초록뱀미디어 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제26(당)기 반기 2023년 06월 30일 현재
제25(전)기 반기 2022년 06월 30일 현재
주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 초록뱀미디어(이하 "지배기업")는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급, 유선방송등채널사용사업을 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 2008년 5월 31일에 부직포사업 부문을 물적분할 하였으며, 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 위치하고 있습니다.

한편, 지배기업의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의 증자 및 감자, 주식병합 등을 통하여 당반기말 현재 납입자본금은 108,564백만원입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	전환우선주(*1)	합 계	비 고

주식수	주식수	주식수	지분율(%)

주식회사 초록뱀컴퍼니	5,984,164	699,953	6,684,117	29.82%	지배기업

(주)우리홈쇼핑	891,583	-	891,583	3.98%	-

자기주식	34,324	-	34,324	0.15%	-

기타주주	14,802,631	-	14,802,631	66.05%	-

합계	21,712,702	699,953	22,412,655	100.00%	-

(*1) 연결실체는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다.

2. 종속기업의 개요 (1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	결산월	업 종

그린러스크투자조합	99.99%	12월	투자조합

셀바이오1호조합	99.99%	12월	투자조합

(주)초록에프앤비	100.00%	12월	외식업

주식회사 초록뱀이앤엠(*1)	59.67%	12월	화학 및 엔터

주식회사 후크엔터테인먼트	100.00%	12월	공연및제작관련 대리업

씨알비 신기술투자조합2-1호(*2)	-	12월	투자조합

초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합(*2)	-	12월	투자조합

초록뱀 K-푸드 신기술조합(*2)	-	12월	투자조합

초록뱀 신기술조합 4호(*2)	-	12월	투자조합

(주)씨투미디어(*3)	100.00%	12월	방송프로그램 제작업

(*1) 당반기 중 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠의 제19회 전환사채 중 일부가 전환청구됨에 따라 전기(62.32%) 대비 지분율이 감소하였습니다.(*2) 당반기 중 해산하여 연결대상에서 제외되었습니다. (*3) 당반기 중 연결실체의 최상위 지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니로부터 지분 100%를 2,768,000천원에 양수하여 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제26(당)기 반기

(단위:천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순손익	총포괄손익

그린러스크투자조합(*1)	13,914,279	-	13,914,279	139,028	93,177	93,177

셀바이오1호조합(*1)	16,804,482	-	16,804,482	531,053	525,553	525,553

(주)초록에프앤비	12,449	1,330	11,120	-	(1,862)	(1,862)

주식회사 초록뱀이앤엠(*2)	154,680,510	61,229,001	93,451,509	74,422,017	12,759,884	12,759,884

주식회사 후크엔터테인먼트	33,913,133	16,368,468	17,544,665	4,312,571	(1,567,415)	(1,567,415)

씨알비 신기술투자조합2-1호(*1)(*3)	-	-	-	8,546	(38,251)	(38,251)

(주)씨투미디어(*4)	2,909,566	2,888,529	21,037	-	(152,353)	(152,353)

(*1) 투자조합의 매출은 영업외수익으로서 연결기준 매출에서는 제외하였습니다.(*2) 초록뱀 K-푸드 신기술조합, 초록뱀 신기술조합 4호의 해산일까지의 경영성과를 포함한 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*3) 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합의 해산일까지의 경영성과를 포함한 중간재무정보이고, 당반기 중 해산하여 해산일까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.(*4) 지배력 획득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다.

② 제25(전)기 반기

(단위:천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순손익	총포괄손익

주식회사 초록뱀푸드팜(*1)	-	-	-	23,416,276	653,740	653,740

그린러스크투자조합(*2)	18,255,599	-	18,255,599	2,486,368	(363,483)	(363,483)

셀바이오1호조합(*2)	17,310,242	-	17,310,242	74,598	(1,044,932)	(1,044,932)

㈜초록에프앤비	464,240	1,275	462,965	-	3,749	3,749

주식회사 스카이이앤엠(*3)	158,588,856	77,632,432	80,956,425	46,358,054	(10,540,614)	(10,540,614)

주식회사 후크엔터테인먼트	44,246,885	21,620,962	22,625,923	12,623,365	823,133	823,133

씨알비 신기술투자조합2-1호(*2)(*4)	12,966,131	228,637	12,737,494	147,708	727,494	727,494

(*1) 종속기업인 주식회사 스카이이앤엠이 주식회사 초록뱀푸드팜의 지분 전부를 양수하기 전까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.(*2) 투자조합의 매출은 영업외수익으로서 연결기준 매출에서는 제외하였습니다.(*3) 주식회사 초록뱀푸드팜, 초록뱀 K-푸드 신기술조합이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보이며, 주식회사 초록뱀푸드팜의 지분 전부를 양수한 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다.(*4) 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(3) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회 사 명	사유

(주)씨투미디어	지분취득

(4) 당반기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

회 사 명	사유

씨알비 신기술투자조합2-1호	해산

초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합	해산

초록뱀 K-푸드 신기술조합	해산

초록뱀 신기술조합 4호	해산

3. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3.1. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

3.2. 재무제표 작성기준

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 16에 공시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영엽부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

구분	주요 사업의 내용	연결실체내 관련기업	주요 고객정보

방송프로그램사업부문	프로그램 제작	(주)초록뱀미디어	일반소비자 및 기업

주식회사 초록뱀이앤엠

주식회사 후크엔터테인먼트

(주)씨투미디어(*1)

방송채널사업부문(*2)	유선방송 등 채널사용	(주)초록뱀미디어

매니지먼트사업부문	연예인 매니지먼트	주식회사 초록뱀이앤엠

주식회사 후크엔터테인먼트

부동산사업부문	임대	(주)초록뱀미디어

주식회사 후크엔터테인먼트

주식회사 초록뱀이앤엠

화학사업부문	화학재료 등 제조 및 유통	주식회사 초록뱀이앤엠

외식사업부문	음식점 및 치킨브랜드	(주)초록에프앤비

주식회사 초록뱀이앤엠

기타사업부문	기타	그린러스크투자조합

셀바이오1호조합

씨알비 신기술투자조합2-1호(*3)

초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합(*3)

초록뱀 K-푸드 신기술조합(*3)

초록뱀 신기술조합 4호(*3)

(*1) 당반기 중 지분을 취득하여 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 전기 이전 케이스타(K-STAR) 채널을 양수함에 따라 전기에 방송채널사업부문을 신설하였습니다.(*3) 당반기 중 해산하여 연결대상에서 제외되었습니다.

(2) 보고부문별 손익 정보당반기와 전반기의 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.

① 제26(당)기 반기

(단위:천원)

구 분	외부수익	매출원가	영업이익(손실)

한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계

방송프로그램 사업부문	31,234,356	645,500	31,879,856	29,379,001	949,385

부동산 사업부문	-	2,310,559	2,310,559	921,333	1,317,667

방송채널 사업부문	2,991,773	1,512,170	4,503,943	4,059,393	(124,237)

매니지먼트 사업부문	23,448,940	10,350,051	33,798,991	26,142,292	6,652,596

화학 사업부문	1,074,358	-	1,074,358	1,079,364	(314,065)

외식 사업부문	42,070,078	337,451	42,407,529	34,691,193	4,058,240

기타 사업부문	-	-	-	-	(54,417)

공통 사업부문	-	-	-	-	(8,075,644)

내부거래 조정	(5,810)	-	(5,810)	63,222	79,886

조정 후 금액	100,813,695	15,155,731	115,969,426	96,335,798	4,489,411

② 제25(전)기 반기

(단위:천원)

구 분	외부수익	매출원가	영업이익(손실)

한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계

방송프로그램 사업부문	21,574,821	-	21,574,821	19,885,770	556,870

부동산 사업부문	-	2,219,710	2,219,710	643,989	1,399,589

방송채널 사업부문	1,663,754	1,599,467	3,263,221	1,349,701	1,693,264

매니지먼트 사업부문	25,283,163	7,616,934	32,900,098	26,086,266	5,321,416

화학 사업부문	9,220,694	-	9,220,694	7,413,543	1,311,013

외식 사업부문	35,849,960	372,372	36,222,332	30,896,089	1,948,560

기타 사업부문	1,341,745	971	1,342,715	2,571,121	(4,932,086)

공통 사업부문	-	-	-	-	(5,141,836)

내부거래 조정	(161,683)	-	(161,683)	-	(491,068)

조정 후 금액	94,772,454	11,809,454	106,581,908	88,846,479	1,665,722

(3) 당반기와 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

① 제26(당)기 반기

(단위:천원)

구 분	국내매출	수출매출	합 계

방송프로그램 사업부문	31,660,625	219,231	31,879,856

부동산 사업부문	2,310,559	-	2,310,559

방송채널 사업부문	4,449,007	54,936	4,503,943

매니지먼트 사업부문	33,754,141	44,850	33,798,991

화학 사업부문	1,074,358	-	1,074,358

외식 사업부문	42,407,529	-	42,407,529

내부거래 조정	(5,810)	-	(5,810)

조정 후 금액	115,650,409	319,017	115,969,426

(*) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.② 제25(전)기 반기

(단위:천원)

구 분	국내매출	수출매출	합 계

방송프로그램 사업부문	21,394,568	180,253	21,574,821

부동산 사업부문	2,219,710	-	2,219,710

방송채널 사업부문	3,223,823	39,398	3,263,221

매니지먼트 사업부문	32,895,259	4,838	32,900,097

화학 사업부문	6,560,373	2,660,322	9,220,695

외식 사업부문	36,222,332	-	36,222,332

기타 사업부문	1,342,715	-	1,342,715

내부거래 조정	(161,683)	-	(161,683)

조정 후 금액	103,697,097	2,884,811	106,581,908

(*) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제26(당)기 반기	제25(전)기 반기

A사	18,595,484	-

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산가. 제26(당)기 반기

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	25,276,560	25,276,560

매출채권및기타채권(*)	-	37,916,235	37,916,235

당기손익공정가치측정금융자산	70,203,211	-	70,203,211

기타금융자산	1,376	25,226,595	25,227,971

합 계	70,204,587	88,419,390	158,623,977

(*)매출채권및기타채권 중 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 제외하고 있습니다.

나. 제25(전)기

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	20,309,742	20,309,742

매출채권및기타채권(*)	-	51,591,408	51,591,408

당기손익공정가치측정금융자산	71,901,464	-	71,901,464

기타금융자산	1,148	36,217,467	36,218,615

합 계	71,902,612	108,118,617	180,021,229

(*)매출채권및기타채권 중 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 제외하고 있습니다.

② 금융부채가. 제26(당)기 반기

(단위:천원)

재무제표상 부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	20,566,545	20,566,545

차입금및기타금융부채	-	49,966,253	49,966,253

전환우선주	7,277,196	-	7,277,196

당기손익공정가치측정금융부채	9,000,005	-	9,000,005

비지배지분부채	-	3,923	3,923

합 계	16,277,201	70,536,721	86,813,922

나. 제25(전)기

(단위:천원)

재무제표상 부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	24,250,671	24,250,671

차입금및기타금융부채	-	81,902,557	81,902,557

전환우선주	12,149,091	-	12,149,091

당기손익공정가치측정금융부채	14,452,257	-	14,452,257

비지배지분부채	-	177,401	177,401

합 계	26,601,348	106,330,629	132,931,977

③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 달러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당반기와 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제26(당)기 반기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	236,786	1,479,624	-	-	1,716,410

외환차익	-	637	-	9,062	9,699

외화환산이익	-	5,827	-	-	5,827

기타투자자산평가이익	-	9,128	-	-	9,128

전환우선주평가이익	-	-	5,384,735	-	5,384,735

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	95,127	-	-	-	95,127

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	15,802,366	-	-	-	15,802,366

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	3,291,348	-	3,291,348

사채상환이익	-	-	-	390,812	390,812

비지배지분평가이익	-	-	-	2,825	2,825

배당금수익	89,320	-	-	-	89,320

이자비용	-	-	-	(4,591,544)	(4,591,544)

외환차손	-	(292)	-	-	(292)

외화환산손실	-	(19,038)	-	-	(19,038)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(856,904)	-	-	-	(856,904)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(5,103,913)	-	-	-	(5,103,913)

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(584,990)	-	(584,990)

전환우선주평가손실	-	-	(512,839)	-	(512,839)

비지배지분평가손실	-	-	-	781	781

대손상각비	-	(127,861)	-	-	(127,861)

기타의대손상각비	-	(1,059,569)	-	-	(1,059,569)

합 계	10,262,782	288,456	7,578,254	(4,188,064)	13,941,428

② 제25(전)기 반기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	112,205	1,672,022	-	-	1,784,227

외환차익	-	117,990	-	-	117,990

외화환산이익	-	791	-	-	791

기타투자자산평가이익	-	8,594	-	-	8,594

전환우선주평가이익	-	-	9,060,281	-	9,060,281

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	4,907,329	-	-	-	4,907,329

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	7,694,312	-	7,694,312

사채상환이익	-	-	-	11,877	11,877

비지배지분평가이익	-	-	-	146,385	146,385

배당금수익	16,599	-	-	-	16,599

이자비용	-	-	-	(4,058,539)	(4,058,539)

외환차손	-	(36,588)	-	-	(36,588)

외화환산손실	-	21,165	-	-	21,165

기타투자자산평가손실	-	(1,341)	-	-	(1,341)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(765,882)	-	-	-	(765,882)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(10,785,778)	-	-	-	(10,785,778)

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(630,071)	-	(630,071)

전환우선주평가손실	-	-	(512,839)	-	(512,839)

전환손실	(259,820)	-	-	-	(259,820)

비지배지분평가손실	-	-	-	(123,624)	(123,624)

대손상각비	-	(652,510)	-	-	(652,510)

기타의대손상각비	-	(446,852)	-	-	(446,852)

합 계	(6,775,347)	683,271	15,611,683	(4,023,901)	5,495,706

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제26(당)기 반기	제25(전)기

현금시재	19,625	50,640

당좌예금	3	3

보통예금	25,256,932	20,259,099

합 계	25,276,560	20,309,742

7. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제26(당)기 반기	제25(전)기	비 고

현금및현금성자산	7	7	인출제한

기타유동금융자산(*1)	8,500,000	6,500,000	인출제한

기타비유동금융자산	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	8,505,007	6,505,007

(*1) 상기 기타유동금융자산 중 4,000,000천원은 종속기업인 주식회사 후크엔터테인먼트의 차입금과 관련하여 신한은행에 담보로 제공하였습니다. 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠의 기타유동금융자산 중 100,000천원은 중소기업은행 법인카드 한도증액과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 2,400,000천원은 타인을 위하여 제공한 L/C 신용장 예금담보 제공으로 인해, 2,000,000천원은 원재료 직수입을 위한 Usance L/C 신용장 예금담보 제공으로 인해 사용이 제한되어 있습니다(주석28 참조).

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제26(당)기 반기	제25(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,462,765	3,026	20,579,885	3,026

(-) 손실충당금	(3,252,553)	(3,026)	(3,851,584)	(3,026)

금융리스채권	250,157	57,389	270,564	258,713

대여금	1,985,302	12,095,470	2,611,692	11,669,154

(-) 손실충당금	(1,362,266)	(7,662,457)	(1,410,725)	(6,947,424)

미수금	5,592,834	30,000	13,384,453	30,000

(-) 손실충당금	(2,086,705)	-	(1,732,004)	-

미수수익	1,002,648	-	826,438	-

(-) 손실충당금	(319,075)	-	(318,240)	-

보증금	8,396,986	9,033,286	3,615,799	13,133,964

합 계	24,670,093	13,553,688	33,976,278	18,144,407

9. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제26(당)기 반기	제25(전)기

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정항목

상장주식	-	702,126	2,432,826	726,127

비상장주식	-	3,021,300	-	6,721,300

전환우선주식	-	5,025,486	-	4,929,775

조합출자금	-	8,458,608	-	14,764,534

투자전환사채 등	16,456,026	31,666,208	15,999,686	23,368,303

파생금융자산	813,518	-	1,256,413	-

프로젝트투자	4,059,939	-	1,702,500	-

합 계	21,329,483	48,873,728	21,391,425	50,510,039

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제26(당)기 반기	제25(전)기 반기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	21,391,425	50,510,039	-	81,488,924

취득 및 대체	4,000,000	9,913,918	4,502,664	23,067,380

주식전환	-	-	-	(2,216,582)

처분 및 분배	(3,894,826)	(22,415,797)	(1,656,763)	(6,014,662)

상각 및 평가	(167,116)	10,865,568	527,225	(6,405,674)

기타(*1)	-	-	-	(347,962)

기말금액	21,329,483	48,873,728	3,373,126	89,571,424

(*1) 관계기업인 (주)플래닛03이 발행한 신주인수권부사채로 손실발생액에 대하여 동 신주인수권부사채에서 347,962천원을 지분법손실로 반영하고 장부가액에서 차감하였습니다(주석10 참조).

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	수량	제26(당)기 반기	제25(전)기	비 고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)탑코미디어	-	-	-	2,560,611	2,432,826	당반기 처분

(주)초록뱀컴퍼니(*1)	1,955,783	1,001,924	702,126	-	-	-

(주)블리츠웨이(*2)	-	-	-	2,000,004	726,127	당반기 처분

합 계	1,001,924	702,126	4,560,615	3,158,953

(*1) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 보유하고 있는 상장주식입니다.(*2) 종속기업인 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합이 보유하고 있는 상장주식으로, 당반기 중 처분하였습니다.(4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 비상장주식보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	수량	제26(당)기 반기	제25(전)기	비 고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 메타커머스(*1)	200,000	100,000	100,000	100,000	100,000	-

(주)쓰리디팩토리	333,330	2,999,970	-	2,999,970	-	-

(주)원유니버스	100,000	5,000,000	2,921,300	5,000,000	2,921,300	-

(주)메타크래프트	-	-	-	4,000,000	3,700,000	-

합 계	8,099,970	3,021,300	12,099,970	6,721,300	-

(*1) 지배기업은 2022년 1월 12일 지배기업의 주주인 주식회사 버킷스튜디오와 함께 주식회사 메타커머스에 신규 출자하여 관계기업에 포함하였으나, 이후 지분율이 하락하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.

(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 전환우선주식보고기간종료일 현재 전환우선주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	수량	제26(당)기 반기	제25(전)기	비 고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)초록뱀컴퍼니(*1)	7,661,670	6,911,995	5,025,486	5,000,001	4,929,775	-

(*1) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 보유하고 있으며, 연결실체의 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니가 발행한 전환우선주입니다.

(6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채 등보고기간종료일 현재 투자전환사채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보장이율	제26(당)기 반기	제25(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)와이더플래닛 제1회 신주인수권부사채(*1)	0.0%	5,000,000	4,524,517	5,000,000	4,089,867	2026-08-25

(주)베노홀딩스 제8회 전환사채(*2)	-	-	-	1,000,000	992,717	-

(주)대유 제2회 전환사채(*3)(*4)	-	-	-	3,600,000	2,709,447	-

(주)민트크리에이티브 제1회 전환사채(*3)	1.0%	2,000,000	-	2,000,000	1,129,176	2025-09-15

(주)민트크리에이티브 제2회 전환사채(*3)	1.0%	2,000,000	-	2,000,000	795,306	2025-09-23

(주)민트크리에이티브 제3회 전환사채(*3)	1.0%	5,000,000	-	5,000,000	107,680	2025-11-17

(주)민트크리에이티브 제4회 전환사채(*3)	1.0%	1,000,000	-	1,000,000	151,456	2026-09-24

(주)케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채(*3)(*5)	1.0%	800,000	807,142	800,000	803,375	2026-07-29

(주)케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채(*3)(*5)	1.0%	1,200,000	1,208,745	1,200,000	1,202,795	2026-10-06

(주)플래닛03 제1회 신주인수권부사채(*3)	1.0%	700,000	-	700,000	-	2026-11-18

코드네이처 제17회 전환사채(*3)(*6)	-	-	-	7,000,000	6,941,437	-

코드네이처 제19회 전환사채(*3)(*6)	2.0%	7,000,000	20,594,549	-	-	2026-04-03

(주)케이웨이브 제1회 신주인수권부사채(*3)	1.0%	1,700,000	1,714,454	1,700,000	1,615,247	2027-06-02

(주)소금집 제1회 전환사채(*3)	6.0%	744,257	747,033	700,000	789,064	2025-06-09

로이투자파트너스(주) 제1회 전환사채(*3)	3.0%	2,057,688	2,069,768	2,000,000	2,040,736	2025-07-15

(주)초록뱀헬스케어 제14회 전환사채(*7)	1.0%	15,000,000	16,456,026	15,000,000	15,999,686	2023-09-25

합 계	44,201,945	48,122,234	48,700,000	39,367,989

(*1) 2022년 8월 25일부터 2024년 2월 25일까지 매 3개월의 25일마다 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. (*2) 당반기 중 지배기업이 보유하고 있던 전환사채 권면가액 1,000,000천원을 조기상환하여 7,283천원의 처분이익을 인식하였습니다.(*3) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 보유하고 있는 투자전환사채 등입니다.(*4) 당반기 중 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 보유하고 있던 전환사채 권면가액 3,600,000천원을 조기상환하여 29,280천원의 처분이익을 인식하였습니다.(*5) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠은 보유중인 신주인수권부사채를 2,000,000천원에 매각하기로 계약을 체결하였으며, 해당 계약 건은 잔금 입금일에 본 사채의 증서를 매수인에게 교부하기로 약정하였으므로 매매완료 시점은 잔금 입금일인 2023년 9월 21일입니다. 단, 1회에 한하여 당사자간 협의를 통해 잔금 입금일의 6개월 연장이 가능합니다.(*6) 당반기 중 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 보유하고 있던 전환사채 권면가액 7,000,000천원을 조기상환하여 58,563천원의 처분이익을 인식하였습니다. 해당 전환사채의 조기상환은 코드네이처 제19회 전환사채 권면가액 7,000,000천원으로 대용납입되었습니다.(*7) 종속기업인 셀바이오1호투자조합이 보유하고 있는 투자전환사채입니다.

(7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	제26(당)기 반기	제25(전)기	비고

당반기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

케이비글로벌콘텐츠사모투자조합	6.06%	1,000,000	1,047,270	1,000,000	994,687	-

밀퍼드투자조합	-	-	-	1,000,000	1,057,018	당반기 해산

초록뱀바이오신기술조합1호	-	-	-	3,000,000	3,450,849	당반기 해산

초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호	-	-	-	1,860,000	1,967,799	당반기 해산

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	2.07%	500,000	500,000	500,000	500,000	-

초록뱀메타버스신기술조합1호(*1)	19.90%	1,990,000	3,055,573	1,990,000	2,655,366	-

더앤투자조합(*2)	-	-	-	2,000,000	1,001,924	당반기 해산

브론 투자조합(*3)	15.02%	1,960,000	3,377,568	2,000,000	2,658,695	-

씨엔티테크 투자조합 4호(*3)	14.70%	500,000	478,197	500,000	478,197	-

합 계	5,950,000	8,458,608	13,850,000	14,764,534

(*1) 지배기업(지분율 10.0%, 취득가액 1,000,000천원)과 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠(지분율 9.9%, 취득가액 990,000천원)이 보유하고 있는 조합출자금입니다.(*2) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 보유한 조합출자금으로 당반기 중 해산하였으며, 출자금은 현물로 분배되어 연결실체의 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니의 상장주식을 취득하였습니다.(*3) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 보유하고 있는 조합출자금입니다.

(8) 당기손익공정가치측정금융자산 - 파생금융자산보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	제26(당)기 반기	제25(전)기	비 고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)초록뱀이앤엠 제21회 전환사채 매도청구권(*1)	-	2,199	-	35,405	-

(주)초록뱀이앤엠 제23회 전환사채 매도청구권(*1)	-	95,280	-	125,015	-

(주)초록뱀이앤엠 제25회 전환사채 매도청구권(*1)	-	226,876	-	285,194	-

(주)케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채(*2)	2,502	6,826	2,502	43,773	-

(주)케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채(*2)	17,045	12,035	17,045	70,779	-

(주)케이웨이브 제1회 신주인수권부사채(*2)	541,902	470,302	541,902	696,247	-

합 계	561,449	813,518	561,449	1,256,413

(*1) 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 콜옵션을 행사할 수 있습니다. 지배기업은 (주)초록뱀이앤엠의 최대주주로, 이를 파생금융자산으로 계상하였습니다.(*2) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 보유하고 있는 신주인수권부사채에 대한 신주인수권을 파생금융자산으로 계상하였습니다.

(9) 당기손익공정가치측정금융자산 - 프로젝트투자보고기간종료일 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	제26(당)기 반기	제25(전)기	비 고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 디케이이앤엠	-	59,939	1,462,000	1,702,500	드라마 공동제작 수익분배금