초록뱀미디어 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 방송프로그램사업부문, 매니지먼트사업부문, 부동산사업부문, 투자사업부문, 외식사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

ㅇ 연결실체의 사업부문 현황

사업부문	주요사업	연결실체내 관련기업	소재지

방송프로그램사업부문	방송프로그램 기획, 제작 및 판매	(주)초록뱀미디어	한국

(주)에이나인미디어(*1)	한국

매니지먼트사업부문	매니지먼트사업	(주)에이나인미디어(*1)	한국

부동산사업부문	부동산임대사업	(주)초록뱀미디어	한국

투자사업부문	투자사업	바이로트 투자조합(*2)	한국

비토 투자조합(*3)	한국

데미안 투자조합	한국

알함브라 투자조합	한국

로페로 투자조합	한국

그린러스크 투자조합	한국

외식사업부문	레스토랑 운영, 간편식 개발·판매	(주)더스카이팜	한국

(주)초록에프앤비	한국

(*1) 당분기 중 지분 매각 완료하였으며, 매각 전까지의 거래내역입니다.

(*2) 당분기 중 탈퇴 완료하였으며, 탈퇴 전까지의 거래내역입니다. (*3) 당분기 중 신규 조합원 출자로 인해 지분율이 변동되어 종속기업에서 관계기업으로 분류하였으며, 분류 전까지의 거래내역입니다.

ㅇ 사업부문별 요약 재무현황( 가) 제23(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	방송프로그램 사업부문	매니지먼트 사업부문	부동산 사업부문	투자 사업부문	외식 사업부문	내부거래조정	조정후 금액

금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중

외부수익	10,410,601	48.26%	1,101,218	5.10%	984,340	4.56%	-	-	9,077,822	42.08%	(10,577)	21,563,404

합 계	10,410,601	48.26%	1,101,218	5.10%	984,340	4.56%	-	-	9,077,822	42.08%	(10,577)	21,563,404

매출원가	11,129,157	58.80%	988,245	5.22%	324,276	1.71%	-	-	6,486,216	34.27%	-	18,927,894

영업이익	(4,108,670)	126.17%	6,652	-0.20%	660,064	-20.27%	(51,179)	1.57%	236,797	-7.27%	(3,748)	(3,260,083)

총자산	207,769,102	62.33%	-	-	62,118,559	18.63%	30,611,381	9.18%	32,857,438	9.86%	(29,310,749)	304,045,730

(나) 제22(전)기(단위: 천원)

구 분	방송프로그램 사업부문	매니지먼트 사업부문	부동산 사업부문	투자 사업부문	내부거래조정	조정후 금액

금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중

외부수익	43,452,174	89.56%	4,750,072	9.79%	317,425	0.65%	-	-	-	48,519,671

합 계	43,452,174	89.56%	4,750,072	9.79%	317,425	0.65%	-	-	-	48,519,671

매출원가	38,635,642	89.70%	4,131,884	9.59%	305,184	0.71%	-	-	-	43,072,710

영업이익	1,529,488	109.10%	306,277	21.85%	12,241	0.87%	(446,128)	-31.82%	-	1,401,878

총자산	123,651,475	61.80%	1,092,440	0.55%	61,113,609	30.54%	14,225,697	7.11%	(13,558,655)	186,524,565

[방송프로그램사업부문]※ 대상회사 : (주)초록뱀미디어, (주)에이나인미디어

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 한류 열풍의 핵심 콘텐츠인 방송영상산업은 IT 산업의 발전에 따라 소프트웨어의 중요성이 강조되는 최근 경제 흐름을 반영할 때 일반적인 제조업과는 달리 국가경제의 근간을 이루는 기간산업으로서의 의미가 있습니다. 또한, 콘텐츠 제작에 따른 간접광고, 제작지원, 스타마케팅, 해외판매 및 음원사업 등으로의 부가사업 전개가 가능한 사업입니다.

(2) 산업의 성장성

방송영상 콘텐츠인 드라마, 시트콤, 예능 및 버라이어티 프로그램은 지상파3사외 케이블TV, 종합편성채널의 주요 근간 콘텐츠로 2011년 이후 매년 비약적인 성장세를 지속하고 있으며 다양화된 플랫폼의 등장으로 사업규모가 점차 성장하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

방송영상산업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 방송사업자에 외주제작공급 계약에 따른 사업이므로 단기적인 영향은 미비 합니다.

(4) 시장여건

방송사업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 추진하고 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CaTV 사업자를 통해 콘텐츠를 기획·제작·방송하고 있으며, 당사가 제작한 국내 콘텐츠의 해외판매를 계속 영위하고 있습니다. 최근 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 방송영상콘텐츠 제작에 새로운 비즈니스 기회로 작용할 것으로 예상됩니다.

(5) 경쟁우위요소

콘텐츠의 핵심 기술은 스토리텔링에 있습니다. 당사는 국내 최고의 작가진을 보유하고 있으며 신규 작품의 기획을 추진함과 동시에 당사의 체계화된 시스템에 의해 신인 작가를 지속적으로 발굴하고 있으며, 방송영상콘텐츠 중 드라마에 국한하지 않고 시트콤, 버라이어티, 쇼오락 프로그램 등 다양한 장르의 콘텐츠를 제작한 풍부한 경험을 토대로 킬러콘텐츠의 제작을 기획하고 있습니다.

(6) 방송산업 현황(가) 방송영상산업 현황 총괄

[표 1] 방송산업 총괄

구분	사업체 수
(개)	종사자 수
(명)	매출액
(백만원)	수출액
(천달러)	수입액
(천달러)

2013년	928	41,522	14,940,938	309,399	122,697

2014년	935	41,397	15,824,795	336,019	64,508

2015년	954	42,378	16,462,982	320,434	146,297

2016년	957	43,662	17,331,138	411,212	129,111

2017년	1,054	45,337	18,043,595	362,403	110,196

전년대비증감률(%)	10.1	3.8	4.1	(11.9)	(14.7)

연평균증감률(%)	3.2	2.2	4.8	4.0	(2.7)

출처 : 문화체육관광부 "2018년 콘텐츠산업 통계조사"

○ 2017년 기준 한국의 방송영상산업 매출액은 18조 436억 원으로 집계되었다. 한국의 방송영상산업 매출에는 지상파방송, 유선방송, 위성방송, 방송채널사용사업, 인터넷영상물제공업 등 5개 방송사업자들의 방송사업 직접관련 매출과 방송영상독립제작사의 매출이 포함된다. 2017년 매출액은 전년 매출액 대비 4.1% 증가한 것이며, 2013년부터 2017년까지의 5년간 연평균 증감률은 4.8%로 나타났다.

○ 2017년 한국 방송영상산업의 사업체 수는 총 1,054개로 나타났다. 이는 전년 대비 10.1% 증가한 것이며, 방송영상산업 사업체의 최근 5년간 연평균 증감률은 3.2%였다. 2017년 기준 방송영상산업 종사자 수는 2016년에 비해 3.8% 증가한 4만 5,337명으로 나타났고, 2013년부터 2017년까지의 연평균 증감률은 2.2%를 기록했다.

○ 수출액과 수입액은 모두 전년 대비 감소했다. 2017년 수출액은 전년 대비 11.9% 감소하여 3억 6,240만 달러를 기록했으나 2013년부터 5년간의 연평균 증감률은 4%로 나타났다.

2017년 수입액은 전년 대비 14.7% 감소한 1억 1,020만 달러로 집계되었다. 2017년 기준 방송영상산업의 부가가치액은 6조 6,993억 원이었고, 이에 따라 방송영상산업의 부가가치율은 37.1%로 나타났다.

(나) 방송영상산업 분야별 매출 현황

[표 2] 방송산업 사업체당 평균 매출액 및 종사자당 평균 매출액 현황(2017년)

구분	사업체 수
(개)	종사자 수
(명)	매출액
(백만원)	업체당
평균매출액
(백만원)	1인당
평균매출액
(백만원)

지상파	70	14,414	3,695,156	52,788	256

유선방송	136	4,684	2,132,718	15,682	455

위성방송	1	347	575,388	575,388	1,658

방송채널사업	169	16,644	6,639,622	39,288	399

인터넷영상물제공업	47	726	3,469,289	73,815	4,779

방송영상 독립제작사	631	8,522	1,531,422	2,427	180

전체	1,054	45,337	18,043,595	17,119	398

○ 지상파방송의 방송사업 총매출액은 3조 6,952억 원이었으며, 업체당 평균 매출액은 528억 원, 1인당 평균 매출액은 2.6억 원으로 나타났다.

○ 유선방송 총매출액은 2조 1,327억 원이었으며 업체당 평균 매출액은 157억 원, 1인당 평균 매출액은 4.6억 원이었다.

○ 위성방송의 2017년 방송사업 총매출액은 5,754억 원, 1인당 평균 매출액은 17억 원을 기록했다. 종사자 수는 347명으로 집계되었다.

○ 방송채널사용사업자 사업체 수는 지상파방송사업자 및 지상파 이동 멀티미디어사업자의 겸업 사업체를 포함해 169개이다. 겸업 사업체는 총 11개사이며 이들을 제외한 사업체 수는 158개이다. 2017년 방송채널사용사업자의 방송사업 총매출액은 6조 6,396억 원을 기록했다. 그리고 방송채널사용사업자의 종사자 수는 1만 6,644명으로 나타났다.

○ 인터넷영상물제공업은 인터넷프로토콜TV(IPTV)와 IPTV콘텐츠제공사업자(CP)로 구성되는데, 이들의 2017년 방송사업 총매출액은 3조 4,693억 원으로 나타났다. 2017년 기준 사업체 수는 47개였고 종사자 수는 726명이었다. 방송사업 매출액 기준 업체당 평균 매출액은 738억 원으로, 1인당 평균 매출액은 48억 원으로 나타났다.

○ 2017년 기준 방송영상독립제작사의 사업체 수는 631개로 집계되었고 종사자 수는 8,522명으로 나타났다. 방송영상독립제작사의 총매출액은 1조 5,314억 원, 업체당 평균 매출액은 24억 원, 1인당 평균 매출액은 1.8억 원이었다.

※ 한국콘텐츠진흥원 "2018년 방송영상산업백서" 34~37쪽을 인용하였음

(다) 방송영상 독립제작사 현황

[표 3] 방송영상 독립제작사 연도별 매출액(2015~2017년)

구분	2015년
(백만원)	2016년
(백만원)	2017년
(백만원)	비중
(%)	전년대비
증감률(%)	연평균
증감률(%)

방송영상독립제작사	1,143,498	1,428,813	1,531,422	8.5	7.2	15.7

○ 2017년 방송영상독립제작사의 매출액은 1조 5,314억 원이며, 이는 전년 매출액 대비 7.2% 증가한 것이다. 또한 최근 3년간 방송영상독립제작사의 매출액은 연평균 15.7% 증가한 것으로 나타났다. 이에 대해서는 등 일부 대형 스튜디오들이 거둔 성과가 반영된 결과라는 해석이 많다. ※ 한국콘텐츠진흥원 "2018년 방송영상산업백서" 47쪽을 인용하였음 [표 4] 방송영상 독립제작사 총괄 현황 년도 사업체수 (개) 매출액 (백만원) 사업체당 평균매출액 (백만원) 1인당 평균매출액 (백만원) 종사자수 (명) 사업체당 평균종사자수 (명) 2009 393 796,175 2,026 168 4,748 12 2010 475 737,092 1,552 157 4,706 10 2011 628 895,769 1,426 151 5,923 9 2012 516 984,070 1,907 143 6,886 13 2013 503 906,230 1,802 133 6,808 14 2014 496 1,051,715 2,120 155 6,782 14 2015 532 1,143,498 2,149 157 7,282 14 2016 554 1,428,813 2,579 186 7,670 14 2017 631 1,531,422 2,427 180 8,522 14 ○ 2008년 이후 방송영상독립제작사 사업체 수와 더불어 매출액과 종사자 수는 전반적으로 증가해 왔으며, 이를 통해 적어도 전체적인 규모 측면에서는 성장을 이어가고 있다고 판단할 수 있다. 그러나 방송영상독립제작사들 대다수가 영세성을 극복하지 못하고 있다는 점에 더 주목해야 한다. 2017년 개별 방송영상독립제작사들의 성과는 전년과 비교해 나아진 것이 없다. ○ 2017년 방송영상독립제작사 사업체당 평균 매출액은 24억 2,700만 원으로 이는 전년도의 25억 7,900만 원 대비 1억 5,200만 원 감소한 것이다. ○ 2017년 1인당 평균 매출액은 1억 8,000만 원으로 전년도의 1억 8,600만 원 대비 600만 원 감소한 것으로 나타났다. ○ 전체 매출액 중 소수 대형 기업들이 차지하는 비중은 상당히 크다. 일례로 스튜디오드래곤의 2017년 매출실적은 2,868억 원으로 집계되었는데, 이는 2017년 전체 방송영상독립제작사 매출액 1조 5,314억 원의 18.7%에 해당하는 수치이다. 이외에도 SM C, 초록뱀미디어, 팬엔터테인먼트 등 매출액이 수백억 원 규모에 이르는 사업체들이 존재하는데, 이들이 전체 방송영상독립제작사에 미칠 수 있는 영향은 매우 크다고 할 수 있다. [표 5] 방송영상 독립제작사 부가가치액 및 수출입액 년도 부가가치액 (백만원) 부가가치율 수출액 (천달러) 수입액 (천달러) 2009 328,343 41.2% 14,349 61,277 2010 329,760 44.7% 13,691 8,193 2011 326,717 36.5% 19,018 105,953 2012 354,728 37.1% 16,835 8,039 2013 334,254 36.9% 21,644 8,211 2014 384,357 36.5% 22,211 5,170 2015 440,188 38.5% 18,440 6,571 2016 516,083 36.1% 63,906 8,043 2017 520,414 34.0% 76,821 7,988 ○ 631개 방송영상독립제작사의 부가가치액은 5,204억 원이며, 방송영상독립제작사 총매출액 1조 5,314억 원 대비 부가가치율은 34%이다. 2017년은 전년과 대비하여 총매출액은 1,026억 원, 부가가치액은 43억 원 증가했는데, 부가가치액 증가 정도가 총매출액 증가 정도에 미치지 못하면서 2017년 부가가치율은 전년 대비 2.1%p 감소했다. ○ 방송영상독립제작사의 부가가치율은 2010년까지 40% 이상을 유지했으나 2011년부터는 점차 낮아지고 있다. 방송영상독립제작사들 사이의 경쟁 심화와 그로 인한 낮은 단가의 외주 제작 지속 등이 원인으로 추정된다. ○ 2017년 방송영상독립제작사의 해외 수출액은 7,682만 달러이며 이는 전년의 해외 수출액 6,391만 달러 대비 1,291만 달러 증가한 것이다. 수출은 기존에도 주요 수출지였던 동남아시아 권역을 중심으로 이루어졌고, 수출 장르는 드라마와 예능이 주력이며, 이외에 다큐, 교육, 웹드라마 등도 수출되고 있는 것으로 나타났다. 2017년 해외 수입액은 799만 달러로 전년의 수입액 804만 달러 대비 5만 달러 감소한 것으로 나타났다. ○ 2017년 프로그램 제작/납품 관련 매출액을 영상물 제작 장르별로 살펴보면, 드라마 납품 매출액이 4,374억 원으로 가장 많았다. 드라마 납품 매출액이 전체 프로그램 제작/납품 관련 매출액에서 차지하는 비중은 46.4%이다. 프로그램 제작/납품 관련 매출액 중에서 드라마 다음으로 비중이 높은 것은 다큐멘터리이다. 다큐멘터리 매출액은 1,559억 원이며 이는 전체 프로그램 제작/납품 관련 매출액 중 16.5%를 차지한다. 또한 교양/시사 프로그램 납품 매출액은 1,083억 원, 오락/예능 프로그램 납품 매출액은 760억 원, 음악 프로그램 납품 매출액은 326억 원, 교육/학습 프로그램 납품 매출액은 191억 원, 스포츠/레저 프로그램 납품 매출액은 29억 원으로 각각 집계되었다. ※ 한국콘텐츠진흥원 "2018년 방송영상산업백서" 81~88쪽을 인용하였음 (라) 2019년 국내 방송산업의 주요 이슈 ■ 국내 OTT 시장, 사업자 간 합종연횡 등 빅뱅 진행 중 ○ OTT 사업자 간 합종연횡 통해 성장 가능성이 풍부한 OTT 시장에서 입지를 다지려는 사업자 행보 분주 - 국내 OTT 시장은 지상파 3사와 통신사 SK텔레콤의 통합 OTT '웨이브'를 비롯해 네이버TV, 글로벌 OTT인 넷플릭스, 유튜브 등이 각축. 11월엔 디즈니가 OTT '디즈니플러스'를, 애플도 같은 달 '애플TV플러스'를 선보임 - OTT '푹'(POOQ)과 SK브로드밴드 OTT '옥수수'가 결합한 웨이브는 9월 16일부터 서비스를 제공 ○ 글로벌 OTT 서비스의 국내 시장 진입이 확대되면서 다양한 법적·정책적 이슈들이 국내에서 제기되고 있음 - 해외 사업자와 국내 사업자간의 불공정 거래 문제, OTT서비스에 대한 법적 규제 마련, 역차별 해소를 위한 역외 규제의 필요성, 국내 미디어 산업 성장을 위한 정책 방안 마련 등에 대한 다양한 입법 및 정책적 논의가 이루어지고 있음 - 넷플릭스를 비롯한 해외 OTT 사업자와 국내 방송·통신 사업자간에 이루어지는 역차별적 불공정 시장 행위를 규제해야 한다는 주장이 제기되고 있음. 네이버를 비롯한 국내 인터넷사업자는 KT, SKT, LG유플러스 등 기간통신사업자에게 인터넷 트래픽 이용에 따른 망 사용료를 지불하고 있는 반면, 글로벌 콘텐츠 사업자는 적정한 망 사용료를 지불하지 않고 있는 것에 대해 국내 기간통신사업자가 공정거래원칙상 국내 인터넷사업자와 동일한 망 사용료를 해외 사업자에게서도 받아야 한다는 주장이 지속적으로 제기되고 있음 - 넷플릭스를 포함한 OTT 서비스에 대하여 방송관계법을 통해 법적 규제를 강화해야 한다는 주장이 제기되고 있음. 국내 미디어 시장에서 OTT 서비스 영향력이 확대됨에 따라, 실질적으로 방송과 유사한 서비스를 제공하는 OTT는 방송 서비스에 포함하여 법적 규제를 강화할 필요가 있으며, EU와 유사한 VOD 쿼터제를 도입하여 국내 VOD 시장을 보호해야 한다는 견해가 있음 - 규제 형평성 차원에서 구글 등 역외 인터넷 사업자에 대한 법적 규제를 강화하고자 하는 논의가 지속되고 있는 가운데, 넷플릭스에 대한 규제 여부도 쟁점이 되고 있음 - 넷플릭스와 같은 글로벌 OTT의 진출이 국내 방송·인터넷 서비스 시장에 부정적 효과를 가져올 수 있어 이에 대한 적극적인 대응을 요구하는 견해가 있음 ■ 유튜브, 키즈 콘텐츠 강세 ○ 어린이 콘텐츠 강세 지속, 키즈 채널 광고 제재 조치 - 한국 유튜버 수입순위 TOP10 중 종합 1위는 최근 100억 원에 달하는 강남 빌딩을 매입해 화제가 됐던 6살 이보람 양의 '보람튜브 토이리뷰'. 보람튜브 토이리뷰의 연간소득 추정치는 47억 6,112만원, 보람튜브는 미국 기반의 보람튜브 브이로그와 보람튜브, 보람튜브 토이리뷰 총 3개 채널 운영. 3개 채널의 연간 총수입을 합하면 총 216억 4,000만 원 정도라는 분석 - 한국 유튜버 수입순위 TOP10 중 종합 2위인 원밀리언 댄스 스튜디오 연간수입은 1위 보람튜브에 뒤지지만, 업로드 수는 보람튜브의 8배. 3위는 장난감을 리뷰하는 마슈토이로 36억 8,366만, 4위는 Jane ASMR 제인으로 33억 6,545만, 5위 BJ 양팡 25억 3,955만, 6위는 장난감을 다루는 DuDuPopTOY로 22억 8,673만, 7위는 먹방을 다루는 FRAN이 21억 2,362만, 8위는 육아콘텐츠인 서은이야기로 20억 3,390만, 9위는 어린이가 운영하는 라임튜브로 19억 6,863만, 10위는 역시 어린이 콘텐츠를 다루는 헤이지니로 17억 7,863만을 기록 - 어린이 유튜브가 큰 부를 가져오는 이유는 광고를 스킵하지 않고 장시간 비슷한 콘텐츠에 집중하는 아이들의 시청 패턴 때문. 게다가 장난감이나 키즈 관련 용품의 협찬이 많아 높은 수익 견인 - 한편, 유튜브가 키즈 유튜버에 대한 시정조치 마련. 한국을 포함하여 전 세계에서 자녀, 아동을 돈벌이 수단으로 사용한다는 비판이 이어지자 유튜브가 키즈 채널 광고 게재 중단을 선언. 유튜브 본사가 미국 법규에 따라 조치를 내렸으며 세계 60여 국가에서 일괄 시행될 예정. 이와 같은 조치는 키즈 채널이 더 이상 수익채널이 될 수 없음을 강력히 시사 ■ 실버콘텐츠 제작, 유통, 소비 급부상 ○ 노년층을 지칭하는 이른바 실버세대가 올해 주요 콘텐츠 소비층으로 부상 - 콘텐츠나 광고 시장에서 트렌드에 빠르게 반응하는 'FAST 시니어'가 주요 소비자이자 창작자로 부상. FAST 시니어는 '경제력(Financial)', '활동적(Active)', '자기관리(Self-management)', '시간(Time)'을 갖춘 시니어. 이들은 편성 방송 외에 주문형 비디오(VOD)를 찾아 시청하고 직접 영상 제작에도 참여하는 등 이전 세대보다 능동적으로 콘텐츠를 받아들이는 경향을 가짐 - FAST 시니어는 편성 방송 위주의 전통적 TV 매체에 익숙한 동시에 디지털 매체 이용에도 적극적 - 온라인 미디어랩사인 메조미디어의 '타깃 오디언스 분석 리포트 - 5069 시니어'에 따르면, 콘텐츠를 유료 결제해본 적 있는 시니어 비율이 평균 46%로 전체의 절반에 육박, 영화의 경우 유료 결제 경험률이 52% - 이에 디지털케이블TV, IPTV 등 유료방송 업계에서는 시니어 대상의 VOD 특별관을 통해 이들의 취향에 맞는 콘텐츠 큐레이션 제공 ○ 요즘 대세는 시니어 세대! 예능의 세대공감 - 최근 들어 시니어 세대 출연자들이 메인으로 등장하는 예능 프로그램이 늘어나고 있는데, 세대 융합 예능콘텐츠로써의 의미를 가짐 - 최근 실버 세대 유튜버들이 스타로 등극하고 있는 것도 세대 통합적 콘텐츠 시대의 산물. ※ 한국콘텐츠진흥원, 2019년 상반기 콘텐츠산업 동향분석보고서 117~120쪽 을 인용하였음 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 TV드라마 제작을 중심으로 하는 컨텐츠 제작사업과 드라마 컨텐츠를 기반으로 하는 각종 부가사업(OST, 컬러링, 캐릭터상품, 테마파크 개발)을 수행하고 있습니다. 당사의 대표작으로는 SBS 드라마 '올인', '로비스트', '때려', '2004 신인간시장', '일지매', '도롱뇽도사와 그림자 조작단', '우리갑순이', '펜트하우스', 시트콤 '귀엽거나 미치거나', SBS 버라이어티 오디션프로그램 'K-POP STAR', MBC 드라마 '주몽', '불새', '불꽃놀이', '케세라세라', '90일, 사랑할 시간', 시트콤 '거침없이 하이킥', '지붕 뚫고 하이킥', '하이킥! 짧은 다리의 역습', '크크섬의 비밀', 'W(더블유)', '역도요정 김복주', '내사랑 치유기', '신입사관 구해령', '그 남자의 기억법', KBS 드라마 '바람의 나라', '추노', '오작교 형제들', '전우치', '프로듀사', '최고의 한방', '왜그래 풍상씨', tvN 드라마 '인현왕후의 남자', '나인', '고교처세왕', '삼총사', '하트 투 하트', 시트콤 '감자별 2013QR3', '오 나의 귀신님', '또 오해영', '나의 아저씨', '아는 와이프', '알함브라 궁전의 추억', OCN 드라마 '듀얼', '미스트리스', TV조선 드라마 '너의 등짝에 스매싱' 등이 있으며 특히 '주몽'과 '올인'의 경우 드라마의 성공과 더불어 테마파크 개발사업(주몽세트장, 제주 올인하우스)을 비롯한 다양한 부가사업을 성공적으로 진행하여 높은 수익을 기록하였으나, 전반적인 드라마산업의 구조적 문제로 손실을 계상하였습니다. 하지만 당사는 외주제작환경의 변화와 더불어 제작원가 절감 노력과 수익구조의 다각화를 통해 2008년부터 작품별 흑자전환을 달성하였습니다. 당사의 향후 드라마 제작사업계획의 기본방향은 인적자원(연출가, 작가, 기획PD)과 작가 및 연기자 양성을 바탕으로 자체제작 역량을 강화하고 해외판권 확보, SPC설립 등을 통한 제작투자 확보 및 제작비절감과 해외판매 극대화에 따른 수익성 증대에 주력 할 것입니다. 초록뱀미디어 2019-2020년 방영 프로그램 (단위: 백만원) 드라마명 방송국 편수 방송프로그램 매출 비고 왜그래 풍상씨 KBS 20 6,300 19년 1월 방영 신입사관 구해령 MBC 20 13,604 19년 7월 방영 엑스가리온 투니버스 22 22 19년 8월 방영 그 남자의 기억법 MBC 16 8,992 20년 3월 방영 펜트하우스 SBS 40 26,800 20년 10월 방영 (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 한국표준산업분류표에 의거 방송프로그램 제작업(59114)의 사업을 영위하고있습니다. (2) 시장점유율 등 한국콘텐츠진흥원 2018년 방송영상산업백서에 따르면 2017년 방송영상 독립제작사의 총 매출 중 프로그램 제작/납품 관련 매출액은 9,427억원이며 방송영상 독립제작사 영상물 제작 장르별로 매출액을 살펴보면 드라마가 4,374억원입니다. 그러나 드라마 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라 금액의 편차가 심한 경우가 많아 시장점유율을 정확히 추산하기는 어렵습니다만 전체 드라마 외주 제작 시장에서 상위 점유율을 차지할 것으로 추측됩니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 지상파UHD 방송 개국을 기점으로 고품질UHD 방송 콘텐츠를 기획 중에 있으며 드라마, 예능, 쇼·오락 등 다양한 형태의 킬러 콘텐츠를 제작 중에 있습니다. 또한, 온라인 방송서비스의 지속적인 성장이 예측되므로 인터넷 및 포털 전용 콘텐츠의 기획·개발을 추진하고 있으며, 세계 최대 유료 동영상 서비스업체인 넷플릭스 오리지널 콘텐츠를 기획하여 해외 시장 개척에 적극적으로 참여 할 예정입니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 [매니지먼트사업부문]※ 대상회사 : (주)에이나인미디어 (1) 산업의 특성 매니지먼트 산업은 단순한 오락차원을 넘어 한류라는 이름으로 가장 유망한 산업중의 하나로 부각되고 있습니다. 매니지먼트 산업은 영화, 드라마, 광고, 음악, 예능프로그램등의 개별 장르에 따른 문화콘텐츠산업과 관련이 있으며, 넓게는 엔터테인먼트산업군으로 포괄되어 있습니다. 매니지먼트 산업은 더 이상 소속연예인의 스케줄만을 관리해주는 업무가 아닌 스타의 발굴부터 제작, 기획, 홍보, 마케팅, 콘텐츠개발에 이르기까지 점차 그 범위가 확대 되고 있습니다. 또한 급속도로 발전하고 있는 경제여건에 맞추어 소비자의 지식수준이나 안목이 높아지고 있어 그 수준에 맞추어 발전이 가속화되고 수요 또한 증가하고 있는 추세이며, 삶의 질을 높여주는 주요사업입니다. (2) 산업의 성장성 매니지먼트 산업은 대형화·겸업화 추세의 확산과 금융화를 통한 영향력 강화, 대중매체와 스타에 대한 높은 의존과 한류를 배경으로 하여 글로벌화를 추진하는 것을 그 특징으로 하고 있습니다. 대중문화산업은 그 범위가 넓어 영화, 방송, 음악, 게임, 캐릭터 애니메이션, 만화 등 그 동안 대중적 오락물로 지칭되는 분야를 아우르고 있는데 대중문화에서 문화산업으로 전환하면서 매니지먼트에 대한 관심도 함께 증대하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 다른 산업분야와 마찬가지로 매니지먼트산업 또한 일반적인 경기변동에 따라 영향을 받습니다. 하지만 과거에는 문화생활을 선택적 요소로 바라보았다면 현재, 그리고 앞으로는 인간의 삶의 질을 높이는 필수적인 요소로 자리매김 하면서 일반적인 경기변동에 따른 영향은 점차 줄어가고 있는 추세입니다. (4) 시장여건 대중문화산업 규모의 급속한 성장과 함께 매니지먼트산업의 대형화 추세가 지속되고 있습니다. 그리고 매니지먼트사의 대형화, 전문화, 수직계열화로 기존 방송사 위주의 기획 업무가 매니지먼트사 등으로 다원화되어 가고 있는데, 이는 방송사들이 제작비 한계 등으로 자체제작보다는 스타급 연기자를 보유한 기업형 매니지먼트사에 제작을 의뢰하거나 제작의 주도권이 방송사에서 매니지먼트사로 넘어가면서 방송국이 보유하던 스타 발굴 및 캐스팅 권한도 함께 이전하는 모습으로 나타나고 있습니다. 또한 해외 현지 인기를 바탕으로 해외 진출이 활발해져 매니지먼트산업의 수요는 더욱더 증가될 것으로 예상됩니다. (5) 경쟁우위요소 정부가 다플랫폼 다채널 정책을 도입하여 방송프로그램의 유통 기회가 넓어지고, 재활용에 따른 수익 창출 기회가 넓어진 반면, 주 인력(PD, 작가등)의 대기업 계열의 방송 채널 사용 사업자로의 이동과 매니지먼트사의 소속 연예인 자사 프로그램 제작 및 다수의 프로그램 출연으로 외주제작사간 섭외 경쟁으로 이어지고 있습니다. 이는 프로그램 제작에 악 영향을 주는 큰 변수로 작용될 수 있습니다. 하지만 2014년도 하반기부터 자체 경쟁력을 높이고자 매니지먼트사업을 시작하였으며, 다수의 연예인 전속 계약을 통해 회사가 제작하는 방송프로그램 출연 및 연예인을 활용한 다양한 사업으로 추가 수익 창출이 기대됩니다. 또한 매니지먼트 사업의 안정적 운영을 위해 소속 연예인의 가치를 우선적으로 중요시하고, 소속 연예인들의 활동을 회사가 지원하면서 지속적 매출 발생 구조가 이루어 지도록 노력 하고 있습니다. [부동산사업부문]※ 대상회사 : (주 )초록뱀미디 어 (1) 산업의 특성 부동산임대사업은 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업으로서, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 사업장의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업입니다. (2) 산업의 성장성 초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황이나, 꾸준한 수요로 일부 지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있습니다. 또한 월세제도의 확산, 운영수익 중시 현상 등으로 인해 임대시장에 대한 수요가 증가하면서 임대사업이 주목을 받고 있으며, 이러한 트렌드에 맞추어 몇몇 회사들은 임대관리 전문회사를 이미 설립하였거나 설립준비 중입니다. 향후 임대용 및 주거용 부동산자산관리에 대한 뜨거운 관심은 계속될 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 임대사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기 외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로, 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옵니다. (4) 시장여건 국내 부동산임대업은 투명하고 효율적인 운영이 요구되고 있습니다. 미국의 부동산임대업 역사에 비추어 보면 지극히 예상할 수 있는 것들이며, 이러한 요구는 한국의 부동산임대업이 발전할 수 있는 좋은 계기가 될 것입니다. 한국의 경제발전과 부동산 업계가 급속하게 변화 발전하고 있기 때문에 부동산임대업계도 이러한 요구에 부응해서 부동산 관리의 투명성과 효율성을 확보해야 합니다. (5) 경쟁요소 임대사업은 자금력에 의존하며 시장진입이 자유로운 완전 경쟁이 그 특성이므로, 관리에 대한 체계적인 관리기법의 축적여부가 중요한 요소로 작용합니다. 건물입지, 규모 및 임대가격도 경쟁의 중요한 요소로 작용합니다. (6) 관광사업 - 신규사업 - 사업의 개요 국민 소득수준의 향상과, 여가시간의 증가는 국내 레저 산업의 부흥을 이끌고 있으며, 현재는 기존의 레저시설 이외, 신개념의 F, 테마파크, 등 이색 체험의 영역으로 확대되어 지역경제 활성화를 이루고 있습니다. 위 모든 사업은 부동산을 근간으로 하여 지리적인 요건과 시설이 가지는 컨셉(Concept)을 바탕으로 사업이 전개되고 있으며, IT기술 즉, SNS(Social Network Service)의 활성화로 개개인의 여가와 체험이 공유와 전파로 이어져 시장의 활성화를 이루고 있다. 판단됩니다. 이에 당사는 핵심역량인 엔터테인먼트를 결합하여 관람, F 요소를 첨가한 새로운 시설을 개발하여 오프라인 사업 영역을 확대할 예정입니다. - 사업의 계획 최근 활발한 미디어 소비와 SNS(Social Network Service)를 통한 사용자간 공감 및 공유의 문화가 더해지면서, 더욱 다양하고 새로운 경험을 공유하고자 하는 소비자 패턴이 이루어지고 있고, 해당 지역이 유명해지면서 안정적인 사업영위가 가능 한 것으로 파악되고 있습니다. 이에, 국내 여행(레저, 체험 등)시장의 증가에 다양한 체험 및 F 사업을 결합하고, 당사의 핵심역량인 엔터테인먼트 부분을 통한 마케팅(미디어 SNS 등)을 진행하여 안정적인 사업영위를 꾀할 것이며, 매출의 다양화를 안정적인 재무구조를 확립할 계획입니다. [투자사업부문]※ 대상회사 : 바이로트 투자조합, 비토 투자조합, 데미안 투자조합, 알함브라 투자조합, 로페로 투자조합, 그린러스크 투자조합 (1) 산업의 특성 투자사업은 투자자가 출자한 자금을 높은 투자수익이 기대되는 유망기업이 발행한 주식 등에 투자하거나 무담보 자금지원방식 또는 특정 프로젝트 등에 투자하는 사업을 말하며, 이러한 사업은 기업에는 사업 및 재정자금을 안정적으로 조달하게 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행합니다. 투자산업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 분야입니다. (2) 경기변동의 특성 투자사업은 일반적으로 실물경기의 변동에 수반되는 변동성을 가지고 있어 경기 상승시 시장이 활성화되어 수익 증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 시장 침체로 인해 수익이 감소할 가능성이 있습니다. (3) 시장여건 및 경쟁요소 투자사업은 사업유형 및 기능에 따라 일부 관련법령에 따른 규제를 받고 있기도 하지만, 일반적으로 낮은 진입장벽과 심한 경쟁 상태에 놓여져 있습니다, 투자상품 발굴 등 수익 다변화를 통한 대형화 및 이를 통한 고객사의 유치 노력 등의 경쟁력 확보가 필수적 입니다. 회사는 주식, 전환사채, 신주인수권부사채 등 투자 자산의 다변화를 통해 안정적인 수익을 추구하고 있으며 지속적인 틈새시장 개척을 통해 수익성 개선의 노력을 다하고 있습니다. [외식사업부문]※ 대상회사 : (주 )더스카이팜, (주)초록에프앤비 (1) 산업의 특성 외식산업은 식사를 조리해서 제공한다는 측면에서는 식품제조업이며,인간의 가장 기본적인 욕구를 충족시켜 준다는 측면에서는 서비스 산업입니다. 또한 고객, 종업원, 경영주로 구성된 사람중심의 인재산업이며, 상권분석을 통해 경제성을 고려해야 하는 점포 입지에 의존하는 입지산업이기도 합니다. 외식산업의 특성은 다음과 같이 정리할 수 있습니다. - 노동집약성인 동시에 기능집약성 산업 - 생산,판매,소비 3가지의 동시완결성 - 제품차별화가 용이한 동시에 모방 또한 용이함 - 식습관의 성격에 따른 긴 제품수명주기를 지님 - 자금회전율이 높음 (2) 산업의 성장성 외식산업은 해마다 꾸준히 상승하고 있습니다. 고객의 식생활욕구 변화,1인가구 증가,가처분소득의 증가,대기업의 외식산업 진출,주방설비 과학화,식당경영 전산화 도입, 배달, 포장 및 저장기술의 발달 등 외식산업의 발전요인은 다양합니다.한층 치열해진 경쟁 속에서 회사는 최근 외식트렌드에 맞춰 건강한 컨셉, 메뉴 다양화 및 경쟁력을 갖추기 위한 노력을 지속하고 있으며, 또한 노하우를 바탕으로 한 HMR사업분야에 확대하고자 합니다. 향후에도 외식산업은 계속적으로 증가추세를 이어갈 것으로 예상됩니다 (3) 경기변동의 특성 장기적인 경기침체 우려로 인한 소비심리 위축 및 저성장 기조는 계속되고 있습니다. 외식산업은 경기변동에 영향을 받고 있어 2020년 2분기의 경우, 외식산업경기전망지수가 64.11로 나타났습니다. 2020년 1분기의 59.76보다 4.35포인트 상승하였으며, 지난분기 코로나여파로 인해 지수가 크게 하락한 탓에 일시적인 기저효과로 보여지며, 여전히 외식산업의 경기는 전반적 지수 추이를 볼 때 지속적인 하락세가 이어져 외식산업의 경기침체 현상이 지속될 것으로 전문가들은 예상하고 있습니다.(한국농수산식품유통공사, The외식). 다만 외식산업의 경기가 전반적인 하락세이긴 하나, 차별화된 전략으로 침체를 극복하고 발전해 나가는 개별 외식사업체도 늘어나고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 외식 프랜차이즈 업계의 성장은 빠른 외식 트렌드에 맞춰 가파르게 성장하고 있습니다. 장기적인 경기침체에 대응하기 위해 외식업체들은 메뉴 가성비를 높이기 위한 경쟁이 치열해졌으며, 기존에는 볼 수 없었던 박리다매 전략을 내세우는 외식업종도 등장했습니다. 기존에는 단일메뉴를 판매하는 식당이 인기를 끌었다면, 요즘에는 이종메뉴를 함께 판매하는 식당이 더욱 주목 받고 있습니다. 또한 1인 가구를 겨냥하거나 건강식 컨셉을 전면에 내세우는 식당이 증가하고 있는 추세입니다. 가성비는 낮은 가격만을 중요시하는 게 아니라 낮은 가격 속에서도 가치 중심으로 재구성될 것입니다.회사는 빠르게 변화하는 외식업계에 대응하기 위해 외식사업 방향을 보다 다양화하고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 [2020. 9. 30. 현재] (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 비율 방송프로그램 프로그램매출 방영수입 방송영상물 그남자의기억법 등 9,989,487 46.33% 협찬수입 방송영상물 그남자의기억법 등 60,049 0.28% 판권수입 방송영상물 왜그래풍상씨 등 265,222 1.23% 부가사업수입 OST 등 엑스가리온 등 95,844 0.44% 방송프로그램 계 10,410,601 48.28% 매니지먼트 매니지먼트매출 - 연예 기획 등 - 1,101,218 5.11% 외식 상품매출 - 치킨전문점 후라이드참잘하는집 7,669,255 35.57% 기타매출 - 치킨전문점 후라이드참잘하는집 76,600 0.36% 제품매출 - 레스토랑 세상의모든아침 등 1,312,299 6.09% 용역매출 - 치킨전문점 후라이드참잘하는집 9,091 0.04% 외식 계 9,067,245 42.05% 부동산 임대수입 - 임대 해운대 LCT전망대 984,340 4.56% 합 계 21,563,404 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주업종이 방송프로그램제작(드라마)인 관계로 산업의 특성상 제품의 가격변동 추이의 산출이 어렵습니다. 3. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 3분기 제22기 제21기 방송프로그램사업부문 프로그램매출 방영수입 외 수 출 1,307,080 7,931,078 1,412,525 내 수 9,092,944 35,521,096 52,660,841 합 계 10,400,024 43,452,174 54,073,366 매니지먼트사업부문 매니지먼트매출 - 수 출 20,000 51,000 - 내 수 1,081,218 4,699,072 3,042,088 합 계 1,101,218 4,750,072 3,042,088 모델에이전시사업부문 모델에이전시매출 - 수 출 - - - 내 수 - - 1,362,318 합 계 - - 1,362,318 외식 사업부문 상품매출 등 가맹수입 외 수 출 - - - 내 수 9,077,822 - 5,087,983 합 계 9,077,822 - 5,087,983 부동산 사업부문 임대수입 - 수 출 - - - 내 수 984,340 317,425 305,184 합 계 984,340 317,425 305,184 합 계 수 출 1,327,080 7,982,078 1,412,525 내 수 20,236,324 40,537,593 62,458,414 합 계 21,563,404 48,519,671 63,870,939 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매(편성) 활동을 수행해 나가고 있습니다. 4. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원, VAT별도) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 MBC 그남자의기억법 2020.03.26 2020.03~2020.05 16 8,992 16 8,992 - - SBS 펜트하우스 2020.06.26 2020.10~2021.06 40 26,800 - - 40 26,800 합 계 16 35,792 16 8,992 40 26,800 5. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 EUR - - 2,283 1,868 ② 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 변동이자율 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. ③ 가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다. ④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가 하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. ⑤ 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.하기의 금액에는 향후 지급할 이자비용이 포함되어 있지 않습니다. 가. 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 3,473,266 3,699,903 7,173,169 차입금및기타금융부채 17,349,861 30,100,000 47,449,861 당분기손익인식금융부채 115,360,780 - 115,360,780 리스부채 837,224 5,030,731 5,867,955 합 계 137,021,130 38,830,634 175,851,765 나 . 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 22,144,118 100,000 22,244,118 차입금및기타금융부채 10,116,247 - 10,116,247 당기손익공정가치측정금융부채 3,451,913 - 3,451,913 전환우선주 41,258,480 - 41,258,480 리스부채 49,913 2,394 52,307 합 계 77,020,671 102,394 77,123,065 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황가. 연결실체가 발행한 전환사채 및 전환우선주, 그리고 연결실체가 보유한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 전환사채 발행내역 사채의 명칭 제8회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제9회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액 3,100,000,000원 12,300,000,000 미상환사채 권면총액(*1) 3,100,000,000원 12,300,000,000 발행일 2019년 12월 27일 2020년 9월 18일 만기일 2022년 12월 27일 2023년 9월 18일 표면이자 연 0.0% 연 1.0% 만기보장수익률 연 복리 3.0% 연 복리 1.0% 전환기간 2020.12.27 ~ 2022.11.27 2021.09.18 ~ 2023.08.18 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액(*2) 1,025원/주 2,120원/주 원금상환방법 만기일에 원금의 109.1323%를 일시상환 만기일에 원금의 100%를 일시상환 옵션에 관한사항 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2021년 06월 27일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(2021년 07월 27일, 2021년 08월 27일, 2021년 09월 27일, 2021년 10월 27일, 2021년 11월 27일, 2021년 12월 27일, 2022년 01월 27일, 2022년 02월 27일, 2022년 03월 27일, 2022년 04월 27일, 2022년 05월 27일, 2022년 06월 27일, 2022년 07월 27일, 2022년 08월 27일, 2022년 09월 27일, 2022년 10월 27일, 2022년 11월 27일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있음.조기상환 청구금액: 전자등록금액의 104.5969%(2021년 06월 27일) 104.8584%(2021년 07월 27일), 105.1205%(2021년 08월 27일), 105.3833%(2021년 09월 27일), 105.6468%(2021년 10월 27일), 105.9109%(2021년 11월 27일), 106.1757%(2021년 12월 27일), 106.4411%(2022년 01월 27일), 106.7072%(2022년 02월 27일), 106.9740%(2022년 03월 27일), 107.2414%(2022년 04월 27일), 107.5095%(2022년 05월 27일), 107.7783%(2022년 06월 27일), 108.0477%(2022년 07월 27일), 108.3178%(2022년 08월 27일), 108.5886%(2022년 09월 27일), 108.8601%(2022년 10월 27일), 109.1323%(2022년 11월 27일) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인2021년 09월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2021년 12월 18일, 2022년03월 18일, 2022년 06월 18일, 2022년 09월 18일, 2022년12월 18일, 2023년 03월 18일, 2023년 06월 18일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있음. 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 100%(2021년 09월 18일) 100%(2021년 12월 18일), 100%(2022년 03월 18일), 100%(2022년 06월 18일), 100%(2022년 09월 18일), 100%(2022년 12월 18일), 100%(2023년 03월 18일), 100%(2023년 06월 18일) 매도청구권 (Call Option) - (1) 발행회사는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 50%에 해당하는 금액에 대해 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 청구에 따라 해당사채를 매도하여야 한다. (2) (1)의 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 전자등록금액에 연 복리 1%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다. (*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다. (2) 지배기업의 전환우선주 발행내역 발행일자 2018년 10월 11일 주당 발행가액, 액면가액 1,238원 500원 발행총액, 발행주식수 39,999,999,126주 32,310,177주 현재잔액, 현재주식수 39,999,999,126주 32,310,177주 주식의내용 이익배당에 관한 사항 가. "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다.나. 주식의 배당기산일 : 2018년 01월 01일 잔여재산분배에 관한 사항 "발행회사"가 청산 또는 정리되거나 "발행회사"가 제3자에게 합병, 주식교환, 주식양수도 등의 방식에 의하여 피인수 되는 경우, "본 주식"을 보유한 주주는 잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다. 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건 "본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주1주로 한다(보고기간 종료일 현재 전환가격 : 1,221원, 전환비율 : 전환우선주식 1주당 보통주 1.0139230139주).전환비율 및 전환가격은 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 조정하며, 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우 조정한다.이와 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날 시가하락에 따른 전환가격 조정을 한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다. 전환청구기간 2019년 10월 10일 ~ 2023년 09월 10일 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 32,760,032주 의결권에 관한 사항 의결권 있음(1주당 1의결권) 기타 투자 판단에 참고할 사항 - (3) 연결실체의 전환사채 및 신주인수권부사채 보유내역 발행회사 주식회사 아이오케이컴퍼니 주식회사 아이오케이컴퍼니 주식회사 에이프로젠케이아이씨 주식회사 스카이이앤엠 주식회사 아이오케이컴퍼니 주식회사 스카이이앤엠 사채의 명칭 제8회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제12회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제19회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제17회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제13회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제18회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 601,984,140원 5,500,000,000원 6,000,000,000원 5,000,000,000원 5,000,000,000원 9,100,000,000원 발행일 2017년 12월 01일 2018년 08월 17일 2019년 05월 24일 2020년 02월 27 2019년 01월 18일 2020년 02월 27 만기일 2020년 12월 01일 2021년 08월 17일 2022년 05월 24일 2023년 02월 27 2022년 01월 18일 2023년 02월 27 표면이자 연 0.00% 연 0.00% 연 1.00% 연 0.50% 연 0.00% 연 7.00% 보장이율 연 0.00% 연 0.00% 연 1.00% 연 4.00% 연 0.00% 연 10.00% 전환기간 2018.12.01~2020.11.01 2019.08.17~2021.07.17 2020.05.24~2022.04.24 2021.02.27~2023.01.27 2020.01.18~2021.12.18 2020.10.02~2022.09.02 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액 1,805원/주 1,314원/주 1,715원/주 1,690원/주 1,221원/주 1,710원/주 옵션에 관한 사항 조기상환 청구권 (Put Option) - 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날에 "본 사채"의 원금 전액에 대한 상환을 청구할 수 있다(원금 일부에 대한 상환 청구는 허용되지 아니함). 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. 본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 02월 27일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 "본 사채"의 원금 전액에 대한 상환을 청구할 수 있다(원금 일부에 대한 상환 청구는 허용되지 아니함). 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터1년이 되는 2020년 10월 02일및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도 청구권 (Call Option) - - 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. “본 사채”는 사채 발행 후 3개월이 경과한 날부터 사채만기일의 1개월 전일까지 발행회사는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기보장수익률에 해당하는 이자와 원금으로 사채권자로부터 매입할 수 있는 권리를 가진다. 단, 매도일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 매도일로 하고, 매도일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 다만, 발행회사는 사채권자가 “본 사채”에 관한 기한이익 상실사유로 조기상환을 청구하는 경우에는 본 매도청구권을 행사할 수 없다. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 인수인이 보유하고 있는 사채원금의 최대 50%에 해당하는 금액에 대해 발행회사의 최대주주가 최대주주 본인 또는 최대주주가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있다. 본 사채는 사채 발행 후 3개월이 경과한 날부터 사채만기일의 1개월 전일까지 발행회사는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기보장수익률에 해당하는 이자와 원금으로 사채권자로부터 매입할 수 있는 권리를 가진다. 단, 매도일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 매도일로 하고, 매도일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 다만, 발행회사는 사채권자가 “본 사채”에 관한 기한이익 상실사유로 조기상환을 청구하는 경우에는 본 매도청구권을 행사할 수 없다. (4) 파생상품 및 관련 손익현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발행회사 구분 평가기관 부채 평가손익 주식회사 초록뱀미디어 7회 CB 전환권 가치 등 한국자산평가㈜ - (1,741,910) 주식회사 초록뱀미디어 8회 CB 전환권 가치 등 한국자산평가㈜ 5,799,427 (5,011,798) 주식회사 초록뱀미디어 9회 CB 전환권 가치 등 한국자산평가㈜ 4,015,187 (284,880) 주식회사 초록뱀미디어 전환우선주 전환권 가치 등 한국자산평가㈜ 101,556,099 (60,297,619) 합계 111,370,714 (67,336,207) 7. 경영상의 주요계약 등 성 명 직 종 계약여부 계약일자 대표작 김 병 욱 기획고문 추가계약 20년 6월 tvN 감자별2013QR3TV 조선 너의 등짝에 스매싱 김 보 석 작가 신규계약 20년 5월 - 최 영 인 작 가 신규계약 20년 2월 - 최 현 옥 작 가 신규계약 20년 2월 KBS 드라마 퍼퓸 전 용 우 작 가 신규계약 19년 11월 - 한 현 희 감 독 신규계약 19년 10월 JTBC 솔로몬의위증MBC 신입사관 구해령 최 경 선 작 가 신규계약 19년 9월 - 이 정 민 작 가 신규계약 19년 7월 - 최 우 주 작 가 신규계약 19년 6월 - 김 수 진 작 가 추가계약 19년 6월 MBC 역도요정김복주JTBC 눈이 부시게 모어와이드픽처스(김 재 홍) 감 독 추가계약 19년 5월 - 김 순 옥 작 가 신규계약 19년 5월 SBS 언니는 살아있다SBS 황후의 품격 유 남 경 작 가 신규계약 19년 5월 KBS 별난며느리채널A 해피앤드 강 철 웅 작 가 신규계약 19년 4월 - (주)드림스쿨(강 일 수) 감 독 추가계약 18년 12월 KBS 전우치JTBC 솔로몬의위증 김 상 훈 감 독 신규계약 18년 12월 - 원 영 옥 작 가 추가계약 18년 12월 MBC 다시 시작해MBC 내사랑 치유기 권 순 규 작 가 신규계약 18년 12월 MBC 불의 여신 정이SBS 대박 김 호 수 작 가 추가계약 18년 11월 JTBC 솔로몬의 위증MBC 신입사관 구해령 고 정 운 작 가 신규계약 18년 9월 OCN 미스트리스 문 희 정 작 가 추가계약 18년 7월 SBS 기분좋은날MBC 굿바이 미스터 블랙 허 성 희 작 가 신규계약 18년 7월 MBC 한번 더 해피엔딩 이 미 림 작 가 신규계약 18년 7월 SBS Plus 여자만화 구두 백 운 철 작 가 신규계약 18년 7월 SBS 수상한 가정부SBS 스위치-세상을 바꿔라 김 나 래 작 가 신규계약 18년 4월 - 고 남 정 작 가 추가계약 18년 2월 TV조선 아내스캔들 - 바람이 분다 김 윤 주 작 가 추가계약 17년 9월 OCN 듀얼MBC 그 남자의 기억법 문 영 남 작 가 추가계약 17년 6월 SBS 우리 갑순이KBS 왜그래 풍상씨 박 해 영 작 가 추가계약 16년 7월 tvN 또 오해영tvN 나의 아저씨 위 소 영 작 가 신규계약 16년 7월 - 양 희 승 작 가 추가계약 14년 11월 tvN 오나의귀신님MBC 역도요정김복주 김 홍 선 감 독 신규계약 13년 2월 OCN 보이스tvN 피리부는사나이 조 찬 주 감 독 신규계약 12년 6월 MBC 하이킥! 짧은다리의 역습tvN 원스 어폰 어 타임 인 생초리 이 영 철 작 가 추가계약 12년 1월 KBS 최고의 한방TV 조선 너의 등짝에 스매싱 장 진 아 작 가 신규계약 12년 1월 MBC 하이킥! 짧은다리의 역습tvN 감자별2013QR3 조 명 주박 대 영 작 가 신규계약 11년 11월 KBS 광개토태왕KBS 전우치 김 의 찬정 진 영 작 가 신규계약 11년 4월 KBS 그녀를찾아줘KBS 그저 바라보다가 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 "해당사항 없음" III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 23기_3분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 ※ 제22기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제23기 3분기 및 제22기 3분기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제23기 3분기, 제22기 3분기 및 제22기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다. 연결 재무상태표 제 23 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 22 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 비유동자산 224,831,054,986 154,215,414,560 투자부동산 62,118,558,935 305,156,890 유형자산 8,946,210,290 61,553,175,824 사용권자산 4,721,822,494 65,529,223 무형자산 43,767,841,830 17,556,182,481 공동기업및관계기업에대한투자 26,429,830,663 11,927,523,982 당기손익공정가치측정금융자산 52,979,772,416 40,151,221,016 매출채권및기타채권 11,771,499,238 8,439,245,144 기타비유동금융자산 5,119,120 5,000,000 기타비유동자산 14,090,400,000 14,212,380,000 유동자산 79,214,675,492 32,309,150,895 재고자산 172,426,380 0 매출채권및기타채권 6,402,295,205 16,751,664,286 당기손익공정가치측정금융자산 2,074,595,239 1,100,386,563 기타유동금융자산 30,000,000,000 0 기타유동자산 853,196,504 2,306,719,564 당기법인세자산 204,852,368 298,642,860 현금및현금성자산 39,507,309,796 11,851,737,622 자산총계 304,045,730,478 186,524,565,455 부채 비유동부채 42,517,658,586 732,748,556 매입채무및기타채무 3,699,903,044 100,000,000 장기차입금및기타금융부채 30,100,000,000 0 장기리스부채 5,030,731,339 2,394,014 확정급여부채 534,965,033 630,354,542 기타충당부채 525,433,140 0 이연법인세부채 2,626,626,030 0 유동부채 145,171,550,327 77,528,721,098 매입채무및기타채무 3,473,265,955 22,144,117,638 단기차입금및기타금융부채 17,349,860,651 10,116,247,272 단기리스부채 837,223,710 49,913,382 전환우선주 101,556,099,337 41,258,480,520 당기손익공정가치측정금융부채 13,804,680,700 3,451,913,080 기타충당부채 43,467,994 117,835,171 기타유동부채 8,029,968,065 375,687,564 당기법인세부채 76,983,915 14,526,471 부채총계 187,689,208,913 78,261,469,654 자본 지배기업의 소유지분 102,559,239,641 106,293,426,056 자본금 63,285,696,000 41,879,192,500 자본잉여금 91,954,675,090 59,801,387,314 자본조정 (4,011,351,623) (3,820,983,953) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) (48,669,779,826) 8,433,830,195 비지배지분 13,797,281,924 1,969,669,745 자본총계 116,356,521,565 108,263,095,801 자본과부채총계 304,045,730,478 186,524,565,455 연결 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 10,175,021,960 21,563,403,729 17,568,026,583 43,446,918,121 매출원가 7,192,112,153 18,927,894,089 15,340,265,713 39,698,618,294 매출총이익 2,982,909,807 2,635,509,640 2,227,760,870 3,748,299,827 판매비와관리비 3,313,580,435 5,895,592,719 1,119,416,499 2,796,066,634 영업이익(손실) (330,670,628) (3,260,083,079) 1,108,344,371 952,233,193 금융수익 348,687,199 14,852,523,417 (6,216,908,013) 12,510,083,480 금융비용 53,140,096,226 75,811,001,165 1,443,974,846 15,039,611,077 기타수익 2,593,703,012 9,539,555,121 630,272,864 999,676,621 기타비용 23,310,756 1,459,900,359 39,169,533 232,758,596 법인세비용차감전순이익(손실) (50,551,687,399) (56,138,906,065) (5,961,435,157) (810,376,379) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (50,551,687,399) (56,138,906,065) (5,961,435,157) (810,376,379) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (50,551,687,399) (56,138,906,065) (5,961,435,157) (810,376,379) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (50,658,802,264) (57,103,610,021) (5,893,752,888) (2,758,628,684) 비지배지분 107,114,865 964,703,956 (67,682,269) 1,948,252,305 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (50,658,802,264) (57,103,610,021) (5,893,752,888) (2,758,628,684) 비지배지분 107,114,865 964,703,956 (67,682,269) 1,948,252,305 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (535) (609) (72) (35) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (535) (609) (72) (35) 연결 자본변동표 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 38,197,916,000 65,971,217,785 (631,897,105) 0 (12,436,230,185) 91,101,006,495 5,107,443,815 96,208,450,310 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 24,562,081,344 24,562,081,344 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,758,628,684) (2,758,628,684) 1,948,252,305 (810,376,379) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 전환청구 3,681,276,500 6,641,067,350 0 0 0 10,322,343,850 0 10,322,343,850 주식선택권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 부여 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 소멸 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 지분변동으로 인한 증감 0 2,601,645 (2,078,986,678) 0 0 (2,076,385,033) (1,509,216,073) (3,585,601,106) 종속기업의 배당 0 0 0 0 0 0 0 0 결손금보전 0 (12,810,894,506) 0 0 12,810,894,506 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 41,879,192,500 59,803,992,274 (2,710,883,783) 0 (2,383,964,363) 96,588,336,628 30,108,561,391 126,696,898,019 2020.01.01 (기초자본) 41,879,192,500 59,801,387,314 (3,820,983,953) 0 8,433,830,195 106,293,426,056 1,969,669,745 108,263,095,801 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 12,067,535,099 12,067,535,099 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (57,103,610,021) (57,103,610,021) 964,703,956 (56,138,906,065) 유상증자 17,794,000,000 23,896,586,030 0 0 0 41,690,586,030 0 41,690,586,030 전환청구 3,537,503,500 7,837,196,829 0 0 0 11,374,700,329 0 11,374,700,329 주식선택권 행사 75,000,000 205,562,395 (29,599,395) 0 0 250,963,000 0 250,963,000 주식선택권 부여 0 0 47,024,536 0 0 47,024,536 0 47,024,536 주식선택권 소멸 0 213,942,522 (213,942,522) 0 0 0 0 0 종속기업의 지분변동으로 인한 증감 0 0 6,149,711 0 0 6,149,711 (1,182,364,003) (1,176,214,292) 종속기업의 배당 0 0 0 0 0 0 (22,262,873) (22,262,873) 결손금보전 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 63,285,696,000 91,954,675,090 (4,011,351,623) 0 (48,669,779,826) 102,559,239,641 13,797,281,924 116,356,521,565 연결 현금흐름표 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 9,823,303,967 9,341,681,532 영업에서 창출된 현금 9,470,867,923 8,313,173,500 당기순이익(손실) (56,138,906,065) (810,376,379) 조정 53,141,044,135 2,320,559,670 운전자본의 증감 12,468,729,853 6,802,990,209 이자의 수취 637,751,213 958,196,673 이자의 지급 (600,014,874) (93,819,719) 배당금 수취 233,294,473 215,952,463 법인세납부(환급) 81,405,232 (51,821,385) 투자활동현금흐름 (74,854,639,203) (30,560,004,002) 기타금융상품의 처분 0 165,000,000,000 공동기업및관계기업투자의 처분 6,733,231,789 2,660,123,938 당기손익공정가치측정금융자산의처분 15,559,530,379 22,576,489,836 종속기업투자의 처분 6,768,024,074 0 단기대여금의 회수 10,690,000,000 15,021,220,000 보증금의 감소 424,725,154 59,400,000 투자부동산의 처분 228,888,000 0 유형자산의 처분 42,090,909 0 기타금융상품의 취득 (30,000,076,178) (133,000,000,000) 종속기업투자의 취득 (13,379,846,711) (19,337,468,700) 공동기업및관계기업투자의 취득 (17,474,201,150) (5,500,000,000) 당기손익공정가치측정금융자산의취득 (24,412,226,666) (33,475,000,000) 장기대여금의 증가 0 (650,000,000) 단기대여금의 증가 (3,500,000,000) (15,821,220,000) 투자부동산의 취득 (18,000,000,000) (1,752,490) 유형자산의 취득 (1,287,064,536) (27,020,663,506) 건설중인자산의 취득 (4,690,560,467) (5,946,600) 무형자산의 취득 (1,338,000) (32,616,480) 보증금의 증가 (2,555,815,800) (1,032,570,000) 재무활동현금흐름 92,686,381,059 18,678,495,334 유상증자 42,705,600,000 0 전환사채의 발행 12,300,000,000 0 출자금의 납입 3,061,434,749 22,947,807,553 종속기업의 유상증자 0 252,300,000 단기차입금의 증가 11,000,000,000 3,982,000,000 주식선택권의 행사 250,963,000 0 장기차입금의 증가 37,000,000,000 0 임대보증금의 증가 3,881,293,961 0 전환청구 (32,543,418) (24,078,754) 신주발행비 지급 (1,015,013,970) 0 전환사채의 상환 (186,095,880) 0 리스부채의상환 (198,459,356) (59,685,635) 장기차입금의 상환 (5,400,000,000) 0 유동성 장기부채의 상환 (300,000,000) 0 단기차입금의 상환 (6,030,000,000) (4,242,920,000) 임대보증금의 감소 (98,600,405) 0 종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 (2,676,927,830) 출자금 및 이익 분배 (4,252,197,622) (1,500,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 27,655,045,823 (2,539,827,136) 환율변동효과 526,351 1 연결범위의변동 0 1,220,277 현금및현금성자산의순증가(감소) 27,655,572,174 (2,538,606,858) 기초현금및현금성자산 11,851,737,622 6,031,064,833 반기말현금및현금성자산 39,507,309,796 3,492,457,975 3. 연결재무제표 주석 제23(당)기 3분기 2020년 01월 01일 부터 2020년 09월 30일 까지 제22(전)기 3분기 2019년 01월 01일 부터 2019년 09월 30일 까지 주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 초록뱀미디어(이하 "지배기업" )는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 지배기업 의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업 의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 63,286백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업 의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 전환우선주(*1) 합 계 비 고 주식수 주식수 주식수 지분율(%) 주식회사 더블유홀딩컴퍼니 - 32,310,177 32,310,177 20.336 특수관계자 자기주식 1,024 - 1,024 0.001 - 기타주주 126,570,368 - 126,570,368 79.663 - 합계 126,571,392 32,310,177 158,881,569 100.000 - (*1) 지배기업은 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다. 2. 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 투자주식수 소유지분율(%) 자본금 결산월 소재지 업 종 상장여부 당분기 전기 바이로트투자조합 - - 88.10% - - - - - 비토 투자조합(*1) - - 70.00% - - - - - 데미안 투자조합 2,500좌 100.00% 100.00% 2,500백만원 12월 한국 투자조합 부 알함브라 투자조합 3,083,500,000좌 70.00% - 4,405백만원 12월 한국 투자조합 부 로페로 투자조합 8,000좌 84.21% - 9,500백만원 12월 한국 투자조합 부 그린러스크투자조합 3,633,432,191좌 77.14% - 4,710백만원 12월 한국 투자조합 부 ㈜초록에프앤비 180,000주 100.00% - 900백만원 12월 한국 외식 부 (주)더스카이팜 864,435주 64.86% - 13,329백만원 12월 한국 외식 부 (*1) 당분기 중 신규 조합원 출자로 인해 지분율이 변동되어 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당분기순손익 총포괄손익 데미안 투자조합(*) 2,636,452 - 2,636,452 - 130,219 130,219 알함브라 투자조합(*) 6,847,268 600,000 6,247,268 - 1,842,263 1,842,263 로페로 투자조합(*) 11,885,727 455,000 11,430,727 - 1,930,727 1,930,727 그린러스크투자조합(*) 9,241,933 - 9,241,933 - (551) (551) ㈜초록에프앤비 600,397 24,615 575,783 - (56,668) (56,668) (주)더스카이팜 32,257,040 9,476,955 22,780,085 9,077,822 264,431 264,431 (*) 투자조합의 매출은 영업외수익으로써 연결기준 매출에서는 제외하였습니다. ② 제22(전)기 (단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜에이나인미디어 5,556,054 2,892,184 2,663,870 14,679,032 150,180 (34,335) 바이로트투자조합(*1) 8,544,621 - 8,544,621 - 168,966 168,966 비토 투자조합(*1) 3,174,843 - 3,174,843 - 174,843 174,843 데미안 투자조합(*1) 2,506,233 - 2,506,233 - 6,233 6,233 (*1) 투자조합의 매출은 영업외수익으로써 연결기준 매출에서는 제외하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 종속기업에 대한 중요한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 비지배지분에 배분된 당분기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에 지급한배당금 알함브라 투자조합 552,679 1,874,181 - 로페로 투자조합 304,852 1,804,852 - 그린러스크투자조합 (126) 2,112,436 - 주식회사 더스카이팜 92,931 8,005,813 - 비토 투자조합(*) 3,172 - - 바이로트투자조합(*) 11,196 - 22,263 합계 964,704 13,797,282 22,263 (*) 지배력을 상실하기 전까지 비지배지분에 배분된 당분기순손익 및 지급한 배당금입니다. (4) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 회 사 명 사유 알함브라 투자조합 출자 로페로 투자조합 출자 그린러스크투자조합 지분율 변동에 따른 종속기업투자 계정대체 ㈜초록에프앤비 지분 취득 (주)더스카이팜 지분 취득 (5) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 회 사 명 사유 ㈜에이나인미디어 지분 매각 비토 투자조합 지분율 변동에 따른 관계기업투자 계정대체 바이로트투자조합 탈퇴 3. 연결재무제표 작성기준 및 중요한회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문(1) 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 영업부문 연결실체내 관련기업 소재지 방송프로그램사업부문 ㈜초록뱀미디어 한국 ㈜에이나인미디어(*1) 한국 매니지먼트사업부문 ㈜에이나인미디어(*1) 한국 부동산사업부문 ㈜초록뱀미디어 한국 투자사업부문 바이로트투자조합(*2) 한국 비토 투자조합(*3) 한국 데미안 투자조합 한국 알함브라 투자조합 한국 로페로 투자조합 한국 그린러스크투자조합 한국 외식사업부문 ㈜초록에프앤비 한국 ㈜더스카이팜 한국 (*1) 당분기 중 지분 매각 완료하였으며, 매각 전까지의 거래내역입니다. (*2) 당분기 중 탈퇴 완료하였으며, 탈퇴 전까지의 거래내역입니다. (*3) 당분기 중 신규 조합원 출자로 인해 지분율이 변동되어 종속기업에서 관계기업으로 분류하였으며, 분류 전까지의 거래내역입니다. (2) 보고부문별 손익 정보 당분기와 전분기의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문(*1) 매니지먼트사업부문(*1) 투자사업부문 부동산사업부문(*2) 외식사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 외부수익 10,410,601 1,101,218 - 984,340 9,077,822 (10,577) 21,563,404 매출원가 11,129,157 988,245 - 324,276 6,486,216 - 18,927,894 영업이익 (4,108,670) 6,652 (51,179) 660,064 236,797 (3,748) (3,260,083) (*1) 한 시점에 수익을 인식 합니다. (*2) 기간에 걸쳐 수익을 인식 합니다. ② 제22(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문(*1) 매니지먼트사업부문(*1) 투자사업부문 부동산사업부문(*2) 내부거래조정 조정 후 금액 외부수익 40,016,391 3,189,398 - 241,129 - 43,446,918 부문간수익 - - - - - - 합 계 40,016,391 3,189,398 - 241,129 - 43,446,918 매출원가 36,690,082 2,779,648 - 228,888 - 39,698,618 영업이익 1,019,957 197,409 (212,383) (52,750) - 952,233 (*1) 한 시점에 수익을 인식 합니다. (*2) 기간에 걸쳐 수익을 인식 합니다. (3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산부채 정보는 아래와 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 투자사업부문 부동산 사업부문 외식사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 자산 207,769,102 30,611,381 62,118,559 32,857,438 (29,310,749) 304,045,730 부채 143,325,170 1,055,000 34,294,138 9,501,570 (486,669) 187,689,209 유형자산/투자부동산 4,092,116 - 62,779,838 7,194,231 - 74,066,185 감가상각누계 (237,320) - (661,279) (2,102,817) - (3,001,416) ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 투자사업부문 부동산 사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 자산 122,560,315 1,092,440 14,225,697 61,113,609 (12,467,465) 186,524,596 부채 76,036,583 1,196,720 - 100,000 913,640 78,246,943 유형자산/투자부동산 1,022,143 47,236 - 62,108,452 - 63,177,830 감가상각누계 (223,791) (864) - (1,094,843) - (1,319,498) (4) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 부동산사업부문 외식사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 국내매출 9,103,521 1,081,218 984,340 9,077,822 (10,577) 20,236,324 수출매출 1,307,080 20,000 - - - 1,327,080 합 계 10,410,601 1,101,218 984,340 9,077,822 (10,577) 21,563,404 ② 제22(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 부동산사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 국내매출 32,432,896 3,158,398 241,129 - 35,832,423 수출매출 7,583,495 31,000 - - 7,614,495 합 계 40,016,391 3,189,398 241,129 - 43,446,918 (5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 (주)문화방송 9,212,890 17,613,250 (주)씨제이이엔엠 778,737 1,373,198 한국방송공사 386,680 7,649,254 스튜디오드래곤 주식회사 - 9,613,929 Siam image9coms - 988,540 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 가. 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 39,507,310 39,507,310 매출채권및기타채권 - 18,173,794 18,173,794 당기손익공정가치측정금융자산 55,054,368 - 55,054,368 기타금융자산 - 30,005,119 30,005,119 합 계 55,054,368 87,686,223 142,740,591 나 . 제22(전)기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,851,738 11,851,738 매출채권및기타채권 - 25,190,909 25,190,909 당기손익공정가치측정금융자산 41,251,608 - 41,251,608 기타금융자산 - 5,000 5,000 합 계 41,251,608 37,047,647 78,299,255 ② 금융부채가 . 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 재무제표상 부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 7,173,169 7,173,169 차입금및기타금융부채 - 47,449,861 47,449,861 리스부채 - 5,867,955 5,867,955 전환우선주 101,556,099 - 101,556,099 당기손익공정가치측정금융부채 13,804,681 - 13,804,681 합 계 115,360,780 60,490,985 175,851,765 나. 제22(전)기 (단위:천원) 재무제표상 부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 22,244,118 22,244,118 차입금및기타금융부채 - 10,116,247 10,116,247 리스부채 - 52,307 52,307 전환우선주 41,258,481 - 41,258,481 당기손익공정가치측정금융부채 3,451,913 - 3,451,913 합 계 44,710,394 32,412,672 77,123,066 ③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 달러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 384,527 662,291 - - 1,046,818 외화환산이익 - 526 - - 526 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 299,452 - - - 299,452 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 9,119,162 - - - 9,119,162 전환이익 4,386,565 - - - 4,386,565 이자비용 - - - (1,568,283) (1,568,283) 외환차손 - (8) - - (8) 전환우선주평가손실 - - (60,297,619) - (60,297,619) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (3,149,350) - - - (3,149,350) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (292,694) - - - (292,694) 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (10,273,227) - (10,273,227) 사채상환손실 - - - (3,441) (3,441) 전환손실 (226,379) - - - (226,379) 합 계 10,521,284 662,809 (70,570,846) (1,571,725) (60,958,478) ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 462,661 1,115,188 - - 1,577,849 외환차익 - 1,829 - - 1,829 외화환산이익 5 - - - 5 전환우선주평가이익 - - 7,642,003 - 7,642,003 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 3,936,107 - - - 3,936,107 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 4,482,091 - - - 4,482,091 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - 2,032,307 - 2,032,307 전환이익 1,150,145 - - - 1,150,145 이자비용 - - - (2,077,058) (2,077,058) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (6,999,230) - - - (6,999,230) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (423,221) - - - (423,221) 당기손익공정가치측정금융부채처분손실 - - (123,056) - (123,056) 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (972,570) - (972,570) 전환손실 (2,434,399) - - - (2,434,399) 합 계 174,160 1,117,016 8,578,685 (2,077,058) 7,792,803 6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 비 고 현금및현금성자산 3 3 인출제한 기타비유동금융자산 5,000 5,000 당좌개설보증금 합 계 5,003 5,003 - 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,988,179 - 4,974,767 300,000 (-) 손실충당금 (111,137) - (223,112) - 금융리스채권 248,192 1,364,747 - - 대여금 1,970,266 2,239,154 11,124,266 2,239,154 (-) 손실충당금 (150,266) (1,319,154) (184,266) (1,319,154) 미수금 2,482,490 - 1,272,343 - (-) 손실충당금 (348,007) - (426,884) - 미수수익 322,579 - 214,550 - 보증금 - 9,486,753 - 7,219,245 합 계 6,402,295 11,771,499 16,751,664 8,439,245 (2) 보고기간종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 금융리스채권 1,364,747 - 매출채권 - 300,000 대여금 920,000 920,000 보증금 9,486,753 7,219,245 합 계 11,771,499 8,439,245 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 합계 매출채권 총장부금액 1,577,524 - - - - 410,655 1,988,179 기대손실율 0% - - - - 27% 전체기간기대손실 - - - - - 111,137 111,137 순장부금액 1,577,524 - - - - 299,518 1,877,042 기타채권(*) 총장부금액 3,823,548 - - - - 4,803,879 8,627,426 기대손실율 0% - - - - 38% 전체기간기대손실 - - - - - 1,817,427 1,817,427 순장부금액 3,823,548 - - - - 2,986,452 6,810,000 (*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 합계 매출채권 총장부금액 5,051,656 - - - - 223,112 5,274,767 기대손실율 0% - - - - 100% 전체기간기대손실 - - - - - 223,112 223,112 순장부금액 5,051,656 - - - - - 5,051,656 기타채권(*) 총장부금액 12,920,009 - - - - 1,930,303 14,850,312 기대손실율 0% - - - - 100% 전체기간기대손실 - - - - - 1,930,303 1,930,303 순장부금액 12,920,009 - - - - - 12,920,009 (*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. (4) 당분기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 기 초 연결범위변동 기 말 매출채권 223,112 (111,975) 111,137 대여금 1,503,419 (34,000) 1,469,419 기타수취채권 426,884 (78,877) 348,007 합 계 2,153,415 (224,851) 1,928,564 ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 기 초 연결범위변동 기 말 매출채권 111,137 111,975 223,112 대여금 1,469,419 34,000 1,503,419 기타수취채권 348,007 78,877 426,884 합 계 1,928,564 224,851 2,153,415 8. 당기손익공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 상장주식 1,449,583 - 532,493 - 비상장주식 - - - 1,912,540 전환우선주식 - 9,232,484 - - 조합출자금 - 3,980,682 - 6,187,428 투자전환사채 625,012 39,766,607 567,894 32,051,253 합 계 2,074,595 52,979,772 1,100,387 40,151,221 (2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 1,100,387 40,151,221 670,692 61,409,922 취득 및 대체 744,000 15,537,535 567,894 40,180,439 주식전환 15,113,815 (11,709,064) 11,218,490 (12,498,592) 처분 및 분배 (14,731,866) (18,809,331) (11,363,717) (42,405,409) 조기상환 - (1,539,155) - (13,966,451) 상각 및 평가 (151,741) 8,978,209 7,029 4,431,311 연결범위변동 - 20,370,358 - 3,000,000 기말금액 2,074,595 52,979,772 1,100,387 40,151,221 (3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식 보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수량 제23(당)기 3분기 제22(전)기 비 고 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)앤디포스 - - - 560,139 532,493 당분기 처분 (주)알파홀딩스 308,422 1,557,531 1,449,583 - - - 합계 1,557,531 1,449,583 560,139 532,493 (4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 비상장주식 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수량(주) 제23(당)기 3분기 제22(전)기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜더스카이팜(*) - - - 1,912,540 1,912,540 (*) 당분기 중 지분 추가 취득으로 지분율이 변동되어 당기손익공정가치측정금융자산에서 종속기업으로 분류하였습니다. (5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 전환우선주식보고기간종료일 현재 전환우선주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수량 제23(당)기 3분기 제22(전)기 비 고 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 우리들휴브레인㈜(*1) 3,160,727 4,700,001 9,232,484 - - - (*1) 종속기업인 그린러스크투자조합의 전환우선주식입니다. (6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보장이율 제23(당)기 3분기 제22(전)기 만기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜아이오케이컴퍼니 제8회 전환사채 0.0% 600,000 625,012 - - 2020-12-01 ㈜아이오케이컴퍼니 제12회 전환사채 0.0% 5,500,000 7,115,856 - - 2021-08-17 ㈜에이프로젠케이아이씨 제19회 전환사채(*1) 1.0% 6,000,000 10,198,092 - - 2022-05-24 (주)알파홀딩스 제7회 전환사채 0.0% - - - - 1900-01-00 (주)필로시스헬스케어 제10회 전환사채 0.0% - - - - 1900-01-00 ㈜스카이이앤엠 제17회 전환사채(*2) 4.0% 5,000,000 4,916,165 - - 2023-02-27 ㈜아이오케이컴퍼니 제13회 전환사채(*3) 0.0% 5,000,000 6,842,820 - - 2022-01-18 ㈜스카이이앤엠 제18회 전환사채(*4) 10.0% 9,100,000 10,693,674 - - 2022-10-02 합 계 31,200,000 40,391,619 - - (*1) 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석18참조). (*2) 발행회사는 사채 발행일로부터 1개월에 해당하는 날(2020년 3월 27일)부터 발행 후 18개월이 경과한 날 (2021년 8월 27일)까지 매 1개월 마다 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도할 것을 매수인(보유한 사채 발행가액의 100%한도)에게 청구할 수 있고 사채권자에게 조기상환 함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있습니다.(*3) 종속기업인 알함브라투자조합의 투자전환사채입니다. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 인수인이 보유하고 있는 사채원금의 최대 50%에 해당하는 금액에 대하여 발행회사의 최대주주가 최대주주 본인 또는 최대주주가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할수 있습니다. (*4) 종속기업인 로페로투자조합의 투자전환사채입니다. 사채 발행일로부터 2020년 8월 4일까지 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도할 것을 매수인(보유한 사채 발행가액의 50%한도)에게 청구할 수 있습니다. (7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율 제23(당)기 3분기 제22(전)기 비고 당분기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 파사데나 투자조합 14.56% - - 927,525 2,159,382 당분기 해산 위드윈투자조합41호 - - - 750,000 759,650 당분기 해산 이스톤투자조합 - - - 505,000 1,037,941 당분기 해산 이노컴트리투자조합 - - - 2,020,000 2,230,455 당분기 탈퇴 솔투자조합 16.67% 1,501,667 2,367,277 - - - 더앤투자조합 - - - - - 당분기 해산 아브락사스투자조합(*1) - - - - - - 바너투자조합 4.00% 400,400 402,427 - - - 라스보라투자조합 10.00% 1,010,000 1,010,978 - - - 씨앤티테크 투자조합 4호(*2) 14.70% 200,000 200,000 - - 당분기 취득 합 계 3,112,067 3,980,682 4,202,525 6,187,428 (*1) 당분기 중 추가 출자금 납입으로 지분율이 변동되어 당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 종속기업인 ㈜더스카이팜의 조합출자금입니다. 9. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 소유지분율 소재지 결산월 업 종 장부가액 당분기 전기 당분기말 전기말 주식회사 그린라이트 관계기업 25.00% 25.00% 한국 12월 방송컨텐츠 외 219,489 318,653 스노우월드투자조합(*1) 관계기업 - 20.00% 한국 12월 투자조합 - 2,356,732 비케이엘투자조합 관계기업 35.56% 40.00% 한국 12월 투자조합 1,600,002 1,600,000 롤로투자조합 관계기업 29.53% 29.53% 한국 12월 투자조합 264,321 905,380 노벰버투자조합(*1) 관계기업 - 40.00% 한국 12월 투자조합 - 4,570,555 사이먼투자조합 관계기업 29.09% 29.09% 한국 12월 투자조합 1,989,501 2,176,204 플레이크투자조합(*2) 관계기업 29.39% - 한국 12월 투자조합 4,446,533 - 비플로우투자조합(*2) 관계기업 40.00% - 한국 12월 투자조합 2,430,773 - 아브락사스투자조합(*3) 관계기업 21.94% - 한국 12월 투자조합 1,000,321 - 주식회사 스카이이앤엠(*4) 관계기업 13.27% - 한국 6월 도매업 9,999,998 - 비토투자조합(*5) 관계기업 42.00% 70.00% 한국 12월 투자조합 4,478,892 - 합 계 26,429,831 11,927,524 (*1) 당분기 중 해산 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다. (*2) 당분기 중 취득하여 관계기업에 포함하였습니다. (*3) 당분기 중 추가 출자금 납입으로 지분율이 변동되어 당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당분기 중 13.27% 지분을 취득하였지만 ㈜스카이이앤엠이 발행한 제17회 전환사채를 보유하고 있어 잠재적 의결권을 고려하면 20.26% 지분을 확보할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 당분기 중 신규 조합원 출자로 인해 지분율이 변동되어 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. 2) 당분기와 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 주식회사 그린라이트 관계기업 989,718 111,761 877,957 - (396,656) (396,656) 비케이엘투자조합 관계기업 4,500,005 - 4,500,005 249,677 244,682 244,682 롤로투자조합 관계기업 895,168 - 895,168 79,812 (133,582) (133,582) 사이먼투자조합 관계기업 6,838,908 - 6,838,908 144,407 (641,792) (641,792) 플레이크투자조합 관계기업 15,130,565 - 15,130,565 2,896,115 2,880,565 2,880,565 비플로우투자조합 관계기업 6,076,932 - 6,076,932 76,932 76,932 76,932 아브락사스투자조합 관계기업 4,560,007 - 4,560,007 - - - 주식회사 스카이이앤엠 관계기업 63,480,380 47,449,510 16,030,870 4,894,580 (9,059,104) (9,059,104) 비토 투자조합 관계기업 10,664,029 - 10,664,029 5,656,263 5,489,186 5,489,186 ② 제22(전)기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 주식회사 그린라이트 관계기업 1,392,525 117,912 1,274,613 - (655,566) (655,566) 스노우월드투자조합 관계기업 9,784,881 - 9,784,881 3,897,085 3,900,389 3,900,389 비케이엘투자조합 관계기업 4,000,000 - 4,000,000 83,365 83,365 83,365 롤로투자조합 관계기업 3,066,656 - 3,066,656 1,045,778 1,045,778 1,045,778 노벰버(Nov)1호조합 관계기업 11,426,389 - 11,426,389 - (73,612) (73,612) 사이먼투자조합 관계기업 7,480,700 - 7,480,700 1,980,700 1,980,700 1,980,700 (3) 당분기와 전기의 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 회 사 명 기 초 취득 처분/배당 지분법 평가내역 기 말 지분법손익 지분법자본변동 주식회사 그린라이트 318,653 - - (99,164) - 219,489 스노우월드투자조합 2,356,732 - (1,574,696) (782,036) - - 비케이엘투자조합 1,600,000 - (97,194) 97,196 - 1,600,002 롤로투자조합 905,380 - (601,623) (39,436) - 264,321 노벰버(Nov)1호조합 4,570,555 - (4,650,284) 79,729 - - 사이먼투자조합 2,176,204 - - (186,703) - 1,989,501 플레이크투자조합 - 3,600,000 - 846,533 - 4,446,533 그린러스크투자조합 - 1,074,283 (2,110,276) 1,035,993 - - 비플로우투자조합 - 2,400,000 - 30,773 - 2,430,773 아브락사스투자조합 - 1,000,321 - 1 - 1,000,321 주식회사 스카이이앤엠 - 9,999,998 - - - 9,999,998 비토 투자조합 - 2,177,875 - 2,301,017 - 4,478,892 합 계 11,927,524 20,252,477 (9,034,073) 3,283,903 - 26,429,831 ② 제22(전)기 (단위:천원) 회 사 명 기 초 취득 처분/배당 지분법 평가내역 기 말 지분법손익 지분법자본변동 문화산업전문회사 149,779 - (160,273) 10,493 - - 주식회사 그린라이트 482,545 - - (163,891) - 318,653 블루레이크 투자조합 1,900,998 - (2,051,217) 150,219 - - 스노우월드투자조합 1,576,751 - - 779,980 - 2,356,732 한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 4,013,218 - (4,019,932) 6,714 - - 비케이엘투자조합 - 4,100,000 (2,533,346) 33,346 - 1,600,000 롤로투자조합 - 900,000 (303,409) 308,789 - 905,380 노벰버(Nov)1호조합 - 4,600,000 - (29,445) - 4,570,555 사이먼투자조합 - 1,600,000 - 576,204 - 2,176,204 합 계 8,123,291 11,200,000 (9,068,177) 1,672,409 - 11,927,524 10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 623,390 16,255,151 383,362 16,377,131 (-) 손실충당금 - (2,164,751) (181,670) (2,164,751) 선급비용 62 - - - 보증금 150 - - - 부가세대급금 229,595 - 2,105,028 - 합 계 853,197 14,090,400 2,306,720 14,212,380 (2) 당분기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 구분 기초 손실충당금전입 연결범위변동 기말 선급금 2,346,421 - (181,670) 2,164,751 ② 제22(전)기 (단위:천원) 구분 기초 손실충당금전입 연결범위변동 기말 선급금 1,859,751 305,000 181,670 2,346,421 11. 기타금융자산연결실체의 보고기간종료일 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 제23(당)기 3분기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 KEB하나은행 10,000,000 - - - 기업은행 20,000,000 - - - 종합보험 DB손해보험 - 119 - - 당좌개설보증금 KEB하나은행 - 2,500 - 2,500 SC제일은행 - 2,500 - 2,500 합 계 30,000,000 5,119 - 5,000 12. 투자부동산 및 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 제23(당)기 3분기 제22(전)기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 엘시티 전망대 62,779,838 (661,279) 62,118,559 - - - 사대부집곳간 시설투자 - - - 1,400,000 (1,094,843) 305,157 합 계 62,779,838 (661,279) 62,118,559 1,400,000 (1,094,843) 305,157 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 1,047,434 - 1,047,434 248,996 - 248,996 건물 2,140,718 (49,218) 2,091,501 319,982 (16,666) 303,317 차량운반구 253,260 (50,892) 202,368 93,262 (13,113) 80,149 비품 1,642,550 (555,230) 1,087,320 248,902 (190,376) 58,526 시설장치 5,503,026 (1,684,263) 3,818,763 158,236 (4,500) 153,736 건설중인자산 689,752 - 689,752 60,708,452 - 60,708,452 임차시설물 9,606 (534) 9,072 - - - 합 계 11,286,347 (2,340,137) 8,946,210 61,777,830 (224,654) 61,553,176 (3) 당분기와 전기 중 투자부동산 및 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 토지 건물 차량운반구 비 품 시설장치 건설중인자산 임차시설물 유형자산 계 기 초 305,157 248,996 303,317 80,149 58,526 153,736 60,708,452 - 61,553,176 취 득 - - - 114,957 687,942 863,300 5,241,820 9,606 6,917,625 대 체 62,779,838 798,439 1,820,736 - - - (66,339,013) - (63,719,838) 처분 (228,861) - - (49,147) - - - - (49,147) 감가상각 (737,575) - (32,552) (18,303) (77,684) (93,116) - (534) (222,189) 연결범위변동 - - - 74,712 418,536 2,894,843 1,078,492 - 4,466,583 기 말 62,118,559 1,047,434 2,091,501 202,368 1,087,320 3,818,763 689,752 9,072 8,946,210 ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 토지 건물 차량운반구 비 품 시설장치 건설중인자산 유형자산 합계 기 초 5,502,146 248,996 311,316 - 12,417 - 1,017,721 1,590,450 취 득 1,752 - - 79,129 41,480 153,736 30,005,947 30,280,292 처 분 (5,067,900) - - - - - (140,873) (140,873) 대 체 174,342 - - - (87) (1,460) (174,342) (175,889) 기타(*) - - - - - - 30,000,000 30,000,000 감가상각 (305,184) - (8,000) (5,104) (16,410) (5,329) - (34,843) 연결범위변동 - - - 6,124 21,126 6,789 - 34,039 기 말 305,157 248,996 303,317 80,149 58,526 153,736 60,708,452 61,553,176 (*) 종속기업 합병으로 인한 변동으로 구성되어 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 임대수익 979,540 305,184 임대비용 324,276 305,184 (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 엘시티 전망대 62,118,559 - 사대부집곳간 시설투자 - 305,157 합계 62,118,559 305,157 (6) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (7) 연결실체는 당분기말 현재 투자부동산을 기업은행에서 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 38,400,000천원입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 상표권 4,206 4,691 소프트웨어 14,192 33,722 기타의무형자산 14,034,144 268,861 완성프로그램 5,339,162 6,760,886 정부보조금 (141,667) (178,723) 미완성프로그램 12,755,694 3,133,480 영업권 11,762,110 7,533,266 합 계 43,767,842 17,556,182 (2) 무형자산의 변동내역 ① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 소프트웨어 기타의무형자산 완성프로그램 미완성프로그램 계 기 초 7,533,266 4,691 33,722 268,861 6,760,886 3,133,480 17,734,906 증 감 - - 1,338 - 580,087 19,268,253 19,849,678 상 각 - (1,192) (5,135) (135,565) (9,803,858) - (9,945,750) 손상차손 - - - - - (93,847) (93,847) 대 체 - - - - 8,749,649 (8,749,649) - 정부보조금 - - - - (141,667) - (141,667) 연결범위변동 4,228,844 706 (15,733) 13,900,848 (947,602) (802,542) 16,364,522 기 말 11,762,110 4,206 14,192 14,034,144 5,197,496 12,755,694 43,767,842 ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 소프트웨어 기타의무형자산 완성프로그램 미완성프로그램 합계 기 초 - 1,834 13,175 - 7,318,180 6,207,747 13,540,936 증 감 11,223,816 4,005 - 30,000 (10,487) 26,795,003 38,042,337 상 각 - (1,147) (10,708) (244,917) (31,929,381) - (32,186,153) 손상차손 (3,690,551) - - - - (113,638) (3,804,189) 대 체 - - - (60,000) 30,789,494 (30,789,494) (60,000) 정부보조금 - - - - (178,723) - (178,723) 연결범위변동 - - 31,254 543,778 593,081 1,033,862 2,201,975 기 말 7,533,266 4,691 33,722 268,861 6,582,163 3,133,480 17,556,182 (3) 연결실체의 당분기와 전기 중 무형자산상각액의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 프로그램매출원가 9,803,858 31,929,381 판매비와관리비 74,143 256,772 합 계 9,878,000 32,186,153 14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 5,605,383 (923,354) 4,682,030 132,195 (77,654) 54,541 차량운반구 72,834 (33,042) 39,793 24,174 (13,186) 10,988 합계 5,678,218 (956,395) 4,721,822 156,369 (90,840) 65,529 (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 사용권자산 합계 기 초 54,541 10,988 65,529 취 득 3,185,544 - 3,185,544 처분 (21,332) (2,198) (23,530) 대체 (1,926,696) - (1,926,696) 감가상각 (893,212) (41,832) (935,044) 연결범위변동 4,283,185 72,834 4,356,020 기 말 4,682,030 39,793 4,721,822 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 837,224 5,030,731 49,913 2,394 (4) 당분기와 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 49,913 2,394 - - 회계정책 변경 - - 68,938 35,716 증가 203,268 2,608,818 11,617 16,592 상환 (120,469) - (80,555) - 처분 (8,253) - - - 유동성대체 165,881 (165,881) 49,913 (49,913) 연결범위변동 546,883 2,585,400 - - 기말금액 837,224 5,030,731 49,913 2,394 (5) 리스부채 관련 보고기간종료일 현재 총현금흐름은 134,465천원이며, 이자비용은 79,224천원입니다. (6) 전대리스계약에서 발생한 수익 90,457천원은 지급임차료에서 차감되었습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 3,699,903 - 100,000 매입채무 982,363 - - - 미지급금 2,217,162 - 21,953,309 - 미지급비용 273,741 - 190,809 - 합 계 3,473,266 3,699,903 22,144,118 100,000 16. 영업권 (1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 영업권 취득원가 11,762,110 11,223,816 손상차손누계액 - (3,690,551) 장부금액 11,762,110 7,533,266 (2) 당분기 및 전기 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 기초금액 7,533,266 - 사업결합으로 인한 추가 인식액 4,228,844 11,223,816 손상 - (3,690,551) 기말금액 11,762,110 7,533,266 (3) 당분기 및 전기 영업권 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 기초금액 (3,690,551) - 손상차손 - (3,690,551) 종속기업매각에 따른 제거 3,690,551 - 기말금액 - (3,690,551) 17. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 차입금 6,200,000 30,100,000 - - 전환사채 발행가액 15,400,000 - 12,520,000 - 상환할증금 283,101 - 865,107 - 사채할인발행차금 (4,533,241) - (3,268,859) - 합 계 17,349,861 30,100,000 10,116,247 - (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율 만기일 장부금액 당분기 장기차입금 시설자금대출 기업은행 2.95% 2023-02-19 20,000,000 시설자금대출 기업은행 3.15% 2023-02-19 2,900,000 시설자금대출 기업은행 3.32% 2028-02-19 8,400,000 합계 31,300,000 유동성대체 (1,200,000) 단기차입금 일반차입금 ㈜W홀딩컴퍼니 4.60% 2020-12-16 5,000,000 재무상태표 36,300,000 (3) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 기초금액 10,116,247 13,833,639 사채발행 8,569,693 2,312,371 상각 811,265 2,075,011 주식전환 (8,196,806) (8,104,774) 조기상환 (150,538) - 기말금액 11,149,861 10,116,247 재무상태표 : - 유동 11,149,861 10,116,247 (4) 전환사채의 발행내역 사채의 명칭 제8회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제9회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액 3,100,000,000원 12,300,000,000 미상환사채 권면총액(*1) 3,100,000,000원 12,300,000,000 발행일 2019년 12월 27일 2020년 9월 18일 만기일 2022년 12월 27일 2023년 9월 18일 표면이자 연 0.0% 연 1.0% 만기보장수익률 연 복리 3.0% 연 복리 1.0% 전환기간 2020.12.27 ~ 2022.11.27 2021.09.18 ~ 2023.08.18 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액(*2) 1,025원/주 2,120원/주 원금상환방법 만기일에 원금의 109.1323%를 일시상환 만기일에 원금의 100%를 일시상환 옵션에 관한사항 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2021년 06월 27일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(2021년 07월 27일, 2021년 08월 27일, 2021년 09월 27일, 2021년 10월 27일, 2021년 11월 27일, 2021년 12월 27일, 2022년 01월 27일, 2022년 02월 27일, 2022년 03월 27일, 2022년 04월 27일, 2022년 05월 27일, 2022년 06월 27일, 2022년 07월 27일, 2022년 08월 27일, 2022년 09월 27일, 2022년 10월 27일, 2022년 11월 27일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있음.조기상환 청구금액: 전자등록금액의 104.5969%(2021년 06월 27일) 104.8584%(2021년 07월 27일), 105.1205%(2021년 08월 27일), 105.3833%(2021년 09월 27일), 105.6468%(2021년 10월 27일), 105.9109%(2021년 11월 27일), 106.1757%(2021년 12월 27일), 106.4411%(2022년 01월 27일), 106.7072%(2022년 02월 27일), 106.9740%(2022년 03월 27일), 107.2414%(2022년 04월 27일), 107.5095%(2022년 05월 27일), 107.7783%(2022년 06월 27일), 108.0477%(2022년 07월 27일), 108.3178%(2022년 08월 27일), 108.5886%(2022년 09월 27일), 108.8601%(2022년 10월 27일), 109.1323%(2022년 11월 27일) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인2021년 09월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2021년 12월 18일, 2022년03월 18일, 2022년 06월 18일, 2022년 09월 18일, 2022년12월 18일, 2023년 03월 18일, 2023년 06월 18일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있음. 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 100%(2021년 09월 18일) 100%(2021년 12월 18일), 100%(2022년 03월 18일), 100%(2022년 06월 18일), 100%(2022년 09월 18일), 100%(2022년 12월 18일), 100%(2023년 03월 18일), 100%(2023년 06월 18일) 매도청구권 (Call Option) - (1) 발행회사는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 50%에 해당하는 금액에 대해 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 청구에 따라 해당사채를 매도하여야 한다. (2) (1)의 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 전자등록금액에 연 복리 1%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다. (*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다. 18. 당기손익공정가치측정금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 7회 전환사채_파생금융부채 - 1,500,644 8회 전환사채_파생금융부채 5,799,427 787,629 9회 전환사채_파생금융부채 4,015,187 - (주)에이프로젠케이아이씨_파생금융부채(*1) 3,990,066 1,163,640 합계 13,804,681 3,451,913 (*1) 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석8참조) (2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 기초금액 3,451,913 6,647,544 취득 및 대체 347,214 191,070 사채발행 3,730,307 787,629 주식전환 (3,965,864) (2,241,649) 조기상환 (32,116) - 평가손익 10,273,227 (1,932,682) 기말금액 13,804,681 3,451,913 재무상태표 : - 유동 13,804,681 3,451,913 19. 전환우선주(1) 보고기간종료일 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 전환우선주 101,556,099 41,258,481 (2) 전환우선주의 발행내역 주식의 종류 전환우선주 발행주식의 수 32,310,177주 발행가액 1,238원 주식의 총액 39,999,999,126원 1주당 액면가액 500원 납입일 2018년 10월 10일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당 전환에 관한사항(*1) 전환가격 1,221원 전환비율 1.0139230139 전환청구기간 2019년 10월 10일 ~ 2023년 09월 10일 전환으로 발행할 주식의 종류 보통주 전환으로 발행할 주식수 32,760,032주 (*1) 보고기간종료일 현재 기준입니다. (3) 당분기와 전기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 기초금액 41,258,481 48,900,484 평가손익 60,297,619 (7,642,003) 기말금액 101,556,099 41,258,481 재무상태표 : - 유동 101,556,099 41,258,481 20. 기타충당부채 및 기타부채 1) 기타충당부채보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 525,433 - - 소송충당부채(*) 43,468 - 117,835 - 합 계 43,468 525,433 117,835 - (*) 드라마 방영수익의 정산소송으로 발생하였습니다. 2) 기타부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 6,739,072 - 72,285 - 선수수익 1,093,742 - 175,000 - 예수금 197,154 - 128,403 - 합 계 8,029,968 - 375,688 - 21. 외화자산부채 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 외화자산부채는 없습니다. 22. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 인식한 퇴직급여는 92,850천원이며, 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 9,983천원입니다. 확정급여부채의 현재가치와 관련한 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었으며, 임원 및 정년 초과자의 경우 퇴직률과 임금상승률 등의 가정 설정에 있어 고용의 특성상 객관성을 확보하기 어려워 추계액 방식을 사용하였습니다. (1) 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 확정급여채무의 현재가치 534,965 630,900 사외적립자산의 공정가치 - (546) 재무상태표상 부채 534,965 630,355 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 기초 630,900 - 당기근무원가 99,939 84,791 이자비용 - 8,300 보험수리적손익 - 184,516 퇴직급여지급액 (82,257) (24,295) 연결범위변동 (113,618) 377,589 기말 534,965 630,900 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 기초 546 - 이자수익 - 6 연결범위변동 (546) 540 기말 - 546 (4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 금 액 비 율 금 액 비 율 정기예금 - - 540 100% (5) 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 할인율 2.54 2.27 미래임금상승률 4.00 2.00 (6) 주요 보험수리적 가정에 대한 당분기말 부채의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동시 : 확정급여부채의 현재가치 476,273 569,313 23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 발행주식수 126,571,392주 83,758,385주 액면가액 500원 500원 자본금 63,285,696천원 41,879,193천원 (2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 주식수(단위 : 주) 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 76,395,832 38,197,916 63,361,588 101,559,504 결손금 처리 - - (12,810,895) (12,810,895) 전환권 행사 7,362,553 3,681,277 6,641,064 10,322,341 전기말 83,758,385 41,879,193 57,191,757 99,070,950 유상증자 35,588,000 17,794,000 23,896,586 96,582,396 전환권 행사 7,075,007 3,537,504 7,837,197 11,374,700 주식선택권 행사 150,000 75,000 205,562 280,562 주식선택권 소멸 - - 213,943 213,943 당분기말 126,571,392 63,285,696 89,345,045 207,308,608 24. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 자본잉여금 주식발행초과금 89,345,045 57,191,757 신주인수권대가(*1) 2,039,080 2,039,080 자기주식처분이익 570,550 570,550 소 계 91,954,675 59,801,387 자본조정 자기주식(*2) (1,891) (1,891) 주식선택권 85,582 282,100 기타자본조정 (4,095,042) (4,101,192) 소 계 (4,011,352) (3,820,984) 합 계 87,943,323 55,980,403 (*1) 지배기업이 발행한 제5회 분리형 해외 신주인수권부사채에서 발생하였습니다.(*2) 지배기업의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로 발생하였으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 기초금액 282,100 282,100 주식보상비용 47,025 - 주식선택권 행사 (29,599) - 주식선택권 소멸 (213,943) - 기말금액 85,582 282,100 (3) 당분기 및 전기 중 지배기업의 기타자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 기초금액 (4,101,192) (912,105) 종속기업 변동 6,150 5,160 사업결합 - (3,194,247) 기말금액 (4,095,042) (4,101,192) 25. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기 중 지배기업의 연결이익잉여금(결손금) 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 미처분이익잉여금(미처리결손금) (48,669,780) 8,433,830 (2) 당분기 및 전기 중 지배기업 연결이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 기초금액 8,433,830 (12,436,230) 결손금처리액 - 12,810,895 지배기업주주지분 귀속 당기손익 (57,103,610) 8,243,682 보험수리적손익 - (184,516) 기말금액 (48,669,780) 8,433,830 (3) 당분기와 전기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 배당금 22,263 - 26. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다. 27. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 지 배기업이 부여 한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 2015년 2월 6일 2020년 3월 26일 부여수량 370,000주 700,000주 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능기간 2017.02.06~2024.02.05 2022.03.26~2025.03.25 조건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년 (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 현재 주가 2,135원 911원 무위험이자율 2.09% (7년 만기 국공채수익률) 1.41% (5년 만기 국공채수익률) 기대행사기간 7년 3년 예상주가변동성 3.78% 59.29% 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - 단위당 공정가치 193원 261원 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 기대주가변동성은 당사의 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다. ( 3) 보고기간종료일 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 수 량 주당 행사가격 수 량 주당 행사가격 기 초 1,170,000 2차 : 1,7173차 : 1,815 1,170,000 2차 : 1,7223차 : 1,822 부 여 700,000 4차 : 1,365 - - 행 사 150,000 2차 : 1,7173차 : 1,677 - - 소 멸 820,000 2차 : 1,717 - - 기 말 900,000 3차 : 1,6774차 : 1,328 1,170,000 2차 : 1,7173차 : 1,815 (4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 지배기업이 인식한 주식선택권은 다 음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 주식선택권 85,582 282,100 28. 매출 (1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 프로그램매출 10,410,601 40,016,391 매니지먼트매출 1,101,218 3,189,398 상품매출 7,669,255 - 기타매출 76,600 - 제품매출 1,312,299 - 용역매출 9,091 - 임대수입 984,340 241,129 합 계 21,563,404 43,446,918 (2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 프로그램매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 방영수입 9,989,487 36,091,002 협찬수입 60,049 465,265 판권수입 265,222 3,367,916 부가사업수입 95,844 92,208 합 계 10,410,601 40,016,391 29. 매출원가 연결실체의 당분기와 전분기 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 프로그램매출원가 11,129,157 36,690,082 매니지먼트매출원가 988,245 2,779,648 상품매출원가 5,671,225 - 제품매출원가 814,991 - 임대수입원가 324,276 228,888 합 계 18,927,894 39,698,618 30. 비용의 성격별 분류 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음 과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 변동 6,486,216 6,486,216 - - 프로그램매출원가 및 상각비 832,854 12,064,766 13,890,949 36,752,578 종업원급여 825,496 2,037,818 594,100 1,602,268 복리후생비 95,552 188,604 60,746 151,655 접대비 49,984 104,629 35,968 82,637 수수료 572,277 929,671 33,607 298,578 임차료 21,962 92,548 73,974 155,707 기타 1,621,352 2,919,234 1,770,337 3,451,261 합 계(*) 10,505,693 24,823,487 16,459,682 42,494,685 (*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 대손상각비 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 판매비와 관리비 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 761,983 1,895,189 554,668 1,473,894 퇴직급여 63,513 142,629 39,432 128,374 복리후생비 95,552 188,604 60,746 151,655 여비교통비 6,379 17,888 7,855 24,398 접대비 49,984 104,629 35,968 82,637 통신비 7,004 18,023 7,104 18,054 수도광열비 40,770 45,151 1,081 2,771 세금과공과 122,190 179,046 46,114 91,079 감가상각비 238,426 696,849 7,059 17,636 임차료 21,962 92,548 73,974 155,707 수선비 1,040 1,040 - - 보험료 2,472 28,449 8,288 22,530 차량유지비 14,085 31,617 12,436 33,440 운반비 4,127 9,960 381 1,086 교육훈련비 2,662 4,116 1,627 3,295 도서인쇄비 649 2,289 1,191 1,825 회의비 - 8,779 7,280 13,735 영업비 - 4,251 5,236 7,741 소모품비 24,126 28,525 1,708 4,653 관리보수 - 38,500 187,916 187,916 지급수수료 572,277 929,671 33,607 298,578 광고선전비 1,122,458 1,139,658 10,000 30,200 판매촉진비 1,997 1,997 - - 무형자산상각비 69,857 74,143 3,541 8,244 주식보상비용 23,012 47,025 - - 견본비 267 267 - - 잡비 133 133 - - 리스상각비 66,654 164,617 12,205 36,615 합 계 3,313,580 5,895,593 1,119,416 2,796,067 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 347,265 1,046,818 282,209 982,795 외환차익 - - - 1,829 사채상환이익 - - - 452,800 외화환산이익 - 526 - - 전환우선주평가이익 - - (5,674,313) - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 29,096 299,452 - 63,415 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (67,181) 9,119,162 36,413 9,683,220 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - (861,216) 1,326,024 전환이익 39,507 4,386,565 - - 합 계 348,687 14,852,523 (6,216,908) 12,510,083 (2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 450,886 1,568,283 434,572 1,819,622 외환차손 - 8 - - 전환우선주평가손실 47,921,206 60,297,619 983,522 983,522 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 414,854 3,149,350 32,114 5,136,201 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 107,948 292,694 (6,233) 1,570,275 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 4,055,661 10,273,227 - 3,095,593 사채상환손실 - 3,441 - - 전환손실 189,542 226,379 - 2,434,399 합 계 53,140,096 75,811,001 1,443,975 15,039,611 33. 기타수익 및 기타비용 (1) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 33,889 260,266 159,262 319,111 사용권자산처분이익 37 116 - - 투자자산처분이익 - 27 - - 종속기업투자처분이익 (22,500) 2,358,106 - - 염가매수차익 2,460,496 2,460,500 295,609 295,609 지분법이익 76,335 4,391,280 174,186 378,720 잡이익 45,447 69,260 1,216 6,237 합 계 2,593,703 9,539,555 630,273 999,677 (2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 4,540 15,740 600 1,800 무형자산손상차손 - 93,847 - 113,628 유형자산처분손실 7,056 7,056 - - 사용권자산처분손실 (26,808) 102,335 - - 종속기업투자처분손실 23,550 75,467 - - 공동및관계기업투자처분손실 - 30,077 - 149 지분법손실 14,933 1,107,378 38,386 110,667 잡손실 40 28,001 184 6,515 합 계 23,311 1,459,900 39,170 232,759 34. 기타포괄손익당분기와 전분기 중 연결실체의 기타포괄손익 내역은 없습니다. 35. 주당손익(1) 기본주당순이 익 (손 실 ) 당분기 및 전분기 지배기업지분에 대한 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 분기순이익(손실) (50,658,802,264)원 (57,103,610,021)원 (5,893,752,888)원 (2,758,628,684)원 가중평균유통보통주식수 94,753,372주 93,790,218주 81,755,459주 78,201,328주 기본주당순이익(손실) (535)원/주 (609)원/주 (72)원/주 (35)원/주 (2) 가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2020.01.01~2020.02.17 83,758,385 1,024 83,757,361 48 4,020,353,328 2020.02.18~2020.02.24 85,192,570 1,024 85,191,546 7 596,340,822 2020.02.25~2020.02.26 85,284,453 1,024 85,283,429 2 170,566,858 2020.02.27~2020.03.02 85,452,903 1,024 85,451,879 5 427,259,395 2020.03.03~2020.04.12 85,835,751 1,024 85,834,727 41 3,519,223,807 2020.04.13~2020.04.13 86,111,401 1,024 86,110,377 1 86,110,377 2020.04.14~2020.05.03 86,218,595 1,024 86,217,571 20 1,724,351,420 2020.05.04~2020.05.05 86,310,476 1,024 86,309,452 2 172,618,904 2020.05.06~2020.05.18 86,402,359 1,024 86,401,335 13 1,123,217,355 2020.05.19~2020.05.28 86,448,300 1,024 86,447,276 10 864,472,760 2020.05.29~2020.05.31 86,471,270 1,024 86,470,246 3 259,410,738 2020.06.01~2020.06.08 86,517,211 1,024 86,516,187 8 692,129,496 2020.06.09~2020.06.16 87,282,907 1,024 87,281,883 8 698,255,064 2020.06.17~2020.06.29 87,305,877 1,024 87,304,853 13 1,134,963,089 2020.06.30~2020.06.30 87,328,847 1,024 87,327,823 1 87,327,823 2020.07.01~2020.07.06 88,860,240 1,024 88,859,216 6 533,155,296 2020.07.07~2020.07.09 88,906,181 1,024 88,905,157 3 266,715,471 2020.07.10~2020.07.12 90,820,422 1,024 90,819,398 3 272,458,194 2020.07.13~2020.08.11 90,843,392 1,024 90,842,368 30 2,725,271,040 2020.08.12~2020.09.10 126,431,392 1,024 126,430,368 30 3,792,911,040 2020.09.11~2020.09.30 126,571,392 1,024 126,570,368 20 2,531,407,360 합 계 274 25,698,519,637 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 25,698,519,637/274 = 93,790,218주 ② 제22(전)기 3분기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2019.01.01~2019.06.30 76,395,832 1,024 76,394,808 181 13,827,460,248 2019.07.01~2019.07.23 76,395,832 1,024 76,394,808 23 1,757,080,584 2019.07.24~2019.07.24 77,648,441 1,024 77,647,417 1 77,647,417 2019.07.25~2019.07.29 83,215,594 1,024 83,214,570 5 416,072,850 2019.07.30~2019.07.31 83,549,622 1,024 83,548,598 2 167,097,196 2019.08.01~2019.08.18 83,591,375 1,024 83,590,351 18 1,504,626,318 2019.08.19~2019.09.18 83,674,880 1,024 83,673,856 31 2,593,889,536 2019.09.19~2019.09.30 83,758,385 1,024 83,757,361 12 1,005,088,332 합 계 273 21,348,962,481 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 21,348,962,481/273 = 78,201,328주 (3) 희석주당순이 익(손실)당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실)은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익(손실)과 동일합니다, 36. 연결현금흐름표 (1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거 래 내 용 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 미완성프로그램의 완성프로그램 대체 8,749,649 29,527,031 선급금의 건설중인자산 대체 - 3,000,000 전환사채 전환청구에 따른 주식 발행 11,650,786 10,346,423 전환사채 전환청구에 따른 주식 취득 11,660,792 3,286,830 건설중인자산의 투자부동산 대체 62,779,838 - 건설중인자산의 유형자산 대체 2,619,175 - 관계기업투자의 종속기업투자 대체 - 3,400,000 종속기업투자의 관계기업투자 대체 2,100,000 - 주식근질권절설정계약에 따른 주식취득 - 6,030,000 장기차입금의 유동성대체 1,500,000 - 사용권자산의 취득 1,311,062 104,654 금융리스자산의 증가 1,926,696 - 리스부채의 증가 2,812,086 104,654 장기리스부채의 유동성대체 165,881 - 투자부동산취득관련 미지급금의 대체 18,000,000 - (2) 영업현금흐름의 조정 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 감가상각비 1,133,178 254,584 리스상각비 193,015 67,053 무형자산상각비 141,893 178,744 무형자산손상차손 93,847 113,628 유형자산처분손실 7,056 - 사용권자산처분손실 102,335 - 지급임차료 13,623 - 퇴직급여 107,029 62,066 단기종업원급여 (2,385) (4,248) 주식보상비용 47,025 - 이자비용 1,568,283 1,819,622 사채상환손실 3,441 - 전환손실 226,379 2,434,399 종속기업투자처분손실 75,467 - 공동기업및관계기업투자처분손실 30,077 149 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 1,694,393 5,136,201 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 292,694 1,570,275 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 10,273,227 3,095,593 전환우선주평가손실 60,297,619 983,522 잡손실 27,807 - 지분법손실 1,107,378 110,667 이자수익 (1,046,818) (982,795) 배당금수익 (260,266) (319,111) 사채상환이익 - (452,800) 외화환산이익 (526) () 전환이익 (4,386,565) - 종속기업투자처분이익 (2,358,106) - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (258,774) (63,415) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (9,119,162) (9,683,220) 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - (1,326,024) 전환우선주평가이익 - - 사용권자산처분이익 (116) - 투자자산처분이익 (27) - 염가매수차익 (2,460,500) (295,609) 지분법이익 (4,391,280) (378,720) 잡이익 (10,196) - 합 계 53,141,044 2,320,560 (3) 운전자본의 변동 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 당기손익공정가치측정금융자산의감소(증가) 14,731,866 - 매출채권의감소(증가) 882,295 2,230,596 장기매출채권의감소(증가) 300,000 (600,000) 기타유동자산의 감소(증가) 351,682 - 미수금의감소(증가) (38,635) (1,291,353) 미수수익의감소(증가) 36,924 - 선급금의감소(증가) (496,411) (27,038) 당기법인세자산감소(증가) (2,318) 329 부가세대급금의감소(증가) 1,878,132 - 재고자산의감소(증가) 3,805 - 완성프로그램의감소(증가) 9,223,770 31,939,476 미완성프로그램의감소(증가) (19,268,253) (23,932,625) 장기선급금의감소(증가) (261,600) (1,591,800) 정부보조금의증가(감소) (37,057) 200,000 매입채무및기타채무의 증가(감소) (69,280) - 기타유동부채의증가(감소) (374,914) - 미지급금의증가(감소) (1,278,951) (241,479) 미지급비용의증가(감소) 14,305 62,003 선수금의증가(감소) 5,933,205 136,250 선수수익의증가(감소) 1,456,139 52,000 예수금의증가(감소) (298,226) (132,513) 부가세예수금의증가(감소) - 16,037 소송비용충당금의증가(감소) (135,491) - 퇴직급여지급액 (82,257) (16,892) 합 계 12,468,730 6,802,990 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(*) 연결범위변동 기말 전환사채의 자본요소 유동성장기부채 - (300,000) - 1,500,000 - 1,200,000 장기차입금 - 31,600,000 - (1,500,000) - 30,100,000 단기차입금 - 5,000,000 - - - 5,000,000 임대보증금 - 3,664,077 - 35,826 - 3,699,903 유동성전환사채 10,116,247 8,383,597 (8,164,690) 814,706 - 11,149,861 당분기손익인식금융부채 2,288,273 - (3,210,437) 6,721,592 - 5,799,427 유동성전환우선주 41,258,481 - - 60,297,619 - 101,556,099 단기리스부채 49,913 (175,639) - 416,067 546,883 837,224 장기리스부채 2,394 - - 2,442,937 2,585,400 5,030,731 재무활동으로부터의 총부채 53,715,308 48,172,035 (11,375,127) 70,728,747 3,132,283 164,373,245 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. ② 제22(전)기 3분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(*) 기말 전환사채의 자본요소 종속기업의 취득 유동성전환사채 13,833,639 - (8,104,774) - 1,725,795 7,454,660 당분기손익인식금융부채 5,774,600 - (2,241,649) - (1,326,024) 2,206,927 유동성전환우선주 48,900,484 - - - 983,522 49,884,005 단기차입금 - 8,300 - - - 8,300 단기리스부채 - (59,686) - - 125,774 66,088 장기리스부채 - - - - 7,088 7,088 재무활동으로부터의 총부채 68,508,723 (51,386) (10,346,423) - 1,516,155 59,627,069 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구 분 소유지분율 비고 제23(당)기 3분기 제22(전)기 ㈜W홀딩컴퍼니 유의적인 영향력이 있는 기업 - - - 주식회사 그린라이트 관계기업 25.00% 25.00% - 스노우월드투자조합 관계기업 - 20.00% 당분기 해산 비케이엘투자조합 관계기업 35.56% 40.00% - 롤로투자조합 관계기업 29.53% 29.53% - 노벰버(Nov)1호조합 관계기업 - 40.00% 당분기 해산 사이먼투자조합 관계기업 29.09% 29.09% - 플레이크투자조합 관계기업 29.39% - 당분기 취득 비플로우투자조합 관계기업 40.00% - 당분기 취득 아브락사스투자조합 관계기업 21.94% - 당분기 취득 주식회사 스카이이앤엠 관계기업 13.27% - 당분기 취득 비토 투자조합(*1) 관계기업 42.00% 70.00% - 솔투자조합 기타특수관계자 16.67% - 당분기 취득 파사데나투자조합 기타특수관계자 - 12.45% 당분기 해산 위드윈투자조합41호 기타특수관계자 - 7.50% 당분기 해산 이스톤투자조합 기타특수관계자 - 3.33% 당분기 해산 이노컴트리투자조합 기타특수관계자 - 5.00% 당분기 탈퇴 바너투자조합 기타특수관계자 4.00% - 당분기 취득 라스보라투자조합 기타특수관계자 10.00% - 당분기 취득 ㈜더블유투자금융(*2) 기타특수관계자 - - - (*1) 당분기 중 신규 조합원 출자로 인해 지분율이 변동되어 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. (*2)(주)W홀딩컴퍼니의 종속회사입니다. (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매 입 이자수익 이자비용 유형자산취득 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 1,380 - 32,137 708,666 관계기업 주식회사 스카이이앤엠 - 742 - - ② 제22(전)기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매 출 매 입 유형자산취득 관계기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - 4,320 8,182 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 회사명 대 여 회 수 차 입 상 환 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - - 10,000,000 5,000,000 관계기업 주식회사 스카이이앤엠 - 30,000 - - ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 회사명 대 여 회 수 출자지분 양수(*) 관계기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - - 829,028 (*) 회사는 2019년 5월 23일 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사의 출자지분 829,027,830좌를 ㈜W홀딩컴퍼니로부터 양수하였습니다. (4) 연결실체의 보고 기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채권 등 채무 등 대여금 리스채권(*1) 미수금 전환사채(*2) 임대보증금 미지급비용 차입금 전환우선주(*3) 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - 370,468 6,110 - 182,294 9,452 5,000,000 39,999,999 관계기업 주식회사 스카이이앤엠 160,000 - - 5,000,000 - - - - 기타특수관계자 ㈜더블유투자금융 - 4,515 50 - 2,223 - - - 주요경영진 임원 310,000 - - - - - - - 합 계 470,000 374,983 6,161 5,000,000 184,517 9,452 5,000,000 39,999,999 (*1) 연결실체는 당분기 중 ㈜W홀딩컴퍼니, ㈜더블유투자금융과 장기 전대차계약을 체결하였으며 현재가치 측정금액으로 기재하였습니다. (*2) 연결실체가 취득한 전환사채로 액면가액 기준입니다.(*3) 연결실체가 발행한 전환우선주로 액면가액 기준입니다. ② 제22(전)기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채권 등 채무 등 대여금 전환우선주(*) 관계기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - 39,999,999 주요경영진 임원 310,000 - 합 계 310,000 39,999,999 (*) 전환우선주 발행가액 기준입니다. (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 (단위 : 천원) 회사명 출자 배당금수익 처분 및 분배 스노우월드투자조합 - - 1,545,502 비케이엘투자조합 - 97,194 - 롤로투자조합 - 13,893 587,730 노벰버(Nov)1호조합 - 49,401 4,641,657 플레이크투자조합 3,600,000 - - 비플로우투자조합 2,400,000 - - 아브락사스투자조합 1,000,320 - - 솔투자조합 1,501,667 - - 파사데나투자조합 - 30,347 1,418,414 위드윈투자조합41호 - 34,331 794,653 이스톤투자조합 - 3,542 677,261 이노컴트리투자조합 - 153,518 2,396,142 바너투자조합 400,400 - - 라스보라투자조합 1,010,000 - - ② 제22(전)기 (단위 : 천원) 회사명 출자 배당금수익 처분 및 분배 비케이엘투자조합 4,100,000 33,346 2,500,000 롤로투자조합 900,000 139 303,270 노벰버(Nov)1호조합 4,600,000 - - 사이먼투자조합 1,600,000 - - 한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 - 154,340 4,000,000 문화산업전문회사 - - 160,332 니케프라우스투자조합 - 122,063 1,919,641 우델리티투자조합 - 16,853 1,676,241 애트모스투자조합 - 178,070 1,369,477 파사데나투자조합 - 154,536 1,581,150 이스톤투자조합 505,000 2,500 - 이노컴트리투자조합 2,020,000 10,000 - (6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. (7) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 단기종업원급여 820,358 1,053,040 퇴직급여 54,896 100,298 합 계 875,254 1,153,337 38. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건명 원고 피고 소송가액 비고 보증채권 조수길 ㈜초록뱀미디어 3,677백만원 1심 진행중(*1) 투자금 반환 등 청구 ㈜트리플에이 ㈜초록뱀미디어 외 3명 4,757백만원 1심 진행중(*2) (*1) 피합병회사인 주식회사 아라코퍼레이션에게 제기된 보증채권소송 및 해당 소송의 가압류 집행 취소를 위해 피합병회사가 공탁한 공탁금 3,677백만원 을 전기중 합병으로 인해 지배기업이 승계하였습니다.(*2) 주식회사 트리플에이로부터 투자금 반환 등 청구 소송이 제기되어 1심 진행중입니다. (2) 분실된 어음 연결실체는 보고기간종료일 현재 분실된 수표1매(KEB하나은행) 및 어음 2매(SC제일은 행 1매, 외환은행 1매)가 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 지배기업의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 차입금 내용 투자부동산 62,366,539 38,400,000 31,300,000 근저당권 설정 (4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 제공한자 내용 관련 대여금 데미안투자조합 김우동 질권설정(상장사 주식 450,000주) 1,500,000 (5) 보고기간종료일 현재 지배기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증기관 보증내역 보증금액 피보험자 서울보증보험 인허가 외 163,109 경기도 가평군 외 39. 위험관리 (1) 자본 위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 부채총계(A) 187,689,209 78,261,469 자본총계(B) 116,356,522 108,263,095 부채비율(A/B) 161.31% 72.28% ( 2) 금융상품 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 EUR - - 2,283 1,868 ② 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 변동이자율 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. ③ 가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다. ④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가 하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. ⑤ 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.하기의 금액에는 향후 지급할 이자비용이 포함되어 있지 않습니다. 가. 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 3,473,266 3,699,903 7,173,169 차입금및기타금융부채 17,349,861 30,100,000 47,449,861 당분기손익인식금융부채 115,360,780 - 115,360,780 리스부채 837,224 5,030,731 5,867,955 합 계 137,021,130 38,830,634 175,851,765 나 . 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 22,144,118 100,000 22,244,118 차입금및기타금융부채 10,116,247 - 10,116,247 당기손익공정가치측정금융부채 3,451,913 - 3,451,913 전환우선주 41,258,480 - 41,258,480 리스부채 49,913 2,394 52,307 합 계 77,020,671 102,394 77,123,065 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 55,054,368 55,054,368 41,251,608 41,251,608 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 39,507,310 39,507,310 11,851,738 11,851,738 매출채권및기타채권 18,173,794 18,173,794 25,190,909 25,190,909 기타금융자산 30,005,119 30,005,119 5,000 5,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 87,686,223 87,686,223 37,047,647 37,047,647 금융자산 합계 142,740,591 142,740,591 78,299,255 78,299,255 ① 공정가치로 인식된 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 13,804,681 13,804,681 3,451,913 3,451,913 전환우선주 101,556,099 101,556,099 41,258,481 41,258,481 공정가치로 인식된 금융부채 소계 115,360,780 115,360,780 44,710,394 44,710,394 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 7,173,169 7,173,169 22,244,118 22,244,118 차입금및기타금융부채 47,449,861 47,449,861 10,116,247 10,116,247 리스부채 5,867,955 5,867,955 52,307 52,307 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 60,490,985 60,490,985 32,412,672 32,412,672 금융부채 합계 175,851,765 175,851,765 77,123,066 77,123,066 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공저가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (4) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익공정가치측정금융자산 10,682,067 44,372,301 - 55,054,368 - 당기손익공정가치측정금융부채 - 115,360,780 - 115,360,780 ② 제22(전)기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익공정가치측정금융자산 532,493 38,806,575 1,912,540 41,251,608 - 당기손익공정가치측정금융부채 - 44,710,394 - 44,710,394 기준 정보>연결실체가 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 적용이자율 내역 제23(당)기 3분기 당기손익공정가치측정금융자산 7.341%~16.52% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값 당기손익공정가치측정금융부채(*1) 9.50%~12.82% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F353 SPOT RATE CURVE 값 전환우선주 15.46% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F361 SPOT RATE CURVE 값 제22(전)기 당기손익공정가치측정금융자산 9.65%~20.72% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값 당기손익공정가치측정금융부채(*1) 10.57%~13.62% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F353 SPOT RATE CURVE 값 전환우선주 15.77% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F361 SPOT RATE CURVE 값 (*1) 당사 전환사채의 공정가치 평가 정보입니다. 연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 40. 종속기업의 처분(1) 연결실체는 당분기 중 종속기업을 처분하였으며 처분된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 내용 ㈜에이나인미디어 지분 매각 비토 투자조합 지분율 변동에 따른 관계기업투자 계정대체 바이로트투자조합 조합 탈퇴 (2) 당분기 중 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대가의 종류 금액 ㈜에이나인미디어 현금및현금성자산 4,477,500 비토 투자조합 - 2,177,875 바이로트투자조합 현금및현금성자산 2,388,588 (3) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜에이나인미디어 비토 투자조합 바이로트투자조합 자산 5,099,143 3,185,417 2,412,139 유동자산 2,457,703 23,291 2,412,139 현금및현금성자산 83,357 8,289 6,419 매출채권및기타채권 2,234,393 - 2,300,000 기타유동자산 139,946 12,692 105,720 당기법인세자산 8 2,310 - 비유동자산 2,641,440 3,162,126 - 유형자산 188,233 - - 무형자산 1,972,767 - - 당기손익인식금융자산 - 3,162,126 - 기타비유동자산 480,440 - - 부채 2,979,749 - - 유동부채 2,318,213 - - 매입채무및기타채무 1,514,723 - - 단기차입금 220,000 - - 기타유동부채 579,460 - - 당기법인세부채 4,030 - - 비유동부채 661,536 - - 확정급여부채 661,536 - - 처분한 순자산 장부금액 합계 2,119,394 3,185,417 2,412,139 (4) 당분기 중 인식한 종속기업처분이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜에이나인미디어 비토 투자조합 바이로트투자조합 처분대가의 공정가치 4,477,500 2,177,875 2,388,588 처분한 순자산의 장부금액 2,119,394 3,185,417 2,412,139 비지배지분 - 955,625 - 처분이익 2,358,106 (51,917) (23,550) (5) 당분기 중 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜에이나인미디어 비토 투자조합 바이로트투자조합 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 4,477,500 - 2,388,588 차감 : 현금 및 현금성자산 처분액 (83,357) (8,289) (6,419) 순현금흐름 4,394,143 (8,289) 2,382,170 41. 사업결합 (1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피취득회사 주요영업활동 취득일 취득한지분 이전대가 알함브라 투자조합 투자조합 2020.03.17 70.00% 3,500,000 로페로 투자조합 투자조합 2020.03.27 84.21% 8,000,000 초록에프앤비 외식 2020.08.14 100.00% 650,160 ㈜더스카이팜 외식 2020.08.14 64.86% 16,089,160 그린러스크 투자조합 투자조합 2020.08.21 77.14% 3,633,432 (2) 당분기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 알함브라 투자조합 로페로 투자조합 초록에프앤비 ㈜더스카이팜 그린러스크 투자조합 현금및현금성자산 3,500,000 8,000,000 650,160 13,776,860 2,559,149 주식(*) - - - 2,312,300 1,074,283 (*) 당분기 중 지분 추가 취득 및 출자금 납입으로 종속기업투자주식으로 계정 대체 하였습니다. (3) 당분기에 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 알함브라 투자조합 로페로 투자조합 초록에프앤비 ㈜더스카이팜 그린러스크 투자조합 식별가능한 자산의 공정가치 현금및현금성자산 6 9,500,000 662,174 4,944,143 - 재고자산 - - - 176,232 - 매출채권및기타채권 - - 4,267 858,187 - 기타유동자산 - - 2,699 417,304 - 당기손익공정가치측정금융자산 5,000,000 - - 200,000 9,232,484 유형자산 - - - 8,474,329 - 무형자산 - - - 16,833,191 - 기타비유동금융자산 - - - 43 - 기타비유동자산 - - - 681,345 - 식별가능한 부채의 공정가치 매입채무및기타채권 - - 26,327 2,111,389 - 확정급여부채 - - 9,525 531,850 - 리스부채 - - - 3,529,034 - 기타유동부채 - - 838 823,294 - 기타비유동부채 - - - 367,876 - 이연법인세부채 - - - 2,626,626 - 당기법인세부채 - - - 79,050 - 식별가능한 순자산공정가치 5,000,006 9,500,000 632,450 22,515,655 9,232,484 (4) 당분기에 취득한 비지배지분금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 알함브라 투자조합 로페로 투자조합 ㈜더스카이팜 그린러스크 투자조합 합계 비지배지분율 30.00% 15.79% 35.14% 22.86% - 비지배지분 1,500,000 1,500,000 7,912,882 2,110,276 13,023,159 (5) 당분기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 초록에프앤비 ㈜더스카이팜 이전대가 650,160 16,089,160 가산: 비지배지분 - 7,912,882 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (632,450) (22,515,655) 영업권 17,710 1,486,387 (6) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 알함브라 투자조합 로페로 투자조합 초록에프앤비 ㈜더스카이팜 그린러스크 투자조합 현금으로 지급한 대가 3,500,000 8,000,000 650,160 13,776,860 2,559,149 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (6) (9,500,000) (662,174) (4,944,143) - 차감계 3,499,994 (1,500,000) (12,014) 8,832,717 2,559,149 42. 보고기간 후 사건지배기업은 2020년 10월 16일 제3자배정 유상증자로 비상장 전환우선주 5,820,722주(1주당 1의결권)를 발행하였습니다. 4. 재무제표 ※ 제22기 재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제23기 3분기 및 제22기 3분기 재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제23기 3분기, 제22기 3분기 및 제22기 재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다. 재무상태표 제 23 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 22 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 비유동자산 200,989,626,586 162,170,254,746 투자부동산 62,118,558,935 305,156,890 유형자산 3,854,796,407 61,358,759,075 사용권자산 1,165,564,600 65,529,223 무형자산 25,497,997,874 16,122,805,634 종속기업및관계기업투자 56,765,571,066 25,236,179,218 당기손익공정가치측정금융자산 26,010,794,949 36,989,095,016 매출채권및기타채권 11,480,942,755 8,258,929,690 기타비유동금융자산 5,000,000 5,000,000 기타비유동자산 14,090,400,000 13,828,800,000 유동자산 68,898,034,285 18,131,214,783 매출채권및기타채권 3,461,038,633 3,430,280,276 당기손익공정가치측정금융자산 2,074,595,239 1,100,386,563 기타유동금융자산 30,000,000,000 0 기타유동자산 787,751,538 2,174,120,774 당기법인세자산 177,341,618 298,642,860 현금및현금성자산 32,397,307,257 11,127,784,310 자산총계 269,887,660,871 180,301,469,529 부채 비유동부채 36,519,636,413 102,394,014 매입채무및기타채무 3,818,519,333 100,000,000 장기차입금및기타금융부채 30,100,000,000 0 장기리스부채 2,445,331,030 2,394,014 기타충당부채 155,786,050 0 유동부채 141,099,671,362 75,516,891,504 매입채무및기타채무 1,422,721,186 20,442,021,375 단기차입금및기타금융부채 17,349,860,651 10,116,247,272 단기리스부채 424,516,250 49,913,382 전환우선주 101,556,099,337 41,258,480,520 당기손익공정가치측정금융부채 13,804,680,700 3,451,913,080 기타충당부채 0 117,835,171 기타유동부채 6,541,793,238 80,480,704 부채총계 177,619,307,775 75,619,285,518 자본 자본금 63,285,696,000 41,879,192,500 자본잉여금 91,954,675,090 59,801,387,314 자본조정 (3,110,555,909) (2,914,038,528) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) (59,861,462,085) 5,915,642,725 자본총계 92,268,353,096 104,682,184,011 자본과부채총계 269,887,660,871 180,301,469,529 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 1,107,777,452 10,392,654,429 13,572,992,249 35,325,107,521 매출원가 705,895,820 10,100,826,546 11,656,226,002 32,134,472,833 매출총이익 401,881,632 291,827,883 1,916,766,247 3,190,634,688 판매비와관리비 963,946,158 3,191,550,167 669,605,150 1,899,167,209 영업이익(손실) (562,064,526) (2,899,722,284) 1,247,161,097 1,291,467,479 금융수익 214,105,165 10,752,249,149 (6,256,829,361) 3,747,921,619 금융비용 53,116,555,256 75,787,442,913 1,443,967,834 14,947,299,911 기타수익 176,208,462 2,864,766,694 204,754,309 369,614,079 기타비용 (9,611,966) 706,955,456 672,002 438,709,296 법인세비용차감전순이익(손실) (53,278,694,189) (65,777,104,810) (6,249,553,791) (9,977,006,030) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (53,278,694,189) (65,777,104,810) (6,249,553,791) (9,977,006,030) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (53,278,694,189) (65,777,104,810) (6,249,553,791) (9,977,006,030) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (484) (701) (76) (128) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (484) (701) (76) (128) 자본변동표 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 38,197,916,000 65,971,217,785 280,208,255 0 (12,810,894,506) 91,638,447,534 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (9,977,006,030) (9,977,006,030) 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환청구 3,681,276,500 6,641,067,350 0 0 0 10,322,343,850 주식선택권 행사 0 0 0 0 0 0 주식선택권 부여 0 0 0 0 0 0 주식선택권 소멸 0 0 0 0 0 0 결손금보전 0 (12,810,894,506) 0 0 12,810,894,506 0 2019.09.30 (기말자본) 41,879,192,500 59,801,390,629 280,208,255 0 (9,977,006,030) 91,983,785,354 2020.01.01 (기초자본) 41,879,192,500 59,801,387,314 (2,914,038,528) 0 5,915,642,725 104,682,184,011 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (65,777,104,810) (65,777,104,810) 유상증자 17,794,000,000 23,896,586,030 0 0 0 41,690,586,030 전환청구 3,537,503,500 7,837,196,829 0 0 0 11,374,700,329 주식선택권 행사 75,000,000 205,562,395 (29,599,395) 0 0 250,963,000 주식선택권 부여 0 0 47,024,536 0 0 47,024,536 주식선택권 소멸 0 213,942,522 (213,942,522) 0 0 0 결손금보전 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 63,285,696,000 91,954,675,090 (3,110,555,909) 0 (59,861,462,085) 92,268,353,096 현금흐름표 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 9,185,392,170 10,979,434,371 영업에서 창출된 현금 8,927,979,927 9,772,996,093 당기순이익(손실) (65,777,104,810) (9,977,006,030) 조정 62,587,036,108 11,575,381,864 운전자본의 증감 12,118,048,629 8,174,620,259 이자의 수취 263,188,746 1,019,104,743 이자의 지급 (600,006,052) (1,515,565) 배당금 수취 472,928,307 240,297,665 법인세납부(환급) 121,301,242 (51,448,565) 투자활동현금흐름 (81,980,008,456) (15,071,189,302) 기타금융상품의 처분 0 165,000,000,000 공동기업및관계기업투자의 처분 6,733,231,789 2,660,123,938 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 15,158,330,379 22,576,489,836 종속기업투자의 처분 13,294,000,000 3,000,000,000 단기대여금의 회수 90,000,000 10,521,220,000 보증금의 감소 311,270,000 59,400,000 투자부동산의 처분 228,888,000 0 공동기업및관계기업투자의 취득 (17,474,201,150) (5,500,000,000) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (14,912,226,666) (33,475,000,000) 기타금융상품의 취득 (30,000,000,000) (133,000,000,000) 종속기업투자의 취득 (29,486,169,041) (35,381,224,000) 장기대여금의 증가 0 (650,000,000) 단기대여금의 증가 0 (9,821,220,000) 투자부동산의 취득 (18,000,000,000) (1,752,490) 유형자산의 취득 (676,755,500) (20,663,506) 건설중인자산의 취득 (4,690,560,467) (5,946,600) 무형자산의 취득 0 (2,616,480) 보증금의 증가 (2,555,815,800) (1,030,000,000) 재무활동현금흐름 94,064,139,233 (83,764,389) 유상증자 42,705,600,000 0 주식선택권의 행사 250,963,000 0 전환사채의 발행 12,300,000,000 0 장기차입금의 증가 37,000,000,000 0 단기차입금의 증가 11,000,000,000 0 임대보증금의 증가 3,881,293,961 0 장기차입금의 상환 (5,400,000,000) 0 유동성 장기부채의 상환 (300,000,000) 0 단기차입금의 상환 (6,000,000,000) 0 임대보증금의 감소 (98,600,405) 0 전환청구 (32,543,418) (24,078,754) 신주발행비 지급 (1,015,013,970) 0 전환사채의 상환 (186,095,880) 0 리스부채의 상환 (41,464,055) (59,685,635) 현금및현금성자산의순증가(감소) 21,269,522,947 (4,175,519,320) 기초현금및현금성자산 11,127,784,310 6,029,773,425 반기말현금및현금성자산 32,397,307,257 1,854,254,105 5. 재무제표 주석 제 23 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제 22 기 3분 기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 주식회사 초록뱀미디어 1. 일반사항 주식회사 초록뱀미디어(이하 "당사")는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2008년 5월 31일에 부직포사업 부문을 물적분할 하였으며, 당사의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 위치하고 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 63,286백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 전환우선주(*1) 합 계 비 고 주식수 주식수 주식수 지분율(%) 주식회사 더블유홀딩컴퍼니 - 32,310,177 32,310,177 20.336 특수관계자 자기주식 1,024 - 1,024 0.001 - 기타주주 126,570,368 - 126,570,368 79.663 - 합계 126,571,392 32,310,177 158,881,569 100.000 - (*1) 당사는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업부문 (1) 당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 방송프로그램사업부문과 부동산사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 당사 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문(*1) 부동산사업부문(*2) 합 계 외부수익 9,413,115 979,540 10,392,654 매출원가 9,776,551 324,276 10,100,827 영업이익(손실) (3,554,987) 655,264 (2,899,722) 당분기순이익(손실) (66,432,369) 655,264 (65,777,105) (*1) 한 시점에 수익을 인식합니다. (*2) 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. ② 제22(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문(*1) 부동산사업부문(*2) 합 계 외부수익 35,083,978 241,129 35,325,108 매출원가 31,905,585 228,888 32,134,473 영업이익(손실) 1,279,226 12,241 1,291,467 당분기순이익(손실) (9,989,247) 12,241 (9,977,006) (*1) 한 시점에 수익을 인식합니다. (*2) 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (3) 당사의 보고기간종료일 현재 보고부문의 자산부채 정보는 아래와 같습니다.① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 부동산사업부문 합 계 자산 207,769,102 62,118,559 269,887,661 부채 143,325,170 34,294,138 177,619,308 유형자산/투자부동산 4,092,116 62,779,838 66,871,954 감가상각누계 (237,320) (661,279) (898,599) ② 제22(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 부동산사업부문 합 계 자산 154,115,430 6,398,678 160,514,107 부채 68,430,322 100,000 68,530,322 유형자산/투자부동산 723,298 7,317,225 8,040,523 감가상각누계 (140,928) (1,018,547) (1,159,475) (4) 당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 국내매출 수출매출 합계 국내매출 수출매출 계 프로그램매출 8,106,035 1,307,080 9,413,115 28,610,023 6,473,955 35,083,978 임대수입 979,540 - 979,540 241,129 - 241,129 합 계 9,085,575 1,307,080 10,392,654 28,851,152 6,473,955 35,325,108 한편, 당분기와 전분기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 (주)문화방송 9,212,890 17,613,250 스튜디오드래곤 주식회사 - 9,613,929 한국방송공사 - 6,496,174 4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 가. 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 32,397,307 32,397,307 매출채권및기타채권 - 14,941,981 14,941,981 당기손익공정가치측정금융자산 28,085,390 - 28,085,390 기타금융자산 - 30,005,000 30,005,000 합 계 28,085,390 77,344,289 105,429,679 나. 제22(전)기 (단위:천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,127,784 11,127,784 매출채권및기타채권 - 11,689,210 11,689,210 당기손익공정가치측정금융자산 38,089,482 - 38,089,482 기타금융자산 - 5,000 5,000 합 계 38,089,482 22,821,994 60,911,476 ② 금융부채 가. 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 5,241,241 5,241,241 차입금및기타금융부채 - 47,449,861 47,449,861 리스부채 - 2,869,847 2,869,847 전환우선주 101,556,099 - 101,556,099 당기손익공정가치측정금융부채 13,804,681 - 13,804,681 합 계 115,360,780 55,560,948 170,921,728 나. 제22(전)기 (단위:천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 20,542,021 20,542,021 차입금및기타금융부채 - 10,116,247 10,116,247 리스부채 - 52,307 52,307 전환우선주 41,258,481 - 41,258,481 당기손익공정가치측정금융부채 3,451,913 - 3,451,913 합 계 44,710,394 30,710,576 75,420,970 ③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 194,226 190,538 - - 384,764 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 298,252 - - - 298,252 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 5,682,668 - - - 5,682,668 전환이익 4,386,565 - - - 4,386,565 이자비용 - - - (1,544,733) (1,544,733) 전환우선주평가손실 - - (60,297,619) - (60,297,619) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (3,149,350) - - - (3,149,350) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (292,694) - - - (292,694) 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (10,273,227) - (10,273,227) 사채상환손실 - - - (3,441) (3,441) 전환손실 (226,379) - - - (226,379) 합 계 6,893,289 190,538 (70,570,846) (1,548,175) (65,035,194) ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 462,661 811,979 - - 1,274,641 전환우선주평가이익 - - 7,642,003 - 7,642,003 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 516,215 - - - 516,215 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 4,763,865 - - - 4,763,865 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - 2,032,307 - 2,032,307 전환이익 1,150,145 - - - 1,150,145 이자비용 - - - (2,076,858) (2,076,858) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (6,939,216) - - - (6,939,216) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (487,651) - - - (487,651) 당기손익공정가치측정금융부채처분손실 - - (123,056) - (123,056) 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (972,570) - (972,570) 전환손실 (2,434,399) - - - (2,434,399) 합 계 (2,968,379) 811,979 8,578,685 (2,076,858) 4,345,427 5. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 비 고 현금및현금성자산 3 3 인출제한 기타비유동금융자산 5,000 5,000 당좌개설보증금 합 계 5,003 5,003 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,444,934 - 2,371,297 300,000 (-) 손실충당금 (111,137) - (111,137) - 금융리스채권 272,265 1,611,743 - - 대여금 350,266 2,239,154 440,266 2,239,154 (-) 손실충당금 (150,266) (1,319,154) (150,266) (1,319,154) 미수금 1,976,107 - 1,175,147 - (-) 손실충당금 (348,007) - (348,007) - 미수수익 26,877 - 52,981 - 보증금 - 8,949,200 - 7,038,930 합 계 3,461,039 11,480,943 3,430,280 8,258,930 (2) 보고기간 종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 매출채권 - 300,000 금융리스채권 1,611,743 - 대여금 920,000 920,000 보증금 8,949,200 7,038,930 합 계 11,480,943 8,258,930 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일이하 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 합계 매출채권 총장부금액 1,034,279 - - - - 410,655 1,444,934 기대손실율 0% - - - - 27% 전체기간기대손실 - - - - - 111,137 111,137 순장부금액 1,034,279 - - - - 299,518 1,333,797 기타채권(*) 총장부금액 3,308,984 - - - - 3,167,427 6,476,411 기대손실율 0% - - - - 57% 전체기간기대손실 - - - - - 1,817,427 1,817,427 순장부금액 3,308,984 - - - - 1,350,000 4,658,984 (*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. ② 제22(전)기전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일이하 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 합계 매출채권 총장부금액 2,560,160 - - - - 111,137 2,671,297 기대손실율 0% - - - - 100% 전체기간기대손실 - - - - - 111,137 111,137 순장부금액 2,560,160 - - - - - 2,560,160 기타채권(*) 총장부금액 2,090,120 - - - - 1,817,427 3,907,547 기대손실율 0% - - - - 100% 전체기간기대손실 - - - - - 1,817,427 1,817,427 순장부금액 2,090,120 - - - - - 2,090,120 (*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. (4) 당분기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 기초 손실충당금전입(환입) 기말 매출채권 111,137 - 111,137 대여금 1,469,419 - 1,469,419 기타수취채권 348,007 - 348,007 합 계 1,928,564 - 1,928,564 ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 기초 손실충당금전입(환입) 기말 매출채권 111,137 - 111,137 대여금 1,469,419 - 1,469,419 기타수취채권 348,007 - 348,007 합 계 1,928,564 - 1,928,564 7. 당기손익공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 상장주식 1,449,583 - 532,493 - 비상장주식 - - - 1,912,540 조합출자금 - 3,780,682 - 6,187,428 투자전환사채 625,012 22,230,113 567,894 28,889,127 합 계 2,074,595 26,010,795 1,100,387 36,989,095 (2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 1,100,387 36,989,095 670,692 40,981,302 취득 및 대체 744,000 15,537,535 567,894 40,180,439 주식전환 15,113,815 (11,709,064) 11,218,490 (12,498,592) 처분 및 분배 (14,731,866) (18,809,331) (11,363,717) (21,976,789) 조기상환 - (1,539,155) - (13,966,451) 상각 및 평가 (151,741) 5,541,715 7,029 4,269,186 기말금액 2,074,595 26,010,795 1,100,388 36,989,095 (3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식 보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수량(주) 제23(당)기 3분기 제22(전)기 비 고 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)앤디포스 - - - 560,139 532,493 당분기 처분 (주)알파홀딩스 308,422 1,557,531 1,449,583 - - - 합 계 1,557,531 1,449,583 560,139 532,493 (4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 비상장주식 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수량(주) 제23(당)기 3분기 제22(전)기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜더스카이팜 - - - 1,912,540 1,912,540 (*) 당분기 중 지분 추가 취득으로 지분율이 변동되어 당기손익공정가치측정금융자산에서 종속기업으로 분류하였습니다. (5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보장이율 제23(당)기 3분기 제22(전)기 만기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜아이오케이컴퍼니 제8회 전환사채 0.0% 600,000 625,012 600,000 567,894 2020-12-01 ㈜아이오케이컴퍼니 제12회 전환사채 0.0% 5,500,000 7,115,856 5,500,000 5,539,463 2021-08-17 ㈜에이프로젠케이아이씨 19회 전환사채(*1) 1.0% 6,000,000 10,198,092 10,000,000 12,305,580 2022-05-24 ㈜장원테크 제1회차 전환사채 - - - 700,000 744,502 - 삼본전자㈜ 제2회 전환사채 - - - 2,000,000 2,199,478 - ㈜골드퍼시픽 제19회 전환사채 - - - 2,000,000 2,034,224 - ㈜알파홀딩스 제7회 전환사채 - - - 2,010,000 2,109,316 - ㈜필로시스헬스케어 제10회 전환사채 - - - 1,200,000 1,224,185 - ㈜인콘 제6회 신주인수권 부사채 - - - 2,800,000 2,732,380 - ㈜스카이이앤엠 제17회 전환사채(*2) 4.0% 5,000,000 4,916,165 - - 2023-02-27 합 계 17,100,000 22,855,125 26,810,000 29,457,021 (*1) 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석17참조).(*2) 발행회사는 사채 발행일로부터 1개월에 해당하는 날(2020년 3월 27일)부터 발행 후 18개월이 경과한 날 (2021년 8월 27일)까지 매 1개월 마다 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도할 것을 매수인(보유한 사채 발행가액의 100%한도)에게 청구할 수 있고 사채권자에게 조기상환 함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있습니다. (6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율 제23(당)기 3분기 제22(전)기 비고 당기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 파사데나 투자조합 - - - 927,525 2,159,382 당분기 해산 위드윈투자조합41호 - - - 750,000 759,650 당분기 해산 이스톤투자조합 - - - 505,000 1,037,941 당분기 해산 이노컴트리투자조합 - - - 2,020,000 2,230,455 당분기 탈퇴 솔투자조합 16.67% 1,501,667 2,367,277 - - - 더앤투자조합 - - - - - 당분기 해산 아브락사스투자조합(*) - - - - - - 바너투자조합 4.00% 400,400 402,427 - - - 라스보라투자조합 10.00% 1,010,000 1,010,978 - - - 합 계 2,912,067 3,780,682 4,202,525 6,187,428 (*) 당분기 중 추가 출자금 납입으로 지분율이 변동되어 당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다. 8. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 소유지분율 소재지 결산월 업 종 장부가액 당분기 전기 제23(당)기 3분기 제22(전)기 ㈜에이나인미디어(*1) 종속기업 - 100.00% 한국 12월 방송컨텐츠 외 - 2,339,449 바이로트투자조합(*2) 종속기업 - 88.10% 한국 12월 투자조합 - 7,400,000 데미안투자조합 종속기업 100.00% 100.00% 한국 12월 투자조합 2,500,000 2,500,000 알함브라투자조합(*3) 종속기업 70.00% - 한국 12월 투자조합 3,083,500 - 로페로투자조합(*3) 종속기업 84.21% - 한국 12월 투자조합 8,000,000 - 그린러스크투자조합(*4) 종속기업 77.14% - 한국 12월 투자조합 3,633,432 - ㈜초록에프앤비(*3) 종속기업 100.00% - 한국 12월 외식 650,160 - 주식회사 더스카이팜(*5) 종속기업 64.86% - 한국 12월 외식 16,089,160 - 소계 33,956,252 12,239,449 주식회사 그린라이트 관계기업 25.00% 25.00% 한국 12월 방송컨텐츠 외 500,000 500,000 스노우월드투자조합(*6) 관계기업 - 20.00% 한국 12월 투자조합 - 2,000,000 비케이엘투자조합 관계기업 35.56% 40.00% 한국 12월 투자조합 1,600,000 1,600,000 롤로투자조합 관계기업 29.53% 29.53% 한국 12월 투자조합 9,000 596,730 노벰버(Nov)1호조합(*6) 관계기업 - 40.00% 한국 12월 투자조합 - 4,600,000 사이먼투자조합 관계기업 29.09% 29.09% 한국 12월 투자조합 1,600,000 1,600,000 플레이크투자조합(*7) 관계기업 29.39% - 한국 12월 투자조합 3,600,000 - 비플로우투자조합(*7) 관계기업 40.00% - 한국 12월 투자조합 2,400,000 - 아브락사스투자조합(*8) 관계기업 21.94% - 한국 12월 투자조합 1,000,321 - 주식회사 스카이이앤엠(*9) 관계기업 13.27% - 한국 6월 도매업 9,999,998 - 비토투자조합(*10) 관계기업 42.00% 70.00% 한국 12월 투자조합 2,100,000 2,100,000 소계 22,809,319 12,996,730 합계 56,765,571 25,236,179 (*1) 당분기 중 매각 완료하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (*2) 당분기 중 탈퇴하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (*3) 당분기 중 취득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*4) 당분기 중 취득 ? 추가 출자금 납입으로 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. (*5) 당분기 중 지분 추가 취득으로 지분율이 변동되어 당기손익공정가치측정금융자산에서 종속기업으로 분류하였습니다. (*6) 당분기 중 해산 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다. (*7) 당분기 중 취득하여 관계기업에 포함하였습니다. (*8) 당분기 중 추가 출자금 납입으로 지분율이 변동되어 당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다. (*9) 당분기 중 13.27% 지분을 취득하였지만 ㈜스카이이앤엠이 발행한 제17회 전환사채를 보유하고 있어 잠재적 의결권을 고려하면 20.26% 지분을 확보할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (*10) 당분기 중 신규 조합원 출자로 인해 지분율이 변동되어 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 데미안 투자조합 종속기업 2,636,452 - 2,636,452 130,219 130,219 130,219 알함브라투자조합 종속기업 6,847,268 600,000 6,247,268 1,842,822 1,842,263 1,842,263 로페로투자조합 종속기업 11,885,727 455,000 11,430,727 1,931,277 1,930,727 1,930,727 그린러스크투자조합 종속기업 9,241,933 - 9,241,933 4,532,483 4,531,932 4,531,932 ㈜초록에프앤비 종속기업 600,397 24,615 575,783 - (324,217) (324,217) 주식회사 더스카이팜 종속기업 32,257,040 9,476,955 22,780,085 36,717,212 1,809,027 1,809,027 주식회사 그린라이트 관계기업 989,718 111,761 877,957 - (396,656) (396,656) 비케이엘투자조합 관계기업 4,500,005 - 4,500,005 249,677 244,682 244,682 롤로투자조합 관계기업 895,168 - 895,168 79,812 (133,582) (133,582) 사이먼투자조합 관계기업 6,838,908 - 6,838,908 144,407 (641,792) (641,792) 플레이크투자조합 관계기업 15,130,565 - 15,130,565 2,896,115 2,880,565 2,880,565 비플로우투자조합 관계기업 6,076,932 - 6,076,932 76,932 76,932 76,932 아브락사스투자조합 관계기업 4,560,007 - 4,560,007 - - - 주식회사 스카이이앤엠 관계기업 63,480,380 47,449,510 16,030,870 4,894,580 (9,059,104) (9,059,104) 비토 투자조합 관계기업 10,664,029 - 10,664,029 5,656,263 5,489,186 5,489,186 ② 제22(전)기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜에이나인미디어 종속기업 5,556,085 2,877,658 2,678,427 14,679,033 164,737 164,737 바이로트투자조합 종속기업 8,544,621 - 8,544,621 168,966 168,966 168,966 비토 투자조합 종속기업 3,174,843 - 3,174,843 174,843 174,843 174,843 데미안 투자조합 종속기업 2,506,233 - 2,506,233 6,233 6,233 6,233 주식회사 그린라이트 관계기업 1,392,525 117,912 1,274,613 - (655,566) (655,566) 스노우월드투자조합 관계기업 9,784,881 - 9,784,881 3,897,085 3,900,389 3,900,389 비케이엘투자조합 관계기업 4,000,000 - 4,000,000 83,365 83,365 83,365 롤로투자조합 관계기업 3,066,656 - 3,066,656 1,045,778 1,045,778 1,045,778 노벰버(Nov)1호조합 관계기업 11,426,389 - 11,426,389 - (73,612) (73,612) 사이먼투자조합 관계기업 7,480,700 - 7,480,700 1,980,700 1,980,700 1,980,700 9. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 558,156 16,255,151 69,093 15,993,551 (-) 손실충당금 - (2,164,751) - (2,164,751) 부가세대급금 229,595 - 2,105,028 - 합 계 787,752 14,090,400 2,174,121 13,828,800 (2) 당분기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 기초 손실충당금 전입액 채권 제각 기말 선급금 2,164,751 - - 2,164,751 ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 기초 손실충당금 전입액 채권 제각 기말 선급금 1,859,751 305,000 - 2,164,751 10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 제23(당)기 3분기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 KEB하나은행 10,000,000 - - - 기업은행 20,000,000 - - - 당좌개설보증금 KEB하나은행 - 2,500 - 2,500 SC제일은행 - 2,500 - 2,500 합 계 30,000,000 5,000 - 5,000 11. 투자부동산 및 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 엘시티 전망대 62,779,838 (661,279) 62,118,559 - - - 사대부집곳간 시설투자 - - - 1,400,000 (1,094,843) 305,157 합 계 62,779,838 (661,279) 62,118,559 1,400,000 (1,094,843) 305,157 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 1,047,434 - 1,047,434 248,996 - 248,996 건물 2,140,718 (49,218) 2,091,501 319,982 (16,666) 303,317 차량운반구 158,651 (16,179) 142,472 79,129 (2,984) 76,145 비품 735,706 (171,389) 564,317 148,078 (126,229) 21,849 건설중인자산 - - - 60,708,452 - 60,708,452 임차시설물 9,606 (534) 9,072 - - - 합 계 4,092,116 (237,320) 3,854,796 61,504,638 (145,879) 61,358,759 (3) 당분기와 전기 중 투자부동산 및 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 토지 건물 차량운반구 비 품 건설중인자산 임차시설물 유형자산 계 기 초 305,157 248,996 303,317 76,145 21,849 60,708,452 - 61,358,759 취 득 - - - 79,522 587,628 4,690,560 9,606 5,367,316 대 체 62,779,838 798,439 1,820,736 - - (65,399,013) - (62,779,838) 처분 (228,861) - - - - - - - 감가상각 (737,575) - (32,552) (13,195) (45,160) - (534) (91,441) 기 말 62,118,559 1,047,434 2,091,501 142,472 564,317 - 9,072 3,854,796 ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 토지 건물 차량운반구 비 품 건설중인자산 유형자산 합계 기 초 5,502,146 248,996 311,316 - 12,417 1,017,721 1,590,450 취 득 1,752 - - 79,129 14,422 30,005,947 30,099,498 처 분 (5,067,900) - - - - (140,873) (140,873) 대체 174,342 - - - - (174,342) (174,342) 기타(*) - - - - - 30,000,000 30,000,000 감가상각 (305,184) - (8,000) (2,984) (4,990) - (15,974) 기 말 305,157 248,996 303,317 76,145 21,849 60,708,452 61,358,759 (*) 종속기업 합병으로 인한 변동으로 구성되어 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 임대수익 979,540 305,184 임대비용 324,276 305,184 (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 엘시티 전망대 62,118,559 - 사대부집곳간 시설투자 - 305,157 합계 62,118,559 305,157 (6) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (7) 당사는 당분기말 현재 투자부동산을 기업은행에서 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 38,400,000천원입니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 영업권 7,533,266 7,533,266 상표권 3,792 4,691 소프트웨어 7,750 10,075 완성프로그램 5,339,162 6,393,371 정부보조금 (141,667) (178,723) 미완성프로그램 12,755,694 2,360,126 합 계 25,497,998 16,122,806 (2) 무형자산의 변동내역 ① 제23(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 소프트웨어 완성프로그램 미완성프로그램 합계 기 초 7,533,266 4,691 10,075 6,393,371 2,360,126 16,301,529 증 감 - - - - 19,239,064 19,239,064 상 각 - (899) (2,325) (9,803,858) - (9,807,082) 손상차손 - - - - (93,847) (93,847) 대 체 - - - 8,749,649 (8,749,649) - 정부보조금 - - - (141,667) - (141,667) 기 말 7,533,266 3,792 7,750 5,197,496 12,755,694 25,497,998 ② 제22(전)기 (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 소프트웨어 완성프로그램 미완성프로그램 합계 기 초 - 1,834 13,175 7,318,180 6,207,747 13,540,936 증 가 7,533,266 4,005 - - 27,055,511 34,592,782 상 각 - (1,147) (3,100) (31,714,302) - (31,718,549) 손상차손 - - - - (113,638) (113,638) 대 체 - - - 30,789,494 (30,789,494) - 정부보조금 - - - (178,723) - (178,723) 기 말 7,533,266 4,692 10,075 6,214,649 2,360,126 16,122,808 (3) 무형자산상각액 의 배부내역 (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 프로그램매출원가 9,803,858 31,714,302 판매비와관리비 3,224 4,247 합 계 9,807,082 31,718,549 13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 1,389,805 (224,241) 1,165,565 132,195 (77,654) 54,541 차량운반구 - - - 24,174 (13,186) 10,988 합계 1,389,805 (224,241) 1,165,565 156,369 (90,840) 65,529 (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 사용권자산 합계 기 초 54,541 10,988 65,529 취 득 3,237,758 - 3,237,758 처분 (5,939) (2,198) (8,137) 대체 (1,926,696) - (1,926,696) 감가상각 (194,099) (8,791) (202,890) 기 말 1,165,565 - 1,165,565 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 424,516 2,445,331 49,913 2,394 (4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 49,913 2,394 - - 회계정책 변경 - - 68,938 35,716 증가 203,268 2,608,818 11,617 16,592 상환 13,707 - (80,555) - 처분 (8,253) - - - 유동성대체 165,881 (165,881) 49,913 (49,913) 기말금액 424,516 2,445,331 49,913 2,394 (5) 리스부채 관련 보고기간종료일 현재 총현금흐름은 41,977천원이며, 이자비용은 55,683천원입니다. (6) 전대리스계약에서 발생한 수익 104,079천원은 지급임차료에서 차감되었습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 3,818,519 - 100,000 미지급금 1,314,459 - 20,373,840 - 미지급비용 108,262 - 68,181 - 합 계 1,422,721 3,818,519 20,442,021 100,000 15. 영업권 (1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 영업권 취득원가(*1) 7,533,266 7,533,266 손상차손누계액 - - 장부금액 7,533,266 7,533,266 (*1) 당사는 신규사업 진출 및 사업다각화를 통한 기업가치 제고를 위해 당사의 종속기업인 (주)아라코퍼레이션을 흡수합병하면서 영업권이 발생하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 기초금액 7,533,266 - 합병으로 인한 인식액 - 7,533,266 기말금액 7,533,266 7,533,266 (3) 당분기와 전기 중 영업권의 손상차손누계액의 변동내역은 없습니다. 16. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 차입금 6,200,000 30,100,000 - - 전환사채 발행가액 15,400,000 - 12,520,000 - 상환할증금 283,101 - 865,107 - 사채할인발행차금 (4,533,241) - (3,268,859) - 합 계 17,349,861 30,100,000 10,116,247 - (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율 만기일 장부금액 당분기 장기차입금 시설자금대출 기업은행 2.95% 2023-02-19 20,000,000 시설자금대출 기업은행 3.15% 2023-02-19 2,900,000 시설자금대출 기업은행 3.32% 2028-02-19 8,400,000 합계 31,300,000 유동성대체 (1,200,000) 단기차입금 일반차입금 ㈜W홀딩컴퍼니 4.60% 2020-12-16 5,000,000 재무상태표 36,300,000 (3) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 기초금액 10,116,247 13,833,639 사채발행 8,569,693 2,312,371 상각 811,265 2,075,011 주식전환 (8,196,806) (8,104,774) 조기상환 (150,538) - 기말금액 11,149,861 10,116,247 재무상태표 : - 유동 11,149,861 10,116,247 (4) 전환사채의 발행내역 사채의 명칭 제8회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제9회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액 3,100,000,000원 12,300,000,000 미상환사채 권면총액(*1) 3,100,000,000원 12,300,000,000 발행일 2019년 12월 27일 2020년 9월 18일 만기일 2022년 12월 27일 2023년 9월 18일 표면이자 연 0.0% 연 1.0% 만기보장수익률 연 복리 3.0% 연 복리 1.0% 전환기간 2020.12.27 ~ 2022.11.27 2021.09.18 ~ 2023.08.18 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액(*2) 1,025원/주 2,120원/주 원금상환방법 만기일에 원금의 109.1323%를 일시상환 만기일에 원금의 100%를 일시상환 옵션에 관한사항 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2021년 06월 27일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(2021년 07월 27일, 2021년 08월 27일, 2021년 09월 27일, 2021년 10월 27일, 2021년 11월 27일, 2021년 12월 27일, 2022년 01월 27일, 2022년 02월 27일, 2022년 03월 27일, 2022년 04월 27일, 2022년 05월 27일, 2022년 06월 27일, 2022년 07월 27일, 2022년 08월 27일, 2022년 09월 27일, 2022년 10월 27일, 2022년 11월 27일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있음.조기상환 청구금액: 전자등록금액의 104.5969%(2021년 06월 27일) 104.8584%(2021년 07월 27일), 105.1205%(2021년 08월 27일), 105.3833%(2021년 09월 27일), 105.6468%(2021년 10월 27일), 105.9109%(2021년 11월 27일), 106.1757%(2021년 12월 27일), 106.4411%(2022년 01월 27일), 106.7072%(2022년 02월 27일), 106.9740%(2022년 03월 27일), 107.2414%(2022년 04월 27일), 107.5095%(2022년 05월 27일), 107.7783%(2022년 06월 27일), 108.0477%(2022년 07월 27일), 108.3178%(2022년 08월 27일), 108.5886%(2022년 09월 27일), 108.8601%(2022년 10월 27일), 109.1323%(2022년 11월 27일) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인2021년 09월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2021년 12월 18일, 2022년03월 18일, 2022년 06월 18일, 2022년 09월 18일, 2022년12월 18일, 2023년 03월 18일, 2023년 06월 18일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있음. 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 100%(2021년 09월 18일) 100%(2021년 12월 18일), 100%(2022년 03월 18일), 100%(2022년 06월 18일), 100%(2022년 09월 18일), 100%(2022년 12월 18일), 100%(2023년 03월 18일), 100%(2023년 06월 18일) 매도청구권 (Call Option) - (1) 발행회사는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 50%에 해당하는 금액에 대해 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 청구에 따라 해당사채를 매도하여야 한다. (2) (1)의 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 전자등록금액에 연 복리 1%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다. (*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다. 17. 당기손익공정가치측정금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 7회 전환사채_파생금융부채 - 1,500,644 8회 전환사채_파생금융부채 5,799,427 787,629 9회 전환사채_파생금융부채 4,015,187 - (주)에이프로젠케이아이씨_파생금융부채(*1) 3,990,066 1,163,640 합계 13,804,681 3,451,913 (*1) 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석7참조). (2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 기초금액 3,451,913 6,647,544 취득 및 대체 347,214 191,070 사채발행 3,730,307 787,629 주식전환 (3,965,864) (2,241,649) 처분 - (872,944) 조기상환 (32,116) - 평가손익 10,273,227 (1,059,737) 기말금액 13,804,681 3,451,913 재무상태표 : - 유동 13,804,681 3,451,913 18. 전환우선주(1) 보고기간종료일 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 전환우선주 101,556,099 41,258,481 (2) 전환우선주의 발행내역 주식의 종류 전환우선주 발행주식의 수 32,310,177주 발행가액 1,238원 주식의 총액 39,999,999,126원 1주당 액면가액 500원 납입일 2018년 10월 10일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당 전환에 관한사항(*1) 전환가격 1,221원 전환비율 1.0139230139 전환청구기간 2019년 10월 10일 ~ 2023년 09월 10일 전환으로 발행할 주식의 종류 보통주 전환으로 발행할 주식수 32,760,032주 (*1) 보고기간종료일 현재 기준입니다. (3) 당분기와 전기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 기초금액 41,258,481 48,900,484 평가손익 60,297,619 (7,642,003) 기말금액 101,556,099 41,258,481 재무상태표 : - 유동 101,556,099 41,258,481 19. 기타충 당부채 및 기타부채1) 기타충당부채보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 155,786 - - 소송충당부채 - - 117,835 - 합 계 - 155,786 117,835 - 2) 기타부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 5,305,660 - 45,455 - 예수금 127,622 - 35,026 - 부가세예수금 - - - - 선수수익 1,108,512 - - - 합 계 6,541,793 - 80,481 - 20. 외화자산부채 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 없습니다. 21. 퇴직급여제도 당사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 인식한 퇴직급여는 92,850천원이며, 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 9,983천원입니다. 22. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 발행주식수 126,571,392주 83,758,385주 액면가액 500원 500원 자본금 63,285,696천원 41,879,193천원 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 76,395,832 38,197,916 63,361,588 101,559,504 결손금 처리 - - (12,810,895) (12,810,895) 전환권 행사 7,362,553 3,681,277 6,641,064 10,322,341 전기말 83,758,385 41,879,193 57,191,757 99,070,950 유상증자 35,588,000 - 23,896,586 96,582,396 전환권 행사 7,075,007 3,537,504 7,837,197 11,374,700 주식선택권 행사 150,000 75,000 205,562 280,562 주식선택권 소멸 - - 213,943 213,943 당분기말 126,571,392 45,491,696 89,345,045 207,522,551 23. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 자본잉여금 주식발행초과금 89,345,045 57,191,757 신주인수권대가(*1) 2,039,080 2,039,080 자기주식처분이익 570,550 570,550 소 계 91,954,675 59,801,387 자본조정 자기주식(*2) (1,891) (1,891) 주식선택권 85,582 282,100 기타자본조정 (3,194,247) (3,194,247) 소 계 (3,110,556) (2,914,039) 합 계 88,844,119 56,887,349 (*1) 당사가 발행한 제5회 분리형 해외 신주인수권부사채에서 발생하였습니다.(*2) 당사의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로 발생하였으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 기초금액 282,100 282,100 주식보상비용 47,025 - 주식선택권 행사 (29,599) - 주식선택권 소멸 (213,943) - 기말금액 85,582 282,100 (3) 당분기와 전기 중 기타자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 기초금액 (3,194,247) - 사업결합 - (3,194,247) 기말금액 (3,194,247) (3,194,247) 24. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 미처분이익잉여금(미처리결손금) (59,861,462) 5,915,643 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 기초금액 5,915,643 (12,810,895) 결손금처리액 - 12,810,895 당기순이익(손실) (65,777,105) 5,915,643 기말금액 (59,861,462) 5,915,643 (3) 당분기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다. 25. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 없습니다. 26. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 2015년 2월 6일 2020년 3월 26일 부여수량 370,000주 700,000주 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능기간 2017.02.06~2024.02.05 2022.03.26~2025.03.25 조건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년 (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 현재 주가 2,135원 911원 무위험이자율 2.09% (7년 만기 국공채수익률) 1.41% (5년 만기 국공채수익률) 기대행사기간 7년 3년 예상주가변동성 3.78% 59.29% 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - 단위당 공정가치 193원 261원 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 기대주가변동성은 당사의 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 수 량 주당 행사가격 수 량 주당 행사가격 기 초 1,170,000 2차 : 1,7173차 : 1,815 1,170,000 2차 : 1,7223차 : 1,822 부 여 700,000 4차 : 1,365 - - 행 사 150,000 2차 : 1,7173차 : 1,677 - - 소 멸 820,000 2차 : 1,717 - - 기 말 900,000 3차 : 1,6774차 : 1,328 1,170,000 2차 : 1,7173차 : 1,815 (4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 주식선택권은 다음과 같습 니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 주식선택권 85,582 282,100 27. 매출 (1) 당사의 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 프로그램매출 9,413,115 35,083,978 임대수입 979,540 241,129 합 계 10,392,654 35,325,108 (2) 당사의 당분기와 전분기 중 발생한 프로그램 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 방영수입 8,992,000 31,158,589 협찬수입 60,049 465,265 판권수입 265,222 3,367,916 부가사업수입 95,844 92,208 합 계 9,413,115 35,083,978 28. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 세부내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 프로그램매출원가 9,776,551 31,905,585 임대수입원가 324,276 228,888 합 계 10,100,827 32,134,473 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음 과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 프로그램매출원가 및 상각비 810,938 10,760,155 11,673,201 32,185,283 종업원급여 457,328 1,498,492 419,497 1,255,351 복리후생비 49,766 120,205 41,011 114,275 접대비 34,587 88,101 34,595 79,810 수수료 97,662 426,983 81,137 205,300 임차료 22,578 55,488 11,219 33,181 기타 196,985 342,954 65,172 160,440 합 계(*) 1,669,842 13,292,377 12,325,831 34,033,640 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 대손상각비 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 426,718 1,405,641 393,027 1,152,902 퇴직급여 30,610 92,850 26,470 102,449 복리후생비 49,766 120,205 41,011 114,275 여비교통비 2,022 9,699 7,709 23,592 접대비 34,587 88,101 34,595 79,810 통신비 5,408 14,790 4,193 12,245 수도광열비 2,762 7,142 1,081 2,771 세금과공과 121,497 157,612 25,814 49,562 감가상각비 27,438 481,613 3,764 11,022 임차료 22,578 55,488 11,219 33,181 보험료 969 19,288 - 751 차량유지비 12,371 29,364 12,213 32,435 운반비 331 5,818 307 842 교육훈련비 1,482 2,936 1,627 3,295 도서인쇄비 158 1,798 1,164 1,561 소모품비 1,974 5,282 1,065 3,186 지급수수료 97,662 426,983 81,137 205,300 광고선전비 25,000 42,200 10,000 30,200 무형자산상각비 1,075 3,224 1,005 3,173 주식보상비용 23,012 47,025 - - 리스상각비 76,529 174,491 12,205 36,615 합 계 963,946 3,191,550 669,605 1,899,167 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 143,831 384,764 242,287 1,001,862 사채상환이익 - - - 452,800 전환우선주평가이익 - - (5,674,313) - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 27,896 298,252 - 63,415 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 2,871 5,682,668 36,413 903,820 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - (861,216) 1,326,024 전환이익 39,507 4,386,565 - - 합 계 214,105 10,752,249 (6,256,829) 3,747,922 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 427,345 1,544,733 434,565 1,727,311 전환우선주평가손실 47,921,206 60,297,619 983,522 983,522 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 414,854 3,149,350 32,114 5,136,201 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 107,948 292,694 (6,233) 1,570,275 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 4,055,661 10,273,227 - 3,095,593 사채상환손실 - 3,441 - - 전환손실 189,542 226,379 - 2,434,399 합 계 53,116,555 75,787,443 1,443,968 14,947,300 32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 154,087 660,388 203,539 363,388 사용권자산처분이익 37 116 - - 종속기업투자처분이익 (22,500) 2,138,051 - - 투자자산처분이익 - 27 - - 잡이익 44,585 66,185 1,215 6,226 합 계 176,208 2,864,767 204,754 369,614 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 600 11,800 600 1,800 무형자산손상차손 - 93,847 - 113,628 사용권자산처분손실 (10,212) 118,931 - - 공동및관계기업투자처분손실 - - - 319,876 지분법적용투자주식손상차손 - 454,498 - - 잡손실 - 27,879 72 3,405 합 계 (9,612) 706,955 672 438,709 33. 기타포괄손익당분기와 전분기 중 기타포괄손익 내역은 없습니다. 34. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실) 당분기 및 전분기 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (53,278,694,189) (65,777,104,810) (6,249,553,791) (9,977,006,030) 가중평균유통보통주식수 110,020,852 93,790,218 81,755,459 78,201,328 기본주당순이익(손실) (484)원/주 (701)원/주 (76)원/주 (128)원/주 (2) 가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제23(당)기 3분기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2020.01.01~2020.02.17 83,758,385 1,024 83,757,361 48 4,020,353,328 2020.02.18~2020.02.24 85,192,570 1,024 85,191,546 7 596,340,822 2020.02.25~2020.02.26 85,284,453 1,024 85,283,429 2 170,566,858 2020.02.27~2020.03.02 85,452,903 1,024 85,451,879 5 427,259,395 2020.03.03~2020.04.12 85,835,751 1,024 85,834,727 41 3,519,223,807 2020.04.13~2020.04.13 86,111,401 1,024 86,110,377 1 86,110,377