초록뱀미디어 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 26 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 초록뱀미디어(이하 "지배기업")는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급, 유선방송등채널사용사업을 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 2008년 5월 31일에 부직포사업 부문을 물적분할 하였으며, 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 위치하고 있습니다.

한편, 지배기업의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의 증자 및 감자, 주식병합 등을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 122,270백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수㈜	지분율(%)	비 고

㈜씨티프라퍼티	9,616,975	39.33%	지배기업

자기주식	34,324	0.14%	-

기타주주	14,802,631	60.53%	-

합계	24,453,930	100.00%

2. 종속기업의 개요

(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	결산월	업 종

주식회사 티엔엔터테인먼트(*1)	60.82%	12월	방송프로그램 제작 및 배급업

주식회사 후크엔터테인먼트	100.00%	12월	공연및제작관련 대리업

(주)씨투미디어	100.00%	12월	방송프로그램 제작업

주식회사 에스메디(*2)	29.99%	12월	의료기기 등 공급업

데미안투자조합(*2)	100.00%	12월	투자조합

초록뱀플랫폼신기술조합(*2)	-	12월	투자조합

(주)인포마크(*2)(*3)	-	12월	무선통신 디바이스 개발

(주)마크아이(*2)(*3)	-	12월	소프트웨어 개발

초록뱀 신성장 신기술조합 2호(*2)(*3)	-	12월	투자조합

TIA GLOBAL PTE. LTD.(*2)(*3)	-	12월	게임 개발 및 공급

(주)마크링크(*2)(*3)	-	12월	무선통신 디바이스 개발

(주)플래닛03파트너스(*2)(*3)	-	12월	투자 및 경영자문

(*1) 전기 중 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트의 제19회 전환사채 중 일부가 전환청구됨에 따라 전기말(62.32%) 대비 지배기업의 지분율이 감소하여 당분기말 지배기업의 소유지분율은 59.67%이며, 종속기업인 주식회사 에스메디가 소유한 지분(3.32%)을 고려한 유효지분율입니다.

(*2) 전기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업인 주식회사 에스메디와 그 종속기업입니다. 한편, 종속기업으로 분류된 주식회사 에스메디에 대한 매각을 결의하였고, 보고일 현재 매각 진행 중에 있습니다. 이에 연결실체는 매각예정으로 재분류하였습니다(주석 30참조).

(*3) 당분기 중 종속기업인 주식회사 에스메디가 (주)인포마크에 대한 지분을 일부 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제27(당)기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 티엔엔터테인먼트(*1)	123,462,810	59,561,559	63,901,251	150,293,063	872,835	872,835

주식회사 후크엔터테인먼트	31,621,991	15,170,232	16,451,759	6,611,964	(77,537)	(77,537)

(주)씨투미디어	2,610,492	2,854,095	(243,603)	-	(86,898)	(86,898)

주식회사 에스메디(*2)	123,105,272	3,545,413	119,559,858	4,886,450	12,596,579	12,598,004

(*1) 주식회사 티엔엔터테인먼트 그 종속기업을 포함한 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(*2) 주식회사 에스메디와 그 종속기업을 포함한 중간지배기업의 연결재무정보입니다(주석 30참조).

② 제26(전)기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

그린러스크투자조합(*1)	13,775,255	-	13,775,255	-	(45,846)	(45,846)

셀바이오1호조합(*1)	16,310,929	-	16,310,929	37,500	32,000	32,000

(주)초록에프앤비	13,624	2,499	11,125	-	(1,857)	(1,857)

주식회사 초록뱀이앤엠(*2)	144,758,252	63,166,718	81,591,534	36,127,019	907,745	907,745

주식회사 후크엔터테인먼트	34,215,834	16,432,650	17,783,184	1,937,718	(1,328,896)	(1,328,896)

씨알비 신기술투자조합2-1호(*1)(*3)	7,284,579	154,615	7,129,964	8,546	(38,251)	(38,251)

(주)씨투미디어(*4)	3,062,026	2,956,028	105,998	-	(67,392)	(67,392)

(*1) 투자조합의 매출은 영업외수익으로서 연결기준 매출에서는 제외하였습니다.

(*2) 초록뱀 K-푸드 신기술조합, 초록뱀 신기술조합 4호가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(*3) 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(*4) 지배력 획득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

회 사 명	사유

초록뱀플랫폼신기술조합	지분매각

(주)인포마크	연결범위제외

(주)마크아이	연결범위제외

초록뱀 신성장 신기술조합 2호	연결범위제외

TIA GLOBAL PTE. LTD.	연결범위제외

(주)마크링크	연결범위제외

(주)플래닛03파트너스	연결범위제외

재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3.1. 중요한 회계정책

연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

3.2. 재무제표 작성기준

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

3.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영엽부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

구분	주요 사업의 내용	연결실체 내 관련기업	주요 고객정보

방송프로그램사업부문	프로그램 제작	(주)초록뱀미디어	일반소비자 및 기업

주식회사 티엔엔터테인먼트

주식회사 후크엔터테인먼트

(주)인포마크(*1)

(주)씨투미디어

방송채널사업부문	유선방송 등 채널사용	(주)초록뱀미디어

매니지먼트사업부문	연예인 매니지먼트	주식회사 티엔엔터테인먼트

주식회사 후크엔터테인먼트

부동산사업부문	임대	(주)초록뱀미디어

주식회사 후크엔터테인먼트

주식회사 티엔엔터테인먼트

화학사업부문	화학재료 등 제조 및 유통	주식회사 티엔엔터테인먼트

외식사업부문	음식점 및 치킨브랜드	주식회사 티엔엔터테인먼트

메디컬사업부문	의료장비 및 의약품 판매	주식회사 에스메디(*1)

무선디바이스부문(*2)	무선통신 디바이스 제조	(주)인포마크(*1)

(주)마크아이(*1)

TIA GLOBAL PTE. LTD.(*1)

(주)마크링크(*1)

기타사업부문	기타	초록뱀 신성장 신기술조합 2호(*1)

데미안투자조합(*1)

초록뱀플랫폼신기술조합(*1)

(*1) 중단영업으로 분류된 주식회사 에스메디와 그 종속기업의 손익은 제외되었습니다.

(2) 보고부문별 손익 정보

당분기와 전분기의 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.

① 제27(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	외부수익	매출원가	영업이익(손실)

한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계

방송프로그램 사업부문	7,521,207	1,734,500	9,255,707	9,301,529	(1,121,334)

부동산 사업부문	-	1,213,283	1,213,283	328,710	819,486

방송채널 사업부문	1,706,584	800,414	2,506,998	2,760,981	(572,754)

매니지먼트 사업부문	10,237,051	3,273,619	13,510,670	11,573,970	1,230,972

화학 사업부문	-	-	-	-	-

외식 사업부문	19,480,902	157,134	19,638,036	15,757,297	1,974,557

기타 사업부문	4,070	-	4,070	-	(48,433)

공통 사업부문	-	-	-	-	(3,034,330)

내부거래 조정	(348,998)	-	(348,998)	(13,389)	(274,308)

조정 후 금액	38,600,816	7,178,950	45,779,766	39,709,098	(1,026,144)

(*) 전기 중 주식회사 에스메디와 그 종속기업을 중단영업으로 분류하였고, 영업부문의 부문별 정보에서 제외되었습니다.

② 제26(전)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	외부수익	매출원가	영업이익(손실)

한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계

방송프로그램 사업부문	17,772,741	60,500	17,833,241	16,366,374	682,355

부동산 사업부문	-	1,128,144	1,128,144	476,308	621,957

방송채널 사업부문	1,536,601	756,270	2,292,871	1,929,278	102,313

매니지먼트 사업부문	11,412,561	5,151,511	16,564,072	12,494,153	3,524,113

화학 사업부문	690,376	-	690,376	695,068	(128,316)

외식 사업부문	20,337,179	197,093	20,534,272	17,092,394	1,858,944

기타 사업부문	-	15,900	15,900	-	(68,549)

공통 사업부문	-	-	-	-	(5,350,986)

내부거래 조정	(2,973)	-	(2,973)	31,611	(101,525)

조정 후 금액	51,746,485	7,309,418	59,055,903	49,085,186	1,140,306

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

① 제27(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	국내매출	수출매출	합 계

방송프로그램 사업부문	7,284,350	1,971,357	9,255,707

부동산 사업부문	1,213,283	-	1,213,283

방송채널 사업부문	2,489,750	17,248	2,506,998

매니지먼트 사업부문	13,431,604	79,066	13,510,670

화학 사업부문	-	-	-

외식 사업부문	19,638,036	-	19,638,036

기타 사업부문	4,070	-	4,070

내부거래 조정	(348,998)	-	(348,998)

조정 후 금액	43,712,095	2,067,671	45,779,766

(*) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.

(*) 전기 중 주식회사 에스메디와 그 종속기업을 중단영업으로 분류하였고, 영업부문의 부문별 정보에서 제외되었습니다.

② 제26(전)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	국내매출	수출매출	합 계

방송프로그램 사업부문	17,794,481	38,760	17,833,241

부동산 사업부문	1,128,144	-	1,128,144

방송채널 사업부문	2,256,680	36,191	2,292,871

매니지먼트 사업부문	16,547,221	16,851	16,564,072

화학 사업부문	690,376	-	690,376

외식 사업부문	20,534,272	-	20,534,272

기타 사업부문	15,900	-	15,900

내부거래 조정	(2,973)	-	(2,973)

조정 후 금액	58,964,101	91,802	59,055,903

(*) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제27(당)기 1분기	제26(전)기 1분기

A사	723	6,972,680

B사	-	9,900,000

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산가. 제27(당)기 1분기

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	32,568,795	32,568,795

매출채권및기타채권(*)	-	44,092,045	44,092,045

당기손익공정가치측정금융자산	22,339,681	-	22,339,681

기타금융자산	-	19,242,562	19,242,562

합 계	22,339,681	95,903,402	118,243,083

(*)매출채권및기타채권 중 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 제외하고 있습니다.

나. 제26(전)기

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	37,887,483	37,887,483

매출채권및기타채권(*)	-	51,702,218	51,702,218

당기손익공정가치측정금융자산	34,475,327	-	34,475,327

기타금융자산	-	9,237,276	9,237,276

합 계	34,475,327	98,826,977	133,302,304

(*)매출채권및기타채권 중 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 제외하고 있습니다.

② 금융부채가. 제27(당)기 1분기

(단위: 천원)

재무제표상 부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	26,179,334	26,179,334

차입금및기타금융부채	-	26,743,211	26,743,211

당기손익공정가치측정금융부채	2,757,614	-	2,757,614

합 계	2,757,614	52,922,545	55,680,159

나. 제26(전)기

(단위: 천원)

재무제표상 부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	30,173,789	30,173,789

차입금및기타금융부채	-	26,792,082	26,792,082

당기손익공정가치측정금융부채	2,112,122	-	2,112,122

합 계	2,112,122	56,965,871	59,077,993

③ 금융상품의 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 달러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익

당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 제27(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	25,781	598,469	-	-	624,250

외환차익	-	3,182	-	6,234	9,416

외화환산이익	-	28,948	-	(3,433)	25,515

기타투자자산평가이익	-	5,286	-	-	5,286

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	940,109	-	-	-	940,109

이자비용	-	-	-	(878,004)	(878,004)

외환차손	-	(38)	-	(14,752)	(14,790)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(946,683)	-	-	-	(946,683)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(10,109)	-	-	-	(10,109)

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(681,936)	-	(681,936)

사채상환손실	-	-	(19,604)	-	(19,604)

대손상각비	-	(6,425)	-	-	(6,425)

합 계	9,098	629,422	(701,540)	(889,955)	(952,975)

② 제26(전)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	43,442	731,766	-	-	775,208

외환차익	-	471	-	-	471

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	7,283	-	-	-	7,283

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	7,207	-	-	-	7,207

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	1,330,101	-	1,330,101

사채상환이익	-	-	390,812	-	390,812

비지배지분평가이익	-	-	-	1,652	1,652

배당금수익	29,095	-	-	-	29,095

이자비용	-	-	-	(2,439,637)	(2,439,637)

외환차손	-	(269)	-	-	(269)

외화환산손실	-	(4,212)	-	-	(4,212)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(432,583)	-	-	-	(432,583)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(105,896)	-	-	-	(105,896)

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(584,990)	-	(584,990)

전환우선주평가손실	-	-	(255,003)	-	(255,003)

비지배지분평가손실	-	-	-	(4)	(4)

대손상각비	-	(91,548)	-	-	(91,548)

기타의대손상각비	-	(361)	-	-	(361)

합 계	(451,452)	635,847	880,920	(2,437,989)	(1,372,674)

6. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제27(당)기 1분기	제26(전)기

현금시재	37,806	6,791

당좌예금	3	3

보통예금	32,530,986	37,880,689

합 계	32,568,795	37,887,483

7. 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제27(당)기 1분기	제26(전)기	비 고

현금및현금성자산	7	7	인출제한

기타유동금융자산(*1)	8,500,000	8,500,000	인출제한

기타비유동금융자산	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	8,505,007	8,505,007

(*1) 상기 기타유동금융자산 중 4,000,000천원은 종속기업인 주식회사 후크엔터테인먼트의 차입금과 관련하여 신한은행에 담보로 제공하였습니다. 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트의 기타유동금융자산 중 100,000천원은 중소기업은행 법인카드 한도증액과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 4,400,000천원은 원재료 직수입을 위한 Usance L/C 신용장 예금담보 제공으로 인해 사용이 제한되어 있습니다(주석28 참조).

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제27(당)기 1분기	제26(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,730,496	3,026	27,457,934	3,026

(-) 손실충당금	(2,698,653)	(3,026)	(2,692,228)	(3,026)

금융리스채권	95,134	-	120,110	-

대여금	8,439,436	13,736,533	1,745,181	13,664,286

(-) 손실충당금	(1,367,266)	(9,148,909)	(1,367,266)	(9,148,909)

미수금	7,358,443	30,000	6,058,804	30,000

(-) 손실충당금	(2,001,764)	-	(1,998,421)	-

계약자산	-	-	730,200	-

미수수익	939,447	-	607,276	-

(-) 손실충당금	(319,738)	-	(319,738)	-

보증금	7,725,365	8,668,655	11,077,892	5,857,207

합 계	30,900,900	13,286,279	41,419,744	10,402,584

9. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제27(당)기 1분기	제26(전)기

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정항목

상장주식	-	942,688	5,328,525	942,687

비상장주식	-	3,591,000	-	3,591,000

전환우선주식	-	6,747,981	-	6,747,981

조합출자금	-	2,017,548	-	2,017,548

투자전환사채 등	-	4,991,533	-	11,751,424

파생금융자산	48,931	-	59,040	-

프로젝트투자	4,000,000	-	4,037,121	-

합 계	4,048,931	18,290,750	9,424,686	25,050,640

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제27(당)기 1분기	제26(전)기 1분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	9,424,687	25,050,640	21,391,425	50,510,039

취득 및 대체	-	-	4,000,000	-

처분 및 분배	(5,365,647)	(6,759,890)	(3,901,878)	(9,723,704)

상각 및 평가	(10,109)	-	(105,896)	7,207

기말금액	4,048,931	18,290,750	21,383,651	40,793,542

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식

보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수량(주)	제27(당)기 1분기	제26(전)기	비 고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)와이더플래닛	-	-	-	5,876,068	5,328,525	당분기 처분

(주)씨티프라퍼티(*1)	1,955,783	1,001,924	942,688	1,001,924	942,687	-

합 계	1,001,924	942,688	6,877,992	6,271,212

(*1) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 보유한 더앤투자조합이 전기 중 해산하여 연결실체의 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티의 상장주식을 현물분배 받았습니다.

(4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 비상장주식

보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수량(주)	제27(당)기 1분기	제26(전)기	비 고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 메타커머스	200,000	100,000	100,000	100,000	100,000	-

(주)쓰리디팩토리	333,330	2,999,970	-	2,999,970	-	-

(주)원유니버스	500,000	5,000,000	3,491,000	5,000,000	3,491,000	-

합 계	8,099,970	3,591,000	8,099,970	3,591,000

(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 전환우선주식

보고기간종료일 현재 전환우선주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수량(주)	제27(당)기 1분기	제26(전)기	비 고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨티프라퍼티(*1)	7,661,670	6,911,995	6,747,981	6,911,995	6,747,981	-

합 계	6,911,995	6,747,981	6,911,995	6,747,981

(*1) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 보유하고 있으며, 연결실체의 최상위지배기업인 ㈜씨티프라퍼티가 발행한 전환우선주입니다.

(6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채 등

보고기간종료일 현재 투자전환사채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보장이율	제27(당)기 1분기	제26(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)민트크리에이티브 제1회 전환사채(*1)	1.00%	2,000,000	-	2,000,000	-	2025-09-15

(주)민트크리에이티브 제2회 전환사채(*1)	1.00%	2,000,000	-	2,000,000	-	2025-09-23

(주)민트크리에이티브 제3회 전환사채(*1)	1.00%	5,000,000	-	5,000,000	-	2025-11-17

(주)민트크리에이티브 제4회 전환사채(*1)	1.00%	1,000,000	-	1,000,000	-	2026-09-24

(주)케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채(*1)(*2)	1.00%	800,000	160,000	800,000	160,000	2026-07-29

(주)케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채(*1)(*2)	1.00%	1,200,000	240,000	1,200,000	240,000	2026-10-06

(주)플래닛03 제1회 신주인수권부사채(*1)	1.00%	700,000	-	700,000	-	2026-11-18

코드네이처 제19회 전환사채(*1)(*3)	2.00%	-	-	7,000,000	6,759,891	2026-04-03

(주)케이웨이브 제1회 신주인수권부사채(*1)	1.00%	1,700,000	1,723,140	1,700,000	1,723,140	2027-06-02

(주)소금집 제1회 전환사채(*1)	6.00%	744,257	762,429	744,257	762,429	2025-06-09

로이투자파트너스(주)(*1)	3.00%	2,057,688	2,105,964	2,057,688	2,105,964	2025-07-15

합 계	17,201,945	4,991,533	24,201,945	11,751,424

(*1) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 보유하고 있는 투자전환사채 등입니다.

(*2) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트는 보유중인 신주인수권부사채를 2,000,000천원에 매각하기로 계약을 체결하였으며, 해당 계약 건은 잔금 입금일에 본 사채의 증서를 매수인에게 교부하기로 약정하였으므로 매매완료 시점은 잔금 입금일입니다.

(*3) 전기 중 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 보유하고 있던 코드네이처 제17회 전환사채 권면가액 7,000,000천원을 조기상환하여 58,563천원의 처분이익을 인식하였습니다. 해당 전환사채의 조기상환은 코드네이처 제19회 전환사채 권면가액 7,000,000천원으로 대용납입되었습니다.

(7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금

보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	제27(당)기 1분기	제26(전)기	비고

당분기	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

케이비글로벌콘텐츠사모투자조합	6.06%	1,000,000	1,039,351	1,000,000	1,039,351	-

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	2.07%	500,000	500,000	500,000	500,000	-

씨엔티테크 투자조합 4호	14.70%	500,000	478,197	500,000	478,197	-

합 계	2,000,000	2,017,548	2,000,000	2,017,548

(8) 당기손익공정가치측정금융자산 - 파생금융자산

보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	제27(당)기 1분기	제26(전)기	비 고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)초록뱀이앤엠 제25회 전환사채 매도청구권(*1)	-	-	-	10,109	-

(주)케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채(*2)	2,502	-	2,502	-	-

(주)케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채(*2)	17,045	-	17,045	-	-

(주)케이웨이브 제1회 신주인수권부사채(*2)	541,902	48,931	541,902	48,931	-

합 계	561,449	48,931	561,449	59,040

(*1) 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 콜옵션을 행사할 수 있습니다. 지배기업은 주식회사 티엔엔터테인먼트의 최대주주로, 이를 파생금융자산으로 계상하였습니다. 당분기말 현재 동 매도청구권의 행사가능기간이 경과하였습니다.

(*2) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 보유하고 있는 신주인수권부사채에 대한 신주인수권을 파생금융자산으로 계상하였습니다.

(9) 당기손익공정가치측정금융자산 - 프로젝트투자

보고기간종료일 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	제27(당)기 1분기	제26(전)기	비 고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 디케이이앤엠	-	-	-	37,121	드라마 프로젝트 공동제작