한국항공우주 분기보고서 (2022.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 현황보고서 작성기준일 현재 당사의 감사위원회는 사외이사 4명으로 구성되어 있으며 인적사항은 다음과 같습니다.

- 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

원윤희	예	한국재정학회 회장한국조세연구원 원장서울시립대 총장現) 서울시립대 세무학과 교수('92년~)	예	상법 시행령 제37조 제2항 2호에 따른회계·재무 전문가	- The Ohio State University 경제학(박)- 서울시립대학교 세무학과 교수('92년~)- 현재 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의교수로 근무경력이 5년 이상임

김광기	예	중앙일보 논설위원, 경제연구소장한국금융투자협회 공익이사(사외이사)現) ESG경제연구소장, (주)클리노믹스 사외이사	-	-	-

박춘섭	예	조달청 청장,서울대학교 행정대학원 초빙교수現) 공공기관운영위원회 위원, 공기업 경영평가단 단장, 조달정책심의위원회 위원, 충북대학교 세종국가정책대학원 객원교수	-	-	-

조진수	예	한양대학교 제4공과대학 학장,제26대 한국항공우주학회 회장現) 한국항공우주소년단 부총재, 한양대학교 기계공학부 명예교수	-	-	-

※ 2022년 3월 30일 제23기 정기주주총회에서 3명의 이사(김광기 사외이사, 박춘섭 사외이사, 조진수 사외이사)가 신규 선임되었고, 원윤희 사외이사는 재선임되었습니다. 정보주 사외이사, 박종진 사외이사, 이인 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.
※ 2022년 9월 5일 이사회를 통해 강구영 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.
※ 2022년 9월 30일 박춘섭 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사의 감사위원회의 위원은 관련 법령 및 정관이 정한 바에 따라 주주총회의 결의로이사 가운데서 회계 또는 재무전문가를 포함하여 선임하며, 관련 법령과 정관에서 정한 결격사유가 있는 경우 감사위원회 위원이 될 수 없도록 하고 있습니다.

(1) 감사위원회 위원 선출기준 등

선출기준의 주요내용	충족여부	관련 법령 등

① 위원회는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다.
② 위원회는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.	충족충족	감사위원회 규정 제5조[독립성과 객관성의 원칙]

① 감사위원은 주주총회에서 선임한다.② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 감사위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야 한다.③ 감사위원 중 1인 이상은 회계 또는 재무전문가로 한다.	충족충족(전원 사외이사)충족(원윤희 사외이사)	감사위원회 규정 제10조[구성]상법 제415조의2 제2항상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족	상법 제542조의11 제2항

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(2) 감사위원회 위원 선임배경 등

성 명	선임배경	추천인	임기	연임여부	회사와의관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

원윤희	- 서울시립대 총장, 한국조세연구원 원장 등을 역임한 회계·재무 분야 전문가이며 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영 전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회의 안정적 운영에 큰 도움이 될 것이라고 판단	이사회	3년	연임	해당없음	해당없음

김광기	- 기업의 ESG경영과 관련한 연구 및 컨설팅 업무의 경력을 보유한 언론 및 ESG 분야의 전문가로서 회사의 Risk Management를 강화하고, ESG 경영에 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단	이사회	3년	해당없음	해당없음	해당없음

박춘섭	- 기재부 예산실장과 조달청장을 역임하고 공기업 경영평가단 단장 등 해당분야에 관한 전문지식 및 실무경험이 풍부하고 행정과 재무에 대한 전문성을 두루 갖추고 있어 합리적인 시각으로 이사회의 의사결정에 기여할 것으로 판단	이사회	3년	해당없음	해당없음	해당없음

조진수	- 항공우주 관련 학계 전문가로서 관련분야의 전문성이 뛰어나고, 회사 내/외부 환경과 산업에 대한 폭넓은 이해와 경험을 바탕으로 항공우주 전반적인 사업 관련 의사결정 및 회사 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단	이사회	3년	해당없음	해당없음	해당없음

※ 2022년 3월 30일 제23기 정기주주총회에서 3명의 이사(김광기 사외이사, 박춘섭 사외이사, 조진수 사외이사)가 신규 선임되었고, 원윤희 사외이사는 재선임되었습니다. 정보주 사외이사, 박종진 사외이사, 이인 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.
※ 2022년 9월 5일 이사회를 통해 강구영 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.
※ 2022년 9월 30일 박춘섭 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.

다. 감사위원회의 활동감사위원회는 회계감사를 위하여 재무제표 등 회계관련서류와 회계법인의 감사절차 및 감사결과를 검토하고 필요한 경우 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토/확인합니다. 또한 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계 관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다.(1) 감사위원회의 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회 위원 성명

원윤희(출석률:100%)	박종진(출석률:100%)	정보주(출석률:100%)	이인(출석률:100%)

찬 반 여 부

22-01	2022-02-11	제1호: 제23기 재무제표 및 영업보고서 보고
제2호: 내부회계관리제도 운영실태 보고
제3호: 방산원가 내부통제관리제도 운영실태 보고
제4호: '21년 감사결과 종합보고
제5호: '22년 종합감사계획 보고
제6호: 감사 결과 보고	보고
보고보고
보고
보고
보고	참석참석참석참석참석참석	참석참석참석참석참석참석	참석참석참석참석참석참석	참석참석참석참석참석참석

22-02	2022-03-15	제1호: 제23기 재무제표 심의
제2호: 제23기 감사보고서 확정
제3호: '21년 내부회계관리제도 운영실태 평가
제4호: '21년 방산원가 내부통제관리제도 운영실태 검토
제5호: 감사 진행사항 보고	가결가결가결가결보고	찬성찬성찬성찬성참석	찬성찬성찬성찬성참석	찬성찬성찬성찬성참석	찬성찬성찬성찬성참석

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회 위원 성명

원윤희(출석률: 100%)	김광기(출석률: 100%)	박춘섭(출석률: 100%)	조진수(출석률: 100%)

찬 반 여 부

22-03	2022-04-08	제1호: 감사위원회 위원장 선임	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

22-04	2022-05-10	제1호 : '22년 내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고
제2호 : '22년 방산원가 내부통제제도 운영실태 점검계획 보고
제3호 : 1분기 재무제표 및 수주상황 보고
제4호 : 1분기 감사결과 종합 보고	보고
보고보고
보고	참석참석참석참석	참석참석참석참석	참석참석참석참석	참석참석참석참석

22-05	2022-08-16	제1호 : 반기 재무제표 및 수주상황 보고
제2호 : 반기 감사결과 종합 보고	보고
보고	참석	참석	참석	참석

※ 2022년 3월 30일 제23기 정기주주총회에서 3명의 이사(김광기 사외이사, 박춘섭 사외이사, 조진수 사외이사)가 신규 선임되었고, 원윤희 사외이사는 재선임되었습니다. 정보주 사외이사, 박종진 사외이사, 이인 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.
※ 2022년 9월 5일 이사회를 통해 강구영 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.
※ 2022년 9월 30일 박춘섭 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.

라. 감사위원회 교육실시 계획당사는 감사위원을 대상으로 한국상장사회사협의회 및 경영진단팀 등에서 주최하는 교육계획 등을 수립ㆍ시행함으로써 감사위원들이 그 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높일 수 있도록 하고 있습니다.

감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022년 08월 16일	EY한영	원윤희, 김광기,박춘섭, 조진수	-	내부회계관리제도의 이해와감사위원회의 역할

2022년 09월 22일	삼정KPMG 감사위원회지원센터	원윤희	-	감사위원회의 자회사 감독과연결내부회계관리제도 평가

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영진단팀	6	팀장 1명(19년),부장 4명(평균 21년), 차장 1명(14년),과장 1명(11년)	- 회계감사/내부회계관리제도 지원- 주요 경영사항 및 감사실적 보고

사. 주요사항의 내부감사기구와 회계감사인 논의 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2022-03-15	감사위원회 위원 4명 및윤리경영지원부문장, 경영진단팀장	대면회의	2021년 회계감사 결과 논의,핵심감사사항, 회계/감사 이슈

2	2022-08-16	감사위원회 위원 4명 및윤리경영지원부문장, 경영진단팀장	대면회의	2분기 검토 결과 보고, 내부회계관리제도 감사 관련

아. 준법지원인 (1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명	출생년월	약 력	선임 기간

송태원	1981.03	- 고려대 법학박사('18년)
- 사법연수원 36기('07년)
- 법무법인 광장, 삼성증권, 네이버(주) 법무실	'21. 11. 10. ~ '24. 11. 09

※ 준법지원인 송태원은 '21년 9차 이사회('21.11.10)를 통해 준법지원인으로 신규 선임되었습니다.

(2) 준법지원인의 주요활동 내역 및 그 처리 결과

점검일시	점 검 내 용	점 검 분 야	점검 및 처리결과

2022년1분기	22. 1	사규 정비 2회 실시	출자회사 관리규정 외 13건 제·개정	ㆍ전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요사항은 사내 정책 등에 따라 보완함ㆍ연간 점검결과는 이사회에 보고

22. 1~3	계약서 등 법률 자문	국내외 법률 자문 121건 검토

22.1~2	전 임직원 윤리실천서약서 작성	윤리준법활동

22.1~2	협력업체 윤리준법 서신 발송	윤리준법활동

22.1~2	대표이사 윤리준법 의지 표명	윤리준법활동

2022년2분기	22. 4~5	사규 정비 2회 실시	ESG 관리규정 외 20건 제·개정·폐지

22. 4~6	계약서 등 법률 자문	국내외 법률 자문 119건 검토

22.4~6	교육 7회 누적 3,851명 참여	윤리준법교육

22.6	방사청 청렴 민관협의회 참여	윤리준법 대외활동

2022년3분기	22.7~9	부패방지경영시스템 유지인증(ISO37001)	윤리준법활동

22.9	국제방산윤리포럼 참석(IFBEC)	윤리준법 대외활동

22.7~9	계약서 등 법률 자문	국내외 법률 자문 103건 검토

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	7	팀장(변호사) 1명(1년), 변호사 4명(평균 6년), 부장 1명(22년), 과장1명(9년)	- 준법지원- 일상자문- 위험 관리- 조사 및 개선- 윤리준법교육

컴플라이언스팀	9	팀장1명(27년), 부장3명(평균 28년),변호사1명(1년), 차장2명(평균 20년), 사원2명(평균 4년)	- 윤리준법교육- 윤리준법활동- E/L 통제관리- 기술감사