초록뱀미디어 반기보고서 (2019.06)
2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 및 그 변경

변경일	본점소재지	비 고

2010.02.05	서울특별시 강남구 봉은사로 310, 8,9층(역삼동, 대일빌딩)	-

2016.04.15	서울특별시 강남구 언주로148길 19, 4층(논현동, 청호빌딩)	-

나. 경영진의 중요한 변동 - 2015년 3월 27일 최유성 공동대표이사가 대표이사 및 사내이사직을 사임하였고, 같은날 정기주주총회에서 김기용을 이사로 선임하고, 같은날 이사회에서 김기용 이사를 공동대표이사로 선임하여, 김승욱·최유성 공동대표이사에서 김승욱·김기용 공동대표이사 체제로 변경되었습니다. - 2015년 9월 7일 김승욱 공동대표이사가 대표이사직을 사임하여 김승욱·김기용 공동대표이사에서 김기용 단독대표이사 체제로 변경되었습니다.- 2015년 11월 24일 김기용 대표이사가 대표이사 및 사내이사직을 사임하였고, 사내이사 김승욱·김인숙·항국부, 사외이사 진정례·청춘리가 사임하였으며, 같은날 임시주주총회에서 초문혁·오빙·오민수·윤기태·김세연을 사내이사로, 정군혜·원영식·박근범을 사외이사로 선임하였습니다. 또한 같은날 이사회에서 윤기태 이사를 대표이사로 선임하였습니다.- 2016년 3월 25일 오민수 사내이사를 각자대표이사로 선임하여 윤기태 단독대표이사에서 오민수·윤기태 각자대표이사 체제로 변경되었습니다.- 2017년 3월 31일 윤기태 대표이사가 대표이사직 및 사내이사직을 사임하였고, 사내이사 김세연과 사외이사 박근범이 사임하였으며, 같은날 정기주주총회에서 김상헌·임봉진을 사내이사로, 여기현을 사외이사로 선임하였습니다. 또한 같은날 이사회에서 김상헌 이사를 공동대표이사로 선임하였습니다.- 2017년 6월 27일 오민수 대표이사가 대표이사직 및 사내이사직을 사임하였고, 같은날 임시주주총회에서 조형진, 이응길을 사내이사로 선임하였습니다. 또한 같은날 이사회에서 조형진을 각자대표이사로 선임하여 오민수·김상헌 공동대표이사에서 김상헌·조형진 각자대표이사 체제로 변경되었습니다.

다 . 최대주주의 변동 최대주주 변동현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2019년 6월 30일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	비 고

2018년 10월 11일	(주)더블유홀딩컴퍼니외 1인	38,938,523	39.59	-

2015년 11월 03일	DMG (Hong Kong)Group Limited	12,594,458	25.73	-

2015년 01월 07일	Juna International Limited	8,484,745	26.19	-

※ 소유주식수와 지분율은 변동일 현재 수치입니다. 라. 상호의 변경 [지배회사의 내용] 2000년 5월 26일 임시주주총회를 통하여 동사의 상호를 '한국부직포산업 주식회사'에서 '주식회사 코닉테크'로 변경하였습니다. 2005년 9월 15일 임시주주총회를 통하여 동사의 상호를 "주식회사 코닉테크"에서 "(주)초록뱀미디어"로 변경하였습니다. 초록뱀 (Chorokbaem) 이라는 이름은 '디지털 시대의 급변하는 시대환경에 능동적으로 적응하면서 인간을 위해 살아있는, 숨쉬는 디지털'의 컨셉을 바탕으로 다양한 엔터테인먼트 컨텐츠를 개발해 나가는 창조정신과 의지를 담고있습니다. [종속회사의 내용] "해당사항 없음" 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 [지배회사의 내용] (1) 자산양수도(가) 지배회사는 2015년 12월 9일에 (주)SH홀딩스외 60인 이 소유한 (주)에스에이치엔터테인먼트그룹의 주식 218,895주(지분율 100%)를 38,306,440,000원에 양수하였습니다.(지급일 : 2015년 12월 10일, 지급방법 : 제6회 전환사채발행 및 현금지급)(나) 지배회사는 2016년 1월 11일에 Juna International Limited 가 소유한 초록뱀주나이앤엠(주)의 주식 23,912주(지분율 50%)를 310,000,000원에 양수하였습니다.(다) 지배회사는 2017년 1월 11일에 지 배회사가 소유한 초록뱀주나이앤엠(주)의 주식 47,824주(지분율 100%)를 김달영에게 186,000,000원에 양도하였습니다.(라) 지배회사는 2018년 8월 17일에 지배회사가 소유한 (주)더스카이팜의 주식 188,165주(지분율 89.76%) 및 전환사채 권면합계 2,000,000,000원을 (주)아이오케이컴퍼 니 에 5,500,000,000원에 양도하였습니다. [수령일 : 2018년 8월 17일, 수령방법 : (주)아이오케이컴퍼니가 발행하는 제12회 전환사채 납입금과 대용납입 방식으로 상계] (마) 지배회사는 2018년 8월 28일에 지배회사가 소유한 (주)김종학프로덕션의 주식 707,560주(지분율 100%)를 (주)이에스에이에게 15,000,000,000원에 양도하였습니다. [종속회사의 내용] "해당사항 없음 " 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 [지배회사의 내용] 2017년 3월 31일 에 "부동산개발업", "부동산자산관리업", "관광숙박업", "여행레저오락시설운영업"을 사업목적에 추가하였습니다. [종속회사의 내용] "해당사항 없음" 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 [지배회사의 내용] 일 자 내 용 2015.01.07 유상증자- 형태: 3자배정- 신규 발행주식수 : 6,779,661주- 주당 발행가액 : 1,475원- 납입금액 : 9,999,999,975원 2015.01.07 최대주주 변경[So-net Entertainment Corporation에서 Juna International Limited로 변경(8,484,745주, 26.19%)] 2015.03.27 대표이사 변경 [김승욱,최유성 공동대표에서 김승욱,김기용 공동대표로 변경] 2015.09.07 대표이사 변경 [김승욱,김기용 공동대표에서 김기용 단독대표로 변경] 2015.11.03 유상증자- 형태: 3자배정- 신규 발행주식수 : 16,171,281주- 주당 발행가액 : 1,985원- 납입금액 : 32,099,992,785원 2015.11.03 최대주주 변경[Juna International Limited에서 DMG (Hong Kong) Group Limited 로 변경 (12,594,458주, 25.73%) ] 2015.11.24 대표이사 변경 [김기용 대표이사에서 윤기태 대표이사로 변경] 2015.12.09 자산양수- 양수 대상자산 : 주식회사 에스에이치엔터테인먼트의 총 발행주식 218,895주(지분율 100%)- 주식의 종류 : 보통주- 양도인 : (주)SH홀딩스 외 60인- 양수도 가액 : 금38,306,440,000원(주당 금175,000원) 2015.12.10 전환사채발행(6회차)- 사채의 권면총액 : 37,949,740,000원- 전환가액 : 5,100원- 전환청구기간 : 2016년 12월 10일 ~ 2018년 12월 10일- 만기일 : 2018년 12월 10일 2016.01.11 자산양수- 양수 대상자산 : 초록뱀주나이앤엠(주)가 발행한 기명식 보통주 23,912주(지분율 50%)- 양도인 : JUNA International Limited- 양수도 가액 : 금 310,000,000원 2016.03.25 대표이사 변경 [윤기태 단독대표에서 오민수·윤기태 각자대표로 변경] 2017.01.11 자산양도- 양도 대상자산 : 초록뱀주나이앤엠(주)가 발행한 기명식 보통주 47,824주(지분율 100%)- 양수인 : 김달영- 양수도 가액 : 금 186,000,000원 2017.03.31 대표이사 변경 [오민수·윤기태 각자대표에서 오민수·김상헌 공동대표로 변경] 2017.06.27 대표이사 변경 [오민수·김상헌 공동대표에서 김상헌·조형진 각자대표로 변경] 2018.05.18 전환사채발행(7회차)- 사채의 권면총액 : 20,000,000,000원- 전환가액 : 1,720원- 전환청구기간 : 2019년 5월 18일 ~ 2021년 4월 18일- 만기일 : 2021년 5월 18일 2018.08.17 자산양도- 양도 대상자산 : (주)더스카이팜이 발행한 주식 188,165주(지분율 89.76%) 및 전환사채 권면합계 2,000,000,000원- 양수인 : (주)아이오케이컴퍼니- 양수도 가액 : 금 5,500,000,000원[(주)아이오케이컴퍼니가 발행하는 제12회 전환사채 납입금과 대용납입 방식으로 상계] 2018.08.28 자산양도- 양도 대상자산 : (주)김종학프로덕션이 발행한 주식 707,560주(지분율 100%)- 양수인 : (주)이에스에이- 양수도 가액 : 금 15,000,000,000원 2018.10.11 유상증자(전환우선주)- 형태: 3자배정- 신규 발행주식수 : 32,310,177주- 주당 발행가액 : 1,238원- 납입금액 : 39,999,999,126원 2018.10.11 최대주주 변경[ DMG (Hong Kong) Group Limited 에서 (주)더블유홀딩컴퍼니 외 1인으로 변경 (38,938,523주, 39.59%) ] 2019.04.08 담보주식 근질권 실행에 따른 취득- 근거계약 : (주)데코앤이 발행 제42회 전환사채 6,030,000,000원- 담보주식 : (주)에이나인미디어 발행 주식 400,000주(지분율 100%)- 담보실행 사유 : (주)데코앤이 제42회 전환사채의 기한이익 상실에 따라 (주)에이나인미디어 발행 주식 400,000주를 취득하고 제42회 전환사채를 반환함- 취득 가액 : 금 6,030,000,000원 [종속회사의 내용] 일 자 내 용 2018.07.02 설립 (민법상 투자조합, 존속기간 : 3년, 조합의 출자금 총액 : 20,001,000,000원, 업무집행조합원 : 배상원) 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동상황 최근 5사업연도 중에 발생한 자본금의 변동사항은 다음과 같습니다. ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2019년 08월 14일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 01월 07일 유상증자(제3자배정) 보통주 6,779,661 500 1,475 - 2015년 10월 20일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 2,013 - 2015년 11월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 16,171,281 500 1,985 - 2015년 11월 03일 주식매수선택권행사 보통주 360,000 500 2,003 - 2015년 11월 13일 주식매수선택권행사 보통주 170,000 500 2,003 - 2015년 12월 01일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 2,003 - 2015년 12월 09일 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 2,003 - 2016년 08월 03일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 2,003 - 2016년 08월 26일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 2,003 - 2016년 12월 13일 전환권행사 보통주 203,665 500 1,964 - 2017년 01월 12일 전환권행사 보통주 1,547,766 500 1,964 - 2017년 02월 16일 전환권행사 보통주 498,661 500 1,682 - 2017년 04월 11일 전환권행사 보통주 5,096,553 500 1,571 - 2017년 05월 19일 전환권행사 보통주 1,929,101 500 1,571 - 2017년 05월 24일 전환권행사 보통주 3,267,503 500 1,571 - 2017년 10월 31일 전환권행사 보통주 75,260 500 1,230 - 2017년 11월 06일 전환권행사 보통주 2,938,292 500 1,230 - 2018년 06월 11일 전환권행사 보통주 1,018,267 500 1,230 - 2018년 08월 31일 전환권행사 보통주 193,918 500 1,230 - 2018년 10월 11일 유상증자(제3자배정) 전환우선주 32,310,177 500 1,238 - 2018년 11월 06일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 1,722 - 2018년 11월 06일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 1,822 - 2018년 11월 07일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 1,722 - 2018년 11월 07일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 1,822 - 2018년 11월 08일 전환권행사 보통주 303,927 500 1,189 - 2018년 12월 04일 전환권행사 보통주 9,989,797 500 1,189 - 2019년 07월 24일 전환권행사 보통주 1,252,609 500 1,437 - 2019년 07월 25일 전환권행사 보통주 5,567,153 500 1,437 - 2019년 07월 30일 전환권행사 보통주 334,028 500 1,437 - 2019년 08월 01일 전환권행사 보통주 41,753 500 1,437 - 나. 전환사채 등 발행현황 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제7회무기명식 무보증국내사모 전환사채 2018년 05월 18일 2021년 05월 18일 20,000,000,000 보통주 2019.05.18~ 2021.04.18 100 1,437 20,000,000,000 13,917,883 - 합 계 - - - - - - - 20,000,000,000 13,917,883 - 주) 제7회 전환사채의 전환청구로 인해 보고서 제출일 현재 미상환사채 권면총액은 9,660,000,000원, 전환가능주식수는 6,722,338주입니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수주식의 총수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 의결권 있는 주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 500,000,000 500,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 198,871,990 198,871,990 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 90,165,981 90,165,981 - 1. 감자 90,165,981 90,165,981 - 2. 이익소각 - - - 3. 상환주식의 상환 - - - 4. 기타 - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 108,706,009 108,706,009 - Ⅴ. 자기주식수 1,024 1,024 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 108,704,985 108,704,985 - 나. 자기주식 ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 1,024 - - - 1,024 감자단수주 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,024 - - - 1,024 - 우선주 - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 2018년 10월 11일 주당 발행가액(액면가액) 1,238 500 발행총액(발행주식수) 39,999,999,126 32,310,177 현재 잔액(현재 주식수) 39,999,999,126 32,310,177 주식의내용 이익배당에 관한 사항 가. "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다.나. 주식의 배당기산일 : 2018년 01월 01일 잔여재산분배에 관한 사항 "발행회사"가 청산 또는 정리되거나 "발행회사"가 제3자에게 합병, 주식교환, 주식양수도 등의 방식에 의하여 피인수 되는 경우, "본 주식"을 보유한 주주는 잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다. 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건 "본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주1주로 한다.전환비율 및 전환가격은 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 조정하며, 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우 조정한다.이와 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날 시가하락에 따른 전환가격 조정을 한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다. 전환청구기간 2019년 10월 10일 ~ 2023년 09월 10일 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 32,310,177 의결권에 관한 사항 의결권 있음(1주당 1의결권) 기타 투자 판단에 참고할 사항 - 5. 의결권 현황 가. 의결권 현황 보고기간종료일 현재 당사의 발행주식총수는 108,706,009주이고 정관 제 5 조 『발행예정주식총수』에 정한 발행할 주식 총수의 21.74%에 해당되며, 발행주식 중 의결권행사가 가능한 주식수는 108,704,985주 입니다. (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 76,395,832 - 우선주 32,310,177 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,024 자기주식(감자단수주) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 76,394,808 - 우선주 32,310,177 - 6. 배당에 관한 사항 등 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 방송프로그램사업부문, 매니지먼트사업부문, 부동산사업부문, 투자사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다. ㅇ 연결실체의 사업부문 현황 사업부문 주요사업 연결실체내 관련기업 소재지 방송프로그램사업부문 방송프로그램 기획, 제작 및 판매 (주)초록뱀미디어 한국 (주)에이나인미디어(*) 한국 매니지먼트사업부문 매니지먼트사업 (주)에이나인미디어(*) 한국 부동산사업부문 부동산임대사업 (주)초록뱀미디어 한국 (주)아라코퍼레이션(*) 한국 투자사업부문 투자사업 엠씨엔 투자조합 한국 바이로트 투자조합(*) 한국 진에쿼티브릿지제1호사모투자 합자회사(*) 한국 (*) 당반기 중 취득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. ㅇ 사업부문별 요약 재무현황 ( 가) 제22(당)기 반기 (단위: 천원) 구 분 방송프로그램 사업부문 매니지먼트 사업부문 부동산 사업부문 투자 사업부문 내부거래조정 조정후 금액 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 외부수익 24,144,476 93.30% 1,581,824 6.11% 152,592 0.59% - - - 25,878,892 부문간수익 - - - - - - - - - - 합 계 24,144,476 93.30% 1,581,824 6.11% 152,592 0.59% - - - 25,878,892 매출원가 22,821,938 93.69% 1,383,822 5.68% 152,592 0.63% - - - 24,358,353 영업이익 (108,269) 69.35% 90,191 -57.77% (22,403) 14.35% (115,630) 74.07% - (156,111) 총자산 151,320,455 68.18% 1,227,347 0.55% 26,705,651 12.03% 42,694,800 19.24% (35,638,277) 186,309,976 (나) 제21(전)기 (단위: 천원) 구 분 방송프로그램 사업부문 매니지먼트 사업부문 모델에이전시 사업부문 부동산 사업부문 외식 사업부문 투자조합 사업부문 내부거래조정 조정후 금액 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 외부수익 54,251,390 92.29% 3,042,088 5.18% 1,362,318 2.32% 127,160 0.22% 5,087,983 8.66% - - - 63,870,939 부문간수익 - - - - - - 178,024 100.00% - - - - (178,024) - 합 계 54,251,390 92.01% 3,042,088 5.16% 1,362,318 2.31% 305,184 0.52% 5,087,983 8.63% 0.00% 0.00% (178,024) 63,870,939 매출원가 49,075,712 94.32% 2,650,587 5.09% - - 305,184 0.59% 2,302,408 4.43% - - (178,024) 54,155,866 영업이익 197,439 23.88% 122,887 14.86% 506,442 61.26% - - 363,914 44.02% - - 92,550 1,283,232 총자산 157,361,364 85.07% - - - - 7,180,179 3.88% - - 20,429,911 11.04% (15,856,709) 169,114,745 [방송프로그램사업부문]※ 대상회사 : (주)초록뱀미디어, (주)에이나인미디어 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 한류 열풍의 핵심 콘텐츠인 방송영상산업은 IT 산업의 발전에 따라 소프트웨어의 중요성이 강조되는 최근 경제 흐름을 반영할 때 일반적인 제조업과는 달리 국가경제의 근간을 이루는 기간산업으로서의 의미가 있습니다. 또한, 콘텐츠 제작에 따른 간접광고, 제작지원, 스타마케팅, 해외판매 및 음원사업 등으로의 부가사업 전개가 가능한 사업입니다. (2) 산업의 성장성 방송영상 콘텐츠인 드라마, 시트콤, 예능 및 버라이어티 프로그램은 지상파3사외 케이블TV, 종합편성채널의 주요 근간 콘텐츠로 2011년 이후 매년 비약적인 성장세를 지속하고 있으며 다양화된 플랫폼의 등장으로 사업규모가 점차 성장하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 방송영상산업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 방송사업자에 외주제작공급 계약에 따른 사업이므로 단기적인 영향은 미비 합니다. (4) 시장여건 방송사업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 추진하고 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CaTV 사업자를 통해 콘텐츠를 기획·제작·방송하고 있으며, 당사가 제작한 국내 콘텐츠의 해외판매를 계속 영위하고 있습니다. 최근 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 방송영상콘텐츠 제작에 새로운 비즈니스 기회로 작용할 것으로 예상됩니다. (5) 경쟁우위요소 콘텐츠의 핵심 기술은 스토리텔링에 있습니다. 당사는 국내 최고의 작가진을 보유하고 있으며 신규 작품의 기획을 추진함과 동시에 당사의 체계화된 시스템에 의해 신인 작가를 지속적으로 발굴하고 있으며, 방송영상콘텐츠 중 드라마에 국한하지 않고 시트콤, 버라이어티, 쇼오락 프로그램 등 다양한 장르의 콘텐츠를 제작한 풍부한 경험을 토대로 킬러콘텐츠의 제작을 기획하고 있습니다. (6) 방송산업 현황 (가) 방송영상산업 현황 총괄 [표 1] 방송산업 총괄 구분 사업체 수 (개) 종사자 수 (명) 매출액 (백만원) 수출액 (천달러) 수입액 (천달러) 2011년 1,074 38,366 12,752,484 222,372 233,872 2012년 945 40,774 14,182,479 233,821 136,071 2013년 928 41,522 14,940,938 309,399 122,697 2014년 935 41,397 15,824,795 336,019 64,508 2015년 954 42,378 16,462,982 320,434 146,297 2016년 957 43,662 17,331,138 411,212 129,111 전년대비증감률(%) 0.3 3.0 5.3 28.3 (11.7) 연평균증감률(%) 0.3 1.7 5.1 15.2 (1.3) 출처 : 문화체육관광부 "2017년 콘텐츠산업통계" ○ 문화체육관광부와 한국콘텐츠진흥원에서 발간한 2017년 콘텐츠산업통계>(2016년 기준)에 따르면 2016년 지상파방송, 케이블방송(유선방송사업자, 방송채널사용사업자), 위성방송, DMB, IPTV 등 5개 방송사업자들의 방송사업 수익과 방송영상 독립제작사의 매출을 합한 우리나라 방송영상산업 총 매출규모는 17조 3,311억 원으로 집계되었다(1>). 이는 2015년 방송영상산업 매출액 규모와 비교해 5.3%가 증가했으며, 연평균 증감률은 5.1%로 2011년 이후 지속적인 증가 추세에 있다. ○ 2016년 5개 방송영상산업 분야(지상파방송, 케이블방송, 위성방송, DMB, IPTV) 방송사업자들과 방송영상 독립제작사들을 합한 전체 사업자 수는 총 957개로 전년 대비 0.3% 증가하여, 방송영상산업 전체로 보면 사업체의 5년간 연평균 증감률은 0.3%였다. 방송영상산업의 사업체 수 변화는 주로 방송영상 독립제작사 수의 변화에서 기인하는데, 방송영상 독립제작사 실태조사를 살펴보면, 종사자수 10인 미만의 영세 사업체가 전체의 절반이 넘는 50.5%를 차지하고 있어 사업체 수의 증가가 방송영상 콘텐츠시장에 미치는 영향은 미미할것으로 판단된다. ○ 방송영상산업 분야 종사자 수는 2015년에 비해 3.0% 증가한 4만 3,662명이며, 연평균 증감률은 1.7%이다. ○ 수출액은 전년 대비 28.3% 증가한 4억 1,121만 달러이며 2012년부터 5년간 연평균 증감률은 15.2%를 기록하였다. 수출액이 약간 감소한 데 반해, 수입의 경우는 전년 대비 11.7%가 감소한 1억 2,911만 달러로, 이는 방송채널사용사업자의 프로그램 수입 감소에 기인한다. (나) 방송영상산업 분야별 매출 현황 [표 2] 방송산업 사업체당 평균 매출액 및 종사자당 평균 매출액 현황(2016년) 구분 사업체 수 (개) 종사자 수 (명) 매출액 (백만원) 업체당 평균매출액 (백만원) 1인당 평균매출액 (백만원) 지상파 71 14,375 4,009,072 56,466 279 유선방송 139 4,795 2,171,662 15,623 453 위성방송 1 346 565,631 565,631 1,635 방송채널사업 164 15,791 6,380,071 38,903 404 인터넷영상물제공업 28 703 2,775,889 99,139 - 방송영상 독립제작사 554 7,670 1,428,813 2,579 186 전체 957 43,662 17,331,138 18,110 - ○ 지상파방송의 총매출액은 방송사업 수익 기준으로 4조 91억 원이었으며, 업체당 평균 매출액은 565억 원, 1인당 평균 매출액은 2억 7,900만 원으로 나타났다. ○ 유선방송 총 매출액은 2조 1,717억 원이었으며 업체 당 평균 매출액은 156억 원, 1인당 평균 매출액은 4억 5,300만 원이었다. ○ 위성방송의 2016년 총매출액은 5,656억 원으로 전년의 5,496억 원에 비해 소폭 상승하였으며, 종사자 수는 346명, 1인당 평균 매출액은 16억 3,500만 원을 기록하며 꾸준한 증가세를 보여주었다. ○ 방송채널사용사업자의 약진은 지속되고 있는데, 이미 지상파방송사업자의 매출 규모를 훌쩍 뛰어 넘어 2016년 총 매출액이 6조 3,801억 원을 기록하였다. 사업체 수는 전년도 178개에서 14개 업체가 줄어든 164개로 집계되었으나, 종사자 수는 1만 5,791명으로 전년도 보다 약 620여명 가량이 증가한 것으로 나타나 방송채널사업의 활성화는 인력 고용에도 긍정적인 영향을 미치고 있음을 알 수 있다. ○ 인터넷 영상물 제공업의 경우 IPTV 가입자의 꾸준한 중가세로 매출규모도 전년도 2조 1,742억 원에서 6,014억 원이 늘어난 2조 7,759억 원을 기록하였다. 매출액을 기준으로 하면 지상파방송사업자들에 비해 IPTV사업자들의 총매출액이 약 2/3 수준에 머물지만, 사업자당 평균매출액을 기준으로 하면 IPTV사업자가 가장 많은 8,092억 원을 기록하였다. ○ 방송영상 독립제작사는 554개로 전년도와 비교하여 12개의 사업체가 늘어났으며, 종사자 수는 7,670명으로 전년도 7,282명에서 338명이나 고용이 증가하였다. 방송영상 독립제작사의 총 매출액 1조 4,288억 원을 기록하여 업체당 평균 매출액은 26억 원 1인당 평균 매출액은 1억 8,600만 원으로 나타났다 ○ 방송영상산업 전체로 보면, 2016년 매출액은 17조 3,311억 원으로 전년도 16조 4,630억 원에 비해 5.3% 증가하였으며, 방송영상산업 매출 면에서 살펴보면 IPTV 사업자가 전년 대비 27.7% 증가하여 가장 높은 성장률을 기록하였다. IPTV의 가입자 확대로 인한 성장은 상대적으로 유선방송 사업자의 성장 둔화를 가져왔는데, 종합유선방송사업자의 매출액은 전년 대비 4.0% 감소한 것으로 집계되었다. ※ 한국콘텐츠진흥원 "2017년 방송영상산업백서" 108~111쪽을 인용하였음 (다) 방송영상 독립제작사 현황 [표 3] 방송영상 독립제작사 연도별 매출액(2014~2016년) 구분 2014년 (백만원) 2015년 (백만원) 2016년 (백만원) 비중 (%) 전년대비 증감률(%) 연평균 증감률(%) 방송영상독립제작사 1,051,715 1,143,498 1,428,813 8.2 25.0 16.6 ○ 2016년 방송영상 독립제작사의 매출액은 1조 4,288억 원으로, 전년 대비 25.0% 증가한 것으로 나타났다. 최근 3년간 독립제작사의 연평균 매출액 증감률은 16.6%로 콘텐츠 유통 플랫폼이 확대되면서 외주제작 활성화에 따른 독립제작사들의 매출이 꾸준히 증가하고 있음을 확인할 수 있다. [표 4] 방송영상 독립제작사 총괄 현황 년도 사업체수 (개) 매출액 (백만원) 사업체당 평균매출액 (백만원) 1인당 평균매출액 (백만원) 종사자수 (명) 사업체당 평균종사자수 (명) 2008 391 727,411 1,860 154 4,724 12 2009 393 796,175 2,026 168 4,748 12 2010 475 737,092 1,552 157 4,706 10 2011 628 895,769 1,426 151 5,923 9 2012 516 984,070 1,907 143 6,886 13 2013 503 906,230 1,802 133 6,808 14 2014 496 1,051,715 2,120 155 6,782 14 2015 532 1,143,498 2,149 157 7,282 14 2016 554 1,428,813 2,579 186 7,670 14 ○ 국내 방송영상독립제작사 554개 사업체의 총매출액은 1조 4,288억원으로 전년도(2015년 12월말 기준)의 1조 1,434억원 대비 25.0%(2,854억원) 증가 ○ 방송영상독립제작사 사업체당 평균 매출액은 25억 7,900만원으로 전년도의 21억 4,900만원보다 20.0%(4억3,000 만원) 증가 ○ 1인당 평균 매출액은 1억 8,600만원으로 전년도의 1억 5,700만원보다 18.5%(2,900만원) 증가 ○ 2008년 이후 사업체수, 매출액, 종사자수 등이 매 년 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있어 방송영상독립제작사의 양적 측면에 있어서의 외형 성장은 매우 고무적임 ○ 방송사 납품 매출액은 8,558억원으로 전년(7,482억원)대비 1,076억원(14.4%) 증가한 반면, 방송사 이외 매출액은 5,729억원으로 전년(3,952억원)대비 1,777억원(45.0%) 증가한 것으로 나타남 [표 5] 방송영상 독립제작사 부가가치액 및 수출입액 년도 부가가치액 (백만원) 부가가치율 수출액 (천달러) 수입액 (천달러) 2008 295,838 40.7% 11,228 71,135 2009 328,343 41.2% 14,349 61,277 2010 329,760 44.7% 13,691 8,193 2011 326,717 36.5% 19,018 105,953 2012 354,728 37.1% 16,835 8,039 2013 334,254 36.9% 21,644 8,211 2014 384,357 36.5% 22,211 5,170 2015 440,188 38.5% 18,440 6,571 2016 516,083 36.1% 63,906 8,043 ○ 2016년 12월말 기준 방송영상독립제작사 전체 554개 사업체의 부가가치액은 5,160억원으로 방송영상독립제작사의 전체 총매출액 증가로 인해 전년(4,401억원) 대비 759억원(17.2%) 증가하였으며, 부가가치율은 36.6%로 전년(38.5%) 대비 2.4% 소폭 감소한 것으로 나타남 ○ 방송영상독립제작사의 부가가치율은 2008년부터 2010년까지 40%를 상회하는 수준을 보였으나, 2011년 이후부터는 36~38% 내외로 유지되고 있는데, 이는 방송영상독립제작사 간의 경쟁 심화 및 저단가 외주제작의 영향 때문인 것으로 보임 ○ 2016년 방송영상독립제작사의 해외 수출액은 6,391만달러로 전년(1,844만달러) 대비 4,547만달러(246.6%) 증가한 것으로 나타났으며, 해외 수입액의 경우에는 804만달러로 전년(657만달러) 대비 147만달러(22.4%) 증가한 것으로 나타남 ○ 방송영상독립제작사 영상물 제작 장르별로 매출액을 살펴보면, 드라마가 3,662억원(총매출액 대비 25.6%)으로 비중이 가장 높았고, 그 다음으로 다큐멘터리가 1,493억원(총매출액 대비 10.5%), 오락/예능이 1,259억원(총매출액 대비 8.8%), 교양/시사가 636억 원(총매출액 대비 4.5%), 애니메이션/만화가 415억원(총매출액 대비 2.9%) 등의 순을 보임 ※ 한국콘텐츠진흥원 "2017년 방송영상산업백서" 163~170쪽을 인용하였음 (라) 2018년 국내 방송산업의 주요 이슈 ■ 제23회 평창 동계 올림픽을 세계 최초로 UHD 방송 ○ 올림픽 중계 이슈 - 세계 최초 UHD 4K로 중계되고, 5G 이동통신 시범 서비스 - 방송법 제76조에 따른 보편적 시청권에 따라 SBS는 KBS와 MBC에 중계권을 재 판매. 그 결과 전 채널이 동일한 내용을 중계하는 문제 발생 - 미국 NBC가 방송 시청률이 하락하는 환경에서 미국 올림픽 역사상 최초로 전 경 기를 독점 생중계하여 스포츠 방송의 가치를 높인 것은 배울 필요가 있음(광고 수입 9억 달러) ■ 드라마 방송 채널의 다양화 ○ 드라마 방송채널 확대 및 다양한 형태의 드라마 제작 - 드라마의 방송 채널은 지상파 → 케이블 → 종편 → OTT로 확대되면서 드라마 제작이 롱폼에서 숏폼까지 다양하게 증가함 ■ 지상파 드라마의 영향력·시청률 급락 ○ tvN·JTBC와 지상파의 정면 대결 - 미니시리즈의 주도권이 지상파에서 tvN·JTBC로 이동. 그 결과 지상파 미니시리즈의 시청률이 점진적으로 하락했고, tvN·JTBC는 미니시리즈 편성시간을 지상파보다 30분 앞선 9시 30분에 전진 배치 - 2018년은 tvN·JTBC 미니시리즈가 지상파 미니시리즈 시청률을 추월한 첫 해. (18년 1월~10월 수목드라마 평균 시청률 KBS MBC 5.2% 5.7%) ■ 넷플릭스, 오리지널 콘텐츠 제작 강화, 한국 콘텐츠 제작 착수 ○ 넷플릭스가 한국 상주 팀을 구성해 영화, 드라마, 예능을 아우르는 국내 콘텐츠 생산과 유통 활동을 본격화 함. 이는 국내 콘텐츠 제작사와 협업해 오리지널 콘텐츠 제작, 라이선스 공급 등에 집중할 것을 의미하며, 이는 한국 콘텐츠가 해외에서 인기가 높아지는 것에 대한 확신으로 볼 수 있음 ○ 넷플릭스의 글로벌 오리지널 콘텐츠 투자액은 한해 80억 달러이며, 국내 경우, 봉준호 감독의 영화 '옥자'에 561억 원을 투자, 김은희 작가 드라마 '킹덤'에 100억원을 투자해 독점 콘텐츠 확보에 나서고 있음 ○ 콘텐츠 제작과 별도로 LG유플러스와 국내 인터넷TV(IPTV) 사업제휴가 임박해, PC, 모바일, IPTV에서도 넷플릭스 시청이 가능해 질 것을 시사하며, 이는 지상파, 케이블 TV PP(프로그램 공급사) 중심의 방송 콘텐츠 시장에도 큰 변화를 야기할 것으로 예상됨 ■ 통합 방송법 제정 움직임 ○ 온라인 동영상서비스 (OTT)와 IPTV(인터넷 TV)를 방송법 관리 아래 두는 내용의 '통합 방송법'개정 논의가 국회에서 시작됨. 현재 방송법은 '방송법', '종합유선방송법', '유선방송관리법', '한국방송공사법'을 하나로 통합 제정한 것으로 신규 방송 서비스가 도입될 때마다 법 개정이 늦어져 규제의 공백을 야기한다는 지적이 있어 왔음 ○ 현재 국내 OTT 시장은 유튜브가 독식하고 있는데, 모바일 앱 시장조사업체 와이즈앱의 '모바일 동영상 앱 사용시간 점유율'에 따르면 유튜브는 국내 동영상 점유율 86%를 차지함. 최근 검색 시장까지 장악하면서 구글의 광고 장악이 더욱 가속화 되고 있으나 현행 법규로는 유튜브가 부가통신사업자로 규정돼 시장진입, 광고에서 거의 규제가 없었음 ○ 주요 개정 내용으로는 IPTV사업법, 지역방송발전지원특별법을 방송법에 통합하고 유료방송사업 내 '부가유료방송사업자'를 규정해 OTT를 이에 포함해 규제의 영역에 두자는 것임. 단 이러한 규제를 통해 소규모 콘텐츠 사업자나 1인 크리에이터의 활성화가 위축되지 않는지 점검해 볼 필요가 있음 ※ 한국콘텐츠진흥원 "2018년 상반기 콘텐츠산업 동향분석보고서" 130~131쪽 및 "콘텐츠산업 2018년 결산 및 2019년 전망" 52~57쪽을 인용하였음 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 TV드라마 제작을 중심으로 하는 컨텐츠 제작사업과 드라마 컨텐츠를 기반으로 하는 각종 부가사업(OST, 컬러링, 캐릭터상품, 테마파크 개발)을 수행하고 있습니다. 당사의 대표작으로는 SBS 드라마 '올인', '로비스트', '때려', '2004 신인간시장', '일지매', '도롱뇽도사와 그림자 조작단', 시트콤 '귀엽거나 미치거나', '우리갑순이', SBS 버라이어티 오디션프로그램 'K-POP STAR', MBC 드라마 '주몽', '불새', '불꽃놀이', '케세라세라', '90일, 사랑할 시간', 시트콤 '거침없이 하이킥', '지붕 뚫고 하이킥', '하이킥! 짧은 다리의 역습', '크크섬의 비밀', 'W(더블유)', '역도요정 김복주', '내사랑 치유기', KBS 드라마 '바람의 나라', '추노', '오작교 형제들', '전우치', '프로듀사', '최고의 한방', '왜그래 풍상씨', tvN 드라마 '인현왕후의 남자', '나인', '고교처세왕', '삼총사', '하트 투 하트', 시트콤 '감자별 2013QR3', '오 나의 귀신님', '또 오해영', '나의 아저씨', '아는 와이프', '알함브라 궁전의 추억', OCN 드라마 '듀얼', '미스트리스', TV조선 드라마 '너의 등짝에 스매싱' 등이 있으며 특히 '주몽'과 '올인'의 경우 드라마의 성공과 더불어 테마파크 개발사업(주몽세트장, 제주 올인하우스)을 비롯한 다양한 부가사업을 성공적으로 진행하여 높은 수익을 기록하였으나, 전반적인 드라마산업의 구조적 문제로 손실을 계상하였습니다. 하지만 당사는 외주제작환경의 변화와 더불어 제작원가 절감 노력과 수익구조의 다각화를 통해 2008년부터 작품별 흑자전환을 달성하였습니다. 당사의 향후 드라마 제작사업계획의 기본방향은 인적자원(연출가, 작가, 기획PD)과 작가 및 연기자 양성을 바탕으로 자체제작 역량을 강화하고 해외판권 확보, SPC설립 등을 통한 제작투자 확보 및 제작비절감과 해외판매 극대화에 따른 수익성 증대에 주력 할 것입니다. 초록뱀미디어 2018-2019년 방영 프로그램 (단위: 백만원) 드라마명 방송국 편수 방송프로그램 매출 비고 나의 아저씨 tvN 16 9,455 18년 3월 방영 미스트리스 OCN 12 5,844 18년 4월 방영 아는 와이프 tvN 16 6,720 18년 8월 방영 내사랑 치유기 MBC 40 8,592 18년 10월 방영 알함브라 궁전의 추억 tvN 16 - 18년 12월 방영 왜그래 풍상씨 KBS 20 6,300 19년 1월 방영 신입사관 구해령 MBC 20 13,604 19년 7월 방영 주) '알함브라 궁전의 추억' 매출액은 거래상대방의 영업비밀 유지요청으로 2021년 2월 25일까지 금액의 공개를 유보함(나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 한국표준산업분류표에 의거 방송프로그램 제작업(59114)의 사업을 영위하고있습니다. (2) 시장점유율 등 한국콘텐츠진흥원 2017년 방송영상산업백서에 따르면 2016년 방송영상 독립제작사의 총 매출 중 방송사 매출액은 8,558억원이며 방송영상 독립제작사 영상물 제작 장르별로 매출액을 살펴보면 드라마가 3,662억원입니다. 그러나 드라마 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라 금액의 편차가 심한 경우가 많아 시장점유율을 정확히 추산하기는 어렵습니다만 전체 드라마 외주 제작 시장에서 상위 점유율을 차지할 것으로 추측됩니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 지상파UHD 방송 개국을 기점으로 고품질UHD 방송 콘텐츠를 기획 중에 있으며 드라마, 예능, 쇼·오락 등 다양한 형태의 킬러 콘텐츠를 제작 중에 있습니다. 또한, 온라인 방송서비스의 지속적인 성장이 예측되므로 인터넷 및 포털 전용 콘텐츠의 기획·개발을 추진하고 있으며, 세계 최대 유료 동영상 서비스업체인 넷플릭스 오리지널 콘텐츠를 기획하여 해외 시장 개척에 적극적으로 참여 할 예정입니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 [매니지먼트사업부문]※ 대상회사 : (주)에이나인미디어 (1) 산업의 특성 매니지먼트 산업은 단순한 오락차원을 넘어 한류라는 이름으로 가장 유망한 산업중의 하나로 부각되고 있습니다. 매니지먼트 산업은 영화, 드라마, 광고, 음악, 예능프로그램등의 개별 장르에 따른 문화콘텐츠산업과 관련이 있으며, 넓게는 엔터테인먼트산업군으로 포괄되어 있습니다. 매니지먼트 산업은 더 이상 소속연예인의 스케줄만을 관리해주는 업무가 아닌 스타의 발굴부터 제작, 기획, 홍보, 마케팅, 콘텐츠개발에 이르기까지 점차 그 범위가 확대 되고 있습니다. 또한 급속도로 발전하고 있는 경제여건에 맞추어 소비자의 지식수준이나 안목이 높아지고 있어 그 수준에 맞추어 발전이 가속화되고 수요 또한 증가하고 있는 추세이며, 삶의 질을 높여주는 주요사업입니다. (2) 산업의 성장성 매니지먼트 산업은 대형화·겸업화 추세의 확산과 금융화를 통한 영향력 강화, 대중매체와 스타에 대한 높은 의존과 한류를 배경으로 하여 글로벌화를 추진하는 것을 그 특징으로 하고 있습니다. 대중문화산업은 그 범위가 넓어 영화, 방송, 음악, 게임, 캐릭터 애니메이션, 만화 등 그 동안 대중적 오락물로 지칭되는 분야를 아우르고 있는데 대중문화에서 문화산업으로 전환하면서 매니지먼트에 대한 관심도 함께 증대하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 다른 산업분야와 마찬가지로 매니지먼트산업 또한 일반적인 경기변동에 따라 영향을 받습니다. 하지만 과거에는 문화생활을 선택적 요소로 바라보았다면 현재, 그리고 앞으로는 인간의 삶의 질을 높이는 필수적인 요소로 자리매김 하면서 일반적인 경기변동에 따른 영향은 점차 줄어가고 있는 추세입니다. (4) 시장여건 대중문화산업 규모의 급속한 성장과 함께 매니지먼트산업의 대형화 추세가 지속되고 있습니다. 그리고 매니지먼트사의 대형화, 전문화, 수직계열화로 기존 방송사 위주의 기획 업무가 매니지먼트사 등으로 다원화되어 가고 있는데, 이는 방송사들이 제작비 한계 등으로 자체제작보다는 스타급 연기자를 보유한 기업형 매니지먼트사에 제작을 의뢰하거나 제작의 주도권이 방송사에서 매니지먼트사로 넘어가면서 방송국이 보유하던 스타 발굴 및 캐스팅 권한도 함께 이전하는 모습으로 나타나고 있습니다. 또한 해외 현지 인기를 바탕으로 해외 진출이 활발해져 매니지먼트산업의 수요는 더욱더 증가될 것으로 예상됩니다. (5) 경쟁우위요소 정부가 다플랫폼 다채널 정책을 도입하여 방송프로그램의 유통 기회가 넓어지고, 재활용에 따른 수익 창출 기회가 넓어진 반면, 주 인력(PD, 작가등)의 대기업 계열의 방송 채널 사용 사업자로의 이동과 매니지먼트사의 소속 연예인 자사 프로그램 제작 및 다수의 프로그램 출연으로 외주제작사간 섭외 경쟁으로 이어지고 있습니다. 이는 프로그램 제작에 악 영향을 주는 큰 변수로 작용될 수 있습니다. 하지만 2014년도 하반기부터 자체 경쟁력을 높이고자 매니지먼트사업을 시작하였으며, 다수의 연예인 전속 계약을 통해 회사가 제작하는 방송프로그램 출연 및 연예인을 활용한 다양한 사업으로 추가 수익 창출이 기대됩니다. 또한 매니지먼트 사업의 안정적 운영을 위해 소속 연예인의 가치를 우선적으로 중요시하고, 소속 연예인들의 활동을 회사가 지원하면서 지속적 매출 발생 구조가 이루어 지도록 노력 하고 있습니다. [부동산사업부문]※ 대상회사 : (주 )초록뱀미디 어 , (주)아라코퍼레이션 (1) 산업의 특성 부동산임대사업은 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업으로서, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 사업장의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업입니다. (2) 산업의 성장성 초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황이나, 꾸준한 수요로 일부 지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있습니다. 또한 월세제도의 확산, 운영수익 중시 현상 등으로 인해 임대시장에 대한 수요가 증가하면서 임대사업이 주목을 받고 있으며, 이러한 트렌드에 맞추어 몇몇 회사들은 임대관리 전문회사를 이미 설립하였거나 설립준비 중입니다. 향후 임대용 및 주거용 부동산자산관리에 대한 뜨거운 관심은 계속될 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 임대사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기 외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로, 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옵니다. (4) 시장여건 국내 부동산임대업은 투명하고 효율적인 운영이 요구되고 있습니다. 미국의 부동산임대업 역사에 비추어 보면 지극히 예상할 수 있는 것들이며, 이러한 요구는 한국의 부동산임대업이 발전할 수 있는 좋은 계기가 될 것입니다. 한국의 경제발전과 부동산 업계가 급속하게 변화 발전하고 있기 때문에 부동산임대업계도 이러한 요구에 부응해서 부동산 관리의 투명성과 효율성을 확보해야 합니다. (5) 경쟁요소임대사업은 자금력에 의존하며 시장진입이 자유로운 완전 경쟁이 그 특성이므로, 관리에 대한 체계적인 관리기법의 축적여부가 중요한 요소로 작용합니다. 건물입지, 규모 및 임대가격도 경쟁의 중요한 요소로 작용합니다. (6) 숙박업 - 신규사업- 사업의 개요 국민 소득수준의 향상과, 여가시간의 증가는 국내 레저 산업의 부흥을 이끌고 있으며, 현재는 기존의 레저시설 이외, 신개념의 F, 테마파크, 숙박, SPA등 이색 체험의 영역으로 확대되어 지역경제 활성화를 이루고 있습니다. 위 모든 사업은 부동산을 근간으로 하여 지리적인 요건과 시설이 가지는 컨셉(Concept)을 바탕으로 사업이 전개되고 있으며, IT기술 즉, SNS(Social Network Service)의 활성화로 개개인의 여가와 체험이 공유와 전파로 이어져 시장의 활성화를 이루고 있다 판단됩니다. 이에 당사는 핵심역량인 엔터테인먼트를 결합하여 숙박, F, 힐링 요소를 첨가한 새로운 시설을 개발하여 오프라인 사업 영역을 확대할 예정입니다. - 국내 시장 여건 문화체육관광부가 발표한 2017년 국내여행실태조사 보고서에 따르면 여행관련 각종지표는 지속적으로 상승중에 있으며, 2017년 총비용기준 약 29조 4,559억원의 여행관련 소비시장을 형성하고 있는 것으로 파악이 됩니다. 5년간 국내여행 총량 변화> 구분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 비고 참가자수 (단위:만명) 3,780 3,803 3,831 3,929 4,048 2017년 여행 경험률 90.1% 참가횟수 (단위:만회) 23,103 22,710 23,830 24,174 28,497 2017년 1인당 여행횟수 5.9회 총비용 (단위:조원) 23.2 24.8 25.4 25.7 29.5 2017년 1인당 여행비용 655,240원 이동총량 (단위:만일) 38,922 39,785 40,682 41,237 47,967 2017년 1인당 여행일수 10.7일 (출처: 문화체육관광부 "2017년 국민여행실태조사" 재편집) 여행·레저 시장의 증가는 유관 산업으로 볼 수 있는 숙박, F, 기타 레포츠 산업(용품, 시설 등)의 동반 상승으로 예상 할 수 있으며, 이 중, 숙박을 기본으로 한 국내 여행의 경우, 수도권을 중심으로 하여 지역별 약 2~3조원대의 시장을 형성하고 있는 것을 파악 할 수 있습니다. 2017년 여행지 별 국내여행 총비용> (단위 : 백만원) 방문지역 국내여행(합계) 숙박여행 당일여행 전 체 29,455,943 19,171,376 10,284,566 서 울 3,042,440 1,243,615 1,798,825 부 산 1,663,555 1,122,635 540,920 대 구 527,629 228,294 299,335 인 천 750,716 430,416 320,299 광 주 411,194 250,775 160,418 대 전 702,284 261,237 441,047 울 산 285,015 137,359 147,657 세 종 72,112 39,004 33,108 경 기 4,179,604 2,125,947 2,053,657 강 원 3,395,017 2,962,896 432,121 충 북 1,049,682 574,526 475,156 충 남 2,315,481 1,376,614 938,866 전 북 1,779,446 1,056,761 722,685 전 남 2,088,031 1,442,422 645,609 경 북 2,067,507 1,478,727 588,781 경 남 2,162,716 1,537,697 625,019 제 주 2,963,514 2,902,452 61,062 (출처: 문화체육관광부 "2017년 국민여행실태조사") 이중, 숙박업의 경우, 꾸준한 증가세를 유지하고 있으며, 레저시장 규모 대비, 일정한 시장 점유율을 가지고 있는 것으로 파악이 됩니다. 추이> (단위 : 10억원) 구분 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 숙박업 8,186 8,425 8,660 9,443 10,117 10,562 10,894 11,081 11,709 11,761 레저시장규모 40,544 43,509 45,977 46,888 50,253 53,144 55,540 57,623 59,826 60,803 점유율(%) 20.1 19.3 18.8 20.1 20.1 19.8 19.6 19.2 19.5 19.3 (출처: 농림축산식품부 "2017년도 식품산업 주요통계", 한국은행 "국민계정") * 레저시장규모는 가계의 최종 소비지출액 중 오락문화비 지출액으로 산정함. - 사업의 계획 최근 활발한 미디어 소비와 SNS(Social Network Service)를 통한 사용자간 공감 및 공유의 문화가 더해지면서, 더욱 다양하고 새로운 경험을 공유하고자 하는 소비자 패턴이 이루어지고 있고, 해당 지역이 유명해지면서 안정적인 사업영위가 가능 한 것으로 파악되고 있습니다. 이에, 국내 여행(레저, 숙박 등)시장의 증가에 숙박을 근간으로 한, 다양한 체험 및 F 사업을 결합하고, 당사의 핵심역량인 엔터테인먼트 부분을 통한 마케팅(미디어 SNS 등)을 진행하여 안정적인 사업영위를 꾀할 것이며, 매출의 다양화를 안정적인 재무구조를 확립할 계획입니다. [투자사업부문]※ 대상회사 : 엠씨엔 투자조합, 바이로트 투자조합, 진에쿼티브릿지제1호사모투자 합자회사 (1) 산업의 특성 투자사업은 투자자가 출자한 자금을 높은 투자수익이 기대되는 유망기업이 발행한 주식 등에 투자하거나 무담보 자금지원방식 또는 특정 프로젝트 등에 투자하는 사업을 말하며, 이러한 사업은 기업에는 사업 및 재정자금을 안정적으로 조달하게 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행합니다. 투자산업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 분야입니다. (2) 경기변동의 특성 투자사업은 일반적으로 실물경기의 변동에 수반되는 변동성을 가지고 있어 경기 상승시 시장이 활성화되어 수익 증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 시장 침체로 인해 수익이 감소할 가능성이 있습니다. (3) 시장여건 및 경쟁요소 투자사업은 사업유형 및 기능에 따라 일부 관련법령에 따른 규제를 받고 있기도 하지만, 일반적으로 낮은 진입장벽과 심한 경쟁 상태에 놓여져 있습니다, 투자상품 발굴 등 수익 다변화를 통한 대형화 및 이를 통한 고객사의 유치 노력 등의 경쟁력 확보가 필수적 입니다. 회사는 주식, 전환사채, 신주인수권부사채 등 투자 자산의 다변화를 통해 안정적인 수익을 추구하고 있으며 지속적인 틈새시장 개척을 통해 수익성 개선의 노력을 다하고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 [2019. 6. 30. 현재] (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 비율 방송프로그램 프로그램매출 방영수입 방송영상물 왜그래풍상씨 등 20,151,866 77.87% 협찬수입 방송영상물 왜그래풍상씨 등 465,265 1.80% 판권수입 방송영상물 왜그래풍상씨 등 3,450,474 13.33% 부가사업수입 OST 등 추노 등 76,871 0.30% 방송프로그램 계 24,144,476 93.30% 매니지먼트 매니지먼트매출 - 연예 기획 등 - 1,581,824 6.11% 부동산 임대수입 - 시설사용료 사대부집곳간 152,592 0.59% 합 계 25,878,892 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주업종이 방송프로그램제작(드라마)인 관계로 산업의 특성상 제품의 가격변동 추이의 산출이 어렵습니다. 3. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 반기 제21기 제20기 방송프로그램사업부문 프로그램매출 방영수입 외 수 출 1,689,937 1,412,525 3,832,761 내 수 22,454,539 52,660,841 46,338,387 합 계 24,144,476 54,073,366 50,171,147 매니지먼트사업부문 매니지먼트매출 - 수 출 10,000 - - 내 수 1,571,824 3,042,088 4,019,250 합 계 1,581,824 3,042,088 4,019,250 모델에이전시사업부문 모델에이전시매출 - 수 출 - - - 내 수 - 1,362,318 1,990,141 합 계 - 1,362,318 1,990,141 외식 사업부문 제품매출 등 - 수 출 - - - 내 수 - 5,087,983 2,334,904 합 계 - 5,087,983 2,334,904 부동산 사업부문 임대수입 - 수 출 - - - 내 수 152,592 305,184 328,634 합 계 152,592 305,184 328,634 합 계 수 출 1,699,937 1,412,525 3,832,761 내 수 24,178,954 62,458,414 55,011,315 합 계 25,878,892 63,870,939 58,844,075 ※ 제20(전)기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매(편성) 활동을 수행해 나가고 있습니다. 4. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원, VAT별도) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 MBC 내사랑치유기 2018.10.22 2018.10~2019.03 40 8,592 40 8,592 - - KBS 왜그래풍상씨 2019.02.18 2019.01~2019.03 20 6,300 20 6,300 - - 합 계 60 14,892 60 14,892 - - 주) '알함브라 궁전의 추억' 매출액은 거래상대방의 영업비밀 유지요청으로 2021년 2월 25일까지 금액의 공개를 유보함 5. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험 연결실체는 당반기와 전기말 현재 외화자산부채는 없습니다. ② 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 변동이자율 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. ③ 가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다. ④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가 하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 계 매출채권및기타채권(*) 10,931,265 721,852 5,047,674 16,700,791 당기손익공정가치측정금융자산 16,413,721 44,321,434 1,015,290 61,750,445 기타금융자산 - 8,000,000 5,000 8,005,000 합 계 27,344,986 53,043,286 6,067,965 86,456,237 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 2) 제21(전)기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 계 매출채권및기타채권(*) 9,278,430 2,142,884 3,153,644 14,574,957 당기손익공정가치측정금융자산 15,208,694 45,869,174 1,002,746 62,080,614 기타금융자산 44,000,000 3,000,000 5,000 47,005,000 합 계 68,487,124 51,012,058 4,161,389 123,660,571 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 나. 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 매출채권 4,181,721 9,184,386 기타유동채권 6,041,566 1,588,378 합 계 10,223,287 10,772,764 다. 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액 이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⑤ 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.하기의 금액에는 향후 지급할 이자비용이 포함되어 있지 않습니다. 가. 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 2,535,795 100,000 2,635,795 차입금및기타금융부채 15,133,604 - 15,133,604 당기손익인식금융부채 7,555,897 - 7,555,897 합 계 25,225,296 100,000 25,325,296 나 . 제21(전)기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 2,223,388 100,000 2,323,388 차입금및기타금융부채 13,833,639 - 13,833,639 당기손익공정가치측정금융부채 55,548,028 - 55,548,028 합 계 71,605,055 100,000 71,705,055 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황가. 연결실체가 발행한 전환사채 및 전환우선주, 그리고 연결실체가 보유한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 전환사채 발행내역 사채의 명칭 제7회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액(*1) 20,000,000,000원 발행일 2018년 05월 18일 만기일 2021년 05월 18일 표면이자 연 0.00% 보장이율 연 2.00% 전환기간 2019.05.18~2021.04.18 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액(*2) 1,437원/주 원금상환방법 만기일에 원금의 106.1784%를 일시상환 옵션에 관한사항 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2019년 11월 18일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(2019년 12월 18일, 2020년 01월 18일, 2020년 02월 18일, 2020년 03월 18일, 2020년 04월 18일, 2020년 05월 18일, 2020년 06월 18일, 2020년 07월 18일, 2020년 08월 18일, 2020년 09월 18일, 2020년 10월 18일, 2020년 11월 18일, 2020년 12월 18일, 2021년 01월 18일, 2021년 02월 18일, 2021년 03월 18일, 2021년 04월 18일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있음.조기상환 청구금액: 권면금액의 103.0429%(2019년 11월 18일), 103.2146%(2019년 12월 18일), 103.3866%(2020년 01월 18일), 103.5590%(2020년 02월 18일), 103.7316%(2020년 03월 18일), 103.9044%(2020년 04월 18일), 104.0776%(2020년 05월 18일), 104.2511%(2020년 06월 18일), 104.4248%(2020년 07월 18일), 104.5989%(2020년 08월 18일), 104.7732%(2020년 09월 18일), 104.9478%(2020년 10월 18일), 105.1227%(2020년 11월 18일), 105.2979%(2020년 12월 18일), 105.4734%(2021년 01월 18일), 105.6492%(2021년 02월 18일), 105.8253%(2021년 03월 18일), 106.0017%(2021년 04월 18일) 매도청구권 (Call Option) (1) 발행회사는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 2년이 되는 날까지 사채원금의 최대 40%에 해당하는 금액에 대해 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 청구에 따라 해당사채를 매도하여야 한다. (2) (1)의 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면총액에 사채발행일 익일로부터 매매대금 지급기일까지의 만기보장수익률(2%)과 대상 채권의 복리 3%에 해당하는 매도대가를 합산한 5%를 반영(계산)하여 이를 매매청구일 로부터 30일 이내에 상환하기로 한다. (*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다. (2) 지배기업의 전환우선주 발행내역 발행일자 2019년 10월 11일 주당 발행가액, 액면가액(*) 1,238 500 발행총액, 발행주식수 39,999,999,126 32,310,177 현재잔액, 현재주식수 39,999,999,126 32,310,177 주식의내용 이익배당에 관한 사항 가. "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다.나. 주식의 배당기산일 : 2018년 01월 01일 잔여재산분배에 관한 사항 "발행회사"가 청산 또는 정리되거나 "발행회사"가 제3자에게 합병, 주식교환, 주식양수도 등의 방식에 의하여 피인수 되는 경우, "본 주식"을 보유한 주주는 잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다. 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건 "본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주1주로 한다.전환비율 및 전환가격은 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 조정하며, 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우 조정한다.이와 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날 시가하락에 따른 전환가격 조정을 한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다. 전환청구기간 2019년 10월 10일 ~ 2023년 09월 10일 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 32,310,177 의결권에 관한 사항 의결권 있음(1주당 1의결권) 기타 투자 판단에 참고할 사항 - (*) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다.(3) 연결실체의 전환사채 및 신주인수권부사채 보유내역 발행회사 주식회사 아이오케이컴퍼니 주식회사 아이오케이컴퍼니 주식회사 디에이테크놀로지 주식회사 앤디포스 삼본정밀전자 주식회사 주식회사 장원테크 주식회사 이에스에이 주식회사 에이프로젠케이아이씨 주식회사 골드퍼시픽 주식회사 알파홀딩스 사채의 명칭 제8회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제12회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 국내사모 신주인수권부사채 제1회 무기명식 이권부 무보증 국내사모 전환사채 제2회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제1회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제8회 무기명식 이권부 무보증 국내사모 전환사채 제19회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제19회 무기명식 이권부 무보증 국내사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 국내사모 전환사채 권면총액 601,984,140원 5,500,000,000원 1,500,000,000원 1,100,000,000원 1,500,000,000원 300,000,000원 20,000,000,000원 10,000,000,000원 1,000,000,000원 1,000,000,000원 발행일 2017년 12월 01일 2018년 08월 17일 2018년 10월 11일 2018년 11월 21일 2018년 12월 05일 2019년 02월 27일 2018년 08월 29일 2019년 05월 24일 2019년 05월 02일 2019년 04월 26일 만기일 2020년 12월 01일 2021년 08월 17일 2021년 10월 11일 2021년 11월 21일 2021년 12월 05일 2022년 02월 27일 2021년 08월 29일 2022년 05월 24일 2022년 05월 02일 2022년 04월 26일 표면이자 연 0.00% 연 0.00% 연 0.00% 연 2.00% 연 3.00% 연 3.00% 연 0.00% 연 1.00% 연 3.80% 연 1.00% 보장이율 연 0.00% 연 0.00% 연 4.00% 연 2.00% 연 3.00% 연 3.00% 연 3.00% 연 1.00% 연 3.80% 연 3.00% 전환기간 2018.12.01~2020.11.01 2019.08.17~2021.07.17 2019.10.11~2021.09.11 2019.11.21~2022.10.21 2019.12.05~2021.11.05 2020.02.27~2022.01.27 2019.08.29~2021.07.29 2020.05.24~2022.04.24 2020.05.02~2022.04.02 2020.04.26~2022.03.26 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액 1,845원/주 1,780원/주 17,752원/주 3,221원/주 2,968원/주 3,607원/주 1,315원/주 3,240원/주 2,123원/주 8,530원/주 옵션에 관한 사항 조기상환 청구권 (Put Option) - 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날에 "본 사채"의 원금 전액에 대한 상환을 청구할 수 있다(원금 일부에 대한 상환 청구는 허용되지 아니함). 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로 부터 1년이 되는 날인 2019년 11월 21일 및 이후 매 6개월마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환 지급기일로 하고, 원 조기상환 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 이후 매 1개월이 되는날 부터 2021년 11월 05일까지의 기간 동안에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 02월 27일 및 이후 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 새차의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 08월 29일 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. “본 사채”의“ 사채권자”는“본 사채”의 발행일로부터1년이 되는 2020년 04월 [04]일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다.해당월 04일)에“본 사채”의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 10월 30일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환 청구권 (Put Option) - - - 본 사채 발행일로 부터 12개월에 해당하는 날부터 발행 후 24개월이 경과한 날까지 매 3개월마다에 확인인은 매수인이 보유하고 있는 본 사채를 확인인 또는 확인인이 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 매수인에게 청구 할 수 있으며, 매수인은 확인인의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 콜 옵션 매수인에게 매도하여야 한다. - - 연결회사는 종속회사가 취득한 전환사채 중 일부를 대표조합원 또는 대표조합원이 지정하는 조합원(이하"청구자")이 회사에게 매수청구 할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 연결회사는 회피불가한 의무가 존재하고, 청구자는 연결회사에게 전환사채의 권면금액을 지급하여야 합니다. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다. - 발행회사는 본 사채의 발행 후 본 사채에 대한 조기상환청구권 행사 전까지 본 사채의 전부 또는 일부(이하 “매도청구권 행사 대상 증권”이라 한다.)을 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수자”라 한다)에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 권리(이하 “매도청구권”이라 한다)를 갖는다. 인수자는 본 사채에 대한 조기상환청구권 행사 전까지 본 사채를 제3자에게 양도할 수 없다. (4) 파생상품 및 관련 손익현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발행회사 구분 평가기관 자산 부채 평가손익 주식회사 초록뱀미디어 7회 CB 전환권 가치 등 한국자산평가㈜ - 3,587,360 2,187,240 주식회사 초록뱀미디어 전환우선주 전환권 가치 등 한국자산평가㈜ - 43,226,170 5,674,313 합계 - 46,813,530 7,861,553 7. 경영상의 주요계약 등 성 명 직 종 계약여부 계약일자 대표작 모어와이드픽처스(김 재 홍) 감 독 추가계약 계약일 : 19년 5월 - (주)드림스쿨(강 일 수) 감 독 추가계약 계약일 : 18년 12월 KBS 전우치JTBC 솔로몬의위증 김 상 훈 감 독 신규계약 계약일 : 18년 12월 - 김 병 욱 감 독 추가계약 계약일 : 17년 7월 tvN 감자별2013QR3TV 조선 너의 등짝에 스매싱 김 홍 선 감 독 신규계약 계약일 : 13년 2월 OCN 보이스tvN 피리부는사나이 조 찬 주 감 독 신규계약 계약일 : 12년 6월 MBC 하이킥! 짧은다리의 역습tvN 원스 어폰 어 타임 인 생초리 이 정 민 작 가 신규계약 계약일 : 19년 7월 - 최 우 주 작 가 신규계약 계약일 : 19년 6월 - 김 수 진 작 가 추가계약 계약일 : 19년 6월 MBC 역도요정김복주JTBC 눈이 부시게 김 순 옥 작 가 신규계약 계약일 : 19년 5월 SBS 언니는 살아있다SBS 황후의 품격 유 남 경 작 가 신규계약 계약일 : 19년 5월 KBS 별난며느리채널A 해피앤드 강 철 웅 작 가 신규계약 계약일 : 19년 4월 - 원 영 옥 작 가 추가계약 계약일 : 18년 12월 MBC 다시 시작해MBC 내사랑 치유기 권 순 규 작 가 신규계약 계약일 : 18년 12월 MBC 불의 여신 정이SBS 대박 김 현 주 작 가 추가계약 계약일 : 18년 11월 JTBC 솔로몬의 위증 고 정 운 작 가 신규계약 계약일 : 18년 9월 OCN 미스트리스 문 희 정 작 가 추가계약 계약일 : 18년 7월 SBS 기분좋은날MBC 굿바이 미스터 블랙 허 성 희 작 가 신규계약 계약일 : 18년 7월 MBC 한번 더 해피엔딩 이 미 림 작 가 신규계약 계약일 : 18년 7월 SBS Plus 여자만화 구두 백 운 철 작 가 신규계약 계약일 : 18년 7월 SBS 수상한 가정부SBS 스위치-세상을 바꿔라 김 나 래 작 가 신규계약 계약일 : 18년 4월 - 고 남 정 작 가 추가계약 계약일 : 18년 2월 TV조선 아내스캔들 - 바람이 분다 김 윤 주 작 가 추가계약 계약일 : 17년 9월 tvN 스무살OCN 듀얼 문 영 남 작 가 추가계약 계약일 : 17년 6월 KBS 왕가네 식구들SBS 우리 갑순이 박 해 영 작 가 추가계약 계약일 : 16년 7월 tvN 또 오해영tvN 나의 아저씨 위 소 영 작 가 신규계약 계약일 : 16년 7월 - 양 희 승 작 가 추가계약 계약일 : 14년 11월 tvN 오나의귀신님MBC 역도요정김복주 홍 정 희 작 가 신규계약 계약일 : 14년 1월 KBS 그렇고 그런 사이KBS 카레의 맛 이 영 철 작 가 추가계약 계약일 : 12년 1월 KBS 최고의 한방TV 조선 너의 등짝에 스매싱 장 진 아 작 가 신규계약 계약일 : 12년 1월 MBC 하이킥! 짧은다리의 역습tvN 감자별2013QR3 조 명 주박 대 영 작 가 신규계약 계약일 : 11년 11월 KBS 광개토태왕KBS 전우치 김 의 찬정 진 영 작 가 신규계약 계약일 : 11년 4월 KBS 그녀를찾아줘KBS 그저 바라보다가 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 "해당사항 없음" III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 22기_반기보고서.ixd 2. 연결재무제표 ※ 제21기 연결재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제22기 반기 및 제21기 반기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사인의 검토를 받았습니다.※ 제22기 반기, 제21기 반기 및 제21기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다. 연결 재무상태표 제 22 기 반기말 2019.06.30 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 Ⅰ.비유동자산 138,304,581,394 105,093,608,799 (1)투자부동산 5,351,306,210 5,502,145,720 (2)유형자산 19,630,003,789 1,590,450,177 (3)사용권자산 113,104,149 0 (4)무형자산 23,377,919,381 13,540,935,515 (5)관계기업에대한투자 8,096,027,439 8,123,291,368 (6)당기손익공정가치측정금융자산 61,750,445,120 61,409,921,930 (7)매출채권및기타채권 5,339,195,306 2,677,864,089 (8)기타비유동금융자산 5,000,000 5,000,000 (9)기타비유동자산 14,641,580,000 12,244,000,000 Ⅱ.유동자산 48,005,394,555 64,021,136,660 (1)매출채권및기타채권 9,389,025,391 10,163,353,917 (2)당기손익공정가치측정금융자산 0 670,691,910 (3)기타유동금융자산 8,000,000,000 47,000,000,000 (4)기타유동자산 1,373,634,606 1,960,000 (5)당기법인세자산 142,798,925 154,066,000 (6)현금및현금성자산 29,099,935,633 6,031,064,833 자산총계 186,309,975,949 169,114,745,459 부채 Ⅰ.비유동부채 525,946,855 100,000,000 (1)매입채무및기타채무 100,000,000 100,000,000 (2)장기리스부채 13,989,794 0 (3)확정급여부채 393,806,590 0 (4)기타비유동부채 18,150,471 0 Ⅱ.유동부채 69,132,170,836 72,806,295,149 (1)매입채무및기타채무 2,535,794,666 2,223,387,921 (2)단기차입금및기타금융부채 15,133,603,876 13,833,638,940 (3)단기리스부채 79,952,123 0 (4)전환우선주 43,226,170,299 48,900,483,584 (5)당기손익공정가치측정금융부채 7,555,897,100 6,647,544,200 (6)기타충당부채 117,835,171 117,835,171 (7)기타유동부채 482,917,601 1,083,405,333 부채총계 69,658,117,691 72,906,295,149 자본 Ⅰ.지배기업의 소유지분 92,194,899,901 91,101,006,495 (1)자본금 38,197,916,000 38,197,916,000 (2)자본잉여금 53,160,323,279 65,971,217,785 (3)자본조정 (2,673,127,903) (631,897,105) (4)기타포괄손익누계액 0 0 (5)이익잉여금(결손금) 3,509,788,525 (12,436,230,185) Ⅱ.비지배지분 24,456,958,357 5,107,443,815 자본총계 116,651,858,258 96,208,450,310 자본과부채총계 186,309,975,949 169,114,745,459 연결 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출 7,066,644,043 25,878,891,538 19,632,991,302 35,068,888,681 Ⅱ.매출원가 6,491,435,059 24,358,352,581 16,010,767,691 29,312,464,314 Ⅲ.매출총이익 575,208,984 1,520,538,957 3,622,223,611 5,756,424,367 Ⅳ.판매비와관리비 1,066,064,057 1,676,650,135 2,765,903,468 5,875,035,877 Ⅴ.영업이익(손실) (490,855,073) (156,111,178) 856,320,143 (118,611,510) Ⅵ.금융수익 14,166,336,077 18,726,991,493 4,776,810,949 4,822,128,141 Ⅶ.금융비용 5,207,912,562 13,595,636,231 447,664,308 2,896,102,616 Ⅷ.기타수익 110,112,091 369,403,757 (1,188,703,512) 14,554,483,407 Ⅸ.기타비용 160,124,663 193,589,063 4,402,362 378,496,657 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 8,417,555,870 5,151,058,778 3,992,360,910 15,983,400,765 XI.법인세비용 0 0 59,722,074 59,870,430 XⅡ.당기순이익(손실) 8,417,555,870 5,151,058,778 3,932,638,836 15,923,530,335 XⅢ.기타포괄손익 0 0 0 0 XⅣ.총포괄손익 8,417,555,870 5,151,058,778 3,932,638,836 15,923,530,335 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업 소유주지분 6,401,621,102 3,135,124,204 3,917,336,902 15,927,334,094 (2)비지배지분 2,015,934,768 2,015,934,574 15,301,934 (3,803,759) XⅥ.총 포괄손익의 귀속 (1)지배기업 소유주지분 6,401,621,102 3,135,124,204 3,917,336,902 15,927,334,094 (2)비지배지분 2,015,934,768 2,015,934,574 15,301,934 (3,803,759) XⅦ.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 84 41 60 245 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 84 41 60 245 연결 자본변동표 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 32,419,961,500 57,230,377,220 291,210,009 (240,469,819) (8,107,569,147) 81,593,509,763 308,413,299 81,901,923,062 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 2,975,257,186 2,975,257,186 0 2,975,257,186 수정 후 재작성된 금액 32,419,961,500 57,230,377,220 291,210,009 (240,469,819) (5,132,311,961) 84,568,766,949 308,413,299 84,877,180,248 연결범위의 변동 0 0 0 240,469,819 0 240,469,819 (188,703,488) 51,766,331 당기순이익(손실) 0 0 0 0 15,927,334,094 15,927,334,094 (3,803,759) 15,923,530,335 전환청구 509,133,500 1,142,515,329 0 0 0 1,651,648,829 0 1,651,648,829 결손금보전 0 (8,155,713,644) 0 0 8,155,713,644 0 0 0 종속기업지분의 추가 취득 0 0 (912,105,360) 0 0 (912,105,360) (87,894,640) (1,000,000,000) 2018.06.30 (기말자본) 32,929,095,000 50,217,178,905 (620,895,351) 0 18,950,735,777 101,476,114,331 28,011,412 101,504,125,743 2019.01.01 (기초자본) 38,197,916,000 65,971,217,785 (631,897,105) 0 (12,436,230,185) 91,101,006,495 5,107,443,815 96,208,450,310 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 수정 후 재작성된 금액 38,197,916,000 65,971,217,785 (631,897,105) (12,436,230,185) 91,101,006,495 5,107,443,815 96,208,450,310 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 17,333,579,968 17,333,579,968 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,135,124,204 3,135,124,204 2,015,934,574 5,151,058,778 전환청구 0 0 0 0 0 0 0 0 결손금보전 0 (12,810,894,506) 0 0 12,810,894,506 0 0 0 종속기업지분의 추가 취득 0 0 (2,041,230,798) 0 0 (2,041,230,798) 0 (2,041,230,798) 2019.06.30 (기말자본) 38,197,916,000 53,160,323,279 (2,673,127,903) 0 3,509,788,525 92,194,899,901 24,456,958,357 116,651,858,258 연결 현금흐름표 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동현금흐름 5,096,192,953 (8,148,044,717) 영업에서 창출된 현금 4,307,733,512 (9,075,361,785) -당기순이익(손실) 5,151,058,778 15,923,530,335 -조정 (4,976,783,699) (15,497,646,200) -운전자본의 증감 4,133,458,433 (9,501,245,920) 이자의 수취 800,436,816 292,758,598 이자의 지급 (183,107,824) (45,127,854) 배당금의수취 159,848,934 693,228,494 법인세납부(환급) 11,281,515 (13,542,170) 투자활동현금흐름 11,168,450,129 (8,579,581,743) 기타금융상품의 처분 139,000,000,000 21,500,000,000 공동기업및관계기업투자의 처분 160,123,938 13,013,423,193 당기손익공정가치측정금융자산의처분 19,213,197,801 6,835,389,002 종속기업투자의 처분 0 (171,786,259) 장기대여금의 회수 0 2,594,000,000 단기대여금의 회수 10,271,220,000 6,000,000 장기금융상품의 처분 0 52,326,000 보증금의 감소 59,400,000 818,000,000 기타금융상품의 취득 (100,000,000,000) (28,000,000,000) 장기금융상품의 취득 0 (267,252) 종속기업투자의 취득 (983,871,327) 0 공동기업및관계기업투자의 취득 (1,400,756,571) (12,514,733,547) 당기손익공정가치측정금융자산의취득 (23,865,000,000) (3,406,250,000) 장기대여금의 증가 (650,000,000) (6,500,000,000) 단기대여금의 증가 (14,571,220,000) (40,000,000) 투자부동산의 취득 (1,752,490) 0 유형자산의 취득 (15,014,258,142) (42,063,274) 건설중인자산의 취득 (5,946,600) (819,952,166) 무형자산의 취득 (32,616,480) (270,066,000) 보증금의 증가 (1,010,070,000) (1,633,601,440) 재무활동현금흐름 6,803,007,441 18,777,577,930 단기차입금의 증가 3,982,000,000 160,000,000 종속기업의유상증자 9,631,875,645 0 전환사채의 증가 0 20,000,000,000 전환청구 0 (3,422,070) 단기차입금의 상환 (4,242,920,000) (1,379,000,000) 리스부채의상환 (38,920,374) 0 종속기업에대한소유지분의변동 (2,529,027,830) 0 환율변동효과 반영전 현금의 순증가(감소) 23,067,650,523 2,049,951,470 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 2,033,428 연결범위의변동 1,220,277 0 현금및현금성자산의 증가 23,068,870,800 2,051,984,898 기초현금및현금성자산 6,031,064,833 4,707,463,839 기말현금및현금성자산 29,099,935,633 6,759,448,737 3. 연결재무제표 주석 제22(당)기 반기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지 제21(전)기 반기 2018년 01월 01일 부터 2018년 06월 30일 까지 주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 초록뱀미디어(이하 "지배기업" )는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 지배기업 의 본사는 서울특별시 강남구 언주로에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업 의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당반기말 현재 납입자본금은 38,198백만원입니다. 당반기말 현재 지배기업 의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 전환우선주(*1) 합 계 비 고 주식수 주식수 주식수 지분율(%) 주식회사 더블유홀딩컴퍼니 - 32,310,177 32,310,177 29.723 특수관계자 주식회사 아이오케이컴퍼니 15,604,939 - 15,604,939 14.355 - 자기주식 1,024 - 1,024 0.001 - 기타주주 60,789,869 - 60,789,869 55.921 - 계 76,395,832 32,310,177 108,706,009 100.000 - (*1) 연결실체는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다. 2. 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 투자주식수 소유지분율(%) 자본금 결산월 소재지 업 종 상장여부 당반기 전기 엠씨엔투자조합(*1) 15,000좌 75.00% 75.00% 20,001백만원 12월 한국 투자조합 부 바이로트투자조합(*2) 3,400좌 68.00% - 5,000백만원 12월 한국 투자조합 부 ㈜에이나인미디어(*3) 400,000주 100.00% - 2,000백만원 12월 한국 방송컨텐츠 외 부 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사(*2) 14,494,098,708좌 50.12% - 27,866백만원 12월 한국 투자회사 부 (주)아라코퍼레이션(*4) 3,070주 93.60% - 32백만원 12월 한국 부동산 부 (*1) 지배기업은 종속회사가 취득한 전환사채 중 일부를 대표조합원 또는 대표조합원이 지정하는 조합원(이하 "청구자")이 지배회사에게 매수청구 할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 지배회사는 회피불가한 의무가 존재하고, 청구자는 지배회사에게 전환사채의 권면금액을 지급하여야 합니다. (*2) 당기 중 취득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 2019년 1월 29일 ㈜데코앤이와 체결한 주식근질권설정계약에 따라 2019년 4월 8일 ㈜에이나인미디어 주식 400,000주(100% 지분)의 질권을 실행하여 종속기업에 포함하였습니다. (*4) 종속기업인 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사의 종속기업입니다. (2) 당반기 및 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 엠씨엔투자조합 29,209,311 3,200 29,206,111 - 8,779,399 8,779,399 바이로트투자조합 5,028,789 - 5,028,789 - 28,789 28,789 ㈜에이나인미디어 4,983,506 2,705,621 2,277,885 4,126,776 (61,564) (61,564) 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사(*1) 28,131,065 264,710 27,866,355 - (320,093) (320,093) (*1) 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사의 종속기업 인 (주)아라코퍼레이션을 포함한 연결재무정보 입니다. ② 제21(전)기 (단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 엠씨엔투자조합 20,429,911 3,200 20,426,711 428,632 425,711 425,711 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 종속기업에 대한 중요한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에 지급한배당금 엠씨엔투자조합 2,195,179 7,302,623 - 바이로트투자조합 9,212 1,609,212 - 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 (131,027) 14,296,098 - (주)아라코퍼레이션(*) (57,430) 1,249,025 - 합계 2,015,934 24,456,958 (*) 종속기업인 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사의 종속기업에 대한 비지배지분입니다. (4) 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 기업은 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사, ㈜아라코퍼레이션, ㈜에이나인미디어, 바이로트투자조합 4개사이며 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 기업은 없습니다. 3. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 3.1. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결실체는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였 습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 해당 제 정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2. 회계정책 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.1. 1.에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3.2.1. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3.2.2. 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 후 , 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 3.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 영업부문(1) 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 영업부문 연결실체내 관련기업 소재지 방송프로그램사업부문 ㈜초록뱀미디어 한국 ㈜에이나인미디어(*) 한국 매니지먼트사업부문 ㈜에이나인미디어(*) 한국 부동산사업부문 ㈜초록뱀미디어 한국 ㈜아라코퍼레이션(*) 한국 투자사업부문 엠씨엔 투자조합 한국 바이로트 투자조합(*) 한국 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사(*) 한국 (*) 당기 중 취득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (2) 보고부문별 손익 정보 당반기와 전반기의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다. ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문(*1) 매니지먼트사업부문(*1) 투자사업부문 부동산사업부문(*2) 내부거래조정 조정 후 금액 외부수익 24,144,476 1,581,824 - 152,592 - 25,878,892 부문간수익 - - - - - - 합 계 24,144,476 1,581,824 - 152,592 - 25,878,892 매출원가 22,821,938 1,383,822 - 152,592 - 24,358,353 영업이익(손실) (108,269) 90,191 (115,630) (22,403) - (156,111) (*1) 한 시점에 수익을 인식 합니다. (*2) 기간에 걸쳐 수익을 인식 합니다. ② 제21(전)기 반기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 외식사업부문 부동산사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 외부수익 26,511,578 2,963,734 1,242,211 4,351,366 - - 35,068,889 부문간수익 - - - - 152,592 (152,592) - 합 계 26,511,578 2,963,734 1,242,211 4,351,366 152,592 (152,592) 35,068,889 매출원가 24,834,335 2,516,227 - 1,961,902 152,592 (152,592) 29,312,464 영업이익(손실) (1,315,706) 172,103 593,497 317,660 - 92,235 (140,211) (3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산부채 정보는 아래와 같습니다. ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 투자사업부문 부동산 사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 자산 151,320,455 1,227,347 42,694,800 26,705,651 (35,638,277) 186,309,976 부채 68,258,721 1,031,487 102,128 265,782 - 69,658,118 유형자산/투자부동산 1,273,298 6,471 - 25,317,225 - 26,596,994 감가상각누계 (667,471) (5,962) - (942,251) - (1,615,684) ② 제21(전)기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 투자조합사업부문(*1) 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 자산 157,361,364 20,429,911 7,180,179 (15,856,709) 169,114,745 부채 72,803,095 3,200 100,000 - 72,906,295 유형자산/투자부동산 133,656 - 7,878,504 - 8,012,160 감가상각누계 (121,239) - (798,325) - (919,564) (*1) 종속기업 중 엠씨엔투자조합의 자산 및 부채입니다. (4) 당반기와 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 부동산사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 국내매출 22,454,539 1,571,824 152,592 - 24,178,954 수출매출 1,689,937 10,000 - - 1,699,937 합 계 24,144,476 1,581,824 152,592 - 25,878,892 ② 제21(전)기 반기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 매니지먼트사업부문 모델에이전시사업부문 외식사업부문 부동산사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 국내매출 26,422,081 2,963,734 1,242,211 4,351,366 152,592 (152,592) 34,979,392 수출매출 89,496 - - - - - 89,496 합 계 26,511,577 2,963,734 1,242,211 4,351,366 152,592 (152,592) 35,068,888 (5) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 스튜디오드래곤 주식회사 7,275,514 15,766,664 한국방송공사 7,183,925 - (주)문화방송 3,949,761 - (주)씨제이이엔엠 1,212,846 1,413,693 Siam image9coms 659,027 - 주식회사 조선방송 - 4,081,620 제이콘텐트리 - 1,590,798 케이앤지문화전문(유) - 1,791,262 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 가. 제22(당)기 반기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - 29,099,936 29,099,936 매출채권및기타채권 - 14,728,221 14,728,221 당기손익공정가치측정금융자산 61,750,445 - 61,750,445 기타금융자산 - 8,005,000 8,005,000 합 계 61,750,445 51,833,156 113,583,601 나 . 제21(전)기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - 6,031,065 6,031,065 매출채권및기타채권 - 12,841,218 12,841,218 당기손익공정가치측정금융자산 62,080,614 - 62,080,614 기타금융자산 - 47,005,000 47,005,000 합 계 62,080,614 65,877,283 127,957,897 ② 금융부채가 . 제22(당)기 반기 (단위:천원) 재무제표상 부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무및기타채무 - 2,635,795 2,635,795 차입금및기타금융부채 - 15,133,604 15,133,604 리스부채 - 93,942 93,942 전환우선주 43,226,170 - 43,226,170 당기손익공정가치측정금융부채 7,555,897 - 7,555,897 합 계 50,782,067 17,863,340 68,645,408 나. 제21(전)기 (단위:천원) 재무제표상 부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무및기타채무 - 2,323,388 2,323,388 차입금및기타금융부채 - 13,833,639 13,833,639 전환우선주 48,900,484 - 48,900,484 당기손익공정가치측정금융부채 6,647,544 - 6,647,544 합 계 55,548,028 16,157,027 71,705,055 ③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 달러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당반기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 125,836 574,751 - - 700,586 외환차익 - 1,829 - - 1,829 사채상환이익 452,800 - - - 452,800 전환우선주평가이익 - - 5,674,313 - 5,674,313 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 63,415 - - - 63,415 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 9,646,808 - - - 9,646,808 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - 2,187,240 - 2,187,240 이자비용 - - - (1,385,050) (1,385,050) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (5,104,087) - - - (5,104,087) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (1,576,508) - - - (1,576,508) 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (3,095,593) - (3,095,593) 전환손실 (2,434,399) - - - (2,434,399) 합 계 1,173,865 576,580 4,765,960 (1,385,050) 5,131,355 ② 제21(전) 반기 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 166,214 - - 166,214 외환차익 - 109 - - 109 외화환산이익 - 2,439 - - 2,439 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 2,131,807 - - - 2,131,807 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - 2,521,560 - 2,521,560 이자비용 - - - (1,510,311) (1,510,311) 외환차손 - (991) - - (991) 외화환산손실 - - - (406) (406) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (548,121) - - - (548,121) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (578,598) - - - (578,598) 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (257,676) - (257,676) 합 계 1,005,088 167,771 2,263,884 (1,510,717) 1,926,026 ② 제20(전)기 6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 비 고 현금및현금성자산 3 3 인출제한 기타비유동금융자산 5,000 5,000 당좌개설보증금 합 계 5,003 5,003 - 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,181,721 900,000 9,184,386 - (-) 손실충당금 (223,112) - (111,137) - 대여금 5,224,266 2,239,154 890,266 1,589,154 (-) 손실충당금 (184,266) (1,319,154) (150,266) (1,319,154) 미수금 636,456 - 503,289 - (-) 손실충당금 (426,884) - (348,007) - 미수수익 180,844 - 194,824 - 보증금 - 3,519,195 - 2,407,864 합 계 9,389,025 5,339,195 10,163,354 2,677,864 (2) 보고기간종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 매출채권 900,000 - 대여금 920,000 270,000 보증금 3,519,195 2,407,864 합 계 5,339,195 2,677,864 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 매출채권 총장부금액 4,858,609 - - - - 223,112 5,081,721 기대손실율 0% 0% 0% 0% 0% 100% 전체기간기대손실 - - - - - 223,112 223,112 순장부금액 4,858,609 - - - - - 4,858,609 기타채권(*) 총장부금액 6,350,416 - - - - 1,930,303 8,280,720 기대손실율 0% 0% 0% 0% 0% 100% 전체기간기대손실 - - - - - 1,930,303 1,930,303 순장부금액 6,350,416 - - - - - 6,350,416 (*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. ② 제21(전)기 (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 매출채권 총장부금액 9,073,249 - - - - 111,137 9,184,386 기대손실율 0% - - - - 100% 전체기간기대손실 - - - - - 111,137 111,137 순장부금액 9,073,249 - - - - - 9,073,249 기타채권(*) 총장부금액 1,360,105 - - - - 1,817,427 3,177,532 기대손실율 0% - - - - 100% 전체기간기대손실 - - - - - 1,817,427 1,817,427 순장부금액 1,360,105 - - - - - 1,360,105 (*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. (4) 당반기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 기 초 손실충당금설정 손실충당금환입 채권 제각 연결범위변동 기 말 매출채권 111,137 - - - 111,975 223,112 대여금 1,469,419 - - - 34,000 1,503,419 기타수취채권 348,007 - - - 78,877 426,884 합 계 1,928,564 - - - 224,851 2,153,415 ② 제21(전)기 (단위:천원) 구 분 기 초 손실충당금설정 손실충당금환입 채권 제각 연결범위변동 기 말 매출채권 357,696 - (168,734) - (77,825) 111,137 대여금 1,503,419 - - - (34,000) 1,469,419 기타수취채권 426,885 - - - (78,878) 348,007 합 계 2,288,000 - (168,734) - (190,702) 1,928,564 8. 당기손익공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익공정가치측정항목 상장주식 - - 670,692 - 조합출자금 - 6,126,760 - 9,699,188 투자신탁 - 3,031,249 - 3,016,835 저축성보험 - 1,015,290 - 1,002,746 소 계 - 10,173,300 670,692 13,718,769 당기손익공정가치측정 지정 금융자산 - - - - 투자전환사채 - 51,577,145 - 47,691,153 합 계 - 61,750,445 670,692 61,409,922 (2) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 670,692 61,409,922 1,178,102 9,524,014 취득 및 대체 3,286,830 24,865,000 2,023,869 59,857,555 주식전환 - (5,717,070) - - 처분 및 분배 (3,992,197) (15,965,832) (1,357,787) (8,683,566) 조기상환 - (10,877,200) - - 상각 및 평가 34,675 8,035,625 (1,173,492) 711,919 기말금액 - 61,750,445 670,692 61,409,922 (3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식 보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수량 제22(당)기 반기 제21(전)기 비 고 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 에이프로젠H - - - 1,740,605 670,692 당반기 중 처분 (4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보장이율(%) 제22(당)기 반기 제21(전)기 만기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜아이오케이컴퍼니 제8회 전환사채 0.0% 600,000 592,196 600,000 573,027 2020-12-01 ㈜아이오케이컴퍼니 제12회 전환사채 0.0% 5,500,000 5,683,585 5,500,000 5,591,553 2021-08-17 (주)데코앤이 제43회 전환사채 - - - 5,300,000 4,847,200 2021-07-04 ㈜에이프로젠KIC 8회 전환사채 - - - 12,170,505 11,434,140 2023-01-15 ㈜에이프로젠KIC 19회 전환사채 1.0% 10,000,000 9,059,490 - - 2022-05-24 (주)장원테크 제1회차 전환사채 3.0% 300,000 314,661 - - 2022-02-27 (주)디에이테크놀로지 제6회 신주인수권 부사채 4.0% 1,500,000 1,589,252 1,500,000 1,555,293 2021-10-11 ㈜앤디포스 제1회 전환사채 2.0% 1,100,000 1,481,201 1,100,000 1,585,993 2021-11-21 삼본정밀전자㈜ 제2회 전환사채 3.0% 1,500,000 1,622,952 1,500,000 1,675,328 2021-12-05 (주)골드퍼시픽 제19회 전환사채 3.8% 1,000,000 1,048,749 - - 2022-05-02 (주)알파홀딩스 제7회 전환사채 3.0% 1,000,000 977,041 - - 2022-04-26 ㈜이에스에이 제8회 전환사채(*) 3.0% 20,000,000 29,208,020 20,000,000 20,428,620 2021-08-29 합 계 42,500,000 51,577,145 47,670,505 47,691,153 (*) 종속기업인 엠씨엔투자조합의 투자전환사채입니다. (5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 제22(당)기 반기 제21(전)기 비 고 당반기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 니케프라우스투자조합 - - - 1,740,813 2,001,294 - 우델리티투자조합 - - - 1,522,125 3,403,333 - 애트모스투자조합 8.95% 1,006,250 395,406 1,006,250 1,041,047 - 파사데나 투자조합 12.45% 2,508,675 2,636,071 2,508,675 2,485,175 - 위드윈투자조합41호 7.50% 750,000 798,092 750,000 768,339 - 이스톤투자조합 3.33% 505,000 483,211 - - - 이노컴트리투자조합 5.00% 2,020,000 1,813,980 - - - 합 계 6,789,925 6,126,760 7,527,863 9,699,188 - (6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자신탁 보고기간종료일 현재 투자신탁의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 제22(당)기 반기 제21(전)기 비 고 당반기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 옵티머스SMART 채권전문투자형 사모투자신탁제1호 18.00% 3,000,000 3,031,249 3,000,000 3,016,835 - (7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 저축성보험보고기간종료일 현재 저축성보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 동양생명 1,000,000 1,015,290 1,000,000 1,002,746 9. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 소유지분율 소재지 결산월 업 종 장부가액 당반기 전기 당반기말 전기말 문화산업전문회사(*1) 관계기업 - 40.00% 한국 12월 방송컨텐츠 - 149,779 주식회사 그린라이트 관계기업 25.00% 25.00% 한국 12월 방송컨텐츠 외 1,646,109 482,545 블루레이크 투자조합 관계기업 20.00% 20.00% 한국 12월 투자조합 410,264 1,900,998 스노우월드투자조합 관계기업 20.00% 20.00% 한국 12월 투자조합 4,013,218 1,576,751 한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 관계기업 26.67% 26.67% 한국 12월 투자조합 2,026,437 4,013,218 합 계 8,096,027 8,123,291 (*1) 당반기중 청산 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 당반기와 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당반기순손익 총포괄손익 주식회사 그린라이트 관계기업 1,731,397 90,343 1,641,055 - (289,125) (289,125) 블루레이크 투자조합 관계기업 10,852,285 720,100 10,132,185 692,631 627,195 627,195 스노우월드투자조합 관계기업 6,230,850 3,310 6,227,540 343,054 343,048 343,048 한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 관계기업 15,059,674 10,107 15,049,567 - - - ② 제21(전)기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (유)최고의한방 문화산업전문회사 관계기업 375,309 861 374,449 29,470 16,347 16,347 주식회사 그린라이트 관계기업 1,973,176 42,997 1,930,179 - (69,821) (69,821) 블루레이크 투자조합 관계기업 10,163,959 658,970 9,504,989 163,959 (495,011) (495,011) 스노우월드투자조합 관계기업 5,887,792 3,300 5,884,492 - (2,116,508) (2,116,508) 한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 관계기업 15,059,674 10,107 15,049,567 59,674 49,567 49,567 (3) 당반기와 전기의 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 회 사 명 기 초 취득 손상차손 처분/배당 연결범위변동 지분법 평가내역 기 말 지분법손익 지분법자본변동 문화산업전문회사 149,779 - - (160,273) - 10,493 - - 주식회사 그린라이트 482,545 - - - - (72,281) - 410,264 블루레이크 투자조합 1,900,998 - - - - 125,439 - 2,026,437 스노우월드투자조합 1,576,751 757 - - - 68,601 - 1,646,109 한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 4,013,218 - - - - - 4,013,218 합 계 8,123,291 757 - (160,273) - 132,252 - 8,096,027 ② 제21(전)기 (단위:천원) 회 사 명 기 초 취득 손상차손 처분/배당 연결범위변동 지분법 평가내역 기 말 지분법손익 지분법자본변동 (유)최고의한방 문화산업전문회사 143,241 - - - - 6,539 - 149,779 W투자금융채권형투자조합제6호 1,305,160 - - (1,305,160) - - - - W투자금융주식형투자조합제10호 1,739,751 - - (1,739,751) - - - - W투자조합제17-2호 1,726,336 - - (1,726,336) - - - - 썬라이트투자조합 2,428,815 - - (2,428,815) - - - - 썬라이트1호투자조합 - 4,997,009 - (4,997,009) - - - - 우델리티투자조합 - 9,241,125 - (9,241,125) - - - - (유)케이앤지문화산업전문회사 166,450 - - - (765,998) 599,548 - - (유)지앤케이문화산업전문회사 12,888 - - - (12,593) (295) - - (유)추적자 1 - - - (1) - - - 주식회사 그린라이트 - 500,000 - - - (17,455) - 482,545 블루레이크 투자조합 - 2,000,000 - - - (99,002) - 1,900,998 스노우월드투자조합 - 2,000,000 - - - (423,249) - 1,576,751 한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 - 4,000,000 - - - 13,218 - 4,013,218 합 계 7,522,643 22,738,134 - (21,438,196) (778,592) 79,304 - 8,123,291 10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 207,998 16,501,331 1,960 14,103,751 (-) 손실충당금 (181,670) (1,859,751) - (1,859,751) 부가세대급금 1,347,307 - - - 합 계 1,373,635 14,641,580 1,960 12,244,000 (2) 당반기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구분 기초 손실충당금전입 연결범위변동 기말 선급금 1,859,751 - 181,670 2,041,421 ② 제21(전)기 (단위:천원) 구분 기초 손실충당금전입 채권 제각 기말 선급금 1,375,751 484,000 - 1,859,751 11. 기타금융자산연결실체의 보고기간종료일 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 제22(당)기 반기 제21(전)기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 기업은행 - - 29,000,000 - KEB하나은행 - - 10,000,000 - 우리은행 8,000,000 - 8,000,000 - 당좌개설보증금 KEB하나은행 - 2,500 - 2,500 SC제일은행 - 2,500 - 2,500 합 계 8,000,000 5,000 47,000,000 5,000 12. 투자부동산 및 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 제22(당)기 반기 제21(전)기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 사업부지 4,893,557 - 4,893,557 4,891,805 - 4,891,805 사대부집곳간 시설투자 1,400,000 (942,251) 457,749 1,400,000 (789,659) 610,341 합 계 6,293,557 (942,251) 5,351,306 6,291,805 (789,659) 5,502,146 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 248,996 - 248,996 248,996 - 248,996 건물 319,982 (12,666) 307,316 319,982 (8,666) 311,316 차량운반구 23,216 (9,623) 13,593 - - - 비품 460,185 (428,032) 32,152 133,656 (121,239) 12,417 시설장치 227,390 (223,111) 4,279 - - - 건설중인자산 19,023,668 - 19,023,668 1,017,721 - 1,017,721 합 계 20,303,436 (673,433) 19,630,004 1,720,356 (129,905) 1,590,450 (3) 당반기와 전기 중 투자부동산 및 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 토지 건물 차량운반구 비 품 시설장치 건설중인자산 유형자산 계 기 초 5,502,146 248,996 311,316 - 12,417 - 1,017,721 1,590,450 취 득 1,752 - - 9,084 5,174 - 5,947 20,205 감가상각 (152,592) - (4,000) (1,615) (6,565) (2,510) - (14,690) 연결범위변동 - - - 6,124 21,126 6,789 18,000,000 18,034,039 기 말 5,351,306 248,996 307,316 13,593 32,152 4,279 19,023,668 19,630,004 ② 제21(전)기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 토지 건물 차량운반구 비 품 시설장치 건설중인자산 유형자산 계 기 초 4,891,805 248,996 319,316 47,525 328,980 4,148,396 430,873 5,524,086 취 득 456,382 - - - 1,767 - 786,848 788,615 감가상각 - - (8,000) - (5,005) - - (13,004) 연결범위변동 153,959 - - (47,525) (313,324) (4,148,396) (200,000) (4,709,246) 기 말 5,502,146 248,996 311,316 - 12,417 - 1,017,721 1,590,450 (4) 당반기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전) 반기 임대수익 152,592 127,160 임대비용 152,592 127,160 (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 사업부지 4,893,557 4,891,805 사대부집곳간 시설투자 457,749 610,341 합계 5,351,306 5,502,146 회사는 투자부동산 취득시점(2016년) 당시, 인정되는 전문자격을 갖추고 있는 2개의 평가인으로부터 평가를 수행하였습니다. 소재 지역의 기준시가, 환경의 변동이 없어 가치평가를 수행하지 않고, 장부가액을 공정가치로 사용하였습니다. (6) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (7) 유형자산 및 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 상표권 3,833 1,834 소프트웨어 40,344 13,175 기타의무형자산 488,528 - 완성프로그램 1,004,631 7,318,180 미완성프로그램 10,216,767 6,207,747 정부보조금 (200,000) - 영업권 11,823,816 - 합 계 23,377,919 13,540,936 (2) 무형자산의 변동내역 ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 상표권 소프트웨어 기타의무형자산 완성프로그램 미완성프로그램 영업권 계 기 초 1,834 13,175 - 7,318,180 6,207,747 - 13,540,936 증 감 2,616 - 30,000 411,551 16,027,302 - 16,471,469 상 각 (617) (4,086) (85,250) (20,256,695) - - (20,346,648) 손상차손 - - - - (113,628) - (113,628) 대 체 - - - 12,938,515 (12,938,515) - - 정부보조금 - - - - (200,000) - (200,000) 연결범위변동 - 31,254 543,778 593,081 1,033,862 11,823,816 14,025,792 기 말 3,833 40,344 488,528 1,004,631 10,016,767 11,823,816 23,377,919 ② 제21(전)기 (단위:천원) 구 분 완성프로그램 미완성프로그램 전속계약권 영업권 회원권 상표권 고객관계 소프트웨어 계 기 초 2,653,484 5,847,679 717,079 14,962,224 107,484 998,023 714,528 174,079 26,174,579 증 감 - 50,753,268 - - - - - 15,500 50,768,768 상 각 (39,936,406) - - - - (1,148) (250,743) (2,325) (40,190,621) 손상차손 - (112,465) - - - - - - (112,465) 대 체 46,617,780 (46,617,780) - - - - - - - 연결범위변동 (2,016,678) (3,662,956) (717,079) (14,962,224) (107,484) (995,042) (463,785) (174,079) (23,099,325) 기 말 7,318,180 6,207,747 - - - 1,834 - 13,175 13,540,936 (3) 연결실체의 당반기와 전기 중 무형자산상각액의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전) 반기 프로그램매출원가 20,256,695 20,267,380 판매비와관리비 4,703 218,290 합 계 20,261,398 20,485,670 14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 132,195 (36,672) 95,523 - - - 차량운반구 24,174 (6,593) 17,581 - - - 합계 156,369 (43,265) 113,104 - - - (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 사용권자산 계 기 초 - - - 회계기준의 변경 80,480 24,174 104,654 취 득 51,716 - 51,716 처 분 - - - 감가상각 (36,672) (6,593) (43,265) 기 말 95,523 17,581 113,104 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 79,952 13,990 - - (4) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 - - - - 회계정책 변경 68,938 35,716 - - 증가 11,617 16,592 - - 상환 (38,920) - - - 유동성대체 38,318 (38,318) - - 기말금액 79,952 13,990 - - (5) 리스부채 관련 보고기간종료일 현재 총현금흐름은 40,000천원이며, 이 중 이자비용은 1,080천원입니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 100,000 - 100,000 미지급금 2,218,315 - 2,162,858 - 미지급비용 317,480 - 60,530 - 합 계 2,535,795 100,000 2,223,388 100,000 16. 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 영업권 취득원가 11,823,816 - 손상차손누계액 - - 장부금액 11,823,816 - (2) 당반기 및 전기 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 기초금액 - 26,180,311 사업결합으로 인한 추가 인식액 11,823,816 202 종속기업매각에 따른 제거 - (26,180,514) 기말금액 11,823,816 - (3) 당반기 및 전기 영업권 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 기초금액 - (11,218,087) 손상차손 - - 종속기업매각에 따른 제거 - 11,218,087 기말금액 - - 17. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 유동 비유동 유동 비유동 차입금 8,300 - - - 전환사채 발행가액 20,000,000 - 20,000,000 - 상환할증금 1,235,680 - 1,235,680 - 사채할인발행차금 (6,110,376) - (7,402,041) - 소계 15,125,304 - 13,833,639 - 합 계 15,133,604 - 13,833,639 - (2) 차입금 상세내역 (단위:천원) 구 분 차입처 이자율 장부금액 제22(당)기 반기 제21(전)기 단기차입금(*) 일반차입금 개인 6.90% 8,300 - 재무상태표: 유동 8,300 - (*) 종속회사인 주식회사 아라코퍼레이션의 단기차입금 내역입니다. (3) 전환사채의 발행내역 사채의 명칭 제7회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액(*1) 20,000,000,000원 발행일 2018년 05월 18일 만기일 2021년 05월 18일 표면이자 연 0.00% 보장이율 연 2.00% 전환기간 2019.05.18~2021.04.18 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액(*2) 1,437원/주 원금상환방법 만기일에 원금의 106.1784%를 일시상환 옵션에 관한사항 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2019년 11월 18일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(2019년 12월 18일, 2020년 01월 18일, 2020년 02월 18일, 2020년 03월 18일, 2020년 04월 18일, 2020년 05월 18일, 2020년 06월 18일, 2020년 07월 18일, 2020년 08월 18일, 2020년 09월 18일, 2020년 10월 18일, 2020년 11월 18일, 2020년 12월 18일, 2021년 01월 18일, 2021년 02월 18일, 2021년 03월 18일, 2021년 04월 18일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있음.조기상환 청구금액: 권면금액의 103.0429%(2019년 11월 18일), 103.2146%(2019년 12월 18일), 103.3866%(2020년 01월 18일), 103.5590%(2020년 02월 18일), 103.7316%(2020년 03월 18일), 103.9044%(2020년 04월 18일), 104.0776%(2020년 05월 18일), 104.2511%(2020년 06월 18일), 104.4248%(2020년 07월 18일), 104.5989%(2020년 08월 18일), 104.7732%(2020년 09월 18일), 104.9478%(2020년 10월 18일), 105.1227%(2020년 11월 18일), 105.2979%(2020년 12월 18일), 105.4734%(2021년 01월 18일), 105.6492%(2021년 02월 18일), 105.8253%(2021년 03월 18일), 106.0017%(2021년 04월 18일) 매도청구권 (Call Option) (1) 발행회사는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 2년이 되는 날까지 사채원금의 최대 40%에 해당하는 금액에 대해 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 청구에 따라 해당사채를 매도하여야 한다. (2) (1)의 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면총액에 사채발행일 익일로부터 매매대금 지급기일까지의 만기보장수익률(2%)과 대상 채권의 복리 3%에 해당하는 매도대가를 합산한 5%를 반영(계산)하여 이를 매매청구일 로부터 30일 이내에 상환하기로 한다. (*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다. 18. 당기손익공정가치측정금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제22(당)기 반기 제21(전)기 7회 전환사채 파생금융부채 3,587,360 5,774,600 엠씨엔투자조합 파생금융부채(*) 3,968,537 872,944 합계 7,555,897 6,647,544 (*) 지배기업의 종속회사가 취득한 전환사채 중 일부를 대표조합원 또는 대표조합원이 지정하는 조합원(이하 "청구자")이 지배기업에게 매수청구 할 수 있는 권리의 기말평가액입니다. 옵션의 권리자가 지정되지 않아, 옵션의 발행대가를 확정하지 않았으며 이로인해 최초 취득시점의 평가를 수행하지 못했습니다. (2) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 기초금액 6,647,544 2,285,960 사채발행 - 7,631,740 주식전환 - (7,791,781) 평가손익 908,353 4,521,626 기말금액 7,555,897 6,647,544 재무상태표 : - 유동 7,555,897 6,647,544 19. 전환우선주(1) 보고기간종료일 현재 당반기 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제22(당)기 반기 제21(전)기 전환우선주 43,226,170 48,900,484 (2) 전환우선주의 발행내역 주식의 종류 전환우선주 발행주식의 수 32,310,177주 발행가액 1,238원 주식의 총액 39,999,999,126원 1주당 액면가액 500원 납입일 2018년 10월 10일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당 전환에 관한사항(*1) 전환가격 1,238원 전환비율 1 전환청구기간 2019년 10월 10일 ~ 2023년 09월 10일 전환으로 발행할 주식의 종류 보통주 전환으로 발행할 주식수 32,310,177주 (*1) 보고기간종료일 현재 기준입니다.(3) 당반기와 전기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 기초금액 48,900,484 - 발행 - 39,999,999 평가손익 (5,674,313) 8,900,484 기말금액 43,226,170 48,900,484 재무상태표 : - 유동 43,226,170 48,900,484 20. 기타충당부채 및 기타부채 1) 기타충당부채보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 유동 유동 소송충당부채(*1) 117,835 117,835 (*1) 드라마 방영수익의 정산소송으로 발생하였습니다. 2) 기타부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 268,285 - 122,205 - 선수수익 18,600 - - - 예수금 196,033 - 135,398 - 부가세예수금 - - 825,803 - 복구충당부채 - 18,560 - - 합 계 482,918 18,560 1,083,405 - 3) 정부보조금(1) 연결실체는 엑스가리온 제작 지원 사업에 대하여 한국콘텐츠진흥원으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당 사업에 대한 제작비용으로 지출하였습니다. (2) 당반기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과제명 협의체결일 입금액 총지원금 지원기간 기관 엑스가리온 2018.07.18 200,000 200,000 2018.07.18 ~ 2019.06.30 한국콘텐츠진흥원 (3) 당반기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내역 기초 증가 사용 기말 기타부채(예수금) 정부보조금 - 200,000 200,000 - 21. 외화자산부채 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 외화자산부채는 없습니다. 22. 확정급여부채 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 9,241천원이며, 확정급여제도와 관련한 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 우리은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치와 관련한 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었으며, 임원 및 정년 초과자의 경우 퇴직률과 임금상승률 등의 가정 설정에 있어 고용의 특성상 객관성을 확보하기 어려워 추계액 방식을 사용하였습니다.(1) 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 확정급여채무의 현재가치 394,346 - 사외적립자산의 공정가치 (540) - 재무상태표상 부채 393,807 - (2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 기초 - - 당기근무원가 28,266 - 이자비용 2,767 - 보험수리적손익 - - 퇴직급여지급액 (16,892) - 연결범위변동 380,206 - 기말 394,346 - (3) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 기초 - - 연결범위변동 540 - 기말 540 - (4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 금 액 비 율 금 액 비 율 정기예금 540 100% - - (5) 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 제22(당)기 반기말 제21(전)기말 할인율 2.52 - 미래임금상승률 2.00 - (6) 주요 보험수리적 가정에 대한 당기말 부채의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동시 : 확정급여부채의 현재가치 320,895 376,286 23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 수권주식수 500,000,000주 200,000,000주 발행주식수 76,395,832주 76,395,832주 액면가액 500원 500원 자본금 38,197,916천원 38,197,916천원 (2) 당반기와 전기 중 지배기업의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 기초 76,395,832 64,839,923 주식선택권 행사 - 50,000 전환권 행사 - 11,505,909 기말 76,395,832 76,395,832 24. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 자본잉여금 주식발행초과금 50,550,693 63,361,588 신주인수권대가(*1) 2,039,080 2,039,080 자기주식처분이익 570,550 570,550 소 계 53,160,323 65,971,218 자본조정 자기주식(*2) (1,891) (1,891) 주식선택권 282,100 282,100 기타자본조정 (2,953,336) (912,105) 소 계 (2,673,128) (631,897) 합 계 50,487,195 65,339,321 (*1) 지배기업이 발행한 제5회 분리형해외 신주인수권부사채에서 발생하였습니다.(*2) 지배기업의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로 발생하였으며, 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (2) 당반기 및 전기 중 지배기업의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 기초금액 282,100 293,101 주식선택권 행사 - (11,002) 기말금액 282,100 282,100 25. 이익잉여금(결손금)(1) 당반기 및 전기 중 지배기업의 연결이익잉여금(결손금) 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 미처분이익잉여금(미처리결손금) 3,509,789 (12,436,230) (2) 당반기 및 전기 중 지배기업 연결이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 기초금액 (12,436,230) (8,107,569) 회계정책의 변경효과 - 2,975,257 수정후 재작성된 금액 (12,436,230) (5,132,312) 결손금보전 12,810,895 8,155,714 지배기업주주지분 귀속 당기손익 3,135,124 (15,459,632) 기말금액 3,509,789 (12,436,230) (3) 당반기와 전기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 없습니다. 26. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다.27. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 지 배기업이 부여 한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 부여일 2011년 3월 11일 2015년 2월 6일 부여수량 1,840,000주 370,000주 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능기간 2013.03.11 ~ 2020.03.10 2017.02.06 ~ 2024.02.05 조 건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년 (*) 1차 주식선택권은 2008년 3월 20일에 부여받은 자의 행사포기로 인하여 주식선택권 전부가 취소되었습니다. (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 부여일 현재 주가 2,200원 2,135원 무위험이자율 3.75%(3년 만기 국공채수익률) 2.09%(7년 만기 국공채수익률) 기대행사기간 3년 7년 예상주가변동성 2.15% 3.78% 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - 단위당 공정가치 261원 193원 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 기대주가변동성은 연결실체의 동종산업인 코스닥 오락문화업종 지수의 주가변동성을 이용하여 산정하였으며,기대행사기간은 의무용역제공기간이 경과한 후 1년으로 가정하여 산정하였습니다. 또한, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 3년만기(2차)와 7년만기(3차) 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다. ( 3) 보고기간종료일 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 수 량 주당 행사가격 수 량 주당 행사가격 기 초 1,170,000 2차 : 1,7223차 : 1,822 1,220,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 부 여 - - - - 행 사 - - 20,000 2차 : 1,722 30,000 3차 : 1,822 취 소 - - - - 기 말 1,170,000 2차 : 1,7223차 : 1,822 1,170,000 2차 : 1,7223차 : 1,822 (4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 지배기업이 인식한 주식선택권은 다 음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 주식선택권 282,100 282,100 28. 매출 (1) 연결실체의 당반기와 전반기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 상품매출 - 3,980 제품매출 - 4,351,029 프로그램매출 24,144,476 26,506,985 매니지먼트매출 1,581,824 2,963,734 모델에이전시매출 - 1,243,161 임대수입 152,592 - 합 계 25,878,892 35,068,889 (2) 연결실체의 당반기와 전반기 중 발생한 프로그램매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 방영수입 20,151,866 25,836,406 협찬수입 465,265 572,068 판권수입 3,450,474 36,466 부가사업수입 76,871 62,046 합 계 24,144,476 26,506,985 29. 매출원가 연결실체의 당반기와 전반기 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 상품매출원가 - 2,235 제품매출원가 - 1,961,480 프로그램매출원가 22,821,938 26,217,458 매니지먼트매출원가 1,383,822 1,131,292 임대수입원가 152,592 - 합 계 24,358,353 29,312,464 30. 비용의 성격별 분류 연결실체의 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음 과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 변동 - - 1,019,440 1,963,715 프로그램매출원가 및 상각비 5,066,348 22,861,629 15,196,928 26,624,994 종업원급여 596,829 1,008,168 1,530,670 2,987,864 복리후생비 62,029 90,909 146,956 295,725 접대비 20,104 46,669 81,716 146,115 수수료 190,255 264,971 261,884 955,701 임차료 60,714 81,733 234,155 478,049 기타 1,561,222 1,680,923 304,921 1,735,338 합 계(*) 7,557,499 26,035,003 18,776,671 35,187,500 (*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 대손상각비 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 판매비와관리비 연결실체의 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 556,164 919,226 1,406,729 2,773,859 퇴직급여 40,665 88,942 123,941 214,005 복리후생비 62,029 90,909 146,956 295,725 여비교통비 5,728 16,543 30,001 55,451 접대비 20,104 46,669 81,716 146,115 통신비 6,888 10,951 17,077 34,531 수도광열비 716 1,690 48,744 129,302 세금과공과 34,257 44,965 45,158 123,912 감가상각비 6,979 10,577 172,334 343,703 임차료 60,714 81,733 234,155 478,049 수선비 - - 11,203 12,452 보험료 13,491 14,242 21,881 36,998 차량유지비 7,632 21,004 20,469 47,774 운반비 428 705 1,834 2,949 교육훈련비 992 1,669 2,775 5,380 도서인쇄비 299 635 758 2,408 소모품비 1,513 2,945 76,779 129,790 지급수수료 190,255 264,971 261,884 955,701 광고선전비 20,200 20,200 9,657 9,657 회의비 6,455 6,455 18,359 33,709 영업비 2,505 2,505 - - 견본비 - - 125 1,012 무형자산상각비 3,641 4,703 33,267 63,833 리스상각비 24,410 24,410 - - 잡비 - - 100 320 대손충당금환입 - - - (21,600) 합 계 1,066,064 1,676,650 2,765,903 5,875,036 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 연결실체의 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 340,463 700,586 121,374 166,214 외환차익 1,829 1,829 - 109 사채상환이익 452,800 452,800 - - 외화환산이익 - - 2,439 2,439 전환우선주평가이익 3,661,712 5,674,313 - - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (389,385) 63,415 - - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 9,535,417 9,646,808 2,131,438 2,131,807 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 563,500 2,187,240 2,521,560 2,521,560 합 계 14,166,336 18,726,991 4,776,811 4,822,128 (2) 연결실체의 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 757,172 1,385,050 899,134 1,510,311 외환차손 - - - 991 외화환산손실 - - - 406 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 10,000 5,104,087 - 548,121 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,345,148 1,576,508 246,684 578,598 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 3,095,593 3,095,593 (698,154) 257,676 전환손실 - 2,434,399 - - 합 계 5,207,913 13,595,636 447,664 2,896,103 33. 기타수익 및 기타비용 (1) 연결실체의 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 123,064 159,849 110,888 769,963 관계기업투자손상차손환입 - - - 4,675 지분법이익 (17,964) 204,533 (1,302,052) 13,717,422 잡이익 5,011 5,022 2,461 62,423 합 계 110,112 369,404 (1,188,704) 14,554,483 (2) 연결실체의 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 600 1,200 600 1,200 무형자산손상차손 113,628 113,628 - - 종속기업투자처분손실 - - - 223,273 관계기업투자처분손실 149 149 - - 지분법손실 40,028 72,281 1,840 1,864 잡손실 5,719 6,331 1,963 152,160 합 계 160,125 193,589 4,402 378,497 34. 법인세연결실체는 당반기와 전반기에 납부할 법인세는 없습니다. 35. 기타포괄손익 당 반기 및 전반기 중 연결실체의 포괄손익 내역은 없습니다. 36. 주당손익(1) 기본주당순이 익 당반기 및 전반기 지배기업지분에 대한 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 4구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 반기순이익(손실) 6,401,621,102원 3,135,124,204원 3,917,336,902원 15,927,334,094원 가중평균유통보통주식수 76,394,808주 76,394,808주 65,062,694주 64,951,415주 기본주당순이익 84원/주 41원/주 60원/주 245원/주 (2) 가중평균유통보통주식수당반기 및 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2019.01.01~2019.06.30 76,395,832 1,024 76,394,808 181 13,827,460,248 합 계 181 13,827,460,248 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 13,827,460,248/181 = 76,394,808주 ② 제21(전)기 반기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2018.01.01~2018.03.31 64,839,923 1,024 64,838,899 90 5,835,500,910 2018.04.01~2018.06.10 64,839,923 1,024 64,838,899 71 4,603,561,829 2018.06.11~2018.06.30 65,858,190 1,024 65,857,166 20 1,317,143,320 합 계 181 11,756,206,059 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 11,756,206,059/181 = 64,951,415주 (3) 희석주당순이 익(손실)당반기 및 전반기의 지배기업지분에 대한 희석주당순이익(손실)은 반희석효과로 인하여 지배기업지분에 대한 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 37. 연결현금흐름표 (1) 연결실체의 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거 래 내 용 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 미완성프로그램의 완성프로그램 대체 12,938,515 17,119,482 선급금의 건설중인자산 대체 3,000,000 - 전환사채 전환청구에 따른 주식 취득 3,286,830 - 관계기업투자의 종속기업투자 대체 1,400,000 - 주식근질권설정계약에 따른 주식취득 6,030,000 - 기준서(KIFRS 1116호) 적용에 따른 사용권자산의 증가 104,654 - 기준서(KIFRS 1116호) 적용에 따른 리스부채의 증가 104,654 - 전환청구에 따른 주식 발행 - 1,655,071 기준서(KIFRS 1109호) 적용에 따른 소급효과 - 4,835,816 (2) 영업현금흐름의 조정 연결실체의 당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 단기종업원급여 (467) 5,057 퇴직급여 31,033 73,081 감가상각비 167,282 356,898 리스상각비 43,265 - 무형자산상각비 89,953 218,290 무형자산손상차손 113,628 - 이자비용 1,385,050 1,510,311 외화환산손실 - 406 전환손실 2,434,399 - 관계기업투자처분손실 149 - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 5,104,087 548,121 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,576,508 578,598 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 3,095,593 257,676 종속기업투자처분손실 - 223,273 지분법손실 72,281 1,864 이자수익 (700,586) (166,214) 외화환산이익 - (2,439) 배당금수익 (159,849) (769,963) 사채상환이익 (452,800) - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (63,415) - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (9,646,808) (2,131,807) 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 (2,187,240) (2,521,560) 전환우선주평가이익 (5,674,313) - 지분법이익 (204,533) (13,717,422) 대손충당금환입 - (21,600) 법인세비용 - 59,785 합 계 (4,976,784) (15,497,646) (3) 운전자본의 변동 연결실체의 당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 매출채권의감소 6,621,421 6,609,682 장기매출채권의증가 (900,000) - 미수금의감소(증가) (53,883) 789,537 미수수익의감소(증가) - 338,344 선급금의증가 (17,357) (1,204,056) 선급비용의증가 - (19) 당기법인세자산감소 334 127,239 부가세대급금의증가 (1,347,307) (390,932) 매입채무의감소 - (50,056) 재고자산의감소 - 816 완성프로그램의감소 19,845,144 20,267,380 미완성프로그램의증가 (16,027,302) (30,203,093) 프로젝트투자자산의감소 - 287,525 장기선급금의증가 (2,004,000) (833,996) 정부보조금의증가 200,000 - 미지급금의감소 (1,525,584) (5,085,462) 미지급비용의증가 98,899 99,856 선수금의증가(감소) 123,250 (35,021) 선수수익의증가(감소) 18,600 (142,340) 예수금의증가(감소) (56,063) 3,877 부가세예수금의감소 (825,803) - 확정급여부채의증가 - 126,173 퇴직급여지급액 (16,892) (206,700) 합 계 4,133,457 (9,501,246) (4) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타변동(*) 기말 유동성전환사채 13,833,639 - 1,291,665 15,125,304 당반기손익인식금융부채 5,774,600 - (2,187,240) 3,587,360 유동성전환우선주 48,900,484 - (5,674,313) 43,226,170 단기차입금 - 260,92 (252,620) 8,300 단기리스부채 - (38,920) 118,872 79,952 장기리스부채 - - 13,990 13,990 재무활동으로부터의 총부채 68,508,723 (30,620) (6,437,026) 62,041,076 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. ② 제21(전)기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(*) 기말 전환사채의 자본요소 종속기업의 취득 단기차입금 2,756,000 (1,219,000) - - - 1,537,000 당반기손익인식금융부채 2,285,960 7,631,740 (410,675) - (2,263,884) 7,243,141 자본금 32,419,962 509,134 - - 32,929,096 주식발행초과금 54,620,747 (3,422) (7,009,777) - - 47,607,548 재무활동으로부터의 총부채 92,082,668 6,409,318 (6,911,318) - (2,263,884) 89,316,785 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구 분 소유지분율 비고 제22(당)기 반기 제21(전)기 ㈜W홀딩컴퍼니 유의적인 영향력이 있는 기업 - - - 주식회사 그린라이트 관계기업 25.00% 25.00% - 블루레이크 투자조합 관계기업 20.00% 20.00% - 스노우월드투자조합 관계기업 20.00% 20.00% - 한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 관계기업 26.67% 26.67% - 문화산업전문회사 관계기업 - 40.00% 당반기 청산 니케프라우스투자조합 기타특수관계자 - 11.53% 당반기 해산 우델리티투자조합 기타특수관계자 - 7.43% 당반기 해산 애트모스투자조합 기타특수관계자 8.62% 8.62% - 파사데나투자조합 기타특수관계자 12.45% 12.45% - 위드윈투자조합41호 기타특수관계자 7.50% 7.50% - 이스톤투자조합 기타특수관계자 3.33% - 당반기 취득 이노컴트리투자조합 기타특수관계자 5.00% - 당반기 취득 ㈜더블유투자금융 기타특수관계자 - - - (2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매 출 매 입 유형자산취득 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - 2,160 8,182 ② 제21(전)기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매 출 매 입 기타특수관계자 ㈜더스카이팜 127,160 3,443 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜아이오케이컴퍼니 - 15,591 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - 4,320 합 계 127,160 23,354 (3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 회사명 대 여 회 수 출자지분 양수(*) 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - - 829,028 (*) 회사는 2019년 5월 23일 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사의 출자지분 829,027,830좌를 ㈜W홀딩컴퍼니로부터 양수하였습니다. ② 제21(전)기 (단위:천원) 구 분 회사명 대 여 회 수 전환우선주(*1) 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 6,500,000 6,500,000 39,999,999 주요경영진 임원 40,000 - - 합 계 6,540,000 6,500,000 39,999,999 (*1) 최초발행가액입니다. (4) 연결실체의 보고 기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채권 등 채무 등 대여금 임차보증금 임대보증금 전환우선주(*) 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - - - 39,999,999 주요경영진 임원 310,000 - - - 합 계 310,000 100,000 100,000 39,999,999 ② 제21(전)기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 전환사채(*) 미수금 임차보증금 임대보증금 전환우선주(*) 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜아이오케이컴퍼니 - - 6,101,984 1,738 - - - 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - - - - - - 39,999,999 유의적인 영향력이 있는 기업 우델리티투자조합 - - - 25,711 - - - 기타특수관계자 (주)더스카이팜 27,975 - - - 100,000 100,000 - 주요경영진 임원 - 310,000 - - - - - 합 계 27,975 310,000 6,101,984 27,449 100,000 100,000 39,999,999 (*) 전환사채 및 전환우선주 발행가액 기준입니다. (5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내역 제22(당)기 반기 제21(전)기 출자 스노우월드투자조합 현금 757 2,000,000 블루레이크 투자조합 현금 - 2,000,000 주식회사 그린라이트 현금 - 500,000 한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 현금 - 4,000,000 이스톤투자조합 현금 505,000 - 이노컴트리투자조합 현금 2,020,000 - 배당금수익 W투자금융채권형투자조합제6호 현금 - 375,583 썬라이트투자조합 현금 - 28,631 썬라이트1호투자조합 현금 - 115,752 우델리티투자조합 현금 16,853 - 니케프라우스투자조합 현금 100,811 - 처분 우델리티투자조합 현물 - 5,125,000 문화산업전문회사 현금 160,124 - (6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. (7) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 단기종업원급여 681,538 1,251,464 퇴직급여 27,702 57,996 합 계 709,240 1,309,460 39. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건명 원고 피고 소송가액 비고 수익금 지급청구 ㈜올리브나인 ㈜초록뱀미디어 2,245백만원 2심진행중(*1) (*1) 주식회사 올리브나인으로부터 수익금 지급청구 소송이 제기되어 2018년 1월 12일 원고 청구 기각으로 당사가 승소하였으나 상대방이 2018년 1월 23일 항소장을 제출하여 2심 진행중입니다. 보고기간종료일 현재 소송이 진행 중에 있으며 2019년 3월 18일에 소송가액이 최초 100백만원에서 2,245백만원으로 변경되었습니다. 소송 결과는 보고기간종료일 현재 피고가 원고에게 소 송가액 2,245백만원 중 118백만원을 지급해주도록 하는 내용의 일부 판결이 내려질 가능성이 높아, 소송충당부채를 인식하였습니다. (2) 지급보증보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증기관 보증내역 보증금액 피보험자 서울보증보험 공탁 외 356,509 개인 외 (*) 지배기업인 (주)초록뱀미디어가 제공받은 내역입니다.(3) 분실된 어음 연결실체는 보고기간종료일 현재 분실된 수표1매(외환은행) 및 어음 2매(SC제일은 행 1매, 외환은행 1매)가 있습니다. (4) 지배기업은 종속회사가 취득한 전환사채 중 일부를 대표조합원 또는 대표조합원이 지정하는 조합원(이하 "청구자")이 지배회사에게 매수청구 할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 지배회사는 회피불가한 의무가 존재하고, 청구자는 지배회사에게 전환사채의 권면금액을 지급하여야 합니다. 40. 위험관리 (1) 자본 위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제22(당)기 반기 제21(전)기 부채총계(A) 69,658,118 72,906,295 자본총계(B) 116,651,858 96,208,450 부채비율(A/B) 59.71% 75.78% ( 2) 금융상품 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험 연결실체는 당반기와 전기말 현재 외화자산부채는 없습니다. ② 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 변동이자율 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. ③ 가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다. ④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가 하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 계 매출채권및기타채권(*) 10,931,265 721,852 5,047,674 16,700,791 당기손익공정가치측정금융자산 16,413,721 44,321,434 1,015,290 61,750,445 기타금융자산 - 8,000,000 5,000 8,005,000 합 계 27,344,986 53,043,286 6,067,965 86,456,237 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 2) 제21(전)기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 계 매출채권및기타채권(*) 9,278,430 2,142,884 3,153,644 14,574,957 당기손익공정가치측정금융자산 15,208,694 45,869,174 1,002,746 62,080,614 기타금융자산 44,000,000 3,000,000 5,000 47,005,000 합 계 68,487,124 51,012,058 4,161,389 123,660,571 (*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 나. 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 매출채권 4,181,721 9,184,386 기타유동채권 6,041,566 1,588,378 합 계 10,223,287 10,772,764 다. 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액 이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⑤ 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.하기의 금액에는 향후 지급할 이자비용이 포함되어 있지 않습니다. 가. 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 2,535,795 100,000 2,635,795 차입금및기타금융부채 15,133,604 - 15,133,604 당기손익인식금융부채 7,555,897 - 7,555,897 합 계 25,225,296 100,000 25,325,296 나 . 제21(전)기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 2,223,388 100,000 2,323,388 차입금및기타금융부채 13,833,639 - 13,833,639 당기손익공정가치측정금융부채 55,548,028 - 55,548,028 합 계 71,605,055 100,000 71,705,055 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 61,750,445 61,750,445 62,080,614 62,080,614 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 29,099,936 29,099,936 6,031,065 6,031,065 매출채권및기타채권 14,728,221 14,728,221 12,841,218 12,841,218 기타금융자산 8,005,000 8,005,000 47,005,000 47,005,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 51,833,156 51,833,156 65,877,283 65,877,283 금융자산 합계 113,583,601 113,583,601 127,957,897 127,957,897 ① 공정가치로 인식된 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 7,555,897 7,555,897 6,647,544 6,647,544 전환우선주 43,226,170 43,226,170 48,900,484 48,900,484 공정가치로 인식된 금융부채 소계 50,782,067 50,782,067 55,548,028 55,548,028 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 2,635,795 2,635,795 2,323,388 2,323,388 차입금및기타금융부채 15,133,604 15,133,604 13,833,639 13,833,639 리스부채 93,942 93,942 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 17,863,340 17,863,340 16,157,027 16,157,027 금융부채 합계 68,645,408 68,645,408 71,705,055 71,705,055 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공저가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (4) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익공정가치측정금융자산 - 61,750,445 - 61,750,445 - 당기손익공정가치측정금융부채 - 50,782,067 - 50,782,067 ② 제21(전)기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익공정가치측정금융자산 670,692 61,409,922 - 62,080,614 - 당기손익공정가치측정금융부채 - 55,548,028 - 55,548,028 기준 정보>연결실체가 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 적용이자율 내역 제22(당)기 반기 당기손익공정가치측정금융자산 9.92%~19.65% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값 당기손익공정가치측정금융부채(*1) 11.49% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F353 SPOT RATE CURVE 값 전환우선주 15.92% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F361 SPOT RATE CURVE 값 당기손익공정가치측정금융부채(*2) 10.98% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F180 SPOT RATE CURVE 값 제21(전)기 당기손익공정가치측정금융자산 11.49%~12.75% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값 당기손익공정가치측정금융부채(*1) 13.17% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F353 SPOT RATE CURVE 값 전환우선주 16.72% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F361 SPOT RATE CURVE 값 당기손익공정가치측정금융부채(*2) 13.34% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F180 SPOT RATE CURVE 값 (*1) 제7회 전환사채의 공정가치 평가 정보입니다. (*2) 종속회사가 취득한 전환사채 중 일부를 대표조합원 또는 대표조합원이 지정하는 조합원이 회사에게 매수청구 할 수 있는 권리의 내재파생상품평가 정보입니다. 연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당반기 및 전기 중 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 41. 사업결합(1) 당반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피취득회사 주요영업활동 취득일 취득한지분 이전대가 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 투자회사 2019.03.31 47.00% 5,203,343 (주)아라코퍼레이션(*) 부동산 2019.03.31 71.00% 9,900,000 ㈜에이나인미디어 방송컨텐츠 외 2019.04.08 100.00% 6,030,000 바이로트투자조합 투자조합 2019.06.30 68.00% 3,400,000 (*) 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사의 종속회사입니다. (2) 당반기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 (주)아라코퍼레이션 ㈜에이나인미디어 바이로트투자조합 현금및현금성자산 5,203,343 9,900,000 - 3,400,000 당기손익공정가치측정금융자산 - - 6,030,000 - (3) 당반기에 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 (주)아라코퍼레이션 ㈜에이나인미디어 바이로트투자조합 식별가능한 자산의 공정가치 현금및현금성자산 11,070,000 97 49,375 5,000,000 매출채권및기타채권 - 134 2,080,951 - 기타자산 - 3,000,000 7,360 - 유형자산 - - 34,039 - 무형자산 - - 2,201,975 - 식별가능한 부채의 공정가치 매입채무및기타채무 - 202,776 1,536,781 - 기타부채 - 39,876 497,469 - 차입금 - 269,220 - - 식별가능한 순자산공정가치 11,070,000 2,488,358 2,339,449 5,000,000 (4) 당반기 중 취득한 비지배지분금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 (주)아라코퍼레이션 바이로트투자조합 합계 비지배지분율 53.00% 29.00% 32.00% - 비지배지분 5,866,657 721,624 1,600,000 8,188,281 (5) 당반기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 (주)아라코퍼레이션 ㈜에이나인미디어 바이로트투자조합 이전대가 5,203,343 9,900,000 6,030,000 3,400,000 가산: 비지배지분 5,866,657 721,624 - 1,600,000 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (11,070,000) (2,488,358) (2,339,449) (5,000,000) 영업권 - 8,133,266 3,690,551 - (6) 당반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 (주)아라코퍼레이션 ㈜에이나인미디어 바이로트투자조합 현금으로 지급한 대가 5,203,343 9,900,000 - 3,400,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (11,070,000) (97) (49,375) (5,000,000) 차감계 (5,866,657) 9,899,903 (49,375) (1,600,000) 4. 재무제표 ※ 제21기 재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제22기 반기 및 제21기 반기 재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사인의 검토를 받았습니다.※ 제22기 반기, 제21기 반기 및 제21기 재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다. 재무상태표 제 22 기 반기말 2019.06.30 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 Ⅰ.비유동자산 116,055,028,569 100,521,697,431 (1)투자부동산 5,351,306,210 5,502,145,720 (2)유형자산 1,603,396,859 1,590,450,177 (3)사용권자산 113,104,149 0 (4)무형자산 9,608,131,100 13,540,935,515 (5)종속기업,공동기업및관계기업투자 47,424,855,279 23,980,000,000 (6)당기손익공정가치측정금융자산 32,542,425,120 40,981,301,930 (7)매출채권및기타채권 5,158,809,852 2,677,864,089 (8)기타비유동금융자산 5,000,000 5,000,000 (9)기타비유동자산 14,248,000,000 12,244,000,000 Ⅱ.유동자산 38,540,553,921 64,019,845,252 (1)매출채권및기타채권 2,320,438,579 10,163,353,917 (2)당기손익공정가치측정금융자산 0 670,691,910 (3)기타유동금융자산 8,000,000,000 47,000,000,000 (4)기타유동자산 594,202,492 1,960,000 (5)당기법인세자산 142,495,495 154,066,000 (6)현금및현금성자산 27,483,417,355 6,029,773,425 자산총계 154,595,582,490 164,541,542,683 부채 Ⅰ.비유동부채 113,989,794 100,000,000 (1)매입채무및기타채무 100,000,000 100,000,000 (2)장기리스부채 13,989,794 0 Ⅱ.유동부채 66,570,597,401 72,803,095,149 (1)매입채무및기타채무 362,728,568 2,220,187,921 (2)단기차입금및기타금융부채 15,125,303,876 13,833,638,940 (3)단기리스부채 79,952,123 0 (4)전환우선주 43,226,170,299 48,900,483,584 (5)당기손익공정가치측정금융부채 7,555,897,100 6,647,544,200 (6)기타충당부채 117,835,171 117,835,171 (7)기타유동부채 102,710,264 1,083,405,333 부채총계 66,684,587,195 72,903,095,149 자본 Ⅰ.자본금 38,197,916,000 38,197,916,000 Ⅱ.자본잉여금 53,160,323,279 65,971,217,785 Ⅲ.자본조정 280,208,255 280,208,255 Ⅳ.기타포괄손익누계액 0 0 Ⅴ.이익잉여금(결손금) (3,727,452,239) (12,810,894,506) 자본총계 87,910,995,295 91,638,447,534 자본과부채총계 154,595,582,490 164,541,542,683 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출 2,939,867,777 21,752,115,272 13,491,334,373 20,046,323,409 Ⅱ.매출원가 2,611,329,309 20,478,246,831 12,276,324,273 18,403,294,327 Ⅲ.매출총이익 328,538,468 1,273,868,441 1,215,010,100 1,643,029,082 Ⅳ.판매비와관리비 618,976,981 1,229,562,059 551,397,584 1,364,043,741 Ⅴ.영업이익(손실) (290,438,513) 44,306,382 663,612,516 278,985,341 Ⅵ.금융수익 5,444,095,787 10,004,750,980 5,027,163,820 5,072,175,279 Ⅶ.금융비용 5,115,608,408 13,503,332,077 441,647,745 2,881,318,795 Ⅷ.기타수익 128,064,923 164,859,770 110,887,878 538,094,155 Ⅸ.기타비용 436,825,612 438,037,294 1,936,942 7,670,677 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (270,711,823) (3,727,452,239) 5,358,079,527 3,000,265,303 XI.법인세비용 0 0 0 0 XⅡ.당기순이익(손실) (270,711,823) (3,727,452,239) 5,358,079,527 3,000,265,303 XⅢ.기타포괄손익 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 (270,711,823) (3,727,452,239) 5,358,079,527 3,000,265,303 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (49) 83 46 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (49) 83 46 자본변동표 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 32,419,961,500 57,230,377,220 291,210,009 0 (8,155,713,644) 81,785,835,085 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 2,975,257,186 2,975,257,186 수정 후 재작성된 금액 32,419,961,500 57,230,377,220 291,210,009 0 (5,180,456,458) 84,761,092,271 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,000,265,303 3,000,265,303 전환청구 509,133,500 1,142,515,329 0 0 0 1,651,648,829 결손금보전 0 (8,155,713,644) 0 0 8,155,713,644 0 2018.06.30 (기말자본) 32,929,095,000 50,217,178,905 291,210,009 0 5,975,522,489 89,413,006,403 2019.01.01 (기초자본) 38,197,916,000 65,971,217,785 280,208,255 0 (12,810,894,506) 91,638,447,534 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 수정 후 재작성된 금액 38,197,916,000 65,971,217,785 280,208,255 0 (12,810,894,506) 91,638,447,534 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,727,452,239) (3,727,452,239) 전환청구 0 0 0 0 0 0 결손금보전 0 (12,810,894,506) 0 0 12,810,894,506 0 2019.06.30 (기말자본) 38,197,916,000 53,160,323,279 280,208,255 0 (3,727,452,239) 87,910,995,295 현금흐름표 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동현금흐름 5,804,271,556 (10,006,204,019) 영업에서 창출된 현금 4,835,441,608 (10,811,837,797) -당기순이익(손실) (3,727,452,239) 3,000,265,303 -조정 3,977,052,792 (2,558,544,105) -운전자본의 증감 4,585,841,055 (11,253,558,995) 이자의 수취 798,490,935 290,010,869 이자의 지급 (1,080,426) 0 배당금의수취 159,848,934 529,165,079 법인세납부(환급) 11,570,505 (13,542,170) 투자활동현금흐름 15,688,292,748 (7,597,559,811) 기타금융상품의 처분 139,000,000,000 21,500,000,000 공동기업및관계기업투자의 처분 160,123,938 13,013,423,193 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 19,213,197,801 6,835,389,002 종속기업투자의 처분 0 457,505,329 장기대여금의 회수 0 2,594,000,000 단기대여금의 회수 10,271,220,000 0 보증금의 감소 59,400,000 768,000,000 공동기업및관계기업투자의 취득 (1,400,756,571) (11,514,561,877) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (23,865,000,000) (3,406,250,000) 기타금융상품의 취득 (100,000,000,000) (28,000,000,000) 종속기업투자의 취득 (16,494,098,708) (1,000,171,670) 장기대여금의 증가 (650,000,000) (6,500,000,000) 단기대여금의 증가 (9,571,220,000) (40,000,000) 투자부동산의 취득 (1,752,490) 0 유형자산의 취득 (14,258,142) (840,182) 건설중인자산의 취득 (5,946,600) (719,952,166) 무형자산의 취득 (2,616,480) (15,500,000) 보증금의 증가 (1,010,000,000) (1,568,601,440) 재무활동현금흐름 (38,920,374) 19,996,577,930 전환사채의 증가 0 20,000,000,000 전환청구 0 (3,422,070) 리스부채의상환 (38,920,374) 0 환율변동효과 반영전 현금의 순증가(감소) 21,453,643,930 2,392,814,100 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의 증가 21,453,643,930 2,392,814,100 기초현금및현금성자산 6,029,773,425 2,639,377,276 기말현금및현금성자산 27,483,417,355 5,032,191,376 5. 재무제표 주석 제22(당)기 반기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지 제21(전)기 반기 2018년 01월 01일 부터 2018년 06월 30일 까지 주식회사 초록뱀미디어 1. 일반사항 주식회사 초록뱀미디어(이하 "당사")는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에 서 주식회사 초록뱀미디어 로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2008년 5월 31일에 부직포사업 부문을 물적분할 하였으며, 당사의 본사는 서울특별시 강남구 언주로에 위치하고 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의증자 및 감자를 실시하여 당반기말 현재 납입자본금은 38,198백만원입니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 전환우선주(주1) 합 계 비 고 주식수 주식수 주식수 지분율(%) 주식회사 더블유홀딩컴퍼니 - 32,310,177 32,310,177 29.723 특수관계자 주식회사 아이오케이컴퍼니 15,604,939 - 15,604,939 14.355 - 자기주식 1,024 - 1,024 0.001 - 기타주주 60,789,869 - 60,789,869 55.921 - 계 76,395,832 32,310,177 108,706,009 100.000 (주1) 회사는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준 당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습 니 다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 해당 제 정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2. 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1. 1.에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2. 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 후 , 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법 을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업부문 (1) 당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 방송프로그램사업부문과 부동산사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기의 당사 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문(*1) 부동산사업부문(*2) 합 계 매출 21,599,523 152,592 21,752,115 매출원가 20,325,655 152,592 20,478,247 영업이익(손실) 44,306 - 44,306 반기순이익(손실) (3,727,452) - (3,727,452) (*1) 한 시점에 수익을 인식합니다. (*2) 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. ② 제21(전)기 반기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 부동산사업부문 합 계 매출 19,893,731 152,592 20,046,323 매출원가 18,250,702 152,592 18,403,294 영업이익 278,985 - 278,985 반기순이익 3,000,265 - 3,000,265 (3) 당사의 보고기간종료일 현재 보고부문의 자산부채 정보는 아래와 같습니다.① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 부동산사업부문 합 계 자산 148,120,609 6,474,974 154,595,582 부채 66,584,587 100,000 66,684,587 유형자산/투자부동산 716,893 7,317,225 8,034,118 감가상각누계 (137,163) (942,251) (1,079,415) ② 제21(전)기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 부동산사업부문 합 계 자산 157,361,364 7,180,179 164,541,543 부채 72,803,095 100,000 72,903,095 유형자산/투자부동산 133,656 7,878,504 8,012,160 감가상각누계 (121,239) (798,325) (919,564) (4) 당사의 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 프로그램매출 20,390,049 1,209,474 21,599,523 19,857,266 36,465 19,893,732 임대수입 152,592 - 152,592 152,592 - 152,592 합 계 20,542,641 1,209,474 21,752,115 20,009,858 36,465 20,046,324 한편, 당반기와 전반기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 스튜디오드래곤 주식회사 9,675,514 15,766,664 한국방송공사 6,496,174 - (주)문화방송 3,978,118 - 주식회사 조선방송 - 4,081,620 4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 가. 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - 27,483,417 27,483,417 매출채권및기타채권 - 7,479,248 7,479,248 당기손익공정가치측정금융자산 32,542,425 - 32,542,425 기타금융자산 - 8,005,000 8,005,000 합 계 32,542,425 42,967,666 75,510,091 나. 제21(전)기 (단위:천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - 6,029,773 6,029,773 매출채권및기타채권 - 12,841,218 12,841,218 당기손익공정가치측정금융자산 41,651,994 - 41,651,994 기타금융자산 - 47,005,000 47,005,000 합 계 41,651,994 65,875,991 107,527,985 ② 금융부채 가. 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무및기타채무 - 462,729 462,729 차입금및기타금융부채 - 15,125,304 15,125,304 리스부채 - 93,942 93,942 전환우선주 43,226,170 - 43,226,170 당기손익공정가치측정금융부채 7,555,897 - 7,555,897 합 계 50,782,067 15,681,974 66,464,042 나. 제21(전)기 (단위:천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무및기타채무 - 2,320,188 2,320,188 차입금및기타금융부채 - 13,833,639 13,833,639 전환우선주 48,900,484 - 48,900,484 당기손익공정가치측정금융부채 6,647,544 - 6,647,544 합 계 55,548,028 16,153,827 71,701,855 ③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당반기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 125,836 633,739 - - 759,575 사채상환이익 452,800 - - - 452,800 전환우선주평가이익 - - 5,674,313 - 5,674,313 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 63,415 - - - 63,415 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 867,408 - - - 867,408 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - 2,187,240 - 2,187,240 이자비용 - - - (1,292,745) (1,292,745) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (5,104,087) - - - (5,104,087) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (1,576,508) - - - (1,576,508) 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (3,095,593) - (3,095,593) 전환손실 (2,434,399) - - - (2,434,399) 합 계 (7,605,535) 633,739 4,765,960 (1,292,745) (3,498,581) ② 제21(전)기 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 581,988 - - 581,988 외환차익 - 109 - - 109 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 18,824 - - - 18,824 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 3,161,127 - - - 3,161,127 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - 1,857,140 - 1,857,140 이자비용 - - - (3,749,966) (3,749,966) 전환우선주평가손실 - - (8,900,484) - (8,900,484) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (647,515) - - - (647,515) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (4,051,320) - - - (4,051,320) 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (6,378,766) - (6,378,766) 합 계 (1,518,884) 582,097 (13,422,110) (3,749,966) (18,108,863) 5. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 비 고 현금및현금성자산 3 3 인출제한 기타비유동금융자산 5,000 5,000 당좌개설보증금 합 계 5,003 5,003 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 2,029,948 900,000 9,184,386 - (-) 손실충당금 (111,137) - (111,137) - 소계 1,918,811 900,000 9,073,249 - 기타채권 대여금 190,266 2,239,154 890,266 1,589,154 (-) 손실충당금 (150,266) (1,319,154) (150,266) (1,319,154) 미수금 557,580 - 503,289 - (-) 손실충당금 (348,007) - (348,007) - 미수수익 152,055 - 194,824 - 보증금 - 3,338,810 - 2,407,864 소계 401,628 4,258,810 1,090,106 2,677,864 합 계 2,320,439 5,158,810 10,163,354 2,677,864 (2) 보고기간 종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 매출채권 900,000 - 대여금 920,000 270,000 보증금 3,338,810 2,407,864 합 계 5,158,810 2,677,864 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 매출채권 총장부금액 2,818,811 - - - - 111,137 2,929,948 기대손실율 0% - - - - 100% 전체기간기대손실 - - - - - 111,137 111,137 순장부금액 2,818,811 - - - - - 2,818,811 기타채권(*) 총장부금액 1,321,627 - - - - 1,817,427 3,139,054 기대손실율 0% - - - - 100% 전체기간기대손실 - - - - - 1,817,427 1,817,427 순장부금액 1,321,627 - - - - - 1,321,627 (*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. ② 제21(전)기전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 매출채권 총장부금액 9,073,249 - - - - 111,137 9,184,386 기대손실율 0% - - - - 100% 전체기간기대손실 - - - - - 111,137 111,137 순장부금액 9,073,249 - - - - - 9,073,249 기타채권(*) 총장부금액 1,360,105 - - - - 1,817,427 3,177,532 기대손실율 0% - - - - 100% 전체기간기대손실 - - - - - 1,817,427 1,817,427 순장부금액 1,360,105 - - - - - 1,360,105 (*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. (4) 당반기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 기초 손실충당금전입(환입) 채권 제각 기타 기말 매출채권 111,137 - - - 111,137 대여금 1,469,419 - - - 1,469,419 기타수취채권 348,007 - - - 348,007 합 계 1,928,564 - - - 1,928,564 ② 제21(전)기 (단위:천원) 구 분 기초 손실충당금전입(환입) 채권 제각 기타 기말 매출채권 144,271 (33,134) - - 111,137 대여금 1,469,419 - - - 1,469,419 기타수취채권 348,007 - - - 348,007 합 계 1,961,698 (33,134) - - 1,928,564 7. 당기손익공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익공정가치측정항목 상장주식 - - 670,692 - 조합출자금 - 6,126,760 - 9,699,188 투자신탁 - 3,031,249 - 3,016,835 저축성보험 - 1,015,290 - 1,002,746 소 계 - 10,173,300 670,692 13,718,769 당기손익공정가치측정 지정 금융자산 투자전환사채 - 22,369,125 - 27,262,533 합 계 - 32,542,425 670,692 40,981,302 (2) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 670,692 40,981,302 1,178,102 9,524,014 취득 및 대체 3,286,830 24,865,000 2,023,869 39,857,555 주식전환 - (5,717,070) - - 처분 및 분배 (3,992,197) (15,965,832) (1,357,787) (8,683,566) 조기상환 - (10,877,200) - - 상각 및 평가 34,675 (743,775) (1,173,492) 283,299 기말금액 - 32,542,425 670,692 40,981,302 (3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식 보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수량(주) 제22(당)기 반기 제21(전)기 비 고 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 에이프로젠H - - - 1,740,605 670,692 당반기 처분 합 계 - - 1,740,605 670,692 - (4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보장이율(%) 제22(당)기 반기 제21(전)기 만기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜아이오케이컴퍼니 제8회 전환사채 0.0% 600,000 592,196 600,000 573,027 2020-12-01 ㈜아이오케이컴퍼니 제12회 전환사채 0.0% 5,500,000 5,683,585 5,500,000 5,591,553 2021-08-17 (주)데코앤이 제43회 전환사채 - - - 5,300,000 4,847,200 2021-07-04 ㈜에이프로젠KIC 8회 전환사채 - - - 12,170,505 11,434,140 2023-01-15 ㈜에이프로젠KIC 19회 전환사채 1.0% 10,000,000 9,059,490 - - 2022-05-24 (주)장원테크 제1회차 전환사채 3.0% 300,000 314,661 - - 2022-02-27 (주)디에이테크놀로지 제6회 신주인수권 부사채 4.0% 1,500,000 1,589,252 1,500,000 1,555,293 2021-10-11 ㈜앤디포스 제1회 전환사채 2.0% 1,100,000 1,481,201 1,100,000 1,585,993 2021-11-21 삼본정밀전자㈜ 제2회 전환사채 3.0% 1,500,000 1,622,952 1,500,000 1,675,328 2021-12-05 (주)골드퍼시픽 제19회 전환사채 3.8% 1,000,000 1,048,749 - - 2022-05-02 (주)알파홀딩스 제7회 전환사채 3.0% 1,000,000 977,041 - - 2022-04-26 합 계 22,500,000 22,369,125 27,670,505 27,262,533 (5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 제22(당)기 반기 제21(전)기 당반기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 니케프라우스투자조합 - - - 1,740,813 2,001,294 우델리티투자조합 - - - 1,522,125 3,403,333 애트모스투자조합 8.95% 1,006,250 395,406 1,006,250 1,041,047 파사데나 투자조합 12.45% 2,508,675 2,636,071 2,508,675 2,485,175 위드윈투자조합41호 7.50% 750,000 798,092 750,000 768,339 이스톤투자조합 3.33% 505,000 483,211 - - 이노컴트리투자조합 5.00% 2,020,000 1,813,980 - - 합 계 6,789,925 6,126,760 7,527,863 9,699,188 (6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자신탁보고기간종료일 현재 투자신탁의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 제22(당)기 반기 제21(전)기 당반기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 옵티머스SMART 채권전문투자형 사모투자신탁제1호 18.00% 3,000,000 3,031,249 3,000,000 3,016,835 (7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 저축성보험보고기간종료일 현재 저축성보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 동양생명 1,000,000 1,015,290 1,000,000 1,002,746 8. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 소유지분율 소재지 결산월 업 종 장부가액 당반기 전기 제22(당)기 반기 제21(전)기 엠씨엔투자조합(*1) 종속기업 75.00% 75.00% 한국 12월 투자조합 15,000,000 15,000,000 바이로트투자조합(*2) 종속기업 68.00% - 한국 12월 투자조합 3,400,000 - ㈜에이나인미디어(*3) 종속기업 100.00% - 한국 12월 방송컨텐츠 외 6,030,000 - 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사(*2) 종속기업 50.12% - 한국 12월 투자회사 14,494,099 - 합계 38,924,099 15,000,000 문화산업전문회사(*4) 관계기업 - 40.00% 한국 12월 방송컨텐츠 - 480,000 주식회사 그린라이트 관계기업 25.00% 25.00% 한국 12월 방송컨텐츠 외 500,000 500,000 블루레이크 투자조합 관계기업 20.00% 20.00% 한국 12월 투자조합 2,000,000 2,000,000 스노우월드투자조합 관계기업 20.00% 20.00% 한국 12월 투자조합 2,000,757 2,000,000 한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 관계기업 26.67% 26.67% 한국 12월 투자조합 4,000,000 4,000,000 합계 8,500,757 8,980,000 (*1) 회사는 종속회사가 취득한 전환사채 중 일부를 대표조합원 또는 대표조합원이 지정하는 조합원(이하 "청구자")이 회사에게 매수청구 할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 회사는 회피불가한 의무가 존재하고, 청구자는 회사에게 전환사채의 권면금액을 지급하여야 합니다. (*2) 당기 중 취득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 2019년 1월 29일 ㈜데코앤이와 체결한 주식근질권 설정계약에 따라 2019년 4월 8일 ㈜에이나인미디어 주식 400,000주(100% 지분)의 질권을 실행하여 종속기업에 포함하였습니다. (*4) 당기중 청산 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당반기순손익 총포괄손익 엠씨엔투자조합(*1) 종속기업 29,209,311 3,200 29,206,111 - 8,779,399 8,779,399 바이로트투자조합 종속기업 5,028,789 - 5,028,789 - 28,789 28,789 ㈜에이나인미디어 종속기업 4,983,506 2,705,621 2,277,885 4,126,776 (61,564) (61,564) 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사(*) 종속기업 28,131,065 264,710 27,866,355 - (320,093) (320,093) 주식회사 그린라이트 관계기업 1,731,397 90,343 1,641,055 - (289,125) (289,125) 블루레이크 투자조합 관계기업 10,852,285 720,100 10,132,185 692,631 627,195 627,195 스노우월드투자조합 관계기업 6,230,850 3,310 6,227,540 343,054 343,048 343,048 한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 관계기업 15,059,674 10,107 15,049,567 - - - (*) 연결재무제표 기준입니다. ② 제21(전)기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 엠씨엔투자조합(*1) 종속기업 20,429,911 3,200 20,426,711 428,632 425,711 425,711 문화산업전문회사 관계기업 375,309 861 374,449 29,470 16,347 16,347 주식회사 그린라이트 관계기업 1,973,176 42,997 1,930,179 - (69,821) (69,821) 블루레이크 투자조합 관계기업 10,163,959 658,970 9,504,989 163,959 (495,011) (495,011) 스노우월드투자조합 관계기업 5,887,792 3,300 5,884,492 - (2,116,508) (2,116,508) 한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 관계기업 15,059,674 10,107 15,049,567 59,674 49,567 49,567 (*1) 종속기업, 관계기업의 순자산가액은 최근 결산재무제표 기준입니다. 9. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,308 16,107,751 1,960 14,103,751 (-) 손실충당금 - (1,859,751) - (1,859,751) 부가세대급금 587,894 - - - 합 계 594,202 14,248,000 1,960 12,244,000 (2) 당반기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 기초 손실충당금 전입액 채권 제각 기말 선급금 1,859,751 - - 1,859,751 ② 제21(전)기 (단위:천원) 구 분 기초 손실충당금 전입액 채권 제각 기말 선급금 1,375,751 484,000 - 1,859,751 10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 제22(당)기 반기 제21(전)기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 기업은행 - - 29,000,000 - KEB하나은행 - - 10,000,000 - 우리은행 8,000,000 - 8,000,000 - 당좌개설보증금 KEB하나은행 - 2,500 - 2,500 SC제일은행 - 2,500 - 2,500 합 계 8,000,000 5,000 47,000,000 5,000 11. 투자부동산 및 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 사업부지 4,893,557 - 4,893,557 4,891,805 - 4,891,805 사대부집곳간 시설투자 1,400,000 (942,251) 457,749 1,400,000 (789,659) 610,341 합 계 6,293,557 (942,251) 5,351,306 6,291,805 (789,659) 5,502,146 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 248,996 - 248,996 248,996 - 248,996 건물 319,982 (12,666) 307,316 319,982 (8,666) 311,316 차량운반구 9,084 (908) 8,175 - - - 비품 138,831 (123,589) 15,242 133,656 (121,239) 12,417 건설중인자산 1,023,668 - 1,023,668 1,017,721 - 1,017,721 합 계 1,740,560 (137,163) 1,603,397 1,720,356 (129,905) 1,590,450 (3) 당반기와 전기 중 투자부동산 및 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 토지 건물 차량운반구 비 품 건설중인자산 유형자산 계 기 초 5,502,146 248,996 311,316 - 12,417 1,017,721 1,590,450 취 득 1,752 - - 9,084 5,174 5,947 20,205 감가상각 (152,592) - (4,000) (908) (2,350) - (7,258) 기 말 5,351,306 248,996 307,316 8,175 15,242 1,023,668 1,603,397 ② 제21(전)기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 토지 건물 비 품 건설중인자산 유형자산 계 기 초 5,807,330 248,996 319,316 15,656 230,873 814,840 취 득 - - - 1,767 786,848 788,615 감가상각 (305,184) - (8,000) (5,005) - (13,004) 기 말 5,502,146 248,996 311,316 12,417 1,017,721 1,590,450 (4) 당반기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 임대수익 152,592 152,592 임대비용 152,592 152,592 (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 사업부지 4,893,557 4,891,805 임차시설물 457,749 610,341 회사는 투자부동산 취득시점(2016년) 당시, 인정되는 전문자격을 갖추고 있는 2개의 평가인으로부터 평가를 수행하였습니다. 소재 지역의 기준시가, 환경의 변동이 없어 가치평가를 수행하지 않고, 장부가액을 공정가치로 사용하였습니다. (6) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (7) 유형자산 및 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 상표권 3,833 1,834 소프트웨어 11,625 13,175 완성프로그램 - 7,318,180 미완성프로그램 9,792,673 6,207,747 정부보조금 (200,000) - 합 계 9,608,131 13,540,936 (2) 무형자산의 변동내역 ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구 분 상표권 소프트웨어 완성프로그램 미완성프로그램 계 기 초 1,834 13,175 7,318,180 6,207,747 13,540,936 증 감 2,616 - - 16,637,070 16,639,686 상 각 (617) (1,550) (20,256,695) - (20,258,862) 손상차손 - - - (113,628) (113,628) 대 체 - - 12,938,515 (12,938,515) - 정부보조금 - - - (200,000) (200,000) 기 말 3,833 11,625 - 9,592,673 9,608,131 ② 제21(전)기 (단위:천원) 구 분 상표권 소프트웨어 완성프로그램 미완성프로그램 계 기 초 2,982 - 636,806 2,184,723 2,824,511 증 감 - 15,500 - 50,753,268 50,768,768 상 각 (1,148) (2,325) (39,936,406) - (39,939,878) 손상차손 - - - (112,465) (112,465) 대 체 - - 46,617,780 (46,617,780) - 기 말 1,834 13,175 7,318,180 6,207,747 13,540,936 (3) 무형자산상각액 의 배부내역 (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 프로그램매출원가 20,256,695 39,936,406 판매비와관리비 2,167 3,473 합 계 20,258,862 39,939,878 13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*) 제22(당)기 반기 제21(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 132,195 (36,672) 95,523 - - - 차량운반구 24,174 (6,593) 17,581 - - - 합계 156,369 (43,265) 113,104 - - - (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 사용권자산 계 기 초 - - - 회계기준의 변경 80,480 24,174 104,654 취 득 51,716 - 51,716 처 분 - - - 감가상각 (36,672) (6,593) (43,265) 기 말 95,523 17,581 113,104 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 79,952 13,990 - - (4) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 - - - - 회계정책 변경 68,938 35,716 - - 증가 11,617 16,592 - - 상환 (38,920) - - - 유동성대체 38,318 (38,318) - - 기말금액 79,952 13,990 - - (5) 리스부채 관련 보고기간종료일 현재 총현금흐름은 40,000천원이며, 이 중 이자비용은 1,080천원입니다. 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 100,000 - 100,000 미지급금 305,865 - 2,162,858 - 미지급비용 56,864 - 57,330 - 합 계 362,729 100,000 2,220,188 100,000 15. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 유동 유동 전환사채 발행가액 20,000,000 20,000,000 상환할증금 1,235,680 1,235,680 사채할인발행차금 (6,110,376) (7,402,041) 합 계 15,125,304 13,833,639 (2) 전환사채의 발행내역 사채의 명칭 제7회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액(*1) 20,000,000,000원 발행일 2018년 05월 18일 만기일 2021년 05월 18일 표면이자 연 0.00% 보장이율 연 2.00% 전환기간 2019.05.18~2021.04.18 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액(*2) 1,437원/주 원금상환방법 만기일에 원금의 106.1784%를 일시상환 옵션에 관한사항 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2019년 11월 18일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(2019년 12월 18일, 2020년 01월 18일, 2020년 02월 18일, 2020년 03월 18일, 2020년 04월 18일, 2020년 05월 18일, 2020년 06월 18일, 2020년 07월 18일, 2020년 08월 18일, 2020년 09월 18일, 2020년 10월 18일, 2020년 11월 18일, 2020년 12월 18일, 2021년 01월 18일, 2021년 02월 18일, 2021년 03월 18일, 2021년 04월 18일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있음.조기상환 청구금액: 권면금액의 103.0429%(2019년 11월 18일), 103.2146%(2019년 12월 18일), 103.3866%(2020년 01월 18일), 103.5590%(2020년 02월 18일), 103.7316%(2020년 03월 18일), 103.9044%(2020년 04월 18일), 104.0776%(2020년 05월 18일), 104.2511%(2020년 06월 18일), 104.4248%(2020년 07월 18일), 104.5989%(2020년 08월 18일), 104.7732%(2020년 09월 18일), 104.9478%(2020년 10월 18일), 105.1227%(2020년 11월 18일), 105.2979%(2020년 12월 18일), 105.4734%(2021년 01월 18일), 105.6492%(2021년 02월 18일), 105.8253%(2021년 03월 18일), 106.0017%(2021년 04월 18일) 매도청구권 (Call Option) (1) 발행회사는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 2년이 되는 날까지 사채원금의 최대 40%에 해당하는 금액에 대해 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 청구에 따라 해당사채를 매도하여야 한다. (2) (1)의 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면총액에 사채발행일 익일로부터 매매대금 지급기일까지의 만기보장수익률(2%)과 대상 채권의 복리 3%에 해당하는 매도대가를 합산한 5%를 반영(계산)하여 이를 매매청구일 로부터 30일 이내에 상환하기로 한다. (*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다. 16. 당기손익공정가치측정금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제22(당)기 반기 제21(전)기 7회 전환사채_파생금융부채 3,587,360 5,774,600 엠씨엔투자조합_파생금융부채(*1) 3,968,537 872,944 합계 7,555,897 6,647,544 (*1) 당사의 종속회사가 취득한 전환사채 중 일부를 대표조합원 또는 대표조합원이 지정하는 조합원(이하"청구자")이 회사에게 매수청구 할 수 있는 권리의 기말평가액입니다. 옵션의 권리자가 지정되지 않아, 옵션의 발행대가를 확정하지 않았으며 이로인해 최초 취득시점의 평가를 수행하지 못했습니다. (2) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 기초장부금액 6,647,544 2,285,960 사채발행 - 7,631,740 주식전환 - (7,791,781) 평가손익 908,353 4,521,626 기말금액 7,555,897 6,647,544 재무상태표 : - 유동 7,555,897 6,647,544 17. 전환우선주(1) 보고기간종료일 현재 당반기 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제22(당)기 반기 제21(전)기 전환우선주 43,226,170 48,900,484 (2) 전환우선주의 발행내역 주식의 종류 전환우선주 발행주식의 수 32,310,177주 발행가액 1,238원 주식의 총액 39,999,999,126원 1주당 액면가액 500원 납입일 2018년 10월 10일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당 전환에 관한사항(*1) 전환가격 1,238원 전환비율 1 전환청구기간 2019년 10월 10일 ~ 2023년 09월 10일 전환으로 발행할 주식의 종류 보통주 전환으로 발행할 주식수 32,310,177주 (*1) 보고기간종료일 현재 기준입니다.(3) 당반기와 전기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 기초금액 48,900,484 - 발행 - 39,999,999 주식전환 - - 평가손익 (5,674,313) 8,900,484 기말금액 43,226,170 48,900,484 재무상태표 : - 유동 43,226,170 48,900,484 18. 기타충 당부채 및 기타부채1) 기타충당부채보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 유동 유동 소송충당부채(*1) 117,835 117,835 (*1) 드라마 방영수익의 정산소송으로 발생하였습니다.2) 기타부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 유동 유동 선수금 45,455 122,205 부가세예수금 - 825,803 예수금 57,256 135,398 합 계 102,710 1,083,405 3) 정부보조금(1) 당사는 엑스가리온 제작 지원 사업에 대하여 한국콘텐츠진흥원으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당 사업에 대한 제작비용으로 지출하였습니다. (2) 당반기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과제명 협의체결일 입금액 총지원금 지원기간 기관 엑스가리온 2018.07.18 200,000 200,000 2018.07.18 ~ 2019.06.30 한국콘텐츠진흥원 (3) 당반기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내역 기초 증가 사용 기말 기타부채(예수금) 정부보조금 - 200,000 200,000 - 19. 외화자산부채 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 없습니다. 20. 확정급여부채 당사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 확정기여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 미지급 한 퇴직급여는 9,241천원입니다. 21. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 수권주식수 500,000,000주 200,000,000주 발행주식수 76,395,832주 76,395,832주 액면가액 500원 500원 자본금 38,197,916천원 38,197,916천원 (2) 당반기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 기초 76,395,832 64,839,923 주식선택권 행사 - 50,000 전환권 행사 - 11,505,909 기말 76,395,832 76,395,832 22. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 자본잉여금 주식발행초과금 50,550,693 63,361,588 신주인수권대가(*1) 2,039,080 2,039,080 자기주식처분이익 570,550 570,550 소 계 53,160,323 65,971,218 자본조정 자기주식(*) (1,891) (1,891) 주식선택권 282,100 282,100 소 계 280,208 280,208 합 계 53,440,532 66,251,426 (*1) 당사가 발행한 제5회 분리형해외 신주인수권부사채에서 발생하였습니다.(*2) 당사의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로 발생하였으며, 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (2) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 기초금액 282,100 293,101 주식선택권행사 - (11,002) 기말금액 282,100 282,100 23. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 미처분이익잉여금(미처리결손금) (3,727,452) (12,810,895) (2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 기초금액 (12,810,895) (8,155,714) 회계정책의변경효과 - 2,975,257 수정후재작성된금액 (12,810,895) (5,180,456) 결손금처리액 12,810,895 8,155,714 당반기순이익(손실) (3,727,452) (15,786,152) 기말금액 (3,727,452) (12,810,895) (3) 당반기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다. 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 없습니다. 25. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 부여일 2011년 3월 11일 2015년 2월 6일 부여수량 1,840,000주 370,000주 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능기간 2013.03.11 ~ 2020.03.10 2017.02.06~2024.02.05 조건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년 (*) 1차 주식선택권은 2008년 3월 20일에 부여받은 자의 행사포기로 인하여 주식선택권이 소멸되었습니다. (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 부여일 현재 주가 2,200원 2,135원 무위험이자율 3.75% (3년 만기 국공채수익률) 2.09% (7년 만기 국공채수익률) 기대행사기간 3년 7년 예상주가변동성 2.15% 3.78% 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - 단위당 공정가치 261원 193원 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 기대주가변동성은 당사의 동종산업인 코스닥 오락문화업종 지수의 주가변동성을 이용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간이 경과한 후 1년으로 가정하여 산정하였습니다. 또한,무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 3년만기(2차)와 7년만기(3차) 국공채 수익률을 적용하여 산정하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 수 량 주당 행사가격 수 량 주당 행사가격 기 초 1,170,000 2차 : 1,7223차 : 1,822 1,220,000 2차 : 2,0033차 : 2,178 부 여 - - - - 행 사 - - 20,000 2차 : 1,722 30,000 3차 : 1,822 취 소 - - - - 기 말 1,170,000 2차 : 1,7223차 : 1,822 1,170,000 2차 : 1,7223차 : 1,822 (4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 주식선택권은 다음과 같습 니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 주식선택권 282,100 282,100 26. 매출 (1) 당사의 당반기와 전반기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 프로그램매출 21,599,523 19,893,731 임대수입 152,592 152,592 합 계 21,752,115 20,046,323 (2) 당사의 당반기와 전반기 중 발생한 프로그램 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 방영수입 17,606,914 19,486,134 협찬수입 465,265 362,150 판권수입 3,450,474 36,466 부가사업수입 76,871 8,982 합 계 21,599,523 19,893,732 27. 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가 세부내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 프로그램매출원가 20,325,655 18,250,702 임대수입원가 152,592 152,592 합 계 20,478,247 18,403,294 28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음 과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 프로그램매출원가 및 상각비 2,640,506 20,512,083 12,280,681 18,411,258 종업원급여 424,515 835,855 386,796 802,419 복리후생비 44,383 73,264 20,506 42,396 접대비 18,650 45,215 17,163 36,671 수수료 49,447 124,163 67,969 368,375 임차료 943 21,962 18,916 39,665 기타 51,862 95,268 35,690 66,554 합 계(*) 3,230,306 21,707,809 12,827,722 19,767,338 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 대손상각비 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 396,813 759,875 349,669 747,170 퇴직급여 27,702 75,980 37,127 55,249 복리후생비 44,383 73,264 20,506 42,396 여비교통비 5,068 15,883 595 1,915 접대비 18,650 45,215 17,163 36,671 통신비 3,989 8,051 3,864 7,930 수도광열비 716 1,690 873 2,049 세금과공과 13,040 23,748 8,921 17,670 감가상각비 3,661 7,258 3,295 6,615 임차료 943 21,962 18,916 39,665 보험료 - 751 - - 차량유지비 6,849 20,222 12,574 25,622 운반비 258 535 377 682 교육훈련비 992 1,669 180 180 도서인쇄비 62 398 125 931 소모품비 689 2,121 980 2,375 지급수수료 49,447 124,163 67,969 368,375 광고선전비 20,200 20,200 7,200 7,200 무형자산상각비 1,105 2,167 1,062 1,349 리스상각비 24,410 24,410 - - 합 계 618,977 1,229,562 551,398 1,364,044 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 399,451 759,575 118,932 163,466 외환차익 - - - 109 사채상환이익 452,800 452,800 - - 전환우선주평가이익 3,661,712 5,674,313 - - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (389,385) 63,415 - - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 756,017 867,408 2,386,672 2,387,041 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 563,500 2,187,240 2,521,560 2,521,560 합 계 5,444,096 10,004,751 5,027,164 5,072,175 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 664,868 1,292,745 893,118 1,496,924 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 10,000 5,104,087 - 548,121 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,345,148 1,576,508 246,684 578,598 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 3,095,593 3,095,593 (698,154) 257,676 전환손실 - 2,434,399 - - 합 계 5,115,608 13,503,332 441,648 2,881,319 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 123,064 159,849 110,888 523,871 종속기업투자처분이익 - - - 9,538 관계기업투자손상차손환입 - - - 4,675 잡이익 5,001 5,011 10 합 계 128,065 164,860 110,888 538,094 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 600 1,200 600 1,200 무형자산손상차손 113,628 113,628 - - 공동및관계기업투자처분손실 319,876 319,876 - - 잡손실 2,721 3,333 1,337 6,471 합 계 436,826 438,037 1,937 7,671 32. 기타포괄손익당반기와 전반기 중 기타포괄손익 내역은 없습니다. 33. 법인세당사의 당반기와 전반기의 과세소득은 부(-)의 금액으로 납부할 법인세는 없습니다. 당사는 당반기말 현재 가산할 일시적 차이를 초과하는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 34. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실) 당반기 및 전반기 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (270,711,823) (3,727,452,239) 5,358,079,527원 3,000,265,303원 가중평균유통보통주식수 76,394,808 76,394,808 64,838,899주 64,951,415주 기본주당순이익(손실) (4)원/주 (49)원/주 83원/주 46원/주 (2) 가중평균유통보통주식수당반기 및 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2019.01.01~2019.06.30 76,395,832 1,024 76,394,808 181 13,827,460,248 합 계 181 13,827,460,248 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 13,827,460,248/181 = 76,394,808주 ② 제21(전)기 반기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2018.01.01~2018.06.10 64,839,923 1,024 64,838,899 161 10,439,062,739 2018.06.11~2018.06.30 65,858,190 1,024 65,857,166 20 1,317,143,320 합 계 181 11,756,206,059 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 11,756,206,059/181 = 64,951,415주 (3) 희석주당순이익(손실) 당반기 및 전반기의 희석주당순이익(손실)은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거 래 내 용 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 미완성프로그램의 완성프로그램 대체 12,938,515 16,700,997 전환사채 전환청구에 따른 주식 취득 3,286,830 - 관계기업투자의 종속기업투자 대체 1,400,000 - 주식근질권설정계약에 따른 주식취득 6,030,000 - 기준서(KIFRS 1116호) 적용에 따른 사용권자산의 증가 104,654 - 기준서(KIFRS 1116호) 적용에 따른 리스부채의 증가 104,654 - 전환청구에 따른 주식 발행 - 1,655,071 기준서(KIFRS 1109호) 적용에 따른 소급효과 - 5,949,323 (2) 영업현금흐름의 조정당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 단기종업원급여 (467) 5,057 감가상각비 159,850 159,207 리스상각비 43,265 - 무형자산상각비 2,167 1,349 무형자산손상차손 113,628 - 이자비용 1,292,745 1,496,924 전환손실 2,434,399 - 공동기업및관계기업투자처분손실 319,876 - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 5,104,087 548,121 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,576,508 578,598 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 3,095,593 257,676 이자수익 (759,575) (163,466) 사채상환이익 (452,800) - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (63,415) - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (867,408) (2,387,041) 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 (2,187,240) (2,521,560) 전환우선주평가이익 (5,674,313) - 배당금수익 (159,849) (523,871) 종속기업투자처분이익 - (9,538) 합 계 3,977,053 (2,558,544) (3) 순운전자본의 변동당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기 매출채권의감소 7,154,437 1,966,380 장기매출채권의증가 (900,000) - 미수금의감소(증가) (54,291) 96,554 선급금의증가 (4,348) (4,800) 부가세대급금의증가 (587,894) (390,932) 완성프로그램의증가 20,256,695 18,250,702 미완성프로그램의증가 (16,637,070) (28,486,582) 장기선급금의증가 (2,004,000) (834,000) 정부보조금의증가 200,000 - 미지급금의감소 (1,856,993) (1,894,700) 선수금의감소 (76,750) - 예수금의증가(감소) (78,142) 43,819 부가세예수금의감소 (825,803) - 합 계 4,585,841 (11,253,559) (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제22(당)기 반기 (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 전환사채의 자본요소 기타변동(*) 기말 유동성전환사채 13,833,639 - - 1,291,665 15,125,304 당기손익공정가치측정금융부채 5,774,600 - - (2,187,240) 3,587,360 유동성전환우선주 48,900,484 - - (5,674,313) 43,226,170 단기리스부채 - (38,920) - 118,872 79,952 장기리스부채 - - - 13,990 13,990 재무활동으로부터의 총부채 68,508,723 (38,920) - (6,437,026) 62,032,776 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다. ② 제21(전) 반기 (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 전환사채의 자본요소 기타변동(*) 기말 유동성전환사채 12,533,991 12,368,260 (1,244,396) 1,496,924 25,154,779 당기손익공정가치측정금융부채 2,285,960 7,631,740 (410,675) (2,263,884) 7,243,141 자본금 32,419,962 - 509,134 - 32,929,096 주식발행초과금 54,620,747 (3,422) (7,009,777) - 47,607,548 재무활동으로부터의 총부채 101,860,660 19,996,578 (8,155,714) (766,960) 112,934,564 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다 36. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구 분 지분율 비 고 제22(당)기 반기 제21(전)기 ㈜W홀딩컴퍼니 유의적인 영향력이 있는 기업 - - - 엠씨엔투자조합 종속기업 75.00% 75.00% - 바이로트투자조합 종속기업 68.00% - 당반기 취득 ㈜에이나인미디어 종속기업 100.00% - 당반기 취득 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 종속기업 50.12% - 당반기 취득 (주)아라코퍼레이션(*) 종속기업 93.60% - 당반기 취득 주식회사 그린라이트 관계기업 25.00% 25.00% - 블루레이크 투자조합 관계기업 20.00% 20.00% - 스노우월드투자조합 관계기업 20.00% 20.00% - 한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 관계기업 26.67% 26.67% - 문화산업전문회사 관계기업 - 40.00% 당반기 청산 니케프라우스투자조합 기타특수관계자 - 11.53% 당반기 해산 우델리티투자조합 기타특수관계자 - 7.43% 당반기 해산 애트모스투자조합 기타특수관계자 8.62% 8.62% -