초록뱀미디어 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 연결재무제표 재작성 (가) 제22기(2019년) 연결재무제표 재작성 회사의 종속기업 중 기업회계기준서 '제1032호 금융상품:표시'에 따른 풋가능 금융상품으로서 연결재무제표상 자본으로 분류된 비지배지분을 부채로 계정재분류함에 따라 제22기(2019년) 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 이에 따라 2019년 12월 31일현재 회사의 연결순자산은 1,969백만원 감소하였으며, 동 보고기간의 연결당기순이익은 659백만원 감소하였습니다. - 연결재무상태표 (단위: 천원) 항목 2019년 2018년 정정전 정정후 정정전 정정후 비지배지분부채 - 1,969,670 - 5,107,444 부채총계 78,261,470 80,231,139 72,906,295 78,013,739 비지배지분 1,969,670 - 5,107,444 - 자본총계 108,263,096 106,293,426 96,208,450 91,101,006 - 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 항목 2019년 2018년 정정전 정정후 정정전 정정후 금융비용 13,029,533 13,688,543 23,746,149 23,852,592 법인세비용차감전순이익(손실) 8,989,698 8,330,688 (15,295,633) (15,402,077) 당기순이익(손실) 8,902,691 8,243,682 (15,351,903) (15,458,347) 지배기업 소유주지분 8,243,682 8,243,682 (15,459,632) (15,459,632) 비지배지분 659,010 - 107,729 1,285 총포괄이익(손실) 8,718,176 8,059,166 (15,351,903) (15,458,347) 지배기업 소유주지분 8,059,166 8,059,166 (15,459,632) (15,459,632) 비지배지분 659,010 - 107,729 1,285 - 연결자본변동표 (단위: 천원) 항목 2019년 2018년 정정전 정정후 정정전 정정후 비지배지분 1,969,670 - 5,107,444 - - 주석상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 수정 등과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (가) 자산양수도[(주)아라코퍼레이션 주식 전부 양수] ① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2019년 10월 23일 ~ 2019년 11월 4일 - 거래상대방 : 진에쿼티브릿지제1호사모투자 합자회사외 7인② 주요내용 지배회사는 2019년 10월 23일부터 2019년 11월 4일까지 (주)아라코퍼레이션의 보통주 4,681주(지분율 100%)를 진에쿼티브릿지제1호사모투자 합자회사외 7인에게서 총43,090,941,885원에 양수하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도는 연결실체 내의 거래이므로 연결재무제표에 미치는 영향은 없으며, 이후 합병에 관한 사항은 아래 '(마) 합병'에 기재하였습니다.④ 관련 공시서류 제출일자 2019.10.23 주 요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)2019.10.23 합병등종료보고서(자산양수도) (나) 합병[(주)아라코퍼레이션 흡수합병] ① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2019년 12월 30일(합병등기일) - 거래상대방 : (주)아라코퍼레이션② 주요내용 지배회사는 2019년 10월 23일부터 2019년 11월 4일까지 (주)아라코퍼레이션의 보통주 4,681주(지분율 100%)를 양수하였으며, 2019년 12월 30일(합병등기일) 동 회사를 흡수합병(소규모합병)을 하였습니다. 본 합병은 최종 합병비율 1:0인 무증자 합병으로 합병신주를 발행하지 않았습니다.③ 재무제표에 미치는 영향 (단위 : 백만원) 구 분 합병 전 합병 후 (주)초록뱀미디어 (주)아라코퍼레이션 (주)초록뱀미디어 유동자산 10,053 1,767 11,820 비유동자산 148,401 30,000 146,752 자산총계 158,454 31,767 158,572 유동부채 61,491 118 61,610 비유동부채 107 0 107 부채총계 61,598 118 61,717 자본금 41,879 33 41,879 자본잉여금 59,801 32,391 59,801 자본조정 280 0 280 이익잉여금 -5,105 -775 -5,105 자본총계 96,856 31,649 96,856 부채및자본총계 158,454 31,767 158,572 주1) 상기 재무상태표는 (주)초록뱀미디어와 (주)아라코퍼레이션의 2019년 11월 30일 현재의 별도 재무상태표를 기준으로 작성한 것으로 실제 합병기일(2019년 12월 28일) 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 상기 합병 후 (주)초록뱀미디어의 재무상태표는 외부감사인의 감사를 받지 아니하였습니다. ④ 관련 공시서류 제출일자 2019.10.25 주 요사항보고서(회사합병 결정) 2019.10.30 [정정] 주 요사항보고서(회사합병 결정) 2019.10.31 [정정] 주 요사항보고서(회사합병 결정) 2019.11.04 [정정] 주 요사항보고서(회사합병 결정) 2019.12.30 합병등종료보고서(합병) (다) 자산양수도[(주)에이나인미디어 주식 전부 양도] ① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2020년 3월 27일 - 거래상대방 : (주)스카이이앤엠② 주요내용 지배회사는 2020년 3월 27일에 지 배회사가 소유한 (주)에이나인미디어의 주식 400,000주(지분율 100%)를 (주)스카이이앤엠에게 4,500,000,000원에 양도하였습니다. ③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 (주)에이나인미디어는 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.④ 관련 공시서류 제출일자"해당사항 없음" (라) 자산양수도[(주)초록뱀푸드팜{舊 (주)더스카이팜} 주식 양수] ① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2020년 8월 14일 - 거래상대방 : (주)아이오케이컴퍼니② 주요내용 지배회사는 2020년 8월 14일에 (주)아이오케이컴퍼니가 소유한 (주)초록뱀푸드팜의 보통주 765,165주(지분율 57.41%)를 13,776,860,000원에 양수하였습니다. ③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 (주)초록뱀푸드팜은 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.④ 관련 공시서류 제출일자"해당사항 없음" (마) 자산양수도[(주)초록에프앤비 주식 전부 양수] ① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2020년 8월 14일 - 거래상대방 : (주)아이오케이컴퍼니② 주요내용지배회사는 2020년 8월 14일에 (주)아이오케이컴퍼니가 소유한 (주)초록에프앤비의 보통주 180,000주(지분율 100%)를 650,160,000원에 양수하였습니다. ③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 (주)초록에프앤비는 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.④ 관련 공시서류 제출일자"해당사항 없음" (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 "해당사항 없음" 나. 대손충당금 설정현황(연결 기준) 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. 다. 재고자산 현황 등(연결 기준) 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. 라. 공정가치평가 내역 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.