초록뱀미디어 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

※ 제27기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제28기 3분기 및 제27기 3분기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제28기 3분기, 제27기 3분기 및 제27기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라 작성되었습니다.

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 27 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

비유동자산	194,970,871,740	224,829,669,641

투자부동산	96,436,014,067	92,809,936,017

유형자산	9,994,664,156	13,689,442,743

사용권자산	5,253,066,132	5,939,092,898

무형자산	45,015,506,511	68,808,454,312

관계기업에대한투자	5,586,743,599	7,612,361,092

당기손익공정가치측정금융자산	6,982,855,184	7,137,834,062

매출채권및기타채권	11,379,302,840	12,370,715,660

기타비유동금융자산	5,000,000	758,113,606

기타비유동자산	11,302,345,994	12,688,345,994

이연법인세자산	3,015,373,257	3,015,373,257

유동자산	188,457,412,055	135,080,430,889

재고자산	2,667,773,114	1,893,054,025

매출채권및기타채권	23,962,190,161	14,180,237,208

당기손익공정가치측정금융자산	4,379,290,600	6,046,578,645

기타유동금융자산	5,000,000	12,205,000,000

기타유동자산	5,317,594,347	7,224,284,815

당기법인세자산	602,893,070	307,725,892

현금및현금성자산	151,522,670,763	93,223,550,304

자산총계	383,428,283,795	359,910,100,530

부채

비유동부채	10,981,444,715	13,360,223,451

매입채무및기타채무	3,913,268,625	5,444,205,061

장기리스부채	3,478,223,677	3,706,591,972

확정급여부채	157,054,408	225,071,573

기타충당부채	214,856,678	476,057,137

기타비유동부채	395,797,131	476,755,623

이연법인세부채	2,822,244,196	3,031,542,085

유동부채	92,222,040,642	60,794,175,538

매입채무및기타채무	16,456,510,875	20,203,953,649

단기차입금및기타금융부채	30,374,967,352	24,429,916,416

단기리스부채	1,443,421,854	1,599,727,391

당기손익공정가치측정금융부채	32,266,760,367	625,530,820

기타충당부채	0	1,514,004,565

기타유동부채	11,673,238,915	11,821,862,018

당기법인세부채	7,141,279	599,180,679

부채총계	103,203,485,357	74,154,398,989

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	262,714,865,435	263,791,626,604

자본금	122,269,650,000	122,269,650,000

자본잉여금	169,069,848,420	187,324,674,352

자본조정	(7,453,646,087)	(12,393,501,453)

기타포괄손익누계액	(2,063,931)	(2,063,931)

이익잉여금(결손금)	(21,168,922,967)	(33,407,132,364)

비지배지분	17,509,933,003	21,964,074,937

자본총계	280,224,798,438	285,755,701,541

자본과부채총계	383,428,283,795	359,910,100,530

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	48,930,769,378	137,167,035,424	43,053,243,332	169,354,284,868

매출원가	43,409,074,978	117,719,511,931	35,557,383,045	148,884,663,434

매출총이익	5,521,694,400	19,447,523,493	7,495,860,287	20,469,621,434

판매비와관리비	5,464,519,533	18,113,704,764	6,489,006,787	21,018,849,171

영업이익(손실)	57,174,867	1,333,818,729	1,006,853,500	(549,227,737)

금융수익	873,560,108	3,617,339,095	950,653,399	4,195,112,131

금융비용	2,604,631,981	9,340,140,693	1,053,474,311	5,632,436,294

기타수익	266,190,803	701,985,064	197,357,455	1,355,901,887

기타비용	169,632,751	1,910,516,707	665,320,051	2,923,378,484

관계기업손익	(45,786,512)	(15,572,633)	(17,955,236)	376,146,791

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,623,125,466)	(5,613,087,145)	418,114,756	(3,177,881,706)

법인세비용(수익)	160,877,815	(38,589,942)	112,003,896	705,079,600

계속영업이익(손실)	(1,784,003,281)	(5,574,497,203)	306,110,860	(3,882,961,306)

중단영업이익(손실)	0	0	8,309,105,597	84,242,203,498

당기순이익(손실)	(1,784,003,281)	(5,574,497,203)	8,615,216,457	80,359,242,192

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	(1,784,003,281)	(5,574,497,203)	8,615,216,457	80,359,242,192

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(1,663,121,172)	(6,042,701,574)	8,071,895,152	29,571,153,061

비지배지분	(120,882,109)	468,204,371	543,321,305	50,788,089,131

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(1,663,121,172)	(6,042,701,574)	8,071,895,152	29,571,153,061

비지배지분	(120,882,109)	468,204,371	543,321,305	50,788,089,131

주당이익

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(68)	(247)	(10)	(245)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	340	1,456

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(68)	(247)	(10)	(245)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	340	1,456

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	122,269,650,000	209,731,671,794	(13,541,732,677)	437,047,864	(52,113,486,561)	266,783,150,420	75,761,630,288	342,544,780,708

당기순이익(손실)	0	0	0	0	29,571,153,061	29,571,153,061	50,788,089,131	80,359,242,192

지분법자본변동	0	0	0	(439,111,795)	439,111,795	0	0	0

주식선택권 소멸	0	0	0	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	75,448,540	0	0	75,448,540	94,644,250	170,092,790

전환사채 발행	0	0	0	0	0	0	861,293,844	861,293,844

전환사채 상환	0	0	128,339,199	0	0	128,339,199	(80,455,081)	47,884,118

전환사채 전환권대가	0	0	0	0	0	0	809,754,009	809,754,009

종속기업에 대한 소유주 지분의 변동	0	0	503,860,130	0	0	503,860,130	155,922,566	659,782,696

결손금보전	0	(22,406,997,442)	0	0	22,406,997,442	0	0	0

연결범위의 변동	0	0	438,123,825	0	0	438,123,825	(104,618,534,637)	(104,180,410,812)

2024.09.30 (기말자본)	122,269,650,000	187,324,674,352	(12,395,960,983)	(2,063,931)	303,775,737	297,500,075,175	23,772,344,370	321,272,419,545

2025.01.01 (기초자본)	122,269,650,000	187,324,674,352	(12,393,501,453)	(2,063,931)	(33,407,132,364)	263,791,626,604	21,964,074,937	285,755,701,541

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(6,042,701,574)	(6,042,701,574)	468,204,371	(5,574,497,203)

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권 소멸	0	26,085,039	(26,085,039)	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 상환	0	0	1,854,566,827	0	0	1,854,566,827	(1,810,972,727)	43,594,100

전환사채 전환권대가	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업에 대한 소유주 지분의 변동	0	0	3,111,373,578	0	0	3,111,373,578	(3,111,373,578)	0

결손금보전	0	(18,280,910,971)	0	0	18,280,910,971	0	0	0

연결범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	122,269,650,000	169,069,848,420	(7,453,646,087)	(2,063,931)	(21,168,922,967)	262,714,865,435	17,509,933,003	280,224,798,438

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	25,111,191,150	44,483,671,224

영업에서 창출된 현금	23,450,662,615	43,880,684,270

계속영업당기순이익(손실)	(5,574,497,203)	(3,882,961,306)

중단영업당기순이익(손실)	0	84,242,203,498

조정	19,466,818,679	(51,607,558,912)

운전자본의 증감	9,558,341,139	15,129,000,990

이자의 수취	2,255,917,689	1,824,490,066

이자의 지급	(1,016,432,908)	(392,924,209)

배당의 수취	1,478,958,279	0

법인세환급(납부)	(1,057,914,525)	(828,578,903)

투자활동현금흐름	4,578,164,845	(4,922,083,845)

기타금융상품의 처분	12,955,481,089	18,500,000,000

관계기업투자의 처분	546,666,667	12,832,125,723

당기손익공정가치측정금융자산의처분	1,350,001,400	20,820,550,894

장기선급금의 감소	166,400,000	0

단기대여금의 회수	44,999,998	8,852,231,854

장기대여금의 회수	201,781,792	0

리스채권의 회수	0	244,410,906

보증금의 감소	1,272,889,150	6,084,660,000

유형자산의 처분	290,316,694	182,445,456

무형자산의 처분	605,776,544	165,600,000

매각예정자산의처분	0	(1,106,968,051)

연결범위의 변동	0	506,921,940

선수금의 증가	0	(3,400,000,000)

기타금융상품의 취득	0	(29,600,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의취득	0	(4,549,000,000)

장기선급금의 증가	0	(2,540,000,000)

장기대여금의 증가	0	(70,000,000)

단기대여금의 증가	0	(5,660,000,000)

유형자산의 취득	(2,416,768,939)	(1,501,343,159)

투자부동산의 취득	(50,000,000)	0

무형자산의 취득	(8,936,258,692)	(35,125,063,609)

보증금의 증가	(1,453,120,858)	(5,520,572,620)

종속기업처분으로 인한 순현금의 유입	0	15,961,916,821

재무활동현금흐름	28,614,352,770	(8,923,706,993)

전환사채의 발행	50,000,000,000	0

임대보증금의 증가	0	120,000,000

단기차입금의 증가	0	430,000,000

전환사채의 상환	(18,471,974,960)	(930,000,000)

리스부채의 상환	(1,263,672,270)	(2,208,482,205)

유동성장기부채의상환	0	(4,000,000,000)

단기차입금의 상환	0	(699,382,788)

임대보증금의 감소	(1,650,000,000)	(1,635,842,000)

환율변동효과반영전현금및현금성자산의 순증가(감소)	58,303,708,765	30,637,880,386

기초현금및현금성자산	93,223,550,304	57,970,233,188

환율변동효과	(4,588,306)	15,067,062

매각예정으로 분류된 현금및현금성자산	0	0

현금및현금성자산의 순증감	58,299,120,459	30,652,947,448

기말현금및현금성자산	151,522,670,763	88,623,180,636