초록뱀미디어 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제24(당)기 1분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지
제23(전)기 1분기 2020년 01월 01일 부터 2020년 03월 31일 까지
주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 초록뱀미디어(이하 "지배기업" )는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 지배기업 의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 위치하고 있습니다.

한편, 지배기업 의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 64,809백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업 의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	전환우선주(*1)	합 계	비 고

주식수	주식수	주식수	지분율(%)

주식회사 초록뱀컴퍼니	-	38,130,899	38,130,899	22.731	특수관계자

자기주식	1,024	-	1,024	0.001	-

기타주주	129,616,600	-	129,616,600	77.268	-

합계	129,617,624	38,130,899	167,748,523	100.000	-

(*1) 연결실체는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다.

2. 종속기업의 개요 (1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	투자주식수	소유지분율(%)	자본금	결산월	소재지	업 종	상장여부

제24(당)기 1분기	제23(전)기

비토 투자조합	-	-	70.00%	-	12월	한국	투자조합	부

데미안 투자조합	1,250좌	100.00%	100.00%	1,250백만원	12월	한국	투자조합	부

그린러스크투자조합	3,633,432,191좌	77.14%	77.14%	4,710백만원	12월	한국	투자조합	부

셀바이오1호조합	14,000좌	93.33%	93.33%	15,000백만원	12월	한국	투자조합	부

㈜초록에프앤비	180,000주	100.00%	100.00%	900백만원	12월	한국	외식	부

주식회사 초록뱀푸드팜(*1)	17,986,280주	67.47%	67.47%	13,329백만원	12월	한국	외식	부

(*1) 주식회사 더스카이팜에서 주식회사 초록뱀푸드팜으로 사명이 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제24(당)기 1분기

(단위:천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당분기순손익	총포괄손익

데미안 투자조합(*)	1,382,764	-	1,382,764	-	18,034	18,034

그린러스크투자조합(*)	8,803,519	-	8,803,519	-	(4,954)	(4,954)

셀바이오1호조합(*)	15,605,318	-	15,605,318	-	34,126	34,126

㈜초록에프앤비	500,111	1,196	498,915	-	(1,478)	(1,478)

주식회사 초록뱀푸드팜	33,419,464	9,676,638	23,742,826	13,802,366	(31,483)	(31,483)

(*) 투자조합의 매출은 영업외수익으로써 연결기준 매출에서는 제외하였습니다.

② 제23(전)기

(단위:천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

비토 투자조합(*)	8,643,952	-	8,643,952	-	5,476,808	5,476,808

데미안 투자조합(*)	1,364,730	-	1,364,730	-	147,762	147,762

그린러스크투자조합(*)	8,808,473	-	8,808,473	-	4,098,472	4,098,472

셀바이오1호조합(*)	15,571,193	-	15,571,193	-	576,968	576,968

㈜초록에프앤비	517,007	16,614	500,393	-	(399,607)	(399,607)

(주)더스카이팜	33,295,714	9,445,795	23,849,919	45,150,337	1,963,319	2,042,658

(*) 투자조합의 매출은 연결기준에서 영업외수익으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 종속기업에 대한 중요한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	비지배지분에 배분된 당분기순손익	누적 비지배지분

주식회사 초록뱀푸드팜	(16,593)	4,151,924

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 종속기업에 대한 중요한 비지배지분부채의 내역은 다음과 같습니다.연결기업은 보유 투자조합 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 당사 소유주지분과는 구분하여 표시 합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다. ① 제24(당)기 1분기

(단위:천원)

회 사 명	기초	증가	감소	평가손익	기말

비토 투자조합	2,591,353	-	2,591,353	-	-

그린러스크투자조합	2,013,360	-	-	(1,132)	2,012,228

셀바이오1호조합	1,038,080	-	-	2,275	1,040,355

합계	5,642,793	-	2,591,353	1,143	3,052,582

② 제23(전)기

(단위:천원)

회 사 명	기초	증가	감소	평가손익	기말

바이로트투자조합	1,017,217	-	1,028,413	11,196	-

비토 투자조합	952,453	2,599,209	959,768	(541)	2,591,353

알함브라투자조합	-	1,500,002	2,052,681	552,679	-

로페로투자조합	-	1,500,000	1,804,852	304,852	-

그린러스크투자조합	-	2,112,562	-	(99,202)	2,013,360

셀바이오1호조합	-	1,000,163	385	38,301	1,038,080

합계	1,969,670	8,711,936	5,846,098	807,285	5,642,793

(5) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(6) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

회 사 명	사유

비토 투자조합	해산

3. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

4. 영업부문 (1) 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업부문	연결실체내 관련기업	소재지

방송프로그램사업부문	㈜초록뱀미디어	한국

부동산사업부문	㈜초록뱀미디어	한국

투자사업부문	비토 투자조합(*1)	한국

데미안 투자조합	한국

그린러스크투자조합	한국

셀바이오1호조합	한국

외식사업부문	㈜초록에프앤비	한국

주식회사 초록뱀푸드팜	한국

(*1) 당분기 중 해산 완료하였으며, 해산 전까지의 거래내역입니다.

(2) 보고부문별 손익 정보 당분기와 전분기의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

① 제24(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	방송프로그램사업부문(*1)	투자사업부문	부동산사업부문(*2)	외식사업부문	내부거래조정	조정 후 금액

외부수익	23,124,946	-	1,000,020	13,802,366	(36,519)	37,890,812

매출원가	20,512,321	-	250,833	10,894,261	(15,188)	31,642,226

영업이익	1,486,630	(13,209)	748,004	(42,569)	(43,037)	2,135,818

(*1) 한 시점에 수익을 인식 합니다. (*2) 기간에 걸쳐 수익을 인식 합니다.

② 제23(전)기 1분기

(단위:천원)

구 분	방송프로그램사업부문(*1)	매니지먼트사업부문(*1)	투자사업부문	부동산사업부문(*2)	내부거래조정	조정 후 금액

외부수익	3,339,366	1,101,218	-	81,096	-	4,521,680

매출원가	4,047,521	988,245	-	76,296	-	5,112,062

영업이익	(1,922,268)	6,652	(49,502)	4,800	-	(1,960,318)

(*1) 한 시점에 수익을 인식 합니다. (*2) 기간에 걸쳐 수익을 인식 합니다.

(3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산부채 정보는 아래와 같습니다.

① 제24(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	방송프로그램사업부문	투자사업부문	부동산
사업부문	외식사업부문	내부거래조정	조정 후 금액

자산	198,744,140	25,791,601	69,530,306	33,919,575	(36,606,264)	291,379,358

부채	111,078,549	-	34,700,000	9,677,834	2,128,831	157,585,214

유형자산/투자부동산	4,115,635	-	62,779,838	7,848,891	-	74,744,363

감가상각누계	(332,835)	-	(1,157,238)	(2,555,576)	-	(4,045,649)

② 제23(전)기

(단위:천원)

구 분	방송프로그램사업부문	투자사업부문	부동산
사업부문	외식사업부문	내부거래조정	조정 후 금액

자산	198,988,509	34,388,348	69,781,139	33,812,721	(37,821,464)	299,149,252

부채	116,235,418	-	35,000,000	9,538,019	4,950,257	165,723,695

유형자산/투자부동산	4,093,980	-	62,779,838	7,790,930	-	74,664,748

감가상각누계	(284,886)	-	(909,259)	(2,339,943)	-	(3,534,089)

(4) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

① 제24(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	방송프로그램사업부문	부동산사업부문	외식사업부문	내부거래조정	조정 후 금액

국내매출	22,808,249	1,000,020	13,802,366	(36,519)	37,574,116

수출매출	316,697	-	-	-	316,697

합 계	23,124,946	1,000,020	13,802,366	(36,519)	37,890,812

② 제23(전)기 1분기

(단위:천원)

구 분	방송프로그램사업부문	매니지먼트사업부문	부동산사업부문	내부거래조정	조정 후 금액

국내매출	3,046,109	1,081,218	81,096	-	4,208,424

수출매출	293,257	20,000	-	-	313,257

합 계	3,339,366	1,101,218	81,096	-	4,521,680

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기 1분기

주식회사 조선방송	11,200,000	-

스튜디오에스 주식회사	9,767,040	-

(주)문화방송	-	2,367,262

(주)씨제이이엔엠	-	778,737

한국방송공사	-	386,680

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산 가. 제24(당)기 1분기

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	33,648,695	33,648,695

매출채권및기타채권	-	26,954,647	26,954,647

당기손익공정가치측정금융자산	43,494,833	-	43,494,833

기타금융자산	-	31,005,348	31,005,348

합 계	43,494,833	91,608,690	135,103,522

나. 제23(전)기

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	32,471,462	32,471,462

매출채권및기타채권	-	18,519,955	18,519,955

당기손익공정가치측정금융자산	49,817,961	-	49,817,961

기타금융자산	-	31,005,233	31,005,233

합 계	49,817,961	81,996,651	131,814,612

② 금융부채가 . 제24(당)기 1분기

(단위:천원)

재무제표상 부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	9,299,785	9,299,785

차입금및기타금융부채	-	40,827,759	40,827,759

리스부채	-	6,513,655	6,513,655

전환우선주	87,449,393	-	87,449,393

당기손익공정가치측정금융부채	3,868,184	-	3,868,184

비지배지분부채	-	3,052,582	3,052,582

합 계	91,317,577	59,693,781	151,011,359

나. 제23(전)기

(단위:천원)

재무제표상 부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	9,730,614	9,730,614

차입금및기타금융부채	-	41,795,053	41,795,053

리스부채	-	6,889,853	6,889,853

전환우선주	87,449,393	-	87,449,393

당기손익공정가치측정금융부채	5,217,543	-	5,217,543

비지배지분부채	-	5,642,793	5,642,793

합 계	92,666,937	64,058,312	156,725,249

③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 달러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제24(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	124,196	192,686	-	-	316,882

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	98,958	-	-	-	98,958

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	135,960	-	135,960

전환이익	22,086	-	-	-	22,086

비지배지분평가이익	-	-	-	1,132	1,132

이자비용	-	-	-	(634,040)	(634,040)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(303,298)	-	-	-	(303,298)

비지배지분평가손실	-	-	-	(2,275)	(2,275)

합 계	(58,058)	192,686	135,960	(635,182)	(364,594)

② 제23(전)기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	599,117	657,039	-	-	1,256,156

외화환산이익	-	526	-	-	526

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	362,059	-	-	-	362,059

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	9,931,704	-	-	-	9,931,704

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	394,683	-	394,683

전환이익	4,386,565	-	-	-	4,386,565

비지배지분평가이익	-	-	-	102,915	102,915

이자비용	-	-	-	(2,226,079)	(2,226,079)

외환차손	-	(8)	-	-	(8)

전환우선주평가손실	-	-	(31,190,912)	-	(31,190,912)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(3,744,654)	-	-	-	(3,744,654)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(869,151)	-	-	-	(869,151)

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(7,621,727)	-	(7,621,727)

사채상환손실	-	-	-	(3,441)	(3,441)

전환손실	(226,379)	-	-	-	(226,379)

비지배지분평가손실	-	-	-	(910,200)	(910,200)

합 계	10,439,260	657,557	(38,417,956)	(3,036,805)	(30,357,944)

6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기	비 고

현금및현금성자산	7	7	인출제한

기타비유동금융자산	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	5,007	5,007	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,435,209	-	7,343,788	-

(-) 손실충당금	(190,655)	-	(410,655)	-

금융리스채권	388,641	1,101,417	124,278	575,517

대여금	990,266	8,989,154	910,266	2,989,154

(-) 손실충당금	(150,266)	(1,319,154)	(150,266)	(1,319,154)

미수금	1,425,305	-	2,719,877	-

(-) 손실충당금	(980,007)	-	(980,007)	-

미수수익	161,436	-	106,155	-

보증금	2,875,608	3,227,692	1,198,749	5,412,254

합 계	14,955,537	11,999,110	10,862,185	7,657,771

(2) 보고기간종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

금융리스채권	1,101,417	575,517

대여금	7,670,000	1,670,000

보증금	3,227,692	5,412,254

합 계	11,999,110	7,657,771

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 제24(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	합계

매출채권

총장부금액	10,244,554	-	-	-	-	190,655	10,435,209

기대손실율	0%	-	-	-	-	100%

전체기간기대손실	-	-	-	-	-	190,655	190,655

순장부금액	10,244,554	-	-	-	-	-	10,244,554

기타채권(*)

총장부금액	10,582,793	-	-	-	-	2,473,427	13,056,219

기대손실율	0%	-	-	-	-	99%

전체기간기대손실	-	-	-	-	-	2,449,427	2,449,427

순장부금액	10,582,793	-	-	-	-	24,000	10,606,793

(*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다.

② 제23(전)기

(단위:천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	합계

매출채권

총장부금액	6,933,133	-	-	-	-	410,655	7,343,788

기대손실율	0%	-	-	-	-	100%

전체기간기대손실	-	-	-	-	-	410,655	410,655

순장부금액	6,933,133	-	-	-	-	-	6,933,133

기타채권(*)

총장부금액	4,077,819	-	-	-	-	3,347,427	7,425,246

기대손실율	0%	-	-	-	-	73%

전체기간기대손실	-	-	-	-	-	2,449,427	2,449,427

순장부금액	4,077,819	-	-	-	-	898,000	4,975,819

(*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제24(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초	손실충당금전입(환입)	연결범위 변동	기말

매출채권	410,655	(220,000)	-	190,655

대여금	1,469,419	-	-	1,469,419

기타수취채권	980,007	-	-	980,007

합 계	2,860,081	(220,000)	-	2,640,081

② 제23(전)기

(단위:천원)

구 분	기초	손실충당금전입	연결범위 변동	기말

매출채권	223,112	299,518	(111,975)	410,655

대여금	1,503,419	-	(34,000)	1,469,419

기타수취채권	426,884	632,000	(78,877)	980,007

합 계	2,153,415	931,518	(224,851)	2,860,081

8. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정항목

전환우선주식	-	8,799,021	-	8,799,021

조합출자금	-	11,607,272	-	8,306,612

투자전환사채	-	23,088,539	-	32,712,327

합 계	-	43,494,833	-	49,817,961

(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	49,817,961	1,100,387	40,151,221

취득 및 대체	-	4,120,000	4,457,802	26,330,226

주식전환	-	(1,022,824)	15,113,815	(11,709,064)

처분 및 분배	-	(918,298)	(20,520,263)	(41,080,525)

조기상환	-	-	-	(1,539,155)

상각 및 평가	-	98,958	(151,741)	9,214,293

연결범위변동	-	(8,600,964)	-	28,450,964

기말금액	-	43,494,833	-	49,817,961

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 전환우선주식보고기간종료일 현재 전환우선주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수량	제24(당)기 1분기	제23(전)기	비 고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

우리들휴브레인㈜(*1)	3,160,727	4,700,001	8,799,021	4,700,001	8,799,021	-

(*1) 종속기업인 그린러스크투자조합의 전환우선주식입니다. (4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보장이율	제24(당)기 1분기	제23(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜에이프로젠케이아이씨 제23회 전환사채(*1)	1.0%	500,000	545,251	500,000	545,251	2023-10-13

㈜스카이이앤엠 제17회 전환사채(*2)	4.0%	4,000,000	4,091,296	5,000,000	5,114,120	2023-02-27

㈜스카이이앤엠 제19회 전환사채	4.0%	3,100,000	2,914,902	3,100,000	2,914,902	2023-11-16

㈜엔투텍 제8회 전환사채	1.8%	-	-	3,000,000	8,600,964	2023-04-24

㈜우리들휴브레인 제16회 전환사채(*3)	1.0%	15,000,000	15,537,090	15,000,000	15,537,090	2023-09-25

합 계	22,600,000	23,088,539	26,600,000	32,712,327	-

(*1) 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석18참조).(*2) 발행회사는 사채 발행일로부터 1개월에 해당하는 날(2020년 3월 27일)부터 발행 후 18개월이 경과한 날 (2021년 8월 27일)까지 매 1개월 마다 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도할 것을 매수인(보유한 사채 발행가액의 100%한도)에게 청구할 수 있고 사채권자에게 조기상환 함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있습니다. (*3) 종속기업인 셀바이오1호투자조합의 투자전환사채입니다.

(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	제24(당)기 1분기	제23(전)기	비고

당분기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

솔투자조합	16.69%	1,391,667	2,237,724	1,501,667	2,347,536	-

로페로투자조합	17.14%	1,200,000	1,235,534	1,200,000	1,231,518	-

바너투자조합	5.00%	400,400	460,013	400,400	454,554	-

라스보라투자조합	10.00%	1,010,000	1,125,853	1,010,000	1,121,646	-

그라프투자조합	10.00%	1,010,000	1,145,156	1,010,000	1,143,041	-

트로나스투자조합	-	-	-	505,000	746,336	당분기 해산

크로머투자조합	10.00%	700,000	763,308	700,000	761,981	-

나르드투자조합	15.38%	2,000,000	2,015,158	-	-	-

아셀투자조합	16.31%	2,120,000	2,124,526	-	-	-

씨앤티테크 투자조합 4호(*1)	14.70%	500,000	500,000	500,000	500,000	-

합 계	10,332,067	11,607,272	6,827,067	8,306,612	-

(*1) 종속기업인 ㈜초록뱀푸드팜의 조합출자금입니다.

9. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	구 분	소유지분율	소재지	결산월	업 종	장부가액

당분기	전기	당분기말	전기말

비케이엘투자조합	관계기업	32.73%	32.73%	한국	12월	투자조합	3,600,852	3,600,002

사이먼투자조합(*1)	관계기업	-	29.09%	한국	12월	투자조합	-	897,346

플레이크투자조합	관계기업	29.39%	29.39%	한국	12월	투자조합	6,536,970	6,529,524

칼리아투자조합	관계기업	27.78%	27.78%	한국	12월	투자조합	2,474,607	2,463,142

그레이스투자조합(*1)	관계기업	-	36.65%	한국	12월	투자조합	-	2,556,984

사운더스투자조합	관계기업	33.33%	33.33%	한국	12월	투자조합	116,670	117,770

아이어스투자조합	관계기업	32.00%	32.00%	한국	12월	투자조합	1,588,489	1,581,369

피트케인투자조합(*1)	관계기업	-	42.86%	한국	12월	투자조합	-	6,015,217

아더마인투자조합(*1)	관계기업	-	30.30%	한국	12월	투자조합	-	2,035,800

플레어투자조합(*1)	관계기업	-	36.73%	한국	12월	투자조합	-	1,807,116

아브락사스투자조합	관계기업	21.94%	21.94%	한국	12월	투자조합	1,000,320	1,000,320

주식회사 스카이이앤엠(*2)	관계기업	11.62%	10.39%	한국	6월	도매업	10,043,134	9,391,053

주식회사 그린라이트(*3)	관계기업	25.00%	25.00%	한국	12월	방송컨텐츠 외	-	-

합 계	25,361,042	37,995,644

(*1) 당분기 중 해산 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다.(*2) 지분율이 20%미만이나 회사에 대한 최대지분을 확보함에 따라 유의적 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 순자산지분가액이 원가 이하로 하락하여 투자주식에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제24(당)기 1분기

(단위:천원)

회 사 명	구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당분기순손익	총포괄손익

비케이엘투자조합	관계기업	11,002,603	-	11,002,603	221,723	217,322	217,322

플레이크투자조합	관계기업	22,321,581	-	22,321,581	30,288	25,334	25,334

칼리아투자조합	관계기업	8,908,584	-	8,908,584	44,024	41,274	41,274

사운더스투자조합	관계기업	350,011	-	350,011	-	(3,300)	(3,300)

아이어스투자조합	관계기업	4,964,029	-	4,964,029	25,000	22,250	22,250

아브락사스투자조합	관계기업	4,560,002	-	4,560,002	-	-	-

주식회사 스카이이앤엠	관계기업	58,782,864	24,381,568	34,401,296	17,372,821	(16,689,117)	(16,689,117)

② 제23(전)기

(단위:천원)

회 사 명	구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

비케이엘투자조합	관계기업	11,000,005	11,000,005	359,451	354,456	354,456

사이먼투자조합	관계기업	3,343,731	96,250	3,247,481	1,513,599	1,474,839	1,474,839

플레이크투자조합	관계기업	22,296,247	-	22,296,247	10,075,946	10,060,396	10,060,396

칼리아투자조합	관계기업	8,867,310	-	8,867,310	28,885	(141,690)	(141,690)

그레이스투자조합	관계기업	6,976,300	-	6,976,300	-	(1,941,950)	(1,941,950)

사운더스투자조합	관계기업	353,311	-	353,311	12	(6,689)	(6,689)

아이어스투자조합	관계기업	4,941,779	-	4,941,779	33,609	(58,221)	(58,221)

피트케인투자조합	관계기업	14,055,382	5,573	14,049,808	55,233	55,233	55,233

아더마인투자조합	관계기업	6,741,179	22,036	6,719,143	19,143	19,143	19,143

플레어투자조합	관계기업	4,941,405	22,032	4,919,372	41,348	19,311	19,311

아브락사스투자조합	관계기업	4,560,002	-	4,560,002	-	(5)	(5)

주식회사 스카이이앤엠	관계기업	64,332,342	27,149,338	37,183,004	12,129,218	(12,907,409)	(12,907,409)

(3) 당분기와 전기의 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

① 제24(당)기 1분기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	취득	처분/배당	지분법 평가내역	기타	손상	기 말

지분법손익	지분법자본변동

비케이엘투자조합	3,600,002	-	(70,273)	71,123	-	-	-	3,600,852

사이먼투자조합	897,346	-	(897,346)	-	-	-	-	-

플레이크투자조합	6,529,524	-	-	7,445	-	-	-	6,536,970

칼리아투자조합	2,463,142	-	-	11,465	-	-	-	2,474,607

그레이스투자조합	2,556,984	-	(2,556,984)	-	-	-	-	-

사운더스투자조합	117,770	-	-	(1,100)	-	-	-	116,670

아이어스투자조합	1,581,369	-	-	7,120	-	-	-	1,588,489

피트케인투자조합	6,015,217	-	(6,015,217)	-	-	-	-	-

아더마인투자조합	2,035,800	-	(2,035,800)	-	-	-	-	-

플레어투자조합	1,807,116	-	(1,807,116)	-	-	-	-	-

아브락사스투자조합	1,000,320	-	-	-	-	-	-	1,000,320

주식회사 스카이이앤엠	9,391,053	1,044,909	-	(392,828)	-	-	-	10,043,134

합 계	37,995,644	1,044,909	(13,382,736)	(296,775)	-	-	-	25,361,042

② 제23(전)기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	취득	처분/배당	지분법 평가내역	기타	손상	기 말

지분법손익	지분법자본변동

주식회사 그린라이트	318,653	-	-	(160,369)	-	-	(158,284)	-

스노우월드투자조합	2,356,732	-	(1,574,696)	(782,036)	-	-	-	-

비케이엘투자조합	1,600,000	2,000,000	(135,428)	135,430	-	-	-	3,600,002

롤로투자조합	905,380	-	(865,944)	(39,436)	-	-	-	-

노벰버(Nov)1호조합	4,570,555	-	(4,650,284)	79,729	-	-	-	-

사이먼투자조합	2,176,204	-	(1,707,902)	429,044	-	-	-	897,346

플레이크투자조합	-	3,600,000	(27,000)	2,956,524	-	-	-	6,529,524

칼리아투자조합	-	2,502,500	-	(39,358)	-	-	-	2,463,142

그레이스투자조합	-	3,268,756	-	(711,772)	-	-	-	2,556,984

사운더스투자조합	-	120,000	-	(2,230)	-	-	-	117,770

아이어스투자조합	-	1,600,000	-	(18,631)	-	-	-	1,581,369

피트케인투자조합	-	6,000,000	(8,454)	23,671	-	-	-	6,015,217

아더마인투자조합	-	2,030,000	-	5,800	-	-	-	2,035,800

플레어투자조합	-	1,800,000	-	7,116	-	-	-	1,807,116

그린러스크투자조합	-	1,074,283	(2,110,276)	1,035,993	-	-	-	-

비플로우투자조합	-	2,400,000	(2,430,773)	30,773	-	-	-	-

아브락사스투자조합	-	1,000,321	-	(1)	-	-	-	1,000,320

주식회사 스카이이앤엠	-	9,999,998	-	(399,092)	4,347	423,165	(637,365)	9,391,053

비토 투자조합	-	2,177,875	(4,478,892)	2,301,017	-	-	-	-

합 계	11,927,524	39,573,733	(17,989,650)	4,852,172	4,347	423,165	(795,649)	37,995,643

10. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	121,510	19,197,751	654,738	17,475,151

(-) 손실충당금	-	(2,263,751)	-	(2,284,751)

선급비용	168,376	-	32,583	-

부가세대급금	43,916	-	24,330	-

합 계	333,802	16,934,000	711,651	15,190,400

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제24(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초	손실충당금전입	채권제각	기말

선급금	2,284,751	-	21,000	2,263,751

② 제23(전)기

(단위:천원)

구분	기초	손실충당금전입	연결범위변동	기말

선급금	2,346,421	120,000	(181,670)	2,284,751

11. 기타금융자산연결실체의 보고기간종료일 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	제24(당)기 1분기	제23(전)기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	KEB하나은행	10,000,000	-	10,000,000	-

기업은행	20,000,000	-	20,000,000	-

국민은행	1,000,000	-	1,000,000	-

종합보험	DB손해보험	-	348	-	233

당좌개설보증금	KEB하나은행	-	2,500	-	2,500

SC제일은행	-	2,500	-	2,500

합 계	31,000,000	5,348	31,000,000	5,233

12. 투자부동산 및 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	제24(당)기 1분기	제23(전)기

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

엘시티 전망대	62,779,838	(1,157,238)	61,622,600	62,779,838	(909,259)	61,870,579

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	1,047,434	-	1,047,434	1,047,434	-	1,047,434

건물	2,140,718	(75,977)	2,064,742	2,140,718	(62,597)	2,078,121

차량운반구	311,445	(79,139)	232,306	276,125	(64,155)	211,970

비품	1,823,964	(697,092)	1,126,871	1,785,930	(627,848)	1,158,082

시설장치	6,622,946	(2,034,869)	4,588,078	6,622,946	(1,869,295)	4,753,651

건설중인자산	8,411	-	8,411	2,149	-	2,149

임차시설물	9,606	(1,334)	8,272	9,606	(934)	8,672

합 계	11,964,525	(2,888,411)	9,076,114	11,884,910	(2,624,830)	9,260,080

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산 및 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제24(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	투자부동산	토지	건물	차량운반구	비 품	시설장치	건설중인자산	임차시설물	유형자산 계

기 초	61,870,579	1,047,434	2,078,121	211,970	1,158,082	4,753,651	2,149	8,672	9,260,080

취 득	-	-	-	35,320	38,033	-	6,262	-	79,616

감가상각	(247,980)	-	(13,379)	(14,984)	(69,244)	(165,574)	-	(400)	(263,581)

기 말	61,622,600	1,047,434	2,064,742	232,306	1,126,871	4,588,078	8,411	8,272	9,076,114

② 제23(전)기

(단위:천원)

구 분	투자부동산	토지	건물	차량운반구	비 품	시설장치	건설중인자산	임차시설물	유형자산 계

기 초	305,157	248,996	303,317	80,149	58,526	153,736	60,708,452	-	61,553,176

취 득	-	-	-	137,822	831,322	1,983,220	4,690,560	9,606	7,652,530

대 체	62,779,838	798,439	1,820,736	-	-	-	(66,475,356)	-	(63,856,181)

처분	(228,861)	-	-	(74,908)	-	-	-	-	(74,908)

감가상각	(985,555)	-	(45,932)	(5,806)	(150,301)	(278,148)	-	(934)	(481,121)

연결범위변동	-	-	-	74,712	418,536	2,894,843	1,078,492	-	4,466,583

기 말	61,870,579	1,047,434	2,078,121	211,970	1,158,082	4,753,651	2,149	8,672	9,260,080

(4) 당분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

임대수익	1,000,020	1,979,560

임대비용	250,833	676,956

(5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

엘시티 전망대	61,622,600	61,870,579

(6) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

(7) 연결실체는 당분기말 현재 투자부동산을 기업은행에서 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 38,400,000천원입니다.

13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

상표권	112	119

소프트웨어	27,440	26,197

기타의무형자산	4,949,831	5,118,575

완성프로그램	3,674,174	2,800,894

미완성프로그램	13,198,214	12,139,465

영업권	15,177,519	15,177,519

합 계	37,027,290	35,262,769

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제24(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	영업권	상표권	소프트웨어	기타의무형자산	완성프로그램	미완성프로그램	계

기 초	15,177,519	119	26,197	5,118,575	2,800,894	12,139,465	35,262,769

증 감	-	-	3,300	-	-	22,241,204	22,244,504

상 각	-	(7)	(2,057)	(168,744)	(20,218,324)	-	(20,389,132)

손상차손	-	-	-	-	-	(90,851)	(90,851)

대 체	-	-	-	-	21,091,603	(21,091,603)	-

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-

기 말	15,177,519	112	27,440	4,949,831	3,674,174	13,198,214	37,027,290

② 제23(전)기

(단위:천원)

구 분	영업권	상표권	소프트웨어	기타의무형자산	완성프로그램	미완성프로그램	계

기 초	7,533,266	4,691	33,722	268,861	6,582,163	3,133,480	17,556,182

증 감	-	10,000	14,922	-	580,087	35,847,114	36,452,123

상 각	-	(2,286)	(6,714)	(348,990)	(28,714,917)	-	(29,072,908)

손상차손	-	(12,992)	-	-	-	(916,146)	(929,138)

대 체	-	-	-	-	25,122,440	(25,122,440)	-

정부보조금	-	-	-	-	178,723	-	178,723

연결범위변동	7,644,253	706	(15,733)	5,198,705	(947,602)	(802,542)	11,077,787

기 말	15,177,519	119	26,197	5,118,575	2,800,894	12,139,465	35,262,769

(3) 연결실체의 당분기와 전기 중 무형자산상각액의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

프로그램매출원가	20,218,324	28,714,917

판매비와관리비	170,808	290,241

합 계	20,389,132	29,005,158

14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

부동산	6,399,870	(1,401,312)	4,998,558	7,526,148	(1,160,425)	6,365,723

차량운반구	64,878	(38,527)	26,351	64,878	(33,919)	30,959

합계	6,464,749	(1,439,840)	5,024,909	7,591,026	(1,194,344)	6,396,682

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

부동산	차량운반구	사용권자산 계	부동산	차량운반구	사용권자산 계

기초	6,365,723	30,959	6,396,682	54,541	10,988	65,529

취득	244,798	-	244,798	3,594,007	-	3,594,007

처분	-	-	-	(5,939)	(2,198)	(8,137)

대체	(1,248,701)	-	(1,248,701)	(1,168,250)	-	(1,168,250)

감가상각	(344,022)	(23,848)	(367,871)	(644,719)	(16,635)	(661,354)

연결범위변동	-	-	-	4,516,843	58,044	4,574,887

기말	5,017,798	7,111	5,024,909	6,346,483	50,199	6,396,682

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,265,235	5,248,420	1,246,043	5,643,810

(4) 당분기와 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	1,246,043	5,643,810	49,913	2,394

증가	28,628	268,902	652,672	2,677,758

상환	(382,704)	-	(943,808)	-

처분	(61,705)	(229,319)	(10,559)	(4,352)

유동성대체	434,973	(434,973)	1,051,548	(1,051,548)

연결범위변동	-	-	446,276	4,019,557

기말금액	1,265,235	5,248,420	1,246,043	5,643,810

(5) 리스부채 관련 보고기간종료일 현재 총현금흐름은 397,625천원이며, 이자비용은 47,696천원입니다.

(6) 전대리스계약에서 발생한 수익 31,900천원은 지급임차료에서 차감되었습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	3,688,986	-	3,315,167

매입채무	889,360	-	1,031,882	-

미지급금	4,489,374	-	5,151,352	-

미지급비용	232,064	-	232,213	-

합 계	5,610,799	3,688,986	6,415,447	3,315,167

16. 영업권

(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

영업권

취득원가	15,177,519	15,177,519

손상차손누계액	-	-

장부금액	15,177,519	15,177,519

(2) 당분기 및 전기 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

기초금액	15,177,519	7,533,266

사업결합으로 인한 추가 인식액	-	7,644,253

손상	-	-

기말금액	15,177,519	15,177,519

(3) 당분기 및 전기 영업권 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

기초금액	-	(3,690,551)

종속기업매각에 따른 제거	-	3,690,551

기말금액	-	-

(4) 영업권의 손상인식 검토1) 현재 당사의 영업권은 부동산사업부문 및 외식사업부문의 현금창출단위로 배분되었습니다. 2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현금창출단위	부동산사업부문	외식사업부문

장부금액	7,533,266	7,626,543

3) 사용권가치 산출에 따른 손상검토당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상여부를 검토하기 위해 산출된 사용가치(회수가능액)는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 당사의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. ① 부동산사업부문

구분	주요가정치

현금흐름	과거 실적, 실질적인 영업결과와 2020년 이후 5개년 사업계획 등을 근거로 추정되었습니다.

영구성장율	1%

할인율	7.37%

② 외식사업부문

구분	주요가정치

현금흐름	과거 실적 실질적인 영업결과와 2020년 이후 5개년 사업계획 등을 근거로 추정되었습니다.

영구성장율	1%

할인율	14.49%

전기말 영업권의 손상평가 수행결과, 부동산사업부문의 추정회수가능액은 84,049,589천원, 외식사업부문의 추정회수가능액은 29,930,172천원으로 장부가액을 초과하므로 영업권손상차손으로 인식할 금액은 없습니다. 4) 손상검토 민감도 분석전기말 부동산사업부문의 손상차손 검토에 사용된 가정에 따른 민감도는 다음과 같습니다.① 부동산사업부문

구분	가중평균자본비용(WACC)

6.37%	7.37%	8.37%

영구성장율	0%	86,694,965	74,613,813	65,428,555

1%	100,078,285	84,049,589	72,379,448

2%	119,587,802	97,000,061	81,512,896

② 외식사업부문

구분	가중평균자본비용(WACC)

13.49%	14.49%	15.49%

영구성장율	0%	30,750,934	28,479,448	26,507,074

1%	32,486,493	29,930,172	27,732,578

2%	34,524,224	31,613,250	29,139,810

17. 차입금 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

유동	비유동	유동	비유동

차입금	1,200,000	29,500,000	1,200,000	29,800,000

전환사채	발행가액	13,700,000	-	14,844,000	-

상환할증금	131,330	-	235,803	-

사채할인발행차금	(3,703,570)	-	(4,284,750)	-

합 계	11,327,759	29,500,000	11,995,053	29,800,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	만기일	장부금액

제24(당)기 1분기	제23(전)기

장기차입금

시설자금대출	기업은행	2.95%	2023-02-19	20,000,000	20,000,000

시설자금대출	기업은행	3.15%	2023-02-19	2,300,000	2,600,000

시설자금대출	기업은행	2.73%	2028-02-19	8,400,000	8,400,000

합계	30,700,000	31,000,000

유동성대체	(1,200,000)	(1,200,000)

재무상태표	30,700,000	31,000,000

- 유동	1,200,000	1,200,000

- 비유동	29,500,000	29,800,000

(3) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

기초금액	9,834,157	10,116,247

사채발행	-	9,521,049

상각	305,983	1,162,927

주식전환	(973,277)	(9,854,631)

조기상환	-	(150,538)

기말금액	10,127,759	10,795,053

재무상태표 :

- 유동	10,127,759	10,795,053

(4) 전환사채의 발행내역

사채의 명칭	제9회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채

권면총액	12,300,000,000

미상환사채 권면총액(*1)	12,300,000,000

발행일	2020년 9월 18일

만기일	2023년 9월 18일

표면이자	연 1.0%

만기보장수익률	연 복리 1.0%

전환기간	2021.09.18 ~ 2023.08.18

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액(*2)	2,034원/주

원금상환방법	만기일에 원금의 100%를 일시상환

옵션에 관한사항	조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인2021년 09월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2021년 12월 18일, 2022년03월 18일, 2022년 06월 18일, 2022년 09월 18일, 2022년12월 18일, 2023년 03월 18일, 2023년 06월 18일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있음.
조기상환 청구금액: 전자등록금액의 100%(2021년 09월 18일)
100%(2021년 12월 18일), 100%(2022년 03월 18일),
100%(2022년 06월 18일), 100%(2022년 09월 18일),
100%(2022년 12월 18일), 100%(2023년 03월 18일),
100%(2023년 06월 18일)

매도청구권
(Call Option)	(1) 발행회사는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 50%에 해당하는 금액에 대해 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 청구에 따라 해당사채를 매도하여야 한다.
(2) (1)의 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 전자등록금액에 연 복리 1%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다.

18. 당기손익공정가치측정금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품구분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

8회 전환사채_파생금융부채	-	1,349,359

9회 전환사채_파생금융부채	3,371,492	3,371,492

(주)에이프로젠케이아이씨_파생금융부채(*1)	40,615	40,615

2회 전환사채_파생금융부채(*2)	456,078	456,078

합계	3,868,184	5,217,543

(*1) 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석8참조)(*2) 종속기업인 ㈜초록뱀푸드팜이 발행한 전환사채 입니다.

(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

기초금액	5,217,543	3,451,913

취득 및 대체	-	423,696

사채발행	-	4,178,951

주식전환	(1,213,400)	(6,041,879)

조기상환	-	(32,116)

평가손익	(135,960)	7,227,044

처분	-	(3,990,066)

기말금액	3,868,184	5,217,543

재무상태표 :

- 유동	3,868,184	5,217,543

19. 전환우선주(1) 보고기간종료일 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품구분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

전환우선주	87,449,393	87,449,393

(2) 전환우선주의 발행내역

주식의 종류	전환우선주(1우선주)	전환우선주(2우선주)

발행주식의 수	32,310,177주	5,820,722주

발행가액	1,238원	2,577원

주식의 총액	39,999,999,126원	15,000,000,594원

1주당 액면가액	500원	500원

납입일	2018년 10월 10일	2020년 10월 15일

신주의 상장여부	비상장	비상장

이익배당에 관한 사항	우선주식을 보유하는 동안 액면금액기준 연 0.0%의 배당	우선주식을 보유하는 동안 액면금액기준 연 0.0%의 배당

전환에 관한사항(*1)	전환가격	1,216원	2,043원

전환비율	1.0180921052	1.2431259044

전환청구기간	2019년 10월 10일 ~ 2023년 09월 10일	2021년 10월 15일 ~ 2030년 09월 15일

전환으로 발행할 주식의 종류	보통주	보통주

전환으로 발행할 주식수	32,894,736주	7,342,144주

(*1) 보고기간종료일 현재 기준입니다.

(3) 당분기와 전기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

기초금액	87,449,393	41,258,481

발행	-	15,000,001

평가손익	-	31,190,912

기말금액	87,449,393	87,449,393

재무상태표 :

- 유동	87,449,393	87,449,393

20. 기타충당부채 및 기타부채

1) 기타충당부채보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	854,050	-	852,173

소송충당부채	-	502,565	-	502,565

환불부채	230,976	-	230,976	-

합 계	230,976	1,356,614	230,976	1,354,737

2) 기타부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,279,814	-	5,671,983	-

선수수익	1,033,415	-	1,020,520	-

예수금	201,008	-	151,757	-

합 계	4,514,237	-	6,844,261	-

21. 외화자산부채

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 외화자산부채는 없습니다.

22. 퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

확정기여제도와 관련하여 당분기 중 인식한 퇴직급여는 127,595천원이며, 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 21,565천원입니다.확정급여형퇴직급여제도를 운영하는 종속기업이 2020년 9월 30일에 확정기여형퇴직연금에 가입함에 따라, 당분기말 현재 확정급여부채는 없습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위:천원)

구 분	제23(전)기

확정급여채무의 현재가치	-

사외적립자산의 공정가치	-

재무상태표상 부채	-

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제23(전)기

기초	630,900

당분기근무원가	383,066

이자비용	6,828

보험수리적손익	(79,339)

퇴직급여지급액	(299,950)

확정기여형퇴직연금전환	(522,251)

연결범위변동	(119,254)

기말	-

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제23(전)기

기초	546

이자수익	-

연결범위변동	(546)

기말	-

(4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제23(전)기

금 액	비 율

정기예금	-	-

(5) 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	제23(전)기

할인율	-

미래임금상승률	-

23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

발행주식수	129,617,624주	128,487,155주

액면가액	500원	500원

자본금	64,808,812천원	64,243,578천원

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	83,758,385	41,879,193	57,191,757	99,070,950

유상증자	35,588,000	17,794,000	23,896,586	41,690,586

전환권 행사	8,990,770	4,495,385	10,608,817	15,104,202

주식선택권 행사	150,000	75,000	205,562	280,562

주식선택권 소멸	-	-	213,943	213,943

전기말	128,487,155	64,243,578	92,116,665	156,360,243

전환권 행사	1,120,469	560,235	1,617,993	2,178,227

주식선택권 행사	10,000	5,000	13,023	18,023

결손금 보전	-	-	(38,348,100)	(38,348,100)

당분기말	129,617,624	64,808,812	55,399,581	120,208,393

24. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

자본잉여금	주식발행초과금	55,399,581	92,116,665

신주인수권대가(*1)	2,039,080	2,039,080

자기주식처분이익	570,550	570,550

소 계	58,009,211	94,726,296

자본조정	자기주식(*2)	(1,891)	(1,891)

주식선택권	129,178	108,594

기타자본조정	(4,399,959)	(4,399,959)

소 계	(4,272,672)	(4,293,256)

합 계	53,736,539	90,433,040

(*1) 지배기업이 발행한 제5회 분리형 해외 신주인수권부사채에서 발생하였습니다.(*2) 지배기업의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로 발생하였으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

기초금액	108,594	282,100

주식보상비용	22,512	70,037

주식선택권 행사	(1,928)	(29,599)

주식선택권 소멸	-	(213,943)

기말금액	129,178	108,594

(3) 당분기 및 전기 중 지배기업의 기타자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

기초금액	(4,399,959)	(4,101,192)

종속기업 변동	-	(298,767)

기말금액	(4,399,959)	(4,399,959)

25. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기 및 전기 중 지배기업의 연결이익잉여금(결손금) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

미처분이익잉여금(미처리결손금)	11,092,522	(25,423,924)

(2) 당분기 및 전기 중 지배기업 연결이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

기초금액	(25,423,924)	8,433,830

결손금처리액	38,348,100	-

지배기업주주지분 귀속 당기손익	(1,831,654)	(33,937,093)

보험수리적손익	-	79,339

기말금액	11,092,522	(25,423,924)

(3) 당분기와 전기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

배당금	-	26,790

26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

지분법자본변동	4,347	4,347

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

기초	4,347	-

지분법자본변동	-	4,347

순확정급여부채(자산) 재측정요소	-	79,339

대체	-	(63,418)

연결범위변동	-	(15,921)

기말	4,347	4,347

27. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 지 배기업이 부여 한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차

부여일	2015년 2월 6일	2020년 3월 26일

부여수량	370,000주	700,000주

부여방법	신주교부	신주교부

행사가능기간	2017.02.06~2024.02.05	2022.03.26~2025.03.25

조건	용역제공기간 : 2년	용역제공기간 : 2년

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차

부여일 현재 주가	2,135원	911원

무위험이자율	2.09% (7년 만기 국공채수익률)	1.41% (5년 만기 국공채수익률)

기대행사기간	7년	3년

예상주가변동성	3.78%	59.29%

기대배당수익률	-	-

기대권리소멸율	-	-

단위당 공정가치	193원	261원

주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 기대주가변동성은 당사의 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다.

( 3) 보고기간종료일 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

수 량	주당 행사가격	수 량	주당 행사가격

기 초	900,000	3차 : 1,6774차 : 1,328	1,170,000	2차 : 1,7173차 : 1,815

부 여	-	-	700,000	4차 : 1,365

행 사	10,000	3차 : 1,677	150,000	2차 : 1,7173차 : 1,677

소 멸	-	-	820,000	2차 : 1,717

기 말	890,000	3차 : 1,6774차 : 1,328	900,000	3차 : 1,6774차 : 1,328

(4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 지배기업이 인식한 주식선택권은 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

주식선택권	129,178	108,594

28. 매출

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기 1분기

프로그램매출	23,121,613	3,339,366

매니지먼트매출	-	1,101,218

상품매출	10,873,619	-

기타매출	776,141	-

제품매출	2,090,329	-

용역매출	29,091	-

임대수입	1,000,020	81,096

합 계	37,890,812	4,521,680

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 프로그램매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기 1분기

방영수입	21,790,667	3,245,487

협찬수입	1,004,688	3,750

판권수입	316,697	30,057

부가사업수입	9,561	60,073

합 계	23,121,613	3,339,366

29. 매출원가 연결실체의 당분기와 전분기 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기 1분기

프로그램매출원가	20,497,133	4,047,521

매니지먼트매출원가	-	988,245

상품매출원가	8,730,499	-

제품매출원가	2,163,763	-

임대수입원가	250,833	76,296

합 계	31,642,226	5,112,062

30. 비용의 성격별 분류

연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기 1분기

재화의 변동	10,894,261	-

매출원가 및 상각비	21,106,001	5,320,690

종업원급여	975,269	765,766

복리후생비	96,991	55,380

접대비	35,663	32,100

수수료	714,804	125,200

임차료	43,339	49,321

기타	1,888,666	133,542

합 계(*)	35,754,994	6,481,998

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 대손상각비 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 판매비와 관리비

연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기 1분기

급여	916,960	720,219

퇴직급여	58,309	45,547

복리후생비	96,991	55,380

여비교통비	22,866	9,899

접대비	35,663	32,100

통신비	6,850	6,191

수도광열비	7,727	984

세금과공과	60,424	41,334

감가상각비	72,877	184,936

임차료	43,339	49,321

수선비	56	-

보험료	2,877	8,414

차량유지비	12,291	9,131

운반비	130,790	708

교육훈련비	3,581	996

도서인쇄비	2,609	915

회의비	-	8,779

영업비	-	4,251

소모품비	9,616	2,191

관리보수	-	38,500

지급수수료	714,804	125,200

광고선전비	1,668,452	-

대손상각비	(220,000)	-

판매수수료	157,503	-

무형자산상각비	170,808	3,211

주식보상비용	22,512	1,251

견본비	514	-

리스상각비	114,350	20,482

합 계	4,112,767	1,369,936

32. 금융수익 및 금융비용 (1) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기 1분기

이자수익	316,882	291,572

외화환산이익	-	526

전환우선주평가이익	-	1,340,872

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	79,746

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	98,958	172,446

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	135,960	57,455

전환이익	22,086	-

비지배지분평가이익	1,132	-

합 계	575,018	1,942,618

(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기 1분기

이자비용	634,040	544,065

외환차손	-	8

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	303,298	227,192

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	100,911

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	548,473

사채상환손실	-	3,441

전환손실	-	36,837

비지배지분평가손실	2,275	4,626

합 계	939,612	1,465,554

33. 기타수익 및 기타비용 (1) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기 1분기

배당금수익	-	45,790

공동및관계기업투자처분이익	1,270,101	-

사용권자산처분이익	490	-

종속기업투자처분이익	-	2,380,606

지분법이익	97,153	121,203

잡이익	3,700	8,145

합 계	1,371,444	2,555,744

(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기 1분기

기부금	7,040	600

무형자산손상차손	69,851	-

사용권자산처분손실	259,538	-

종속기업투자처분손실	3,875,154	-

관계기업투자손상차손	-	-

공동및관계기업투자처분손실	384,496	883

지분법손실	393,928	834,190

잡손실	909	82

합 계	4,990,916	835,755

34. 기타포괄손익당분기와 전분기 중 연결실체의 포괄손익 내역은 없습니다.

35. 주당손익(1) 기본주당순이 익 (손 실 ) 당분기 및 전분기 지배기업지분에 대한 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기 1분기

지배기업지분 당분기순이익(손실)	(1,831,654,397)원	236,735,667원

가중평균유통보통주식수	129,514,161주	84,656,346주

기본주당순이익(손실)	(14)원/주	3원/주

(2) 가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 제24(당)기 1분기

기간	발행주식수	자기주식	유통보통주식수	가중치	적수

2021.01.01~2021.01.03	128,487,155	1,024	128,486,131	3	385,458,393

2021.01.04~2021.01.11	128,941,611	1,024	128,940,587	8	1,031,524,696

2021.01.12~2021.02.22	129,607,624	1,024	129,606,600	42	5,443,477,200

2021.02.23~2021.03.31	129,617,624	1,024	129,616,600	37	4,795,814,200

합 계	90	11,656,274,489

※ 가중평균 유통보통주식수 : 11,656,274,489/90 = 129,514,161주

② 제23(전)기 1분기

기간	발행주식수	자기주식	유통보통주식수	가중치	적수

2020.01.01~2020.02.17	83,758,385	1,024	83,757,361	48	4,020,353,328

2020.02.18~2020.02.24	85,192,570	1,024	85,191,546	7	596,340,822

2020.02.25~2020.02.26	85,284,453	1,024	85,283,429	2	170,566,858

2020.02.27~2020.03.02	85,452,903	1,024	85,451,879	5	427,259,395

2020.03.03~2020.03.31	85,835,751	1,024	85,834,727	29	2,489,207,083

합 계	91	7,703,727,486

※ 가중평균 유통보통주식수 : 7,703,727,486/91 = 84,656,346주

(3) 희석주당순이 익(손실)

당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제24(당)기 1분기(*)	제23(전)기 1분기

희석주당 관련 당분기순이익	-	294,709,583

가중평균희석유통보통주식수	-	119,823,665

희석주당이익	-	2

(*) 당분기의 희석주당순이익(손실)은 반희석 효과로 인하여 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

36. 연결현금흐름표 (1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거 래 내 용	제24(당)기 1분기	제23(전)기 1분기

미완성프로그램의 완성프로그램 대체	21,091,603	4,791,904

전환사채 전환청구에 따른 주식 발행	2,188,605	3,548,675

전환사채 전환청구에 따른 주식 취득	-	1,257,031

건설중인자산의 투자부동산 대체	-	62,779,838

건설중인자산의 유형자산 대체	-	2,619,175

장기차입금의 유동성대체	300,000	-

보증금의 유동성대체	2,292,317	-

장기리스부채의 유동성대체	268,708	-

관계기업투자에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체	1,022,824	-

전대리스 계약에 따른 사용권자산의 금융리스 대체	1,959,900	-

전대리스 해지에 따른 금융리스의 사용권자산 대체	804,115	-

결손금 보전	38,348,100	-

(2) 영업현금흐름의 조정

연결실체의 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기 1분기

감가상각비	511,561	270,007

리스상각비	297,212	32,064

대손상각비	(220,000)	-

광고선전비	(10,000)	-

무형자산상각비	170,808	70,961

무형자산손상차손	69,851	-

사용권자산처분손실	259,538	-

퇴직급여	57,388	54,344

단기종업원급여	-	(1,489)

주식보상비용	22,512	1,251

이자비용	634,040	544,065

사채상환손실	-	3,441

전환손실	-	36,837

종속기업투자처분손실	3,875,154	-

공동기업및관계기업투자처분손실	384,496	883

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	303,298	227,192

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	100,911

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	548,473

비지배지분평가손실	2,275	4,626

잡손실	1	-

지분법손실	393,928	834,190

이자수익	(316,882)	(291,572)

배당금수익	-	(45,790)

외화환산이익	-	(526)

전환이익	(22,086)	-

종속기업투자처분이익	-	(2,380,606)

공동기업및관계기업투자처분이익	(1,270,101)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	(79,746)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(98,958)	(172,446)

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	(135,960)	(57,455)

전환우선주평가이익	-	(1,340,872)

사용권자산처분이익	(490)	-

협찬수익	3,333	-

지분법이익	(97,153)	(121,203)

비지배지분평가이익	(1,132)	-

잡이익	76,487	-

합 계	4,889,118	(1,762,460)

(3) 운전자본의 변동

연결실체의 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기 1분기

매출채권의감소(증가)	(3,209,554)	(1,775,320)

장기매출채권의감소(증가)	-	300,000

미수금의감소(증가)	1,354,632	20,164

미수수익의감소(증가)	-	(14,122)

선급금의감소(증가)	533,228	(4,794)

선급비용의감소(증가)	(135,793)	-

당기법인세자산감소(증가)	(5,775)	(27,348)

부가세대급금의감소(증가)	(19,585)	1,983,549

재고자산의감소(증가)	(195,350)	-

완성프로그램의감소(증가)	20,218,324	2,126,884

미완성프로그램의감소(증가)	(22,358,877)	(3,578,434)

장기선급금의감소(증가)	(1,722,600)	(128,000)

정부보조금의증가(감소)	-	(12,057)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(142,522)	-

기타유동부채의증가(감소)	(72,058)	-

미지급금의증가(감소)	(568,221)	(19,764,219)

미지급비용의증가(감소)	(139)	55,005

선수금의증가(감소)	(2,233,969)	(45,516)

선수수익의증가(감소)	38,312	311,802

예수금의증가(감소)	49,250	(337,193)

퇴직급여지급액	(57,388)	(23,163)

합 계	(8,528,085)	(20,912,762)

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제24(당)기 1분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기타변동(*)	기말

전환사채의 자본요소

유동성장기부채	1,200,000	(300,000)	-	300,000	1,200,000

장기차입금	29,800,000	-	-	(300,000)	29,500,000

임대보증금	3,315,167	227,902	-	145,918	3,688,986

유동성전환사채	10,795,053	-	(973,277)	305,983	10,127,759

당기손익공정가치측정금융부채	5,217,543	-	(1,213,400)	(135,960)	3,868,184

유동성전환우선주	87,449,393	-	-	-	87,449,393

단기리스부채	1,246,043	(409,826)	-	429,018	1,265,235

장기리스부채	5,643,810	-	-	(395,390)	5,248,420

재무활동으로부터의 총부채	144,667,009	(481,924)	(2,186,677)	349,570	142,347,978

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

② 제23(전)기 1분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기타변동(*)	기말

전환사채의 자본요소

유동성전환사채	10,116,247	(186,096)	(2,262,594)	386,686	8,054,244

당기손익인식금융부채	2,288,273	-	(1,283,472)	491,017	1,495,818

유동성전환우선주	41,258,481	-	-	(1,340,872)	39,917,608

단기리스부채	49,913	(20,974)	-	2,394	31,334

장기리스부채	2,394	-	-	(2,394)	-

재무활동으로부터의 총부채	53,715,308	(207,070)	(3,546,066)	(463,169)	49,499,004

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

37. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	구 분	소유지분율	비고

제24(당)기 1분기	제23(전)기

㈜초록뱀컴퍼니(*1)	유의적인 영향력이 있는 기업	-	-	-

주식회사 그린라이트	관계기업	25.00%	25.00%	-

비케이엘투자조합	관계기업	32.73%	32.73%	-

사이먼투자조합	관계기업	-	29.09%	당분기 해산

플레이크투자조합	관계기업	29.39%	29.39%	-

아브락사스투자조합	관계기업	21.94%	21.94%	-

칼리아투자조합	관계기업	27.78%	27.78%	-

그레이스투자조합	관계기업	-	36.65%	-

사운더스투자조합(*2)	관계기업	33.33%	33.33%	-

아이어스투자조합	관계기업	32.00%	32.00%	-

피트케인투자조합	관계기업	-	42.86%	-

아더마인투자조합	관계기업	-	30.30%	-

플레어투자조합	관계기업	-	36.73%	-

주식회사 스카이이앤엠	관계기업	11.62%	10.39%	-

솔투자조합	기타특수관계자	16.69%	16.67%	-

로페로투자조합	기타특수관계자	17.14%	17.14%	-

바너투자조합	기타특수관계자	5.00%	5.00%	-

라스보라투자조합	기타특수관계자	10.00%	10.00%	-

그라프투자조합	기타특수관계자	10.00%	10.00%	-

트로나스투자조합	기타특수관계자	-	7.69%	당분기 해산

크로머투자조합	기타특수관계자	10.00%	10.00%	-

나르드투자조합	기타특수관계자	15.38%	-	당분기 취득

아셀투자조합	기타특수관계자	16.31%	-	당분기 취득

우리들휴브레인㈜	기타특수관계자	5.90%	5.90%	-

㈜더블유투자금융(*2)	기타특수관계자	-	-	-

바이로트투자조합(*2)	기타특수관계자	-	-	-

플래노투자조합(*2)	기타특수관계자	-	-	-

수아프투자조합(*2)	기타특수관계자	-	-	-

(*1) (주)W홀딩컴퍼니에서 ㈜초록뱀컴퍼니로 사명이 변경되었습니다. (*2) ㈜초록뱀컴퍼니의 종속회사입니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제24(당)기 1분기	제23(전)기

유의적인 영향력이 있는 기업	㈜초록뱀컴퍼니	용역비 청구	6,100	11,333

전대 관련 비용 청구	15,906	35,706

제품 및 상품 매출	5,473	15,659

임차료 지급	-	1,380

이자비용	-	36,548

유형자산 취득	-	708,666

관계기업	주식회사 스카이이앤엠	전대 관련 비용 청구	21,610	-

이자 수익	247	2,275

기타특수관계자	㈜더블유투자금융	전대 관련 비용 청구	12,534	964

제품 및 상품 매출	24,004	5,060

기타특수관계자	우리들휴브레인㈜	용역비 청구	6,100	6,000

전대 관련 비용 청구	14,674	28,917

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제24(당)기 1분기	제23(전)기

유의적인 영향력이 있는 기업	㈜초록뱀컴퍼니	차입	-	10,000,000

상환	-	10,000,000

관계기업	주식회사 스카이이앤엠	회수	70,000	120,000

기타특수관계자	우리들휴브레인㈜	대여	6,000,000	-

(4) 연결실체의 보고 기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	제24(당)기 1분기	제23(전)기

채권	채무	채권	채무

유의적인 영향력이 있는 기업	㈜초록뱀컴퍼니	리스채권(*1)	349,571	-	380,019	-

미수금	9,704	-	7,646	-

임대보증금	-	169,476	-	182,294

전환우선주(*2)	-	55,000,000	-	55,000,000

관계기업	주식회사 스카이이앤엠	리스채권(*1)	517,262	-	-	-

미수금	23,771	-	-	-

대여금	-	-	70,000	-

임대보증금	-	250,774	-	-

전환사채(*3)	7,100,000	-	8,100,000	-

관계기업	사이먼투자조합	미수금	-	-	47,376	-

관계기업	플레이크투자조합	미수금	22,842	-	22,842	-

관계기업	피트케인투자조합	미수금	-	-	6,129	-

기타특수관계자	㈜더블유투자금융	리스채권(*1)	287,172	-	4,632	-

임대보증금	-	139,225	-	2,223

외상매출금	-	-	5,566	-

기타특수관계자	바너투자조합	미수금	3,553	-	3,553	-

기타특수관계자	라스보라투자조합	미수금	2,115	-	2,115	-

기타특수관계자	우리들휴브레인㈜	리스채권(*1)	336,054	-	315,144	-

미수금	10,435	-	6,555	-

대여금	6,000,000	-	-	-

임대보증금	-	162,926	-	151,170

주요경영진	임직원	대여금	310,000	-	310,000	-

(*1) 연결실체는 당분기 중 ㈜초록뱀컴퍼니, ㈜더블유투자금융, ㈜스카이이앤엠, 우리들휴브레인(주)과 장기 전대차계약을 체결하였으며 현재가치 측정금액으로 기재하였습니다. (*2) 연결실체가 발행한 전환우선주로 액면가액 기준입니다.(*3) 연결실체가 취득한 전환사채로 액면가액 기준입니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은다음과 같습니다.

① 제24(당)기 1분기

(단위 : 천원)

회사명	출자	배당금수익	처분 및 분배

비케이엘투자조합	-	70,273	70,273

사이먼투자조합	-	496,850	560,226

그레이스투자조합	1,140,360	498,379	4,907,496

피트케인투자조합	-	30,977	6,028,587

아더마인투자조합	-	30,815	2,060,815

플레어투자조합	-	26,292	1,826,292

솔투자조합	-	-	110,000

트로나스투자조합	-	-	505,000

나르드투자조합	2,000,000	-	-

아셀투자조합	2,120,000	-	-

② 제23(전)기

(단위 : 천원)

회사명	출자	배당금수익	처분 및 분배

비케이엘투자조합	2,000,000	135,428	-

롤로투자조합	-	208,290	805,138

노벰버(Nov)1호조합	-	49,401	4,641,657

사이먼투자조합	-	123,902	1,651,902

플레이크투자조합	3,600,000	-	-

비플로우투자조합	2,400,000	60,225	2,443,300

스노우월드투자조합	-	-	1,545,502

주식회사 스카이이앤엠	9,999,998	-	-

아브락사스투자조합	1,000,320	-	-

칼리아투자조합	2,502,500	-	-

그레이스투자조합	3,268,756	-	-

사운더스투자조합	120,000	-	-

아이어스투자조합	1,600,000	-	-

피트케인투자조합	6,000,000	8,454	-

아더마인투자조합	3,430,000	1,518	1,401,518

플레어투자조합	1,800,000	-	-

솔투자조합	1,501,667	-	-

위드윈투자조합41호	-	34,331	794,653

이스톤투자조합	-	3,542	677,261

이노컴트리투자조합	-	153,518	2,396,142

파사데나투자조합	-	30,347	1,418,414

바너투자조합	400,400	-	-

라스보라투자조합	1,010,000	-	-

크레스투자조합	500,000	-	488,509

그라프투자조합	1,010,000	-	-

트로나스투자조합	505,000	-	-

더앤 투자조합	1,000,000	27,068	1,019,625

크로머투자조합	700,000	-	-

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(7) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

단기종업원급여	270,895	1,046,252

퇴직급여	19,318	72,312

합 계	290,213	1,118,564

38. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

사건명	원고	피고	소송가액	비고

보증채권	조수길	㈜초록뱀미디어	715백만원	2심 진행중(*1)

투자금 반환 등 청구	㈜트리플에이	㈜초록뱀미디어 외 3명	4,757백만원	1심 진행중(*2)

(*1) 피합병회사인 주식회사 아라코퍼레이션에게 제기된 보증채권소송 및 해당 소송의 가압류 집행 취소를 위해 피합병회사가 공탁한 공탁금 3,677백만원 을 전기중 합병으로 인해 지배기업이 승계하였습니다. 1심에서 피고는 원고에게 2,962백만원과 이자를 지급하라는 원고일부승을 선고받고 피고 및 원고가 항소하여 2심 진행중입니다.(*2) 주식회사 트리플에이로부터 투자금 반환 등 청구 소송이 제기되어 1심 진행중입니다.

(2) 분실된 어음 연결실체는 보고기간종료일 현재 분실된 수표1매(KEB하나은행) 및 어음 2매(SC제일은 행 1매, 외환은행 1매)가 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 지배기업의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 차입금	내용

투자부동산	61,622,600	38,400,000	30,700,000	근저당권 설정

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	제공한자	내용	관련 대여금

데미안투자조합	㈜코우홀딩스	부동산 담보	1,300,000

(5) 보고기간종료일 현재 지배기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증기관	보증내역	보증금액	피보험자

서울보증보험	인허가 외	4,763,109	경기도 가평군 외

39. 위험관리

(1) 자본 위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

부채총계(A)	157,585,214	165,723,695

자본총계(B)	133,794,144	133,425,558

부채비율(A/B)	117.78%	124.21%

( 2) 금융상품 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 외환위험당분기와 전기말 현재 외화자산부채는 없습니다.

② 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.

③ 가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가 하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

1) 제24(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합계

매출채권및기타채권(*)	20,729,065	4,386,706	4,317,522	29,433,292

기타금융자산	10,000,000	20,000,000	1,005,348	31,005,348

합 계	30,729,065	24,386,706	5,322,870	60,438,640

(*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다.

2) 제23(전)기

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합계

매출채권및기타채권(*)	9,491,607	4,282,890	7,499,385	21,273,882

기타금융자산	-	31,000,000	5,233	31,005,233

합 계	9,491,607	35,282,890	7,504,619	52,279,115

(*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다.

나. 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

매출채권	10,435,209	7,343,788

기타유동채권	2,577,007	3,736,298

합 계	13,012,215	11,080,086

다. 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액 이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

⑤ 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.하기의 금액에는 향후 지급할 이자비용이 포함되어 있지 않습니다. 가. 제24(당)기 1분기

(단위:천원)

구 분	1년이내	1년초과 5년이내	합 계

매입채무및기타채무	5,610,799	3,688,986	9,299,785

차입금및기타금융부채	11,327,759	29,500,000	40,827,759

당기손익인식금융부채	91,317,577	-	91,317,577

리스부채	1,265,235	5,248,420	6,513,655

비지배지분부채	-	3,052,582	3,052,582

합 계	109,521,370	41,489,989	151,011,359

나 . 제23(전)기

(단위:천원)

구 분	1년이내	1년초과 5년이내	합 계

매입채무및기타채무	6,415,447	3,315,167	9,730,614

차입금및기타금융부채	11,995,053	29,800,000	41,795,053

당기손익인식금융부채	92,666,937	-	92,666,937

리스부채	1,246,043	5,643,810	6,889,853

비지배지분부채	-	5,642,793	5,642,793

합 계	112,323,480	44,401,769	156,725,249

만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 1분기	제23(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

① 공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	43,494,833	43,494,833	49,817,961	49,817,961

② 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	33,648,695	33,648,695	32,471,462	32,471,462

매출채권및기타채권	26,954,647	26,954,647	18,519,955	18,519,955

기타금융자산	31,005,348	31,005,348	31,005,233	31,005,233

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	91,608,690	91,608,690	81,996,651	81,996,651

금융자산 합계	135,103,522	135,103,522	131,814,612	131,814,612

① 공정가치로 인식된 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	3,868,184	3,868,184	5,217,543	5,217,543

전환우선주	87,449,393	87,449,393	87,449,393	87,449,393

공정가치로 인식된 금융부채 소계	91,317,577	91,317,577	92,666,937	92,666,937

② 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	9,299,785	9,299,785	9,730,614	9,730,614

차입금및기타금융부채	40,827,759	40,827,759	41,795,053	41,795,053

리스부채	6,513,655	6,513,655	6,889,853	6,889,853

비지배지분부채	3,052,582	3,052,582	5,642,793	5,642,793

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	59,693,781	59,693,781	64,058,312	64,058,312

금융부채 합계	151,011,359	151,011,359	156,725,249	156,725,249

금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.

ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공저가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.

(4) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제24(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

- 당기손익공정가치측정금융자산	-	-	43,494,833	43,494,833

- 당기손익공정가치측정금융부채	-	-	91,317,577	91,317,577

② 제23(전)기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

- 당기손익공정가치측정금융자산	-	-	49,817,961	49,817,961

- 당기손익공정가치측정금융부채	-	-	92,666,937	92,666,937

기준 정보>연결실체가 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	적용이자율	내역

제24(당)기 1분기	당기손익공정가치측정금융자산	12.191~19.491%	채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값

당기손익공정가치측정금융부채(*1)	11.667~12.963%	채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F353 SPOT RATE CURVE 값

전환우선주	16.188~18.217%	채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F361 SPOT RATE CURVE 값

제23(전)기	당기손익공정가치측정금융자산	12.191~19.491%	채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값

당기손익공정가치측정금융부채(*1)	11.667~12.963%	채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F353 SPOT RATE CURVE 값

전환우선주	16.188~18.217%	채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F361 SPOT RATE CURVE 값

(*1) 당사 전환사채의 공정가치 평가 정보입니다.

연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.

40. 종속기업의 처분(1) 연결실체는 당분기 중 종속기업을 처분하였으며 처분된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	내용

비토 투자조합	해산

(2) 당분기 중 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	대가의 종류	금액

비토 투자조합	현금및현금성자산	2,177,445

(3) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비토 투자조합

자산	8,643,952

유동자산	42,988

현금및현금성자산	37,363

매출채권및기타채권	5,625

비유동자산	8,600,964

당기손익인식금융자산	8,600,964

부채	-

유동부채	-

비유동부채	-

처분한 순자산 장부금액 합계	8,643,952

(4) 당분기 중 인식한 종속기업처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비토 투자조합

처분대가의 공정가치	2,177,445

처분한 순자산의 장부금액	8,643,952

비지배지분	2,591,353

처분이익	(3,875,154)

(5) 당분기 중 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비토 투자조합

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	2,177,445

차감 : 현금 및 현금성자산 처분액	(37,363)

배당금	(57,902)

전기 미수배당금	(19,543)

순현금흐름	2,062,637

41. 보고기간종료일 후 발생사건(1) 2018년 10월 11일 지배기업이 발행한 전환우선주 32,310,177주가 2021년 4월 26일에 전량 전환청구되어 보통주 32,894,736주로 전환 완료되었습니다.(2) 지배기업은 2021년 5월 12일에 제3자배정 유상증자(발행가액 : 2,143원)로 보통주 1,446,575주 및 전환우선주 6,999,534주를 발행하였습니다.