초록뱀미디어 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 방송프로그램사업부문, 매니지먼트사업부문, 모델에이전시사업부문, 부동산사업부문, 외식사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

ㅇ 연결실체의 사업부문 현황

사업부문	주요사업	연결실체내 관련기업	소재지

방송프로그램사업부문	방송프로그램 기획, 제작 및 판매	(주)초록뱀미디어	한 국

(주)SH엔터테인먼트그룹	한 국

(유)태이크원	한 국

매니지먼트사업부문	매니지먼트사업	(주)SH엔터테인먼트그룹	한 국

모델에이전시사업부문	모델에이전시사업	(주)SH엔터테인먼트그룹	한 국

부동산사업부문	부동산임대사업	(주)초록뱀미디어	한 국

외식사업부문	레스토랑 운영	(주)더스카이팜	한 국

ㅇ 사업부문별 요약 재무현황( 가) 당 분기

(단위: 천원)

구 분	방송프로그램 사업부문	매니지먼트 사업부문	모델에이전시 사업부문	부동산 사업부문	외식 사업부문	내부거래조정	조정후 금액

금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중

외부수익	11,803,637	88.04%	1,330,688	9.93%	272,289	2.03%	-	-	2,029,283	15.14%	-	15,435,897

부문간수익	-	-	-	-	-	-	76,296	100.00%	-	-	(76,296)	-

합 계	11,803,637	87.55%	1,330,688	9.87%	272,289	2.02%	76,296	0.57%	2,029,283	15.05%	(76,296)	15,435,897

매출원가	11,227,943	90.29%	1,131,292	9.10%	-	-	76,296	0.61%	942,462	7.58%	(76,296)	13,301,697

영업이익	(1,123,163)	98.98%	121,382	-10.70%	(132,916)	11.71%	-	-	92,048	-8.11%	46,117	(996,532)

총자산	120,182,112	91.95%	1,143,910	0.88%	3,080,157	2.36%	6,296,501	4.82%	5,516,821	4.22%	(12,135,192)	124,084,308

(나) 전기(단위: 천원)

구 분	방송프로그램 사업부문	매니지먼트 사업부문	모델에이전시 사업부문	부동산 사업부문	외식 사업부문	내부거래조정	조정후 금액

금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중

외부수익	50,263,988	88.95%	4,005,050	7.09%	1,990,141	3.52%	249,993	0.44%	2,334,904	4.13%	-	58,844,075

부문간수익	378,000	80.28%	14,200	3.02%	-	-	78,641	16.70%	-	-	(470,841)	-

합 계	50,641,988	88.88%	4,019,250	7.05%	1,990,141	3.49%	328,634	0.58%	2,334,904	4.10%	(470,841)	58,844,075

매출원가	46,017,005	93.00%	3,220,212	6.51%	-	-	245,308	0.50%	1,014,732	2.05%	(162,508)	50,334,749

영업이익	(670,548)	-744.64%	199,612	221.67%	477,660	530.44%	83,326	92.53%	268,930	298.65%	(259,870)	99,110

총자산	124,315,356	92.27%	879,052	0.65%	3,397,369	2.52%	6,138,203	4.56%	4,929,188	3.66%	(28,582,309)	111,076,858

[방송프로그램사업부문]※ 대상회사 : (주)초록뱀미디어, (주)SH엔터테인먼트그룹, (유)태이크원

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 한류 열풍의 핵심 콘텐츠인 방송영상산업은 IT 산업의 발전에 따라 소프트웨어의 중요성이 강조되는 최근 경제 흐름을 반영할 때 일반적인 제조업과는 달리 국가경제의 근간을 이루는 기간산업으로서의 의미가 있습니다. 또한, 콘텐츠 제작에 따른 간접광고, 제작지원, 스타마케팅, 해외판매 및 음원사업 등으로의 부가사업 전개가 가능한 사업입니다.

(2) 산업의 성장성

방송영상 콘텐츠인 드라마, 시트콤, 예능 및 버라이어티 프로그램은 지상파3사외 케이블TV, 종합편성채널의 주요 근간 콘텐츠로 2011년 이후 매년 비약적인 성장세를 지속하고 있으며 다양화된 플랫폼의 등장으로 사업규모가 점차 성장하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

방송영상산업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 방송사업자에 외주제작공급 계약에 따른 사업이므로 단기적인 영향은 미비 합니다.

(4) 시장여건

방송사업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 추진하고 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CaTV 사업자를 통해 콘텐츠를 기획·제작·방송하고 있으며, 당사가 제작한 국내 콘텐츠의 해외판매를 계속 영위하고 있습니다. 최근 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 방송영상콘텐츠 제작에 새로운 비즈니스 기회로 작용할 것으로 예상됩니다.

(5) 경쟁우위요소

콘텐츠의 핵심 기술은 스토리텔링에 있습니다. 당사는 국내 최고의 작가진을 보유하고 있으며 신규 작품의 기획을 추진함과 동시에 당사의 체계화된 시스템에 의해 신인 작가를 지속적으로 발굴하고 있으며, 방송영상콘텐츠 중 드라마에 국한하지 않고 시트콤, 버라이어티, 쇼오락 프로그램 등 다양한 장르의 콘텐츠를 제작한 풍부한 경험을 토대로 킬러콘텐츠의 제작을 기획하고 있습니다.

(6) 방송산업 현황(가) 방송영상산업 현황 총괄

[표 1] 방송산업 총괄

구분	사업체 수
(개)	종사자 수
(명)	매출액
(백만원)	수출액
(천달러)	수입액
(천달러)

2011년	1,074	38,366	12,752,484	222,372	233,872

2012년	945	40,774	14,182,479	233,821	136,071

2013년	928	41,522	14,940,938	309,399	122,697

2014년	935	41,397	15,824,795	336,019	64,508

2015년	954	42,378	16,462,982	320,434	146,297

전년대비증감률(%)	2.0	2.4	4.0	(4.6)	126.8

연평균증감률(%)	(2.9)	2.5	6.6	9.6	(11.1)

출처 : 한국콘텐츠진흥원, 2016년 방송영상산업백서

○ 문화체육관광부와 한국콘텐츠진흥원에서 발간한 '2016년 콘텐츠산업통계'(2015년기준)에 의하면 2015년 지상파, 케이블(유선방송 및 방송채널사용사업자), 위성방송, DMB, IPTV 등 5개 방송사업자와 독립제작사의 매출을 합친 방송영상산업 총 매출규모는 전년대비 4.0% 증가한 16조 4,630억원으로 연평균 증감률은 6.6%로 2011년 이후 지속적인 증가 추세임

○ 방송영상산업 분야 종사자 수는 2014년에 비해 2.4% 증가한 4만 2,378명이며, 연평균 증감률은 2.5%임

○ 2015년 5개 방송영상산업분야 방송사업자들과 독립제작사들을 합한 전체 사업자 수는 총 954개로 전년 대비 2.0% 증가하여 2012년 수준을 회복

○ 수출액은 전년 대비 4.6% 감소한 3억 2,043만 달러이나 2011년부터 5년간 연평균 증감률은 9.6%임

(나) 방송영상산업 분야별 매출 현황

[표 2] 방송산업 사업체당 평균 매출액 및 종사자당 평균 매출액 현황(2015년)

구분	사업체 수
(개)	종사자 수
(명)	매출액
(백만원)	업체당
평균매출액
(백만원)	1인당
평균매출액
(백만원)

지상파	71	14,378	4,111,452	57,908	286

유선방송	143	4,631	2,261,690	15,816	488

위성방송	1	340	549,612	549,612	1,617

방송채널사업	178	15,170	6,222,446	34,958	410

인터넷영상물제공업	29	577	2,174,284	74,975	3,768

방송영상 독립제작사	532	7,282	1,143,498	2,149	157

전체	954	42,378	16,462,982	17,257	388

○ 지상파방송의 2015년 매출액은 전년의 4조 153억원에 비해 2.4% 증가한 4조 1,114억원을 기록

○ 유선방송은 전체 방송시장 매출 중 13.7%를 점유하였으나 현재 종합유선방송이 전체 유선방송 매출의 99.9%를 차지하고 있으며 IPTV 및 온라인 스트리밍 등 OTT 서비스의 성장으로 인해 경쟁이 치열해 지면서 전년 대비 3.7% 감소한 2조 2,590억원의 매출을 기록

○ 최근 지상파방송의 악화와 더불어 방송채널사용사업자는 신규 프로그램 포맷 개발 및 시청률 측면에서도 괄목할 만한 성과를 드러내면서 꾸준한 성장세를 보여주고 있음. 2015년 기준으로 방송채널사용사업자의 매출규모는 전체 매출의 37.8%를 차지하면서 지상파방송 전체 규모인 25.0%보다 약 1.5배 높은 비중을 보여주고 있음

○ 방송사업 분야 중에서 가장 급격한 성장세를 보이고 있는 분야가 바로 인터넷 프로토콜 TV, 소위 IPTV라고 불리는 영역으로 2015년 매출액은 1조 9,087억원으로 전체 방송시장의 11.6%를 차지하였음

○ 2015년 방송영상 독립제작사의 매출액은 1조 1,435억원으로 전년 대비 8.7% 증가한 것으로 나타났으며 2013년부터 2015년까지 독립제작사의 매출액 연평균 증감률은 12.3%로 외주제작 활성화에 따라 매출 증가가 꾸준히 나타나고 있음

[표 3] 방송영상 독립제작사 연도별 매출액(2013~2015년)

구분	2013년
(백만원)	2014년
(백만원)	2015년
(백만원)	비중
(%)	전년대비
증감률(%)	연평균
증감률(%)

방송영상독립제작사	906,230	1,051,715	1,143,498	6.9	8.7	12.3

※ 한국콘텐츠진흥원 2016년 방송영상산업백서 113~128쪽을 인용하였음

(다) 방송영상 독립제작사 현황

○ 2015년 12월말 기준 최근 3년 동안 1건 이상의 방송용 영상물 제작을 통한 매출이 있는 방송영상 독립제작사는 532개 사업체로 전년도(2014년 12월 말 기준) 496개 사업체 대비 36개 사업체가 증가함

○ 국내 방송영상 독립제작사 전체 532개 사업체의 총매출액은 1조 1,435억원으로 전년도(2014년 12월 말 기준)의 1조 517억원보다 8.7%(918억원) 증가했음

○ 방송영상 독립제작사 사업체당 평균 매출액은 21억 4,900만원으로 전년도의 21억 2천만원 보다 1.4%(2,900만원) 증가

○ 1인당 평균 매출액은 1억 5,700만원으로 전년도의 1억 5,500만원보다 1.3%(200만원) 증가

○ 2008년 이후 사업체 수, 매출액, 종사자 수 등이 지속적으로 증가하는 추세이며 양적측면에 있어서의 외형 성장이 고무적임

○ 방송사 납품 매출액은 7,482억원으로 전년 대비 1,213억원이 증가한 반면, 방송사 이외 매출액은 3,953억원으로 전년 대비 295억원이 감소

○ 이는 직·간접적으로 국내 방송영상 콘텐츠시장의 전반적인 시장규모 확대 및 방송영상 독립제작사의 질적 성장을 방증하는 의미로 해석됨

[표 4] 방송영상 독립제작사 총괄 현황

년도	사업체수
(개)	매출액
(백만원)	사업체당
평균매출액
(백만원)	1인당
평균매출액
(백만원)	종사자수
(명)	사업체당
평균종사자수
(명)

2008	391	727,411	1,860	154	4,724	12

2009	393	796,175	2,026	168	4,748	12

2010	475	737,092	1,552	157	4,706	10

2011	628	895,769	1,426	151	5,923	9

2012	516	984,070	1,907	143	6,886	13

2013	503	906,230	1,802	133	6,808	14

2014	496	1,051,715	2,120	155	6,782	14

2015	532	1,143,498	2,149	157	7,282	14

○ 2015년 12월 말 기준 방송영상 독립제작사 전체 532개 사업체의 부가가치액은 4,402억원으로 전년 대비 558억원 증가했으며 부가가치율은 38.5%로 전년 대비 2.0%p 증가한 것으로 나타남

○ 부가가치율은 2008년부터 2010년까지 40%를 상회하는 수준을 보였으나 2011년 이후부터는 38% 내외로 유지되고 있는데 이는 방송영상 독립제작사 간의 경쟁심화의 영향인 것으로 파악됨

[표 5] 방송영상 독립제작사 부가가치액 및 수출입액

년도	부가가치액
(백만원)	부가가치율	수출액
(천달러)	수입액
(천달러)

2008	295,838	40.7%	11,228	71,135

2009	328,343	41.2%	14,349	61,277

2010	329,760	44.7%	13,691	8,193

2011	326,717	36.5%	19,018	105,953

2012	354,728	37.1%	16,835	8,039

2013	334,254	36.9%	21,644	8,211

2014	384,357	36.5%	22,211	5,170

2015	440,188	38.5%	18,440	6,571

○ 2015년 방송영상 독립제작사의 총 매출 중 방송사 매출액은 7,482억원으로 총매출액의 65.4%를 차지하고 있으며 방송사 이외 매출액은 3,953억원으로 34.6%의 비중을 차지하고 있음

○ 방송영상 독립제작사 영상물 제작 장르별로 매출액을 살펴보면 드라마가 2,300억원으로 전체 대비 20.1%로 가장 높았고, 그 다음으로 오락/예능이 1,667억원으로 14.6%, 다큐멘터리가 1,184억원으로 10.3%, 교양/시사가 959억원으로 8.4%, 애니메이션/만화가 491억원으로 4.3% 등의 비중을 보임

※ 한국콘텐츠진흥원 2016년 방송영상산업백서 167~175쪽을 인용하였음

(라) 2017년 국내 방송산업의 주요 이슈

■ 4차 산업혁명, 방송산업에서도 화두로 등장

○ 4차 산업혁명이 방송산업에서도 화두로 등장하며, UHD, 가상현실(VR), 음성 기반 이용자 인터페이스(UI) 등의 고화질, 양방향, 실감영상, 인공지능의 기술이 새로운방송 콘텐츠와 융합된 OTT 서비스들(KT스카이라이프의 텔레비, CJ헬로비전의 뷰잉, 딜라이브의 플러스박스) 이 등장하였으나, 소비자들의 이용행태는 아직 기존 유료방송 시청을 중심으로 이루어지고 있는 것으로 분석됨

■ 모바일영상 급성장과 프로젝트형 프로그램의 확대

○ 스마트폰 이용확대로 모바일을 통한 영상 이용자의 비중이 높아지고 있으며(2016년 2/4분기 기준 약 28%), 모바일 시대에 적합한 콘텐츠를 제작하는 1인 창작자와 MCN 콘텐츠의 영향으로 기성 제작 프로그램의 변화가 일어남

- 방영된 프로그램을 1~3분 단위로 편집하여 온라인 기반 플랫폼에 제공하고, 모바일 퍼스트 전략을 도입하여 예고편 선공개하며, 비하인드 영상을 독점으로 제공

○ 100명이 넘는 연습생들 중 아이돌 그룹을 데뷔시키는 프로젝트형 프로그램인 101 시즌 2>가 시즌 1의 인기를 넘어서고, 워너원이 성공적으로 데뷔하며, 프로젝트형 포맷이 인기를 얻음

- 해외에서 정해진 기간동안 식당을 운영하는 , 숨겨진 아이돌의 진가를 검증하는 등 지상파와 PP에서 방송되어 화제가 됨 ■ 외국인이 등장하는 프로그램 포맷의 다양화 ○ 스튜디오를 중심으로 외국인들이 출연하는 토크쇼 방식을 넘어, 한국이 세계와 교류하며 문화간 이해를 증진하는 방향의 프로그램이 확대됨 - 외국인들이 스타의 집에서 홈스테이를 하는 (tvN)>, 한국에 처음 온 외국인들이 경험하는 한국을 보여주는 , 한국은 처음이지(MBC every1)>, 나와 같은 나이대의 외국친구들과 마음을 나누는 (JTBC)> 등의 프로그램이 방영됨 ■ 지상파파업 및 광고재원 위축으로 제작감소 ○ 장기간 지속된 지상파 파업과 수년째 지속되고 있는 광고매출 감소로 인해 대작이 없었던 한 해로, 종편채널의 뉴스, 드라마 등이 상대적으로 약진했음 - 여자 주인공이 씩씩하게 사회적으로 자리를 잡는 , , , 및 싱글라이프와 결혼에 대한 주제의식을 전달하는 , 등이 화제가 됨 - 상대적으로 소규모 투자로 안정된 시청률을 올릴 수 있는 리메이크 및 연예인 가족들이 등장하는 프로그램이 증가됨 - 주말 드라마는 지상파가 높은 시청률 기록 ■ UHD 콘텐츠 확대 ○ 유료방송 플랫폼에 이어, KBS, MBC, SBS 등 지상파 3사가 지상파 초고화질(UHD) 방송을 시작하며, UHD 콘텐츠 제작이 증가함 - 평창 동계올림픽 UHD 중계를 계기로 UHD 제작기반 확충의 속도가 빨라짐 ■ 지상파에서 유료방송으로 유통되던 윈도우의 흐름이 바뀌는 프로그램들이 등장 ○ 스마트폰 이용확대로 모바일 동영상 시장이 급성장하며, 모바일 기반 서비스에서 인기를 얻은 콘텐츠들이 지상파로 진출하여 방송 프로그램의 유통 흐름이 변화 - 은 비보 , 김숙의 비밀보장> 속 코너에서 시작했다가 인기를 얻고 KBS에 편성 - 는 모비딕에서 시작되어 SBS에 편성됨 - MCN(Multi Channel Network) 콘텐츠인 샌드박스의 >은 유튜브에서 출발하여 애니맥스 등 유료방송 PP에 편성되고, IPTV에 VOD콘텐츠로 제공 ■ OTT와 VOD 서비스의 지속적 확대 ○ 시장조사업체 Digital TV Research는 아시아태평양 17개국의 SVOD 서비스 가입자가 2021년에는 1억 5,000만 가구, 전 세계 가입자는 4억 3,000만 가구에 도달할 것으로 예측하는 등 OTT 시장 이 지속적으로 성장할 것으로 예상됨 - 국내 유료방송사업자들은 온라인 동영상 서비스 시장의 성장에 대응하고 브랜드 이미지 재형성을 통한 젊은 세대 공략을 위해 OTT 및 VOD 서비스를 확충하였음 ■ 4기 방송통신위원회 출범을 통한 지상파, 종편채널, 홈쇼핑채널의 정책변화 가시화 ○ 4기 방송통신위원회에서 매일방송(MBN)에 대한 조건부 재승인을 의결하였으나, 지상파 파업으로 ‘방송의 공정성’과 ‘정치적 독립’에 대한 논의가 가시화되며, 공영방송의 거버넌스 뿐 만 아니라 홈쇼핑채널들과 종편채널들의 재허가와 재승인에 대한 개선이 요구됨 ※ 한국콘텐츠진흥원, 2018년 콘텐츠산업 전망 53~57쪽을 인용하였음 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 TV드라마 제작을 중심으로 하는 컨텐츠 제작사업과 드라마 컨텐츠를 기반으로 하는 각종 부가사업(OST, 컬러링, 캐릭터상품, 테마파크 개발)을 수행하고 있습니다. 당사의 대표작으로는 SBS 드라마 '올인', '로비스트', '때려', '2004 신인간시장', '일지매', '도롱뇽도사와 그림자 조작단', 시트콤 '귀엽거나 미치거나', ‘우리갑순이’, MBC 드라마 '주몽', '불새', '불꽃놀이', '케세라세라', '90일, 사랑할 시간', 시트콤 '거침없이 하이킥', '지붕 뚫고 하이킥', '하이킥! 짧은 다리의 역습', '크크섬의 비밀', ‘W(더블유)’, ‘역도요정 김복주’, KBS 드라마 '바람의 나라', '추노', '오작교 형제들', '전우치', '프로듀사', tvN 드라마 '인현왕후의 남자', '나인', '고교처세왕', '삼총사', '하트 투 하트', 시트콤 '감자별 2013QR3', '오 나의 귀신님', '또 오해영', 버라이어티 오디션프로그램 K-POP STAR 등이 있으며 특히 '주몽'과 '올인'의 경우 드라마의 성공과 더불어 테마파크 개발사업(주몽세트장, 제주 올인하우스)을 비롯한 다양한 부가사업을 성공적으로 진행하여 높은 수익을 기록하였으나, 전반적인 드라마산업의 구조적 문제로 손실을 계상하였습니다. 하지만 당사는 외주제작환경의 변화와 더불어 제작원가 절감 노력과 수익구조의 다각화를 통해 2008년부터 작품별 흑자전환을 달성하였습니다. 당사의 향후 드라마 제작사업계획의 기본방향은 인적자원(연출가, 작가, 기획PD)과 작가 및 연기자 양성을 바탕으로 자체제작 역량을 강화하고 해외판권 확보, SPC설립 등을 통한 제작투자 확보 및 제작비절감과 해외판매 극대화에 따른 수익성 증대에 주력 할 것입니다. 초록뱀미디어 2016-2017년 방영 프로그램 (단위: 백만원) 드라마명 방송국 편수 방송프로그램 매출 비고 또 오해영 tvN 16 5,544 16년 5월 방영 더블유 MBC 16 6,690 16년 7월 방영 우리 갑순이 SBS 61 12,017 16년 8월 방영 역도요정 김복주 MBC 16 6,051 16년 11월 방영 케이팝스타 시즌6 SBS 21 7,890 16년 11월 방영 최고의 한방 KBS 16 2,618 17년 6월 방영 듀얼 OCN 16 6,059 17년 6월 방영 너의 등짝에 스매싱 TV조선 50 5,895 17년 12월 방영 나의 아저씨 tvN 16 9,455 18년 3월 방영 (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 한국표준산업분류표에 의거 방송프로그램 제작업(59114)의 사업을 영위하고있습니다. (2) 시장점유율 등 한국콘텐츠진흥원 2016년 방송영상산업백서에 따르면 2015년 방송영상 독립제작사의 총 매출 중 방송사 매출액은 7,482억원이며 방송영상 독립제작사 영상물 제작 장르별로 매출액을 살펴보면 드라마가 2,300억원입니다. 그러나 드라마 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라 금액의 편차가 심한 경우가 많아 시장점유율을 정확히 추산하기는 어렵습니다만 전체 드라마 외주 제작 시장에서 상위 점유율을 차지할 것으로 추측됩니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 지상파UHD 방송 개국을 기점으로 고품질UHD 방송 콘텐츠를 기획 중에 있으며 드라마, 예능, 쇼·오락 등 다양한 형태의 킬러 콘텐츠를 제작 중에 있습니다. 또한, 온라인 방송서비스의 지속적인 성장이 예측되므로 인터넷 및 포털 전용 콘텐츠의 기획·개발을 추진하고 있으며, 세계 최대 유료 동영상 서비스업체인 넷플릭스 오리지널 콘텐츠를 기획하여 해외 시장 개척에 적극적으로 참여 할 예정입니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 [매니지먼트사업부문]※ 대상회사 : (주)SH엔터테인먼트그룹 (1) 산업의 특성 매니지먼트 산업은 단순한 오락차원을 넘어 한류라는 이름으로 가장 유망한 산업중의 하나로 부각되고 있습니다. 매니지먼트 산업은 영화, 드라마, 광고, 음악, 예능프로그램등의 개별 장르에 따른 문화콘텐츠산업과 관련이 있으며, 넓게는 엔터테인먼트산업군으로 포괄되어 있습니다. 매니지먼트 산업은 더 이상 소속연예인의 스케줄만을 관리해주는 업무가 아닌 스타의 발굴부터 제작, 기획, 홍보, 마케팅, 콘텐츠개발에 이르기까지 점차 그 범위가 확대 되고 있습니다. 또한 급속도로 발전하고 있는 경제여건에 맞추어 소비자의 지식수준이나 안목이 높아지고 있어 그 수준에 맞추어 발전이 가속화되고 수요 또한 증가하고 있는 추세이며, 삶의 질을 높여주는 주요사업입니다. (2) 산업의 성장성 매니지먼트 산업은 대형화·겸업화 추세의 확산과 금융화를 통한 영향력 강화, 대중매체와 스타에 대한 높은 의존과 한류를 배경으로 하여 글로벌화를 추진하는 것을 그 특징으로 하고 있습니다. 대중문화산업은 그 범위가 넓어 영화, 방송, 음악, 게임, 캐릭터 애니메이션, 만화 등 그 동안 대중적 오락물로 지칭되는 분야를 아우르고 있는데 대중문화에서 문화산업으로 전환하면서 매니지먼트에 대한 관심도 함께 증대하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 다른 산업분야와 마찬가지로 매니지먼트산업 또한 일반적인 경기변동에 따라 영향을 받습니다. 하지만 과거에는 문화생활을 선택적 요소로 바라보았다면 현재, 그리고 앞으로는 인간의 삶의 질을 높이는 필수적인 요소로 자리매김 하면서 일반적인 경기변동에 따른 영향은 점차 줄어가고 있는 추세입니다. (4) 시장여건 대중문화산업 규모의 급속한 성장과 함께 매니지먼트산업의 대형화 추세가 지속되고 있습니다. 그리고 매니지먼트사의 대형화, 전문화, 수직계열화로 기존 방송사 위주의 기획 업무가 매니지먼트사 등으로 다원화되어 가고 있는데, 이는 방송사들이 제작비 한계 등으로 자체제작보다는 스타급 연기자를 보유한 기업형 매니지먼트사에 제작을 의뢰하거나 제작의 주도권이 방송사에서 매니지먼트사로 넘어가면서 방송국이 보유하던 스타 발굴 및 캐스팅 권한도 함께 이전하는 모습으로 나타나고 있습니다. 또한 해외 현지 인기를 바탕으로 해외 진출이 활발해져 매니지먼트산업의 수요는 더욱더 증가될 것으로 예상됩니다. (5) 경쟁우위요소 정부가 다플랫폼 다채널 정책을 도입하여 방송프로그램의 유통 기회가 넓어지고, 재활용에 따른 수익 창출 기회가 넓어진 반면, 주 인력(PD, 작가등)의 대기업 계열의 방송 채널 사용 사업자로의 이동과 매니지먼트사의 소속 연예인 자사 프로그램 제작 및 다수의 프로그램 출연으로 외주제작사간 섭외 경쟁으로 이어지고 있습니다. 이는 프로그램 제작에 악 영향을 주는 큰 변수로 작용될 수 있습니다. 하지만 2014년도 하반기부터 자체 경쟁력을 높이고자 매니지먼트사업을 시작하였으며, 다수의 연예인 전속 계약을 통해 회사가 제작하는 방송프로그램 출연 및 연예인을 활용한 다양한 사업으로 추가 수익 창출이 기대됩니다. 또한 매니지먼트 사업의 안정적 운영을 위해 소속 연예인의 가치를 우선적으로 중요시하고, 소속 연예인들의 활동을 회사가 지원하면서 지속적 매출 발생 구조가 이루어 지도록 노력 하고 있습니다. [모델에이전시사업부문]※ 대상회사 : (주)SH엔터테인먼트그룹 (1) 산업의 특성 - [대중문화예술산업발전법] 제26조 제1항에 따라 관할구청에 대중문화예술기획업 등록 필 - 광고주에게 광고에 출연할 모델을 캐스팅해 주는 서비스를 제공해 주는 사업(agen cy) - 캐스팅업무를 수행하고 캐스팅된 모델에게 캐스팅 대가로 에이전시수수료를 수취 하는 사업 - 광고기획, 제작을 총괄하는 광고대행사로부터 캐스팅 오더를 수주 (2) 산업의 성장성 - 광고모델에이전시 사업은 광고업 관련업종으로 광고산업 성장과 공생관계에 있음. - 광고산업 성장과 일면 연동되는 측면 있으나 매우 제한적임. - 산업분류 되어 있지 않아 광고모델에이전시 업종에 관한 통계, 분석자료 부재 함. - 광고모델에이전시 업종의 성장성은 제한적이나 수익 안정성은 지속적인 측면 있음 (3) 경기변동의 특성 - 경기 변동에 따른 기업의 광고정책 변동에 따라 업황에 영향이 미칠 수 있으나 - 비교적 경기 변동성에 크게 민감하지 않음. 하락의 위기를 공격적인 마케팅(광고) 등에서 해답을 찾는 경우 있음> (4) 시장여건 - 중소규모의 에이전시 업체 난립으로 상위 5개社가 업계 매출의 80% 이상을 시장 점유 - 주로 광고대행사를 통해 에이전시 오더를 수주하는 방식이어서 광고대행사와의 관계형성이 매우 중요 - 중국 한류열풍으로 국내 광고주 중국포함 광고 및 중국 현지광고주 국내모델 캐스 팅 확산 광고모델료 상승 요인으로 작용 → 에이전시수수료 실적상승> (5) 경쟁우위요소 - 모델자료관리 전산프로그램에 의한 모델자료 DB 구축으로 최적의 모델검색 시스템 보유 모델을 신속하게 search 하여 보다 유용한 모델자료를 제공> - 국내 최대 광고대행사(제일기획, 오리콤, hs애드, 이노션外)와 10년 이상 협력업체 거래유지 - 광고주를 통한 다이렉트 광고모델캐스팅 오더 수주 증가(광고주 영업부문 실적 강화) : 신원, 하이트진로, 현대해상, CJ, 아모레퍼시픽, 동원f, 매일유업 外 다수> [부동산사업부문]※ 대상회사 : (주 )초록뱀미디어 (1) 산업의 특성 부동산임대사업은 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업으로서, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 사업장의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업입니다. (2) 산업의 성장성 초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황이나, 꾸준한 수요로 일부 지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있습니다. 또한 월세제도의 확산, 운영수익 중시 현상 등으로 인해 임대시장에 대한 수요가 증가하면서 임대사업이 주목을 받고 있으며, 이러한 트렌드에 맞추어 몇몇 회사들은 임대관리 전문회사를 이미 설립하였거나 설립준비 중입니다. 향후 임대용 및 주거용 부동산자산관리에 대한 뜨거운 관심은 계속될 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 임대사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기 외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로, 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옵니다. (4) 시장여건 국내 부동산임대업은 투명하고 효율적인 운영이 요구되고 있습니다. 미국의 부동산임대업 역사에 비추어 보면 지극히 예상할 수 있는 것들이며, 이러한 요구는 한국의 부동산임대업이 발전할 수 있는 좋은 계기가 될 것입니다. 한국의 경제발전과 부동산 업계가 급속하게 변화 발전하고 있기 때문에 부동산임대업계도 이러한 요구에 부응해서 부동산 관리의 투명성과 효율성을 확보해야 합니다. (5) 경쟁요소임대사업은 자금력에 의존하며 시장진입이 자유로운 완전 경쟁이 그 특성이므로, 관리에 대한 체계적인 관리기법의 축적여부가 중요한 요소로 작용합니다. 건물입지, 규모 및 임대가격도 경쟁의 중요한 요소로 작용합니다. (6) 숙박업 - 신규사업- 사업의 개요 국민 소득수준의 향상과, 여가시간의 증가는 국내 레저 산업의 부흥을 이끌고 있으며, 현재는 기존의 레저시설 이외, 신개념의 F, 테마파크, 숙박, SPA등 이색 체험의 영역으로 확대되어 지역경제 활성화를 이루고 있습니다. 위 모든 사업은 부동산을 근간으로 하여 지리적인 요건과 시설이 가지는 컨셉(Concept)을 바탕으로 사업이 전개되고 있으며, IT기술 즉, SNS(Social Network Service)의 활성화로 개개인의 여가와 체험이 공유와 전파로 이어져 시장의 활성화를 이루고 있다 판단됩니다. 이에 당사는 핵심역량인 엔터테인먼트를 결합하여 숙박, F, 힐링 요소를 첨가한 새로운 시설을 개발하여 오프라인 사업 영역을 확대할 예정입니다. - 국내 시장 여건 문화체육관광부가 발표한 2016년 국내여행실태조사 보고서에 따르면 여행관련 각종지표는 지속적으로 상승중에 있으며, 2016년 총비용기준 약 25조 7,485억원의 여행관련 소비시장을 형성하고 있는 것으로 파악이 됩니다. 5년간 국내여행 총량 변화> 구분 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 비고 참가자수 (단위:만명) 3,691 3,780 3,803 3,831 3,929 2016년 여행 경험률 89.5% 참가횟수 (단위:만회) 21,347 23,103 22,710 23,830 24,174 2016년 1인당 여행횟수 5.5회 총비용 (단위:조원) 23.9 23.2 24.8 25.4 25.7 2016년 1인당 여행비용 586,495원 이동총량 (단위:만일) 36,528 38,922 39,785 40,682 41,237 2016년 1인당 여행일수 9.4일 (출처: 문화체육관광부 “2016년 국민여행실태조사”재편집) 여행·레저 시장의 증가는 유관 산업으로 볼 수 있는 숙박, F, 기타 레포츠 산업(용품, 시설 등)의 동반 상승으로 예상 할 수 있으며, 이 중, 숙박을 기본으로 한 국내 여행의 경우, 수도권을 중심으로 하여지역별 약 2~3조원대의 시장을 형성하고 있는 것을 파악 할 수 있습니다. 2016년 여행지 별 국내여행 총비용> (단위 : 백만원) 방문지역 국내여행 숙박여행 당일여행 전 체 25,748,487 17,204,166 8,544,322 서 울 2,319,825 1,028,613 1,291,212 부 산 1,418,775 1,059,066 359,709 대 구 521,713 277,687 244,025 인 천 814,597 500,739 313,858 광 주 327,180 208,999 118,181 대 전 593,890 255,480 338,410 울 산 266,215 130,703 135,513 세 종 73,531 18,823 54,708 경 기 3,468,659 1,850,364 1,618,295 강 원 2,907,362 2,543,824 363,538 충 북 941,048 568,369 372,679 충 남 2,100,551 1,213,928 886,624 전 북 1,680,849 1,131,235 549,614 전 남 2,041,149 1,373,900 667,249 경 북 1,704,563 1,191,146 513,417 경 남 2,053,968 1,402,265 651,703 제 주 2,514,613 2,449,026 65,588 (출처: 문화체육관광부 “2016년 국민여행실태조사”) 이중, 숙박업의 경우, 꾸준한 증가세를 유지하고 있으며, 레저시장 규모 대비, 일정한 시장 점유율을 가지고 있는 것으로 파악이 됩니다. 추이> (단위 : 10억원) 구분 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 숙박업 8,186 8,425 8,660 9,443 10,117 10,562 10,894 11,081 11,709 레저시장규모 40,544 43,509 45,977 46,888 50,253 53,144 55,540 57,623 59,826 점유율(%) 20.1 19.3 18.8 20.1 20.1 19.8 19.6 19.2 19.5 (출처: 2016년도 식품산업 주요지표, 레저백서 2016) *레저시장규모는 가계의 최종 소비지출액 중 오락문화비 지출액으로 산정함. - 사업의 계획 최근 활발한 미디어 소비와 SNS(Social Network Service)를 통한 사용자간 공감 및 공유의 문화가 더해지면서, 더욱 다양하고 새로운 경험을 공유하고자 하는 소비자 패턴이 이루어지고 있고, 해당 지역이 유명해지면서 안정적인 사업영위가 가능 한 것으로 파악되고 있습니다. 이에, 국내 여행(레저, 숙박 등)시장의 증가에 숙박을 근간으로 한, 다양한 체험 및 F 사업을 결합하고, 당사의 핵심역량인 엔터테인먼트 부분을 통한 마케팅(미디어 SNS 등)을 진행하여 안정적인 사업영위를 꾀할 것이며, 매출의 다양화를 안정적인 재무구조를 확립할 계획입니다. [외식사업부문]※ 대상회사 : (주 )더 스 카이팜 (1) 산업의 특성 외식산업은 식사를 조리해서 제공한다는 측면에서는 식품제조업이며,인간의 가장 기본적인 욕구를 충족시켜 준다는 측면에서는 서비스 산업입니다. 또한 고객, 종업원, 경영주로 구성된 사람중심의 인재산업이며, 상권분석을 통해 경제성을 고려해야 하는 점포 입지에 의존하는 입지산업이기도 합니다. 외식산업의 특성은 다음과 같이 정리할 수 있습니다. - 노동집약성인 동시에 기능집약성 산업 - 생산,판매,소비 3가지의 동시완결성 - 제품차별화가 용이한 동시에 모방 또한 용이함 - 식습관의 성격에 따른 긴 제품수명주기를 지님 - 경영자의 기업이념과 개성 및 인격 등을 포함한 개인적 요소가 경영전반에 미치는 영향이 큼 - 자금회전율이 높음 (2) 산업의 성장성 외식산업의 최근 시장규모는 약 80조원대로 추산되고 있으며, 꾸준히 상승하고 있습니다(한국외식산업협회, 2016년 기준).고객의 식생활욕구 변화,독신생활자 증가,가처분소득의 증가,대기업의 외식산업 진출,주방설비 과학화,식당경영 전산화 도입,포장 및 저장기술의 발달 등 외식산업의 발전요인은 다양합니다.한층 치열해진 경쟁 속에서 회사는 최근 외식트렌드에 맞춰 건강한 컨셉, 메뉴 다양화 및 경쟁력을 갖추기 위한 노력을 지속하고있습니다. 향후에도 외식산업은 계속적으로 증가추세를 이어갈 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 장기적인 경기침체로 인한 소비심리 위축 및 저성장 기조는 2020년까지 계속될 전망입니다. 경제성장률은 둔화되는 반면 소비자 물가는 계속 상승하고 있는 상황입니다.2017년 1분기 외식산업경기전망지수가 65.14로 나타났습니다.전년 동기인 2016년 1분기의 70.29와 비교하면, 5.15포인트가 하락한 수준이며 2016년 4분기의 65.04와 비교하더라도 외식산업경기는 회복세로 돌아서지 못하고 있습니다(한국농수산식품유통공사, The외식). 2017년 1분기 경기와 수출입 동향이 상승세로 돌아섰고, 2017년 2분기 외식산업경기전망지수 예측치도 다소 회복될 것으로 나타났다는 점에서 향후 얼마나 개선될지는 귀추가 주목됩니다. (4) 국내외 시장여건 외식 프랜차이즈 업계의 성장은 빠른 외식 트렌드에 맞춰 가파르게 성장하고 있습니다. 장기적인 경기침체에 대응하기 위해 외식업체들은 메뉴 가성비를 높이기 위한 경쟁이 치열해졌으며, 기존에는 볼 수 없었던 박리다매 전략을 내세우는 외식업종도 등장했습니다. 기존에는 단일메뉴를 판매하는 식당이 인기를 끌었다면, 요즘에는 이종메뉴를 함께 판매하는식당이 더욱 주목 받고 있습니다. 또한 1인 가구를 겨냥하거나 건강식 컨셉을 전면에 내세우는 식당이 증가하고 있는 추세입니다. 2017년의 외식 트렌드는 작년 트렌드를 지속,심화시킬 것으로 전망됩니다.가성비는 낮은 가격만을 중요시하는 게 아니라 낮은 가격 속에서도 가치 중심으로 재구성될 것입니다.회사는 빠르게 변화하는 외식업계에 대응하기 위해 외식사업 방향을 보다 다양화하고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 회사의 브랜드는 ‘사대부집 곳간’, ‘세상의 모든 아침’, ‘곳간’으로 매장은 전국경제인연합회 회관 50층에 자리잡고 있습니다. 회사는 한식 양식을 아우르는 종합 외식 기업으로서, 특히 '곳간'은 미슐랭가이드 2스타를 받은 최고급 레스토랑입니다. 식문화에 대한 관심이 높아질수록,그 근원인 재료,농사,땅에 관심을 가지게 됩니다.어떠한 철학을 가지고 한 뿌리,한 열매,한 잎을 재배하였는지가 지금 가장 큰 화두입니다.그렇기에 이제 셰프들은 농장에서 직접 재료를 재배합니다.사람을 살리는 것은 음식이고,식(食)의 근본은 이처럼 농(農)에 있습니다.나라의 근간 또한 농업에 있습니다. 새로운 식문화 공간 ‘The SKYFARM’은 우리나라의 근간인 농업 경제를 활성화하고,새로운 라이프스타일을 전하고자 합니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 [2018. 3. 31. 현재] (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 비율 방송프로그램 프로그램매출 방영수입 방송영상물 나의아저씨 등 11,310,664 73.28% 협찬수입 방송영상물 너의등짝에스매싱 등 282,938 1.83% 판권수입 방송영상물 우리갑순이 등 201,421 1.30% 부가사업수입 OST 등 하이킥 등 4,971 0.03% 방송프로그램 계 11,799,994 76.45% 매니지먼트 매니지먼트매출 - 연예 기획 등 - 1,330,688 8.62% 모델에이전시 모델에이전시매출 - 모델 캐스팅 - 272,289 1.76% 외식 상품매출 - 레스토랑 곳간 등 3,857 0.02% 제품매출 - 레스토랑 곳간 등 2,029,069 13.15% 용역매출 - 레스토랑 곳간 등 - 0.00% 외식 계 2,032,926 13.17% 부동산 임대수입 - 시설사용료 사대부집곳간 - 0.00% 합 계 15,435,897 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주업종이 방송프로그램제작(드라마)인 관계로 산업의 특성상 제품의 가격변동 추이의 산출이 어렵습니다. 3. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제21기 1분기 제20기 1분기 제20기 방송프로그램사업부문 프로그램매출 방영수입 외 수 출 44,584 1,318,490 3,832,761 내 수 11,682,757 16,946,179 46,338,387 합 계 11,727,341 18,264,670 50,171,147 매니지먼트사업부문 매니지먼트매출 - 수 출 - - - 내 수 1,330,688 915,964 4,019,250 합 계 1,330,688 915,964 4,019,250 모델에이전시사업부문 모델에이전시매출 - 수 출 - - - 내 수 272,289 507,881 1,990,141 합 계 272,289 507,881 1,990,141 외식 사업부문 제품매출 등 - 수 출 - - - 내 수 2,029,283 - 2,334,904 합 계 2,029,283 - 2,334,904 부동산 사업부문 임대수입 - 수 출 - - - 내 수 76,296 83,331 328,634 합 계 76,296 83,331 328,634 합 계 수 출 44,584 1,318,490 3,832,761 내 수 15,391,313 18,453,356 55,011,315 합 계 15,435,897 19,771,846 58,844,075 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매(편성) 활동을 수행해 나가고 있습니다. 4. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 [2018.03.31 현재] (단위 : 백만원, VAT별도) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 TV조선 너의등짝에스메싱 2017.12.29 2017.12~2018.03 50 5,895 50 5,895 - - tvN 나의아저씨 2018.03.29 2018.03~2018.06 16 9,455 4 2,364 12 7,091 MBC 밥상을차리는남자 2017.08.28 17.09.02~18.02.24 50 4,358 50 4,358 - - JTBC 언터처블 2017.11.28 17.11.24~18.01.20 16 4,112 16 4,112 - - JTBC 이론상완벽한남자 2017.10.01 17.11.10~18.01.12 10 556 10 556 - - 채널A 개밥주는남자 시즌2 2017.04.01 17.04.29~18.01.27 40 2,432 40 2,432 - - Mnet 고등래퍼 2018.01.19 18.02.23~18.04.13 8 432 6 324 2 108 Mnet 더마스터 2017.11.09 17.11.10~18.01.19 9 750 9 750 - - tvN 그녀석들의 이중생활 2017.11.17 17.11.23~18.01.11 8 369 8 369 - - KBS2 배틀트립 2017.07.08 17.07.08~18.03.03 24 852 24 852 - - KBS2 배틀트립 2018.02.05 18.03.10~18.08.18 24 852 4 142 20 710 합 계 255 30,063 221 22,154 34 7,909 5. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,124 (4,124) 4,164 (4,164) JPY - - 63,995 (63,995) ② 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 변동이자율 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. ③ 가격위험연결실체는 당분기말 현재 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가 하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 계 매출채권및기타채권(*) 11,388,914 2,216,544 3,187,369 16,792,827 당기손익공정가치측정금융자산 2,706,881 4,586,340 - 7,293,221 상각후원가측정유가증권 - - 13,001 13,001 기타금융자산 2,000,000 6,000,000 61,573 8,061,573 합 계 16,095,796 12,802,884 3,261,943 32,160,623 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 2) 제20(전)기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 계 매출채권및기타채권(*) 8,918,834 1,697,242 3,882,286 14,498,362 매도가능금융자산 1,740,813 1,871,346 1,223,657 4,835,816 당기손익인식금융자산 1,178,102 - 601,984 1,780,086 기타금융자산 2,000,000 22,500,000 1,058,440 25,558,440 합 계 13,837,749 26,068,588 6,766,367 46,672,704 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 나. 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 매출채권 3,308,636 8,947,880 기타유동채권 3,545,560 2,721,104 합 계 6,854,196 11,668,984 다. 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액 이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⑤ 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 하기의 금액에는 향후 지급할 이자비용이 포함되어 있지 않습니다. 가. 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 4,539,566 - 4,539,566 차입금및기타금융부채 14,894,797 432,019 15,326,817 당분기손익인식금융부채 3,241,790 - 3,241,790 합 계 22,676,153 432,019 23,108,173 나 . 제20(전)기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 9,210,348 - 9,210,348 차입금및기타금융부채 15,289,991 432,019 15,722,010 당기손익인식금융부채 2,285,960 - 2,285,960 합 계 26,786,299 432,019 27,218,318 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황가. 연결실체는 (주)더스카이팜이 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 보고기간종료일 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 평가손익 전환권 가치 등(더스카이팜) 599,434 - - 나. 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 전환사채 발행내역 사채의 명칭 제6회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액(*1) 13,730,230,000원 발행일 2015년 12월 10일 만기일 2018년 12월 10일 표면이자 연 0.00% 보장이율 연 3.00% 전환기간 2016.12.10~2018.12.10 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액(*2) \1,230/주 원금상환방법 만기상환 만기일에 원금의 109.2727%를 일시상환 조기상환 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2016년12월10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2017년03월10일, 2017년06월10일, 2017년09월10일, 2017년12월10일, 2018년03월10일, 2018년06월10일, 2018년09월10일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있음. ㅇ 조기상환 청구금액: 권면금액의 103.0000%(2016년 12월 10일), 103.7725%(2017년 03월 10일), 104.5508%(2017년 06월 10일), 105.3349%(2017년 09월 10일), 106.0900%(2017년 12월 10일), 106.8857%(2018년 03월 10일), 107.6873%(2018년 06월 10일), 108.4950%(2018년 09월 10일) (*1) 보고기간종료일 현재 미전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다. (2) 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련한 파생상품 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 평가손익 전환권 가치 등(*) - 3,241,790 (955,830) (*) 한국자산평가(주)의 전환사채 평가보고서에 따른 것입니다. 7. 경영상의 주요계약 등 성 명 직 종 계약여부 계약일자 대표작 김 병 욱 감 독 추가계약 계약일 : 17년 7월 tvN 감자별2013QR3TV 조선 너의 등짝에 스매싱 김 재 홍 감 독 신규계약 계약일 : 17년 3월 - 김 홍 선 감 독 신규계약 계약일 : 13년 2월 OCN 보이스tvN 피리부는사나이 조 찬 주 감 독 신규계약 계약일 : 12년 6월 MBC 하이킥! 짧은다리의 역습tvN 원스 어폰 어 타임 인 생초리 (주)드림스쿨(강 일 수) 감 독 추가계약 계약일 : 11년 4월 KBS 전우치JTBC 솔로몬의위증 고 남 정 작 가 추가계약 계약일 : 18년 2월 TV조선 아내스캔들 - 바람이 분다 김 윤 주 작 가 추가계약 계약일 : 17년 9월 tvN 스무살OCN 듀얼 문 영 남 작 가 추가계약 계약일 : 17년 6월 KBS 왕가네 식구들SBS 우리 갑순이 원 영 옥 작 가 신규계약 계약일 : 17년 3월 MBC 모두 다 김치MBC 다시 시작해 김 현 주 작 가 신규계약 계약일 : 17년 6월 JTBC 솔로몬의 위증 김 수 진 작 가 추가계약 계약일 : 17년 4월 JTBC 송곳MBC 역도요정김복주 원 영 옥 작 가 신규계약 계약일 : 17년 3월 MBC 모두 다 김치MBC 다시 시작해 문 희 정 작 가 신규계약 계약일 : 16년 11월 SBS 기분좋은날MBC 굿바이 미스터 블랙 박 해 영 작 가 추가계약 계약일 : 16년 7월 tvN 또 오해영tvN 나의 아저씨 위 소 영 작 가 신규계약 계약일 : 16년 7월 - 장 미 작 가 신규계약 계약일 : 16년 5월 투니버스 벼락 맞은 문방구 시즌2 이 선 미 작 가 추가계약 계약일 : 15년 2월 SBS 패션왕tvN 하트투하트 양 희 승 작 가 추가계약 계약일 : 14년 11월 tvN 오나의귀신님MBC 역도요정김복주 나 혜 민 작 가 신규계약 계약일 : 14년 4월 - 윤 태 오 작 가 신규계약 계약일 : 11년 11월 SBS 로비스트시집 '사랑은 가장 아름다운 오해입니다' 까만콩공작소(남 택 준) 작 가 추가계약 계약일 : 14년 1월 영화 몽타주tvN 오 나의 귀신님 홍 정 희 작 가 신규계약 계약일 : 14년 1월 KBS 그렇고 그런 사이KBS 카레의 맛 송 재 정 작 가 추가계약 계약일 : 12년 7월 tvN 삼총사MBC W (더블유) 이 영 철 작 가 추가계약 계약일 : 12년 1월 KBS 최고의 한방TV 조선 너의 등짝에 스매싱 장 진 아 작 가 신규계약 계약일 : 12년 1월 MBC 하이킥! 짧은다리의 역습tvN 감자별2013QR3 조 명 주박 대 영 작 가 신규계약 계약일 : 11년 11월 KBS 광개토태왕KBS 전우치 양 수 종 작 가 신규계약 계약일 : 11년 9월 소설 권왕무적소설 호위무사 김 의 찬정 진 영 작 가 신규계약 계약일 : 11년 4월 KBS 그녀를찾아줘KBS 그저 바라보다가 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 "해당사항 없음" III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 21기_1분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 ※ 제20기 연결재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제21기 1분기 및 제20기 1분기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제21기 1분기, 제20기 1분기 및 제20기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다. 연결 재무상태표 제 21 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 Ⅰ.비유동자산 98,074,499,242 68,644,291,071 (1)투자부동산 4,891,804,830 4,891,804,830 (2)유형자산 5,467,265,984 5,524,085,947 (3)무형자산 29,483,299,483 26,174,579,064 (4)공동기업및관계기업에대한투자 24,262,464,053 7,522,642,608 (5)상각후원가측정유가증권 13,001,000 0 (6)당기손익공정가치측정금융자산 5,592,959,374 0 (7)매도가능금융자산 0 4,835,815,500 (8)프로젝트투자자산 921,847,701 1,021,847,701 (9)매출채권및기타채권 10,246,580,376 2,698,948,936 (10)기타비유동금융자산 1,061,573,176 1,058,439,550 (11)기타비유동자산 16,133,703,265 14,916,126,935 Ⅱ.유동자산 26,009,809,090 42,432,567,225 (1)재고자산 44,076,455 57,366,124 (2)매출채권및기타채권 5,906,950,383 10,700,138,109 (3)당기손익공정가치측정금융자산 1,700,262,115 0 (4)당기손익인식금융자산 0 1,780,085,980 (5)기타유동금융자산 7,000,000,000 24,500,000,000 (6)기타유동자산 1,262,094,273 489,198,998 (7)당기법인세자산 237,455,195 198,314,175 (8)현금및현금성자산 9,858,970,669 4,707,463,839 자산총계 124,084,308,332 111,076,858,296 부채 Ⅰ.비유동부채 1,514,249,492 1,471,937,343 (1)장기차입금및기타금융부채 432,019,426 432,019,426 (2)확정급여부채 1,047,979,595 1,005,667,446 (3)기타비유동부채 34,250,471 34,250,471 Ⅱ.유동부채 25,650,220,762 27,702,997,891 (1)매입채무및기타채무 4,539,566,232 9,210,348,247 (2)단기차입금및기타금융부채 14,894,797,321 15,289,991,445 (3)당기손익공정가치측정금융부채 3,241,789,684 0 (4)당기손익인식금융부채 0 2,285,959,723 (5)기타유동부채 2,974,067,525 914,990,078 (6)당기법인세부채 0 1,708,398 부채총계 27,164,470,254 29,174,935,234 자본 Ⅰ.지배기업의 소유지분 96,819,233,960 81,593,509,763 (1)자본금 32,419,961,500 32,419,961,500 (2)자본잉여금 49,074,663,576 57,230,377,220 (3)자본조정 291,210,009 291,210,009 (4)기타포괄손익누계액 0 (240,469,819) (5)이익잉여금(결손금) 15,033,398,875 (8,107,569,147) Ⅱ.비지배지분 100,604,118 308,413,299 자본총계 96,919,838,078 81,901,923,062 자본과부채총계 124,084,308,332 111,076,858,296 연결 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출 15,435,897,379 15,435,897,379 19,771,845,687 19,771,845,687 Ⅱ.매출원가 13,301,696,623 13,301,696,623 17,357,801,216 17,357,801,216 Ⅲ.매출총이익 2,134,200,756 2,134,200,756 2,414,044,471 2,414,044,471 Ⅳ.판매비와관리비 3,130,732,409 3,130,732,409 1,939,130,390 1,939,130,390 Ⅴ.영업이익(손실) (996,531,653) (996,531,653) 474,914,081 474,914,081 Ⅵ.금융수익 136,480,539 136,480,539 1,823,025,569 1,823,025,569 Ⅶ.금융비용 2,241,191,636 2,241,191,636 1,394,020,674 1,394,020,674 Ⅷ.기타수익 16,522,258,197 16,522,258,197 229,553,660 229,553,660 Ⅸ.기타비용 374,094,295 374,094,295 435,128,416 435,128,416 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 13,046,921,152 13,046,921,152 698,344,220 698,344,220 XI.법인세비용 148,356 148,356 528 528 XⅡ.당기순이익(손실) 13,046,772,796 13,046,772,796 698,343,692 698,343,692 XⅢ.기타포괄손익 0 0 2,661,356,211 2,661,356,211 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 0 0 2,661,356,211 2,661,356,211 1.지분법자본변동 0 0 22,244,662 22,244,662 2.매도가능금융자산평가이익 0 0 2,683,117,200 2,683,117,200 3.해외사업환산손익 0 0 (44,005,651) (44,005,651) XIV.총포괄손익 13,046,772,796 13,046,772,796 3,359,699,903 3,359,699,903 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업 소유주지분 13,065,878,489 13,065,878,489 698,854,492 698,854,492 (2)비지배지분 (19,105,693) (19,105,693) (510,800) (510,800) XVI.총 포괄손익의 귀속 (1)지배기업 소유주지분 13,065,878,489 13,065,878,489 3,373,412,398 3,373,412,398 (2)비지배지분 (19,105,693) (19,105,693) (13,712,495) (13,712,495) XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 202 202 14 14 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 202 202 14 14 연결 자본변동표 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 24,743,393,500 39,143,407,913 305,862,906 2,610,217,547 4,872,655,132 71,675,536,998 581,894,711 72,257,431,709 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위의 변동 0 0 0 0 (26,390,670) (26,390,670) 0 (26,390,670) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 698,854,492 698,854,492 (510,800) 698,343,692 매도가능증권평가손익 0 0 0 2,683,117,200 0 2,683,117,200 0 2,683,117,200 해외사업환산손익 0 0 0 (30,803,956) 0 (30,803,956) (13,201,695) (44,005,651) 전환청구 1,023,213,500 2,967,177,307 0 0 0 3,990,390,807 0 3,990,390,807 주식선택권 부여 0 0 3,610,489 0 0 3,610,489 0 3,610,489 지분법자본변동 0 0 0 22,244,662 0 22,244,662 0 22,244,662 결손금보전 0 0 0 0 0 0 0 0 기타자본변동 0 0 0 0 300,000,000 300,000,000 0 300,000,000 2017.03.31 (기말자본) 25,766,607,000 42,110,585,220 309,473,395 5,284,775,453 5,845,118,954 79,316,560,022 568,182,216 79,884,742,238 2018.01.01 (기초자본) 32,419,961,500 57,230,377,220 291,210,009 (240,469,819) (8,107,569,147) 81,593,509,763 308,413,299 81,901,923,062 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 1,919,375,889 1,919,375,889 0 1,919,375,889 연결범위의 변동 0 0 0 240,469,819 0 240,469,819 (188,703,488) 51,766,331 당기순이익(손실) 0 0 0 0 13,065,878,489 13,065,878,489 (19,105,693) 13,046,772,796 매도가능증권평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 0 0 전환청구 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 부여 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 결손금보전 0 (8,155,713,644) 0 0 8,155,713,644 0 0 0 기타자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 32,419,961,500 49,074,663,576 291,210,009 0 15,033,398,875 96,819,233,960 100,604,118 96,919,838,078 연결 현금흐름표 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,390,045,463) 9,314,242,672 영업에서 창출된 현금 (2,960,910,891) 9,512,881,264 -당기순이익(손실) 13,046,772,796 698,343,692 -조정 (13,761,370,952) (82,719,536) -운전자본의 증감 (2,246,312,735) 8,897,257,108 이자의 수취 216,201,423 194,546,938 이자의 지급 (19,177,833) 0 배당금의수취 412,982,858 104,530,944 법인세납부(환급) (39,141,020) (497,716,474) 투자활동현금흐름 8,540,957,998 (6,273,929,050) 단기금융상품의 처분 19,500,000,000 0 공동기업및관계기업투자의처분 8,016,414,419 0 공정가치측정금융자산의처분 3,677,917,724 0 종속기업투자의처분 (171,786,259) 0 매도가능금융자산의 처분 0 145,253,098 매각예정자산의처분 0 186,000,000 단기대여금의 회수 6,000,000 70,000,000 유형자산의 처분 0 1,727,272 보증금의 감소 423,000,000 636,862,000 단기금융상품의 취득 (2,000,000,000) (5,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (3,133,626) (9,000,000) 종속기업투자의취득 (171,670) 0 관계기업투자의취득 0 (2,037,500,000) 공동기업및관계기업투자의취득 (11,514,561,877) 0 공정가치측정금융자산의취득 (1,006,250,000) 0 장기대여금의 증가 (6,500,000,000) 0 단기대여금의 증가 (40,000,000) (89,722,420) 유형자산의 취득 (9,773,273) (3,113,000) 건설중인자산의 취득 (111,500,000) 0 무형자산의 취득 (254,566,000) (760,000) 보증금의 증가 (1,470,631,440) (173,676,000) 재무활동현금흐름 (999,000,000) (62,063,890) 전환청구 0 (7,063,890) 단기차입금의 상환 (999,000,000) (55,000,000) 환율변동효과 반영전 현금의 순증가(감소) 5,151,912,535 2,978,249,732 현금및현금성자산의 환율변동효과 (405,705) (28,511,235) 현금및현금성자산의 증가 5,151,506,830 2,949,738,497 기초현금및현금성자산 4,707,463,839 13,021,678,289 기말현금및현금성자산 9,858,970,669 15,971,416,786 3. 연결재무제표 주석 제21(당)기 1분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 03월 31일 까지 제20(전)기 1분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 03월 31일 까지 주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 초록뱀미디어(이하 "지배기업" )는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 지배기업 의 본사는 서울특별시 강남구 논현동에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업 의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 32,420백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업 의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율 비 고 DMG (HONG KONG) GROUP LIMITED 8,594,458 13.255% 특수관계자 주식회사 아이오케이컴퍼니 6,628,346 10.223% 특수관계자 자기주식 1,024 0.002% - 기타주주 49,616,095 76.521% - 계 64,839,923 100.000% - 2. 종속기업에 대한 지분(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 투자주식수 소유지분율 자본금 결산월 소재지 업 종 상장여부 당분기 전기 ㈜더스카이팜 150,000주 71.55% - 2,096,300천원 12월 한국 외식 부 Asia Drama TV Corporation(*1) - - 70.00% - 12월 일본 방송프로그램 부 ㈜SH엔터테인먼트그룹 218,895주 100.00% 100.00% 1,094,475천원 12월 한국 방송프로그램 외 부 (유)태이크원(*2) 700좌 70.00% 70.00% 10,000천원 12월 한국 방송프로그램 부 (*1) 2018년 3월 15일 청산 완료하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 종속기업입니다. (2) 당분기 및 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당분기순손익 총포괄손익 ㈜더스카이팜 4,577,592 4,148,704 428,888 2,029,283 (55,613) (55,613) ㈜SH엔터테인먼트그룹(*) 29,205,748 5,073,166 24,132,582 6,924,279 (717,975) (717,975) (유)태이크원 1,102,106 1,173,487 (71,382) - (4) (4) (*) 연결재무제표 기준 입니다. ② 제20(전)기 (단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Asia Drama TV Corporation 650,682 10,729 639,953 6,898 (479,182) (551,757) ㈜더스카이팜 4,929,188 4,444,687 484,501 2,334,904 467,031 467,031 ㈜SH엔터테인먼트그룹(*) 34,021,606 9,756,157 24,265,449 30,535,022 4,173 (1,456,666) (유)태이크원 1,102,110 1,173,487 (71,377) 1,226 (23) (23) (*) 연결재무제표 기준 입니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 종속기업에 대한 중요한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 비지배지분에 배분된 당분기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에 지급한배당금 ㈜더스카이팜 132,870 122,019 - ㈜SH엔터테인먼트그룹(*) (1) (21,414) - (*) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 종속기업에 대한 비지배지분입니다. (4) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 기업은 없으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 기업은 Asia Drama TV Corporation 1개사입니다. 3 . 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). - 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). - 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 존재하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품 중 매도가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있는 지분상품에 대한 투자는 당기손익-공정가치항목으로 있는 지분상품에 대한 투자는 당기손익인식-공정가치항목으로 측정됩니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. - 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. ② 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 연결실체는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 연결실체의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다. ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 5. 에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. ④ 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서 제 1109호 상장주식 당기손익인식금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 1,178,102 - 1,178,102 투자전환사채 당기손익인식금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 601,984 - 601,984 조합출자금 매도가능증권 당기손익공정가치측정금융자산 4,822,815 - 6,742,190 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 10,700,138 - 10,700,138 대여금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 270,000 - 270,000 보증금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 2,428,949 - 2,428,949 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 25,558,440 - 25,558,440 파생금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 2,285,960 - 2,285,960 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 9,210,348 - 9,210,348 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. 2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (요약분기재무상태표) (단위: 천원) 구분 2018년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 42,432,567 (599,434) 41,833,133 비유동자산 68,644,291 2,518,810 71,163,101 자산총계 111,076,858 1,919,376 112,996,234 유동부채 27,702,998 - 27,702,998 비유동부채 1,471,937 - 1,471,937 부채 총계 29,174,935 - 29,174,935 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 81,593,510 1,919,376 83,512,886 비지배지분 308,413 - 308,413 자본 총계 81,901,923 1,919,376 83,821,299 부채 및 자본총계 111,076,858 1,919,376 112,996,234 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 합계 이익잉여금 자본조정 2017년 12월 31일(보고금액) (8,107,569) 291,210 308,413 (7,507,946) 기업회계기준서제1109호최초적용 분류및측정으로인한효과 1,919,376 - - 1,919,376 손상으로인한효과 - - - - 도입영향에따른법인세효과 - - - - 소계 1,919,376 - - 1,919,376 기업회계기준서제1115호최초적용 - - - - 2018년 1월 1일(최초적용일) (6,188,193) 291,210 308,413 (5,588,570) 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 영업부문(1) 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 영업부문 연결실체내 관련기업 소재지 방송프로그램사업부문 ㈜초록뱀미디어 한국 Asia Drama TV Corporation(*) 일본 ㈜SH엔터테인먼트그룹 한국 (유)태이크원 한국 매니지먼트사업부문 ㈜SH엔터테인먼트그룹 한국 모델에이전시사업부문 ㈜SH엔터테인먼트그룹 한국 외식사업부문 ㈜더스카이팜 한국 임대사업부문 ㈜초록뱀미디어 한국 (*) 2018년 3월 15일 청산 완료하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 보고부문별 손익 정보 당분기와 전분기의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 외식사업부문 부동산사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 외부수익 11,803,637 1,330,688 272,289 2,029,283 - - 15,435,897 부문간수익 - - - - 76,296 (76,296) - 합 계 11,803,637 1,330,688 272,289 2,029,283 76,296 (76,296) 15,435,897 매출원가 11,227,943 1,131,292 - 942,462 76,296 (76,296) 13,301,697 영업이익(손실) (1,123,163) 121,382 (132,916) 92,048 - 46,117 (996,532) ② 제20(전)기 1분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 외부수익 18,264,670 915,964 507,881 83,331 - 19,771,846 부문간수익 1,387,700 - - - (1,387,700) - 합 계 19,652,370 915,964 507,881 83,331 (1,387,700) 19,771,846 매출원가 17,882,686 804,482 - 58,333 (1,387,700) 17,357,801 영업이익 197,188 75,325 177,404 24,998 - 474,914 (3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산부채 정보는 아래와 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 외식사업부문 부동산사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 자산 120,182,112 1,143,910 3,080,157 5,516,821 6,296,501 (12,135,192) 124,084,308 부채 23,686,607 1,093,596 475,713 4,248,704 - (2,340,150) 27,164,470 유형자산/투자부동산 1,102,278 28,471 142,250 5,941,979 5,703,156 146,604 13,064,739 감가상각누계 (940,850) (19,744) (63,446) (1,618,605) (2,667) (60,357) (2,705,668) ② 제20(전)기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 외식사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 자산 124,315,356 879,052 3,397,369 4,929,188 6,138,203 (28,582,309) 111,076,859 부채 25,903,057 786,811 711,698 4,444,687 100,000 (2,771,318) 29,174,935 유형자산/투자부동산 1,663,340 28,471 142,250 4,437,455 6,522,678 40,130 12,834,324 감가상각누계 (918,140) (18,321) (55,782) (941,716) (484,475) - (2,418,434) (4) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 외식사업부문 부동산사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 국내매출 11,759,053 1,330,688 272,289 2,029,283 76,296 (76,296) 15,391,313 수출매출 44,584 - - - - - 44,584 합 계 11,803,637 1,330,688 272,289 2,029,283 76,296 (76,296) 15,435,897 ② 제20(전)기 1분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 국내매출 18,333,879 915,964 507,881 83,331 (1,387,700) 18,453,356 수출매출 1,318,490 - - - - 1,318,490 합 계 19,652,370 915,964 507,881 83,331 (1,387,700) 19,771,846 한편, 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 SBS - 10,109,927 MBC - 1,470,761 KBS - 899,169 스튜디오 드래곤 주식회사 2,363,713 - 주식회사 조선방송 4,081,620 - 케이앤지문화전문(유) 1,946,287 - 제이콘텐트리 1,575,192 - 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 가. 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피수단 계 현금및현금성자산 - 9,858,971 - 9,858,971 매출채권및기타채권 - 16,153,531 - 16,153,531 상각후원가측정유가증권 - 13,001 - 13,001 당기손익공정가치측정금융자산 7,293,221 - - 7,293,221 기타금융자산 - 8,061,573 - 8,061,573 합 계 7,293,221 34,087,076 - 41,380,297 나 . 제20(전)기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 4,707,464 - - 4,707,464 매출채권및기타채권 13,399,087 - - 13,399,087 매도가능금융자산 - - 4,835,816 4,835,816 당기손익인식금융자산 - 1,780,086 - 1,780,086 기타금융자산 25,558,440 - - 25,558,440 합 계 43,664,991 1,780,086 4,835,816 50,280,893 ② 금융부채가 . 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 재무제표상부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무및기타채무 - 4,539,566 4,539,566 차입금및기타금융부채 - 15,326,817 15,326,817 당기손익공정가치측정금융부채 3,241,790 - 3,241,790 합 계 3,241,790 19,866,383 23,108,173 나. 제20(전)기 (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무및기타채무 - 9,210,348 9,210,348 차입금및기타금융부채 - 15,722,010 15,722,010 당기손익인식금융부채 2,285,960 - 2,285,960 합 계 2,285,960 24,932,358 27,218,318 ③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 44,839 - - 44,839 외환차익 - 109 - - 109 공정가치측정금융자산처분이익 91,163 - - - 91,163 공정가치측정금융자산평가이익 369 - - - 369 이자비용 - - - (611,176) (611,176) 외환차손 - (991) - - (991) 외화환산손실 - - - (406) (406) 공정가치측정금융자산처분손실 (340,874) - - - (340,874) 공정가치측정금융자산평가손실 (331,914) - - - (331,914) 공정가치측정금융부채평가손실 - - (955,830) - (955,830) 합 계 (581,256) 43,957 (955,830) (611,582) (2,104,711) ② 제20(전)기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 486,575 - 332,281 - - 818,856 외환차익 1,632 - - - - 1,632 외화환산이익 794 - - - - 794 매도가능증권처분이익 - - 2,754,127 - - 2,754,127 매도가능증권손상차손환입 - - 158,648 - - 158,648 파생금융상품평가이익 - - - 980,426 - 980,426 단기매매증권평가이익 - 278,105 - - - 278,105 전환이익 - - 17,132 - - 17,132 이자비용 - - - - (3,630,770) (3,630,770) 외환차손 (140,021) - - - - (140,021) 외화환산손실 (5,120) - - - - (5,120) 매도가능증권처분손실 - - (2,952) - - (2,952) 사채상환손실 - - - - (2,123) (2,123) 파생금융상품평가손실 - (532,077) - - - (532,077) 합 계 343,860 (253,972) 3,259,236 980,426 (3,632,893) 696,657 6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 비 고 현금및현금성자산 3 3 인출제한 기타유동금융자산 2,000,000 2,000,000 담보제공 기타비유동금융자산 5,000 5,000 당좌개설보증금 합 계 2,005,003 2,005,003 - 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,308,636 - 8,947,880 - (-) 손실충당금 (336,096) - (357,696) - 대여금 224,266 8,089,154 190,266 1,589,154 (-) 손실충당금 (184,266) (1,319,154) (184,266) (1,319,154) 미수금 1,694,192 - 1,342,113 - (-) 손실충당금 (426,884) - (426,884) - 미수수익 1,627,102 - 1,188,725 - (-) 손실충당금 - - - - 보증금 - 3,476,580 - 2,428,949 합 계 5,906,950 10,246,580 10,700,138 2,698,949 (2) 보고기간 종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 대여금 6,770,000 270,000 보증금 3,476,580 2,428,949 합 계 10,246,580 2,698,949 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구분 손상되지않은채권 손상채권 계 만기 미경과 채권 만기가 경과된 채권 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 매출채권 2,181,341 6,819 712,500 71,880 336,096 3,308,636 기타채권(*) 9,169,333 505,758 - 29,320 1,930,303 11,634,714 합 계 11,350,674 512,577 712,500 101,200 2,266,399 14,943,349 (*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. ② 제20(전)기 (단위:천원) 구분 손상되지않은채권 손상채권 계 만기 미경과 채권 만기가 경과된 채권 3개월 이하 3개월 초과6개월 미만 6개월 초과 매출채권 8,455,587 58,260 30,230 46,107 357,696 8,947,880 기타채권(*) 1,707,994 - - 671,959 1,930,304 4,310,257 합 계 10,163,581 58,260 30,230 718,066 2,288,000 13,258,137 (*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. (4) 당분기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 기 초 대손상각비 손실충당금환입 채권 제각 환율변동효과 기 말 매출채권 357,696 - (21,600) - - 336,096 대여금 1,503,419 - - - - 1,503,419 기타수취채권 426,884 - - - - 426,884 합 계 2,287,999 - (21,600) - - 2,266,399 ② 제20(전)기 (단위:천원) 구 분 기 초 대손상각비 대손충당금환입 채권 제각 환율변동효과 기 말 매출채권 240,471 117,266 (40) - (1) 357,696 대여금 1,503,419 - - - - 1,503,419 기타수취채권 425,042 1,962 (120) - - 426,884 합 계 2,168,932 119,228 (160) - (1) 2,287,999 8. 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익공정가치측정항목 상장주식(*1) 1,700,262 - 1,178,102 - 투자전환사채(*2) - 601,984 601,984 - 조합출자금(*3) - 4,990,975 - - 소 계 1,700,262 5,592,959 1,780,086 - 당기손익공정가치측정 지정 금융자산 - - - - 합 계 1,700,262 5,592,959 1,780,086 - (*1) 전기말에는 단기매매금융자산으로 분류하였습니다. (*2) 전기말에 당기손익인식금융자산으로 분류하였습니다. (*3) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었으나 매매목적으로 취득한 금융자산으로 당기손익공정가치측정항목으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 1,780,086 - 979,342 - 취득 및 대체 1,421,885 6,431,049 1,548,909 - 처분 (1,178,102) (2,749,527) - - 상각 및 평가 (323,607) 1,911,438 (532,077) - 계약변경(처분후취득) - - 383,346 - 연결범위변동 - - (599,434) - 기말금액 1,700,262 5,592,959 1,780,086 - (3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식 보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수량 제21(당)기 1분기 제20(전)기 비 고 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 에이프로젠H 530,503 2,023,869 1,700,262 - - - 이에스에이 - - - 899,997 1,178,102 - 합 계 2,023,869 1,700,262 899,997 1,178,102 - (4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보장이율(%) 제21(당)기 1분기 제20(전)기 만 기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜아이오케이컴퍼니 제8회 전환사채(*) 0.00 601,984 601,984 601,984 601,984 2020-11-01 (*) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 투자전환사채입니다. (5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 제21(당)기 1분기 제20(전)기 비 고 당분기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 W투자조합제17-1호 8.25 332,475 352,262 - - - 니케프라우스투자조합 11.53 1,740,813 3,632,094 - - - 애트모스투자조합 8.62 1,006,250 1,006,619 - - - 합 계 3,079,538 4,990,975 - - - 9. 매도가능금융자산 (1) 전기 중 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제20(전)기 지분증권 4,835,816 합 계 4,835,816 (2) 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(전)기 기초금액 10,655,263 취득 및 대체 3,373,755 처분 (9,816,707) 상각 및 평가 1,591,365 손상차손환입(손상차손) 158,648 연결범위변동 (1,126,508) 기말금액 4,835,816 재무상태표 : - 비유동 4,835,816 (3) 매도가능금융자산 - 지분증권전기 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 회수가능가액이 취득원가에 미달하고 회복할 가능성이 없다고 판단된 지분증권은 손상차손으로 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 제20(전)기 전기말 취득원가 장부금액 제이에스투자조합 9.80 997,640 997,640 W투자금융채권형투자조합제8호 6.72 815,000 815,000 W투자조합제17-1호 8.31 332,475 332,475 메타헬스케어투자조합 4.78 936,887 936,887 니케프라우스투자조합 11.53 1,740,813 1,740,813 유원미디어㈜(*) - 117,953 1 한국콘텐츠공제조합(*) - 13,000 13,000 합 계 4,953,768 4,835,816 (*) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 지분증권입니다. 10. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 소유지분율 소재지 결산월 업 종 장부가액 당분기 전기 당분기말 전기말 문화산업전문회사 관계기업 40.00% 40.00% 한국 12월 방송컨텐츠 143,216 143,241 W투자금융채권형투자조합제6호 - - 27.22% 한국 12월 투자조합 - 1,305,160 W투자금융주식형투자조합제10호 - - 40.00% 한국 12월 투자조합 - 1,739,751 W투자조합제17-2호 - - 21.79% 한국 12월 투자조합 - 1,726,336 썬라이트투자조합 - - 31.01% 한국 12월 투자조합 - 2,428,815 썬라이트1호투자조합 관계기업 24.99% - 한국 12월 투자조합 5,092,471 - 우델리티투자조합 관계기업 25.94% - 한국 12월 투자조합 18,512,193 - (유)케이앤지문화산업전문회사(*) 공동기업 50.00% 50.00% 한국 12월 방송컨텐츠 502,196 166,450 (유)지앤케이문화산업전문회사(*) 공동기업 50.00% 50.00% 한국 12월 방송컨텐츠 12,387 12,888 (유)추적자(*) 관계기업 30.00% 30.00% 한국 12월 방송컨텐츠 1 1 합 계 24,262,464 7,522,643 (*) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 공동기업 및 관계기업입니다. (2) 당분기와 전기의 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 분기순손익 총포괄손익 문화산업전문회사 관계기업 359,833 1,792 358,040 1,439 (61) (61) 썬라이트1호투자조합 관계기업 20,405,242 23,164 20,382,078 535,767 434,434 434,434 우델리티투자조합 관계기업 71,381,240 15,807 71,365,433 56,273,410 56,240,433 56,240,433 (유)케이앤지문화산업전문회사 공동기업 2,688,136 1,684,294 1,003,842 4,998,504 671,491 671,491 (유)지앤케이문화산업전문회사 공동기업 25,873 11,876 13,997 - (1,003) (1,003) (유)추적자 관계기업 5,006 - 5,006 - - - ② 제20(전)기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 문화산업전문회사 공동기업 706,056 347,955 358,101 4,976,671 (841,898) (841,898) W투자금융채권형투자조합제6호 관계기업 4,797,767 3,300 4,794,467 1,140,247 1,081,330 1,043,575 W투자금융주식형투자조합제10호 관계기업 4,352,677 3,300 4,349,377 64 (970,684) (970,684) W투자조합제17-2호 관계기업 7,927,183 3,300 7,923,883 134 (1,428,245) (1,428,245) 썬라이트투자조합 관계기업 7,836,962 4,032 7,832,930 22,904 15,530 15,530 (유)케이앤지문화산업전문회사 공동기업 2,590,971 2,258,071 332,900 6,696,867 322,900 322,900 (유)지앤케이문화산업전문회사 공동기업 26,359 583 25,776 11,778 10,776 10,776 (유)추적자 관계기업 5,006 - 5,006 - - - (3) 당분기와 전기의 공동기업 및 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 회 사 명 기 초 취득 손상차손 처분/배당 지분법 평가내역 기 말 지분법손익 지분법자본변동 문화산업전문회사 143,241 - - - (25) - 143,216 W투자금융채권형투자조합제6호 1,305,160 - - (1,305,160) - - - W투자금융주식형투자조합제10호 1,739,751 - - (1,739,751) - - - W투자조합제17-2호 1,726,336 - - (1,726,336) - - - 썬라이트투자조합 2,428,815 - - (2,428,815) - - - 썬라이트1호투자조합 - 4,997,009 - - 95,462 - 5,092,471 우델리티투자조합 - 3,923,425 - - 14,588,768 - 18,512,193 (유)케이앤지문화산업전문회사 166,450 - - - 335,746 - 502,196 (유)지앤케이문화산업전문회사 12,888 - - - (502) - 12,387 (유)추적자 1 - - - - - 1 합 계 7,522,643 8,920,434 - (7,200,062) 15,019,450 - 24,262,464 ② 제20(전)기 (단위:천원) 회 사 명 기 초 취득 손상차손 처분/배당 지분법 평가내역 기 말 지분법손익 지분법자본변동 문화산업전문회사 - 480,000 - - (336,759) - 143,241 W투자금융채권형투자조합제5호 1,935,625 - - (1,935,625) - - - W투자금융채권형투자조합제6호 998,375 - - - 306,785 - 1,305,160 W투자금융주식형투자조합제10호 2,037,500 - - - (297,749) - 1,739,751 W투자조합제17-2호 - 2,037,500 - - (311,164) - 1,726,336 썬라이트투자조합 - 2,424,000 - - 4,815 - 2,428,815 (유)케이앤지문화산업전문회사 - 5,000 - - 161,450 - 166,450 (유)지앤케이문화산업전문회사 112,031 - - (104,531) 5,388 - 12,888 (유)추적자 1,502 - (1,501) - - - 1 합 계 5,085,033 4,946,500 (1,501) (2,040,156) (467,234) - 7,522,642 11. 프로젝트투자자산당분기 중 프로젝트투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 기초 증가 감소 기말 ㈜더쿱(*) 471,848 - - 471,848 (주)W홀딩컴퍼니(*) 350,000 - - 350,000 드라마타이즈 주식회사(*) 200,000 - (100,000) 100,000 합 계 1,021,848 - (100,000) 921,848 (*) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 프로젝트투자자산입니다. 12. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,394,932 17,945,006 511,602 16,727,430 (-) 대손충당금 (181,670) (1,811,303) (181,670) (1,811,303) 선급비용 - - 7,118 - 부가세대급금 48,833 - 152,149 - 합 계 1,262,094 16,133,703 489,199 14,916,127 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비(환입) 채권 제각 기말 선급금 1,992,974 - - 1,992,974 ② 제20(전)기 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비(환입) 채권 제각 기말 선급금 2,200,035 (172,222) - 1,992,973 13. 기타금융자산연결실체의 보고기간종료일 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 제21(당)기 1분기 제20(전)기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 기업은행 7,000,000 - 12,000,000 - 우리은행 - - 11,000,000 - 국민은행 - - 1,500,000 - 저축보험 동양생명 - 1,000,000 - 1,000,000 당좌개설보증금 KEB하나은행 - 2,500 - 2,500 SC제일은행 - 2,500 - 2,500 장기금융상품 현대해상화재보험㈜ - 1,247 - 1,114 한화손해보험㈜ - 55,326 - 52,326 합 계 7,000,000 1,061,573 24,500,000 1,058,440 14. 투자부동산 및 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 제21(당)기 1분기 제20(전)기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 사업부지 4,891,805 - 4,891,805 4,891,805 - 4,891,805 합 계 4,891,805 - 4,891,805 4,891,805 - 4,891,805 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 248,996 - 248,996 248,996 - 248,996 건물 319,982 (2,667) 317,316 319,982 (667) 319,316 차량운반구 120,316 (79,808) 40,509 120,316 (72,791) 47,525 비품 907,244 (598,465) 308,779 897,471 (568,491) 328,980 시설장치 5,470,585 (1,461,292) 4,009,293 5,440,406 (1,292,010) 4,148,396 건설중인자산 542,373 - 542,373 430,873 - 430,873 합 계 7,609,497 (2,142,231) 5,467,266 7,458,045 (1,933,959) 5,524,086 (3) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 토지 건물 차량운반구 비 품 시설장치 건설중인자산 유형자산 계 기 초 4,891,805 248,996 319,316 47,525 328,980 4,148,396 430,873 5,524,086 취 득 - - - - 9,773 - 111,500 121,273 대 체 - - - - - - - - 처 분 - - - - - - - - 감가상각 - - (2,000) (7,016) (29,974) (139,103) - (178,093) 연결범위변동 - - - - - - - - 기 말 4,891,805 248,996 317,316 40,509 308,779 4,009,293 542,373 5,467,266 ② 제20(전)기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 토지 건물 차량운반구 비 품 시설장치 건설중인자산 유형자산 계 기 초 6,052,638 - - 93,280 125,178 198,230 140,873 557,561 취 득 - 248,996 319,982 - 32,550 98,314 290,000 989,842 대 체 (985,833) - - - - 985,833 - 985,833 처 분 - - - - (18,690) - - (18,690) 감가상각 (175,000) - (667) (27,958) (65,627) (256,102) - (350,354) 연결범위변동 - - - (17,797) 255,569 3,122,121 - 3,359,893 기 말 4,891,805 248,996 319,315 47,525 328,980 4,148,396 430,873 5,524,085 (4) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 사업부지 4,891,805 4,891,805 투자부동산의 공정가치는 항목별로 장부가액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부가액을 사용하였습니다. (6) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (7) 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 완성프로그램 2,749,928 2,653,484 미완성프로그램 8,920,701 5,847,679 전속계약권 885,852 717,079 영업권 14,962,396 14,962,224 회원권 107,484 107,484 상표권 997,304 998,023 고객관계 696,049 714,528 소프트웨어 163,587 174,079 합 계 29,483,299 26,174,580 (2) 무형자산의 변동내역 ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 완성프로그램 미완성프로그램 전속계약권 영업권 회원권 상표권 고객관계 소프트웨어 계 기 초 2,653,484 5,847,679 717,079 14,962,224 107,484 998,023 714,528 174,079 26,174,579 증 감 8,900 11,646,402 253,000 172 - - - 1,566 11,910,040 상 각 (6,050,674) - (84,227) - - (719) (18,479) (12,058) (6,166,157) 손상차손 - - - - - - - - - 대 체 6,138,219 (8,573,381) - - - - - - (2,435,162) 기 말 2,749,928 8,920,701 885,852 14,962,396 107,484 997,304 696,049 163,587 29,483,299 ② 제20(전)기 (단위:천원) 구 분 완성프로그램 미완성프로그램 전속계약권 영업권 회원권 상표권 고객관계 소프트웨어 계 기 초 2,442,770 1,752,137 389,738 24,957,270 107,484 996,014 788,444 17,921 31,451,778 증 감 443,486 25,306,530 628,722 - - 1,990 - 171,804 26,552,532 상 각 (23,041,632) - (286,972) - - (1,855) (73,916) (21,523) (23,425,898) 손상차손 - (429,418) - (11,218,087) - - - - (11,647,505) 대 체 22,808,860 (20,781,570) - - - - - - 2,027,290 연결범위변동 - - (14,409) 1,223,041 - 1,874 - 5,877 1,216,383 기 말 2,653,484 5,847,679 717,079 14,962,224 107,484 998,023 714,528 174,079 26,174,580 (3) 연결실체의 당분기와 전기 중 무형자산상각액의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 프로그램매출원가 6,134,901 23,316,347 판매비와관리비 31,256 108,759 합 계 6,166,157 23,425,106 16. 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 영업권 : 취득원가 26,180,483 26,180,311 손상차손누계액 (11,218,087) (11,218,087) 장부금액 14,962,396 14,962,224 내용연수가 비한정인 무형자산 상표권(브랜드가치) 990,000 990,000 (2) 당분기 및 전기 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 기초 26,180,311 24,957,270 사업결합으로 인한 추가 인식액 172 1,487,500 종속기업 매각에 따른 제거 - (264,459) 기말 26,180,483 26,180,311 (3) 당분기 및 전기 영업권 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 기초 (11,218,087) - 손상차손 - (11,218,087) 기말 (11,218,087) (11,218,087) 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 187,850 - 265,569 - 미지급금 4,080,687 - 8,470,611 - 미지급비용 271,029 - 474,168 - 합 계 4,539,566 - 9,210,348 - 18. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 유동 비유동 유동 비유동 차입금 1,757,000 432,019 2,756,000 432,019 전환사채 발행가액 13,730,230 - 13,730,230 - 상환할증금 1,273,163 - 1,273,163 - 사채할인발행차금 (1,865,596) - (2,469,402) - 소계 13,137,797 - 12,533,991 - 합 계 14,894,797 432,019 15,289,991 432,019 (2) 차입금 상세내역 (단위:천원) 구 분 차입처 이자율 장부금액 제21(당)기 1분기 제20(전)기 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 2.77% - 999,000 조건부차입금 ㈜일신창업투자 - 757,000 757,000 운영자금대출 기업은행 2.37% 1,000,000 1,000,000 재무상태표: 유동 1,757,000 2,756,000 장기차입금 조건부차입금 ㈜덴츠 외 - 432,019 432,019 재무상태표: 비유동 432,019 432,019 (3) 전환사채의 발행내역 사채의 명칭 제6회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액(*1) 13,730,230,000원 발행일 2015년 12월 10일 만기일 2018년 12월 10일 표면이자 연 0.00% 보장이율 연 3.00% 전환기간 2016.12.10~2018.12.10 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액(*2) 1,230원/주 원금상환방법 만기상환 만기일에 원금의 109.2727%를 일시상환 조기상환 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2016년12월10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2017년03월10일, 2017년06월10일, 2017년09월10일, 2017년12월10일, 2018년03월10일, 2018년06월10일, 2018년09월10일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있음.조기상환 청구금액: 권면금액의 103.0000%(2016년 12월 10일), 103.7725%(2017년 03월 10일), 104.5508%(2017년 06월 10일), 105.3349%(2017년 09월 10일), 106.0900%(2017년 12월 10일), 106.8857%(2018년 03월 10일), 107.6873%(2018년 06월 10일), 108.4950%(2018년 09월 10일) (*1) 보고기간종료일 현재 전환청구 및 상환청구 후의 전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다. 19. 당기손익공정가치측정금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 파생금융부채(*) 3,241,790 2,285,960 (*) 지배기업이 발행한 제6회 국내사모 전환사채와 관련한 파생상품으로, 전기말에는 당기손익인식금융부채로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 기초금액 2,285,960 9,848,020 주식전환 - (6,569,482) 조기상환 - (12,153) 평가손익 955,830 (980,425) 기말금액 3,241,790 2,285,960 재무상태표 : - 유동 3,241,790 2,285,960 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,559,877 - 260,261 - 선수수익 110,200 - 333,579 - 예수금 303,990 - 321,150 - 부가세예수금 - - - - 복구충당부채(*) - 34,250 - 34,250 합 계 2,974,068 34,250 914,990 34,250 (*) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 시설장치와 관련한 복구충당부채입니다. 21. 외화자산부채 보고기간종료일 현재 외화자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 38,974.34 41,239 38,974.34 41,644 JPY - - 67,456,114 640,233 EUR - - - - 매출채권 JPY - - 302,799 2,874 기타 USD - - - - JPY - - 798,127 7,575 외화자산 계 41,239 692,326 외화부채 미지급금 USD - - - - JPY - - - - 기타 JPY - - 1,130,424 10,729 외화부채 계 - 1,395,381 한편, 상기 외화자산 및 외화부채와 관련하여 당분기의 외화환산손실은 406천원이며, 전기의 외화환산이익과 외화환산손실은 각각 794천원과 5,121천원입니다. 22. 확정급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 7,519천원이며, 확정급여제도와 관련한 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 우리은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치와 관련한 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었으며, 임원 및 정년 초과자의 경우 퇴직률과 임금상승률 등의 가정 설정에 있어 고용의 특성상 객관성을 확보하기 어려워 추계액 방식을 사용하였습니다. (1) 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 확정급여채무의 현재가치 1,196,607 1,154,295 사외적립자산의 공정가치 (148,627) (148,627) 재무상태표상 부채 1,047,980 1,005,668 (2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 당기근무원가 112,095 321,327 이자비용 8,887 38,411 사외적립자산의 수익 - (3,523) 합 계 120,982 356,215 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 기초 1,154,294 1,198,464 당기근무원가 112,095 321,327 이자비용 8,887 38,411 보험수리적손익 - (116,287) 퇴직급여지급액 (78,669) (448,200) 연결범위변동 - 160,580 기말 1,196,607 1,154,295 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 기초 148,627 147,042 이자수익 - 3,523 보험수리적손익 - (1,938) 기말 148,627 148,627 (5) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 금 액 비 율 금 액 비 율 정기예금 148,627 100% 148,627 100% (6) 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 기초 (77,603) (166,795) 당기변동 - 114,349 법인세효과 - (25,157) 기말 (77,603) (77,603) (7) 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 할인율 3.00 3.00 미래임금상승률 2.00 2.00 (8) 주요 보험수리적 가정에 대한 당분기말 부채의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상승시 하락시 할인율(1%변동) (70,200) 81,074 미래임금상승률(1%변동) 81,168 (71,556) 23. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 64,839,923주 64,839,923주 액면가액 500원 500원 자본금 32,419,962천원 32,419,962천원 (2) 당분기와 전기 중 지배기업의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 기초 64,839,923 49,486,787 전환권 행사 - 15,353,136 기말 64,839,923 64,839,923 24. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 자본잉여금 주식발행초과금 46,465,034 54,620,747 신주인수권대가 2,039,080 2,039,080 자기주식처분이익 570,550 570,550 소 계 49,074,664 57,230,377 자본조정 자기주식(*) (1,891) (1,891) 주식선택권 293,101 293,101 소 계 291,210 291,210 합 계 49,365,874 57,521,587 (*) 지배기업의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로 발생하였으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 기초금액 293,101 307,754 주식보상비용 - (14,653) 기말금액 293,101 293,101 25. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기 및 전기 중 지배기업의 연결이익잉여금(결손금) 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 미처분이익잉여금(미처리결손금) 15,033,399 (8,107,569) (2) 당분기 및 전기 중 지배기업 연결이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 기초금액 (8,107,569) 4,872,655 회계정책의 변경효과 1,919,376 - 수정후 재작성된 금액 (6,188,193) 4,872,655 결손금처리액 8,155,714 - 지배기업주주지분 귀속 당기손익 13,065,878 (13,343,025) 보험수리적손익 - 89,192 연결범위변동 - (26,391) 기타자본변동 - 300,000 기말금액 15,033,399 (8,107,569) (3) 당분기와 전기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 없습니다. 26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 해외사업환산손익 - (240,470) 합 계 - (240,470) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 기초 (240,470) 2,610,218 연결범위의 변동 240,470 - 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 - 3,112,471 매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 - (5,912,356) 해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이 - (50,803) 기말 - (240,470) 27. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 지 배기업이 부여 한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 부여일 2011년 3월 11일 2015년 2월 6일 부여수량 1,840,000주 370,000주 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능기간 2013.03.11 ~ 2020.03.10 2017.02.06 ~ 2024.02.05 조 건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년 (*) 1차 주식선택권은 2008년 3월 20일에 부여받은 자의 행사포기로 인하여 주식선택권 전부가 취소되었습니다. (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 부여일 현재 주가 2,200원 2,135원 무위험이자율 3.75%(3년 만기 국공채수익률) 2.09%(7년 만기 국공채수익률) 기대행사기간 3년 7년 예상주가변동성 2.15% 3.78% 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - 단위당 공정가치 261원 193원 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 기대주가변동성은 연결실체의 동종산업인 코스닥 오락문화업종 지수의 주가변동성을 이용하여 산정하였으며,기대행사기간은 의무용역제공기간이 경과한 후 1년으로 가정하여 산정하였습니다. 또한, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 3년만기(2차)와 7년만기(3차) 국공채 수익율을적용하여 산정하였습니다. ( 3) 보고기간종료일 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 수 량 주당 행사가격 수 량 주당 행사가격 기 초 1,220,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 1,290,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 부 여 - - - - 행 사 - - - - 취 소 - - (70,000) - 기 말 1,220,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 1,220,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 (4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 지배기업이 인식한 주식선택권은 다 음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 주식선택권 293,101 293,101 28. 매출 (1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 상품매출 3,857 2,464 제품매출 2,029,069 - 용역매출 - - 프로그램매출 11,799,994 18,262,206 매니지먼트매출 1,330,688 915,964 모델에이전시매출 272,289 507,881 임대수입 - 83,331 합 계 15,435,897 19,771,846 (2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 프로그램매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 방영수입 11,310,664 16,443,721 협찬수입 282,938 561,321 판권수입 201,421 1,210,213 부가사업수입 4,971 46,952 합 계 11,799,994 18,262,206 (3) 연결실체의 당분기와 전기 중 프로그램 방영수입과 계약잔액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 기초 계약잔액 증감액 방영수입 기말 계약잔액 TV조선 너의등짝에스매싱 4,008,600 - 4,008,600 - tvN 나의아저씨 - 9,454,853 2,363,713 7,091,140 MBC 밥상을차리는남자 1,378,214 - 1,378,214 - JTBC 언터처블 1,421,266 - 1,421,266 - KBS2 배틀트립 - 852,000 142,000 710,000 Mnet 고등래퍼 - 432,000 324,000 108,000 합 계 6,808,080 10,738,853 9,637,793 7,909,140 ② 제20(전)기 (단위:천원) 구 분 기초 계약잔액 증감액 방영수입 기말 계약잔액 SBS 케이팝스타 시즌6 5,700,000 - (5,700,000) - MBC 역도요정김복주 1,134,561 - (1,134,561) - SBS 우리갑순이 5,122,000 - (5,122,000) - OCN 듀얼 - 6,058,500 (6,058,500) - KBS 최고의한방 - 2,617,600 (2,617,600) - 너의등짝에스매싱 - 5,895,000 (1,886,400) 4,008,600 MBC 밥상을차리는남자 - 4,357,850 (2,979,636) 1,378,214 JTBC 언터처블 - 4,112,000 (2,690,734) 1,421,266 TV조선 친정엄마 - 240,000 (240,000) - 채널A 개밥주는남자 시즌2 - 2,196,000 (2,196,000) - tvN 아시아Must - 353,000 (353,000) - KBS2 배틀트립 - 852,000 (852,000) - 합 계 11,956,561 26,681,950 (31,830,431) 6,808,080 29. 매출원가 연결실체의 당분기와 전분기 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 상품매출원가 2,161 1,213 제품매출원가 942,114 - 프로그램매출원가 11,226,130 16,493,773 매니지먼트매출원가 1,131,292 804,482 임대수입원가 - 58,333 합 계 13,301,697 17,357,801 30. 비용의 성격별 분류 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음 과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 재화의 변동 944,275 - 프로그램매출원가 및 상각비 12,559,358 17,410,621 종업원급여 1,457,194 1,031,815 복리후생비 148,768 127,496 접대비 64,398 78,883 수수료 693,817 313,317 임차료 243,894 155,004 기타 320,725 179,794 합 계(*) 16,432,429 19,296,932 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 판매비와관리비 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 급여 1,367,129 953,073 퇴직급여 90,065 78,742 복리후생비 148,768 127,496 여비교통비 25,450 27,235 접대비 64,398 78,883 통신비 17,455 13,300 수도광열비 80,558 3,369 세금과공과 78,753 41,886 감가상각비 171,370 25,693 임차료 243,894 155,004 수선비 1,249 - 보험료 15,117 16,496 차량유지비 27,305 37,194 운반비 1,115 1,076 교육훈련비 2,605 2,180 도서인쇄비 1,650 1,449 소모품비 53,011 9,292 지급수수료 693,817 258,955 판매수수료 - 54,362 회의비 15,350 21,206 광고선전비 - 1,500 견본비 887 - 무형자산상각비 30,566 27,126 주식보상비용 - 3,610 잡비 220 - 합 계 3,130,732 1,939,130 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 이자수익 44,839 177,157 외환차익 109 1,145 공정가치측정금융자산처분이익 91,163 - 공정가치측정금융자산평가이익 369 - 파생금융상품평가이익 - 1,644,723 합 계 136,481 1,823,026 (2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 이자비용 611,176 1,256,390 외환차손 991 135,414 외화환산손실 406 2,217 공정가치측정금융자산처분손실 340,874 - 공정가치측정금융자산평가손실 331,914 - 공정가치측정금융부채평가손실 955,830 - 합 계 2,241,192 1,394,021 33. 기타수익 및 기타비용 (1) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 배당금수익 1,416,547 - 관계기업투자손상차손환입 4,675 - 지분법이익 15,019,475 229,336 대손충당금환입 21,600 - 잡이익 59,962 218 합 계 16,522,258 229,554 (2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 기부금 600 - 지분법손실 25 434,413 종속기업투자처분손실 223,273 - 유형자산처분손실 - 500 잡손실 150,197 215 합 계 374,094 435,128 34. 기타포괄손익 당분 기 및 전분기 중 연결실체의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - 지분법자본변동 - 22,245 - 매도가능증권평가손익 - 2,683,117 - 해외사업환산손익 - (44,006) 기타포괄손익 - 2,661,356 35. 주당손익(1) 기본주당순이 익 (손실) 당분기 및 전분기 지배기업지분에 대한 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 지배기업지분 당분기순이익(손실) 13,065,878,489원 698,854,492원 가중평균유통보통주식수 64,838,899주 51,088,147주 기본주당순이익(손실) 202원/주 14원/주 (2) 가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2018.01.01~2018.03.31 64,839,923 1,024 64,838,899 90 5,835,500,910 합 계 90 5,835,500,910 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 5,835,500,910/90 = 64,838,899주 ② 제20(전)기 1분기 기 간 발행 주식수 자기주식 유통 보통주식수 가중치 적수 2017.01.01~2017.01.11 49,486,787 1,024 49,485,763 11 544,343,393 2017.01.12~2017.02.15 51,034,553 1,024 51,033,529 35 1,786,173,515 2017.02.16~2017.03.31 51,533,214 1,024 51,532,190 44 2,267,416,360 합 계 90 4,597,933,268 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 4,597,933,268/90일 = 51,088,147주 (3) 희석주당순이 익(손실)당분기 및 전분기의 지배기업지분에 대한 희석주당순이익(손실)은 반희석효과로 인하여 지배기업지분에 대한 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 36. 연결현금흐름표 (1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거 래 내 용 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 미완성프로그램의 완성프로그램 대체 8,154,897 9,718,548 (2) 영업현금흐름의 조정 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 단기종업원급여 3,002 (2,330) 퇴직급여 72,546 87,873 감가상각비 178,093 93,169 무형자산상각비 115,483 91,888 주식보상비용 - 3,610 이자비용 611,176 1,256,390 외화환산손실 406 2,217 공정가치측정금융자산처분손실 340,874 - 공정가치측정금융자산평가손실 331,914 - 공정가치측정금융부채평가손실 955,830 - 종속기업투자처분손실 223,273 - 지분법손실 25 434,413 유형자산처분손실 - 500 이자수익 (44,839) (176,393) 공정가치측정금융자산처분이익 (91,163) - 공정가치측정금융자산평가이익 (369) - 파생금융상품평가이익 - (1,644,723) 배당금수익 (1,416,547) - 지분법이익 (15,019,475) (229,336) 대손충당금환입 (21,600) - 법인세비용 - 1 합 계 (13,761,371) (82,720) (3) 운전자본의 변동 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 매출채권의감소(증가) 5,721,185 6,846,407 미수금의감소(증가) 405,391 (724,162) 미수수익의감소(증가) (596,406) - 선급금의감소(증가) (848,590) (38,774) 선급비용의감소(증가) - 6,230 부가세대급금의감소(증가) 103,028 - 매입채무의증가(감소) (77,718) - 재고자산의감소(증가) 13,290 - 완성프로그램의감소(증가) 8,067,352 11,027,694 미완성프로그램의감소(증가) (11,646,402) (9,289,893) 프로젝트투자자산의감소(증가) 100,000 - 장기선급금의감소(증가) (834,000) 1,098,000 미지급금의증가(감소) (4,474,966) (243,985) 미지급비용의증가(감소) (207,669) 117,997 선수금의증가(감소) 2,299,617 (23,185) 선수수익의증가(감소) (223,380) 108,409 예수금의증가(감소) (16,811) 392,250 부가세예수금의증가(감소) - (284,031) 확정급여부채의증가(감소) 28,086 - 퇴직급여지급액 (58,319) (95,700) 합 계 (2,246,313) 8,897,257 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(*) 기말 전환사채의 자본요소 종속기업의 취득 단기차입금 2,756,000 (999,000) - - - 1,757,000 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구 분 소유지분율 제21(당)기 1분기 제20(전)기 문화산업전문회사 관계기업 40.00% 40.00% (유)케이앤지문화산업전문회사 공동기업 50.00% 50.00% (유)지앤케이문화산업전문회사 공동기업 50.00% 50.00% (유)추적자 관계기업 30.00% 30.00% W투자금융채권형투자조합제6호 - - 27.22% W투자금융주식형투자조합제10호 - - 40.00% W투자조합제17-2호 - - 21.79% 썬라이트투자조합 관계기업 31.01% - 우델리티투자조합 관계기업 25.94% - (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매 출 매 입 유형자산매입 공동기업 (유)케이앤지문화산업전문회사 1,946,287 1,885,981 - 기타특수관계자 ㈜아이오케이컴퍼니 - 14,500 - 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 - 1,080 - 합 계 1,946,287 1,901,561 - ② 제20(전)기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매 출 매 입 유형자산매입 공동기업 (유)케이앤지문화산업전문회사 3,480,065 3,352,855 - 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 - 3,960 1,234 합 계 3,480,065 3,356,815 1,234 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 회사명 대 여 회 수 차 입 상 환 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 6,500,000 - - - 주요경영진 임원 40,000 - - - 합 계 6,540,000 - - - ② 제20(전)기 (단위:천원) 구 분 회사명 대 여 회 수 차 입 상 환 주요경영진 임원 - 30,000 - - (4) 연결실체의 보고 기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채권 등 채무 등 대여금 미수수익 미지급금 전환사채(*) 기타특수관계자 ㈜아이오케이컴퍼니 - - - 10,673,170 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 6,500,000 43,274 396 - 주요경영진 임원 310,000 - - - 합 계 6,810,000 43,274 396 10,673,170 (*) 전환사채 발행가액 기준입니다. ② 제20(전)기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채권 채무 등 대여금 미지급금 전환사채(*) 기타특수관계자 ㈜아이오케이컴퍼니 - - 10,673,170 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 - 396 - 주요경영진 임원 270,000 - - 합 계 270,000 396 10,673,170 (*) 전환사채 발행가액 기준입니다. (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내역 당분기 전기 출자 W투자조합제17-2호 현금 - 2,037,500 썬라이트투자조합 현금 - 2,424,000 썬라이트1호투자조합 현금 4,997,137 - 우델리티투자조합 현금 3,923,425 - 배당금수익 (유)지앤케이문화산업전문회사 현금 - 104,531 W투자금융채권형투자조합제5호 현금 - 32,512 W투자금융채권형투자조합제6호 현금 375,583 - 썬라이트투자조합 현금 28,631 - 썬라이트1호투자조합 현금 8,768 - (6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. (7) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 단기종업원급여 267,369 704,946 주식기준보상 - 2,927 퇴직급여 10,427 46,659 합 계 277,797 754,532 38. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건명 원고 피고 소송가액 비고 수익금 지급청구 ㈜올리브나인 ㈜초록뱀미디어 100백만원 2심진행중(*) (*) 지배기업은 주식회사 올리브나인으로부터 수익금 지급청구 소송이 제기되어 2018년 1월 12일 원고 청구 기각으로 지배기업이 승소하였으나 상대방이 2018년 1월 23일 항소장을 제출하여 2심 진행중입니다. (2) 지급보증보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증기관 보증내역 보증금액 피보험자 서울보증보험 공탁(*1) 143,400 개인 채권가압류 담보(*2) 11,000 ㈜돈곳간참숯초벌구이전문점 (*1) 지배기업인 (주)초록뱀미디어가 제공받은 내역입니다.(*2) 종속기업인 (주)SH엔터테인먼트그룹이 제공받은 내역입니다.또한 연결실체는 최완규 작가와 2015년 1월에 작가 계약을 체결하고 해당 작가료 25억원을 선급하고 있으며, 이와 관련하여 최완규 작가는 2015년 2월 2일에 공증된 약속어음(발행액 : 25억원)을 연결실체에게 지급한 상황입니다. 한편 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공한 지급보증은 없습니다. (3) 분실된 어음 연결실체는 보고기간종료일 현재 분실된 수표1매(외환은행) 및 어음 2매(SC제일은 행 1매, 외환은행 1매)가 있습니다. 39. 위험관리 (1) 자본 위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 부채총계(A) 27,164,470 29,174,935 자본총계(B) 96,919,838 81,901,923 부채비율(A/B) 28.03% 35.62% ( 2) 금융상품 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,124 (4,124) 4,164 (4,164) JPY - - 63,995 (63,995) ② 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 변동이자율 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. ③ 가격위험연결실체는 당분기말 현재 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가 하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 계 매출채권및기타채권(*) 11,388,914 2,216,544 3,187,369 16,792,827 당기손익공정가치측정금융자산 2,706,881 4,586,340 - 7,293,221 상각후원가측정유가증권 - - 13,001 13,001 기타금융자산 2,000,000 6,000,000 61,573 8,061,573 합 계 16,095,796 12,802,884 3,261,943 32,160,623 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 2) 제20(전)기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 계 매출채권및기타채권(*) 8,918,834 1,697,242 3,882,286 14,498,362 매도가능금융자산 1,740,813 1,871,346 1,223,657 4,835,816 당기손익인식금융자산 1,178,102 - 601,984 1,780,086 기타금융자산 2,000,000 22,500,000 1,058,440 25,558,440 합 계 13,837,749 26,068,588 6,766,367 46,672,704 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 나. 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 매출채권 3,308,636 8,947,880 기타유동채권 3,545,560 2,721,104 합 계 6,854,196 11,668,984 다. 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액 이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⑤ 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 하기의 금액에는 향후 지급할 이자비용이 포함되어 있지 않습니다. 가. 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 4,539,566 - 4,539,566 차입금및기타금융부채 14,894,797 432,019 15,326,817 당분기손익인식금융부채 3,241,790 - 3,241,790 합 계 22,676,153 432,019 23,108,173 나 . 제20(전)기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 9,210,348 - 9,210,348 차입금및기타금융부채 15,289,991 432,019 15,722,010 당기손익인식금융부채 2,285,960 - 2,285,960 합 계 26,786,299 432,019 27,218,318 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익공정가치측정금융자산(*1) 7,293,221 7,293,221 1,780,086 1,780,086 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 9,858,971 9,858,971 4,707,464 4,707,464 - 매출채권및기타채권 16,153,531 16,153,531 13,399,087 13,399,087 - 상각후원가측정유가증권(*2) 13,001 13,001 - - - 매도가능금융자산 - - 4,835,816 4,835,816 - 기타금융자산 8,061,573 8,061,573 25,558,440 25,558,440 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 34,087,076 34,087,076 48,500,807 48,500,807 금융자산 합계 41,380,297 41,380,297 50,280,893 50,280,893 ① 공정가치로 인식된 금융부채 - 당기손익공정가치측정금융부채(*3) 3,241,790 3,241,790 2,285,960 2,285,960 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 4,539,566 4,539,566 9,210,348 9,210,348 - 차입금및기타금융부채 15,326,817 15,326,817 15,722,010 15,722,010 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 19,866,383 19,866,383 24,932,358 24,932,358 금융부채 합계 23,108,173 23,108,173 27,218,318 27,218,318 (*1) 전기말에는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (*2) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (*3) 전기말에는 당기손익인식금융부채로 분류하였습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공저가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (4) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익공정가치측정금융자산 1,700,262 5,592,959 - 7,293,221 - 당기손익공정가치측정금융부채 - 3,241,790 - 3,241,790 ② 제20(전)기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익인식금융자산(*) 1,178,102 601,984 - 1,780,086 - 당기손익인식금융부채 - 2,285,960 - 2,285,960 (*) 당기 중 투자전환사채의 전환으로 당기손익인식금융자산 중 231백만원이 수준2에서 수준1로 이동되었습니다. 기준 정보>연결실체가 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 적용이자율 내역 제21(당)기 1분기 당기손익공정가치측정금융자산 19.56% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값 당기손익공정가치측정금융부채 12.46% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F363 SPOT RATE CURVE 값 제20(전)기 당기손익인식금융자산 13.80% 180 일 역사적 변동성을 연간으로 환산하여 당사의 내부기준에 의해 조정한 값 당기손익인식금융부채 14.20% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값 연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 40. 보고기간후사건 2018년 4월 12일(분할등기일)에 종속기업인 (주)에스에이치엔터테인먼트그룹이 영위하는 사업 중 예능프로그램제작사업, 모델에이전시사업부문을 각각 단순-물적분할하여 분할신설기업 (주)에이나인미디어, (주)파워엠이엔티[2018년 4월 26일에 (주)에스에이치엔터테인먼트그룹으로 상호 변경]를 설립하였고, 기존의 분할되는 기업은 존속하여 드라마 제작 사업을 영위하며 같은날 (주)SH엔터테인먼트그룹에서 (주)김종학프로덕션으로 상호를 변경하였습니다. 4. 재무제표 ※ 제20기 재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제21기 1분기 및 제20기 1분기 재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제21기 1분기, 제20기 1분기 및 제20기 재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다. 재무상태표 제 21 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 Ⅰ.비유동자산 82,726,399,524 67,023,624,955 (1)투자부동산 5,731,033,720 5,807,329,720 (2)유형자산 823,860,078 814,840,080 (3)무형자산 8,428,851,868 2,824,510,725 (4)종속기업,공동기업및관계기업투자 41,076,225,184 40,049,741,930 (5)당기손익공정가치측정금융자산 6,716,917,234 0 (6)매도가능금융자산 0 5,949,322,500 (7)매출채권및기타채권 9,530,711,440 1,993,080,000 (8)기타비유동금융자산 1,005,000,000 1,005,000,000 (9)기타비유동자산 9,413,800,000 8,579,800,000 Ⅱ.유동자산 19,173,551,966 32,109,480,356 (1)매출채권및기타채권 2,038,980,902 2,923,703,756 (2)당기손익공정가치측정금융자산 1,700,262,115 0 (3)당기손익인식금융자산 0 1,777,535,840 (4)기타유동금융자산 7,000,000,000 24,500,000,000 (5)기타유동자산 109,670,132 198,199,324 (6)당기법인세자산 109,761,890 70,664,160 (7)현금및현금성자산 8,214,876,927 2,639,377,276 자산총계 101,899,951,490 99,133,105,311 부채 Ⅰ.비유동부채 100,000,000 100,000,000 (1)매입채무및기타채무 100,000,000 100,000,000 Ⅱ.유동부채 19,396,673,443 17,247,270,226 (1)매입채무및기타채무 546,511,574 2,346,541,222 (2)단기차입금및기타금융부채 13,137,797,321 12,533,991,445 (3)당기손익공정가치측정금융부채 3,241,789,684 0 (4)당기손익인식금융부채 0 2,285,959,723 (5)기타유동부채 2,470,574,864 80,777,836 부채총계 19,496,673,443 17,347,270,226 자본 Ⅰ.자본금 32,419,961,500 32,419,961,500 Ⅱ.자본잉여금 49,074,663,576 57,230,377,220 Ⅲ.자본조정 291,210,009 291,210,009 Ⅳ.기타포괄손익누계액 0 0 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 617,442,962 (8,155,713,644) 자본총계 82,403,278,047 81,785,835,085 자본과부채총계 101,899,951,490 99,133,105,311 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출 6,554,989,036 6,554,989,036 12,311,254,787 12,311,254,787 Ⅱ.매출원가 6,126,970,054 6,126,970,054 11,086,027,272 11,086,027,272 Ⅲ.매출총이익 428,018,982 428,018,982 1,225,227,515 1,225,227,515 Ⅳ.판매비와관리비 812,646,157 812,646,157 563,643,762 563,643,762 Ⅴ.영업이익(손실) (384,627,175) (384,627,175) 661,583,753 661,583,753 Ⅵ.금융수익 136,174,806 136,174,806 1,817,150,919 1,817,150,919 Ⅶ.금융비용 2,232,424,378 2,232,424,378 1,391,780,223 1,391,780,223 Ⅷ.기타수익 1,184,677,555 1,184,677,555 58,959 58,959 Ⅸ.기타비용 5,733,735 5,733,735 541,156 541,156 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (1,301,932,927) (1,301,932,927) 1,086,472,252 1,086,472,252 XI.법인세비용 0 0 0 0 XⅡ.당기순이익(손실) (1,301,932,927) (1,301,932,927) 1,086,472,252 1,086,472,252 XⅢ.기타포괄손익 0 0 1,031,972,500 1,031,972,500 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 0 0 1,031,972,500 1,031,972,500 1.매도가능금융자산평가이익 0 0 1,031,972,500 1,031,972,500 XIV.총포괄손익 (1,301,932,927) (1,301,932,927) 2,118,444,752 2,118,444,752 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (20) (20) 21 21 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (20) (20) 21 21 자본변동표 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 24,743,393,500 39,143,407,913 305,862,906 1,249,854,738 2,536,112,961 67,978,632,018 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,086,472,252 1,086,472,252 매도가능증권평가손익 0 0 0 1,031,972,500 0 1,031,972,500 전환청구 1,023,213,500 2,967,177,307 0 0 0 3,990,390,807 주식선택권 부여 0 0 3,610,489 0 0 3,610,489 결손금보전 0 0 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 25,766,607,000 42,110,585,220 309,473,395 2,281,827,238 3,622,585,213 74,091,078,066 2018.01.01 (기초자본) 32,419,961,500 57,230,377,220 291,210,009 0 (8,155,713,644) 81,785,835,085 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 1,919,375,889 1,919,375,889 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,301,932,927) (1,301,932,927) 매도가능증권평가손익 0 0 0 0 0 0 전환청구 0 0 0 0 0 0 주식선택권 부여 0 0 0 0 0 0 결손금보전 0 (8,155,713,644) 0 0 8,155,713,644 0 2018.03.31 (기말자본) 32,419,961,500 49,074,663,576 291,210,009 0 617,442,962 82,403,278,047 현금흐름표 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,965,382,652) 13,898,204,981 영업에서 창출된 현금 (4,555,163,470) 13,740,137,411 -당기순이익(손실) (1,301,932,927) 1,086,472,252 -조정 999,271,067 (497,631,562) -운전자본의 증감 (4,252,501,610) 13,151,296,721 이자의 수취 215,895,690 189,817,330 이자의 지급 0 0 배당금의수취 412,982,858 0 법인세납부(환급) (39,097,730) (31,749,760) 투자활동현금흐름 9,540,882,303 (6,369,602,728) 단기금융상품의 처분 19,500,000,000 0 공동기업및관계기업투자의처분 8,016,414,419 0 공정가치측정금융자산의처분 3,677,917,724 0 종속기업투자의처분 457,505,329 0 매각예정자산의 처분 0 186,000,000 유형자산의 처분 0 1,727,272 보증금의 감소 393,000,000 606,620,000 공동기업및관계기업투자의취득 (11,514,561,877) (2,037,500,000) 공정가치측정금융자산의취득 (1,006,250,000) 0 단기금융상품의 취득 (2,000,000,000) (5,000,000,000) 종속기업투자의취득 (171,670) 0 장기대여금의 증가 (6,500,000,000) 0 단기대여금의 증가 (40,000,000) 0 유형자산의 취득 (840,182) 0 건설중인자산의 취득 (11,500,000) 0 보증금의 증가 (1,430,631,440) (126,450,000) 재무활동현금흐름 0 (7,063,890) 전환청구 0 (7,063,890) 환율변동효과 반영전 현금의 순증가(감소) 5,575,499,651 7,521,538,363 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의 증가 5,575,499,651 7,521,538,363 기초현금및현금성자산 2,639,377,276 6,260,762,440 기말현금및현금성자산 8,214,876,927 13,782,300,803 5. 재무제표 주석 제21(당)기 1분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 03월 31일 까지 제20(전)기 1분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 03월 31일 까지 주식회사 초록뱀미디어 1. 회사의 개요 주식회사 초록뱀미디어(이하 "당사")는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에 서 주식회사 초록뱀미디어 로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2008년 5월 31일에 부직포사업 부문을 물적분할 하였으며, 당사의 본사는 서울특별시 강남구 언주로에 위치하고 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 32,420백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 비 고 DMG (HONG KONG) GROUP LIMITED 8,594,458 13.255% 특수관계자 주식회사 아이오케이컴퍼니 6,628,346 10.223% 특수관계자 자기주식 1,024 0.002% - 기타주주 49,616,095 76.521% - 계 64,839,923 100.000% - 2. 재무제표 작성기준(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). - 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). - 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 존재하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품 중 매도가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있는 지분상품에 대한 투자는 당기손익-공정가치항목으로 있는 지분상품에 대한 투자는 당기손익인식-공정가치항목으로 측정됩니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. - 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. ② 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다. ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 4. 에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. ④ 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서제1039호 기준서제1109호 기준서제1039호 기준서 제1109호에 따른 추가손실충당금인식액 기준서제1109호 상장주식 당기손익인식금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 1,178,102 - 1,178,102 파생금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 599,434 - 599,434 투자전환사채 매도가능증권 당기손익공정가치측정금융자산 1,126,508 - 1,126,508 조합출자금 매도가능증권 당기손익공정가치측정금융자산 4,822,815 - 6,742,190 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 2,923,704 - 2,923,704 대여금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 270,000 - 270,000 보증금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,723,080 - 1,723,080 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 25,505,000 - 25,505,000 파생금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 2,285,960 - 2,285,960 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 2,446,541 - 2,446,541 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. 2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (요약분기재무상태표) (단위: 천원) 구분 2018년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 32,109,480 (599,434) 31,510,046 비유동자산 67,023,625 2,518,810 69,542,435 자산총계 99,133,105 1,919,376 101,052,481 유동부채 17,247,270 - 17,247,270 비유동부채 100,000 - 100,000 부채총계 17,347,270 - 17,347,270 자본총계 81,785,835 1,919,376 83,705,211 부채 및 자본총계 99,133,105 1,919,376 101,052,481 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이익잉여금 자본조정 합계 2017년 12월 31일(보고금액) (8,155,714) 291,210 (7,864,504) 기업회계기준서제1109호최초적용 분류및측정으로인한효과 1,919,376 - 1,919,376 손상으로인한효과 - - - 도입영향에따른법인세효과 - - - 소 계 1,919,376 - 1,919,376 기업회계기준서제1115호최초적용 - - - 2018년 1월 1일(최초적용일) (6,236,338) 291,210 (5,945,128) 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 영업부문 (1) 당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 방송프로그램사업부문과 부동산사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 당사 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 부동산사업부문 합 계 외부수익 6,478,693 76,296 6,554,989 부문간 수익 - - - 합 계 6,478,693 76,296 6,554,989 매출원가 6,050,674 76,296 6,126,970 영업이익(손실) (384,627) - (384,627) 당기순이익(손실) (1,301,933) - (1,301,933) ② 제20(전)기 1분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 임대사업부문 합 계 외부수익 12,227,924 83,331 12,311,255 부문간 수익 - - - 합 계 12,227,924 83,331 12,311,255 매출원가 11,027,694 58,333 11,086,027 영업이익(손실) 636,586 24,998 661,584 당기순이익(손실) 1,061,475 24,998 1,086,472 (3) 당사의 보고기간종료일 현재 보고부문의 자산부채 정보는 아래와 같습니다.① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 부동산사업부문 합 계 자산 94,664,222 7,235,730 101,899,951 부채 19,396,673 100,000 19,496,673 유형자산/투자부동산 132,730 7,103,156 7,235,886 감가상각누계 (117,555) (563,438) (680,992) ② 제20(전)기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 임대사업부문 합 계 자산 92,994,902 6,138,203 99,133,105 부채 17,247,270 100,000 17,347,270 유형자산/투자부동산 700,868 6,522,678 7,223,546 감가상각누계 (116,901) (484,475) (601,376) (4) 당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 프로그램매출 6,450,304 28,389 6,478,693 11,590,654 637,270 12,227,924 임대수입 76,296 - 76,296 83,331 - 83,331 합 계 6,526,600 28,389 6,554,989 11,673,985 637,270 12,311,255 한편, 당분기와 전분기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 SBS - 10,109,927 MBC - 1,470,761 스튜디오드래곤 주식회사 2,363,713 - 주식회사 조선방송 4,081,620 - 4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산가. 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 재무제표상자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피수단 계 현금및현금성자산 - 8,214,877 - 8,214,877 매출채권및기타채권 - 11,569,692 - 11,569,692 당기손익공정가치측정금융자산 8,417,179 - - 8,417,179 기타금융자산 - 8,005,000 - 8,005,000 합 계 8,417,179 27,789,569 - 36,206,749 나. 제20(전)기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 단기매매항목 당기손익인식 현금및현금성자산 2,639,377 - - - 2,639,377 매출채권및기타채권 4,916,784 - - - 4,916,784 매도가능금융자산 - - - 5,949,323 5,949,323 당기손익인식금융자산 - 1,178,102 599,434 - 1,777,536 기타금융자산 25,505,000 - - - 25,505,000 합 계 33,061,161 1,178,102 599,434 5,949,323 40,788,020 ② 금융부채 가. 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무및기타채무 - 646,512 646,512 차입금및기타금융부채 - 13,137,797 13,137,797 당기손익공정가치측정금융부채 3,241,790 - 3,241,790 합 계 3,241,790 13,784,309 17,026,099 나. 제20(전)기 (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무및기타채무 - 2,446,541 2,446,541 차입금및기타금융부채 - 12,533,991 12,533,991 당기손익인식금융부채 2,285,960 - 2,285,960 합 계 2,285,960 14,980,532 17,266,492 ③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후 원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 44,534 - - 44,534 외환차익 - 109 - - 109 공정가치측정금융자산처분이익 91,163 - - - 91,163 공정가치측정금융자산평가이익 369 - - - 369 이자비용 - - - (603,806) (603,806) 외환차손 - - - - - 공정가치측정금융자산처분손실 (340,874) - - - (340,874) 공정가치측정금융자산평가손실 (331,914) - - - (331,914) 공정가치측정금융부채평가손실 - - (955,830) - (955,830) 합 계 (581,256) 44,642 (955,830) (603,806) (2,096,250) ② 제20(전)기 (단위:천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 473,968 - 332,281 - - 806,249 매도가능증권처분이익 - - 1,075,994 - - 1,075,994 매도가능증권손상차손환입 - - 158,648 - - 158,648 파생금융상품평가이익 - - - 980,426 - 980,426 단기매매증권평가이익 - 278,105 - - - 278,105 전환이익 - - 17,132 - - 17,132 이자비용 - - - - (3,514,982) (3,514,982) 외환차손 (135,390) - - - - (135,390) 사채상환손실 - - - - (2,123) (2,123) 매도가능증권처분손실 - - (316,499) - - (316,499) 파생금융상품평가손실 - (532,077) - - - (532,077) 합 계 338,578 (253,972) 1,267,556 980,426 (3,517,105) (1,184,517) 5. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 비 고 현금및현금성자산 3 3 인출제한 기타유동금융자산 2,000,000 2,000,000 담보제공 기타비유동금융자산 5,000 5,000 당좌개설보증금 합 계 2,005,003 2,005,003 - 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 767,442 - 2,589,609 - (-) 손실충당금 (144,271) - (144,271) - 대여금 190,266 8,089,154 150,266 1,589,154 (-) 손실충당금 (150,266) (1,319,154) (150,266) (1,319,154) 미수금 1,563,749 - 494,943 - (-) 손실충당금 (348,007) - (348,007) - 미수수익 160,068 - 331,431 - (-) 손실충당금 - - - - 보증금 - 2,760,711 - 1,723,080 합 계 2,038,981 9,530,711 2,923,705 1,993,080 (2) 보고기간 종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 대여금 6,770,000 270,000 보증금 2,760,711 1,723,080 합 계 9,530,711 1,993,080 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구분 손상되지않은채권 손상채권 계 만기 미경과 채권 만기가 경과된 채권 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 매출채권 623,171 - - - 144,271 767,442 기타채권(*) 8,185,810 - - - 1,817,427 10,003,237 합 계 8,808,981 - - - 1,961,698 10,770,679 (*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. ② 제20(전)기 (단위:천원) 구분 손상되지않은채권 손상채권 계 만기 미경과 채권 만기가 경과된 채권 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 매출채권 2,445,338 - - - 144,271 2,589,609 기타채권(*) 748,367 - - - 1,817,427 2,565,794 합 계 3,193,705 - - - 1,961,698 5,155,403 (*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. (4) 당분기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 손실충당금 채권 제각 기타 기말 매출채권 144,271 - - - - 144,271 대여금 1,469,419 - - - - 1,469,419 기타수취채권 348,007 - - - - 348,007 합 계 1,961,698 - - - - 1,961,698 ② 제20(전)기 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 채권 제각 기타 기말 매출채권 94,355 49,916 - - - 144,271 대여금 1,469,420 - - - - 1,469,420 기타수취채권 348,127 - (120) - - 348,007 합 계 1,911,902 49,916 (120) - - 1,961,698 7. 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익공정가치측정항목 상장주식(*1) 1,700,262 - 1,178,102 - 투자전환사채(*2) - 1,725,942 - - 조합출자금(*3) - 4,990,975 - - 소 계 1,700,262 6,716,917 1,178,102 - 당기손익공정가치측정 지정 금융자산 파생금융자산(*2) - - 599,434 - 합 계 1,700,262 6,716,917 1,777,536 - (*1) 전기말에는 단기매매금융자산으로 분류하였습니다. (*2) 전기말에 내재파생상품은 당기손익인식금융자산으로 분류하였으며, 주계약은 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (*3) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었으나 매매목적으로 취득한 금융자산으로 당기손익공정가치측정항목으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 1,777,536 - 979,342 - 취득 및 대체 1,424,435 7,555,007 668,819 - 처분 (1,178,102) (2,749,527) - - 상각 및 평가 (323,607) 1,911,438 (253,972) - 계약변경(처분후취득) - - 383,346 - 기말금액 1,700,262 6,716,917 1,777,536 - (3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식 보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수량 제21(당)기 1분기 제20(전)기 비 고 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 에이프로젠H 530,503 2,023,869 1,700,262 - - - 이에스에이 - - - 899,997 1,178,102 - 합 계 2,023,869 1,700,262 899,997 1,178,102 - (4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 제21(당)기 1분기 제20(전)기 비 고 당분기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 W투자조합제17-1호 8.25 332,475 352,262 - - - 니케프라우스투자조합 11.53 1,740,813 3,632,094 - - - 애트모스투자조합 8.62 1,006,250 1,006,619 - - - 합 계 3,079,538 4,990,975 - - - 8. 매도가능금융자산 (1) 전기 중 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(전)기 채무증권 1,126,508 지분증권 4,822,815 합 계 5,949,323 (2) 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(전)기 기초금액 7,055,040 취득 및 대체 4,500,263 처분 (6,150,322) 상각 및 평가 385,694 손상차손환입(손상차손) 158,648 기말금액 5,949,323 재무상태표 : - 비유동 5,949,323 (3) 매도가능금융자산 - 지분증권전기 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 회수가능가액이 취득원가에 미달하고 회복할 가능성이 없다고 판단된 지분증권은 손상차손으로 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 제20(전)기 비 고 전기말 취득원가 장부금액 제이에스투자조합 9.80 997,640 997,640 - W투자금융채권형투자조합제8호 6.72 815,000 815,000 - W투자조합제17-1호 8.25 332,475 332,475 - 메타헬스케어투자조합 4.78 936,887 936,887 - 니케프라우스투자조합 11.53 1,740,813 1,740,813 - 합 계 4,822,815 4,822,815 - 9. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 소유지분율 소재지 결산월 업 종 장부가액 당분기 전기 제21(당)기 1분기 제20(전)기 ㈜SH엔터테인먼트그룹 종속기업 100.00% 100.00% 한국 12월 방송컨텐츠 외 30,175,620 30,175,620 ㈜더스카이팜 종속기업 71.55% 71.55% 한국 12월 외식 1,500,172 1,500,000 Asia Drama TV Corporation(*) - - 70.00% 일본 12월 방송컨텐츠 - 447,967 문화산업전문회사 관계기업 40.00% 40.00% 한국 12월 방송컨텐츠 480,000 480,000 W투자금융채권형투자조합제6호 관계기업 - 27.22% 한국 12월 투자조합 - 998,375 W투자금융주식형투자조합제10호 관계기업 - 40.00% 한국 12월 투자조합 - 1,999,911 W투자조합제17-2호 관계기업 - 21.79% 한국 12월 투자조합 - 2,023,869 썬라이트투자조합 관계기업 - 31.01% 한국 12월 투자조합 - 2,424,000 썬라이트1호투자조합 관계기업 24.99% - 한국 12월 투자조합 4,997,009 - 우델리티투자조합 관계기업 25.94% - 한국 12월 투자조합 3,923,425 - 합 계 41,076,225 40,049,742 (*) 2018년 3월 15일 청산 완료하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 회 사 명 관 계 자 산 부 채 자 본 매출액 당분기순손익 총포괄손익 ㈜SH엔터테인먼트그룹(*) 종속기업 29,741,957 5,859,243 23,882,714 6,924,279 (382,736) (382,736) ㈜더스카이팜 종속기업 4,577,592 4,148,704 428,888 2,029,283 (111,754) (111,754) 문화산업전문회사 관계기업 359,833 1,792 358,040 1,439 (61) (61) 썬라이트1호투자조합 관계기업 20,405,242 23,164 20,382,078 535,767 434,434 434,434 우델리티투자조합 관계기업 15,153,590 15,807 15,137,783 45,760 12,783 12,783 (*) 연결재무제표 기준 입니다. ② 제20(전)기 (단위:천원) 회 사 명 관 계 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜SH엔터테인먼트그룹(*) 종속기업 34,021,606 9,756,157 24,265,449 30,535,022 4,173 (1,456,666) ㈜더스카이팜 종속기업 4,929,188 4,444,687 484,501 2,334,904 467,031 467,031 Asia Drama TV Corporation 종속기업 650,682 10,729 639,953 6,898 (479,182) (551,757) 문화산업전문회사 공동기업 706,056 347,955 358,101 4,976,671 (841,898) (841,898) W투자금융채권형투자조합제6호 관계기업 4,797,767 3,300 4,794,467 1,140,247 1,081,330 1,043,575 W투자금융주식형투자조합제10호 관계기업 4,352,677 3,300 4,349,377 64 (970,684) (970,684) W투자조합제17-2호 관계기업 7,927,183 3,300 7,923,883 134 (1,428,245) (1,428,245) 썬라이트투자조합 관계기업 7,836,962 4,032 7,832,930 22,904 15,530 15,530 (*) 연결재무제표 기준 입니다. 10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 60,837 10,789,551 46,338 9,955,551 (-) 대손충당금 - (1,375,751) - (1,375,751) 부가세대급금 48,833 - 151,861 - 합 계 109,670 9,413,800 198,199 8,579,800 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 기말 선급금 1,375,751 - - 1,375,751 ② 제20(전)기 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 기말 선급금 1,375,751 - - 1,375,751 11. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 제21(당)기 1분기 제20(전)기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 기업은행 7,000,000 - 12,000,000 - 우리은행 - - 11,000,000 - 국민은행 - - 1,500,000 - 저축보험 동양생명 - 1,000,000 - 1,000,000 당좌개설보증금 KEB하나은행 - 2,500 - 2,500 SC제일은행 - 2,500 - 2,500 합 계 7,000,000 1,005,000 24,500,000 1,005,000 12. 투자부동산 및 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 사업부지 4,891,805 - 4,891,805 4,891,805 - 4,891,805 사대부집곳간 시설투자 1,400,000 (560,771) 839,229 1,400,000 (484,475) 915,525 합 계 6,291,805 (560,771) 5,731,034 6,291,805 (484,475) 5,807,330 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 248,996 - 248,996 248,996 - 248,996 건물 319,982 (2,667) 317,316 319,982 (667) 319,315 비품 132,730 (117,555) 15,175 131,890 (116,234) 15,656 건설중인자산 242,373 - 242,373 230,873 - 230,873 합 계 944,081 (120,221) 823,860 931,741 (116,901) 814,840 (3) 당분기와 전기 중 투자부동산 및 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 토지 건물 비 품 건설중인자산 유형자산 계 기 초 5,807,330 248,996 319,316 15,656 230,873 814,840 취득 - - - 840 11,500 12,340 처 분 - - - - - - 감가상각 (76,296) - (2,000) (1,320) - (3,320) 기 말 5,731,034 248,996 317,316 15,175 242,373 823,860 ② 제20(전)기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 토지 건물 비 품 건설중인자산 유형자산 계 기 초 6,052,638 - - 17,640 140,873 158,513 취득 - 248,996 319,982 6,705 90,000 665,683 처 분 - - - (2,267) - (2,267) 감가상각 (245,308) - (667) (6,422) - (7,089) 기 말 5,807,330 248,996 319,315 15,656 230,873 814,840 (4) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 임대수익 76,296 328,634 임대비용 76,296 245,309 (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 사업부지 4,891,805 4,891,805 사대부집곳간 시설투자 839,229 915,525 투자부동산의 공정가치는 항목별로 장부가액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부가액을 사용하였습니다. (6) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (7) 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 상표권 2,695 2,982 완성프로그램 2,749,928 636,806 미완성프로그램 5,676,229 2,184,723 합 계 8,428,852 2,824,511 (2) 무형자산의 변동내역 ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 상표권 완성프로그램 미완성프로그램 계 기 초 2,982 636,806 2,184,723 2,824,511 증 감 - 8,900 11,646,402 11,655,302 상 각 (287) (6,050,674) - (6,050,961) 손상차손 - - - - 대 체 - 8,154,897 (8,154,897) - 기 말 2,695 2,749,928 5,676,229 8,428,852 ② 제20(전)기 (단위:천원) 구 분 상표권 소프트웨어 완성프로그램 미완성프로그램 계 기 초 1,874 128 1,309,145 489,690 1,800,837 증 감 1,990 - (812,785) 25,306,529 24,495,734 상 각 (882) (128) (23,041,632) - (23,042,642) 손상차손 - - - (429,418) (429,418) 대 체 - - 23,182,078 (23,182,078) - 기 말 2,982 - 636,806 2,184,723 2,824,511 (3) 무형자산상각액 의 배부내역 (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 프로그램매출원가 6,050,674 23,041,632 판매비와관리비 287 1,010 합 계 6,050,961 23,042,642 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 100,000 - 100,000 미지급금 515,911 - 2,318,943 - 미지급비용 30,600 - 27,598 - 합 계 546,512 100,000 2,346,541 100,000 15. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 발행가액 13,730,230 - 13,730,230 - 상환할증금 1,273,163 - 1,273,163 - 사채할인발행차금 (1,865,596) - (2,469,402) - 합 계 13,137,797 - 12,533,991 - (2) 전환사채의 발행내역 사채의 명칭 제6회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액(*1) 13,730,230,000원 발행일 2015년 12월 10일 만기일 2018년 12월 10일 표면이자 연 0.00% 보장이율 연 3.00% 전환기간 2016.12.10~2018.12.10 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액(*2) 1,230원/주 원금상환방법 만기상환 만기일에 원금의 109.2727%를 일시상환 조기상환 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2016년12월10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2017년03월10일, 2017년06월10일, 2017년09월10일, 2017년12월10일, 2018년03월10일, 2018년06월10일, 2018년09월10일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있음.조기상환 청구금액: 권면금액의 103.0000%(2016년 12월 10일), 103.7725%(2017년 03월 10일), 104.5508%(2017년 06월 10일), 105.3349%(2017년 09월 10일), 106.0900%(2017년 12월 10일), 106.8857%(2018년 03월 10일), 107.6873%(2018년 06월 10일), 108.4950%(2018년 09월 10일) (*1) 보고기간종료일 현재 전환청구 및 상환청구 후의 전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다. 16. 당기손익공정가치측정금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당분기 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 파생금융부채(*) 3,241,790 2,285,960 (*) 당사가 발행한 제6회 국내사모 전환사채와 관련한 파생상품으로, 전기말에는 당기손익인식금융부채로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 기초장부금액 2,285,960 9,848,020 주식전환 - (6,569,482) 조기상환 - (12,153) 평가손익 955,830 (980,425) 기말금액 3,241,790 2,285,960 재무상태표 : - 유동 3,241,790 2,285,960 17. 기타부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,409,167 - 45,455 - 예수금 61,408 - 35,323 - 부가세예수금 - - - - 합 계 2,470,575 - 80,778 - 18. 외화자산부채 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 없습니다. 19. 확정급여부채 당사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 7,519천원입니다. 20. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 64,839,923주 64,839,923주 액면가액 500원 500원 자본금 32,419,962천원 32,419,962천원 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 기초 64,839,923 49,486,787 전환권 행사 - 15,353,136 기말 64,839,923 64,839,923 21. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 자본잉여금 주식발행초과금 46,465,034 54,620,747 신주인수권대가 2,039,080 2,039,080 자기주식처분이익 570,550 570,550 소 계 49,074,664 57,230,377 자본조정 자기주식(*) (1,891) (1,891) 주식선택권 293,101 293,101 소 계 291,210 291,210 합 계 49,365,874 57,521,587 (*) 당사의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로 발생하였으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 기초금액 293,101 307,754 주식보상비용 - (14,653) 기말금액 293,101 293,101 22. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 미처분이익잉여금(미처리결손금) 617,443 (8,155,714) (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 기초금액 (8,155,714) 2,536,113 회계정책의변경효과 1,919,376 - 수정후재작성된금액 (6,236,338) 2,536,113 결손금처리액 8,155,714 - 당기순이익(손실) (1,301,933) (10,691,827) 기말금액 617,443 (8,155,714) (3) 당분기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 없으며, 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 기초금액 - 1,249,855 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 - 1,024,138 매도가능금융자산의 매각 및 대체로 당분기손익으로 재분류된 금액 - (2,273,993) 기말금액 - - 24. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 부여일 2011년 3월 11일 2015년 2월 6일 부여수량 1,840,000주 370,000주 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능기간 2013.03.11 ~ 2020.03.10 2017.02.06~2024.02.05 조건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년 (*) 1차 주식선택권은 2008년 3월 20일에 부여받은 자의 행사포기로 인하여 주식선택권이 취소되었습니다. (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 부여일 현재 주가 2,200원 2,135원 무위험이자율 3.75% (3년 만기 국공채수익률) 2.09% (7년 만기 국공채수익률) 기대행사기간 3년 7년 예상주가변동성 2.15% 3.78% 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - 단위당 공정가치 261원 193원 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 기대주가변동성은 당사의 동종산업인 코스닥 오락문화업종 지수의 주가변동성을 이용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간이 경과한 후 1년으로 가정하여 산정하였습니다. 또한,무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 3년만기(2차)와 7년만기(3차) 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 수 량 주당 행사가격 수 량 주당 행사가격 기 초 1,220,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 1,290,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 부 여 - - - - 행 사 - - - - 취 소 - - (70,000) - 기 말 1,220,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 1,220,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 (4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 주식선택권은 다음과 같습 니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 주식선택권 293,101 293,101 25. 매출 (1) 당사의 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 프로그램매출 6,478,693 12,227,924 임대수입 76,296 83,331 합 계 6,554,989 12,311,255 (2) 당사의 당분기와 전분기 중 발생한 프로그램 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 방영수입 6,372,313 10,699,561 협찬수입 73,020 561,321 판권수입 28,389 920,091 부가사업수입 4,971 46,952 합 계 6,478,693 12,227,924 (3) 당사의 당분기와 전분기 중 프로그램 방영수입과 계약잔액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 기초 계약잔액 증감액 방영수입 기말 계약잔액 너의등짝에스매싱 4,008,600 - 4,008,600 - 나의아저씨 - 9,454,853 2,363,713 7,091,140 계 4,008,600 9,454,853 6,372,313 7,091,140 ② 제20(전)기 1분기 (단위:천원) 구 분 기초 계약잔액 증감액 방영수입 기말 계약잔액 SBS 케이팝스타 시즌6 5,700,000 - 4,940,000 760,000 MBC 역도요정김복주 1,134,561 - 1,134,561 - SBS 우리갑순이 5,122,000 - 4,334,000 788,000 합 계 11,956,561 - 10,408,561 1,548,000 26. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 세부내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 프로그램매출원가 6,050,674 11,027,694 임대수입원가 76,296 58,333 합 계 6,126,970 11,086,027 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음 과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 프로그램매출원가 및 상각비 6,130,577 11,088,278 종업원급여 415,623 336,359 복리후생비 21,889 41,843 접대비 19,508 16,415 수수료 300,405 100,084 임차료 20,749 19,115 기타 30,864 47,577 합 계(*) 6,939,616 11,649,671 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 급여 397,501 313,274 퇴직급여 18,122 23,085 복리후생비 21,889 41,843 여비교통비 1,320 9,403 접대비 19,508 16,415 통신비 4,066 2,110 수도광열비 1,176 1,047 세금과공과 8,749 9,297 감가상각비 3,320 2,009 임차료 20,749 19,115 차량유지비 13,048 20,074 운반비 305 318 교육훈련비 - 180 도서인쇄비 807 261 소모품비 1,395 1,276 지급수수료 300,405 45,722 판매수수료 - 54,362 무형자산상각비 287 242 주식보상비용 - 3,610 합 계 812,646 563,644 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 이자수익 44,534 172,427 외환차익 109 - 공정가치측정금융자산처분이익 91,163 - 공정가치측정금융자산평가이익 369 - 파생금융상품평가이익 - 1,644,723 합 계 136,175 1,817,151 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 이자비용 603,806 1,256,390 외환차손 - 135,390 공정가치측정금융자산처분손실 340,874 - 공정가치측정금융자산평가손실 331,914 - 공정가치측정금융부채평가손실 955,830 - 합 계 2,232,424 1,391,780 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 배당금수익 1,170,454 - 종속기업투자처분이익 9,538 - 관계기업투자손상차손환입 4,675 - 잡이익 10 59 합 계 1,184,678 59 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 기부금 600 - 유형자산처분손실 - 500 잡손실 5,134 41 합 계 5,734 541 31. 기타포괄손익당분기 및 전분기 중 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 후속적으로 당분기손익으로 재분류되지 않는 항목 - - 후속적으로 당분기손익으로 재분류되는 항목 - 매도가능금융자산 평가손익 - 1,031,973 기타포괄손익 - 1,031,973 32. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실) 당분기 및 전분기 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 당분기순이익(손실) (1,301,932,927) 1,086,472,252 가중평균유통보통주식수 64,838,899 51,088,147 기본주당순이익(손실) (20)원/주 21원/주 (2) 가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2018.01.01~2018.03.31 64,839,923 1,024 64,838,899 90 5,835,500,910 합 계 90 5,835,500,910 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 5,835,500,910/90 = 64,838,899주 ② 제20(전)기 1분기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2017.01.01~2017.01.11 49,486,787 1,024 49,485,763 11 544,343,393 2017.01.12~2017.02.15 51,034,553 1,024 51,033,529 35 1,786,173,515 2017.02.16~2017.03.31 51,533,214 1,024 51,532,190 44 2,267,416,360 합 계 90 4,597,933,268 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 4,597,933,268/90일 = 51,088,147주 (3) 희석주당순이익(손실) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실)은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거 래 내 용 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 미완성프로그램의 완성프로그램 대체 8,154,897 9,718,548 (2) 영업현금흐름의 조정당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 단기종업원급여 3,002 (2,330) 감가상각비 79,616 60,342 무형자산상각비 287 242 주식보상비용 - 3,610 이자비용 603,806 1,256,390 공정가치측정금융자산처분손실 340,874 - 공정가치측정금융자산평가손실 331,914 - 공정가치측정금융부채평가손실 955,830 - 이자수익 (44,534) (171,663) 공정가치측정금융자산처분이익 (91,163) - 공정가치측정금융자산평가이익 (369) - 파생금융상품평가이익 - (1,644,723) 배당금수익 (1,170,454) - 종속기업투자처분이익 (9,538) - 유형자산처분손실 - 500 합 계 999,271 (497,632) (3) 순운전자본의 변동당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기 매출채권의감소(증가) 1,822,167 6,893,682 미수금의감소(증가) (311,335) (56,000) 선급금의감소(증가) (14,499) 59,326 부가세대급금의감소(증가) 103,028 - 완성프로그램의감소(증가) 6,050,674 11,027,694 미완성프로그램의감소(증가) (11,646,402) (9,289,893) 장기선급금의감소(증가) (834,000) (202,000) 프로젝트투자자산의감소(증가) - 5,250,000 미지급금의증가(감소) (1,811,932) (233,749) 선수금의증가(감소) 2,363,713 (108) 예수금의증가(감소) 26,084 (13,625) 부가세예수금의증가(감소) - (284,031) 합 계 (4,252,502) 13,151,297 34. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구 분 지분율 비 고 제21(당)기 1분기 제20(전)기 ㈜SH엔터테인먼트그룹 종속기업 100.00% 100.00% - ㈜더스카이팜 종속기업 71.55% 71.55% - Asia Drama TV Corporation 종속기업 - 70.00% - (유)태이크원(*) 종속기업 70.00% 70.00% - (*) 종속기업인 ㈜SH엔터테인먼트그룹의 종속기업입니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 종속기업 ㈜더스카이팜 76,296 2,991 - 기타특수관계자 ㈜아이오케이컴퍼니 - 14,500 - 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 - 1,080 - 합 계 76,296 18,571 - ② 제20(전)기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 종속기업 ㈜SH엔터테인먼트그룹 300,000 2,117,900 - 종속기업 ㈜더스카이팜 78,641 5,555 - 종속기업 티엔네이션엔터테인먼트㈜ - 13,000 - 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 - 3,960 1,234 합 계 378,641 2,140,415 1,234 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 대 여 프로젝트투자 회수 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 6,500,000 - - 주요경영진 임원 40,000 - - 합 계 6,540,000 - - ② 제20(전)기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 대 여 프로젝트투자 회수 종속기업 ㈜SH엔터테인먼트그룹 - - 6,000,000 종속기업 (주)더스카이팜 - - - 기타특수관계자 (주)아이오케이컴퍼니 - - - 주요경영진 임원 - - 30,000 합 계 - - 6,030,000 (4) 보고 기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 미수수익 미수금 임차보증금 미지급금 임대보증금 전환사채(*) 종속기업 Asia Drama TV Corporation - - - 457,505 - - - - 종속기업 ㈜더스카이팜 313,152 - 46,666 - 100,000 - 100,000 - 기타특수관계자 ㈜아이오케이컴퍼니 - - - - - - - 10,673,170 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 - 6,500,000 43,274 - - 396 - - 주요경영진 임원 - 310,000 - - - - - - 합 계 313,152 6,810,000 89,940 457,505 100,000 396 100,000 10,673,170 (*) 전환사채 발행가액 기준입니다. ② 제20(전)기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 미수수익 임차보증금 전환사채(*) 미지급금 임대보증금 전환사채(*) 종속기업 Asia Drama TV Corporation 3,334 - - - - - - - 종속기업 ㈜더스카이팜 394,632 - 60,000 100,000 2,000,000 - 100,000 - 기타특수관계자 ㈜아이오케이컴퍼니 - - - - - - - 10,673,170 기타특수관계자 ㈜W홀딩컴퍼니 - - - - - 396 - - 주요경영진 임원 - 270,000 - - - - - - 합 계 397,966 270,000 60,000 100,000 2,000,000 396 100,000 10,673,170 (*) 전환사채 발행가액 기준입니다. (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내역 제21(당)기 1분기 제20(전)기 출자 ㈜더스카이팜 현금 - 1,500,000 W투자조합제17-2호 현금 - 2,037,500 썬라이트투자조합 현금 - 2,424,000 썬라이트1호투자조합 현금 4,997,137 - 우델리티투자조합 현금 3,923,425 - 배당금수익 W투자금융채권형투자조합제5호 현금 - 32,512 W투자금융채권형투자조합제6호 현금 375,583 - 썬라이트투자조합 현금 28,631 - 썬라이트1호투자조합 현금 8,768 - (6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 보증 금액 보증처 보증 기간 보증 내역 종속기업 ㈜더스카이팜 1,100,000 기업은행 2017.11.16~2018.08.03 예금 담보 제공 종속기업 ㈜SH엔터테인먼트그룹 1,098,900 기업은행 2017.12.27~2018.08.03 예금 담보 제공 합 계 2,198,900 (7) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 단기종업원급여 267,369 704,946 주식기준보상 - 2,927 퇴직급여 10,427 46,659 합 계 277,797 754,532 35. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건명 원고 피고 소송가액 비고 수익금 지급청구 ㈜올리브나인 ㈜초록뱀미디어 100백만원 2심진행중(*) (*) 주식회사 올리브나인으로부터 수익금 지급청구 소송이 제기되어 2018년 1월 12일 원고 청구 기각으로 당사가 승소하였으나 상대방이 2018년 1월 23일 항소장을 제출하여 2심 진행중입니다. 보고기간종료일 현재 소송이 진행 중에 있습니다. 소송 결과는 보고기간 종료일 현재까지 예측할 수 없습니다. (2) 지급보증 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증기관 보증내역 보증금액 피보험자 서울보증보험 공탁 143,400 개인 한편 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 지급보증은 없습니다. (3) 분실된 어음당사는 보고기간종료일 현재 분실된 수표1매(외환은행) 및 어음 2매(SC제일은행 1매, 외환은행 1매)가 있습니다. 36. 위험관리 (1) 자본 위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 부채총계(A) 19,496,673 17,347,270 자본총계(B) 82,403,278 81,785,835 부채비율(A/B) 23.66% 21.21% ( 2) 금융상품 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - - - ② 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한 편, 당분기말과 전기말 현재 당사는 변동이자율 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은없습니다. ③ 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다. ④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권및기타채권(*) 9,613,452 924,366 2,833,504 13,371,322 당기손익공정가치측정금융자산 2,706,881 3,984,356 1,725,942 8,417,179 기타금융자산 2,000,000 6,000,000 5,000 8,005,000 합 계 14,320,333 10,908,722 4,564,446 29,793,501 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 2) 제20(전)기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권및기타채권(*) 2,668,087 656,042 3,222,922 6,547,051 매도가능금융자산 1,740,813 1,269,362 2,939,148 5,949,323 당기손익인식금융자산 - 1,178,102 599,434 1,777,536 기타금융자산 - 24,500,000 1,005,000 25,505,000 합 계 4,408,900 27,603,506 7,766,504 39,778,910 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 나. 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 매출채권 767,442 2,589,609 기타유동채권 1,914,083 976,639 합 계 2,681,525 3,566,248 다. 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다 . 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⑤ 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 하기의 금액에는 향후 지급할 이자비용이 포함되어 있지 않습니다. 가. 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 546,512 100,000 646,512 차입금및기타금융부채 13,137,797 - 13,137,797 당기손익공정가치측정금융부채 3,241,790 - 3,241,790 합 계 16,926,099 100,000 17,026,099 나. 제20(전)기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 2,346,541 100,000 2,446,541 차입금및기타금융부채 12,533,991 - 12,533,991 당기손익인식금융부채 2,285,960 - 2,285,960 합 계 17,166,492 100,000 17,266,492 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21(당)기 1분기 제20(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1) 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익공정가치측정금융자산(*1) 8,417,179 8,417,179 1,777,536 1,777,536 2) 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 8,214,877 8,214,877 2,639,377 2,639,377 - 매출채권및기타채권 11,569,692 11,569,692 4,916,784 4,916,784 - 매도가능금융자산 - - 5,949,323 5,949,323 - 기타금융자산 8,005,000 8,005,000 25,505,000 25,505,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 27,789,569 27,789,569 39,010,484 39,010,484 금융자산 합계 36,206,749 36,206,749 40,788,019 40,788,019 ① 공정가치로 인식된 금융부채 - 당기손익인식금융부채 3,241,790 3,241,790 2,285,960 2,285,960 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 646,512 646,512 2,446,541 2,446,541 - 차입금및기타금융부채 13,137,797 13,137,797 12,533,991 12,533,991 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 13,784,309 13,784,309 14,980,532 14,980,532 금융부채 합계 17,026,099 17,026,099 17,266,492 17,266,492 (*1) 전기말에는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (*2) 전기말에는 당기손익인식금융부채로 분류하였습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 1분기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익공정가치측정금융자산 1,700,262 6,716,917 - 8,417,179 - 당기손익공정가치측정금융부채 - 3,241,790 - 3,241,790 ② 제20(전)기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익인식금융자산(*) 1,178,102 599,434 - 1,777,536 - 당기손익인식금융부채 - 2,285,960 - 2,285,960 (*) 당기 중 투자전환사채의 전환으로 당기손익인식금융자산 중 231백만원이 수준 2에서 수준 1로 이동되었습니다. 기준 정보>당사가 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 적용이자율 내역 제21(당)기 1분기 당기손익공정가치측정금융자산 19.56% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값 당기손익공정가치측정금융부채 12.46% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F363 SPOT RATE CURVE 값 제20(전)기 당기손익인식금융자산 19.56% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F363 SPOT RATE CURVE 값 당기손익인식금융부채 14.20% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 37. 보고기간후사건 2018년 4월 12일(분할등기일)에 종속기업인 (주)에스에이치엔터테인먼트그룹이 영위하는 사업 중 예능프로그램제작사업, 모델에이전시사업부문을 각각 단순-물적분할하여 분할신설기업 (주)에이나인미디어, (주)파워엠이엔티[2018년 4월 26일에 (주)에스에이치엔터테인먼트그룹으로 상호 변경]를 설립하였고, 기존의 분할되는 기업은 존속하여 드라마 제작 사업을 영위하며 같은날 (주)SH엔터테인먼트그룹에서 (주)김종학프로덕션으로 상호를 변경하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (가) 자산양수도[초록뱀주나이앤엠(주){ 現(주)초록뱀이앤엠 } 주식 양수] ① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2016년 1월 11일 - 거래상대방 : Juna International Limited ② 주요내용 지배회사는 2016년 1월 11일에 Juna International Limited 가 소유한 초록뱀주나이앤엠(주)의 주식 23,912주(지분율 50%)를 310,000,000원에 양수하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향 상기 자산양수도의 결과로 초록뱀주나이앤엠(주)는 공동기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 그에 따라 연결대상에 포함하여 재무제표에 반영할 예정입니다.④ 관련 공시서류 제출일자"해당사항 없음" (나) 자산양수도[ (주)초록뱀이앤엠 주식 전부 양도] ① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2017년 1월 11일 - 거래상대방 : 김달영② 주요내용 지배회사는 2017년 1월 11일에 지 배회사가 소유한 초록뱀주나이앤엠(주)의 주식 47,824주(지분율 100%)를 김달영에게 186,000,000원에 양도하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향 상기 자산양수도의 결과로 초록뱀주나이앤엠(주)는 종속기업에서 매각예정자산으로 변경되었으며, 그에 따라 재무제표 및 연결재무제표에 반영하였습니다. ④ 관련 공시서류 제출일자"해당사항 없음" (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항" 해당사항 없음" 나. 대손충당금 설정현황(연결 기준) 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. 다. 재고자산 현황 등(연결 기준) 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. 라. 공정가치평가 내역 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 최근 사업년도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간중 발행된 채무증권이 없습니다. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl "해당사항 없음" (3) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해 당사항 없음" 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해 당사항 없음" (4) 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" 전자단기사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (5) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 13,730,230 - - - - - - 13,730,230 합계 13,730,230 - - - - - - 13,730,230 "해당사항 없음" 회사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 13,730,230 - - - - - - 13,730,230 합계 13,730,230 - - - - - - 13,730,230 "해당사항 없음" (6) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" 신종자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항 없음" 조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항 없음" IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당기) 1분기 - - - 제20기(전기) 이현회계법인 적정 - 제19기(전전기) 이현회계법인 적정 - 주) 당사는 분기감사(검토)는 실시하지 않고 반기검토 및 기말감사를 실시하고 있습니다. 2. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당기) 1분기 - - - 제20기(전기) 이현회계법인 적정 - 제19기(전전기) 이현회계법인 적정 - 주) 당사는 분기감사(검토)는 실시하지 않고 반기검토 및 기말감사를 실시하고 있습니다. 3. 감사용역계약 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 이현회계법인 반기검토(별도 및 연결) : -중간감사(별도 및 연결) : -기말감사(별도 및 연결) : - 70,000,000원 - 제20기(전기) 이현회계법인 반기검토(별도 및 연결) : 2017.08.01~2017.08.03중간감사(별도 및 연결) : 2017.12.07~2017.12.11기말감사(별도 및 연결) : 2018.02.26~2018.02.28 70,000,000원 563시간 제19기(전전기) 이현회계법인 반기검토(별도 및 연결) : 2016.08.03~2016.08.05중간감사(별도 및 연결) : 2016.11.16~2016.11.18기말감사(별도 및 연결) : 2017.02.20~2017.02.22 70,000,000원 563시간 4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - 5. 회계감사인의 변경[지배회사의 내용] 지배회사는 이현회계법인과의 감사용역 계약기간 만료(2014. 1. 1~2016. 12. 31)에 따라 2017년 3월 24일 감사인 선임위원회를 개최하여 이현회계법인을 재선임(계약기간 : 3년, 2017. 1. 1~2019. 12. 31) 하였습니다. [종속회사의 내용] (주)SH엔터테인먼트그룹> 당사는 기업공개(IPO)절차를 위해 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제4조의3제1항제7호 및 동법시행령 제4조제7항제1호에 의거 제17기(2016.01.01.~2016.12.31) 사업연도에 대한 외부감사인 지정으로 삼정회계법인을 선임 하였습니다. 삼정회계법인과의 계약기간 만료로 인하여 제18기(2017.01.01.~2017.12.31) 및 제19기(2018.01.01~2018.12.31) 사업연도에는 이현회계법인을 선임하였습니다. 6. 내부회계관리제도감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 제출일 현재 당사의 각자대표이사인 김상헌·조형진은 경영활동의 의사 결정자로서 권한을 행사하고 있습니다. 업무집행의사결정을 위한 이사회는 6명의 사내이사, 2명의 사외이사로 총 8명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바라며 사외이사 현황은 다음과 같습니다. (2018.3.31. 현재) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 여기현 서울대학교 경영학과 졸업 영화진흥위원회 객원연구원 보스톤 창업투자 VC 현) 와이이피(YEP) 대표이사 " 없 음 " - 17.03.31신임 서지은 한국예술종합학교 대학원 졸업 전)국립전통예술고등학교 시창청음강사 " 없 음 " - 18.03.29신임 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 의결현황 사외이사 참석 및 찬반현황 정군혜 박근범 1 2017.01.16 W투자조합제17-2호 조합원 참여의 건 가결 불참 찬성 이사회 규정 개정의 건 가결 불참 찬성 2 2017.02.17 제19기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 가결 불참 찬성 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 ㈜에스에이치엔터테인먼트그룹 정기주주총회 안건에 대한 의결 가결 불참 찬성 3 2017.03.10 제19기 정기주주총회 안건 변경의 건 가결 불참 찬성 (2017년 3월 31일 이후) 사외이사 구성원 변경 회 차 개최일자 의 안 내 용 의결현황 사외이사 참석 및 찬반현황 정군혜 여기현 4 2017.03.31 공동대표이사 선임의 건(김상헌 사내이사를 공동대표이사로 선임) 가결 불참 찬성 5 2017.05.15 제20기 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 6 2017.06.27 공동대표규정 폐지 및 대표이사 선임의 건 가결 불참 찬성 7 2018.01.09 우델리티투자조합 조합원 참여의 건 가결 불참 찬성