초록뱀미디어 반기보고서 (2020.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 방송프로그램사업부문, 매니지먼트사업부문, 부동산사업부문, 투자사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

ㅇ 연결실체의 사업부문 현황

사업부문	주요사업	연결실체내 관련기업	소재지

방송프로그램사업부문	방송프로그램 기획, 제작 및 판매	(주)초록뱀미디어	한국

(주)에이나인미디어(*1)	한국

매니지먼트사업부문	매니지먼트사업	(주)에이나인미디어(*1)	한국

부동산사업부문	부동산임대사업	(주)초록뱀미디어	한국

투자사업부문	투자사업	바이로트 투자조합	한국

비토 투자조합(*2)	한국

데미안 투자조합	한국

알함브라 투자조합	한국

로페로 투자조합	한국

(*1) 당분기 중 지분 매각 완료하였으며, 매각 전까지의 거래내역입니다.

(*2) 당반기 중 신규 조합원 출자로 인해 지분율이 변동되어 종속기업에서 관계기업으로 분류하였으며, 분류 전까지의 거래내역입니다.

ㅇ 사업부문별 요약 재무현황( 가) 제23(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	방송프로그램 사업부문	매니지먼트 사업부문	부동산 사업부문	투자 사업부문	내부거래조정	조정후 금액

금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중

외부수익	10,206,068	89.62%	1,101,218	9.67%	81,096	0.71%	-	-	-	11,388,382

합 계	10,206,068	89.62%	1,101,218	9.67%	81,096	0.71%	-	-	-	11,388,382

매출원가	10,671,241	90.93%	988,245	8.42%	76,296	0.65%	-	-	-	11,735,782

영업이익	(2,891,341)	98.70%	6,652	-0.23%	4,800	-0.16%	(49,524)	1.69%	-	(2,929,412)

총자산	144,941,245	63.16%	-	-	62,366,539	27.18%	22,187,504	9.67%	(12,173,287)	217,322,001

(나) 제22(전)기(단위: 천원)

구 분	방송프로그램 사업부문	매니지먼트 사업부문	부동산 사업부문	투자 사업부문	내부거래조정	조정후 금액

금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중

외부수익	43,452,174	89.56%	4,750,072	9.79%	317,425	0.65%	-	-	-	48,519,671

합 계	43,452,174	89.56%	4,750,072	9.79%	317,425	0.65%	-	-	-	48,519,671

매출원가	38,635,642	89.70%	4,131,884	9.59%	305,184	0.71%	-	-	-	43,072,710

영업이익	1,529,488	109.10%	306,277	21.85%	12,241	0.87%	(446,128)	-31.82%	-	1,401,878

총자산	123,651,475	61.80%	1,092,440	0.55%	61,113,609	30.54%	14,225,697	7.11%	(13,558,655)	186,524,565

[방송프로그램사업부문]※ 대상회사 : (주)초록뱀미디어, (주)에이나인미디어

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 한류 열풍의 핵심 콘텐츠인 방송영상산업은 IT 산업의 발전에 따라 소프트웨어의 중요성이 강조되는 최근 경제 흐름을 반영할 때 일반적인 제조업과는 달리 국가경제의 근간을 이루는 기간산업으로서의 의미가 있습니다. 또한, 콘텐츠 제작에 따른 간접광고, 제작지원, 스타마케팅, 해외판매 및 음원사업 등으로의 부가사업 전개가 가능한 사업입니다.

(2) 산업의 성장성

방송영상 콘텐츠인 드라마, 시트콤, 예능 및 버라이어티 프로그램은 지상파3사외 케이블TV, 종합편성채널의 주요 근간 콘텐츠로 2011년 이후 매년 비약적인 성장세를 지속하고 있으며 다양화된 플랫폼의 등장으로 사업규모가 점차 성장하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

방송영상산업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 방송사업자에 외주제작공급 계약에 따른 사업이므로 단기적인 영향은 미비 합니다.

(4) 시장여건

방송사업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 추진하고 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CaTV 사업자를 통해 콘텐츠를 기획·제작·방송하고 있으며, 당사가 제작한 국내 콘텐츠의 해외판매를 계속 영위하고 있습니다. 최근 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 방송영상콘텐츠 제작에 새로운 비즈니스 기회로 작용할 것으로 예상됩니다.

(5) 경쟁우위요소

콘텐츠의 핵심 기술은 스토리텔링에 있습니다. 당사는 국내 최고의 작가진을 보유하고 있으며 신규 작품의 기획을 추진함과 동시에 당사의 체계화된 시스템에 의해 신인 작가를 지속적으로 발굴하고 있으며, 방송영상콘텐츠 중 드라마에 국한하지 않고 시트콤, 버라이어티, 쇼오락 프로그램 등 다양한 장르의 콘텐츠를 제작한 풍부한 경험을 토대로 킬러콘텐츠의 제작을 기획하고 있습니다.

(6) 방송산업 현황(가) 방송영상산업 현황 총괄

[표 1] 방송산업 총괄

구분	사업체 수
(개)	종사자 수
(명)	매출액
(백만원)	수출액
(천달러)	수입액
(천달러)

2013년	928	41,522	14,940,938	309,399	122,697

2014년	935	41,397	15,824,795	336,019	64,508

2015년	954	42,378	16,462,982	320,434	146,297

2016년	957	43,662	17,331,138	411,212	129,111

2017년	1,054	45,337	18,043,595	362,403	110,196

전년대비증감률(%)	10.1	3.8	4.1	(11.9)	(14.7)

연평균증감률(%)	3.2	2.2	4.8	4.0	(2.7)

출처 : 문화체육관광부 "2018년 콘텐츠산업 통계조사"

○ 2017년 기준 한국의 방송영상산업 매출액은 18조 436억 원으로 집계되었다. 한국의 방송영상산업 매출에는 지상파방송, 유선방송, 위성방송, 방송채널사용사업, 인터넷영상물제공업 등 5개 방송사업자들의 방송사업 직접관련 매출과 방송영상독립제작사의 매출이 포함된다. 2017년 매출액은 전년 매출액 대비 4.1% 증가한 것이며, 2013년부터 2017년까지의 5년간 연평균 증감률은 4.8%로 나타났다.

○ 2017년 한국 방송영상산업의 사업체 수는 총 1,054개로 나타났다. 이는 전년 대비 10.1% 증가한 것이며, 방송영상산업 사업체의 최근 5년간 연평균 증감률은 3.2%였다. 2017년 기준 방송영상산업 종사자 수는 2016년에 비해 3.8% 증가한 4만 5,337명으로 나타났고, 2013년부터 2017년까지의 연평균 증감률은 2.2%를 기록했다.

○ 수출액과 수입액은 모두 전년 대비 감소했다. 2017년 수출액은 전년 대비 11.9% 감소하여 3억 6,240만 달러를 기록했으나 2013년부터 5년간의 연평균 증감률은 4%로 나타났다.

2017년 수입액은 전년 대비 14.7% 감소한 1억 1,020만 달러로 집계되었다. 2017년 기준 방송영상산업의 부가가치액은 6조 6,993억 원이었고, 이에 따라 방송영상산업의 부가가치율은 37.1%로 나타났다.

(나) 방송영상산업 분야별 매출 현황

[표 2] 방송산업 사업체당 평균 매출액 및 종사자당 평균 매출액 현황(2017년)

구분	사업체 수
(개)	종사자 수
(명)	매출액
(백만원)	업체당
평균매출액
(백만원)	1인당
평균매출액
(백만원)

지상파	70	14,414	3,695,156	52,788	256

유선방송	136	4,684	2,132,718	15,682	455

위성방송	1	347	575,388	575,388	1,658

방송채널사업	169	16,644	6,639,622	39,288	399

인터넷영상물제공업	47	726	3,469,289	73,815	4,779

방송영상 독립제작사	631	8,522	1,531,422	2,427	180

전체	1,054	45,337	18,043,595	17,119	398

○ 지상파방송의 방송사업 총매출액은 3조 6,952억 원이었으며, 업체당 평균 매출액은 528억 원, 1인당 평균 매출액은 2.6억 원으로 나타났다.

○ 유선방송 총매출액은 2조 1,327억 원이었으며 업체당 평균 매출액은 157억 원, 1인당 평균 매출액은 4.6억 원이었다.

○ 위성방송의 2017년 방송사업 총매출액은 5,754억 원, 1인당 평균 매출액은 17억 원을 기록했다. 종사자 수는 347명으로 집계되었다.

○ 방송채널사용사업자 사업체 수는 지상파방송사업자 및 지상파 이동 멀티미디어사업자의 겸업 사업체를 포함해 169개이다. 겸업 사업체는 총 11개사이며 이들을 제외한 사업체 수는 158개이다. 2017년 방송채널사용사업자의 방송사업 총매출액은 6조 6,396억 원을 기록했다. 그리고 방송채널사용사업자의 종사자 수는 1만 6,644명으로 나타났다.

○ 인터넷영상물제공업은 인터넷프로토콜TV(IPTV)와 IPTV콘텐츠제공사업자(CP)로 구성되는데, 이들의 2017년 방송사업 총매출액은 3조 4,693억 원으로 나타났다. 2017년 기준 사업체 수는 47개였고 종사자 수는 726명이었다. 방송사업 매출액 기준 업체당 평균 매출액은 738억 원으로, 1인당 평균 매출액은 48억 원으로 나타났다.

○ 2017년 기준 방송영상독립제작사의 사업체 수는 631개로 집계되었고 종사자 수는 8,522명으로 나타났다. 방송영상독립제작사의 총매출액은 1조 5,314억 원, 업체당 평균 매출액은 24억 원, 1인당 평균 매출액은 1.8억 원이었다.

※ 한국콘텐츠진흥원 "2018년 방송영상산업백서" 34~37쪽을 인용하였음

(다) 방송영상 독립제작사 현황

[표 3] 방송영상 독립제작사 연도별 매출액(2015~2017년)

구분	2015년
(백만원)	2016년
(백만원)	2017년
(백만원)	비중
(%)	전년대비
증감률(%)	연평균
증감률(%)

방송영상독립제작사	1,143,498	1,428,813	1,531,422	8.5	7.2	15.7

○ 2017년 방송영상독립제작사의 매출액은 1조 5,314억 원이며, 이는 전년 매출액 대비 7.2% 증가한 것이다. 또한 최근 3년간 방송영상독립제작사의 매출액은 연평균 15.7% 증가한 것으로 나타났다. 이에 대해서는 등 일부 대형 스튜디오들이 거둔 성과가 반영된 결과라는 해석이 많다. ※ 한국콘텐츠진흥원 "2018년 방송영상산업백서" 47쪽을 인용하였음 [표 4] 방송영상 독립제작사 총괄 현황 년도 사업체수 (개) 매출액 (백만원) 사업체당 평균매출액 (백만원) 1인당 평균매출액 (백만원) 종사자수 (명) 사업체당 평균종사자수 (명) 2009 393 796,175 2,026 168 4,748 12 2010 475 737,092 1,552 157 4,706 10 2011 628 895,769 1,426 151 5,923 9 2012 516 984,070 1,907 143 6,886 13 2013 503 906,230 1,802 133 6,808 14 2014 496 1,051,715 2,120 155 6,782 14 2015 532 1,143,498 2,149 157 7,282 14 2016 554 1,428,813 2,579 186 7,670 14 2017 631 1,531,422 2,427 180 8,522 14 ○ 2008년 이후 방송영상독립제작사 사업체 수와 더불어 매출액과 종사자 수는 전반적으로 증가해 왔으며, 이를 통해 적어도 전체적인 규모 측면에서는 성장을 이어가고 있다고 판단할 수 있다. 그러나 방송영상독립제작사들 대다수가 영세성을 극복하지 못하고 있다는 점에 더 주목해야 한다. 2017년 개별 방송영상독립제작사들의 성과는 전년과 비교해 나아진 것이 없다. ○ 2017년 방송영상독립제작사 사업체당 평균 매출액은 24억 2,700만 원으로 이는 전년도의 25억 7,900만 원 대비 1억 5,200만 원 감소한 것이다. ○ 2017년 1인당 평균 매출액은 1억 8,000만 원으로 전년도의 1억 8,600만 원 대비 600만 원 감소한 것으로 나타났다. ○ 전체 매출액 중 소수 대형 기업들이 차지하는 비중은 상당히 크다. 일례로 스튜디오드래곤의 2017년 매출실적은 2,868억 원으로 집계되었는데, 이는 2017년 전체 방송영상독립제작사 매출액 1조 5,314억 원의 18.7%에 해당하는 수치이다. 이외에도 SM C, 초록뱀미디어, 팬엔터테인먼트 등 매출액이 수백억 원 규모에 이르는 사업체들이 존재하는데, 이들이 전체 방송영상독립제작사에 미칠 수 있는 영향은 매우 크다고 할 수 있다. [표 5] 방송영상 독립제작사 부가가치액 및 수출입액 년도 부가가치액 (백만원) 부가가치율 수출액 (천달러) 수입액 (천달러) 2009 328,343 41.2% 14,349 61,277 2010 329,760 44.7% 13,691 8,193 2011 326,717 36.5% 19,018 105,953 2012 354,728 37.1% 16,835 8,039 2013 334,254 36.9% 21,644 8,211 2014 384,357 36.5% 22,211 5,170 2015 440,188 38.5% 18,440 6,571 2016 516,083 36.1% 63,906 8,043 2017 520,414 34.0% 76,821 7,988 ○ 631개 방송영상독립제작사의 부가가치액은 5,204억 원이며, 방송영상독립제작사 총매출액 1조 5,314억 원 대비 부가가치율은 34%이다. 2017년은 전년과 대비하여 총매출액은 1,026억 원, 부가가치액은 43억 원 증가했는데, 부가가치액 증가 정도가 총매출액 증가 정도에 미치지 못하면서 2017년 부가가치율은 전년 대비 2.1%p 감소했다. ○ 방송영상독립제작사의 부가가치율은 2010년까지 40% 이상을 유지했으나 2011년부터는 점차 낮아지고 있다. 방송영상독립제작사들 사이의 경쟁 심화와 그로 인한 낮은 단가의 외주 제작 지속 등이 원인으로 추정된다. ○ 2017년 방송영상독립제작사의 해외 수출액은 7,682만 달러이며 이는 전년의 해외 수출액 6,391만 달러 대비 1,291만 달러 증가한 것이다. 수출은 기존에도 주요 수출지였던 동남아시아 권역을 중심으로 이루어졌고, 수출 장르는 드라마와 예능이 주력이며, 이외에 다큐, 교육, 웹드라마 등도 수출되고 있는 것으로 나타났다. 2017년 해외 수입액은 799만 달러로 전년의 수입액 804만 달러 대비 5만 달러 감소한 것으로 나타났다. ○ 2017년 프로그램 제작/납품 관련 매출액을 영상물 제작 장르별로 살펴보면, 드라마 납품 매출액이 4,374억 원으로 가장 많았다. 드라마 납품 매출액이 전체 프로그램 제작/납품 관련 매출액에서 차지하는 비중은 46.4%이다. 프로그램 제작/납품 관련 매출액 중에서 드라마 다음으로 비중이 높은 것은 다큐멘터리이다. 다큐멘터리 매출액은 1,559억 원이며 이는 전체 프로그램 제작/납품 관련 매출액 중 16.5%를 차지한다. 또한 교양/시사 프로그램 납품 매출액은 1,083억 원, 오락/예능 프로그램 납품 매출액은 760억 원, 음악 프로그램 납품 매출액은 326억 원, 교육/학습 프로그램 납품 매출액은 191억 원, 스포츠/레저 프로그램 납품 매출액은 29억 원으로 각각 집계되었다. ※ 한국콘텐츠진흥원 "2018년 방송영상산업백서" 81~88쪽을 인용하였음 (라) 2019년 국내 방송산업의 주요 이슈 ■ 국내 OTT 시장, 사업자 간 합종연횡 등 빅뱅 진행 중 ○ OTT 사업자 간 합종연횡 통해 성장 가능성이 풍부한 OTT 시장에서 입지를 다지려는 사업자 행보 분주 - 국내 OTT 시장은 지상파 3사와 통신사 SK텔레콤의 통합 OTT '웨이브'를 비롯해 네이버TV, 글로벌 OTT인 넷플릭스, 유튜브 등이 각축. 11월엔 디즈니가 OTT '디즈니플러스'를, 애플도 같은 달 '애플TV플러스'를 선보임 - OTT '푹'(POOQ)과 SK브로드밴드 OTT '옥수수'가 결합한 웨이브는 9월 16일부터 서비스를 제공 ○ 글로벌 OTT 서비스의 국내 시장 진입이 확대되면서 다양한 법적·정책적 이슈들이 국내에서 제기되고 있음 - 해외 사업자와 국내 사업자간의 불공정 거래 문제, OTT서비스에 대한 법적 규제 마련, 역차별 해소를 위한 역외 규제의 필요성, 국내 미디어 산업 성장을 위한 정책 방안 마련 등에 대한 다양한 입법 및 정책적 논의가 이루어지고 있음 - 넷플릭스를 비롯한 해외 OTT 사업자와 국내 방송·통신 사업자간에 이루어지는 역차별적 불공정 시장 행위를 규제해야 한다는 주장이 제기되고 있음. 네이버를 비롯한 국내 인터넷사업자는 KT, SKT, LG유플러스 등 기간통신사업자에게 인터넷 트래픽 이용에 따른 망 사용료를 지불하고 있는 반면, 글로벌 콘텐츠 사업자는 적정한 망 사용료를 지불하지 않고 있는 것에 대해 국내 기간통신사업자가 공정거래원칙상 국내 인터넷사업자와 동일한 망 사용료를 해외 사업자에게서도 받아야 한다는 주장이 지속적으로 제기되고 있음 - 넷플릭스를 포함한 OTT 서비스에 대하여 방송관계법을 통해 법적 규제를 강화해야 한다는 주장이 제기되고 있음. 국내 미디어 시장에서 OTT 서비스 영향력이 확대됨에 따라, 실질적으로 방송과 유사한 서비스를 제공하는 OTT는 방송 서비스에 포함하여 법적 규제를 강화할 필요가 있으며, EU와 유사한 VOD 쿼터제를 도입하여 국내 VOD 시장을 보호해야 한다는 견해가 있음 - 규제 형평성 차원에서 구글 등 역외 인터넷 사업자에 대한 법적 규제를 강화하고자 하는 논의가 지속되고 있는 가운데, 넷플릭스에 대한 규제 여부도 쟁점이 되고 있음 - 넷플릭스와 같은 글로벌 OTT의 진출이 국내 방송·인터넷 서비스 시장에 부정적 효과를 가져올 수 있어 이에 대한 적극적인 대응을 요구하는 견해가 있음 ■ 유튜브, 키즈 콘텐츠 강세 ○ 어린이 콘텐츠 강세 지속, 키즈 채널 광고 제재 조치 - 한국 유튜버 수입순위 TOP10 중 종합 1위는 최근 100억 원에 달하는 강남 빌딩을 매입해 화제가 됐던 6살 이보람 양의 '보람튜브 토이리뷰'. 보람튜브 토이리뷰의 연간소득 추정치는 47억 6,112만원, 보람튜브는 미국 기반의 보람튜브 브이로그와 보람튜브, 보람튜브 토이리뷰 총 3개 채널 운영. 3개 채널의 연간 총수입을 합하면 총 216억 4,000만 원 정도라는 분석 - 한국 유튜버 수입순위 TOP10 중 종합 2위인 원밀리언 댄스 스튜디오 연간수입은 1위 보람튜브에 뒤지지만, 업로드 수는 보람튜브의 8배. 3위는 장난감을 리뷰하는 마슈토이로 36억 8,366만, 4위는 Jane ASMR 제인으로 33억 6,545만, 5위 BJ 양팡 25억 3,955만, 6위는 장난감을 다루는 DuDuPopTOY로 22억 8,673만, 7위는 먹방을 다루는 FRAN이 21억 2,362만, 8위는 육아콘텐츠인 서은이야기로 20억 3,390만, 9위는 어린이가 운영하는 라임튜브로 19억 6,863만, 10위는 역시 어린이 콘텐츠를 다루는 헤이지니로 17억 7,863만을 기록 - 어린이 유튜브가 큰 부를 가져오는 이유는 광고를 스킵하지 않고 장시간 비슷한 콘텐츠에 집중하는 아이들의 시청 패턴 때문. 게다가 장난감이나 키즈 관련 용품의 협찬이 많아 높은 수익 견인 - 한편, 유튜브가 키즈 유튜버에 대한 시정조치 마련. 한국을 포함하여 전 세계에서 자녀, 아동을 돈벌이 수단으로 사용한다는 비판이 이어지자 유튜브가 키즈 채널 광고 게재 중단을 선언. 유튜브 본사가 미국 법규에 따라 조치를 내렸으며 세계 60여 국가에서 일괄 시행될 예정. 이와 같은 조치는 키즈 채널이 더 이상 수익채널이 될 수 없음을 강력히 시사 ■ 실버콘텐츠 제작, 유통, 소비 급부상 ○ 노년층을 지칭하는 이른바 실버세대가 올해 주요 콘텐츠 소비층으로 부상 - 콘텐츠나 광고 시장에서 트렌드에 빠르게 반응하는 'FAST 시니어'가 주요 소비자이자 창작자로 부상. FAST 시니어는 '경제력(Financial)', '활동적(Active)', '자기관리(Self-management)', '시간(Time)'을 갖춘 시니어. 이들은 편성 방송 외에 주문형 비디오(VOD)를 찾아 시청하고 직접 영상 제작에도 참여하는 등 이전 세대보다 능동적으로 콘텐츠를 받아들이는 경향을 가짐 - FAST 시니어는 편성 방송 위주의 전통적 TV 매체에 익숙한 동시에 디지털 매체 이용에도 적극적 - 온라인 미디어랩사인 메조미디어의 '타깃 오디언스 분석 리포트 - 5069 시니어'에 따르면, 콘텐츠를 유료 결제해본 적 있는 시니어 비율이 평균 46%로 전체의 절반에 육박, 영화의 경우 유료 결제 경험률이 52% - 이에 디지털케이블TV, IPTV 등 유료방송 업계에서는 시니어 대상의 VOD 특별관을 통해 이들의 취향에 맞는 콘텐츠 큐레이션 제공 ○ 요즘 대세는 시니어 세대! 예능의 세대공감 - 최근 들어 시니어 세대 출연자들이 메인으로 등장하는 예능 프로그램이 늘어나고 있는데, 세대 융합 예능콘텐츠로써의 의미를 가짐 - 최근 실버 세대 유튜버들이 스타로 등극하고 있는 것도 세대 통합적 콘텐츠 시대의 산물. ※ 한국콘텐츠진흥원, 2019년 상반기 콘텐츠산업 동향분석보고서 117~120쪽 을 인용하였음 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 TV드라마 제작을 중심으로 하는 컨텐츠 제작사업과 드라마 컨텐츠를 기반으로 하는 각종 부가사업(OST, 컬러링, 캐릭터상품, 테마파크 개발)을 수행하고 있습니다. 당사의 대표작으로는 SBS 드라마 '올인', '로비스트', '때려', '2004 신인간시장', '일지매', '도롱뇽도사와 그림자 조작단', 시트콤 '귀엽거나 미치거나', '우리갑순이', SBS 버라이어티 오디션프로그램 'K-POP STAR', MBC 드라마 '주몽', '불새', '불꽃놀이', '케세라세라', '90일, 사랑할 시간', 시트콤 '거침없이 하이킥', '지붕 뚫고 하이킥', '하이킥! 짧은 다리의 역습', '크크섬의 비밀', 'W(더블유)', '역도요정 김복주', '내사랑 치유기', '신입사관 구해령', '그 남자의 기억법', KBS 드라마 '바람의 나라', '추노', '오작교 형제들', '전우치', '프로듀사', '최고의 한방', '왜그래 풍상씨', tvN 드라마 '인현왕후의 남자', '나인', '고교처세왕', '삼총사', '하트 투 하트', 시트콤 '감자별 2013QR3', '오 나의 귀신님', '또 오해영', '나의 아저씨', '아는 와이프', '알함브라 궁전의 추억', OCN 드라마 '듀얼', '미스트리스', TV조선 드라마 '너의 등짝에 스매싱' 등이 있으며 특히 '주몽'과 '올인'의 경우 드라마의 성공과 더불어 테마파크 개발사업(주몽세트장, 제주 올인하우스)을 비롯한 다양한 부가사업을 성공적으로 진행하여 높은 수익을 기록하였으나, 전반적인 드라마산업의 구조적 문제로 손실을 계상하였습니다. 하지만 당사는 외주제작환경의 변화와 더불어 제작원가 절감 노력과 수익구조의 다각화를 통해 2008년부터 작품별 흑자전환을 달성하였습니다. 당사의 향후 드라마 제작사업계획의 기본방향은 인적자원(연출가, 작가, 기획PD)과 작가 및 연기자 양성을 바탕으로 자체제작 역량을 강화하고 해외판권 확보, SPC설립 등을 통한 제작투자 확보 및 제작비절감과 해외판매 극대화에 따른 수익성 증대에 주력 할 것입니다. 초록뱀미디어 2019-2020년 방영 프로그램 (단위: 백만원) 드라마명 방송국 편수 방송프로그램 매출 비고 왜그래 풍상씨 KBS 20 6,300 19년 1월 방영 신입사관 구해령 MBC 20 13,604 19년 7월 방영 엑스가리온 투니버스 22 22 19년 8월 방영 그 남자의 기억법 MBC 16 8,992 20년 3월 방영 (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 한국표준산업분류표에 의거 방송프로그램 제작업(59114)의 사업을 영위하고있습니다. (2) 시장점유율 등 한국콘텐츠진흥원 2018년 방송영상산업백서에 따르면 2017년 방송영상 독립제작사의 총 매출 중 프로그램 제작/납품 관련 매출액은 9,427억원이며 방송영상 독립제작사 영상물 제작 장르별로 매출액을 살펴보면 드라마가 4,374억원입니다. 그러나 드라마 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라 금액의 편차가 심한 경우가 많아 시장점유율을 정확히 추산하기는 어렵습니다만 전체 드라마 외주 제작 시장에서 상위 점유율을 차지할 것으로 추측됩니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 지상파UHD 방송 개국을 기점으로 고품질UHD 방송 콘텐츠를 기획 중에 있으며 드라마, 예능, 쇼·오락 등 다양한 형태의 킬러 콘텐츠를 제작 중에 있습니다. 또한, 온라인 방송서비스의 지속적인 성장이 예측되므로 인터넷 및 포털 전용 콘텐츠의 기획·개발을 추진하고 있으며, 세계 최대 유료 동영상 서비스업체인 넷플릭스 오리지널 콘텐츠를 기획하여 해외 시장 개척에 적극적으로 참여 할 예정입니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 [매니지먼트사업부문]※ 대상회사 : (주)에이나인미디어 (1) 산업의 특성 매니지먼트 산업은 단순한 오락차원을 넘어 한류라는 이름으로 가장 유망한 산업중의 하나로 부각되고 있습니다. 매니지먼트 산업은 영화, 드라마, 광고, 음악, 예능프로그램등의 개별 장르에 따른 문화콘텐츠산업과 관련이 있으며, 넓게는 엔터테인먼트산업군으로 포괄되어 있습니다. 매니지먼트 산업은 더 이상 소속연예인의 스케줄만을 관리해주는 업무가 아닌 스타의 발굴부터 제작, 기획, 홍보, 마케팅, 콘텐츠개발에 이르기까지 점차 그 범위가 확대 되고 있습니다. 또한 급속도로 발전하고 있는 경제여건에 맞추어 소비자의 지식수준이나 안목이 높아지고 있어 그 수준에 맞추어 발전이 가속화되고 수요 또한 증가하고 있는 추세이며, 삶의 질을 높여주는 주요사업입니다. (2) 산업의 성장성 매니지먼트 산업은 대형화·겸업화 추세의 확산과 금융화를 통한 영향력 강화, 대중매체와 스타에 대한 높은 의존과 한류를 배경으로 하여 글로벌화를 추진하는 것을 그 특징으로 하고 있습니다. 대중문화산업은 그 범위가 넓어 영화, 방송, 음악, 게임, 캐릭터 애니메이션, 만화 등 그 동안 대중적 오락물로 지칭되는 분야를 아우르고 있는데 대중문화에서 문화산업으로 전환하면서 매니지먼트에 대한 관심도 함께 증대하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 다른 산업분야와 마찬가지로 매니지먼트산업 또한 일반적인 경기변동에 따라 영향을 받습니다. 하지만 과거에는 문화생활을 선택적 요소로 바라보았다면 현재, 그리고 앞으로는 인간의 삶의 질을 높이는 필수적인 요소로 자리매김 하면서 일반적인 경기변동에 따른 영향은 점차 줄어가고 있는 추세입니다. (4) 시장여건 대중문화산업 규모의 급속한 성장과 함께 매니지먼트산업의 대형화 추세가 지속되고 있습니다. 그리고 매니지먼트사의 대형화, 전문화, 수직계열화로 기존 방송사 위주의 기획 업무가 매니지먼트사 등으로 다원화되어 가고 있는데, 이는 방송사들이 제작비 한계 등으로 자체제작보다는 스타급 연기자를 보유한 기업형 매니지먼트사에 제작을 의뢰하거나 제작의 주도권이 방송사에서 매니지먼트사로 넘어가면서 방송국이 보유하던 스타 발굴 및 캐스팅 권한도 함께 이전하는 모습으로 나타나고 있습니다. 또한 해외 현지 인기를 바탕으로 해외 진출이 활발해져 매니지먼트산업의 수요는 더욱더 증가될 것으로 예상됩니다. (5) 경쟁우위요소 정부가 다플랫폼 다채널 정책을 도입하여 방송프로그램의 유통 기회가 넓어지고, 재활용에 따른 수익 창출 기회가 넓어진 반면, 주 인력(PD, 작가등)의 대기업 계열의 방송 채널 사용 사업자로의 이동과 매니지먼트사의 소속 연예인 자사 프로그램 제작 및 다수의 프로그램 출연으로 외주제작사간 섭외 경쟁으로 이어지고 있습니다. 이는 프로그램 제작에 악 영향을 주는 큰 변수로 작용될 수 있습니다. 하지만 2014년도 하반기부터 자체 경쟁력을 높이고자 매니지먼트사업을 시작하였으며, 다수의 연예인 전속 계약을 통해 회사가 제작하는 방송프로그램 출연 및 연예인을 활용한 다양한 사업으로 추가 수익 창출이 기대됩니다. 또한 매니지먼트 사업의 안정적 운영을 위해 소속 연예인의 가치를 우선적으로 중요시하고, 소속 연예인들의 활동을 회사가 지원하면서 지속적 매출 발생 구조가 이루어 지도록 노력 하고 있습니다. [부동산사업부문]※ 대상회사 : (주 )초록뱀미디 어 (1) 산업의 특성 부동산임대사업은 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업으로서, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 사업장의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업입니다. (2) 산업의 성장성 초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황이나, 꾸준한 수요로 일부 지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있습니다. 또한 월세제도의 확산, 운영수익 중시 현상 등으로 인해 임대시장에 대한 수요가 증가하면서 임대사업이 주목을 받고 있으며, 이러한 트렌드에 맞추어 몇몇 회사들은 임대관리 전문회사를 이미 설립하였거나 설립준비 중입니다. 향후 임대용 및 주거용 부동산자산관리에 대한 뜨거운 관심은 계속될 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 임대사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기 외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로, 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옵니다. (4) 시장여건 국내 부동산임대업은 투명하고 효율적인 운영이 요구되고 있습니다. 미국의 부동산임대업 역사에 비추어 보면 지극히 예상할 수 있는 것들이며, 이러한 요구는 한국의 부동산임대업이 발전할 수 있는 좋은 계기가 될 것입니다. 한국의 경제발전과 부동산 업계가 급속하게 변화 발전하고 있기 때문에 부동산임대업계도 이러한 요구에 부응해서 부동산 관리의 투명성과 효율성을 확보해야 합니다. (5) 경쟁요소 임대사업은 자금력에 의존하며 시장진입이 자유로운 완전 경쟁이 그 특성이므로, 관리에 대한 체계적인 관리기법의 축적여부가 중요한 요소로 작용합니다. 건물입지, 규모 및 임대가격도 경쟁의 중요한 요소로 작용합니다. (6) 관광사업 - 신규사업 - 사업의 개요 국민 소득수준의 향상과, 여가시간의 증가는 국내 레저 산업의 부흥을 이끌고 있으며, 현재는 기존의 레저시설 이외, 신개념의 F, 테마파크, 등 이색 체험의 영역으로 확대되어 지역경제 활성화를 이루고 있습니다. 위 모든 사업은 부동산을 근간으로 하여 지리적인 요건과 시설이 가지는 컨셉(Concept)을 바탕으로 사업이 전개되고 있으며, IT기술 즉, SNS(Social Network Service)의 활성화로 개개인의 여가와 체험이 공유와 전파로 이어져 시장의 활성화를 이루고 있다. 판단됩니다. 이에 당사는 핵심역량인 엔터테인먼트를 결합하여 관람, F 요소를 첨가한 새로운 시설을 개발하여 오프라인 사업 영역을 확대할 예정입니다. - 사업의 계획 최근 활발한 미디어 소비와 SNS(Social Network Service)를 통한 사용자간 공감 및 공유의 문화가 더해지면서, 더욱 다양하고 새로운 경험을 공유하고자 하는 소비자 패턴이 이루어지고 있고, 해당 지역이 유명해지면서 안정적인 사업영위가 가능 한 것으로 파악되고 있습니다. 이에, 국내 여행(레저, 체험 등)시장의 증가에 다양한 체험 및 F 사업을 결합하고, 당사의 핵심역량인 엔터테인먼트 부분을 통한 마케팅(미디어 SNS 등)을 진행하여 안정적인 사업영위를 꾀할 것이며, 매출의 다양화를 안정적인 재무구조를 확립할 계획입니다. [투자사업부문]※ 대상회사 : 바이로트 투자조합, 비토 투자조합, 데미안 투자조합, 알함브라 투자조합, 로페로 투자조합 (1) 산업의 특성 투자사업은 투자자가 출자한 자금을 높은 투자수익이 기대되는 유망기업이 발행한 주식 등에 투자하거나 무담보 자금지원방식 또는 특정 프로젝트 등에 투자하는 사업을 말하며, 이러한 사업은 기업에는 사업 및 재정자금을 안정적으로 조달하게 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행합니다. 투자산업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 분야입니다. (2) 경기변동의 특성 투자사업은 일반적으로 실물경기의 변동에 수반되는 변동성을 가지고 있어 경기 상승시 시장이 활성화되어 수익 증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 시장 침체로 인해 수익이 감소할 가능성이 있습니다. (3) 시장여건 및 경쟁요소 투자사업은 사업유형 및 기능에 따라 일부 관련법령에 따른 규제를 받고 있기도 하지만, 일반적으로 낮은 진입장벽과 심한 경쟁 상태에 놓여져 있습니다, 투자상품 발굴 등 수익 다변화를 통한 대형화 및 이를 통한 고객사의 유치 노력 등의 경쟁력 확보가 필수적 입니다. 회사는 주식, 전환사채, 신주인수권부사채 등 투자 자산의 다변화를 통해 안정적인 수익을 추구하고 있으며 지속적인 틈새시장 개척을 통해 수익성 개선의 노력을 다하고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 [2020. 6. 30. 현재] (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 비율 방송프로그램 프로그램매출 방영수입 방송영상물 그남자의기억법 등 9,989,487 87.72% 협찬수입 방송영상물 그남자의기억법 등 60,049 0.53% 판권수입 방송영상물 왜그래풍상씨 등 76,768 0.67% 부가사업수입 OST 등 엑스가리온 등 79,764 0.70% 방송프로그램 계 10,206,068 89.62% 매니지먼트 매니지먼트매출 - 연예 기획 등 - 1,101,218 9.67% 부동산 임대수입 - 시설사용료 사대부집곳간 81,096 0.71% 합 계 11,388,382 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주업종이 방송프로그램제작(드라마)인 관계로 산업의 특성상 제품의 가격변동 추이의 산출이 어렵습니다. 3. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 반기 제22기 제21기 방송프로그램사업부문 프로그램매출 방영수입 외 수 출 1,118,626 7,931,078 1,412,525 내 수 9,087,441 35,521,096 52,660,841 합 계 10,206,068 43,452,174 54,073,366 매니지먼트사업부문 매니지먼트매출 - 수 출 20,000 51,000 - 내 수 1,081,218 4,699,072 3,042,088 합 계 1,101,218 4,750,072 3,042,088 모델에이전시사업부문 모델에이전시매출 - 수 출 - - - 내 수 - - 1,362,318 합 계 - - 1,362,318 외식 사업부문 제품매출 등 - 수 출 - - - 내 수 - - 5,087,983 합 계 - - 5,087,983 부동산 사업부문 임대수입 - 수 출 - - - 내 수 81,096 317,425 305,184 합 계 81,096 317,425 305,184 합 계 수 출 1,138,626 7,982,078 1,412,525 내 수 10,249,755 40,537,593 62,458,414 합 계 11,388,382 48,519,671 63,870,939 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매(편성) 활동을 수행해 나가고 있습니다. 4. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원, VAT별도) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 MBC 그남자의기억법 2020.03.26 2020.03~2020.05 16 8,992 16 8,992 - - SBS 펜트하우스 2020.06.26 2020.10~2021.06 40 26,800 - - 40 26,800 합 계 16 35,792 16 8,992 40 26,800 5. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제23(당)기 반기 제22(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 EUR - - 2,283 1,868 ② 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 변동이자율 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. ③ 가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다. ④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가 하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. ⑤ 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.하기의 금액에는 향후 지급할 이자비용이 포함되어 있지 않습니다. 가. 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 1,537,618 916,339 2,453,957 차입금및기타금융부채 7,824,526 30,400,000 38,224,526 당기손익공정가치측정금융부채 7,301,914 - 7,301,914 전환우선주 53,634,894 - 53,634,894 리스부채 238,749 2,601,905 2,840,654 합 계 70,537,701 33,918,244 104,455,945 나 . 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 22,144,118 100,000 22,244,118 차입금및기타금융부채 10,116,247 - 10,116,247 당기손익공정가치측정금융부채 3,451,913 - 3,451,913 전환우선주 41,258,480 - 41,258,480 리스부채 49,913 2,394 52,307 합 계 77,020,671 102,394 77,123,065 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황가. 연결실체가 발행한 전환사채 및 전환우선주, 그리고 연결실체가 보유한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 전환사채 발행내역 사채의 명칭 제7회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제8회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액 20,000,000,000원 3,100,000,000원 미상환사채 권면총액(*1) 4,590,000,000원 3,100,000,000원 발행일 2018년 05월 18일 2019년 12월 27일 만기일 2021년 05월 18일 2022년 12월 27일 표면이자 연 0.00% 연 0.00% 보장이율 연 2.00% 연 3.00% 전환기간 2019.05.18~2021.04.18 2020.12.27 ~ 2022.11.27 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액(*2) 1,306원/주 1,085원/주 원금상환방법 만기일에 원금의 106.1784%를 일시상환 만기일에 원금의 109.1323%를 일시상환 옵션에 관한사항 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2019년 11월 18일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(2019년 12월 18일, 2020년 01월 18일, 2020년 02월 18일, 2020년 03월 18일, 2020년 04월 18일, 2020년 05월 18일, 2020년 06월 18일, 2020년 07월 18일, 2020년 08월 18일, 2020년 09월 18일, 2020년 10월 18일, 2020년 11월 18일, 2020년 12월 18일, 2021년 01월 18일, 2021년 02월 18일, 2021년 03월 18일, 2021년 04월 18일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있음.조기상환 청구금액: 권면금액의 103.0429%(2019년 11월 18일), 103.2146%(2019년 12월 18일), 103.3866%(2020년 01월 18일), 103.5590%(2020년 02월 18일), 103.7316%(2020년 03월 18일), 103.9044%(2020년 04월 18일), 104.0776%(2020년 05월 18일), 104.2511%(2020년 06월 18일), 104.4248%(2020년 07월 18일), 104.5989%(2020년 08월 18일), 104.7732%(2020년 09월 18일), 104.9478%(2020년 10월 18일), 105.1227%(2020년 11월 18일), 105.2979%(2020년 12월 18일), 105.4734%(2021년 01월 18일), 105.6492%(2021년 02월 18일), 105.8253%(2021년 03월 18일), 106.0017%(2021년 04월 18일) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2021년 06월 27일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(2021년 07월 27일, 2021년 08월 27일, 2021년 09월 27일, 2021년 10월 27일, 2021년 11월 27일, 2021년 12월 27일, 2022년 01월 27일, 2022년 02월 27일, 2022년 03월 27일, 2022년 04월 27일, 2022년 05월 27일, 2022년 06월 27일, 2022년 07월 27일, 2022년 08월 27일, 2022년 09월 27일, 2022년 10월 27일, 2022년 11월 27일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있음.조기상환 청구금액: 전자등록금액의 104.5969%(2021년 06월 27일) 104.8584%(2021년 07월 27일), 105.1205%(2021년 08월 27일), 105.3833%(2021년 09월 27일), 105.6468%(2021년 10월 27일), 105.9109%(2021년 11월 27일), 106.1757%(2021년 12월 27일), 106.4411%(2022년 01월 27일), 106.7072%(2022년 02월 27일), 106.9740%(2022년 03월 27일), 107.2414%(2022년 04월 27일), 107.5095%(2022년 05월 27일), 107.7783%(2022년 06월 27일), 108.0477%(2022년 07월 27일), 108.3178%(2022년 08월 27일), 108.5886%(2022년 09월 27일), 108.8601%(2022년 10월 27일), 109.1323%(2022년 11월 27일) 매도청구권 (Call Option) (1) 발행회사는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 2년이 되는 날까지 사채원금의 최대 40%에 해당하는 금액에 대해 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 청구에 따라 해당사채를 매도하여야 한다. (2) (1)의 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면총액에 사채발행일 익일로부터 매매대금 지급기일까지의 만기보장수익률(2%)과 대상 채권의 복리 3%에 해당하는 매도대가를 합산한 5%를 반영(계산)하여 이를 매매청구일 로부터 30일 이내에 상환하기로 한다. - (*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다. (2) 지배기업의 전환우선주 발행내역 발행일자 2018년 10월 11일 주당 발행가액, 액면가액 1,238원 500원 발행총액, 발행주식수 39,999,999,126주 32,310,177주 현재잔액, 현재주식수 39,999,999,126주 32,310,177주 주식의내용 이익배당에 관한 사항 가. "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다.나. 주식의 배당기산일 : 2018년 01월 01일 잔여재산분배에 관한 사항 "발행회사"가 청산 또는 정리되거나 "발행회사"가 제3자에게 합병, 주식교환, 주식양수도 등의 방식에 의하여 피인수 되는 경우, "본 주식"을 보유한 주주는 잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다. 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건 "본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주1주로 한다(보고기간 종료일 현재 전환가격 : 1,221원, 전환비율 : 전환우선주식 1주당 보통주 1.0139230139주).전환비율 및 전환가격은 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 조정하며, 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우 조정한다.이와 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날 시가하락에 따른 전환가격 조정을 한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다. 전환청구기간 2019년 10월 10일 ~ 2023년 09월 10일 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 32,760,032주 의결권에 관한 사항 의결권 있음(1주당 1의결권) 기타 투자 판단에 참고할 사항 - (3) 연결실체의 전환사채 및 신주인수권부사채 보유내역 발행회사 주식회사 아이오케이컴퍼니 주식회사 아이오케이컴퍼니 주식회사 에이프로젠케이아이씨 주식회사 알파홀딩스 주식회사 필로시스헬스케어 주식회사 스카이이앤엠 주식회사 아이오케이컴퍼니 주식회사 스카이이앤엠 사채의 명칭 제8회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제12회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제19회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 국내사모 전환사채 제10회 무기명식 이권부 무보증 국내사모 전환사채 제17회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제13회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제18회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 601,984,140원 5,500,000,000원 10,000,000,000원 2,000,000,000원 1,200,000,000원 5,000,000,000원 5,000,000,000원 9,500,000,000원 발행일 2017년 12월 01일 2018년 08월 17일 2019년 05월 24일 2019년 04월 26일 2019년 07월 08일 2020년 02월 27 2019년 01월 18일 2020년 02월 27 만기일 2020년 12월 01일 2021년 08월 17일 2022년 05월 24일 2022년 04월 26일 2022년 07월 08일 2023년 02월 27 2022년 01월 18일 2023년 02월 27 표면이자 연 0.00% 연 0.00% 연 1.00% 연 1.00% 연 3.50% 연 0.50% 연 0.00% 연 7.00% 보장이율 연 0.00% 연 0.00% 연 1.00% 연 3.00% 연 3.50% 연 4.00% 연 0.00% 연 10.00% 전환기간 2018.12.01~2020.11.01 2019.08.17~2021.07.17 2020.05.24~2022.04.24 2020.04.26~2022.03.26 2020.07.08~2022.06.08 2021.02.27~2023.01.27 2020.01.18~2021.12.18 2020.10.02~2022.09.02 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액 1,805원/주 1,314원/주 1,715원/주 4,430원/주 1,265원/주 1,690원/주 1,221원/주 1,710원/주 옵션에 관한 사항 조기상환 청구권 (Put Option) - 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날에 "본 사채"의 원금 전액에 대한 상환을 청구할 수 있다(원금 일부에 대한 상환 청구는 허용되지 아니함). 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 10월 30일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인2020년07월08일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 다음에서 정한 조기상환일에 사채권자가 청구한 사채의 원금 및 이에 대한 조기상환수익금을 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 02월 27일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 "본 사채"의 원금 전액에 대한 상환을 청구할 수 있다(원금 일부에 대한 상환 청구는 허용되지 아니함). 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터1년이 되는 2020년 10월 02일및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도 청구권 (Call Option) - - 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 발행회사는 본 사채의 발행 후 본 사채에 대한 조기상환청구권 행사 전까지 본 사채의 전부 또는 일부(이하 “매도청구권 행사 대상 증권”이라 한다.)을 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수자”라 한다)에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 권리(이하 “매도청구권”이라 한다)를 갖는다. 인수자는 본 사채에 대한 조기상환청구권 행사 전까지 본 사채를 제3자에게 양도할 수 없다. - “본 사채”는 사채 발행 후 3개월이 경과한 날부터 사채만기일의 1개월 전일까지 발행회사는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기보장수익률에 해당하는 이자와 원금으로 사채권자로부터 매입할 수 있는 권리를 가진다. 단, 매도일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 매도일로 하고, 매도일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 다만, 발행회사는 사채권자가 “본 사채”에 관한 기한이익 상실사유로 조기상환을 청구하는 경우에는 본 매도청구권을 행사할 수 없다. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 인수인이 보유하고 있는 사채원금의 최대 50%에 해당하는 금액에 대해 발행회사의 최대주주가 최대주주 본인 또는 최대주주가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있다. 본 사채는 사채 발행 후 3개월이 경과한 날부터 사채만기일의 1개월 전일까지 발행회사는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기보장수익률에 해당하는 이자와 원금으로 사채권자로부터 매입할 수 있는 권리를 가진다. 단, 매도일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 매도일로 하고, 매도일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 다만, 발행회사는 사채권자가 “본 사채”에 관한 기한이익 상실사유로 조기상환을 청구하는 경우에는 본 매도청구권을 행사할 수 없다. (4) 파생상품 및 관련 손익현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발행회사 구분 평가기관 부채 평가손익 주식회사 초록뱀미디어 7회 CB 전환권 가치 등 한국자산평가㈜ 1,393,515 (1,852,224) 주식회사 초록뱀미디어 8회 CB 전환권 가치 등 한국자산평가㈜ 1,918,333 (1,130,703) 주식회사 초록뱀미디어 전환우선주 전환권 가치 등 한국자산평가㈜ 53,634,894 (12,376,413) 합계 56,946,741 (15,359,340) 7. 경영상의 주요계약 등 성 명 직 종 계약여부 계약일자 대표작 김 병 욱 기획고문 추가계약 20년 6월 tvN 감자별2013QR3TV 조선 너의 등짝에 스매싱 김 보 석 작가 신규계약 20년 5월 - 최 영 인 작 가 신규계약 20년 2월 - 최 현 옥 작 가 신규계약 20년 2월 KBS 드라마 퍼퓸 전 용 우 작 가 신규계약 19년 11월 - 한 현 희 감 독 신규계약 19년 10월 JTBC 솔로몬의위증MBC 신입사관 구해령 최 경 선 작 가 신규계약 19년 9월 - 이 정 민 작 가 신규계약 19년 7월 - 최 우 주 작 가 신규계약 19년 6월 - 김 수 진 작 가 추가계약 19년 6월 MBC 역도요정김복주JTBC 눈이 부시게 모어와이드픽처스(김 재 홍) 감 독 추가계약 19년 5월 - 김 순 옥 작 가 신규계약 19년 5월 SBS 언니는 살아있다SBS 황후의 품격 유 남 경 작 가 신규계약 19년 5월 KBS 별난며느리채널A 해피앤드 강 철 웅 작 가 신규계약 19년 4월 - (주)드림스쿨(강 일 수) 감 독 추가계약 18년 12월 KBS 전우치JTBC 솔로몬의위증 김 상 훈 감 독 신규계약 18년 12월 - 원 영 옥 작 가 추가계약 18년 12월 MBC 다시 시작해MBC 내사랑 치유기 권 순 규 작 가 신규계약 18년 12월 MBC 불의 여신 정이SBS 대박 김 호 수 작 가 추가계약 18년 11월 JTBC 솔로몬의 위증MBC 신입사관 구해령 고 정 운 작 가 신규계약 18년 9월 OCN 미스트리스 문 희 정 작 가 추가계약 18년 7월 SBS 기분좋은날MBC 굿바이 미스터 블랙 허 성 희 작 가 신규계약 18년 7월 MBC 한번 더 해피엔딩 이 미 림 작 가 신규계약 18년 7월 SBS Plus 여자만화 구두 백 운 철 작 가 신규계약 18년 7월 SBS 수상한 가정부SBS 스위치-세상을 바꿔라 김 나 래 작 가 신규계약 18년 4월 - 고 남 정 작 가 추가계약 18년 2월 TV조선 아내스캔들 - 바람이 분다 김 윤 주 작 가 추가계약 17년 9월 OCN 듀얼MBC 그 남자의 기억법 문 영 남 작 가 추가계약 17년 6월 SBS 우리 갑순이KBS 왜그래 풍상씨 박 해 영 작 가 추가계약 16년 7월 tvN 또 오해영tvN 나의 아저씨 위 소 영 작 가 신규계약 16년 7월 - 양 희 승 작 가 추가계약 14년 11월 tvN 오나의귀신님MBC 역도요정김복주 김 홍 선 감 독 신규계약 13년 2월 OCN 보이스tvN 피리부는사나이 조 찬 주 감 독 신규계약 12년 6월 MBC 하이킥! 짧은다리의 역습tvN 원스 어폰 어 타임 인 생초리 이 영 철 작 가 추가계약 12년 1월 KBS 최고의 한방TV 조선 너의 등짝에 스매싱 장 진 아 작 가 신규계약 12년 1월 MBC 하이킥! 짧은다리의 역습tvN 감자별2013QR3 조 명 주박 대 영 작 가 신규계약 11년 11월 KBS 광개토태왕KBS 전우치 김 의 찬정 진 영 작 가 신규계약 11년 4월 KBS 그녀를찾아줘KBS 그저 바라보다가 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 "해당사항 없음" III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 23기_반기보고서.ixd 2. 연결재무제표 ※ 제22기 연결재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제23기 반기 및 제22기 반기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사인의 검토를 받았습니다.※ 제23기 반기, 제22기 반기 및 제22기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다. 연결 재무상태표 제 23 기 반기말 2020.06.30 현재 제 22 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 비유동자산 177,981,844,612 154,215,414,560 투자부동산 62,366,538,568 305,156,890 유형자산 3,813,285,816 61,553,175,824 사용권자산 969,873,561 65,529,223 무형자산 19,908,316,458 17,556,182,481 공동기업및관계기업에대한투자 15,109,996,286 11,927,523,982 당기손익공정가치측정금융자산 50,097,291,150 40,151,221,016 매출채권및기타채권 11,743,142,773 8,439,245,144 기타비유동금융자산 5,000,000 5,000,000 기타비유동자산 13,968,400,000 14,212,380,000 유동자산 39,340,156,527 32,309,150,895 매출채권및기타채권 9,473,896,761 16,751,664,286 당기손익공정가치측정금융자산 625,011,839 1,100,386,563 기타유동자산 175,360,100 2,306,719,564 당기법인세자산 123,978,736 298,642,860 현금및현금성자산 28,941,909,091 11,851,737,622 자산총계 217,322,001,139 186,524,565,455 부채 비유동부채 34,037,807,534 732,748,556 매입채무및기타채무 916,338,858 100,000,000 장기차입금 30,400,000,000 0 장기리스부채 2,601,905,110 2,394,014 확정급여부채 0 630,354,542 기타충당부채 119,563,566 0 유동부채 73,609,240,785 77,528,721,098 매입채무및기타채무 1,537,618,265 22,144,117,638 단기차입금및기타금융부채 7,824,526,205 10,116,247,272 단기리스부채 238,748,767 49,913,382 전환우선주 53,634,893,820 41,258,480,520 당기손익공정가치측정금융부채 7,301,913,520 3,451,913,080 기타충당부채 145,641,801 117,835,171 기타유동부채 2,925,898,407 375,687,564 당기법인세부채 0 14,526,471 부채총계 107,647,048,319 78,261,469,654 자본 지배기업의 소유지분 105,831,730,079 106,293,426,056 자본금 43,664,423,500 41,879,192,500 자본잉여금 64,185,657,431 59,801,387,314 자본조정 (4,007,373,290) (3,820,983,953) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) 1,989,022,438 8,433,830,195 비지배지분 3,843,222,741 1,969,669,745 자본총계 109,674,952,820 108,263,095,801 자본과부채총계 217,322,001,139 186,524,565,455 연결 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 6,866,701,459 11,388,381,769 7,066,644,043 25,878,891,538 매출원가 6,623,720,220 11,735,781,936 6,491,435,059 24,358,352,581 매출총이익 242,981,239 (347,400,167) 575,208,984 1,520,538,957 판매비와관리비 1,212,076,064 2,582,012,284 1,066,064,057 1,676,650,135 영업이익(손실) (969,094,825) (2,929,412,451) (490,855,073) (156,111,178) 금융수익 12,561,218,546 14,503,836,218 14,166,336,077 18,726,991,493 금융비용 21,209,977,377 22,670,904,939 5,207,912,562 13,595,636,231 기타수익 4,390,108,050 6,945,852,109 110,112,091 369,403,757 기타비용 600,835,063 1,436,589,603 160,124,663 193,589,063 법인세비용차감전순이익(손실) (5,828,580,669) (5,587,218,666) 8,417,555,870 5,151,058,778 법인세비용 0 0 0 0 반기순이익(손실) (5,828,580,669) (5,587,218,666) 8,417,555,870 5,151,058,778 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (5,828,580,669) (5,587,218,666) 8,417,555,870 5,151,058,778 반기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (6,681,543,424) (6,444,807,757) 6,401,621,102 3,135,124,204 비지배지분 852,962,755 857,589,091 2,015,934,768 2,015,934,574 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (6,681,543,424) (6,444,807,757) 6,401,621,102 3,135,124,204 비지배지분 852,962,755 857,589,091 2,015,934,768 2,015,934,574 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (79) (75) 84 41 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (79) (75) 84 41 연결 자본변동표 제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 38,197,916,000 65,971,217,785 (631,897,105) 0 (12,436,230,185) 91,101,006,495 5,107,443,815 96,208,450,310 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 17,333,579,968 17,333,579,968 반기순이익(손실) 0 0 0 0 3,135,124,204 3,135,124,204 2,015,934,574 5,151,058,778 전환청구 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 부여 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 소멸 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 지분변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 배당 0 0 0 0 0 0 0 0 결손금보전 0 (12,810,894,506) 0 0 12,810,894,506 0 0 0 종속기업지분의 추가획득 0 0 (2,041,230,798) 0 0 (2,041,230,798) 0 (2,041,230,798) 2019.06.30 (반기말자본) 38,197,916,000 53,160,323,279 (2,673,127,903) 0 3,509,788,525 92,194,899,901 24,456,958,357 116,651,858,258 2020.01.01 (기초자본) 41,879,192,500 59,801,387,314 (3,820,983,953) 0 8,433,830,195 106,293,426,056 1,969,669,745 108,263,095,801 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 2,044,376,489 2,044,376,489 반기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,444,807,757) (6,444,807,757) 857,589,091 (5,587,218,666) 전환청구 1,780,231,000 4,155,552,540 0 0 0 5,935,783,540 0 5,935,783,540 주식선택권 행사 5,000,000 14,775,055 (2,609,055) 0 0 17,166,000 0 17,166,000 주식선택권 부여 0 0 24,012,529 0 0 24,012,529 0 24,012,529 주식선택권 소멸 0 213,942,522 (213,942,522) 0 0 0 0 0 종속기업의 지분변동으로 인한 증감 0 0 6,149,711 0 0 6,149,711 (1,006,149,711) (1,000,000,000) 종속기업의 배당 0 0 0 0 0 0 (22,262,873) (22,262,873) 결손금보전 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업지분의 추가획득 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.06.30 (반기말자본) 43,664,423,500 64,185,657,431 (4,007,373,290) 0 1,989,022,438 105,831,730,079 3,843,222,741 109,674,952,820 연결 현금흐름표 제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 영업활동현금흐름 9,623,789,327 5,096,192,953 영업에서 창출된 현금 9,240,117,182 4,307,733,512 반기순이익(손실) (5,587,218,666) 5,151,058,778 조정 2,055,428,586 (4,976,783,699) 운전자본의 증감 12,771,907,262 4,133,458,433 이자의 수취 418,347,687 800,436,816 이자의 지급 (368,318,100) (183,107,824) 배당금 수취 158,590,744 159,848,934 법인세납부(환급) 175,051,814 11,281,515 투자활동현금흐름 (23,779,138,811) 11,168,450,129 기타금융상품의 처분 0 139,000,000,000 공동기업및관계기업투자의 처분 6,733,231,789 160,123,938 당기손익공정가치측정금융자산의처분 8,224,177,840 19,213,197,801 종속기업투자의 처분 4,408,354,408 0 단기대여금의 회수 9,630,000,000 10,271,220,000 보증금의 감소 364,725,154 59,400,000 투자부동산의 처분 228,888,000 0 기타금융상품의 취득 0 (100,000,000,000) 종속기업투자의 취득 (1,999,994,397) (983,871,327) 공동기업및관계기업투자의 취득 (4,674,283,150) (1,400,756,571) 당기손익공정가치측정금융자산의취득 (18,400,560,000) (23,865,000,000) 장기대여금의 증가 0 (650,000,000) 단기대여금의 증가 (2,500,000,000) (14,571,220,000) 투자부동산의 취득 (18,000,000,000) (1,752,490) 유형자산의 취득 (597,302,188) (15,014,258,142) 건설중인자산의 취득 (4,690,560,467) (5,946,600) 무형자산의 취득 0 (32,616,480) 보증금의 증가 (2,505,815,800) (1,010,070,000) 재무활동현금흐름 31,244,994,602 6,803,007,441 단기차입금의 차입 6,000,000,000 3,982,000,000 종속기업의 유상증자 500,000,000 9,631,875,645 장기차입금의 차입 37,000,000,000 0 임대보증금의 증가 916,338,858 0 주식선택권의 행사 17,166,000 0 전환사채의 상환 (186,095,880) 0 전환청구 (17,852,450) 0 단기차입금의 상환 (6,030,000,000) (4,242,920,000) 리스부채의상환 (32,299,053) (38,920,374) 장기차입금의 상환 (5,400,000,000) 0 출자금 및 이익 분배 (1,522,262,873) 0 종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 (2,529,027,830) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 17,089,645,118 23,067,650,523 환율변동효과 526,351 0 연결범위의변동 0 1,220,277 현금및현금성자산의순증가(감소) 17,090,171,469 23,068,870,800 기초현금및현금성자산 11,851,737,622 6,031,064,833 반기말현금및현금성자산 28,941,909,091 29,099,935,633 3. 연결재무제표 주석 제23(당)기 반기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지 제22(전)기 반기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지 주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 초록뱀미디어(이하 "지배기업" )는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 지배기업 의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업 의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당반기말 현재 납입자본금은 43,664백만원입니다. 당반기말 현재 지배기업 의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 전환우선주(*1) 합 계 비 고 주식수 주식수 주식수 지분율(%) 주식회사 더블유홀딩컴퍼니 - 32,310,177 32,310,177 27.006 특수관계자 자기주식 1,024 - 1,024 0.001 - 기타주주 87,327,823 - 87,327,823 72.993 - 합계 87,328,847 32,310,177 119,639,024 100.000 - (*1) 당사는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다. 2. 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 투자주식수 소유지분율(%) 자본금 결산월 소재지 업 종 상장여부 당반기 전기 바이로트투자조합 1,300좌 100.00% 88.10% 1,300백만원 12월 한국 투자조합 부 비토 투자조합(*1) - - 70.00% - - - - - 데미안 투자조합 2,500좌 100.00% 100.00% 2,500백만원 12월 한국 투자조합 부 알함브라 투자조합 3,500,000,000좌 70.00% - 5,000백만원 12월 한국 투자조합 부 로페로 투자조합 8,000좌 84.21% - 9,500백만원 12월 한국 투자조합 부 (*1) 당반기 중 신규 조합원 출자로 인해 지분율이 변동되어 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당반기순손익 총포괄손익 바이로트투자조합(*) 1,412,139 - 1,412,139 - 140,827 140,827 데미안 투자조합(*) 2,593,493 - 2,593,493 - 87,260 87,260 알함브라 투자조합(*) 6,842,821 - 6,842,821 - 1,842,815 1,842,815 로페로 투자조합(*) 11,339,052 - 11,339,052 - 1,839,052 1,839,052 (*) 투자조합의 매출은 영업외수익으로써 연결기준 매출에서는 제외하였습니다. ② 제22(전)기 (단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜에이나인미디어 5,556,054 2,892,184 2,663,870 14,679,032 150,180 (34,335) 바이로트투자조합(*1) 8,544,621 - 8,544,621 - 168,966 168,966 비토 투자조합(*1) 3,174,843 - 3,174,843 - 174,843 174,843 데미안 투자조합(*1) 2,506,233 - 2,506,233 - 6,233 6,233 (*1) 투자조합의 매출은 영업외수익으로써 연결기준 매출에서는 제외하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 종속기업에 대한 중요한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 비지배지분에 배분된 당반기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에 지급한배당금 알함브라 투자조합 552,844 2,052,846 - 로페로 투자조합 290,377 1,790,377 - 바이로트투자조합 11,196 - 22,263 비토 투자조합(*1) 3,172 - - 합 계 857,589 3,843,223 22,263 (*1) 지배력을 상실하기 전까지 비지배지분에 배분된 당반기순손익입니다. (4) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 회 사 명 사유 알함브라 투자조합 출자 로페로 투자조합 출자 (5) 당반기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 회 사 명 사유 ㈜에이나인미디어 지분 매각 비토 투자조합 지분율 변동에 따른 관계기업투자 계정대체 3. 연결재무제표 작성기준 및 중요한회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 반기연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문(1) 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 영업부문 연결실체내 관련기업 소재지 방송프로그램사업부문 ㈜초록뱀미디어 한국 ㈜에이나인미디어(*1) 한국 매니지먼트사업부문 ㈜에이나인미디어(*1) 한국 부동산사업부문 ㈜초록뱀미디어 한국 투자사업부문 바이로트투자조합 한국 비토 투자조합(*2) 한국 데미안 투자조합 한국 알함브라 투자조합 한국 로페로 투자조합 한국 (*1) 당반기 중 지분 매각 완료하였으며, 매각 전까지의 거래내역입니다. (*2) 당반기 중 신규 조합원 출자로 인해 지분율이 변동되어 종속기업에서 관계기업으로 분류하였으며, 분류 전까지의 거래내역입니다. (2) 보고부문별 손익 정보 당반기와 전반기의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문(*1) 매니지먼트사업부문(*1) 투자사업부문 부동산사업부문(*2) 내부거래조정 조정 후 금액 외부수익 10,206,068 1,101,218 - 81,096 - 11,388,382 매출원가 10,671,241 988,245 - 76,296 - 11,735,782 영업이익(손실) (2,891,341) 6,652 (49,524) 4,800 - (2,929,412) (*1) 한 시점에 수익을 인식 합니다. (*2) 기간에 걸쳐 수익을 인식 합니다. ② 제22(전)기 반기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문(*1) 매니지먼트사업부문(*1) 투자사업부문 부동산사업부문(*2) 내부거래조정 조정 후 금액 외부수익 24,144,476 1,581,824 - 152,592 - 25,878,892 매출원가 22,821,938 1,383,822 - 152,592 - 24,358,353 영업이익(손실) (108,269) 90,191 (115,630) (22,403) - (156,111) (*1) 한 시점에 수익을 인식 합니다. (*2) 기간에 걸쳐 수익을 인식 합니다. (3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산부채 정보는 아래와 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 투자사업부문 부동산 사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 자산 143,441,245 22,187,504 62,366,539 (10,673,287) 217,322,001 부채 76,047,048 - 31,600,000 - 107,647,048 유형자산/투자부동산 4,005,822 - 62,779,838 - 66,785,660 감가상각누계 (192,536) - (413,299) - (605,835) ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 투자사업부문 부동산 사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 자산 122,560,315 1,092,440 14,225,697 61,113,609 (12,467,465) 186,524,596 부채 76,036,583 1,196,720 - 100,000 913,640 78,246,943 유형자산/투자부동산 1,022,143 47,236 - 62,108,452 - 63,177,830 감가상각누계 (223,791) (864) - (1,094,843) - (1,319,498) (4) 당반기와 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 부동산사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 국내매출 9,087,441 1,081,218 81,096 - 10,249,755 수출매출 1,118,626 20,000 - - 1,138,626 합 계 10,206,068 1,101,218 81,096 - 11,388,382 ② 제22(전)기 반기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 부동산사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 국내매출 22,454,539 1,571,824 152,592 - 24,178,954 수출매출 1,689,937 10,000 - - 1,699,937 합 계 24,144,476 1,581,824 152,592 - 25,878,892 (5) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 (주)문화방송 9,044,651 3,949,761 (주)씨제이이엔엠 778,737 1,212,846 한국방송공사 386,680 7,183,925 스튜디오드래곤 주식회사 - 7,275,514 Siam image9coms - 659,027 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 가. 제23(당)기 반기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 28,941,909 28,941,909 매출채권및기타채권 - 21,217,040 21,217,040 당기손익공정가치측정금융자산 50,722,303 - 50,722,303 기타금융자산 - 5,000 5,000 합 계 50,722,303 50,163,949 100,886,252 나 . 제22(전)기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,851,738 11,851,738 매출채권및기타채권 - 25,190,909 25,190,909 당기손익공정가치측정금융자산 41,251,608 - 41,251,608 기타금융자산 - 5,000 5,000 합 계 41,251,608 37,047,647 78,299,255 ② 금융부채가 . 제23(당)기 반기 (단위:천원) 재무제표상 부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 2,453,957 2,453,957 차입금및기타금융부채 - 38,224,526 38,224,526 리스부채 - 2,840,654 2,840,654 전환우선주 53,634,894 - 53,634,894 당기손익공정가치측정금융부채 7,301,914 - 7,301,914 합 계 60,936,807 43,519,137 104,455,945 나. 제22(전)기 (단위:천원) 재무제표상 부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 22,244,118 22,244,118 차입금및기타금융부채 - 10,116,247 10,116,247 리스부채 - 52,307 52,307 전환우선주 41,258,481 - 41,258,481 당기손익공정가치측정금융부채 3,451,913 - 3,451,913 합 계 44,710,394 32,412,672 77,123,066 ③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 달러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당반기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 363,367 336,186 - - 699,553 외화환산이익 - 526 - - 526 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 270,356 - - - 270,356 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 9,186,342 - - - 9,186,342 전환이익 4,347,059 - - - 4,347,059 이자비용 - - - (1,117,397) (1,117,397) 외환차손 - (8) - - (8) 전환우선주평가손실 - - (12,376,413) - (12,376,413) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (2,734,495) - - - (2,734,495) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (184,746) - - - (184,746) 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (6,217,566) - (6,217,566) 사채상환손실 - - - (3,441) (3,441) 전환손실 (36,837) - - - (36,837) 합 계 11,211,046 336,704 (18,593,979) (1,120,839) (8,167,069) ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 462,661 1,115,188 - - 1,577,849 외환차익 - 1,829 - - 1,829 외화환산이익 5 - - - 5 전환우선주평가이익 - - 7,642,003 - 7,642,003 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 3,936,107 - - - 3,936,107 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 4,482,091 - - - 4,482,091 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - 2,032,307 - 2,032,307 전환이익 1,150,145 - - - 1,150,145 이자비용 - - - (2,077,058) (2,077,058) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (6,999,230) - - - (6,999,230) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (423,221) - - - (423,221) 당기손익공정가치측정금융부채처분손실 - - (123,056) - (123,056) 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (972,570) - (972,570) 전환손실 (2,434,399) - - - (2,434,399) 합 계 174,160 1,117,016 8,578,685 (2,077,058) 7,792,803 6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 비 고 현금및현금성자산 3 3 인출제한 기타비유동금융자산 5,000 5,000 당좌개설보증금 합 계 5,003 5,003 - 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,005,906 - 4,974,767 300,000 (-) 손실충당금 (111,137) - (223,112) - 금융리스채권 166,072 1,922,514 - - 대여금 4,210,266 2,239,154 11,124,266 2,239,154 (-) 손실충당금 (150,266) (1,319,154) (184,266) (1,319,154) 미수금 3,319,321 - 1,272,343 - (-) 손실충당금 (348,007) - (426,884) - 미수수익 381,743 - 214,550 - 보증금 - 8,900,628 - 7,219,245 합 계 9,473,897 11,743,143 16,751,664 8,439,245 (2) 보고기간종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 금융리스채권 1,922,514 - 매출채권 - 300,000 대여금 920,000 920,000 보증금 8,900,628 7,219,245 합 계 11,743,143 8,439,245 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 합계 매출채권 총장부금액 1,395,251 - - - - 610,655 2,005,906 기대손실율 0% - - - - 18% 전체기간기대손실 - - - - - 111,137 111,137 순장부금액 1,395,251 - - - - 499,518 1,894,769 기타채권(*) 총장부금액 5,822,429 1,405,720 3,193,493 - - 1,817,427 12,239,069 기대손실율 0% 0% 0% 100% 전체기간기대손실 - - - - - 1,817,427 1,817,427 순장부금액 5,822,429 1,405,720 3,193,493 - - - 10,421,642 (*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 합계 매출채권 총장부금액 5,051,656 - - - - 223,112 5,274,767 기대손실율 0% - - - - 100% 전체기간기대손실 - - - - - 223,112 223,112 순장부금액 5,051,656 - - - - - 5,051,656 기타채권(*) 총장부금액 12,920,009 - - - - 1,930,303 14,850,312 기대손실율 0% - - - - 100% 전체기간기대손실 - - - - - 1,930,303 1,930,303 순장부금액 12,920,009 - - - - - 12,920,009 (*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. (4) 당반기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 기 초 연결범위변동 기 말 매출채권 223,112 (111,975) 111,137 대여금 1,503,419 (34,000) 1,469,419 기타수취채권 426,884 (78,877) 348,007 합 계 2,153,415 (224,851) 1,928,564 ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 기 초 연결범위변동 기 말 매출채권 111,137 111,975 223,112 대여금 1,469,419 34,000 1,503,419 기타수취채권 348,007 78,877 426,884 합 계 1,928,564 224,851 2,153,415 8. 당기손익공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 상장주식 - - 532,493 - 비상장주식 - 2,312,300 - 1,912,540 조합출자금 - 4,440,935 - 6,187,428 투자전환사채 625,012 43,344,056 567,894 32,051,253 합 계 625,012 50,097,291 1,100,387 40,151,221 (2) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 1,100,387 40,151,221 670,692 61,409,922 취득 및 대체 744,000 12,438,569 567,894 40,180,439 주식전환 12,156,455 (8,601,667) 11,218,490 (12,498,592) 처분 및 분배 (13,332,037) (12,734,941) (11,363,717) (42,405,409) 조기상환 - (1,539,155) - (13,966,451) 상각 및 평가 (43,793) 9,045,389 7,029 4,431,311 연결범위변동 - 11,337,874 - 3,000,000 기말금액 625,012 50,097,291 1,100,387 40,151,221 (3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식 보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수량 제23(당)기 반기 제22(전)기 비 고 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)앤디포스 - - - 560,139 532,493 당반기 처분 (4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 비상장주식 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수량(주) 제23(당)기 반기 제22(전)기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜더스카이팜 99,270 2,312,300 2,312,300 1,912,540 1,912,540 (5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보장이율 제23(당)기 반기 제22(전)기 만기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜아이오케이컴퍼니 제8회 전환사채 0.0% 600,000 625,012 600,000 567,894 2020-12-01 ㈜아이오케이컴퍼니 제12회 전환사채 0.0% 5,500,000 7,115,856 5,500,000 5,539,463 2021-08-17 ㈜에이프로젠케이아이씨 19회 전환사채(*1) 1.0% 6,000,000 10,198,092 10,000,000 12,305,580 2022-05-24 ㈜장원테크 제1회차 전환사채 - - - 700,000 744,502 - 삼본전자㈜ 제2회 전환사채 - - - 2,000,000 2,199,478 - ㈜골드퍼시픽 제19회 전환사채 - - - 2,000,000 2,034,224 - ㈜알파홀딩스 제7회 전환사채(*2) 3.0% 1,500,000 1,670,426 2,010,000 2,109,316 2022-04-26 ㈜필로시스헬스케어 제10회 전환사채 3.5% 1,200,000 1,436,972 1,200,000 1,224,185 2022-07-08 ㈜인콘 제6회 신주인수권 부사채 - - - 2,800,000 2,732,380 - ㈜스카이이앤엠 제17회 전환사채(*3) 4.0% 5,000,000 4,916,165 - - 2023-02-27 ㈜마이크로텍 제5회 전환사채 - - - 3,000,000 3,162,126 - ㈜아이오케이컴퍼니 제13회 전환사채(*4) 0.0% 5,000,000 6,842,820 - - 2022-01-18 ㈜스카이이앤엠 제18회 전환사채(*5) 10.0% 9,500,000 11,163,726 - - 2022-10-02 합 계 34,300,000 43,969,068 29,810,000 32,619,147 - (*1) 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석18참조). (*2) 발행회사는 본 사채의 발행 후 본 사채에 대한 조기상환청구권 행사 전까지 본 사채의 30% 이내를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 권리를 갖습니다. (*3) 발행회사는 사채 발행일로부터 1개월에 해당하는 날(2020년 3월 27일)부터 발행 후 18개월이 경과한 날 (2021년 8월 27일)까지 매 1개월 마다 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도할 것을 매수인(보유한 사채 발행가액의 100%한도)에게 청구할 수 있고 사채권자에게 조기상환 함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있습니다.(*4) 종속기업인 알함브라투자조합의 투자전환사채입니다. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 인수인이 보유하고 있는 사채원금의 최대 50%에 해당하는 금액에 대하여 발행회사의 최대주주가 최대주주 본인 또는 최대주주가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할수 있습니다. (*5) 종속기업인 로페로투자조합의 투자전환사채입니다. 사채 발행일로부터 2020년 8월 4일까지 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도할 것을 매수인(보유한 사채 발행가액의 50%한도)에게 청구할 수 있습니다. (6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율 제23(당)기 반기 제22(전)기 비고 당기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 파사데나 투자조합 - - - 927,525 2,159,382 당반기 해산 위드윈투자조합41호 - - - 750,000 759,650 당반기 해산 이스톤투자조합 3.33% 505,000 1,074,390 505,000 1,037,941 - 이노컴트리투자조합 - - - 2,020,000 2,230,455 당반기 탈퇴 솔투자조합 16.67% 1,500,000 2,365,702 - - - 더앤투자조합 - - - - - 당반기 해산 아브락사스투자조합 13.17% 600,400 600,401 - - - 바너투자조합 4.00% 400,400 400,442 - - - 합 계 3,005,800 4,440,935 4,202,525 6,187,428 - 9. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 소유지분율 소재지 결산월 업 종 장부가액 당반기 전기 당반기말 전기말 주식회사 그린라이트 관계기업 25.00% 25.00% 한국 12월 방송컨텐츠 외 248,095 318,653 스노우월드투자조합(*1) 관계기업 - 20.00% 한국 12월 투자조합 - 2,356,732 비케이엘투자조합 관계기업 40.00% 40.00% 한국 12월 투자조합 1,600,004 1,600,000 롤로투자조합 관계기업 29.53% 29.53% 한국 12월 투자조합 264,454 905,380 노벰버투자조합(*1) 관계기업 - 40.00% 한국 12월 투자조합 - 4,570,555 사이먼투자조합 관계기업 29.09% 29.09% 한국 12월 투자조합 1,975,656 2,176,204 그린러스크투자조합(*2) 관계기업 22.86% - 한국 12월 투자조합 2,110,276 - 플레이크투자조합(*2) 관계기업 29.39% - 한국 12월 투자조합 4,437,695 - 비토투자조합(*3) 관계기업 42.00% 70.00% 한국 12월 투자조합 4,473,816 - 합 계 15,109,996 11,927,524 (*1) 당반기 중 해산 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다. (*2) 당반기 중 취득하여 관계기업에 포함하였습니다. (*3) 당반기 중 신규 조합원 출자로 인해 지분율이 변동되어 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. 2) 당반기와 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 주식회사 그린라이트 관계기업 1,238,504 246,123 992,380 - (282,233) (282,233) 비케이엘투자조합 관계기업 4,000,010 - 4,000,010 163,960 163,969 163,969 롤로투자조합 관계기업 896,635 990 895,645 79,739 (133,105) (133,105) 사이먼투자조합 관계기업 6,791,316 - 6,791,316 96,263 (689,385) (689,385) 그린러스크투자조합 관계기업 9,232,484 - 9,232,484 4,532,483 4,532,483 4,532,483 플레이크투자조합 관계기업 15,100,490 - 15,100,490 2,865,490 2,850,490 2,850,490 비토 투자조합 관계기업 10,651,943 - 10,651,943 5,643,627 5,477,100 5,477,100 ② 제22(전)기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 주식회사 그린라이트 관계기업 1,392,525 117,912 1,274,613 - (655,566) (655,566) 스노우월드투자조합 관계기업 9,784,881 - 9,784,881 3,897,085 3,900,389 3,900,389 비케이엘투자조합 관계기업 4,000,000 - 4,000,000 83,365 83,365 83,365 롤로투자조합 관계기업 3,066,656 - 3,066,656 1,045,778 1,045,778 1,045,778 노벰버(Nov)1호조합 관계기업 11,426,389 - 11,426,389 - (73,612) (73,612) 사이먼투자조합 관계기업 7,480,700 - 7,480,700 1,980,700 1,980,700 1,980,700 (3) 당반기와 전기의 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 회 사 명 기 초 취득 및 대체 처분/배당 지분법 평가내역 기 말 지분법손익 지분법자본변동 주식회사 그린라이트 318,653 - - (70,558) - 248,095 스노우월드투자조합 2,356,732 - (1,574,696) (782,036) - - 비케이엘투자조합 1,600,000 - (65,584) 65,588 - 1,600,004 롤로투자조합 905,380 - (601,623) (39,303) - 264,454 노벰버(Nov)1호조합 4,570,555 - (4,650,284) 79,729 - - 사이먼투자조합 2,176,204 - - (200,548) - 1,975,656 그린러스크투자조합 - 1,074,283 - 1,035,993 - 2,110,276 플레이크투자조합 - 3,600,000 - 837,695 - 4,437,695 비토 투자조합 - 2,177,875 - 2,295,941 - 4,473,816 합 계 11,927,524 6,852,158 (6,892,187) 3,222,501 - 15,109,996 ② 제22(전)기 (단위:천원) 회 사 명 기 초 취득 처분/배당 지분법 평가내역 기 말 지분법손익 지분법자본변동 문화산업전문회사 149,779 - (160,273) 10,493 - - 주식회사 그린라이트 482,545 - - (163,891) - 318,653 블루레이크 투자조합 1,900,998 - (2,051,217) 150,219 - - 스노우월드투자조합 1,576,751 - - 779,980 - 2,356,732 한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 4,013,218 - (4,019,932) 6,714 - - 비케이엘투자조합 - 4,100,000 (2,533,346) 33,346 - 1,600,000 롤로투자조합 - 900,000 (303,409) 308,789 - 905,380 노벰버(Nov)1호조합 - 4,600,000 - (29,445) - 4,570,555 사이먼투자조합 - 1,600,000 - 576,204 - 2,176,204 합 계 8,123,291 11,200,000 (9,068,177) 1,672,409 - 11,927,524 10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 119,536 16,133,151 383,362 16,377,131 (-) 손실충당금 - (2,164,751) (181,670) (2,164,751) 부가세대급금 55,824 - 2,105,028 - 합 계 175,360 13,968,400 2,306,720 14,212,380 (2) 당반기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구분 기초 손실충당금전입 연결범위변동 기말 선급금 2,346,421 - (181,670) 2,164,751 ② 제22(전)기 (단위:천원) 구분 기초 손실충당금전입 연결범위변동 기말 선급금 1,859,751 305,000 181,670 2,346,421 11. 기타금융자산연결실체의 보고기간종료일 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 제21(당)기 반기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 당좌개설보증금 KEB하나은행 - 2,500 - 2,500 SC제일은행 - 2,500 - 2,500 합 계 - 5,000 - 5,000 12. 투자부동산 및 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 제23(당)기 반기 제22(전)기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 엘시티 전망대 62,779,838 (413,299) 62,366,539 - - - 사대부집곳간 시설투자 - - - 1,400,000 (1,094,843) 305,157 합 계 62,779,838 (413,299) 62,366,539 1,400,000 (1,094,843) 305,157 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 1,047,434 - 1,047,434 248,996 - 248,996 건물 2,140,718 (35,838) 2,104,880 319,982 (16,666) 303,317 차량운반구 79,129 (10,897) 68,232 93,262 (13,113) 80,149 비품 728,934 (145,667) 583,267 248,902 (190,376) 58,526 시설장치 - - - 158,236 (4,500) 153,736 건설중인자산 - - - 60,708,452 - 60,708,452 임차시설물 9,606 (133) 9,473 - - - 합 계 4,005,822 (192,536) 3,813,286 61,777,830 (224,654) 61,553,176 (3) 당반기와 전기 중 투자부동산 및 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 토지 건물 차량운반구 비 품 시설장치 건설중인자산 임차시설물 유형자산 계 기 초 305,157 248,996 303,317 80,149 58,526 153,736 60,708,452 - 61,553,176 취 득 - - - - 584,396 3,300 4,690,560 9,606 5,287,863 대 체 62,779,838 798,439 1,820,736 - - - (65,399,013) - (62,779,838) 처분 (228,861) - - - - - - - - 감가상각 (489,595) - (19,173) (8,620) (23,904) (7,852) - (133) (59,681) 연결범위변동 - - - (3,298) (35,752) (149,184) - - (188,233) 기 말 62,366,539 1,047,434 2,104,880 68,232 583,267 - - 9,473 3,813,286 ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 토지 건물 차량운반구 비 품 시설장치 건설중인자산 유형자산 합계 기 초 5,502,146 248,996 311,316 - 12,417 - 1,017,721 1,590,450 취 득 1,752 - - 79,129 41,480 153,736 30,005,947 30,280,292 처 분 (5,067,900) - - - - - (140,873) (140,873) 대 체 174,342 - - - (87) (1,460) (174,342) (175,889) 기타(*) - - - - - - 30,000,000 30,000,000 감가상각 (305,184) - (8,000) (5,104) (16,410) (5,329) - (34,843) 연결범위변동 - - - 6,124 21,126 6,789 - 34,039 기 말 305,157 248,996 303,317 80,149 58,526 153,736 60,708,452 61,553,176 (*) 종속기업 합병으로 인한 변동으로 구성되어 있습니다. (4) 당반기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 임대수익 76,296 305,184 임대비용 76,296 305,184 (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 엘시티 전망대 62,366,539 - 사대부집곳간 시설투자 - 305,157 합계 62,366,539 305,157 (6) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (7) 연결실체는 당반기말 현재 투자부동산을 기업은행에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 38,400,000천원입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 상표권 4,092 4,691 소프트웨어 8,525 33,722 기타의무형자산 - 268,861 완성프로그램 5,785,568 6,760,886 정부보조금 (154,167) (178,723) 미완성프로그램 6,731,032 3,133,480 영업권 7,533,266 7,533,266 합 계 19,908,316 17,556,182 (2) 무형자산의 변동내역 ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 소프트웨어 기타의무형자산 완성프로그램 미완성프로그램 합계 기 초 7,533,266 4,691 33,722 268,861 6,760,886 3,133,480 17,734,906 증 가 - - - - - 13,190,392 13,190,392 상 각 - (600) (3,686) (67,749) (9,333,441) - (9,405,476) 손상차손 - - - - - (93,847) (93,847) 대 체 - - - - 8,725,639 (8,725,639) - 정부보조금 - - - - (154,167) - (154,167) 연결범위변동 - - (21,511) (201,112) (367,515) (773,354) (1,363,492) 기 말 7,533,266 4,092 8,525 - 5,631,402 6,731,032 19,908,316 ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 소프트웨어 기타의무형자산 완성프로그램 미완성프로그램 합계 기 초 - 1,834 13,175 - 7,318,180 6,207,747 13,540,936 증 감 11,223,816 4,005 - 30,000 (10,487) 26,795,003 38,042,337 상 각 - (1,147) (10,708) (244,917) (31,929,381) - (32,186,153) 손상차손 (3,690,551) - - - - (113,638) (3,804,189) 대 체 - - - (60,000) 30,789,494 (30,789,494) (60,000) 정부보조금 - - - - (178,723) - (178,723) 연결범위변동 - - 31,254 543,778 593,081 1,033,862 2,201,975 기 말 7,533,266 4,691 33,722 268,861 6,582,163 3,133,480 17,556,182 (3) 연결실체의 당반기와 전기 중 무형자산상각액의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 프로그램매출원가 9,333,441 31,929,381 판매비와관리비 4,286 256,772 매출원가 67,749 - 합 계 9,405,476 32,186,153 14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 1,106,475 (140,996) 965,478 132,195 (77,654) 54,541 차량운반구 24,174 (19,779) 4,395 24,174 (13,186) 10,988 합계 1,130,649 (160,775) 969,874 156,369 (90,840) 65,529 (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 사용권자산 합계 기초 54,541 10,988 65,529 취득 3,226,004 - 3,226,004 처분 (5,939) - (5,939) 대체 (2,198,273) - (2,198,273) 감가상각 (110,855) (6,593) (117,448) 기말 965,478 4,395 969,874 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 238,749 2,601,905 49,913 2,394 (4) 당반기와 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 49,913 2,394 - - 회계정책 변경 - - 68,938 35,716 증가 198,427 2,601,905 11,617 16,592 상환 (5,968) - (80,555) - 처분 (6,019) - - - 유동성대체 2,394 (2,394) 49,913 (49,913) 기말금액 238,749 2,601,905 49,913 2,394 (5) 리스부채 관련 보고기간종료일 현재 총현금흐름은 32,637천원이며, 이자비용은 26,669천원입니다. (6) 전대리스계약에서 발생한 수익 50,860천원은 지급임차료에서 차감되었습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 916,339 - 100,000 미지급금 1,441,129 - 21,953,309 - 미지급비용 96,489 - 190,809 - 합 계 1,537,618 916,339 22,144,118 100,000 16. 영업권 (1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 영업권 취득원가 7,533,266 11,223,816 손상차손누계액 - (3,690,551) 장부금액 7,533,266 7,533,266 (2) 당반기 및 전기 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 기초금액 7,533,266 - 사업결합으로 인한 추가 인식액 - 11,223,816 손상 - (3,690,551) 기말금액 7,533,266 7,533,266 (3) 당반기 및 전기 영업권 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 기초금액 (3,690,551) - 손상차손 - (3,690,551) 종속기업매각에 따른 제거 3,690,551 - 기말금액 - (3,690,551) 17. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 차입금 1,200,000 30,400,000 - - 전환사채 발행가액 7,690,000 - 12,520,000 - 상환할증금 566,690 - 865,107 - 사채할인발행차금 (1,632,164) - (3,268,859) - 합 계 7,824,526 30,400,000 10,116,247 - (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율 만기일 장부금액 당반기 시설자금대출 기업은행 2.95% 2023-02-19 20,000,000 시설자금대출 기업은행 3.15% 2023-02-19 3,200,000 시설자금대출 기업은행 3.32% 2028-02-19 8,400,000 합계 31,600,000 유동성대체 (1,200,000) 재무상태표: 비유동 30,400,000 (3) 당반기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 기초금액 10,116,247 13,833,639 사채발행 - 2,312,371 상각 685,217 2,075,011 주식전환 (4,026,400) (8,104,774) 조기상환 (150,538) - 기말금액 6,624,526 10,116,247 재무상태표 : - 유동 6,624,526 10,116,247 (4) 전환사채의 발행내역 사채의 명칭 제7회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제8회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액 20,000,000,000원 3,100,000,000원 미상환사채 권면총액(*1) 4,590,000,000원 3,100,000,000원 발행일 2018년 05월 18일 2019년 12월 27일 만기일 2021년 05월 18일 2022년 12월 27일 표면이자 연 0.00% 연 0.00% 보장이율 연 2.00% 연 3.00% 전환기간 2019.05.18~2021.04.18 2020.12.27 ~ 2022.11.27 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액(*2) 1,306원/주 1,085원/주 원금상환방법 만기일에 원금의 106.1784%를 일시상환 만기일에 원금의 109.1323%를 일시상환 옵션에 관한사항 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2019년 11월 18일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(2019년 12월 18일, 2020년 01월 18일, 2020년 02월 18일, 2020년 03월 18일, 2020년 04월 18일, 2020년 05월 18일, 2020년 06월 18일, 2020년 07월 18일, 2020년 08월 18일, 2020년 09월 18일, 2020년 10월 18일, 2020년 11월 18일, 2020년 12월 18일, 2021년 01월 18일, 2021년 02월 18일, 2021년 03월 18일, 2021년 04월 18일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있음.조기상환 청구금액: 권면금액의 103.0429%(2019년 11월 18일), 103.2146%(2019년 12월 18일), 103.3866%(2020년 01월 18일), 103.5590%(2020년 02월 18일), 103.7316%(2020년 03월 18일), 103.9044%(2020년 04월 18일), 104.0776%(2020년 05월 18일), 104.2511%(2020년 06월 18일), 104.4248%(2020년 07월 18일), 104.5989%(2020년 08월 18일), 104.7732%(2020년 09월 18일), 104.9478%(2020년 10월 18일), 105.1227%(2020년 11월 18일), 105.2979%(2020년 12월 18일), 105.4734%(2021년 01월 18일), 105.6492%(2021년 02월 18일), 105.8253%(2021년 03월 18일), 106.0017%(2021년 04월 18일) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2021년 06월 27일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(2021년 07월 27일, 2021년 08월 27일, 2021년 09월 27일, 2021년 10월 27일, 2021년 11월 27일, 2021년 12월 27일, 2022년 01월 27일, 2022년 02월 27일, 2022년 03월 27일, 2022년 04월 27일, 2022년 05월 27일, 2022년 06월 27일, 2022년 07월 27일, 2022년 08월 27일, 2022년 09월 27일, 2022년 10월 27일, 2022년 11월 27일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있음.조기상환 청구금액: 전자등록금액의 104.5969%(2021년 06월 27일) 104.8584%(2021년 07월 27일), 105.1205%(2021년 08월 27일), 105.3833%(2021년 09월 27일), 105.6468%(2021년 10월 27일), 105.9109%(2021년 11월 27일), 106.1757%(2021년 12월 27일), 106.4411%(2022년 01월 27일), 106.7072%(2022년 02월 27일), 106.9740%(2022년 03월 27일), 107.2414%(2022년 04월 27일), 107.5095%(2022년 05월 27일), 107.7783%(2022년 06월 27일), 108.0477%(2022년 07월 27일), 108.3178%(2022년 08월 27일), 108.5886%(2022년 09월 27일), 108.8601%(2022년 10월 27일), 109.1323%(2022년 11월 27일) 매도청구권 (Call Option) (1) 발행회사는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 2년이 되는 날까지 사채원금의 최대 40%에 해당하는 금액에 대해 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 청구에 따라 해당사채를 매도하여야 한다. (2) (1)의 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면총액에 사채발행일 익일로부터 매매대금 지급기일까지의 만기보장수익률(2%)과 대상 채권의 복리 3%에 해당하는 매도대가를 합산한 5%를 반영(계산)하여 이를 매매청구일 로부터 30일 이내에 상환하기로 한다. - (*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다. 18. 당기손익공정가치측정금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제23(당)기 반기 제22(전)기 7회 전환사채_파생금융부채 1,393,515 1,500,644 8회 전환사채_파생금융부채 1,918,333 787,629 (주)에이프로젠케이아이씨_파생금융부채(*1) 3,990,066 1,163,640 합계 7,301,914 3,451,913 (*1) 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석8참조) (2) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 기초금액 3,451,913 6,647,544 취득 및 대체 347,214 191,070 사채발행 - 787,629 주식전환 (2,682,663) (2,241,649) 조기상환 (32,116) - 평가손익 6,217,566 (1,932,682) 기말금액 7,301,914 3,451,913 재무상태표 : - 유동 7,301,914 3,451,913 19. 전환우선주(1) 보고기간종료일 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제23(당)기 반기 제22(전)기 전환우선주 53,634,894 41,258,481 (2) 전환우선주의 발행내역 주식의 종류 전환우선주 발행주식의 수 32,310,177주 발행가액 1,238원 주식의 총액 39,999,999,126원 1주당 액면가액 500원 납입일 2018년 10월 10일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당 전환에 관한사항(*1) 전환가격 1,221원 전환비율 1.0139230139 전환청구기간 2019년 10월 10일 ~ 2023년 09월 10일 전환으로 발행할 주식의 종류 보통주 전환으로 발행할 주식수 32,760,032주 (*1) 보고기간종료일 현재 기준입니다. (3) 당반기와 전기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 기초금액 41,258,481 48,900,484 평가손익 12,376,413 (7,642,003) 기말금액 53,634,894 41,258,481 재무상태표 : - 유동 53,634,894 41,258,481 20. 기타충당부채 및 기타부채 1) 기타충당부채보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 119,564 - - 소송충당부채(*) 145,642 - 117,835 - 합 계 145,642 119,564 117,835 - (*) 드라마 방영수익의 정산소송으로 발생하였습니다. 2) 기타부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,709,131 - 72,285 - 선수수익 121,847 - 175,000 - 예수금 92,022 - 128,403 - 부가세예수금 2,899 - - - 합 계 2,925,898 - 375,688 - 21. 외화자산부채 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 외화자산부채는 없습니다. 22. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 14,806천원입니다. 확정급여형퇴직급여제도를 운영하는 종속기업을 당기 중에 처분하여, 당반기 말 현재 확정급여부채는 없습니다. (1) 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 확정급여채무의 현재가치 - 630,900 사외적립자산의 공정가치 - (546) 재무상태표상 부채 - 630,355 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 기초 630,900 - 당기근무원가 54,344 84,791 이자비용 - 8,300 보험수리적손익 - 184,516 퇴직급여지급액 (23,163) (24,295) 연결범위변동 (662,081) 377,589 기말 - 630,900 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 기초 546 - 이자수익 - 6 연결범위변동 (546) 540 기말 - 546 (4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(전)기 금 액 비 율 정기예금 540 100% (5) 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 제22(전)기 할인율 2.27 미래임금상승률 2.00 (6) 주요 보험수리적 가정에 대한 전기말 부채의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동시 : 확정급여부채의 현재가치 574,188 697,939 23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 발행주식수 87,328,847주 83,758,385주 액면가액 500원 500원 자본금 43,664,424천원 41,879,193천원 (2) 당반기와 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 주식수(단위 : 주) 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 76,395,832 38,197,916 63,361,588 101,559,504 결손금 처리 - - (12,810,895) (12,810,895) 전환권 행사 7,362,553 3,681,277 6,641,064 10,322,341 전기말 83,758,385 41,879,193 57,191,757 99,070,950 전환권 행사 3,560,462 1,780,231 4,155,553 5,935,784 주식선택권 행사 10,000 5,000 14,775 19,775 주식선택권 소멸 - - 213,943 213,943 당반기말 87,328,847 43,664,424 61,576,027 105,026,508 24. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 자본잉여금 주식발행초과금 61,576,027 57,191,757 신주인수권대가(*1) 2,039,080 2,039,080 자기주식처분이익 570,550 570,550 소 계 64,185,657 59,801,387 자본조정 자기주식(*2) (1,891) (1,891) 주식선택권 89,560 282,100 기타자본조정 (4,095,042) (4,101,192) 소 계 (4,007,373) (3,820,984) 합 계 60,178,284 55,980,403 (*1) 지배기업이 발행한 제5회 분리형 해외 신주인수권부사채에서 발생하였습니다.(*2) 지배기업의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로 발생하였으며, 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (2) 당반기 및 전기 중 지배기업의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 기초금액 282,100 282,100 주식보상비용 24,013 - 주식선택권 행사 (2,609) - 주식선택권 소멸 (213,943) - 기말금액 89,560 282,100 (3) 당반기 및 전기 중 지배기업의 기타자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 기초금액 (4,101,192) (912,105) 종속기업 변동 6,150 5,160 사업결합 - (3,194,247) 기말금액 (4,095,042) (4,101,192) 25. 이익잉여금(1) 당반기 및 전기 중 지배기업의 연결이익잉여금(결손금) 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 미처분이익잉여금 1,989,022 8,433,830 (2) 당반기 및 전기 중 지배기업 연결이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 기초금액 8,433,830 (12,436,230) 결손금처리액 - 12,810,895 지배기업주주지분 귀속 당반기손익 (6,444,808) 8,243,682 보험수리적손익 - (184,516) 기말금액 1,989,022 8,433,830 (3) 당반기와 전기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 배당금 22,263 - 26. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다. 27. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 지 배기업이 부여 한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 2015년 2월 6일 2020년 3월 26일 부여수량 370,000주 700,000주 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능기간 2017.02.06~2024.02.05 2022.03.26~2025.03.25 조건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년 (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 현재 주가 2,135원 911원 무위험이자율 2.09% (7년 만기 국공채수익률) 1.41% (5년 만기 국공채수익률) 기대행사기간 7년 3년 예상주가변동성 3.78% 59.29% 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - 단위당 공정가치 193원 261원 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 기대주가변동성은 당사의 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다. ( 3) 보고기간종료일 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 수 량 주당 행사가격 수 량 주당 행사가격 기 초 1,170,000 2차 : 1,7173차 : 1,815 1,170,000 2차 : 1,7223차 : 1,822 부 여 700,000 4차 : 1,365 - - 행 사 10,000 2차 : 1,717 - - 취 소 - - - - 소 멸 820,000 2차 : 1,717 - - 기 말 1,040,000 3차 : 1,8154차 : 1,365 1,170,000 2차 : 1,7173차 : 1,815 (4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 지배기업이 인식한 주식선택권은 다 음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 주식선택권 89,560 282,100 28. 매출 (1) 연결실체의 당반기와 전반기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 프로그램매출 10,206,068 24,144,476 매니지먼트매출 1,101,218 1,581,824 임대수입 81,096 152,592 합 계 11,388,382 25,878,892 (2) 연결실체의 당반기와 전반기 중 발생한 프로그램매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 방영수입 9,989,487 20,151,866 협찬수입 60,049 465,265 판권수입 76,768 3,450,474 부가사업수입 79,764 76,871 합 계 10,206,068 24,144,476 29. 매출원가 연결실체의 당반기와 전반기 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 프로그램매출원가 10,671,241 22,821,938 매니지먼트매출원가 988,245 1,383,822 임대수입원가 76,296 152,592 합 계 11,735,782 24,358,353 30. 비용의 성격별 분류 연결실체의 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음 과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 프로그램매출원가 및 상각비 6,975,764 11,231,912 5,066,348 22,861,629 종업원급여 446,556 1,212,322 596,829 1,008,168 복리후생비 37,672 93,052 62,029 90,909 접대비 22,545 54,645 20,104 46,669 수수료 232,194 357,394 190,255 264,971 임차료 21,266 70,587 60,714 81,733 기타 99,799 1,297,883 1,561,222 1,680,923 합 계(*) 7,835,796 14,317,794 7,557,499 26,035,003 (*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 대손상각비 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 판매비와관리비 연결실체의 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 412,987 1,133,206 556,164 919,226 퇴직급여 33,569 79,116 40,665 88,942 복리후생비 37,672 93,052 62,029 90,909 여비교통비 1,610 11,509 5,728 16,543 접대비 22,545 54,645 20,104 46,669 통신비 4,829 11,020 6,888 10,951 수도광열비 3,397 4,381 716 1,690 세금과공과 15,522 56,856 34,257 44,965 감가상각비 273,488 458,423 6,979 10,577 임차료 21,266 70,587 60,714 81,733 보험료 17,563 25,977 13,491 14,242 차량유지비 8,400 17,531 7,632 21,004 운반비 5,125 5,833 428 705 교육훈련비 458 1,454 992 1,669 도서인쇄비 725 1,640 299 635 회의비 - 8,779 6,455 6,455 영업비 - 4,251 2,505 2,505 소모품비 2,208 4,399 1,513 2,945 관리보수 - 38,500 - - 지급수수료 232,194 357,394 190,255 264,971 광고선전비 17,200 17,200 20,200 20,200 무형자산상각비 1,075 4,285 3,641 4,703 주식보상비용 22,762 24,013 - - 리스상각비 77,481 97,963 24,410 24,410 합 계 1,212,076 2,582,012 1,066,064 1,676,650 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 연결실체의 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 407,981 699,553 340,463 700,586 외환차익 - - 1,829 1,829 사채상환이익 - - 452,800 452,800 외화환산이익 - 526 - - 전환우선주평가이익 (1,340,872) - 3,661,712 5,674,313 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 190,610 270,356 (389,385) 63,415 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 9,013,896 9,186,342 9,535,417 9,646,808 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 (57,455) - 563,500 2,187,240 전환이익 4,347,059 4,347,059 - - 합 계 12,561,219 14,503,836 14,166,336 18,726,991 (2) 연결실체의 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 573,332 1,117,397 757,172 1,385,050 외환차손 - 8 - - 전환우선주평가손실 12,376,413 12,376,413 - - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 2,507,304 2,734,495 10,000 5,104,087 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 83,835 184,746 1,345,148 1,576,508 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 5,669,093 6,217,566 3,095,593 3,095,593 사채상환손실 - 3,441 - - 전환손실 - 36,837 - 2,434,399 합 계 21,209,977 22,670,905 5,207,913 13,595,636 33. 기타수익 및 기타비용 (1) 연결실체의 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 180,587 226,377 123,064 159,849 사용권자산처분이익 79 79 - - 투자자산처분이익 27 27 - - 종속기업투자처분이익 - 2,380,606 - - 염가매수차익 4 4 - - 지분법이익 4,193,743 4,314,946 (17,964) 204,533 잡이익 15,668 23,813 5,011 5,022 합 계 4,390,108 6,945,852 110,112 369,404 (2) 연결실체의 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 10,600 11,200 600 1,200 무형자산손상차손 93,847 93,847 113,628 113,628 사용권자산처분손실 129,143 129,143 - - 종속기업투자처분손실 51,917 51,917 - - 공동및관계기업투자처분손실 29,194 30,077 149 149 지분법손실 258,255 1,092,445 40,028 72,281 잡손실 27,879 27,961 5,719 6,331 합 계 600,835 1,436,590 160,125 193,589 34. 법인세연결실체는 당반기와 전반기에 납부할 법인세는 없습니다. 35. 기타포괄손익당반기와 전반기 중 연결실체의 기타포괄손익 내역은 없습니다. 36. 주당손익(1) 기본주당순이 익 (손 실 ) 당반기 및 전반기 지배기업지분에 대한 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. 4구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 반기순이익(손실) (6,681,543,424)원 (6,444,807,757)원 6,401,621,102원 3,135,124,204원 가중평균유통보통주식수 84,656,346 85,585,721주 76,394,808주 76,394,808주 기본주당순이익(손실) (79)원/주 (75)원/주 84원/주 41원/주 (2) 가중평균유통보통주식수당반기 및 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2020.01.01~2020.02.17 83,758,385 1,024 83,757,361 48 4,020,353,328 2020.02.18~2020.02.24 85,192,570 1,024 85,191,546 7 596,340,822 2020.02.25~2020.02.26 85,284,453 1,024 85,283,429 2 170,566,858 2020.02.27~2020.03.02 85,452,903 1,024 85,451,879 5 427,259,395 2020.03.03~2020.04.12 85,835,751 1,024 85,834,727 41 3,519,223,807 2020.04.13~2020.04.13 86,111,401 1,024 86,110,377 1 86,110,377 2020.04.14~2020.05.03 86,218,595 1,024 86,217,571 20 1,724,351,420 2020.05.04~2020.05.05 86,310,476 1,024 86,309,452 2 172,618,904 2020.05.06~2020.05.18 86,402,359 1,024 86,401,335 13 1,123,217,355 2020.05.19~2020.05.28 86,448,300 1,024 86,447,276 10 864,472,760 2020.05.29~2020.05.31 86,471,270 1,024 86,470,246 3 259,410,738 2020.06.01~2020.06.08 86,517,211 1,024 86,516,187 8 692,129,496 2020.06.09~2020.06.16 87,282,907 1,024 87,281,883 8 698,255,064 2020.06.17~2020.06.29 87,305,877 1,024 87,304,853 13 1,134,963,089 2020.06.30~2020.06.30 87,328,847 1,024 87,327,823 1 87,327,823 합 계 182 15,576,601,236 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 15,576,601,236/182 = 85,585,721주 ② 제22(전)기 반기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2019.01.01~2019.06.30 76,395,832 1,024 76,394,808 181 13,827,460,248 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 13,827,460,248/181 = 76,394,808주 (3) 희석주당순이 익(손실)당반기 및 전반기의 희석주당순이익(손실)은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익(손실)과 동일합니다, 37. 연결현금흐름표 (1) 연결실체의 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거 래 내 용 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 미완성프로그램의 완성프로그램 대체 8,725,639 12,938,515 전환사채 전환청구에 따른 주식 발행 6,170,188 - 전환사채 전환청구에 따른 주식 취득 8,553,397 3,286,830 건설중인자산의 투자부동산 대체 62,779,838 - 건설중인자산의 유형자산 대체 2,619,175 - 선급금의 건설중인자산 대체 - 3,000,000 관계기업투자의 종속기업투자 대체 - 1,400,000 종속기업투자의 관계기업투자 대체 2,177,875 - 주식근질권설정계약에 따른 주식취득 - 6,030,000 사용권자산의 증가 1,027,731 104,654 금융리스채권의 증가 2,198,273 - 리스부채의 증가 2,800,333 104,654 장기차입금의 유동성대체 1,200,000 - 장기리스부채의 유동성대체 2,394 - 투자부동산취득관련 미지급금의 대체 18,000,000 - (2) 영업현금흐름의 조정 연결실체의 당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 감가상각비 549,277 167,282 리스상각비 117,448 43,265 무형자산상각비 72,035 89,953 무형자산손상차손 93,847 113,628 사용권자산처분손실 129,143 - 퇴직급여 54,344 31,033 단기종업원급여 (2,385) (467) 주식보상비용 24,013 - 이자비용 1,117,397 1,385,050 사채상환손실 3,441 - 전환손실 36,837 2,434,399 종속기업투자처분손실 51,917 - 관계기업투자처분손실 30,077 149 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 1,292,153 5,104,087 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 184,746 1,576,508 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 6,217,566 3,095,593 전환우선주평가손실 12,376,413 - 잡손실 27,808 - 지분법손실 1,092,445 72,281 이자수익 (699,553) (700,586) 배당금수익 (226,377) (159,849) 사채상환이익 - (452,800) 외화환산이익 (526) - 전환이익 (4,347,059) - 종속기업투자처분이익 (2,380,606) - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (257,574) (63,415) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (9,186,342) (9,646,808) 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - (2,187,240) 전환우선주평가이익 - (5,674,313) 사용권자산처분이익 (79) - 투자자산처분이익 (27) - 염가매수차익 (4) - 지분법이익 (4,314,946) (204,533) 합 계 2,055,429 (4,976,783) (3) 운전자본의 변동 연결실체의 당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 13,332,037 - 매출채권의 감소(증가) (874,202) 6,621,421 장기매출채권의 감소(증가) 300,000 (900,000) 미수금의 증가 (117,150) (53,883) 미수수익의 감소(증가) 36,924 - 선급금의 증가 (57,790) (17,357) 당기법인세자산의 감소(증가) (2,318) 334 부가세대급금의 감소(증가) 2,049,204 (1,347,307) 완성프로그램의 감소 8,753,354 19,845,144 미완성프로그램의 증가 (13,219,581) (16,027,302) 장기선급금의 감소 (139,600) (2,004,000) 정부보조금의 증가(감소) (24,557) 200,000 미지급금의 감소 (1,134,390) (1,525,584) 미지급비용의 증가 14,305 98,899 선수금의 증가 3,781,676 123,250 선수수익의 증가 426,810 18,600 예수금의 감소 (332,551) (56,063) 부가세예수금의 증가(감소) 2,899 (825,803) 퇴직급여지급액 (23,163) (16,892) 합 계 12,771,907 4,133,457 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(*) 기말 전환사채의 자본요소 유동성장기부채 - - - 1,200,000 1,200,000 장기차입금 - 31,600,000 - (1,200,000) 30,400,000 유동성전환사채 10,116,247 (186,096) (3,994,283) 688,658 6,624,526 당기손익인식금융부채 2,288,273 - (1,927,236) 2,950,811 3,311,848 유동성전환우선주 41,258,481 - - 12,376,413 53,634,894 단기리스부채 49,913 (32,299) - 221,134 238,749 장기리스부채 2,394 - - 2,599,511 2,601,905 재무활동으로부터의 총부채 53,715,308 31,381,605 (5,921,519) 18,836,527 98,011,922 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. ② 제22(전)기 반기 (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 기타변동(*) 기말 유동성장기부채 13,833,639 - 1,291,665 15,125,304 당기손익공정가치측정금융부채 5,774,600 - (2,187,240) 3,587,360 유동성전환우선주 48,900,484 - (5,674,313) 43,226,171 단기차입금 - 260,920 (252,620) 8,300 단기리스부채 - (38,920) 118,872 79,952 장기리스부채 - - 13,990 13,990 재무활동으로부터의 총부채 68,508,723 222,000 (6,689,646) 62,041,077 38. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구 분 소유지분율 비고 제23(당)기 반기 제22(전)기 ㈜W홀딩컴퍼니 유의적인 영향력이 있는 기업 - - - 주식회사 그린라이트 관계기업 25.00% 25.00% - 스노우월드투자조합 관계기업 - 20.00% 당반기 해산 비케이엘투자조합 관계기업 40.00% 40.00% - 롤로투자조합 관계기업 29.53% 29.53% - 노벰버(Nov)1호조합 관계기업 - 40.00% 당반기 해산 사이먼투자조합 관계기업 29.09% 29.09% - 그린러스크투자조합 관계기업 22.86% - 당반기 취득 플레이크투자조합 관계기업 29.39% - 당반기 취득 비토 투자조합(*1) 관계기업 42.00% 70.00% - 솔투자조합 기타특수관계자 16.67% - 당반기 취득 파사데나투자조합 기타특수관계자 - 12.45% 당반기 해산 위드윈투자조합41호 기타특수관계자 - 7.50% 당반기 해산 이스톤투자조합 기타특수관계자 3.33% 3.33% - 이노컴트리투자조합 기타특수관계자 - 5.00% 당반기 탈퇴 아브락사스투자조합 기타특수관계자 13.17% - 당반기 취득 바너투자조합 기타특수관계자 4.00% - 당반기 취득 ㈜더블유투자금융(*2) 기타특수관계자 - - - (*1) 당반기 중 신규 조합원 출자로 인해 지분율이 변동되어 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. (*2)(주)W홀딩컴퍼니의 종속회사입니다. (2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매 출 매 입 이자비용 유형자산취득 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - 1,380 23,886 708,666 ② 제22(전)기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매 출 매 입 유형자산취득 관계기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - 4,320 8,182 (3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 회사명 대 여 회 수 차 입 상 환 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - - 5,000,000 5,000,000 ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 회사명 대 여 회 수 출자지분 양수(*) 관계기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - - 829,028 (*) 회사는 2019년 5월 23일 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사의 출자지분 829,027,830좌를 ㈜W홀딩컴퍼니로부터 양수하였습니다. (4) 연결실체의 보고 기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채권 등 채무 등 대여금 미수금 임대보증금 전환우선주(*) 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - 5,859 160,899 39,999,999 주요경영진 임원 310,000 - - - 합 계 310,000 5,859 160,899 39,999,999 (*) 전환우선주 발행가액 기준입니다. ② 제22(전)기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채권 등 채무 등 대여금 전환우선주(*) 관계기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - 39,999,999 주요경영진 임원 310,000 - 합 계 310,000 39,999,999 (*) 전환우선주 발행가액 기준입니다. (5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위 : 천원) 회사명 출자 배당금수익 처분 및 분배 비케이엘투자조합 - 65,584 - 롤로투자조합 - 13,893 587,730 노벰버(Nov)1호조합 - 49,401 4,641,657 그린러스크투자조합 1,074,283 - - 플레이크투자조합 3,600,000 - - 스노우월드투자조합 - - 1,545,502 솔투자조합 1,500,000 - - 파사데나투자조합 - - 1,262,003 위드윈투자조합41호 - 34,331 794,653 이노컴트리투자조합 - 153,518 2,396,142 아브락사스투자조합 600,400 - - 바너투자조합 400,400 - - ② 제22(전)기 (단위 : 천원) 회사명 출자 배당금수익 처분 및 분배 비케이엘투자조합 4,100,000 33,346 2,500,000 롤로투자조합 900,000 139 303,270 노벰버(Nov)1호조합 4,600,000 - - 사이먼투자조합 1,600,000 - - 한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 - 154,340 4,000,000 문화산업전문회사 - - 160,332 니케프라우스투자조합 - 122,063 1,919,641 우델리티투자조합 - 16,853 1,676,241 애트모스투자조합 - 178,070 1,369,477 파사데나투자조합 - 154,536 1,581,150 이스톤투자조합 505,000 2,500 - 이노컴트리투자조합 2,020,000 10,000 - (6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. (7) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 단기종업원급여 586,809 1,053,040 퇴직급여 36,818 100,298 합 계 623,627 1,153,337 39. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건명 원고 피고 소송가액 비고 수익금 지급청구 ㈜올리브나인 ㈜초록뱀미디어 1,242백만원 3심진행중(*1) 보증채권 개인 ㈜초록뱀미디어 3,677백만원 1심진행중(*2) (*1) 주식회사 올리브나인으로부터 수익금 지급청구 소송이 제기되어 1심에서 원고패 및 2심에서 원고일부승을 선고받고 원고가 2020년 6월 상고하여 3심 진행중입니다. (*2) 피합병회사인 주식회사 아라코퍼레이션에게 제기된 보증채권소송 및 해당 소송의 가압류 집행 취소를 위해 피합병회사가 공탁한 공탁금 3,677백만원 을 전기중 합병으로 인해 지배기업이 승계하였습니다. (2) 분실된 어음 연결실체는 보고기간종료일 현재 분실된 수표1매(KEB하나은행) 및 어음 2매(SC제일은 행 1매, 외환은행 1매)가 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 지배기업의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 차입금 내용 투자부동산 62,366,539 38,400,000 31,600,000 근저당권 설정 (4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 제공한자 내용 관련 대여금 바이로트투자조합 엠브로 주식담보(비상장사 주식 70,000주) 1,300,000 데미안투자조합 김우동 질권설정(상장사 주식 450,000주) 2,500,000 (5) 보고기간종료일 현재 지배기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증기관 보증내역 보증금액 피보험자 서울보증보험 인허가 외 163,109 경기도 가평군 외 40. 위험관리 (1) 자본 위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제23(당)기 반기 제22(전)기 부채총계(A) 107,647,048 78,261,469 자본총계(B) 109,674,953 108,263,095 부채비율(A/B) 98.15% 72.28% ( 2) 금융상품 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제23(당)기 반기 제22(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 EUR - - 2,283 1,868 ② 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 변동이자율 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. ③ 가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다. ④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가 하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. ⑤ 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.하기의 금액에는 향후 지급할 이자비용이 포함되어 있지 않습니다. 가. 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 1,537,618 916,339 2,453,957 차입금및기타금융부채 7,824,526 30,400,000 38,224,526 당기손익공정가치측정금융부채 7,301,914 - 7,301,914 전환우선주 53,634,894 - 53,634,894 리스부채 238,749 2,601,905 2,840,654 합 계 70,537,701 33,918,244 104,455,945 나 . 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 22,144,118 100,000 22,244,118 차입금및기타금융부채 10,116,247 - 10,116,247 당기손익공정가치측정금융부채 3,451,913 - 3,451,913 전환우선주 41,258,480 - 41,258,480 리스부채 49,913 2,394 52,307 합 계 77,020,671 102,394 77,123,065 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 50,722,303 50,722,303 41,251,608 41,251,608 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 28,941,909 28,941,909 11,851,738 11,851,738 매출채권및기타채권 21,217,040 21,217,040 25,190,909 25,190,909 기타금융자산 5,000 5,000 5,000 5,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 50,163,949 50,163,949 37,047,647 37,047,647 금융자산 합계 100,886,252 100,886,252 78,299,255 78,299,255 ① 공정가치로 인식된 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 7,301,914 7,301,914 3,451,913 3,451,913 전환우선주 53,634,894 53,634,894 41,258,481 41,258,481 공정가치로 인식된 금융부채 소계 60,936,807 60,936,807 44,710,394 44,710,394 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 2,453,957 2,453,957 22,244,118 22,244,118 차입금및기타금융부채 38,224,526 38,224,526 10,116,247 10,116,247 리스부채 2,840,654 2,840,654 52,307 52,307 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 43,519,137 43,519,137 32,412,672 32,412,672 금융부채 합계 104,455,945 104,455,945 77,123,066 77,123,066 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공저가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (4) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익공정가치측정금융자산 - 48,410,003 2,312,300 50,722,303 - 당기손익공정가치측정금융부채 - 60,936,807 - 60,936,807 ② 제22(전)기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익공정가치측정금융자산 532,493 38,806,575 1,912,540 41,251,608 - 당기손익공정가치측정금융부채 - 44,710,394 - 44,710,394 기준 정보>연결실체가 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 적용이자율 내역 제23(당)기 반기 당기손익공정가치측정금융자산 7.341%~16.52% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값 당기손익공정가치측정금융부채(*1) 9.50%~12.82% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F353 SPOT RATE CURVE 값 전환우선주 15.46% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F361 SPOT RATE CURVE 값 제22(전)기 당기손익공정가치측정금융자산 9.65%~20.72% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값 당기손익공정가치측정금융부채(*1) 10.57%~13.62% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F353 SPOT RATE CURVE 값 전환우선주 15.77% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F361 SPOT RATE CURVE 값 (*1) 당사 전환사채의 공정가치 평가 정보입니다. ② 연결실체가 수준3으로 분류한 금융상품의 할인율(12.56%) 변동과 영구성장률(1%) 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 0.25% 1.00% 1.75% 13.56% 25,353,842 26,238,699 27,235,950 12.56% 27,508,934 28,590,655 29,822,487 11.56% 30,038,985 31,380,670 32,927,521 연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당반기 및 전기 중 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 41. 종속기업의 처분(1) 연결실체는 당반기 중 종속기업을 처분하였으며 처분된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 내용 ㈜에이나인미디어 지분 매각 비토 투자조합 지분율 변동에 따른 관계기업투자 계정대체 (2) 당반기 중 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대가의 종류 금액 ㈜에이나인미디어 현금및현금성자산 4,500,000 비토 투자조합 - 2,177,875 (3) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜에이나인미디어 비토 투자조합 자산 5,099,143 3,185,417 유동자산 2,457,703 23,291 현금및현금성자산 83,357 8,289 매출채권및기타채권 2,234,393 - 기타유동자산 139,946 12,692 당기법인세자산 8 2,310 비유동자산 2,641,440 3,162,126 유형자산 188,233 - 무형자산 1,972,767 - 당기손익인식금융자산 - 3,162,126 기타비유동자산 480,440 - 부채 2,979,749 - 유동부채 2,318,213 - 매입채무및기타채무 1,514,723 - 단기차입금 220,000 - 기타유동부채 579,460 - 당기법인세부채 4,030 - 비유동부채 661,536 - 확정급여부채 661,536 - 처분한 순자산 장부금액 합계 2,119,394 3,185,417 (4) 당반기 중 인식한 종속기업처분이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜에이나인미디어 비토 투자조합 처분대가의 공정가치 4,500,000 2,177,875 처분한 순자산의 장부금액 2,119,394 3,185,417 비지배지분 - 955,625 처분이익 2,380,606 (51,917) (5) 당반기 중 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜에이나인미디어 비토 투자조합 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 4,500,000 - 차감 : 현금 및 현금성자산 처분액 (83,357) (8,289) 순현금흐름 4,416,643 (8,289) 42. 사업결합 (1) 당반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피취득회사 주요영업활동 취득일 취득한지분 이전대가 알함브라 투자조합 투자조합 2020.03.17 70.00% 3,500,000 로페로 투자조합 투자조합 2020.03.27 84.21% 8,000,000 (2) 당반기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 알함브라 투자조합 로페로 투자조합 현금및현금성자산 3,500,000 8,000,000 (3) 당반기에 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 알함브라 투자조합 로페로 투자조합 식별가능한 자산의 공정가치 현금및현금성자산 6 9,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 5,000,000 - 식별가능한 부채의 공정가치 - - 식별가능한 순자산공정가치 5,000,000 9,500,000 (4) 당반기에 취득한 비지배지분금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 알함브라 투자조합 로페로 투자조합 합계 비지배지분율 30.00% 15.79% - 비지배지분 1,500,000 1,500,000 3,000,000 (5) 당반기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 없습니다. (6) 당반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 알함브라 투자조합 로페로 투자조합 현금으로 지급한 대가 3,500,000 8,000,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (6) (9,500,000) 차감계 3,499,994 (1,500,000) 43. 보고기간 후 사건지배기업은 2020년 5월 19일 이사회에서 유상증자를 결의하였으며, 발행주식수는 35,588,000주로 2020년 8월 21일 중 신주권이 상장 예정입니다. 4. 재무제표 ※ 제22기 재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제23기 반기 및 제22기 반기 재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사인의 검토를 받았습니다.※ 제23기 반기, 제22기 반기 및 제22기 재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다. 재무상태표 제 23 기 반기말 2020.06.30 현재 제 22 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 비유동자산 170,648,585,976 162,170,254,746 투자부동산 62,366,538,568 305,156,890 유형자산 3,813,285,816 61,358,759,075 사용권자산 969,873,561 65,529,223 무형자산 19,908,316,458 16,122,805,634 종속기업및관계기업투자 25,783,283,150 25,236,179,218 당기손익공정가치측정금융자산 32,090,745,650 36,989,095,016 매출채권및기타채권 11,743,142,773 8,258,929,690 기타비유동금융자산 5,000,000 5,000,000 기타비유동자산 13,968,400,000 13,828,800,000 유동자산 35,159,197,802 18,131,214,783 매출채권및기타채권 5,310,260,535 3,430,280,276 당기손익공정가치측정금융자산 625,011,839 1,100,386,563 기타유동자산 175,360,100 2,174,120,774 당기법인세자산 122,299,896 298,642,860 현금및현금성자산 28,926,265,432 11,127,784,310 자산총계 205,807,783,778 180,301,469,529 부채 비유동부채 34,037,807,534 102,394,014 매입채무및기타채무 916,338,858 100,000,000 장기차입금 30,400,000,000 0 장기리스부채 2,601,905,110 2,394,014 기타충당부채 119,563,566 0 유동부채 73,609,240,785 75,516,891,504 매입채무및기타채무 1,537,618,265 20,442,021,375 단기차입금및기타금융부채 7,824,526,205 10,116,247,272 단기리스부채 238,748,767 49,913,382 전환우선주 53,634,893,820 41,258,480,520 당기손익공정가치측정금융부채 7,301,913,520 3,451,913,080 기타충당부채 145,641,801 117,835,171 기타유동부채 2,925,898,407 80,480,704 부채총계 107,647,048,319 75,619,285,518 자본 자본금 43,664,423,500 41,879,192,500 자본잉여금 64,185,657,431 59,801,387,314 자본조정 (3,106,577,576) (2,914,038,528) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) (6,582,767,896) 5,915,642,725 자본총계 98,160,735,459 104,682,184,011 자본과부채총계 205,807,783,778 180,301,469,529 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 6,866,701,459 9,284,876,977 2,939,867,777 21,752,115,272 매출원가 6,623,720,220 9,394,930,726 2,611,329,309 20,478,246,831 매출총이익 242,981,239 (110,053,749) 328,538,468 1,273,868,441 판매비와관리비 1,212,054,264 2,227,604,009 618,976,981 1,229,562,059 영업이익(손실) (969,073,025) (2,337,657,758) (290,438,513) 44,306,382 금융수익 8,766,186,626 10,538,143,984 5,444,095,787 10,004,750,980 금융비용 21,209,977,377 22,670,887,657 5,115,608,408 13,503,332,077 기타수익 363,322,713 2,688,558,232 128,064,923 164,859,770 기타비용 261,469,207 716,567,422 436,825,612 438,037,294 법인세비용차감전순이익(손실) (13,311,010,270) (12,498,410,621) (270,711,823) (3,727,452,239) 법인세비용 0 0 0 0 반기순이익(손실) (13,311,010,270) (12,498,410,621) (270,711,823) (3,727,452,239) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (13,311,010,270) (12,498,410,621) (270,711,823) (3,727,452,239) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (157) (146) (4) (49) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (157) (146) (4) (49) 자본변동표 제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 38,197,916,000 65,971,217,785 280,208,255 0 (12,810,894,506) 91,638,447,534 반기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,727,452,239) (3,727,452,239) 전환청구 0 0 0 0 0 0 주식선택권 행사 0 0 0 0 0 0 주식선택권 부여 0 0 0 0 0 0 주식선택권 소멸 0 0 0 0 0 0 결손금보전 0 (12,810,894,506) 0 0 12,810,894,506 0 2019.06.30 (반기말자본) 38,197,916,000 53,160,323,279 280,208,255 0 (3,727,452,239) 87,910,995,295 2020.01.01 (기초자본) 41,879,192,500 59,801,387,314 (2,914,038,528) 0 5,915,642,725 104,682,184,011 반기순이익(손실) 0 0 0 0 (12,498,410,621) (12,498,410,621) 전환청구 1,780,231,000 4,155,552,540 0 0 0 5,935,783,540 주식선택권 행사 5,000,000 14,775,055 (2,609,055) 0 0 17,166,000 주식선택권 부여 0 0 24,012,529 0 0 24,012,529 주식선택권 소멸 0 213,942,522 (213,942,522) 0 0 0 결손금보전 0 0 0 0 0 0 2020.06.30 (반기말자본) 43,664,423,500 64,185,657,431 (3,106,577,576) 0 (6,582,767,896) 98,160,735,459 현금흐름표 제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 영업활동현금흐름 10,265,336,623 5,804,271,556 영업에서 창출된 현금 9,925,372,294 4,835,441,608 반기순이익(손실) (12,498,410,621) (3,727,452,239) 조정 9,418,997,893 3,977,052,792 운전자본의 증감 13,004,785,022 4,585,841,055 이자의 수취 213,089,495 798,490,935 이자의 지급 (368,309,278) (1,080,426) 배당금 수취 318,841,148 159,848,934 법인세납부(환급) 176,342,964 11,570,505 투자활동현금흐름 (24,764,112,976) 15,688,292,748 기타금융상품의 처분 0 139,000,000,000 공동기업및관계기업투자의 처분 6,733,231,789 160,123,938 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 8,224,177,840 19,213,197,801 종속기업투자의 처분 10,600,000,000 0 단기대여금의 회수 30,000,000 10,271,220,000 보증금의 감소 281,270,000 59,400,000 투자부동산의 처분 228,888,000 0 공동기업및관계기업투자의 취득 (4,674,283,150) (1,400,756,571) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (8,900,560,000) (23,865,000,000) 기타금융상품의 취득 0 (100,000,000,000) 종속기업투자의 취득 (11,500,000,000) (16,494,098,708) 장기대여금의 증가 0 (650,000,000) 단기대여금의 증가 0 (9,571,220,000) 투자부동산의 취득 (18,000,000,000) (1,752,490) 유형자산의 취득 (590,461,188) (14,258,142) 건설중인자산의 취득 (4,690,560,467) (5,946,600) 무형자산의 취득 0 (2,616,480) 보증금의 증가 (2,505,815,800) (1,010,000,000) 재무활동현금흐름 32,297,257,475 (38,920,374) 주식선택권의 행사 17,166,000 0 장기차입금의 차입 37,000,000,000 0 단기차입금의 차입 6,000,000,000 0 임대보증금의 증가 916,338,858 0 장기차입금의 상환 (5,400,000,000) 0 단기차입금의 상환 (6,000,000,000) 0 전환청구 (17,852,450) 0 전환사채의 상환 (186,095,880) 0 리스부채의 상환 (32,299,053) (38,920,374) 현금및현금성자산의순증가(감소) 17,798,481,122 21,453,643,930 기초현금및현금성자산 11,127,784,310 6,029,773,425 반기말현금및현금성자산 28,926,265,432 27,483,417,355 5. 재무제표 주석 제 23 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지 제 22 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 초록뱀미디어 1. 일반사항 주식회사 초록뱀미디어(이하 "당사")는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2008년 5월 31일에 부직포사업 부문을 물적분할 하였으며, 당사의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 위치하고 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의증자 및 감자를 실시하여 당반기말 현재 납입자본금은 43,644백만원입니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 전환우선주(*1) 합 계 비 고 주식수 주식수 주식수 지분율(%) 주식회사 더블유홀딩컴퍼니 - 32,310,177 32,310,177 27.006 특수관계자 자기주식 1,024 - 1,024 0.001 - 기타주주 87,327,823 - 87,327,823 72.993 - 합계 87,328,847 32,310,177 119,639,024 100.000 - (*1) 당사는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업부문 (1) 당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 방송프로그램사업부문과 부동산사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기의 당사 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문(*1) 부동산사업부문(*2) 합 계 외부수익 9,208,581 76,296 9,284,877 매출원가 9,318,635 76,296 9,394,931 영업이익(손실) (2,337,658) - (2,337,658) 당반기순이익(손실) (12,498,411) - (12,498,411) (*1) 한 시점에 수익을 인식합니다. (*2) 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. ② 제22(전)기 반기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문(*1) 부동산사업부문(*2) 합 계 매출 21,599,523 152,592 21,752,115 매출원가 20,325,655 152,592 20,478,247 영업이익(손실) 44,306 - 44,306 반기순이익(손실) (3,727,452) - (3,727,452) (*1) 한 시점에 수익을 인식합니다. (*2) 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (3) 당사의 보고기간종료일 현재 보고부문의 자산부채 정보는 아래와 같습니다.① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 부동산사업부문 합 계 자산 143,441,245 62,366,539 205,807,784 부채 76,047,048 31,600,000 107,647,048 유형자산/투자부동산 4,005,822 62,779,838 66,785,660 감가상각누계 (192,536) (413,299) (605,835) ② 제22(전)기 반기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 부동산사업부문 합 계 자산 148,120,609 6,474,974 154,595,582 부채 66,584,587 100,000 66,684,587 유형자산/투자부동산 716,893 7,317,225 8,034,118 감가상각누계 (137,163) (942,251) (1,079,415) (4) 당사의 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 국내매출 수출매출 합계 국내매출 수출매출 계 프로그램매출 8,089,955 1,118,626 9,208,581 20,390,049 1,209,474 21,599,523 임대수입 76,296 - 76,296 152,592 - 152,592 합 계 8,166,251 1,118,626 9,284,877 20,542,641 1,209,474 21,752,115 한편, 당반기와 전반기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 (주)문화방송 9,044,651 3,978,118 스튜디오드래곤 주식회사 - 9,675,514 한국방송공사 - 6,496,174 4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 가. 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 28,926,265 28,926,265 매출채권및기타채권 - 17,053,403 17,053,403 당기손익공정가치측정금융자산 32,715,757 - 32,715,757 기타금융자산 - 5,000 5,000 합 계 32,715,757 45,984,669 78,700,426 나. 제22(전)기 (단위:천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,127,784 11,127,784 매출채권및기타채권 - 11,689,210 11,689,210 당기손익공정가치측정금융자산 38,089,482 - 38,089,482 기타금융자산 - 5,000 5,000 합 계 38,089,482 22,821,994 60,911,476 ② 금융부채 가. 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 2,453,957 2,453,957 차입금및기타금융부채 - 38,224,526 38,224,526 리스부채 - 2,840,654 2,840,654 전환우선주 53,634,894 - 53,634,894 당기손익공정가치측정금융부채 7,301,914 - 7,301,914 합 계 60,936,807 43,519,137 104,455,945 나. 제22(전)기 (단위:천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 20,542,021 20,542,021 차입금및기타금융부채 - 10,116,247 10,116,247 리스부채 - 52,307 52,307 전환우선주 41,258,481 - 41,258,481 당기손익공정가치측정금융부채 3,451,913 - 3,451,913 합 계 44,710,394 30,710,576 75,420,970 ③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당반기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 173,066 67,866 - - 240,932 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 270,356 - - - 270,356 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 5,679,797 - - - 5,679,797 전환이익 4,347,059 - - - 4,347,059 이자비용 - - - (1,117,388) (1,117,388) 전환우선주평가손실 - - (12,376,413) - (12,376,413) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (2,734,495) - - - (2,734,495) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (184,746) - - - (184,746) 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (6,217,566) - (6,217,566) 사채상환손실 - - - (3,441) (3,441) 전환손실 (36,837) - - - (36,837) 합 계 7,514,199 67,866 (18,593,979) (1,120,830) (12,132,744) ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 462,661 811,979 - - 1,274,641 전환우선주평가이익 - - 7,642,003 - 7,642,003 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 516,215 - - - 516,215 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 4,763,865 - - - 4,763,865 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - 2,032,307 - 2,032,307 전환이익 1,150,145 - - - 1,150,145 이자비용 - - - (2,076,858) (2,076,858) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (6,939,216) - - - (6,939,216) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (487,651) - - - (487,651) 당기손익공정가치측정금융부채처분손실 - - (123,056) - (123,056) 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (972,570) - (972,570) 전환손실 (2,434,399) - - - (2,434,399) 합 계 (2,968,379) 811,979 8,578,685 (2,076,858) 4,345,427 5. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 비 고 현금및현금성자산 3 3 인출제한 기타비유동금융자산 5,000 5,000 당좌개설보증금 합 계 5,003 5,003 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,005,906 - 2,371,297 300,000 (-) 손실충당금 (111,137) - (111,137) - 금융리스채권 166,072 1,922,514 - - 대여금 410,266 2,239,154 440,266 2,239,154 (-) 손실충당금 (150,266) (1,319,154) (150,266) (1,319,154) 미수금 3,319,321 - 1,175,147 - (-) 손실충당금 (348,007) - (348,007) - 미수수익 18,107 - 52,981 - 보증금 - 8,900,628 - 7,038,930 합 계 5,310,261 11,743,143 3,430,280 8,258,930 (2) 보고기간 종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 매출채권 - 300,000 금융리스채권 1,922,514 - 대여금 920,000 920,000 보증금 8,900,628 7,038,930 합 계 11,743,143 8,258,930 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일이하 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 합계 매출채권 총장부금액 1,395,251 - - - - 610,655 2,005,906 기대손실율 0% - - - - 18% 전체기간기대손실 - - - - - 111,137 111,137 순장부금액 1,395,251 - - - - 499,518 1,894,769 기타채권(*) 총장부금액 5,658,006 - 600,000 - - 1,817,427 8,075,433 기대손실율 0% - - - - 100% 전체기간기대손실 - - - - - 1,817,427 1,817,427 순장부금액 5,658,006 - 600,000 - - - 6,258,006 (*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. ② 제22(전)기전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일이하 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 합계 매출채권 총장부금액 2,560,160 - - - - 111,137 2,671,297 기대손실율 0% - - - - 100% 전체기간기대손실 - - - - - 111,137 111,137 순장부금액 2,560,160 - - - - - 2,560,160 기타채권(*) 총장부금액 2,090,120 - - - - 1,817,427 3,907,547 기대손실율 0% - - - - 100% 전체기간기대손실 - - - - - 1,817,427 1,817,427 순장부금액 2,090,120 - - - - - 2,090,120 (*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. (4) 당반기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 기초 손실충당금전입(환입) 기말 매출채권 111,137 - 111,137 대여금 1,469,419 - 1,469,419 기타수취채권 348,007 - 348,007 합 계 1,928,564 - 1,928,564 ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 기초 손실충당금전입(환입) 기말 매출채권 111,137 - 111,137 대여금 1,469,419 - 1,469,419 기타수취채권 348,007 - 348,007 합 계 1,928,564 - 1,928,564 7. 당기손익공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 상장주식 - - 532,493 - 비상장주식 - 2,312,300 - 1,912,540 조합출자금 - 4,440,935 - 6,187,428 투자전환사채 625,012 25,337,511 567,894 28,889,127 합 계 625,012 32,090,746 1,100,387 36,989,095 (2) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 1,100,387 36,989,095 670,692 40,981,302 취득 및 대체 744,000 12,438,569 567,894 40,180,439 주식전환 12,156,455 (8,601,667) 11,218,490 (12,498,592) 처분 및 분배 (13,332,037) (12,734,941) (11,363,717) (21,976,789) 조기상환 - (1,539,155) - (13,966,451) 상각 및 평가 (43,793) 5,538,844 7,029 4,269,186 기말금액 625,012 32,090,745 1,100,388 36,989,095 (3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식 보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수량(주) 제23(당)기 반기 제22(전)기 비 고 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)앤디포스 - - - 560,139 532,493 당반기 처분 (4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 비상장주식 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수량(주) 제23(당)기 반기 제22(전)기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜더스카이팜 99,270 2,312,300 2,312,300 1,912,540 1,912,540 (5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보장이율 제23(당)기 반기 제22(전)기 만기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜아이오케이컴퍼니 제8회 전환사채 0.0% 600,000 625,012 600,000 567,894 2020-12-01 ㈜아이오케이컴퍼니 제12회 전환사채 0.0% 5,500,000 7,115,856 5,500,000 5,539,463 2021-08-17 ㈜에이프로젠케이아이씨 19회 전환사채(*1) 1.0% 6,000,000 10,198,092 10,000,000 12,305,580 2022-05-24 ㈜장원테크 제1회차 전환사채 - - - 700,000 744,502 삼본전자㈜ 제2회 전환사채 - - - 2,000,000 2,199,478 ㈜골드퍼시픽 제19회 전환사채 - - - 2,000,000 2,034,224 ㈜알파홀딩스 제7회 전환사채(*2) 3.0% 1,500,000 1,670,426 2,010,000 2,109,316 2022-04-26 ㈜필로시스헬스케어 제10회 전환사채 3.5% 1,200,000 1,436,972 1,200,000 1,224,185 2022-07-08 ㈜인콘 제6회 신주인수권 부사채 - - - 2,800,000 2,732,380 ㈜스카이이앤엠 제17회 전환사채(*3) 4.0% 5,000,000 4,916,165 - - 2023-02-27 합 계 19,800,000 25,962,523 26,810,000 29,457,021 (*1) 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석17참조).(*2) 발행회사는 본 사채의 발행 후 본 사채에 대한 조기상환청구권 행사 전까지 본 사채의 30% 이내를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 권리를 갖습니다. (*3) 발행회사는 사채 발행일로부터 1개월에 해당하는 날(2020년 3월 27일)부터 발행 후 18개월이 경과한 날 (2021년 8월 27일)까지 매 1개월 마다 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도할 것을 매수인(보유한 사채 발행가액의 100%한도)에게 청구할 수 있고 사채권자에게 조기상환 함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있습니다. (6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율 제23(당)기 반기 제22(전)기 비고 당기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 파사데나 투자조합 - - - 927,525 2,159,382 당반기 해산 위드윈투자조합41호 - - - 750,000 759,650 당반기 해산 이스톤투자조합 3.33% 505,000 1,074,390 505,000 1,037,941 - 이노컴트리투자조합 - - - 2,020,000 2,230,455 당반기 탈퇴 솔투자조합 16.67% 1,500,000 2,365,702 - - - 더앤투자조합 - - - - - 당반기 해산 아브락사스투자조합 13.17% 600,400 600,401 - - - 바너투자조합 4.00% 400,400 400,442 - - - 합 계 3,005,800 4,440,935 4,202,525 6,187,428 - 8. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 소유지분율 소재지 결산월 업 종 장부가액 당반기 전기 제23(당)기 반기 제22(전)기 ㈜에이나인미디어(*1) 종속기업 - 100.00% 한국 12월 방송컨텐츠 외 - 2,339,449 바이로트투자조합 종속기업 100.00% 88.10% 한국 12월 투자조합 1,300,000 7,400,000 데미안투자조합 종속기업 100.00% 100.00% 한국 12월 투자조합 2,500,000 2,500,000 알함브라투자조합(*2) 종속기업 70.00% - 한국 12월 투자조합 3,500,000 - 로페로투자조합(*2) 종속기업 84.21% - 한국 12월 투자조합 8,000,000 - 소계 15,300,000 12,239,449 주식회사 그린라이트 관계기업 25.00% 25.00% 한국 12월 방송컨텐츠 외 500,000 500,000 스노우월드투자조합(*3) 관계기업 - 20.00% 한국 12월 투자조합 - 2,000,000 비케이엘투자조합 관계기업 40.00% 40.00% 한국 12월 투자조합 1,600,000 1,600,000 롤로투자조합 관계기업 29.53% 29.53% 한국 12월 투자조합 9,000 596,730 노벰버(Nov)1호조합(*3) 관계기업 - 40.00% 한국 12월 투자조합 - 4,600,000 사이먼투자조합 관계기업 29.09% 29.09% 한국 12월 투자조합 1,600,000 1,600,000 그린러스크투자조합(*4) 관계기업 22.86% - 한국 12월 투자조합 1,074,283 - 플레이크투자조합(*4) 관계기업 29.39% - 한국 12월 투자조합 3,600,000 - 비토투자조합(*5) 관계기업 42.00% 70.00% 한국 12월 투자조합 2,100,000 2,100,000 소계 10,483,283 12,996,730 합계 25,783,283 25,236,179 (*1) 당반기 중 매각 완료하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (*2) 당반기 중 취득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 당반기 중 해산 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다. (*4) 당반기 중 취득하여 관계기업에 포함하였습니다. (*5) 당반기 중 신규 조합원 출자로 인해 지분율이 변동되어 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 바이로트투자조합 종속기업 1,412,139 - 1,412,139 183,732 140,827 140,827 데미안 투자조합 종속기업 2,593,493 - 2,593,493 87,260 87,260 87,260 알함브라투자조합 종속기업 6,842,821 - 6,842,821 1,842,820 1,842,815 1,842,815 로페로투자조합 종속기업 11,339,052 - 11,339,052 1,839,052 1,839,052 1,839,052 주식회사 그린라이트 관계기업 1,238,504 246,123 992,380 - (282,233) (282,233) 비케이엘투자조합 관계기업 4,000,010 - 4,000,010 163,960 163,969 163,969 롤로투자조합 관계기업 896,635 990 895,645 79,739 (133,105) (133,105) 사이먼투자조합 관계기업 6,791,316 - 6,791,316 96,263 (689,385) (689,385) 그린러스크투자조합 관계기업 9,232,484 - 9,232,484 4,532,483 4,532,483 4,532,483 플레이크투자조합 관계기업 15,100,490 - 15,100,490 2,865,490 2,850,490 2,850,490 비토 투자조합 관계기업 10,651,943 - 10,651,943 5,643,627 5,477,100 5,477,100 ② 제22(전)기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜에이나인미디어 종속기업 5,556,085 2,877,658 2,678,427 14,679,033 164,737 164,737 바이로트투자조합 종속기업 8,544,621 - 8,544,621 168,966 168,966 168,966 비토 투자조합 종속기업 3,174,843 - 3,174,843 174,843 174,843 174,843 데미안 투자조합 종속기업 2,506,233 - 2,506,233 6,233 6,233 6,233 주식회사 그린라이트 관계기업 1,392,525 117,912 1,274,613 - (655,566) (655,566) 스노우월드투자조합 관계기업 9,784,881 - 9,784,881 3,897,085 3,900,389 3,900,389 비케이엘투자조합 관계기업 4,000,000 - 4,000,000 83,365 83,365 83,365 롤로투자조합 관계기업 3,066,656 - 3,066,656 1,045,778 1,045,778 1,045,778 노벰버(Nov)1호조합 관계기업 11,426,389 - 11,426,389 - (73,612) (73,612) 사이먼투자조합 관계기업 7,480,700 - 7,480,700 1,980,700 1,980,700 1,980,700 9. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 119,536 16,133,151 69,093 15,993,551 (-) 손실충당금 - (2,164,751) - (2,164,751) 부가세대급금 55,824 - 2,105,028 - 합 계 175,360 13,968,400 2,174,121 13,828,800 (2) 당반기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 기초 손실충당금 전입액 채권 제각 기말 선급금 2,164,751 - - 2,164,751 ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 기초 손실충당금 전입액 채권 제각 기말 선급금 1,859,751 305,000 - 2,164,751 10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 제23(당)기 반기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 당좌개설보증금 KEB하나은행 - 2,500 - 2,500 SC제일은행 - 2,500 - 2,500 합 계 - 5,000 - 5,000 11. 투자부동산 및 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 엘시티 전망대 62,779,838 (413,299) 62,366,539 - - - 사대부집곳간 시설투자 - - - 1,400,000 (1,094,843) 305,157 합 계 62,779,838 (413,299) 62,366,539 1,400,000 (1,094,843) 305,157 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 1,047,434 - 1,047,434 248,996 - 248,996 건물 2,140,718 (35,838) 2,104,880 319,982 (16,666) 303,317 차량운반구 79,129 (10,897) 68,232 79,129 (2,984) 76,145 비품 728,934 (145,667) 583,267 148,078 (126,229) 21,849 건설중인자산 - - - 60,708,452 - 60,708,452 임차시설물 9,606 (133) 9,473 - - - 합 계 4,005,822 (192,536) 3,813,286 61,504,638 (145,879) 61,358,759 (3) 당반기와 전기 중 투자부동산 및 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 토지 건물 차량운반구 비 품 건설중인자산 임차시설물 유형자산 계 기 초 305,157 248,996 303,317 76,145 21,849 60,708,452 - 61,358,759 취 득 - - - - 580,855 4,690,560 9,606 5,281,022 대 체 62,779,838 798,439 1,820,736 - - (65,399,013) - (62,779,838) 처 분 (228,861) - - - - - - - 감가상각 (489,595) - (19,173) (7,913) (19,438) - (133) (46,657) 기 말 62,366,539 1,047,434 2,104,880 68,232 583,267 - 9,473 3,813,286 ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 토지 건물 차량운반구 비 품 건설중인자산 유형자산 합계 기 초 5,502,146 248,996 311,316 - 12,417 1,017,721 1,590,450 취 득 1,752 - - 79,129 14,422 30,005,947 30,099,498 처 분 (5,067,900) - - - - (140,873) (140,873) 대체 174,342 - - - - (174,342) (174,342) 기타(*) - - - - - 30,000,000 30,000,000 감가상각 (305,184) - (8,000) (2,984) (4,990) - (15,974) 기 말 305,157 248,996 303,317 76,145 21,849 60,708,452 61,358,759 (*) 종속기업 합병으로 인한 변동으로 구성되어 있습니다. (4) 당반기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 임대수익 76,296 305,184 임대비용 76,296 305,184 (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 엘시티 전망대 62,366,539 - 사대부집곳간 시설투자 - 305,157 합계 62,366,539 305,157 (6) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (7) 당사는 당반기말 현재 투자부동산을 기업은행에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 38,400,000천원입니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 영업권 7,533,266 7,533,266 상표권 4,092 4,691 소프트웨어 8,525 10,075 완성프로그램 5,785,568 6,393,371 정부보조금 (154,167) (178,723) 미완성프로그램 6,731,032 2,360,126 합 계 19,908,316 16,122,806 (2) 무형자산의 변동내역 ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 소프트웨어 완성프로그램 미완성프로그램 합계 기 초 7,533,266 4,691 10,075 6,393,371 2,360,126 16,301,529 증 가 - - - - 13,190,392 13,190,392 상 각 - (600) (1,550) (9,333,441) - (9,335,591) 손상차손 - - - - (93,847) (93,847) 대 체 - - - 8,725,639 (8,725,639) - 정부보조금 - - - (154,167) - (154,167) 기 말 7,533,266 4,092 8,525 5,631,402 6,731,032 19,908,316 ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 소프트웨어 완성프로그램 미완성프로그램 합계 기 초 - 1,834 13,175 7,318,180 6,207,747 13,540,936 증 가 7,533,266 4,005 - - 27,055,511 34,592,782 상 각 - (1,147) (3,100) (31,714,302) - (31,718,549) 손상차손 - - - - (113,638) (113,638) 대 체 - - - 30,789,494 (30,789,494) - 정부보조금 - - - (178,723) - (178,723) 기 말 7,533,266 4,692 10,075 6,214,649 2,360,126 16,122,808 (3) 무형자산상각액 의 배부내역 (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 프로그램매출원가 9,333,441 31,714,302 판매비와관리비 2,150 4,247 합 계 9,335,591 31,718,549 13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 1,106,475 (140,996) 965,478 132,195 (77,654) 54,541 차량운반구 24,174 (19,779) 4,395 24,174 (13,186) 10,988 합계 1,130,649 (160,775) 969,874 156,369 (90,840) 65,529 (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 사용권자산 합계 기초 54,541 10,988 65,529 취득 3,226,004 - 3,226,004 처분 (5,939) - (5,939) 대체 (2,198,273) - (2,198,273) 감가상각 (110,855) (6,593) (117,448) 기말 965,478 4,395 969,874 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 238,749 2,601,905 49,913 2,394 (4) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 49,913 2,394 - - 회계정책 변경 - - 68,938 35,716 증가 198,427 2,601,905 11,617 16,592 상환 (5,968) - (80,555) - 처분 (6,019) - - - 유동성대체 2,394 (2,394) 49,913 (49,913) 기말금액 238,749 2,601,905 49,913 2,394 (5) 리스부채 관련 보고기간종료일 현재 총현금흐름은 32,637천원이며, 이자비용은 26,669천원입니다. (6) 전대리스계약에서 발생한 수익 50,860천원은 지급임차료에서 차감되었습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 916,339 - 100,000 미지급금 1,441,129 - 20,373,840 - 미지급비용 96,489 - 68,181 - 합 계 1,537,618 916,339 20,442,021 100,000 15. 영업권 (1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 영업권 취득원가(*1) 7,533,266 7,533,266 손상차손누계액 - - 장부금액 7,533,266 7,533,266 (*1) 당사는 신규사업 진출 및 사업다각화를 통한 기업가치 제고를 위해 당사의 종속기업인 (주)아라코퍼레이션을 흡수합병하면서 영업권이 발생하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 기초금액 7,533,266 - 합병으로 인한 인식액 - 7,533,266 기말금액 7,533,266 7,533,266 (3) 당반기와 전기 중 영업권의 손상차손누계액의 변동내역은 없습니다. 16. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 차입금 1,200,000 30,400,000 - - 전환사채 발행가액 7,690,000 - 12,520,000 - 상환할증금 566,690 - 865,107 - 사채할인발행차금 (1,632,164) - (3,268,859) - 합 계 7,824,526 30,400,000 10,116,247 - (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율 만기일 장부금액 당반기 시설자금대출 기업은행 2.95% 2023-02-19 20,000,000 시설자금대출 기업은행 3.15% 2023-02-19 3,200,000 시설자금대출 기업은행 3.32% 2028-02-19 8,400,000 합계 31,600,000 유동성대체 (1,200,000) 재무상태표: 비유동 30,400,000 (3) 당반기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 기초금액 10,116,247 13,833,639 사채발행 - 2,312,371 상각 685,217 2,075,011 주식전환 (4,026,400) (8,104,774) 조기상환 (150,538) - 기말금액 6,624,526 10,116,247 재무상태표 : - 유동 6,624,526 10,116,247 (4) 전환사채의 발행내역 사채의 명칭 제7회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제8회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액 20,000,000,000원 3,100,000,000원 미상환사채 권면총액(*1) 4,590,000,000원 3,100,000,000원 발행일 2018년 05월 18일 2019년 12월 27일 만기일 2021년 05월 18일 2022년 12월 27일 표면이자 연 0.00% 연 0.00% 보장이율 연 2.00% 연 3.00% 전환기간 2019.05.18~2021.04.18 2020.12.27 ~ 2022.11.27 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액(*2) 1,306원/주 1,085원/주 원금상환방법 만기일에 원금의 106.1784%를 일시상환 만기일에 원금의 109.1323%를 일시상환 옵션에 관한사항 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2019년 11월 18일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(2019년 12월 18일, 2020년 01월 18일, 2020년 02월 18일, 2020년 03월 18일, 2020년 04월 18일, 2020년 05월 18일, 2020년 06월 18일, 2020년 07월 18일, 2020년 08월 18일, 2020년 09월 18일, 2020년 10월 18일, 2020년 11월 18일, 2020년 12월 18일, 2021년 01월 18일, 2021년 02월 18일, 2021년 03월 18일, 2021년 04월 18일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있음.조기상환 청구금액: 권면금액의 103.0429%(2019년 11월 18일), 103.2146%(2019년 12월 18일), 103.3866%(2020년 01월 18일), 103.5590%(2020년 02월 18일), 103.7316%(2020년 03월 18일), 103.9044%(2020년 04월 18일), 104.0776%(2020년 05월 18일), 104.2511%(2020년 06월 18일), 104.4248%(2020년 07월 18일), 104.5989%(2020년 08월 18일), 104.7732%(2020년 09월 18일), 104.9478%(2020년 10월 18일), 105.1227%(2020년 11월 18일), 105.2979%(2020년 12월 18일), 105.4734%(2021년 01월 18일), 105.6492%(2021년 02월 18일), 105.8253%(2021년 03월 18일), 106.0017%(2021년 04월 18일) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2021년 06월 27일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(2021년 07월 27일, 2021년 08월 27일, 2021년 09월 27일, 2021년 10월 27일, 2021년 11월 27일, 2021년 12월 27일, 2022년 01월 27일, 2022년 02월 27일, 2022년 03월 27일, 2022년 04월 27일, 2022년 05월 27일, 2022년 06월 27일, 2022년 07월 27일, 2022년 08월 27일, 2022년 09월 27일, 2022년 10월 27일, 2022년 11월 27일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있음.조기상환 청구금액: 전자등록금액의 104.5969%(2021년 06월 27일) 104.8584%(2021년 07월 27일), 105.1205%(2021년 08월 27일), 105.3833%(2021년 09월 27일), 105.6468%(2021년 10월 27일), 105.9109%(2021년 11월 27일), 106.1757%(2021년 12월 27일), 106.4411%(2022년 01월 27일), 106.7072%(2022년 02월 27일), 106.9740%(2022년 03월 27일), 107.2414%(2022년 04월 27일), 107.5095%(2022년 05월 27일), 107.7783%(2022년 06월 27일), 108.0477%(2022년 07월 27일), 108.3178%(2022년 08월 27일), 108.5886%(2022년 09월 27일), 108.8601%(2022년 10월 27일), 109.1323%(2022년 11월 27일) 매도청구권 (Call Option) (1) 발행회사는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 2년이 되는 날까지 사채원금의 최대 40%에 해당하는 금액에 대해 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 청구에 따라 해당사채를 매도하여야 한다. (2) (1)의 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면총액에 사채발행일 익일로부터 매매대금 지급기일까지의 만기보장수익률(2%)과 대상 채권의 복리 3%에 해당하는 매도대가를 합산한 5%를 반영(계산)하여 이를 매매청구일 로부터 30일 이내에 상환하기로 한다. - (*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다. 17. 당기손익공정가치측정금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제23(당)기 반기 제22(전)기 7회 전환사채_파생금융부채 1,393,515 1,500,644 8회 전환사채_파생금융부채 1,918,333 787,629 (주)에이프로젠케이아이씨_파생금융부채(*1) 3,990,066 1,163,640 합계 7,301,914 3,451,913 (*1) 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석7참조). (2) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 기초금액 3,451,913 6,647,544 취득 및 대체 347,214 191,070 사채발행 - 787,629 주식전환 (2,682,663) (2,241,649) 처분 - (872,944) 조기상환 (32,116) - 평가손익 6,217,566 (1,059,737) 기말금액 7,301,914 3,451,913 재무상태표 : - 유동 7,301,914 3,451,913 18. 전환우선주(1) 보고기간종료일 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제23(당)기 반기 제22(전)기 전환우선주 53,634,894 41,258,481 (2) 전환우선주의 발행내역 주식의 종류 전환우선주 발행주식의 수 32,310,177주 발행가액 1,238원 주식의 총액 39,999,999,126원 1주당 액면가액 500원 납입일 2018년 10월 10일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당 전환에 관한사항(*1) 전환가격 1,221원 전환비율 1.0139230139 전환청구기간 2019년 10월 10일 ~ 2023년 09월 10일 전환으로 발행할 주식의 종류 보통주 전환으로 발행할 주식수 32,760,032주 (*1) 보고기간종료일 현재 기준입니다. (3) 당반기와 전기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 기초금액 41,258,481 48,900,484 평가손익 12,376,413 (7,642,003) 기말금액 53,634,894 41,258,481 재무상태표 : - 유동 53,634,894 41,258,481 19. 기타충 당부채 및 기타부채1) 기타충당부채보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 119,564 - - 소송충당부채(*) 145,642 - 117,835 - 합 계 145,642 119,564 117,835 - (*) 드라마 방영수익의 정산소송으로 발생하였습니다. 2) 기타부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,709,131 - 45,455 - 예수금 92,022 - 35,026 - 부가세예수금 2,899 - - - 선수수익 121,847 - - - 합 계 2,925,898 - 80,481 - 20. 외화자산부채 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 없습니다. 21. 퇴직급여제도 당사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 확정기여제도와 관련하여 당반기 중 인식한 퇴직급여는 62,240천원이며, 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 14,806천원입니다. 22. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 발행주식수 87,328,847주 83,758,385주 액면가액 500원 500원 자본금 43,664,424천원 41,879,193천원 (2) 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 76,395,832 38,197,916 63,361,588 101,559,504 결손금 처리 - - (12,810,895) (12,810,895) 전환권 행사 7,362,553 3,681,277 6,641,064 10,322,341 전기말 83,758,385 41,879,193 57,191,757 99,070,950 전환권 행사 3,560,462 1,780,231 4,155,553 5,935,784 주식선택권 행사 10,000 5,000 14,775 19,775 주식선택권 소멸 - - 213,943 213,943 당반기말 87,328,847 43,664,424 61,576,027 105,240,451 23. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 자본잉여금 주식발행초과금 61,576,027 57,191,757 신주인수권대가(*1) 2,039,080 2,039,080 자기주식처분이익 570,550 570,550 소 계 64,185,657 59,801,387 자본조정 자기주식(*2) (1,891) (1,891) 주식선택권 89,560 282,100 기타자본조정 (3,194,247) (3,194,247) 소 계 (3,106,578) (2,914,039) 합 계 61,079,080 56,887,349 (*1) 당사가 발행한 제5회 분리형 해외 신주인수권부사채에서 발생하였습니다.(*2) 당사의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로 발생하였으며, 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (2) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 기초금액 282,100 282,100 주식보상비용 24,013 - 주식선택권 행사 (2,609) - 주식선택권 소멸 (213,943) - 기말금액 89,560 282,100 (3) 당반기와 전기 중 기타자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 기초금액 (3,194,247) - 사업결합 - (3,194,247) 기말금액 (3,194,247) (3,194,247) 24. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 미처분이익잉여금(미처리결손금) (6,582,768) 5,915,643 (2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 기초금액 5,915,643 (12,810,895) 결손금처리액 - 12,810,895 당기순이익(손실) (12,498,411) 5,915,643 기말금액 (6,582,768) 5,915,643 (3) 당반기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다. 25. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 없습니다. 26. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 2015년 2월 6일 2020년 3월 26일 부여수량 370,000주 700,000주 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능기간 2017.02.06~2024.02.05 2022.03.26~2025.03.25 조건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년 (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 현재 주가 2,135원 911원 무위험이자율 2.09% (7년 만기 국공채수익률) 1.41% (5년 만기 국공채수익률) 기대행사기간 7년 3년 예상주가변동성 3.78% 59.29% 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - 단위당 공정가치 193원 261원 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 기대주가변동성은 당사의 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 수 량 주당 행사가격 수 량 주당 행사가격 기 초 1,170,000 2차 : 1,7173차 : 1,815 1,170,000 2차 : 1,7223차 : 1,822 부 여 700,000 4차 : 1,365 - - 행 사 10,000 2차 : 1,717 - - 소 멸 820,000 2차 : 1,717 - - 기 말 1,040,000 3차 : 1,8154차 : 1,365 1,170,000 2차 : 1,7173차 : 1,815 (4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 주식선택권은 다음과 같습 니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 주식선택권 89,560 282,100 27. 매출 (1) 당사의 당반기와 전반기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 프로그램매출 9,208,581 21,599,523 임대수입 76,296 152,592 합 계 9,284,877 21,752,115 (2) 당사의 당반기와 전반기 중 발생한 프로그램 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 방영수입 8,992,000 17,606,914 협찬수입 60,049 465,265 판권수입 76,768 3,450,474 부가사업수입 79,764 76,871 합 계 9,208,581 21,599,523 28. 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가 세부내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 프로그램매출원가 9,318,635 20,325,655 임대수입원가 76,296 152,592 합 계 9,394,931 20,478,247 29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음 과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 프로그램매출원가 및 상각비 6,975,764 9,949,217 2,640,506 20,512,083 종업원급여 446,556 1,041,164 424,515 835,855 복리후생비 37,672 70,440 44,383 73,264 접대비 22,545 53,514 18,650 45,215 수수료 232,172 329,321 49,447 124,163 임차료 21,266 32,911 943 21,962 기타 99,799 145,969 51,862 95,268 합 계(*) 7,835,774 11,622,535 3,230,306 21,707,809 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 대손상각비 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 412,987 978,924 396,813 759,875 퇴직급여 33,569 62,240 27,702 75,980 복리후생비 37,672 70,440 44,383 73,264 여비교통비 1,610 7,676 5,068 15,883 접대비 22,545 53,514 18,650 45,215 통신비 4,829 9,382 3,989 8,051 수도광열비 3,397 4,381 716 1,690 세금과공과 15,522 36,115 13,040 23,748 감가상각비 273,488 454,174 3,661 7,258 임차료 21,266 32,911 943 21,962 보험료 17,563 18,319 - 751 차량유지비 8,400 16,993 6,849 20,222 운반비 5,125 5,487 258 535 교육훈련비 458 1,454 992 1,669 도서인쇄비 725 1,640 62 398 소모품비 2,208 3,309 689 2,121 지급수수료 232,172 329,321 49,447 124,163 광고선전비 17,200 17,200 20,200 20,200 무형자산상각비 1,075 2,150 1,105 2,167 주식보상비용 22,762 24,013 - - 리스상각비 77,481 97,963 24,410 24,410 합 계 1,212,054 2,227,604 618,977 1,229,562 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 119,495 240,932 399,451 759,575 사채상환이익 - - 452,800 452,800 전환우선주평가이익 (1,340,872) - 3,661,712 5,674,313 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 190,610 270,356 (389,385) 63,415 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 5,507,351 5,679,797 756,017 867,408 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 (57,455) - 563,500 2,187,240 전환이익 4,347,059 4,347,059 - - 합 계 8,766,187 10,538,144 5,444,096 10,004,751 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 573,332 1,117,388 664,868 1,292,745 전환우선주평가손실 12,376,413 12,376,413 - - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 2,507,304 2,734,495 10,000 5,104,087 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 83,835 184,746 1,345,148 1,576,508 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 5,669,093 6,217,566 3,095,593 3,095,593 사채상환손실 - 3,441 - - 전환손실 - 36,837 - 2,434,399 합 계 21,209,977 22,670,888 5,115,608 13,503,332 32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 347,560 506,300 123,064 159,849 사용권자산처분이익 79 79 - - 종속기업투자처분이익 - 2,160,551 - - 투자자산처분이익 27 27 - - 잡이익 15,656 21,600 5,001 5,011 합 계 363,323 2,688,558 128,065 164,860 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 10,600 11,200 600 1,200 무형자산손상차손 93,847 93,847 113,628 113,628 사용권자산처분손실 129,143 129,143 - - 공동및관계기업투자처분손실 - - 319,876 319,876 공동및관계기업투자손상차손 - 454,498 - - 잡손실 27,879 27,879 2,721 3,333 합 계 261,469 716,567 436,826 438,037 33. 기타포괄손익당반기와 전반기 중 기타포괄손익 내역은 없습니다. 34. 법인세당사의 당반기와 전반기의 과세소득은 부(-)의 금액으로 납부할 법인세는 없습니다. 당사는 당반기말 현재 가산할 일시적 차이를 초과하는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 35. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실) 당반기 및 전반기 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (13,311,010,270) (12,498,410,621) (270,711,823) (3,727,452,239) 가중평균유통보통주식수 84,656,346 85,585,721 76,394,808 76,394,808 기본주당순이익(손실) (157)원/주 (146)원/주 (4)원/주 (49)원/주 (2) 가중평균유통보통주식수당반기 및 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2020.01.01~2020.02.17 83,758,385 1,024 83,757,361 48 4,020,353,328 2020.02.18~2020.02.24 85,192,570 1,024 85,191,546 7 596,340,822 2020.02.25~2020.02.26 85,284,453 1,024 85,283,429 2 170,566,858 2020.02.27~2020.03.02 85,452,903 1,024 85,451,879 5 427,259,395 2020.03.03~2020.04.12 85,835,751 1,024 85,834,727 41 3,519,223,807 2020.04.13~2020.04.13 86,111,401 1,024 86,110,377 1 86,110,377 2020.04.14~2020.05.03 86,218,595 1,024 86,217,571 20 1,724,351,420 2020.05.04~2020.05.05 86,310,476 1,024 86,309,452 2 172,618,904 2020.05.06~2020.05.18 86,402,359 1,024 86,401,335 13 1,123,217,355 2020.05.19~2020.05.28 86,448,300 1,024 86,447,276 10 864,472,760 2020.05.29~2020.05.31 86,471,270 1,024 86,470,246 3 259,410,738 2020.06.01~2020.06.08 86,517,211 1,024 86,516,187 8 692,129,496 2020.06.09~2020.06.16 87,282,907 1,024 87,281,883 8 698,255,064 2020.06.17~2020.06.29 87,305,877 1,024 87,304,853 13 1,134,963,089 2020.06.30~2020.06.30 87,328,847 1,024 87,327,823 1 87,327,823 합 계 182 15,576,601,236 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 15,576,601,236/182 = 85,585,721주 ② 제22(전)기 반기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2019.01.01~2019.06.30 76,395,832 1,024 76,394,808 181 13,827,460,248 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 13,827,460,248/181 = 76,394,808주 (3) 희석주당순이익(손실) 당반기 및 전반기의 희석주당순이익(손실)은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익(손실)과 동일합니다 36. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거 래 내 용 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 미완성프로그램의 완성프로그램 대체 8,725,639 12,938,515 전환사채 전환청구에 따른 주식 발행 6,170,188 - 전환사채 전환청구에 따른 주식 취득 8,553,397 3,286,830 건설중인자산의 투자부동산 대체 62,779,838 - 건설중인자산의 유형자산 대체 2,619,175 - 관계기업투자의 종속기업투자 대체 - 1,400,000 종속기업투자의 관계기업투자 대체 2,100,000 - 주식근질권설정계약에 따른 주식취득 - 6,030,000 사용권자산의 증가 1,027,731 104,654 금융리스채권의 증가 2,198,273 - 리스부채의 증가 2,800,333 104,654 장기차입금의 유동성대체 1,200,000 - 장기리스부채의 유동성대체 2,394 - 투자부동산취득관련 미지급금의 대체 18,000,000 - (2) 영업현금흐름의 조정당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 단기종업원급여 (2,385) (467) 주식보상비용 24,013 - 감가상각비 536,252 159,850 리스상각비 117,448 43,265 무형자산상각비 2,150 2,167 무형자산손상차손 93,847 113,628 사용권자산처분손실 129,143 - 이자비용 1,117,388 1,292,745 사채상환손실 3,441 - 전환손실 36,837 2,434,399 공동및관계기업투자처분손실 - 319,876 공동및관계기업투자손상차손 454,498 - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 1,292,153 5,104,087 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 184,746 1,576,508 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 6,217,566 3,095,593 전환우선주평가손실 12,376,413 - 잡손실 27,807 - 이자수익 (240,932) (759,575) 사채상환이익 - (452,800) 전환이익 (4,347,059) - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (257,574) (63,415) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (5,679,797) (867,408) 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - (2,187,240) 전환우선주평가이익 - (5,674,313) 배당금수익 (506,300) (159,849) 사용권자산처분이익 (79) - 투자자산처분이익 (27) - 종속기업투자처분이익 (2,160,551) - 합 계 9,418,998 3,977,053 (3) 순운전자본의 변동당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 13,332,037 - 매출채권의 감소 365,391 7,154,437 장기매출채권의 감소(증가) 300,000 (900,000) 미수금의 증가 (132,165) (54,291) 선급금의 증가 (50,443) (4,348) 부가세대급금의 감소(증가) 2,049,204 (587,894) 완성프로그램의 감소 9,333,441 20,256,695 미완성프로그램의 증가 (13,190,392) (16,637,070) 장기선급금의 증가 (139,600) (2,004,000) 정부보조금의 증가(감소) (24,557) 200,000 미지급금의 감소 (932,711) (1,856,993) 선수금의 증가(감소) 2,291,676 (76,750) 선수수익의 증가 115,009 - 예수금의 감소 (315,005) (78,142) 부가세예수금의 증가(감소) 2,899 (825,803) 합 계 13,004,784 4,585,841 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 전환사채의 자본요소 기타변동(*) 기말 유동성장기부채 - - - 1,200,000 1,200,000 장기차입금 - 31,600,000 - (1,200,000) 30,400,000 유동성전환사채 10,116,247 (186,096) (3,994,283) 688,658 6,624,526 당기손익공정가치측정금융부채 2,288,273 - (1,927,236) 2,950,811 3,311,848 유동성전환우선주 41,258,481 - - 12,376,413 53,634,894 단기리스부채 49,913 (32,299) - 221,134 238,748 장기리스부채 2,394 - - 2,599,511 2,601,905 재무활동으로부터의 총부채 53,715,308 31,381,605 (5,921,519) 18,836,527 98,011,921 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다. ② 제22(전)기 반기 (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 기타변동(*) 기말 유동성장기부채 13,833,639 - 1,291,665 15,125,304 당기손익공정가치측정금융부채 5,774,600 - (2,187,240) 3,587,360 유동성전환우선주 48,900,484 - (5,674,313) 43,226,170 단기리스부채 - (38,920) 118,872 79,952 장기리스부채 - - 13,990 13,990 재무활동으로부터의 총부채 68,508,723 (38,920) (6,437,026) 62,032,776 37. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구 분 지분율 비 고 제23(당)기 반기 제22(전)기 ㈜W홀딩컴퍼니 유의적인 영향력이 있는 기업 - - - 바이로트투자조합 종속기업 100.00% 88.10% - ㈜에이나인미디어(*1) 종속기업 - 100.00% 당반기 처분 데미안 투자조합 종속기업 100.00% 100.00% - 알함브라투자조합 종속기업 70.00% - 당반기 취득 로페로투자조합 종속기업 84.21% - 당반기 취득 주식회사 그린라이트 관계기업 25.00% 25.00% - 스노우월드투자조합 관계기업 - 20.00% 당반기 해산 비케이엘투자조합 관계기업 40.00% 40.00% - 롤로투자조합 관계기업 29.53% 29.53% - 노벰버(Nov)1호조합 관계기업 - 40.00% 당반기 해산 사이먼투자조합 관계기업 29.09% 29.09% - 그린러스크투자조합 관계기업 22.86% - 당반기 취득 플레이크투자조합 관계기업 29.39% - 당반기 취득 비토 투자조합(*2) 관계기업 42.00% 70.00% - 솔투자조합 기타특수관계자 16.67% - 당반기 취득 파사데나투자조합 기타특수관계자 - 12.45% 당반기 해산 위드윈투자조합41호 기타특수관계자 - 7.50% 당반기 해산 이스톤투자조합 기타특수관계자 3.33% 3.33% - 이노컴트리투자조합 기타특수관계자 - 5.00% 당반기 탈퇴 아브락사스투자조합 기타특수관계자 13.17% - 당반기 취득 바너투자조합 기타특수관계자 4.00% - 당반기 취득 ㈜더블유투자금융(*3) 기타특수관계자 - - - (*1) 당반기 중 처분하였으며, 처분 전까지의 거래내역입니다. (*2) 당반기 중 신규 조합원 출자로 인해 지분율이 변동되어 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) (주)W홀딩컴퍼니의 종속회사입니다. (2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매출 매입 이자수익 이자비용 유형자산취득 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - 1,380 - 23,886 708,666 종속기업 ㈜에이나인미디어 - - 2,734 - - 합 계 - 1,380 2,734 23,886 708,666 ② 제22(전)기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매출 매입 이자수익 유형자산취득 관계기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - 4,320 - 8,182 종속기업 ㈜에이나인미디어 - - 3,564 - 종속기업 (주)아라코퍼레이션 - - 89,723 - 합 계 - 4,320 93,287 8,182 (3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 대 여 회 수 차 입 상 환 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - - 5,000,000 5,000,000 종속기업 ㈜에이나인미디어 - 30,000 - - 합 계 - 30,000 5,000,000 5,000,000 ② 제22(전)기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 대 여 회 수 출자지분양수 유상감자 전환사채 관계기업 ㈜W홀딩컴퍼니(*1) - - 829,028 - - 종속기업 ㈜에이나인미디어 820,000 570,000 - - - 종속기업 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사(*2) - - 41,403,142 - - 종속기업 (주)아라코퍼레이션 4,021,220 4,021,220 - - - 합 계 4,841,220 4,591,220 42,232,170 - - (*1) 당사는 2019년 5월 23일 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사의 출자지분 829,027,830좌를 ㈜W홀딩컴퍼니로부터 양수하였습니다. (*2) 당사는 2019년 10월 23일 아라코퍼레이션 주식 4,487주를 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사로부터 양수하였습니다. (4) 보고 기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제23(당)기 반기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채권 등 채무 등 대여금 미수금 임대보증금 전환우선주(*) 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - 5,859 160,899 39,999,999 주요경영진 임원 310,000 - - - 합 계 310,000 5,859 160,899 39,999,999 (*) 전환우선주 발행가액 기준입니다. ② 제22(전)기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채권 등 채무 등 대여금 전환우선주(*) 관계기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - 39,999,999 종속기업 ㈜에이나인미디어 250,000 - 주요경영진 임원 310,000 - 합 계 560,000 39,999,999 (*) 전환우선주 발행가액 기준입니다. (5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은다음과 같습니다.① 제23(당)기 반기 (단위 : 천원) 회사명 출자 배당금수익 처분 및 분배 바이로트투자조합 - 151,045 6,179,819 알함브라투자조합 3,500,000 - - 로페로투자조합 8,000,000 - - 비케이엘투자조합 - 65,584 - 롤로투자조합 - 13,893 587,730 노벰버(Nov)1호조합 - 49,401 4,641,657 그린러스크투자조합 1,074,283 - - 플레이크투자조합 3,600,000 - - 스노우월드투자조합 - - 1,545,502 솔투자조합 1,500,000 - - 파사데나투자조합 - - 1,262,003 위드윈투자조합41호 - 34,331 794,653 이노컴트리투자조합 - 153,518 2,396,142 아브락사스투자조합 600,400 - - 바너투자조합 400,400 - - ② 제22(전)기 (단위 : 천원) 회사명 출자 배당금수익 처분 및 분배 엠씨엔투자조합 - 1,800,000 15,000,000 바이로트투자조합 10,400,000 24,345 3,000,000 칼즈배드투자조합 4,800,000 - 4,800,000 블루레이크투자조합 9,000,000 784,988 9,000,000 ㈜에이나인미디어(*1) 6,030,000 - - 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 20,581,224 28,804 20,581,224 (주)아라코퍼레이션 43,090,942 - 43,090,942 비토투자조합 2,100,000 - - 데미안투자조합 2,500,000 - - 비케이엘투자조합 4,100,000 33,346 2,500,000 롤로투자조합 900,000 139 303,270 노벰버(Nov)1호조합 4,600,000 - - 사이먼투자조합 1,600,000 - - 한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 - 154,340 4,000,000 문화산업전문회사 - - 160,332 니케프라우스투자조합 - 122,063 1,919,641 우델리티투자조합 - 16,853 1,676,241 애트모스투자조합 - 178,070 1,369,477 파사데나투자조합 - 154,536 1,581,150 이스톤투자조합 505,000 2,500 - 이노컴트리투자조합 2,020,000 10,000 - (*) 당사는 2019년 1월 29일 ㈜데코앤이와 체결한 주식근질권설정계약에 따라 2019년 4월 8일 ㈜에이나인미디어 주식 400,000주(100% 지분)의 질권을 실행하여 취득하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없 습니다. (7) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 단기종업원급여 586,809 1,053,040 퇴직급여 36,818 100,298 합 계 623,627 1,153,337 38. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.