초록뱀미디어 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 1분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지
제24(전)기 1분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지
주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 초록뱀미디어(이하 "지배기업" )는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 지배기업 의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 위치하고 있습니다.

한편, 지배기업 의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 108,414백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업 의 주 요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	전환우선주(*1)	합 계	비 고

주식수	주식수	주식수	지분율(%)

주식회사 초록뱀컴퍼니	59,841,640	6,999,534	66,841,174	29.86%	지배기업

자기주식	1,024	-	1,024	0.00%	-

기타주주	156,984,364	-	156,984,364	70.14%	-

합계	216,827,028	6,999,534	223,826,562	100.00%

(*1) 연결실체는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다.

2. 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	투자주식수	소유지분율(%)	자본금	결산월	소재지	업 종	상장여부

당분기	전기

주식회사 초록뱀푸드팜	17,986,280주	67.47%	67.47%	13,329백만원	12월	한국	외식업	부

그린러스크투자조합	7,309,001,049좌	99.99%	99.99%	7,310백만원	12월	한국	투자조합	부

셀바이오1호조합	14,999좌	99.99%	99.99%	15,000백만원	12월	한국	투자조합	부

㈜초록에프앤비(*6)	180,000주	100.00%	100.00%	900백만원	12월	한국	외식업	부

주식회사 초록뱀인베스트먼트(*1)	1,500,000주	-	75.00%	10,000백만원	12월	한국	금융업/여신전문금융업	부

주식회사 스카이이앤엠(*5)	3,940,286주	26.61%	32.50%	6,367백만원	6월	한국	화학 및 엔터	여

주식회사 후크엔터테인먼트	10,000주	100.00%	100.00%	50백만원	12월	한국	공연및제작관련 대리업	부

씨알비 신기술투자조합4-1호(*2)	10,000,000,000좌	83.26%	-	12,010백만원	12월	한국	투자조합	부

초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합(*2)	1,840좌	83.64%	-	1,840백만원	12월	한국	투자조합	부

㈜케이웨이브(*3)	1,000,000주	100.00%	100.00%	500백만원	6월	한국	부직포외	부

㈜엘디스토리(*4)	2,000주	100.00%	-	1백만원	12월	한국	엔터테인먼트사업외	부

(*1) 주식회사 에베레스트인베스트먼트에서 주식회사 초록뱀인베스트먼트로 사명이 변경되었으며, 당분기 중 처분하여 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) 당분기 중 투자조합에 신규출자하여 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 종속기업인 스카이이앤엠이 전기 중 이사회 결의에 의하여 물적분할하였습니다(*4) 종속기업인 스카이이앤엠이 당분기 중 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.(*5) 소유지분율은 50% 미만이나 잠재적의결권을 고려하고 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결양상 등을 종합적으로 판단하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*6) 전기 중 ㈜초록에프앤비의 공정가액이 유의적으로 하락하였다고 판단하여 190,944천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

주식회사 초록뱀푸드팜	35,140,365	10,198,039	24,942,325	17,185,444	(123,560)	(123,560)

그린러스크투자조합	6,988,255	-	6,988,255	-	(680,828)	(680,828)

셀바이오1호조합	18,392,674	-	18,392,674	-	37,500	37,500

㈜초록에프앤비	465,301	2,443	462,858	-	3,642	3,642

주식회사 스카이이앤엠	86,640,853	44,657,050	41,983,802	12,980,308	(1,840,789)	(1,840,789)

주식회사 후크엔터테인먼트	45,648,206	23,534,326	22,113,880	8,736,002	311,090	311,090

씨알비 신기술투자조합4-1호(*1)	12,463,697	390,041	12,073,656	-	63,656	63,656

초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합(*1)	2,315,316	767	2,314,548	115,316	114,548	114,548

㈜케이웨이브	18,340,994	3,467,513	14,873,481	13,637	(987,735)	(987,735)

㈜엘디스토리	1,436,619	596,144	840,475	1,108,075	(173,540)	(173,540)

(*1) 지배력 획득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다.

② 제24(전)기 1분기

(단위:천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

데미안 투자조합(*)	1,382,764	-	1,382,764	-	18,034	18,034

그린러스크투자조합(*)	8,803,519	-	8,803,519	-	(4,954)	(4,954)

셀바이오1호조합(*)	15,605,318	-	15,605,318	-	34,126	34,126

㈜초록에프앤비	500,111	1,196	498,915	-	(1,478)	(1,478)

주식회사 초록뱀푸드팜	33,419,464	9,676,638	23,742,826	13,802,366	(31,483)	(31,483)

(*) 투자조합의 매출은 영업외수익으로써 연결기준 매출에서는 제외하였습니다.

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회 사 명	사유

씨알비 신기술투자조합4-1호	신규출자

초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합	신규출자

㈜엘디스토리	지분취득

(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

회 사 명	사유

주식회사 초록뱀인베스트먼트	지분처분

3. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책3.1 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3.2. 중 요 한 회 계정책

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중입니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

3.3 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문(1) 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업부문	연결실체내 관련기업	소재지

방송프로그램사업부문	㈜초록뱀미디어	한국

부동산사업부문	㈜초록뱀미디어	한국

주식회사 후크엔터테인먼트	한국

방송채널사업부문(*2)	㈜초록뱀미디어	한국

매니지먼트사업부문	주식회사 스카이이앤엠	한국

주식회사 후크엔터테인먼트	한국

화학사업부문	주식회사 스카이이앤엠	한국

외식사업부문	㈜초록에프앤비	한국

주식회사 초록뱀푸드팜	한국

기타사업부문	그린러스크투자조합	한국

셀바이오1호조합	한국

주식회사 초록뱀인베스트먼트(*1)	한국

씨알비 신기술투자조합4-1호	한국

초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합	한국

㈜케이웨이브	한국

㈜엘디스토리	한국

(*1) 당분기 중 처분하여 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) 전기 중 케이스타(K-STAR) 채널을 양수함에 따라 당분기에 방송채널사업부문을 신설하였습니다.

(2) 보고부문별 손익 정보 당분기와 전분기의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

① 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	외부수익	매출원가	영업이익(손실)

방송프로그램 사업부문	5,503,514	5,285,144	(2,153,736)

부동산 사업부문	1,130,152	271,988	797,926

방송채널 사업부문	1,446,905	98,000	832,113

매니지먼트 사업부문	18,790,392	13,738,296	1,130,210

화학 사업부문	2,037,447	1,772,023	(120,989)

외식 사업부문	17,185,444	15,269,132	92,333

기타 사업부문	784,502	1,083,607	(1,004,616)

내부거래 조정	(705,313)	-	(1,105,317)

조정 후 금액	46,173,041	37,518,189	(1,532,076)

② 제24(전)기 1분기

(단위:천원)

구 분	외부수익	매출원가	영업이익(손실)

방송프로그램 사업부문	23,124,946	20,512,321	1,486,630

부동산 사업부문	1,000,020	250,833	748,004

외식 사업부문	13,802,366	10,894,261	(42,569)

기타 사업부문	-	-	(13,209)

내부거래조정	(36,519)	(15,188)	(43,037)

조정 후 금액	37,890,812	31,642,226	2,135,818

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	국내매출	수출매출	합 계

방송프로그램 사업부문	5,339,755	163,759	5,503,514

부동산 사업부문	1,130,152	-	1,130,152

방송채널 사업부문	1,446,905	-	1,446,905

매니지먼트 사업부문	18,790,392	-	18,790,392

화학 사업부문	771,423	1,266,024	2,037,447

외식 사업부문	17,185,444	-	17,185,444

기타 사업부문	784,502	-	784,502

내부거래 조정	(705,313)	-	(705,313)

조정 후 금액	44,743,258	1,429,783	46,173,041

② 제24(전)기 1분기

(단위:천원)

구 분	국내매출	수출매출	합 계

방송프로그램 사업부문	22,808,249	316,697	23,124,946

부동산 사업부문	1,000,020	-	1,000,020

외식 사업부문	13,802,366	-	13,802,366

내부거래 조정	(36,519)	-	(36,519)

조정 후 금액	37,574,116	316,697	37,890,812

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

스튜디오에스 주식회사	-	9,767,040

주식회사 조선방송	-	11,200,000

주식회사 하이그라운드	5,326,525	-

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산 가. 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	63,029,874	63,029,874

매출채권및기타채권	-	55,617,441	55,617,441

당기손익공정가치측정금융자산	92,082,059	-	92,082,059

기타금융자산	-	51,113,587	51,113,587

합 계	92,082,059	169,760,901	261,842,961

나 . 제24(전)기

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	118,869,951	118,869,951

매출채권및기타채권	-	42,002,631	42,002,631

당기손익공정가치측정금융자산	81,488,924	-	81,488,924

기타금융자산	-	28,808,585	28,808,585

합 계	81,488,924	189,681,167	271,170,091

② 금융부채가 . 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

재무제표상 부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	20,897,708	20,897,708

차입금및기타금융부채	-	81,307,567	81,307,567

전환우선주	18,316,225	-	18,316,225

당기손익공정가치측정금융부채	21,588,156	-	21,588,156

비지배지분부채	-	2,402,493	2,402,493

합 계	39,904,381	104,607,768	144,512,150

나. 제24(전)기

(단위:천원)

재무제표상 부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	25,259,530	25,259,530

차입금및기타금융부채	-	82,128,696	82,128,696

전환우선주	18,061,223	-	18,061,223

당기손익공정가치측정금융부채	21,249,764	-	21,249,764

비지배지분부채	-	3,186	3,186

합 계	39,310,987	107,391,412	146,702,398

③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 달러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	56,024	726,798	-	-	782,822

외환차익	-	15,027	-	-	15,027

외화환산이익	-	-	-	(895)	(895)

기타투자자산평가이익	-	23	-	-	23

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	161,003	-	-	-	161,003

비지배지분평가이익	-	-	-	93	93

이자비용	-	-	-	(1,890,051)	(1,890,051)

외환차손	-	-	-	(6,301)	(6,301)

외화환산손실	-	17,772	-	-	17,772

기타투자자산평가손실	-	(1,341)	-	-	(1,341)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(522,663)	-	-	-	(522,663)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(880,720)	-	-	-	(880,720)

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(97,815)	-	(97,815)

전환우선주평가손실	-	-	(255,003)	-	(255,003)

비지배지분평가손실	-	-	-	(29,400)	(29,400)

대손상각비	-	(126,308)	-	-	(126,308)

기타의대손상각비	-	258,000	-	-	258,000

합 계	(1,186,357)	886,880	(352,818)	(1,923,462)	(2,575,757)

② 제24(전)기 1분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	124,196	192,686	-	-	316,882

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	98,958	-	-	-	98,958

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	135,960	-	135,960

전환이익	22,086	-	-	-	22,086

비지배지분평가이익	-	-	-	1,132	1,132

이자비용	-	-	-	(611,346)	(611,346)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(303,298)	-	-	-	(303,298)

비지배지분평가손실	-	-	-	(2,275)	(2,275)

대손상각비	-	220,000	-	-	220,000

기타의대손상각비	-	-	-	-	-

합 계	(58,058)	412,686	135,960	(612,489)	(121,901)

6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기	비 고

현금및현금성자산	5,405,465	5,405,465	인출제한

기타유동금융자산	100,000	100,000	인출제한

기타비유동금융자산	5,000	5,000	당좌개설보증금

계	5,510,465	5,510,465

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,372,180	2,912,202	22,681,164	3,769,000

(-) 손실충당금	(3,361,091)	-	(3,234,783)	-

금융리스채권	263,001	439,516	276,364	513,978

대여금	17,848,058	1,686,654	3,987,725	1,686,654

(-) 손실충당금	(1,757,620)	(1,319,154)	(1,757,620)	(1,319,154)

미수금	2,642,748	30,000	3,829,917	30,000

(-) 손실충당금	(981,236)	-	(1,239,236)	-

미수수익	612,267	-	460,347	-

(-) 손실충당금	(337,857)	-	(337,857)	-

보증금	901,256	14,666,519	3,089,047	9,567,086

합 계	37,201,705	18,415,736	27,755,067	14,247,564

(2) 보고기간종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

매출채권	2,912,202	3,769,000

금융리스채권	439,516	513,978

대여금	367,500	367,500

미수금	30,000	30,000

보증금	14,666,519	9,567,086

합 계	18,415,736	14,247,564

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	합계

매출채권

총장부금액	20,428,661	171,919	270,538	49,648	23,072	3,340,543	24,284,381

기대손실률	0%	0%	16%	9%	20%	99%	-

전체기간기대손실	13,182	679	43,388	4,461	4,590	3,294,792	3,361,091

순장부금액	20,415,480	171,240	227,150	45,188	18,482	45,751	20,923,291

기타채권(*)

총장부금액	17,727,078	632,501	234,677	3,166	3,272	4,921,549	23,522,243

기대손실률	0%	0%	0%	0%	0%	89%	-

전체기간기대손실	-	-	-	-	-	4,395,867	4,395,867

순장부금액	17,727,078	632,501	234,677	3,166	3,272	525,682	19,126,376

(*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다.

② 제24(전)기

(단위:천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	합계

매출채권

총장부금액	21,997,816	278,741	102,891	132,957	4,176	3,933,584	26,450,164

기대손실률	0%	0%	1%	1%	0%	82%	-

전체기간기대손실	5,061	1,031	1,106	975	16	3,226,594	3,234,783

순장부금액	21,992,755	277,710	101,785	131,981	4,160	706,990	23,215,381

기타채권(*)

총장부금액	4,748,240	3,343	3,235	103,066	203,175	5,723,926	10,784,984

기대손실률	0%	1%	3%	2%	4%	81%	-

전체기간기대손실	56	46	89	1,723	7,810	4,644,143	4,653,867

순장부금액	4,748,184	3,297	3,146	101,342	195,365	1,079,783	6,131,117

(*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초	손실충당금전입(환입)	기말

매출채권	3,234,783	126,308	3,361,091

대여금	3,076,774	-	3,076,774

기타수취채권	1,577,093	(258,000)	1,319,093

합 계	2,860,081	(131,692)	7,756,958

② 제24(전)기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초	손실충당금전입(환입)	기말

매출채권	410,655	(220,000)	190,655

대여금	1,469,419	-	1,469,419

기타수취채권	980,007	-	980,007

합 계	2,860,081	(220,000)	2,640,081

8. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정항목

상장주식	-	9,024,461	-	7,589,969

비상장주식	-	17,651,583	-	8,651,583

조합출자금	-	10,076,821	-	13,730,329

투자전환사채	-	54,287,104	-	51,517,043

파생금융자산	345,083	-	-	-

저축성보험	-	697,008	-	-

합 계	345,083	91,736,976	-	81,488,924

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	81,488,924	-	49,817,961

취득 및 대체	-	15,665,685	-	4,120,000

주식전환	-	-	-	(1,022,824)

처분 및 분배	-	(4,697,914)	-	(918,298)

조기상환	-	-	-	-

상각 및 평가	345,083	(719,718)	-	98,958

연결범위변동	-	-	-	(8,600,964)

기말금액	345,083	91,736,976	-	43,494,833

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식

보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수량(주)	제25(당)기 1분기	제24(전)기	비 고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

우리들휴브레인(주)(*1)	5,043,169	9,381,600	6,909,142	9,381,600	7,589,969	-

(주)블리츠웨이(*2)	360,361	2,000,004	2,115,319	-	-	당분기 취득

합 계	11,381,603	9,024,461	9,381,600	7,589,969

(*1) 종속기업인 그린러스크투자조합의 상장주식입니다.(*2) 종속기업인 씨알비 신기술투자조합2-1호의 상장주식입니다.

(4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 비상장주식

보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수량(주)	제25(당)기 1분기	제24(전)기	비 고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)쓰리디팩토리	333,330	2,999,970	8,351,583	2,999,970	8,351,583	-

(주)원이멀스	100,000	5,000,000	5,000,000	-	-	당분기 취득

(주)메타크래프트	4,000	4,000,000	4,000,000	-	-	당분기 취득

임팩트파트너스(*1)	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	-

합 계	12,299,970	17,651,583	3,299,970	8,651,583

(*1) 종속기업인 주식회사 스카이이앤엠의 비상장주식입니다.

(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보장이율	제25(당)기 1분기	제24(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜에이프로젠메디신 제23회 전환사채(*1)	1.0%	500,000	608,542	500,000	608,542	2023-10-13

㈜와이더플래닛 제1회 신주인수권부사채(*2)	-	5,000,000	4,725,778	5,000,000	4,725,778	2026-08-25

㈜베노홀딩스 제8회 전환사채(*3)	2.0%	1,000,000	1,062,053	1,000,000	1,062,053	2024-09-29

(주)골드퍼시픽 제26회 전환사채(*4)	3.0%	3,000,000	3,684,766	3,000,000	3,684,766	2024-11-24

㈜탑코미디어 제5회 전환사채(*5)	4.0%	6,120,000	18,140,544	6,120,000	18,140,544	2024-12-23

(주)엔시트론 13회 전환사채(*8)	3.0%	1,000,000	1,057,641	-	-	2025-01-28

(주)엔시트론 11회 전환사채	2.0%	1,272,000	1,912,313	-	-	2024-02-22

㈜민트크리에이티브 제1회 전환사채(*6)	1.0%	2,000,000	1,039,473	2,000,000	1,039,473	2025-09-15

㈜민트크리에이티브 제2회 전환사채(*6)	1.0%	2,000,000	1,034,354	2,000,000	1,034,354	2025-09-23

㈜민트크리에이티브 제3회 전환사채(*6)	1.0%	5,000,000	250,492	5,000,000	250,492	2025-11-17

㈜민트크리에이티브 제4회 전환사채(*6)	1.0%	1,000,000	417,899	1,000,000	417,899	2026-09-24

㈜케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채(*6)	1.0%	800,000	756,961	800,000	756,961	2026-07-29

㈜케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채(*6)	1.0%	1,200,000	1,106,728	1,200,000	1,106,728	2026-10-06

㈜플래닛03 제1회 신주인수권부사채(*6)	1.0%	700,000	292,133	700,000	492,026	2026-11-18

㈜우리들휴브레인 제16회 전환사채(*7)	1.0%	15,000,000	18,197,427	15,000,000	18,197,427	2023-09-25

합 계	-	45,592,000	54,287,104	43,320,000	51,517,043

(*1) 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석20 참조).(*2) 2022년 8월 25일부터 2024년 2월 25일까지 매 3개월의 25일마다 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. (*3) 2022년 9월 29일부터 2023년 9월 29일까지 매 1개월 마다 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. (*4) 2022년 11월 24일부터 2024년 5월 24일까지 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. (*5) 사채발행일로부터 12개월이 되는 날인 2022년 12월 23일부터 발행일로부터 15개월이 되는 날인 2023년 3월 23일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석20 참조).(*6) 종속기업인 주식회사 스카이이앤엠의 투자전환사채입니다.(*7) 종속기업인 셀바이오1호투자조합의 투자전환사채입니다.(*8) 2022년 1월 29일부터 2023년 1월 31일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 35%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다.

(6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	제25(당)기 1분기	제24(전)기	비고

당분기	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

바너투자조합	-	-	-	212,317	209,072	당분기 해산

그라프투자조합	18.18%	801,879	1,043,096	801,879	1,014,816	-

아셀투자조합	-	-	-	2,120,000	3,053,047	당분기 해산

클락투자조합	18.75%	1,500,000	1,645,288	1,500,000	1,638,384	-

밀퍼드투자조합	10.00%	1,000,000	1,207,713	1,000,000	1,198,491	-

크로머투자조합	-	-	-	339,500	435,796	당분기 해산

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	2.07%	500,000	500,000	500,000	500,000	-

던밀투자조합	-	-	-	-	-	당분기 취득 후 해산

더앤투자조합(*1)	15.72%	2,000,000	2,604,241	2,000,000	2,604,241	-

쿠엘투자조합(*1)	20.00%	2,004,000	2,598,286	2,004,000	2,598,286	-

씨앤티테크 투자조합 4호(*2)	14.70%	500,000	478,197	500,000	478,197	-

합 계	-	8,305,879	10,076,821	10,977,696	13,730,329

(*1) 종속기업인 주식회사 스카이이앤엠의 조합출자금입니다. (*2) 종속기업인 주식회사 초록뱀푸드팜의 조합출자금입니다. (7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 파생금융자산보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	제25(당)기 1분기	제24(전)기	비고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜스카이이앤엠 제21회 전환사채 매도청구권	-	345,083	-	-	-

합 계	-	345,083	-	-

(8) 당기손익공정가치측정금융자산 - 저축성보험보고기간종료일 현재 저축성보험의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	제25(당)기 1분기	제24(전)기	비고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

삼성생명 저축성보험(*1)	600,000	697,008	-	-	-

합 계	600,000	697,008	-	-

(*1) 종속기업인 주식회사 후크엔터테인먼트의 저축성보험입니다.

9. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	구 분	소유지분율	소재지	결산월	업 종	장부가액

당분기	전기	당분기말	전기말

아브락사스투자조합	관계기업	21.94%	21.94%	한국	12월	투자조합	1,000,320	1,000,320

칼리아투자조합(*1)	관계기업	-	25.00%	한국	12월	투자조합	-	2,604,525

바르트투자조합	관계기업	40.00%	40.00%	한국	12월	투자조합	7,550,988	7,499,014

시포스투자조합	관계기업	20.00%	20.00%	한국	12월	투자조합	1,486,803	1,481,839

슬라이퍼투자조합	관계기업	26.90%	26.90%	한국	12월	투자조합	3,158,814	3,152,090

라이아투자조합	관계기업	20.00%	20.00%	한국	12월	투자조합	2,849,215	2,839,234

주식회사 메타커머스(*2)	관계기업	22.22%	-	한국	12월	광고업/홍보 대행업 외	100,000	-

주식회사 스튜디오 그린라이트(*3)	관계기업	25.00%	25.00%	한국	12월	방송컨텐츠 외	-	-

㈜비비마스크(*4)	관계기업	26.00%	26.00%	한국	12월	미용기기 제조업	-	-

모드니투자조합(*4)	관계기업	37.79%	37.79%	한국	12월	투자조합	2,816,268	2,816,268

㈜플래닛03(*4)(*5)	관계기업	40.00%	40.00%	한국	12월	마스크 외	-	-

에베레스트 사이언스 신기술조합 1호(*6)	관계기업	27.37%	-	한국	12월	투자조합	4,303,523	-

아하 초록뱀 신기술투자조합 1호(*6)	관계기업	31.20%	-	한국	12월	투자조합	1,063,858	-

합 계	24,329,789	21,393,291

(*1) 당분기 중 해산 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다.(*2) 당분기 중 취득하여 관계기업에 포함하였습니다. (*3) 순자산지분가액이 원가 이하로 하락하여 투자주식에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다. (*4) 종속기업인 주식회사 스카이이앤엠의 관계기업입니다. (*5) 전기 중 지배기업의 지분율 감소로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 대체되었으며, 지분법적용투자주식 처분이익 138,565천원을 계상하였습니다.(*6) 종속기업인 씨알비 신기술투자조합4-1호의 관계기업입니다. (2) 당분기와 전분기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

회 사 명	구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아브락사스투자조합	관계기업	4,560,002	-	4,560,002	-	-	-

바르트투자조합	관계기업	19,099,544	-	19,099,544	129,936	129,936	129,936

시포스투자조합	관계기업	7,476,316	-	7,476,316	24,819	24,819	24,819

슬라이퍼투자조합	관계기업	12,822,387	1,058,435	11,763,952	24,994	24,994	24,994

라이아투자조합	관계기업	14,348,374	60,000	14,288,374	49,903	49,903	49,903

주식회사 메타커머스(*1)	관계기업	450,000	-	450,000	-	-	-

주식회사 스튜디오 그린라이트(*2)	관계기업	755,677	272,684	482,993	-	(148,360)	(148,360)

㈜비비마스크(*3)	관계기업	-	-	-	-	-	-

모드니투자조합(*2)	관계기업	7,451,783	-	7,451,783	-	(1,194,594)	(1,194,594)

㈜플래닛03(*4)	관계기업	1,666,766	2,517,515	(850,749)	43,948	(499,732)	(499,732)

에베레스트 사이언스 신기술조합 1호	관계기업	15,735,138	12,267	15,722,871	25,138	12,871	12,871

아하 초록뱀 신기술투자조합 1호	관계기업	3,410,000	574	3,409,426	-	(80,574)	(80,574)

(*1) 지배력 획득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 관계기업 자료를 입수하지 못하여 최근 재무제표로 작성된 내용입니다. (*3) 보고기간종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지 되었습니다.

② 제24(전)기 1분기

(단위:천원)

회 사 명	구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

비케이엘투자조합	관계기업	11,002,603	-	11,002,603	221,723	217,322	217,322

플레이크투자조합	관계기업	22,321,581	-	22,321,581	30,288	25,334	25,334

칼리아투자조합	관계기업	8,908,584	-	8,908,584	44,024	41,274	41,274

사운더스투자조합	관계기업	350,011	-	350,011	-	(3,300)	(3,300)

아이어스투자조합	관계기업	4,964,029	-	4,964,029	25,000	22,250	22,250

아브락사스투자조합	관계기업	4,560,002	-	4,560,002	-	-	-

주식회사 스카이이앤엠	관계기업	58,782,864	24,381,568	34,401,296	17,372,821	(16,689,117)	(16,689,117)

(3) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	취득	처분/배당	지분법 평가내역	기 말

지분법손익	지분법자본변동

아브락사스투자조합	1,000,320	-	-	-	-	1,000,320

칼리아투자조합	2,604,525	-	(2,604,525)	-	-	-

바르트투자조합	7,499,014	-	-	51,974	-	7,550,988

시포스투자조합	1,481,839	-	-	4,964	-	1,486,803

슬라이퍼투자조합	3,152,090	-	-	6,723	-	3,158,814

라이아투자조합	2,839,234	-	-	9,981	-	2,849,215

주식회사 메타커머스	-	100,000	-	-	-	100,000

모드니투자조합	2,816,268	-	-	-	-	2,816,268

에베레스트 사이언스 신기술조합 1호(*7)	-	4,300,000	-	3,523	-	4,303,523

아하 초록뱀신기술투자조합 1호(*7)	-	1,089,000	-	(25,142)	-	1,063,858

합 계	21,393,291	5,489,000	(2,604,525)	52,023	-	24,329,789

② 제24(전)기 1분기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	취득	처분/배당	지분법 평가내역	기 말

지분법손익	지분법자본변동

비케이엘투자조합	3,600,002	-	(70,273)	71,123	-	3,600,852

사이먼투자조합	897,346	-	(897,346)	-	-	-

플레이크투자조합	6,529,524	-	-	7,445	-	6,536,970

칼리아투자조합	2,463,142	-	-	11,465	-	2,474,607

그레이스투자조합	2,556,984	-	(2,556,984)	-	-	-

사운더스투자조합	117,770	-	-	(1,100)	-	116,670

아이어스투자조합	1,581,369	-	-	7,120	-	1,588,489

피트케인투자조합	6,015,217	-	(6,015,217)	-	-	-

아더마인투자조합	2,035,800	-	(2,035,800)	-	-	-

플레어투자조합	1,807,116	-	(1,807,116)	-	-	-

아브락사스투자조합	1,000,320	-	-	-	-	1,000,320

주식회사 스카이이앤엠	9,391,053	1,044,909	-	(392,828)	-	10,043,134

합 계	37,995,644	1,044,909	(13,382,736)	(296,775)	-	25,361,042

10. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	10,437,346	22,301,751	9,179,601	19,248,751

손실충당금/선급금	(718,644)	(3,403,751)	(718,644)	(3,403,751)

선급비용	715,520	-	595,484	-

부가세대급금	868,355	-	772,839	-

프로젝트투자	-	1,500,000	-	-

합 계	11,302,577	20,398,000	9,829,280	15,845,000

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초	손실충당금전입(환입)	기말

선급금	4,122,395	-	4,122,395

② 제24(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초	채권제각	기말

선급금	2,284,751	21,000	2,263,751

11. 기타금융자산연결실체의 보고기간종료일 현재 기타금융자산 의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	제25(당)기 1분기	제24(전)기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	기업은행	20,100,000	-	20,100,000	-

국민은행	5,000,000	-	2,000,000	-

하나은행	20,000,000	-	-	-

신한은행	6,000,000	-	6,000,000	-

종합보험	삼성화재	-	5,537	-	5,382

삼성생명	-	2,244	-	697,512

DB손해보험	-	805	-	690

당좌개설보증금	KEB하나은행	-	2,500	-	2,500

SC제일은행	-	2,500	-	2,500

합 계	51,100,000	13,587	28,100,000	708,585

12. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

상품	2,767,627	995,794

상품평가충당금	(237,753)	(237,753)

제품	1,029,826	1,106,602

제품평가충당금	(34,215)	(7,182)

원재료	2,740,972	1,555,937

원재료평가충당금	(346,068)	(332,954)

제작프로그램	14,476,022	17,105,040

합 계	20,396,409	20,185,484

(2) 당분기 중 평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

상품평가충당금	237,753	-	-	237,753

제품평가충당금	7,182	27,033	-	34,215

재공품평가충당금	-	-	-	-

원재료평가충당금	332,954	13,114	-	346,068

합계	577,890	40,147	-	618,037

(3) 전분기 중 평가충당금은 없습니다.

13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

엘시티 전망대(토지)	39,676,741	-	39,676,741	39,676,741	-	39,676,741

엘시티 전망대(건물)	23,103,097	(2,149,157)	20,953,940	23,103,097	(1,901,177)	21,201,919

합 계	62,779,838	(2,149,157)	60,630,681	62,779,838	(1,901,177)	60,878,661

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

기 초	60,878,661	61,870,579

취 득	-	-

대 체	-	-

처 분	-	-

감가상각	(247,980)	(247,980)

기 말	60,630,681	61,622,600

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

임대수익	1,026,182	1,000,020

임대비용	250,534	250,833

(4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

(5) 연결실체는 당분기말 현재 투자부동산을 기업은행에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 38,400,000천원입니다.(주석38 참조) 또한 당분기말 현재 투자부동산에 대한 임대보증금과 관련하여 4,000,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다. 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	26,069,542	-	(77,089)	25,992,453	28,211,870	-	(338,359)	27,873,510

건물	5,886,374	(1,075,882)	(399,642)	4,410,849	11,220,493	(3,436,124)	(1,311,991)	6,472,377

구축물	12,000	(800)	-	11,200	447,481	(171,763)	(99,871)	175,847

기계장치	11,223,366	(954,391)	(1,197,587)	9,071,388	11,063,592	(643,270)	(1,197,587)	9,222,735

차량운반구	864,980	(553,634)	(11,026)	300,320	887,204	(577,497)	(16,907)	292,800

비품	3,461,626	(1,805,069)	(3,590)	1,652,967	3,283,401	(1,790,728)	(6,350)	1,486,323

시설장치	10,233,238	(4,211,856)	-	6,021,383	11,678,702	(5,176,137)	(230,751)	6,271,814

건설중인자산	4,284,718	-	-	4,284,718	1,883,358	-	-	1,883,358

임차시설물	9,606	(2,927)	-	6,679	9,606	(2,529)	-	7,077

미술품	1,962,278	-	-	1,962,278	1,962,278	-	-	1,962,278

합 계	64,007,729	(8,604,559)	(1,688,935)	53,714,235	70,647,985	(11,798,047)	(3,201,817)	55,648,121

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	연결범위변동	기말

토지	27,873,510	-	-	(1,881,058)	-	-	25,992,453

건물	6,472,377	-	-	(1,995,831)	(65,697)	-	4,410,849

구축물	175,847	-	-	(161,955)	(2,693)	-	11,200

기계장치	9,222,735	11,000	148,774	-	(311,121)	-	9,071,388

차량운반구	292,800	31,860	-	(2)	(24,339)	-	300,320

비품	1,486,323	285,547	-	(13,071)	(112,166)	6,334	1,652,967

시설장치	6,271,814	50,940	67,580	(105,872)	(263,080)	-	6,021,383

건설중인자산	1,883,358	1,413,271	988,089	-	-	-	4,284,718

임차시설물	7,077	-	-	-	(399)	-	6,679

미술품	1,962,278	-	-	-	-	-	1,962,278

유형자산 계	55,648,121	1,792,619	1,204,443	(4,157,788)	(779,494)	6,334	53,714,235

② 제24(전)기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	연결범위변동	기말

토지	1,047,434	-	-	-	-	-	1,047,434

건물	2,078,121	-	-	-	(13,379)	-	2,064,742

차량운반구	211,970	35,320	-	-	(14,984)	-	232,306

비품	1,158,082	38,033	-	-	(69,244)	-	1,126,871

시설장치	4,753,651	-	-	-	(165,574)	-	4,588,078

건설중인자산	2,149	6,262	-	-	-	-	8,411

임차시설물	8,672	-	-	-	(400)	-	8,272

유형자산 계	9,260,080	79,616	-	-	(263,581)	-	9,076,114

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

매출원가(*)	488,302	438,684

판매비와관리비	539,172	72,877

합계	1,027,474	511,561

(*) 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(4) 연결실체는 당분기말 현재 유형자산(토지 및 건물, 장부금액: 16,469,327천원)을 기업은행과 신한은행에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 10,752,000천원입니다.(주석38 참조)

15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

특허권	9,402	9,707

상표권	2,359	1,229

소프트웨어	115,759	58,647

회원권	3,956,684	3,025,626

전속권	9,217,741	8,352,984

기타의무형자산	4,274,854	4,443,599

완성프로그램	16,895,989	13,759,147

방송사업권(*1)	8,900,000	8,900,000

방송프로그램(*1)	1,854,555	600,000

방송프로그램	46,135,126	45,132,821

합 계	91,362,469	84,283,758

(*1) 연결실체는 전기 중 케이스타(K-STAR) 채널을 양수하였으며, 양수 대금 9,500,000천원을 무형자산으로 계상하였습니다.

(2) 무형자산의 변동내역① 제25(당)기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증감	상각	손상차손	대 체(*1)	연결범위변동	기말

특허권	9,707	-	(304)	-	-	-	9,402

상표권	1,229	1,236	(106)	-	-	-	2,359

소프트웨어	58,647	64,650	(7,538)	-	-	-	115,759

회원권	3,025,626	535,738	-	-	56,582	338,739	3,956,684

전속권	8,352,984	1,350,000	(831,218)	-	200,000	145,976	9,217,741

기타의무형자산	4,443,599	-	(168,744)	-	-	-	4,274,854

완성프로그램	-	-	(124,650)	-	124,650	-	-

미완성프로그램	13,759,147	3,335,249	-	(73,757)	(124,650)	-	16,895,989

방송사업권(*1)	8,900,000	-	-	-	-	-	8,900,000

방송프로그램(*1)	600,000	2,556,011	(275,967)	-	(1,025,489)	-	1,854,555

영업권	45,132,821	1,002,305	-	-	-	-	46,135,126

무형자산 계	84,283,758	8,845,189	(1,408,528)	(73,757)	(768,907)	484,714	91,362,469

(*1) 회원권과 방송프로그램은 건설중인자산에서, 전속권은 선급금에서 대체되었습니다.② 제24(전)기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증감	상각	손상차손	대 체(*1)	연결범위변동	기말

상표권	119	-	(7)	-	-	-	112

소프트웨어	26,197	3,300	(2,057)	-	-	-	27,440

기타의무형자산	5,118,575	-	(168,744)	-	-	-	4,949,831

완성프로그램	-	-	(660)	-	660	-	-

미완성프로그램	2,906,433	2,108,262	-	(90,851)	(660)	-	4,923,184

영업권	15,177,519	-	-	-	-	-	15,177,519

무형자산 계	23,228,843	2,111,562	(171,468)	(90,851)	-	-	25,078,086

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각액의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

프로그램매출원가	124,650	660

매니지먼트매출원가	747,309	-

판매비와관리비	536,568	170,808

계	1,408,528	171,468

16. 영업권

(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

영업권

취득원가	53,539,247	52,536,942

손상차손누계액	(7,404,121)	(7,404,121)

장부금액	46,135,126	45,132,821

(2) 당분기와 전분기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

기초금액	45,132,821	15,177,519

사업결합으로 인한 추가 인식액(*1)	1,002,305	-

손상	-	-

기말금액	46,135,126	15,177,519

(*1) 연결실체는 당분기 중 ㈜엘디스토리를 종속기업으로 취득하여 1,002,305천원을 영업권으로 인식했습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 영업권의 손상차손누계액의 변동내역은 없습니다.

17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

부동산	10,203,498	(3,263,825)	6,939,673	9,036,457	(2,858,260)	6,178,197

차량운반구	1,671,272	(395,899)	1,275,373	1,259,234	(262,821)	996,413

합계	11,874,771	(3,659,725)	8,215,046	10,295,692	(3,121,081)	7,174,610

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

부동산	차량운반구	사용권자산 계	부동산	차량운반구	사용권자산 계

기초	6,178,197	996,413	7,174,610	6,365,723	30,959	6,396,682

취득	2,099,584	280,833	2,380,417	267,199	142,259	409,458

처분	(75,430)	(4,400)	(79,830)	(56,082)	(638)	(56,720)

대체(*1)	(678,351)	-	(678,351)	(466,279)	-	(466,279)

감가상각	(647,462)	(136,017)	(783,479)	(1,333,544)	(138,192)	(1,471,737)

연결범위변동	63,138	138,540	201,679	1,401,180	962,025	2,363,205

기 말	6,939,676	1,275,370	8,215,046	6,178,197	996,413	7,174,610

(*1) 연결실체는 중간리스제공자로서 ㈜초록뱀컴퍼니, ㈜더블유투자금융, 우리들휴브레인㈜와 장기 전대차 계약을 체결하고 있으며, 해당 전대리스를 금융리스로 분류하고 금융리스채권으로 대체하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	2,261,521	5,948,948	2,075,053	5,386,901

합 계	2,261,521	5,948,948	2,075,053	5,386,901

(4) 당분기와 전분기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,075,053	5,386,901	1,246,043	5,643,810

증가	503,670	879,073	28,628	268,902

상환	(846,022)	-	(382,704)	-

처분	12,064	(3,609)	(61,705)	(229,319)

유동성대체	435,904	(435,904)	434,973	(434,973)

연결범위변동	80,852	122,487	-	-

기말금액	2,261,521	5,948,948	1,265,235	5,248,420

(5) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	647,462	344,022

차량운반구	136,017	23,848

합 계	783,479	367,871

리스부채에 대한 이자비용	89,369	22,694

단기리스료(*1)	605,608	2,202,029

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	7,594	38,290

(*1) 비용의 성격별 분류상 기타제작경비 등에 포함된 단기임차성격의 비용을 모두 포함하였습니다. 리스부채 관련 당분기 중 리스의 총현금흐름은 1,548,592천원이며, 이자비용은 89,369천원입니다.

(6) 전대리스계약에서 발생한 이자수익은 5,630천원입니다.

18. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	260,000	5,085,521	260,000	5,041,264

매입채무	2,999,877	-	1,824,090	-

미지급금	10,068,120	365,991	14,487,716	321,447

미지급비용	2,118,200	-	3,325,013	-

합 계	15,446,196	5,451,512	19,896,818	5,362,711

19. 차입금 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

유동	비유동	유동	비유동

차입금	25,876,250	19,343,750	7,512,500	39,937,500

전환사채	발행가액	50,600,000	-	33,300,000	17,000,000

상환할증금	3,213,604	-	2,224,728	1,040,536

사채할인발행차금	(17,726,037)	-	(14,733,811)	(4,152,756)

합 계	61,963,817	19,343,750	28,303,417	53,825,280

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	만기일	장부금액

제25(당)기 1분기	제24(전)기

장기차입금

시설자금대출(*1)	기업은행	2.95%	2023-02-19	20,000,000	20,000,000

시설자금대출(*1)	기업은행	3.15%	2023-02-19	1,100,000	1,400,000

시설자금대출(*1)	기업은행	3.45%	2028-02-19	8,400,000	8,400,000

운전자금대출(*2)	신한은행	금융채2년+0.71%	2024-01-25	7,600,000	7,600,000

시설자금대출	신한은행	1.77%	2024-05-06	4,000,000	4,000,000

합계	41,100,000	41,400,000

유동성대체	(20,593,750)	(1,462,500)

단기차입금

운전자금대출(*2)	기업은행	2.83%	2022-09-16	-	3,000,000

운전자금대출(*2)	기업은행	4.17%	2023-01-26	960,000	-

운전자금대출	노진영	0.00%	2022-06-30	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	㈜플래닛03	4.60%	2022-12-15	-	50,000

운전자금대출	㈜민트크리에이티브	4.60%	2023-03-16	160,000	-

운전자금대출(*2)	신한은행	2.10%	2022-05-13	1,000,000	1,000,000

운전자금대출(*2)	신한은행	2.10%	2022-05-13	1,000,000	1,000,000

합계	4,120,000	6,050,000

재무상태표	45,220,000	31,000,000

-유동	25,876,250	7,512,500

-비유동	19,343,750	39,937,500

(*1) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석38 참조).(*2) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석38 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

제10회 전환사채	18,978,538	18,101,430

제19회 전환사채(*1)	684,222	1,558,462

제21회 전환사채(*1)	860,472	-

제22회 전환사채(*1)	14,386,909	13,887,780

제2회 전환사채(*2)	1,177,425	1,131,024

합계	36,087,567	34,678,696

(*1) 종속기업인 주식회사 스카이이앤엠이 발행한 전환사채 입니다.(*2) 종속기업인 ㈜초록뱀푸드팜이 발행한 전환사채 입니다.(4) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

기초금액	34,678,696	10,795,053

사채발행	836,151	-

상각	1,507,375	305,983

주식전환(*1)	(1,608,844)	(973,277)

조기상환	-	-

연결범위 변동	674,188	-

평가손익	-	-

기말금액	36,087,567	10,127,759

재무상태표 :

- 유동(*2)	36,087,567	10,127,759

- 비유동	-	-

(*1) 종속기업인 주식회사 스카이이앤엠이 전기 이전에 발행한 제19회 전환사채 중 일부가 당분기 중 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채는 전환청구 및 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(5) 전환사채의 발행내역

① (주)초록뱀미디어 제10회 전환사채

사채의 명칭	제10회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채

권면총액	30,000,000,000원

미상환사채 권면총액(*1)	30,000,000,000원

발행일	2021년 12월 10일

만기일	2024년 12월 10일

표면이자	연 0.0%

만기보장수익률	연 2.0%

전환기간	2022.12.10 ~ 2024.11.10

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액(*2)	2,513원/주

원금상환방법	기일(2024년 12월 10일)에 전자등록금액의만기보장수익률 106.1784%에 해당하는 금액을 일시 상환

옵션에 관한사항	조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2023년 03월 10일, 2023년 06월 10일, 2023년 09월 10일, 2023년 12월 10일, 2024년 03월 10일, 2024년 06월 10일, 2024년 09월 10일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있음.
조기상환 청구금액: 전자등록금액의 102.0184%(2022년 12월 10일)
102.5293%(2023년 03월 10일), 103.0428%(2023년 06월 10일),
103.5589%(2023년 09월 10일), 104.0776%(2023년 12월 10일),
104.5988%(2024년 03월 10일), 105.1227%(2024년 06월 10일),
105.6492%(2024년 09월 10일)

매도청구권
(Call Option)	발행회사의 최대주주 및 최대주주가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 12월 10일부터 2023년 01월 10일, 2023년 02월 10일, 2023년 03월 10일, 2023년 04월 10일, 2023년 04월 10일, 2023년 06월 10일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있다. 단, 발행회사의 최대주주 및 최대주주가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없다. 행사일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다. (*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다.

② (주)초록뱀푸드팜 제2회 전환사채

사채의 명칭	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

권면총액	1,400,000,000원

미상환사채 권면총액(*1)	1,400,000,000원

발행일	2020년 12월 09일

만기일	2023년 12월 09일

표면이자	연 0.0%

만기보장수익률	연 복리 3.0%

전환기간	2021.12.09 ~ 2023.11.09

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액(*2)	8,750원/주

원금상환방법	만기일에 원금의 100.0%를 일시상환

옵션에 관한사항	조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인2021년 12월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2022년03월 09일, 2022년 06월 09일, 2022년 09월 09일, 2022년12월 09일, 2023년 03월 09일, 2023년 06월 09일, 2023년 09월 09일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있다.

전환가격의조정
(Refixing)	회사가 유가증권 시장이나 코스닥시장에 상장시, 상장 공모단가의 [70]%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우에는 그 공모단가의 [70]%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정한다

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다. (*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다.

③ ㈜스카이이앤엠 제19회, 제21회, 제22회 전환사채

사채의 명칭	제19회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채	제21회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채	제22회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채

권면총액	800,000,000원	1,400,000,000원	17,000,000,000원

미상환사채 권면총액(*1)	800,000,000원	1,400,000,000원	17,000,000,000원

발행일	2020년 11월 16일	2022년 2월 4일	2021년 12월 30일

만기일	2023년 11월 16일	2025년 2월 4일	2024년 12월 30일

표면이자	연 0.0%	연 0.0%	연 0.0%

만기보장수익률	연 4.0%	연 2.0%	연 2.0%

전환기간	2021.11.16 ~ 2023.10.16	2023.02.04 ~ 2025.01.04	2022.12.30 ~ 2024.11.30

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가액(*2)	4,190원/주	3,779원/주	3,970원/주

원금상환방법	본 사채 원리금의 만기보장수익률 112.4864%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기일에 원금의 100.0%를 일시상환	본 사채 원리금의 만기보장수익률 106.1208%에 해당하는 금액을 일시 상환

옵션에관한 사항	조기상환 청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이이 되는 2023년 06월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권 (Call Option)	-	발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구원 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.	발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 출 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구권 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다. (*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로 제19회 전환차새의 전환가액은 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있으며 제21회 및 제22회 전환사채는 시가하락에 따른 전환가격 조정 조항이 없습니다 .

20. 당기손익공정가치측정금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품구분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

10회 전환사채_파생금융부채	14,053,047	14,053,047

(주)에이프로젠메디신_파생금융부채(*1)	30,621	30,621

㈜탑코미디어_파생금융부채(*2)	6,158,355	6,158,355

㈜엔시트론 13회_파생금융부채(*3)	57,641	-

제19회 파생금융부채(*4)	517,530	507,296

제21회 파생금융부채(*4)	270,517	-

2회 전환사채_파생금융부채(*5)	500,444	500,444

합계	21,588,156	21,249,764

(*1) 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석8 참조).(*2) 사채발행일로부터 12개월이 되는 날인 2022년 12월 23일부터 발행일로부터 15개월이 되는 날인 2023년 3월 23일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석8 참조).(*3) 2022년 1월 29일부터 2023년 1월 31일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 35%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다.(*4) 종속기업인 주식회사 스카이이앤엠이 발행한 전환사채입니다. (*5) 종속기업인 ㈜초록뱀푸드팜이 발행한 전환사채입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

기초금액	21,249,764	5,217,543

취득 및 대체	57,641	-

사채발행	270,517	-

주식전환	(291,156)	(1,213,400)

조기상환	-	-

평가손익	97,815	(135,960)

처분	-	-

연결범위 변동	203,575	-

기말금액	21,588,156	3,868,184

재무상태표 :

- 유동	21,588,156	3,868,184

21. 전환우선주(1) 보고기간종료일 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품구분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

3회 전환우선주	18,316,225	18,061,223

합계	18,316,225	18,061,223

(2) 전환우선주의 발행내역

주식의 종류	3회 전환우선주

발행주식의 수	6,999,534주

발행가액	2,143원

주식의 총액	15,000,001,362원

1주당 액면가액	500원

납입일	2021년 5월 11일

신주의 상장여부	비상장

이익배당에 관한 사항	우선주식을 보유하는 동안 액면금액기준 연 0.0%의 배당

전환에 관한사항	전환가격 (*1)	2,102원

전환비율	1.0195052329

전환청구기간	2022년 05월 11일 ~ 2031년 04월 11일

전환으로 발행할 주식의 종류	보통주

전환으로 발행할 주식수	7,136,061주

(*1) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

기초금액	18,061,223	87,449,393

평가손익	255,003	-

기말금액	18,316,225	87,449,393

재무상태표 :

- 유동	18,316,225	87,449,393

22. 기타충당부채 및 기타부채

1) 기타충당부채보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	861,715	-	859,801

합 계	861,715	859,801

2) 기타부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,309,112	-	3,152,370	-

예수금	918,583	-	1,296,531	-

부가세예수금	1,063,099	-	643,570	-

선수수익	9,299,423	749,990	7,230,200	776,153

합 계	17,590,216	749,990	12,322,670	776,153

23. 퇴직급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

1) 확정급여제도 (1) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

확정급여채무의 현재가치	472,862	447,724

합 계	472,862	447,724

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

기초	447,724	-

당분기근무원가	25,137	-

연결범위변동	-	447,724

기말	472,862	447,724

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

당기근무원가	25,137	-

합 계	25,137	-

2) 확정기여제도 연결실체에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 인식한 퇴직급여는 205,749천원이며, 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 56,341천원입니다.

24. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

발행주식수	216,827,028주	215,043,861주

액면가액	500원	500원

자본금	108,413,514천원	107,521,931천원

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	128,487,155	64,243,578	92,116,665	156,360,243

전환권 행사	1,120,469	560,235	1,617,993	2,178,227

주식선택권 행사	10,000	5,000	13,023	18,023

결손금 보전	-	-	(38,348,100)	(38,348,100)

전분기말	129,617,624	64,808,812	55,399,581	120,208,393

당기초	215,043,861	107,521,931	239,268,883	346,790,814

유상증자	1,783,167	891,584	4,101,251	4,992,835

결손금 보전	-	-	(11,605,214)	(11,605,214)

당분기말	216,827,028	108,413,514	231,764,921	340,178,435

25. 자본잉여금 및 자본조정

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

자본잉여금	주식발행초과금	231,764,921	239,268,883

신주인수권대가(*1)	2,039,080	2,039,080

자기주식처분이익	570,550	570,550

소 계	234,374,551	241,878,513

자본조정	자기주식(*2)	(8,549)	(8,549)

주식선택권	358,207	249,511

기타자본조정	(5,321,760)	(5,065,962)

소 계	(4,972,103)	(4,824,999)

합 계	229,402,448	237,053,514

(*1) 지배기업이 발행한 제5회 분리형 해외 신주인수권부사채에서 발생하였습니다.(*2) 지배기업의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로 발생하였으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

기초금액	249,511	108,594

주식보상비용	108,695	22,512

주식선택권 행사	-	(1,928)

주식선택권 소멸	-	-

기말금액	358,207	129,178

(3) 당분기와 전분기 중 지배기업의 기타자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

기초금액	(5,065,962)	(4,399,959)

종속기업에 대한 소유주 지분의 변동	(463,264)	-

전환사채 발행	207,466	-

기말금액	(5,321,760)	(4,399,959)

26. 연결이익잉여금(결손금)(1) 당분기와 전기 중 연결이익잉여금(결손금) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

미처분이익잉여금(결손금)	118,610	(9,413,608)

(2) 당분기와 전분기 중 연결이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

기초금액	(9,413,608)	(25,423,924)

결손금처리액	11,605,214	38,348,100

지배기업주주지분 귀속 당기손익	(2,245,012)	(1,831,654)

보험수리적손익	-	-

연결범위 변동	172,016	-

기말금액	118,610	11,092,522

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 없습니다.

27. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

기초	-	4,347

지분법자본변동	-	-

기말	-	4,347

28. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 지 배기업이 부여 한 주 식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	4차	5차	6차

부여일	2020년 3월 26일	2021년 9월 10일	2021년 11월 2일

부여수량	700,000주	628,100주	260,600주

부여방법	신주교부	신주교부	신주교부

행사가능기간	2022.03.26~2025.03.25	2024.09.10~2026.09.09	2024.11.02~2026.11.01

조건	용역제공기간 : 2년	용역제공기간 : 3년	용역제공기간 : 3년

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	4차(*1)	5차(*2)	6차(*2)

부여일 현재 주가	911원	2,540원	3,300원

무위험이자율	1.41%	0.0021%~0.0066%	0.0021%~0.0082%

기대행사기간	3년	5년	5년

예상주가변동성	59.29%	2.33%	2.42%

단위당 공정가치	261원	1,016원	1,637원

(*1) 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 수익률을 적용하여 무위험이자율을, 상장 종가 180 영업일 기준 변동성을 적용하여 예상주가변동성을 연 기준으로 산출하였습니다.(*2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션평가모형을 적용하였습니다. 국고채 수익률에 기초하여 주식선택권의 잔존만기 동안의 일별 단기선도무위험이자율을, 평가기준일로부터 180 영업일 기간에 대해 보통주 주가의 영업일별 수익률에 대한 자연로그값 의 표준편차를 역일 기준으로 환산하여 예상주가변동성을 산출하였습니다.

( 3) 보고기간종료일 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

수 량	주당 행사가격	수 량	주당 행사가격

기 초	1,588,700	4차: 1,3285차: 2,5816차: 2,652	900,000	3차 : 1,6774차 : 1,328

부 여	-	-	888,700	5차 : 2,6126차 : 2,652

행 사	-	-	200,000	3차 : 1,677

소 멸	-	-	-	-

기 말	1,588,700	4차: 1,3285차: 2,5816차: 2,652	1,588,700	4차 : 1,3285차 : 2,5816차 : 2,652

(4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 지배기업이 인식한 주식선택권은 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

주식선택권	358,207	249,511

29. 매출

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

프로그램매출	5,503,514	23,121,613

방송채널매출	1,446,905	-

매니지먼트매출	18,089,343	-

상품매출	15,546,421	10,873,619

기타매출	242,004	776,141

제품매출	4,213,733	2,090,329

용역매출	-	29,091

임대수입	1,131,122	1,000,020

합 계	46,173,041	37,890,812

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 프로그램매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

방영수입	5,326,525	21,790,667

협찬수입	-	1,004,688

판권수입	63,759	316,697

부가사업수입	113,230	9,561

합 계	5,503,514	23,121,613

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 방송채널매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

SO수신료수입	424,162	-

위성방송수신료수입	45,000	-

IPTV수신료수입	327,743	-

채널광고수입	650,000	-

합 계	1,446,905	-

(4) 계약부채연결실체는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

선수금	5,537,833	2,762,885

선수수익	9,023,475	6,935,194

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 4,354,446천원입니다.

30. 매출원가 연결실체의 당분기와 전분기 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

프로그램매출원가	5,285,144	20,497,133

채널매출원가	98,000	-

매니지먼트매출원가	13,738,296	-

상품매출원가	14,165,870	8,730,499

제품매출원가	3,958,892	2,163,763

임대수입원가	271,988	250,833

합 계	37,518,189	31,642,226

31. 비용의 성격별 분류

연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

프로그램의 증감	(507,823)	(1,932,029)

재고자산의 변동	(19,390,056)	(190,825)

원재료 및 상품매입액	26,046,739	9,499,241

제작인건비	1,608,209	9,231,954

접대비	210,543	66,065

세금과공과	453,422	64,606

감가상각비	1,027,474	511,561

기타제작경비	3,506,338	11,719,694

지급수수료	11,179,593	1,076,108

임차료	730,093	1,485,519

복리후생비	337,015	185,980

리스상각비	783,479	297,212

종업원급여	3,124,985	1,587,988

기타	18,595,106	2,151,920

합 계(*)	47,705,117	35,754,994

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 판매비와 관리비

연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

급여	2,225,343	916,960

퇴직급여	178,670	58,309

복리후생비	202,780	96,991

여비교통비	18,829	22,866

접대비	191,970	35,663

통신비	16,214	6,850

수도광열비	107,148	7,727

세금과공과	451,972	60,424

감가상각비	539,172	72,877

임차료	46,051	43,339

수선비	26,549	56

보험료	51,002	2,877

차량유지비	52,509	12,291

운반비	180,681	130,790

교육훈련비	1,061	3,581

도서인쇄비	2,374	2,609

회의비	687	-

소모품비	96,526	9,616

관리보수	41,657	-

지급수수료	3,894,891	714,804

광고선전비	460,059	1,668,452

대손상각비	126,308	(220,000)

판매수수료	14,000	157,503

무형자산상각비	536,568	170,808

주식보상비용	108,695	22,512

견본비	43	514

폐기물처리비	1,200	-

리스상각비	613,968	114,350

합 계	10,186,928	4,112,767

33. 금융수익 및 금융비용 (1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

이자수익	782,822	316,882

외환차익	15,027	-

외화환산이익	(895)	-

기타투자자산평가이익	23	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	161,003	98,958

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	135,960

전환이익	-	22,086

비지배지분평가이익	93	1,132

합 계	958,073	575,018

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

이자비용	1,979,419	634,040

외환차손	6,301	-

외화환산손실	(17,772)	-

기타투자자산평가손실	1,341	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	522,663	303,298

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	880,720	-

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	97,815	-

전환우선주평가손실	255,003	-

비지배지분평가손실	29,400	2,275

합 계	3,754,891	939,612

34. 기타수익 및 기타비용 (1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

배당금수익	11,287	-

관계기업투자처분이익	323,396	1,270,101

사용권자산처분이익	2,274	490

유형자산처분이익	255,264	-

종속기업투자처분이익	177,397	-

지분법이익	77,165	97,153

잡이익	11,467	3,700

합 계	858,250	1,371,444

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

기부금	57,420	7,040

기타의대손상각비	(258,000)	-

무형자산손상차손	73,757	69,851

유형자산처분손실	8,592	-

사용권자산처분손실	391	259,538

종속기업투자처분손실	-	3,875,154

관계기업투자처분손실	32,998	384,496

지분법손실	25,142	393,928

잡손실	184,965	909

합 계	125,265	4,990,916

35. 기본주당순이익(손실)(1) 기본주당순이익(손실)

당분기와 전분기 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

당기순이익(손실)	(2,245,012,264)	(1,831,654,397)

가중평균유통보통주식수	216,489,184	129,514,161

기본주당순이익(손실)	(10)원/주	(14)원/주

(2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기 1분기

기간	발행주식수	자기주식	유통보통주식수	가중치	적수

2022.01.01~2022.01.17	215,043,861	1,024	215,042,837	17	3,655,728,229

2022.01.18~2022.03.31	216,827,028	1,024	216,826,004	73	15,828,298,292

합 계	90	19,484,026,521

※ 가중평균 유통보통주식수 : 19,484,026,521/90 = 216,489,184주

② 제24(전)기 1분기

기간	발행주식수	자기주식	유통보통주식수	가중치	적수

2021.01.01~2021.01.03	128,487,155	1,024	128,486,131	3	385,458,393

2021.01.04~2021.01.11	128,941,611	1,024	128,940,587	8	1,031,524,696

2021.01.12~2021.02.22	129,607,624	1,024	129,606,600	42	5,443,477,200

2021.02.23~2021.03.31	129,617,624	1,024	129,616,600	37	4,795,814,200

합 계	90	11,656,274,489

※ 가중평균 유통보통주식수 : 11,656,274,489/90 = 129,514,161주

(3) 희석주당순이 익(손실)

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하며 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환우선주가 있습니다. 다만, 연결실체 발행 전환사채는 희석화 효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

36. 연결현금흐름표 (1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거 래 내 용	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

미완성프로그램의 완성프로그램 대체	124,650	21,091,603

전환사채의 전환청구에 따른 주식 발행	-	2,188,605

전대리스 해지에 따른 금융리스채권에서 사용권자산으로 대체	-	804,115

전대리스 계약에 따른 사용권자산에서 금융리스채권으로 대체	12,469	1,959,900

보증금의 유동성대체	85,500	2,292,317

보증금의 비유동성대체	1,820,000	-

관계기업에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체	-	1,022,824

장기매출채권의 유동성 대체	856,798	-

장기금융리스채권의 유동성 대체	172,700	-

장기차입금의 유동성대체	20,593,750	300,000

장기리스부채의 유동성대체	224,738	268,708

선수수익의 비유동성 대체	26,162	-

전환사채 발행에 따른 종속기업주식 취득	1,400,000	-

전환사채 전환청구에 따른 주식 취득	1,608,844	-

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	15,000	-

건설중인자산에서 무형자산으로 대체	535,738	-

무형자산에서 건설중인자산으로 대체	1,341,500	-

선급금에서 무형자산으로 대체	1,350,000	-

사용권자산의 취득	2,022,937	-

미지급된 무형자산의 취득	28,440	-

리스부채의 증가	1,368,784	-

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	2,912,313	-

당기손익공정가치측정금융부채의 증가	57,641	-

결손금 보전	11,605,214	38,348,100

(2) 영업현금흐름의 조정

연결실체의 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

감가상각비	1,027,474	511,561

리스상각비	783,479	297,212

광고선전비	-	(10,000)

무형자산상각비	1,408,528	171,468

무형자산손상차손	73,757	69,851

유형자산처분손실	8,592	-

대손상각비	126,308	(220,000)

기타의대손상각비	(258,000)	-

사용권자산처분손실	391	259,538

퇴직급여	110,610	57,388

주식보상비용	108,695	22,512

이자비용	1,979,419	634,040

외화환산손실	(17,772)	-

종속기업투자처분손실	-	3,875,154

관계기업투자처분손실	32,998	384,496

기타투자자산평가손실	1,341	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	522,663	303,298

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	880,720	-

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	97,815	-

전환우선주평가손실	255,003	-

비지배지분평가손실	29,400	2,275

법인세비용	127,067	-

잡손실	-	1

지분법손실	25,142	393,928

이자수익	(782,822)	(316,882)

배당금수익	(11,287)	-

외화환산이익	895	-

전환이익	-	(22,086)

종속기업투자처분이익	(177,397)	-

공동기업및관계기업투자처분이익	(323,396)	(1,270,101)

기타투자자산평가이익	(23)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(161,003)	(98,958)

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	(135,960)

유형자산처분이익	(255,264)	-

사용권자산처분이익	(2,274)	(490)

협찬수익	-	3,333

지분법이익	(77,165)	(97,153)

비지배지분평가이익	(93)	(1,132)

재고자산평가손익	40,147	-

잡이익	-	76,487

합 계	5,573,948	4,889,780

(3) 운전자본의 변동

연결실체의 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

매출채권의감소(증가)	2,113,018	(3,209,554)

미수금의감소(증가)	118,432	1,354,632

선급금의감소(증가)	(2,024,222)	533,228

선급비용의감소(증가)	(119,698)	(135,793)

당기법인세자산감소(증가)	(5,940)	(5,775)

부가세대급금의감소(증가)	(91,274)	(19,585)

재고자산의감소(증가)	72,324	(228,302)

장기선급금의감소(증가)	(3,053,000)	(1,722,600)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	1,200,804	(142,522)

기타유동부채의증가(감소)	-	(72,058)

미지급금의증가(감소)	(4,981,724)	(568,221)

미지급비용의증가(감소)	(497,468)	(139)

선수금의증가(감소)	3,156,742	(2,233,969)

선수수익의증가(감소)	2,043,139	38,312

예수금의증가(감소)	(391,803)	49,250

부가세예수금의증가(감소)	374,955	-

퇴직급여지급액	(70,569)	(57,388)

합 계	(2,156,284)	(6,420,482)

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기 1분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	자본전환	기타변동(*)	연결범위변동	기말

유동성장기부채	1,462,500	(300,000)	-	20,593,750	-	21,756,250

장기차입금	39,937,500	-	-	(20,593,750)	-	19,343,750

단기차입금	6,050,000	(1,430,000)	-	(500,000)	-	4,120,000

임대보증금	5,301,264	-	-	44,257	-	5,345,521

전환사채	13,887,780	-	-	(13,887,780)	-	-

유동성전환사채	20,790,916	-	(1,608,844)	16,905,495	-	36,087,567

당기손익공정가치측정금융부채	21,249,764	-	-	338,392	-	21,588,156

유동성전환우선주	18,061,223	-	-	255,003	-	18,316,225

단기리스부채	2,075,053	(846,022)	188,717	762,921	80,852	2,261,521

장기리스부채	5,386,901	-	(174,757)	614,318	122,487	5,948,948

재무활동으로부터의 총부채	134,202,900	(2,576,022)	(1,594,885)	4,532,605	203,339	134,767,938

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

② 제24(전)기 1분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	자본전환	기타변동(*)	연결범위변동	기말

유동성장기부채	1,200,000	(300,000)	-	300,000	-	1,200,000

장기차입금	29,800,000	-	-	(300,000)	-	29,500,000

임대보증금	3,315,167	227,902	-	145,918	-	3,688,986

유동성전환사채	10,795,053	-	(973,277)	305,983	-	10,127,759

당기손익공정가치측정금융부채	5,217,543	-	(1,213,400)	(135,960)	-	3,868,184

유동성전환우선주	87,449,393	-	-	-	-	87,449,393

단기리스부채	1,246,043	(409,826)	-	429,018	-	1,265,235

장기리스부채	5,643,810	-	-	(395,390)	-	5,248,420

재무활동으로부터의 총부채	144,667,009	(481,924)	(2,186,677)	349,570	-	142,347,978

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

37. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	구 분	소유지분율	비고

제25(당)기 1분기	제24(전)기

㈜초록뱀컴퍼니	지배기업	-	-	-

㈜플래닛03(*1)	관계기업	40.00%	40.00%	-

모드니투자조합(*1)	관계기업	37.79%	37.79%	-

㈜비비마스크(*1)	관계기업	26.00%	26.00%	-

에베레스트 사이언스 신기술조합 1호(*2)	관계기업	27.37%	-	당분기 취득

아하 초록뱀 신기술투자조합 1호(*2)	관계기업	31.20%	-	당분기 취득

주식회사 스튜디오 그린라이트	관계기업	25.00%	25.00%	-

아브락사스투자조합	관계기업	21.94%	21.94%	-

칼리아투자조합	관계기업	-	25.00%	당분기 해산

바르트투자조합	관계기업	40.00%	40.00%	-

시포스투자조합	관계기업	20.00%	20.00%	-

슬라이퍼투자조합	관계기업	26.90%	26.90%	-

라이아투자조합	관계기업	20.00%	20.00%	-

주식회사 메타커머스	관계기업	22.22%	-	당분기 취득

던밀투자조합	기타특수관계자	-	-	당분기 취득 및 탈퇴

바너투자조합	기타특수관계자	-	5.00%	당분기 해산

그라프투자조합(*3)	기타특수관계자	18.87%	10.00%	-

크로머투자조합	기타특수관계자	-	10.00%	당분기 해산

아셀투자조합	기타특수관계자	-	16.31%	당분기 해산

클락투자조합(*3)	기타특수관계자	18.75%	18.75%	-

밀퍼드투자조합(*3)	기타특수관계자	10.00%	10.00%	-

우리들휴브레인㈜	기타특수관계자	-	-	-

㈜더블유투자금융	기타특수관계자	-	-	-

디비지더블유투자조합(*3)	기타특수관계자	-	-	-

나르드투자조합(*3)	기타특수관계자	-	-	-

씨엔투자조합(*3)	기타특수관계자	-	-	-

플램투자조합(*3)	기타특수관계자	-	-	-

옥토(Oct)1호투자조합(*3)	기타특수관계자	-	-	-

(주)씨투미디어(*3)	기타특수관계자	-	-	-

(주)쿠쿠루자코리아(*3)	기타특수관계자	-	-	-

㈜오로라미디어(*3)	기타특수관계자	-	-	-

비케이엘투자조합(*3)	기타특수관계자	-	-	-

주식회사 초록뱀인베스트먼트(*4)	기타특수관계자	-	75.00%	당분기 처분

바이로트투자조합(*5)	기타특수관계자	-	-	-

수아프투자조합(*5)	기타특수관계자	-	-	-

케이터투자조합(*5)	기타특수관계자	-	-	-

(*1) 연결실체의 종속기업인 주식회사 스카이이앤엠의 관계기업입니다.(*2) 연결실체의 종속기업인 씨알비 신기술투자조합4-1호의 관계기업입니다.(*3) 연결실체의 지배기업인 ㈜초록뱀컴퍼니의 종속 및 관계기업입니다.(*4) 연결실체의 종속기업이었으나 당분기 처분하였으며, 당분기말 현재 연결실체의 지배기업인 ㈜초록뱀컴퍼니의 종속회사입니다. 주식회사 에베레스트인베스트먼트에서 주식회사 초록뱀인베스트먼트로 사명이 변경되었습니다.(*5) 연결실체의 지배기업인 ㈜초록뱀컴퍼니의 종속회사였으나 당분기말 현재 해산하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

지배기업	㈜초록뱀컴퍼니	용역비 청구	4,000	6,100

전대 관련 비용 청구	56,467	15,906

기타 청구	667	-

제품 및 상품 매출	1,121	5,473

관계기업	주식회사 스카이이앤엠(*1)	전대 관련 비용 청구	4,000	21,610

이자 수익	35,881	247

관계기업	피트케인투자조합	조합관리보수	-	1,886

관계기업	㈜플래닛03	기타 청구	20,700	-

제품 및 상품 매입	10,626	-

무형자산 취득	7,770	-

기타 매입	18,808	-

이자비용	183	-

기타특수관계자	우리들휴브레인㈜	용역비 청구	4,000	6,100

전대 관련 비용 청구	35,881	14,674

제품 및 상품 매출	3,603	-

기타 청구	667	-

이자 비용	5,041	-

기타특수관계자	우리들휴브레인㈜	전대 관련 비용 청구	35,754	12,534

제품 및 상품 매출	7,173	24,004

기타특수관계자	㈜오로라미디어	제품 및 상품 매출	2,302	-

광고선전비	303,000	-

무형자산 취득	1,560,000	-

기타 매입	345	-

기타특수관계자	나르드투자조합	조합관리보수	-	20,000

기타특수관계자	아셀투자조합	조합관리보수	-	21,200

기타특수관계자	주식회사 초록뱀인베스트먼트	조합관리보수	11,296	-

(*1) 전기 중 전환청구 및 유상증자에 참여하여 지분율이 변동되었으며, 종속기업투자 분류전까지의 내역입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

지배기업	㈜초록뱀컴퍼니	대여	10,000,000	-

출자지분 양도(*1)	7,500,000	-

관계기업	주식회사 스카이이앤엠(*2)	회수	-	70,000

관계기업	㈜플래닛03	상환	50,000	-

기타특수관계자	우리들휴브레인㈜	대여	-	6,000,000

차입	2,000,000	-

상환	2,000,000	-

주요경영진	임직원	주식선택권 행사	-	16,770

(*1) 연결실체는 2022년 2월 15일 주식회사 초록뱀인베스트먼트의 출자지분 1,500,000주를 지배기업인 ㈜초록뱀컴퍼니에게 양도하였습니다. (*2) 전기 중 전환청구 및 유상증자에 참여하여 지분율이 변동되었으며, 종속기업투자 분류전까지의 내역입니다.

(4) 보고 기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	제25(당)기 1분기	제24(전)기

채권	채무	채권	채무

지배기업	㈜초록뱀컴퍼니	리스채권(*1)	308,903	-	347,521	-

미수금	22,153	-	29,667	-

대여금	10,000,000	-	-	-

임대보증금	-	202,590	-	202,590

전환우선주(*2)	-	15,000,001	-	15,000,001

전환사채(*3)	-	-	-	-

관계기업	칼리아투자조합	미수금	-	-	42,300	-

관계기업	바르트투자조합	미수금	88,830	-	88,830	-

관계기업	시포스투자조합	미수금	8,460	-	8,460	-

관계기업	슬라이퍼투자조합	미수금	5,689	-	5,689	-

관계기업	라이아투자조합	미수금	8,460	-	8,460	-

관계기업	㈜플래닛03	선급금	559,811	-	285,750	-

미수금	26,680	-	-	-

외상매출금	280,541	-	680,541	-

선급비용	1,311	-	-	-

신주인수권부사채(*4)	700,000	-	700,000	-

미지급비용	-	29,236	-	-

차입금	-	-	-	50,000

기타특수관계자	바너투자조합	미수금	-	-	9,086	-

기타특수관계자	그라프투자조합	미수금	8,460	-	8,460	-

기타특수관계자	크로머투자조합	미수금	-	-	5,922	-

기타특수관계자	아셀투자조합	미수금	-	-	26,903	-

기타특수관계자	클락투자조합	미수금	3,173	-	3,173	-

기타특수관계자	밀퍼드투자조합	미수금	4,230	-	4,230	-

기타특수관계자	우리들휴브레인㈜	리스채권(*1)	196,807	-	221,411	-

미수금	14,613	-	22,056	-

임대보증금	-	129,078	-	129,078

전환사채(*5)	15,000,000	-	15,000,000	-

기타특수관계자	㈜더블유투자금융	리스채권(*1)	196,807	-	221,411	-

미수금	13,104	-	-	-

임대보증금	-	129,078	-	129,078

기타특수관계자	㈜오로라미디어	미지급금	-	550,000	-	-

선급비용	107,492	-	-	-

기타특수관계자	주식회사 초록뱀인베스트먼트	미지급금	4,230	11,296	4,230	-

주요경영진	임직원	대여금	1,110,000	-	1,110,000	-

임대보증금	-	1,500,000	1,345,410	1,500,000

(*1) 연결실체는 ㈜초록뱀컴퍼니, ㈜더블유투자금융, ㈜스카이이앤엠, 우리들휴브레인(주)과 장기 전대차계약을 체결하였으며 현재가치 측정금액으로 기재하였습니다. (*2) 연결실체가 발행한 전환우선주로 액면가액 기준입니다.(*3) 전기 중 연결실체가 발행한 제10회 전환사채에는 매도청구권(Call Option)이 존재하며, 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 40% 한도)할 권리는 발행회사의 최대주주에게 존재합니다. 상기 매도청구권의 공정가치액은 3,675,557천원이며 연결실체는 이를 최대 주주에게 무상으로 권리를 이전한 것으로 보아 동 금액을 금융비용으로 계상하였습니다.(*4) 연결실체가 취득한 신주인수권부사채로 액면가액 기준입니다.(*5) 연결실체가 취득한 전환사채로 액면가액 기준입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은다음과 같습니다.

① 제25(당)기 1분기

(단위 : 천원)

회사명	출자	배당금수익	처분 및 분배(*1)

에베레스트 사이언스 신기술조합 1호	4,300,000	-	-

아하 초록뱀 신기술투자조합 1호	1,089,000	-	-

칼리아투자조합	-	69,027	2,602,777

주식회사 메타커머스	100,000	-	-

던밀투자조합	1,000,000	-	1,057,641

바너투자조합	-	250	209,371

크로머투자조합	-	438	390,252

아셀투자조합	-	10,600	2,828,868

주식회사 초록뱀인베스트먼트	-	-	7,500,000

합계	6,489,000	80,314	14,588,909

(*1) 배당금 수익이 포함되어 있으며 선납세금은 제외한 금액입니다.

② 제24(전)기 1분기

(단위 : 천원)

회사명	출자	배당금수익	처분 및 분배

비케이엘투자조합	-	70,273	70,273

사이먼투자조합	-	496,850	560,226

그레이스투자조합	1,140,360	498,379	4,907,496

피트케인투자조합	-	30,977	6,028,587

아더마인투자조합	-	30,815	2,060,815

플레어투자조합	-	26,292	1,826,292

솔투자조합	-	-	110,000

트로나스투자조합	-	-	505,000

나르드투자조합	2,000,000	-	-

아셀투자조합	2,120,000	-	-

합계	5,260,360	1,153,586	16,068,689

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(7) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기 1분기

단기종업원급여	1,040,611	270,895

퇴직급여	51,502	19,318

합 계	1,092,113	290,213

38. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

사건명	원고	피고	소송가액	비고

보증채권	조수길	㈜초록뱀미디어	3,677백만원	3심 진행중(*1)

투자금 반환 등 청구	㈜트리플에이	㈜초록뱀미디어 외 3명	4,757백만원	1심 진행중(*2)

건물인도 청구	교보자산신탁㈜	㈜초록뱀미디어 외 3명	580백만원	1심 진행중(*3)

(*1) 피합병회사인 주식회사 아라코퍼레이션에게 제기된 소송으로 1심은 일부 패소(원고에게 2,962백만원과 이자 지급)하였으나, 2022년 1월 13일 2심에서 전부 승소 판결 (1심 피고 패소 취소, 원고 청구 기각, 원고 항소 기각)을 받았습니다. 연결실체는 전기 이전에 계상한 소송충당부채 502,565천원을 전기 중 환입하였습니다. 한편, 원고는 2022년 1월 26일 상고하였습니다.(*2) 주식회사 트리플에이로부터 투자금 반환 등 청구 소송이 제기되어 1심 진행중입니다.(*3) 교보자산신탁 주식회사로부터 건물인도 청구 소송이 제기되어 1심 진행중입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구 분	한도약정액	사용액

기업은행	시설자금대출	20,000,000	20,000,000

기업은행	시설자금대출	3,600,000	1,100,000

기업은행	시설자금대출	8,400,000	8,400,000

기업은행	운전자금대출	960,000	960,000

신한은행	운전자금대출	7,600,000	7,600,000

신한은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 차입금	내용

기업은행	투자부동산	62,779,838	38,400,000	29,500,000	근저당권 설정

기업은행	토지 및 건물	1,455,647	1,152,000	960,000	근저당권 설정

신한은행	토지 및 건물	15,013,680	9,600,000	9,600,000	근저당권 설정

(4) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	담보제공자산	채권최고액	담보권자

㈜아이에이치큐(*1)	나노스 주식회사 제5회 CB	9,000,000	㈜초록뱀미디어

㈜아이에이치큐리츠(*1)	나노스 주식회사 제5회 CB	1,000,000	㈜초록뱀미디어

(*1) 연결실체는 전기 중 케이스타(K-STAR) 채널을 ㈜아이에이치큐(이하 양도인)로부터 양수하였으며, 양수계약의 온전한 이행여부에 따른 양수대금 반환액 및 풋옵션을 담보하기 위하여 부동산(채권 채고액 13,000,000천원)을 담보로 제공받은 바 있으나 기 담보물건의 소유권 변경에 따라 당분기 중 담보물건을 변경하는 합의서를 체결하였습니다. 당사는 본 담보물건에 질권을 설정하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증처	채권자	설정금액	보증내용

㈜퍼플케이	오릭스캐피탈코리아	38,423	이행보증

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증기관	보증내역	보증금액	피보험자

서울보증보험	채권가압류 외	7,694,718	경기도 가평군 외

신한은행 한국지점	외화지급보증	USD 3,535,130.36	신한은행 홍콩지점

39. 위험관리

(1) 자본 위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

부채총계(A)	178,472,923	176,202,755

자본총계(B)	373,877,821	370,238,428

부채비율(A/B)	47.74%	47.59%

( 2) 금융상품 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 외환위험 연결실체 는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.경영진은 연결실체 가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통화	제25(당)기 1분기

외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	1.64	2

매출채권	USD	1,260,923.00	1,526,726

합계	1,260,924.64	1,526,728

외화부채

매입채무	USD	1,158,000.00	1,402,106

합계	1,158,000.00	1,402,106

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결실체 의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제25(당)기 1분기

10% 상승시	10% 하락시

USD	12,462	(12,462)

② 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 보고기간말 현재 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을 통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유한 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율	만기일	장부금액	이자 변동 주기

기업은행	3.45%	2028-02-19	8,400,000	3개월

신한은행	금융채2년+0.71%	2024-01-25	7,600,000	(*1)

(*1) 최초 차입일로부터 2년간 금융채 이자율이 적용되며, 이후 0.71%의 금리 상승 이후 이자율 변동은 없습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기

1% 상승시	1% 하락시

세후 이익 및 자본에 미치는 영향	(160,000)	160,000

③ 가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가 하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

가. 매출채권 및 기타채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

매출채권	24,284,381	26,450,164

기타채권	22,819,726	9,994,642

합 계	47,104,108	36,444,806

나. 기타금융자산정기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액 이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

⑤ 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. 가. 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	1년이내	1년초과 5년이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	15,446,196	2,526,737	4,000,000	21,972,933

차입금및기타금융부채	26,975,171	72,553,747	1,468,877	100,997,795

비지배지분부채	-	2,402,493	-	2,402,493

리스부채	3,082,963	4,832,443	1,080,000	8,995,405

합 계	45,504,330	82,315,419	6,548,877	134,368,626

나 . 제24(전)기

(단위:천원)

구 분	1년이내	1년초과 5년이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	19,896,818	2,021,447	4,000,000	25,918,265

차입금및기타금융부채	8,646,632	92,647,359	1,873,953	103,167,944

비지배지분부채	-	3,186	-	3,186

리스부채	2,523,789	5,019,960	432,000	7,975,749

합 계	31,067,239	99,691,952	6,305,953	137,065,144

만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기	제24(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1) 공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	92,082,059	92,082,059	81,488,924	81,488,924

2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	63,029,874	63,029,874	118,869,951	118,869,951

매출채권및기타채권	55,617,441	55,617,441	42,002,631	42,002,631

기타금융자산	51,113,587	51,113,587	28,808,585	28,808,585

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	169,760,901	169,760,901	189,681,167	189,681,167

금융자산 합계	261,842,961	261,842,961	271,170,091	271,170,091

1) 공정가치로 인식된 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	21,588,156	21,588,156	21,249,764	21,249,764

전환우선주	18,316,225	18,316,225	18,061,223	18,061,223

공정가치로 인식된 금융부채 소계	39,904,381	39,904,381	39,310,987	39,310,987

2) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	20,897,708	20,897,708	25,259,530	25,259,530

차입금및기타금융부채	81,307,567	81,307,567	82,128,696	82,128,696

비지배지분부채	2,402,493	2,402,493	3,186	3,186

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	104,607,768	104,607,768	107,391,412	107,391,412

금융부채 합계	144,512,150	144,512,150	146,702,398	146,702,398

금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.

ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공저가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.

(4) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

- 당기손익공정가치측정금융자산	9,024,461	-	83,057,599	92,082,059

- 당기손익공정가치측정금융부채	-	-	21,588,156	21,588,156

- 전환우선주	-	-	18,316,225	18,316,225

② 제24(전)기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

- 당기손익공정가치측정금융자산	7,589,969	-	73,898,954	81,488,924

- 당기손익공정가치측정금융부채	-	-	24,544,041	24,544,041

- 전환우선주	-	-	18,061,223	18,061,223

가. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수

당기손익공정가치측정금융자산	비상장주식	현금흐름할인모형	할인율, 주가변동성

전환사채	이항모형	할인율, 주가변동성

조합출자	순자산가치법	순자산가치

파생금융자산	이항모형	할인율, 주가변동성

저축성보험	순자산가치법	해지환급금

당기손익공정가치측정금융부채	파생금융부채	이항모형	할인율, 주가변동성

전환우선주	전환우선주부채	이항모형	할인율, 주가변동성

연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.

나. 당분기와 전분기 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	평가손익	처분 및 전환	연결범위변동	기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	73,898,954	13,665,681	190,877	(4,697,914)	-	83,057,599

당기손익공정가치측정금융부채	21,249,764	328,158	97,815	(291,156)	203,575	21,588,156

전환우선주	18,061,223	-	255,003	-	-	18,316,225

② 제24(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	평가손익	처분 및 전환	연결범위 변동	기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	49,817,961	4,120,000	98,958	(1,941,122)	(8,600,964)	43,494,833

당기손익공정가치측정금융부채	5,217,543	-	(135,960)	(1,213,400)	-	3,868,184

전환우선주	87,449,393	-	-	-	-	87,449,393

(5) 거래일 평가손익 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제25(당)기 1분기

기초금액	(9,684,440)

신규발생	-

상각	255,003

기말금액	(9,429,437)

40. 비지배지분에 대한 정보(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.① 제25(당)기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	비지배지분율(%)	기초	분기순손익	기타(*1)	기말

주식회사 초록뱀푸드팜	32.53%	4,555,539	(48,463)	-	4,507,076

주식회사 초록뱀인베스트먼트	25.00%	2,440,868	-	(2,440,868)	-

주식회사 스카이이앤엠	73.39%	28,080,185	(1,429,501)	4,785,489	31,436,173

합계	-	35,076,591	(1,477,964)	2,344,621	35,943,249

(*1) 기타에는 연결범위변동으로 인한 증감 등이 포함되어 있습니다. ② 제24(전)기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	비지배지분율(%)	기초	분기순손익	기타(*1)	기말

주식회사 초록뱀푸드팜	32.53%	4,168,517	(16,593)	-	4,151,924

합계	-	4,168,517	(16,593)	-	4,151,924

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 종속기업에 대한 중요한 비지배지분부채의 내역은 다음과 같습니다.연결기업은 보유 투자조합 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 당사 소유주지분과는 구분하여 표시 합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다. ① 제25(당)기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	증가	감소	평가손익	기말

그린러스크투자조합	424	-	-	(93)	330

셀바이오1호조합	2,762	-	-	3	2,765

씨알비 신기술투자조합2-1호	-	2,010,000	-	10,653	2,020,653

초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합(*1)	-	360,000	-	18,744	378,744

합계	3,186	2,370,000	-	29,307	2,402,493

(*1) 종속기업인 씨알비 신기술투자조합2-1호의 종속기업에 대한 비지배지분부채입니다. ② 제24(전)기 1분 기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	증가	감소	평가손익	기말

비토 투자조합	2,591,353	-	2,591,353	-	-

그린러스크투자조합	2,013,360	-	-	(1,132)	2,012,228

셀바이오1호조합	1,038,080	-	-	2,275	1,040,355

합계	5,642,793	-	2,591,353	1,143	3,052,582

(3) 비지배지분이 연결실체 에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 요약 재무상태표① 제25(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	비유동자산	유동자산	비유동부채	유동부채	자본

주식회사 스카이이앤엠	64,644,703	21,996,150	4,263,700	40,393,350	41,983,802

주식회사 초록뱀푸드팜	24,356,369	10,783,996	3,744,755	6,453,284	24,942,325

주식회사 초록뱀인베스트먼트	-	9,766,382	-	2,911	9,763,471

그린러스크투자조합	6,909,142	79,113	-	-	6,988,255

셀바이오1호조합	18,197,427	195,248	-	-	18,392,674

씨알비 신기술투자조합2-1호	7,482,700	4,980,996	378,744	11,296	12,073,656

② 제24(전)기

(단위: 천원)

구 분	비유동자산	유동자산	비유동부채	유동부채	자본

주식회사 스카이이앤엠	63,451,236	17,393,353	17,241,515	23,151,150	40,451,924

주식회사 초록뱀푸드팜	24,776,036	10,984,159	3,917,092	6,777,218	25,065,885

주식회사 초록뱀인베스트먼트	-	9,766,382	-	2,911	9,763,471

그린러스크투자조합	7,589,969	79,113	-	-	7,669,083

비토 투자조합	-	-	-	-	-

셀바이오1호조합	18,197,427	157,748	-	-	18,355,174

나. 요약 포괄손익계산서① 제25(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

주식회사 스카이이앤엠	12,980,308	(1,840,789)	-	(1,840,789)

주식회사 초록뱀푸드팜	17,185,444	(123,560)	-	(123,560)

주식회사 초록뱀인베스트먼트	-	(236,529)	-	(236,529)

그린러스크투자조합	-	(680,828)	-	(680,828)

셀바이오1호조합	-	37,500	-	37,500

씨알비 신기술투자조합2-1호	-	63,656	-	63,656

② 제24(전)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

주식회사 초록뱀푸드팜	13,802,366	(31,483)	-	(31,483)

그린러스크투자조합	-	(4,954)	-	(4,954)

셀바이오1호조합	-	34,126	-	34,126

다. 요약 현금흐름표① 제25(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	영업활동
현금흐름	투자활동
현금흐름	재무활동
현금흐름	현금및현금성자산의순증감

주식회사 스카이이앤엠	(3,971,226)	523,410	3,319,569	(128,247)

주식회사 초록뱀푸드팜	156,936	921,907	(203,586)	875,256

주식회사 초록뱀인베스트먼트	(235,954)	-	-	(235,954)

셀바이오1호조합	31,725	-	-	31,725

씨알비 신기술투자조합2-1호	-	(7,389,004)	360,000	(7,029,004)

② 제24(전)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	영업활동
현금흐름	투자활동
현금흐름	재무활동
현금흐름	현금및현금성자산의순증감

주식회사 초록뱀푸드팜	181,015	(188,878)	(157,801)	(165,665)

그린러스크투자조합	(4,954)	-	-	(4,954)

셀바이오1호조합	27,875	-	-	27,875

41. 사업결합

(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피취득회사	주요영업활동	취득일	취득한지분	이전대가

㈜엘디스토리	매니지먼트외	2022-01-13	100.00%	2,000,000

(2) 당분기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

㈜엘디스토리

현금및현금성자산	600,000

기존 지분의 공정가치	1,400,000

합계	2,000,000

(3) 당분기에 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

㈜엘디스토리

식별가능한 자산의 공정가치

현금및현금성자산	179,023

유형자산	208,013

무형자산	484,714

매출채권및기타채권	562,673

기타자산	208,506

식별가능한 부채의 공정가치

매입채무및기타채무	219,552

리스부채	203,339

기타부채	222,342

식별가능한 순자산공정가치	997,695

(4) 당분기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

㈜엘디스토리

이전대가	2,000,000

가산: 비지배지분	-

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(997,695)

영업권	1,002,305

(5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

㈜엘디스토리

현금으로 지급한 대가	600,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(179,023)

차감계	420,977

42. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 2022년 5월 12일에 연결실체가 소유한 (주)초록뱀푸드팜의 보통주 3,597,256주(지분율 67.47%)를 종속기업인 (주)스카이이앤엠에게 33,735,100,000원에 양도하였습니다.

(2) 종속기업인 주식회사 스카이이앤엠은 2022년 5월 3일 이사회 결의를 통해 보통주(제3자배정 유상증자) 14,582,575주(발행가액 2,743원)를 발행하기로 결의하였습니다. 납입일은 2022년 5월 11일이며, 동일자에 타법인 증권 취득자금 40,000,003천원이 납입되었습니다. 이 중 보통주 13,634,707주를 지배기업이 취득하였습니다.(3) 종속기업인 주식회사 스카이이앤엠은 2022년 5월 6일 이사회 결의를 통해 제23회차 전환사채를 발행하기로 결정했습니다. 사채의 액면가액은 총 10,500,000천원입니다.