초록뱀미디어 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제25(당)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지
제24(전)기 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지
주식회사 초록뱀미디어

1. 일반사항

주식회사 초록뱀미디어(이하 "당사")는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2008년 5월 31일에 부직포사업 부문을 물적분할 하였으며, 당사의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 위치하고 있습니다.

한편, 당사의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 108,414백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	전환우선주(*1)	합 계	비 고

주식수	주식수	주식수	지분율(%)

주식회사 초록뱀컴퍼니	59,841,640	6,999,534	66,841,174	29.86%	지배기업

자기주식	1,024	-	1,024	0.00%	-

기타주주	156,984,364	-	156,984,364	70.14%	-

합계	216,827,028	6,999,534	223,826,562	100.00%

(*1) 당사는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2 중요한 회계정책1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중입니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.3 중요한 회계추정 및 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 영업부문

(1) 당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 방송프로그램사업부문, 방송채널사업부문, 부동산사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 당사 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.① 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	외부수익	매출원가	영업이익(손실)

방송프로그램 사업부문	5,503,514	5,285,144	(2,153,736)

부동산 사업부문	1,026,182	250,534	740,548

방송채널 사업부문(*1)	1,446,905	98,000	832,113

합 계	7,976,601	5,633,677	(581,075)

(*1) 전기 중 케이스타(K-STAR) 채널을 양수함에 따라 당분기에 방송채널사업부문을 신설하였습니다.

② 제24(전)기 1분기

(단위:천원)

구 분	외부수익	매출원가	영업이익(손실)

방송프로그램 사업부문	23,124,946	20,512,321	1,486,630

부동산 사업부문	1,000,020	250,833	748,004

합 계	24,124,966	20,763,154	2,234,634

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

국내	수출	계	국내	수출	계

프로그램매출	5,339,755	163,759	5,503,514	22,808,249	316,697	23,124,946

임대수입	1,026,182	-	1,026,182	1,000,020	-	1,000,020

방송채널매출	1,446,905	-	1,446,905	-	-	-

합 계	7,812,842	163,759	7,976,601	23,808,269	316,697	24,124,966

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

스튜디오에스 주식회사	-	9,767,040

주식회사 조선방송	-	11,200,000

주식회사 하이그라운드	5,326,525	-

(주)아이에이치큐 미디어부문	700,192	-

4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산가. 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	35,757,043	35,757,043

매출채권및기타채권	-	39,877,193	39,877,193

당기손익공정가치측정금융자산	62,502,517	-	62,502,517

기타금융자산	-	43,005,000	43,005,000

합 계	62,502,517	118,639,236	181,141,753

나. 제24(전)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	87,881,313	87,881,313

매출채권및기타채권	-	27,292,266	27,292,266

당기손익공정가치측정금융자산	48,690,768	-	48,690,768

기타금융자산	-	20,005,000	20,005,000

합 계	48,690,768	135,178,579	183,869,347

② 금융부채가. 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	8,703,281	8,703,281

차입금및기타금융부채	-	48,478,538	48,478,538

전환우선주	18,316,225	-	18,316,225

당기손익공정가치측정금융부채	20,299,665	-	20,299,665

합 계	38,615,890	57,181,820	95,797,710

나. 제24(전)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	11,362,761	11,362,761

차입금및기타금융부채	-	47,901,430	47,901,430

전환우선주	18,061,223	-	18,061,223

당기손익공정가치측정금융부채	20,242,024	-	20,242,024

합 계	38,303,246	59,264,191	97,567,438

③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	18,524	643,043	-	-	661,566

외환차익	-	8,832	-	-	8,832

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	389,489	-	-	-	389,489

이자비용	-	-	-	(1,129,594)	(1,129,594)

전환우선주평가손실	-	-	(255,003)	-	(255,003)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(522,663)	-	-	-	(522,663)

기타의대손상각비	-	258,000	-	-	258,000

합 계	(114,650)	909,875	(255,003)	(1,129,594)	(589,372)

② 제24(전)기 1분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	86,220	166,596	-	-	252,816

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	98,958	-	-	-	98,958

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	135,960	-	135,960

전환이익	22,086	-	-	-	22,086

이자비용	-	-	-	(543,702)	(543,702)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(303,298)	-	-	-	(303,298)

대손상각비	-	220,000	-	-	220,000

합 계	(96,033)	386,596	135,960	(543,702)	(117,180)

5. 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기	비 고

현금및현금성자산	7	7	인출제한

기타비유동금융자산	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	5,007	5,007

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,520,201	2,909,175	12,065,307	3,765,974

(-) 손실충당금	(240,155)	-	(240,155)	-

금융리스채권	506,010	845,614	558,560	1,132,398

대여금	14,690,266	1,589,154	840,266	1,589,154

(-) 손실충당금	(150,266)	(1,319,154)	(150,266)	(1,319,154)

미수금	1,048,846	30,000	2,106,024	30,000

(-) 손실충당금	(598,007)	-	(856,007)	-

미수수익	233,200	-	91,819	-

(-) 손실충당금	-	-	-	-

보증금	901,256	8,911,053	3,079,072	4,599,275

합 계	26,911,351	12,965,842	17,494,619	9,797,647

(2) 보고기간 종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

매출채권	2,909,175	3,765,974

금융리스채권	845,614	1,132,398

대여금	270,000	270,000

미수금	30,000	30,000

보증금	8,911,053	4,599,275

합 계	12,965,842	9,797,647

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일이하	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	합계

매출채권

총장부금액	13,189,222	-	-	-	-	240,155	13,429,376

기대손실률	0%	-	-	-	-	100%	-

전체기간기대손실	-	-	-	-	-	240,155	240,155

순장부금액	13,189,222	-	-	-	-	-	13,189,222

기타채권(*)

총장부금액	16,875,663	-	-	-	-	2,067,427	18,943,090

기대손실률	0%	-	-	-	-	100%	-

전체기간기대손실	-	-	-	-	-	2,067,427	2,067,427

순장부금액	16,875,663	-	-	-	-	-	16,875,663

(*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다.

② 제24(전)기

(단위:천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일이하	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	합계

매출채권

총장부금액	15,591,125	-	-	-	-	240,155	15,831,280

기대손실률	0%	-	-	-	-	100%	-

전체기간기대손실	-	-	-	-	-	240,155	240,155

순장부금액	15,591,125	-	-	-	-	-	15,591,125

기타채권(*)

총장부금액	4,022,793	-	-	-	-	2,325,427	6,348,220

기대손실률	0%	-	-	-	-	100%	-

전체기간기대손실	-	-	-	-	-	2,325,427	2,325,427

순장부금액	4,022,793	-	-	-	-	-	4,022,793

(*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초	손실충당금전입(환입)	기말

매출채권	240,155	-	240,155

대여금	1,469,419	-	1,469,419

미수금	856,007	(258,000)	598,007

합 계	2,565,581	(258,000)	2,307,581

② 제24(전)기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초	손실충당금전입(환입)	기말

매출채권	410,655	(220,000)	190,655

대여금	1,469,419	-	1,469,419

미수금	980,007	-	980,007

합 계	2,860,081	(220,000)	2,640,081

7. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	17,351,583	-	8,351,583

조합출자금	-	4,396,097	-	8,049,606

투자전환사채	-	40,409,753	-	32,289,579

파생금융자산	345,083	-	-	-

합 계	345,083	62,157,434	-	48,690,768

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	48,690,768	-	16,380,885

취득 및 대체	-	19,169,954	-	4,120,000

주식전환	-	-	-	(1,022,824)

처분 및 분배	-	(5,747,694)	-	(918,298)

조기상환	-	-	-	-

상각 및 평가	345,083	44,406	-	98,958

기말금액	345,083	62,157,434	-	18,658,721

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 비상장주식

보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수량(주)	제25(당)기 1분기	제24(전)기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)쓰리디팩토리	333,330	2,999,970	8,351,583	2,999,970	8,351,583

(주)원이멀스	100,000	5,000,000	5,000,000	-	-

(주)메타크래프트	4,000	4,000,000	4,000,000	-	-

합 계	11,999,970	17,351,583	2,999,970	8,351,583

(4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보장이율	제25(당)기 1분기	제24(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜에이프로젠메디신 제23회 전환사채(*1)	1.0%	500,000	608,542	500,000	608,542	2023-10-13

㈜와이더플래닛 제1회 신주인수권부사채(*2)	-	5,000,000	4,725,778	5,000,000	4,725,778	2026-08-25

㈜베노홀딩스 제8회 전환사채(*3)	2.0%	1,000,000	1,062,053	1,000,000	1,062,053	2024-09-29

(주)골드퍼시픽 제26회 전환사채(*4)	3.0%	3,000,000	3,684,766	3,000,000	3,684,766	2024-11-24

㈜탑코미디어 제5회 전환사채(*5)	4.0%	6,120,000	18,140,544	6,120,000	18,140,544	2024-12-23

㈜스카이이앤엠 제19회 전환사채	4.0%	2,300,000	3,018,117	3,100,000	4,067,896	2023-11-16

㈜스카이이앤엠 제21회 전환사채(*6)	2.0%	6,200,000	6,200,000	-	-	2025-02-04

(주)엔시트론 13회 전환사채(*7)	3.0%	1,000,000	1,057,641	-	-	2025-01-28

(주)엔시트론 11회 전환사채	2.0%	1,272,000	1,912,313	-	-	2024-02-22

합 계	-	26,392,000	40,409,753	18,720,000	32,289,579

(*1) 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석18 참조).(*2) 2022년 8월 25일부터 2024년 2월 25일까지 매 3개월의 25일마다 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다.(*3) 2022년 9월 29일부터 2023년 9월 29일까지 매 1개월 마다 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. (*4) 2022년 11월 24일부터 2024년 5월 24일까지 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. (*5) 사채발행일로부터 12개월이 되는 날인 2022년 12월 23일부터 발행일로부터 15개월이 되는 날인 2023년 3월 23일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석18 참조).(*6) 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도청구권을 행사할 수 있습니다.(*7) 2022년 1월 29일부터 2023년 1월 31일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 35%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다.

(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	제25(당)기 1분기	제24(전)기	비고

당분기	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

바너투자조합	-	-	-	212,317	209,072	당분기 해산

그라프투자조합	18.18%	801,879	1,043,096	801,879	1,014,816	-

아셀투자조합	-	-	-	2,120,000	3,053,047	당분기 해산

클락투자조합	18.75%	1,500,000	1,645,288	1,500,000	1,638,384	-

밀퍼드투자조합	10.00%	1,000,000	1,207,713	1,000,000	1,198,491	-

크로머투자조합	-	-	-	339,500	435,796	당분기 해산

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	2.07%	500,000	500,000	500,000	500,000	-

던밀투자조합	-	-	-	-	-	당분기 취득 후 해산

합 계	-	3,801,879	4,396,097	6,473,696	8,049,606

(6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 파생금융자산보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기	비고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜스카이이앤엠 제21회 전환사채 매도청구권	-	345,083	-	-	-

합 계	-	345,083	-	-

8. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	구 분	소유지분율	소재지	결산월	업 종	장부가액

당분기	전기	제25(당)기 1분기	제24(전)기

주식회사 초록뱀푸드팜	종속기업	67.47%	67.47%	한국	12월	외식업	16,261,702	16,261,702

그린러스크투자조합	종속기업	99.99%	99.99%	한국	12월	투자조합	7,309,001	7,309,001

셀바이오1호조합	종속기업	99.99%	99.99%	한국	12월	투자조합	14,999,000	14,999,000

㈜초록에프앤비(*7)	종속기업	100.00%	100.00%	한국	12월	외식업	459,216	459,216

주식회사 초록뱀인베스트먼트(*1)	종속기업	-	75.00%	한국	12월	금융업/여신전문금융업	-	7,500,000

주식회사 스카이이앤엠(*2)	종속기업	26.61%	32.50%	한국	6월	화학 및 엔터	16,661,958	18,782,025

주식회사 후크엔터테인먼트	종속기업	100.00%	100.00%	한국	12월	공연및제작관련 대리업	44,376,909	44,000,000

씨알비 신기술투자조합4-1호(*3)	종속기업	83.26%	-	한국	12월	투자조합	10,000,000	-

소 계	110,067,786	109,310,943

아브락사스투자조합	관계기업	21.94%	21.94%	한국	12월	투자조합	1,000,321	1,000,321

칼리아투자조합(*4)	관계기업	-	25.00%	한국	12월	투자조합	-	2,502,500

바르트투자조합	관계기업	40.00%	40.00%	한국	12월	투자조합	6,000,000	6,000,000

시포스투자조합	관계기업	20.00%	20.00%	한국	12월	투자조합	1,000,000	1,000,000

슬라이퍼투자조합	관계기업	26.90%	26.90%	한국	12월	투자조합	2,716,900	2,716,900

라이아투자조합	관계기업	20.00%	20.00%	한국	12월	투자조합	2,000,000	2,000,000

주식회사 메타커머스(*5)	관계기업	22.22%	-	한국	12월	광고업/홍보 대행업 외	100,000	-

주식회사 스튜디오 그린라이트(*6)	관계기업	25.00%	25.00%	한국	12월	방송컨텐츠 외	-	-

소 계	12,817,221	15,219,721

합 계	122,885,006	124,530,664

(*1) 주식회사 에베레스트인베스트먼트에서 주식회사 초록뱀인베스트먼트로 사명이 변경되었으며, 당분기 중 처분하여 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) 소유지분율은 50% 미만이나 잠재적의결권을 고려하고 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결양상 등을 종합적으로 판단하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 당사는 전기 중 주식회사 스카이이앤엠의 공정가액이 유의적으로 하락하였다고 판단하여 3,708,428천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당분기 중 투자조합에 신규출자하여 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 당분기 중 해산 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다. (*5) 당분기 중 취득하여 관계기업에 포함하였습니다. (*6) 순자산지분가액이 원가 이하로 하락하여 투자주식에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다. (*7) 전기 중 ㈜초록에프앤비의 공정가액이 유의적으로 하락하였다고 판단하여 190,944천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

회 사 명	구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

주식회사 초록뱀푸드팜	종속기업	35,140,365	10,198,039	24,942,325	17,185,444	(123,560)	(123,560)

그린러스크투자조합	종속기업	6,988,255	-	6,988,255	-	(680,828)	(680,828)

셀바이오1호조합	종속기업	18,392,674	-	18,392,674	-	37,500	37,500

㈜초록에프앤비	종속기업	465,301	2,443	462,858	-	3,642	3,642

주식회사 스카이이앤엠	종속기업	86,640,853	44,657,050	41,983,802	12,980,308	(1,840,789)	(1,840,789)

주식회사 후크엔터테인먼트	종속기업	45,648,206	23,534,326	22,113,880	8,736,002	311,090	311,090

씨알비 신기술투자조합4-1호(*1)	종속기업	12,463,697	390,041	12,073,656	-	63,656	63,656

아브락사스투자조합	관계기업	4,560,002	-	4,560,002	-	-	-

바르트투자조합	관계기업	19,099,544	-	19,099,544	129,936	129,936	129,936

시포스투자조합	관계기업	7,476,316	-	7,476,316	24,819	24,819	24,819

슬라이퍼투자조합	관계기업	12,822,387	1,058,435	11,763,952	24,994	24,994	24,994

라이아투자조합	관계기업	14,348,374	60,000	14,288,374	49,903	49,903	49,903

주식회사 메타커머스(*1)	관계기업	450,000	-	450,000	-	-	-

주식회사 스튜디오 그린라이트(*2)	관계기업	755,677	272,684	482,993	-	(148,360)	(148,360)

(*1) 지배력 획득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 관계기업 자료를 입수하지 못하여 최근 재무제표로 작성된 내용입니다.

② 제24(전)기 1분기

(단위:천원)

회 사 명	구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

데미안투자조합	종속기업	1,382,764	-	1,382,764	22,438	18,034	18,034

그린러스크투자조합	종속기업	8,803,519	-	8,803,519	-	(4,954)	(4,954)

셀바이오1호조합	종속기업	15,605,318	-	15,605,318	37,976	34,126	34,126

㈜초록에프앤비	종속기업	500,111	1,196	498,915	-	(1,478)	(1,478)

주식회사 초록뱀푸드팜	종속기업	33,419,464	9,676,638	23,742,826	13,802,366	(31,483)	(31,483)

비케이엘투자조합	관계기업	11,002,603	-	11,002,603	221,723	217,322	217,322

플레이크투자조합	관계기업	22,321,581	22,321,581	30,288	25,334	25,334

칼리아투자조합	관계기업	8,908,584	-	8,908,584	44,024	41,274	41,274

사운더스투자조합	관계기업	350,011	-	350,011	-	(3,300)	(3,300)

아이어스투자조합	관계기업	4,964,029	-	4,964,029	25,000	22,250	22,250

아브락사스투자조합	관계기업	4,560,002	-	4,560,002	-	-	-

주식회사 스카이이앤엠	관계기업	58,782,864	24,381,568	34,401,296	17,372,821	(16,689,117)	(16,689,117)

9. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	27,600	22,301,751	35,783	19,248,751

(-) 손실충당금	-	(3,403,751)	-	(3,403,751)

선급비용	6,953	-	9,507	-

부가세대급금	858,967	-	772,839	-

프로젝트투자	-	1,500,000	-	-

합 계	893,519	20,398,000	818,128	15,845,000

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초	채권 제각	기말

선급금	3,403,751	-	3,403,751

② 제24(전)기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초	채권 제각	기말

선급금	2,284,751	21,000	21,000

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	제25(당)기 1분기	제24(전)기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	기업은행	20,000,000	-	20,000,000	-

국민은행	3,000,000	-	-	-

하나은행	20,000,000	-	-	-

당좌개설보증금	KEB하나은행	-	2,500	-	2,500

SC제일은행	-	2,500	-	2,500

합 계	43,000,000	5,000	20,000,000	5,000

11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

제작프로그램	14,476,022	17,105,040

합 계	14,476,022	17,105,040

12. 투자부동산 및 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

엘시티 전망대(토지)	39,676,741	-	39,676,741	39,676,741	-	39,676,741

엘시티 전망대(건물)	23,103,097	(2,149,157)	20,953,940	23,103,097	(1,901,177)	21,201,919

합 계	62,779,838	(2,149,157)	60,630,681	62,779,838	(1,901,177)	60,878,661

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	1,047,434	-	1,047,434	1,047,434	-	1,047,434

건물	2,140,718	(129,495)	2,011,224	2,140,718	(116,115)	2,024,603

차량운반구	158,651	(63,774)	94,877	158,651	(55,842)	102,809

비품	1,000,392	(333,402)	666,990	767,477	(303,850)	463,627

건설중인자산	2,141,800	-	2,141,800	815,000	-	815,000

임차시설물	9,606	(2,927)	6,679	9,606	(2,529)	7,077

합 계	6,498,602	(529,598)	5,969,004	4,938,887	(478,335)	4,460,552

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 및 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	기말

투자부동산	60,878,661	-	-	-	(247,980)	60,630,681

토지	1,047,434	-	-	-	-	1,047,434

건물	2,024,603	-	-	-	(13,379)	2,011,224

차량운반구	102,809	-	-	-	(7,933)	94,877

비품	463,627	234,294	-	(135)	(30,796)	666,990

건설중인자산	815,000	65,775	1,261,025	-	-	2,141,800

임차시설물	7,077	-	-	-	(399)	6,679

유형자산 계	4,460,552	300,069	1,261,025	(135)	(52,507)	5,969,004

② 제24(전)기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	기말

투자부동산	61,870,579	-	-	-	(247,980)	61,622,600

토지	1,047,434	-	-	-	-	1,047,434

건물	2,078,121	-	-	-	(13,379)	2,064,742

차량운반구	134,539	-	-	-	(7,933)	126,607

비품	540,327	21,655	-	-	(26,237)	535,745

임차시설물	8,672	-	-	-	(400)	8,272

유형자산 계	3,809,094	21,655	-	-	(47,949)	3,782,799

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

임대수익	1,026,182	1,000,020

임대비용	250,534	250,833

(5) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

매출원가(*)	250,525	265,668

판매비와관리비	49,962	30,261

합계	300,487	295,928

(*) 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(6) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

(7) 당사는 당분기말 현재 투자부동산을 기업은행에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 38,400,000천원입니다(주석35 참조). 또한 당분기말 현재 투자부동산에 대한 임대보증금과 관련하여 4,000,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

영업권	7,533,266	7,533,266

소프트웨어	59,032	3,875

미완성프로그램	16,895,989	13,759,147

방송사업권(*1)	8,900,000	8,900,000

방송프로그램(*1)	2,805,162	600,000

합 계	36,193,448	30,796,288

(*1) 당사는 전기 중 케이스타(K-STAR) 채널을 양수하였으며, 양수 대금 9,500,000천원을 무형자산으로 계상하였습니다.

(2) 무형자산의 변동내역① 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초	증감	상각	손상차손	대 체	기 말

영업권	7,533,266	-	-	-	-	7,533,266

소프트웨어	3,875	56,880	(1,723)	-	-	59,032

완성프로그램	-	-	(124,650)	-	124,650	-

미완성프로그램	13,759,147	3,335,249	-	(73,757)	(124,650)	16,895,989

방송사업권	8,900,000	-	-	-	-	8,900,000

방송프로그램	600,000	2,526,522	(321,360)	-	-	2,805,162

무형자산 계	30,796,288	5,918,651	(447,733)	(73,757)	-	36,193,448

② 제24(전)기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초	증감	상각	손상차손	대 체	기 말

영업권	7,533,266	-	-	-	-	7,533,266

소프트웨어	6,975	-	(775)	-	-	6,200

완성프로그램	-	-	(660)	-	660	-

미완성프로그램	2,906,433	2,108,262	-	(90,851)	(660)	4,923,184

무형자산 계	10,446,674	2,108,262	(1,435)	(90,851)	-	12,462,650

(3) 무형자산상각액 의 배부내역

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

매출원가	124,650	660

판매비와관리비	323,083	775

합계	447,733	1,435

14. 영업권

(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

영업권

취득원가(*1)	7,533,266	7,533,266

손상차손누계액	-	-

장부금액	7,533,266	7,533,266

(*1) 당사는 신규사업 진출 및 사업다각화를 통한 기업가치 제고를 위해 2019년 중 종속기업인 (주)아라코퍼레이션을 흡수합병하면서 영업권이 발생하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업권의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 영업권의 손상차손누계액의 변동내역은 없습니다.

15. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

부동산	1,692,504	(691,571)	1,000,933	1,427,134	(724,356)	702,778

합 계	1,692,504	(691,571)	1,000,933	1,427,134	(724,356)	702,778

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

부동산	사용권자산 합계	부동산	사용권자산 합계

기초	702,778	702,778	2,150,142	2,150,142

취득	134,788	134,788	-	-

처분	-	-	-	-

대체(*1)	274,369	274,369	(1,248,701)	(1,248,701)

감가상각	(111,003)	(111,003)	(134,799)	(134,799)

기 말	1,000,933	1,000,933	766,641	766,641

(*1) 당사는 중간리스제공자로서 ㈜초록뱀컴퍼니, ㈜초록뱀푸드팜, ㈜더블유투자금융, ㈜스카이이앤엠, 우리들휴브레인㈜와 장기 전대차 계약을 체결하고 있으며, 해당 전대리스를 금융리스로 분류하고 금융리스채권으로 대체하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	809,863	1,347,160	796,777	1,613,141

합 계	809,863	1,347,160	796,777	1,613,141

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	796,777	1,613,141	744,832	2,409,918

증가	6,798	9,691	-	-

상환	(269,383)	-	(252,025)	-

처분	-	-	(490)	-

유동성대체	275,671	(275,671)	268,708	(268,708)

기말금액	809,863	1,347,160	761,026	2,141,209

(5) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	111,003	134,799

합 계	111,003	134,799

리스부채에 대한 이자비용	17,188	22,694

단기리스료(*1)	594,195	2,186,867

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,673	28,046

(*1) 비용의 성격별 분류상 기타제작경비 등에 포함된 단기임차성격의 비용을 모두 포함하였습니다. 당분기 중 리스의 총 현금흐름은 883,439천원이며, 이자비용은 17,188천원입니다.

(6) 전대리스계약에서 발생한 이자수익은 10,832천원입니다.

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	3,953,754	-	4,016,349

미지급금	4,639,283	-	7,236,600	-

미지급비용	110,244	-	109,812	-

합 계	4,749,528	3,953,754	7,346,412	4,016,349

17. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

유동	비유동	유동	비유동

차입금	21,756,250	7,743,750	1,462,500	28,337,500

전환사채	발행가액	30,000,000	-	30,000,000	-

상환할증금	1,853,520	-	1,853,520	-

사채할인발행차금	(12,874,982)	-	(13,752,090)	-

합 계	40,734,788	7,743,750	19,563,930	28,337,500

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	만기일	장부금액

제25(당)기 1분기	제24(전)기

장기차입금(*)

시설자금대출	기업은행	2.95%	2023-02-19	20,000,000	20,000,000

시설자금대출	기업은행	3.15%	2023-02-19	1,100,000	1,400,000

시설자금대출	기업은행	3.45%	2028-02-19	8,400,000	8,400,000

합계	29,500,000	29,800,000

유동성대체	(20,593,750)	(1,462,500)

재무상태표

- 유동	21,756,250	1,462,500

- 비유동	7,743,750	28,337,500

(*) 상기 차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

10회 전환사채	18,978,538	18,101,430

합 계	18,978,538	18,101,430

(4) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

기초금액	18,101,430	9,834,157

사채발행	-	-

상각	877,108	266,562

주식전환	-	(973,277)

조기상환	-	-

기말금액	18,978,538	9,127,442

재무상태표 :

- 유동(*1)	18,978,538	9,127,442

(*1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채는 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(5) 전환사채의 발행내역

사채의 명칭	제10회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채

권면총액	30,000,000,000원

미상환사채 권면총액(*1)	30,000,000,000원

발행일	2021년 12월 10일

만기일	2024년 12월 10일

표면이자	연 0.0%

만기보장수익률	연 2.0%

전환기간	2022.12.10 ~ 2024.11.10

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액(*2)	2,513원/주

원금상환방법	기일(2024년 12월 10일)에 전자등록금액의만기보장수익률 106.1784%에 해당하는 금액을 일시 상환

옵션에 관한사항	조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2023년 03월 10일, 2023년 06월 10일, 2023년 09월 10일, 2023년 12월 10일, 2024년 03월 10일, 2024년 06월 10일, 2024년 09월 10일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있음.
조기상환 청구금액: 전자등록금액의 102.0184%(2022년 12월 10일)
102.5293%(2023년 03월 10일), 103.0428%(2023년 06월 10일),
103.5589%(2023년 09월 10일), 104.0776%(2023년 12월 10일),
104.5988%(2024년 03월 10일), 105.1227%(2024년 06월 10일),
105.6492%(2024년 09월 10일)

매도청구권
(Call Option)	발행회사의 최대주주 및 최대주주가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 12월 10일부터 2023년 01월 10일, 2023년 02월 10일, 2023년 03월 10일, 2023년 04월 10일, 2023년 04월 10일, 2023년 06월 10일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있다. 단, 발행회사의 최대주주 및 최대주주가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없다. 행사일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다. (*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다.

18. 당기손익공정가치측정금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품구분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

10회 전환사채_파생금융부채	14,053,047	14,053,047

(주)에이프로젠메디신_파생금융부채(*1)	30,621	30,621

㈜탑코미디어_파생금융부채(*2)	6,158,355	6,158,355

㈜엔시트론 13회_파생금융부채(*3)	57,641	-

합계	20,299,665	20,242,024

(*1) 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석7 참조).(*2) 사채발행일로부터 12개월이 되는 날인 2022년 12월 23일부터 발행일로부터 15개월이 되는 날인 2023년 3월 23일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석7 참조).(*3) 2022년 1월 29일부터 2023년 1월 31일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 35%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

기초금액	20,242,024	4,761,465

취득 및 대체	57,641	-

주식전환	-	(1,213,400)

평가손익	-	(135,960)

기말금액	20,299,665	3,412,106

재무상태표 :

- 유동	20,299,665	3,412,106

19. 전환우선주(1) 보고기간종료일 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품구분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

3회 전환우선주	18,316,225	18,061,223

합계	18,316,225	18,061,223

(2) 전환우선주의 발행내역

주식의 종류	3회 전환우선주

발행주식의 수	6,999,534주

발행가액	2,143원

주식의 총액	15,000,001,362원

1주당 액면가액	500원

납입일	2021년 5월 11일

신주의 상장여부	비상장

이익배당에 관한 사항	우선주식을 보유하는 동안 액면금액기준 연 0.0%의 배당

전환에 관한사항	전환가격 (*1)	2,102원

전환비율	1.0195052329

전환청구기간	2022년 05월 11일 ~ 2031년 04월 11일

전환으로 발행할 주식의 종류	보통주

전환으로 발행할 주식수	7,136,061주

(*1) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

기초금액	18,061,223	87,449,393

평가손익	255,003	-

기말금액	18,316,225	87,449,393

재무상태표 :

- 유동	18,316,225	87,449,393

20. 기타충 당부채 및 기타부채1) 기타충당부채보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	457,900	-	457,900

합 계	-	457,900	-	457,900

2) 기타부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,537,833	-	2,487,643	-

예수금	294,428	-	108,640	-

선수수익	104,650	749,990	104,650	776,153

합 계	5,936,911	749,990	2,700,933	776,153

21. 퇴직급여제도 당사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 인식한 퇴직급여는 41,600천원이며, 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 14,903천원입니다.

22. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

발행주식수	216,827,028주	215,043,861주

액면가액	500원	500원

자본금	108,413,514천원	107,521,931천원

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수 (단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	83,758,385	41,879,193	57,191,757	99,070,950

유상증자	35,588,000	17,794,000	23,896,586	41,690,586

전환사채 전환권 행사	8,990,770	4,495,385	10,608,817	15,104,202

주식선택권 행사	150,000	75,000	205,562	280,562

주식선택권 소멸	-	-	213,943	213,943

전분기말	128,487,155	64,243,578	92,116,665	156,360,243

당기초	215,043,861	107,521,931	239,268,883	346,790,814

유상증자	1,783,167	891,584	4,101,251	4,992,835

결손금 보전	-	-	(11,605,214)	(11,605,214)

당분기말	216,827,028	108,413,514	231,764,921	340,178,435

23. 자본잉여금 및 자본조정

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

자본잉여금	주식발행초과금	231,764,921	239,268,883

신주인수권대가(*1)	2,039,080	2,039,080

자기주식처분이익	570,550	570,550

소 계	234,374,551	241,878,513

자본조정	자기주식(*2)	(1,891)	(1,891)

주식선택권	358,207	249,511

기타자본조정	(3,194,247)	(3,194,247)

소 계	(2,837,932)	(2,946,627)

합 계	231,536,619	238,931,887

(*1) 당사가 발행한 제5회 분리형 해외 신주인수권부사채에서 발생하였습니다.(*2) 당사의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로 발생하였으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

기초금액	249,511	108,594

주식보상비용	108,695	22,512

주식선택권 행사	-	(1,928)

기말금액	358,207	129,178

(3) 당분기와 전분기 중 기타자본조정의 변동내역은 없습니다.

24. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

미처리결손금	1,402,218	11,605,214

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

기초금액	11,605,214	38,348,100

결손금처리액	(11,605,214)	(38,348,100)

당분기순이익(손실)	(1,402,218)	2,744,834

기말금액	(1,402,218)	2,744,834

(3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

25. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	4차	5차	6차

부여일	2020년 3월 26일	2021년 9월 10일	2021년 11월 2일

부여수량	700,000주	628,100주	260,600주

부여방법	신주교부	신주교부	신주교부

행사가능기간	2022.03.26~2025.03.25	2024.09.10~2026.09.09	2024.11.02~2026.11.01

조건	용역제공기간 : 2년	용역제공기간 : 3년	용역제공기간 : 3년

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	4차(*1)	5차(*2)	6차(*2)

부여일 현재 주가	911원	2,540원	3,300원

무위험이자율	1.41%	0.0021%~0.0066%	0.0021%~0.0082%

기대행사기간	3년	5년	5년

예상주가변동성	59.29%	2.33%	2.42%

단위당 공정가치	261원	1,016원	1,637원

(*1) 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 수익률을 적용하여 무위험이자율을, 상장 종가 180 영업일 기준 변동성을 적용하여 예상주가변동성을 연 기준으로 산출하였습니다.(*2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션평가모형을 적용하였습니다. 국고채 수익률에 기초하여 주식선택권의 잔존만기 동안의 일별 단기선도무위험이자율을, 평가기준일로부터 180 영업일 기간에 대해 보통주 주가의 영업일별 수익률에 대한 자연로그값의 표준편차를 역일 기준으로 환산하여 예상주가변동성을 산출하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

수 량	주당 행사가격	수 량	주당 행사가격

기 초	1,588,700	4차: 1,3285차: 2,5816차: 2,652	900,000	3차 : 1,6774차 : 1,328

부 여	-	-	888,700	5차 : 2,6126차 : 2,652

행 사	-	-	200,000	3차 : 1,677

소 멸	-	-	-	-

기 말	1,588,700	4차: 1,3285차: 2,5816차: 2,652	1,588,700	4차 : 1,3285차 : 2,5816차 : 2,652

(4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 주식선택권은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

주식선택권	358,207	249,511

26. 매출

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

프로그램매출	5,503,514	23,124,946

임대수입	1,026,182	1,000,020

방송채널매출	1,446,905	-

합 계	7,976,601	24,124,966

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 프로그램 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

방영수입	5,326,525	21,794,000

협찬수입	-	1,004,688

판권수입	63,759	316,697

부가사업수입	113,230	9,561

합 계	5,503,514	23,124,946

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 방송채널매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

SO수신료수입	424,162	-

위성방송수신료수입	45,000	-

IPTV수신료수입	327,743	-

채널광고수입	650,000	-

합 계	1,446,905	-

(3) 계약부채당사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

선수금	5,537,833	2,487,643

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다.

27. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가 세부내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

프로그램매출원가	5,285,144	20,512,321

임대수입원가	250,534	250,833

채널매출원가	98,000	-

합 계	5,633,677	20,763,154

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

프로그램의 증감	(507,823)	(1,932,029)

제작인건비	1,608,209	9,231,954

접대비	84,738	72,469

세금과공과	22,873	36,300

감가상각비	300,487	295,928

기타제작경비	3,506,338	11,720,876

지급수수료	1,004,334	268,973

임차료	657,004	1,456,487

복리후생비	59,640	51,007

리스상각비	111,003	134,799

종업원급여	1,111,740	509,641

기타	599,133	43,926

합 계(*)	8,557,676	21,890,332

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

급여	1,072,092	474,896

퇴직급여	39,648	34,745

복리후생비	57,779	45,400

여비교통비	4,554	14,082

접대비	66,165	28,969

통신비	7,368	5,829

수도광열비	4,433	6,518

세금과공과	21,626	32,320

감가상각비	49,962	30,261

임차료	29,262	43,339

차량유지비	14,242	8,735

교육훈련비	746	3,266

소모품비	4,790	2,514

지급수수료	1,004,334	268,973

광고선전비	13,667	48,460

대손상각비	-	(220,000)

무형자산상각비	323,083	775

주식보상비용	108,695	22,512

리스상각비	84,550	127,203

기타	17,000	148,384

합 계	2,923,999	1,127,179

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

이자수익	661,566	252,816

외환차익	8,832	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	389,489	98,958

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	135,960

전환이익	-	22,086

합 계	1,059,888	509,819

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

이자비용	1,146,781	566,395

전환우선주평가손실	255,003	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	522,663	303,298

합 계	1,924,447	869,693

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

배당금수익	80,314	1,211,488

사용권자산처분이익	153,021	490

잡이익	86	10

합 계	233,421	1,211,989

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

기부금	50,000	600

기타의대손상각비	(258,000)	-

무형자산손상차손	73,757	69,851

사용권자산처분손실	56,625	271,401

유형자산처분손실	75	-

종속기업투자처분손실	128,791	-

잡손실	34,642	63

합 계	85,891	341,915

32. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)

당분기와 전분기 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

당기순이익(손실)	(1,402,217,857)	2,744,833,907

가중평균유통보통주식수	216,489,184	129,514,161

기본주당순이익(손실)	-6원/주	21원/주

(2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기 1분기

기간	발행주식수	자기주식	유통보통주식수	가중치	적수

2022.01.01~2022.01.17	215,043,861	1,024	215,042,837	17	3,655,728,229

2022.01.18~2022.03.31	216,827,028	1,024	216,826,004	73	15,828,298,292

합 계	90	19,484,026,521

※ 가중평균 유통보통주식수 : 19,484,026,521/90 = 216,489,184주

② 제24(전)기 1분기

기간	발행주식수	자기주식	유통보통주식수	가중치	적수

2021.01.01~2021.01.03	128,487,155	1,024	128,486,131	3	385,458,393

2021.01.04~2021.01.11	128,941,611	1,024	128,940,587	8	1,031,524,696

2021.01.12~2021.02.22	129,607,624	1,024	129,606,600	42	5,443,477,200

2021.02.23~2021.03.31	129,617,624	1,024	129,616,600	37	4,795,814,200

합 계	90	11,656,274,489

※ 가중평균 유통보통주식수 : 11,656,274,489/90 = 129,514,161주

(3) 희석주당순손실희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하며 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환우선주가 있습니다. 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	제25(당)기 1분기(*)	제24(전)기 1분기

희석주당 관련 당분기순이익	-	2,712,794,570

가중평균희석유통보통주식수	-	169,751,041

희석주당이익	-	16

(*) 당분기의 희석주당순손실은 반희석효과로 인하여 기본주당순손실과 동일합니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거 래 내 용	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

미완성프로그램에서 완성프로그램으로 대체	124,650	660

전환사채의 전환청구에 따른 주식 발행	-	2,188,605

전대리스 해지에 따른 금융리스채권에서 사용권자산으로 대체	392,277	804,115

전대리스 계약에 따른 사용권자산에서 금융리스채권으로 대체	117,907	1,959,900

보증금의 유동성 대체	85,500	2,292,317

보증금의 비유동성 대체	1,820,000	-

관계기업에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체	-	1,022,824

장기매출채권의 유동성 대체	856,798	-

장기금융리스채권의 유동성 대체	172,700	-

장기차입금의 유동성 대체	20,593,750	300,000

장기리스부채의 유동성 대체	275,671	268,708

선수수익의 유동성 대체	26,162	-

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	15,000	-

무형자산에서 건설중인자산으로 대체	1,341,500	-

사용권자산의 취득	118,299	-

미지급된 무형자산의 취득	28,440	-

리스부채의 증가	16,489	-

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	2,912,313	-

당기손익공정가치측정금융부채의 증가	57,641	-

결손금 보전	11,605,214	38,348,100

(2) 영업현금흐름의 조정당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

주식보상비용	108,695	22,512

퇴직급여	14,903	-

대손상각비	-	(220,000)

기타의대손상각비	(258,000)	-

감가상각비	300,487	295,928

리스상각비	111,003	134,799

무형자산상각비	447,733	1,435

무형자산손상차손	73,757	69,851

유형자산처분손실	75	-

사용권자산처분손실	56,625	271,401

이자비용	1,146,781	566,395

종속기업투자처분손실	128,791	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	522,663	303,298

전환우선주평가손실	255,003	-

잡손실	-	1

법인세비용	104,114	-

이자수익	(661,566)	(252,816)

전환이익	-	(22,086)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(389,489)	(98,958)

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	(135,960)

배당금수익	(80,314)	(1,211,488)

사용권자산처분이익	(153,021)	(490)

합 계	1,728,239	(276,177)

(3) 순운전자본의 변동당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

매출채권의감소(증가)	2,674,060	(3,006,622)

미수금의감소(증가)	1,137,373	1,208,169

선급금의감소(증가)	8,183	477,018

선급비용의감소(증가)	2,554	2,853

부가세대급금의감소(증가)	(86,127)	(19,585)

재고자산의감소(증가)	2,629,019	(32,951)

장기선급금의감소(증가)	(3,053,000)	(1,722,600)

미지급금의증가(감소)	(4,732,670)	(923,953)

선수금의증가(감소)	3,050,190	(2,160,466)

선수수익의증가(감소)	(26,162)	45,954

예수금의증가(감소)	185,788	47,805

합 계	1,789,206	(6,084,378)

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	자본전환	기타변동(*1)	기말

유동성장기부채	1,462,500	(300,000)	-	20,593,750	21,756,250

장기차입금	28,337,500	-	-	(20,593,750)	7,743,750

임대보증금	4,016,349	(99,315)	-	36,720	3,953,754

유동성전환사채	18,101,430	-	-	877,108	18,978,538

당기손익공정가치측정금융부채	20,242,024	-	-	57,641	20,299,665

유동성전환우선주	18,061,223	-	-	255,003	18,316,225

단기리스부채	796,777	(269,383)	-	282,470	809,863

장기리스부채	1,613,141	-	-	(265,981)	1,347,160

재무활동으로부터의 총부채	92,630,943	(668,698)	-	1,242,961	93,205,205

(*1) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다. ② 제24(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	자본전환	기타변동(*1)	기말

유동성장기부채	1,200,000	(300,000)	-	300,000	1,200,000

장기차입금	29,800,000	-	-	(300,000)	29,500,000

임대보증금	3,434,619	418,263	-	26,466	3,879,348

유동성전환사채	9,834,157	-	(973,277)	266,562	9,127,442

당분기손익공정가치측정금융부채	4,761,465	-	(1,213,400)	(135,960)	3,412,106

유동성전환우선주	87,449,393	-	-	-	87,449,393

단기리스부채	744,832	(252,025)	-	268,218	761,026

장기리스부채	2,409,918	-	-	(268,708)	2,141,209

재무활동으로부터의 총부채	139,634,384	(133,761)	(2,186,677)	156,579	137,470,524

(*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	구 분	지분율	비 고

제25(당)기 1분기	제24(전)기

㈜초록뱀컴퍼니	지배기업	-	-	-

그린러스크투자조합	종속기업	99.99%	99.99%	-

셀바이오1호조합	종속기업	99.99%	99.99%	-

㈜초록에프앤비	종속기업	100.00%	100.00%	-

주식회사 초록뱀푸드팜	종속기업	67.47%	67.47%	-

주식회사 스카이이앤엠	종속기업	26.61%	32.50%	-

㈜케이웨이브(*1)	종속기업	100.00%	100.00%	-

㈜엘디스토리(*1)	종속기업	100.00%	-	당분기 취득

㈜플래닛03(*1)	관계기업	40.00%	40.00%	-

모드니투자조합(*1)	관계기업	37.79%	37.79%	-

㈜비비마스크(*1)	관계기업	26.00%	26.00%	-

주식회사 후크엔터테인먼트	종속기업	100.00%	100.00%	-

씨알비 신기술투자조합4-1호	종속기업	83.26%	-	당분기 취득

초록뱀 히스토리 4044-1 NFT 투자조합(*2)	종속기업	83.64%	-	당분기 취득

에베레스트 사이언스 신기술조합 1호(*2)	관계기업	27.37%	-	당분기 취득

아하 초록뱀 신기술투자조합 1호(*2)	관계기업	31.20%	-	당분기 취득

주식회사 스튜디오 그린라이트	관계기업	25.00%	25.00%	-

아브락사스투자조합	관계기업	21.94%	21.94%	-

칼리아투자조합	관계기업	-	25.00%	당분기 해산

바르트투자조합	관계기업	40.00%	40.00%	-

시포스투자조합	관계기업	20.00%	20.00%	-

슬라이퍼투자조합	관계기업	26.90%	26.90%	-

라이아투자조합	관계기업	20.00%	20.00%	-

주식회사 메타커머스	관계기업	22.22%	-	당분기 취득

던밀투자조합	기타특수관계자	-	-	당분기 취득 및 탈퇴

바너투자조합	기타특수관계자	-	5.00%	당분기 해산

그라프투자조합(*3)	기타특수관계자	18.87%	10.00%	-

크로머투자조합	기타특수관계자	-	10.00%	당분기 해산

아셀투자조합	기타특수관계자	-	16.31%	당분기 해산

클락투자조합(*3)	기타특수관계자	18.75%	18.75%	-

밀퍼드투자조합(*3)	기타특수관계자	10.00%	10.00%	-

우리들휴브레인㈜	기타특수관계자	-	-	-

㈜더블유투자금융	기타특수관계자	-	-	-

디비지더블유투자조합(*3)	기타특수관계자	-	-	-

나르드투자조합(*3)	기타특수관계자	-	-	-

씨엔투자조합(*3)	기타특수관계자	-	-	-

플램투자조합(*3)	기타특수관계자	-	-	-

옥토(Oct)1호투자조합(*3)	기타특수관계자	-	-	-

(주)씨투미디어(*3)	기타특수관계자	-	-	-

(주)쿠쿠루자코리아(*3)	기타특수관계자	-	-	-

㈜오로라미디어(*3)	기타특수관계자	-	-	-

비케이엘투자조합(*3)	기타특수관계자	-	-	-

주식회사 초록뱀인베스트먼트(*4)	기타특수관계자	-	75.00%	당분기 처분

바이로트투자조합(*5)	기타특수관계자	-	-	-

수아프투자조합(*5)	기타특수관계자	-	-	-

케이터투자조합(*5)	기타특수관계자	-	-	-

(*1) 당사의 종속기업인 주식회사 스카이이앤엠의 종속 및 관계기업입니다.(*2) 당사의 종속기업인 씨알비 신기술투자조합4-1호의 종속 및 관계기업입니다.(*3) 당사의 지배기업인 ㈜초록뱀컴퍼니의 종속회사입니다.(*4) 당사의 종속기업이었으나 당분기 처분하였으며, 당분기말 현재 당사의 지배기업인 ㈜초록뱀컴퍼니의 종속회사입니다. 주식회사 에베레스트인베스트먼트에서 주식회사 초록뱀인베스트먼트로 사명이 변경되었습니다.(*5) 당사의 지배기업인 ㈜초록뱀컴퍼니의 종속회사였으나 당분기말 현재 해산하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

지배기업	㈜초록뱀컴퍼니	용역비 청구	4,000	6,100

전대 관련 비용 청구	56,467	15,906

기타 청구	667	-

종속기업	주식회사 초록뱀푸드팜	전대 관련 비용 청구	74,128	20,266

프로그램 매출 청구	-	3,333

임차료 지급	-	909

기타 매입	5,037	32,277

종속기업	주식회사 스카이이앤엠	전대 관련 비용 청구	45,976	21,610

이자 수익	-	247

종속기업	주식회사 후크엔터테인먼트	무형자산 취득	696,000	-

관계기업	피트케인투자조합	조합관리보수	-	1,886

기타특수관계자	우리들휴브레인㈜	용역비 청구	4,000	6,100

전대 관련 비용 청구	35,881	14,674

기타 청구	667	-

이자 비용	-	12,500

기타특수관계자	㈜더블유투자금융	전대 관련 비용 청구	35,754	12,534

기타특수관계자	㈜오로라미디어	무형자산 취득	1,560,000	-

기타특수관계자	나르드투자조합	조합관리보수	-	20,000

기타특수관계자	아셀투자조합	조합관리보수	-	21,200

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

지배기업	㈜초록뱀컴퍼니	대여	10,000,000	-

출자지분 양도(*1)	7,500,000	-

종속기업	주식회사 스카이이앤엠	회수	-	70,000

기타특수관계자	우리들휴브레인㈜	대여	-	6,000,000

주요경영진	임직원	주식선택권 행사	-	16,770

(*1) 당사는 2022년 2월 15일 주식회사 초록뱀인베스트먼트의 출자지분 1,500,000주를 ㈜초록뱀컴퍼니에게 양도하였습니다.

(4) 보고 기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	제25(당)기 1분기	제24(전)기

채권	채무	채권	채무

지배기업	㈜초록뱀컴퍼니	리스채권(*1)	308,903	-	347,521	-

미수금	22,153	-	29,667	-

대여금	10,000,000	-	-	-

임대보증금	-	202,590	-	202,590

전환우선주(*2)	-	15,000,001	-	15,000,001

전환사채(*4)	-	-	-	-

종속기업	주식회사 초록뱀푸드팜	리스채권(*1)	401,516	-	451,713	-

미수금	27,138	-	27,418	-

임대보증금	-	263,336	-	263,336

종속기업	셀바이오1호조합	미수금	156,502	-	156,502	-

종속기업	주식회사 스카이이앤엠	리스채권(*1)	247,592	-	448,902	-

미수금	16,824	-	26,928	-

임대보증금	-	162,376	-	261,691

전환사채(*3)	8,500,000	-	3,100,000	-

종속기업	주식회사 후크엔터테인먼트	미지급금	-	765,600	-	-

관계기업	칼리아투자조합	미수금	-	-	42,300	-

관계기업	바르트투자조합	미수금	88,830	-	88,830	-

관계기업	시포스투자조합	미수금	8,460	-	8,460	-

관계기업	슬라이퍼투자조합	미수금	5,689	-	5,689	-

관계기업	라이아투자조합	미수금	8,460	-	8,460	-

기타특수관계자	바너투자조합	미수금	-	-	9,086	-

기타특수관계자	그라프투자조합	미수금	8,460	-	8,460	-

기타특수관계자	크로머투자조합	미수금	-	-	5,922	-

기타특수관계자	아셀투자조합	미수금	-	-	26,903	-

기타특수관계자	클락투자조합	미수금	3,173	-	3,173	-

기타특수관계자	밀퍼드투자조합	미수금	4,230	-	4,230	-

기타특수관계자	우리들휴브레인㈜	리스채권(*1)	196,807	-	221,411	-

미수금	14,613	-	22,056	-

임대보증금	-	129,078	-	129,078

기타특수관계자	㈜더블유투자금융	리스채권(*1)	196,807	-	221,411	-

미수금	13,104	-	-	-

임대보증금	-	129,078	-	129,078

기타특수관계자	㈜오로라미디어	미지급금	-	550,000	-	-

주요경영진	임직원	대여금	310,000	-	310,000	-

(*1) 당사는 ㈜초록뱀컴퍼니, 주식회사 초록뱀푸드팜, ㈜더블유투자금융, ㈜스카이이앤엠, 우리들휴브레인(주)과 장기 전대차계약을 체결하였으며 현재가치 측정금액으로 기재하였습니다. (*2) 당사가 발행한 전환우선주로 액면가액 기준입니다.(*3) 당사가 취득한 전환사채로 액면가액 기준입니다.(*4) 전기 중 당사가 발행한 제10회 전환사채에는 매도청구권(Call Option)이 존재하며, 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 40% 한도)할 권리는 발행회사의 최대주주에게 존재합니다. 상기 매도청구권의 공정가치액은 3,675,557천원이며 당사는 이를 최대 주주에게 무상으로 권리를 이전한 것으로 보아 동 금액을 금융비용으로 계상하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.① 제25(당)기 1분기

(단위 : 천원)

회사명	출자	배당금수익	처분 및 분배(*1)

씨알비 신기술투자조합2-1호	10,000,000	-	-

칼리아투자조합	-	69,027	2,602,777

주식회사 메타커머스	100,000	-	-

던밀투자조합	1,000,000	-	1,057,641

바너투자조합	-	250	209,371

크로머투자조합	-	438	390,252

아셀투자조합	-	10,600	2,828,868

주식회사 초록뱀인베스트먼트	-	-	7,500,000

합계	11,100,000	80,314	14,588,909

(*1) 배당금 수익이 포함되어 있으며 선납세금은 제외한 금액입니다. ② 제24(전)기 1분기

(단위 : 천원)

회사명	출자	배당금수익	처분 및 분배(*1)

비토 투자조합	-	57,902	2,177,445

비케이엘투자조합	-	70,273	49,598

사이먼투자조합	-	496,850	560,226

그레이스투자조합	1,140,360	498,379	4,907,496

피트케인투자조합	-	30,977	6,028,587

아더마인투자조합	-	30,815	2,060,815

플레어투자조합	-	26,292	1,826,292

솔투자조합	-	-	110,000

트로나스투자조합	-	-	505,000

나르드 투자조합	2,000,000	-	-

아셀투자조합	2,120,000	-	-

합계	5,260,360	1,211,488	18,225,459

(*1) 배당금 수익이 포함되어 있으며 선납세금은 제외한 금액입니다.

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없 습 니다.

(7) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

단기종업원급여	697,266	270,895

퇴직급여	24,895	19,318

합 계	722,161	290,213

35. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

사건명	원고	피고	소송가액	비고

보증채권	조수길	㈜초록뱀미디어	3,677백만원	3심 진행중(*1)

투자금 반환 등 청구	㈜트리플에이	㈜초록뱀미디어 외 3명	4,757백만원	1심 진행중(*2)

건물인도 청구	교보자산신탁(주)	㈜초록뱀미디어 외 3명	580백만원	1심 진행중(*3)

(*1) 피합병회사인 주식회사 아라코퍼레이션에게 제기된 소송으로 1심은 일부 패소(원고에게 2,962백만원과 이자 지급)하였으나, 2022년 1월 13일 2심에서 전부 승소 판결(1심 피고 패소 취소, 원고 청구 기각, 원고 항소 기각)을 받았습니다. 당사는 전기 이전에 계상한 소송충당부채 502,565천원을 전기 중 환입하였습니다. 한편, 원고는 2022년 1월 26일 상고하였습니다. (*2) 주식회사 트리플에이로부터 투자금 반환 등 청구 소송이 제기되어 1심 진행중입니다.

(*3) 교보자산신탁 주식회사로부터 건물인도 청구 소송이 제기되어 1심 진행중입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구 분	한도약정액	사용액

기업은행	시설자금대출	20,000,000	20,000,000

기업은행	시설자금대출	3,600,000	1,100,000

기업은행	시설자금대출	8,400,000	8,400,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 차입금	내용

기업은행	투자부동산	62,779,838	38,400,000	29,500,000	근저당권 설정

(4) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	담보제공자산	채권최고액	담보권자

㈜아이에이치큐(*1)	나노스 주식회사 제5회 CB	9,000,000	㈜초록뱀미디어

㈜아이에이치큐리츠(*1)	나노스 주식회사 제5회 CB	1,000,000	㈜초록뱀미디어

(*1) 당사는 전기 중 케이스타(K-STAR) 채널을 ㈜아이에이치큐(이하 양도인)로부터 양수하였으며, 양수계약의 온전한 이행여부에 따른 양수대금 반환액 및 풋옵션을 담보하기 위하여 부동산(채권 채고액 13,000,000천원)을 담보로 제공받은 바 있으나 기 담보물건의 소유권 변경에 따라 당분기 중 담보물건을 변경하는 합의서를 체결하였습니다. 당사는 본 담보물건에 질권을 설정하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증기관	보증내역	보증금액	피보험자

서울보증보험	채권가압류 외	5,728,960	이** 외

36. 위험관리

(1) 자본 위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

부채총계(A)	105,160,686	104,157,854

자본총계(B)	338,547,915	334,848,603

부채비율(A/B)	31.06%	31.11%

( 2) 금융상품 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 외환위험보고기간종료일 현재 외화자산부채는 없습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유한 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율	만기일	장부금액	이자 변동 주기

기업은행	3.45%	2028-02-19	8,400,000	3개월

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기

1% 상승시	1% 하락시

세후 이익 및 자본에 미치는 영향	(84,000)	84,000

③ 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태 , 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 가. 매출채권 및 기타채권

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

매출채권	13,429,376	15,831,280

기타채권	17,591,465	4,657,263

합 계	31,020,842	20,488,543

나. 기타금융자산정기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다 . 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

⑤ 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

가. 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	1년이내	1년초과 5년이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	4,749,528	886,458	4,000,000	9,635,986

차입금및기타금융부채	22,604,539	38,797,256	1,468,877	62,870,672

리스부채	863,013	1,379,821	-	2,242,834

합 계	28,217,080	41,063,535	5,468,877	74,749,492

나. 제24(전)기

(단위:천원)

구 분	1년이내	1년초과 5년이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	7,346,412	985,773	4,000,000	12,332,185

차입금및기타금융부채	2,345,191	59,095,275	1,873,953	63,314,419

리스부채	855,613	1,656,992	-	2,512,605

합 계	10,547,216	61,738,040	5,873,953	78,159,209

만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1) 공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	62,502,517	62,502,517	48,690,768	48,690,768

2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	35,757,043	35,757,043	87,881,313	87,881,313

매출채권및기타채권	39,877,193	39,877,193	27,292,266	27,292,266

기타금융자산	43,005,000	43,005,000	20,005,000	20,005,000

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	118,639,236	118,639,236	135,178,579	135,178,579

금융자산 합계	181,141,753	181,141,753	183,869,347	183,869,347

1) 공정가치로 인식된 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	20,299,665	20,299,665	20,242,024	20,242,024

전환우선주	18,316,225	18,316,225	18,061,223	18,061,223

공정가치로 인식된 금융부채 소계	38,615,890	38,615,890	38,303,246	38,303,246

2) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	8,703,281	8,703,281	11,362,761	11,362,761

차입금및기타금융부채	48,478,538	48,478,538	47,901,430	47,901,430

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	57,181,820	57,181,820	59,264,191	59,264,191

금융부채 합계	95,797,710	95,797,710	97,567,437	97,567,437

금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.

ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.

(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	62,502,517	62,502,517

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	20,299,665	20,299,665

전환우선주	-	-	18,316,225	18,316,225

② 제24(전)기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	48,690,768	48,690,768

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	20,242,024	20,242,024

전환우선주	-	-	18,061,223	18,061,223

가. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수

당기손익공정가치측정금융자산	비상장주식	현금흐름할인모형	할인율, 주가변동성

전환사채	이항모형	할인율, 주가변동성

조합출자	순자산가치법	순자산가치

파생금융자산	이항모형	할인율, 주가변동성

당기손익공정가치측정금융부채	파생금융부채	이항모형	할인율, 주가변동성

전환우선주	전환우선주부채	이항모형	할인율, 주가변동성

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 나. 당분기와 전분기 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	평가손익	처분 및 전환	기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	48,690,768	19,169,954	389,489	(5,747,694)	62,502,517

당기손익공정가치측정금융부채	20,242,024	57,641	-	-	20,299,665

전환우선주	18,061,223	-	255,003	-	18,316,225

② 제24(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	평가손익	처분 및 전환	기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	16,380,885	4,120,000	98,958	(1,941,122)	18,658,721

당기손익공정가치측정금융부채	4,761,465	-	(135,960)	(1,213,400)	3,412,106

전환우선주	87,449,393	-	-	-	87,449,393

(5) 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기

기초금액	(9,684,440)

신규발생	-

상각	255,003

기말금액	(9,429,437)

37. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 종속기업인 (주)스카이이앤엠의 제3자배정 유상증자에 2022년 5월 11일 납입하여 보통주 13,634,707주(발행가액 : 2,743원)를 취득하였습니다.

(2) 당사는 2022년 5월 12일에 종속기업인 (주)초록뱀푸드팜의 보통주 3,597,256주(지분율 67.47%)를 종속기업인 (주)스카이이앤엠에게 33,735,100,000원에 양도하였습니다.