초록뱀미디어 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 방송프로그램사업부문, 매니지먼트사업부문, 모델에이전시사업부문, 임대사업부문, 외식사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

ㅇ 연결실체의 사업부문 현황

사업부문	주요사업	연결실체내 관련기업	소재지

방송프로그램사업부문	방송프로그램 기획, 제작 및 판매	(주)초록뱀미디어	한 국

Asia Drama TV Corporation	일 본

(주)SH엔터테인먼트그룹	한 국

(유)태이크원	한 국

매니지먼트사업부문	매니지먼트사업	(주)SH엔터테인먼트그룹	한 국

모델에이전시사업부문	모델에이전시사업	(주)SH엔터테인먼트그룹	한 국

임대사업부문	임대사업	(주)초록뱀미디어	한 국

외식사업부문	레스토랑 운영	(주)더스카이팜	한 국

ㅇ 사업부문별 요약 재무현황( 가) 당 분기

(단위: 천원)

구 분	방송프로그램 사업부문	매니지먼트 사업부문	모델에이전시 사업부문	임대 사업부문	외식 사업부문	내부거래조정	조정후 금액

금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중

외부수익	38,173,113	88.42%	3,099,877	7.18%	1,650,782	3.82%	249,993	0.58%	-	-	-	43,173,765

부문간수익	2,275,000	99.95%	1,200	0.05%	-	-	-	-	-	-	(2,276,200)	-

합 계	40,448,113	88.99%	3,101,077	6.82%	1,650,782	3.63%	249,993	0.55%	-	-	(2,276,200)	43,173,765

매출원가	37,081,584	93.52%	2,392,779	6.03%	-	-	175,000	0.44%	-	-	(1,977,426)	37,671,937

영업이익	(1,117,726)	-1688.09%	150,874	227.86%	958,072	1446.96%	74,993	113.26%	-	-	(298,774)	(232,561)

총자산	126,625,938	89.80%	2,225,696	1.58%	5,987,259	4.25%	6,163,511	4.37%	7,284,576	5.17%	(27,702,113)	120,584,867

(나) 전기(단위: 천원)

구 분	방송프로그램사업부문	매니지먼트사업부문	모델에이전시사업부문	임대사업부문	내부거래조정	조정 후 금액

금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중

외부수익	96,306,242	90.93%	6,446,469	6.09%	2,821,888	2.66%	333,324	0.31%	-	105,907,923

부문간수익	2,724,600	99.89%	3,000	0.11%	-	-	-	-	(2,727,600)	-

합 계	99,030,842	91.16%	6,449,469	5.94%	2,821,888	2.60%	333,324	0.31%	(2,727,600)	105,907,923

매출원가	87,345,211	94.09%	5,253,669	5.66%	-	-	233,333	0.25%	(2,727,600)	90,104,613

영업이익	6,186,014	80.05%	94,252	1.22%	1,347,504	17.44%	99,991	1.29%	-	7,727,762

총자산	138,806,608	90.48%	466,910	0.30%	7,845,914	5.11%	6,293,511	4.10%	(29,216,060)	124,196,884

[방송프로그램사업부문]※ 대상회사 : (주)초록뱀미디어, Asia Drama TV Corporation, (주)SH엔터테인먼트그룹, (유)태이크원

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 한류 열풍의 핵심 콘텐츠인 방송영상산업은 IT 산업의 발전에 따라 소프트웨어의 중요성이 강조되는 최근 경제 흐름을 반영할 때 일반적인 제조업과는 달리 국가경제의 근간을 이루는 기간산업으로서의 의미가 있습니다. 또한, 콘텐츠 제작에 따른 간접광고, 제작지원, 스타마케팅, 해외판매 및 음원사업 등으로의 부가사업 전개가 가능한 사업입니다.

(2) 산업의 성장성

방송영상 콘텐츠인 드라마, 시트콤, 예능 및 버라이어티 프로그램은 지상파3사외 케이블TV, 종합편성채널의 주요 근간 콘텐츠로 2011년 이후 매년 비약적인 성장세를 지속하고 있으며 다양화된 플랫폼의 등장으로 사업규모가 점차 성장하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

방송영상산업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 방송사업자에 외주제작공급 계약에 따른 사업이므로 단기적인 영향은 미비 합니다.

(4) 시장여건

방송사업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 추진하고 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CaTV 사업자를 통해 콘텐츠를 기획·제작·방송하고 있으며, 당사가 제작한 국내 콘텐츠의 해외판매를 계속 영위하고 있습니다. 최근 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 방송영상콘텐츠 제작에 새로운 비즈니스 기회로 작용할 것으로 예상됩니다.

(5) 경쟁우위요소

콘텐츠의 핵심 기술은 스토리텔링에 있습니다. 당사는 국내 최고의 작가진을 보유하고 있으며 신규 작품의 기획을 추진함과 동시에 당사의 체계화된 시스템에 의해 신인 작가를 지속적으로 발굴하고 있으며, 방송영상콘텐츠 중 드라마에 국한하지 않고 시트콤, 버라이어티, 쇼오락 프로그램 등 다양한 장르의 콘텐츠를 제작한 풍부한 경험을 토대로 킬러콘텐츠의 제작을 기획하고 있습니다.

(6) 방송산업 현황(가) 방송영상산업 현황 총괄

[표 1] 방송산업 총괄

구분	사업체 수
(개)	종사자 수
(명)	매출액
(백만원)	수출액
(천달러)	수입액
(천달러)

2011년	1,074	38,366	12,752,484	222,372	233,872

2012년	945	40,774	14,182,479	233,821	136,071

2013년	928	41,522	14,940,938	309,399	122,697

2014년	935	41,397	15,824,795	336,019	64,508

2015년	954	42,378	16,462,982	320,434	146,297

전년대비증감률(%)	2.0	2.4	4.0	(4.6)	126.8

연평균증감률(%)	(2.9)	2.5	6.6	9.6	(11.1)

출처 : 한국콘텐츠진흥원, 2016년 방송영상산업백서

○ 문화체육관광부와 한국콘텐츠진흥원에서 발간한 '2016년 콘텐츠산업통계'(2015년기준)에 의하면 2015년 지상파, 케이블(유선방송 및 방송채널사용사업자), 위성방송, DMB, IPTV 등 5개 방송사업자와 독립제작사의 매출을 합친 방송영상산업 총 매출규모는 전년대비 4.0% 증가한 16조 4,630억원으로 연평균 증감률은 6.6%로 2011년 이후 지속적인 증가 추세임

○ 방송영상산업 분야 종사자 수는 2014년에 비해 2.4% 증가한 4만 2,378명이며, 연평균 증감률은 2.5%임

○ 2015년 5개 방송영상산업분야 방송사업자들과 독립제작사들을 합한 전체 사업자 수는 총 954개로 전년 대비 2.0% 증가하여 2012년 수준을 회복

○ 수출액은 전년 대비 4.6% 감소한 3억 2,043만 달러이나 2011년부터 5년간 연평균 증감률은 9.6%임

(나) 방송영상산업 분야별 매출 현황

[표 2] 방송산업 사업체당 평균 매출액 및 종사자당 평균 매출액 현황(2015년)

구분	사업체 수
(개)	종사자 수
(명)	매출액
(백만원)	업체당
평균매출액
(백만원)	1인당
평균매출액
(백만원)

지상파	71	14,378	4,111,452	57,908	286

유선방송	143	4,631	2,261,690	15,816	488

위성방송	1	340	549,612	549,612	1,617

방송채널사업	178	15,170	6,222,446	34,958	410

인터넷영상물제공업	29	577	2,174,284	74,975	3,768

방송영상 독립제작사	532	7,282	1,143,498	2,149	157

전체	954	42,378	16,462,982	17,257	388

○ 지상파방송의 2015년 매출액은 전년의 4조 153억원에 비해 2.4% 증가한 4조 1,114억원을 기록

○ 유선방송은 전체 방송시장 매출 중 13.7%를 점유하였으나 현재 종합유선방송이 전체 유선방송 매출의 99.9%를 차지하고 있으며 IPTV 및 온라인 스트리밍 등 OTT 서비스의 성장으로 인해 경쟁이 치열해 지면서 전년 대비 3.7% 감소한 2조 2,590억원의 매출을 기록

○ 최근 지상파방송의 악화와 더불어 방송채널사용사업자는 신규 프로그램 포맷 개발 및 시청률 측면에서도 괄목할 만한 성과를 드러내면서 꾸준한 성장세를 보여주고 있음. 2015년 기준으로 방송채널사용사업자의 매출규모는 전체 매출의 37.8%를 차지하면서 지상파방송 전체 규모인 25.0%보다 약 1.5배 높은 비중을 보여주고 있음

○ 방송사업 분야 중에서 가장 급격한 성장세를 보이고 있는 분야가 바로 인터넷 프로토콜 TV, 소위 IPTV라고 불리는 영역으로 2015년 매출액은 1조 9,087억원으로 전체 방송시장의 11.6%를 차지하였음

○ 2015년 방송영상 독립제작사의 매출액은 1조 1,435억원으로 전년 대비 8.7% 증가한 것으로 나타났으며 2013년부터 2015년까지 독립제작사의 매출액 연평균 증감률은 12.3%로 외주제작 활성화에 따라 매출 증가가 꾸준히 나타나고 있음

[표 3] 방송영상 독립제작사 연도별 매출액(2013~2015년)

구분	2013년
(백만원)	2014년
(백만원)	2015년
(백만원)	비중
(%)	전년대비
증감률(%)	연평균
증감률(%)

방송영상독립제작사	906,230	1,051,715	1,143,498	6.9	8.7	12.3

※ 한국콘텐츠진흥원 2016년 방송영상산업백서 113~128쪽을 인용하였음

(다) 방송영상 독립제작사 현황

○ 2015년 12월말 기준 최근 3년 동안 1건 이상의 방송용 영상물 제작을 통한 매출이 있는 방송영상 독립제작사는 532개 사업체로 전년도(2014년 12월 말 기준) 496개 사업체 대비 36개 사업체가 증가함

○ 국내 방송영상 독립제작사 전체 532개 사업체의 총매출액은 1조 1,435억원으로 전년도(2014년 12월 말 기준)의 1조 517억원보다 8.7%(918억원) 증가했음

○ 방송영상 독립제작사 사업체당 평균 매출액은 21억 4,900만원으로 전년도의 21억 2천만원 보다 1.4%(2,900만원) 증가

○ 1인당 평균 매출액은 1억 5,700만원으로 전년도의 1억 5,500만원보다 1.3%(200만원) 증가

○ 2008년 이후 사업체 수, 매출액, 종사자 수 등이 지속적으로 증가하는 추세이며 양적측면에 있어서의 외형 성장이 고무적임

○ 방송사 납품 매출액은 7,482억원으로 전년 대비 1,213억원이 증가한 반면, 방송사 이외 매출액은 3,953억원으로 전년 대비 295억원이 감소

○ 이는 직·간접적으로 국내 방송영상 콘텐츠시장의 전반적인 시장규모 확대 및 방송영상 독립제작사의 질적 성장을 방증하는 의미로 해석됨

[표 4] 방송영상 독립제작사 총괄 현황

년도	사업체수
(개)	매출액
(백만원)	사업체당
평균매출액
(백만원)	1인당
평균매출액
(백만원)	종사자수
(명)	사업체당
평균종사자수
(명)

2008	391	727,411	1,860	154	4,724	12

2009	393	796,175	2,026	168	4,748	12

2010	475	737,092	1,552	157	4,706	10

2011	628	895,769	1,426	151	5,923	9

2012	516	984,070	1,907	143	6,886	13

2013	503	906,230	1,802	133	6,808	14

2014	496	1,051,715	2,120	155	6,782	14

2015	532	1,143,498	2,149	157	7,282	14

○ 2015년 12월 말 기준 방송영상 독립제작사 전체 532개 사업체의 부가가치액은 4,402억원으로 전년 대비 558억원 증가했으며 부가가치율은 38.5%로 전년 대비 2.0%p 증가한 것으로 나타남

○ 부가가치율은 2008년부터 2010년까지 40%를 상회하는 수준을 보였으나 2011년 이후부터는 38% 내외로 유지되고 있는데 이는 방송영상 독립제작사 간의 경쟁심화의 영향인 것으로 파악됨

[표 5] 방송영상 독립제작사 부가가치액 및 수출입액

년도	부가가치액
(백만원)	부가가치율	수출액
(천달러)	수입액
(천달러)

2008	295,838	40.7%	11,228	71,135

2009	328,343	41.2%	14,349	61,277

2010	329,760	44.7%	13,691	8,193

2011	326,717	36.5%	19,018	105,953

2012	354,728	37.1%	16,835	8,039

2013	334,254	36.9%	21,644	8,211

2014	384,357	36.5%	22,211	5,170

2015	440,188	38.5%	18,440	6,571

○ 2015년 방송영상 독립제작사의 총 매출 중 방송사 매출액은 7,482억원으로 총매출액의 65.4%를 차지하고 있으며 방송사 이외 매출액은 3,953억원으로 34.6%의 비중을 차지하고 있음

○ 방송영상 독립제작사 영상물 제작 장르별로 매출액을 살펴보면 드라마가 2,300억원으로 전체 대비 20.1%로 가장 높았고, 그 다음으로 오락/예능이 1,667억원으로 14.6%, 다큐멘터리가 1,184억원으로 10.3%, 교양/시사가 959억원으로 8.4%, 애니메이션/만화가 491억원으로 4.3% 등의 비중을 보임

※ 한국콘텐츠진흥원 2016년 방송영상산업백서 167~175쪽을 인용하였음

(라) 2016년 국내 방송산업의 주요 이슈

○ 국내외 환경변화 및 경제둔화에 따른 방송 산업 정체

국내·외 정치/경제/보건 환경 변화로 세계 경제의 둔화 현상이 발생하였으며 국내 경제성장률 역시 정체하면서 방송 산업 전반도 정체 현상을 보임

- 국내·외 경제 위축에 따라 자연스럽게 국내 방송 산업도 직간접적인 영향을 받아 성장률 정체를 보이고 있으며, 2016 방송시장경쟁상황평가에 따르면 전체 방송 사업매출은 전체 GDP 성장률 4.9%보다도 못한 4.1%에 머물렀음

○ 방송광고 시장의 위기 도래

방송광고 시장에서 지상파의 급감, 유료방송의 정체 현상이 심화

- 최근 전체 방송광고 매출은 2013년 3조 4,763억원에서 2014년 3조 3,047억원, 2015년 3조 4,736억원으로 전반적인 정체현상이 나타남

- 방송산업실태조사에서 방송채널사업자(PP)는 종합편성채널과 CJ계열 PP의 성장으로 2013년 1조 2,636억원에서 2015년 1조 3,520억원으로 약884억원이 증가

- 뉴미디어 및 온라인 분야의 경우 광고비가 급증해 왔고 2015년 3조 4,278억원에서 2016년에는 3조 7,474억원으로 약 3,196억원이 급증할 것으로 예측되며, 특히 모바일 광고는 빠른 성장 패턴을 보임

○ 유료방송시장의 경쟁 구도 재편 및 인수합병 불허

IPTV의 급성장에 따른 경쟁 심화로 SO의 위축 현상 발생했으며 2016년 7월 공정거래위원회는 오랜 심사 끝에 SKT의 CJ헬로비전 인수합병을 불허하였음

- 불허사유는 권역별 유료 방송 시장에서 시장지배력 독점화가 보다 심화될 우려가 있기 때문인 것으로 밝혔으며 이로 인하여 IPTV의 성장세와 시장 지배력이 어느 정도인지 확인이 가능하였음

○ 유료방송플랫폼 VOD의 지속적인 성장

시공간의 자율성을 제공하는 비실시간 서비스의 급성장

- 유료방송플랫폼의 VOD 매출액은 2015년 기준 6,380억원으로 전년도 2014년 5,674억원 대비 12.4%가 증가하였음

- IPTV 3개사가 전체 VOD 매출의 73.4%를 차지하고 있어 SO사업자 대비 IPTV의 점유율이 지속적으로 증가했음을 알 수 있음

- 최근 OTT의 성장으로 상당수의 유료방송 VOD 이용자가 OTT 제공 VOD 서비스를 동시에 이용하고 있지만 아직까지는 이용편리성 및 양질의 시청경험, 화질 및 음질 등에서 OTT 대비 보다 우세하다는 평가를 받음

○ 중국발 한한령(限韓令)·금한령(禁韓令)으로 인한 한류 위기

사드로 인한 중국 한류시장의 위기 발생

- 중국은 일본에 이어서 한국의 방송프로그램 수출국 2위로 방송한류의 중요한 시장으로 부상하였으나, 사드 배치 확정 이후 최근 중국 내 정책 기류 전반이 한류 방송 수출에 악영향

- 2016년 연초 중국과의 공동제작 및 중국의 투자유치 뿐만 아니라 중국 내 방송 및 온라인 유통 등으로 한류의 부활을 예측했던 분위기와는 달리 한한령이라는 위기가 현실화 됨

- 2010년 이후 중국는 소프트파워 신장 정책을 추진하면서 자국의 문화산업을 육성하고자 시도해 왔는데 실상 한류 콘텐츠에 대한 한오령(해외 포맷수입 제한 정책), 한외령(온라인 드라마 사전심의 강화 정책), 일극양성(황금시간대 드라마 편성 규제 정책)과 같은 직간접적인 규제가 노골적으로 있어 왔음

※ 한국콘텐츠진흥원, 2017년 콘텐츠산업 전망 44~47쪽을 인용하였음

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황

당사는 TV드라마 제작을 중심으로 하는 컨텐츠 제작사업과 드라마 컨텐츠를 기반으로 하는 각종 부가사업(OST, 컬러링, 캐릭터상품, 테마파크 개발)을 수행하고 있습니다. 당사의 대표작으로는 SBS 드라마 '올인', '로비스트', '때려', '2004 신인간시장', '일지매', '도롱뇽도사와 그림자 조작단', 시트콤 '귀엽거나 미치거나', MBC 드라마 '주몽', '불새', '불꽃놀이', '케세라세라', '90일, 사랑할 시간', 시트콤 '거침없이 하이킥', '지붕 뚫고 하이킥', '하이킥! 짧은 다리의 역습', '크크섬의 비밀', KBS 드라마 '바람의 나라', '추노', '오작교 형제들', '전우치', '프로듀사', tvN 드라마 '인현왕후의 남자', '나인', '고교처세왕', '삼총사', '하트 투 하트', 시트콤 '감자별 2013QR3', '오 나의 귀신님', '또 오해영', 'W(더블유)', '우리갑순이', '역도요정 김복주', 버라이어티 오디션프로그램 'K-POP STAR' 등이 있으며 특히 '주몽'과 '올인'의 경우 드라마의 성공과 더불어 테마파크 개발사업(주몽세트장, 제주 올인하우스)을 비롯한 다양한 부가사업을 성공적으로 진행하여 높은 수익을 기록하였으나, 전반적인 드라마산업의 구조적 문제로 손실을 계상하였습니다. 하지만 당사는 외주제작환경의 변화와 더불어 제작원가 절감 노력과 수익구조의 다각화를 통해 2008년부터 작품별 흑자전환을 달성하였습니다.

당사의 향후 드라마 제작사업계획의 기본방향은 인적자원(연출가, 작가, 기획PD)과 작가 및 연기자 양성을 바탕으로 자체제작 역량을 강화하고 해외판권 확보, SPC설립 등을 통한 제작투자 확보 및 제작비절감과 해외판매 극대화에 따른 수익성 증대에 주력 할 것입니다.

초록뱀미디어 2016-2017년 방영 프로그램 (단위: 백만원) 드라마명 방송국 편수 방송프로그램 매출 비고 또 오해영 tvN 16 5,544 16년 5월 방영 더블유 MBC 16 6,690 16년 7월 방영 우리 갑순이 SBS 61 12,017 16년 8월 방영 역도요정 김복주 MBC 16 6,051 16년 11월 방영 케이팝스타 시즌6 SBS 21 7,890 16년 11월 방영 최고의 한방 KBS 16 2,618 17년 6월 방영 듀얼 OCN 16 6,059 17년 6월 방영 (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 한국표준산업분류표에 의거 방송프로그램 제작업(59114)의 사업을 영위하고있습니다. (2) 시장점유율 등 한국콘텐츠진흥원 2016년 방송영상산업백서에 따르면 2015년 방송영상 독립제작사의 총 매출 중 방송사 매출액은 7,482억원이며 방송영상 독립제작사 영상물 제작 장르별로 매출액을 살펴보면 드라마가 2,300억원입니다. 그러나 드라마 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라 금액의 편차가 심한 경우가 많아 시장점유율을 정확히 추산하기는 어렵습니다만 전체 드라마 외주 제작 시장에서 상위 점유율을 차지할 것으로 추측됩니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 부동산 사업의 개요 국민 소득수준의 향상과, 여가시간의 증가는 국내 레저 산업의 부흥을 이끌고 있으며, 현재는 기존의 레저시설 이외, 신개념의 F, 테마파크, 숙박, SPA등 이색 체험의 영역으로 확대되어 지역경제 활성화를 이루고 있습니다. 위 모든 사업은 부동산을 근간으로 하여 지리적인 요건과 시설이 가지는 컨셉(Concept)을 바탕으로 사업이 전개되고 있으며, IT기술 즉, SNS(Social Network Service)의 활성화로 개개인의 여가와 체험이 공유와 전파로 이어져 시장의 활성화를 이루고 있다 판단됩니다. 이에 당사는 핵심역량인 엔터테인먼트를 결합하여 숙박, F, 힐링 요소를 첨가한 새로운 시설을 개발하여 오프라인 사업 영역을 확대할 예정입니다. - 국내 시장 여건 문화체육관광부가 발표한 2015년 국내여행실태조사 보고서에 따르면 여행관련 각종지표는 지속적으로 상승중에 있으며, 2015년 총비용기준 약 25조원의 여행관련 소비시장을 형성하고 있는 것으로 파악이 됩니다. 5년간 국내여행 총량 변화> 구분 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 비고 참가자수 (단위:만명) 3,501 3,691 3,780 3,803 3,831 2015년 여행 경험률 87.9% 참가횟수 (단위:만회) 15,659 21,347 23,103 22,710 23,830 2015년 1인당 여행횟수 5.5회 총비용 (단위:조원) 20.2 23.9 23.2 24.8 25.4 2015년 1인당 여행비용 522,770원 이동총량 (단위:만일) 28,695 36,528 38,922 39,785 40,682 2015년 1인당 여행일수 9.3일 (출처: 문화체육관광부 “2015년 국민여행실태조사”재편집) 여행·레저 시장의 증가는 유관 산업으로 볼 수 있는 숙박, F, 기타 레포츠 산업(용품, 시설 등)의 동반 상승으로 예상 할 수 있으며, 이 중, 숙박을 기본으로 한 국내 여행의 경우, 수도권을 중심으로 하여지역별 약 2~3조원대의 시장을 형성하고 있는 것을 파악 할 수 있습니다. 2015년 여행지 별 국내여행 총비용> (단위 : 10억원) 방문지역 국내여행 숙박여행 당일여행 전 체 25,395 16,983 8,412 서 울 2,412 1,154 1,257 부 산 1,398 1,001 397 대 구 509 200 308 인 천 751 452 298 광 주 424 293 131 대 전 556 304 251 울 산 242 124 118 세 종 32 16 16 경 기 3,334 1,665 1,668 강 원 2,811 2,463 348 충 북 888 530 358 충 남 2,420 1,460 959 전 북 1,522 1,022 500 전 남 1,921 1,346 575 경 북 1,820 1,261 558 경 남 1,948 1,337 611 제 주 2,401 2,348 52 (출처: 문화체육관광부 “2015년 국민여행실태조사”) 이중, 숙박업의 경우, 꾸준한 증가세를 유지하고 있으며, 레저시장 규모 대비, 일정한 시장 점유율을 가지고 있는 것으로 파악이 됩니다. 추이> (단위 : 10억원) 구분 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 숙박업 8,186 8,425 8,660 9,443 10,117 10,562 10,894 11,081 11,709 레저시장규모 40,544 43,509 45,977 46,888 50,253 53,144 55,540 57,623 59,826 점유율(%) 20.1 19.3 18.8 20.1 20.1 19.8 19.6 19.2 19.5 (출처: 2016년도 식품산업 주요지표, 레저백서 2016) *레저시장규모는 가계의 최종 소비지출액 중 오락문화비 지출액으로 산정함. - 사업의 계획 최근 활발한 미디어 소비와 SNS(Social Network Service)를 통한 사용자간 공감 및 공유의 문화가 더해지면서, 더욱 다양하고 새로운 경험을 공유하고자 하는 소비자 패턴이 이루어지고 있고, 해당 지역이 유명해지면서 안정적인 사업영위가 가능 한 것으로 파악되고 있습니다. 이에, 국내 여행(레저, 숙박 등)시장의 증가에 숙박을 근간으로 한, 다양한 체험 및 F 사업을 결합하고, 당사의 핵심역량인 엔터테인먼트 부분을 통한 마케팅(미디어 SNS 등)을 진행하여 안정적인 사업영위를 꾀할 것이며, 매출의 다양화를 안정적인 재무구조를 확립할 계획입니다. 당사는 현재 지상파UHD 방송 개국을 기점으로 고품질UHD 방송 콘텐츠를 기획 중에 있으며 드라마, 예능, 쇼·오락 등 다양한 형태의 킬러 콘텐츠를 제작 중에 있습니다. 또한, 온라인 방송서비스의 지속적인 성장이 예측되므로 인터넷 및 포털 전용 콘텐츠의 기획·개발을 추진하고 있으며, 세계 최대 유료 동영상 서비스업체인 넷플릭스 오리지널 콘텐츠를 기획하여 해외 시장 개척에 적극적으로 참여 할 예정입니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 [매니지먼트사업부문]※ 대상회사 : (주)SH엔터테인먼트그룹 (1) 산업의 특성 매니지먼트 산업은 단순한 오락차원을 넘어 한류라는 이름으로 가장 유망한 산업중의 하나로 부각되고 있습니다. 매니지먼트 산업은 영화, 드라마, 광고, 음악, 예능프로그램등의 개별 장르에 따른 문화콘텐츠산업과 관련이 있으며, 넓게는 엔터테인먼트산업군으로 포괄되어 있습니다. 매니지먼트 산업은 더 이상 소속연예인의 스케줄만을 관리해주는 업무가 아닌 스타의 발굴부터 제작, 기획, 홍보, 마케팅, 콘텐츠개발에 이르기까지 점차 그 범위가 확대 되고 있습니다. 또한 급속도로 발전하고 있는 경제여건에 맞추어 소비자의 지식수준이나 안목이 높아지고 있어 그 수준에 맞추어 발전이 가속화되고 수요 또한 증가하고 있는 추세이며, 삶의 질을 높여주는 주요사업입니다. (2) 산업의 성장성 매니지먼트 산업은 대형화·겸업화 추세의 확산과 금융화를 통한 영향력 강화, 대중매체와 스타에 대한 높은 의존과 한류를 배경으로 하여 글로벌화를 추진하는 것을 그 특징으로 하고 있습니다. 대중문화산업은 그 범위가 넓어 영화, 방송, 음악, 게임, 캐릭터 애니메이션, 만화 등 그 동안 대중적 오락물로 지칭되는 분야를 아우르고 있는데 대중문화에서 문화산업으로 전환하면서 매니지먼트에 대한 관심도 함께 증대하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 다른 산업분야와 마찬가지로 매니지먼트산업 또한 일반적인 경기변동에 따라 영향을 받습니다. 하지만 과거에는 문화생활을 선택적 요소로 바라보았다면 현재, 그리고 앞으로는 인간의 삶의 질을 높이는 필수적인 요소로 자리매김 하면서 일반적인 경기변동에 따른 영향은 점차 줄어가고 있는 추세입니다. (4) 시장여건 대중문화산업 규모의 급속한 성장과 함께 매니지먼트산업의 대형화 추세가 지속되고 있습니다. 그리고 매니지먼트사의 대형화, 전문화, 수직계열화로 기존 방송사 위주의 기획 업무가 매니지먼트사 등으로 다원화되어 가고 있는데, 이는 방송사들이 제작비 한계 등으로 자체제작보다는 스타급 연기자를 보유한 기업형 매니지먼트사에 제작을 의뢰하거나 제작의 주도권이 방송사에서 매니지먼트사로 넘어가면서 방송국이 보유하던 스타 발굴 및 캐스팅 권한도 함께 이전하는 모습으로 나타나고 있습니다. 또한 해외 현지 인기를 바탕으로 해외 진출이 활발해져 매니지먼트산업의 수요는 더욱더 증가될 것으로 예상됩니다. (5) 경쟁우위요소 정부가 다플랫폼 다채널 정책을 도입하여 방송프로그램의 유통 기회가 넓어지고, 재활용에 따른 수익 창출 기회가 넓어진 반면, 주 인력(PD, 작가등)의 대기업 계열의 방송 채널 사용 사업자로의 이동과 매니지먼트사의 소속 연예인 자사 프로그램 제작 및 다수의 프로그램 출연으로 외주제작사간 섭외 경쟁으로 이어지고 있습니다. 이는 프로그램 제작에 악 영향을 주는 큰 변수로 작용될 수 있습니다. 하지만 2014년도 하반기부터 자체 경쟁력을 높이고자 매니지먼트사업을 시작하였으며, 다수의 연예인 전속 계약을 통해 회사가 제작하는 방송프로그램 출연 및 연예인을 활용한 다양한 사업으로 추가 수익 창출이 기대됩니다. 또한 매니지먼트 사업의 안정적 운영을 위해 소속 연예인의 가치를 우선적으로 중요시하고, 소속 연예인들의 활동을 회사가 지원하면서 지속적 매출 발생 구조가 이루어 지도록 노력 하고 있습니다. [모델에이전시사업부문]※ 대상회사 : (주)SH엔터테인먼트그룹 (1) 산업의 특성 - [대중문화예술산업발전법] 제26조 제1항에 따라 관할구청에 대중문화예술기획업 등록 필 - 광고주에게 광고에 출연할 모델을 캐스팅해 주는 서비스를 제공해 주는 사업(agen cy) - 캐스팅업무를 수행하고 캐스팅된 모델에게 캐스팅 대가로 에이전시수수료를 수취 하는 사업 - 광고기획, 제작을 총괄하는 광고대행사로부터 캐스팅 오더를 수주 (2) 산업의 성장성 - 광고모델에이전시 사업은 광고업 관련업종으로 광고산업 성장과 공생관계에 있음. - 광고산업 성장과 일면 연동되는 측면 있으나 매우 제한적임. - 산업분류 되어 있지 않아 광고모델에이전시 업종에 관한 통계, 분석자료 부재 함. - 광고모델에이전시 업종의 성장성은 제한적이나 수익 안정성은 지속적인 측면 있음 (3) 경기변동의 특성 - 경기 변동에 따른 기업의 광고정책 변동에 따라 업황에 영향이 미칠 수 있으나 - 비교적 경기 변동성에 크게 민감하지 않음. 하락의 위기를 공격적인 마케팅(광고) 등에서 해답을 찾는 경우 있음> (4) 시장여건 - 중소규모의 에이전시 업체 난립으로 상위 5개社가 업계 매출의 80% 이상을 시장 점유 - 주로 광고대행사를 통해 에이전시 오더를 수주하는 방식이어서 광고대행사와의 관계형성이 매우 중요 - 중국 한류열풍으로 국내 광고주 중국포함 광고 및 중국 현지광고주 국내모델 캐스 팅 확산 광고모델료 상승 요인으로 작용 → 에이전시수수료 실적상승> (5) 경쟁우위요소 - 모델자료관리 전산프로그램에 의한 모델자료 DB 구축으로 최적의 모델검색 시스템 보유 모델을 신속하게 search 하여 보다 유용한 모델자료를 제공> - 국내 최대 광고대행사(제일기획, 오리콤, hs애드, 이노션外)와 10년 이상 협력업체 거래유지 - 광고주를 통한 다이렉트 광고모델캐스팅 오더 수주 증가(광고주 영업부문 실적 강화) : 신원, 하이트진로, 현대해상, CJ, 아모레퍼시픽, 동원f, 매일유업 外 다수) [임대사업부문]※ 대상회사 : (주 )초록뱀미디어 (1) 산업의 특성 부동산임대사업은 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업으로서, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 사업장의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업입니다. (2) 산업의 성장성 초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황이나, 꾸준한 수요로 일부 지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있습니다. 또한 월세제도의 확산, 운영수익 중시 현상 등으로 인해 임대시장에 대한 수요가 증가하면서 임대사업이 주목을 받고 있으며, 이러한 트렌드에 맞추어 몇몇 회사들은 임대관리 전문회사를 이미 설립하였거나 설립준비 중입니다. 향후 임대용 및 주거용 부동산자산관리에 대한 뜨거운 관심은 계속될 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 임대사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기 외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로, 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옵니다. (4) 시장여건 국내 부동산임대업은 투명하고 효율적인 운영이 요구되고 있습니다. 미국의 부동산임대업 역사에 비추어 보면 지극히 예상할 수 있는 것들이며, 이러한 요구는 한국의 부동산임대업이 발전할 수 있는 좋은 계기가 될 것입니다. 한국의 경제발전과 부동산 업계가 급속하게 변화 발전하고 있기 때문에 부동산임대업계도 이러한 요구에 부응해서 부동산 관리의 투명성과 효율성을 확보해야 합니다. (5) 경쟁요소임대사업은 자금력에 의존하며 시장진입이 자유로운 완전 경쟁이 그 특성이므로, 관리에 대한 체계적인 관리기법의 축적여부가 중요한 요소로 작용합니다. 건물입지, 규모 및 임대가격도 경쟁의 중요한 요소로 작용합니다. [외식사업부문]※ 대상회사 : (주 )더 스 카이팜 (1) 산업의 특성 외식산업은 식사를 조리해서 제공한다는 측면에서는 식품제조업이며,인간의 가장 기본적인 욕구를 충족시켜 준다는 측면에서는 서비스 산업입니다. 또한 고객, 종업원, 경영주로 구성된 사람중심의 인재산업이며, 상권분석을 통해 경제성을 고려해야 하는 점포 입지에 의존하는 입지산업이기도 합니다. 외식산업의 특성은 다음과 같이 정리할 수 있습니다. - 노동집약성인 동시에 기능집약성 산업 - 생산,판매,소비 3가지의 동시완결성 - 제품차별화가 용이한 동시에 모방 또한 용이함 - 식습관의 성격에 따른 긴 제품수명주기를 지님 - 경영자의 기업이념과 개성 및 인격 등을 포함한 개인적 요소가 경영전반에 미치는 영향이 큼 - 자금회전율이 높음 (2) 산업의 성장성 외식산업의 최근 시장규모는 약 80조원대로 추산되고 있으며, 꾸준히 상승하고 있습니다(한국외식산업협회, 2016년 기준).고객의 식생활욕구 변화,독신생활자 증가,가처분소득의 증가,대기업의 외식산업 진출,주방설비 과학화,식당경영 전산화 도입,포장 및 저장기술의 발달 등 외식산업의 발전요인은 다양합니다.한층 치열해진 경쟁 속에서 회사는 최근 외식트렌드에 맞춰 건강한 컨셉, 메뉴 다양화 및 경쟁력을 갖추기 위한 노력을 지속하고있습니다. 향후에도 외식산업은 계속적으로 증가추세를 이어갈 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 장기적인 경기침체로 인한 소비심리 위축 및 저성장 기조는 2020년까지 계속될 전망입니다. 경제성장률은 둔화되는 반면 소비자 물가는 계속 상승하고 있는 상황입니다.2017년 1분기 외식산업경기전망지수가 65.14로 나타났습니다.전년 동기인 2016년 1분기의 70.29와 비교하면, 5.15포인트가 하락한 수준이며 2016년 4분기의 65.04와 비교하더라도 외식산업경기는 회복세로 돌아서지 못하고 있습니다(한국농수산식품유통공사, The외식). 2017년 1분기 경기와 수출입 동향이 상승세로 돌아섰고, 2017년 2분기 외식산업경기전망지수 예측치도 다소 회복될 것으로 나타났다는 점에서 향후 얼마나 개선될지는 귀추가 주목됩니다. (4) 국내외 시장여건 외식 프랜차이즈 업계의 성장은 빠른 외식 트렌드에 맞춰 가파르게 성장하고 있습니다. 장기적인 경기침체에 대응하기 위해 외식업체들은 메뉴 가성비를 높이기 위한 경쟁이 치열해졌으며, 기존에는 볼 수 없었던 박리다매 전략을 내세우는 외식업종도 등장했습니다. 기존에는 단일메뉴를 판매하는 식당이 인기를 끌었다면, 요즘에는 이종메뉴를 함께 판매하는식당이 더욱 주목 받고 있습니다. 또한 1인 가구를 겨냥하거나 건강식 컨셉을 전면에 내세우는 식당이 증가하고 있는 추세입니다. 2017년의 외식 트렌드는 작년 트렌드를 지속,심화시킬 것으로 전망됩니다.가성비는 낮은 가격만을 중요시하는 게 아니라 낮은 가격 속에서도 가치 중심으로 재구성될 것입니다.회사는 빠르게 변화하는 외식업계에 대응하기 위해 외식사업 방향을 보다 다양화하고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 회사의 브랜드는 ‘사대부집 곳간’, ‘세상의 모든 아침’, ‘곳간’으로 매장은 전국경제인연합회 회관 50층에 자리잡고 있습니다. 회사는 한식 양식을 아우르는 종합 외식 기업으로서, 특히 '곳간'은 미슐랭가이드 2스타를 받은 최고급 레스토랑입니다. 식문화에 대한 관심이 높아질수록,그 근원인 재료,농사,땅에 관심을 가지게 됩니다.어떠한 철학을 가지고 한 뿌리,한 열매,한 잎을 재배하였는지가 지금 가장 큰 화두입니다.그렇기에 이제 셰프들은 농장에서 직접 재료를 재배합니다.사람을 살리는 것은 음식이고,식(食)의 근본은 이처럼 농(農)에 있습니다.나라의 근간 또한 농업에 있습니다. 새로운 식문화 공간 ‘The SKYFARM’은 우리나라의 근간인 농업 경제를 활성화하고,새로운 라이프스타일을 전하고자 합니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 [2017. 9. 30. 현재] (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 비율 방송프로그램 프로그램매출 방영수입 방송영상물 최고의한방 등 34,433,971 79.76% 협찬수입 방송영상물 우리갑순이 등 788,747 1.83% 판권수입 방송영상물 더블유 등 2,554,348 5.92% 부가사업수입 OST 등 하이킥 등 390,563 0.90% 상품매출 상품매출 DVD 등 일지매 등 33,869 0.08% 방송프로그램 계 38,201,497 88.48% 매니지먼트 매니지먼트매출 - 연예 기획 등 - 3,071,493 7.11% 모델에이전시 모델에이전시매출 - 모델 캐스팅 - 1,650,782 3.82% 외식 제품매출 - 레스토랑 곳간 등 - 0.00% 임대 임대수입 - 시설사용료 사대부집곳간 249,993 0.58% 합 계 43,173,765 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주업종이 방송프로그램제작(드라마)인 관계로 산업의 특성상 제품의 가격변동 추이의 산출이 어렵습니다. 3. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 3분기 제19기 3분기 제19기 방송프로그램사업부문 프로그램매출 방영수입 외 수 출 2,326,848 4,150,051 21,234,366 내 수 35,845,065 52,509,638 75,068,875 합 계 38,171,913 56,659,689 96,303,242 매니지먼트사업부문 매니지먼트매출 - 수 출 - - - 내 수 3,101,077 4,839,370 6,449,469 합 계 3,101,077 4,839,370 6,449,469 모델에이전시사업부문 모델에이전시매출 - 수 출 - - - 내 수 1,650,782 2,204,325 2,821,888 합 계 1,650,782 2,204,325 2,821,888 임대 사업부문사업부문 임대수입 - 수 출 - - - 내 수 249,993 249,993 333,324 합 계 249,993 249,993 333,324 합 계 수 출 2,326,848 4,150,051 21,234,366 내 수 40,846,917 59,803,326 84,673,557 합 계 43,173,765 63,953,377 105,907,923 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매(편성) 활동을 수행해 나가고 있습니다. 4. 수주상황 [2017. 9. 30. 현재] (단위 : 백만원, VAT별도) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 SBS 케이팝스타 시즌6 2016.11.03 2016.11~2017.04 21 7,980 21 7,980 - - MBC 역도요정김복주 2016.12.12 2016.11~2017.01 16 6,051 16 6,051 - - SBS 우리갑순이 2017.01.03 2016.08~2017.04 61 12,017 61 12,017 - - OCN 듀얼 2017.07.07 2017.06~2017.07 16 6,059 16 6,059 - - KBS 최고의한방 2017.07.10 2017.06~2017.07 16 2,618 16 2,618 - - MBC 밥상을차리는남자 2017.08.28 17.09.02~18.02.24 50 9,716 9 1,605 41 8,111 TV조선 친정엄마 2017.09.08 16.09.13~17.10.16 6 240 3 120 3 120 채널A 개밥주는남자 시즌2 2017.04.01 17.04.29~17.12.30 36 2,196 23 1,426 13 770 tvN 아시아Must 원나잇푸드트립 2017.09.19 17.09.28~17.11.02 10 353 1 35 9 318 KBS2 배틀트립 2017.07.08 17.07.08~17.12.16 24 852 13 462 11 390 합 계 256 48,082 179 38,373 77 9,709 5. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,681 (2,681) 266,736 (266,736) JPY 117,025 (117,025) 119,378 (119,378) ② 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 변동이자율 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. ③ 가격위험연결실체는 당분기말 현재 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가 하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권및기타채권(*) 5,478,852 1,844,843 6,009,332 13,333,027 매도가능금융자산 - 4,754,735 13,001 4,767,736 당기손익인식금융자산 - 231,178 - 231,178 기타금융자산 1,000,000 27,000,000 55,306 28,055,306 합 계 6,478,852 33,830,756 6,077,639 46,387,246 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 2) 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권및기타채권(*) 16,831,632 1,585,393 3,952,295 22,369,320 매도가능금융자산 3,385,175 5,829,250 1,440,838 10,655,263 당기손익인식금융자산 - 304,702 674,640 979,342 기타금융자산 5,000,000 13,000,000 137,773 18,137,773 합 계 25,216,807 20,719,345 6,205,545 52,141,697 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 나. 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 매출채권 6,020,396 16,971,961 기타유동채권 3,730,414 1,386,815 합 계 9,750,809 18,358,776 다. 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액 이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⑤ 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 6,381,245 - 6,381,245 차입금및기타금융부채 18,662,820 432,019 19,094,840 당기손익인식금융부채 2,013,840 - 2,013,840 합 계 27,057,905 432,019 27,489,925 나 . 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 8,086,646 100,000 8,186,646 차입금및기타금융부채 29,126,366 432,019 29,558,385 당기손익인식금융부채 9,848,020 - 9,848,020 합 계 47,061,032 532,019 47,593,051 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황가. 연결실체는 (주)더스카이팜과 (주)이에스에이가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 보고기간종료일 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 평가손익 전환권 가치 등(PYN) 216,088 - - 전환권 가치 등(ESA) 231,178 - - 나. 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 전환사채 발행내역 사채의 명칭 제6회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액(*1) 17,436,900,000원 발행일 2015년 12월 10일 만기일 2018년 12월 10일 표면이자 연 0.00% 보장이율 연 3.00% 전환기간 2016.12.10~2018.12.10 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액(*2) \1,372/주 원금상환방법 만기상환 만기일에 원금의 109.2727%를 일시상환 조기상환 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2016년12월10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2017년03월10일, 2017년06월10일, 2017년09월10일, 2017년12월10일, 2018년03월10일, 2018년06월10일, 2018년09월10일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있음. ㅇ 조기상환 청구금액: 권면금액의 103.0000%(2016년 12월 10일), 103.7725%(2017년 03월 10일), 104.5508%(2017년 06월 10일), 105.3349%(2017년 09월 10일), 106.0900%(2017년 12월 10일), 106.8857%(2018년 03월 10일), 107.6873%(2018년 06월 10일), 108.4950%(2018년 09월 10일) (*1) 보고기간종료일 현재 미전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다. (2) 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련한 파생상품 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 평가손익 전환권 가치 등(*) - 2,013,840 - (*) 한국자산평가(주)의 전환사채 평가보고서에 따른 것입니다. 7. 경영상의 주요계약 등 성 명 직 종 계약여부 계약일자 대표작 조 찬 주 감 독 신규계약 계약일 : 12년 6월 MBC 하이킥! 짧은다리의 역습MBC 지붕뚫고하이킥 (주)드림스쿨(강 일 수) 감 독 추가계약 계약일 : 11년 4월 KBS 대하사극 태조왕건KBS 대하사극 해신 김 윤 주 작 가 추가계약 계약일 : 17년 9월 tvN 나인 : 아홉 번의 시간여행OCN 듀얼 문 영 남 작 가 추가계약 계약일 : 17년 6월 KBS 왕가네 식구들SBS 우리 갑순이 김 현 주 작 가 신규계약 계약일 : 17년 6월 JTBC 솔로몬의 위증 박 연 경 작 가 신규계약 계약일 : 17년 5월 MBC 엄마가 뭐길래 김 수 진 작 가 추가계약 계약일 : 17년 4월 KBS 올드미스 다이어리JTBC 송곳 원 영 옥 작 가 신규계약 계약일 : 17년 3월 MBC 모두 다 김치MBC 다시 시작해 문 희 정 작 가 신규계약 계약일 : 16년 11월 MBC 내 마음이 들리니MBC 굿바이 미스터 블랙 박 해 영 작 가 추가계약 계약일 : 16년 7월 KBS 올드미스 다이어리tvN 또 오해영 위 소 영 작 가 신규계약 계약일 : 16년 7월 - 홍 경 실 작 가 신규계약 계약일 : 16년 7월 - 고 남 정 작 가 신규계약 계약일 : 16년 7월 TV조선 아내스캔들 - 바람이 분다 장 미 작 가 신규계약 계약일 : 16년 5월 투니버스 벼락 맞은 문방구 시즌2 이 선 미 작 가 추가계약 계약일 : 15년 2월 MBC 커피프린스 1호점 양 희 승 작 가 추가계약 계약일 : 14년 11월 SBS 순풍산부인과MBC 뉴 논스톱 나 혜 민 작 가 신규계약 계약일 : 14년 4월 - 원 태 연 작 가 신규계약 계약일 : 14년 3월 영화 '슬픔보다 더 슬픈 이야기' 각본, 연출시집 '넌 가끔가다 내 생각을 하지 난 가끔가다 딴 생각을 해' 윤 태 오 작 가 신규계약 계약일 : 14년 3월 SBS 로비스트시집 '사랑은 가장 아름다운 오해입니다' 홍 정 희 작 가 신규계약 계약일 : 14년 1월 KBS 그렇고 그런 사이KBS 카레의 맛 까만콩공작소(남 택 준) 작 가 신규계약 계약일 : 14년 1월 - 송 재 정 작 가 추가계약 계약일 : 12년 7월 SBS 커피하우스MBC 크크섬의 비밀 서 희 정 작 가 신규계약 계약일 : 12년 5월 SBS 파라다이스 목장SBS 태양속으로 이 영 철 작 가 추가계약 계약일 : 12년 1월 MBC 하이킥! 짧은다리의 역습MBC 지붕뚫고하이킥 장 진 아 작 가 신규계약 계약일 : 12년 1월 MBC 하이킥! 짧은다리의 역습 조 명 주박 대 영 작 가 신규계약 계약일 : 11년 11월 KBS 광개토태왕KBS 아빠셋 엄마하나 양 수 종 작 가 신규계약 계약일 : 11년 9월 소설 권왕무적소설 호위무사 김 의 찬정 진 영 작 가 신규계약 계약일 : 11년 4월 KBS 그저 바라보다가MBC 빌리진 날 봐요 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 "해당사항 없음" ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20기_3분기보고서_변환.ixd 2. 연결재무제표 ※ 제19기 연결재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제20기 3분기 및 제19기 3분기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제20기 3분기, 제19기 3분기 및 제19기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다. 연결 재무상태표 제 20 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 19 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 Ⅰ.비유동자산 77,550,930,962 73,361,989,507 (1)투자부동산 5,877,638,164 6,052,638,164 (2)유형자산 3,874,423,608 557,561,311 (3)무형자산 33,163,781,973 31,451,779,692 (4)공동기업 및 관계기업에 대한 투자 6,413,214,568 5,085,032,781 (5)매도가능금융자산 4,767,735,759 10,655,262,626 (6)프로젝트투자자산 1,601,847,701 900,000,000 (7)매출채권및기타채권 2,676,548,936 2,907,342,908 (8)기타비유동금융자산 1,055,305,924 137,772,868 (9)기타비유동자산 18,045,576,403 15,614,599,157 (10)이연법인세자산 74,857,926 0 Ⅱ.유동자산 43,033,936,125 50,325,122,059 (1)재고자산 59,017,627 0 (2)매출채권및기타채권 8,754,920,253 17,508,996,709 (3)당기손익인식금융자산 231,177,600 979,342,200 (4)기타유동금융자산 27,000,000,000 18,000,000,000 (5)기타유동자산 868,966,598 768,315,121 (6)당기법인세자산 84,714,262 46,789,740 (7)현금및현금성자산 6,035,139,785 13,021,678,289 Ⅲ.매각예정자산과 관련한 자산 0 509,772,072 자산총계 120,584,867,087 124,196,883,638 부채 Ⅰ.비유동부채 1,604,887,583 2,048,289,583 (1)매입채무및기타비유동채무 0 100,000,000 (2)장기차입금및기타금융부채 432,019,426 432,019,426 (3)확정급여부채 1,138,617,686 1,051,421,832 (4)이연법인세부채 0 430,597,854 (5)기타비유동부채 34,250,471 34,250,471 Ⅱ.유동부채 27,982,580,347 49,593,780,944 (1)매입채무및기타채무 6,381,244,857 8,086,646,382 (2)단기차입금및기타금융부채 18,662,820,377 29,126,365,824 (3)당기손익인식금융부채 2,013,839,892 9,848,020,111 (4)기타유동부채 843,718,269 1,908,418,221 (5)당기법인세부채 80,956,952 624,330,406 Ⅲ.매각예정자산과 관련한 부채 0 297,381,402 부채총계 29,587,467,930 51,939,451,929 자본 Ⅰ.지배기업의 소유지분 90,629,468,486 71,675,536,998 (1)자본금 30,913,185,500 24,743,393,500 (2)자본잉여금 54,148,779,050 39,143,407,913 (3)자본조정 309,473,395 305,862,906 (4)기타포괄손익누계액 (118,933,112) 2,610,217,547 (5)이익잉여금(결손금) 5,376,963,653 4,872,655,132 Ⅱ.비지배지분 367,930,671 581,894,711 자본총계 90,997,399,157 72,257,431,709 자본과부채총계 120,584,867,087 124,196,883,638 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출 10,695,444,848 43,173,764,955 30,580,337,099 63,953,376,682 Ⅱ.매출원가 8,814,165,135 37,671,937,093 24,427,111,563 52,671,639,376 Ⅲ.매출총이익 1,881,279,713 5,501,827,862 6,153,225,536 11,281,737,306 Ⅳ.판매비와관리비 1,658,694,092 5,734,388,825 2,602,702,583 7,331,608,535 Ⅴ.영업이익(손실) 222,585,621 (232,560,963) 3,550,522,953 3,950,128,771 Ⅵ.금융수익 1,452,129,521 6,108,698,909 112,490,648 1,223,956,503 Ⅶ.금융비용 713,383,068 3,538,706,391 1,590,666,709 6,327,300,682 Ⅷ.기타수익 56,281,808 133,169,153 (647,414) 87,648,300 Ⅸ.기타비용 1,324,424,645 2,121,632,185 10,655,818 81,343,692 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (306,810,763) 348,968,523 2,061,043,660 (1,146,910,800) XI.법인세비용 519 177,388,648 725 15,474 XⅡ.당기순이익(손실) (306,811,282) 171,579,875 2,061,042,935 (1,146,926,274) XⅢ.기타포괄손익 (7,940,294) (2,686,224,513) 1,556,412,857 4,214,438,596 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 0 0 0 (477,653) 1.보험수리적손익 0 0 0 (477,653) (2)당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 (7,940,294) (2,686,224,513) 1,556,412,857 4,214,916,249 1.지분법자본변동 0 61,259,403 0 0 2.매도가능증권평가손익 (11,234,171) (2,728,638,248) 1,612,380,811 4,087,644,365 3.해외사업환산손익 3,293,877 (18,845,668) (55,967,954) 127,271,884 XIV.총포괄손익 (314,751,576) (2,514,644,638) 3,617,455,792 3,067,512,322 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업 소유주지분 (306,520,897) 158,301,384 2,057,973,113 (1,075,397,010) (2)비지배지분 (290,385) 13,278,491 3,069,822 (71,529,264) XVI.총 포괄손익의 귀속 (1)지배기업 소유주지분 (315,449,354) (2,522,269,429) 3,631,176,356 3,100,860,021 (2)비지배지분 697,778 7,624,791 (13,720,564) (33,347,699) XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (5) 3 42 (22) (2)희석주당이익(손실) (5) 3 42 (22) 연결 자본변동표 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 24,631,561,000 39,528,245,243 275,366,418 (179,426,774) (635,707,029) 63,620,038,858 547,092,128 64,167,130,986 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,075,397,010) (1,075,397,010) (71,529,264) (1,146,926,274) 매도가능증권평가손익 0 0 0 4,087,644,365 0 4,087,644,365 0 4,087,644,365 해외사업환산손익 0 0 0 89,090,319 0 89,090,319 38,181,565 127,271,884 보험수리적손익 0 0 0 0 (477,653) (477,653) 0 (477,653) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 전환청구 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 부여 0 0 26,737,158 0 0 26,737,158 0 26,737,158 주식선택권 행사 10,000,000 34,498,110 (5,218,110) 0 0 39,280,000 0 39,280,000 기타자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 결손금보전 0 (721,033,819) 0 0 721,033,819 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 24,641,561,000 38,841,709,534 296,885,466 3,997,307,910 (990,547,873) 66,786,916,037 513,744,429 67,300,660,466 2017.01.01 (기초자본) 24,743,393,500 39,143,407,913 305,862,906 2,610,217,547 4,872,655,132 71,675,536,998 581,894,711 72,257,431,709 연결범위의 변동 0 0 0 (48,579,846) 46,007,137 (2,572,709) (221,588,831) (224,161,540) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 158,301,384 158,301,384 13,278,491 171,579,875 매도가능증권평가손익 0 0 0 (2,728,638,248) 0 (2,728,638,248) 0 (2,728,638,248) 해외사업환산손익 0 0 0 (13,191,968) 0 (13,191,968) (5,653,700) (18,845,668) 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 61,259,403 0 61,259,403 0 61,259,403 전환청구 6,169,792,000 15,005,371,137 0 0 0 21,175,163,137 0 21,175,163,137 주식선택권 부여 0 0 3,610,489 0 0 3,610,489 0 3,610,489 주식선택권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 기타자본변동 0 0 0 0 300,000,000 300,000,000 0 300,000,000 결손금보전 0 0 0 0 0 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 30,913,185,500 54,148,779,050 309,473,395 (118,933,112) 5,376,963,653 90,629,468,486 367,930,671 90,997,399,157 연결 현금흐름표 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 2,316,556,338 (4,736,276,642) 영업에서 창출된 현금 2,690,618,299 (5,510,925,566) -당기순이익(손실) 171,579,875 (1,146,926,274) -조정 405,202,163 5,755,707,076 -운전자본의 증감 2,113,836,261 (10,119,706,368) 이자의 수취 310,916,928 270,141,176 이자의 지급 0 (95,994,174) 배당금수익 104,530,944 586,253,672 법인세납부(환급) (789,509,833) 14,248,250 투자활동현금흐름 (10,262,412,056) 15,850,346,365 단기금융상품의 처분 16,000,000,000 56,100,000,000 장기금융상품의 처분 108,446,868 0 매각예정자산의 처분 130,000,000 0 매도가능증권의 처분 6,135,871,576 0 장기대여금의 회수 30,000,000 0 단기대여금의 회수 0 900,000,000 유형자산의 처분 54,909,091 0 보증금의 감소 744,062,000 808,466,500 프로젝트투자자산의 증가 (1,120,000,000) (4,809,200,000) 단기금융상품의 취득 (25,000,000,000) (32,150,000,000) 장기금융상품의 취득 (1,025,000,000) (27,000,000) 종속기업투자의 취득 0 (318,742,860) 관계기업투자의 취득 (4,045,945,372) 0 매도가능증권의 취득 (1,632,942,000) (2,600,011,800) 단기대여금의 증가 (63,264,920) (907,814,011) 유형자산의 취득 (25,951,059) (261,846,024) 건설중인자산의 취득 (45,000,000) 0 무형자산의 취득 (43,706,000) (1,761,440) 상표권의 취득 (1,336,240) 0 보증금의 증가 (462,556,000) (881,744,000) 재무활동현금흐름 (160,552,030) (4,650,720,000) 전환청구 (38,953,170) 0 단기차입금의 증가 0 4,600,000,000 단기차입금의 상환 (55,000,000) (5,290,000,000) 전환사채의 상환 (66,598,860) 0 신주인수권부사채의 상환 0 (4,000,000,000) 주식선택권 행사 0 39,280,000 환율변동효과 반영전 현금의 순증가(감소) (8,106,407,748) 6,463,349,723 현금및현금성자산의 환율변동효과 (12,710,530) 97,256,071 현금및현금성자산의 증가 (8,119,118,278) 6,560,605,794 기초현금및현금성자산 13,021,678,289 7,726,892,330 연결범위의 변동 1,132,579,774 466,704,913 기말현금및현금성자산 6,035,139,785 14,754,203,037 3. 연결재무제표 주석 제 20(당) 기 3분기 2017년 06월 30일 현재 제 19(전) 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 초록뱀미디어(이하 "지배기업" )는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 ㈜초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 지배기업 의 본사는 서울특별시 강남구 논현동에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업 의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 30,913백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업 의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 비 고 DMG (HONG KONG) GROUP LIMITED 8,594,458 13.901% 특수관계자 주식회사 아이오케이컴퍼니 7,819,222 12.647% 특수관계자 자기주식 1,024 0.002% - 기타주주 45,411,667 73.450% - 계 61,826,371 100.000% - 2. 종속기업에 대한 지분(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 투자주식수 소유지분율 자본금 결산월 소재지 업 종 상장여부 당분기 전기 Asia Drama TV Corporation 1,400주 70.00% 70.00% 50,000,000엔 12월 일본 방송프로그램 부 ㈜더스카이팜 150,000주 71.55% - 2,096,300천원 12월 한국 외식 부 ㈜SH엔터테인먼트그룹 218,895주 100.00% 100.00% 1,094,475천원 12월 한국 방송프로그램 외 부 (유)태이크원(*) 700좌 70.00% 70.00% 10,000천원 12월 한국 방송프로그램 부 (*) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 종속기업입니다. (2) 당분기 및 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당분기순손익 총포괄손익 Asia Drama TV Corporation 1,180,687 10,433 1,170,254 5,485 (2,610) (21,455) ㈜더스카이팜 7,284,576 7,199,517 85,059 6,281,009 (93,345) (93,345) ㈜SH엔터테인먼트그룹 30,956,669 6,472,061 24,484,608 20,621,828 288,157 (1,261,873) (유)태이크원 1,102,114 1,173,487 (71,374) 1,226 (19) (19) ② 제19(전)기 (단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Asia Drama TV Corporation 1,204,193 12,484 1,191,709 4,676 (8,683) 64,642 ㈜초록뱀이앤엠 929,105 716,714 212,391 2,009,120 (261,530) (261,530) ㈜SH엔터테인먼트그룹 40,612,274 14,865,793 25,746,481 54,112,874 3,452,514 4,997,540 (유)태이크원 83,742 1,228,500 (1,144,758) 42,954 (1,496) (1,496) 티엔네이션엔터테인먼트㈜ 469,660 60,013 409,647 595,436 26,432 26,432 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 종속기업에 대한 중요한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 비지배지분에 배분된 당분기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에 지급한배당금 Asia Drama TV Corporation (783) 351,076 - ㈜더스카이팜 - 24,199 - ㈜SH엔터테인먼트그룹(*) 14,061 (7,345) - (*) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 종속기업에 대한 비지배지분입니다. (4) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 기업은 ㈜더스카이팜 1개사이며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 기업은 ㈜초록뱀이앤엠 1개사입니다. 3 . 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정핵(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 1) 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 계약상 현금흐름 수취·매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 47,836,957천원, 매도가능금융자산 4,767,736천원, 당기손익인식금융자산 231,178천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 대여금및수취채권 45,521,915천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 674,358천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 4,093,378천원입 니 다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체의 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 금융부채 25,476,085천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 47,836,957천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,315,043천원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 영업부문(1) 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 영업부문 연결실체내 관련기업 소재지 방송프로그램사업부문 ㈜초록뱀미디어 한국 Asia Drama TV Corporation 일본 ㈜SH엔터테인먼트그룹 한국 (유)태이크원 한국 매니지먼트사업부문 ㈜SH엔터테인먼트그룹 한국 모델에이전시사업부문 ㈜SH엔터테인먼트그룹 한국 외식사업부문 ㈜더스카이팜 한국 임대사업부문 ㈜초록뱀미디어 한국 (2) 보고부문별 손익 정보 당분기와 전분기의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 외부수익 38,173,113 3,099,877 1,650,782 249,993 - 43,173,765 부문간수익 2,275,000 1,200 - - (2,276,200) - 합 계 40,448,113 3,101,077 1,650,782 249,993 (2,276,200) 43,173,765 매출원가 37,081,584 2,392,779 - 175,000 (1,977,426) 37,671,937 영업이익(손실) (1,117,726) 150,874 958,072 74,993 (298,774) (232,561) ② 제19(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 외부수익 56,661,689 4,837,370 2,204,325 249,993 - 63,953,377 부문간수익 817,500 2,000 - - (819,500) - 합 계 57,479,189 4,839,370 2,204,325 249,993 (819,500) 63,953,377 매출원가 49,314,948 4,001,191 - 175,000 (819,500) 52,671,639 영업이익(손실) 2,853,267 (14,812) 1,036,680 74,993 - 3,950,129 (3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산부채 정보는 아래와 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 외식사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 자산 126,625,938 2,225,696 5,987,259 7,284,576 6,163,511 (27,702,113) 120,584,867 부채 23,029,521 865,417 1,480,614 7,199,517 100,000 (3,087,602) 29,587,468 유형자산/투자부동산 1,072,330 50,471 136,569 4,219,876 6,477,678 - 11,956,924 감가상각누계 (882,606) (30,097) (47,443) (830,550) (414,167) - (2,204,862) ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 자산 138,806,608 466,910 7,845,914 6,293,511 (29,216,060) 124,196,883 부채 55,865,163 57,263 2,159,322 100,000 (6,242,297) 51,939,451 유형자산/투자부동산 1,083,237 65,162 160,860 6,432,678 - 7,741,937 감가상각누계 (825,582) (34,490) (32,500) (239,167) - (1,131,739) (4) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 국내매출 38,121,265 3,101,077 1,650,782 249,993 (2,276,200) 40,846,917 수출매출 2,326,848 - - - - 2,326,848 합 계 40,448,113 3,101,077 1,650,782 249,993 (2,276,200) 43,173,765 ② 제19(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 국내매출 53,329,138 4,839,370 2,204,325 249,993 (819,500) 59,803,326 해외매출 4,150,051 - - - - 4,150,051 합 계 57,479,189 4,839,370 2,204,325 249,993 (819,500) 63,953,377 한편, 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 SBS 11,352,922 8,471,286 MBC 4,985,289 20,588,800 KBS 2,386,234 - ㈜몬스터유니온 3,252,501 - CJ E - 10,459,813 스튜디오드래곤㈜ 6,205,452 - 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 가. 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 6,035,140 - - 6,035,140 매출채권및기타채권 11,431,469 - - 11,431,469 매도가능금융자산 - - 4,767,736 4,767,736 당기손익인식금융자산 - 231,178 - 231,178 기타금융자산 28,055,306 - - 28,055,306 합 계 45,521,915 231,178 4,767,736 50,520,828 나 . 제19(전)기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 13,021,678 - - 13,021,678 매출채권및기타채권 20,416,340 - - 20,416,340 매도가능금융자산 - - 10,655,263 10,655,263 당기손익인식금융자산 - 979,342 - 979,342 기타금융자산 18,137,773 - - 18,137,773 합 계 51,575,791 979,342 10,655,263 63,210,396 ② 금융부채가 . 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무및기타채무 - 6,381,245 6,381,245 차입금및기타금융부채 - 19,094,840 19,094,840 당기손익인식금융부채 2,013,840 - 2,013,840 합 계 2,013,840 25,476,085 27,489,925 나. 제19(전)기 (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무및기타채무 - 8,186,646 8,186,646 차입금및기타금융부채 - 29,558,385 29,558,385 당기손익인식금융부채 9,848,020 - 9,848,020 합 계 9,848,020 37,745,031 47,593,051 ③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 320,994 - 310,024 - - 631,019 외환차익 984 - - - - 984 외화환산이익 794 - - - - 794 매도가능증권처분이익 - - 2,754,127 - - 2,754,127 매도가능증권손상차손환입 - - 158,648 - - 158,648 파생금융상품평가이익 - - - 2,563,126 - 2,563,126 이자비용 - - - - (2,862,327) (2,862,327) 외환차손 (139,963) - - - - (139,963) 외화환산손실 (2,217) - - - - (2,217) 사채상환손실 - - - - (2,123) (2,123) 파생금융상품평가손실 - (532,077) - - - (532,077) 합 계 180,592 (532,077) 3,222,800 2,563,126 (2,864,450) 2,569,993 ② 제19(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 286,716 45,000 - - 331,716 외환차익 32,826 - - - 32,826 외화환산이익 383 - - - 383 파생금융상품거래이익 - - 859,031 - 859,031 이자비용 - - - (3,814,346) (3,814,346) 외환차손 (30,848) - - - (30,848) 외화환산손실 (427,401) - - - (427,401) 사채상환손실 - - - (573,452) (573,452) 파생금융상품평가손실 - - (1,481,254) - (1,481,254) 합 계 (138,324) 45,000 (622,223) (4,387,797) (5,103,344) 6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 비 고 현금및현금성자산 3 3 인출제한 기타비유동금융자산 5,000 5,000 당좌개설보증금 합 계 5,003 5,003 - 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,020,396 - 16,971,961 - (-) 대손충당금 (362,689) - (240,471) - 대여금 196,266 1,989,154 344,730 2,019,154 (-) 대손충당금 (184,266) (1,319,154) (184,266) (1,319,154) 미수금 3,120,663 - 826,133 - (-) 대손충당금 (424,922) - (425,042) - 미수수익 413,485 - 215,952 - (-) 대손충당금 (24,012) - - - 보증금 - 2,006,549 - 2,207,343 합 계 8,754,920 2,676,549 17,508,997 2,907,343 (2) 보고기간 종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 대여금 670,000 700,000 보증금 2,006,549 2,207,343 합 계 2,676,549 2,907,343 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월초과 계 매출채권 5,303,922 189,875 222,520 304,079 6,020,396 대여금 - - 12,000 2,173,419 2,185,419 기타수취채권(*) 174,930 261,439 1,159,009 3,531,834 5,127,212 합 계 5,478,852 451,315 1,393,529 6,009,332 13,333,027 (*) 기타수취채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외하였습니다. ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월초과 계 매출채권 16,381,205 135,493 145,131 310,132 16,971,961 대여금 70,000 - 490,464 1,803,420 2,363,884 기타수취채권(*) 380,427 800 813,505 1,838,744 3,033,476 합 계 16,831,632 136,293 1,449,100 3,952,296 22,369,321 (*) 기타수취채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 기 초 대손상각비 대손충당금환입 채권 제각 환율변동효과 연결범위변동 기 말 매출채권 240,471 122,219 - - (1) - 362,689 대여금 1,503,419 - - - - - 1,503,419 기타수취채권 425,042 24,012 (120) - - - 448,934 기타자산 2,200,035 - - - - - 2,200,035 합 계 4,368,968 146,231 (120) - (1) - 4,515,078 ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 기 초 대손상각비 대손충당금환입 채권 제각 환율변동효과 연결범위변동 기 말 매출채권 241,020 5,742 - (6,291) - - 240,471 대여금 1,503,419 - - - - - 1,503,419 기타수취채권 425,042 - - - - - 425,042 기타자산 1,888,290 567,062 - (255,317) - - 2,200,035 합 계 4,057,771 572,804 - (261,608) - - 4,368,967 8. 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 채무증권 674,358 2,001,996 지분증권 4,093,378 8,653,266 합 계 4,767,736 10,655,263 (2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 기초금액 10,655,263 1,399,929 취득 및 대체 1,632,942 6,376,296 처분 (7,224,803) (407,893) 상각 및 평가 1,354,012 3,445,579 손상차손환입(손상차손) 158,648 (158,648) 연결범위변동 (1,808,327) - 기말금액 4,767,736 10,655,263 재무상태표 : - 비유동 4,767,736 10,655,263 (3) 매도가능금융자산 - 지분증권보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 회수가능가액이 취득원가에 미달하고 회복할 가능성이 없다고 판단된 지분증권은 손상차손으로 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 제20(당)기 3분기 제19(전)기 당분기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜와이제이엠게임즈 - - - 1,000,009 2,242,029 제이에스투자조합 9.80 997,640 997,640 997,640 997,640 W투자금융채권형투자조합제8호 6.72 815,000 815,000 815,000 815,000 W투자금융채권형투자조합제9호 9.80 1,361,955 998,375 998,375 998,375 W투자조합제17-1호 8.31 332,475 332,475 - - 메타헬스케어투자조합 4.78 936,887 936,887 - - ㈜초록뱀아트센터(*1) 23.53 80,000 - 80,000 - 라스칼엔터테인먼트㈜ 18.92 199,920 - 199,920 - ㈜쁘레또코리아(*1) 20.00 200,000 - 200,000 - ㈜기프토 5.88 10,000 - 10,000 - ㈜와이제이엠게임즈(*2) - - - 1,600,003 3,587,221 유원미디어㈜(*2) - 117,953 1 117,953 1 한국콘텐츠공제조합(*2) - 13,000 13,000 13,000 13,000 합 계 5,064,830 4,093,378 6,031,900 8,653,266 (*1) 지분율이 20% 이상이나 2009년 이전에 장부가액을 전액 손상차손으로 인식함에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다. (*2) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 지분증권입니다. (4) 보고기간종료일 현재 채무증권과 관련한 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 비 고 더스카이팜 - 674,640 전환사채옵션 이에스에이 231,178 304,702 전환사채옵션 합 계 231,178 979,342 - (5) 당분기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 기초장부금액 979,342 674,640 취득 - 342,624 평가손익 (73,525) (37,922) 연결범위변동 (674,640) - 기말금액 231,178 979,342 재무상태표 : -유동 231,178 979,342 9. 공동기업 및 관계기업에 대한 투자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 장부가액 당분기 전기 당분기말 전기말 문화산업전문회사 관계기업 40.00% - 한국 12월 방송컨텐츠 - - W투자금융채권형투자조합제5호 관계기업 47.50% 47.50% 한국 12월 투자조합 2,010,859 1,935,625 W투자금융채권형투자조합제6호 관계기업 27.22% 27.22% 한국 12월 투자조합 1,080,116 998,375 W투자금융주식형투자조합제10호 관계기업 40.00% 40.00% 한국 12월 투자조합 940,740 2,037,500 W투자조합제17-2호 관계기업 21.79% - 한국 12월 투자조합 1,880,642 - (유)케이앤지문화산업전문회사(*) 공동기업 50.00% - 한국 12월 방송컨텐츠 3,888 - (유)지앤케이문화산업전문회사(*) 공동기업 50.00% 50.00% 한국 12월 방송컨텐츠 9,975 112,031 (유)추적자(*) 관계기업 30.00% 30.00% 한국 12월 방송컨텐츠 1,502 1,502 티엔네이션엔터테인먼트㈜(*) 관계기업 40.00% 40.00% 대한민국 12월 매니지먼트 485,493 - 합 계 6,413,215 5,085,033 (*) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 공동기업 및 관계기업입니다. (2) 당분기와 전기의 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당분기순손익 총포괄손익 문화산업전문회사 관계기업 1,556,584 3,273,546 (1,716,962) 2,893,077 (2,916,962) (2,916,962) W투자금융채권형투자조합제5호 관계기업 4,248,794 15,407 4,233,387 389,687 64,122 146,259 W투자금융채권형투자조합제6호 관계기업 3,981,639 13,866 3,967,773 258,631 216,880 216,880 W투자금융주식형투자조합제10호 관계기업 2,371,110 19,259 2,351,851 54 (2,968,210) (2,968,210) W투자조합제17-2호 관계기업 8,667,507 35,359 8,632,148 111 (719,980) (719,980) (유)케이앤지문화산업전문회사 공동기업 3,215,392 3,207,616 7,777 1,937,287 (2,223) (2,223) (유)지앤케이문화산업전문회사 공동기업 20,500 551 19,949 5,950 4,949 4,949 (유)추적자 관계기업 5,006 - 5,006 - - - 티엔네이션엔터테인먼트㈜ 관계기업 432,464 96,043 336,422 613,473 (73,225) (73,225) ② 제19(전)기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 W투자금융채권형투자조합제5호 관계기업 3,965,252 10,668 3,954,584 56,967 (169,369) (120,416) W투자금융채권형투자조합제6호 관계기업 3,759,769 8,877 3,750,893 54,713 45,637 83,393 W투자금융주식형투자조합제10호 관계기업 5,325,866 5,805 5,320,061 232,120 226,311 226,311 (유)지앤케이문화산업전문회사 공동기업 229,462 5,400 224,062 210,915 209,062 209,062 (유)추적자 관계기업 5,006 - 5,006 - - - (3) 당분기와 전기의 공동기업 및 관계기업에 대한 투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 회 사 명 기 초 취득 손상차손 처분/배당 지분법 평가내역 기 말 지분법손익 지분법자본변동 문화산업전문회사 - 480,000 - - (480,000) - - W투자금융채권형투자조합제5호 1,935,625 - - - 24,252 50,981 2,010,859 W투자금융채권형투자조합제6호 998,375 - - - 71,463 10,278 1,080,116 W투자금융주식형투자조합제10호 2,037,500 - - - (1,096,760) - 940,740 W투자조합제17-2호 - 2,037,500 - - (156,858) - 1,880,642 (유)케이앤지문화산업전문회사 - 5,000 - - (1,112) - 3,888 (유)지앤케이문화산업전문회사 112,031 - - (104,531) 2,475 - 9,975 (유)추적자 1,502 - - - - - 1,502 티엔네이션엔터테인먼트㈜ 500,716 - - - (38,668) 23,445 485,493 합 계 5,585,749 2,522,500 - (104,531) (1,675,208) 84,705 6,413,215 ② 제19(전)기 (단위:천원) 회 사 명 기 초 취득 손상차손 처분/배당 지분법 평가내역 기 말 지분법손익 지분법자본변동 W투자금융채권형투자조합제5호(*) - 1,935,625 - - - - 1,935,625 W투자금융채권형투자조합제6호(*) - 998,375 - - - - 998,375 W투자금융주식형투자조합제10호(*) - 2,037,500 - - - - 2,037,500 (유)빅맨문화산업전문회사 21,296 - - (21,296) - - - (유)지앤케이문화산업전문회사 593,754 - - (586,254) 104,531 - 112,031 (유)추적자 1,502 - - - - - 1,502 합 계 616,551 4,971,500 - (607,550) 104,531 - 5,085,033 (*) 기말(2016년 12월 31일) 간주취득이므로 지분법 평가내역이 없습니다. 10. 프로젝트투자자산당분기 중 프로젝트투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 기초 증가 감소 기말 문화산업전문회사 - 1,120,000 - 1,120,000 ㈜시네마리퍼블릭(*) 300,000 - (300,000) - ㈜더쿱(*) 600,000 - (118,152) 481,848 합 계 900,000 1,120,000 (418,152) 1,601,848 (*) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 프로젝트투자자산입니다. 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 960,050 20,063,941 939,422 17,632,964 (-) 대손충당금 (181,670) (2,018,365) (181,670) (2,018,365) 선급비용 4,333 - 10,564 - 부가세대급금 86,253 - - - 합 계 868,967 18,045,576 768,316 15,614,599 12. 기타금융자산연결실체의 보고기간종료일 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 제20(당)기 3분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 기업은행 12,000,000 - 3,000,000 - 우리은행 11,000,000 - 10,000,000 - 국민은행 4,000,000 - 5,000,000 - 저축보험 동양생명 - 1,000,000 - - 당좌개설보증금 KEB하나은행 - 2,500 - 2,500 SC제일은행 - 2,500 - 2,500 장기금융상품 현대해상화재보험㈜ - 980 - 92,447 한화손해보험㈜ - 49,326 - 40,326 합 계 27,000,000 1,055,306 18,000,000 137,773 13. 투자부동산 및 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 제20(당)기 3분기 제19(전)기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 4,891,805 - 4,891,805 4,891,805 - 4,891,805 사대부집곳간 시설투자 1,400,000 (414,167) 985,833 1,400,000 (239,167) 1,160,833 합 계 6,291,805 (414,167) 5,877,638 6,291,805 (239,167) 6,052,638 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 120,316 (65,775) 54,541 135,952 (42,672) 93,280 비품 889,682 (543,482) 346,200 537,888 (412,709) 125,179 시설장치 4,469,247 (1,181,438) 3,287,809 635,420 (437,190) 198,230 건설중인자산 185,873 - 185,873 140,873 - 140,873 합 계 5,665,119 (1,790,695) 3,874,424 1,450,132 (892,571) 557,561 (3) 당분기와 전기 중 투자부동산 및 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 차량운반구 비 품 시설장치 건설중인자산 유형자산 계 기 초 6,052,638 93,280 125,179 198,230 140,873 557,561 취 득 - - 13,451 12,500 45,000 70,951 처 분 - (29,433) (2,227) - - (31,660) 감가상각 (175,000) (20,941) (34,288) (45,042) - (100,271) 연결범위변동 - 11,636 244,086 3,122,121 - 3,377,843 기 말 5,877,638 54,541 346,200 3,287,809 185,873 3,874,424 ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 차량운반구 비 품 시설장치 건설중인자산 유형자산 계 기 초 1,394,167 69,305 166,211 115,437 - 350,953 취 득 - 50,924 23,088 215,350 5,032,678 5,322,040 대 체 4,891,805 - - - (4,891,805) (4,891,805) 처 분 - - - (75,085) - (75,085) 폐 기 - - (1,934) - - (1,934) 감가상각 (233,333) (26,949) (62,187) (57,472) - (146,608) 기 말 6,052,639 93,280 125,178 198,230 140,873 557,561 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 완성프로그램 1,645,468 2,442,770 미완성프로그램 3,328,796 1,752,137 전속계약권 182,628 389,738 영업권 26,131,951 24,957,270 회원권 107,484 107,484 상표권 998,066 996,014 고객관계 733,007 788,444 소프트웨어 36,382 17,921 합 계 33,163,782 31,451,780 (2) 무형자산의 변동내역 ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 완성프로그램 미완성프로그램 전속계약권 영업권 회원권 상표권 고객관계 소프트웨어 계 기 초 2,442,770 1,752,137 389,738 24,957,270 107,484 996,014 788,444 17,921 31,451,780 증 감 (300,943) 22,555,480 18,722 - - 1,336 - 24,984 22,299,579 상 각 (21,152,962) - (211,424) - - (1,159) (55,438) (12,400) (21,433,382) 손상차손 - (322,218) - - - - - - (322,218) 대 체 20,656,603 (20,656,603) - - - - - - - 연결범위변동 - - (14,409) 1,174,681 - 1,874 - 5,877 1,168,023 기 말 1,645,468 3,328,796 182,628 26,131,951 107,484 998,066 733,007 36,382 33,163,782 ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 완성프로그램 미완성프로그램 전속계약권 영업권 회원권 상표권 고객관계 소프트웨어 계 기 초 1,241,846 9,015,108 567,067 24,953,520 107,484 995,273 862,361 10,387 37,753,046 증 감 1,466,564 36,505,889 120,000 3,751 - 2,412 - 12,048 38,110,664 상 각 (44,034,499) - (297,329) - - (1,671) (73,917) (4,514) (44,411,930) 대 체 43,768,859 (43,768,859) - - - - - - - 기 말 2,442,770 1,752,138 389,738 24,957,271 107,484 996,014 788,444 17,921 31,451,780 (3) 연결실체의 당분기와 전기 중 무형자산상각액의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 프로그램매출원가 21,364,386 21,755,199 판매비와관리비 68,996 59,030 합 계 21,433,382 21,814,229 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - - - 100,000 매입채무 279,846 - - - 미지급금 5,870,804 - 7,519,025 - 미지급비용 230,595 - 567,622 - 합 계 6,381,245 - 8,086,647 100,000 16. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 차입금 3,493,666 432,019 812,000 432,019 전환사채 발행가액 17,436,900 - 37,549,740 - 상환할증금 1,616,871 - 3,481,875 - 사채할인발행차금 (3,884,617) - (12,717,249) - 소계 15,169,154 - 28,314,366 - 합 계 18,662,820 432,019 29,126,366 432,019 (2) 차입금 상세내역 (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 장부금액 제20(당)기 3분기 제19(전)기 단기차입금 조건부차입금 ㈜일신창업투자 - 757,000 812,000 운영자금대출 신한은행 12.00% 640,000 - 우리은행 5.25% 41,666 - 개인 4.60% 2,055,000 - 재무상태표: 유동 3,493,666 812,000 장기차입금 조건부차입금 ㈜덴츠 외 - 432,019 432,019 재무상태표: 비유동 432,019 432,019 (3) 전환사채의 발행내역 사채의 명칭 제6회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액(*1) 17,436,900,000원 발행일 2015년 12월 10일 만기일 2018년 12월 10일 표면이자 연 0.00% 보장이율 연 3.00% 전환기간 2016.12.10~2018.12.10 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액(*2) 1,372원/주 원금상환방법 만기상환 만기일에 원금의 109.2727%를 일시상환 조기상환 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2016년12월10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2017년03월10일, 2017년06월10일, 2017년09월10일, 2017년12월10일, 2018년03월10일, 2018년06월10일, 2018년09월10일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있음.조기상환 청구금액: 권면금액의 103.0000%(2016년 12월 10일), 103.7725%(2017년 03월 10일), 104.5508%(2017년 06월 10일), 105.3349%(2017년 09월 10일), 106.0900%(2017년 12월 10일), 106.8857%(2018년 03월 10일), 107.6873%(2018년 06월 10일), 108.4950%(2018년 09월 10일) (*1) 보고기간종료일 현재 미전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다. 17. 당기손익인식금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 전환사채 파생상품(*) 2,013,840 9,848,020 (*) 지배기업이 발행한 제6회 국내사모 전환사채와 관련한 파생상품입니다. (2) 당분기 및 전기 중 당기손익인식금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 기초금액 9,848,020 13,925,744 주식전환 (5,258,901) (104,906) 조기상환 (12,153) - 취소(*) - (874,031) 평가손익 (2,563,126) (3,098,786) 기말금액 2,013,840 9,848,020 재무상태표 : - 유동 2,013,840 9,848,020 (*) 전기 중 신주인수권(신주인수권부사채 파생상품)의 포기로 인하여 취소되었습니다. 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 443,123 - 217,039 - 선수수익 37,708 - 455,482 - 예수금 270,290 - 359,338 - 부가세예수금 92,597 - 876,560 - 복구충당부채(*) - 34,250 - 34,250 합 계 843,718 34,250 1,908,419 34,250 (*) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 시설장치와 관련한 복구충당부채입니다. 19. 외화자산부채 보고기간종료일 현재 외화자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 23,383.58 26,814 2,207,168.12 2,667,363 JPY 68,329,783.00 697,251 68,791,126.00 713,233 EUR - - 2.00 3 매출채권 JPY 1,037,958.00 10,592 1,234,812.00 12,803 기타 USD - - 40,000.00 48,340 JPY 46,338,272.00 472,845 46,318,047.00 480,230 외화자산 계 1,207,501 3,921,971 외화부채 미지급금 USD - - 40,000.00 48,340 JPY 90,100.00 919 33,018.00 342 기타 JPY 932,341.00 9,514 1,171,015.00 12,141 외화부채 계 10,433 60,824 한편, 상기 외화자산 및 외화부채와 관련하여 당분기의 외화환산이익과 외화환산손실은 각각 794천원과 2,217천원이며, 전기의 외화환산이익은 87,864천원입니다. 20. 확정급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 4,893천원이며, 확정급여제도와 관련한 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 우리은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치와 관련한 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었으며, 임원 및 정년 초과자의 경우 퇴직률과 임금상승률 등의 가정 설정에 있어 고용의 특성상 객관성을 확보하기 어려워 추계액 방식을 사용하였습니다. (1) 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 확정급여채무의 현재가치 1,285,660 1,198,464 사외적립자산의 공정가치 (147,042) (147,042) 재무상태표상 부채 1,138,618 1,051,422 (2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 당분기근무원가 237,945 226,102 이자비용 28,808 18,788 사외적립자산의 수익 - - 합 계 266,752 244,890 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 기초 1,198,464 997,380 당기근무원가 237,945 320,809 이자비용 28,808 25,050 보험수리적손익 - 4,982 퇴직급여지급액 (315,056) (149,757) 연결범위변동 135,499 - 기말 1,285,660 1,198,464 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 기초 147,042 145,091 이자수익 - 3,385 보험수리적손익 - (1,434) 연결범위변동 - - 기말 147,042 147,042 (5) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 금 액 비 율 금 액 비 율 정기예금 147,042 100% 147,042 100% (6) 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 기초 (166,795) (161,790) 당기변동 - (6,416) 법인세효과 - 1,411 기말 (166,795) (166,795) (7) 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 할인율 2.65 2.65 미래임금상승률 3.65 3.65 (8) 주요 보험수리적 가정에 대한 당분기말 부채의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동시 : 확정급여부채의 현재가치 110,797 96,523 21. 자본금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 61,826,371주 49,486,787주 액면가액 500원 500원 자본금 30,913,186천원 24,743,394천원 22. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 자본잉여금 주식발행초과금 51,539,149 36,533,778 신주인수권대가 2,039,080 2,039,080 자기주식처분이익 570,550 570,550 소 계 54,148,779 39,143,408 자본조정 자기주식(*) (1,891) (1,891) 주식선택권 311,365 307,754 소 계 309,473 305,863 합 계 54,458,252 39,449,271 (*) 지배기업의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로 발생하였으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 기초금액 307,754 277,258 주식보상비용 3,610 35,715 주식선택권 행사 - (5,218) 기말금액 311,365 307,754 23. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기 및 전기 중 지배기업의 연결이익잉여금(결손금) 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 미처분이익잉여금(미처리결손금) 5,376,964 4,872,655 (2) 당분기 및 전기 중 지배기업 연결이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 기초금액 4,872,655 (635,707) 결손금처리액 - 721,034 연결당기순이익 158,301 4,870,364 연결범위변동 46,007 - 보험수리적손익 - (5,004) 연결범위조정 - (78,032) 기타자본변동 300,000 - 기말금액 5,376,964 4,872,655 (3) 당분기와 전기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 없습니다. 24. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 지분법자본변동 61,259 - 매도가능금융자산평가손익 22,667 2,799,885 해외사업환산손익 (202,860) (189,668) 합 계 (118,933) 2,610,218 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 기초 2,610,218 (179,426) 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 61,259 - 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 2,746,529 2,738,317 매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 (5,475,168) - 연결범위변동으로 인한 매도가능금융자산 평가손익 증감액 (48,580) - 해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이 (13,192) 51,327 기말 (118,933) 2,610,218 25. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 지 배기업이 부여 한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 부여일 2011년 3월 11일 2015년 2월 6일 부여수량 1,840,000주 370,000주 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능기간 2013.03.11 ~ 2020.03.10 2017.02.06 ~ 2024.02.05 조 건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년 (*) 1차 주식선택권은 2008년 3월 20일에 부여받은 자의 행사포기로 인하여 주식선택권 전부가 취소되었습니다. (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 부여일 현재 주가 2,200원 2,135원 무위험이자율 3.75%(3년 만기 국공채수익률) 2.09%(7년 만기 국공채수익률) 기대행사기간 3년 7년 예상주가변동성 2.15% 3.78% 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - 단위당 공정가치 261원 193원 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 기대주가변동성은 연결실체의 동종산업인 코스닥 오락문화업종 지수의 주가변동성을 이용하여 산정하였으며,기대행사기간은 의무용역제공기간이 경과한 후 1년으로 가정하여 산정하였습니다. 또한, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 3년만기(2차)와 7년만기(3차) 국공채 수익율을적용하여 산정하였습니다. ( 3) 보고기간종료일 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 수 량 주당 행사가격 수 량 주당 행사가격 기 초 1,290,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 1,310,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 부 여 - - - - 행 사 - - 20,000 2차 : 2,003 취 소 70,000 - - - 기 말 1,220,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 1,290,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 (4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 지배기업이 인식한 주식선택권은 다 음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 주식선택권 311,365 307,754 26. 매출 (1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 상품매출 33,869 3,814 프로그램매출 38,167,628 56,658,244 매니지먼트매출 3,071,493 4,837,001 모델에이전시매출 1,650,782 2,204,325 임대수입 249,993 249,993 합 계 43,173,765 63,953,377 (2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 프로그램매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 방영수입 34,433,971 51,815,359 협찬수입 788,747 1,882,165 판권수입 2,554,348 2,219,795 부가사업수입 390,563 740,925 합 계 38,167,628 56,658,244 (3) 연결실체의 당분기와 전분기 중 프로그램 방영수입과 계약잔액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 기초 계약잔액 증감액 방영수입 기말 계약잔액 SBS 케이팝스타 시즌6 5,700,000 - 5,700,000 - MBC 역도요정김복주 1,134,561 - 1,134,561 - SBS 우리갑순이 5,122,000 - 5,122,000 - OCN 듀얼 - 6,058,500 6,058,500 - KBS 최고의한방 - 2,617,600 2,617,600 - MBC 밥상을차리는남자 9,715,700 - 1,604,886 8,110,814 TV조선 친정엄마 240,000 - 120,000 120,000 채널A 개밥주는남자 시즌2 2,196,000 - 1,426,000 770,000 tvN 아시아Must 353,000 - 35,300 317,700 KBS2 배틀트립 852,000 - 461,500 390,500 합 계 25,313,261 8,676,100 24,280,347 9,709,014 ② 제19(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 기초 계약잔액 증감액 방영수입 기말 계약잔액 DMG 비취연인 8,480,000 - - 8,480,000 SBS 케이팝스타 시즌5 6,000,000 - 6,000,000 - tvN 또오해영 - 5,544,000 5,544,000 - MBC 더블유 - 6,690,000 6,690,000 - SBS 케이팝스타 시즌6 - 7,980,000 - 7,980,000 MBC 옥중화 - 23,194,800 17,737,200 5,457,600 KBS 어서옵SHOW - 836,000 836,000 - KBS 배틀N트립 - 1,226,000 911,000 315,000 M.net 언프리티랩스타3 - 750,000 750,000 - M.net 판스틸러 - 800,000 - 800,000 KBS 노래싸움승부 - 78,886 78,886 - JTBC 토크히어로 - 216,000 216,000 - 채널A 개밥주는남자 - 1,909,083 1,909,083 - tvN 노래의탄생 - 688,000 - 688,000 TV조선 엄마가뭐길래 - 1,454,100 1,454,100 - 합 계 14,480,000 51,366,869 42,126,269 23,720,600 27. 매출원가 연결실체의 당분기와 전분기 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 상품매출원가 2,710 1,897 프로그램매출원가 35,101,448 48,493,551 매니지먼트매출원가 2,392,779 4,001,191 임대수입원가 175,000 175,000 합 계 37,671,937 52,671,639 28. 비용의 성격별 분류 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음 과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 변동 (5,759) 2,710 371 1,897 프로그램매출원가 및 상각비 8,868,600 37,823,052 24,488,830 52,847,139 종업원급여 980,776 3,192,897 1,439,607 4,254,806 복리후생비 93,614 323,270 128,137 399,311 접대비 81,596 268,323 134,420 386,827 수수료 92,472 599,642 185,403 670,440 임차료 137,929 445,812 172,325 572,832 기타 223,632 750,620 480,720 869,995 합 계(*) 10,472,859 43,406,326 27,029,814 60,003,248 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 909,224 2,967,693 1,347,139 3,944,668 퇴직급여 71,552 225,204 92,469 310,139 복리후생비 93,614 323,270 128,137 399,311 여비교통비 23,987 72,574 16,184 55,303 접대비 81,596 268,323 134,420 386,827 통신비 14,976 41,783 13,015 42,624 수도광열비 2,189 7,506 2,987 13,271 세금과공과 50,249 149,748 172,144 275,649 감가상각비 22,262 72,884 32,898 89,985 임차료 137,929 445,812 172,325 572,832 보험료 14,617 48,443 21,045 54,545 차량유지비 24,729 94,217 31,954 120,328 운반비 285 2,224 979 8,566 교육훈련비 3,544 8,324 1,000 11,040 도서인쇄비 1,876 4,871 695 2,761 소모품비 9,281 34,342 17,528 53,446 지급수수료 87,732 504,910 8,011 31,080 판매수수료 4,740 94,732 177,392 639,360 광고선전비 58,750 98,750 16,150 27,663 회의비 19,149 62,007 178,062 178,062 무형자산상각비 26,413 80,941 29,191 87,413 대손상각비 - 122,219 - - 주식보상비용 - 3,610 8,977 26,737 합 계 1,658,694 5,734,389 2,602,703 7,331,609 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 239,823 631,019 112,512 331,716 외환차익 9 984 635 32,826 외화환산이익 230 794 (656) 383 파생금융상품거래이익 - - - 859,031 매도가능증권처분이익 30,682 2,754,127 - - 매도가능증권손상차손환입 - 158,648 - - 파생금융상품평가이익 1,181,385 2,563,126 - - 합 계 1,452,130 6,108,699 112,491 1,223,957 (2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 713,363 2,862,327 1,300,153 3,814,346 외환차손 20 139,963 24,713 30,848 외화환산손실 - 2,217 265,801 427,401 사채상환손실 - 2,123 - 573,452 파생금융상품평가손실 - 532,077 - 1,481,254 합 계 713,383 3,538,706 1,590,667 6,327,301 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 - 120 1,980 1,980 유형자산처분이익 - 23,749 - - 지분법이익 47,112 98,190 - 77,369 잡이익 9,170 11,110 (2,627) 8,299 합 계 56,282 133,169 (647) 87,648 (2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - 24,012 - - 지분법손실 1,323,906 1,773,398 - - 공동기업투자처분손실 - - 7,306 28,602 유형자산처분손실 - 500 - 37,085 유형자산폐기손실 - - - 1,934 무형자산손상차손 - 322,218 - - 기부금 - - - 5,000 잡손실 519 1,504 3,350 8,723 합 계 1,324,425 2,121,632 10,656 81,344 32. 연결포괄손익계산서 당 분기 및 전분기 중 연결실체의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 보험수리적손익 - - - (478) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - 지분법자본변동 - 61,259 - - - 매도가능금융자산 평가손익 (11,234) 2,746,529 1,612,381 4,087,644 - 매도가능금융자산 재분류조정 - (5,475,168) - - - 해외사업환산손익 3,294 (18,846) (55,968) 127,272 기타포괄손익 (7,940) (2,686,225) 1,556,413 4,214,439 33. 주당손익(1) 기본주당순이 익 (손실) 당분기 및 전분기 지배기업지분에 대한 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 분기순이익(손실) (306,520,897) 158,301,384 2,057,973,113 (1,075,397,010) 가중평균유통보통주식수 61,825,347 57,125,391 49,272,424 49,265,565 기본주당순이익(손실) (5)원/주 3원/주 42원/주 (22)원/주 (2) 가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2017.01.01~2017.01.11 49,486,787 1,024 49,485,763 11 544,343,393 2017.01.12~2017.02.15 51,034,553 1,024 51,033,529 35 1,786,173,515 2017.02.16~2017.03.31 51,533,214 1,024 51,532,190 44 2,267,416,360 2017.04.01~2017.04.10 51,533,214 1,024 51,532,190 10 515,321,900 2017.04.11~2017.05.18 56,629,767 1,024 56,628,743 38 2,151,892,234 2017.05.19~2017.05.23 58,558,868 1,024 58,557,844 5 292,789,220 2017.05.24~2017.06.30 61,826,371 1,024 61,825,347 38 2,349,363,186 2017.07.01~2017.09.30 61,826,371 1,024 61,825,347 92 5,687,931,924 합 계 273 15,595,231,732 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 15,595,231,732/273 = 57,125,391주 ② 제19(전)기 3분기 기 간 발행 주식수 자기주식 유통 보통주식수 가중치 적수 2016.01.01~2016.03.31 49,263,122 1,024 49,262,098 91 4,482,850,918 2016.04.01~2016.06.30 49,263,122 1,024 49,262,098 91 4,482,850,918 2016.07.01~2016.08.02 49,263,122 1,024 49,262,098 33 1,625,649,234 2016.08.03~2016.08.25 49,273,122 1,024 49,272,098 23 1,133,258,254 2016.08.26~2016.09.30 49,283,122 1,024 49,282,098 36 1,774,155,528 합 계 274 13,498,764,852 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 13,498,764,852/274일 = 49,265,565주 (3) 희석주당순이 익(손실)당분기 및 전분기의 지배기업지분에 대한 희석주당순이익(손실)은 반희석효과로 인하여 지배기업지분에 대한 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 34. 연결현금흐름표 (1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거 래 내 용 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 미완성프로그램의 완성프로그램 대체 20,656,603 30,727,203 매도가능금융자산평가이익 2,728,638 4,087,644 전환청구에 따른 주식 발행 21,214,116 - (2) 영업현금흐름의 조정 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 감가상각비 275,271 299,514 대손상각비 122,219 - 기타의대손상각비 24,012 - 무형자산상각비 280,419 118,198 유형자산처분손실 500 - 유형자산폐기손실 - 1,934 무형자산손상차손 322,218 - 단기종업원급여 (9,586) 4,934 퇴직급여 266,752 244,890 임차료 - 12,215 주식보상비용 3,610 26,737 이자비용 2,862,327 3,814,346 외화환산손실 2,217 427,401 공동기업투자처분손실 - 21,296 사채상환손실 2,123 573,452 파생금융상품평가손실 532,077 1,481,254 지분법손실 1,773,398 - 대손충당금환입 (120) (1,980) 유형자산처분이익 (23,749) - 이자수익 (630,990) (331,716) 외화환산이익 (794) (383) 파생금융상품거래이익 - (859,031) 파생금융상품평가이익 (2,563,126) - 매도가능증권손상차손환입 (158,648) - 매도가능증권처분이익 (2,754,127) - 지분법이익 (98,190) (77,369) 법인세비용 177,389 15 합 계 405,202 5,755,707 (3) 운전자본의 변동 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 매출채권의감소(증가) 11,153,927 (6,722,547) 미수금의 감소(증가) (366,004) 608,912 미수수익의 감소(증가) (201,500) - 선급금의감소(증가) (1,526,762) (3,899,941) 선급비용의감소(증가) 6,230 454,274 당기법인세자산(증가) (37,397) - 부가세대급금의감소(증가) (86,253) 186,676 재고자산의감소(증가) (53,489) - 완성프로그램의감소(증가) 21,152,962 21,696,030 미완성프로그램의감소(증가) (21,186,726) (28,894,622) 기타무형자산의감소(증가) - 194,935 장기선급금의감소(증가) (2,810,983) 233,800 미지급금의증가(감소) (2,037,443) 4,532,191 미지급비용의증가(감소) (326,784) (571,577) 선수금의증가(감소) 176,016 1,934,833 선수수익의증가(감소) (417,774) 343,109 예수금의증가(감소) (132,571) (471,336) 부가세예수금의증가(감소) (876,560) 407,248 복구충당부채의 증가(감소) - (21,577) 퇴직급여지급액 (315,056) (129,528) 사외적립자산납입액 - (587) 합 계 2,113,836 (10,119,706) 35. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구 분 소유지분율 제20(당)기 3분기 제19(전)기 (유)케이앤지문화산업전문회사 공동기업 50.00% - (유)지앤케이문화산업전문회사 공동기업 50.00% 50.00% 티엔네이션엔터테인먼트㈜ 관계기업 40.00% 40.00% (유)추적자 관계기업 30.00% 30.00% (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매 출 매 입 기타특수관계자 티엔네이션엔터테인먼트㈜ - 19,000 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 - 4,114 합 계 - 23,114 (*) 당분기 중 특수관계가 소멸되었으며 당기 거래내역은 특수관계가 소멸되기 전까지 발생한 거래내역입니다. ② 제19(전)기 3분기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매 출 매 입 프로젝트투자 기타특수관계자 ㈜파워엠이엔티 - 26,750 - 기타특수관계자 DMG Entertainment - - 4,385,200 합 계 - 26,750 4,385,200 (3) 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없으며, 당분기 중 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 회사명 대 여 회 수 차 입 상 환 주요경영진 임원 - 30,000 - - (4) 연결실체의 보고 기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채권 채무 등 대여금 미지급금 전환사채(*) 기타특수관계자 ㈜아이오케이컴퍼니 - - 10,673,170 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 - 396 - 주요경영진 임원 270,000 - - 합 계 270,000 396 10,673,170 (*) 전환사채 발행가액 기준입니다. ② 제19(전)기말 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채권 채무 대여금 전환사채(*1) 임원 외 개인(4인)(*2) - 2,530,840 기타특수관계자 (주)W홀딩컴퍼니(*2) - 3,220,300 기타특수관계자 ㈜아이오케이컴퍼니 - 16,673,170 기타특수관계자 (주)에스앤제이드(*2) - 159,070 주요경영진 임원 300,000 - 합 계 300,000 22,583,380 (*1) 전환사채 발행가액 기준입니다. (*2) 당분기 중 특수관계가 소멸되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 단기종업원급여 584,870 501,570 주식기준보상 2,927 21,679 퇴직급여 37,555 28,821 합 계 625,353 552,069 36. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건명 원고 피고 소송가액 비고 수익금 지급청구 ㈜올리브나인 ㈜초록뱀미디어 100백만원 1심계류중(*1) (*1) 지배기업은 주식회사 올리브나인으로부터 수익금 지급청구 소송이 제기되어 보고기간종료일 현재 소송이 진행 중에 있습니다. 소송 결과는 검토보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다. (2) 지급보증보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증기관 보증내역 보증금액 피보험자 서울보증보험 공탁 및 전세금보장(*1) 433,400 (주)엠더블유파트너스 외 채권가압류 담보(*2) 11,000 ㈜돈곳간참숯초벌구이전문점 A.T.A Carnet 발급(*2) 331,829 서울상공회의소 협약지원금 반환 지급보증(*2) 395,000 한국콘텐츠진흥원 (*1) 지배기업인 (주)초록뱀미디어가 제공받은 내역입니다.(*2) 종속기업인 (주)SH엔터테인먼트그룹이 제공받은 내역입니다.또한 연결실체는 최완규 작가와 2015년 1월에 작가 계약을 체결하고 해당 작가료 25억원을 선급하고 있으며, 이와 관련하여 최완규 작가는 2015년 2월 2일에 공증된 약속어음(발행액 : 25억원)을 연결실체에게 지급한 상황입니다. 한편 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공한 지급보증은 없습니다. (3) 분실된 어음 연결실체는 보고기간종료일 현재 분실된 수표1매(외환은행) 및 어음 2매(SC제일은 행 1매, 외환은행 1매)가 있습니다. 37. 위험관리 (1) 자본 위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 부채총계(A) 29,587,468 51,939,452 자본총계(B) 90,997,399 72,257,432 부채비율(A/B) 32.51% 71.88% ( 2) 금융상품 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,681 (2,681) 266,736 (266,736) JPY 117,025 (117,025) 119,378 (119,378) ② 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 변동이자율 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. ③ 가격위험연결실체는 당분기말 현재 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가 하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권및기타채권(*) 5,478,852 1,844,843 6,009,332 13,333,027 매도가능금융자산 - 4,754,735 13,001 4,767,736 당기손익인식금융자산 - 231,178 - 231,178 기타금융자산 1,000,000 27,000,000 55,306 28,055,306 합 계 6,478,852 33,830,756 6,077,639 46,387,246 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 2) 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권및기타채권(*) 16,831,632 1,585,393 3,952,295 22,369,320 매도가능금융자산 3,385,175 5,829,250 1,440,838 10,655,263 당기손익인식금융자산 - 304,702 674,640 979,342 기타금융자산 5,000,000 13,000,000 137,773 18,137,773 합 계 25,216,807 20,719,345 6,205,545 52,141,697 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 나. 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 매출채권 6,020,396 16,971,961 기타유동채권 3,730,414 1,386,815 합 계 9,750,809 18,358,776 다. 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액 이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⑤ 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 6,381,245 - 6,381,245 차입금및기타금융부채 18,662,820 432,019 19,094,840 당기손익인식금융부채 2,013,840 - 2,013,840 합 계 27,057,905 432,019 27,489,925 나 . 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 8,086,646 100,000 8,186,646 차입금및기타금융부채 29,126,366 432,019 29,558,385 당기손익인식금융부채 9,848,020 - 9,848,020 합 계 47,061,032 532,019 47,593,051 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익인식금융자산 231,178 231,178 979,342 979,342 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 6,035,140 6,035,140 13,021,678 13,021,678 - 매출채권및기타채권 11,431,469 11,431,469 20,416,340 20,416,340 - 매도가능금융자산 4,767,736 4,767,736 10,655,263 10,655,263 - 기타금융자산 28,055,306 28,055,306 18,137,773 18,137,773 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 50,289,651 50,289,651 62,231,054 62,231,054 금융자산 합계 50,520,828 50,520,828 63,210,396 63,210,396 ① 공정가치로 인식된 금융부채 - 당기손익인식금융부채 2,013,840 2,013,840 9,848,020 9,848,020 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 6,381,245 6,381,245 8,186,646 8,186,646 - 차입금및기타금융부채 19,094,840 19,094,840 29,558,385 29,558,385 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 25,476,085 25,476,085 37,745,031 37,745,031 금융부채 합계 27,489,925 27,489,925 47,593,051 47,593,051 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공저가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (4) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익인식금융자산 - 231,178 - 231,178 - 당기손익인식금융부채 - 2,013,840 - 2,013,840 ② 제19(전)기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익인식금융자산 - 979,342 - 979,342 - 당기손익인식금융부채 - 9,848,020 - 9,848,020 기준 정보>연결실체가 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 적용이자율(%) 내역 제20(당)기 3분기 당기손익인식금융자산 17.61 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값 당기손익인식금융부채 19.58 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F363 SPOT RATE CURVE 값 제19(전)기 당기손익인식금융자산 17.61 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값 당기손익인식금융부채 19.58 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F363 SPOT RATE CURVE 값 연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계 상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. 4. 재무제표 ※ 제19기 재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제20기 3분기 및 제19기 3분기 재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제20기 3분기, 제19기 3분기 및 제19기 재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다. 재무상태표 제 20 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 19 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 Ⅰ.비유동자산 74,512,943,792 72,391,552,900 (1)투자부동산 5,877,638,164 6,052,638,164 (2)유형자산 201,402,617 158,513,266 (3)무형자산 700,187,868 1,800,837,857 (4)종속기업 및 관계기업에 대한 투자 48,298,713,437 44,281,213,437 (5)매도가능금융자산 6,563,061,706 7,055,040,176 (6)프로젝트투자자산 1,120,000,000 6,000,000,000 (7)매출채권및기타채권 1,982,940,000 2,295,310,000 (8)기타비유동금융자산 1,005,000,000 5,000,000 (9)기타비유동자산 8,764,000,000 4,743,000,000 Ⅱ.유동자산 33,226,544,323 37,650,183,318 (1)매출채권및기타채권 2,881,513,601 12,233,751,376 (2)당기손익인식금융자산 447,265,600 979,342,200 (3)기타유동금융자산 27,000,000,000 18,000,000,000 (4)기타유동자산 98,157,914 129,555,942 (5)당기법인세자산 48,413,420 46,771,360 (6)현금및현금성자산 2,751,193,788 6,260,762,440 Ⅲ.매각예정자산 0 186,000,000 자산총계 107,739,488,115 110,227,736,218 부채 Ⅰ.비유동부채 100,000,000 100,000,000 (1)매입채무및기타비유동채무 100,000,000 100,000,000 Ⅱ.유동부채 17,719,571,532 42,149,104,200 (1)매입채무및기타채무 477,500,397 2,991,603,032 (2)단기차입금및기타금융부채 15,169,154,377 28,314,365,824 (3)당기손익인식금융부채 2,013,839,892 9,848,020,111 (4)기타유동부채 59,076,866 995,115,233 부채총계 17,819,571,532 42,249,104,200 자본 Ⅰ.자본금 30,913,185,500 24,743,393,500 Ⅱ.자본잉여금 54,148,779,050 39,143,407,913 Ⅲ.자본조정 309,473,395 305,862,906 Ⅳ.기타포괄손익누계액 71,246,842 1,249,854,738 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 4,477,231,796 2,536,112,961 자본총계 89,919,916,583 67,978,632,018 자본과부채총계 107,739,488,115 110,227,736,218 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출 5,373,340,275 24,414,550,697 13,418,018,475 26,370,021,758 Ⅱ.매출원가 4,171,835,212 21,327,962,458 9,733,850,843 21,871,030,444 Ⅲ.매출총이익 1,201,505,063 3,086,588,239 3,684,167,632 4,498,991,314 Ⅳ.판매비와관리비 477,397,278 1,684,881,711 864,771,280 2,003,356,816 Ⅴ.영업이익(손실) 724,107,785 1,401,706,528 2,819,396,352 2,495,634,498 Ⅵ.금융수익 1,447,046,552 4,416,630,809 110,676,146 358,798,290 Ⅶ.금융비용 713,362,603 3,531,916,701 1,572,444,557 5,587,798,122 Ⅷ.기타수익 29,415 1,567,213 79,609 2,408,482 Ⅸ.기타비용 0 346,869,014 960,904 7,894,444 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,457,821,149 1,941,118,835 1,356,746,646 (2,738,851,296) XI.법인세비용 0 0 0 0 XⅡ.당기순이익(손실) 1,457,821,149 1,941,118,835 1,356,746,646 (2,738,851,296) XⅢ.기타포괄손익 (11,234,171) (1,178,607,896) 651,648,386 1,662,068,965 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 (11,234,171) (1,178,607,896) 651,648,386 1,662,068,965 1.매도가능증권평가손익 (11,234,171) (1,178,607,896) 651,648,386 1,662,068,965 XIV.총포괄손익 1,446,586,978 762,510,939 2,008,395,032 (1,076,782,331) XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 24 34 28 (56) (2)희석주당이익(손실) 24 34 28 (56) 자본변동표 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 24,631,561,000 39,528,245,243 275,366,418 61,567,928 (721,033,819) 63,775,706,770 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,738,851,296) (2,738,851,296) 매도가능증권평가손익 0 0 0 1,662,068,965 0 1,662,068,965 전환청구 0 0 0 0 0 0 주식선택권 부여 0 0 26,737,158 0 0 26,737,158 주식선택권 행사 10,000,000 34,498,110 (5,218,110) 0 0 39,280,000 결손금보전 0 (721,033,819) 0 0 721,033,819 0 2016.09.30 (기말자본) 24,641,561,000 38,841,709,534 296,885,466 1,723,636,893 (2,738,851,296) 62,764,941,597 2017.01.01 (기초자본) 24,743,393,500 39,143,407,913 305,862,906 1,249,854,738 2,536,112,961 67,978,632,018 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,941,118,835 1,941,118,835 매도가능증권평가손익 0 0 0 (1,178,607,896) 0 (1,178,607,896) 전환청구 6,169,792,000 15,005,371,137 0 0 0 21,175,163,137 주식선택권 부여 0 0 3,610,489 0 0 3,610,489 주식선택권 행사 0 0 0 0 0 0 결손금보전 0 0 0 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 30,913,185,500 54,148,779,050 309,473,395 71,246,842 4,477,231,796 89,919,916,583 현금흐름표 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 4,534,335,359 (4,286,435,933) 영업에서 창출된 현금 4,237,187,996 (4,557,093,606) -당기순이익(손실) 1,941,118,835 (2,738,851,296) -조정 (376,367,759) 5,458,951,729 -운전자본의 증감 2,672,436,920 (7,277,194,039) 이자의 수취 298,789,423 258,507,601 이자의 지급 0 (6,460,108) 배당금수익 0 0 법인세납부(환급) (1,642,060) 18,610,180 투자활동현금흐름 (7,938,351,981) 11,529,648,390 프로젝트투자자산의 감소 6,000,000,000 0 단기금융상품의 처분 16,000,000,000 56,100,000,000 매도가능증권의 처분 2,439,582,272 0 매각예정자산의 처분 130,000,000 0 장기대여금의 회수 30,000,000 0 단기대여금의 회수 0 900,000,000 유형자산의 처분 1,727,272 0 보증금의 감소 693,820,000 484,105,000 프로젝트투자자산의 증가 (1,120,000,000) (10,809,200,000) 단기금융상품의 취득 (25,000,000,000) (32,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (1,000,000,000) 0 종속기업투자의 취득 0 (318,742,860) 관계기업투자의 취득 (4,017,500,000) 0 매도가능증권의 취득 (1,632,942,000) (1,000,008,750) 장기대여금의증가 0 (400,000,000) 단기대여금의 증가 0 (900,000,000) 유형자산의 취득 (5,253,285) (1,180,000) 건설중인자산의 취득 (45,000,000) 0 상표권의 취득 (1,336,240) 0 보증금의 증가 (411,450,000) (525,325,000) 재무활동현금흐름 (105,552,030) 39,280,000 주식선택권 행사 0 39,280,000 전환청구 (38,953,170) 0 전환사채의 상환 (66,598,860) 0 환율변동효과 반영전 현금의 순증가(감소) (3,509,568,652) 7,282,492,457 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 (3,401,209) 현금및현금성자산의 증가 (3,509,568,652) 7,279,091,248 기초현금및현금성자산 6,260,762,440 2,470,213,421 기말현금및현금성자산 2,751,193,788 9,749,304,669 5. 재무제표 주석 제 20(당) 기 3분기 2017년 0 9월 30일 현재 제 19(전) 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 초록뱀미디어 1. 회사의 개요 주식회사 초록뱀미디어(이하 "당사")는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 ㈜초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2008년 5월 31일에 부직포사업 부문을 물적분할 하였으며, 당사의 본사는 서울특별시 강남구 논현동에 위치하고 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 30,913백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 비 고 DMG (HONG KONG) GROUP LIMITED 8,594,458 13.901% 특수관계자 주식회사 아이오케이컴퍼니 7,819,222 12.647% 특수관계자 자기주식 1,024 0.002% - 기타주주 45,411,667 73.450% - 계 61,826,371 100.000% - 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 1) 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 계약상 현금흐름 수취·매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 37,678,660천원, 매도가능금융자산 6,563,062천원, 당기손익인식금융자산 447,266천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금및수취채권 37,678,660천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 2,482,685천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 4,080,377천원입 니 다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 금융부채 15,746,655천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 37,678,660 천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,058,013천원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 영업부문 (1) 당사의 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 방송프로그램사업부문과 임대사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 당사 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 임대사업부문 합 계 외부수익 24,164,558 249,993 24,414,551 부문간 수익 - - - 합 계 24,164,558 249,993 24,414,551 매출원가 21,152,962 175,000 21,327,962 영업이익(손실) 1,326,714 74,993 1,401,707 당분기순이익(손실) 1,866,126 74,993 1,941,119 ② 제19(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 임대사업부문 합 계 외부수익 26,120,029 249,993 26,370,022 부문간 수익 - - - 합 계 26,120,029 249,993 26,370,022 매출원가 21,696,030 175,000 21,871,030 영업이익(손실) 2,420,641 74,993 2,495,634 당기순이익(손실) (2,813,844) 74,993 (2,738,851) (3) 당사의 보고기간종료일 현재 보고부문의 자산부채 정보는 아래와 같습니다.① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 임대사업부문 합 계 자산 101,575,977 6,163,511 107,739,488 부채 17,719,572 100,000 17,819,572 유형자산/투자부동산 131,858 6,477,678 6,609,535 감가상각누계 (116,328) (414,167) (530,495) ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 임대사업부문 합 계 자산 103,934,225 6,293,511 110,227,736 부채 42,149,104 100,000 42,249,104 유형자산/투자부동산 128,963 6,432,678 6,561,641 감가상각누계 (111,323) (239,167) (350,490) (4) 당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 프로그램매출 22,539,412 1,625,146 24,164,558 21,973,792 4,146,237 26,120,029 임대수입 249,993 - 249,993 249,993 - 249,993 합 계 22,789,405 1,625,146 24,414,551 22,223,785 4,146,237 26,370,022 한편, 당분기와 전분기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 SBS 11,352,922 8,471,286 MBC - 7,169,946 스튜디오드래곤 주식회사 6,205,452 - CJ E - 6,530,300 주식회사 몬스터유니온 3,252,501 - 4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산가. 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 2,751,194 - - 2,751,194 매출채권및기타채권 4,864,454 - - 4,864,454 매도가능금융자산 - - 6,563,062 6,563,062 당기손익인식금융자산 - 447,266 - 447,266 기타금융자산 28,005,000 - - 28,005,000 합 계 35,620,647 447,266 6,563,062 42,630,975 나. 제19(전)기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 6,260,762 - - 6,260,762 매출채권및기타채권 14,529,061 - - 14,529,061 매도가능금융자산 - - 7,055,040 7,055,040 당기손익인식금융자산 - 979,342 - 979,342 기타금융자산 18,005,000 - - 18,005,000 합 계 38,794,823 979,342 7,055,040 46,829,205 ② 금융부채 가. 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무및기타채무 - 577,500 577,500 차입금및기타금융부채 - 15,169,154 15,169,154 당기손익인식금융부채 2,013,840 - 2,013,840 합 계 2,013,840 15,746,655 17,760,495 나. 제19(전)기 (단위:천원) 재무상태표상부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무및기타채무 - 3,091,603 3,091,603 차입금및기타금융부채 - 28,314,366 28,314,366 당기손익인식금융부채 9,848,020 - 9,848,020 합 계 9,848,020 31,405,969 41,253,989 ③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 308,838 - 310,024 - - 618,862 외환차익 - - - - - - 매도가능증권처분이익 - - 1,075,994 - - 1,075,994 파생금융상품평가이익 - - - 2,563,126 - 2,563,126 매도가능증권손상차손환입 - - 158,648 - - 158,648 이자비용 - - - - (2,862,327) (2,862,327) 외환차손 (135,390) - - - - (135,390) 사채상환손실 - - - - (2,123) (2,123) 파생금융상품평가손실 - (532,077) - - - (532,077) 합 계 173,448 (532,077) 1,544,666 2,563,126 (2,864,450) 884,714 ② 제19(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 283,121 45,000 - - 328,121 외환차익 30,294 - - - 30,294 외화환산이익 383 - - - 383 이자비용 - - - (3,651,551) (3,651,551) 외환차손 (27,592) - - - (27,592) 외화환산손실 (427,401) - - - (427,401) 파생금융상품평가손실 - - (1,481,254) - (1,481,254) 합 계 (141,195) 45,000 (1,481,254) (3,651,551) (5,229,000) 5. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 비 고 현금및현금성자산 3 3 인출제한 기타비유동금융자산 5,000 5,000 당좌개설보증금 합 계 5,003 5,003 - 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,788,703 - 11,753,775 - (-) 대손충당금 (216,574) - (94,355) - 대여금 150,266 1,989,154 150,266 2,019,154 (-) 대손충당금 (150,266) (1,319,154) (150,266) (1,319,154) 미수금 404,007 - 706,507 - (-) 대손충당금 (348,007) - (348,127) - 미수수익 277,397 - 215,951 - (-) 대손충당금 (24,012) - - - 보증금 - 1,312,940 - 1,595,310 합 계 2,881,514 1,982,940 12,233,751 2,295,310 (2) 보고기간 종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 대여금 670,000 700,000 보증금 1,312,940 1,595,310 합 계 1,982,940 2,295,310 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월초과 계 매출채권 2,429,794 91,664 152,390 114,854 2,788,703 대여금 - - - 2,139,419 2,139,419 기타수취채권(*) 25,000 260,000 426,050 1,005,897 1,716,947 합 계 2,454,794 351,664 578,440 3,260,171 6,645,070 (*) 기타수취채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월초과 계 매출채권 11,639,304 16,782 - 97,689 11,753,775 대여금 - - 400,000 1,769,420 2,169,420 기타수취채권(*) 334,620 800 500,700 1,465,697 2,301,817 합 계 11,973,924 17,582 900,700 3,332,806 16,225,012 (*) 기타수취채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. (4) 당분기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 채권 제각 기타 기말 매출채권 94,355 122,219 - - - 216,574 대여금 1,469,419 - - - - 1,469,419 기타수취채권 348,127 24,012 (120) - - 372,020 기타비유동자산 1,375,751 - - - - 1,375,751 합 계 3,287,653 146,231 (120) - - 3,433,764 ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 채권 제각 기타 기말 매출채권 94,355 - - - - 94,355 대여금 1,469,419 - - - - 1,469,419 기타수취채권 348,127 - - - - 348,127 기타비유동자산 1,175,751 200,000 - - - 1,375,751 합 계 3,087,652 200,000 - - - 3,287,652 7. 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 채무증권 2,482,685 2,001,997 지분증권 4,080,377 5,053,044 합 계 6,563,062 7,055,041 (2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 기초금액 7,055,040 1,386,928 취득 및 대체 1,632,942 4,776,293 처분 (3,637,581) (407,894) 상각 및 평가 1,354,012 1,458,361 손상차손환입(손상차손) 158,648 (158,648) 기말금액 6,563,062 7,055,040 재무상태표 : - 비유동 6,563,062 7,055,040 (3) 매도가능금융자산 - 지분증권보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 회수가능가액이 취득원가에 미달하고 회복할 가능성이 없다고 판단된 지분증권은 손상차손으로 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 제20(당)기 3분기 제19(전)기 비 고 당분기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜와이제이엠게임즈 - - - 1,000,008 2,242,028 코스닥 제이에스투자조합 9.80 997,640 997,640 997,640 997,640 - W투자금융채권형투자조합제8호 6.72 815,000 815,000 815,000 815,000 - W투자금융채권형투자조합제9호 9.80 998,375 998,375 998,375 998,375 - W투자조합제17-1호 8.31 332,475 332,475 - - - 메타헬스케어투자조합 4.78 936,887 936,887 - - - ㈜초록뱀아트센터(*) 23.53 80,000 - 80,000 - - 라스칼엔터테인먼트㈜ 18.92 199,920 - 199,920 - - ㈜쁘레또코리아(*) 20.00 200,000 - 200,000 - - ㈜기프토 5.88 10,000 - 10,000 - - 합 계 4,570,297 4,080,377 4,300,943 5,053,043 - (*) 지분율이 20% 이상이나 2009년 이전에 장부가액을 전액 손상차손으로 인식함에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 채무증권과 관련한 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 비 고 더스카이팜 216,088 674,640 전환사채 옵션 이에스에이 231,178 304,702 전환사채 옵션 합 계 447,266 979,342 (5) 당분기 및 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 기초장부금액 979,342 674,640 취득 - 342,624 평가손익 (532,077) (37,922) 기말금액 447,266 979,342 재무상태표 : -유동 447,266 979,342 8. 종속기업과 관계기업에 대한 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 장부가액 당분기 전기 제20(당)기 3분기 제19(전)기 ㈜SH엔터테인먼트그룹 종속기업 100.00% 100.00% 한국 12월 방송컨텐츠 외 38,365,191 38,365,191 ㈜더스카이팜 종속기업 71.55% - 한국 12월 외식 1,500,000 - Asia Drama TV Corporation 종속기업 70.00% 70.00% 일본 12월 방송컨텐츠 944,523 944,523 문화산업전문회사 관계기업 40.00% - 한국 12월 방송컨텐츠 480,000 - W투자금융채권형투자조합제5호 관계기업 47.50% 47.50% 한국 12월 투자조합 1,935,625 1,935,625 W투자금융채권형투자조합제6호 관계기업 27.22% 27.22% 한국 12월 투자조합 998,375 998,375 W투자금융주식형투자조합제10호 관계기업 40.00% 40.00% 한국 12월 투자조합 2,037,500 2,037,500 W투자조합제17-2호 관계기업 21.79% - 한국 12월 투자조합 2,037,500 - 합 계 48,298,713 44,281,213 (2) 당분기와 전기 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 회 사 명 관 계 자 산 부 채 자 본 매출액 당분기순손익 총포괄손익 ㈜SH엔터테인먼트그룹(*) 종속기업 31,711,582 7,282,058 24,429,523 21,029,929 170,973 (1,379,057) ㈜더스카이팜 종속기업 7,284,576 7,199,517 85,059 6,281,009 (93,345) (93,345) Asia Drama TV Corporation 종속기업 1,180,687 10,433 1,170,254 5,485 (2,610) (21,455) 문화산업전문회사 관계기업 1,556,584 3,273,546 (1,716,962) 2,893,077 (2,916,962) (2,916,962) W투자금융채권형투자조합제5호 관계기업 4,248,794 15,407 4,233,387 389,687 64,122 146,259 W투자금융채권형투자조합제6호 관계기업 3,981,639 13,866 3,967,773 258,631 216,880 216,880 W투자금융주식형투자조합제10호 관계기업 2,371,110 19,259 2,351,851 54 (2,968,210) (2,968,210) W투자조합제17-2호 관계기업 8,667,507 35,359 8,632,148 111 (719,980) (719,980) (*) 연결재무제표 기준 입니다. ② 제19(전)기 (단위:천원) 회 사 명 관 계 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜SH엔터테인먼트그룹(*) 종속기업 42,622,128 14,887,604 27,734,524 54,991,542 3,327,421 5,465,354 Asia Drama TV Corporation 종속기업 1,204,193 12,484 1,191,709 4,676 (8,683) 64,642 W투자금융채권형투자조합제5호 관계기업 3,965,252 10,668 3,954,584 56,967 (169,369) (120,416) W투자금융채권형투자조합제6호 관계기업 3,759,770 8,877 3,750,893 54,713 45,637 83,393 W투자금융주식형투자조합제10호 관계기업 5,325,866 5,805 5,320,061 232,120 226,311 226,311 ㈜초록뱀이앤엠 매각예정자산 929,105 716,714 212,391 2,009,120 (261,530) (261,530) (*) 연결재무제표 기준 입니다. 9. 프로젝트투자자산보고기간종료일 현재 프로젝트투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 기초 증가 감소 기말 공동제작투자(*) 6,000,000 - (6,000,000) - 문화산업전문회사 - 1,120,000 - 1,120,000 합 계 6,000,000 1,120,000 (6,000,000) 1,120,000 (*) 2017년 5월 8일 투자 원금 및 수익을 회수 완료하였습니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 12,126 10,139,751 129,556 6,118,751 (-) 대손충당금 - (1,375,751) - (1,375,751) 합 계 12,126 8,764,000 129,556 4,743,000 11. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 제20(당)기 3분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 기업은행 12,000,000 - 3,000,000 - 우리은행 11,000,000 - 10,000,000 - 국민은행 4,000,000 - 5,000,000 - 저축보험 동양생명 - 1,000,000 - - 당좌개설보증금 KEB하나은행 - 2,500 - 2,500 SC제일은행 - 2,500 - 2,500 합 계 27,000,000 1,005,000 18,000,000 5,000 12. 투자부동산 및 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 4,891,805 - 4,891,805 4,891,805 - 4,891,805 사대부집곳간 시설투자 1,400,000 (414,167) 985,833 1,400,000 (239,167) 1,160,833 합 계 6,291,805 (414,167) 5,877,638 6,291,805 (239,167) 6,052,638 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 비품 131,858 (116,328) 15,530 128,963 (111,323) 17,640 건설중인자산 185,873 - 185,873 140,873 - 140,873 합 계 317,731 (116,328) 201,403 269,836 (111,323) 158,513 (3) 당분기와 전기 중 투자부동산 및 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 비 품 건설중인자산 유형자산 계 기 초 6,052,638 17,640 140,873 158,513 취 득 - 5,253 45,000 50,253 처 분 - (2,227) - (2,227) 감가상각 (175,000) (5,137) - (5,137) 기 말 5,877,638 15,530 185,873 201,403 ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 비 품 건설중인자산 유형자산 계 기 초 1,394,167 19,619 - 19,619 취 득 - 7,611 5,032,678 5,040,289 폐 기 - (1,934) - (1,934) 감가상각 (233,334) (7,656) - (7,656) 대 체 4,891,805 - (4,891,805) (4,891,805) 기 말 6,052,638 17,640 140,873 158,513 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 상표권 2,593 1,874 소프트웨어 - 128 완성프로그램 - 1,309,145 미완성프로그램 697,595 489,690 합 계 700,188 1,800,838 (2) 무형자산의 변동내역 ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 상표권 소프트웨어 완성프로그램 미완성프로그램 계 기 초 1,874 128 1,309,145 489,690 1,800,838 증 감 1,336 - (812,786) 21,186,726 20,375,277 상 각 (617) (128) (21,152,962) - (21,153,708) 손상차손 - - - (322,218) (322,218) 대 체 - - 20,656,603 (20,656,603) - 기 말 2,593 - - 697,595 700,188 ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 상표권 소프트웨어 완성프로그램 미완성프로그램 계 기 초 2,623 348 815,886 3,626,116 4,444,973 증 가 - - 758,898 40,632,434 41,391,332 상 각 (749) (220) (44,034,499) - (44,035,468) 대 체 - - 43,768,860 (43,768,860) - 기 말 1,874 128 1,309,145 489,690 1,800,837 (3) 무형자산상각액 의 배부내역 (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 프로그램매출원가 21,152,962 21,696,030 판매비와관리비 746 727 합 계 21,153,708 21,696,758 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 100,000 - 100,000 미지급금 442,106 - 2,946,622 - 미지급비용 35,395 - 44,981 - 합 계 477,500 100,000 2,991,603 100,000 15. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 발행가액 17,436,900 - 37,549,740 - 상환할증금 1,616,871 - 3,481,875 - 사채할인발행차금 (3,884,617) - (12,717,249) - 합 계 15,169,154 - 28,314,366 - (2) 전환사채의 발행내역 사채의 명칭 제6회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액(*1) 17,436,900,000원 발행일 2015년 12월 10일 만기일 2018년 12월 10일 표면이자 연 0.00% 보장이율 연 3.00% 전환기간 2016.12.10~2018.12.10 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액(*2) 1,372원/주 원금상환방법 만기상환 만기일에 원금의 109.2727%를 일시상환 조기상환 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2016년12월10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2017년03월10일, 2017년06월10일, 2017년09월10일, 2017년12월10일, 2018년03월10일, 2018년06월10일, 2018년09월10일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있음.조기상환 청구금액: 권면금액의 103.0000%(2016년 12월 10일), 103.7725%(2017년 03월 10일), 104.5508%(2017년 06월 10일), 105.3349%(2017년 09월 10일), 106.0900%(2017년 12월 10일), 106.8857%(2018년 03월 10일), 107.6873%(2018년 06월 10일), 108.4950%(2018년 09월 10일) (*1) 보고기간종료일 현재 미전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다. 16. 당기손익인식금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 파생상품(*) 2,013,840 9,848,020 (*) 당사가 발행한 제6회 국내사모 전환사채와 관련한 파생상품입니다. (2) 당분기 및 전기 중 당기손익인식금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 기초장부금액 9,848,020 13,051,713 주식전환 (5,258,901) (104,906) 조기상환 (12,153) - 평가손익 (2,563,126) (3,098,786) 기말금액 2,013,840 9,848,020 재무상태표 : - 유동 2,013,840 9,848,020 17. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 45,455 - 45,562 - 예수금 13,622 - 72,993 - 부가세예수금 - 876,560 - 합 계 59,077 - 995,115 - 18. 외화자산부채 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 없습니다. 19. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 4,893천원입니다. 20. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 61,826,371주 49,486,787주 액면가액 500원 500원 자본금 30,913,186천원 24,743,394천원 21. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 자본잉여금 주식발행초과금 51,539,149 36,533,778 신주인수권대가 2,039,080 2,039,080 자기주식처분이익 570,550 570,550 소 계 54,148,779 39,143,408 자본조정 자기주식(*) (1,891) (1,891) 주식선택권 311,365 307,754 소 계 309,473 305,863 합 계 54,458,252 39,449,271 (*) 당사의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로 발생하였으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 기초금액 307,754 277,258 주식보상비용 3,610 35,714 주식선택권 행사 - (5,218) 기말금액 311,365 307,754 22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 미처분이익잉여금(미처리결손금) 4,477,232 2,536,113 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 기초금액 2,536,113 (721,034) 결손금처리액 - 721,034 당기순이익(손실) 1,941,119 2,536,113 기말금액 4,477,232 2,536,113 (3) 당분기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 매도가능금융자산평가이익 71,247 1,249,855 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 기초금액 1,249,855 61,568 매도가능금융자산의평가로 인한 순평가차익 1,095,385 1,188,287 매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 (2,273,993) - 기말금액 71,247 1,249,855 24. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 부여일 2011년 3월 11일 2015년 2월 6일 부여수량 1,840,000주 370,000주 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능기간 2013.03.11 ~ 2020.03.10 2017.02.06~2024.02.05 조건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년 (*) 1차 주식선택권은 2008년 3월 20일에 부여받은 자의 행사포기로 인하여 주식선택권이 취소되었습니다. (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 부여일 현재 주가 2,200원 2,135원 무위험이자율 3.75% (3년 만기 국공채수익률) 2.09% (7년 만기 국공채수익률) 기대행사기간 3년 7년 예상주가변동성 2.15% 3.78% 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - 단위당 공정가치 261원 193원 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 기대주가변동성은 당사의 동종산업인 코스닥 오락문화업종 지수의 주가변동성을 이용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간이 경과한 후 1년으로 가정하여 산정하였습니다. 또한,무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 3년만기(2차)와 7년만기(3차) 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 수 량 주당 행사가격 수 량 주당 행사가격 기 초 1,290,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 1,310,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 부 여 - - - - 행 사 - - 20,000 2차 : 2,003 취 소 70,000 - - - 기 말 1,220,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 1,290,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 (4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 주식선택권은 다음과 같습 니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 주식선택권 311,365 307,754 25. 매출 (1) 당사의 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 프로그램매출 24,164,558 26,120,029 임대수입 249,993 249,993 합 계 24,414,551 26,370,022 (2) 당사의 당분기와 전분기 중 발생한 프로그램 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 방영수입 21,145,047 21,761,586 협찬수입 720,981 1,653,170 판권수입 1,907,967 1,964,717 부가사업수입 390,563 740,556 합 계 24,164,558 26,120,029 (3) 당사의 당분기와 전분기 중 프로그램 방영수입과 계약잔액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 기초 계약잔액 증감액 방영수입 기말 계약잔액 SBS 케이팝스타 시즌6 5,700,000 - 5,700,000 - MBC 역도요정김복주 1,134,561 - 1,134,561 - SBS 우리갑순이 5,122,000 - 5,122,000 - OCN 듀얼 - 6,058,500 6,058,500 - KBS 최고의한방 - 2,617,600 2,617,600 - 계 11,956,561 8,676,100 20,632,661 - ② 제19(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 기초 계약잔액 증감액 방영수입 기말 계약잔액 DMG 비취연인 8,480,000 - - 8,480,000 SBS 케이팝스타 시즌5 6,000,000 - 6,000,000 - tvN 또오해영 - 5,544,000 5,544,000 - MBC 더블유 - 6,690,000 6,690,000 - SBS 케이팝스타 시즌6 - 7,980,000 - 7,980,000 계 14,480,000 20,214,000 18,234,000 16,460,000 26. 매출원가당사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 프로그램매출원가 21,152,962 21,696,030 임대수입원가 175,000 175,000 합 계 21,327,962 21,871,030 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음 과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 프로그램매출원가 및 상각비 4,173,393 21,333,789 9,735,833 21,877,461 종업원급여 324,783 984,886 339,835 999,869 복리후생비 21,991 101,052 42,777 136,324 접대비 24,369 71,111 36,936 95,271 수수료 35,963 205,956 249,357 409,409 임차료 19,124 58,096 21,746 74,267 기타 49,611 257,954 172,139 281,787 합 계(*) 4,649,232 23,012,844 10,598,622 23,874,387 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 310,225 929,327 322,738 947,694 퇴직급여 14,558 55,559 17,097 52,176 복리후생비 21,991 101,052 42,777 136,324 여비교통비 3,643 15,716 1,944 10,695 접대비 24,369 71,111 36,936 95,271 통신비 3,047 7,658 1,734 8,331 수도광열비 1,098 2,816 1,071 4,176 세금과공과 15,395 34,238 128,061 149,830 감가상각비 1,352 5,137 1,740 5,703 임차료 19,124 58,096 21,746 74,267 차량유지비 13,930 47,684 14,216 43,740 운반비 159 745 211 5,487 교육훈련비 564 2,294 - 690 도서인쇄비 520 1,790 276 836 소모품비 1,254 3,184 1,270 5,376 지급수수료 31,223 111,224 71,295 231,347 광고선전비 10,000 16,000 14,377 25,890 판매수수료 4,740 94,732 178,062 178,062 무형자산상각비 206 690 242 727 대손상각비 - 122,219 - - 주식보상비용 - 3,610 8,977 26,737 합 계 477,397 1,684,882 864,771 2,003,357 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 234,980 618,862 110,805 328,121 외환차익 - - 527 30,294 외화환산이익 - - (656) 383 매도가능증권처분이익 30,682 1,075,994 - - 매도가능증권손상차손환입 - 158,648 - - 파생금융상품평가이익 1,181,385 2,563,126 - - 합 계 1,447,047 4,416,631 110,676 358,798 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 713,363 2,862,327 1,282,443 3,651,551 외환차손 - 135,390 24,200 27,592 외화환산손실 - - 265,801 427,401 사채상환손실 - 2,123 - - 파생금융상품평가손실 - 532,077 - 1,481,254 합 계 713,363 3,531,917 1,572,445 5,587,798 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 - 120 - - 잡이익 29 1,447 80 2,408 합 계 29 1,567 80 2,408 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - - 5,000 기타의대손상각비 - 24,012 - - 유형자산처분손실 - 500 - - 유형자산폐기손실 - - - 1,934 무형자산손상차손 - 322,218 - - 잡손실 - 138 961 961 합 계 - 346,869 961 7,894 31. 포괄손익계산서당분기 및 전분기 중 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - - - - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - 매도가능금융자산 평가손익 (11,234) 1,095,385 651,648 1,662,069 - 매도가능금융자산 재분류조정 - (2,273,993) - - 기타포괄손익 (11,234) (1,178,608) 651,648 1,662,069 32. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실) 당분기 및 전분기 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 1,457,821,149 1,941,118,835 1,356,746,646 (2,738,851,296) 가중평균유통보통주식수 61,825,347 57,125,391 49,272,424 49,265,565 기본주당순이익(손실) 24원/주 34원/주 28원/주 (56)원/주 (2) 가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2017.01.01~2017.01.11 49,486,787 1,024 49,485,763 11 544,343,393 2017.01.12~2017.02.15 51,034,553 1,024 51,033,529 35 1,786,173,515 2017.02.16~2017.03.31 51,533,214 1,024 51,532,190 44 2,267,416,360 2017.04.01~2017.04.10 51,533,214 1,024 51,532,190 10 515,321,900 2017.04.11~2017.05.18 56,629,767 1,024 56,628,743 38 2,151,892,234 2017.05.19~2017.05.23 58,558,868 1,024 58,557,844 5 292,789,220 2017.05.24~2017.06.30 61,826,371 1,024 61,825,347 38 2,349,363,186 2017.07.01~2017.09.30 61,826,371 1,024 61,825,347 92 5,687,931,924 합 계 273 15,595,231,732 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 15,595,231,732/273 = 57,125,391주 ② 제19(전)기 3분기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2016.01.01~2016.03.31 49,263,122 1,024 49,262,098 91 4,482,850,918 2016.04.01~2016.06.30 49,263,122 1,024 49,262,098 91 4,482,850,918 2016.07.01~2016.08.02 49,263,122 1,024 49,262,098 33 1,625,649,234 2016.08.03~2016.08.25 49,273,122 1,024 49,272,098 23 1,133,258,254 2016.08.26~2016.09.30 49,283,122 1,024 49,282,098 36 1,774,155,528 합 계 274 13,498,764,852 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 13,498,764,852/274일 = 49,265,565주 (3) 희석주당순이익(손실) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실)은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거 래 내 용 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 미완성프로그램의 완성프로그램 대체 20,656,603 30,727,203 매도가능금융자산평가이익 1,178,608 1,662,069 전환청구에 따른 주식 발행 21,214,116 - (2) 영업현금흐름의 조정당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 감가상각비 180,137 180,703 대손상각비 122,219 - 기타의대손상각비 24,012 - 무형자산상각비 746 727 유형자산처분손실 500 - 유형자산폐기손실 - 1,934 무형자산손상차손 322,218 - 단기종업원급여 (9,586) 4,934 임차료 - 12,215 주식보상비용 3,610 26,737 이자비용 2,862,327 3,651,551 외화환산손실 - 427,401 파생금융상품평가손실 532,077 1,481,254 사채상환손실 2,123 - 대손충당금환입 (120) - 이자수익 (618,862) (328,121) 외화환산이익 - (383) 파생금융상품평가이익 (2,563,126) - 매도가능증권손상차손환입 (158,648) - 매도가능증권처분이익 (1,075,994) - 합 계 (376,368) 5,458,952 (3) 순운전자본의 변동당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 매출채권의감소(증가) 8,965,072 (1,769,917) 미수금의 감소(증가) 358,500 693,742 선급금의감소(증가) 117,430 278,853 선급비용의감소(증가) - 10,990 부가세대급금의감소(증가) (86,032) 212,468 완성프로그램의감소(증가) 21,152,962 21,696,030 미완성프로그램의감소(증가) (21,186,726) (28,894,622) 장기선급금의감소(증가) (4,021,000) 309,000 미지급금의증가(감소) (1,691,730) 65,962 선수금의증가(감소) (108) 173,760 선수수익의증가(감소) - 51,760 예수금의증가(감소) (59,371) (484,412) 부가세예수금의증가(감소) (876,560) 379,192 합 계 2,672,437 (7,277,194) 34. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구 분 지분율(%)(*) 비 고 제20(당)기 3분기 제19(전)기 ㈜SH엔터테인먼트그룹 종속기업 100.00% 100.00% - ㈜더스카이팜 종속기업 71.55% - - Asia Drama TV Corporation 종속기업 70.00% 70.00% - (유)테이크원(*) 종속기업 70.00% 70.00% - (*) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 종속기업입니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매 출 매 입 종속기업 ㈜SH엔터테인먼트그룹 300,000 2,117,900 기타특수관계자 티엔네이션엔터테인먼트㈜ - 19,000 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 - 4,114 합 계 300,000 2,141,014 ② 제19(전)기 3분기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매 출 매 입 프로젝트투자 종속기업 ㈜SH엔터테인먼트그룹 - 819,500 6,000,000 종속기업 ㈜초록뱀이앤엠 19,963 - - 기타특수관계자 DMG Entertainment - - 4,385,200 합 계 19,963 819,500 10,385,200 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 대 여 회수 차입 상환 종속기업 ㈜SH엔터테인먼트그룹 - 6,300,000 - - 주요경영진 임원 - 30,000 - - 합 계 - 6,330,000 - - ② 제19(전)기 3분기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 대 여 회 수 차 입 상 환 종속기업 ㈜초록뱀이앤엠 400,000 - - - (4) 보고 기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 미수수익 임차보증금 미지급금 임대보증금 전환사채(*) 종속기업 Asia Drama TV Corporation 3,334 - - - - - - 종속기업 ㈜더스카이팜 336,102 - 65,918 100,000 - 100,000 - 기타특수관계자 ㈜아이오케이컴퍼니 - - - - - - 10,673,170 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 - - - - 396 - - 주요경영진 임원 - 270,000 - - - - - 합 계 339,436 270,000 65,918 100,000 396 100,000 10,673,170 (*)전환사채 발행가액 기준입니다. ② 제19(전)기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 프로젝트투자 미수수익 미지급금 전환사채(*1) 종속기업 ㈜SH엔터테인먼트그룹 - - 6,000,000 - 404,250 - 종속기업 Asia Drama TV Corporation 3,334 - - - - - 종속기업 (주)초록뱀이앤엠(*2) - 400,000 - 19,333 - - 임원 외 개인(4인)(*2) - - - - - 2,530,840 기타특수관계자 (주)W홀딩컴퍼니(*2) - - - - - 3,220,300 기타특수관계자 ㈜아이오케이컴퍼니 - - - - - 16,673,170 기타특수관계자 (주)에스앤제이드(*2) - - - - - 159,070 주요경영진 임원 - 300,000 - - - - 합 계 3,334 700,000 6,000,000 19,333 404,250 22,583,380 (*1) 전환사채 발행가액 기준입니다.(*2) 당분기 중 특수관계가 소멸되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 3분기 단기종업원급여 584,870 501,570 주식기준보상 2,927 21,679 퇴직급여 37,555 28,821 합 계 625,353 552,069 35. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건명 원고 피고 소송가액 비고 수익금 지급청구 ㈜올리브나인 ㈜초록뱀미디어 100백만원 1심계류중(*1) (*1) 주식회사 올리브나인으로부터 수익금 지급청구 소송이 제기되어 보고기간종료일 현재 소송이 진행 중에 있습니다. 소송 결과는 검토보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다. (2) 지급보증 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증기관 보증내역 보증금액 피보험자 서울보증보험 공탁 및 전세금보장 433,400 (주)엠더블유파트너스 외 한편 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 지급보증은 없습니다. (3) 분실된 어음당사는 당분기말 현재 분실된 수표1매(외환은행) 및 어음 2매(SC제일은행 1매, 외환은행 1매)가 있습니다. 36. 위험관리 (1) 자본 위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 부채총계(A) 17,819,572 42,249,104 자본총계(B) 89,919,917 67,978,632 부채비율(A/B) 19.82% 62.15% ( 2) 금융상품 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 263,836 (263,836) ② 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한 편, 당분기말과 전기말 현재 당사는 변동이자율 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은없습니다. ③ 가격위험당사는 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권및기타채권(*) 2,454,794 930,105 3,260,171 6,645,070 매도가능금융자산 - 4,754,735 1,808,327 6,563,062 당기손익인식금융자산 - 231,178 216,088 447,266 기타금융자산 1,000,000 27,000,000 5,000 28,005,000 합 계 3,454,794 32,916,017 5,289,586 41,660,397 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 2) 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권및기타채권(*) 11,973,923 918,282 3,332,806 16,225,011 매도가능금융자산 3,385,175 2,242,029 1,427,836 7,055,040 당기손익인식금융자산 - 304,702 674,640 979,342 기타금융자산 5,000,000 13,000,000 5,000 18,005,000 합 계 20,359,098 16,465,013 5,440,282 42,264,393 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 나. 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 매출채권 2,788,703 11,753,775 기타유동채권 831,670 1,072,725 합 계 3,620,373 12,826,500 다. 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다 . 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⑤ 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 477,500 100,000 577,500 차입금및기타금융부채 15,169,154 - 15,169,154 당기손익인식금융부채 2,013,840 - 2,013,840 합 계 17,660,495 100,000 17,760,495 나. 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 2,991,603 100,000 3,091,603 차입금및기타금융부채 28,314,366 - 28,314,366 당기손익인식금융부채 9,848,020 - 9,848,020 합 계 41,153,989 100,000 41,253,989 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 3분기 제19(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익인식금융자산 447,266 447,266 979,342 979,342 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 2,751,194 2,751,194 6,260,762 6,260,762 - 매출채권및기타채권 4,864,454 4,864,454 14,529,061 14,529,061 - 매도가능금융자산 6,563,062 6,563,062 7,055,040 7,055,040 - 기타금융자산 28,005,000 28,005,000 18,005,000 18,005,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 42,183,709 42,183,709 45,849,863 45,849,863 금융자산 합계 42,630,975 42,630,975 46,829,205 46,829,205 ① 공정가치로 인식된 금융부채 - 당기손익인식금융부채 2,013,840 2,013,840 9,848,020 9,848,020 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 577,500 577,500 3,091,603 3,091,603 - 차입금및기타금융부채 15,169,154 15,169,154 28,314,366 28,314,366 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 15,746,655 15,746,655 31,405,969 31,405,969 금융부채 합계 17,760,495 17,760,495 41,253,989 41,253,989 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 3분기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익인식금융자산 - 447,266 - 447,266 - 당기손익인식금융부채 - 2,013,840 - 2,013,840 ② 제19(전)기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익인식금융자산 - 979,342 - 979,342 - 당기손익인식금융부채 - 9,848,020 - 9,848,020 기준 정보>당사가 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 적용이자율(%) 내역 제20(당)기 3분기 당기손익인식금융자산 17.61 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값 당기손익인식금융부채 19.58 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F363 SPOT RATE CURVE 값 제19(전)기 당기손익인식금융자산 17.61 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값 당기손익인식금융부채 19.58 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F363 SPOT RATE CURVE 값 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계 상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (가) 자산양수도((주)SH엔터테인먼트그룹 주식 양수)① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2015년 12월 9일 - 거래상대방 : (주)SH홀딩스 외 60인② 주요내용1) 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 에스에이치엔터테인먼트그룹의 총 발행주식 218,895주 발행회사 주식회사 에스에이치엔터테인먼트그룹 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 218,895주 주주명(양도인) (주)SH홀딩스 외 60인 양수도되는 주식의 수량 218,895주(지분율 100%) 양수도 가액 금38,306,440,000원(주당 금175,000원) 2) 자산양수도 대금 지급방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 지급완료일 2015년 12월 10일 38,306,440,000원 제6회 전환사채발행 및 현금지급 지급완료 3) 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2015년 11월 25일~2015년 12월 4일 - 이사회결의일 2015년 12월 8일 - 주요사항보고서 제출일 2015년 12월 8일 - 자산양수도 계약 체결일 2015년 12월 9일 - 주식 양수일 2015년 12월 9일 - 자산양수도 완료일 및 대금 지급일 2015년 12월 10일 - ③ 재무제표에 미치는 영향 항목 자산양수 전 증가(감소) 자산양수 후 유동자산 현금및현금성자산 4,063,756,814 (356,700,000) 3,707,056,814 비유동자산 종속기업과공동기업에대한투자 1,181,575,497 38,306,440,000 39,488,015,497 비유동부채 전환사채 - 37,949,740,000 37,949,740,000 (*) 상기 재무정보는 2015년 9월 30일로 종료되는 당사의 최근 사업연도의 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (**) 상기 자산양수 후 재무정보는 본 자산양수와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다. ④ 관련 공시서류 제출일자 - "타법인 주식 및 출자증권 양수결정"을 2015년 12월 8일에 제출함. - "합병등 종료보고서(자산양수도)"를 2015년 12월 10일에 제출함. ⑤ 합병등 전후의 재무사항 비교표 금번 자산양수도는 매출액 등에 미치는 영향이 거의 없어 합병등 전후의 재무사항 비교표는 작성 생략합니다. (나) 자산양수도[초록뱀주나이앤엠(주){ 現(주)초록뱀이앤엠 } 주식 양수] ① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2016년 1월 11일 - 거래상대방 : Juna International Limited ② 주요내용 지배회사는 2016년 1월 11일에 Juna International Limited 가 소유한 초록뱀주나이앤엠(주)의 주식 23,912주(지분율 50%)를 310,000,000원에 양수하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향 상기 자산양수도의 결과로 초록뱀주나이앤엠(주)는 공동기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 그에 따라 연결대상에 포함하여 재무제표에 반영할 예정입니다.④ 관련 공시서류 제출일자"해당사항 없음" (다) 자산양수도[ (주)초록뱀이앤엠 주식 전부 양도] ① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2017년 1월 11일 - 거래상대방 : 김달영② 주요내용 지배회사는 2017년 1월 11일에 지 배회사가 소유한 초록뱀주나이앤엠(주)의 주식 47,824주(지분율 100%)를 김달영에게 186,000,000원에 양도하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향 상기 자산양수도의 결과로 초록뱀주나이앤엠(주)는 종속기업에서 매각예정자산으로 변경되었으며, 그에 따라 재무제표 및 연결재무제표에 반영하였습니다. ④ 관련 공시서류 제출일자"해당사항 없음" (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항" 해당사항 없음" 나. 대손충당금 설정현황(연결 기준) 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. 다. 재고자산 현황 등(연결 기준) 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. 라. 공정가치평가 내역 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 최근 사업년도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간중 발행된 채무증권이 없습니다. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl "해당사항 없음" (3) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" (4) 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" 전자단기사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (5) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 17,436,900 - - - - - 17,436,900 합계 - 17,436,900 - - - - - 17,436,900 회사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 17,436,900 - - - - - 17,436,900 합계 - 17,436,900 - - - - - 17,436,900 (6) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" 신종자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항 없음" 조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항 없음" IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 3분기 - - - 제19기(전기) 이현회계법인 적정 - 제18기(전전기) 이현회계법인 적정 - 주) 당사는 분기감사(검토)는 실시하지 않고 반기검토 및 기말감사를 실시하고 있습니다. 2. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 3분기 - - - 제19기(전기) 이현회계법인 적정 - 제18기(전전기) 이현회계법인 적정 - 주) 당사는 분기감사(검토)는 실시하지 않고 반기검토 및 기말감사를 실시하고 있습니다. 3. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 이현회계법인 반기검토(별도 및 연결) : 2017.08.01~2017.08.03중간감사(별도 및 연결) : -기말감사(별도 및 연결) : - 70,000,000원 185시간 제19기(전기) 이현회계법인 반기검토(별도 및 연결) : 2016.08.03~2016.08.05중간감사(별도 및 연결) : 2016.11.16~2016.11.18기말감사(별도 및 연결) : 2017.02.20~2017.02.22 70,000,000원 563시간 제18기(전전기) 이현회계법인 반기검토(별도 및 연결) : 2015.08.03~2015.08.05중간감사(별도 및 연결) : 2015.12.01~2015.12.03기말감사(별도 및 연결) : 2016.03.02~2016.03.04 65,000,000원 524시간 4. 회계감사인과의 비감사용역계약 체결현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - 5. 회계감사인의 변경[지배회사의 내용] 지배회사는 이현회계법인과의 감사용역 계약기간 만료(2014. 1. 1~2016. 12. 31)에 따라 2017년 3월 24일 감사인 선임위원회를 개최하여 이현회계법인을 재선임(계약기간 : 3년, 2017. 1. 1~2019. 12. 31) 하였습니다. [종속회사의 내용] (주)SH엔터테인먼트그룹> 당사는 기업공개(IPO)절차를 위해 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제4조의3제1항제7호 및 동법시행령 제4조제7항제1호에 의거 제17기(2016.01.01.~2016.12.31) 사업연도에 대한 외부감사인 지정으로 삼정회계법인을 선임 하였습니다. 삼정회계법인과의 계약기간 만료로 인하여 제18기(2017.01.01.~2017.12.31) 사업연도에는 이현회계법인을 선임하였습니다. 6. 내부회계관리제도감사인은 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고기간종료일 현재 당사의 각자대표이사인 김상헌·조형진은 경영활동의 의사 결정자로서 권한을 행사하고 있습니다. 업무집행의사결정을 위한 이사회는 6명의 사내이사, 1명의 사외이사로 총 7명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바라며 사외이사 현황은 다음과 같습니다. (2017.9.30. 현재) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 여기현 서울대학교 경영학과 졸업 영화진흥위원회 객원연구원 보스톤 창업투자 VC 현) 와이이피(YEP) 대표이사 " 없 음 " - 17.03.31신임 주) 정군혜 사외이사는 2017년 8월 8일 사임하였으며, 당사는 상법 제542조의8 제3항에 의거하여, 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 신규 사외이사를 선임할 예정입니다. 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 의결현황 사외이사 참석 및 찬반현황 정군혜 박근범 1 2017.01.16 W투자조합제17-2호 조합원 참여의 건 가결 불참 찬성 이사회 규정 개정의 건 가결 불참 찬성 2 2017.02.17 제19기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 가결 불참 찬성 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 ㈜에스에이치엔터테인먼트그룹 정기주주총회 안건에 대한 의결 가결 불참 찬성 3 2017.03.10 제19기 정기주주총회 안건 변경의 건 가결 불참 찬성 (2017년 3월 31일 이후) 사외이사 구성원 변경 회 차 개최일자 의 안 내 용 의결현황 사외이사 참석 및 찬반현황 정군혜 여기현 4 2017.03.31 공동대표이사 선임의 건(김상헌 사내이사를 공동대표이사로 선임) 가결 불참 찬성 5 2017.05.15 제20기 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 6 2017.06.27 공동대표규정 폐지 및 대표이사 선임의 건 가결 불참 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 7명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.(기준일 : 2017년 9월 30일) 직 명 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(각자대표이사) 김상헌 이사회 제작총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 제작총괄 - - 사내이사(각자대표이사) 조형진 이사회 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 경영총괄 - - 사내이사 이응길 이사회 재무업무를 안정적으로 수행하기 위함. 재무담당 - - 사내이사 임봉진 이사회 경영기획업무를 안정적으로 수행하기 위함. 경영기획 - - 사내이사 초문혁 이사회 경영기획업무를 안정적으로 수행하기 위함. 경영기획 - 최대주주의 최대주주인DMG Entertainment(Yinji Film, Television, Entertainment and Media Company Limited)의 최대주주 사내이사 오빙 이사회 경영기획업무를 안정적으로 수행하기 위함. 경영기획 - 최대주주인DMG (Hong Kong) Group Limited의General Manager(대표자),최대주주의 최대주주인DMG Entertainment(Yinji Film, Television, Entertainment and Media Company Limited)의동사장,총경리 사외이사 여기현 이사회 경영분야의 전문가 경영자문 - - 주) 정군혜 사외이사는 2017년 8월 8일 사임하였으며, 당사는 상법 제542조의8 제3항에 의거하여, 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 신규 사외이사를 선임할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(장인수)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 장인수 아주대 경영학과 졸업 장인수세무회계사무소 세무사 - 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할수 있으며, 아래와 같이 당사 정관에 감사의 직무를 규정하고 있습니다.의무> ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제38조 제3항 및 제39조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요활동내역 감 사 시 기 활 동 내 용 장인수 2017년 1월 이사회 규정 개정의 적정성 및 적법성 검토 2017년 2월 내부회계관리제도 운영실태 평가 " 이사가 제출한 연결재무제표 및 재무제표의 적정성 검토 " 정기주주총회 소집 및 의안의 적법성 확인 2017년 3월 정기주주총회 안건 변경의 적정성 및 적법성 검토 " 외부감사인 선임위원회 참석 및 의결 2017년 5월 임시주주총회 소집 및 의안의 적법성 확인 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2017년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 DMG (Hong Kong) Group Limited이며 발행주식총수의 13.90%를 소유하고 있습니다. (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 DMG (Hong Kong) Group Limited 최대주주 보통주 12,594,458 25.57 8,594,458 13.90 (주)아이오케이컴퍼니에 장외매도 계 보통주 12,594,458 25.57 8,594,458 13.90 - 기 타 0 0 0 0 - 2. 최대주주 관련 사항 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) DMG (Hong Kong) Group Limited 1 WU BING 0 - - DMG Entertainment(Yinji Film, Television, Entertainment and Media Company Limited) 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017년 04월 03일 XIAO WENGE에서WU BING으로 변경 - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황[2016.12.31 기준] (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 90,182 부채총계 1,339 자본총계 88,843 매출액 19,120 영업이익 16,015 당기순이익 16,015 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주) 연결재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 [사업현황]당사의 최대주주인 DMG (Hong Kong) Group Limited는 2004년 4월 15일에 설립되었으며, 비상장법인입니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 영화제작 및 배급, 광고, 엔터테인먼트, TV 및 미디어 관련 사업 등 입니다. 3. 최대주주의 최대주주 관련 사항(1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) DMG Entertainment(Yinji Film, Television, Entertainment and Media Company Limited) 23,924 WU BING 0 - - XIAO WENGE 54.67 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황[2016.12.31 기준] (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 560,200 부채총계 170,492 자본총계 389,707 매출액 374,600 영업이익 117,793 당기순이익 112,160 주) 연결재무제표 기준 4. 최대주주 변동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 11월 03일 DMG (Hong Kong)Group Limited 12,594,458 25.73 - 2015년 01월 07일 Juna InternationalLimited 8,484,745 26.19 - 2014년 12월 26일 So-net Entertainment Corporation 3,833,966 14.97 - 5. 주식분포현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. 6. 주식사무 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. 7. 주가 및 주식거래실적 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식