초록뱀미디어 사업보고서 (2016.12)
정 정 신 고 (보고)

2017년 06월 19일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017.03.31

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항2. 감사제도에 관한 사항	기재정정(감사의 주요 활동내역)	주1) 주2) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 7. 합병등의 사후정보 기재추가(합병등 전후의 재무사항 비교표) 주3) 주4) 주1) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(장인수)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 장인수 아주대 경영학과 졸업 장인수세무회계사무소 세무사 - 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할수 있으며, 아래와 같이 당사 정관에 감사의 직무를 규정하고 있습니다.의무> ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제38조 제3항 및 제39조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 - - - - 주2) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(장인수)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 장인수 아주대 경영학과 졸업 장인수세무회계사무소 세무사 - 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할수 있으며, 아래와 같이 당사 정관에 감사의 직무를 규정하고 있습니다.의무> ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제38조 제3항 및 제39조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요활동내역 감 사 시 기 활 동 내 용 박충석 2016년 1월 이사회 규정 개정의 적정성 검토 2016년 2월 내부회계관리제도 운영실태 평가 " 이사가 제출한 연결재무제표 및 재무제표의 적정성 검토 " 정기주주총회 소집 및 의안의 적법성 확인 " 이사회 규정 개정의 적정성 검토 장인수 2016년 10월 일본 한류 프리미엄 VOD서비스 사업진출 및 투자계획 적정성 및 적법성 검토 2016년 12월 회사의 부가 사업인 리조트 사업 진출을 위한 부동산 매입의 적정성 및 적법성 검토 2017년 1월 이사회 규정 개정의 적정성 및 적법성 검토 2017년 2월 내부회계관리제도 운영실태 평가 " 이사가 제출한 연결재무제표 및 재무제표의 적정성 검토 " 정기주주총회 소집 및 의안의 적법성 확인 2017년 3월 정기주주총회 안건 변경의 적정성 및 적법성 검토 " 외부감사인 선임위원회 참석 및 의결 주) 2016년 3월 25일 박충석 감사의 사임으로 같은 날 장인수 상근 감사 선임. 주3) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 7. 합병등의 사후정보 가. 자산양수도((주)SH엔터테인먼트그룹 주식 양수)① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2015년 12월 9일 - 거래상대방 : (주)SH홀딩스 외 60인② 주요내용1) 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 에스에이치엔터테인먼트의 총 발행주식 218,895주 발행회사 주식회사 에스에이치엔터테인먼트 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 218,895주 주주명(양도인) (주)SH홀딩스 외 60인 양수도되는 주식의 수량 218,895주(지분율 100%) 양수도 가액 금38,306,440,000원(주당 금175,000원) 2) 자산양수도 대금 지급방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 지급완료일 2015년 12월 10일 38,306,440,000원 제6회 전환사채발행 및 현금지급 지급완료 3) 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2015년 11월 25일~2015년 12월 4일 - 이사회결의일 2015년 12월 8일 - 주요사항보고서 제출일 2015년 12월 8일 - 자산양수도 계약 체결일 2015년 12월 9일 - 주식 양수일 2015년 12월 9일 - 자산양수도 완료일 및 대금 지급일 2015년 12월 10일 - ③ 재무제표에 미치는 영향 항목 자산양수 전 증가(감소) 자산양수 후 유동자산 현금및현금성자산 4,063,756,814 (356,700,000) 3,707,056,814 비유동자산 종속기업과공동기업에대한투자 1,181,575,497 38,306,440,000 39,488,015,497 비유동부채 전환사채 - 37,949,740,000 37,949,740,000 (*) 상기 재무정보는 2015년 9월 30일로 종료되는 당사의 최근 사업연도의 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (**) 상기 자산양수 후 재무정보는 본 자산양수와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다. ④ 관련 공시서류 제출일자 - "타법인 주식 및 출자증권 양수결정"을 2015년 12월 8일에 제출함. - "합병등 종료보고서(자산양수도)"를 2015년 12월 10일에 제출함. 주4) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 7. 합병등의 사후정보 가. 자산양수도((주)SH엔터테인먼트그룹 주식 양수)① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2015년 12월 9일 - 거래상대방 : (주)SH홀딩스 외 60인② 주요내용1) 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 에스에이치엔터테인먼트의 총 발행주식 218,895주 발행회사 주식회사 에스에이치엔터테인먼트 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 218,895주 주주명(양도인) (주)SH홀딩스 외 60인 양수도되는 주식의 수량 218,895주(지분율 100%) 양수도 가액 금38,306,440,000원(주당 금175,000원) 2) 자산양수도 대금 지급방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 지급완료일 2015년 12월 10일 38,306,440,000원 제6회 전환사채발행 및 현금지급 지급완료 3) 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2015년 11월 25일~2015년 12월 4일 - 이사회결의일 2015년 12월 8일 - 주요사항보고서 제출일 2015년 12월 8일 - 자산양수도 계약 체결일 2015년 12월 9일 - 주식 양수일 2015년 12월 9일 - 자산양수도 완료일 및 대금 지급일 2015년 12월 10일 - ③ 재무제표에 미치는 영향 항목 자산양수 전 증가(감소) 자산양수 후 유동자산 현금및현금성자산 4,063,756,814 (356,700,000) 3,707,056,814 비유동자산 종속기업과공동기업에대한투자 1,181,575,497 38,306,440,000 39,488,015,497 비유동부채 전환사채 - 37,949,740,000 37,949,740,000 (*) 상기 재무정보는 2015년 9월 30일로 종료되는 당사의 최근 사업연도의 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (**) 상기 자산양수 후 재무정보는 본 자산양수와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다. ④ 관련 공시서류 제출일자 - "타법인 주식 및 출자증권 양수결정"을 2015년 12월 8일에 제출함. - "합병등 종료보고서(자산양수도)"를 2015년 12월 10일에 제출함.⑤ 합병등 전후의 재무사항 비교표 금번 자산양수도는 매출액 등에 미치는 영향이 거의 없어 합병등 전후의 재무사항 비교표는 작성 생략합니다. 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 2017_06_19_대표이사등의 확인서명.jpg 2017_06_19_대표이사등의 확인서명 사 업 보 고 서 (제 19 기) 사업연도 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2017년 3월 31일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : (주)초록뱀미디어 대 표 이 사 : 오민수, 김상헌 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 언주로148길 19, 4층(논현동,청호빌딩) (전 화) 02-6925-7000 (홈페이지) http://www.chorokbaem.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 오민수 (전 화) 02-6925-7000 목 차 I. 회사의 개요 ............................................................................. 2 Ⅱ. 사업의 내용 ............................................................................. 14 Ⅲ. 재무에 관한 사항 ...................................................................... 37 Ⅳ. 감사인의 감사의견 등 ................................................................ 233 Ⅴ. 이사의 경영진단 및 분석의견 ...................................................... 235 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 .............................................. 244 Ⅶ. 주주에 관한 사항 ...................................................................... 248 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ....................................................... 252 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 ............................................................ 257 Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용 ........................................................... 259 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 .................................... 260 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 2017_03_31_대표이사등의 확인서명.jpg 2017_03_31_대표이사등의 확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)초록뱀이앤엠(*1) 2008.07.07 서울특별시 용산구 한남대로 98, 6층(한남동, 일신빌딩) 매니지먼트 929,105 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 미해당 Asia Drama TV Corporation 2008.07.23 일본 동경 시나가와구 오오사키 2-1-1 방송프로그램 기획, 제작 및 판매 1,204,193 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 미해당 (주)SH엔터테인먼트그룹 2000.01.26 서울시 강서구 양천로 583, 비동 401호, 402호(염창동, 우림블루나인비지니스센터) 방송프로그램 제작 및 판매,매니지먼트사업,모델에이전시사업 40,612,274 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 해당(*2) (유)태이크원(*3) 2011.07.15 서울시 마포구 양화로 64, 7층(서교동, 서교제일빌딩) 방송프로그램 제작 및 판매 83,742 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 미해당 티엔네이션엔터테인먼트(주)(*3) 2014.09.11 서울시 강남구 테헤란로30길 19, 지하1층(역삼동) 매니지먼트사업 469,660 사실상 지배력(기업회계기준서 제1110호) 미해당 (*1) 지배회사는 2017년 1월 11일 ㈜초록뱀이앤엠 주식 47,824주(100% 지분)를 전량 매각하여 보고기간종료일 현재 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*2) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상입니다.(*3) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 종속기업입니다. 가-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 (주)초록뱀이앤엠 당기 중 지분 50% 추가 취득에 따른 연결대상 편입 - - 연결제외 (유)화정문화산업전문회사 당기 중 청산함 (유)힐러문화산업전문회사 당기 중 청산함 나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 초록뱀미디어'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'CHOROKBAEM MEDIA CO., LTD.'라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 '(주)초록뱀미디어' 라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 섬유류, 산업용 필터, 인공피혁 및 부직포 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 1998년 5월 26일에 설립되었으며, 2008년 5월 31일 부직포사업 부문을 물적분할하여, 현재 방송프로그램제작 및 공급을 주요 사업내용으로 하고 있습니다. 또한 2002년 12월 20일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2002년 12월 24일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 서울특별시 강남구 언주로148길 19, 4층(논현동, 청호빌딩) 전화번호 : 02-6925-7000홈페이지 : http://www.chorokbaem.com 마. 중소기업 해당여부당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다. 바. 주요사업의 내용 지배회사인 (주)초록뱀미디어는 TV드라마 제작을 중심으로 하는 컨텐츠 제작사업과드라마 컨텐츠를 기반으로 하는 각종 부가사업(OST, 컬러링, 캐릭터상품, 테마파크 개발) 및 임대사업을 수행하고 있습니다. 또한 종속회사(5개사)를 통하여, 방송프로그램 기획, 제작 및 판매 사업과 매니지먼트 사업 및 모델에이전시사업을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 계열회사에 관한 사항지배회사는 2016년 12월 31일 현재 5개의 계열회사를 가지고 있습니다. 상호 업종 소재지 지분율 상장여부 (주)초록뱀이앤엠(*1) 매니지먼트사업 서울 용산구 한남동 100% 비상장 Asia Drama TV Corporation 방송프로그램 기획, 제작 및 판매 일본 동경 70% 비상장 (주)SH엔터테인먼트그룹 방송프로그램 제작 및 판매,매니지먼트사업,모델에이전시사업 서울시 강서구 염창동 100% 비상장 (유)태이크원(*2) 방송프로그램 제작 및 판매 서울시 마포구 서교동 70% 비상장 티엔네이션엔터테인먼트㈜(*2) 매니지먼트사업 서울시 강남구 역삼동 40% 비상장 (*1) 지배회사는 2017년 1월 11일 ㈜초록뱀이앤엠 주식 47,824주(100% 지분)를 전량 매각하여 보고기간종료일 현재 매각예정자산으로 분류하였습니다. (*2) 종속회사인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 종속회사이며 지분율은 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 소유 지분율입니다.(*3) (유)화정문화산업전문회사와 (유)힐러문화산업전문회사는 2016년 12월 12일자로 청산 완료하였습니다. 2. 회사의 연혁 가. 본점 소재지 및 그 변경 변경일 본점소재지 비 고 2010.02.05 서울특별시 강남구 봉은사로 310, 8,9층(역삼동, 대일빌딩) - 2016.04.15 서울특별시 강남구 언주로148길 19, 4층(논현동, 청호빌딩) - 나. 경영진의 중요한 변동 - 2013년 9월 27일 이사회에서 고현석 이사를 공동대표이사로 선임하여, 최영근 단독대표이사에서 고현석·최영근 공동대표이사 체제로 변경되었습니다.- 2013년 11월 11일 최영근 대표이사의 사임으로 고현석·최영근 공동대표이사에서 고현석 단독대표이사 체제로 변경되었습니다.- 2014년 3월 13일 이사회에서 김승욱 이사를 공동대표이사로 선임하여, 고현석 단독대표이사에서 고현석·김승욱 공동대표이사 체제로 변경되었고, 2014년 3월 28일정기주주총회에서 토토키 히로키 이사의 임기만료로 나카노 히데키와 고우석을 이사로 선임하였습니다.- 2014년 12월 26일 고현석 대표이사가 대표이사 및 사내이사직을 사임하였고, 고우석 이사, 권현진 기타비상무이사, 임동준·박동균 사외이사, 정진 감사가 사임하였으며, 같은날 임시주주총회에서 김인숙·항국부(杭國富)·최유성을 사내이사로, 진정례(陳鼎禮)·청춘리(程春麗)를 사외이사로 선임하고 박충석을 감사로 선임하였습니다. 또한 같은날 이사회에서 최유성을 공동대표이사로 선임하여, 고현석·김승욱 공동대표이사에서 김승욱·최유성 공동대표이사 체제로 변경되었습니다.- 2015년 3월 27일 최유성 공동대표이사가 대표이사 및 사내이사직을 사임하였고, 같은날 정기주주총회에서 김기용을 이사로 선임하고, 같은날 이사회에서 김기용 이사를 공동대표이사로 선임하여, 김승욱·최유성 공동대표이사에서 김승욱·김기용 공동대표이사 체제로 변경되었습니다. - 2015년 9월 7일 김승욱 공동대표이사가 대표이사직을 사임하여 김승욱·김기용 공동대표이사에서 김기용 단독대표이사 체제로 변경되었습니다.- 2015년 11월 24일 김기용 대표이사가 대표이사 및 사내이사직을 사임하였고, 사내이사 김승욱·김인숙·항국부, 사외이사 진정례·청춘리가 사임하였으며, 같은날 임시주주총회에서 초문혁·오빙·오민수·윤기태·김세연을 사내이사로, 정군혜·원영식·박근범을 사외이사로 선임하였습니다. 또한 같은날 이사회에서 윤기태 이사를 대표이사로 선임하였습니다.- 2016년 3월 25일 오민수 사내이사를 각자대표이사로 선임하여 윤기태 단독대표이사에서 오민수·윤기태 각자대표이사 체제로 변경되었습니다.- 2017년 3월 31일 윤기태 대표이사가 대표이사직 및 사내이사직을 사임하였고, 사내이사 김세연과 사외이사 박근범이 사임하였으며, 같은날 정기주주총회에서 김상헌·임봉진을 사내이사로, 여기현을 사외이사로 선임하였습니다. 또한 같은날 이사회에서 김상헌 이사를 공동대표이사로 선임하였습니다. 다 . 최대주주의 변동 공시대상 기간중 최대주주 변동현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 11월 03일 DMG (Hong Kong)Group Limited 12,594,458 25.73 - 2015년 01월 07일 Juna International Limited 8,484,745 26.19 - 2014년 12월 26일 So-net EntertainmentCorporation 3,833,966 14.97 - ※ 소유주식수와 지분율은 변동일 현재 수치입니다. 라. 상호의 변경 [지배회사의 내용] 2000년 5월 26일 임시주주총회를 통하여 동사의 상호를 '한국부직포산업 주식회사'에서 '주식회사 코닉테크'로 변경하였습니다. 2005년 9월 15일 임시주주총회를 통하여 동사의 상호를 "주식회사 코닉테크"에서 "(주)초록뱀미디어"로 변경하였습니다. 초록뱀 (Chorokbaem) 이라는 이름은 '디지털 시대의 급변하는 시대환경에 능동적으로 적응하면서 인간을 위해 살아있는, 숨쉬는 디지털'의 컨셉을 바탕으로 다양한 엔터테인먼트 컨텐츠를 개발해 나가는 창조정신과 의지를 담고있습니다. [종속회사의 내용] (주)SH엔터테인먼트그룹> 2015년 8월 김종학 프로덕션 흡수합병 및 2015년 9월 주식회사 파워엠이엔티 영업양수 후 2015년 9월에 (주)에이나인미디어에서 (주)에스에이치엔터테인먼트그룹으로 상호를 변경하였습니다. 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 [지배회사의 내용] (1) 자산양수도(가) 지배회사는 2014년 1월 15일에 지배회사가 소유한 초록뱀주나이앤엠(주)의 주식 47,824주중 23,912주(지분율 50%)를 Juna International Limited에게 299,999,952원에 양도하였습니다.(나) 지배회사는 2015년 12월 9일에 (주)SH홀딩스외 60인 이 소유한 (주)SH엔터테인먼트그룹의 주식 218,895주(지분율 100%)를 38,306,440,000원에 양수하였습니다.(지급일 : 2015년 12월 10일, 지급방법 : 제6회 전환사채발행 및 현금지급)(다) 지배회사는 2016년 1월 11일에 Juna International Limited 가 소유한 초록뱀주나이앤엠(주)의 주식 23,912주(지분율 50%)를 310,000,000원에 양수하였습니다.(라) 지배회사는 2017년 1월 11일에 지 배회사가 소유한 초록뱀주나이앤엠(주)의 주식 47,824주(지분율 100%)를 김달영에게 186,000,000원에 양도하였습니다. [종속회사의 내용] (주)SH엔터테인먼트그룹> (1) 합병 2015년 8월에 주식회사 김종학 프로덕션을 흡수합병하였습니다.(2) 영업양수도2015년 9월에 주식회사 파워엠이엔티를 영업양수하였습니다. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 [지배회사의 내용] " 해 당 사항 없음" [종속회사의 내용] (주)SH엔터테인먼트그룹> 2015년 8월에 "광고모델 에이전시"를 사업목적에 추가하였습니다. 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 [지배회사의 내용] 일 자 내 용 2013.09.27 대표이사 변경 [최영근 단독대표에서 고현석,최영근 공동대표로 변경] 2013.11.11 대표이사 변경 [고현석,최영근 공동대표에서 고현석 단독대표로 변경] 2014.03.13 대표이사 변경 [고현석 단독대표에서 고현석,김승욱 공동대표로 변경] 2014.12.26 대표이사 변경 [고현석,김승욱 공동대표에서 김승욱,최유성 공동대표로 변경] 2014.12.26 최대주주 변경[(주)에이모션외 3인에서 So-net Entertainment Corporation으로 변경(3,833,966주, 14.97%)] 2015.01.07 유상증자- 형태: 3자배정- 신규 발행주식수 : 6,779,661주- 주당 발행가액 : 1,475원- 납입금액 : 9,999,999,975원 2015.01.07 최대주주 변경[So-net Entertainment Corporation에서 Juna International Limited로 변경(8,484,745주, 26.19%)] 2015.03.27 대표이사 변경 [김승욱,최유성 공동대표에서 김승욱,김기용 공동대표로 변경] 2015.09.07 대표이사 변경 [김승욱,김기용 공동대표에서 김기용 단독대표로 변경] 2015.11.03 유상증자- 형태: 3자배정- 신규 발행주식수 : 16,171,281주- 주당 발행가액 : 1,985원- 납입금액 : 32,099,992,785원 2015.11.03 최대주주 변경[Juna International Limited에서 DMG (Hong Kong) Group Limited 로 변경 (12,594,458주, 25.73%) ] 2015.11.24 대표이사 변경 [김기용 대표이사에서 윤기태 대표이사로 변경] 2015.12.09 자산양수- 양수 대상자산 : 주식회사 에스에이치엔터테인먼트의 총 발행주식 218,895주(지분율 100%)- 주식의 종류 : 보통주- 양도인 : (주)SH홀딩스 외 60인- 양수도 가액 : 금38,306,440,000원(주당 금175,000원) 2015.12.10 전환사채발행- 사채의 권면총액 : 37,949,740,000- 전환가액 : 5,100원- 전환청구기간 : 2016년 12월 10일 ~ 2018년 12월 10일- 만기일 : 2018년 12월 10일 2016.01.11 자산양수- 양수 대상자산 : 초록뱀주나이앤엠(주)가 발행한 기명식 보통주 23,912주- 양도인 : JUNA International Limited- 양수도 가액 : 금 310,000,000원 2016.03.25 대표이사 변경 [윤기태 단독대표에서 오민수·윤기태 각자대표로 변경] 2017.03.31 대표이사 변경 [오민수·윤기태 각자대표에서 오민수·김상헌 공동대표로 변경] [종속회사의 내용] (주)SH엔터테인먼트그룹> 일 자 내 용 2013.09 최대주주변경(전상균-> 주식회사 에스에이치홀딩스) 2014.11 유상증자(발행주122,727주, 발행가11,000원) 2014.11 출자전환(발행주100,909주, 발행가11,000원) 2014.12 무상감자(감소주337,173주, 비율10:1) 2015.04 유상증자(발행주27,272주, 발행가110,000원) 2015.07 본점소재지변경 → 서울 강서구 양천로583, B동401호, 402호(염창동, 우림블루나인비지니스센터) 2015.08 합병(주식회사 김종학 프로덕션 흡수합병) 2015.09 영업양수도(주식회사 파워엠이엔티 영업양수도) 2015.09 상호변경: (주)에이나인미디어 →(주) 에스에이치엔터테인먼트그룹 2015.09 지점설치: (주)에이나인미디어, (주)김종학프로덕션, (주)파워엠이엔티 2015.09 유상증자(발행주19,310주, 발행가145,000원) → 자본금1,094백만원(218,895주) 2015.12 초록뱀미디어에 100% 매도 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동상황 최근 5사업연도 중에 발생한 자본금의 변동사항은 다음과 같습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 01월 07일 유상증자(제3자배정) 보통주 6,779,661 500 1,475 - 2015년 10월 20일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 2,013 - 2015년 11월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 16,171,281 500 1,985 주) 2015년 11월 03일 주식매수선택권행사 보통주 360,000 500 2,003 - 2015년 11월 13일 주식매수선택권행사 보통주 170,000 500 2,003 - 2015년 12월 01일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 2,003 - 2015년 12월 09일 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 2,003 - 2016년 08월 03일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 2,003 - 2016년 08월 26일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 2,003 - 2016년 12월 13일 전환권행사 보통주 203,665 500 1,964 - 2017년 01월 12일 전환권행사 보통주 1,547,766 500 1,964 - 2017년 02월 16일 전환권행사 보통주 498,661 500 1,682 - 주) 2015년 11월 3일에 제3자배정 유상증자로 발행한 16,171,281주는 보호예수(기간 : 2015.11.12 ~ 2016.11.11)가 종료되어 2016년 11월 14일 반환되었습니다. 나. 전환사채 등 발행현황(1) 미상환 전환사채 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제6회무기명식 무보증국내사모 전환사채 2015년 12월 10일 2018년 12월 10일 37,949,740,000 보통주 2016.12.10~2018.12.10 100 1,964 37,549,740,000 19,119,012 - 합 계 - - - - - - - 37,549,740,000 19,119,012 - ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수2016년 12월 31일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주 200,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 139,652,768주이고, 현재까지 감소한 주식의 총수는 보통주 90,165,981주입니다. 자기주식은 1,024주로 현재 유통주식수는 보통주 49,485,763주입니다. ◆click◆ 『주식의 총수 현황』 삽입 11011#*주식의총수현황.dsl 4_주식의총수현황 주식의 총수 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 139,652,768 139,652,768 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 90,165,981 90,165,981 - 1. 감자 90,165,981 90,165,981 - 2. 이익소각 - - - 3. 상환주식의 상환 - - - 4. 기타 - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 49,486,787 49,486,787 - Ⅴ. 자기주식수 1,024 1,024 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 49,485,763 49,485,763 - 나. 자기주식 ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 1,024 - - - 1,024 감자단수주 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,024 - - - 1,024 - 우선주 - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 가. 의결권 현황 당사의 발행주식총수는 49,486,787주이고 정관 제 5 조 『발행예정주식총수』에 정한 발행할 주식 총수의 24.74%에 해당되며, 발행주식 중 의결권행사가 가능한 주식수는 보통주 49,485,763주 입니다. (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 49,486,787 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,024 자기주식(감자단수주) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 49,485,763 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항[당사정관]제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업년도개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 제18기 제17기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,870 -619 -2,026 (개별)당기순이익(백만원) 2,536 -721 -1,924 (연결)주당순이익(원) 99 -18 -79 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - II. 사업의 내용 1. 사업의 개요연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 방송프로그램사업부문, 매니지먼트사업부문, 모델에이전시사업부문, 임대사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다. ㅇ 연결실체의 사업부문 현황 사업부문 주요사업 연결실체내 관련기업 소재지 방송프로그램사업부문 방송프로그램 기획, 제작 및 판매 (주)초록뱀미디어 한 국 Asia Drama TV Corporation 일 본 (주)SH엔터테인먼트그룹 한 국 (유)태이크원 한 국 매니지먼트사업부문 매니지먼트사업 (주)초록뱀이앤엠 한 국 (주)SH엔터테인먼트그룹 한 국 티엔네이션엔터테인먼트(주) 한 국 모델에이전시사업부문 모델에이전시사업 (주)SH엔터테인먼트그룹 한 국 임대사업부문 임대사업 (주)초록뱀미디어 한 국 ㅇ 사업부문별 요약 재무현황 ( 가) 당 기 (단위: 천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 외부수익 96,306,242 90.93% 6,446,469 6.09% 2,821,888 2.66% 333,324 0.31% - 105,907,923 부문간수익 2,724,600 99.89% 3,000 0.11% - - - - (2,727,600) - 합 계 99,030,842 91.16% 6,449,469 5.94% 2,821,888 2.60% 333,324 0.31% (2,727,600) 105,907,923 매출원가 87,345,211 94.09% 5,253,669 5.66% - - 233,333 0.25% (2,727,600) 90,104,613 영업이익 6,186,014 80.05% 94,252 1.22% 1,347,504 17.44% 99,991 1.29% - 7,727,762 총자산 138,806,608 90.48% 466,910 0.30% 7,845,914 5.11% 6,293,511 4.10% (29,216,060) 124,196,884 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 외부수익 24,833,981 99.97% - - - - 8,333 0.03% - 24,842,314 부문간수익 9,577 100.00% - - - - - - (9,577) - 합 계 24,843,558 99.97% - - - - 8,333 0.03% (9,577) 24,842,314 매출원가 24,442,220 99.98% - - - - 5,833 0.02% - 24,448,054 영업이익 (2,342,649) 100.11% - - - - 2,500 -0.11% - (2,340,149) 총자산 131,729,236 95.63% 409,652 0.30% 4,109,820 2.98% 1,494,167 1.08% (23,340,950) 114,401,924 [방송프로그램사업부문]※ 대상회사 : (주)초록뱀미디어, Asia Drama TV Corporation, (주)SH엔터테인먼트그룹, (유)태이크원 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 한류 열풍의 핵심 콘텐츠인 방송영상산업은 IT 산업의 발전에 따라 소프트웨어의 중요성이 강조되는 최근 경제 흐름을 반영할 때 일반적인 제조업과는 달리 국가경제의 근간을 이루는 기간산업으로서의 의미가 있습니다. 또한, 콘텐츠 제작에 따른 간접광고, 제작지원, 스타마케팅, 해외판매 및 음원사업 등으로의 부가사업 전개가 가능한 사업입니다. (2) 산업의 성장성 방송영상 콘텐츠인 드라마, 시트콤, 예능 및 버라이어티 프로그램은 지상파3사외 케이블TV, 종합편성채널의 주요 근간 콘텐츠로 2011년 이후 매년 비약적인 성장세를 지속하고 있으며 다양화된 플랫폼의 등장으로 사업규모가 점차 성장하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 방송영상산업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 방송사업자에 외주제작공급 계약에 따른 사업이므로 단기적인 영향은 미비 합니다. (4) 시장여건 방송사업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 추진하고 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CaTV 사업자를 통해 콘텐츠를 기획·제작·방송하고 있으며, 당사가 제작한 국내 콘텐츠의 해외판매를 계속 영위하고 있습니다. 최근 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 방송영상콘텐츠 제작에 새로운 비즈니스 기회로 작용할 것으로 예상됩니다. (5) 경쟁우위요소 콘텐츠의 핵심 기술은 스토리텔링에 있습니다. 당사는 국내 최고의 작가진을 보유하고 있으며 신규 작품의 기획을 추진함과 동시에 당사의 체계화된 시스템에 의해 신인 작가를 지속적으로 발굴하고 있으며, 방송영상콘텐츠 중 드라마에 국한하지 않고 시트콤, 버라이어티, 쇼오락 프로그램 등 다양한 장르의 콘텐츠를 제작한 풍부한 경험을 토대로 킬러콘텐츠의 제작을 기획하고 있습니다. (6) 방송산업 현황 (가) 방송영상산업 현황 총괄 [표 1] 방송산업 총괄 구분 사업체 수 (개) 종사자 수 (명) 매출액 (백만원) 수출액 (천달러) 수입액 (천달러) 2011년 1,074 38,366 12,752,484 222,372 233,872 2012년 945 40,774 14,182,479 233,821 136,071 2013년 928 41,522 14,940,938 309,399 122,697 2014년 935 41,397 15,824,795 336,019 64,508 2015년 954 42,378 16,462,982 320,434 146,297 전년대비증감률(%) 2.0 2.4 4.0 (4.6) 126.8 연평균증감률(%) (2.9) 2.5 6.6 9.6 (11.1) 출처 : 한국콘텐츠진흥원, 2016년 방송영상산업백서 ○ 문화체육관광부와 한국콘텐츠진흥원에서 발간한 '2016년 콘텐츠산업통계'(2015년기준)에 의하면 2015년 지상파, 케이블(유선방송 및 방송채널사용사업자), 위성방송, DMB, IPTV 등 5개 방송사업자와 독립제작사의 매출을 합친 방송영상산업 총 매출규모는 전년대비 4.0% 증가한 16조 4,630억원으로 연평균 증감률은 6.6%로 2011년 이후 지속적인 증가 추세임 ○ 방송영상산업 분야 종사자 수는 2014년에 비해 2.4% 증가한 4만 2,378명이며, 연평균 증감률은 2.5%임 ○ 2015년 5개 방송영상산업분야 방송사업자들과 독립제작사들을 합한 전체 사업자 수는 총 954개로 전년 대비 2.0% 증가하여 2012년 수준을 회복 ○ 수출액은 전년 대비 4.6% 감소한 3억 2,043만 달러이나 2011년부터 5년간 연평균 증감률은 9.6%임 (나) 방송영상산업 분야별 매출 현황 [표 2] 방송산업 사업체당 평균 매출액 및 종사자당 평균 매출액 현황(2015년) 구분 사업체 수 (개) 종사자 수 (명) 매출액 (백만원) 업체당 평균매출액 (백만원) 1인당 평균매출액 (백만원) 지상파 71 14,378 4,111,452 57,908 286 유선방송 143 4,631 2,261,690 15,816 488 위성방송 1 340 549,612 549,612 1,617 방송채널사업 178 15,170 6,222,446 34,958 410 인터넷영상물제공업 29 577 2,174,284 74,975 3,768 방송영상 독립제작사 532 7,282 1,143,498 2,149 157 전체 954 42,378 16,462,982 17,257 388 ○ 지상파방송의 2015년 매출액은 전년의 4조 153억원에 비해 2.4% 증가한 4조 1,114억원을 기록 ○ 유선방송은 전체 방송시장 매출 중 13.7%를 점유하였으나 현재 종합유선방송이 전체 유선방송 매출의 99.9%를 차지하고 있으며 IPTV 및 온라인 스트리밍 등 OTT 서비스의 성장으로 인해 경쟁이 치열해 지면서 전년 대비 3.7% 감소한 2조 2,590억원의 매출을 기록 ○ 최근 지상파방송의 악화와 더불어 방송채널사용사업자는 신규 프로그램 포맷 개발 및 시청률 측면에서도 괄목할 만한 성과를 드러내면서 꾸준한 성장세를 보여주고 있음. 2015년 기준으로 방송채널사용사업자의 매출규모는 전체 매출의 37.8%를 차지하면서 지상파방송 전체 규모인 25.0%보다 약 1.5배 높은 비중을 보여주고 있음 ○ 방송사업 분야 중에서 가장 급격한 성장세를 보이고 있는 분야가 바로 인터넷 프로토콜 TV, 소위 IPTV라고 불리는 영역으로 2015년 매출액은 1조 9,087억원으로 전체 방송시장의 11.6%를 차지하였음 ○ 2015년 방송영상 독립제작사의 매출액은 1조 1,435억원으로 전년 대비 8.7% 증가한 것으로 나타났으며 2013년부터 2015년까지 독립제작사의 매출액 연평균 증감률은 12.3%로 외주제작 활성화에 따라 매출 증가가 꾸준히 나타나고 있음 [표 3] 방송영상 독립제작사 연도별 매출액(2013~2015년) 구분 2013년 (백만원) 2014년 (백만원) 2015년 (백만원) 비중 (%) 전년대비 증감률(%) 연평균 증감률(%) 방송영상독립제작사 906,230 1,051,715 1,143,498 6.9 8.7 12.3 ※ 한국콘텐츠진흥원 2016년 방송영상산업백서 113~128쪽을 인용하였음 (다) 방송영상 독립제작사 현황 ○ 2015년 12월말 기준 최근 3년 동안 1건 이상의 방송용 영상물 제작을 통한 매출이 있는 방송영상 독립제작사는 532개 사업체로 전년도(2014년 12월 말 기준) 496개 사업체 대비 36개 사업체가 증가함 ○ 국내 방송영상 독립제작사 전체 532개 사업체의 총매출액은 1조 1,435억원으로 전년도(2014년 12월 말 기준)의 1조 517억원보다 8.7%(918억원) 증가했음 ○ 방송영상 독립제작사 사업체당 평균 매출액은 21억 4,900만원으로 전년도의 21억 2천만원 보다 1.4%(2,900만원) 증가 ○ 1인당 평균 매출액은 1억 5,700만원으로 전년도의 1억 5,500만원보다 1.3%(200만원) 증가 ○ 2008년 이후 사업체 수, 매출액, 종사자 수 등이 지속적으로 증가하는 추세이며 양적측면에 있어서의 외형 성장이 고무적임 ○ 방송사 납품 매출액은 7,482억원으로 전년 대비 1,213억원이 증가한 반면, 방송사 이외 매출액은 3,953억원으로 전년 대비 295억원이 감소 ○ 이는 직·간접적으로 국내 방송영상 콘텐츠시장의 전반적인 시장규모 확대 및 방송영상 독립제작사의 질적 성장을 방증하는 의미로 해석됨 [표 4] 방송영상 독립제작사 총괄 현황 년도 사업체수 (개) 매출액 (백만원) 사업체당 평균매출액 (백만원) 1인당 평균매출액 (백만원) 종사자수 (명) 사업체당 평균종사자수 (명) 2008 391 727,411 1,860 154 4,724 12 2009 393 796,175 2,026 168 4,748 12 2010 475 737,092 1,552 157 4,706 10 2011 628 895,769 1,426 151 5,923 9 2012 516 984,070 1,907 143 6,886 13 2013 503 906,230 1,802 133 6,808 14 2014 496 1,051,715 2,120 155 6,782 14 2015 532 1,143,498 2,149 157 7,282 14 ○ 2015년 12월 말 기준 방송영상 독립제작사 전체 532개 사업체의 부가가치액은 4,402억원으로 전년 대비 558억원 증가했으며 부가가치율은 38.5%로 전년 대비 2.0%p 증가한 것으로 나타남 ○ 부가가치율은 2008년부터 2010년까지 40%를 상회하는 수준을 보였으나 2011년 이후부터는 38% 내외로 유지되고 있는데 이는 방송영상 독립제작사 간의 경쟁심화의 영향인 것으로 파악됨 [표 5] 방송영상 독립제작사 부가가치액 및 수출입액 년도 부가가치액 (백만원) 부가가치율 수출액 (천달러) 수입액 (천달러) 2008 295,838 40.7% 11,228 71,135 2009 328,343 41.2% 14,349 61,277 2010 329,760 44.7% 13,691 8,193 2011 326,717 36.5% 19,018 105,953 2012 354,728 37.1% 16,835 8,039 2013 334,254 36.9% 21,644 8,211 2014 384,357 36.5% 22,211 5,170 2015 440,188 38.5% 18,440 6,571 ○ 2015년 방송영상 독립제작사의 총 매출 중 방송사 매출액은 7,482억원으로 총매출액의 65.4%를 차지하고 있으며 방송사 이외 매출액은 3,953억원으로 34.6%의 비중을 차지하고 있음 ○ 방송영상 독립제작사 영상물 제작 장르별로 매출액을 살펴보면 드라마가 2,300억원으로 전체 대비 20.1%로 가장 높았고, 그 다음으로 오락/예능이 1,667억원으로 14.6%, 다큐멘터리가 1,184억원으로 10.3%, 교양/시사가 959억원으로 8.4%, 애니메이션/만화가 491억원으로 4.3% 등의 비중을 보임 ※ 한국콘텐츠진흥원 2016년 방송영상산업백서 167~175쪽을 인용하였음 (라) 2016년 국내 방송산업의 주요 이슈 ○ 국내외 환경변화 및 경제둔화에 따른 방송 산업 정체 국내·외 정치/경제/보건 환경 변화로 세계 경제의 둔화 현상이 발생하였으며 국내 경제성장률 역시 정체하면서 방송 산업 전반도 정체 현상을 보임 - 국내·외 경제 위축에 따라 자연스럽게 국내 방송 산업도 직간접적인 영향을 받아 성장률 정체를 보이고 있으며, 2016 방송시장경쟁상황평가에 따르면 전체 방송 사업매출은 전체 GDP 성장률 4.9%보다도 못한 4.1%에 머물렀음 ○ 방송광고 시장의 위기 도래 방송광고 시장에서 지상파의 급감, 유료방송의 정체 현상이 심화 - 최근 전체 방송광고 매출은 2013년 3조 4,763억원에서 2014년 3조 3,047억원, 2015년 3조 4,736억원으로 전반적인 정체현상이 나타남 - 방송산업실태조사에서 방송채널사업자(PP)는 종합편성채널과 CJ계열 PP의 성장으로 2013년 1조 2,636억원에서 2015년 1조 3,520억원으로 약884억원이 증가 - 뉴미디어 및 온라인 분야의 경우 광고비가 급증해 왔고 2015년 3조 4,278억원에서 2016년에는 3조 7,474억원으로 약 3,196억원이 급증할 것으로 예측되며, 특히 모바일 광고는 빠른 성장 패턴을 보임 ○ 유료방송시장의 경쟁 구도 재편 및 인수합병 불허 IPTV의 급성장에 따른 경쟁 심화로 SO의 위축 현상 발생했으며 2016년 7월 공정거래위원회는 오랜 심사 끝에 SKT의 CJ헬로비전 인수합병을 불허하였음 - 불허사유는 권역별 유료 방송 시장에서 시장지배력 독점화가 보다 심화될 우려가 있기 때문인 것으로 밝혔으며 이로 인하여 IPTV의 성장세와 시장 지배력이 어느 정도인지 확인이 가능하였음 ○ 유료방송플랫폼 VOD의 지속적인 성장 시공간의 자율성을 제공하는 비실시간 서비스의 급성장 - 유료방송플랫폼의 VOD 매출액은 2015년 기준 6,380억원으로 전년도 2014년 5,674억원 대비 12.4%가 증가하였음 - IPTV 3개사가 전체 VOD 매출의 73.4%를 차지하고 있어 SO사업자 대비 IPTV의 점유율이 지속적으로 증가했음을 알 수 있음 - 최근 OTT의 성장으로 상당수의 유료방송 VOD 이용자가 OTT 제공 VOD 서비스를 동시에 이용하고 있지만 아직까지는 이용편리성 및 양질의 시청경험, 화질 및 음질 등에서 OTT 대비 보다 우세하다는 평가를 받음 ○ 중국발 한한령(限韓令)·금한령(禁韓令)으로 인한 한류 위기 사드로 인한 중국 한류시장의 위기 발생 - 중국은 일본에 이어서 한국의 방송프로그램 수출국 2위로 방송한류의 중요한 시장으로 부상하였으나, 사드 배치 확정 이후 최근 중국 내 정책 기류 전반이 한류 방송 수출에 악영향 - 2016년 연초 중국과의 공동제작 및 중국의 투자유치 뿐만 아니라 중국 내 방송 및 온라인 유통 등으로 한류의 부활을 예측했던 분위기와는 달리 한한령이라는 위기가 현실화 됨 - 2010년 이후 중국는 소프트파워 신장 정책을 추진하면서 자국의 문화산업을 육성하고자 시도해 왔는데 실상 한류 콘텐츠에 대한 한오령(해외 포맷수입 제한 정책), 한외령(온라인 드라마 사전심의 강화 정책), 일극양성(황금시간대 드라마 편성 규제 정책)과 같은 직간접적인 규제가 노골적으로 있어 왔음 ※ 한국콘텐츠진흥원, 2017년 콘텐츠산업 전망 44~47쪽을 인용하였음 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 TV드라마 제작을 중심으로 하는 컨텐츠 제작사업과 드라마 컨텐츠를 기반으로 하는 각종 부가사업(OST, 컬러링, 캐릭터상품, 테마파크 개발)을 수행하고 있습니다. 당사의 대표작으로는 SBS 드라마 '올인', '로비스트', '때려', '2004 신인간시장', '일지매', '도롱뇽도사와 그림자 조작단', 시트콤 '귀엽거나 미치거나', MBC 드라마 '주몽', '불새', '불꽃놀이', '케세라세라', '90일, 사랑할 시간', 시트콤 '거침없이 하이킥', '지붕 뚫고 하이킥', '하이킥! 짧은 다리의 역습', '크크섬의 비밀', KBS 드라마 '바람의 나라', '추노', '오작교 형제들', '전우치', '프로듀사', tvN 드라마 '인현왕후의 남자', '나인', '고교처세왕', '삼총사', '하트 투 하트', 시트콤 '감자별 2013QR3', '오 나의 귀신님', '또 오해영', ‘W(더블유)’, ‘우리갑순이’, ‘역도요정 김복주’, 버라이어티 오디션프로그램 K-POP STAR 등이 있으며 특히 '주몽'과 '올인'의 경우 드라마의 성공과 더불어 테마파크 개발사업(주몽세트장, 제주 올인하우스)을 비롯한 다양한 부가사업을 성공적으로 진행하여 높은 수익을 기록하였으나, 전반적인 드라마산업의 구조적 문제로 손실을 계상하였습니다. 하지만 당사는 외주제작환경의 변화와 더불어 제작원가 절감 노력과 수익구조의 다각화를 통해 2008년부터 작품별 흑자전환을 달성하였습니다. 당사의 향후 드라마 제작사업계획의 기본방향은 인적자원(연출가, 작가, 기획PD)과 작가 및 연기자 양성을 바탕으로 자체제작 역량을 강화하고 해외판권 확보, SPC설립 등을 통한 제작투자 확보 및 제작비절감과 해외판매 극대화에 따른 수익성 증대에 주력 할 것입니다. 초록뱀미디어 2015-2016년 방영 프로그램 (단위: 백만원) 드라마명 방송국 편수 방송프로그램 매출 비고 하트 투 하트 tvN 16 4,576 15년 1월 방영 프로듀사 KBS 12 3,180 15년 5월 방영 겟잇기어 XTM 24 874 15년 5월 방영 오 나의 귀신님 tvN 16 4,213 15년 7월 방영 케이팝스타 시즌5 SBS 21 8,400 15년 11월 방영 또 오해영 tvN 16 5,544 16년 5월 방영 더블유 MBC 16 6,690 16년 7월 방영 우리 갑순이 SBS 61 12,017 16년 8월 방영 역도요정 김복주 MBC 16 6,051 16년 11월 방영 케이팝스타 시즌6 SBS 21 7,890 16년 11월 방영 (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 한국표준산업분류표에 의거 방송프로그램 제작업(59114)의 사업을 영위하고있습니다. (2) 시장점유율 등 한국콘텐츠진흥원 2016년 방송영상산업백서에 따르면 2015년 방송영상 독립제작사의 총 매출 중 방송사 매출액은 7,482억원이며 방송영상 독립제작사 영상물 제작 장르별로 매출액을 살펴보면 드라마가 2,300억원입니다. 그러나 드라마 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라 금액의 편차가 심한 경우가 많아 시장점유율을 정확히 추산하기는 어렵습니다만 전체 드라마 외주 제작 시장에서 상위 점유율을 차지할 것으로 추측됩니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 지상파UHD 방송 개국을 기점으로 고품질UHD 방송 콘텐츠를 기획 중에 있으며 드라마, 예능, 쇼·오락 등 다양한 형태의 킬러 콘텐츠를 제작 중에 있습니다. 또한, 온라인 방송서비스의 지속적인 성장이 예측되므로 인터넷 및 포털 전용 콘텐츠의 기획·개발을 추진하고 있으며, 세계 최대 유료 동영상 서비스업체인 넷플릭스 오리지널 콘텐츠를 기획하여 해외 시장 개척에 적극적으로 참여 할 예정입니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 [매니지먼트사업부문]※ 대상회사 : (주)초록뱀이앤엠, (주)SH엔터테인먼트그룹, 티엔네이션엔터테인먼트㈜ (1) 산업의 특성 매니지먼트 산업은 단순한 오락차원을 넘어 한류라는 이름으로 가장 유망한 산업중의 하나로 부각되고 있습니다. 매니지먼트 산업은 영화, 드라마, 광고, 음악, 예능프로그램등의 개별 장르에 따른 문화콘텐츠산업과 관련이 있으며, 넓게는 엔터테인먼트산업군으로 포괄되어 있습니다. 매니지먼트 산업은 더 이상 소속연예인의 스케줄만을 관리해주는 업무가 아닌 스타의 발굴부터 제작, 기획, 홍보, 마케팅, 콘텐츠개발에 이르기까지 점차 그 범위가 확대 되고 있습니다. 또한 급속도로 발전하고 있는 경제여건에 맞추어 소비자의 지식수준이나 안목이 높아지고 있어 그 수준에 맞추어 발전이 가속화되고 수요 또한 증가하고 있는 추세이며, 삶의 질을 높여주는 주요사업입니다. (2) 산업의 성장성 매니지먼트 산업은 대형화·겸업화 추세의 확산과 금융화를 통한 영향력 강화, 대중매체와 스타에 대한 높은 의존과 한류를 배경으로 하여 글로벌화를 추진하는 것을 그 특징으로 하고 있습니다. 대중문화산업은 그 범위가 넓어 영화, 방송, 음악, 게임, 캐릭터 애니메이션, 만화 등 그 동안 대중적 오락물로 지칭되는 분야를 아우르고 있는데 대중문화에서 문화산업으로 전환하면서 매니지먼트에 대한 관심도 함께 증대하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 다른 산업분야와 마찬가지로 매니지먼트산업 또한 일반적인 경기변동에 따라 영향을 받습니다. 하지만 과거에는 문화생활을 선택적 요소로 바라보았다면 현재, 그리고 앞으로는 인간의 삶의 질을 높이는 필수적인 요소로 자리매김 하면서 일반적인 경기변동에 따른 영향은 점차 줄어가고 있는 추세입니다. (4) 시장여건 대중문화산업 규모의 급속한 성장과 함께 매니지먼트산업의 대형화 추세가 지속되고 있습니다. 그리고 매니지먼트사의 대형화, 전문화, 수직계열화로 기존 방송사 위주의 기획 업무가 매니지먼트사 등으로 다원화되어 가고 있는데, 이는 방송사들이 제작비 한계 등으로 자체제작보다는 스타급 연기자를 보유한 기업형 매니지먼트사에 제작을 의뢰하거나 제작의 주도권이 방송사에서 매니지먼트사로 넘어가면서 방송국이 보유하던 스타 발굴 및 캐스팅 권한도 함께 이전하는 모습으로 나타나고 있습니다. 또한 해외 현지 인기를 바탕으로 해외 진출이 활발해져 매니지먼트산업의 수요는 더욱더 증가될 것으로 예상됩니다. (5) 경쟁우위요소 정부가 다플랫폼 다채널 정책을 도입하여 방송프로그램의 유통 기회가 넓어지고, 재활용에 따른 수익 창출 기회가 넓어진 반면, 주 인력(PD, 작가등)의 대기업 계열의 방송 채널 사용 사업자로의 이동과 매니지먼트사의 소속 연예인 자사 프로그램 제작 및 다수의 프로그램 출연으로 외주제작사간 섭외 경쟁으로 이어지고 있습니다. 이는 프로그램 제작에 악 영향을 주는 큰 변수로 작용될 수 있습니다. 하지만 2014년도 하반기부터 자체 경쟁력을 높이고자 매니지먼트사업을 시작하였으며, 다수의 연예인 전속 계약을 통해 회사가 제작하는 방송프로그램 출연 및 연예인을 활용한 다양한 사업으로 추가 수익 창출이 기대됩니다. 또한 매니지먼트 사업의 안정적 운영을 위해 소속 연예인의 가치를 우선적으로 중요시하고, 소속 연예인들의 활동을 회사가 지원하면서 지속적 매출 발생 구조가 이루어 지도록 노력 하고 있습니다. [모델에이전시사업부문]※ 대상회사 : (주)SH엔터테인먼트그룹 (1) 산업의 특성 - [대중문화예술산업발전법] 제26조 제1항에 따라 관할구청에 대중문화예술기획업 등록 필 - 광고주에게 광고에 출연할 모델을 캐스팅해 주는 서비스를 제공해 주는 사업(agen cy) - 캐스팅업무를 수행하고 캐스팅된 모델에게 캐스팅 대가로 에이전시수수료를 수취 하는 사업 - 광고기획, 제작을 총괄하는 광고대행사로부터 캐스팅 오더를 수주 (2) 산업의 성장성 - 광고모델에이전시 사업은 광고업 관련업종으로 광고산업 성장과 공생관계에 있음. - 광고산업 성장과 일면 연동되는 측면 있으나 매우 제한적임. - 산업분류 되어 있지 않아 광고모델에이전시 업종에 관한 통계, 분석자료 부재 함. - 광고모델에이전시 업종의 성장성은 제한적이나 수익 안정성은 지속적인 측면 있음 (3) 경기변동의 특성 - 경기 변동에 따른 기업의 광고정책 변동에 따라 업황에 영향이 미칠 수 있으나 - 비교적 경기 변동성에 크게 민감하지 않음. 하락의 위기를 공격적인 마케팅(광고) 등에서 해답을 찾는 경우 있음> (4) 시장여건 - 중소규모의 에이전시 업체 난립으로 상위 5개社가 업계 매출의 80% 이상을 시장 점유 - 주로 광고대행사를 통해 에이전시 오더를 수주하는 방식이어서 광고대행사와의 관계형성이 매우 중요 - 중국 한류열풍으로 국내 광고주 중국포함 광고 및 중국 현지광고주 국내모델 캐스 팅 확산 광고모델료 상승 요인으로 작용 → 에이전시수수료 실적상승> (5) 경쟁우위요소 - 모델자료관리 전산프로그램에 의한 모델자료 DB 구축으로 최적의 모델검색 시스템 보유 모델을 신속하게 search 하여 보다 유용한 모델자료를 제공> - 국내 최대 광고대행사(제일기획, 오리콤, hs애드, 이노션外)와 10년 이상 협력업체 거래유지 - 광고주를 통한 다이렉트 광고모델캐스팅 오더 수주 증가(광고주 영업부문 실적 강화) : 신원, 하이트진로, 현대해상, CJ, 아모레퍼시픽, 동원f, 매일유업 外 다수) [임대사업부문]※ 대상회사 : (주 )초록뱀미디어 (1) 산업의 특성 부동산임대사업은 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업으로서, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 사업장의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업입니다. (2) 산업의 성장성 초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황이나, 꾸준한 수요로 일부 지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있습니다. 또한 월세제도의 확산, 운영수익 중시 현상 등으로 인해 임대시장에 대한 수요가 증가하면서 임대사업이 주목을 받고 있으며, 이러한 트렌드에 맞추어 몇몇 회사들은 임대관리 전문회사를 이미 설립하였거나 설립준비 중입니다. 향후 임대용 및 주거용 부동산자산관리에 대한 뜨거운 관심은 계속될 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 임대사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기 외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로, 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옵니다. (4) 시장여건 국내 부동산임대업은 투명하고 효율적인 운영이 요구되고 있습니다. 미국의 부동산임대업 역사에 비추어 보면 지극히 예상할 수 있는 것들이며, 이러한 요구는 한국의 부동산임대업이 발전할 수 있는 좋은 계기가 될 것입니다. 한국의 경제발전과 부동산 업계가 급속하게 변화 발전하고 있기 때문에 부동산임대업계도 이러한 요구에 부응해서 부동산 관리의 투명성과 효율성을 확보해야 합니다. (5) 경쟁요소임대사업은 자금력에 의존하며 시장진입이 자유로운 완전 경쟁이 그 특성이므로, 관리에 대한 체계적인 관리기법의 축적여부가 중요한 요소로 작용합니다. 건물입지, 규모 및 임대가격도 경쟁의 중요한 요소로 작용합니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 [2016. 12. 31. 현재] (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 비율 방송프로그램 프로그램매출 방영수입 방송영상물 K팝스타6 등 86,714,407 81.88% 협찬수입 방송영상물 우리갑순이 등 3,318,724 3.13% 판권수입 방송영상물 더블유 등 4,879,411 4.61% 부가사업수입 OST 등 하이킥 등 1,389,024 1.31% 상품매출 상품매출 DVD 등 일지매 등 4,676 0.00% 방송프로그램 계 96,306,242 90.93% 매니지먼트 매니지먼트매출 - 연예 기획 등 - 6,446,469 6.09% 모델에이전시 모델에이전시매출 - 모델 캐스팅 - 2,821,888 2.66% 임대 임대수입 - 시설사용료 사대부집곳간 333,324 0.31% 합 계 105,907,923 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주업종이 방송프로그램제작(드라마)인 관계로 산업의 특성상 제품의 가격변동 추이의 산출이 어렵습니다. 3. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제19기 제18기 제17기 방송프로그램사업부문 프로그램매출 방영수입 외 수 출 21,234,366 1,660,216 136,343 내 수 75,068,875 23,173,765 25,439,778 합 계 96,303,242 24,833,981 25,576,121 매니지먼트사업부문 매니지먼트매출 - 수 출 - - - 내 수 6,449,469 8,333 - 합 계 6,449,469 8,333 - 모델에이전시사업부문 모델에이전시매출 - 수 출 - - - 내 수 2,821,888 - - 합 계 2,821,888 - - 임대 사업부문사업부문 임대수입 - 수 출 - - - 내 수 333,324 - - 합 계 333,324 - - 합 계 수 출 21,234,366 1,660,216 136,343 내 수 84,673,557 23,182,098 25,439,778 합 계 105,907,923 24,842,314 25,576,121 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매(편성) 활동을 수행해 나가고 있습니다. 4. 수주상황 [2016. 12. 31. 현재] (단위 : 백만원, VAT별도) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 DMG 비취연인 2015.12.29 2015.12~2016.12 50 8,480 50 8,480 - - SBS 케이팝스타 시즌5 2016.01.11 2015.11~2016.04 21 8,400 21 8,400 - - tvN 또오해영 2016.03.21 2016.05~2016.06 16 5,544 16 5,544 - - MBC 더블유 2016.08.02 2016.07~2016.09 16 6,690 16 6,690 - - SBS 케이팝스타 시즌6 2016.11.03 2016.11~2017.04 21 7,980 6 2,280 15 5,700 MBC 역도요정김복주 2016.12.12 2016.11~2017.01 16 6,051 13 4,916 3 1,135 SBS 우리갑순이 2017.01.03 2016.08~2017.04 61 12,017 35 6,895 26 5,122 MBC 황금주머니 2016.11.14 2016.11~2017.05 120 5,057 34 1,651 86 3,406 KBS 배틀트립 2016.12.10 2016.12~2017.07 27 965 2 77 25 888 KBS 노래싸움승부 2016.12.26 2016.12~2017.02 9 315 1 35 8 280 TV조선 엄마가 뭐길래 2016.11.24 2016.11~2016.12 6 463 6 463 - - 합 계 363 61,962 200 45,431 163 16,531 5. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 266,736 (266,736) 1,825 (1,825) HKD - - 36,493 (36,493) JPY 119,378 (119,378) 133,727 (133,727) ② 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 변동이자율 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. ③ 가격위험연결실체는 당기말 현재 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가 하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권및기타채권(*) 16,831,632 1,585,393 3,952,295 22,369,320 매도가능금융자산 3,385,175 5,829,250 1,440,838 10,655,263 당기손익인식금융자산 - 304,702 674,640 979,342 기타금융자산 5,000,000 13,000,000 137,773 18,137,773 합 계 25,216,807 20,719,345 6,205,545 52,141,697 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 2) 제 18(전) 기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권및기타채권(*) 5,398,875 1,182,830 4,059,574 10,641,279 당기손익인식금융자산 - 674,640 - 674,640 매도가능금융자산 - 1,386,928 13,001 1,399,929 기타금융자산 32,100,000 7,000,000 101,773 39,201,773 합 계 37,498,875 10,244,398 4,174,348 51,917,621 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 나. 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 매출채권 16,971,961 5,180,228 기타유동채권 1,386,815 2,107,997 합 계 18,358,776 7,288,225 다. 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액 이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⑤ 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 제 19(당) 기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 8,086,646 100,000 8,186,646 차입금및기타금융부채 29,126,366 432,019 29,558,385 당기손익인식금융부채 9,848,020 - 9,848,020 합 계 47,061,032 532,019 47,593,051 나 . 제 18(전) 기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 4,710,965 100,000 4,810,965 차입금및기타금융부채 28,478,357 432,019 28,910,376 당기손익인식금융부채 13,925,744 - 13,925,744 합 계 47,115,066 532,019 47,647,085 (*) 종속기업인 SH엔터테인먼트의 계정재분류에 따라 전기 매입채무및기타채무 금액이 일부 조정되었습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황가. 연결실체는 (주)피와이앤파트너스와 (주)이에스에이가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 보고기간종료일 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 평가손익 전환권 가치 등(PYN) 674,640 - - 전환권 가치 등(ESA) 304,702 나. 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 전환사채 발행내역 사채의 명칭 제6회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액(*1) 37,549,740,000원 발행일 2015년 12월 10일 만기일 2018년 12월 10일 표면이자 연 0.00% 보장이율 연 3.00% 전환기간 2016.12.10~2018.12.10 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액(*2) \1,964/주 원금상환방법 만기상환 만기일에 원금의 109.2727%를 일시상환 조기상환 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2016년12월10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2017년03월10일, 2017년06월10일, 2017년09월10일, 2017년12월10일, 2018년03월10일, 2018년06월10일, 2018년09월10일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있음. ㅇ 조기상환 청구금액: 권면금액의 103.0000%(2016년 12월 10일), 103.7725%(2017년 03월 10일), 104.5508%(2017년 06월 10일), 105.3349%(2017년 09월 10일), 106.0900%(2017년 12월 10일), 106.8857%(2018년 03월 10일), 107.6873%(2018년 06월 10일), 108.4950%(2018년 09월 10일) (*1) 보고기간종료일 현재 미전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다. (2) 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련한 파생상품 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 평가손익 전환권 가치 등(*) - 9,848,020 - (*) 한국자산평가(주)의 전환사채 평가보고서에 따른 것입니다. 7. 경영상의 주요계약 등 성 명 직 종 계약여부 계약일자 대표작 조 찬 주 감 독 신규계약 계약일 : 12년 6월 MBC 하이킥! 짧은다리의 역습MBC 지붕뚫고하이킥 (주)드림스쿨(강 일 수) 감 독 추가계약 계약일 : 11년 4월 KBS 대하사극 태조왕건KBS 대하사극 해신 원 영 옥 작 가 신규계약 계약일 : 17년 3월 MBC 모두 다 김치MBC 다시 시작해 문 희 정 작 가 신규계약 계약일 : 16년 11월 MBC 내 마음이 들리니MBC 굿바이 미스터 블랙 박 해 영 작 가 추가계약 계약일 : 16년 7월 KBS 올드미스 다이어리tvN 또 오해영 위 소 영 작 가 신규계약 계약일 : 16년 7월 - 홍 경 실 작 가 신규계약 계약일 : 16년 7월 - 고 남 정 작 가 신규계약 계약일 : 16년 7월 TV조선 아내스캔들 - 바람이 분다 장 미 작 가 신규계약 계약일 : 16년 5월 투니버스 벼락 맞은 문방구 시즌2 김 수 진 작 가 신규계약 계약일 : 16년 1월 KBS 올드미스 다이어리jtbc 송곳 이 선 미 작 가 추가계약 계약일 : 15년 2월 MBC 커피프린스 1호점 양 희 승 작 가 추가계약 계약일 : 14년 11월 SBS 순풍산부인과MBC 뉴 논스톱 나 혜 민 작 가 신규계약 계약일 : 14년 4월 - 원 태 연 작 가 신규계약 계약일 : 14년 3월 영화 '슬픔보다 더 슬픈 이야기' 각본, 연출시집 '넌 가끔가다 내 생각을 하지 난 가끔가다 딴 생각을 해' 윤 태 오 작 가 신규계약 계약일 : 14년 3월 SBS 로비스트시집 '사랑은 가장 아름다운 오해입니다' 문 영 남 작 가 신규계약 계약일 : 14년 3월 KBS 소문난 칠공주KBS 왕가네 식구들 홍 정 희 작 가 신규계약 계약일 : 14년 1월 KBS 그렇고 그런 사이KBS 카레의 맛 까만콩공작소(남 택 준) 작 가 신규계약 계약일 : 14년 1월 - 김 황 성김 황 도 작 가 신규계약 계약일 : 13년 2월 영화 7번방의 선물 송 재 정 작 가 추가계약 계약일 : 12년 7월 SBS 커피하우스MBC 크크섬의 비밀 김 윤 주 작 가 신규계약 계약일 : 12년 6월 tvN 나인 : 아홉 번의 시간여행MBC 크크섬의 비밀 서 희 정 작 가 신규계약 계약일 : 12년 5월 SBS 파라다이스 목장SBS 태양속으로 이 영 철 작 가 추가계약 계약일 : 12년 1월 MBC 하이킥! 짧은다리의 역습MBC 지붕뚫고하이킥 장 진 아 작 가 신규계약 계약일 : 12년 1월 MBC 하이킥! 짧은다리의 역습 조 명 주박 대 영 작 가 신규계약 계약일 : 11년 11월 KBS 광개토태왕KBS 아빠셋 엄마하나 양 수 종 작 가 신규계약 계약일 : 11년 9월 소설 권왕무적소설 호위무사 김 의 찬정 진 영 작 가 신규계약 계약일 : 11년 4월 KBS 그저 바라보다가MBC 빌리진 날 봐요 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 "해당사항 없음" ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) ※ 제19기, 제18기 및 제17기 연결재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았습 니다.※ 제19기, 제18기 및 제17기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따 라 작성되었습니다. (1) 요약 연결재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 제19기 제18기 제17기 [비유동자산] 73,361,990 58,965,066 13,895,039 ㆍ투자부동산 6,052,638 1,394,167 - ㆍ유형자산 557,561 350,953 95,304 ㆍ무형자산 31,451,780 37,753,045 5,207,908 ㆍ공동기업 및 관계기업에 대한 투자 5,085,033 853,512 144,526 ㆍ매도가능금융자산 10,655,263 1,399,929 - ㆍ프로젝트투자자산 900,000 - 251,840 ㆍ매출채권및기타채권 2,907,343 2,168,880 1,237,602 ㆍ기타비유동금융자산 137,773 101,773 5,000 ㆍ기타비유동자산 15,614,599 14,942,807 6,952,859 [유동자산] 50,325,122 55,181,542 13,000,962 ㆍ매출채권및기타채권 17,508,997 6,437,897 4,046,374 ㆍ당기손익인식금융자산 979,342 674,640 303,597 ㆍ기타유동금융자산 18,000,000 39,100,000 7,000,000 ㆍ기타유동자산 768,315 1,177,969 105,154 ㆍ당기법인세자산 46,790 64,144 29,438 ㆍ현금및현금성자산 13,021,678 7,726,892 1,516,399 [매각예정자산과 관련한 자산] 509,772 - - 자산총계 124,196,884 114,146,608 26,896,001 [비유동부채] 2,048,290 1,405,885 - [유동부채] 49,593,781 48,573,592 5,278,604 [매각예정부채 관련한 부채] 297,381 - - 부채총계 51,939,452 49,979,477 5,278,604 [지배기업의 소유지분] 71,675,537 63,620,039 21,275,463 ㆍ자본금 24,743,394 24,631,561 12,806,090 ㆍ자본잉여금 39,143,408 39,528,245 10,206,779 ㆍ자본조정 305,863 275,366 425,994 ㆍ기타포괄손익누계액 2,610,217 (179,426) (222,032) ㆍ이익잉여금(결손금) 4,872,655 (635,707) (1,941,368) [비지배지분] 581,895 547,092 341,934 자본총계 72,257,432 64,167,131 21,617,397 (2) 요 약 연결포괄 손익계산 서 (단위 : 천원) 구 분 제19기 제18기 제17기 매출액 105,907,923 24,842,314 25,576,121 영업이익 7,727,762 (2,340,149) (2,142,166) 법인세차감전순이익 5,559,079 (613,353) (2,028,805) 당기순이익 4,883,169 (614,223) (2,029,633) 지배기업 소유주지분 4,870,364 (618,536) (2,025,760) 비지배지분 12,805 4,313 (3,873) 총포괄손익 7,689,807 (579,744) (2,040,510) 지배기업 소유주지분 7,655,004 (575,930) (2,033,374) 비지배지분 34,803 (3,814) (7,136) 기본주당순이익(손실) 99원 (18)원 (79)원 희석주당순이익(손실) 99원 (18)원 (79)원 연결에 포함된 회사수 6개 7개 2개 나. 요약 재무정보(K-IFRS적용) ※ 제19기, 제18기 및 제17기 재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았 습 니다.※ 제19기, 제18기 및 제17기 재무제표는 K-IFRS기준에 따 라 작 성되었습니다. (1) 요약 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 제19기 제18기 제17기 [비유동자산] 72,391,553 55,090,172 14,472,616 ㆍ투자부동산 6,052,638 1,394,167 - ㆍ유형자산 158,513 19,619 95,304 ㆍ무형자산 1,800,838 4,444,973 5,051,963 ㆍ종속기업과 공동기업에 대한 투자 44,281,214 39,543,015 1,181,575 ㆍ매도가능금융자산 7,055,040 1,386,928 - ㆍ프로젝트투자자산 6,000,000 - 251,840 ㆍ매출채권및기타채권 2,295,310 1,586,343 1,237,602 ㆍ기타비유동금융자산 5,000 5,000 5,000 ㆍ기타비유동자산 4,743,000 6,710,127 6,649,332 [유동자산] 37,650,183 47,262,375 12,312,561 ㆍ매출채권및기타채권 12,233,751 3,903,321 4,040,186 ㆍ당기손익인식금융자산 979,342 674,640 303,598 ㆍ기타유동금융자산 18,000,000 39,100,000 7,000,000 ㆍ기타유동자산 129,556 1,056,031 105,077 ㆍ당기법인세자산 46,771 58,169 29,438 ㆍ현금및현금성자산 6,260,763 2,470,214 834,262 [매각예정자산] 186,000 - - 자산총계 110,227,736 102,352,547 26,785,177 [비유동부채] 100,000 100,000 - [유동부채] 42,149,104 38,476,840 5,270,511 부채총계 42,249,104 38,576,840 5,270,511 [자본금] 24,743,394 24,631,561 12,806,090 [자본잉여금] 39,143,408 39,528,245 10,206,779 [자본조정] 305,863 275,366 425,994 [기타포괄손익누계액] 1,249,854 61,568 - [이익잉여금(결손금)] 2,536,113 (721,033) (1,924,197) 자본총계 67,978,632 63,775,707 21,514,666 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2) 요약 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 제19기 제18기 제17기 매출액 51,630,185 24,807,440 25,541,231 영업이익 4,505,636 (2,355,222) (2,130,510) 법인세차감전순이익 2,536,113 (721,034) (1,924,197) 당기순이익 2,536,113 (721,034) (1,924,197) 총포괄손익 3,724,400 (659,466) (1,924,197) 기본주당순이익(손실) 51원 (21)원 (75)원 희석주당순이익(손실) 51원 (21)원 (75)원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 19기_사업보고서.ixd 2. 연결재무제표 ※ 제19기, 제18기 및 제17기 연결재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았습 니다.※ 제19기, 제18기 및 제17기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따 라 작성되었습니다. 연결 재무상태표 제 19 기 2016.12.31 현재 제 18 기 2015.12.31 현재 제 17 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 Ⅰ.비유동자산 73,361,989,507 58,965,065,601 13,895,038,584 (1)투자부동산 6,052,638,164 1,394,166,667 0 (2)유형자산 557,561,311 350,952,820 95,304,199 (3)무형자산 31,451,779,692 37,753,045,148 5,207,908,489 (4)공동기업 및 관계기업에 대한 투자 5,085,032,781 853,511,610 144,525,505 (5)매도가능금융자산 10,655,262,626 1,399,928,928 0 (6)프로젝트투자자산 900,000,000 0 251,840,000 (7)매출채권및기타채권 2,907,342,908 2,168,880,586 1,237,601,829 (8)기타비유동금융자산 137,772,868 101,772,868 5,000,000 (9)기타비유동자산 15,614,599,157 14,942,806,974 6,952,858,562 Ⅱ.유동자산 50,325,122,059 55,181,542,293 13,000,962,385 (1)매출채권및기타채권 17,508,996,709 6,437,896,764 4,046,374,155 (2)당기손익인식금융자산 979,342,200 674,640,000 303,597,488 (3)기타유동금융자산 18,000,000,000 39,100,000,000 7,000,000,000 (4)기타유동자산 768,315,121 1,177,968,829 105,153,571 (5)당기법인세자산 46,789,740 64,144,370 29,438,090 (6)현금및현금성자산 13,021,678,289 7,726,892,330 1,516,399,081 Ⅲ.매각예정자산과 관련한 자산 509,772,072 0 0 자산총계 124,196,883,638 114,146,607,894 26,896,000,969 부채 Ⅰ.비유동부채 2,048,289,583 1,405,885,243 0 (1)매입채무 및 기타비유동채무 100,000,000 100,000,000 0 (2)장기차입금및기타금융부채 432,019,426 432,019,426 0 (3)확정급여부채 1,051,421,832 852,289,168 0 (4)기타비유동부채 34,250,471 21,576,649 0 (5)이연법인세부채 430,597,854 0 0 Ⅱ.유동부채 49,593,780,944 48,573,591,665 5,278,604,214 (1)매입채무및기타채무 8,086,646,382 4,710,965,065 1,007,391,057 (2)단기차입금및기타금융부채 29,126,365,824 28,478,357,304 2,939,696,403 (3)당기손익인식금융부채 9,848,020,111 13,925,743,669 0 (4)기타유동부채 1,908,418,221 1,458,525,627 1,330,620,183 (5)당기법인세부채 624,330,406 0 896,571 Ⅲ.매각예정부채 관련한 부채 297,381,402 0 0 부채총계 51,939,451,929 49,979,476,908 5,278,604,214 자본 지배기업의 소유지분 71,675,536,998 63,620,038,858 21,275,462,526 Ⅰ.납입자본 61,277,171,358 61,550,176,188 20,403,239,422 (1)자본금 24,743,393,500 24,631,561,000 12,806,090,000 (2)주식발행초과금 36,533,777,858 36,918,615,188 7,597,149,422 Ⅱ.이익잉여금(결손금) 4,872,655,132 (635,707,029) (1,941,368,451) (1)미처분이익잉여금(미처리결손금) 4,872,655,132 (635,707,029) (1,941,368,451) Ⅲ.기타자본구성요소 5,525,710,508 2,705,569,699 2,813,591,555 (1)신주인수권대가 2,039,079,843 2,039,079,843 2,039,079,843 (2)자기주식처분이익 570,550,212 570,550,212 570,550,212 (3)기타포괄손익누계액 2,610,217,547 (179,426,774) (222,032,253) (4)자기주식 (1,891,290) (1,891,290) (1,891,290) (5)주식선택권 307,754,196 277,257,708 427,885,043 비지배지분 581,894,711 547,092,128 341,934,229 자본총계 72,257,431,709 64,167,130,986 21,617,396,755 자본과부채총계 124,196,883,638 114,146,607,894 26,896,000,969 연결 포괄손익계산서 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 Ⅰ.매출 105,907,923,197 24,842,314,115 25,576,121,260 Ⅱ.매출원가 90,104,613,182 24,448,053,611 25,089,853,693 Ⅲ.매출총이익 15,803,310,015 394,260,504 486,267,567 Ⅳ.판매비와관리비 8,075,548,225 2,734,409,899 2,628,433,102 Ⅴ.영업이익(손실) 7,727,761,790 (2,340,149,395) (2,142,165,535) Ⅵ.금융수익 4,830,911,240 1,941,936,585 327,608,023 Ⅶ.금융비용 6,467,564,613 283,927,982 15,958,524 Ⅷ.기타수익 126,169,382 113,369,674 313,220,558 Ⅸ.기타비용 658,198,509 44,581,954 511,509,463 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 5,559,079,290 (613,353,072) (2,028,804,941) XI.법인세비용 675,909,905 869,870 828,126 XⅡ.당기순이익(손실) 4,883,169,385 (614,222,942) (2,029,633,067) XⅢ.기타포괄손익 2,806,637,710 34,478,715 (10,876,588) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (5,003,965) 0 0 1.확정급여제도의 재측정요소 (5,003,965) 0 0 (2)당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 2,811,641,675 34,478,715 (10,876,588) 1.매도가능금융자산평가 2,738,317,162 61,567,928 0 2.해외사업환산손익 73,324,513 (27,089,213) (10,876,588) XIV.총포괄손익 7,689,807,095 (579,744,227) (2,040,509,655) XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업 소유주지분 4,870,364,156 (618,535,818) (2,025,760,498) (2)비지배지분 12,805,229 4,312,876 (3,872,569) XVI.포괄손익의 귀속 (1)지배기업 소유주지분 7,655,004,512 (575,930,339) (2,033,374,110) (2)비지배지분 34,802,583 (3,813,888) (7,135,545) XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 99 (18) (79) (2)희석주당이익(손실) 99 (18) (79) 연결 자본변동표 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,806,090,000 11,180,587,097 425,993,753 (214,418,641) (952,362,754) 23,245,889,455 349,069,774 23,594,959,229 Ⅱ.자본의 변동 (1)연결범위의 변동 62,947,181 62,947,181 62,947,181 (2)포괄손익 1.당기순이익(손실) (2,025,760,498) (2,025,760,498) (3,872,569) (2,029,633,067) 2.매도가능증권평가손익 3.해외사업환산이익(손실) (7,613,612) (7,613,612) (3,262,976) (10,876,588) 4.보험수리적손익 5.총포괄손익 (7,613,612) (2,025,760,498) (2,033,374,110) (7,135,545) (2,040,509,655) (3)유상증자 (4)주식발행비 (5)전환청구 (6)주식선택권 행사 (7)주식선택권 부여 (8)결손금보전 (973,807,620) 973,807,620 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 12,806,090,000 10,206,779,477 425,993,753 (222,032,253) (1,941,368,451) 21,275,462,526 341,934,229 21,617,396,755 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,806,090,000 10,206,779,477 425,993,753 (222,032,253) (1,941,368,451) 21,275,462,526 341,934,229 21,617,396,755 Ⅱ.자본의 변동 (1)연결범위의 변동 208,971,787 208,971,787 (2)포괄손익 1.당기순이익(손실) (618,535,818) (618,535,818) 4,312,876 (614,222,942) 2.매도가능증권평가손익 61,567,928 61,567,928 61,567,928 3.해외사업환산이익(손실) (18,962,449) (18,962,449) (8,126,764) (27,089,213) 4.보험수리적손익 5.총포괄손익 42,605,479 (618,535,818) (575,930,339) (3,813,888) (579,744,227) (3)유상증자 11,475,471,000 30,624,521,760 42,099,992,760 42,099,992,760 (4)주식발행비 (613,792,614) (613,792,614) (613,792,614) (5)전환청구 (6)주식선택권 행사 350,000,000 1,234,933,860 (182,633,860) 1,402,300,000 1,402,300,000 (7)주식선택권 부여 32,006,525 32,006,525 32,006,525 (8)결손금보전 (1,924,197,240) 1,924,197,240 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 24,631,561,000 39,528,245,243 275,366,418 (179,426,774) (635,707,029) 63,620,038,858 547,092,128 64,167,130,986 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 24,631,561,000 39,528,245,243 275,366,418 (179,426,774) (635,707,029) 63,620,038,858 547,092,128 64,167,130,986 Ⅱ.자본의 변동 (1)연결범위의 변동 (78,031,849) (78,031,849) (78,031,849) (2)포괄손익 1.당기순이익(손실) 4,870,364,156 4,870,364,156 12,805,229 4,883,169,385 2.매도가능증권평가손익 2,738,317,162 2,738,317,162 2,738,317,162 3.해외사업환산이익(손실) 51,327,159 51,327,159 21,997,354 73,324,513 4.보험수리적손익 (5,003,965) (5,003,965) (5,003,965) 5.총포괄손익 2,789,644,321 4,865,360,191 7,655,004,512 34,802,583 7,689,807,095 (3)유상증자 (4)주식발행비 (5)전환청구 101,832,500 301,698,379 403,530,879 403,530,879 (6)주식선택권 행사 10,000,000 34,498,110 (5,218,110) 39,280,000 39,280,000 (7)주식선택권 부여 35,714,598 35,714,598 35,714,598 (8)결손금보전 (721,033,819) 721,033,819 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 24,743,393,500 39,143,407,913 305,862,906 2,610,217,547 4,872,655,132 71,675,536,998 581,894,711 72,257,431,709 연결 현금흐름표 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 6,732,767,116 (2,164,749,140) (4,347,918,808) 영업에서 창출된 현금 6,344,230,838 (2,476,479,121) (4,585,380,205) -당기순이익(손실) 4,883,169,385 (614,222,942) (2,029,633,067) -조정 3,948,130,899 (1,579,124,121) 262,048,272 -운전자본의 증감 (2,487,069,446) (283,132,058) (2,817,795,410) 이자의 수취 330,053,884 349,573,793 221,677,891 이자의 지급 (500,186,114) (7,401,568) (1,349,305) 배당금수익 600,953,672 0 0 법인세납부(환급) (42,285,164) (30,442,244) 17,132,811 투자활동현금흐름 2,766,029,027 (73,963,420,532) 107,504,579 프로젝트투자자산의 감소 4,809,200,000 1,201,839,980 0 단기금융상품의 처분 58,100,000,000 7,000,000,000 8,500,000,000 관계기업투자의 처분 35,418,364 0 152,760,096 매도가능증권의 처분 422,863,162 40,000 40,000,000 파생금융자산의 처분 0 300,000,000 0 단기대여금의 회수 1,140,760,000 0 0 장기대여금의 회수 0 53,493,750 326,987,500 유형자산의 처분 38,000,000 33,636,363 0 보증금의 감소 895,194,500 111,030,000 90,300,000 매각예정자산의 처분 0 0 299,999,952 프로젝트투자자산의 취득 (4,809,200,000) (949,999,980) (329,426,000) 단기금융상품의 취득 (37,150,000,000) (39,100,000,000) (8,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (36,000,000) 0 0 종속기업투자의 취득 (318,742,860) (38,361,440,000) 0 관계기업투자의 취득 (5,871,500,000) 0 0 매도가능증권의 취득 (6,718,714,964) (2,000,000,000) 0 단기대여금의 증가 (998,464,011) 0 0 파생금융상품의 취득 0 0 (300,000,000) 장기대여금의 증가 0 (300,000,000) (200,000,000) 비품의 취득 (5,363,657,684) (1,401,580,645) (3,329,609) 무형자산의 취득 (134,460,480) 0 0 상표권의 취득 0 0 (3,747,360) 보증금의 증가 (1,274,667,000) (550,440,000) (466,040,000) 재무활동현금흐름 (4,590,612,964) 77,998,543,743 2,939,696,403 유상증자 0 41,489,134,146 0 주식매수선택권의 행사 39,030,000 1,399,366,000 0 단기차입금의 증가 4,600,000,000 0 2,939,696,403 전환사채의 발행 0 37,949,740,000 0 임대보증금의 증가 0 100,000,000 0 단기차입금의 상환 (5,290,000,000) (2,939,696,403) 0 신주인수권부사채의 상환 (3,939,642,964) 0 0 환율변동효과 반영전 현금의 순증가(감소) 4,908,183,179 1,870,374,071 (1,300,717,826) 현금및현금성자산의 환율변동효과 155,411,519 (9,060,139) 2,535,244 현금및현금성자산의 증가 5,063,594,698 1,861,313,932 (1,298,182,582) 기초현금및현금성자산 7,726,892,330 1,516,399,081 2,814,581,663 연결범위의 변동 231,191,261 4,349,179,317 0 기말현금및현금성자산 13,021,678,289 7,726,892,330 1,516,399,081 3. 연결재무제표 주석 제 19(당) 기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 제 18(전) 기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 초록뱀미디어(이하 "지배기업" )는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 ㈜초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 지배기업 의 본사는 서울특별시 강남구 논현동에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업 의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 24,743백만원입니다. 당기말 현재 지배기업 의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 비 고 DMG (HONG KONG) GROUP LIMITED 12,594,458 25.450 특수관계자 Juna International Limited 3,275,717 6.619 - So-net Entertainment Corporation 3,833,966 7.748 - 자기주식 1,024 0.002 - 기타주주 29,781,622 60.181 - 계 49,486,787 100.000 - 2. 종속기업에 대한 지분(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 투자주식수 소유지분율 자본금 결산월 소재지 업 종 상장여부 당기말 전기말 Asia Drama TV Corporation 1,400주 70.00% 70.00% 50,000,000엔 12월 일본 방송프로그램 부 ㈜초록뱀이앤엠(*1) 47,824주 100.00% 50.00% 239,120천원 12월 한국 매니지먼트 부 ㈜SH엔터테인먼트그룹 218,895주 100.00% 100.00% 1,094,475천원 12월 한국 방송프로그램 외 부 (유)태이크원(*2) 700좌 70.00% 70.00% 10,000천원 12월 한국 방송프로그램 부 티엔네이션엔터테인먼트㈜(*2) 281,301주 40.00% 40.00% 351,625천원 12월 한국 매니지먼트 부 (*1) 지배기업은 2016년 1월 11일 초록뱀주나이앤엠㈜ 주식 23,912주(50% 지분)를 JUNA International Ltd.로부터 양수하였습니다. 그에 따라 초록뱀주나이앤엠㈜는 공동기업에서 종속기업이 되었으며, 그 상호는 ㈜초록뱀이앤엠으로 변경되었습니다. 또한 지배기업은 2017년 1월 11일 ㈜초록뱀이앤엠 주식 47,824주(100% 지분)를 전량 매각하여 보고기간종료일 현재 매각예정자산으로 분류하였습니다. (*2) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 종속기업입니다. (2) 당기 및 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Asia Drama TV Corporation 1,204,193 12,484 1,191,709 4,676 (8,683) 64,642 ㈜초록뱀이앤엠 929,105 716,714 212,391 2,009,120 (261,530) (261,530) ㈜SH엔터테인먼트그룹 40,612,274 14,865,793 25,746,481 54,112,874 3,452,514 4,997,540 (유)태이크원 83,742 1,228,500 (1,144,758) 42,954 (1,496) (1,496) 티엔네이션엔터테인먼트㈜ 469,660 60,013 409,647 595,436 26,432 26,432 ② 제 18(전) 기 (단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Asia Drama TV Corporation 1,366,437 239,370 1,127,068 44,452 14,376 14,376 ㈜SH엔터테인먼트그룹 31,092,127 10,343,186 20,748,941 24,510,508 (719,015) (807,026) (유)화정문화산업전문회사 961,490 184,483 777,007 8,089,045 773,128 773,128 (유)태이크원 1,158,865 1,228,724 (69,858) 6,390 (366) (366) (유)힐러문화산업전문회사 401,756 4,726 397,029 57,411 (10,606) (10,606) 티엔네이션엔터테인먼트㈜ 409,652 26,436 383,215 40,053 (207,426) (207,426) (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 종속기업에 대한 중요한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적 비지배지분 ㈜아시아드라마TV (2,605) 357,513 ㈜SH엔터테인먼트그룹(*) 15,410 224,382 합 계 12,805 581,895 (*) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 종속기업에 대한 비지배지분입니다. (4) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 기업은 ㈜초록뱀이앤엠 1개사이며, 당기에 연결재무제표에서 제외된 기업은 (유)화정문화산업전문회사, (유)힐러문화산업전문회사로 당기중 청산하였습니다. 3 . 재무제표 작성기준 연결실체의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결실체의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. (1) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결실체가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존권리)- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결실체는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결실체의 의결권 및 잠재적 의결권 연결실체는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결실체가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결실체가 지배력을 획득한 날부터 연결실체가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하 고 있습니다. 연결실체간의 거래로 인해 발생한 모든 연결실체의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. (2) 중요한 회계정책 1) 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결실체는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산 시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결실체는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 유동성/비유동성 분류연결실체는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 4) 공정가치 측정연결실체는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 주석에 설명되어 있습니다.공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장연결실체는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.연결실체는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결실체는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결실체는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 5) 외화환산연결실체는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결실체는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다한편, 다음의 추정 경제적내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 차 량 운 반 구 5년 기타의유형자산(비품, 시설장치) 6년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 7) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. 8) 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.연결실체는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 9) 무형자산 연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으 로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.① 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인을 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. ② 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. ③ 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. ④ 내부적으로 창출한 무형자산(완성프로그램 및 미완성프로그램)내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 방송프로그램이 제작되는 동안 발생하는 제작비는 미완성프로그램의 계정과목으로, 미완성프로그램이 완성되는 시점에 완성프로그램의 계정과목으로 대체하고 있습니다. 내부 프로젝트의 연구단계에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 내부 프로젝트의 개발단계에서발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. ⑤ 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 고객관계 12년 정액법 전속계약권 3년 정액법 ⑥ 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 10) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.연결실체는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 11) 현금 및 현금성자산재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. 12) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.12)-1 금융자산① 최초인식 및 측정연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권 또는 매도가능금융자산으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결실체는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.② 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.- 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며 손익계산서에 대여금에 대한 손상차손은 금융원가로 수취채권에 대한 손상차손은 매출원가나 기타영업비용으로 계상하고 있습니다.- 만기보유금융자산연결실체는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다. - 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타영업수익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 손익계산서의 금융원가에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우 연결실체는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. ③ 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제 3 자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위 험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통 제권을 이전한 경우연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결실체는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 연결실체가 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 12)-2 금융자산의 손상연결실체는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산연결실체는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. ② 매도가능금융자산연결실체는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 12)-3 금융부채① 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.연결실체의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채 및 파생상품이있습니다.② 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.- 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다.단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. - 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.- 금융보증계약연결실체가 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결실체가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.③ 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.12)-4 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 13) 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.14) 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 연결실체의 보통주를 취득하는 경우 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 15) 자기주식연결실체는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.16) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. ① 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 17) 충당부채연결실체는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.18) 수익의 인식수익은 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.① 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 투자부동산으로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. ② 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. ③ 임대수익 투자부동산으로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 19) 종업원급여① 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 20) 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 21) 법인세① 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. ② 이연법인세연결실체는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결실체는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 22) 회계 추정 및 변경 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결실체의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. ① 비금융자산의 손상 연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ② 주식기준보상 연결실체는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석 26에 기술하였습니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 제ㆍ개정된 기준서의 적용1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. - 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 51,575,791천원, 매도가능금융자산 10,655,263천원을 보유하고 있습니다. - 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. - 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 51,575,791천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,168,932천원을 설정하고 있습니다. - 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. ② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2016년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 영업부문(1) 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 영업부문 연결실체내 관련기업 소재지 방송프로그램사업부문 ㈜초록뱀미디어 한국 Asia Drama TV Corporation 일본 ㈜SH엔터테인먼트그룹 한국 (유)태이크원 한국 매니지먼트사업부문 ㈜SH엔터테인먼트그룹 한국 ㈜초록뱀이앤엠 한국 티엔네이션엔터테인먼트㈜ 한국 모델에이전시사업부문 ㈜SH엔터테인먼트그룹 한국 임대사업부문 ㈜초록뱀미디어 한국 (2) 보고부문별 손익 정보 당기와 전기의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 외부수익 96,306,242 6,446,469 2,821,888 333,324 - 105,907,923 부문간수익 2,724,600 3,000 - - (2,727,600) - 합 계 99,030,842 6,449,469 2,821,888 333,324 (2,727,600) 105,907,923 매출원가 87,102,555 5,496,325 - 233,333 (2,727,600) 90,104,613 영업이익(손실) 6,428,670 (148,404) 1,347,504 99,991 - 7,727,761 ② 제 18(전) 기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 외부수익 24,833,981 - - 8,333 - 24,842,314 부문간수익 9,577 - - - (9,577) - 합 계 24,843,558 - - 8,333 (9,577) 24,842,314 매출원가 24,442,220 - - 5,833 - 24,448,054 영업이익 (2,342,649) - - 2,500 - (2,340,149) (3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산부채 정보는 아래와 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 자산 138,806,608 466,910 7,845,914 6,293,511 (29,216,060) 124,196,883 부채 55,865,163 57,263 2,159,322 100,000 (6,242,297) 51,939,451 유형자산/투자부동산 1,083,237 65,162 160,860 6,432,678 - 7,741,937 감가상각누계 (825,582) (34,490) (32,500) (239,167) - (1,131,739) ② 제 18(전) 기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 자산 131,522,565 409,652 4,109,820 1,494,166 (23,340,950) 114,195,253 부채 49,503,201 26,436 718,812 100,000 (368,972) 49,979,477 유형자산/투자부동산 1,199,607 36,691 26,434 1,400,000 - 2,662,732 감가상각누계 (893,320) (9,683) (8,776) (5,833) - (917,613) (*) 종속기업인 SH엔터테인먼트의 계정재분류에 따라 관련 자산 부채의 금액을 조정하였습니다. (4) 당기와 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 국내매출 77,796,476 6,449,469 2,821,888 333,324 (2,727,600) 84,673,557 수출매출 21,234,366 - - - - 21,234,366 합 계 99,030,842 6,449,469 2,821,888 333,324 (2,727,600) 105,907,923 ② 제 18(전) 기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 국내매출 23,173,765 - - 8,333 - 23,182,098 해외매출 1,669,793 - - - (9,577) 1,660,216 합 계 24,843,558 - - 8,333 (9,577) 24,842,314 한편, 당기와 전기 중 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 (주)SBS 11,763,994 8,792,752 (주)MBC 32,576,491 - CJ E(주) 12,333,113 9,850,271 DMG Entertainment 10,575,389 - (유)프로듀사문화사업전문회사 - 4,563,204 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 가. 제 19(당) 기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 13,021,678 - - 13,021,678 매출채권및기타채권 20,416,340 - - 20,416,340 매도가능금융자산 - - 10,655,263 10,655,263 당기손익인식금융자산 - 979,342 - 979,342 기타금융자산 18,137,773 - - 18,137,773 합 계 51,575,791 979,342 10,655,263 63,210,396 나 . 제 18(전) 기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 7,726,892 - - 7,726,892 매출채권및기타채권 8,606,777 - - 8,606,777 매도가능금융자산 - - 1,399,929 1,399,929 당기손익인식금융자산 - 674,640 - 674,640 기타금융자산 39,201,773 - - 39,201,773 합 계 55,535,442 674,640 1,399,929 57,610,011 ② 금융부채가 . 제 19(당) 기 (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무및기타채무 - 8,186,646 8,186,646 차입금및기타금융부채 - 29,558,385 29,558,385 당기손익인식금융부채 9,848,020 - 9,848,020 합 계 9,848,020 37,745,031 47,593,051 나. 제 18(전) 기 (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무및기타채무 - 4,810,965 4,810,965 차입금및기타금융부채 - 28,910,376 28,910,376 당기손익인식금융부채 13,925,744 - 13,925,744 합 계 13,925,744 33,721,341 47,647,085 (*) 종속기업인 SH엔터테인먼트의 계정재분류에 따라 매입채무 및기타채무의 금액을 일부 조정하였습니다.③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 367,535 - 331,003 - - 698,538 배당금수익 - - 14,700 - - 14,700 외환차익 57,023 - - - - 57,023 외화환산이익 87,864 - - - - 87,864 매도가능증권처분이익 - - 14,970 - - 14,970 파생금융상품평가이익 - - - 3,098,786 - 3,098,786 파생금융상품거래이익 - - - 859,031 - 859,031 이자비용 - - - - (5,527,751) (5,527,751) 외환차손 (169,792) - - - - (169,792) 사채상환손실 - - - - (573,452) (573,452) 매도가능증권손상차손 - - (158,648) - - (158,648) 파생금융상품평가손실 - (37,922) - - - (37,922) 합 계 342,630 (37,922) 202,025 3,957,817 (6,101,203) (1,636,653) ② 제 18(전) 기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 337,886 21,082 - - 358,968 외환차익 46,735 - - - 46,735 외화환산이익 178 - - - 178 매도가능증권처분이익 - 40 - - 40 파생금융상품평가이익 - - 1,536,016 - 1,536,016 이자비용 - - - (264,242) (264,242) 외환차손 (17,862) - - - (17,862) 외화환산손실 (1,824) - - - (1,824) 힙 계 365,113 21,122 1,536,016 (264,242) 1,658,009 6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 비 고 현금및현금성자산 3 3 인출제한 기타비유동금융자산 5,000 5,000 당좌개설보증금 합 계 5,003 5,003 - 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 16,971,961 - 5,180,228 - (-) 대손충당금 (240,471) - (241,020) - 대여금 344,730 2,019,154 487,026 1,619,154 (-) 대손충당금 (184,266) (1,319,154) (184,266) (1,319,154) 미수금 826,133 - 1,485,991 - (-) 대손충당금 (425,042) - (425,042) - 미수수익 215,952 - 134,980 - 보증금 - 2,207,343 - 1,868,881 합 계 17,508,997 2,907,343 6,437,897 2,168,881 (2) 보고기간 종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 대여금 700,000 300,000 보증금 2,207,343 1,868,881 합 계 2,907,343 2,168,881 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월초과 계 매출채권 16,381,205 135,493 145,131 310,132 16,971,961 대여금 70,000 - 490,464 1,803,420 2,363,884 기타수취채권(*) 380,427 800 813,505 1,838,744 3,033,476 합 계 16,831,632 136,293 1,449,100 3,952,296 22,369,321 (*) 기타수취채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외하였습니다. ② 제 18(전) 기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월초과 계 매출채권 4,102,176 889,868 - 188,184 5,180,228 대여금 300,000 - - 1,806,179 2,106,179 기타수취채권(*) 996,699 111,093 181,869 2,065,211 3,354,872 합 계 5,398,875 1,000,961 181,869 4,059,574 10,641,279 (*) 기타수취채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위:천원) 구 분 기 초 대손상각비 대손충당금환입 채권 제각 환율변동효과 연결범위변동 기 말 매출채권 241,020 5,742 - (6,291) - - 240,471 대여금 1,503,419 - - - - - 1,503,419 기타수취채권 425,042 - - - - - 425,042 기타자산 1,888,290 567,062 - (255,317) - - 2,200,035 합 계 4,057,771 572,804 - (261,608) - - 4,368,967 ② 제 18(전) 기 (단위:천원) 구 분 기 초 대손상각비 대손충당금환입 채권 제각 환율변동효과 연결범위변동 기 말 매출채권 95,750 - - - (34) 145,304 241,020 대여금 2,161,364 - - (691,944) - 33,999 1,503,419 기타수취채권 348,127 - - - - 76,915 425,042 기타자산 1,175,751 - - - - 457,223 1,632,974 합 계 3,780,992 - - (691,944) (34) 713,441 3,802,455 (*) 종속기업인 SH엔터테인먼트의 계정재분류에 따라 기타자산의 금액을 일부 조정하였습니다. 8. 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 채무증권 2,001,997 1,386,928 지분증권 8,653,266 13,001 합 계 10,655,263 1,399,929 (2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기초금액 1,399,929 - 취득 및 대체 6,376,296 1,325,360 처분 (407,893) 상각 및 평가 3,445,579 61,568 손상차손 (158,648) 연결범위변동 - 13,001 기말금액 10,655,263 1,399,929 재무상태표 : - 비유동 10,655,263 1,399,929 (3) 매도가능금융자산 - 지분증권보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 회수가능가액이 취득원가에 미달하고 회복할 가능성이 없다고 판단된 지분증권은 손상차손으로 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 제 19(당) 기 제 18(전) 기 당기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜와이제이엠게임즈 1.01 1,000,009 2,242,029 - - 제이에스투자조합 9.80 997,640 997,640 - - W투자금융채권형투자조합제8호 6.72 815,000 815,000 - - W투자금융채권형투자조합제9호 9.80 998,375 998,375 - - ㈜초록뱀아트센터(*1) 23.53 80,000 - 80,000 - 라스칼엔터테인먼트㈜ 18.92 199,920 - 199,920 - ㈜쁘레또코리아(*1) 20.00 200,000 - 200,000 - ㈜기프토 5.88 10,000 - 10,000 - ㈜와이제이엠게임즈(*2) 1.61 1,600,003 3,587,221 - - 유원미디어㈜(*2) - 117,953 1 117,953 1 한국콘텐츠공제조합(*2) - 13,000 13,000 13,000 13,000 합 계 6,031,900 8,653,266 620,873 13,001 (*1) 지분율이 20% 이상이나 2009년 이전에 장부가액을 전액 손상차손으로 인식함에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다. (*2) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 지분증권입니다. (4) 보고기간종료일 현재 채무증권과 관련한 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 피와이앤파트너스 674,640 674,640 이에스에이 304,702 - 합 계 979,342 674,640 (5) 당기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기초장부금액 674,640 303,597 처분 - (303,597) 취득 342,624 674,640 평가손익 (37,922) - 기말금액 979,342 674,640 재무상태표 : -유동 979,342 674,640 9. 공동기업 및 관계기업에 대한 투자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 소유지분율 소재지 결산월 업 종 장부가액 당기 전기 당기말 전기말 W투자금융채권형투자조합제5호 관계기업 47.50% - 한국 12월 투자조합 1,935,625 - W투자금융채권형투자조합제6호 관계기업 27.22% - 한국 12월 투자조합 998,375 - W투자금융주식형투자조합제10호 관계기업 40.00% - 한국 12월 투자조합 2,037,500 - (유)지앤케이문화산업전문회사(*1) 공동기업 50.00% 50.00% 한국 12월 드라마제작 112,031 593,754 (유)추적자(*1) 관계기업 30.00% 30.00% 한국 12월 드라마제작 1,502 1,502 합 계 5,085,033 595,256 (*1) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 공동기업 및 관계기업입니다.(*2) 당기중 초록뱀주나이엔엠(주)은 연결대상 종속기업으로 분류되었으며,(유)빅맨문화산업전문회사의 경우 청산하였습니다. (2) 당기와 전기의 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 W투자금융채권형투자조합제5호 관계기업 3,965,252 10,668 3,954,584 56,967 (169,369) (120,416) W투자금융채권형투자조합제6호 관계기업 3,759,769 8,877 3,750,893 54,713 45,637 83,393 W투자금융주식형투자조합제10호 관계기업 5,325,866 5,805 5,320,061 232,120 226,311 226,311 (유)지앤케이문화산업전문회사 공동기업 229,462 5,400 224,062 210,915 209,062 209,062 (유)추적자 관계기업 5,006 - 5,006 - - - ② 제 18(전) 기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 초록뱀주나이앤엠㈜ 공동기업 777,865 303,945 473,920 3,097,087 184,869 184,869 (유)빅맨문화산업전문회사 공동기업 128,640 86,048 42,592 5,693 1,618 1,618 (유)지앤케이문화산업전문회사 공동기업 1,192,325 4,818 1,187,507 3,822,876 1,180,904 1,180,904 (유)추적자 관계기업 5,006 - 5,006 - - - (3) 당기와 전기의 공동기업 및 관계기업에 대한 투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위:천원) 회 사 명 기 초 취득 손상차손 처분/배당 지분법 평가내역 기 말 지분법손익 지분법자본변동 W투자금융채권형투자조합제5호(*) - 1,935,625 - - - - 1,935,625 W투자금융채권형투자조합제6호(*) - 998,375 - - - - 998,375 W투자금융주식형투자조합제10호(*) - 2,037,500 - - - - 2,037,500 (유)빅맨문화산업전문회사 21,296 - - (21,296) - - - (유)지앤케이문화산업전문회사 593,754 - - (586,254) 104,531 - 112,031 (유)추적자 1,502 - - - - - 1,502 합 계 616,551 4,971,500 - (607,550) 104,531 - 5,085,033 (*) 기말(2016년 12월 31일) 간주취득이므로 지분법 평가내역이 없습니다. ② 제 18(전) 기 (단위:천원) 회 사 명 기 초 취 득 처 분 지분법 평가내역 연결범위변동 기 말 지분법손익 지분법자본변동 초록뱀주나이앤엠㈜ 144,526 - - 92,435 - - 236,961 (유)빅맨문화산업전문회사 - - - - - 21,296 21,296 (유)지앤케이문화산업전문회사 - - - - - 593,754 593,754 (유)추적자 - - - - - 1,502 1,502 합 계 144,526 - - 92,435 - 616,552 853,513 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 939,422 17,632,964 1,078,001 16,375,983 (-) 대손충당금 (181,670) (2,018,365) (181,670) (1,451,303) 선급비용 10,564 - 69,171 18,127 부가세대급금 - - 212,468 - 합 계 768,316 15,614,599 1,177,970 14,942,807 11. 기타금융자산연결실체의 보고기간종료일 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 제 19(당) 기 제 18(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 기업은행 3,000,000 - 39,100,000 - 우리은행 10,000,000 - - - 국민은행 5,000,000 - - - 당좌개설보증금 KEB하나은행 - 2,500 - 2,500 SC제일은행 - 2,500 - 2,500 장기금융상품 현대해상화재보험㈜ - 92,447 - 68,447 한화손해보험㈜ - 40,326 - 28,326 합 계 18,000,000 137,773 39,100,000 101,773 12. 투자부동산 및 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 제 19(당) 기 제 18(전) 기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 4,891,805 - 4,891,805 - - - 사대부집곳간 시설투자 1,400,000 (239,167) 1,160,833 1,400,000 (5,833) 1,394,167 합 계 6,291,805 (239,167) 6,052,638 1,400,000 (5,833) 1,394,167 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 135,952 (42,672) 93,280 85,028 (15,723) 69,305 비품 537,888 (412,709) 125,179 600,963 (434,752) 166,211 시설장치 635,420 (437,190) 198,230 576,741 (461,304) 115,437 건설중인자산 140,873 - 140,873 - - - 합 계 1,450,133 (892,571) 557,562 1,262,732 (911,779) 350,953 (3) 당기와 전기중 투자부동산 및 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 차량운반구 비 품 시설장치 건설중인자산 계 기 초 1,394,167 69,305 166,211 115,437 - 1,745,120 취 득 - 50,924 23,088 215,350 5,032,678 5,322,040 대 체 4,891,805 - - - (4,891,805) - 처 분 - - - (75,085) - (75,085) 폐 기 - - (1,934) - - (1,934) 감가상각 (233,333) (26,949) (62,187) (57,472) - (379,941) 기 말 6,052,639 93,280 125,178 198,230 140,873 6,610,200 ② 제 18(전) 기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 차량운반구 비 품 시설장치 계 기 초 - 61,923 33,381 - 95,304 취 득 1,400,000 - 1,581 - 1,401,581 처 분 - (45,770) - - (45,770) 감가상각 (5,833) (16,154) (15,343) - (37,330) 연결범위변동 - 69,305 146,592 115,437 331,334 기 말 1,394,167 69,305 166,211 115,437 1,745,120 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 완성프로그램 2,442,771 1,241,847 미완성프로그램 1,752,136 9,015,107 전속계약권 389,738 567,067 영업권 24,957,270 24,953,520 회원권 107,484 107,484 상표권 996,014 995,273 고객관계 788,444 862,361 소프트웨어 17,921 10,387 합 계 31,451,778 37,753,046 (*) 종속기업인 SH엔터테인먼트의 계정재분류에 따라 전기금액을 일부 조정하였습니다. (2) 무형자산의 변동내역 ① 제 19(당) 기 (단위:천원) 구 분 완성프로그램 미완성프로그램 전속계약권 영업권 회원권 상표권 고객관계 소프트웨어 계 기 초 1,241,846 9,015,108 567,067 24,953,520 107,484 995,273 862,361 10,387 37,753,046 증 감 1,466,564 36,505,889 120,000 3,751 - 2,412 - 12,048 38,110,664 상 각 (44,034,499) - (297,329) - - (1,671) (73,917) (4,514) (44,411,930) 대 체 43,768,859 (43,768,859) - - - - - - - 기 말 2,442,770 1,752,138 389,738 24,957,271 107,484 996,014 788,444 17,921 31,451,780 ② 제 18(전) 기 (단위:천원) 구 분 완성프로그램 미완성프로그램 전속계약권 영업권 회원권 상표권 고객관계 소프트웨어 계 기 초 3,180,705 2,023,075 - - - 3,560 - 568 5,207,908 증 가 53,888 23,793,874 - 16,384,692 - - - - 40,232,454 상 각 (24,421,442) - - - - (937) - (220) (24,422,599) 손상차손 - (32,152) - - - - - - (32,152) 대 체 22,002,735 (22,002,735) - - - - - - - 환율변동효과 - (3,785) - - - - - - (3,785) 연결범위변동 425,960 5,236,831 567,067 8,568,828 107,484 992,650 862,361 10,039 16,771,220 기 말 1,241,846 9,015,108 567,067 24,953,520 107,484 995,273 862,361 10,387 37,753,046 (*) 종속기업인 SH엔터테인먼트의 계정재분류에 따라 전기금액을 일부 조정하였습니다. (3) 연결실체의 당기와 전기 중 무형자산상각액의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 프로그램매출원가 44,333,367 24,421,442 판매비와관리비 78,563 1,157 합 계 44,411,930 24,422,599 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 100,000 - 100,000 미지급금 7,519,025 - 3,923,067 - 미지급비용 567,622 - 787,899 - 합 계 8,086,647 100,000 4,710,966 100,000 (*) 종속기업인 SH엔터테인먼트의 계정재분류에 따라 전기 미지급금 금액을 일부 조정하였습니다. 15. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 차입금 812,000 432,019 1,502,000 432,019 전환사채 발행가액 37,549,740 - 37,949,740 - 상환할증금 3,481,875 - 3,518,966 - 사채할인발행차금 (12,717,249) - (17,843,540) - 소계 28,314,366 - 23,625,166 - 신주인수권부사채 발행가액 - - 4,000,000 - 사채할인발행차금 - - (648,809) - 소계 - - 3,351,191 - 합 계 29,126,366 432,019 28,478,357 432,019 (2) 차입금 상세내역 (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 장부금액 제 19(당) 기 제 18(전) 기 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 - - 150,000 일반운전자금대출 하나은행 - - 540,000 조건부차입금 ㈜일신창업투자 - 812,000 812,000 재무상태표: 유동 812,000 1,502,000 장기차입금 조건부차입금 ㈜덴츠 외 - 432,019 432,019 재무상태표: 비유동 432,019 432,019 (3) 전환사채의 발행내역 사채의 명칭 제6회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액 37,949,740,000원 발행일 2015년 12월 10일 만기일 2018년 12월 10일 표면이자 연 0.00% 보장이율 연 3.00% 전환기간 2016.12.10~2018.12.10 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액 1,964원/주 원금상환방법 만기상환 만기일에 원금의 109.2727%를 일시상환 조기상환 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2016년12월10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2017년03월10일, 2017년06월10일, 2017년09월10일, 2017년12월10일, 2018년03월10일, 2018년06월10일, 2018년09월10일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있음.조기상환 청구금액: 권면금액의 103.0000%(2016년 12월 10일), 103.7725%(2017년 03월 10일), 104.5508%(2017년 06월 10일), 105.3349%(2017년 09월 10일), 106.0900%(2017년 12월 10일), 106.8857%(2018년 03월 10일), 107.6873%(2018년 06월 10일), 108.4950%(2018년 09월 10일) 16. 당기손익인식금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 전환사채 파생상품(*1) 9,848,020 13,051,713 신주인수권부사채 파생상품(*2) - 874,031 합계 9,848,020 13,925,744 (*1) 지배기업이 발행한 제6회 국내사모 전환사채와 관련한 파생상품입니다.(*2) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹이 발행한 제1회 국내사모 신주인수권부사채와 관련한 파생상품입니다. (2) 당기 및 전기 중 당기손익인식금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기초금액 13,925,744 - 취득 - 14,587,728 주식전환 (104,906) - 취소(*) (874,031) - 평가손익 (3,098,786) (1,536,016) 연결범위변동 - 874,031 기말금액 9,848,020 13,925,744 재무상태표 : - 유동 9,848,020 13,925,744 (*) 당기 중 신주인수권(신주인수권부사채 파생상품)의 포기로 인하여 취소되었습니다. 17. 기타부채 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 217,039 - 178,995 - 선수수익 455,482 - 500,204 - 예수금 359,338 - 779,326 - 부가세예수금 876,560 - - - 복구충당부채(*) - 34,250 - 21,577 합 계 1,908,419 34,250 1,458,525 21,577 (*) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 시설장치와 관련한 복구충당부채입니다. 18. 외화자산부채 보고기간종료일 현재 외화자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 2,207,168.12 2,667,363 15,574.34 18,253 HKD - - 2,413,421.63 364,933 JPY 68,791,126.00 713,233 93,363,395.00 907,502 EUR 2.00 3 2.00 3 매출채권 JPY 1,234,812.00 12,803 894,737.00 8,697 기타 USD 40,000.00 48,340 - - JPY 46,318,047.00 480,230 46,320,603.00 450,241 외화자산 계 3,921,971 1,749,629 외화부채 미지급금 USD 40,000.00 48,340 - - JPY 33,018.00 342 - - 기타 JPY 1,171,015.00 12,141 3,000,504.00 29,165 외화부채 계 60,824 29,165 한편, 상기 외화자산 및 외화부채와 관련하여 당기의 외화환산이익은 87,864천원이며, 전기의 외화환산이익과 외화환산손실은 각각 178천원과 1,824천원입니다. 19. 확정급여부채 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 보고기간 종료일 현재 미지급 퇴직급여는 7,483천원이며, 확정급여제도와 관련한 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 우리은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치와 관련한 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었으며, 임원 및 정년 초과자의 경우 퇴직률과 임금상승률 등의 가정 설정에 있어 고용의 특성상 객관성을 확보하기 어려워 추계액 방식을 사용하였습니다. (1) 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 확정급여채무의 현재가치 1,198,464 997,381 사외적립자산의 공정가치 (147,042) (145,091) 재무상태표상 부채 1,051,422 852,289 (2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 당기근무원가 320,809 106,461 이자비용 25,050 9,656 사외적립자산의 수익 (3,385) (17) 합 계 342,474 116,100 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기초 997,380 337,231 당기근무원가 320,809 106,461 이자비용 25,050 9,656 보험수리적손익 4,982 115,335 퇴직급여지급액 (149,757) (63,935) 연결범위변동 - 492,632 기말 1,198,464 997,380 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기초 145,091 517 이자수익 3,385 17 보험수리적손익 (1,434) 2,500 연결범위변동 - 142,057 기말 147,042 145,091 (5) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 금 액 비 율 금 액 비 율 정기예금 147,042 100% 145,091 100% (6) 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기초 (161,790) (73,779) 당기변동 (6,416) (112,835) 법인세효과 1,411 24,824 기말 (166,795) (161,790) (7) 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 할인율 2.65% 2.63% 미래임금상승률 3.65% 1.90% (8) 주요 보험수리적 가정에 대한 당기말 부채의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동시 : 확정급여부채의 현재가치 (95,006) 111,084 미래 임금상승률 변동시 : 확정급여부채의 현재가치 110,797 (96,523) 20. 자본금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 제19(당)기 당기 제18(전)기 전기 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 49,486,787주 49,263,122주 액면가액 500원 500원 자본금 24,743,394천원 24,631,561천원 21. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 자본잉여금 주식발행초과금 36,533,778 36,918,615 신주인수권대가 2,039,080 2,039,080 자기주식처분이익 570,550 570,550 소 계 39,143,408 39,528,245 자본조정 자기주식(*) (1,891) (1,891) 주식선택권 307,754 277,258 소 계 305,863 275,366 합 계 39,449,271 39,803,612 (*) 지배기업의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로 발생하였으며, 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 지배기업의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기초금액 277,258 427,885 주식보상비용 35,715 32,007 주식선택권 행사 (5,218) (182,634) 기말금액 307,754 277,258 22. 이익잉여금(결손금)(1) 당기 및 전기 중 지배기업의 연결이익잉여금(결손금) 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 미처분이익잉여금(미처리결손금) 4,872,655 (635,707) (2) 당기 및 전기 중 지배기업 연결이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기초금액 (635,707) (1,941,368) 결손금처리액 721,034 1,924,197 연결당기순이익 4,870,364 (618,536) 보험수리적손익 (5,004) - 연결범위조정 (78,032) - 기말금액 4,872,655 (635,707) (3) 당기와 전기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 없습니다.(4) 지배기업의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 결 손 금 처 리 계 산 서 제19(당)기 2016년 01월 01일 부터 제18(전)기 2015년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처리예정일 2017년 03월 31일 처리확정일 2016년 03월 25일 주식회사 초록뱀미디어 (단위 : 원) (단위:원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,536,112,961 (721,033,819) 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) - - 2. 당기순이익(손실) 2,536,112,961 (721,033,819) II. 이익잉여금처분액(결손금처리액) - (721,033,819) 1. 주식발행초과금 이입액 - (721,033,819) III. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,536,112,961 - 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 매도가능증권평가손익 2,799,885 61,568 해외사업환산손익 (189,668) (240,995) 합 계 2,610,217 (179,427) 24. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 지 배기업이 부여 한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 부여일 2011년 3월 11일 2015년 2월 6일 부여수량 1,840,000주 370,000주 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능기간 2013.03.11 ~ 2020.03.10 2017.02.06 ~ 2024.02.05 조 건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년 (*) 1차 주식선택권은 2008년 3월 20일에 부여받은 자의 행사포기로 인하여 주식선택권 전부가 취소되었습니다. (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 부여일 현재 주가 2,200원 2,135원 무위험이자율 3.75%(3년 만기 국공채수익률) 2.09%(7년 만기 국공채수익률) 기대행사기간 3년 7년 예상주가변동성 2.15% 3.78% 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - 단위당 공정가치 261원 193원 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 기대주가변동성은 연결실체의 동종산업인 코스닥 오락문화업종 지수의 주가변동성을 이용하여 산정하였으며,기대행사기간은 의무용역제공기간이 경과한 후 1년으로 가정하여 산정하였습니다. 또한, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 3년만기(2차)와 7년만기(3차) 국공채 수익율을적용하여 산정하였습니다. ( 3) 보고기간종료일 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 수 량 주당 행사가격 수 량 주당 행사가격 기 초 1,310,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 1,640,000 2차 : 2,156 부 여 - - 370,000 3차 : 2,275 행 사 20,000 2차 : 2,003 20,000 (*1) 2차 : 2,013 - - 680,000 (*1) 2차 : 2,003 기 말 1,290,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 1,310,000 2차 : 2,003(*2) 3차 : 2,178 (*1) 2차 주식매수선택권의 주당 행사가격은 2015년 1월 7일 3자배정 유상증자로 인하여 2,156원에서 2,013원으로, 2015년 11월 3일 유상증자로 인하여 2,013원에서 2,003원으로 조정되었습니다.(*2) 3차 주식매수선택권의 주당 행사가격은 2015년 11월 3일 유상증자로 인하여 2,275원에서 2,178원으로 조정되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 지배기업이 인식한 주식선택권은 다 음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 주식선택권 307,754 277,258 25. 매출 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 상품매출 4,676 16,827 프로그램매출 96,301,566 24,817,154 매니지먼트매출 6,446,469 - 모델에이전시매출 2,821,888 - 임대수입 333,324 8,333 합 계 105,907,923 24,842,314 (2) 프로그램매출의 내역 (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 방영수입 86,714,407 22,548,147 협찬수입 3,318,724 201,580 판권수입 4,879,411 414,184 부가사업수입 1,389,024 1,653,243 합 계 96,301,566 24,817,154 (3) 프로그램 방영수입과 계약잔액 ① 제 19(당) 기 (단위:천원) 구 분 기초 계약잔액 증감액 방영수입 기말 계약잔액 DMG 비취연인 8,480,000 - 8,480,000 - SBS 케이팝스타 시즌5 6,000,000 - 6,000,000 - tvN 또오해영 - 5,544,000 5,544,000 - MBC 더블유 - 6,690,000 6,690,000 - SBS 케이팝스타 시즌6 - 7,980,000 2,280,000 5,700,000 MBC 역도요정김복주 - 6,050,992 4,916,431 1,134,561 SBS 우리갑순이 - 12,017,000 6,895,000 5,122,000 내방의품격 414,000 - 414,000 - 개밥주는남자 526,450 - 526,450 - devil's RUNWAY 958,100 - 958,100 - 방송국의시간을팝니다 206,000 - 206,000 - 코드 760,000 - 760,000 - 셰프끼리 2 780,000 - 780,000 - MBC 황금주머니 - 4,752,000 1,651,115 3,100,885 KBS2 배틀트립 - 964,700 77,200 887,500 KBS2 노래싸움승부 - 315,000 35,000 280,000 TV조선 엄마가뭐길래 - 463,200 463,200 - 합 계 18,124,550 44,776,892 46,676,496 16,224,946 ② 제 18(전) 기 (단위:천원) 구 분 기초 계약잔액 증감액 방영수입 연결범위변동 기말 계약잔액 tvN 하트투하트 4,576,000 - 4,576,000 - - SBS 케이팝스타 시즌4 - 8,000,000 8,000,000 - - KBS 프로듀사 - 3,180,000 3,180,000 - - XTM 겟잇기어 - 764,391 764,391 - - tvN 오나의귀신님 - 4,212,800 4,212,800 - - DMG 비취연인 - 8,480,000 - - 8,480,000 SBS 케이팝스타 시즌5 - 8,400,000 2,400,000 - 6,000,000 tvN 내방의품격 - - - 414,000 414,000 채널A 개밥주는남자 - - - 526,450 526,450 On Style devil's RUNWAY - - - 958,100 958,100 tvN 방송국의시간을팝니다 - - - 206,000 206,000 JTBC 코드 - - - 760,000 760,000 SBS Plus 셰프끼리 2 - - - 780,000 780,000 합 계 4,576,000 33,037,191 23,133,191 3,644,550 18,124,550 26. 매출원가 연결실체의 당기와 전기 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 상품매출원가 2,327 8,372 프로그램매출원가 84,615,284 24,433,849 매니지먼트매출원가 5,253,669 - 임대수입원가 233,333 5,833 합 계 90,104,613 24,448,054 27. 비용의 성격별 분류 연결실체의 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음 과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 재화의 변동 - 8,372 프로그램매출원가 및 상각비 90,311,505 24,466,502 종업원급여 4,144,134 1,430,401 복리후생비 531,330 94,547 접대비 463,294 276,298 수수료 1,013,005 438,495 임차료 747,770 113,081 기타 969,123 354,768 합 계(*) 98,180,161 27,182,464 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 판매비와관리비 연결실체의 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 급여 3,831,349 1,343,594 퇴직급여 312,786 86,806 복리후생비 531,330 94,547 여비교통비 92,333 57,820 접대비 463,293 276,298 통신비 55,956 20,008 수도광열비 15,606 52,179 세금과공과 327,298 55,715 감가상각비 122,586 31,496 임차료 747,770 113,081 보험료 73,291 3,949 차량유지비 145,542 49,530 운반비 9,353 2,361 교육훈련비 14,658 570 도서인쇄비 3,664 3,809 소모품비 44,518 6,137 지급수수료 682,700 416,545 판매수수료 330,305 21,950 광고선전비 45,844 61,246 대손상각비 5,742 - 회의비 71,096 3,603 무형자산상각비 78,563 1,157 하자보수충당부채전입액 34,250 - 주식보상비용 35,715 32,007 합 계 8,075,548 2,734,410 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 연결실체의 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 이자수익 698,538 358,968 배당금수익 14,700 - 외환차익 57,022 46,735 외화환산이익 87,864 178 매도가능증권처분이익 14,970 40 파생금융상품평가이익 3,098,786 1,536,016 파생금융상품거래이익 859,031 - 합 계 4,830,911 1,941,937 (2) 연결실체의 당기 및 전기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 이자비용 5,527,751 264,242 외환차손 169,792 17,862 외화환산손실 - 1,824 매도가능증권손상차손 158,648 - 사채상환손실 573,452 - 파생금융상품평가손실 37,922 - 합 계 6,467,565 283,928 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 연결실체의 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 지분법이익 104,531 92,435 소송이익 - 7,065 잡이익 21,638 13,871 합 계 126,169 113,370 (2) 연결실체의 당기 및 전기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기부금 5,000 - 공동기업투자처분손실 28,627 - 유형자산처분손실 37,085 12,133 유형자산폐기손실 1,933 - 무형자산손상차손 - 32,152 기타의대손상각비 567,062 - 잡손실 18,492 297 합 계 658,199 44,582 31. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채) 보고기간종료일 현재 연결실체의 법인세비용 및 이연법인세와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다. (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 법인세부담액 681,090 870 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 430,597 - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (435,777) - 법인세비용 675,910 870 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 법인세비용차감전순이익(손실) 5,559,079 (613,353) 적용세율에 따른 법인세비용(평균세율 : 22%적용) 1,222,997 (134,938) 조정사항 - 비과세수익 (35,793) - - 비공제비용 387,480 1,036,214 - 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 408,512 (1,289,243) - 이월결손금 이연법인세 미인식효과 (1,423,182) 371,837 - 합병으로 인한 변동 - 17,000 - 기타 115,896 - 법인세비용 675,910 870 유효세율 12.16% (주1) (주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위:천원) 구분 가산할(차감할) 일시적차이 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (133,936) (215,952) (133,936) (215,952) 대손충당금 3,949,646 4,368,934 3,897,036 4,421,544 대손금 9,439,723 - - 9,439,723 퇴직급여 614,582 348,890 - 963,472 감가상각누계액(유형자산) (28,937) 10,621 1,190 (19,506) 감가상각누계액(무형자산) 127 5,736 605 5,258 상표권 (990,000) - - (990,000) 매도가능증권감액손실 589,920 - - 589,920 유형자산감액손실 - - - 0 지분법손실 3,379,162 - - 3,379,162 지분법이익 (64,089) - - (64,089) 지분법자본변동 (212,797) - - (212,797) 지분법주식감액손실 944 - - 944 지분법주식손상차손 - 366,045 - 366,045 투자자산손상차손 80,699 - - 80,699 미지급비용 91,547 504,200 263,486 332,261 매도가능증권평가손익 (61,568) (261,124) (61,568) (261,124) 파생부채 (661,985) (3,203,692) (13,713,697) 9,848,020 전환사채 상각 263,154 - 12,980,403 (12,717,249) 임차보증금(현할차) 18,127 - 18,127 - 장기선급비용(현할차) (18,127) - (18,127) - 사채상환할증금 - 3,518,966 37,091 3,481,875 매도가능증권손상차손(PYN) - 158,648 - 158,648 매도가능증권상각(ESA) - (8,949) - (8,949) 매도가능증권평가손익(ESA) - (7,835) - (7,835) 매도가능증권평가손익(YJM게임즈) - (1,242,020) - (1,242,020) 파생금융상품(ESA) - 37,922 - 37,922 복구충당자산부채 13,036 34,250 13,036 34,250 자산조정계정 (1,551,405) - (375,278) (1,176,127) 투자증권 손상차손 100,000 - - 100,000 외화환산손익 (1,927) - (1,927) - 종속기업투자 등 (103,729) - - (103,729) 소 계 14,712,167 4,414,640 2,906,441 16,220,366 이월결손금 25,525,685 - 4,733,679 20,792,006 합 계 40,237,852 4,414,640 7,640,120 37,012,372 적용세율 22.00% 22.00% 법인세효과 8,852,327 8,142,722 연결실체는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 향후 예상수익, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 이의 사용가능 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이를 인식하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 및 전기말 현재 가산할 일시적 차이를 초과하는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 당기말 현재 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.② 제 18(전) 기 (단위:천원) 구분 가산할(차감할) 일시적차이 기초잔액 증가 감소 합병 기말잔액 미수수익 (120,977) (112,763) (120,977) (21,173) (133,936) 대손충당금 3,636,201 2,966,645 3,636,201 983,001 3,949,646 대손금 9,439,723 - - 9,439,723 퇴직급여 - - - 614,582 614,582 감가상각누계액(유형자산) - - - (28,937) (28,937) 감가상각누계액(무형자산) - - - 127 127 상표권 - - - (990,000) (990,000) 매도가능증권감액손실 1,058,275 - 468,355 589,920 유형자산감액손실 925,685 - 925,685 - 지분법손실 5,311,704 - 1,932,542 3,379,162 지분법이익 (68,159) - (4,070) (64,089) 지분법자본변동 (212,797) - - (212,797) 지분법주식감액손실 944 - - 944 무형자산손상차손 370,100 - 370,100 - 금융자산평가이익 (3,597) - (3,597) - 투자자산손상차손 80,699 - - 80,699 미지급비용 38,550 44,143 38,550 47,404 91,547 매도가능증권평가손익 - (61,568) - (61,568) 파생부채 - (1,536,016) - 874,031 (661,985) 전환사채 상각 - 263,154 - 263,154 임차보증금(현할차) - 18,127 - 18,127 장기선급비용(현할차) - (18,127) - (18,127) 복구충당자산부채 - - - 13,036 13,036 자산조정계정 - - - (1,551,405) (1,551,405) 투자증권 손상차손 - - - 100,000 100,000 외화환산손익 - - - (1,927) (1,927) 종속기업투자 등 - (103,729) - - (103,729) 소 계 20,456,351 1,459,866 7,242,789 38,739 14,712,167 이월결손금 23,835,515 1,690,170 - - 25,525,685 합 계 44,291,866 3,150,036 7,242,789 38,739 40,237,852 적용세율 22.00% 22.00% 법인세효과 9,744,211 8,852,327 (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 금액 만료시기 차감할일시적차이 33,239,743 2017년 이후 17,159,937 미사용세무상결손금 20,792,006 2020년 ~ 2026년 25,525,685 합 계 54,031,749 42,685,622 (5) 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 미수수익 215,952 117,421 상표권 990,000 217,800 감가상각누계약(유형자산) 19,506 6,366 지분법이익 64,089 64,089 지분법자본변동 212,797 212,797 매도가능증권평가손익 1,510,979 61,568 파생부채 - 1,343,729 장기선급비용(현할차) - 18,127 매도가능증권상각 8,949 - 전환사채상각 12,717,249 - 자산조정계정 1,176,127 417,730 외화환산손익 - 424 종속기업투자 등 103,729 103,729 합 계 17,019,377 2,563,780 32. 연결포괄손익계산서 당 기 및 전기 중 연결실체의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 보험수리적손익 (5,004) - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - 매도가능증권평가이익 2,738,317 61,568 - 해외사업환산손익 73,325 (27,089) 기타포괄손익 2,806,638 34,479 33. 주당손익(1) 기본주당순손 실 당기 및 전기 지배기업지분에 대한 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 지배기업지분 당기순이익(손실) 4,870,364,156 원 (618,535,818)원 가중평균유통보통주식수 49,280,294 34,988,920주 기본주당순이익(손실) 99원/주 (-)18원/주 (2) 가중평균유통보통주식수당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 기 간 발행 주식수 자기주식 유통 보통주식수 가중치 적수 2016.01.01~2016.03.31 49,263,122 1,024 49,262,098 91 4,482,850,918 2016.04.01~2016.06.30 49,263,122 1,024 49,262,098 91 4,482,850,918 2016.07.01~2016.08.02 49,263,122 1,024 49,262,098 33 1,625,649,234 2016.08.03~2016.08.25 49,273,122 1,024 49,272,098 23 1,133,258,254 2016.08.26~2016.09.30 49,283,122 1,024 49,282,098 36 1,774,155,528 2016.10.01~2016.12.12 49,283,122 1,024 49,282,098 73 3,597,593,154 2016.12.13~2016.12.31 49,486,787 1,024 49,485,763 19 940,229,497 합 계 366 18,036,587,503 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 18,036,587,503/366일 = 49,280,294주 ② 제 18(전) 기 기 간 발행 주식수 자기주식 유통 보통주식수 가중치 적수 2015.01.01~2015.01.06 25,612,180 1,024 25,611,156 6 153,666,936 2015.01.07~2015.03.31 32,391,841 1,024 32,390,817 84 2,720,828,628 2015.04.01~2015.06.30 32,391,841 1,024 32,390,817 91 2,947,564,347 2015.07.01~2015.09.30 32,391,841 1,024 32,390,817 92 2,979,955,164 2015.10.01~2015.10.19 32,391,841 1,024 32,390,817 19 615,425,523 2015.10.20~2015.11.02 32,411,841 1,024 32,410,817 14 453,751,438 2015.11.03~2015.11.12 48,943,122 1,024 48,942,098 10 489,420,980 2015.11.13~2015.11.30 49,113,122 1,024 49,112,098 18 884,017,764 2015.12.01~2015.12.08 49,163,122 1,024 49,162,098 8 393,296,784 2015.12.09~2015.12.31 49,263,122 1,024 49,262,098 23 1,133,028,254 합 계 365 12,770,955,818 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 12,770,955,818/365일 = 34,988,920주 (3) 희석주당순손 실당기 및 전기의 지배기업지분에 대한 희석주당순손실은 반희석효과로 인하여 지배기업지분에 대한 기본주당순손실과 동일합니다. 34. 연결현금흐름표 (1) 연결실체의 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거 래 내 용 제19(당) 기 제18(전) 기 미완성프로그램의 완성프로그램 대체 43,768,860 22,002,735 건설중인자산의 투자부동산 대체 4,891,805 1,400,000 매도가능증권평가이익 2,738,317 61,568 전환청구에 따른 주식 발행 403,781 - 종속기업투자의 매각예정자산 대체 186,000 - (2) 영업현금흐름의 조정 연결실체의 당기와 전기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 감가상각비 399,800 37,330 대손상각비 5,742 - 기타의대손상각비 567,062 - 무형자산상각비 418,200 1,157 유형자산처분손실 37,085 12,133 유형자산폐기손실 1,934 - 무형자산손상차손 - 32,152 단기종업원급여 838 5,593 퇴직급여 342,474 - 임차료 15,384 21,205 주식보상비용 35,715 32,007 이자비용 5,527,751 264,242 외화환산손실 - 1,824 공동기업투자처분손실 28,627 - 사채상환손실 573,451 - 파생금융상품평가손실 37,922 - 매도가능금융자산손상차손 158,648 - 이자수익 (698,530) (358,968) 배당금수익 (14,700) - 외화환산이익 (87,864) (178) 파생금융상품거래이익 (859,031) - 파생금융상품평가이익 (3,098,786) (1,536,016) 매도가능증권처분이익 (14,970) (40) 지분법이익 (104,531) (92,435) 법인세비용 675,910 870 합 계 3,948,131 (1,579,124) (3) 운전자본의 변동 연결실체의 당기와 전기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 매출채권의감소(증가) (11,815,995) 1,008,071 미수금의 감소(증가) 589,302 (520,482) 선급금의 감소(증가) 628,643 (736,075) 선급비용의 감소 (131,810) (4,162) 부가세대급금의 감소(증가) 212,468 (582,333) 완성프로그램의 감소 44,034,499 24,421,442 미완성프로그램의 증가 (40,632,434) (23,793,874) 장기선급금의 감소(증가) 1,749,000 (82,000) 미지급금의 증가 2,537,275 359,386 선수금의 증가(감소) 53,626 (1,123,314) 예수금의 증가(감소) (451,120) 400,343 부가세예수금의 증가 876,560 369,865 복구충당부채의 증가 12,674 - 퇴직급여지급액 (149,757) - 합 계 (2,487,069) (283,132) 35. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구 분 소유지분율 제 19(당) 기 제 18(전) 기 (유)지앤케이문화산업전문회사 공동기업 50.00% 50.00% (유)추적자 관계기업 30.00% 30.00% (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매 출 배당금수입 매 입 공동기업 (유)지앤케이문화산업전문회사 586,254 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 50 1,000 기타특수관계자 ㈜아이오케이컴퍼니 - 2,358 기타특수관계자 DMG Entertainment 10,360,053 - 합 계 10,360,103 3,358 ② 제 18(전 )기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매 출 매 입 프로젝트투자 공동기업 초록뱀주나이앤엠㈜ - 22,000 - 공동기업 (유)지앤케이문화산업전문회사 727,289 기타특수관계자 (주)파워엠이엔티 119,584 기타특수관계자 Juna International Limited 1,230,440 - 950,000 합 계 1,230,440 22,000 950,000 (3) 당기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. 전기 중 자금 거래 내역은 없습니다. ① 제 19(당) 기 (단위:천원) 구 분 회사명 대 여 프로젝트투자 회 수 기타특수관계자 DMG Entertainment - 4,809,200 4,809,200 (4) 연결실체의 보고 기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 등 전환사채(*) 임원 외 개인(4인) 2,530,840 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 3,220,300 기타특수관계자 ㈜아이오케이컴퍼니 16,673,170 기타특수관계자 ㈜에스앤제이드 159,070 합 계 22,583,380 (*) 전환사채 발행가액 기준입니다. ② 제 18(전) 기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채권 등 채무 등 미수금 프로젝트투자자산 전환사채(*) 미지급금 임직원 개인(4인) - - 3,267,760 - 기타특수관계자 ㈜SH홀딩스 - - 11,220,300 - 기타특수관계자 ㈜아이오케이컴퍼니 - - 8,673,170 - 공동기업 (유)빅맨문화산업전문회사 42,749 - - - 기타 ㈜파워엠이엔티 1,407 16,500 - 135,117 합 계 44,156 16,500 23,161,230 135,117 (*) 기재된 금액은 전환사채의 권면총액입니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 단기종업원급여 1,212,643 956,043 주식기준보상 28,958 25,951 퇴직급여 146,146 54,636 합 계 1,387,747 1,036,630 36. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건명 원고 피고 소송가액 비고 수익금 지급청구 ㈜올리브나인 ㈜초록뱀미디어 100백만원 1심계류중(*1) 손해배상 청구 이정순 ㈜SH엔터테인먼트그룹 외 1인 358백만원 3심승소(*2) (*1) 지배기업은 주식회사 올리브나인으로부터 수익금 지급청구 소송이 제기되어 보고기간종료일 현재 소송이 진행 중에 있습니다. 소송 결과는 보고기간종료일 현재까지 예측할 수 없습니다. (*2) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 소송사건이며, 피고는 최종 승소하였으므로 상기 재무제표에 이와 관련된 어떠한 충당부채도 계상하지 아니하였습니다. (2) 지급보증보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증기관 보증내역 보증금액 피보험자 서울보증보험 공탁 및 이행계약 외(*1) 483,400 인천광역시체육회 외 채권가압류 담보(*2) 11,000 ㈜돈곳간참숯초벌구이전문점 물품관세 지급보증(*2) 53,584 서울상공회의소 협약지원금 반환 지급보증(*2) 395,000 한국콘텐츠진흥원 (*1) 지배기업인 (주)초록뱀미디어가 제공받은 내역입니다.(*2) 종속기업인 (주)SH엔터테인먼트그룹이 제공받은 내역입니다. 또한 연결실체는 최완규 작가와 2015년 1월에 작가 계약을 체결하고 해당 작가료 25억을 선급하고 있으며, 이와 관련하여 최완규 작가는 2015년 2월 2일에 공증된 약속어음(발행액 : 25억)을 연결실체에게 지급한 상황입니다. 한편 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공한 지급보증은 없습니다. (3) 분실된 어음 연결실체는 보고기간종료일 현재 분실된 수표1매(외환은행) 및 어음 2매(SC제일은 행 1매, 외환은행 1매)가 있습니다. 37. 위험관리 (1) 자본 위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기(*) 부채총계(A) 51,939,452 49,979,477 자본총계(B) 72,257,432 64,167,131 부채비율(A/B) 71.88% 77.89% (*) 종속기업인 SH엔터테인먼트의 계정재분류에 따라 전기 부채총계가 일부 조정되었습니다. ( 2) 금융상품 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 266,736 (266,736) 1,825 (1,825) HKD - - 36,493 (36,493) JPY 119,378 (119,378) 133,727 (133,727) ② 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 변동이자율 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. ③ 가격위험연결실체는 당기말 현재 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가 하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권및기타채권(*) 16,831,632 1,585,393 3,952,295 22,369,320 매도가능금융자산 3,385,175 5,829,250 1,440,838 10,655,263 당기손익인식금융자산 - 304,702 674,640 979,342 기타금융자산 5,000,000 13,000,000 137,773 18,137,773 합 계 25,216,807 20,719,345 6,205,545 52,141,697 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 2) 제 18(전) 기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권및기타채권(*) 5,398,875 1,182,830 4,059,574 10,641,279 당기손익인식금융자산 - 674,640 - 674,640 매도가능금융자산 - 1,386,928 13,001 1,399,929 기타금융자산 32,100,000 7,000,000 101,773 39,201,773 합 계 37,498,875 10,244,398 4,174,348 51,917,621 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 나. 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 매출채권 16,971,961 5,180,228 기타유동채권 1,386,815 2,107,997 합 계 18,358,776 7,288,225 다. 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액 이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⑤ 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 제 19(당) 기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 8,086,646 100,000 8,186,646 차입금및기타금융부채 29,126,366 432,019 29,558,385 당기손익인식금융부채 9,848,020 - 9,848,020 합 계 47,061,032 532,019 47,593,051 나 . 제 18(전) 기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 4,710,965 100,000 4,810,965 차입금및기타금융부채 28,478,357 432,019 28,910,376 당기손익인식금융부채 13,925,744 - 13,925,744 합 계 47,115,066 532,019 47,647,085 (*) 종속기업인 SH엔터테인먼트의 계정재분류에 따라 전기 매입채무및기타채무 금액이 일부 조정되었습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익인식금융자산 979,342 979,342 674,640 674,640 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 13,021,678 13,021,678 7,726,892 7,726,892 - 매출채권및기타채권 20,416,340 20,416,340 8,606,778 8,606,778 - 매도가능금융자산 10,655,263 10,655,263 1,399,929 1,399,929 - 기타금융자산 18,137,773 18,137,773 39,201,773 39,201,773 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 62,231,054 62,231,054 56,935,372 56,935,372 금융자산 합계 63,210,396 63,210,396 57,610,012 57,610,012 ① 공정가치로 인식된 금융부채 - 당기손익인식금융부채 9,848,020 9,848,020 13,925,744 13,925,744 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 8,186,646 8,186,646 4,810,965 4,810,965 - 차입금및기타금융부채 29,558,385 29,558,385 28,910,377 28,910,377 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 37,745,031 37,745,031 33,721,342 33,721,342 금융부채 합계 47,593,051 47,593,051 47,647,086 47,647,086 (*) 종속기업인 SH엔터테인먼트의 계정재분류에 따라 전기 매입채무및기타채무 금액이 일부 조정되었습니다.상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공저가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (4) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익인식금융자산 - 979,342 - 979,342 - 당기손익인식금융부채 - 9,848,020 - 9,848,020 ② 제 18(전) 기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익인식금융자산 - 674,640 - 674,640 - 당기손익인식금융부채 - 13,925,744 - 13,925,744 기준 정보>연결실체가 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 적용이자율 내역 제 19(당) 기 당기손익인식금융자산 17.61% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값 당기손익인식금융부채 19.58% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F363 SPOT RATE CURVE 값 제 18(전) 기 당기손익인식금융자산 17.61% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값 당기손익인식금융부채 19.58% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F363 SPOT RATE CURVE 값 연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계 상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. 38. 보고기간종료일 후 발생사건지배기업은 2017년 1월 11일 ㈜초록뱀이앤엠 주식 47,824주(100% 지분)를 전량 매각하였습니다.39. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관연결실체의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2017년 2월 17일에 이사회에서 최종 승인되었습니다. 4. 재무제표 ※ 제19기, 제18기 및 제17기 재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았 습 니다.※ 제19기, 제18기 및 제17기 재무제표는 K-IFRS기준에 따 라 작 성되었습니다. 재무상태표 제 19 기 2016.12.31 현재 제 18 기 2015.12.31 현재 제 17 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 Ⅰ.비유동자산 72,391,552,900 55,090,172,481 14,472,616,181 (1)투자부동산 6,052,638,164 1,394,166,667 0 (2)유형자산 158,513,266 19,618,825 95,304,199 (3)무형자산 1,800,837,857 4,444,973,564 5,051,962,735 (4)종속기업과 관계기업에 대한 투자 44,281,213,437 39,543,015,497 1,181,575,497 (5)매도가능금융자산 7,055,040,176 1,386,927,928 0 (6)프로젝트투자자산 6,000,000,000 0 251,840,000 (7)매출채권및기타채권 2,295,310,000 1,586,343,178 1,237,601,829 (8)기타비유동금융자산 5,000,000 5,000,000 5,000,000 (9)기타비유동자산 4,743,000,000 6,710,126,822 6,649,331,921 Ⅱ.유동자산 37,650,183,318 47,262,374,588 12,312,560,960 (1)매출채권및기타채권 12,233,751,376 3,903,321,078 4,040,185,947 (2)당기손익인식금융자산 979,342,200 674,640,000 303,597,488 (3)기타유동금융자산 18,000,000,000 39,100,000,000 7,000,000,000 (4)기타유동자산 129,555,942 1,056,030,729 105,077,223 (5)당기법인세자산 46,771,360 58,169,360 29,438,090 (6)현금및현금성자산 6,260,762,440 2,470,213,421 834,262,212 Ⅲ.매각예정자산 186,000,000 0 0 자산총계 110,227,736,218 102,352,547,069 26,785,177,141 부채 Ⅰ.비유동부채 100,000,000 100,000,000 0 (1)매입채무 및 기타비유동채무 100,000,000 100,000,000 0 Ⅱ.유동부채 42,149,104,200 38,476,840,299 5,270,511,151 (1)매입채무및기타채무 2,991,603,032 1,213,847,965 1,000,194,565 (2)단기차입금및기타금융부채 28,314,365,824 23,625,165,855 2,939,696,403 (3)당기손익인식금융부채 9,848,020,111 13,051,712,531 0 (4)기타유동부채 995,115,233 586,113,948 1,330,620,183 부채총계 42,249,104,200 38,576,840,299 5,270,511,151 자본 Ⅰ.납입자본 61,277,171,358 61,550,176,188 20,403,239,422 (1)자본금 24,743,393,500 24,631,561,000 12,806,090,000 (2)주식발행초과금 36,533,777,858 36,918,615,188 7,597,149,422 Ⅱ.이익잉여금(결손금) 2,536,112,961 (721,033,819) (1,924,197,240) (1)미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,536,112,961 (721,033,819) (1,924,197,240) Ⅲ.기타자본구성요소 4,165,347,699 2,946,564,401 3,035,623,808 (1)신주인수권대가 2,039,079,843 2,039,079,843 2,039,079,843 (2)자기주식처분이익 570,550,212 570,550,212 570,550,212 (3)기타포괄손익누계액 1,249,854,738 61,567,928 0 (4)자기주식 (1,891,290) (1,891,290) (1,891,290) (5)주식선택권 307,754,196 277,257,708 427,885,043 자본총계 67,978,632,018 63,775,706,770 21,514,665,990 자본과부채총계 110,227,736,218 102,352,547,069 26,785,177,141 포괄손익계산서 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 Ⅰ.매출 51,630,185,366 24,807,439,642 25,541,231,410 Ⅱ.매출원가 44,267,832,094 24,439,682,047 25,072,495,546 Ⅲ.매출총이익 7,362,353,272 367,757,595 468,735,864 Ⅳ.판매비와관리비 2,856,717,643 2,722,979,499 2,599,245,691 Ⅴ.영업이익(손실) 4,505,635,629 (2,355,221,904) (2,130,509,827) Ⅵ.금융수익 3,961,811,802 1,941,763,757 327,487,982 Ⅶ.금융비용 5,355,705,465 283,927,982 15,383,390 Ⅷ.기타수익 4,434,841 20,934,264 313,190,193 Ⅸ.기타비용 580,063,846 44,581,954 418,982,198 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 2,536,112,961 (721,033,819) (1,924,197,240) XI.법인세비용 0 0 0 XⅡ.당기순이익(손실) 2,536,112,961 (721,033,819) (1,924,197,240) XⅢ.기타포괄손익 1,188,286,810 61,567,928 0 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 1,188,286,810 61,567,928 0 1.매도가능금융자산평가 1,188,286,810 61,567,928 0 XIV.총포괄손익 3,724,399,771 (659,465,891) (1,924,197,240) XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 51 (21) (75) (2)희석주당이익(손실) 51 (21) (75) 자본변동표 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,806,090,000 11,180,587,097 425,993,753 0 (973,807,620) 23,438,863,230 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) (1,924,197,240) (1,924,197,240) 2.매도가능증권평가손익 3.총포괄손익 (1,924,197,240) (1,924,197,240) (2)유상증자 (3)주식발행비 (4)전환청구 (5)주식선택권 행사 (6)주식선택권 부여 (7)결손금보전 (973,807,620) 973,807,620 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 12,806,090,000 10,206,779,477 425,993,753 0 (1,924,197,240) 21,514,665,990 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,806,090,000 10,206,779,477 425,993,753 0 (1,924,197,240) 21,514,665,990 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) (721,033,819) (721,033,819) 2.매도가능증권평가손익 61,567,928 61,567,928 3.총포괄손익 61,567,928 (721,033,819) (659,465,891) (2)유상증자 11,475,471,000 30,624,521,760 42,099,992,760 (3)주식발행비 (613,792,614) (613,792,614) (4)전환청구 (5)주식선택권 행사 350,000,000 1,234,933,860 (182,633,860) 1,402,300,000 (6)주식선택권 부여 32,006,525 32,006,525 (7)결손금보전 (1,924,197,240) 1,924,197,240 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 24,631,561,000 39,528,245,243 275,366,418 61,567,928 (721,033,819) 63,775,706,770 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 24,631,561,000 39,528,245,243 275,366,418 61,567,928 (721,033,819) 63,775,706,770 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 2,536,112,961 2,536,112,961 2.매도가능증권평가손익 1,188,286,810 1,188,286,810 3.총포괄손익 1,188,286,810 2,536,112,961 3,724,399,771 (2)유상증자 (3)주식발행비 (4)전환청구 101,832,500 301,698,379 403,530,879 (5)주식선택권 행사 10,000,000 34,498,110 (5,218,110) 39,280,000 (6)주식선택권 부여 35,714,598 35,714,598 (7)결손금보전 (721,033,819) 721,033,819 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 24,743,393,500 39,143,407,913 305,862,906 1,249,854,738 2,536,112,961 67,978,632,018 현금흐름표 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 4,280,964,900 (2,397,348,227) (4,438,663,602) 영업에서 창출된 현금 3,959,087,182 (2,710,645,699) (4,674,922,799) -당기순이익(손실) 2,536,112,961 (721,033,819) (1,924,197,240) -조정 2,145,656,438 (1,487,415,883) 168,572,840 -운전자본의 증감 (722,682,217) (502,195,997) (2,919,298,399) 이자의 수취 302,239,826 349,430,310 221,677,891 이자의 지급 (6,460,108) (7,401,568) (1,229,264) 배당금수익 14,700,000 0 0 법인세납부(환급) 11,398,000 (28,731,270) 15,810,570 투자활동현금흐름 (617,220,374) (73,963,420,532) 107,504,579 프로젝트투자자산의 감소 4,809,200,000 1,201,839,980 0 단기금융상품의 처분 58,100,000,000 7,000,000,000 8,500,000,000 매각예정자산의 처분 0 0 299,999,952 관계기업투자의 처분 0 0 152,760,096 매도가능증권의 처분 422,863,162 40,000 40,000,000 파생금융상품의 처분 0 300,000,000 0 장기대여금의 회수 0 53,493,750 326,987,500 단기대여금의 회수 900,000,000 0 0 차량운반구의 처분 0 33,636,363 0 보증금의 감소 569,105,000 111,030,000 90,300,000 단기금융상품의 취득 (37,000,000,000) (39,100,000,000) (8,000,000,000) 프로젝트투자자산의 증가 (10,809,200,000) (949,999,980) (329,426,000) 종속기업투자의 취득 (318,742,860) (38,361,440,000) 0 관계기업투자의 취득 (5,871,500,000) 0 0 매도가능증권의 취득 (4,218,711,914) (2,000,000,000) 0 파생금융상품의 취득 0 0 (300,000,000) 장기대여금의 증가 (400,000,000) (300,000,000) (200,000,000) 단기대여금의 증가 (900,000,000) 0 0 비품의 취득 (7,610,892) (1,580,645) (3,329,609) 건설중인자산의 취득 (5,032,677,870) (1,400,000,000) 0 상표권의 취득 0 0 (3,747,360) 보증금의 증가 (859,945,000) (550,440,000) (466,040,000) 재무활동현금흐름 39,030,000 77,998,543,743 2,939,696,403 유상증자 0 41,489,134,146 0 단기차입금의 증가 0 0 2,939,696,403 주식매수선택권의 행사 39,030,000 1,399,366,000 0 전환사채의 발행 0 37,949,740,000 0 임대보증금의 증가 0 100,000,000 0 단기차입금의 상환 0 (2,939,696,403) 0 환율변동효과 반영전 현금의 순증가(감소) 3,702,774,526 1,637,774,984 (1,391,462,620) 현금및현금성자산의 환율변동효과 87,774,493 (1,823,775) (378) 현금및현금성자산의 증가 3,790,549,019 1,635,951,209 (1,391,462,998) 기초현금및현금성자산 2,470,213,421 834,262,212 2,225,725,210 기말현금및현금성자산 6,260,762,440 2,470,213,421 834,262,212 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제19(당)기 2016년 01월 01일 부터 제18(전)기 2015년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처리확정일 2017년 03월 31일 처리확정일 2016년 03월 25일 주식회사 초록뱀미디어 (단위 : 원) (단위:원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,536,112,961 (721,033,819) 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) - - 2. 당기순이익(손실) 2,536,112,961 (721,033,819) II. 이익잉여금처분액(결손금처리액) - (721,033,819) 1. 주식발행초과금 이입액 - (721,033,819) III. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,536,112,961 - 5. 재무제표 주석 제19(당)기 2016년 12월 31일 현재 제18(전)기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 초록뱀미디어 1. 회사의 개요 주식회사 초록뱀미디어(이하 "당사")는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 ㈜초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2008년 5월 31일에 부직포사업 부문을 물적분할 하였으며, 당사의 본사는 서울특별시 강남구 논현동에 위치하고 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의증자 및 감자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 24,743백만원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 비 고 DMG (HONG KONG) GROUP LIMITED 12,594,458 25.450 특수관계자 Juna International Limited 3,275,717 6.619 - So-net Entertainment Corporation 3,833,966 7.748 - 자기주식 1,024 0.002 - 기타주주 29,781,622 60.181 - 계 49,486,787 100.000 - 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자금액의 원가에 근거하여 회계처리한 재무제표입니다. 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. (1) 종속기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 중요한 회계정책 1) 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.4) 공정가치 측정당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 주석에 설명되어 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 5) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.6) 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다한편, 다음의 추정 경제적내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 차 량 운 반 구 5년 기타의유형자산 6년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 7) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다.8) 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 9) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.① 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인을 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. ② 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. ③ 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. ④ 내부적으로 창출한 무형자산(완성프로그램 및 미완성프로그램)내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 방송프로그램이 제작되는 동안 발생하는 제작비는 미완성프로그램의 계정과목으로, 미완성프로그램이 완성되는 시점에 완성프로그램의 계정과목으로 대체하고 있습니다. 내부 프로젝트의 연구단계에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 내부 프로젝트의 개발단계에서발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. ⑤ 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 ⑥ 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 10) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.11) 현금 및 현금성자산재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. 12) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.12)-1 금융자산① 최초인식 및 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권 또는 매도가능금융자산으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. ② 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.- 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며 손익계산서에 대여금에 대한 손상차손은 금융원가로 수취채권에 대한 손상차손은 매출원가나 기타영업비용으로 계상하고 있습니다. - 만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다. - 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타영업수익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 손익계산서의 금융원가에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다.당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우 당사는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다.매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. ③ 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제 3 자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위 험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통 제권을 이전한 경우당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 당사가 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 12)-2 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다.② 매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.12)-3 금융부채① 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채 및 파생상품이있습니다.② 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.- 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다.단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. - 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.- 금융보증계약당사가 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.③ 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.12)-4 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 13) 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.14) 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 15) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.16) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. ① 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 17) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.18) 수익의 인식수익은 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.① 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은작업수행정도의 조사결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 투자부동산으로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. ② 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. ③ 임대수익 투자부동산으로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 19) 종업원급여① 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 20) 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 21) 법인세① 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. ② 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 22) 회계 추정 및 변경 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. ① 비금융자산의 손상 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ② 주식기준보상 연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석 26에 기술하였습니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 제ㆍ개정된 기준서의 적용1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. - 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 38,794,823천원, 매도가능금융자산 7,055,040천원을 보유하고 있습니다. - 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. - 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 38,794,823천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,911,901천원을 설정하고 있습니다. - 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. ② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 영업부문 (1) 당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 방송사업부문과 임대사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (2) 당기와 전기의 당사 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 임대사업부문 합 계 외부수익 51,296,861 333,324 51,630,185 부문간 수익 - - - 합 계 51,296,861 333,324 51,630,185 매출원가 44,034,499 233,333 44,267,832 영업이익(손실) 4,405,645 99,991 4,505,636 당기순이익(손실) 2,436,122 99,991 2,536,113 ② 제 18(전) 기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 임대사업부문 합 계 외부수익 24,799,107 8,333 24,807,440 부문간 수익 - - - 합 계 24,799,107 8,333 24,807,440 매출원가 24,433,849 5,833 24,439,682 영업이익(손실) (2,357,722) 2,500 (2,355,222) 당기순이익(손실) (723,534) 2,500 (721,034) (3) 당사의 보고기간종료일 현재 보고부문의 자산부채 정보는 아래와 같습니다.① 제 19(당) 기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 임대사업부문 합 계 자산 103,934,225 6,293,511 110,227,736 부채 42,149,104 100,000 42,249,104 유형자산/투자부동산 128,963 6,432,678 6,561,641 감가상각누계 (111,323) (239,167) (350,490) ② 제 18(전) 기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 임대사업부문 합 계 자산 100,858,380 1,494,167 102,352,547 부채 38,476,840 100,000 38,576,840 유형자산/투자부동산 207,515 1,400,000 1,607,515 감가상각누계 (187,896) (5,833) (193,729) (4) 당사의 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 프로그램매출 33,861,456 17,435,405 51,296,861 23,173,765 1,625,341 24,799,107 임대수입 333,324 - 333,324 8,333 - 8,333 합 계 34,194,780 17,435,405 51,630,185 23,182,098 1,625,341 24,807,440 한편, 당기와 전기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 SBS 11,763,994 8,792,752 MBC 13,610,849 - CJ E 6,530,300 9,850,271 DMG Entertainment 10,575,389 - 프로듀사 문전사 - 4,563,204 4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산가. 제 19(당) 기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 6,260,762 - - 6,260,762 매출채권및기타채권 14,529,061 - - 14,529,061 매도가능금융자산 - - 7,055,040 7,055,040 당기손익인식금융자산 - 979,342 - 979,342 기타금융자산 18,005,000 - - 18,005,000 합 계 38,794,823 979,342 7,055,040 46,829,205 나. 제 18(전) 기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 2,470,213 - - 2,470,213 매출채권및기타채권 5,489,664 - - 5,489,664 매도가능금융자산 - - 1,386,928 1,386,928 당기손익인식금융자산 - 674,640 - 674,640 기타금융자산 39,105,000 - - 39,105,000 합 계 47,064,878 674,640 1,386,928 49,126,445 ② 금융부채 가. 제 19(당) 기 (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무및기타채무 - 3,091,603 3,091,603 차입금및기타금융부채 - 28,314,366 28,314,366 당기손익인식금융부채 9,848,020 - 9,848,020 합 계 9,848,020 31,405,969 41,253,989 나. 제 18(전) 기 (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무및기타채무 - 1,313,848 1,313,848 단기차입금및기타금융부채 - 23,625,166 23,625,166 당기손익인식금융부채 13,051,713 - 13,051,713 합 계 13,051,713 24,939,014 37,990,727 ③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 375,813 - 315,279 - - 691,092 배당금수익 - - 14,700 - - 14,700 외환차익 54,490 - - - - 54,490 외화환산이익 87,774 - - - - 87,774 매도가능증권처분이익 - - 14,970 - - 14,970 파생금융상품평가이익 - - - 3,098,786 - 3,098,786 이자비용 - - - - (4,994,535) (4,994,535) 외환차손 (164,601) - - - - (164,601) 매도가능증권손상차손 - - (158,648) - - (158,648) 파생금융상품평가손실 - (37,922) - - - (37,922) 합 계 353,476 (37,922) 186,301 3,098,786 (4,994,535) (1,393,894) ② 제 18(전) 기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 337,742 21,082 - - 358,824 외환차익 46,706 - - - 46,706 외화환산이익 178 - - - 178 매도가능증권처분이익 - 40 - - 40 파생금융상품평가이익 - - 1,536,016 - 1,536,016 이자비용 - - - (264,242) (264,242) 외환차손 (17,862) - - - (17,862) 외화환산손실 (1,824) - - - (1,824) 합 계 364,940 21,122 1,536,016 (264,242) 1,657,836 5. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 비 고 현금및현금성자산 3 3 인출제한 기타비유동금융자산 5,000 5,000 당좌개설보증금 합 계 5,003 5,003 - 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 11,753,775 - 2,832,791 - (-) 대손충당금 (94,355) - (94,355) - 대여금 150,266 2,019,154 150,266 1,619,154 (-) 대손충당금 (150,266) (1,319,154) (150,266) (1,319,154) 미수금 706,507 - 1,400,249 - (-) 대손충당금 (348,127) - (348,127) - 미수수익 215,951 - 112,763 - 보증금 - 1,595,310 - 1,286,343 합 계 12,233,751 2,295,310 3,903,321 1,586,343 (2) 보고기간 종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 대여금 700,000 300,000 보증금 1,595,310 1,286,343 합 계 2,295,310 1,586,343 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월초과 계 매출채권 11,639,304 16,782 - 97,689 11,753,775 대여금 - - 400,000 1,769,420 2,169,420 기타수취채권(*) 334,620 800 500,700 1,465,697 2,301,817 합 계 11,973,924 17,582 900,700 3,332,806 16,225,012 (*) 기타수취채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. ② 제 18(전) 기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월초과 계 매출채권 2,734,840 439 - 97,511 2,832,791 대여금 300,000 - - 1,469,419 1,769,419 기타수취채권(*) 1,096,320 100,020 22,842 1,467,411 2,686,592 합 계 4,131,160 100,459 22,842 3,034,341 7,288,802 (*) 기타수취채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. (4) 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 채권 제각 기타 기말 매출채권 94,355 - - - - 94,355 대여금 1,469,419 - - - - 1,469,419 기타수취채권 348,127 - - - - 348,127 기타비유동자산 1,175,751 200,000 - - - 1,375,751 합 계 3,087,652 200,000 - - - 3,287,652 ② 제 18(전) 기 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 채권 제각 기타 기말 매출채권 94,355 - - - - 94,355 대여금 2,161,364 - - (691,944) - 1,469,419 기타수취채권 348,127 - - - - 348,127 기타비유동자산 1,175,751 - - - - 1,175,751 합 계 3,779,597 - - (691,944) - 3,087,653 7. 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 채무증권 2,001,997 1,386,928 지분증권 5,053,044 - 합 계 7,055,041 1,386,928 (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기초금액 1,386,928 - 취득 및 대체 4,776,293 1,325,360 처분 (407,894) - 상각 및 평가 1,458,361 61,568 손상차손 (158,648) - 기말금액 7,055,040 1,386,928 재무상태표 : - 비유동 7,055,040 1,386,928 (3) 매도가능금융자산 - 지분증권보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 회수가능가액이 취득원가에 미달하고 회복할 가능성이 없다고 판단된 지분증권은 손상차손으로 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 제 19(당) 기 제 18(전) 기 비 고 당기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜와이제이엠게임즈 1.01 1,000,008 2,242,028 - - 코스닥 제이에스투자조합 9.80 997,640 997,640 - - - W투자금융채권형투자조합제8호 6.72 815,000 815,000 - - - W투자금융채권형투자조합제9호 9.80 998,375 998,375 - - - ㈜초록뱀아트센터(*) 23.53 80,000 - 80,000 - - 라스칼엔터테인먼트㈜ 18.92 199,920 - 199,920 - - ㈜쁘레또코리아(*) 20.00 200,000 - 200,000 - - ㈜기프토 5.88 10,000 - 10,000 - - 합 계 4,300,943 5,053,043 489,920 - - (*) 지분율이 20% 이상이나 2009년 이전에 장부가액을 전액 손상차손으로 인식함에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 채무증권과 관련한 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 비 고 피와이앤파트너스 674,640 674,640 전환사채 옵션 이에스에이 304,702 - 전환사채 옵션 합 계 979,342 674,640 (5) 당기 및 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기초장부금액 674,640 303,597 처분 - (303,597) 취득 342,624 674,640 평가손익 (37,922) - 기말금액 979,342 674,640 재무상태표 : -유동 979,342 674,640 8. 종속기업과 관계기업에 대한 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 소유지분율 소재지 결산월 업 종 장부가액 당기 전기 제 19(당) 기 제 18(전) 기 ㈜SH엔터테인먼트그룹 종속기업 100.00% 100.00% 한국 12월 방송컨텐츠 외 38,365,191 38,361,440 Asia Drama TV Corporation 종속기업 70.00% 70.00% 일본 12월 방송컨텐츠 944,523 944,523 W투자금융채권형투자조합제5호 관계기업 47.50% - 한국 12월 투자조합 1,935,625 - W투자금융채권형투자조합제6호 관계기업 27.22% - 한국 12월 투자조합 998,375 - W투자금융주식형투자조합제10호 관계기업 40.00% - 한국 12월 투자조합 2,037,500 - ㈜초록뱀이앤엠(*) 매각예정자산 100.00% 50.00% 한국 12월 매니지먼트 186,000 237,053 합 계 44,467,214 39,543,015 (*) 당사는 2016년 1월 11일 초록뱀주나이앤엠㈜ 주식 23,912주(50% 지분)를 JUNA International Ltd.로부터 양수하였습니다. 그에 따라 초록뱀주나이앤엠㈜는 공동기업에서 종속기업이 되었으며, 그 상호는 ㈜초록뱀이앤엠으로 변경되었습니다. 또한 당사는 2017년 1월 11일 ㈜초록뱀이앤엠 주식 47,824주(100% 지분)를 전량 매각하여 보고기간종료일 현재 매각예정자산으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위:천원) 회 사 명 관 계 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜SH엔터테인먼트그룹(*) 종속기업 42,622,128 14,887,604 27,734,524 54,991,542 3,327,421 5,465,354 Asia Drama TV Corporation 종속기업 1,204,193 12,484 1,191,709 4,676 (8,683) 64,642 W투자금융채권형투자조합제5호 관계기업 3,965,252 10,668 3,954,584 56,967 (169,369) (120,416) W투자금융채권형투자조합제6호 관계기업 3,759,770 8,877 3,750,893 54,713 45,637 83,393 W투자금융주식형투자조합제10호 관계기업 5,325,866 5,805 5,320,061 232,120 226,311 226,311 ㈜초록뱀이앤엠 매각예정자산 929,105 716,714 212,391 2,009,120 (261,530) (261,530) (*) 연결재무제표 기준 입니다. ② 제 18(전) 기 (단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜SH엔터테인먼트그룹(*) 33,898,042 11,628,872 22,269,170 25,494,834 384,227 296,216 Asia Drama TV Corporation 1,366,437 239,370 1,127,068 44,452 14,376 14,376 초록뱀주나이앤엠㈜ 777,865 303,945 473,920 3,097,087 184,869 184,869 (*) 연결재무제표 기준 입니다. 9. 프로젝트투자자산 보고기간종료일 현재 프로젝트투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 기초 증가 감소 기말 공동제작투자(*) - 4,385,200 (4,385,200) - 공동제작투자 - 6,000,000 - 6,000,000 합 계 - 10,385,200 (4,385,200) 6,000,000 (*) 당기 중 투자원금 및 투자수익을 모두 회수하였으며, 투자수익을 매출로 인식하였습니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 129,556 6,118,751 832,573 7,867,751 (-) 대손충당금 - (1,375,751) - (1,175,751) 선급비용 - - 10,990 18,127 부가세대급금 - - 212,468 - 합 계 129,556 4,743,000 1,056,031 6,710,127 11. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 제 19(당) 기 제 18(전) 기 정기예금 기업은행 3,000,000 39,100,000 우리은행 10,000,000 - 국민은행 5,000,000 - 합 계 18,000,000 39,100,000 12. 투자부동산 및 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 4,891,805 - 4,891,805 - - - 사대부집곳간 시설투자 1,400,000 (239,167) 1,160,833 1,400,000 (5,833) 1,394,167 합 계 6,291,805 (239,167) 6,052,638 1,400,000 (5,833) 1,394,167 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 비품 128,963 (111,323) 17,640 207,515 (187,896) 19,619 건설중인자산 140,873 - 140,873 - - - 합 계 269,836 (111,323) 158,513 207,515 (187,896) 19,619 (3) 당기와 전기 중 투자부동산 및 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 비 품 건설중인자산 유형자산 계 기 초 1,394,167 19,619 - 19,619 취 득 - 7,611 5,032,678 5,040,289 폐 기 - (1,934) - (1,934) 감가상각 (233,334) (7,656) - (7,656) 대 체 4,891,805 - (4,891,805) (4,891,805) 기 말 6,052,638 17,640 140,873 158,513 ② 제 18(전) 기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 차량운반구 비 품 계 기 초 - 61,923 33,381 95,304 취 득 1,400,000 - 1,581 1,401,581 처 분 - (45,770) - (45,770) 감가상각 (5,833) (16,154) (15,343) (37,330) 기 말 1,394,167 - 19,619 1,413,786 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 상표권 1,874 2,623 소프트웨어 128 348 완성프로그램 1,309,145 815,886 미완성프로그램 489,690 3,626,116 합 계 1,800,837 4,444,974 (2) 무형자산의 변동내역 ① 제 19(당) 기 (단위:천원) 구 분 상표권 소프트웨어 완성프로그램 미완성프로그램 계 기 초 2,623 348 815,886 3,626,116 4,444,973 증 가 - - 758,898 40,632,434 41,391,332 상 각 (749) (220) (44,034,499) - (44,035,468) 대 체 - - 43,768,860 (43,768,860) - 기 말 1,874 128 1,309,145 489,690 1,800,837 ② 제 18(전) 기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 완성프로그램 미완성프로그램 계 기 초 3,560 568 3,180,705 1,867,129 5,051,962 증 가 - - 53,888 23,793,874 23,847,762 상 각 (937) (220) (24,421,442) - (24,422,599) 손상차손 - - - (32,152) (32,152) 대 체 - - 22,002,735 (22,002,735) - 기 말 2,623 348 815,886 3,626,116 4,444,973 (3) 무형자산상각액 의 배부내역 (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 프로그램매출원가 44,034,499 24,421,442 판매비와관리비 969 1,157 합 계 44,035,468 24,422,599 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 100,000 - 100,000 미지급금 2,946,622 - 1,169,705 - 미지급비용 44,981 - 44,143 - 합 계 2,991,603 100,000 1,213,848 100,000 15. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 발행가액 37,549,740 - 37,949,740 - 상환할증금 3,481,875 - 3,518,966 - 사채할인발행차금 (12,717,249) - (17,843,540) - 합 계 28,314,366 - 23,625,166 - (2) 전환사채의 발행내역 사채의 명칭 제6회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액 37,949,740,000원 발행일 2015년 12월 10일 만기일 2018년 12월 10일 표면이자 연 0.00% 보장이율 연 3.00% 전환기간 2016.12.10~2018.12.10 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액 1,964원/주 원금상환방법 만기상환 만기일에 원금의 109.2727%를 일시상환 조기상환 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2016년12월10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2017년03월10일, 2017년06월10일, 2017년09월10일, 2017년12월10일, 2018년03월10일, 2018년06월10일, 2018년09월10일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있음.조기상환 청구금액: 권면금액의 103.0000%(2016년 12월 10일), 103.7725%(2017년 03월 10일), 104.5508%(2017년 06월 10일), 105.3349%(2017년 09월 10일), 106.0900%(2017년 12월 10일), 106.8857%(2018년 03월 10일), 107.6873%(2018년 06월 10일), 108.4950%(2018년 09월 10일) 16. 당기손익인식금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 파생상품(*) 9,848,020 13,051,713 (*) 당사가 발행한 제6회 국내사모 전환사채와 관련한 파생상품입니다. (2) 당기 및 전기 중 당기손익인식금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기초장부금액 13,051,713 - 취득 - 14,587,728 주식전환 (104,906) - 평가손익 (3,098,786) (1,536,015) 기말금액 9,848,020 13,051,713 재무상태표 : - 유동 9,848,020 13,051,713 17. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 45,562 - 55,686 - 예수금 72,993 - 530,428 - 부가세예수금 876,560 - - - 합 계 995,115 - 586,114 - 18. 외화자산부채 보고기간종료일 현재 당사의 외화부채는 없으며, 외화자산내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 HKD - - 2,413,421.63 364,933 USD 2,183,168.12 2,638,359 - - JPY 200.00 2 200.00 2 EUR 2.00 3 2.00 3 매출채권 JPY - - 343,007.00 3,334 미수금 JPY - - 21,282,740.00 206,870 외화자산 계 2,638,364 575,142 한편, 상기 외화자산 및 외화부채와 관련하여 당기의 외화환산이익은 87,774천원이며, 전기의 외화환산이익과 외화환산손실은 각각 178천원과 1,824천원입니다. 19. 확정급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 7,483천원입니다. 20. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원,천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 49,486,787주 49,263,122주 액면가액 500원 500원 자본금 24,743,394천원 24,631,561천원 21. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 자본잉여금 주식발행초과금 36,533,778 36,918,615 신주인수권대가 2,039,080 2,039,080 자기주식처분이익 570,550 570,550 소 계 39,143,408 39,528,245 자본조정 자기주식(*) (1,891) (1,891) 주식선택권 307,754 277,258 소 계 305,863 275,366 합 계 39,449,271 39,803,612 (*) 당사의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로 발생하였으며, 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기초금액 277,258 427,885 주식보상비용 35,714 32,007 주식선택권 행사 (5,218) (182,634) 기말금액 307,754 277,258 22. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(미처리결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,536,113 (721,034) (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(미처리결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기초금액 (721,034) (1,924,197) 결손금처리액 721,034 1,924,197 당기순이익(손실) 2,536,113 (721,034) 기말금액 2,536,113 (721,034) (3) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다. (4) 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제19(당)기 2016년 01월 01일 부터 제18(전)기 2015년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처리예정일 2017년 03월 31일 처리확정일 2016년 03월 25일 주식회사 초록뱀미디어 (단위 : 원) (단위:원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,536,112,961 (721,033,819) 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) - - 2. 당기순이익(손실) 2,536,112,961 (721,033,819) II. 이익잉여금처분액(결손금처리액) - (721,033,819) 1. 주식발행초과금 이입액 - (721,033,819) III. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,536,112,961 - 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 매도가능증권평가이익 1,249,855 61,568 24. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 부여일 2011년 3월 11일 2015년 2월 6일 부여수량 1,840,000주 370,000주 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능기간 2013.03.11 ~ 2020.03.10 2017.02.06~2024.02.05 조건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년 (*) 1차 주식선택권은 2008년 3월 20일에 부여받은 자의 행사포기로 인하여 주식선택권이 취소되었습니다. (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 부여일 현재 주가 2,200원 2,135원 무위험이자율 3.75% (3년 만기 국공채수익률) 2.09% (7년 만기 국공채수익률) 기대행사기간 3년 7년 예상주가변동성 2.15% 3.78% 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - 단위당 공정가치 261원 193원 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 기대주가변동성은 당사의 동종산업인 코스닥 오락문화업종 지수의 주가변동성을 이용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간이 경과한 후 1년으로 가정하여 산정하였습니다. 또한,무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 3년만기(2차)와 7년만기(3차) 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기