초록뱀미디어 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 28 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 27 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
주식회사 초록뱀미디어

1. 일반사항

주식회사 초록뱀미디어(이하 "당사")는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급, 유선방송 등 채널사용사업을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다.당사는 2008년 5월 31일에 부직포사업 부문을 물적분할 하였으며, 당사의 본사는 서울특별시 강남구 언주로에 위치하고 있습니다.

한편, 당사의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의증자 및 감자, 주식병합 등을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 122,270백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수㈜	지분율(%)	비 고

큐씨피미디어홀딩스(유)	10,942,177	44.75%	지배기업

자기주식	34,324	0.14%	-

기타주주	13,477,429	55.11%	-

합계	24,453,930	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.1. 중요한 회계정책

요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.2. 재무제표 작성기준(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3. 중요한 회계추정 및 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류

보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산가. 제28(당)기 3분기

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	139,398,140	139,398,140

매출채권및기타채권(*)	-	23,861,078	23,861,078

당기손익공정가치측정금융자산	5,454,797	-	5,454,797

기타금융자산	-	5,000	5,000

합 계	5,454,797	163,264,218	168,719,015

(*)매출채권및기타채권 중 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 제외하고 있습니다.

나. 제27(전)기

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	53,980,199	53,980,199

매출채권및기타채권(*)	-	14,005,912	14,005,912

당기손익공정가치측정금융자산	13,613,831	-	13,613,831

기타금융자산	-	10,005,000	10,005,000

합 계	13,613,831	77,991,111	91,604,942

(*)매출채권및기타채권 중 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 제외하고 있습니다.

② 금융부채가. 제28(당)기 3분기

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	5,566,398	5,566,398

차입금및기타금융부채	-	22,774,967	22,774,967

당기손익공정가치측정금융부채	32,266,760	-	32,266,760

합 계	32,266,760	28,341,365	60,608,125

나. 제27(전)기

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	6,160,052	6,160,052

합 계	-	6,160,052	6,160,052

③ 금융상품의 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 제28(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	432,000	1,947,060	-	-	2,379,060

외환차익	-	11	-	-	11

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	2,482	-	-	-	2,482

이자비용	-	-	-	(3,194,870)	(3,194,870)

외환차손	-	(94)	-	-	(94)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(365,515)	-	-	-	(365,515)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(596,000)	-	-	-	(596,000)

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(2,958,666)	-	(2,958,666)

대손상각비	-	(69,300)	-	-	(69,300)

기타의대손상각비	-	(2,816,745)	-	-	(2,816,745)

합 계	(527,033)	(939,068)	(2,958,666)	(3,194,870)	(7,619,637)

② 제27(전)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	1,177,501	-	-	1,177,501

외환차익	-	1,166	-	-	1,166

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	200,000	-	-	-	200,000

이자비용	-	-	-	(106,349)	(106,349)

외환차손	-	(203)	-	-	(203)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(946,683)	-	-	-	(946,683)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(190,173)	-	-	-	(190,173)

합 계	(936,856)	1,178,464	-	(106,349)	135,259

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제28(당)기 3분기	제27(전)기

현금시재	1,317	1,467

당좌예금	3	3

보통예금	139,396,820	53,978,729

합 계	139,398,140	53,980,199

5. 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제28(당)기 3분기	제27(전)기	비 고

현금및현금성자산	7	7	인출제한

기타비유동금융자산	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	5,007	5,007

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제28(당)기 3분기	제27(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,438,330	630,425	3,008,772	705,425

(-) 손실충당금	(440,312)	-	(371,012)	-

금융리스채권	213,045	495,925	197,109	658,040

대여금	8,300,000	2,000,000	7,840,000	-

(-) 손실충당금	(8,300,000)	-	(5,483,255)	-

미수금	3,693,044	30,000	1,126,041	30,000

(-) 손실충당금	(348,007)	-	(598,007)	-

미수수익	19,156	-	67,508	-

보증금	4,347,489	3,490,953	2,560,702	5,119,740

합 계	17,922,745	6,647,303	8,347,858	6,513,205

7. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제28(당)기 3분기	제27(전)기

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	-	-	596,000

조합출자금	-	1,454,797	-	1,452,316

투자전환사채	-	-	7,565,515	-

프로젝트투자	4,000,000	-	4,000,000	-

합 계	4,000,000	1,454,797	11,565,515	2,048,316

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제28(당)기 3분기	제27(전)기 3분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	11,565,515	2,048,316	9,375,755	12,406,388

취득 및 대체	-	-	11,245,025	(7,240,025)

처분 및 분배	(7,565,515)	-	(9,565,647)	(2,215)

상각 및 평가	-	(593,519)	143,624	(133,797)

기말금액	4,000,000	1,454,797	11,198,757	5,030,351

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 비상장주식

보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수량(주)	제28(당)기 3분기	제27(전)기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)쓰리디팩토리	333,330	2,999,970	-	2,999,970	-

(주)원유니버스	500,000	5,000,000	-	5,000,000	596,000

합 계	7,999,970	-	7,999,970	596,000

(4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채

보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보장이율	제28(당)기 3분기	제27(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)티엔엔터테인먼트 제21회 전환사채(*1)	-	-	-	6,200,000	6,520,831	-

(주)티엔엔터테인먼트 제23회 전환사채(*2)	-	-	-	1,011,397	1,044,684	-

합 계	-	-	7,211,397	7,565,515

(*1) 당분기 중 보유하고 있던 전환사채 권면가액 6,200,000천원을 만기상환하여 320,831천원의 처분손실을 인식하였습니다.

(*2) 당분기 중 보유하고 있던 전환사채 권면가액 1,000,000천원을 만기상환하여 44,684천원의 처분손실을 인식하였습니다.

(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금

보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	제28(당)기 3분기	제27(전)기

당분기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

케이비글로벌콘텐츠사모투자조합	6.06%	1,000,000	1,064,297	1,000,000	1,061,816

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	2.07%	500,000	390,500	500,000	390,500

합 계	1,500,000	1,454,797	1,500,000	1,452,316

(6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 프로젝트투자

보고기간종료일 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	제28(당)기 3분기	제27(전)기	비 고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 디케이이앤엠	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000	드라마 제작투자

팩트스토리 주식회사	-	-	5,000	-	실화 원천스토리 공동제작