초록뱀미디어 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 방송프로그램사업부문, 매니지먼트사업부문, 모델에이전시사업부문, 임대사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

ㅇ 연결실체의 사업부문 현황

사업부문	주요사업	연결실체내 관련기업	소재지

방송프로그램사업부문	방송프로그램 기획, 제작 및 판매	(주)초록뱀미디어	한 국

Asia Drama TV Corporation	일 본

(주)SH엔터테인먼트그룹	한 국

(유)태이크원	한 국

매니지먼트사업부문	매니지먼트사업	(주)SH엔터테인먼트그룹	한 국

티엔네이션엔터테인먼트(주)	한 국

모델에이전시사업부문	모델에이전시사업	(주)SH엔터테인먼트그룹	한 국

임대사업부문	임대사업	(주)초록뱀미디어	한 국

ㅇ 사업부문별 요약 재무현황( 가) 당 분기

(단위: 천원)

구 분	방송프로그램사업부문	매니지먼트사업부문	모델에이전시사업부문	임대사업부문	내부거래조정	조정 후 금액

금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중

외부수익	18,264,670	92.38%	915,964	4.63%	507,881	2.57%	83,331	0.42%	-	19,771,846

부문간수익	1,387,700	100.00%	-	-	-	-	-	-	(1,387,700)	-

합 계	19,652,370	92.88%	915,964	4.33%	507,881	2.40%	83,331	0.39%	(1,387,700)	19,771,846

매출원가	17,882,686	95.40%	804,482	4.29%	-	-	58,333	0.31%	(1,387,700)	17,357,801

영업이익	197,188	41.52%	75,325	15.86%	177,404	37.35%	24,998	5.26%	-	474,914

총자산	136,184,733	89.75%	479,087	0.32%	8,836,390	5.82%	6,235,178	4.11%	(24,318,718)	127,416,669

(나) 전기(단위: 천원)

구 분	방송프로그램사업부문	매니지먼트사업부문	모델에이전시사업부문	임대사업부문	내부거래조정	조정 후 금액

금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중

외부수익	96,306,242	90.93%	6,446,469	6.09%	2,821,888	2.66%	333,324	0.31%	-	105,907,923

부문간수익	2,724,600	99.89%	3,000	0.11%	-	-	-	-	(2,727,600)	-

합 계	99,030,842	91.16%	6,449,469	5.94%	2,821,888	2.60%	333,324	0.31%	(2,727,600)	105,907,923

매출원가	87,345,211	94.09%	5,253,669	5.66%	-	-	233,333	0.25%	(2,727,600)	90,104,613

영업이익	6,186,014	80.05%	94,252	1.22%	1,347,504	17.44%	99,991	1.29%	-	7,727,762

총자산	138,806,608	90.48%	466,910	0.30%	7,845,914	5.11%	6,293,511	4.10%	(29,216,060)	124,196,884

[방송프로그램사업부문]※ 대상회사 : (주)초록뱀미디어, Asia Drama TV Corporation, (주)SH엔터테인먼트그룹, (유)태이크원

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 한류 열풍의 핵심 콘텐츠인 방송영상산업은 IT 산업의 발전에 따라 소프트웨어의 중요성이 강조되는 최근 경제 흐름을 반영할 때 일반적인 제조업과는 달리 국가경제의 근간을 이루는 기간산업으로서의 의미가 있습니다. 또한, 콘텐츠 제작에 따른 간접광고, 제작지원, 스타마케팅, 해외판매 및 음원사업 등으로의 부가사업 전개가 가능한 사업입니다.

(2) 산업의 성장성

방송영상 콘텐츠인 드라마, 시트콤, 예능 및 버라이어티 프로그램은 지상파3사외 케이블TV, 종합편성채널의 주요 근간 콘텐츠로 2011년 이후 매년 비약적인 성장세를 지속하고 있으며 다양화된 플랫폼의 등장으로 사업규모가 점차 성장하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

방송영상산업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 방송사업자에 외주제작공급 계약에 따른 사업이므로 단기적인 영향은 미비 합니다.

(4) 시장여건

방송사업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 추진하고 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CaTV 사업자를 통해 콘텐츠를 기획·제작·방송하고 있으며, 당사가 제작한 국내 콘텐츠의 해외판매를 계속 영위하고 있습니다. 최근 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 방송영상콘텐츠 제작에 새로운 비즈니스 기회로 작용할 것으로 예상됩니다.

(5) 경쟁우위요소

콘텐츠의 핵심 기술은 스토리텔링에 있습니다. 당사는 국내 최고의 작가진을 보유하고 있으며 신규 작품의 기획을 추진함과 동시에 당사의 체계화된 시스템에 의해 신인 작가를 지속적으로 발굴하고 있으며, 방송영상콘텐츠 중 드라마에 국한하지 않고 시트콤, 버라이어티, 쇼오락 프로그램 등 다양한 장르의 콘텐츠를 제작한 풍부한 경험을 토대로 킬러콘텐츠의 제작을 기획하고 있습니다.

(6) 방송산업 현황(가) 방송영상산업 현황 총괄

[표 1] 방송산업 총괄

구분	사업체 수
(개)	종사자 수
(명)	매출액
(백만원)	수출액
(천달러)	수입액
(천달러)

2011년	1,074	38,366	12,752,484	222,372	233,872

2012년	945	40,774	14,182,479	233,821	136,071

2013년	928	41,522	14,940,938	309,399	122,697

2014년	935	41,397	15,824,795	336,019	64,508

2015년	954	42,378	16,462,982	320,434	146,297

전년대비증감률(%)	2.0	2.4	4.0	(4.6)	126.8

연평균증감률(%)	(2.9)	2.5	6.6	9.6	(11.1)

출처 : 한국콘텐츠진흥원, 2016년 방송영상산업백서

○ 문화체육관광부와 한국콘텐츠진흥원에서 발간한 '2016년 콘텐츠산업통계'(2015년기준)에 의하면 2015년 지상파, 케이블(유선방송 및 방송채널사용사업자), 위성방송, DMB, IPTV 등 5개 방송사업자와 독립제작사의 매출을 합친 방송영상산업 총 매출규모는 전년대비 4.0% 증가한 16조 4,630억원으로 연평균 증감률은 6.6%로 2011년 이후 지속적인 증가 추세임

○ 방송영상산업 분야 종사자 수는 2014년에 비해 2.4% 증가한 4만 2,378명이며, 연평균 증감률은 2.5%임

○ 2015년 5개 방송영상산업분야 방송사업자들과 독립제작사들을 합한 전체 사업자 수는 총 954개로 전년 대비 2.0% 증가하여 2012년 수준을 회복

○ 수출액은 전년 대비 4.6% 감소한 3억 2,043만 달러이나 2011년부터 5년간 연평균 증감률은 9.6%임

(나) 방송영상산업 분야별 매출 현황

[표 2] 방송산업 사업체당 평균 매출액 및 종사자당 평균 매출액 현황(2015년)

구분	사업체 수
(개)	종사자 수
(명)	매출액
(백만원)	업체당
평균매출액
(백만원)	1인당
평균매출액
(백만원)

지상파	71	14,378	4,111,452	57,908	286

유선방송	143	4,631	2,261,690	15,816	488

위성방송	1	340	549,612	549,612	1,617

방송채널사업	178	15,170	6,222,446	34,958	410

인터넷영상물제공업	29	577	2,174,284	74,975	3,768

방송영상 독립제작사	532	7,282	1,143,498	2,149	157

전체	954	42,378	16,462,982	17,257	388

○ 지상파방송의 2015년 매출액은 전년의 4조 153억원에 비해 2.4% 증가한 4조 1,114억원을 기록

○ 유선방송은 전체 방송시장 매출 중 13.7%를 점유하였으나 현재 종합유선방송이 전체 유선방송 매출의 99.9%를 차지하고 있으며 IPTV 및 온라인 스트리밍 등 OTT 서비스의 성장으로 인해 경쟁이 치열해 지면서 전년 대비 3.7% 감소한 2조 2,590억원의 매출을 기록

○ 최근 지상파방송의 악화와 더불어 방송채널사용사업자는 신규 프로그램 포맷 개발 및 시청률 측면에서도 괄목할 만한 성과를 드러내면서 꾸준한 성장세를 보여주고 있음. 2015년 기준으로 방송채널사용사업자의 매출규모는 전체 매출의 37.8%를 차지하면서 지상파방송 전체 규모인 25.0%보다 약 1.5배 높은 비중을 보여주고 있음

○ 방송사업 분야 중에서 가장 급격한 성장세를 보이고 있는 분야가 바로 인터넷 프로토콜 TV, 소위 IPTV라고 불리는 영역으로 2015년 매출액은 1조 9,087억원으로 전체 방송시장의 11.6%를 차지하였음

○ 2015년 방송영상 독립제작사의 매출액은 1조 1,435억원으로 전년 대비 8.7% 증가한 것으로 나타났으며 2013년부터 2015년까지 독립제작사의 매출액 연평균 증감률은 12.3%로 외주제작 활성화에 따라 매출 증가가 꾸준히 나타나고 있음

[표 3] 방송영상 독립제작사 연도별 매출액(2013~2015년)

구분	2013년
(백만원)	2014년
(백만원)	2015년
(백만원)	비중
(%)	전년대비
증감률(%)	연평균
증감률(%)

방송영상독립제작사	906,230	1,051,715	1,143,498	6.9	8.7	12.3

※ 한국콘텐츠진흥원 2016년 방송영상산업백서 113~128쪽을 인용하였음

(다) 방송영상 독립제작사 현황

○ 2015년 12월말 기준 최근 3년 동안 1건 이상의 방송용 영상물 제작을 통한 매출이 있는 방송영상 독립제작사는 532개 사업체로 전년도(2014년 12월 말 기준) 496개 사업체 대비 36개 사업체가 증가함

○ 국내 방송영상 독립제작사 전체 532개 사업체의 총매출액은 1조 1,435억원으로 전년도(2014년 12월 말 기준)의 1조 517억원보다 8.7%(918억원) 증가했음

○ 방송영상 독립제작사 사업체당 평균 매출액은 21억 4,900만원으로 전년도의 21억 2천만원 보다 1.4%(2,900만원) 증가

○ 1인당 평균 매출액은 1억 5,700만원으로 전년도의 1억 5,500만원보다 1.3%(200만원) 증가

○ 2008년 이후 사업체 수, 매출액, 종사자 수 등이 지속적으로 증가하는 추세이며 양적측면에 있어서의 외형 성장이 고무적임

○ 방송사 납품 매출액은 7,482억원으로 전년 대비 1,213억원이 증가한 반면, 방송사 이외 매출액은 3,953억원으로 전년 대비 295억원이 감소

○ 이는 직·간접적으로 국내 방송영상 콘텐츠시장의 전반적인 시장규모 확대 및 방송영상 독립제작사의 질적 성장을 방증하는 의미로 해석됨

[표 4] 방송영상 독립제작사 총괄 현황

년도	사업체수
(개)	매출액
(백만원)	사업체당
평균매출액
(백만원)	1인당
평균매출액
(백만원)	종사자수
(명)	사업체당
평균종사자수
(명)

2008	391	727,411	1,860	154	4,724	12

2009	393	796,175	2,026	168	4,748	12

2010	475	737,092	1,552	157	4,706	10

2011	628	895,769	1,426	151	5,923	9

2012	516	984,070	1,907	143	6,886	13

2013	503	906,230	1,802	133	6,808	14

2014	496	1,051,715	2,120	155	6,782	14

2015	532	1,143,498	2,149	157	7,282	14

○ 2015년 12월 말 기준 방송영상 독립제작사 전체 532개 사업체의 부가가치액은 4,402억원으로 전년 대비 558억원 증가했으며 부가가치율은 38.5%로 전년 대비 2.0%p 증가한 것으로 나타남

○ 부가가치율은 2008년부터 2010년까지 40%를 상회하는 수준을 보였으나 2011년 이후부터는 38% 내외로 유지되고 있는데 이는 방송영상 독립제작사 간의 경쟁심화의 영향인 것으로 파악됨

[표 5] 방송영상 독립제작사 부가가치액 및 수출입액

년도	부가가치액
(백만원)	부가가치율	수출액
(천달러)	수입액
(천달러)

2008	295,838	40.7%	11,228	71,135

2009	328,343	41.2%	14,349	61,277

2010	329,760	44.7%	13,691	8,193

2011	326,717	36.5%	19,018	105,953

2012	354,728	37.1%	16,835	8,039

2013	334,254	36.9%	21,644	8,211

2014	384,357	36.5%	22,211	5,170

2015	440,188	38.5%	18,440	6,571

○ 2015년 방송영상 독립제작사의 총 매출 중 방송사 매출액은 7,482억원으로 총매출액의 65.4%를 차지하고 있으며 방송사 이외 매출액은 3,953억원으로 34.6%의 비중을 차지하고 있음

○ 방송영상 독립제작사 영상물 제작 장르별로 매출액을 살펴보면 드라마가 2,300억원으로 전체 대비 20.1%로 가장 높았고, 그 다음으로 오락/예능이 1,667억원으로 14.6%, 다큐멘터리가 1,184억원으로 10.3%, 교양/시사가 959억원으로 8.4%, 애니메이션/만화가 491억원으로 4.3% 등의 비중을 보임

※ 한국콘텐츠진흥원 2016년 방송영상산업백서 167~175쪽을 인용하였음

(라) 2016년 국내 방송산업의 주요 이슈

○ 국내외 환경변화 및 경제둔화에 따른 방송 산업 정체

국내·외 정치/경제/보건 환경 변화로 세계 경제의 둔화 현상이 발생하였으며 국내 경제성장률 역시 정체하면서 방송 산업 전반도 정체 현상을 보임

- 국내·외 경제 위축에 따라 자연스럽게 국내 방송 산업도 직간접적인 영향을 받아 성장률 정체를 보이고 있으며, 2016 방송시장경쟁상황평가에 따르면 전체 방송 사업매출은 전체 GDP 성장률 4.9%보다도 못한 4.1%에 머물렀음

○ 방송광고 시장의 위기 도래

방송광고 시장에서 지상파의 급감, 유료방송의 정체 현상이 심화

- 최근 전체 방송광고 매출은 2013년 3조 4,763억원에서 2014년 3조 3,047억원, 2015년 3조 4,736억원으로 전반적인 정체현상이 나타남

- 방송산업실태조사에서 방송채널사업자(PP)는 종합편성채널과 CJ계열 PP의 성장으로 2013년 1조 2,636억원에서 2015년 1조 3,520억원으로 약884억원이 증가

- 뉴미디어 및 온라인 분야의 경우 광고비가 급증해 왔고 2015년 3조 4,278억원에서 2016년에는 3조 7,474억원으로 약 3,196억원이 급증할 것으로 예측되며, 특히 모바일 광고는 빠른 성장 패턴을 보임

○ 유료방송시장의 경쟁 구도 재편 및 인수합병 불허

IPTV의 급성장에 따른 경쟁 심화로 SO의 위축 현상 발생했으며 2016년 7월 공정거래위원회는 오랜 심사 끝에 SKT의 CJ헬로비전 인수합병을 불허하였음

- 불허사유는 권역별 유료 방송 시장에서 시장지배력 독점화가 보다 심화될 우려가 있기 때문인 것으로 밝혔으며 이로 인하여 IPTV의 성장세와 시장 지배력이 어느 정도인지 확인이 가능하였음

○ 유료방송플랫폼 VOD의 지속적인 성장

시공간의 자율성을 제공하는 비실시간 서비스의 급성장

- 유료방송플랫폼의 VOD 매출액은 2015년 기준 6,380억원으로 전년도 2014년 5,674억원 대비 12.4%가 증가하였음

- IPTV 3개사가 전체 VOD 매출의 73.4%를 차지하고 있어 SO사업자 대비 IPTV의 점유율이 지속적으로 증가했음을 알 수 있음

- 최근 OTT의 성장으로 상당수의 유료방송 VOD 이용자가 OTT 제공 VOD 서비스를 동시에 이용하고 있지만 아직까지는 이용편리성 및 양질의 시청경험, 화질 및 음질 등에서 OTT 대비 보다 우세하다는 평가를 받음

○ 중국발 한한령(限韓令)·금한령(禁韓令)으로 인한 한류 위기

사드로 인한 중국 한류시장의 위기 발생

- 중국은 일본에 이어서 한국의 방송프로그램 수출국 2위로 방송한류의 중요한 시장으로 부상하였으나, 사드 배치 확정 이후 최근 중국 내 정책 기류 전반이 한류 방송 수출에 악영향

- 2016년 연초 중국과의 공동제작 및 중국의 투자유치 뿐만 아니라 중국 내 방송 및 온라인 유통 등으로 한류의 부활을 예측했던 분위기와는 달리 한한령이라는 위기가 현실화 됨

- 2010년 이후 중국는 소프트파워 신장 정책을 추진하면서 자국의 문화산업을 육성하고자 시도해 왔는데 실상 한류 콘텐츠에 대한 한오령(해외 포맷수입 제한 정책), 한외령(온라인 드라마 사전심의 강화 정책), 일극양성(황금시간대 드라마 편성 규제 정책)과 같은 직간접적인 규제가 노골적으로 있어 왔음

※ 한국콘텐츠진흥원, 2017년 콘텐츠산업 전망 44~47쪽을 인용하였음

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황

당사는 TV드라마 제작을 중심으로 하는 컨텐츠 제작사업과 드라마 컨텐츠를 기반으로 하는 각종 부가사업(OST, 컬러링, 캐릭터상품, 테마파크 개발)을 수행하고 있습니다. 당사의 대표작으로는 SBS 드라마 '올인', '로비스트', '때려', '2004 신인간시장', '일지매', '도롱뇽도사와 그림자 조작단', 시트콤 '귀엽거나 미치거나', MBC 드라마 '주몽', '불새', '불꽃놀이', '케세라세라', '90일, 사랑할 시간', 시트콤 '거침없이 하이킥', '지붕 뚫고 하이킥', '하이킥! 짧은 다리의 역습', '크크섬의 비밀', KBS 드라마 '바람의 나라', '추노', '오작교 형제들', '전우치', '프로듀사', tvN 드라마 '인현왕후의 남자', '나인', '고교처세왕', '삼총사', '하트 투 하트', 시트콤 '감자별 2013QR3', '오 나의 귀신님', '또 오해영', ‘W(더블유)’, ‘우리갑순이’, ‘역도요정 김복주’, 버라이어티 오디션프로그램 K-POP STAR 등이 있으며 특히 '주몽'과 '올인'의 경우 드라마의 성공과 더불어 테마파크 개발사업(주몽세트장, 제주 올인하우스)을 비롯한 다양한 부가사업을 성공적으로 진행하여 높은 수익을 기록하였으나, 전반적인 드라마산업의 구조적 문제로 손실을 계상하였습니다. 하지만 당사는 외주제작환경의 변화와 더불어 제작원가 절감 노력과 수익구조의 다각화를 통해 2008년부터 작품별 흑자전환을 달성하였습니다.

당사의 향후 드라마 제작사업계획의 기본방향은 인적자원(연출가, 작가, 기획PD)과 작가 및 연기자 양성을 바탕으로 자체제작 역량을 강화하고 해외판권 확보, SPC설립 등을 통한 제작투자 확보 및 제작비절감과 해외판매 극대화에 따른 수익성 증대에 주력 할 것입니다.

초록뱀미디어 2016-2017년 방영 프로그램 (단위: 백만원) 드라마명 방송국 편수 방송프로그램 매출 비고 또 오해영 tvN 16 5,544 16년 5월 방영 더블유 MBC 16 6,690 16년 7월 방영 우리 갑순이 SBS 61 12,017 16년 8월 방영 역도요정 김복주 MBC 16 6,051 16년 11월 방영 케이팝스타 시즌6 SBS 21 7,890 16년 11월 방영 (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 한국표준산업분류표에 의거 방송프로그램 제작업(59114)의 사업을 영위하고있습니다. (2) 시장점유율 등 한국콘텐츠진흥원 2016년 방송영상산업백서에 따르면 2015년 방송영상 독립제작사의 총 매출 중 방송사 매출액은 7,482억원이며 방송영상 독립제작사 영상물 제작 장르별로 매출액을 살펴보면 드라마가 2,300억원입니다. 그러나 드라마 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라 금액의 편차가 심한 경우가 많아 시장점유율을 정확히 추산하기는 어렵습니다만 전체 드라마 외주 제작 시장에서 상위 점유율을 차지할 것으로 추측됩니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 부동산 사업의 개요 국민 소득수준의 향상과, 여가시간의 증가는 국내 레저 산업의 부흥을 이끌고 있으며, 현재는 기존의 레저시설 이외, 신개념의 F, 테마파크, 숙박, SPA등 이색 체험의 영역으로 확대되어 지역경제 활성화를 이루고 있습니다. 위 모든 사업은 부동산을 근간으로 하여 지리적인 요건과 시설이 가지는 컨셉(Concept)을 바탕으로 사업이 전개되고 있으며, IT기술 즉, SNS(Social Network Service)의 활성화로 개개인의 여가와 체험이 공유와 전파로 이어져 시장의 활성화를 이루고 있다 판단됩니다. 이에 당사는 핵심역량인 엔터테인먼트를 결합하여 숙박, F, 힐링 요소를 첨가한 새로운 시설을 개발하여 오프라인 사업 영역을 확대할 예정입니다. - 국내 시장 여건 문화체육관광부가 발표한 2015년 국내여행실태조사 보고서에 따르면 여행관련 각종지표는 지속적으로 상승중에 있으며, 2015년 총비용기준 약 25조원의 여행관련 소비시장을 형성하고 있는 것으로 파악이 됩니다. 5년간 국내여행 총량 변화> 구분 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 비고 참가자수 (단위:만명) 3,501 3,691 3,780 3,803 3,831 2015년 여행 경험률 87.9% 참가횟수 (단위:만회) 15,659 21,347 23,103 22,710 23,830 2015년 1인당 여행횟수 5.5회 총비용 (단위:조원) 20.2 23.9 23.2 24.8 25.4 2015년 1인당 여행비용 522,770원 이동총량 (단위:만일) 28,695 36,528 38,922 39,785 40,682 2015년 1인당 여행일수 9.3일 (출처: 문화체육관광부 “2015년 국민여행실태조사”재편집) 여행·레저 시장의 증가는 유관 산업으로 볼 수 있는 숙박, F, 기타 레포츠 산업(용품, 시설 등)의 동반 상승으로 예상 할 수 있으며, 이 중, 숙박을 기본으로 한 국내 여행의 경우, 수도권을 중심으로 하여지역별 약 2~3조원대의 시장을 형성하고 있는 것을 파악 할 수 있습니다. 2015년 여행지 별 국내여행 총비용> (단위 : 10억원) 방문지역 국내여행 숙박여행 당일여행 전 체 25,395 16,983 8,412 서 울 2,412 1,154 1,257 부 산 1,398 1,001 397 대 구 509 200 308 인 천 751 452 298 광 주 424 293 131 대 전 556 304 251 울 산 242 124 118 세 종 32 16 16 경 기 3,334 1,665 1,668 강 원 2,811 2,463 348 충 북 888 530 358 충 남 2,420 1,460 959 전 북 1,522 1,022 500 전 남 1,921 1,346 575 경 북 1,820 1,261 558 경 남 1,948 1,337 611 제 주 2,401 2,348 52 (출처: 문화체육관광부 “2015년 국민여행실태조사”) 이중, 숙박업의 경우, 꾸준한 증가세를 유지하고 있으며, 레저시장 규모 대비, 일정한 시장 점유율을 가지고 있는 것으로 파악이 됩니다. 추이> (단위 : 10억원) 구분 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 숙박업 8,186 8,425 8,660 9,443 10,117 10,562 10,894 11,081 11,709 레저시장규모 40,544 43,509 45,977 46,888 50,253 53,144 55,540 57,623 59,826 점유율(%) 20.1 19.3 18.8 20.1 20.1 19.8 19.6 19.2 19.5 (출처: 2016년도 식품산업 주요지표, 레저백서 2016) *레저시장규모는 가계의 최종 소비지출액 중 오락문화비 지출액으로 산정함. - 사업의 계획 최근 활발한 미디어 소비와 SNS(Social Network Service)를 통한 사용자간 공감 및 공유의 문화가 더해지면서, 더욱 다양하고 새로운 경험을 공유하고자 하는 소비자 패턴이 이루어지고 있고, 해당 지역이 유명해지면서 안정적인 사업영위가 가능 한 것으로 파악되고 있습니다. 이에, 국내 여행(레저, 숙박 등)시장의 증가에 숙박을 근간으로 한, 다양한 체험 및 F 사업을 결합하고, 당사의 핵심역량인 엔터테인먼트 부분을 통한 마케팅(미디어 SNS 등)을 진행하여 안정적인 사업영위를 꾀할 것이며, 매출의 다양화를 안정적인 재무구조를 확립할 계획입니다. 당사는 현재 지상파UHD 방송 개국을 기점으로 고품질UHD 방송 콘텐츠를 기획 중에 있으며 드라마, 예능, 쇼·오락 등 다양한 형태의 킬러 콘텐츠를 제작 중에 있습니다. 또한, 온라인 방송서비스의 지속적인 성장이 예측되므로 인터넷 및 포털 전용 콘텐츠의 기획·개발을 추진하고 있으며, 세계 최대 유료 동영상 서비스업체인 넷플릭스 오리지널 콘텐츠를 기획하여 해외 시장 개척에 적극적으로 참여 할 예정입니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 [매니지먼트사업부문]※ 대상회사 : (주)SH엔터테인먼트그룹, 티엔네이션엔터테인먼트㈜ (1) 산업의 특성 매니지먼트 산업은 단순한 오락차원을 넘어 한류라는 이름으로 가장 유망한 산업중의 하나로 부각되고 있습니다. 매니지먼트 산업은 영화, 드라마, 광고, 음악, 예능프로그램등의 개별 장르에 따른 문화콘텐츠산업과 관련이 있으며, 넓게는 엔터테인먼트산업군으로 포괄되어 있습니다. 매니지먼트 산업은 더 이상 소속연예인의 스케줄만을 관리해주는 업무가 아닌 스타의 발굴부터 제작, 기획, 홍보, 마케팅, 콘텐츠개발에 이르기까지 점차 그 범위가 확대 되고 있습니다. 또한 급속도로 발전하고 있는 경제여건에 맞추어 소비자의 지식수준이나 안목이 높아지고 있어 그 수준에 맞추어 발전이 가속화되고 수요 또한 증가하고 있는 추세이며, 삶의 질을 높여주는 주요사업입니다. (2) 산업의 성장성 매니지먼트 산업은 대형화·겸업화 추세의 확산과 금융화를 통한 영향력 강화, 대중매체와 스타에 대한 높은 의존과 한류를 배경으로 하여 글로벌화를 추진하는 것을 그 특징으로 하고 있습니다. 대중문화산업은 그 범위가 넓어 영화, 방송, 음악, 게임, 캐릭터 애니메이션, 만화 등 그 동안 대중적 오락물로 지칭되는 분야를 아우르고 있는데 대중문화에서 문화산업으로 전환하면서 매니지먼트에 대한 관심도 함께 증대하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 다른 산업분야와 마찬가지로 매니지먼트산업 또한 일반적인 경기변동에 따라 영향을 받습니다. 하지만 과거에는 문화생활을 선택적 요소로 바라보았다면 현재, 그리고 앞으로는 인간의 삶의 질을 높이는 필수적인 요소로 자리매김 하면서 일반적인 경기변동에 따른 영향은 점차 줄어가고 있는 추세입니다. (4) 시장여건 대중문화산업 규모의 급속한 성장과 함께 매니지먼트산업의 대형화 추세가 지속되고 있습니다. 그리고 매니지먼트사의 대형화, 전문화, 수직계열화로 기존 방송사 위주의 기획 업무가 매니지먼트사 등으로 다원화되어 가고 있는데, 이는 방송사들이 제작비 한계 등으로 자체제작보다는 스타급 연기자를 보유한 기업형 매니지먼트사에 제작을 의뢰하거나 제작의 주도권이 방송사에서 매니지먼트사로 넘어가면서 방송국이 보유하던 스타 발굴 및 캐스팅 권한도 함께 이전하는 모습으로 나타나고 있습니다. 또한 해외 현지 인기를 바탕으로 해외 진출이 활발해져 매니지먼트산업의 수요는 더욱더 증가될 것으로 예상됩니다. (5) 경쟁우위요소 정부가 다플랫폼 다채널 정책을 도입하여 방송프로그램의 유통 기회가 넓어지고, 재활용에 따른 수익 창출 기회가 넓어진 반면, 주 인력(PD, 작가등)의 대기업 계열의 방송 채널 사용 사업자로의 이동과 매니지먼트사의 소속 연예인 자사 프로그램 제작 및 다수의 프로그램 출연으로 외주제작사간 섭외 경쟁으로 이어지고 있습니다. 이는 프로그램 제작에 악 영향을 주는 큰 변수로 작용될 수 있습니다. 하지만 2014년도 하반기부터 자체 경쟁력을 높이고자 매니지먼트사업을 시작하였으며, 다수의 연예인 전속 계약을 통해 회사가 제작하는 방송프로그램 출연 및 연예인을 활용한 다양한 사업으로 추가 수익 창출이 기대됩니다. 또한 매니지먼트 사업의 안정적 운영을 위해 소속 연예인의 가치를 우선적으로 중요시하고, 소속 연예인들의 활동을 회사가 지원하면서 지속적 매출 발생 구조가 이루어 지도록 노력 하고 있습니다. [모델에이전시사업부문]※ 대상회사 : (주)SH엔터테인먼트그룹 (1) 산업의 특성 - [대중문화예술산업발전법] 제26조 제1항에 따라 관할구청에 대중문화예술기획업 등록 필 - 광고주에게 광고에 출연할 모델을 캐스팅해 주는 서비스를 제공해 주는 사업(agen cy) - 캐스팅업무를 수행하고 캐스팅된 모델에게 캐스팅 대가로 에이전시수수료를 수취 하는 사업 - 광고기획, 제작을 총괄하는 광고대행사로부터 캐스팅 오더를 수주 (2) 산업의 성장성 - 광고모델에이전시 사업은 광고업 관련업종으로 광고산업 성장과 공생관계에 있음. - 광고산업 성장과 일면 연동되는 측면 있으나 매우 제한적임. - 산업분류 되어 있지 않아 광고모델에이전시 업종에 관한 통계, 분석자료 부재 함. - 광고모델에이전시 업종의 성장성은 제한적이나 수익 안정성은 지속적인 측면 있음 (3) 경기변동의 특성 - 경기 변동에 따른 기업의 광고정책 변동에 따라 업황에 영향이 미칠 수 있으나 - 비교적 경기 변동성에 크게 민감하지 않음. 하락의 위기를 공격적인 마케팅(광고) 등에서 해답을 찾는 경우 있음> (4) 시장여건 - 중소규모의 에이전시 업체 난립으로 상위 5개社가 업계 매출의 80% 이상을 시장 점유 - 주로 광고대행사를 통해 에이전시 오더를 수주하는 방식이어서 광고대행사와의 관계형성이 매우 중요 - 중국 한류열풍으로 국내 광고주 중국포함 광고 및 중국 현지광고주 국내모델 캐스 팅 확산 광고모델료 상승 요인으로 작용 → 에이전시수수료 실적상승> (5) 경쟁우위요소 - 모델자료관리 전산프로그램에 의한 모델자료 DB 구축으로 최적의 모델검색 시스템 보유 모델을 신속하게 search 하여 보다 유용한 모델자료를 제공> - 국내 최대 광고대행사(제일기획, 오리콤, hs애드, 이노션外)와 10년 이상 협력업체 거래유지 - 광고주를 통한 다이렉트 광고모델캐스팅 오더 수주 증가(광고주 영업부문 실적 강화) : 신원, 하이트진로, 현대해상, CJ, 아모레퍼시픽, 동원f, 매일유업 外 다수) [임대사업부문]※ 대상회사 : (주 )초록뱀미디어 (1) 산업의 특성 부동산임대사업은 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업으로서, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 사업장의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업입니다. (2) 산업의 성장성 초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황이나, 꾸준한 수요로 일부 지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있습니다. 또한 월세제도의 확산, 운영수익 중시 현상 등으로 인해 임대시장에 대한 수요가 증가하면서 임대사업이 주목을 받고 있으며, 이러한 트렌드에 맞추어 몇몇 회사들은 임대관리 전문회사를 이미 설립하였거나 설립준비 중입니다. 향후 임대용 및 주거용 부동산자산관리에 대한 뜨거운 관심은 계속될 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 임대사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기 외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로, 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옵니다. (4) 시장여건 국내 부동산임대업은 투명하고 효율적인 운영이 요구되고 있습니다. 미국의 부동산임대업 역사에 비추어 보면 지극히 예상할 수 있는 것들이며, 이러한 요구는 한국의 부동산임대업이 발전할 수 있는 좋은 계기가 될 것입니다. 한국의 경제발전과 부동산 업계가 급속하게 변화 발전하고 있기 때문에 부동산임대업계도 이러한 요구에 부응해서 부동산 관리의 투명성과 효율성을 확보해야 합니다. (5) 경쟁요소임대사업은 자금력에 의존하며 시장진입이 자유로운 완전 경쟁이 그 특성이므로, 관리에 대한 체계적인 관리기법의 축적여부가 중요한 요소로 작용합니다. 건물입지, 규모 및 임대가격도 경쟁의 중요한 요소로 작용합니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 [2017. 3. 31. 현재] (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 비율 방송프로그램 프로그램매출 방영수입 방송영상물 K팝스타6 등 16,443,721 83.17% 협찬수입 방송영상물 우리갑순이 등 561,321 2.84% 판권수입 방송영상물 더블유 등 1,210,213 6.12% 부가사업수입 OST 등 하이킥 등 46,952 0.24% 상품매출 상품매출 DVD 등 일지매 등 2,464 0.01% 방송프로그램 계 18,264,670 92.38% 매니지먼트 매니지먼트매출 - 연예 기획 등 - 915,964 4.63% 모델에이전시 모델에이전시매출 - 모델 캐스팅 - 507,881 2.57% 임대 임대수입 - 시설사용료 사대부집곳간 83,331 0.42% 합 계 19,771,846 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주업종이 방송프로그램제작(드라마)인 관계로 산업의 특성상 제품의 가격변동 추이의 산출이 어렵습니다. 3. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 1분기 제19기 1분기 제19기 방송프로그램사업부문 프로그램매출 방영수입 외 수 출 1,318,490 264,630 21,234,366 내 수 16,946,179 10,605,622 75,068,875 합 계 18,264,670 10,870,251 96,303,242 매니지먼트사업부문 매니지먼트매출 - 수 출 - - - 내 수 915,964 1,316,773 6,449,469 합 계 915,964 1,316,773 6,449,469 모델에이전시사업부문 모델에이전시매출 - 수 출 - - - 내 수 507,881 762,324 2,821,888 합 계 507,881 762,324 2,821,888 임대 사업부문사업부문 임대수입 - 수 출 - - - 내 수 83,331 83,331 333,324 합 계 83,331 83,331 333,324 합 계 수 출 1,318,490 264,630 21,234,366 내 수 18,453,356 12,768,050 84,673,557 합 계 19,771,846 13,032,680 105,907,923 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매(편성) 활동을 수행해 나가고 있습니다. 4. 수주상황 [2017. 3. 31. 현재] (단위 : 백만원, VAT별도) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 SBS 케이팝스타 시즌6 2016.11.03 2016.11~2017.04 21 7,980 19 7,220 2 760 MBC 역도요정김복주 2016.12.12 2016.11~2017.01 16 6,051 16 6,051 - - SBS 우리갑순이 2017.01.03 2016.08~2017.04 61 12,017 57 11,229 4 788 황금주머니 2016.11.14 16.11.14~17.05.17 120 4,752 86 3,406 34 1,346 배틀트립 2016.12.10 16.12.10~17.07.01 27 1,022 13 525 14 497 노래싸움승부 2016.12.26 16.12.30~17.05.19 20 700 13 455 7 245 엄마가뭐길래 2017.03.03 17.03.09~17.04.13 6 359 4 240 2 119 최강짝패 2017.02.01 17.02.17~17.04.07 8 767 8 767 - - 별거가별거냐 2017.04.20 17.04.01~17.06.17 12 540 - - 12 540 합 계 291 34,188 216 29,893 75 4,295 5. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,679 (2,679) 266,736 (266,736) JPY 114,741 (114,741) 119,378 (119,378) ② 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 변동이자율 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. ③ 가격위험연결실체는 당분기말 현재 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가 하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권및기타채권(*) 9,556,910 1,888,078 4,358,226 15,803,214 매도가능금융자산 2,414,272 9,510,007 1,490,019 13,414,299 당기손익인식금융자산 - 304,702 674,640 979,342 기타금융자산 15,000,000 8,000,000 146,773 23,146,773 합 계 26,971,182 19,702,788 6,669,658 53,343,628 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 2) 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권및기타채권(*) 16,831,632 1,585,393 3,952,295 22,369,320 매도가능금융자산 3,385,175 5,829,250 1,440,838 10,655,263 당기손익인식금융자산 - 304,702 674,640 979,342 기타금융자산 5,000,000 13,000,000 137,773 18,137,773 합 계 25,216,807 20,719,345 6,205,545 52,141,697 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 나. 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 매출채권 10,125,157 16,971,961 기타유동채권 2,036,625 1,386,815 합 계 12,161,782 18,358,776 다. 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액 이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⑤ 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 8,645,179 100,000 8,745,179 차입금및기타금융부채 27,372,416 432,019 27,804,435 당기손익인식금융부채 7,161,182 - 7,161,182 합 계 43,178,777 532,019 43,710,796 나 . 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 8,086,646 100,000 8,186,646 차입금및기타금융부채 29,126,366 432,019 29,558,385 당기손익인식금융부채 9,848,020 - 9,848,020 합 계 47,061,032 532,019 47,593,051 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황가. 연결실체는 (주)피와이앤파트너스와 (주)이에스에이가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 보고기간종료일 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 평가손익 전환권 가치 등(PYN) 674,640 - - 전환권 가치 등(ESA) 304,702 나. 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 전환사채 발행내역 사채의 명칭 제6회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액(*1) 21,432,938원 발행일 2015년 12월 10일 만기일 2018년 12월 10일 표면이자 연 0.00% 보장이율 연 3.00% 전환기간 2016.12.10~2018.12.10 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액(*2) \1,571/주 원금상환방법 만기상환 만기일에 원금의 109.2727%를 일시상환 조기상환 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2016년12월10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2017년03월10일, 2017년06월10일, 2017년09월10일, 2017년12월10일, 2018년03월10일, 2018년06월10일, 2018년09월10일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있음. ㅇ 조기상환 청구금액: 권면금액의 103.0000%(2016년 12월 10일), 103.7725%(2017년 03월 10일), 104.5508%(2017년 06월 10일), 105.3349%(2017년 09월 10일), 106.0900%(2017년 12월 10일), 106.8857%(2018년 03월 10일), 107.6873%(2018년 06월 10일), 108.4950%(2018년 09월 10일) (*1) 보고기간종료일 현재 미전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다. (2) 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련한 파생상품 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 평가손익 전환권 가치 등(*) - 7,161,182 - (*) 한국자산평가(주)의 전환사채 평가보고서에 따른 것입니다. 7. 경영상의 주요계약 등 성 명 직 종 계약여부 계약일자 대표작 조 찬 주 감 독 신규계약 계약일 : 12년 6월 MBC 하이킥! 짧은다리의 역습MBC 지붕뚫고하이킥 (주)드림스쿨(강 일 수) 감 독 추가계약 계약일 : 11년 4월 KBS 대하사극 태조왕건KBS 대하사극 해신 김 수 진 작 가 추가계약 계약일 : 17년 4월 KBS 올드미스 다이어리jtbc 송곳 원 영 옥 작 가 신규계약 계약일 : 17년 3월 MBC 모두 다 김치MBC 다시 시작해 문 희 정 작 가 신규계약 계약일 : 16년 11월 MBC 내 마음이 들리니MBC 굿바이 미스터 블랙 박 해 영 작 가 추가계약 계약일 : 16년 7월 KBS 올드미스 다이어리tvN 또 오해영 위 소 영 작 가 신규계약 계약일 : 16년 7월 - 홍 경 실 작 가 신규계약 계약일 : 16년 7월 - 고 남 정 작 가 신규계약 계약일 : 16년 7월 TV조선 아내스캔들 - 바람이 분다 장 미 작 가 신규계약 계약일 : 16년 5월 투니버스 벼락 맞은 문방구 시즌2 이 선 미 작 가 추가계약 계약일 : 15년 2월 MBC 커피프린스 1호점 양 희 승 작 가 추가계약 계약일 : 14년 11월 SBS 순풍산부인과MBC 뉴 논스톱 나 혜 민 작 가 신규계약 계약일 : 14년 4월 - 원 태 연 작 가 신규계약 계약일 : 14년 3월 영화 '슬픔보다 더 슬픈 이야기' 각본, 연출시집 '넌 가끔가다 내 생각을 하지 난 가끔가다 딴 생각을 해' 윤 태 오 작 가 신규계약 계약일 : 14년 3월 SBS 로비스트시집 '사랑은 가장 아름다운 오해입니다' 문 영 남 작 가 신규계약 계약일 : 14년 3월 KBS 소문난 칠공주KBS 왕가네 식구들 홍 정 희 작 가 신규계약 계약일 : 14년 1월 KBS 그렇고 그런 사이KBS 카레의 맛 까만콩공작소(남 택 준) 작 가 신규계약 계약일 : 14년 1월 - 김 황 성김 황 도 작 가 신규계약 계약일 : 13년 2월 영화 7번방의 선물 송 재 정 작 가 추가계약 계약일 : 12년 7월 SBS 커피하우스MBC 크크섬의 비밀 김 윤 주 작 가 신규계약 계약일 : 12년 6월 tvN 나인 : 아홉 번의 시간여행MBC 크크섬의 비밀 서 희 정 작 가 신규계약 계약일 : 12년 5월 SBS 파라다이스 목장SBS 태양속으로 이 영 철 작 가 추가계약 계약일 : 12년 1월 MBC 하이킥! 짧은다리의 역습MBC 지붕뚫고하이킥 장 진 아 작 가 신규계약 계약일 : 12년 1월 MBC 하이킥! 짧은다리의 역습 조 명 주박 대 영 작 가 신규계약 계약일 : 11년 11월 KBS 광개토태왕KBS 아빠셋 엄마하나 양 수 종 작 가 신규계약 계약일 : 11년 9월 소설 권왕무적소설 호위무사 김 의 찬정 진 영 작 가 신규계약 계약일 : 11년 4월 KBS 그저 바라보다가MBC 빌리진 날 봐요 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 "해당사항 없음" ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20기_1분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 ※ 제19기, 제18기 연결재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제20기 1분기 및 제19기 1분기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제20기 1분기, 제19기 1분기, 제19기 및 제18기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다. 연결 재무상태표 제 20 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 19 기말 2016.12.31 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 제 18 기말 자산 Ⅰ.비유동자산 75,355,892,038 73,361,989,507 58,965,065,601 (1)투자부동산 5,994,304,831 6,052,638,164 1,394,166,667 (2)유형자산 523,610,953 557,561,311 350,952,820 (3)무형자산 30,611,898,859 31,451,779,692 37,753,045,148 (4)공동기업 및 관계기업에 대한 투자 6,835,169,030 5,085,032,781 853,511,610 (5)매도가능금융자산 13,414,299,014 10,655,262,626 1,399,928,928 (6)프로젝트투자자산 754,746,902 900,000,000 0 (7)매출채권및기타채권 2,444,156,908 2,907,342,908 2,168,880,586 (8)기타비유동금융자산 146,772,868 137,772,868 101,772,868 (9)기타비유동자산 14,630,932,673 15,614,599,157 14,942,806,974 Ⅱ.유동자산 52,060,777,002 50,325,122,059 55,181,542,293 (1)매출채권및기타채권 11,312,004,479 17,508,996,709 6,437,896,764 (2)당기손익인식금융자산 979,342,200 979,342,200 674,640,000 (3)기타유동금융자산 23,000,000,000 18,000,000,000 39,100,000,000 (4)기타유동자산 667,029,675 768,315,121 1,177,968,829 (5)당기법인세자산 130,983,862 46,789,740 64,144,370 (6)현금및현금성자산 15,971,416,786 13,021,678,289 7,726,892,330 Ⅲ.매각예정자산과 관련한 자산 0 509,772,072 0 자산총계 127,416,669,040 124,196,883,638 114,146,607,894 부채 Ⅰ.비유동부채 2,040,462,673 2,048,289,583 1,405,885,243 (1)매입채무 및 기타비유동채무 100,000,000 100,000,000 100,000,000 (2)장기차입금및기타금융부채 432,019,426 432,019,426 432,019,426 (3)확정급여부채 1,043,594,922 1,051,421,832 852,289,168 (4)이연법인세부채 430,597,854 430,597,854 0 (5)기타비유동부채 34,250,471 34,250,471 21,576,649 Ⅱ.유동부채 45,491,464,129 49,593,780,944 48,573,591,665 (1)매입채무및기타채무 8,645,178,708 8,086,646,382 4,710,965,065 (2)단기차입금및기타금융부채 27,372,415,536 29,126,365,824 28,478,357,304 (3)당기손익인식금융부채 7,161,182,309 9,848,020,111 13,925,743,669 (4)기타유동부채 2,101,917,838 1,908,418,221 1,458,525,627 (5)당기법인세부채 210,769,738 624,330,406 0 Ⅲ.매각예정부채 관련한 부채 0 297,381,402 0 부채총계 47,531,926,802 51,939,451,929 49,979,476,908 자본 지배기업의 소유지분 79,316,560,022 71,675,536,998 63,620,038,858 Ⅰ.납입자본 65,267,562,165 61,277,171,358 61,550,176,188 (1)자본금 25,766,607,000 24,743,393,500 24,631,561,000 (2)주식발행초과금 39,500,955,165 36,533,777,858 36,918,615,188 Ⅱ.이익잉여금(결손금) 5,845,118,954 4,872,655,132 (635,707,029) (1)미처분이익잉여금(미처리결손금) 5,845,118,954 4,872,655,132 (635,707,029) Ⅲ.기타자본구성요소 8,203,878,903 5,525,710,508 2,705,569,699 (1)신주인수권대가 2,039,079,843 2,039,079,843 2,039,079,843 (2)자기주식처분이익 570,550,212 570,550,212 570,550,212 (3)기타포괄손익누계액 5,284,775,453 2,610,217,547 (179,426,774) (4)자기주식 (1,891,290) (1,891,290) (1,891,290) (5)주식선택권 311,364,685 307,754,196 277,257,708 비지배지분 568,182,216 581,894,711 547,092,128 자본총계 79,884,742,238 72,257,431,709 64,167,130,986 자본과부채총계 127,416,669,040 124,196,883,638 114,146,607,894 연결 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 제 19 기 제 18 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출 19,771,845,687 19,771,845,687 13,032,679,641 13,032,679,641 105,907,923,197 24,842,314,115 Ⅱ.매출원가 17,357,801,216 17,357,801,216 10,582,611,979 10,582,611,979 90,104,613,182 24,448,053,611 Ⅲ.매출총이익 2,414,044,471 2,414,044,471 2,450,067,662 2,450,067,662 15,803,310,015 394,260,504 Ⅳ.판매비와관리비 1,939,130,390 1,939,130,390 2,264,828,718 2,264,828,718 8,075,548,225 2,734,409,899 Ⅴ.영업이익(손실) 474,914,081 474,914,081 185,238,944 185,238,944 7,727,761,790 (2,340,149,395) Ⅵ.금융수익 1,823,025,569 1,823,025,569 111,243,015 111,243,015 4,830,911,240 1,941,936,585 Ⅶ.금융비용 1,394,020,674 1,394,020,674 1,445,573,896 1,445,573,896 6,467,564,613 283,927,982 Ⅷ.기타수익 229,553,660 229,553,660 87,439,682 87,439,682 126,169,382 113,369,674 Ⅸ.기타비용 435,128,416 435,128,416 30,576,456 30,576,456 658,198,509 44,581,954 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 698,344,220 698,344,220 (1,092,228,711) (1,092,228,711) 5,559,079,290 (613,353,072) XI.법인세비용 528 528 14,516 14,516 675,909,905 869,870 XⅡ.당기순이익(손실) 698,343,692 698,343,692 (1,092,243,227) (1,092,243,227) 4,883,169,385 (614,222,942) XⅢ.기타포괄손익 2,661,356,211 2,661,356,211 106,535,157 106,535,157 2,806,637,710 34,478,715 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 0 0 0 0 (5,003,965) 0 1.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (5,003,965) 0 (2)당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 2,661,356,211 2,661,356,211 106,535,157 106,535,157 2,811,641,675 34,478,715 1.매도가능증권평가손익 2,683,117,200 2,683,117,200 46,411,738 46,411,738 2,738,317,162 61,567,928 2.해외사업환산손익 (44,005,651) (44,005,651) 60,601,072 60,601,072 73,324,513 (27,089,213) 3.지분법자본변동 22,244,662 22,244,662 0 0 0 0 4.보험수리적손익 0 0 (477,653) (477,653) 0 0 XIV.총포괄손익 3,359,699,903 3,359,699,903 (985,708,070) (985,708,070) 7,689,807,095 (579,744,227) XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업 소유주지분 698,854,492 698,854,492 (1,055,715,587) (1,055,715,587) 4,870,364,156 (618,535,818) (2)비지배지분 (510,800) (510,800) (36,527,640) (36,527,640) 12,805,229 4,312,876 XVI.포괄손익의 귀속 (1)지배기업 소유주지분 3,373,412,398 3,373,412,398 (967,360,751) (967,360,751) 7,655,004,512 (575,930,339) (2)비지배지분 (13,712,495) (13,712,495) (18,347,319) (18,347,319) 34,802,583 (3,813,888) XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 14 14 (21) (21) 99 (18) (2)희석주당이익(손실) 14 14 (21) (21) 99 (18) 연결 자본변동표 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,806,090,000 10,206,779,477 425,993,753 (222,032,253) (1,941,368,451) 21,275,462,526 341,934,229 21,617,396,755 Ⅱ.자본의 변동 (1)연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 208,971,787 208,971,787 (2)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (618,535,818) (618,535,818) 4,312,876 (614,222,942) 2.매도가능증권평가손익 0 0 0 61,567,928 0 61,567,928 0 61,567,928 3.해외사업환산손익 0 0 0 (18,962,449) 0 (18,962,449) (8,126,764) (27,089,213) 4.보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 0 0 5.총포괄손익 0 0 0 42,605,479 (618,535,818) (575,930,339) (3,813,888) (579,744,227) (3)유상증자 11,475,471,000 30,624,521,760 0 0 0 42,099,992,760 0 42,099,992,760 (4)주식발행비 0 (613,792,614) 0 0 0 (613,792,614) 0 (613,792,614) (5)전환청구 0 0 0 0 0 0 0 0 (6)주식선택권 행사 350,000,000 1,234,933,860 (182,633,860) 0 0 1,402,300,000 0 1,402,300,000 (7)주식선택권 부여 0 0 32,006,525 0 0 32,006,525 0 32,006,525 (8)지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 (9)결손금보전 0 (1,924,197,240) 0 0 1,924,197,240 0 0 0 (10)기타자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 24,631,561,000 39,528,245,243 275,366,418 (179,426,774) (635,707,029) 63,620,038,858 547,092,128 64,167,130,986 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 24,631,561,000 39,528,245,243 275,366,418 (179,426,774) (635,707,029) 63,620,038,858 547,092,128 64,167,130,986 Ⅱ.자본의 변동 (1)연결범위의 변동 0 0 0 0 (78,031,849) (78,031,849) 0 (78,031,849) (2)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,870,364,156 4,870,364,156 12,805,229 4,883,169,385 2.매도가능증권평가손익 0 0 0 2,738,317,162 0 2,738,317,162 0 2,738,317,162 3.해외사업환산손익 0 0 0 51,327,159 0 51,327,159 21,997,354 73,324,513 4.보험수리적손익 0 0 0 0 (5,003,965) (5,003,965) 0 (5,003,965) 5.총포괄손익 0 0 0 2,789,644,321 4,865,360,191 7,655,004,512 34,802,583 7,689,807,095 (3)유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 (4)주식발행비 0 0 0 0 0 0 0 0 (5)전환청구 101,832,500 301,698,379 0 0 0 403,530,879 0 403,530,879 (6)주식선택권 행사 10,000,000 34,498,110 (5,218,110) 0 0 39,280,000 0 39,280,000 (7)주식선택권 부여 0 0 35,714,598 0 0 35,714,598 0 35,714,598 (8)지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 (9)결손금보전 0 (721,033,819) 0 0 721,033,819 0 0 0 (10)기타자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 24,743,393,500 39,143,407,913 305,862,906 2,610,217,547 4,872,655,132 71,675,536,998 581,894,711 72,257,431,709 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 24,631,561,000 39,528,245,243 275,366,418 (179,426,774) (635,707,029) 63,620,038,858 547,092,128 64,167,130,986 Ⅱ.자본의 변동 (1)연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 (2)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,055,715,587) (1,055,715,587) (36,527,640) (1,092,243,227) 2.매도가능증권평가손익 0 0 0 46,411,738 0 46,411,738 0 46,411,738 3.해외사업환산손익 0 0 0 42,420,751 0 42,420,751 18,180,321 60,601,072 4.보험수리적손익 0 0 0 0 (477,653) (477,653) 0 (477,653) 5.총포괄손익 0 0 0 88,832,489 (1,056,193,240) (967,360,751) (18,347,319) (985,708,070) (3)유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 (4)주식발행비 0 0 0 0 0 0 0 0 (5)전환청구 0 0 0 0 0 0 0 0 (6)주식선택권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 (7)주식선택권 부여 0 0 8,879,859 0 0 8,879,859 0 8,879,859 (8)지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 (9)결손금보전 0 (721,033,819) 0 0 721,033,819 0 0 0 (10)기타자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.03.31 (Ⅲ.기말자본) 24,631,561,000 38,807,211,424 284,246,277 (90,594,285) (970,866,450) 62,661,557,966 528,744,809 63,190,302,775 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 24,743,393,500 39,143,407,913 305,862,906 2,610,217,547 4,872,655,132 71,675,536,998 581,894,711 72,257,431,709 Ⅱ.자본의 변동 (1)연결범위의 변동 0 0 0 0 (26,390,670) (26,390,670) 0 (26,390,670) (2)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 698,854,492 698,854,492 (510,800) 698,343,692 2.매도가능증권평가손익 0 0 0 2,683,117,200 0 2,683,117,200 0 2,683,117,200 3.해외사업환산손익 0 0 0 (30,803,956) 0 (30,803,956) (13,201,695) (44,005,651) 4.보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 0 0 5.총포괄손익 0 0 0 2,652,313,244 698,854,492 3,351,167,736 (13,712,495) 3,337,455,241 (3)유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 (4)주식발행비 0 0 0 0 0 0 0 0 (5)전환청구 1,023,213,500 2,967,177,307 0 0 0 3,990,390,807 0 3,990,390,807 (6)주식선택권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 (7)주식선택권 부여 0 0 3,610,489 0 0 3,610,489 0 3,610,489 (8)지분법자본변동 0 0 0 22,244,662 0 22,244,662 0 22,244,662 (9)결손금보전 0 0 0 0 0 0 0 0 (10)기타자본변동 0 0 0 0 300,000,000 300,000,000 0 300,000,000 2017.03.31 (Ⅲ.기말자본) 25,766,607,000 42,110,585,220 309,473,395 5,284,775,453 5,845,118,954 79,316,560,022 568,182,216 79,884,742,238 연결 현금흐름표 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 9,314,242,672 (2,247,136,052) 6,732,767,116 (2,164,749,140) 영업에서 창출된 현금 9,512,881,264 (2,838,980,217) 6,344,230,838 (2,476,479,121) -당기순이익(손실) 698,343,692 (1,092,243,227) 4,883,169,385 (614,222,942) -조정 (82,719,536) 1,523,302,004 3,948,130,899 (1,579,124,121) -운전자본의 증감 8,897,257,108 (3,270,038,994) (2,487,069,446) (283,132,058) 이자의 수취 194,546,938 75,621,639 330,053,884 349,573,793 이자의 지급 0 (55,972,066) (500,186,114) (7,401,568) 배당금수익 104,530,944 586,253,672 600,953,672 0 법인세납부(환급) (497,716,474) (14,059,080) (42,285,164) (30,442,244) 투자활동현금흐름 (6,273,929,050) 1,133,925,611 2,766,029,027 (73,963,420,532) 프로젝트투자자산의 감소 0 0 4,809,200,000 1,201,839,980 단기금융상품의 처분 0 36,100,000,000 58,100,000,000 7,000,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 35,418,364 0 매도가능증권의 처분 145,253,098 0 422,863,162 40,000 파생금융자산의 처분 0 0 0 300,000,000 단기대여금의 회수 70,000,000 125,664,058 1,140,760,000 0 장기대여금의 회수 0 0 0 53,493,750 유형자산의 처분 1,727,272 0 38,000,000 33,636,363 보증금의 감소 636,862,000 28,125,250 895,194,500 111,030,000 매각예정자산의 처분 186,000,000 0 0 0 프로젝트투자자산의 취득 0 (4,809,200,000) (4,809,200,000) (949,999,980) 단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) (29,000,000,000) (37,150,000,000) (39,100,000,000) 장기금융상품의 취득 (9,000,000) (9,000,000) (36,000,000) 0 종속기업투자의 취득 0 (314,992,150) (318,742,860) (38,361,440,000) 관계기업투자의 취득 (2,037,500,000) 0 (5,871,500,000) 0 매도가능증권의 취득 0 0 (6,718,714,964) (2,000,000,000) 단기대여금의 증가 (89,722,420) (150,000,000) (998,464,011) 0 장기대여금의 증가 0 0 0 (300,000,000) 유형자산의 취득 (3,113,000) (66,142,547) (5,363,657,684) (1,401,580,645) 무형자산의 취득 (760,000) 0 (134,460,480) 0 보증금의 증가 (173,676,000) (770,529,000) (1,274,667,000) (550,440,000) 재무활동현금흐름 (62,063,890) 2,850,000,000 (4,590,612,964) 77,998,543,743 유상증자 0 0 0 41,489,134,146 주식매수선택권의 행사 0 0 39,030,000 1,399,366,000 단기차입금의 증가 0 0 4,600,000,000 0 장기차입금의 증가 0 3,000,000,000 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 37,949,740,000 임대보증금의 증가 0 0 0 100,000,000 단기차입금의 상환 (55,000,000) (150,000,000) (5,290,000,000) (2,939,696,403) 신주인수권부사채의 상환 0 0 (3,939,642,964) 0 전환청구 (7,063,890) 0 0 0 환율변동효과 반영전 현금의 순증가(감소) 2,978,249,732 1,736,789,559 4,908,183,179 1,870,374,071 현금및현금성자산의 환율변동효과 (28,511,235) 55,695,805 155,411,519 (9,060,139) 현금및현금성자산의 증가 2,949,738,497 1,792,485,364 5,063,594,698 1,861,313,932 기초현금및현금성자산 13,021,678,289 7,726,892,330 7,726,892,330 1,516,399,081 연결범위의 변동 0 466,704,913 231,191,261 4,349,179,317 기말현금및현금성자산 15,971,416,786 9,986,082,607 13,021,678,289 7,726,892,330 3. 연결재무제표 주석 제20(당)기 1분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 03월 31일 까지 제19(전)기 1분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 03월 31일 까지 주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 초록뱀미디어(이하 "지배기업" )는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 ㈜초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 지배기업 의 본사는 서울특별시 강남구 논현동에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업 의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 25,767백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업 의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 비 고 DMG (HONG KONG) GROUP LIMITED 12,594,458 24.439 특수관계자 So-net Entertainment Corporation 3,833,966 7.440 - Juna International Limited 2,535,350 4.920 - 자기주식 1,024 0.002 - 기타주주 32,568,416 63.199 - 계 51,533,214 100.000 - 2. 종속기업에 대한 지분(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 투자주식수 소유지분율 자본금 결산월 소재지 업 종 상장여부 당분기 전기 Asia Drama TV Corporation 1,400주 70.00% 70.00% 50,000,000엔 12월 일본 방송프로그램 부 ㈜SH엔터테인먼트그룹 218,895주 100.00% 100.00% 1,094,475천원 12월 한국 방송프로그램 외 부 (유)태이크원(*) 700좌 70.00% 70.00% 10,000천원 12월 한국 방송프로그램 부 티엔네이션엔터테인먼트㈜(*) 281,301주 40.00% 40.00% 351,625천원 12월 한국 매니지먼트 부 (*) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 종속기업입니다. (2) 당분기 및 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Asia Drama TV Corporation 1,157,047 9,639 1,147,408 2,464 (296) (44,302) ㈜SH엔터테인먼트그룹 37,162,050 9,843,155 27,318,896 8,676,954 (78,730) 1,572,414 (유)태이크원 1,102,100 1,173,487 (71,388) 1,226 (33) (33) 티엔네이션엔터테인먼트㈜ 479,087 70,127 408,960 171,647 (686) (686) ② 제19(전)기 (단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Asia Drama TV Corporation 1,204,193 12,484 1,191,709 4,676 (8,683) 64,642 ㈜초록뱀이앤엠 929,105 716,714 212,391 2,009,120 (261,530) (261,530) ㈜SH엔터테인먼트그룹 40,612,274 14,865,793 25,746,481 54,112,874 3,452,514 4,997,540 (유)태이크원 83,742 1,228,500 (1,144,758) 42,954 (1,496) (1,496) 티엔네이션엔터테인먼트㈜ 469,660 60,013 409,647 595,436 26,432 26,432 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 종속기업에 대한 중요한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적 비지배지분 ㈜아시아드라마TV (89) 344,222 ㈜SH엔터테인먼트그룹(*) (422) 223,960 (*) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 종속기업에 대한 비지배지분입니다. (4) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 기업은 없으며, 당분기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 기업은 ㈜초록뱀이앤엠 1개사입니다. 3 . 재무제표 작성기준 연결실체의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결실체의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. (1) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결실체가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존권리)- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결실체는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결실체의 의결권 및 잠재적 의결권 연결실체는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결실체가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결실체가 지배력을 획득한 날부터 연결실체가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하 고 있습니다. 연결실체간의 거래로 인해 발생한 모든 연결실체의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. (2) 중요한 회계정책 1) 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결실체는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산 시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결실체는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 유동성/비유동성 분류연결실체는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 4) 공정가치 측정연결실체는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 주석에 설명되어 있습니다.공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장연결실체는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.연결실체는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결실체는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결실체는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 5) 외화환산연결실체는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결실체는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다한편, 다음의 추정 경제적내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 차 량 운 반 구 5년 기타의유형자산(비품, 시설장치) 6년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 7) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. 8) 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.연결실체는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 9) 무형자산 연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으 로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.① 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인을 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. ② 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. ③ 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. ④ 내부적으로 창출한 무형자산(완성프로그램 및 미완성프로그램)내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 방송프로그램이 제작되는 동안 발생하는 제작비는 미완성프로그램의 계정과목으로, 미완성프로그램이 완성되는 시점에 완성프로그램의 계정과목으로 대체하고 있습니다. 내부 프로젝트의 연구단계에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 내부 프로젝트의 개발단계에서발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. ⑤ 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 고객관계 12년 정액법 전속계약권 3년 정액법 ⑥ 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 10) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.연결실체는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 11) 현금 및 현금성자산재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. 12) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.12)-1 금융자산① 최초인식 및 측정연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권 또는 매도가능금융자산으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결실체는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.② 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.- 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며 손익계산서에 대여금에 대한 손상차손은 금융원가로 수취채권에 대한 손상차손은 매출원가나 기타영업비용으로 계상하고 있습니다.- 만기보유금융자산연결실체는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다. - 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타영업수익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 손익계산서의 금융원가에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우 연결실체는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. ③ 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제 3 자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위 험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통 제권을 이전한 경우연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결실체는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 연결실체가 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 12)-2 금융자산의 손상연결실체는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산연결실체는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. ② 매도가능금융자산연결실체는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 12)-3 금융부채① 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.연결실체의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채 및 파생상품이있습니다.② 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.- 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다.단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. - 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.- 금융보증계약연결실체가 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결실체가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.③ 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.12)-4 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 13) 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.14) 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 연결실체의 보통주를 취득하는 경우 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 15) 자기주식연결실체는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.16) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. ① 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 17) 충당부채연결실체는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.18) 수익의 인식수익은 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.① 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 투자부동산으로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. ② 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. ③ 임대수익 투자부동산으로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 19) 종업원급여① 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 20) 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 21) 법인세① 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. ② 이연법인세연결실체는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결실체는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 22) 회계 추정 및 변경 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결실체의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. ① 비금융자산의 손상 연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ② 주식기준보상 연결실체는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석 26에 기술하였습니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. - 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 52,874,351천원, 매도가능금융자산 13,414,299천원을 보유하고 있습니다. - 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. - 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 52,874,351천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,168,931천원을 설정하고 있습니다. - 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. ② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 3월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 영업부문(1) 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 영업부문 연결실체내 관련기업 소재지 방송프로그램사업부문 ㈜초록뱀미디어 한국 Asia Drama TV Corporation 일본 ㈜SH엔터테인먼트그룹 한국 (유)태이크원 한국 매니지먼트사업부문 ㈜SH엔터테인먼트그룹 한국 티엔네이션엔터테인먼트㈜ 한국 모델에이전시사업부문 ㈜SH엔터테인먼트그룹 한국 임대사업부문 ㈜초록뱀미디어 한국 (2) 보고부문별 손익 정보 당분기와 전분기의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다. ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 외부수익 18,264,670 915,964 507,881 83,331 - 19,771,846 부문간수익 1,387,700 - - - (1,387,700) - 합 계 19,652,370 915,964 507,881 83,331 (1,387,700) 19,771,846 매출원가 17,882,686 804,482 - 58,333 (1,387,700) 17,357,801 영업이익 197,188 75,325 177,404 24,998 - 474,914 ② 제19(전)기 1분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 외부수익 10,870,251 1,316,773 762,324 83,331 - 13,032,680 부문간수익 - - - - - - 합 계 10,870,251 1,316,773 762,324 83,331 - 13,032,680 매출원가 9,417,019 1,107,260 - 58,333 - 10,582,612 영업이익 (54,497) (66,723) 281,461 24,998 - 185,239 (3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산부채 정보는 아래와 같습니다. ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 자산 136,184,733 479,087 8,836,390 6,235,178 (24,318,718) 127,416,669 부채 46,145,553 70,127 2,731,252 100,000 (1,515,004) 47,531,927 유형자산/투자부동산 1,083,992 65,162 160,860 6,432,678 - 7,742,692 감가상각누계 (849,148) (37,585) (40,543) (297,500) - (1,224,776) ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 자산 138,806,608 466,910 7,845,914 6,293,511 (29,216,060) 124,196,883 부채 55,865,163 57,263 2,159,322 100,000 (6,242,297) 51,939,451 유형자산/투자부동산 1,083,237 65,162 160,860 6,432,678 - 7,741,937 감가상각누계 (825,582) (34,490) (32,500) (239,167) - (1,131,739) (4) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 국내매출 18,333,879 915,964 507,881 83,331 (1,387,700) 18,453,356 수출매출 1,318,490 - - - - 1,318,490 합 계 19,652,370 915,964 507,881 83,331 (1,387,700) 19,771,846 ② 제19(전)기 1분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 국내매출 10,605,622 1,316,773 762,324 83,331 - 12,768,050 해외매출 264,630 - - - - 264,630 합 계 10,870,251 1,316,773 762,324 83,331 - 13,032,680 한편, 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 SBS 10,109,927 5,382,000 MBC 1,470,761 - KBS 899,169 - CJ E - 2,610,935 JTBC - 1,200,000 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 가. 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 15,971,417 - - 15,971,417 매출채권및기타채권 13,756,161 - - 13,756,161 매도가능금융자산 - - 13,414,299 13,414,299 당기손익인식금융자산 - 979,342 - 979,342 기타금융자산 23,146,773 - - 23,146,773 합 계 52,874,351 979,342 13,414,299 67,267,992 나 . 제19(전)기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 13,021,678 - - 13,021,678 매출채권및기타채권 20,416,340 - - 20,416,340 매도가능금융자산 - - 10,655,263 10,655,263 당기손익인식금융자산 - 979,342 - 979,342 기타금융자산 18,137,773 - - 18,137,773 합 계 51,575,791 979,342 10,655,263 63,210,396 ② 금융부채가 . 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무및기타채무 - 8,745,179 8,745,179 차입금및기타금융부채 - 27,804,435 27,804,435 당기손익인식금융부채 7,161,182 - 7,161,182 합 계 7,161,182 36,549,614 43,710,796 나. 제19(전)기 (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무및기타채무 - 8,186,646 8,186,646 차입금및기타금융부채 - 29,558,385 29,558,385 당기손익인식금융부채 9,848,020 - 9,848,020 합 계 9,848,020 37,745,031 47,593,051 ③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 87,158 - 89,999 - - 177,157 외환차익 1,145 - - - - 1,145 파생금융상품평가이익 - - - 1,644,723 - 1,644,723 이자비용 - - - - (1,256,390) (1,256,390) 외환차손 (135,414) - - - - (135,414) 외화환산손실 (2,217) - - - - (2,217) 합 계 (49,327) - 89,999 1,644,723 (1,256,390) 429,005 ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 367,535 - 331,003 - - 698,538 배당금수익 - - 14,700 - - 14,700 외환차익 57,023 - - - - 57,023 외화환산이익 87,864 - - - - 87,864 매도가능증권처분이익 - - 14,970 - - 14,970 파생금융상품평가이익 - - - 3,098,786 - 3,098,786 파생금융상품거래이익 - - - 859,031 - 859,031 이자비용 - - - - (5,527,751) (5,527,751) 외환차손 (169,792) - - - - (169,792) 사채상환손실 - - - - (573,452) (573,452) 매도가능증권손상차손 - - (158,648) - - (158,648) 파생금융상품평가손실 - (37,922) - - - (37,922) 합 계 342,630 (37,922) 202,025 3,957,817 (6,101,203) (1,636,653) 6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 비 고 현금및현금성자산 3 3 인출제한 기타비유동금융자산 5,000 5,000 당좌개설보증금 합 계 5,003 5,003 - 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 10,125,157 - 16,971,961 - (-) 대손충당금 (240,470) - (240,471) - 대여금 364,452 2,019,154 344,730 2,019,154 (-) 대손충당금 (184,266) (1,319,154) (184,266) (1,319,154) 미수금 1,550,294 - 826,133 - (-) 대손충당금 (425,042) - (425,042) - 미수수익 121,878 - 215,952 - 보증금 - 1,744,157 - 2,207,343 합 계 11,312,004 2,444,157 17,508,997 2,907,343 (2) 보고기간 종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 대여금 700,000 700,000 보증금 1,744,157 2,207,343 합 계 2,444,157 2,907,343 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월초과 계 매출채권 8,645,809 958,988 221,996 298,365 10,125,157 대여금 19,722 - 160,464 2,203,419 2,383,606 기타수취채권(*) 891,379 350,538 196,093 1,856,442 3,294,451 합 계 9,556,910 1,309,525 578,553 4,358,226 15,803,214 (*) 기타수취채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외하였습니다. ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월초과 계 매출채권 16,381,205 135,493 145,131 310,132 16,971,961 대여금 70,000 - 490,464 1,803,420 2,363,884 기타수취채권(*) 380,427 800 813,505 1,838,744 3,033,476 합 계 16,831,632 136,293 1,449,100 3,952,296 22,369,321 (*) 기타수취채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 기 초 대손상각비 대손충당금환입 채권 제각 환율변동효과 연결범위변동 기 말 매출채권 240,471 - - (2) - 240,470 대여금 1,503,419 - - - - - 1,503,419 기타수취채권 425,042 - - - - - 425,042 기타자산 2,200,035 - - - - - 2,200,035 합 계 4,368,968 - - - (2) - 4,368,966 ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 기 초 대손상각비 대손충당금환입 채권 제각 환율변동효과 연결범위변동 기 말 매출채권 241,020 5,742 - (6,291) - - 240,471 대여금 1,503,419 - - - - - 1,503,419 기타수취채권 425,042 - - - - - 425,042 기타자산 1,888,290 567,062 - (255,317) - - 2,200,035 합 계 4,057,771 572,804 - (261,608) - - 4,368,967 8. 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 채무증권 2,077,916 2,001,997 지분증권 11,336,383 8,653,266 합 계 13,414,299 10,655,263 (2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 기초금액 10,655,263 1,399,929 취득 및 대체 - 6,376,296 처분 - (407,893) 상각 및 평가 2,759,036 3,445,579 손상차손 - (158,648) 기말금액 13,414,299 10,655,263 재무상태표 : - 비유동 13,414,299 10,655,263 (3) 매도가능금융자산 - 지분증권보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 회수가능가액이 취득원가에 미달하고 회복할 가능성이 없다고 판단된 지분증권은 손상차손으로 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 제20(당)기 1분기 제19(전)기 당기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜와이제이엠게임즈 1.01 1,000,009 3,274,001 1,000,009 2,242,029 제이에스투자조합 9.80 997,640 997,640 997,640 997,640 W투자금융채권형투자조합제8호 6.72 815,000 815,000 815,000 815,000 W투자금융채권형투자조합제9호 9.80 998,375 998,375 998,375 998,375 ㈜초록뱀아트센터(*1) 23.53 80,000 - 80,000 - 라스칼엔터테인먼트㈜ 18.92 199,920 - 199,920 - ㈜쁘레또코리아(*1) 20.00 200,000 - 200,000 - ㈜기프토 5.88 10,000 - 10,000 - ㈜와이제이엠게임즈(*2) 1.61 1,600,003 5,238,366 1,600,003 3,587,221 유원미디어㈜(*2) - 117,953 1 117,953 1 한국콘텐츠공제조합(*2) - 13,000 13,000 13,000 13,000 합 계 6,031,900 11,336,383 6,031,900 8,653,266 (*1) 지분율이 20% 이상이나 2009년 이전에 장부가액을 전액 손상차손으로 인식함에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다. (*2) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 지분증권입니다. (4) 보고기간종료일 현재 채무증권과 관련한 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 비 고 피와이앤파트너스 674,640 674,640 전환사채옵션 이에스에이 304,702 304,702 전환사채옵션 합 계 979,342 979,342 - (5) 당분기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 기초장부금액 979,342 674,640 취득 - 342,624 평가손익 - (37,922) 기말금액 979,342 979,342 재무상태표 : -유동 979,342 979,342 9. 공동기업 및 관계기업에 대한 투자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 소유지분율 소재지 결산월 업 종 장부가액 당분기 전기 당분기말 전기말 W투자금융채권형투자조합제5호 관계기업 47.50% - 한국 12월 투자조합 1,990,230 1,935,625 W투자금융채권형투자조합제6호 관계기업 27.22% - 한국 12월 투자조합 1,039,999 998,375 W투자금융주식형투자조합제10호 관계기업 40.00% - 한국 12월 투자조합 1,560,839 2,037,500 W투자조합제17-2호 관계기업 21.79% - 한국 12월 투자조합 2,235,490 - (유)지앤케이문화산업전문회사(*) 공동기업 50.00% 50.00% 한국 12월 드라마제작 7,110 112,031 (유)추적자(*) 관계기업 30.00% 30.00% 한국 12월 드라마제작 1,502 1,502 합 계 6,835,169 5,085,033 (*) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 공동기업 및 관계기업입니다. (2) 당분기와 전기의 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 W투자금융채권형투자조합제5호 관계기업 4,205,029 15,072 4,189,957 118,805 102,829 102,829 W투자금융채권형투자조합제6호 관계기업 3,833,970 13,565 3,820,405 83,681 69,512 69,512 W투자금융주식형투자조합제10호 관계기업 3,920,885 18,788 3,902,097 20 (1,417,964) (1,417,964) W투자조합제17-2호 관계기업 10,289,647 28,746 10,260,901 937,523 908,773 908,773 (유)지앤케이문화산업전문회사 공동기업 15,312 1,100 14,212 147 (788) (788) (유)추적자 관계기업 5,006 - 5,006 - - - ② 제19(전)기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 W투자금융채권형투자조합제5호 관계기업 3,965,252 10,668 3,954,584 56,967 (169,369) (120,416) W투자금융채권형투자조합제6호 관계기업 3,759,769 8,877 3,750,893 54,713 45,637 83,393 W투자금융주식형투자조합제10호 관계기업 5,325,866 5,805 5,320,061 232,120 226,311 226,311 (유)지앤케이문화산업전문회사 공동기업 229,462 5,400 224,062 210,915 209,062 209,062 (유)추적자 관계기업 5,006 - 5,006 - - - (3) 당분기와 전기의 공동기업 및 관계기업에 대한 투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 회 사 명 기 초 취득 손상차손 처분/배당 지분법 평가내역 기 말 지분법손익 지분법자본변동 W투자금융채권형투자조합제5호 1,935,625 - - - 42,638 11,967 1,990,230 W투자금융채권형투자조합제6호 998,375 - - - 31,346 10,278 1,039,999 W투자금융주식형투자조합제10호 2,037,500 - - - (476,661) - 1,560,839 W투자조합제17-2호 - 2,037,500 - - 197,990 - 2,235,490 (유)지앤케이문화산업전문회사 112,031 - - (104,531) (390) - 7,110 (유)추적자 1,502 - - - - - 1,502 합 계 5,085,033 2,037,500 - (104,531) (205,077) 22,245 6,835,169 ② 제19(전)기 (단위:천원) 회 사 명 기 초 취득 손상차손 처분/배당 지분법 평가내역 기 말 지분법손익 지분법자본변동 W투자금융채권형투자조합제5호(*) - 1,935,625 - - - - 1,935,625 W투자금융채권형투자조합제6호(*) - 998,375 - - - - 998,375 W투자금융주식형투자조합제10호(*) - 2,037,500 - - - - 2,037,500 (유)빅맨문화산업전문회사 21,296 - - (21,296) - - - (유)지앤케이문화산업전문회사 593,754 - - (586,254) 104,531 - 112,031 (유)추적자 1,502 - - - - - 1,502 합 계 616,551 4,971,500 - (607,550) 104,531 - 5,085,033 (*) 기말(2016년 12월 31일) 간주취득이므로 지분법 평가내역이 없습니다. 10. 프로젝트투자자산보고기간종료일 현재 프로젝트투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 기초 증가 감소 기말 ㈜시네마리퍼블릭(*) 300,000 - (145,253) 154,747 ㈜더쿱(*) 600,000 - - 600,000 합 계 900,000 - (145,253) 754,747 (*) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 프로젝트투자자산입니다. 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 844,367 16,649,298 939,422 17,632,964 (-) 대손충당금 (181,670) (2,018,365) (181,670) (2,018,365) 선급비용 4,333 - 10,564 - 합 계 667,030 14,630,933 768,316 15,614,599 12. 기타금융자산연결실체의 보고기간종료일 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 제20(당)기 1분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 기업은행 5,000,000 - 3,000,000 - 우리은행 11,000,000 - 10,000,000 - 국민은행 7,000,000 - 5,000,000 - 당좌개설보증금 KEB하나은행 - 2,500 - 2,500 SC제일은행 - 2,500 - 2,500 장기금융상품 현대해상화재보험㈜ - 98,447 - 92,447 한화손해보험㈜ - 43,326 - 40,326 합 계 23,000,000 146,773 18,000,000 137,773 13. 투자부동산 및 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 제20(당)기 1분기 제19(전)기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 4,891,805 - 4,891,805 4,891,805 - 4,891,805 사대부집곳간 시설투자 1,400,000 (297,500) 1,102,500 1,400,000 (239,167) 1,160,833 합 계 6,291,805 (297,500) 5,994,305 6,291,805 (239,167) 6,052,638 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 135,952 (50,470) 85,482 135,952 (42,672) 93,280 비품 538,643 (424,811) 113,832 537,888 (412,709) 125,179 시설장치 635,420 (451,995) 183,424 635,420 (437,190) 198,230 건설중인자산 140,873 - 140,873 140,873 - 140,873 합 계 1,450,887 (927,276) 523,611 1,450,133 (892,571) 557,562 (3) 당분기와 전기중 투자부동산 및 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 차량운반구 비 품 시설장치 건설중인자산 계 기 초 6,052,638 93,280 125,179 198,230 140,873 557,561 취 득 - - 3,113 - - 3,113 대 체 - - - - - - 처 분 - - (2,227) - - (2,227) 폐 기 - - - - - - 감가상각 (58,333) (7,798) (12,232) (14,805) - (34,836) 기 말 5,994,305 85,482 113,832 183,424 140,873 523,611 ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 차량운반구 비 품 시설장치 건설중인자산 계 기 초 1,394,167 69,305 166,211 115,437 - 1,745,120 취 득 - 50,924 23,088 215,350 5,032,678 5,322,040 대 체 4,891,805 - - - (4,891,805) - 처 분 - - - (75,085) - (75,085) 폐 기 - - (1,934) - - (1,934) 감가상각 (233,333) (26,949) (62,187) (57,472) - (379,941) 기 말 6,052,639 93,280 125,178 198,230 140,873 6,610,200 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 완성프로그램 993,984 2,442,770 미완성프로그램 2,452,171 1,752,137 전속계약권 318,369 389,738 영업권 24,957,270 24,957,270 회원권 107,484 107,484 상표권 995,557 996,014 고객관계 769,965 788,444 소프트웨어 17,099 17,921 합 계 30,611,899 31,451,780 (2) 무형자산의 변동내역 ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 완성프로그램 미완성프로그램 전속계약권 영업권 회원권 상표권 고객관계 소프트웨어 계 기 초 2,442,770 1,752,137 389,738 24,957,270 107,484 996,014 788,444 17,921 31,451,780 증 감 (139,641) 10,418,583 - - - - - 760 10,279,701 상 각 (11,027,694) - (71,370) - - (458) (18,479) (1,581) (11,119,582) 대 체 9,718,548 (9,718,548) - - - - - - - 기 말 993,984 2,452,171 318,369 24,957,270 107,484 995,557 769,965 17,099 30,611,899 ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 완성프로그램 미완성프로그램 전속계약권 영업권 회원권 상표권 고객관계 소프트웨어 계 기 초 1,241,846 9,015,108 567,067 24,953,520 107,484 995,273 862,361 10,387 37,753,046 증 감 1,466,564 36,505,889 120,000 3,751 - 2,412 - 12,048 38,110,664 상 각 (44,034,499) - (297,329) - - (1,671) (73,917) (4,514) (44,411,930) 대 체 43,768,859 (43,768,859) - - - - - - - 기 말 2,442,770 1,752,138 389,738 24,957,271 107,484 996,014 788,444 17,921 31,451,780 (3) 연결실체의 당분기와 전기 중 무형자산상각액의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 프로그램매출원가 11,099,064 44,333,367 판매비와관리비 20,519 78,563 합 계 11,119,582 44,411,930 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 100,000 - 100,000 미지급금 8,262,912 - 7,519,025 - 미지급비용 382,267 - 567,622 - 합 계 8,645,179 100,000 8,086,647 100,000 16. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 차입금 757,000 432,019 812,000 432,019 전환사채 발행가액 33,671,160 - 37,549,740 - 상환할증금 3,122,226 - 3,481,875 - 사채할인발행차금 (10,177,970) - (12,717,249) - 소계 26,615,416 - 28,314,366 - 합 계 27,372,416 432,019 29,126,366 432,019 (2) 차입금 상세내역 (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 장부금액 제20(당)기 1분기 제19(전)기 단기차입금 조건부차입금 ㈜일신창업투자 - 757,000 812,000 재무상태표: 유동 757,000 812,000 장기차입금 조건부차입금 ㈜덴츠 외 - 432,019 432,019 재무상태표: 비유동 432,019 432,019 (3) 전환사채의 발행내역 사채의 명칭 제6회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액 33,671,160,000원 발행일 2015년 12월 10일 만기일 2018년 12월 10일 표면이자 연 0.00% 보장이율 연 3.00% 전환기간 2016.12.10~2018.12.10 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액 1,571원/주 원금상환방법 만기상환 만기일에 원금의 109.2727%를 일시상환 조기상환 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2016년12월10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2017년03월10일, 2017년06월10일, 2017년09월10일, 2017년12월10일, 2018년03월10일, 2018년06월10일, 2018년09월10일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있음.조기상환 청구금액: 권면금액의 103.0000%(2016년 12월 10일), 103.7725%(2017년 03월 10일), 104.5508%(2017년 06월 10일), 105.3349%(2017년 09월 10일), 106.0900%(2017년 12월 10일), 106.8857%(2018년 03월 10일), 107.6873%(2018년 06월 10일), 108.4950%(2018년 09월 10일) 17. 당기손익인식금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 전환사채 파생상품(*) 7,161,182 9,848,020 (*) 지배기업이 발행한 제6회 국내사모 전환사채와 관련한 파생상품입니다. (2) 당분기 및 전기 중 당기손익인식금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 기초금액 9,848,020 13,925,744 주식전환 (1,042,115) (104,906) 취소(*) - (874,031) 평가손익 (1,644,723) (3,098,786) 기말금액 7,161,182 9,848,020 재무상태표 : - 유동 7,161,182 9,848,020 (*) 전기 중 신주인수권(신주인수권부사채 파생상품)의 포기로 인하여 취소되었습니다. 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 193,854 - 217,039 - 선수수익 563,891 - 455,482 - 예수금 751,644 - 359,338 - 부가세예수금 592,528 - 876,560 - 복구충당부채(*) - 34,250 - 34,250 합 계 2,101,918 34,250 1,908,419 34,250 (*) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 시설장치와 관련한 복구충당부채입니다. 19. 외화자산부채 보고기간종료일 현재 외화자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 24,000.00 26,786 2,207,168.12 2,667,363 JPY 68,517,052.00 684,156 68,791,126.00 713,233 EUR - - 2.00 3 매출채권 JPY 1,036,368.00 10,348 1,234,812.00 12,803 기타 USD - - 40,000.00 48,340 JPY 46,322,757.00 462,542 46,318,047.00 480,230 외화자산 계 1,183,833 3,921,971 외화부채 미지급금 USD - - 40,000.00 48,340 JPY 33,018.00 330 33,018.00 342 기타 JPY 932,341.00 9,310 1,171,015.00 12,141 외화부채 계 9,639 60,824 한편, 상기 외화자산 및 외화부채와 관련하여 당분기의 외화환산손실은 2,217천원이며, 전기의 외화환산이익과 외화환산손실은 각각 2,105천원과 195,255천원입니다. 20. 확정급여부채 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여 7,745천원이며, 확정급여제도와 관련한 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 우리은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치와 관련한 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었으며, 임원 및 정년 초과자의 경우 퇴직률과 임금상승률 등의 가정 설정에 있어 고용의 특성상 객관성을 확보하기 어려워 추계액 방식을 사용하였습니다. (1) 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 확정급여채무의 현재가치 1,190,637 1,198,464 사외적립자산의 공정가치 (147,042) (147,042) 재무상태표상 부채 1,043,595 1,051,422 (2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 당기근무원가 78,271 320,809 이자비용 9,603 25,050 사외적립자산의 수익 - (3,385) 합 계 87,873 342,474 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 기초 1,198,464 997,380 당기근무원가 78,271 320,809 이자비용 9,603 25,050 보험수리적손익 - 4,982 퇴직급여지급액 (95,700) (149,757) 기말 1,190,637 1,198,464 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 기초 147,042 145,091 이자수익 - 3,385 보험수리적손익 - (1,434) 기말 147,042 147,042 (5) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 금 액 비 율 금 액 비 율 정기예금 147,042 100% 147,042 100% (6) 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 기초 (166,795) (161,790) 당기변동 - (6,416) 법인세효과 - 1,411 기말 (166,795) (166,795) (7) 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 할인율 2.65 2.65% 미래임금상승률 3.65 3.65% (8) 주요 보험수리적 가정에 대한 당분기말 부채의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동시 : 확정급여부채의 현재가치 110,797 96,523 21. 자본금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 51,533,214주 49,486,787주 액면가액 500원 500원 자본금 25,766,607천원 24,743,394천원 22. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 자본잉여금 주식발행초과금 39,500,955 36,533,778 신주인수권대가 2,039,080 2,039,080 자기주식처분이익 570,550 570,550 소 계 42,110,585 39,143,408 자본조정 자기주식(*) (1,891) (1,891) 주식선택권 311,365 307,754 소 계 309,473 305,863 합 계 42,420,059 39,449,271 (*) 지배기업의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로 발생하였으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 기초금액 307,754 277,258 주식보상비용 3,610 35,715 주식선택권 행사 - (5,218) 기말금액 311,365 307,754 23. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기 및 전기 중 지배기업의 연결이익잉여금(결손금) 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 미처분이익잉여금(미처리결손금) 5,845,119 4,872,655 (2) 당분기 및 전기 중 지배기업 연결이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 기초금액 4,872,655 (635,707) 결손금처리액 - 721,034 연결당기순이익 698,854 4,870,364 연결범위변동 (26,391) - 보험수리적손익 - (5,004) 연결범위조정 - (78,032) 기타자본변동 300,000 - 기말금액 5,845,119 4,872,655 (3) 당분기와 전기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 없습니다. 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 지분법자본변동 22,245 - 매도가능증권평가손익 5,483,002 2,799,885 해외사업환산손익 (220,471) (189,668) 합 계 5,284,775 2,610,217 25. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 지 배기업이 부여 한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 부여일 2011년 3월 11일 2015년 2월 6일 부여수량 1,840,000주 370,000주 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능기간 2013.03.11 ~ 2020.03.10 2017.02.06 ~ 2024.02.05 조 건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년 (*) 1차 주식선택권은 2008년 3월 20일에 부여받은 자의 행사포기로 인하여 주식선택권 전부가 취소되었습니다. (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 부여일 현재 주가 2,200원 2,135원 무위험이자율 3.75%(3년 만기 국공채수익률) 2.09%(7년 만기 국공채수익률) 기대행사기간 3년 7년 예상주가변동성 2.15% 3.78% 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - 단위당 공정가치 261원 193원 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 기대주가변동성은 연결실체의 동종산업인 코스닥 오락문화업종 지수의 주가변동성을 이용하여 산정하였으며,기대행사기간은 의무용역제공기간이 경과한 후 1년으로 가정하여 산정하였습니다. 또한, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 3년만기(2차)와 7년만기(3차) 국공채 수익율을적용하여 산정하였습니다. ( 3) 보고기간종료일 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 수 량 주당 행사가격 수 량 주당 행사가격 기 초 1,290,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 1,310,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 부 여 - - - - 행 사 - - 20,000 2차 : 2,003 취 소 70,000 - - - 기 말 1,220,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 1,290,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 (4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 지배기업이 인식한 주식선택권은 다 음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 주식선택권 311,365 307,754 26. 매출 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 상품매출 2,464 1,651 프로그램매출 18,262,206 10,868,807 매니지먼트매출 915,964 1,316,567 모델에이전시매출 507,881 762,324 임대수입 83,331 83,331 합 계 19,771,846 13,032,680 (2) 프로그램매출의 내역 (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 방영수입 16,443,721 10,454,155 협찬수입 561,321 - 판권수입 1,210,213 411,253 부가사업수입 46,952 3,398 합 계 18,262,206 10,868,807 (3) 프로그램 방영수입과 계약잔액 ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 기초 계약잔액 증감액 방영수입 기말 계약잔액 SBS 케이팝스타 시즌6 5,700,000 - 4,940,000 760,000 MBC 역도요정김복주 1,134,561 - 1,134,561 - SBS 우리갑순이 5,122,000 - 4,334,000 788,000 MBC 황금주머니 4,752,000 - 3,405,600 1,346,400 KBS2 배틀트립 958,500 63,200 524,700 497,000 KBS2 노래싸움승부 700,000 - 455,000 245,000 TV조선 엄마가뭐길래 359,400 - 239,600 3,100,885 최강짝패 767,222 - 767,222 1,245,000 E채널 별거가별거냐 540,000 - - 887,500 합 계 20,033,683 63,200 15,800,683 8,869,785 ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 기초 계약잔액 증감액 방영수입 기말 계약잔액 DMG 비취연인 8,480,000 - 8,480,000 - SBS 케이팝스타 시즌5 6,000,000 - 6,000,000 - tvN 또오해영 - 5,544,000 5,544,000 - MBC 더블유 - 6,690,000 6,690,000 - SBS 케이팝스타 시즌6 - 7,980,000 2,280,000 5,700,000 MBC 역도요정김복주 - 6,050,992 4,916,431 1,134,561 SBS 우리갑순이 - 12,017,000 6,895,000 5,122,000 내방의품격 414,000 - 414,000 - 개밥주는남자 526,450 - 526,450 - devil's RUNWAY 958,100 - 958,100 - 방송국의시간을팝니다 206,000 - 206,000 - 코드 760,000 - 760,000 - 셰프끼리 2 780,000 - 780,000 - MBC 황금주머니 - 4,752,000 1,651,115 3,100,885 KBS2 배틀트립 - 964,700 77,200 887,500 KBS2 노래싸움승부 - 315,000 35,000 280,000 TV조선 엄마가뭐길래 - 463,200 463,200 - 합 계 18,124,550 44,776,892 46,676,496 16,224,946 27. 매출원가 연결실체의 당분기와 전분기 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 상품매출원가 1,213 822 프로그램매출원가 16,493,773 9,416,197 매니지먼트매출원가 804,482 1,107,260 임대수입원가 58,333 58,333 합 계 17,357,801 10,582,612 28. 비용의 성격별 분류 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음 과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 프로그램매출원가 및 상각비 17,410,621 10,639,793 종업원급여 1,031,815 1,417,687 복리후생비 127,496 98,232 접대비 78,883 127,072 수수료 313,317 171,202 임차료 155,004 203,909 기타 179,794 189,545 합 계(*) 19,296,932 12,847,441 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 급여 953,073 1,310,276 퇴직급여 78,742 107,411 복리후생비 127,496 98,232 여비교통비 27,235 17,903 접대비 78,883 127,072 통신비 13,300 14,977 수도광열비 3,369 6,033 세금과공과 41,886 41,968 감가상각비 25,693 28,111 임차료 155,004 203,909 보험료 16,496 12,029 차량유지비 37,194 43,576 운반비 1,076 2,041 교육훈련비 2,180 9,350 도서인쇄비 1,449 1,056 소모품비 9,292 8,117 지급수수료 258,955 171,202 판매수수료 54,362 광고선전비 1,500 4,826 회의비 21,206 18,790 무형자산상각비 27,126 29,070 주식보상비용 3,610 8,880 합 계 1,939,130 2,264,829 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 이자수익 177,157 91,117 외환차익 1,145 18,021 외화환산이익 - 2,105 파생금융상품평가이익 1,644,723 - 합 계 1,823,026 111,243 (2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 이자비용 1,256,390 1,245,928 외환차손 135,414 4,391 외화환산손실 2,217 195,255 합 계 1,394,021 1,445,574 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 지분법이익 229,336 78,144 잡이익 218 9,296 합 계 229,554 87,440 (2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 지분법손실 434,413 - 공동기업투자손상차손 - 21,296 유형자산처분손실 500 - 기부금 - 5,000 잡손실 215 4,280 합 계 435,128 30,576 32. 법인세 지배기업의 당분기와 전분기의 과세소득은 부(-)의 금액으로 납부할 법인세는 없습니다. 지배기업은 당분기말 현재 가산할 일시적 차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 33. 연결포괄손익계산서 당 분기 및 전분기 중 연결실체의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 후속적으로 당분기손익으로 재분류되지 않는 항목 - - 후속적으로 당분기손익으로 재분류되는 항목 - 지분법자본변동 22,245 - - 매도가능증권평가손익 2,683,117 46,412 - 해외사업환산손익 (44,006) 60,601 - 보험수리적손익 - (478) 기타포괄손익 2,661,356 106,535 34. 주당손익(1) 기본주당순손 실 당분기 및 전분기 지배기업지분에 대한 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 지배기업지분 당기순이익(손실) 698,854,492 (1,055,715,587)원 가중평균유통보통주식수 51,088,147 49,262,098주 기본주당순이익(손실) 14원/주 (21)원/주 (2) 가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 1분기 기 간 발행 주식수 자기주식 유통 보통주식수 가중치 적수 2017.01.01~2017.01.11 49,486,787 1,024 49,485,763 11 544,343,393 2017.01.12~2017.02.15 51,034,553 1,024 51,033,529 35 1,786,173,515 2017.02.16~2017.03.31 51,533,214 1,024 51,532,190 44 2,267,416,360 합 계 90 4,597,933,268 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 4,597,933,268/90일 = 51,088,147주 ② 제19(전)기 1분기 기 간 발행 주식수 자기주식 유통 보통주식수 가중치 적수 2016.01.01~2016.03.31 49,263,122 1,024 49,262,098 91 4,482,850,918 합 계 91 4,482,850,918 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 4,482,850,918/91일 = 49,262,098주 (3) 희석주당순손 실당분기 및 전분기의 지배기업지분에 대한 희석주당순손실은 반희석효과로 인하여 지배기업지분에 대한 기본주당순손실과 동일합니다. 35. 연결현금흐름표 (1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거 래 내 용 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 미완성프로그램의 완성프로그램 대체 9,718,548 3,800,206 매도가능증권평가이익 2,683,117 - 전환청구에 따른 주식 발행 3,997,455 - (2) 영업현금흐름의 조정 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 감가상각비 93,169 100,350 무형자산상각비 91,888 30,088 유형자산처분손실 500 - 단기종업원급여 (2,330) - 퇴직급여 87,873 85,850 임차료 - 5,362 주식보상비용 3,610 8,880 이자비용 1,256,390 1,253,697 외화환산손실 2,217 195,255 공동기업투자손상차손 - 21,296 지분법손실 434,413 - 이자수익 (176,393) (97,242) 외화환산이익 - (2,105) 파생금융상품평가이익 (1,644,723) - 지분법이익 (229,336) (78,144) 법인세비용 1 15 합 계 (82,720) 1,523,302 (3) 운전자본의 변동 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 매출채권의감소(증가) 6,846,407 (185,932) 미수금의 감소(증가) (724,162) 463,946 미수수익의 감소(증가) - (435,865) 선급금의감소(증가) (38,774) (1,685,367) 선급비용의감소(증가) 6,230 399,379 부가세대급금의감소(증가) - 186,406 완성프로그램의감소(증가) 11,027,694 5,157,712 미완성프로그램의감소(증가) (9,289,893) (9,601,601) 기타무형자산의감소(증가) - 72,894 장기선급금의감소(증가) 1,098,000 (100,000) 미지급금의증가(감소) (243,985) 1,541,285 미지급비용의증가(감소) 117,997 (222,194) 선수금의증가(감소) (23,185) 1,876,236 선수수익의증가(감소) 108,409 (280,593) 예수금의증가(감소) 392,250 (491,158) 부가세예수금의증가(감소) (284,031) 81,520 복구충당부채의 증가(감소) - 퇴직급여지급액 (95,700) (46,121) 사외적립자산납입액 - (587) 합 계 8,897,257 (3,270,039) 36. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구 분 소유지분율 제20(당)기 1분기 제19(전)기 (유)지앤케이문화산업전문회사 공동기업 50.00% 50.00% (유)추적자 관계기업 30.00% 30.00% (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매 출 매 입 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 - 720 합 계 - 720 ② 제19(전)기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매 출 배당금수입 매 입 공동기업 (유)지앤케이문화산업전문회사 - 586,254 - 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 50 - 1,000 기타특수관계자 ㈜아이오케이컴퍼니 - - 2,358 기타특수관계자 DMG Entertainment 10,360,053 - - 합 계 10,360,103 - 3,358 (3) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없으며, 전기 중 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 회사명 대 여 프로젝트투자 회 수 기타특수관계자 DMG Entertainment - 4,809,200 4,809,200 (4) 연결실체의 보고 기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 등 미지급금 전환사채(*) 임원 외 개인(3인) - 2,371,770 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 396 2,700,000 합 계 396 5,071,770 (*) 전환사채 발행가액 기준입니다. ② 제19(전)기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 등 전환사채(*) 임원 외 개인(4인) 2,530,840 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 3,220,300 기타특수관계자 ㈜아이오케이컴퍼니 16,673,170 기타특수관계자 ㈜에스앤제이드 159,070 합 계 22,583,380 (*) 전환사채 발행가액 기준입니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 단기종업원급여 193,716 1,212,643 주식기준보상 2,927 28,958 퇴직급여 14,363 146,146 합 계 211,006 1,387,747 37. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건명 원고 피고 소송가액 비고 수익금 지급청구 ㈜올리브나인 ㈜초록뱀미디어 100백만원 1심계류중(*1) (*1) 지배기업은 주식회사 올리브나인으로부터 수익금 지급청구 소송이 제기되어 보고기간종료일 현재 소송이 진행 중에 있습니다. 소송 결과는 보고기간종료일 현재까지 예측할 수 없습니다. (2) 지급보증보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증기관 보증내역 보증금액 피보험자 서울보증보험 공탁 및 전세금보장(*1) 433,400 (주)엠더블유파트너스 외 채권가압류 담보(*2) 11,000 ㈜돈곳간참숯초벌구이전문점 물품관세 지급보증(*2) 53,584 서울상공회의소 협약지원금 반환 지급보증(*2) 395,000 한국콘텐츠진흥원 (*1) 지배기업인 (주)초록뱀미디어가 제공받은 내역입니다.(*2) 종속기업인 (주)SH엔터테인먼트그룹이 제공받은 내역입니다. 또한 연결실체는 최완규 작가와 2015년 1월에 작가 계약을 체결하고 해당 작가료 25억을 선급하고 있으며, 이와 관련하여 최완규 작가는 2015년 2월 2일에 공증된 약속어음(발행액 : 25억)을 연결실체에게 지급한 상황입니다. 한편 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공한 지급보증은 없습니다. (3) 분실된 어음 연결실체는 보고기간종료일 현재 분실된 수표1매(외환은행) 및 어음 2매(SC제일은 행 1매, 외환은행 1매)가 있습니다. 38. 위험관리 (1) 자본 위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 부채총계(A) 47,531,927 51,939,452 자본총계(B) 79,884,742 72,257,432 부채비율(A/B) 59.50% 71.88% ( 2) 금융상품 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,679 (2,679) 266,736 (266,736) JPY 114,741 (114,741) 119,378 (119,378) ② 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 변동이자율 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. ③ 가격위험연결실체는 당분기말 현재 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가 하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권및기타채권(*) 9,556,910 1,888,078 4,358,226 15,803,214 매도가능금융자산 2,414,272 9,510,007 1,490,019 13,414,299 당기손익인식금융자산 - 304,702 674,640 979,342 기타금융자산 15,000,000 8,000,000 146,773 23,146,773 합 계 26,971,182 19,702,788 6,669,658 53,343,628 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 2) 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권및기타채권(*) 16,831,632 1,585,393 3,952,295 22,369,320 매도가능금융자산 3,385,175 5,829,250 1,440,838 10,655,263 당기손익인식금융자산 - 304,702 674,640 979,342 기타금융자산 5,000,000 13,000,000 137,773 18,137,773 합 계 25,216,807 20,719,345 6,205,545 52,141,697 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 나. 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 매출채권 10,125,157 16,971,961 기타유동채권 2,036,625 1,386,815 합 계 12,161,782 18,358,776 다. 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액 이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⑤ 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 8,645,179 100,000 8,745,179 차입금및기타금융부채 27,372,416 432,019 27,804,435 당기손익인식금융부채 7,161,182 - 7,161,182 합 계 43,178,777 532,019 43,710,796 나 . 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 8,086,646 100,000 8,186,646 차입금및기타금융부채 29,126,366 432,019 29,558,385 당기손익인식금융부채 9,848,020 - 9,848,020 합 계 47,061,032 532,019 47,593,051 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익인식금융자산 979,342 979,342 979,342 979,342 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 15,971,417 15,971,417 13,021,678 13,021,678 - 매출채권및기타채권 13,756,161 13,756,161 20,416,340 20,416,340 - 매도가능금융자산 13,414,299 13,414,299 10,655,263 10,655,263 - 기타금융자산 23,146,773 23,146,773 18,137,773 18,137,773 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 66,288,650 66,288,650 62,231,054 62,231,054 금융자산 합계 67,267,992 67,267,992 63,210,396 63,210,396 ① 공정가치로 인식된 금융부채 - 당기손익인식금융부채 7,161,182 7,161,182 9,848,020 9,848,020 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 8,745,179 8,745,179 8,186,646 8,186,646 - 차입금및기타금융부채 27,804,435 27,804,435 29,558,385 29,558,385 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 36,549,614 36,549,614 37,745,031 37,745,031 금융부채 합계 43,710,796 43,710,796 47,593,051 47,593,051 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공저가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (4) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익인식금융자산 - 979,342 - 979,342 - 당기손익인식금융부채 - 7,161,182 - 7,161,182 ② 제19(전)기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익인식금융자산 - 979,342 - 979,342 - 당기손익인식금융부채 - 9,848,020 - 9,848,020 기준 정보>연결실체가 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 적용이자율 내역 제20(당)기 1분기 당기손익인식금융자산 17.61% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값 당기손익인식금융부채 19.58% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F363 SPOT RATE CURVE 값 제19(전)기 당기손익인식금융자산 17.61% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값 당기손익인식금융부채 19.58% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F363 SPOT RATE CURVE 값 연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계 상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. 4. 재무제표 ※ 제19기, 제18기 재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제20기 1분기 및 제19기 1분기 재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제20기 1분기, 제19기 1분기, 제19기 및 제18기 재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다. 재무상태표 제 20 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 19 기말 2016.12.31 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 제 18 기말 자산 Ⅰ.비유동자산 69,195,451,356 72,391,552,900 55,090,172,481 (1)투자부동산 5,994,304,831 6,052,638,164 1,394,166,667 (2)유형자산 154,277,244 158,513,266 19,618,825 (3)무형자산 1,050,083,980 1,800,837,857 4,444,973,564 (4)종속기업과 관계기업에 대한 투자 46,318,713,437 44,281,213,437 39,543,015,497 (5)매도가능금융자산 8,162,931,864 7,055,040,176 1,386,927,928 (6)프로젝트투자자산 750,000,000 6,000,000,000 0 (7)매출채권및기타채권 1,815,140,000 2,295,310,000 1,586,343,178 (8)기타비유동금융자산 5,000,000 5,000,000 5,000,000 (9)기타비유동자산 4,945,000,000 4,743,000,000 6,710,126,822 Ⅱ.유동자산 43,212,389,435 37,650,183,318 47,262,374,588 (1)매출채권및기타채권 5,301,995,581 12,233,751,376 3,903,321,078 (2)당기손익인식금융자산 979,342,200 979,342,200 674,640,000 (3)기타유동금융자산 23,000,000,000 18,000,000,000 39,100,000,000 (4)기타유동자산 70,229,731 129,555,942 1,056,030,729 (5)당기법인세자산 78,521,120 46,771,360 58,169,360 (6)현금및현금성자산 13,782,300,803 6,260,762,440 2,470,213,421 Ⅲ.매각예정자산 0 186,000,000 0 자산총계 112,407,840,791 110,227,736,218 102,352,547,069 부채 Ⅰ.비유동부채 100,000,000 100,000,000 100,000,000 (1)매입채무 및 기타비유동채무 100,000,000 100,000,000 100,000,000 Ⅱ.유동부채 38,216,762,725 42,149,104,200 38,476,840,299 (1)매입채무및기타채무 3,742,813,444 2,991,603,032 1,213,847,965 (2)단기차입금및기타금융부채 26,615,415,536 28,314,365,824 23,625,165,855 (3)당기손익인식금융부채 7,161,182,309 9,848,020,111 13,051,712,531 (4)기타유동부채 697,351,436 995,115,233 586,113,948 부채총계 38,316,762,725 42,249,104,200 38,576,840,299 자본 Ⅰ.납입자본 65,267,562,165 61,277,171,358 61,550,176,188 (1)자본금 25,766,607,000 24,743,393,500 24,631,561,000 (2)주식발행초과금 39,500,955,165 36,533,777,858 36,918,615,188 Ⅱ.이익잉여금(결손금) 3,622,585,213 2,536,112,961 (721,033,819) (1)미처분이익잉여금(미처리결손금) 3,622,585,213 2,536,112,961 (721,033,819) Ⅲ.기타자본구성요소 5,200,930,688 4,165,347,699 2,946,564,401 (1)신주인수권대가 2,039,079,843 2,039,079,843 2,039,079,843 (2)자기주식처분이익 570,550,212 570,550,212 570,550,212 (3)기타포괄손익누계액 2,281,827,238 1,249,854,738 61,567,928 (4)자기주식 (1,891,290) (1,891,290) (1,891,290) (5)주식선택권 311,364,685 307,754,196 277,257,708 자본총계 74,091,078,066 67,978,632,018 63,775,706,770 자본과부채총계 112,407,840,791 110,227,736,218 102,352,547,069 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 제 19 기 제 18 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출 12,311,254,787 12,311,254,787 5,518,522,050 5,518,522,050 51,630,185,366 24,807,439,642 Ⅱ.매출원가 11,086,027,272 11,086,027,272 5,216,045,283 5,216,045,283 44,267,832,094 24,439,682,047 Ⅲ.매출총이익 1,225,227,515 1,225,227,515 302,476,767 302,476,767 7,362,353,272 367,757,595 Ⅳ.판매비와관리비 563,643,762 563,643,762 505,351,261 505,351,261 2,856,717,643 2,722,979,499 Ⅴ.영업이익(손실) 661,583,753 661,583,753 (202,874,494) (202,874,494) 4,505,635,629 (2,355,221,904) Ⅵ.금융수익 1,817,150,919 1,817,150,919 109,415,512 109,415,512 3,961,811,802 1,941,763,757 Ⅶ.금융비용 1,391,780,223 1,391,780,223 1,350,305,541 1,350,305,541 5,355,705,465 283,927,982 Ⅷ.기타수익 58,959 58,959 2,328,546 2,328,546 4,434,841 20,934,264 Ⅸ.기타비용 541,156 541,156 5,000,008 5,000,008 580,063,846 44,581,954 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,086,472,252 1,086,472,252 (1,446,435,985) (1,446,435,985) 2,536,112,961 (721,033,819) XI.법인세비용 0 0 0 0 0 0 XⅡ.당기순이익(손실) 1,086,472,252 1,086,472,252 (1,446,435,985) (1,446,435,985) 2,536,112,961 (721,033,819) XⅢ.기타포괄손익 1,031,972,500 1,031,972,500 46,411,738 46,411,738 1,188,286,810 61,567,928 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 0 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 1,031,972,500 1,031,972,500 46,411,738 46,411,738 1,188,286,810 61,567,928 1.매도가능증권평가손익 1,031,972,500 1,031,972,500 46,411,738 46,411,738 1,188,286,810 61,567,928 XIV.총포괄손익 2,118,444,752 2,118,444,752 (1,400,024,247) (1,400,024,247) 3,724,399,771 (659,465,891) XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 21 21 (29) (29) 51 (21) (2)희석주당이익(손실) 21 21 (29) (29) 51 (21) 자본변동표 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,806,090,000 10,206,779,477 425,993,753 0 (1,924,197,240) 21,514,665,990 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (721,033,819) (721,033,819) 2.매도가능증권평가손익 0 0 0 61,567,928 0 61,567,928 3.총포괄손익 0 0 0 61,567,928 (721,033,819) (659,465,891) (2)유상증자 11,475,471,000 30,624,521,760 0 0 0 42,099,992,760 (3)주식발행비 0 (613,792,614) 0 0 0 (613,792,614) (4)전환청구 0 0 0 0 0 0 (5)주식선택권 행사 350,000,000 1,234,933,860 (182,633,860) 0 0 1,402,300,000 (6)주식선택권 부여 0 0 32,006,525 0 0 32,006,525 (7)결손금보전 0 (1,924,197,240) 0 0 1,924,197,240 0 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 24,631,561,000 39,528,245,243 275,366,418 61,567,928 (721,033,819) 63,775,706,770 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 24,631,561,000 39,528,245,243 275,366,418 61,567,928 (721,033,819) 63,775,706,770 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,536,112,961 2,536,112,961 2.매도가능증권평가손익 0 0 0 1,188,286,810 0 1,188,286,810 3.총포괄손익 0 0 0 1,188,286,810 2,536,112,961 3,724,399,771 (2)유상증자 0 0 0 0 0 0 (3)주식발행비 0 0 0 0 0 0 (4)전환청구 101,832,500 301,698,379 0 0 0 403,530,879 (5)주식선택권 행사 10,000,000 34,498,110 (5,218,110) 0 0 39,280,000 (6)주식선택권 부여 0 0 35,714,598 0 0 35,714,598 (7)결손금보전 0 (721,033,819) 0 0 721,033,819 0 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 24,743,393,500 39,143,407,913 305,862,906 1,249,854,738 2,536,112,961 67,978,632,018 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 24,631,561,000 39,528,245,243 275,366,418 61,567,928 (721,033,819) 63,775,706,770 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,446,435,985) (1,446,435,985) 2.매도가능증권평가손익 0 0 0 46,411,738 0 46,411,738 3.총포괄손익 0 0 0 46,411,738 (1,446,435,985) (1,400,024,247) (2)유상증자 0 0 0 0 0 0 (3)주식발행비 0 0 0 0 0 0 (4)전환청구 0 0 0 0 0 0 (5)주식선택권 행사 0 0 0 0 0 0 (6)주식선택권 부여 0 0 8,879,859 0 0 8,879,859 (7)결손금보전 0 (721,033,819) 0 0 721,033,819 0 2016.03.31 (Ⅲ.기말자본) 24,631,561,000 38,807,211,424 284,246,277 107,979,666 (1,446,435,985) 62,384,562,382 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 24,743,393,500 39,143,407,913 305,862,906 1,249,854,738 2,536,112,961 67,978,632,018 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,086,472,252 1,086,472,252 2.매도가능증권평가손익 0 0 0 1,031,972,500 0 1,031,972,500 3.총포괄손익 0 0 0 1,031,972,500 1,086,472,252 2,118,444,752 (2)유상증자 0 0 0 0 0 0 (3)주식발행비 0 0 0 0 0 0 (4)전환청구 1,023,213,500 2,967,177,307 0 0 0 3,990,390,807 (5)주식선택권 행사 0 0 0 0 0 0 (6)주식선택권 부여 0 0 3,610,489 0 0 3,610,489 (7)결손금보전 0 0 0 0 0 0 2017.03.31 (Ⅲ.기말자본) 25,766,607,000 42,110,585,220 309,473,395 2,281,827,238 3,622,585,213 74,091,078,066 현금흐름표 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 8,648,204,981 (728,255,792) 4,280,964,900 (2,397,348,227) 영업에서 창출된 현금 8,490,137,411 (789,398,858) 3,959,087,182 (2,710,645,699) -당기순이익(손실) 1,086,472,252 (1,446,435,985) 2,536,112,961 (721,033,819) -조정 (497,631,562) 1,332,405,800 2,145,656,438 (1,487,415,883) -운전자본의 증감 7,901,296,721 (675,368,673) (722,682,217) (502,195,997) 이자의 수취 189,817,330 72,272,956 302,239,826 349,430,310 이자의 지급 0 0 (6,460,108) (7,401,568) 배당금수익 0 0 14,700,000 0 법인세납부(환급) (31,749,760) (11,129,890) 11,398,000 (28,731,270) 투자활동현금흐름 (1,119,602,728) 1,215,807,850 (617,220,374) (73,963,420,532) 프로젝트투자자산의 감소 5,250,000,000 0 4,809,200,000 1,201,839,980 단기금융상품의 처분 0 36,100,000,000 58,100,000,000 7,000,000,000 매각예정자산의 처분 186,000,000 0 0 0 유형자산의 처분 1,727,272 0 0 0 매도가능증권의 처분 0 0 422,863,162 40,000 파생금융상품의 처분 0 0 0 300,000,000 장기대여금의 회수 0 0 0 53,493,750 단기대여금의 회수 0 0 900,000,000 0 차량운반구의 처분 0 0 0 33,636,363 보증금의 감소 606,620,000 20,000,000 569,105,000 111,030,000 단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) (29,000,000,000) (37,000,000,000) (39,100,000,000) 프로젝트투자자산의 증가 0 (4,809,200,000) (10,809,200,000) (949,999,980) 종속기업투자의 취득 0 (314,992,150) (318,742,860) (38,361,440,000) 관계기업투자의 취득 (2,037,500,000) 0 (5,871,500,000) 0 매도가능증권의 취득 0 0 (4,218,711,914) (2,000,000,000) 장기대여금의 증가 0 (400,000,000) (400,000,000) (300,000,000) 단기대여금의 증가 0 0 (900,000,000) 0 유형자산의 취득 0 0 (7,610,892) (1,580,645) 건설중인자산의 취득 0 0 (5,032,677,870) (1,400,000,000) 보증금의 증가 (126,450,000) (380,000,000) (859,945,000) (550,440,000) 재무활동현금흐름 (7,063,890) 0 39,030,000 77,998,543,743 유상증자 0 0 0 41,489,134,146 주식매수선택권의 행사 0 0 39,030,000 1,399,366,000 전환사채의 발행 0 0 0 37,949,740,000 임대보증금의 증가 0 0 0 100,000,000 단기차입금의 상환 0 0 0 (2,939,696,403) 전환청구 (7,063,890) 0 0 0 환율변동효과 반영전 현금의 순증가(감소) 7,521,538,363 487,552,058 3,702,774,526 1,637,774,984 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 1,864,859 87,774,493 (1,823,775) 현금및현금성자산의 증가 7,521,538,363 489,416,917 3,790,549,019 1,635,951,209 기초현금및현금성자산 6,260,762,440 2,470,213,421 2,470,213,421 834,262,212 기말현금및현금성자산 13,782,300,803 2,959,630,338 6,260,762,440 2,470,213,421 5. 재무제표 주석 제20(당)기 1분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 03월 31일 까지 제19(전)기 1분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 03월 31일 까지 주식회사 초록뱀미디어 1. 회사의 개요 주식회사 초록뱀미디어(이하 "당사")는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 ㈜초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2008년 5월 31일에 부직포사업 부문을 물적분할 하였으며, 당사의 본사는 서울특별시 강남구 논현동에 위치하고 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 25,767백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 비 고 DMG (HONG KONG) GROUP LIMITED 12,594,458 24.439 특수관계자 So-net Entertainment Corporation 3,833,966 7.440 - Juna International Limited 2,535,350 4.920 - 자기주식 1,024 0.002 - 기타주주 32,568,416 63.199 - 계 51,533,214 100.000 - 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자금액의 원가에 근거하여 회계처리한 재무제표입니다. 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. (1) 종속기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 중요한 회계정책 1) 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.4) 공정가치 측정당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 주석에 설명되어 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 5) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.6) 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다한편, 다음의 추정 경제적내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 차 량 운 반 구 5년 기타의유형자산 6년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 7) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다.8) 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 9) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.① 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인을 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. ② 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. ③ 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. ④ 내부적으로 창출한 무형자산(완성프로그램 및 미완성프로그램)내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 방송프로그램이 제작되는 동안 발생하는 제작비는 미완성프로그램의 계정과목으로, 미완성프로그램이 완성되는 시점에 완성프로그램의 계정과목으로 대체하고 있습니다. 내부 프로젝트의 연구단계에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 내부 프로젝트의 개발단계에서발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. ⑤ 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 ⑥ 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 10) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.11) 현금 및 현금성자산재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. 12) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.12)-1 금융자산① 최초인식 및 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권 또는 매도가능금융자산으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. ② 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.- 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며 손익계산서에 대여금에 대한 손상차손은 금융원가로 수취채권에 대한 손상차손은 매출원가나 기타영업비용으로 계상하고 있습니다. - 만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다. - 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타영업수익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 손익계산서의 금융원가에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다.당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우 당사는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다.매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. ③ 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제 3 자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위 험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통 제권을 이전한 경우당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 당사가 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 12)-2 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다.② 매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.12)-3 금융부채① 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채 및 파생상품이있습니다.② 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.- 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다.단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. - 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.- 금융보증계약당사가 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.③ 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.12)-4 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 13) 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.14) 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 15) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.16) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. ① 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 17) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.18) 수익의 인식수익은 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.① 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은작업수행정도의 조사결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 투자부동산으로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. ② 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. ③ 임대수익 투자부동산으로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 19) 종업원급여① 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 20) 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 21) 법인세① 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. ② 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 22) 회계 추정 및 변경 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. ① 비금융자산의 손상 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ② 주식기준보상 연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석 26에 기술하였습니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. - 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 43,904,436천원, 매도가능금융자산 8,162,932천원을 보유하고 있습니다. - 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. - 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 43,904,436천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,911,902천원을 설정하고 있습니다. - 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. ② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 영업부문 (1) 당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 방송사업부문과 임대사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 당사 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 임대사업부문 합 계 외부수익 12,227,924 83,331 12,311,255 부문간 수익 - - - 합 계 12,227,924 83,331 12,311,255 매출원가 11,027,694 58,333 11,086,027 영업이익(손실) 636,586 24,998 661,584 당기순이익(손실) 1,061,475 24,998 1,086,472 ② 제19(전)기 1분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 임대사업부문 합 계 외부수익 5,435,191 83,331 5,518,522 부문간 수익 - - - 합 계 5,435,191 83,331 5,518,522 매출원가 5,157,712 58,333 5,216,045 영업이익(손실) (227,872) 24,998 (202,874) 당기순이익(손실) (1,471,434) 24,998 (1,446,436) (3) 당사의 보고기간종료일 현재 보고부문의 자산부채 정보는 아래와 같습니다.① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 임대사업부문 합 계 자산 106,172,663 6,235,178 112,407,841 부채 38,216,763 100,000 38,316,763 유형자산/투자부동산 126,604 6,432,678 6,559,282 감가상각누계 (113,200) (297,500) (410,700) ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 임대사업부문 합 계 자산 103,934,225 6,293,511 110,227,736 부채 42,149,104 100,000 42,249,104 유형자산/투자부동산 128,963 6,432,678 6,561,641 감가상각누계 (111,323) (239,167) (350,490) (4) 당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 프로그램매출 11,590,654 637,270 12,227,924 5,385,191 50,000 5,435,191 임대수입 83,331 - 83,331 83,331 - 83,331 합 계 11,673,985 637,270 12,311,255 5,468,522 50,000 5,518,522 한편, 당분기와 전분기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 SBS 10,109,927 5,382,000 MBC 1,470,761 - 4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산가. 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 13,782,301 - - 13,782,301 매출채권및기타채권 7,117,136 - - 7,117,136 매도가능금융자산 - - 8,162,932 8,162,932 당기손익인식금융자산 - 979,342 - 979,342 기타금융자산 23,005,000 - - 23,005,000 합 계 43,904,436 979,342 8,162,932 53,046,710 나. 제19(전)기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 6,260,762 - - 6,260,762 매출채권및기타채권 14,529,061 - - 14,529,061 매도가능금융자산 - - 7,055,040 7,055,040 당기손익인식금융자산 - 979,342 - 979,342 기타금융자산 18,005,000 - - 18,005,000 합 계 38,794,823 979,342 7,055,040 46,829,205 ② 금융부채 가. 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무및기타채무 - 3,842,813 3,842,813 차입금및기타금융부채 - 26,615,416 26,615,416 당기손익인식금융부채 7,161,182 - 7,161,182 합 계 7,161,182 30,458,229 37,619,411 나. 제19(전)기 (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무및기타채무 - 3,091,603 3,091,603 차입금및기타금융부채 - 28,314,366 28,314,366 당기손익인식금융부채 9,848,020 - 9,848,020 합 계 9,848,020 31,405,969 41,253,989 ③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 82,429 - 89,999 - - 172,427 외환차익 - - - - - - 파생금융상품평가이익 - - - 1,644,723 - 1,644,723 이자비용 - - - - (1,256,390) (1,256,390) 외환차손 (135,390) - - - - (135,390) 합 계 (52,961) - 89,999 1,644,723 (1,256,390) 425,371 ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 375,813 - 315,279 - - 691,092 배당금수익 - - 14,700 - - 14,700 외환차익 54,490 - - - - 54,490 외화환산이익 87,774 - - - - 87,774 매도가능증권처분이익 - - 14,970 - - 14,970 파생금융상품평가이익 - - - 3,098,786 - 3,098,786 이자비용 - - - - (4,994,535) (4,994,535) 외환차손 (164,601) - - - - (164,601) 매도가능증권손상차손 - - (158,648) - - (158,648) 파생금융상품평가손실 - (37,922) - - - (37,922) 합 계 353,476 (37,922) 186,301 3,098,786 (4,994,535) (1,393,894) 5. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 비 고 현금및현금성자산 3 3 인출제한 기타비유동금융자산 5,000 5,000 당좌개설보증금 합 계 5,003 5,003 - 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,860,092 - 11,753,775 - (-) 대손충당금 (94,355) - (94,355) - 대여금 150,266 2,019,154 150,266 2,019,154 (-) 대손충당금 (150,266) (1,319,154) (150,266) (1,319,154) 미수금 762,507 - 706,507 - (-) 대손충당금 (348,127) - (348,127) - 미수수익 121,878 - 215,951 - 보증금 - 1,115,140 - 1,595,310 합 계 5,301,996 1,815,140 12,233,751 2,295,310 (2) 보고기간 종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 대여금 700,000 700,000 보증금 1,115,140 1,595,310 합 계 1,815,140 2,295,310 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월초과 계 매출채권 4,305,383 440,238 16,597 97,874 4,860,092 대여금 - - - 2,169,419 2,169,419 기타수취채권(*) 182,450 330,000 121,500 1,243,697 1,877,647 합 계 4,487,833 770,238 138,097 3,510,991 8,907,159 (*) 기타수취채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월초과 계 매출채권 11,639,304 16,782 - 97,689 11,753,775 대여금 - - 400,000 1,769,420 2,169,420 기타수취채권(*) 334,620 800 500,700 1,465,697 2,301,817 합 계 11,973,924 17,582 900,700 3,332,806 16,225,012 (*) 기타수취채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. (4) 당분기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 채권 제각 기타 기말 매출채권 94,355 - - - - 94,355 대여금 1,469,419 - - - - 1,469,419 기타수취채권 348,127 - - - - 348,127 기타비유동자산 1,375,751 - - - - 1,375,751 합 계 3,287,653 - - - - 3,287,653 ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 채권 제각 기타 기말 매출채권 94,355 - - - - 94,355 대여금 1,469,419 - - - - 1,469,419 기타수취채권 348,127 - - - - 348,127 기타비유동자산 1,175,751 200,000 - - - 1,375,751 합 계 3,087,652 200,000 - - - 3,287,652 7. 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 채무증권 2,077,916 2,001,997 지분증권 6,085,016 5,053,044 합 계 8,162,932 7,055,041 (2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 기초금액 7,055,040 1,386,928 취득 및 대체 - 4,776,293 처분 - (407,894) 상각 및 평가 1,107,892 1,458,361 손상차손 - (158,648) 기말금액 8,162,932 7,055,040 재무상태표 : - 비유동 8,162,932 7,055,040 (3) 매도가능금융자산 - 지분증권보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 회수가능가액이 취득원가에 미달하고 회복할 가능성이 없다고 판단된 지분증권은 손상차손으로 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 제20(당)기 1분기 제19(전)기 비 고 당기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜와이제이엠게임즈 1.01 1,000,009 3,274,001 1,000,008 2,242,028 코스닥 제이에스투자조합 9.80 997,640 997,640 997,640 997,640 - W투자금융채권형투자조합제8호 6.72 815,000 815,000 815,000 815,000 - W투자금융채권형투자조합제9호 9.80 998,375 998,375 998,375 998,375 - ㈜초록뱀아트센터(*) 23.53 80,000 - 80,000 - - 라스칼엔터테인먼트㈜ 18.92 199,920 - 199,920 - - ㈜쁘레또코리아(*) 20.00 200,000 - 200,000 - - ㈜기프토 5.88 10,000 - 10,000 - - 합 계 4,300,944 6,085,016 4,300,943 5,053,043 - (*) 지분율이 20% 이상이나 2009년 이전에 장부가액을 전액 손상차손으로 인식함에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 채무증권과 관련한 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 비 고 피와이앤파트너스 674,640 674,640 전환사채 옵션 이에스에이 304,702 304,702 전환사채 옵션 합 계 979,342 979,342 (5) 당분기 및 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 기초장부금액 979,342 674,640 취득 - 342,624 평가손익 - (37,922) 기말금액 979,342 979,342 재무상태표 : -유동 979,342 979,342 8. 종속기업과 관계기업에 대한 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 소유지분율 소재지 결산월 업 종 장부가액 당분기 전기 제20(당)기 1분기 제19(전)기 ㈜SH엔터테인먼트그룹 종속기업 100.00% 100.00% 한국 12월 방송컨텐츠 외 38,365,191 38,365,191 Asia Drama TV Corporation 종속기업 70.00% 70.00% 일본 12월 방송컨텐츠 944,523 944,523 W투자금융채권형투자조합제5호 관계기업 47.50% 47.50% 한국 12월 투자조합 1,935,625 1,935,625 W투자금융채권형투자조합제6호 관계기업 27.22% 27.22% 한국 12월 투자조합 998,375 998,375 W투자금융주식형투자조합제10호 관계기업 40.00% 40.00% 한국 12월 투자조합 2,037,500 2,037,500 W투자조합제17-2호 관계기업 21.79% - 한국 12월 투자조합 2,037,500 - 합 계 46,318,713 44,281,213 (2) 당분기와 전기 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 회 사 명 관 계 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜SH엔터테인먼트그룹(*) 종속기업 38,170,500 10,720,529 27,449,971 8,845,827 (183,145) 1,468,000 Asia Drama TV Corporation 종속기업 1,157,047 9,639 1,147,408 2,464 (296) (44,302) W투자금융채권형투자조합제5호 관계기업 4,205,029 15,072 4,189,957 118,805 102,829 102,829 W투자금융채권형투자조합제6호 관계기업 3,833,970 13,565 3,820,405 83,681 69,512 69,512 W투자금융주식형투자조합제10호 관계기업 3,920,885 18,788 3,902,097 20 (1,417,964) (1,417,964) W투자조합제17-2호 관계기업 10,289,647 28,746 10,260,901 937,523 908,773 908,773 (*) 연결재무제표 기준 입니다. ② 제19(전)기 (단위:천원) 회 사 명 관 계 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜SH엔터테인먼트그룹(*) 종속기업 42,622,128 14,887,604 27,734,524 54,991,542 3,327,421 5,465,354 Asia Drama TV Corporation 종속기업 1,204,193 12,484 1,191,709 4,676 (8,683) 64,642 W투자금융채권형투자조합제5호 관계기업 3,965,252 10,668 3,954,584 56,967 (169,369) (120,416) W투자금융채권형투자조합제6호 관계기업 3,759,770 8,877 3,750,893 54,713 45,637 83,393 W투자금융주식형투자조합제10호 관계기업 5,325,866 5,805 5,320,061 232,120 226,311 226,311 ㈜초록뱀이앤엠 매각예정자산 929,105 716,714 212,391 2,009,120 (261,530) (261,530) (*) 연결재무제표 기준 입니다. 9. 프로젝트투자자산 보고기간종료일 현재 프로젝트투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 기초 증가 감소 기말 공동제작투자(*) - 6,000,000 (5,250,000) 750,000 합 계 - 6,000,000 (5,250,000) 750,000 (*) 2017년 5월 8일 투자 원금 및 수익을 회수 완료하였습니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 70,230 6,320,751 129,556 6,118,751 (-) 대손충당금 - (1,375,751) - (1,375,751) 합 계 70,230 4,945,000 129,556 4,743,000 11. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 제20(당)기 1분기 제19(전)기 정기예금 기업은행 5,000,000 3,000,000 우리은행 11,000,000 10,000,000 국민은행 7,000,000 5,000,000 합 계 23,000,000 18,000,000 12. 투자부동산 및 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 4,891,805 - 4,891,805 4,891,805 - 4,891,805 사대부집곳간 시설투자 1,400,000 (297,500) 1,102,500 1,400,000 (239,167) 1,160,833 합 계 6,291,805 (297,500) 5,994,305 6,291,805 (239,167) 6,052,638 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 비품 126,604 (113,200) 13,404 128,963 (111,323) 17,640 건설중인자산 140,873 - 140,873 140,873 - 140,873 합 계 267,477 (113,200) 154,277 269,836 (111,323) 158,513 (3) 당분기와 전기 중 투자부동산 및 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 비 품 건설중인자산 유형자산 계 기 초 6,052,638 17,640 140,873 158,513 처 분 - (2,227) - (2,227) 감가상각 (58,333) (2,009) - (2,009) 기 말 5,994,305 13,404 140,873 154,277 ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 비 품 건설중인자산 유형자산 계 기 초 1,394,167 19,619 - 19,619 취 득 - 7,611 5,032,678 5,040,289 폐 기 - (1,934) - (1,934) 감가상각 (233,334) (7,656) - (7,656) 대 체 4,891,805 - (4,891,805) (4,891,805) 기 말 6,052,638 17,640 140,873 158,513 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 상표권 1,686 1,874 소프트웨어 73 128 완성프로그램 - 1,309,145 미완성프로그램 1,048,324 489,690 합 계 1,050,084 1,800,838 (2) 무형자산의 변동내역 ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 상표권 소프트웨어 완성프로그램 미완성프로그램 계 기 초 1,874 128 1,309,145 489,690 1,800,838 증 가 - - - 10,277,182 10,277,182 상 각 (187) (55) (11,027,694) - (11,027,936) 손상차손 - - - - - 대 체 - - 9,718,548 (9,718,548) - 기 말 1,686 73 - 1,048,324 1,050,084 ② 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 상표권 소프트웨어 완성프로그램 미완성프로그램 계 기 초 2,623 348 815,886 3,626,116 4,444,973 증 가 - - 758,898 40,632,434 41,391,332 상 각 (749) (220) (44,034,499) - (44,035,468) 대 체 - - 43,768,860 (43,768,860) - 기 말 1,874 128 1,309,145 489,690 1,800,837 (3) 무형자산상각액 의 배부내역 (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 프로그램매출원가 11,027,694 44,034,499 판매비와관리비 242 969 합 계 11,027,936 44,035,468 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 100,000 - 100,000 미지급금 3,700,163 - 2,946,622 - 미지급비용 42,651 - 44,981 - 합 계 3,742,813 100,000 2,991,603 100,000 15. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 발행가액 33,671,160 - 37,549,740 - 상환할증금 3,122,226 - 3,481,875 - 사채할인발행차금 (10,177,970) - (12,717,249) - 합 계 26,615,416 - 28,314,366 - (2) 전환사채의 발행내역 사채의 명칭 제6회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액 33,671,160,000원 발행일 2015년 12월 10일 만기일 2018년 12월 10일 표면이자 연 0.00% 보장이율 연 3.00% 전환기간 2016.12.10~2018.12.10 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액 1,571원/주 원금상환방법 만기상환 만기일에 원금의 109.2727%를 일시상환 조기상환 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2016년12월10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2017년03월10일, 2017년06월10일, 2017년09월10일, 2017년12월10일, 2018년03월10일, 2018년06월10일, 2018년09월10일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있음.조기상환 청구금액: 권면금액의 103.0000%(2016년 12월 10일), 103.7725%(2017년 03월 10일), 104.5508%(2017년 06월 10일), 105.3349%(2017년 09월 10일), 106.0900%(2017년 12월 10일), 106.8857%(2018년 03월 10일), 107.6873%(2018년 06월 10일), 108.4950%(2018년 09월 10일) 16. 당기손익인식금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 파생상품(*) 7,161,182 9,848,020 (*) 당사가 발행한 제6회 국내사모 전환사채와 관련한 파생상품입니다. (2) 당분기 및 전기 중 당기손익인식금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 기초장부금액 9,848,020 13,051,713 주식전환 (1,042,115) (104,906) 평가손익 (1,644,723) (3,098,786) 기말금액 7,161,182 9,848,020 재무상태표 : - 유동 7,161,182 9,848,020 17. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 45,455 - 45,562 - 예수금 59,369 - 72,993 - 부가세예수금 592,528 - 876,560 - 합 계 697,351 - 995,115 - 18. 외화자산부채 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 없습니다. 19. 확정급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 7,745천원입니다. 20. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원,천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 51,533,214주 49,486,787주 액면가액 500원 500원 자본금 25,766,607천원 24,743,394천원 21. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 자본잉여금 주식발행초과금 39,500,955 36,533,778 신주인수권대가 2,039,080 2,039,080 자기주식처분이익 570,550 570,550 소 계 42,110,585 39,143,408 자본조정 자기주식(*) (1,891) (1,891) 주식선택권 311,365 307,754 소 계 309,473 305,863 합 계 42,420,059 39,449,271 (*) 당사의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로 발생하였으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 기초금액 307,754 277,258 주식보상비용 3,610 35,714 주식선택권 행사 - (5,218) 기말금액 311,365 307,754 22. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(미처리결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 미처분이익잉여금(미처리결손금) 3,622,585 2,536,113 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(미처리결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 기초금액 2,536,113 (721,034) 결손금처리액 - 721,034 당기순이익(손실) 1,086,472 2,536,113 기말금액 3,622,585 2,536,113 (3) 당분기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 매도가능증권평가이익 2,281,827 1,249,855 24. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 부여일 2011년 3월 11일 2015년 2월 6일 부여수량 1,840,000주 370,000주 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능기간 2013.03.11 ~ 2020.03.10 2017.02.06~2024.02.05 조건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년 (*) 1차 주식선택권은 2008년 3월 20일에 부여받은 자의 행사포기로 인하여 주식선택권이 취소되었습니다. (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 부여일 현재 주가 2,200원 2,135원 무위험이자율 3.75% (3년 만기 국공채수익률) 2.09% (7년 만기 국공채수익률) 기대행사기간 3년 7년 예상주가변동성 2.15% 3.78% 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - 단위당 공정가치 261원 193원 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 기대주가변동성은 당사의 동종산업인 코스닥 오락문화업종 지수의 주가변동성을 이용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간이 경과한 후 1년으로 가정하여 산정하였습니다. 또한,무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 3년만기(2차)와 7년만기(3차) 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 수 량 주당 행사가격 수 량 주당 행사가격 기 초 1,290,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 1,310,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 부 여 - - - - 행 사 - - 20,000 2차 : 2,003 취 소 70,000 - - - 기 말 1,220,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 1,290,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 (4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 주식선택권은 다음과 같습 니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 주식선택권 311,365 307,754 25. 매출 (1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 프로그램매출 12,227,924 5,435,191 임대수입 83,331 83,331 합 계 12,311,255 5,518,522 (2) 프로그램 매출의 내역 (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 방영수입 10,699,561 5,382,000 협찬수입 561,321 - 판권수입 920,091 50,000 부가사업수입 46,952 3,191 합 계 12,227,924 5,435,191 (3) 프로그램 방영수입과 계약잔액 ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 기초 계약잔액 증감액 방영수입 기말 계약잔액 SBS 케이팝스타 시즌6 5,700,000 - 4,940,000 760,000 MBC 역도요정김복주 1,134,561 - 1,134,561 - SBS 우리갑순이 5,122,000 - 4,334,000 788,000 합 계 11,956,561 - 10,408,561 1,548,000 ② 제19(전)기 1분기 (단위:천원) 구 분 기초 계약잔액 증감액 방영수입 기말 계약잔액 비취연인 8,480,000 - - 8,480,000 케이팝스타 시즌5 6,000,000 - 5,200,000 800,000 또오해영 - 5,544,000 - 5,544,000 합 계 14,480,000 5,544,000 5,200,000 14,824,000 26. 매출원가당사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 프로그램매출원가 11,027,694 5,157,712 임대수입원가 58,333 58,333 합 계 11,086,027 5,216,045 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음 과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 프로그램매출원가 및 상각비 11,088,278 5,218,354 종업원급여 336,359 320,182 복리후생비 41,843 19,925 접대비 16,415 29,623 수수료 100,084 55,653 임차료 19,115 28,427 기타 47,577 49,232 합 계(*) 11,649,671 5,721,397 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 급여 313,274 302,517 퇴직급여 23,085 17,665 복리후생비 41,843 19,925 여비교통비 9,403 3,756 접대비 16,415 29,623 통신비 2,110 3,822 수도광열비 1,047 2,002 세금과공과 9,297 10,106 감가상각비 2,009 2,066 임차료 19,115 28,427 차량유지비 20,074 13,180 운반비 318 572 교육훈련비 180 - 도서인쇄비 261 347 소모품비 1,276 1,741 지급수수료 45,722 55,653 광고선전비 - 4,826 판매수수료 54,362 - 무형자산상각비 242 242 주식보상비용 3,610 8,880 합 계 563,644 505,351 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 이자수익 172,427 90,452 외환차익 - 16,858 외화환산이익 - 2,105 파생금융상품평가이익 1,644,723 - 합 계 1,817,151 109,416 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 이자비용 1,256,390 1,153,179 외환차손 135,390 1,871 외화환산손실 - 195,255 합 계 1,391,780 1,350,306 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 잡이익 59 2,329 합 계 59 2,329 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 기부금 - 5,000 유형자산처분손실 500 - 잡손실 41 - 합 계 541 5,000 31. 포괄손익계산서당분기 및 전분기 중 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능증권평가이익 1,031,973 46,412 기타포괄손익 1,031,973 46,412 32. 법인세 당사의 당분기와 전분기의 과세소득은 부(-)의 금액으로 납부할 법인세는 없습니다. 당사는 당분기말 현재 가산할 일시적 차이를 초과하는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 33. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실) 당분기 및 전분기 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 당기순이익(손실) 1,086,472,252 (1,446,435,985)원 가중평균유통보통주식수 51,088,147 49,262,098주 기본주당순이익(손실) 21원/주 (29)원/주 (2) 가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 1분기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2017.01.01~2017.01.11 49,486,787 1,024 49,485,763 11 544,343,393 2017.01.12~2017.02.15 51,034,553 1,024 51,033,529 35 1,786,173,515 2017.02.16~2017.03.31 51,533,214 1,024 51,532,190 44 2,267,416,360 합 계 90 4,597,933,268 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 4,597,933,268/90일 = 51,088,147주 ② 제19(전)기 1분기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2016.01.01~2016.03.31 49,263,122 1,024 49,262,098 91 4,482,850,918 합 계 91 4,482,850,918 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 4,482,850,918/91일 = 49,262,098주 (3) 희석주당순이익(손실) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실)은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거 래 내 용 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 미완성프로그램의 완성프로그램 대체 9,718,548 3,800,206 매도가능증권평가이익 1,031,973 - 전환청구에 따른 주식 발행 3,997,455 - (2) 영업현금흐름의 조정당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 감가상각비 60,342 60,400 무형자산상각비 242 242 유형자산처분손실 500 - 단기종업원급여 (2,330) - 임차료 - 5,362 주식보상비용 3,610 8,880 이자비용 1,256,390 1,154,824 외화환산손실 - 195,255 이자수익 (171,663) (90,452) 외화환산이익 - (2,105) 파생금융상품평가이익 (1,644,723) - 합 계 (497,632) 1,332,406 (3) 순운전자본의 변동당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 매출채권의감소(증가) 6,893,682 676,708 미수금의 감소(증가) (56,000) 685,310 선급금의감소(증가) 59,326 713,055 선급비용의감소(증가) - 4,326 부가세대급금의감소(증가) - 212,468 완성프로그램의감소(증가) 11,027,694 5,157,712 미완성프로그램의감소(증가) (9,289,893) (9,601,601) 장기선급금의감소(증가) (202,000) (6,000) 미지급금의증가(감소) (233,749) 202,998 선수금의증가(감소) (108) 1,717,276 예수금의증가(감소) (13,625) (481,644) 부가세예수금의증가(감소) (284,031) 44,024 합 계 7,901,297 (675,369) 35. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구 분 지분율 비 고 제20(당)기 1분기 제19(전)기 ㈜SH엔터테인먼트그룹 종속기업 100.00% 100.00% - Asia Drama TV Corporation 종속기업 70.00% 70.00% - (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매 출 매 입 종속기업 ㈜SH엔터테인먼트그룹 - 1,387,700 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 - 720 합 계 - 1,388,420 ② 제19(전)기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매 출 매 입 종속기업 ㈜SH엔터테인먼트그룹 - 2,724,600 종속기업 ㈜초록뱀이앤엠 19,333 - 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 50 1,000 기타특수관계자 ㈜아이오케이컴퍼니 - 2,358 기타특수관계자 DMG Entertainment 10,360,053 - 합 계 10,379,436 2,727,958 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 대 여 프로젝트투자 회 수 종속기업 ㈜SH엔터테인먼트그룹 - - 5,250,000 합 계 - - 5,250,000 ② 제19(전)기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 대 여 프로젝트투자 회 수 종속기업 ㈜초록뱀이앤엠 400,000 - - 종속기업 ㈜SH엔터테인먼트그룹 - 6,000,000 - 기타특수관계자 DMG Entertainment - 4,809,200 4,809,200 합 계 400,000 10,809,200 4,809,200 (4) 보고 기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 프로젝트투자 미지급금 전환사채(*) 종속기업 ㈜SH엔터테인먼트그룹 - - 750,000 461,670 - 종속기업 Asia Drama TV Corporation 3,334 - - - - 임원 외 개인(3인) - - - - 2,371,770 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 - - - 396 2,700,000 합 계 3,334 - 750,000 462,066 5,071,770 (*)전환사채 발행가액 기준입니다. ② 제19(전)기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 프로젝트투자 미수수익 미지급금 전환사채(*) 종속기업 ㈜SH엔터테인먼트그룹 - - 6,000,000 - 404,250 - 종속기업 Asia Drama TV Corporation 3,334 - - - - - 종속기업 ㈜초록뱀이앤엠 - 400,000 - 19,333 - - 임원 외 개인(4인) - - - - - 2,530,840 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 - - - - - 3,220,300 기타특수관계자 ㈜아이오케이컴퍼니 - - - - - 16,673,170 기타특수관계자 ㈜에스앤제이드 - - - - - 159,070 합 계 3,334 400,000 6,000,000 19,333 404,250 25,276,970 (*)전환사채 발행가액 기준입니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 단기종업원급여 193,716 739,550 주식기준보상 2,927 28,958 퇴직급여 14,363 56,763 합 계 211,006 825,271 36. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건명 원고 피고 소송가액 비고 수익금 지급청구 ㈜올리브나인 ㈜초록뱀미디어 100백만원 1심계류중(*1) (*1) 주식회사 올리브나인으로부터 수익금 지급청구 소송이 제기되어 보고기간종료일 현재 소송이 진행 중에 있습니다. 소송 결과는 보고기간종료일 현재까지 예측할 수 없습니다. (2) 지급보증 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증기관 보증내역 보증금액 피보험자 서울보증보험 공탁 및 전세금보장 433,400 (주)엠더블유파트너스 외 한편 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 지급보증은 없습니다. (3) 분실된 어음당사는 당분기말 현재 분실된 수표1매(외환은행) 및 어음 2매(SC제일은행 1매, 외환은행 1매)가 있습니다. 37. 위험관리 (1) 자본 위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 부채총계(A) 38,316,763 42,249,104 자본총계(B) 74,091,078 67,978,632 부채비율(A/B) 51.72% 62.15% ( 2) 금융상품 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 263,836 (263,836) ② 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한 편, 당분기말과 전기말 현재 당사는 변동이자율 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은없습니다. ③ 가격위험당사는 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권및기타채권(*) 4,487,833 908,335 3,510,991 8,907,159 매도가능금융자산 2,414,272 4,271,641 1,477,018 8,162,932 당기손익인식금융자산 - 304,702 674,640 979,342 기타금융자산 15,000,000 8,000,000 5,000 23,005,000 합 계 21,902,105 13,484,679 5,667,649 41,054,433 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 2) 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권및기타채권(*) 11,973,923 918,282 3,332,806 16,225,011 매도가능금융자산 3,385,175 2,242,029 1,427,836 7,055,040 당기손익인식금융자산 - 304,702 674,640 979,342 기타금융자산 5,000,000 13,000,000 5,000 18,005,000 합 계 20,359,098 16,465,013 5,440,282 42,264,393 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 나. 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 매출채권 4,860,092 11,753,775 기타유동채권 1,034,651 1,072,725 합 계 5,894,744 12,826,500 다. 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다 . 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⑤ 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 3,742,813 100,000 3,842,813 차입금및기타금융부채 26,615,416 - 26,615,416 당기손익인식금융부채 7,161,182 - 7,161,182 합 계 37,519,411 100,000 37,619,411 나. 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 2,991,603 100,000 3,091,603 차입금및기타금융부채 28,314,366 - 28,314,366 당기손익인식금융부채 9,848,020 - 9,848,020 합 계 41,153,989 100,000 41,253,989 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)기 1분기 제19(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익인식금융자산 979,342 979,342 979,342 979,342 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 13,782,301 13,782,301 6,260,762 6,260,762 - 매출채권및기타채권 7,117,136 7,117,136 14,529,061 14,529,061 - 매도가능금융자산 8,162,932 8,162,932 7,055,040 7,055,040 - 기타금융자산 23,005,000 23,005,000 18,005,000 18,005,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 52,067,368 52,067,368 45,849,863 45,849,863 금융자산 합계 53,046,710 53,046,710 46,829,205 46,829,205 ① 공정가치로 인식된 금융부채 - 당기손익인식금융부채 7,161,182 7,161,182 9,848,020 9,848,020 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 3,842,813 3,842,813 3,091,603 3,091,603 - 차입금및기타금융부채 26,615,416 26,615,416 28,314,366 28,314,366 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 30,458,229 30,458,229 31,405,969 31,405,969 금융부채 합계 37,619,411 37,619,411 41,253,989 41,253,989 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 제20(당)기 1분기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익인식금융자산 - 979,342 - 979,342 - 당기손익인식금융부채 - 7,161,182 - 7,161,182 ② 제19(전)기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익인식금융자산 - 979,342 - 979,342 - 당기손익인식금융부채 - 9,848,020 - 9,848,020 기준 정보>당사가 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 적용이자율 내역 제20(당)기 1분기 당기손익인식금융자산 17.61% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값 당기손익인식금융부채 19.58% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F363 SPOT RATE CURVE 값 제19(전)기 당기손익인식금융자산 17.61% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값 당기손익인식금융부채 19.58% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F363 SPOT RATE CURVE 값 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계 상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (가) 자산양수도((주)SH엔터테인먼트그룹 주식 양수)① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2015년 12월 9일 - 거래상대방 : (주)SH홀딩스 외 60인② 주요내용1) 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 에스에이치엔터테인먼트그룹의 총 발행주식 218,895주 발행회사 주식회사 에스에이치엔터테인먼트그룹 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 218,895주 주주명(양도인) (주)SH홀딩스 외 60인 양수도되는 주식의 수량 218,895주(지분율 100%) 양수도 가액 금38,306,440,000원(주당 금175,000원) 2) 자산양수도 대금 지급방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 지급완료일 2015년 12월 10일 38,306,440,000원 제6회 전환사채발행 및 현금지급 지급완료 3) 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2015년 11월 25일~2015년 12월 4일 - 이사회결의일 2015년 12월 8일 - 주요사항보고서 제출일 2015년 12월 8일 - 자산양수도 계약 체결일 2015년 12월 9일 - 주식 양수일 2015년 12월 9일 - 자산양수도 완료일 및 대금 지급일 2015년 12월 10일 - ③ 재무제표에 미치는 영향 항목 자산양수 전 증가(감소) 자산양수 후 유동자산 현금및현금성자산 4,063,756,814 (356,700,000) 3,707,056,814 비유동자산 종속기업과공동기업에대한투자 1,181,575,497 38,306,440,000 39,488,015,497 비유동부채 전환사채 - 37,949,740,000 37,949,740,000 (*) 상기 재무정보는 2015년 9월 30일로 종료되는 당사의 최근 사업연도의 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (**) 상기 자산양수 후 재무정보는 본 자산양수와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다. ④ 관련 공시서류 제출일자 - "타법인 주식 및 출자증권 양수결정"을 2015년 12월 8일에 제출함. - "합병등 종료보고서(자산양수도)"를 2015년 12월 10일에 제출함. (나) 자산양수도[초록뱀주나이앤엠(주){ 現(주)초록뱀이앤엠 } 주식 양수] ① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2016년 1월 11일 - 거래상대방 : Juna International Limited ② 주요내용 지배회사는 2016년 1월 11일에 Juna International Limited 가 소유한 초록뱀주나이앤엠(주)의 주식 23,912주(지분율 50%)를 310,000,000원에 양수하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향 상기 자산양수도의 결과로 초록뱀주나이앤엠(주)는 공동기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 그에 따라 연결대상에 포함하여 재무제표에 반영할 예정입니다.④ 관련 공시서류 제출일자"해당사항 없음" (다) 자산양수도[ (주)초록뱀이앤엠 주식 전부 양도] ① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2017년 1월 11일 - 거래상대방 : 김달영② 주요내용 지배회사는 2017년 1월 11일에 지 배회사가 소유한 초록뱀주나이앤엠(주)의 주식 47,824주(지분율 100%)를 김달영에게 186,000,000원에 양도하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향 상기 자산양수도의 결과로 초록뱀주나이앤엠(주)는 종속기업에서 매각예정자산으로 변경되었으며, 그에 따라 재무제표 및 연결재무제표에 반영하였습니다. ④ 관련 공시서류 제출일자"해당사항 없음" (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항" 해당사항 없음" 나. 대손충당금 설정현황(연결 기준) 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. 다. 재고자산 현황 등(연결 기준) 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. 라. 공정가치평가 내역 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 최근 사업년도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간중 발행된 채무증권이 없습니다. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl "해당사항 없음" (3) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" (4) 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" 전자단기사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (5) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 33,671,160 - - - - - 33,671,160