초록뱀미디어 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (가) 자산양수도[초록뱀주나이앤엠(주) { 現(주)초록뱀이앤엠 } 주식 양도]① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2014년 1월 15일 - 거래상대방 : Juna International Limited

② 주요내용당사는 2014년 1월 15일에 당사가 소유한 초록뱀주나이앤엠(주)의 주식 47,824주중 23,912주(지분율 50%)를 Juna International Limited에게 299,999,952원에 양도하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 초록뱀주나이앤엠(주)는 종속기업에서 공동기업으로 변경되었으며, 그에 따라 연결대상에서 제외되었고 지분법을 적용하여 재무제표에 반영되었습니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)"를 2013년 12월 11일에 제출함.

(나) 자산양수도((주)SH엔터테인먼트그룹 주식 양수)① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2015년 12월 9일 - 거래상대방 : (주)SH홀딩스 외 60인② 주요내용1) 자산양수도 내역 및 가액

구분	내역

양수도 대상자산	주식회사 에스에이치엔터테인먼트그룹의 총 발행주식 218,895주

발행회사	주식회사 에스에이치엔터테인먼트그룹

주식의 종류	보통주

총 발행주식수	218,895주

주주명(양도인)	(주)SH홀딩스 외 60인

양수도되는 주식의 수량	218,895주(지분율 100%)

양수도 가액	금38,306,440,000원(주당 금175,000원)

2) 자산양수도 대금 지급방법

구분	일자	금액	지급방법	비고

지급완료일	2015년 12월 10일	38,306,440,000원	제6회 전환사채발행 및 현금지급	지급완료

3) 자산양수도 진행결과 및 일정

구분	일자	비고

외부평가기간	2015년 11월 25일~2015년 12월 4일	-

이사회결의일	2015년 12월 8일	-

주요사항보고서 제출일	2015년 12월 8일	-

자산양수도 계약 체결일	2015년 12월 9일	-

주식 양수일	2015년 12월 9일	-

자산양수도 완료일 및 대금 지급일	2015년 12월 10일	-

③ 재무제표에 미치는 영향

항목	자산양수 전	증가(감소)	자산양수 후

유동자산 현금및현금성자산	4,063,756,814	(356,700,000)	3,707,056,814

비유동자산 종속기업과공동기업에대한투자	1,181,575,497	38,306,440,000	39,488,015,497

비유동부채 전환사채	-	37,949,740,000	37,949,740,000

(*) 상기 재무정보는 2015년 9월 30일로 종료되는 당사의 최근 사업연도의 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(**) 상기 자산양수 후 재무정보는 본 자산양수와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.

④ 관련 공시서류 제출일자 - "타법인 주식 및 출자증권 양수결정"을 2015년 12월 8일에 제출함. - "합병등 종료보고서(자산양수도)"를 2015년 12월 10일에 제출함.

(다) 자산양수도[초록뱀주나이앤엠(주){ 現(주)초록뱀이앤엠 } 주식 양수] ① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2016년 1월 11일 - 거래상대방 : Juna International Limited

② 주요내용 당사는 2016년 1월 11일에 Juna International Limited 가 소유한 초록뱀주나이앤엠(주)의 주식 23,912주(지분율 50%)를 310,000,000원에 양수하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향 상기 자산양수도의 결과로 초록뱀주나이앤엠(주)는 공동기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 그에 따라 연결대상에 포함하여 재무제표에 반영할 예정입니다.④ 관련 공시서류 제출일자"해당사항 없음"

(2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항" 해당사항 없음"

나. 대손충당금 설정현황(연결 기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 천원 )

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기3분기	매출채권	12,056,671	239,923	1.99%

장,단기대여금	2,113,993	1,503,419	71.12%

장,단기미수금	889,153	443,042	49.83%

장,단기선급금	18,794,956	1,888,290	10.05%

합 계	33,854,773	4,074,674	12.04%

제18기	매출채권	5,180,228	241,020	4.65%

장,단기대여금	2,106,179	1,503,419	71.38%

장,단기미수금	1,485,991	425,042	28.60%

장,단기선급금	17,709,300	1,888,290	10.66%

합 계	26,481,699	4,057,771	15.32%

제17기	매출채권	3,847,834	95,750	2.49%

장,단기대여금	2,214,857	2,161,364	97.58%

장,단기미수금	521,440	348,127	66.76%

장,단기선급금	8,187,603	1,175,751	14.36%

합 계	14,771,734	3,780,992	25.60%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제19기 3분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,057,771	3,780,992	3,797,294

2. 순대손처리액(①－②±③)	18,883	276,780	(-)20,012

① 대손처리액(상각채권액)	(-)1,317	(-)691,944	-

② 상각채권회수액	-	-	20,000

③ 기타증감액	20,200	968,724	(-)12

3. 대손상각비 계상(환입)액	(-)1,980	-	3,709

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,074,674	4,057,771	3,780,992

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권 잔액등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만 원작사용권에 대하여는 보수적인 입장에서 사용가능기간의 감소에 따라 정액법으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	11,680,726	102,098	273,847	12,056,671

특수관계자	-	-	-	-

계	11,680,726	102,098	273,847	12,056,671

구성비율	96.88%	0.85%	2.27%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(연결 기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제19기 3분기	제18기	제17기	비고

방송프로그램사업부문 등	원재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

상 품	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 : 2016. 9. 30.2) 실사방법 : 회사 자체적으로 실사 3) 장기체화재고 등 현황

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다. 4) 재고자산의 담보제공여부"해당사항 없음" 라. 공정가치평가 내역연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제19(당)기 3분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

- 당기손익인식금융자산	-	674,640	-	674,640

- 당기손익인식금융부채	-	14,532,967	-	14,532,967

② 제18(전)기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

- 당기손익인식금융자산	-	674,640	-	674,640

- 당기손익인식금융부채	-	13,925,744	-	13,925,744

기준 정보>연결실체가 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	적용이자율	내역

제19(당)기 3분기말	당기손익인식금융자산	17.61%	채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값

당기손익인식금융부채	19.58%	채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F363 SPOT RATE CURVE 값

제18(전)기말	당기손익인식금융자산	17.61%	채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값

당기손익인식금융부채	19.58%	채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F363 SPOT RATE CURVE 값

연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.

한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계 상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다.

마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)초록뱀미디어(*1)	회사채	사모	2015년 12월 10일	37,949,740	0	-	2018년 12월 10일	미상환	-

(주)SH엔터테인먼트그룹(*2)	회사채	사모	2015년 04월 21일	4,000,000	2.5	-	2018년 04월 21일	상환	-

합 계	-	-	-	41,949,740	-	-	-	-	-

(*1) 제6회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채- 권면총액 : 37,949,740,000원(표면이자율 : 0%, 만기이자율 : 3.0%)(*2) 제1회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채- 권면총액 : 4,000,000,000원(표면이자율 : 2.5%, 만기이자율 : 2.5%) - 사채(Bond)는 2016년 4월 21일에 전액 상환하였고, 신주인수권(Warrant)은 2016년 6월 30일에 전량 매입소각하였습니다.

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

"해당사항 없음" (3) 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음"

## 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음" (4) 전자단기사채 미상환 잔액

전자단기사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음"

## 전자단기사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음" (5) 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	37,949,740	-	-	-	-	37,949,740

합계	-	-	37,949,740	-	-	-	-	37,949,740

## 회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	37,949,740	-	-	-	-	37,949,740

합계	-	-	37,949,740	-	-	-	-	37,949,740

(6) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음"

## 신종자본증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음" (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음"

## 조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음"