초록뱀미디어 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제19(당)기 3분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일 까지
제18(전)기 3분기 2015년 01월 01일 부터 2015년 09월 30일 까지
주식회사 초록뱀미디어

1. 회사의 개요

주식회사 초록뱀미디어(이하 "당사")는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 ㈜초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2008년 5월 31일에 부직포사업 부문을 물적분할 하였으며, 당사의 본사는 서울특별시 강남구 논현동에 위치하고 있습니다.

한편, 당사의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 24,642백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

DMG (HONG KONG) GROUP LIMITED	12,594,458	25.555	특수관계자

Juna International Limited	3,322,741	6.742	-

So-net Entertainment Corporation	3,833,966	7.779	특수관계자

자기주식	1,024	0.002	-

기타주주	29,530,933	59.921	-

계	49,283,122	100.000	-

2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 종속기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 또한 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

3. 영업부문 (1) 당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 방송사업부문과 임대사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 당사 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.① 제19(당)기 3분기말

(단위:천원)

구 분	방송프로그램사업부문	임대사업부문	합 계

외부수익	26,120,029	249,993	26,370,022

부문간 수익	-	-	-

합 계	26,120,029	249,993	26,370,022

매출원가	21,696,030	175,000	21,871,030

영업이익(손실)	2,420,641	74,993	2,495,634

당기순이익(손실)	(2,813,844)	74,993	(2,738,851)

② 제18(전)기 3분기말

(단위:천원)

구 분	방송프로그램사업부문

외부수익	21,835,825

부문간 수익	-

합 계	21,835,825

매출원가	20,381,480

영업이익(손실)	(278,087)

당기순이익(손실)	(31,623)

(3) 당사의 보고기간종료일 현재 보고부문의 자산부채 정보는 아래와 같습니다.① 제19(당)기 3분기말

(단위:천원)

구 분	방송사업부문	임대사업부문	합 계

자산	105,356,671	1,319,167	106,675,838

부채	43,810,896	100,000	43,910,896

유형자산/투자부동산	122,532	1,400,000	1,522,532

감가상각누계	(109,370)	(180,833)	(290,203)

② 제18(전)기말

(단위:천원)

구 분	방송사업부문	임대사업부문	합 계

자산	100,858,380	1,494,167	102,352,547

부채	38,476,840	100,000	38,576,840

유형자산/투자부동산	207,515	1,400,000	1,607,515

감가상각누계	(187,896)	(5,833)	(193,729)

(4) 당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제19(당)기 3분기	제18(전)기 3분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

프로그램매출	21,973,792	4,146,237	26,120,029	20,401,651	1,434,174	21,835,825

임대수입	249,993	-	249,993	-	-	-

합 계	22,223,785	4,146,237	26,370,022	20,401,651	1,434,174	21,835,825

한편, 당분기와 전분기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제19(당)기 3분기	제18(전)기 3분기

SBS	8,471,286	6,308,752

MBC	7,169,946	195,814

CJ E	6,530,300	9,682,693

프로듀사 문전사	-	4,462,582

4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산가. 제19(당)기 3분기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	9,749,305	-	-	-	9,749,305

매출채권및기타채권	7,079,799	-	-	-	7,079,799

매도가능금융자산	-	-	4,049,006	-	4,049,006

당기손익인식금융자산	-	674,640	-	-	674,640

기타금융자산	15,005,000	-	-	-	15,005,000

합 계	31,834,104	674,640	4,049,006	-	36,557,750

나. 제18(전)기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	2,470,213	-	-	-	2,470,213

매출채권및기타채권	5,489,664	-	-	-	5,489,664

매도가능금융자산	-	-	1,386,928	-	1,386,928

당기손익인식금융자산	-	674,640	-	-	674,640

기타금융자산	39,105,000	-	-	-	39,105,000

합 계	47,064,878	674,640	1,386,928	-	49,126,445

② 금융부채가. 제19(당)기 3분기말

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	계

매입채무및기타채무	-	1,401,259	1,401,259

차입금및기타금융부채	-	27,270,256	27,270,256

당기손익인식금융부채	14,532,967	-	14,532,967

합 계	14,532,967	28,671,515	43,204,482

나. 제18(전)기말

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	계

매입채무및기타채무	-	1,313,848	1,313,848

단기차입금및기타금융부채	-	23,625,166	23,625,166

당기손익인식금융부채	13,051,713	-	13,051,713

합 계	13,051,713	24,939,014	37,990,727

③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제19(당)기 3분기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	283,121	45,000	-	-	328,121

외환차익	30,294	-	-	-	30,294

외화환산이익	383	-	-	-	383

이자비용	-	-	-	(3,651,551)	(3,651,551)

외환차손	(27,592)	-	-	-	(27,592)

외화환산손실	(427,401)	-	-	-	(427,401)

파생금융상품평가손실	-	-	(1,481,254)	-	(1,481,254)

합 계	(141,195)	45,000	(1,481,254)	(3,651,551)	(5,229,000)

② 제18(전)기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	337,742	21,082	-	-	358,824

외환차익	46,706	-	-	-	46,706

외화환산이익	178	-	-	-	178

매도가능증권처분이익	-	40	-	-	40

파생금융상품평가이익	-	-	1,536,016	-	1,536,016

이자비용	-	-	-	(264,242)	(264,242)

외환차손	(17,862)	-	-	-	(17,862)

외화환산손실	(1,824)	-	-	-	(1,824)

합 계	364,940	21,122	1,536,016	(264,242)	1,657,836

5. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제19(당)기 3분기	제18(전)기 전기	비 고

현금및현금성자산	3	3	인출제한

기타비유동금융자산	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	5,003	5,003	-

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)기 3분기	제18(전)기 전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,603,091	-	2,832,791	-

(-) 대손충당금	(94,355)	-	(94,355)	-

대여금	150,266	2,019,154	150,266	1,619,154

(-) 대손충당금	(150,266)	(1,319,154)	(150,266)	(1,319,154)

미수금	706,507	-	1,400,249	-

(-) 대손충당금	(348,127)	-	(348,127)	-

미수수익	170,163	-	112,763	-

보증금	-	1,342,520	-	1,286,343

합 계	5,037,279	2,042,520	3,903,321	1,586,343

(2) 보고기간 종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제19(당)기 3분기	제18(전)기 전기

대여금	700,000	300,000

보증금	1,342,520	1,286,343

합 계	2,042,520	1,586,343

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 제19(당)기 3분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	4~6개월	7~12개월	12개월초과	계

매출채권	4,505,019	-	-	98,072	4,603,091

대여금	-	-	700,000	1,469,419	2,169,419

기타수취채권(*)	4,254	124,098	775,160	1,145,515	2,049,027

합 계	4,509,273	124,098	1,475,160	2,713,006	8,821,538

(*) 기타수취채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다.

② 제18(전)기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	4~6개월	7~12개월	12개월초과	계

매출채권	2,734,840	439	-	97,511	2,832,791

대여금	300,000	-	-	1,469,419	1,769,419

기타수취채권(*)	1,096,320	100,020	22,842	1,467,411	2,686,592

합 계	4,131,160	100,459	22,842	3,034,341	7,288,802

(*) 기타수취채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제19(당)기 3분기말

(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금환입	채권 제각	기타	기말

매출채권	94,355	-	-	-	-	94,355

대여금	1,469,419	-	-	-	-	1,469,419

기타수취채권	348,127	-	-	-	-	348,127

기타비유동자산	1,175,751	-	-	-	-	1,175,751

합 계	3,087,653	-	-	-	-	3,087,653

② 제18(전)기말

(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금환입	채권 제각	기타	기말

매출채권	94,355	-	-	-	-	94,355

대여금	2,161,364	-	-	(691,944)	-	1,469,419

기타수취채권	348,127	-	-	-	-	348,127

기타비유동자산	1,175,751	-	-	-	-	1,175,751

합 계	3,779,597	-	-	(691,944)	-	3,087,653

7. 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품구분	제19(당)기 3분기	제18(전)기 전기

채무증권(*)	1,533,002	1,386,928

지분증권	2,516,004	-

합 계	4,049,006	1,386,928

(*) 주식회사 피와이앤파트너스가 발행한 전환사채입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제19(당)기 3분기	제18(전)기 전기

기초금액	1,386,928	-

취득	1,000,009	1,325,360

평가손익	1,662,069	61,568

기말금액	4,049,006	1,386,928

재무상태표 :

- 비유동	4,049,006	1,386,928

(3) 매도가능금융자산 - 지분증권

보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	제19(당)기 3분기	제18(전)기 전기	비 고

당기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

와이제이엠게임즈	1.01	1,000,009	2,516,004	-	-	코스닥

㈜초록뱀아트센터(*)	23.53	80,000	-	80,000	-	-

라스칼엔터테인먼트㈜(*)	18.92	199,920	-	199,920	-	-

㈜쁘레또코리아(*)	20.00	200,000	-	200,000	-	-

㈜기프토(*)	5.88	10,000	-	10,000	-	-

합 계	1,489,929	2,516,004	489,920	-	-

(*) ㈜초록뱀아트센터, ㈜쁘레또코리아는 지분율이 20% 이상이나 2009년 이전에 장부가액을 전액 손상차손으로 인식함에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다. 또한 라스칼엔터테인먼트㈜, ㈜기프토는 회수가능가액이 취득원가에 미달하고 회복할 가능성이 없다고 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품구분	제19(당)기 3분기	제18(전)기 전기

파생상품(*)	674,640	674,640

(*) 주식회사 피와이앤파트너스가 발행한 전환사채와 관련한 파생상품입니다.

(5) 당분기 및 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제19(당)기 3분기	제18(전)기 전기

기초장부금액	674,640	303,597

처분	-	(303,597)

취득	-	674,640

평가손익	-	-

기말금액	674,640	674,640

재무상태표 :

-유동	674,640	674,640

8. 종속기업과 공동기업에 대한 투자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	구 분	소유지분율	소재지	결산월	업 종	당분기말	전기말

당분기	전기

㈜SH엔터테인먼트그룹	종속기업	100.00%	100.00%	한국	12월	방송컨텐츠 외	38,365,191	38,361,440

Asia Drama TV Corporation	종속기업	70.00%	70.00%	일본	12월	방송컨텐츠	944,523	944,523

(주)초록뱀이앤엠(*)	종속기업	100.00%	50.00%	한국	12월	매니지먼트	552,045	237,053

합 계	39,861,758	39,543,015

(*) 당사는 2016년 1월 11일 초록뱀주나이앤엠㈜ 주식 23,912주(50% 지분)를 JUNA International Ltd.로부터 양수하였습니다. 그에 따라 초록뱀주나이앤엠㈜는 공동기업에서 종속기업이 되었으며, 그 상호는 ㈜초록뱀이앤엠으로 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제19(당)기 3분기말

(단위:천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜SH엔터테인먼트그룹(*)	47,149,486	19,086,877	28,062,609	37,085,812	1,768,339	5,793,439

Asia Drama TV Corporation	1,261,482	11,667	1,249,815	3,814	(4,524)	122,748

(주)초록뱀이앤엠	986,753	684,722	302,031	1,630,489	(171,889)	(171,889)

(*) 연결재무제표 기준 입니다.

② 제18(전)기말

(단위:천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜SH엔터테인먼트그룹(*)	33,898,042	11,628,872	22,269,170	25,494,834	384,227	296,216

Asia Drama TV Corporation	1,366,437	239,370	1,127,068	44,452	14,376	14,376

초록뱀주나이앤엠㈜	777,865	303,945	473,920	3,097,087	184,869	184,869

(*) 연결재무제표 기준 입니다.

9. 프로젝트투자자산 보고기간종료일 현재 프로젝트투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	기초	증가	감소	기말

공동제작투자 - 4,385,200 - 4,385,200