초록뱀미디어 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제27(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제26(전)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 초록뱀미디어(이하 "지배기업")는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급, 유선방송 등 채널사업용사업을 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 2008년 5월 31일에 부직포사업 부문을 물적분할 하였으며, 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 언주로에 위치하고 있습니다.

한편, 지배기업의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의 증자 및 감자, 주식병합 등을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 122,270백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수㈜	지분율(%)	비 고

㈜씨티프라퍼티	9,616,975	39.33%	최상위지배기업

자기주식	34,324	0.15%	-

기타주주	14,802,631	60.52%	-

합계	24,453,930	100.00%

2. 종속기업의 개요

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	결산월	업 종

주식회사 티엔엔터테인먼트(*1)	59.67%	12월	방송프로그램 제작 및 배급업

주식회사 후크엔터테인먼트	100.00%	12월	공연및제작관련 대리업

(주)씨투미디어	100.00%	12월	방송프로그램 제작업

(*1) 주식회사 티엔엔터테인먼트에 대한 지분을 일부 소유한 종속기업인 주식회사 메타케어의 지분을 전량 매각하여 지분율이 변동되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제27(당)기 3분기

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

주식회사 티엔엔터테인먼트	129,769,835	59,406,919	70,362,916	105,372,798	6,121,459	6,121,459

주식회사 후크엔터테인먼트	28,552,923	12,476,308	16,076,615	6,408,337	(452,681)	(452,681)

(주)씨투미디어	2,582,331	3,011,210	(428,880)	900,000	(272,174)	(272,174)

주식회사 위라이크티브이(*1)	3,474,652	17,600	3,457,052	-	1	1

주식회사 메타케어(*2)	121,651,386	3,729,339	117,922,047	9,753,759	10,955,372	10,999,799

(*1) 합병일까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.

(*2) 처분일까지의 경영성과를 포함한 주식회사 메타케어와 그 종속기업을 포함한 중간지배기업의 연결재무정보입니다(주석 29참조).

② 제26(전)기 3분기

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

그린러스크투자조합(*1)	-	-	-	139,028	36,145	36,145

셀바이오1호조합(*1)	-	-	-	553,471	541,371	541,371

(주)초록에프앤비	12,462	1,330	11,132	-	(1,849)	(1,849)

주식회사 티엔엔터테인먼트(*2)	157,539,815	63,180,563	94,359,251	111,931,970	13,667,626	13,667,626

주식회사 후크엔터테인먼트	32,514,943	15,554,330	16,960,612	5,254,371	(2,151,467)	(2,151,467)

씨알비 신기술투자조합2-1호(*1)(*3)	-	-	-	8,546	(38,251)	(38,251)

(주)씨투미디어(*4)	2,857,194	2,919,511	(62,317)	-	(235,707)	(235,707)

주식회사 메타케어(*4)(*5)	198,317,832	28,528,953	169,788,880	-	-	-

(*1) 투자조합의 매출은 영업외수익으로서 연결기준 매출에서는 제외하였으며, 전분기 중 해산하여 해산일까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.

(*2) 초록뱀 K-푸드 신기술조합, 초록뱀 신기술조합 4호의 해산일까지의 경영성과를 포함한 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(*3) 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합의 해산일까지의 경영성과를 포함한 중간재무정보입니다.

(*4) 지배력 획득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다.

(*5) 데미안투자조합, 초록뱀플랫폼신기술조합, (주)휴먼테크놀로지, (주)마크아이, 초록뱀 신성장 신기술조합 2호, TIA GLOBAL PTE. LTD., (주)마크링크의 경영성과를 포함한 중간재무정보입니다.

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회 사 명	사유

주식회사 위라이크티브이	지분매입

(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

회 사 명	사유

주식회사 메타케어(*1)	지분매각

초록뱀플랫폼신기술조합(*2)	지분매각

(주)휴먼테크놀로지(*2)	지분매각

(주)마크아이(*3)	연결범위제외

초록뱀 신성장 신기술조합 2호(*3)	연결범위제외

TIA GLOBAL PTE. LTD.(*3)	연결범위제외

(주)마크링크(*3)	연결범위제외

(주)플래닛03파트너스(*3)	연결범위제외

데미안투자조합(*2)	연결범위제외

주식회사 위라이크티브이	합병

(*1) 당분기 중 주식회사 에스메디에서 주식회사 메타케어로 사명이 변경되었습니다.

(*2) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 주식회사 메타케어의 종속기업입니다.

(*3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 (주)휴먼테크놀로지의 종속기업입니다.

3. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결실체의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3.1. 중요한 회계정책

요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

3.2. 재무제표 작성기준

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영엽부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

구분	주요 사업의 내용	연결실체 내 관련기업	주요 고객정보

방송프로그램사업부문	프로그램 제작	(주)초록뱀미디어	일반소비자 및 기업

주식회사 티엔엔터테인먼트

주식회사 후크엔터테인먼트

(주)휴먼테크놀로지(*1), (*2), (*4)

(주)씨투미디어

방송채널사업부문	유선방송 등 채널사용	(주)초록뱀미디어

주식회사 위라이크티브이(*3)

매니지먼트사업부문	연예인 매니지먼트	주식회사 티엔엔터테인먼트

주식회사 후크엔터테인먼트

부동산사업부문	임대	(주)초록뱀미디어

주식회사 후크엔터테인먼트

주식회사 티엔엔터테인먼트

미디어커머스사업부문	플랫폼 기획 유통 등	주식회사 티엔엔터테인먼트

외식사업부문	음식점 및 치킨브랜드	주식회사 티엔엔터테인먼트

메디컬사업부문	의료장비 및 의약품 판매	주식회사 메타케어(*1), (*2), (*5)

무선디바이스부문	무선통신 디바이스 제조	(주)휴먼테크놀로지(*1), (*2), (*4)

(주)마크아이(*1), (*2)

TIA GLOBAL PTE. LTD.(*1), (*2)

(주)마크링크(*1), (*2)

기타사업부문	기타	초록뱀 신성장 신기술조합 2호(*1), (*2)

데미안투자조합(*1), (*2)

초록뱀플랫폼신기술조합(*1), (*2)

(*1) 전기 중 주식회사 메타케어와 그 종속기업을 중단영업으로 분류하였습니다.

(*2) 당분기 중 처분하여 연결대상에서 제외되었습니다.

(*3) 당분기 중 지분을 취득하여 연결대상에 포함하였습니다. 이후 2024년 9월 3일 기준으로 흡수합병하여 연결대상에서 제외되었습니다.

(*4) 당분기 중 ㈜인포마크에서 (주)휴먼테크놀로지로 사명이 변경되었습니다.

(*5) 당분기 중 주식회사 에스메디에서 주식회사 메타케어로 사명이 변경되었습니다.

(2) 보고부문별 손익 정보

당분기와 전분기의 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.

① 제27(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	외부수익	매출원가	영업이익(손실)

한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계

방송프로그램 사업부문	52,787,857	6,622,677	59,410,534	58,023,942	(2,682,008)

부동산 사업부문	-	3,655,385	3,655,385	1,155,022	2,236,996

방송채널 사업부문	4,846,504	2,481,487	7,327,991	8,807,900	(2,427,441)

매니지먼트 사업부문	33,741,375	11,125,103	44,866,478	36,196,001	6,808,733

미디어커머스 사업부문	33,173	-	33,173	-	(144,564)

외식 사업부문	54,673,257	426,493	55,099,750	45,384,941	4,103,958

공통 사업부문	-	-	-	-	(8,306,041)

내부거래 조정	(1,039,027)	-	(1,039,027)	(683,142)	(138,860)

조정 후 금액	145,043,139	24,311,145	169,354,284	148,884,664	(549,227)

(*) 전기 중 주식회사 메타케어와 그 종속기업을 중단영업으로 분류하였고, 영업부문의 부문별 정보에서 제외되었습니다.

② 제26(전)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	외부수익	매출원가	영업이익(손실)

한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계

방송프로그램 사업부문	40,753,009	1,599,725	42,352,734	39,051,052	885,699

부동산 사업부문	-	3,511,339	3,511,339	1,250,076	2,145,772

방송채널 사업부문	4,431,163	2,275,107	6,706,270	6,434,783	(611,831)

매니지먼트 사업부문	29,456,426	19,185,064	48,641,490	39,308,016	7,726,687

화학 사업부문	1,074,358	-	1,074,358	1,079,364	(229,134)

외식 사업부문	63,762,713	450,103	64,212,816	52,618,144	6,370,459

기타 사업부문	-	-	-	-	(67,617)

공통 사업부문	-	-	-	-	(10,583,169)

내부거래 조정	(6,610)	-	(6,610)	92,469	123,374

조정 후 금액	139,471,059	27,021,338	166,492,397	139,833,904	5,760,240

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

① 제27(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	국내매출	수출매출	합 계

방송프로그램 사업부문	46,824,388	12,586,146	59,410,534

부동산 사업부문	3,655,385	-	3,655,385

방송채널 사업부문	7,284,954	43,037	7,327,991

매니지먼트 사업부문	44,734,722	131,756	44,866,478

미디어커머스 사업부문	33,173	-	33,173

외식 사업부문	55,099,750	-	55,099,750

내부거래 조정	(1,039,027)	-	(1,039,027)

조정 후 금액	156,593,345	12,760,939	169,354,284

(*) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.

(*) 전기 중 주식회사 메타케어와 그 종속기업을 중단영업으로 분류하였고, 영업부문의 부문별 정보에서 제외되었습니다.

② 제26(전)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	국내매출	수출매출	합 계

방송프로그램 사업부문	42,010,754	341,980	42,352,734

부동산 사업부문	3,511,339	-	3,511,339

방송채널 사업부문	6,629,306	76,964	6,706,270

매니지먼트 사업부문	48,564,614	76,876	48,641,490

화학 사업부문	1,074,358	-	1,074,358

외식 사업부문	64,212,816	-	64,212,816

내부거래 조정	(6,610)	-	(6,610)

조정 후 금액	165,996,577	495,820	166,492,397

(*) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제27(당)기 3분기	제26(전)기 3분기

A사	104,309	19,843,650

B사	26,410,243	-

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산가. 제27(당)기 3분기

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	88,623,181	88,623,181

매출채권및기타채권	-	36,631,713	36,631,713

당기손익공정가치측정금융자산	19,492,713	-	19,492,713

기타금융자산	-	20,352,983	20,352,983

합 계	19,492,713	145,607,877	165,100,590

나. 제26(전)기

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	37,887,483	37,887,483

매출채권및기타채권(*)	-	51,702,218	51,702,218

당기손익공정가치측정금융자산	34,475,327	-	34,475,327

기타금융자산	-	9,237,276	9,237,276

합 계	34,475,327	98,826,977	133,302,304

(*) 매출채권및기타채권 중 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 제외하고 있습니다.

② 금융부채가. 제27(당)기 3분기

(단위: 천원)

재무제표상 부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	25,791,660	25,791,660

차입금및기타금융부채	-	23,639,363	23,639,363

당기손익공정가치측정금융부채	1,523,087	-	1,523,087

합 계	1,523,087	49,431,023	50,954,110

나. 제26(전)기

(단위: 천원)

재무제표상 부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	30,173,789	30,173,789

차입금및기타금융부채	-	26,792,082	26,792,082

당기손익공정가치측정금융부채	2,112,122	-	2,112,122

합 계	2,112,122	56,965,871	59,077,993

③ 금융상품의 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 달러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익

당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 제27(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	25,781	2,343,075	-	-	2,368,856

외환차익	-	13,414	-	5,798	19,212

외화환산이익	-	54,076	-	-	54,076

기타투자자산평가이익	-	15,707	-	-	15,707

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	299,930	-	-	-	299,930

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	947,451	-	-	-	947,451

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	487,357	-	487,357

이자비용	-	-	-	(2,666,055)	(2,666,055)

외환차손	-	(1,196)	-	(26,202)	(27,398)

외화환산손실	-	-	-	(38,965)	(38,965)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(1,113,309)	-	-	-	(1,113,309)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(1,539,467)	-	-	-	(1,539,467)

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(8,895)	-	(8,895)

사채상환손실	-	-	-	(54,796)	(54,796)

대손상각비	-	125,858	-	-	125,858

기타의대손상각비	-	(6,155)	-	-	(6,155)

합 계	(1,379,614)	2,544,779	478,462	(2,780,220)	(1,136,593)

② 제26(전)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	274,163	1,907,617	-	-	2,181,780

외환차익	-	693	-	10,109	10,802

외화환산이익	-	44,856	-	-	44,856

기타투자자산평가이익	-	9,128	-	-	9,128

전환우선주평가이익	-	-	5,384,735	-	5,384,735

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	95,127	-	-	-	95,127

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	15,802,366	-	-	-	15,802,366

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	1,643,155	-	1,643,155

사채상환이익	-	-	-	3,612,106	3,612,106

비지배지분평가이익	-	-	-	2,849	2,849

배당금수익	89,320	-	-	-	89,320

이자비용	-	-	-	(7,231,475)	(7,231,475)

외환차손	-	(2,053)	-	(16,241)	(18,294)

외화환산손실	-	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(2,186,036)	-	-	-	(2,186,036)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(5,502,501)	-	-	-	(5,502,501)

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(584,990)	-	(584,990)

전환우선주평가손실	-	-	(773,509)	-	(773,509)

전환손실	(997,439)	-	-	-	(997,439)

비지배지분평가손실	-	-	-	806	806

대손상각비	-	(204,582)	-	-	(204,582)

기타의대손상각비	-	(1,062,271)	-	-	(1,062,271)

합 계	7,575,000	693,388	5,669,391	(3,621,846)	10,315,933

6. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제27(당)기 3분기	제26(전)기

현금시재	9,661	6,791

당좌예금	3	3

보통예금	38,613,517	37,880,689

정기예금	50,000,000	-

합 계	88,623,181	37,887,483

7. 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제27(당)기 3분기	제26(전)기	비 고

현금및현금성자산	7	7	인출제한

기타유동금융자산(*1)	200,000	8,500,000	인출제한

기타비유동금융자산	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	205,007	8,505,007

(*1) 당분기 중 종속기업인 후크엔터테인먼트의 차입금과 관련하여 신한은행에 담보로 제공한 4,000,000천원은 전액 상환하여 담보 해지되었습니다. 또한 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트의 원재료 직수입을 위한 Usance L/C 신용장 예금담보 4,400,000천원은 약정해지로 인해 예금담보가 해지되었습니다. 한편, 200,000천원은 중소기업은행 법인카드 한도증액과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제27(당)기 3분기	제26(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,400,356	615,449	27,457,934	3,026

(-) 손실충당금	(2,249,611)	-	(2,692,228)	(3,026)

금융리스채권	-	-	120,110	-

대여금	6,507,266	8,748,072	1,745,181	13,664,286

(-) 손실충당금	(4,867,953)	(5,498,221)	(1,367,266)	(9,148,909)

미수금	4,482,364	30,000	6,058,804	30,000

(-) 손실충당금	(1,183,697)	-	(1,998,421)	-

계약자산	-	-	730,200	-

미수수익	1,182,869	-	607,276	-

(-) 손실충당금	(281,813)	-	(319,738)	-

보증금	4,512,497	11,234,135	11,077,892	5,857,207

합 계	21,502,278	15,129,435	41,419,744	10,402,584

9. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제27(당)기 3분기	제26(전)기

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정항목

상장주식	-	5,303,604	5,328,525	942,687

비상장주식	-	3,491,000	-	3,591,000

전환우선주식	-	-	-	6,747,981

조합출자금	-	2,017,548	-	2,017,548

투자전환사채 등	391,757	3,772,696	-	11,751,424

파생금융자산	11,108	-	59,040	-

프로젝트투자	4,005,000	500,000	4,037,121	-

합 계	4,407,865	15,084,848	9,424,686	25,050,640

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제27(당)기 3분기	제26(전)기 3분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	9,424,686	25,050,640	21,391,425	50,510,039

취득 및 대체	4,396,757	108,243	(12,057,439)	9,913,918

처분 및 분배	(9,565,646)	(8,682,432)	(3,954,765)	(25,793,366)

상각 및 평가	152,068	(1,391,603)	(565,703)	10,865,568

연결범위변동	-	-	-	16,148,855

기말금액	4,407,865	15,084,848	4,813,518	61,645,014

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식

보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수량(주)	제27(당)기 3분기	제26(전)기	비 고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)와이더플래닛	-	-	-	5,876,068	5,328,525	당분기 처분

(주)씨티프라퍼티(*1)	13,704,405	7,392,399	5,303,604	1,001,924	942,687	-

합 계	7,392,399	5,303,604	6,877,992	6,271,212

(*1) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 보유하고 있으며, 당분기 중 씨티프라퍼티 보통주 15,955,783주 중 2,251,378주를 처분하여 89,615천원 처분손실을 인식하였습니다.

(4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 비상장주식

보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수량(주)	제27(당)기 3분기	제26(전)기	비 고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 메타커머스(*1)	-	-	-	100,000	100,000	-

(주)쓰리디팩토리	333,330	2,999,970	-	2,999,970	-	-

(주)원유니버스	500,000	5,000,000	3,491,000	5,000,000	3,491,000	-

㈜커피인류(*2)	16,000	8,000	-	-	-	-

합 계	8,007,970	3,491,000	8,099,970	3,591,000

(*1) 당분기 중 지배기업이 보유하고 있던 비상장주식으로, 청산하여 2,214천원을 회수하였으며, 장부가액과의 차액 97,786천원을 평가손실로 계상하였습니다.

(*2) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 보유하고 있으며, 회사의 의사결정등에 유의적인 영향력이 없다고 판단하여 관계기업에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다(주석10 참조).

(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 전환우선주식

보고기간종료일 현재 전환우선주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수량(주)	제27(당)기 3분기	제26(전)기	비 고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨티프라퍼티(*1)	-	-	-	6,911,995	6,747,981	-

합 계	-	-	6,911,995	6,747,981

(*1) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 보유하고 있으며, 연결실체의 최상위지배기업인 ㈜씨티프라퍼티가 발행한 전환우선주입니다. 당분기 중 전환우선주를 보통주 14,000,000주로 전환하였습니다.

(6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채 등

보고기간종료일 현재 투자전환사채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보장이율	제27(당)기 3분기	제26(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)민트크리에이티브 제1회 전환사채(*1)	1.00%	2,000,000	-	2,000,000	-	2025-09-15

(주)민트크리에이티브 제2회 전환사채(*1)	1.00%	2,000,000	-	2,000,000	-	2025-09-23

(주)민트크리에이티브 제3회 전환사채(*1)	1.00%	500,000	-	500,000	-	2025-11-17

(주)민트크리에이티브 제4회 전환사채(*1)	1.00%	1,000,000	-	1,000,000	-	2026-09-24

(주)케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채(*1)(*2)	1.00%	800,000	160,000	800,000	160,000	2026-07-29

(주)케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채(*1)(*2)	1.00%	1,200,000	240,000	1,200,000	240,000	2026-10-06

(주)플래닛03 제1회 신주인수권부사채(*1)	1.00%	700,000	-	700,000	-	2026-11-18

퀀타피아㈜(구.코드네이처㈜) 제19회 전환사채(*1)(*3)	-	-	-	7,000,000	6,759,891	-

(주)케이웨이브 제1회 신주인수권부사채(*1)	1.00%	1,700,000	1,735,305	1,700,000	1,723,140	2027-06-02

(주)소금집 제1회 전환사채(*1)(*4)	-	372,128	391,757	744,257	762,429	2025-06-09

로이투자파트너스(주) 제1회 전환사채(*1)(*5)	3.00%	1,500,000	1,637,391	2,057,688	2,105,964	2025-07-15

합 계	11,772,128	4,164,453	19,701,945	11,751,424

(*1) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 보유하고 있는 투자전환사채 등입니다.

(*2) 전분기 중 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트는 보유중인 신주인수권부사채를 2,000,000천원에 매각하기로 계약을 체결하였습니다(주석27 참조).

(*3) 당분기 중 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 보유하고 있던 전환사채 권면가액 7,000,000천원을 처분하여 940,109천원의 처분이익을 인식하였습니다.

(*4) 당분기 중 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 보유하고 있던 전환사채 권면가액 350,000천원을 조기상환하여 31,214천원의 처분손실을 인식하였습니다.

(*5) 당분기 중 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 보유하고 있던 전환사채 권면가액 500,000천원을 조기상환하여 45,797천원의 처분손실을 인식하였습니다.

(7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금

보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	제27(당)기 3분기	제26(전)기	비고

당기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

케이비글로벌콘텐츠사모투자조합	6.06%	1,000,000	1,039,351	1,000,000	1,039,351	-

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	2.07%	500,000	500,000	500,000	500,000	-

씨엔티테크 투자조합 4호	14.70%	500,000	478,197	500,000	478,197	-

합 계	2,000,000	2,017,548	2,000,000	2,017,548

(8) 당기손익공정가치측정금융자산 - 파생금융자산

보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	제27(당)기 3분기	제26(전)기	비 고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜티엔엔터테인먼트 제25회 전환사채 매도청구권(*1)	-	-	-	10,109

(주)케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채(*2)	2,502	-	2,502	-

(주)케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채(*2)	17,045	-	17,045	-

(주)케이웨이브 제1회 신주인수권부사채(*2)	541,902	11,108	541,902	48,931

합 계	561,449	11,108	561,449	59,040

(*1) 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 사채발행일(2022년 7월 1일)로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 콜옵션을 행사할 수 있습니다. 지배기업은 주식회사 티엔엔터테인먼트의 최대주주로, 이를 파생금융자산으로 계상하였습니다. 당분기말 현재 동 매도청구권의 행사가능기간이 경과하였습니다.

(*2) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 보유하고 있는 신주인수권부사채에 대한 신주인수권을 파생금융자산으로 계상하였습니다.

(9) 당기손익공정가치측정금융자산 - 프로젝트투자

보고기간종료일 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	제27(당)기 3분기	제26(전)기	비 고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 디케이이앤엠	-	-	-	37,121	드라마 공동제작 수익분배금