초록뱀미디어 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제24(당)기 반기 2021년 01월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지
제23(전)기 반기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지
주식회사 초록뱀미디어

1. 일반사항

주식회사 초록뱀미디어(이하 "당사")는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2008년 5월 31일에 부직포사업 부문을 물적분할 하였으며, 당사의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 위치하고 있습니다.

한편, 당사의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의증자 및 감자를 실시하여 당반기말 현재 납입자본금은 82,074백만원입니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	전환우선주(*1)	합 계	비 고

주식수	주식수	주식수	지분율(%)

주식회사 초록뱀컴퍼니	32,894,736	12,820,256	45,714,992	25.832	특수관계자

자기주식	1,024	-	1,024	0.001	-

기타주주	131,253,175	-	131,253,175	74.167	-

합계	164,148,935	12,820,256	176,969,191	100.000	-

(*1) 당사는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.(2) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문

(1) 당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 방송프로그램사업부문과 부동산사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기의 당사 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.① 제24(당)기 반기

(단위:천원)

구 분	방송프로그램사업부문	부동산사업부문	합 계

외부수익	37,064,834	2,052,365	39,117,199

매출원가	32,828,024	595,154	33,423,178

영업이익(손실)	1,770,392	1,495,963	3,266,354

당반기순이익(손실)	(7,190,132)	1,055,256	(6,134,876)

② 제23(전)기 반기

(단위:천원)

구 분	방송프로그램사업부문	부동산사업부문	합 계

외부수익	9,208,581	76,296	9,284,877

매출원가	9,318,635	76,296	9,394,931

영업이익(손실)	(2,337,658)	-	(2,337,658)

당반기순이익(손실)	(12,498,411)	-	(12,498,411)

(3) 당사의 보고기간종료일 현재 보고부문의 자산부채 정보는 아래와 같습니다.① 제24(당)기 반기

(단위:천원)

구 분	방송프로그램사업부문	부동산사업부문	합 계

자산	225,107,433	69,279,442	294,386,875

부채	62,058,407	34,400,000	96,458,407

투자부동산	-	61,374,620	61,374,620

유형자산	3,739,799	-	3,739,799

사용권자산	891,703	-	891,703

② 제23(전)기

(단위:천원)

구 분	방송프로그램사업부문	부동산사업부문	합 계

자산	198,988,509	69,781,139	268,769,647

부채	116,235,418	35,000,000	151,235,418

투자부동산	-	61,870,579	61,870,579

유형자산	3,809,094	-	3,809,094

사용권자산	2,150,142	-	2,150,142

(4) 당사의 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

국내매출	수출매출	합계	국내매출	수출매출	합계

프로그램매출	36,594,280	470,555	37,064,834	8,089,955	1,118,626	9,208,581

임대수입	2,052,365	-	2,052,365	76,296	-	76,296

합 계	38,646,645	470,555	39,117,199	8,166,251	1,118,626	9,284,877

당반기 및 전반기 중 당사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 모든 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.

한편, 당반기와 전반기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

스튜디오에스 주식회사	11,270,776	-

주식회사 조선방송	13,946,205	-

한국방송공사	5,920,214	-

(주)문화방송	110,188	9,044,651

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산가. 제24(당)기 반기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	34,012,970	34,012,970

매출채권및기타채권	-	24,724,192	24,724,192

당기손익공정가치측정금융자산	19,830,317	-	19,830,317

기타금융자산	-	30,005,000	30,005,000

합 계	19,830,317	88,742,162	108,572,479

나. 제23(전)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	27,029,539	27,029,539

매출채권및기타채권	-	16,078,113	16,078,113

당기손익공정가치측정금융자산	16,380,885	-	16,380,885

기타금융자산	-	30,005,000	30,005,000

합 계	16,380,885	73,112,652	89,493,537

② 금융부채가. 제24(당)기 반기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	7,186,938	7,186,938

차입금및기타금융부채	-	39,802,852	39,802,852

전환우선주	36,363,515	-	36,363,515

당기손익공정가치측정금융부채	5,085,506	-	5,085,506

합 계	41,449,021	46,989,790	88,438,811

나. 제23(전)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	7,551,419	7,551,419

차입금및기타금융부채	-	40,834,157	40,834,157

전환우선주	87,449,393	-	87,449,393

당기손익공정가치측정금융부채	4,761,465	-	4,761,465

합 계	92,210,858	48,385,576	140,596,434

③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 제24(당)기 반기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	87,484	340,504	-	-	427,988

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	5,523,435	-	-	-	5,523,435

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	135,960	-	135,960

전환이익	22,086	-	-	-	22,086

이자비용	-	-	-	(1,099,228)	(1,099,228)

전환우선주평가손실	-	-	(14,801,033)	-	(14,801,033)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(1,050,577)	-	-	-	(1,050,577)

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(1,673,400)	-	(1,673,400)

대손상각비	-	220,000	-	-	220,000

합 계	4,582,428	560,504	(16,338,473)	(1,099,228)	(12,294,769)

② 제23(전)기 반기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	173,066	67,866	-	-	240,932

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	270,356	-	-	-	270,356

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	5,679,797	-	-	-	5,679,797

전환이익	4,347,059	-	-	-	4,347,059

이자비용	-	-	-	(1,090,719)	(1,090,719)

전환우선주평가손실	-	-	(12,376,413)	-	(12,376,413)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(2,734,495)	-	-	(2,734,495)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(184,746)	-	-	-	(184,746)

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(6,217,566)	-	(6,217,566)

사채상환손실	-	-	-	(3,441)	(3,441)

전환손실	(36,837)	-	-	-	(36,837)

합 계	7,514,200	67,866	(18,593,979)	(1,094,243)	(12,106,156)

6. 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기	비 고

현금및현금성자산	7	7	인출제한

기타비유동금융자산	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	5,007	5,007

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,108,994	-	6,884,810	-

(-) 손실충당금	(190,655)	-	(410,655)	-

금융리스채권	514,900	1,243,854	173,658	804,194

대여금	190,266	8,239,154	910,266	1,589,154

(-) 손실충당금	(150,266)	(1,319,154)	(150,266)	(1,319,154)

미수금	1,271,367	-	2,438,309	-

(-) 손실충당금	(980,007)	-	(980,007)	-

미수수익	179,908	-	81,219	-

보증금	2,922,774	2,693,058	1,189,305	4,867,279

합 계	13,867,281	10,856,912	10,136,639	5,941,473

(2) 보고기간 종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기

금융리스채권	1,243,854	804,194

대여금	6,920,000	270,000

보증금	2,693,058	4,867,279

합 계	10,856,912	5,941,473

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

① 제24(당)기 반기

(단위:천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일이하	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	합계

매출채권

총장부금액	9,918,339	-	-	-	-	190,655	10,108,994

기대손실율	0%	-	-	-	-	100%

전체기간기대손실	-	-	-	-	-	190,655	190,655

순장부금액	9,918,339	-	-	-	-	-	9,918,339

기타채권(*)

총장부금액	9,190,022	-	-	-	-	2,449,427	11,639,448

기대손실율	0%	-	-	-	-	100%

전체기간기대손실	-	-	-	-	-	2,449,427	2,449,427

순장부금액	9,190,022	-	-	-	-	-	9,190,022

(*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다.

② 제23(전)기

(단위:천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일이하	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	합계

매출채권

총장부금액	6,474,155	-	-	-	-	410,655	6,884,810

기대손실율	0%	-	-	-	-	100%

전체기간기대손실	-	-	-	-	-	410,655	410,655

순장부금액	6,474,155	-	-	-	-	-	6,474,155

기타채권(*)

총장부금액	2,749,374	-	-	-	-	3,247,427	5,996,800

기대손실율	0%	-	-	-	-	75%

전체기간기대손실	-	-	-	-	-	2,449,427	2,449,427

순장부금액	2,749,374	-	-	-	-	798,000	3,547,374

(*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제24(당)기 반기

(단위:천원)

구 분	기초	손실충당금전입(환입)	기말

매출채권	410,655	(220,000)	190,655

대여금	1,469,419	-	1,469,419

기타수취채권	980,007	-	980,007

합 계	2,860,081	(220,000)	2,640,081

② 제23(전)기 반기

(단위:천원)

구 분	기초	손실충당금전입(환입)	기말

매출채권	111,137	-	111,137

대여금	1,469,419	-	1,469,419

기타수취채권	348,007	-	348,007

합 계	1,928,564	-	1,928,564

8. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기

유동	비유동	유동	비유동

조합출자금	-	11,384,481	-	7,806,612

투자전환사채	-	8,445,836	-	8,574,273

합 계	-	19,830,317	-	16,380,885

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	16,380,885	1,100,387	36,989,095

취득 및 대체	-	4,120,000	744,000	12,438,569

주식전환	-	(1,022,824)	12,156,455	(8,601,667)

처분 및 분배	-	(5,171,180)	(13,332,037)	(12,734,941)

조기상환	-	-	-	(1,539,155)

상각 및 평가	-	5,523,435	(43,793)	5,538,844

기말금액	-	19,830,317	625,012	32,090,745

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보장이율	제24(당)기 반기	제23(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜에이프로젠케이아이씨 제23회 전환사채(*1)	1.0%	500,000	709,924	500,000	545,251	2023-10-13

㈜스카이이앤엠 제17회 전환사채(*2)	4.0%	4,000,000	4,197,074	5,000,000	5,114,120	2023-02-27

㈜스카이이앤엠 제19회 전환사채	4.0%	3,100,000	3,538,838	3,100,000	2,914,902	2023-11-16

합 계	7,600,000	8,445,836	8,600,000	8,574,273

(*1) 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 날의 전일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석18 참조).(*2) 발행회사는 사채 발행일로부터 1개월이 되는날(2020년 3월 27일)부터 발행 후 18개월이 경과한 날 (2021년 8월 27일)까지 매 1개월 마다 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도할 것을 매수인(보유한 사채 발행가액의 100%한도)에게 청구할 수 있고 사채권자에게 조기상환 함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있습니다. 한편, 당사는 당반기 중 전환사채 1,000,000천원을 전환청구하여 (주)스카이이앤엠 보통주 598,802주를 취득하였으며, 이를 관계기업투자주식으로 인식하였습니다.(4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	제24(당)기 반기	제23(전)기	비고

당반기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

솔투자조합	-	-	-	1,501,667	2,347,536	당반기 해산

로페로투자조합	17.14%	1,200,000	1,522,811	1,200,000	1,231,518

바너투자조합	5.00%	400,400	455,053	400,400	454,554

라스보라투자조합	10.00%	1,010,000	3,781,218	1,010,000	1,121,646

그라프투자조합	10.00%	1,010,000	1,539,653	1,010,000	1,143,041

트로나스투자조합	-	-	-	505,000	746,336	당반기 해산

크로머투자조합	10.00%	700,000	952,034	700,000	761,981

나르드 투자조합	-	-	-	-	-	당반기 해산

아셀투자조합	16.31%	2,120,000	3,133,711	-	-

합 계	6,440,400	11,384,481	6,327,067	7,806,612

9. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	구 분	소유지분율	소재지	결산월	업 종	장부가액

당반기	전기	제24(당)기 반기	제23(전)기

데미안투자조합	종속기업	100.00%	100.00%	한국	12월	투자조합	1,250,000	1,250,000

그린러스크투자조합	종속기업	77.14%	77.14%	한국	12월	투자조합	3,633,432	3,633,432

셀바이오1호조합	종속기업	93.33%	93.33%	한국	12월	투자조합	14,000,000	14,000,000

비토투자조합(*1)	관계기업	-	70.00%	한국	12월	투자조합	-	2,100,000

㈜초록에프앤비	종속기업	100.00%	100.00%	한국	12월	외식	650,160	650,160

주식회사 초록뱀푸드팜(*2)	종속기업	67.47%	67.47%	한국	12월	외식	16,261,702	16,261,702

주식회사 에베레스트인베스트먼트(*6)	종속기업	75.00%	-	한국	12월	금융업	7,500,000	-

소 계	43,295,294	37,895,294

비케이엘투자조합	관계기업	32.73%	32.73%	한국	12월	투자조합	3,600,000	3,600,000

사이먼투자조합(*3)	관계기업	-	29.09%	한국	12월	투자조합	-	16,000

플레이크투자조합(*3)	관계기업	-	29.39%	한국	12월	투자조합	-	3,600,000

칼리아투자조합	관계기업	27.78%	27.78%	한국	12월	투자조합	2,502,500	2,502,500

그레이스투자조합(*3)	관계기업	-	36.65%	한국	12월	투자조합	-	3,268,756

사운더스투자조합	관계기업	33.33%	33.33%	한국	12월	투자조합	120,000	120,000

아이어스투자조합	관계기업	32.00%	32.00%	한국	12월	투자조합	1,600,000	1,600,000

피트케인투자조합(*3)	관계기업	-	42.86%	한국	12월	투자조합	-	6,000,000

아더마인투자조합(*3)	관계기업	-	30.30%	한국	12월	투자조합	-	2,030,000

플레어투자조합(*3)	관계기업	-	36.73%	한국	12월	투자조합	-	1,800,000

아브락사스투자조합	관계기업	21.94%	21.94%	한국	12월	투자조합	1,000,321	1,000,321

바르트투자조합(*7)	관계기업	40.00%	-	한국	12월	투자조합	6,000,000	-

시포스투자조합(*7)	관계기업	20.00%	-	한국	12월	투자조합	1,000,000	-

주식회사 스카이이앤엠(*4)	관계기업	11.62%	10.39%	한국	6월	도매업	10,435,963	9,391,053

주식회사 그린라이트(*5)	관계기업	25.00%	25.00%	한국	12월	방송컨텐츠 외	-	-

소 계	26,258,783	34,928,630

합 계	69,554,077	72,823,924

(*1) 당반기 중 해산 완료하여 종속기업에서 제외하였습니다. (*2) 주식회사 더스카이팜에서 주식회사 초록뱀푸드팜으로 사명이 변경되었습니다. (*3) 당반기 중 해산 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다. (*4) 지분율이 20%미만이나, 회사가 주요 의사결정기구에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 순자산지분가액이 원가 이하로 하락하여 투자주식에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다. (*6) 당반기 중 취득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*7) 당반기 중 취득하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제24(당)기 반기

(단위:천원)

회 사 명	구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당반기순손익	총포괄손익

데미안투자조합	종속기업	1,405,471	-	1,405,471	45,146	40,741	40,741

그린러스크투자조합	종속기업	6,237,712	-	6,237,712	3	(2,570,761)	(2,570,761)

셀바이오1호조합	종속기업	17,753,078	-	17,753,078	2,185,736	2,181,886	2,181,886

㈜초록에프앤비	종속기업	480,015	11,000	469,015	-	(31,378)	(31,378)

주식회사 초록뱀푸드팜	종속기업	34,255,095	9,816,369	24,438,726	25,283,625	664,417	664,417

주식회사 에베레스트인베스트먼트	종속기업	9,841,732	-	9,841,732	-	(166,469)	(166,469)

비케이엘투자조합	관계기업	11,063,016	-	11,063,016	505,302	500,357	500,357

칼리아투자조합	관계기업	10,070,816	-	10,070,816	1,206,260	1,203,506	1,203,506

사운더스투자조합	관계기업	350,015	-	350,015	4	(3,296)	(3,296)

아이어스투자조합	관계기업	6,426,062	6,426,062	1,487,033	1,484,283	1,484,283

아브락사스투자조합	관계기업	4,560,002	-	4,560,002	-	-	-

바르트투자조합	관계기업	22,604,022	-	22,604,022	7,604,022	7,604,022	7,604,022

시포스투자조합	관계기업	8,015,564	-	8,015,564	3,015,564	3,015,564	3,015,564

주식회사 스카이이앤엠	관계기업	50,796,508	22,023,323	28,773,185	19,138,615	(22,308,361)	(22,327,538)

플레이크투자조합(*1)	관계기업	-	-	-	30,288	25,334	25,334

(*1) 당반기 중 해산하였으며, 해산일까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.

② 제23(전)기 반기

(단위:천원)

회 사 명	구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순손익	총포괄손익

바이로트투자조합	종속기업	1,412,139	-	1,412,139	183,732	140,827	140,827

데미안 투자조합	종속기업	2,593,493	-	2,593,493	87,260	87,260	87,260

알함브라투자조합	종속기업	6,842,821	-	6,842,821	1,842,820	1,842,815	1,842,815

로페로투자조합	종속기업	11,339,052	-	11,339,052	1,839,052	1,839,052	1,839,052

주식회사 그린라이트	관계기업	1,238,504	246,123	992,380	-	(282,233)	(282,233)

비케이엘투자조합	관계기업	4,000,010	-	4,000,010	163,960	163,969	163,969

롤로투자조합	관계기업	896,635	990	895,645	79,739	(133,105)	(133,105)

사이먼투자조합	관계기업	6,791,316	-	6,791,316	96,263	(689,385)	(689,385)

그린러스크투자조합	관계기업	9,232,484	-	9,232,484	4,532,483	4,532,483	4,532,483

플레이크투자조합	관계기업	15,100,490	-	15,100,490	2,865,490	2,850,490	2,850,490

비토 투자조합	관계기업	10,651,943	-	10,651,943	5,643,627	5,477,100	5,477,100

10. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	136,378	18,217,751	598,065	17,475,151

(-) 손실충당금	-	(2,263,751)	-	(2,284,751)

선급비용	4,882	-	10,620	-

부가세대급금	389,006	-	24,330	-

합 계	530,265	15,954,000	633,015	15,190,400

(2) 당반기와 전반기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제24(당)기 반기

(단위:천원)

구 분	기초	손실충당금 전입액	채권 제각	기말

선급금	2,284,751	-	(21,000)	2,263,751

② 제23(전)기 반기

(단위:천원)

구 분	기초	손실충당금 전입액	채권 제각	기말

선급금	2,164,751	-	-	2,164,751

11. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	제24(당)기 반기	제23(전)기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	KEB하나은행	10,000,000	-	10,000,000	-

기업은행	20,000,000	-	20,000,000	-

당좌개설보증금	KEB하나은행	-	2,500	-	2,500

SC제일은행	-	2,500	-	2,500

합 계	30,000,000	5,000	30,000,000	5,000

12. 투자부동산 및 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

엘시티 전망대	62,779,838	(1,405,218)	61,374,620	62,779,838	(909,259)	61,870,579

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	1,047,434	-	1,047,434	1,047,434	-	1,047,434

건물	2,140,718	(89,356)	2,051,362	2,140,718	(62,597)	2,078,121

차량운반구	158,651	(39,977)	118,674	158,651	(24,112)	134,539

비품	764,814	(250,358)	514,456	737,570	(197,244)	540,327

임차시설물	9,606	(1,734)	7,872	9,606	(934)	8,672

합 계	4,121,224	(381,425)	3,739,799	4,093,980	(284,886)	3,809,094

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산 및 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제24(당)기 반기

(단위:천원)

구 분	투자부동산	토지	건물	차량운반구	비 품	임차시설물	유형자산 계

기 초	61,870,579	1,047,434	2,078,121	134,539	540,327	8,672	3,809,094

취 득	-	-	-	-	27,244	-	27,244

감가상각	(495,959)	-	(26,759)	(15,865)	(53,114)	(801)	(96,539)

기 말	61,374,620	1,047,434	2,051,362	118,674	514,456	7,872	3,739,799

② 제23(전)기 반기

(단위:천원)

구 분	투자부동산	토지	건물	차량운반구	비 품	건설중인자산	임차시설물	유형자산 계

기 초	305,157	248,996	303,317	76,145	21,849	60,708,452	-	61,358,759

취 득	-	-	-	-	580,855	4,690,560	9,606	5,281,022

대 체	62,779,838	798,439	1,820,736	-	-	(65,399,013)	-	(62,779,838)

처 분	(228,861)	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	(489,595)	-	(19,173)	(7,913)	(19,438)	-	(133)	(46,657)

기 말	62,366,539	1,047,434	2,104,880	68,232	583,267	-	9,473	3,813,286

(4) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

임대수익	2,052,365	76,296

임대비용	595,154	76,296

(5) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

매출원가	531,860	82,078

판매비와관리비	60,638	454,174

합 계	592,498	536,252

(6) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

(7) 당사는 당반기말 현재 투자부동산을 기업은행에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 38,400,000천원입니다(주석37 참조).

13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기

영업권	7,533,266	7,533,266

소프트웨어	5,425	6,975

완성프로그램	6,224,720	2,800,894

미완성프로그램	19,908,390	12,139,465

합 계	33,671,800	22,480,600

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제24(당)기 반기

(단위:천원)

구 분	영업권	소프트웨어	완성프로그램	미완성프로그램	계

기 초	7,533,266	6,975	2,800,894	12,139,465	22,480,600

증 감	-	-	-	43,678,746	43,699,746

상 각	-	(1,550)	(32,416,145)	-	(32,417,695)

손상차손	-	-	-	(69,851)	(90,851)

대 체	-	-	35,839,970	(35,839,970)	-

기 말	7,533,266	5,425	6,224,720	19,908,390	33,671,800

② 제23(전)기 반기

(단위:천원)

구 분	영업권	상표권	소프트웨어	완성프로그램	미완성프로그램	합계

기 초	7,533,266	4,691	10,075	6,393,371	2,360,126	16,301,529

증 가	-	-	-	-	13,190,392	13,190,392

상 각	-	(600)	(1,550)	(9,333,441)	-	(9,335,591)

손상차손	-	-	-	-	(93,847)	(93,847)

대 체	-	-	-	8,725,639	(8,725,639)	-

정부보조금	-	-	-	(154,167)	-	(154,167)

기 말	7,533,266	4,092	8,525	5,631,402	6,731,032	19,908,316

(3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각액 의 배부내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

매출원가	32,416,145	9,333,441

판매비와관리비	1,550	2,150

합 계	32,417,695	9,335,591

14. 영업권

(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기

영업권

취득원가	7,533,266	7,533,266

손상차손누계액	-	-

장부금액	7,533,266	7,533,266

15. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

부동산	1,448,829	(557,126)	891,703	2,532,515	(382,373)	2,150,142

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

부동산	사용권자산 합계	부동산	차량운반구	사용권자산 합계

기초	2,150,142	2,150,142	54,541	10,988	65,529

취득	-	-	3,226,004	-	3,226,004

처분	-	-	(5,939)	-	(5,939)

대체(*1)	(1,031,971)	(1,031,971)	(2,198,273)	-	(2,198,273)

감가상각	(226,468)	(226,468)	(110,855)	(6,593)	(117,448)

기 말	891,703	891,703	965,478	4,395	969,874

(*1) 당사는 중간리스제공자로서 (주)초록뱀컴퍼니, (주)초록뱀푸드팜, (주)더블유투자금융, (주)스카이이앤엠, 우리들휴브레인(주)와 장기 전대차 계약을 체결하고 있으며, 해당 전대리스를 금융리스로 분류하고 금융리스채권으로 대체하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	778,813	1,871,683	744,832	2,409,918

(4) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	744,832	2,409,918	49,913	2,394

증가	-	-	198,427	2,601,905

상환	(503,764)	-	(5,968)	-

처분	(490)	-	(6,019)	-

유동성대체	538,235	(538,235)	2,394	(2,394)

기말금액	778,813	1,871,683	238,749	2,601,905

(5) 리스부채 관련 보고기간종료일 현재 총현금흐름은 547,526천원이며, 이자비용은 43,762천원입니다.

(6) 전대리스계약에서 발생한 이자수익은 23,564천원입니다.

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	3,908,436	-	3,434,619

미지급금	3,165,343	-	4,000,545	-

미지급비용	113,159	-	116,255	-

합 계	3,278,503	3,908,436	4,116,800	3,434,619

17. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기

유동	비유동	유동	비유동

차입금	1,200,000	29,200,000	1,200,000	29,800,000

전환사채	발행가액	12,300,000	-	13,444,000	-

상환할증금	-	-	104,474	-

사채할인발행차금	(2,897,148)	-	(3,714,317)	-

합 계	10,602,852	29,200,000	11,034,157	29,800,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	만기일	장부금액

제24(당)기 반기	제23(전)기

장기차입금

시설자금대출	기업은행	2.95%	2023-02-19	20,000,000	20,000,000

시설자금대출	기업은행	3.15%	2023-02-19	2,000,000	2,600,000

시설자금대출	기업은행	2.64%	2028-02-19	8,400,000	8,400,000

합계	30,400,000	31,000,000

유동성대체	(1,200,000)	(1,200,000)

재무상태표

- 유동	1,200,000	1,200,000

- 비유동	29,200,000	29,800,000

(3) 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

기초금액	9,834,157	10,116,247

사채발행	-	-

상각	541,973	685,217

주식전환(*1)	(973,277)	(4,026,400)

조기상환	-	(150,538)

기말금액	9,402,852	6,624,526

재무상태표 :

- 유동	9,402,852	6,624,526

(*1) 전기 이전에 당사가 발행한 제8회 전환사채가 당반기 중 전부 전환청구되어 당사의 보통주로 전환되었습니다.(4) 전환사채의 발행내역

사채의 명칭	제9회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채

권면총액	12,300,000,000

미상환사채 권면총액(*1)	12,300,000,000

발행일	2020년 9월 18일

만기일	2023년 9월 18일

표면이자	연 1.0%

만기보장수익률	연 복리 1.0%

전환기간	2021.09.18 ~ 2023.08.18

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액(*2)	2,023원/주

원금상환방법	만기일에 원금의 100%를 일시상환

옵션에 관한사항	조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인2021년 09월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2021년 12월 18일, 2022년03월 18일, 2022년 06월 18일, 2022년 09월 18일, 2022년12월 18일, 2023년 03월 18일, 2023년 06월 18일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있음.
조기상환 청구금액: 전자등록금액의 100%(2021년 09월 18일)
100%(2021년 12월 18일), 100%(2022년 03월 18일),
100%(2022년 06월 18일), 100%(2022년 09월 18일),
100%(2022년 12월 18일), 100%(2023년 03월 18일),
100%(2023년 06월 18일)

매도청구권
(Call Option)	(1) 발행회사는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 50%에 해당하는 금액에 대해 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 청구에 따라 해당사채를 매도하여야 한다.
(2) (1)의 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 전자등록금액에 연 복리 1%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다.

18. 당기손익공정가치측정금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품구분	제24(당)기 반기	제23(전)기

8회 전환사채_파생금융부채	-	1,349,359

9회 전환사채_파생금융부채	5,001,786	3,371,492

(주)에이프로젠케이아이씨_파생금융부채(*1)	83,720	40,615

합계	5,085,506	4,761,465

(*1) 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석8 참조).

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

기초금액	4,761,465	3,451,913

취득 및 대체	-	347,214

주식전환	(1,213,400)	(2,682,663)

조기상환	-	(32,116)

평가손익	1,537,440	6,217,566

기말금액	5,085,506	7,301,914

재무상태표 :

- 유동	5,085,506	7,301,914

19. 전환우선주(1) 보고기간종료일 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품구분	제24(당)기 반기	제23(전)기

1회 전환우선주	-	69,993,748

2회 전환우선주	20,956,511	17,455,645

3회 전환우선주	15,407,004	-

합계	36,363,515	87,449,393

(2) 전환우선주의 발행내역

주식의 종류	전환우선주(2우선주)	전환우선주(3우선주)

발행주식의 수	5,820,722주	6,999,534주

발행가액	2,577원	2,143원

주식의 총액	15,000,000,594원	15,000,001,362원

1주당 액면가액	500원	500원

납입일	2020년 10월 15일	2021년 5월 11일

신주의 상장여부	비상장	비상장

이익배당에 관한 사항	우선주식을 보유하는 동안 액면금액기준 연 0.0%의 배당	우선주식을 보유하는 동안 액면금액기준 연 0.0%의 배당

전환에 관한사항(*1)	전환가격	2,032원	2,143원

전환비율	1.2682086611	1.0000000000

전환청구기간	2021년 10월 15일 ~ 2030년 09월 15일	2022년 05월 11일 ~ 2031년 04월 11일

전환으로 발행할 주식의 종류	보통주	보통주

전환으로 발행할 주식수	7,381,890주	6,999,534주

(*1) 보고기간종료일 현재 기준입니다. (3) 당반기와 전반기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

기초금액	87,449,393	41,258,481

발행	15,000,001	-

주식전환(*1)	(80,886,913)	-

평가손익	14,801,033	12,376,413

기말금액	36,363,515	53,634,894

재무상태표 :

- 유동	36,363,515	53,634,894

(*1) 당반기 중 1우선주가 전부 전환청구되어 당사의 보통주로 전환되었습니다.

20. 기타충 당부채 및 기타부채(1) 기타충당부채보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	457,900	-	457,900

소송충당부채	-	502,565	-	502,565

환불부채	-	-	230,976	-

합 계	-	960,465	230,976	960,465

(2) 기타부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,300,338	-	5,186,085	-

예수금	175,170	-	72,254	-

선수수익	104,650	828,478	1,034,454	-

합 계	3,580,158	828,478	6,292,794	-

21. 퇴직급여제도 당사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 확정기여제도와 관련하여 당반기 중 인식한 퇴직급여는 76,291천원이며, 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 12,102천원입니다.

22. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

발행주식수	164,148,935주	128,487,155주

액면가액	500원	500원

자본금	82,074,468천원	64,243,578천원

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수 (단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	83,758,385	41,879,193	57,191,757	99,070,950

전환사채 전환	3,560,462	1,780,231	4,155,553	5,935,784

주식선택권 행사	10,000	5,000	14,775	19,775

주식선택권 소멸	-	-	213,943	213,943

전반기말	87,328,847	43,664,424	61,576,027	105,240,451

당기초	128,487,155	64,243,578	92,116,665	156,360,243

유상증자	1,446,575	723,288	2,372,332	3,095,619

전환사채 전환	1,120,469	560,235	1,617,993	2,178,227

전환우선주 전환	32,894,736	16,447,368	64,429,488	80,876,856

주식선택권 행사	200,000	100,000	271,697	371,697

결손금 보전	-	-	(38,348,100)	(38,348,100)

당반기말	164,148,935	82,074,468	122,460,075	204,534,542

23. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기

자본잉여금	주식발행초과금	122,460,075	92,116,665

신주인수권대가(*1)	2,039,080	2,039,080

자기주식처분이익	570,550	570,550

소 계	125,069,705	94,726,296

자본조정	자기주식(*2)	(1,891)	(1,891)

주식선택권	115,310	108,594

기타자본조정	(3,194,247)	(3,194,247)

소 계	(3,080,828)	(3,087,544)

합 계	121,988,877	91,638,752

(*1) 당사가 발행한 제5회 분리형 해외 신주인수권부사채에서 발생하였습니다.(*2) 당사의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로 발생하였으며, 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

기초금액	108,594	282,100

주식보상비용	45,274	24,013

주식선택권 행사	(38,558)	(2,609)

주식선택권 소멸	-	(213,943)

기말금액	115,310	89,560

(3) 당반기와 전반기 중 기타자본조정의 변동내역은 없습니다.

24. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(6,134,876)	(38,348,100)

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

기초금액	(38,348,100)	5,915,643

결손금보전	38,348,100	-

당기순이익(손실)	(6,134,876)	(12,498,411)

기말금액	(6,134,876)	(6,582,768)

(3) 당반기와 전반기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

25. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	4차

부여일	2020년 3월 26일

부여수량	700,000주

부여방법	신주교부

행사가능기간	2022.03.26~2025.03.25

조건	용역제공기간 : 2년

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	4차

부여일 현재 주가	911원

무위험이자율	1.41% (5년 만기 국공채수익률)

기대행사기간	3년

예상주가변동성	59.29%

기대배당수익률	-

기대권리소멸율	-

단위당 공정가치	261원

주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 기대주가변동성은 당사의 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기

수 량	주당 행사가격	수 량	주당 행사가격

기 초	900,000	3차 : 1,6774차 : 1,328	1,170,000	2차 : 1,7173차 : 1,815

부 여	-	-	700,000	4차 : 1,365

행 사	200,000	3차 : 1,677	150,000	2차 : 1,7173차 : 1,677

소 멸	-	-	820,000	2차 : 1,717

기 말	700,000	4차 : 1,328	900,000	3차 : 1,6774차 : 1,328

(4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 주식선택권은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기

주식선택권	115,310	108,594

26. 매출

(1) 당사의 당반기와 전반기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

프로그램매출	37,064,834	9,208,581

임대수입	2,052,365	76,296

합 계	39,117,199	9,284,877

(2) 당사의 당반기와 전반기 중 발생한 프로그램 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

방영수입	32,622,300	8,992,000

협찬수입	3,294,903	60,049

판권수입	713,937	76,768

부가사업수입	433,695	79,764

합 계	37,064,834	9,208,581

27. 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가 세부내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

프로그램매출원가	32,828,024	9,318,635

임대수입원가	595,154	76,296

합 계	33,423,178	9,394,931

28. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

프로그램의 증감	(9,260,721)	(11,192,750)	(2,920,829)	(3,763,104)

제작인건비	12,644,291	21,876,245	4,797,759	7,061,055

기타제작경비	6,807,370	18,528,246	4,166,455	5,057,559

접대비	64,469	136,937	30,110	66,030

세금과공과	152,954	189,254	17,219	39,164

감가상각비	296,569	592,498	279,270	536,252

지급수수료	88,146	357,120	231,374	329,321

임차료	2,082,858	3,539,344	577,376	951,449

복리후생비	57,356	108,364	39,749	74,193

리스상각비	91,669	226,468	85,384	117,448

종업원급여	500,482	1,010,123	446,556	1,041,164

기타	435,069	478,995	85,352	112,003

합 계(*)	13,960,513	35,850,845	7,835,774	11,622,535

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	458,937	933,833	412,987	978,924

퇴직급여	41,546	76,291	33,569	62,240

복리후생비	51,485	96,885	37,672	70,440

여비교통비	11,880	25,962	1,610	7,676

접대비	33,695	62,664	22,545	53,514

통신비	5,573	11,402	4,829	9,382

수도광열비	2,471	8,989	3,397	4,381

세금과공과	54,899	87,219	15,522	36,115

감가상각비	30,378	60,638	273,488	454,174

임차료	27,837	71,176	21,266	32,911

차량유지비	13,796	22,531	8,400	16,993

교육훈련비	-	3,266	458	1,454

소모품비	2,516	5,030	2,208	3,309

지급수수료	81,146	350,120	232,172	329,321

광고선전비	118,407	166,867	17,200	17,200

대손상각비	-	(220,000)	-	-

무형자산상각비	775	1,550	1,075	2,150

주식보상비용	22,762	45,274	22,762	24,013

리스상각비	88,382	215,585	77,481	97,963

기타	254,003	402,387	23,413	25,446

합 계	1,300,489	2,427,667	1,212,054	2,227,604

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	175,172	427,988	119,495	240,932

전환우선주평가이익	-	-	(1,340,872)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	190,610	270,356

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	5,424,477	5,523,435	5,507,351	5,679,797

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	135,960	(57,455)	-

전환이익	-	22,086	4,347,059	4,347,059

합 계	5,599,650	6,109,469	8,766,187	10,538,144

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	576,594	1,142,990	573,332	1,117,388

전환우선주평가손실	14,801,033	14,801,033	12,376,413	12,376,413

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	747,280	1,050,577	2,507,304	2,734,495

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	83,835	184,746

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	1,673,400	1,673,400	5,669,093	6,217,566

사채상환손실	-	-	-	3,441

전환손실	-	-	-	36,837

합 계	17,798,307	18,668,000	21,209,977	22,670,888

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	1,997,779	3,209,268	347,560	506,300

사용권자산처분이익	216,730	217,220	79	79

종속기업투자처분이익	-	-	-	2,160,551

투자자산처분이익	-	-	27	27

잡이익	1	11	15,656	21,600

합 계	2,214,510	3,426,499	363,323	2,688,558

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	20,200	20,800	10,600	11,200

무형자산손상차손	-	69,851	93,847	93,847

사용권자산처분손실	(92,916)	178,485	129,143	129,143

지분법적용투자주식손상차손	-	-	-	454,498

잡손실	63	27,879	27,879

합 계	(72,716)	269,199	261,469	716,567

32. 기타포괄손익당반기와 전반기 중 기타포괄손익 내역은 없습니다.

33. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.34. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)

당반기 및 전반기 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(8,879,710,376)원	(6,134,876,469)원	(13,311,010,270)원	(12,498,410,621)원

가중평균유통보통주식수	154,428,373주	142,040,091주	86,515,096주	85,585,721주

기본주당순이익(손실)	(58)원/주	(43)원/주	(154)원/주	(146)원/주

(2) 가중평균유통보통주식수당반기 및 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 제24(당)기 반기

기간	발행주식수	자기주식	유통보통주식수	가중치	적수

2021.01.01~2021.01.03	128,487,155	1,024	128,486,131	3	385,458,393

2021.01.04~2021.01.11	128,941,611	1,024	128,940,587	8	1,031,524,696

2021.01.12~2021.02.22	129,607,624	1,024	129,606,600	42	5,443,477,200

2021.02.23~2021.03.31	129,617,624	1,024	129,616,600	37	4,795,814,200

2021.04.01~2021.04.08	129,617,624	1,024	129,616,600	8	1,036,932,800

2021.04.09~2021.04.22	129,727,624	1,024	129,726,600	14	1,816,172,400

2021.04.23~2021.04.25	129,767,624	1,024	129,766,600	3	389,299,800

2021.04.26~2021.04.26	162,662,360	1,024	162,661,336	1	162,661,336

2021.04.27~2021.05.11	162,702,360	1,024	162,701,336	15	2,440,520,040

2021.05.12~2021.06.30	164,148,935	1,024	164,147,911	50	8,207,395,550

합 계	181	25,709,256,415

※ 가중평균 유통보통주식수 : 25,709,256,415/181 = 142,040,091주

② 제23(전)기 반기

기간	발행주식수	자기주식	유통보통주식수	가중치	적수

2020.01.01~2020.02.17	83,758,385	1,024	83,757,361	48	4,020,353,328

2020.02.18~2020.02.24	85,192,570	1,024	85,191,546	7	596,340,822

2020.02.25~2020.02.26	85,284,453	1,024	85,283,429	2	170,566,858

2020.02.27~2020.03.02	85,452,903	1,024	85,451,879	5	427,259,395

2020.03.03~2020.04.12	85,835,751	1,024	85,834,727	41	3,519,223,807

2020.04.13~2020.04.13	86,111,401	1,024	86,110,377	1	86,110,377

2020.04.14~2020.05.03	86,218,595	1,024	86,217,571	20	1,724,351,420

2020.05.04~2020.05.05	86,310,476	1,024	86,309,452	2	172,618,904

2020.05.06~2020.05.18	86,402,359	1,024	86,401,335	13	1,123,217,355

2020.05.19~2020.05.28	86,448,300	1,024	86,447,276	10	864,472,760

2020.05.29~2020.05.31	86,471,270	1,024	86,470,246	3	259,410,738

2020.06.01~2020.06.08	86,517,211	1,024	86,516,187	8	692,129,496

2020.06.09~2020.06.16	87,282,907	1,024	87,281,883	8	698,255,064

2020.06.17~2020.06.29	87,305,877	1,024	87,304,853	13	1,134,963,089

2020.06.30~2020.06.30	87,328,847	1,024	87,327,823	1	87,327,823

합 계	182	15,576,601,236

※ 가중평균 유통보통주식수 : 15,576,601,236/182 = 85,585,721주

(3) 희석주당순이익(손실)당반기와 전반기의 희석주당순이익(손실)은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

35. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거 래 내 용	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

미완성프로그램의 완성프로그램 대체	35,839,970	8,725,639

전환사채의 전환청구에 따른 주식 발행	2,186,677	5,953,636

전환우선주의 전환청구에 따른 주식 발행	80,886,913	-

주식선택권의 행사에 따른 주식 발행	38,558	2,609

전환사채 전환청구에 따른 주식 취득	-	8,553,397

건설중인자산의 투자부동산 대체	-	62,779,838

건설중인자산의 유형자산 대체	-	2,619,175

종속기업투자의 관계기업투자 대체	-	2,100,000

장기차입금의 유동성대체	600,000	1,200,000

보증금의 유동성대체	2,292,317	-

장기리스부채의 유동성대체	538,235	2,394

사용권자산의 취득	-	1,027,731

금융리스채권의 증가	1,031,971	2,198,273

리스부채의 증가	-	2,800,333

투자부동산취득관련 미지급금의 대체	-	18,000,000

당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 대체	1,022,824	-

전대리스 계약에 따른 사용권자산의 금융리스 대체	1,959,900	-

전대리스 해지에 따른 금융리스의 사용권자산 대체	804,115	-

선급금의 제각	21,000	-

결손금 보전	38,348,100	-

(2) 영업현금흐름의 조정당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

단기종업원급여	-	(2,385)

주식보상비용	45,274	24,013

대손상각비	(220,000)	-

감가상각비	592,498	536,252

리스상각비	226,468	117,448

무형자산상각비	1,550	2,150

무형자산손상차손	69,851	93,847

사용권자산처분손실	178,485	129,143

이자비용	1,142,990	1,117,388

사채상환손실	-	3,441

전환손실	-	36,837

관계기업투자손상차손	-	454,498

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	1,050,577	1,292,153

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	184,746

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	1,673,400	6,217,566

전환우선주평가손실	14,801,033	12,376,413

잡손실	1	27,807

이자수익	(427,988)	(240,932)

전환이익	(22,086)	(4,347,059)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	(257,574)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(5,523,435)	(5,679,797)

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	(135,960)	-

배당금수익	(3,209,268)	(506,300)

사용권자산처분이익	(217,220)	(79)

투자자산처분이익	-	(27)

종속기업투자처분이익	-	(2,160,551)

프로그램매출	(230,976)	-

합 계	9,795,193	9,418,998

(3) 순운전자본의 변동당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

당기손익공정가치측정금융자산의감소(증가)	-	13,332,037

매출채권의감소(증가)	(3,382,384)	365,391

장기매출채권의감소(증가)	-	300,000

미수금의감소(증가)	1,166,943	(132,165)

선급금의감소(증가)	461,687	(50,443)

선급비용의감소(증가)	5,738	-

부가세대급금의감소(증가)	(364,675)	2,049,204

완성프로그램의감소(증가)	32,416,145	9,333,441

미완성프로그램의감소(증가)	(44,203,613)	(13,190,392)

장기선급금의감소(증가)	(742,600)	(139,600)

정부보조금의증가(감소)	-	(24,557)

미지급금의증가(감소)	(331,334)	(932,711)

선수금의증가(감소)	(1,727,547)	2,291,676

선수수익의증가(감소)	(99,287)	115,009

예수금의증가(감소)	102,916	(315,005)

부가세예수금의증가(감소)	-	2,899

합 계	(16,698,012)	13,004,785

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제24(당)기 반기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	자본전환	기타변동(*1)	기말

유동성장기부채	1,200,000	(600,000)	-	600,000	1,200,000

장기차입금	29,800,000	-	-	(600,000)	29,200,000

임대보증금	3,434,619	418,263	-	55,554	3,908,436

유동성전환사채	9,834,157	-	(973,277)	541,973	9,402,852

당기손익공정가치측정금융부채	4,761,465	-	(1,213,400)	1,537,440	5,085,506

유동성전환우선주	87,449,393	15,000,001	(80,886,913)	14,801,033	36,363,515

단기리스부채	744,832	(503,764)	-	537,745	778,813

장기리스부채	2,409,918	-	-	(538,235)	1,871,683

재무활동으로부터의 총부채	139,634,384	14,314,500	(83,073,590)	16,935,509	87,810,804

(*1) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.

② 제23(전)기 반기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	자본전환	기타변동(*1)	기말

유동성장기부채	-	-	-	1,200,000	1,200,000

장기차입금	-	31,600,000	-	(1,200,000)	30,400,000

유동성전환사채	10,116,247	(186,096)	(3,994,283)	688,658	6,624,526

당기손익공정가치측정금융부채	2,288,273	-	(1,927,236)	2,950,811	3,311,848

유동성전환우선주	41,258,481	-	-	12,376,413	53,634,894

단기리스부채	49,913	(32,299)	-	221,134	238,748

장기리스부채	2,394	-	-	2,599,511	2,601,905

재무활동으로부터의 총부채	53,715,308	31,381,605	(5,921,519)	18,836,527	98,011,921

(*1) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	구 분	지분율	비 고

제24(당)기 반기	제23(전)기

㈜초록뱀컴퍼니(*1)	유의적인 영향력이 있는 기업	-	-	-

데미안 투자조합	종속기업	100.00%	100.00%

그린러스크투자조합	종속기업	77.14%	77.14%

셀바이오1호조합	종속기업	93.33%	93.33%

비토 투자조합	종속기업	-	70.00%	당반기 해산

㈜초록에프앤비	종속기업	100.00%	100.00%

주식회사 초록뱀푸드팜	종속기업	67.47%	67.47%

주식회사 에베레스트인베스트먼트	종속기업	75.00%	-

주식회사 그린라이트	관계기업	25.00%	25.00%

비케이엘투자조합	관계기업	32.73%	32.73%

사이먼투자조합	관계기업	-	29.09%	당반기 해산

플레이크투자조합	관계기업	-	29.39%	당반기 해산

아브락사스투자조합	관계기업	21.94%	21.94%

칼리아투자조합	관계기업	27.78%	27.78%

그레이스투자조합	관계기업	-	36.65%	당반기 해산

사운더스투자조합(*3)	관계기업	33.33%	33.33%

아이어스투자조합	관계기업	32.00%	32.00%

피트케인투자조합	관계기업	-	42.86%	당반기 해산

아더마인투자조합	관계기업	-	30.30%	당반기 해산

플레어투자조합	관계기업	-	36.73%	당반기 해산

바르트투자조합(*3)	관계기업	40.00%	-	당반기 취득

시포스투자조합	관계기업	20.00%	-	당반기 취득

주식회사 스카이이앤엠	관계기업	11.62%	10.39%

솔투자조합	기타특수관계자	-	16.67%	당반기 해산

로페로투자조합	기타특수관계자	17.14%	17.14%

바너투자조합	기타특수관계자	5.00%	5.00%

라스보라투자조합	기타특수관계자	10.00%	10.00%

그라프투자조합	기타특수관계자	10.00%	10.00%

트로나스투자조합	기타특수관계자	-	7.69%	당반기 해산

크로머투자조합	기타특수관계자	10.00%	10.00%

나르드투자조합	기타특수관계자	-	-	당반기 취득 후 해산

아셀투자조합	기타특수관계자	16.31%	-	당반기 취득

우리들휴브레인㈜(*2)	기타특수관계자	-	-

㈜더블유투자금융(*3)	기타특수관계자	-	-

바이로트투자조합(*3)	기타특수관계자	-	-

플래노투자조합(*3)	기타특수관계자	-	-

수아프투자조합(*3)	기타특수관계자	-	-

씨엔투자조합(*3)	기타특수관계자	-	-

(주)씨투미디어(*3)	기타특수관계자	-	-

주식회사 링커스튜디오(*3)	기타특수관계자	-	-

(*1) (주)W홀딩컴퍼니에서 ㈜초록뱀컴퍼니로 사명이 변경되었습니다.

(*2) 당사의 종속기업인 그린러스크투자조합이 최대주주로 5.90% 지분을 보유하고 있습니다. (*3) ㈜초록뱀컴퍼니의 종속회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

유의적인 영향력이 있는 기업	㈜초록뱀컴퍼니	용역비 청구	12,200	2,913

전대 관련 비용 청구	60,391	10,234

기타 청구	121	-

임차료 지급	-	1,380

이자비용	-	23,886

유형자산 취득	-	708,666

종속기업	㈜초록뱀푸드팜	전대 관련 비용 청구	76,170	-

협찬 청구	3,333	-

기타 청구	176	-

기타 매입	41,578	-

종속기업	㈜에이나인미디어	이자 수익	-	2,734

관계기업	주식회사 스카이이앤엠	전대 관련 비용 청구	86,734	-

이자 수익	247	-

기타특수관계자	㈜더블유투자금융	전대 관련 비용 청구	48,659	118

기타특수관계자	우리들휴브레인㈜	용역비 청구	12,200	-

전대 관련 비용 청구	56,947	8,374

이자 수익	69,567	-

이자비용	25,000	-

기타특수관계자	나르드투자조합	조합관리보수	20,000	-

기타특수관계자	아셀투자조합	조합관리보수	21,200	-

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

유의적인 영향력이 있는 기업	㈜초록뱀컴퍼니	차입	-	5,000,000

상환	-	5,000,000

전환우선주 발행(*1)	15,000,001	-

종속기업	㈜에이나인미디어	회수	-	30,000

관계기업	주식회사 스카이이앤엠	회수	70,000	-

기타특수관계자	우리들휴브레인㈜	대여	6,000,000	-

주요경영진	임직원	출자(*2)	400,004	-

(*1) 최초발행가액 기준입니다. (*2) 당반기 중 당사의 주요 경영진이 제3자 배정 유상증자에 참여하여 400,004천원을 납입하였습니다. 당반기말 현재 해당 유상증자 대금은 자본금 및 주식발행초과금으로 계상하였습니다. (4) 보고 기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	제24(당)기 반기	제23(전)기

채권	채무	채권	채무

유의적인 영향력이 있는 기업	㈜초록뱀컴퍼니	리스채권(*1)	319,372	-	380,019	-

미수금	18,635	-	7,646	-

임대보증금	-	169,476	-	182,294

전환우선주(*2)	-	30,000,002	-	55,000,000

종속기업	주식회사 초록뱀푸드팜	리스채권(*1)	397,422	-	278,059	-

미수금	20,586	-	4,434	-

외상매출금	-	-	17,667	-

미지급금	-	-	-	27,400

임대보증금	210,889	-	133,386

종속기업	비토투자조합	미수금	-	-	19,543	-

종속기업	데미안투자조합	미수금	103,516	-	103,416	-

종속기업	셀바이오1호조합	미수금	29,610	-	29,610	-

관계기업	주식회사 스카이이앤엠	리스채권(*1)	472,575	-	-	-

미수금	24,058	-	-	-

대여금	-	-	70,000	-

임대보증금	-	250,774	-	-

전환사채(*3)	7,100,000	-	8,100,000	-

관계기업	사이먼투자조합	미수금	-	-	47,376	-

관계기업	플레이크투자조합	미수금	-	-	22,842	-

관계기업	피트케인투자조합	미수금	-	-	6,129	-

기타특수관계자	㈜더블유투자금융	리스채권(*1)	262,363	-	4,632	-

미수금	13,332	-	-	-

임대보증금	-	139,225	-	2,223

기타특수관계자	바너투자조합	미수금	3,553	-	3,553	-

기타특수관계자	라스보라투자조합	미수금	2,115	-	2,115	-

기타특수관계자	우리들휴브레인㈜	리스채권(*1)	307,022	315,144

미수금	17,838	-	6,555	-

대여금	6,000,000	-

임대보증금	-	162,926	-	151,170

전환사채(*4)	-	5,000,000	-	5,000,000

주요경영진	임직원	대여금	310,000	-	310,000	-

(*1) 당사는 ㈜초록뱀컴퍼니, 주식회사 초록뱀푸드팜, ㈜더블유투자금융, ㈜스카이이앤엠, 우리들휴브레인(주)과 장기 전대차계약을 체결하였으며 현재가치 측정금액으로 기재하였습니다. (*2) 당사가 발행한 전환우선주로 액면가액 기준입니다.(*3) 당사가 취득한 전환사채로 액면가액 기준입니다.(*4) 당사가 발행한 전환사채로 액면가액 기준입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은다음과 같습니다.① 제24(당)기 반기

(단위 : 천원)

회사명	출자	배당금수익	해산(*1)

주식회사 에베레스트인베스트먼트	7,500,000	-	-

비토 투자조합	-	57,902	2,177,445

비케이엘투자조합	-	143,131	143,131

사이먼투자조합	-	496,850	560,226

플레이크투자조합	-	1,807,419	5,430,261

그레이스투자조합	1,140,360	498,379	4,907,496

피트케인투자조합	-	30,977	6,037,106

아더마인투자조합	-	30,815	2,060,815

플레어투자조합	-	26,292	1,826,292

바르트투자조합	6,000,000	-	-

시포스투자조합	1,000,000	-	-

솔투자조합	-	108,680	1,615,602

트로나스투자조합	-	-	505,000

나르드투자조합	2,000,000	8,822	2,007,463

아셀투자조합	2,120,000	-	-

합 계	19,760,360	3,209,267	27,251,294

(*1) 배당금수익이 포함되어 있습니다. ② 제23(전)기 반기

(단위 : 천원)

회사명	출자	배당금수익	해산(*1)

바이로트투자조합	-	151,045	6,179,819

알함브라투자조합	3,500,000	-	-

로페로투자조합	8,000,000	-	-

비케이엘투자조합	-	65,584	-

롤로투자조합	-	13,893	587,730

노벰버(Nov)1호조합	-	49,401	4,641,657

그린러스크투자조합	1,074,283	-	-

플레이크투자조합	3,600,000	-	-

스노우월드투자조합	-	-	1,545,502

솔투자조합	1,500,000	-	-

파사데나투자조합	-	-	1,262,003

위드윈투자조합41호	-	34,331	794,653

이노컴트리투자조합	-	153,518	2,396,142

아브락사스투자조합	600,400	-	-

바너투자조합	400,400	-	-

합 계	18,675,083	467,772	17,407,506

(*1) 배당금수익이 포함되어 있습니다. (6) 2018년 10월 10일에 당사가 발행한 전환우선주(발행금액 39,999,999천원)를 2021년 4월 16일 ㈜초록뱀컴퍼니가 전환청구하여 보통주로 전환되었습니다. (7) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없 습니다.

(8) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기 반기

단기종업원급여	668,884	586,809

퇴직급여	38,635	36,818

합 계	707,519	623,627

37. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

사건명	원고	피고	소송가액	비고

보증채권	조수길	㈜초록뱀미디어	715백만원	2심 진행중(*1)

투자금 반환 등 청구	㈜트리플에이	㈜초록뱀미디어 외 3명	4,757백만원	1심 진행중(*2)

건물인도 청구	교보자산신탁(주)	㈜초록뱀미디어 외 3명	580백만원	1심 진행중(*3)

(*1) 피합병회사인 주식회사 아라코퍼레이션에게 제기된 보증채권소송 및 해당 소송의 가압류 집행 취소를 위해 피합병회사가 공탁한 공탁금 3,677백만원 을 2019년중 합병으로 인해 회사가 승계하였습니다. 1심에서 피고는 원고에게 2,962백만원과 이자를 지급하라는 원고일부승을 선고 받고 피고 및 원고가 항소하여 2심 진행중입니다.(*2) 주식회사 트리플에이로부터 투자금 반환 등 청구 소송이 제기되어 1심 진행중입니다.

(*3) 교보자산신탁 주식회사로부터 건물인도 청구 소송이 제기되어 1심 진행중입니다.

(2) 분실된 어음당사는 보고기간종료일 현재 분실된 수표1매(KEB하나은행) 및 어음 2매(SC제일은행 1매, 외환은행 1매)가 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 차입금	내용

투자부동산	61,374,620	38,400,000	30,400,000	근저당권 설정

(4) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증기관	보증내역	보증금액	피보험자

서울보증보험	인허가 외	4,763,109	경기도 가평군 외

38. 위험관리

(1) 자본 위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기

부채총계(A)	96,458,407	151,235,418

자본총계(B)	197,928,468	117,534,229

부채비율(A/B)	48.73%	128.67%

( 2) 금융상품 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 외환위험당반기말과 전기말 현재 외화자산부채는 없습니다.

② 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

③ 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

1) 제24(당)기 반기

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	합계

매출채권및기타채권(*)	10,667,109	11,288,900	5,228,357	27,184,366

기타금융자산	-	30,000,000	5,000	30,005,000

합 계	10,667,109	41,288,900	5,233,357	57,189,366

(*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다.

2) 제23(전)기

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	합계

매출채권및기타채권(*)	8,430,283	4,383,777	6,042,915	18,856,975

기타금융자산	-	30,000,000	5,000	30,005,000

합 계	8,430,283	34,383,777	6,047,915	48,861,975

(*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다.

나. 매출채권 및 기타유동채권

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기

매출채권	10,108,994	6,884,810

기타유동채권	1,641,540	3,429,794

합 계	11,750,534	10,314,604

다. 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다 . 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⑤ 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 하기의 금액에는 향후 지급할 이자비용이 포함되어 있지 않습니다.

가. 제24(당)기 반기

(단위:천원)

구 분	1년이내	1년초과 5년이내	합 계

매입채무및기타채무	3,278,503	3,908,436	7,186,938

차입금및기타금융부채	10,602,852	29,200,000	39,802,852

당기손익인식금융부채	41,449,021	-	41,449,021

합 계	55,330,375	33,108,436	88,438,811

나. 제23(전)기

(단위:천원)

구 분	1년이내	1년초과 5년이내	합 계

매입채무및기타채무	4,116,800	3,434,619	7,551,419

차입금및기타금융부채	11,034,157	29,800,000	40,834,157

당기손익인식금융부채	92,210,859	-	92,210,859

합 계	107,361,816	33,234,619	140,596,435

만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당)기 반기	제23(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1) 공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	19,830,317	19,830,317	16,380,885	16,380,885

2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	34,012,970	34,012,970	27,029,539	27,029,539

매출채권및기타채권	24,724,192	24,724,192	16,078,113	16,078,113

기타금융자산	30,005,000	30,005,000	30,005,000	30,005,000

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	88,742,162	88,742,162	73,112,652	73,112,652

금융자산 합계	108,572,479	108,572,479	89,493,537	89,493,537

1) 공정가치로 인식된 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	5,085,506	5,085,506	4,761,465	4,761,465

전환우선주	36,363,515	36,363,515	87,449,393	87,449,393

공정가치로 인식된 금융부채 소계	41,449,021	41,449,021	92,210,859	92,210,859

2) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	7,186,938	7,186,938	7,551,419	7,551,419

차입금및기타금융부채	39,802,852	39,802,852	40,834,157	40,834,157

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	46,989,790	46,989,790	48,385,576	48,385,576

금융부채 합계	88,438,811	88,438,811	140,596,434	140,596,434

금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.

ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.

(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제24(당)기 반기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

- 당기손익공정가치측정금융자산	-	-	19,830,317	19,830,317

- 당기손익공정가치측정금융부채	-	-	41,449,021	41,449,021

② 제23(전)기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

- 당기손익공정가치측정금융자산	-	-	16,380,885	16,380,885

- 당기손익공정가치측정금융부채	-	-	92,210,859	92,210,859

가. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수

당기손익공정가치측정금융자산	전환사채	이항모형	할인율, 주가변동성

조합출자	순자산가치법	순자산가치

당기손익공정가치측정금융부채	전환사채	이항모형	할인율, 주가변동성

전환우선주	전환우선주부채	이항모형	할인율, 주가변동성

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당반기 및 전기 중 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 나. 당반기와 전반기 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제24(당)기 반기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	평가손익	처분 및 전환	기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	16,380,885	4,120,000	5,523,435	(6,194,004)	19,830,317

당기손익공정가치측정금융부채	4,761,465	-	1,537,440	(1,213,400)	5,085,506

전환우선주	87,449,393	15,000,001	14,801,033	(80,886,913)	36,363,515

② 제23(전)기 반기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	평가손익	처분 및 전환	기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	38,089,482	13,182,569	5,495,051	(24,051,345)	32,715,757

당기손익공정가치측정금융부채	3,451,913	347,214	6,217,566	(2,714,779)	7,301,914

전환우선주	41,258,481	-	12,376,413	-	53,634,894