한국항공우주 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1.일반사항

한국항공우주산업주식회사(이하 "회사")는 항공기 부품 및 완제품 제조 및 판매를 목적으로 1999년 10월 1일에 설립되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 경상남도 사천시사남면 공단1로 78에 소재하고 있으며, 2011년 6월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 487,376백만원이며, 최대주주는 한국수출입은행으로서 26.41%의 지분을 소유하고 있습니다.

## 2.별도재무제표의 작성기준과 회계정책

다음은 요약분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
가. 요약분기재무제표 작성기준
회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 앞으로 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 요약분기재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
나. 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'개정 - 교환가능성 결여
기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 요약분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

## 3.중요한 판단과 추정

경영진의 판단
중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

가정과 추정의 불확실성
중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4.사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

장기금융상품

우리은행 외

사용이 제한된 금융자산	10,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

장기금융상품

우리은행 외

사용이 제한된 금융자산	10,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

## 5.공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하기 위하여 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

공정가치 측정 금융상품의 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

금융자산

금융자산	당기손익인식금융자산	91,464,863	91,464,863

금융부채

금융부채	파생상품부채	6,894,998	6,894,998

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

금융자산

금융자산	당기손익인식금융자산	27,131,622	79,517,472	106,649,094

금융부채

금융부채	파생상품부채	6,894,998	6,894,998

서열체계 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	79,517,472

취득	12,069,669

처분	(69,575)

평가손익	(52,703)

기말금융자산	91,464,863

전분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	66,823,175

취득

처분

평가손익	81,476

기말금융자산	66,904,651

서열체계 수준 3에 해당하는 금융부채의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 부채	6,894,998

기말 (*)	6,894,998

전분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 부채	9,347,508

기말 (*)	9,347,508

(*) 전분기말 잔액은 한국항공서비스㈜ 설립시 발생한 외부주주에 대한 풋옵션과 한국표면처리㈜ 유상증자시 발생한 외부주주에 대한 풋옵션 관련한 금액입니다. 회사는 전기 중 한국표면처리㈜ 관련 풋옵션의 행사가 거의 확실시됨에 따라 기타금융부채로 분류하였습니다. 당분기말 잔액은 한국항공서비스㈜ 설립시 발생한 외부주주에대한 풋옵션과 관련한 금액입니다.

## 6.범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정 금융상품	장ㆍ단기매출채권	기타 장ㆍ단기금융자산	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산	87,423,880	572,581,551	26,610,595	686,616,026

당기손익인식금융자산	91,464,863	91,464,863

금융상품 합계	87,423,880	91,464,863	572,581,551	26,610,595	778,080,889

금융자산, 공정가치	91,464,863	0	91,464,863

금융자산 범주별 장부금액의 공시	매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정 금융상품	장ㆍ단기매출채권	기타 장ㆍ단기금융자산	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산	103,535,060	422,201,710	29,235,589	554,972,359

당기손익인식금융자산	106,649,094	106,649,094

금융상품 합계	103,535,060	106,649,094	422,201,710	29,235,589	661,621,453

금융자산, 공정가치	106,649,094	106,649,094

금융자산 범주별 장부금액의 공시	매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매입채무	장ㆍ단기차입금	사채	장ㆍ단기리스부채	기타 장ㆍ단기금융부채	파생상품금융부채	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채	456,312,635	402,478,329	1,547,660,191	22,250,530	416,155,862	2,844,857,547

당기손익인식금융부채	6,894,998	6,894,998

금융부채 합계	456,312,635	402,478,329	1,547,660,191	22,250,530	416,155,862	6,894,998	2,851,752,545

금융부채, 공정가치	401,896,089	1,562,600,213	6,894,998	1,971,391,300

금융부채 범주별 장부금액의 공시	매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	만기가 발행일로부터 1년 이내인 차입금 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년 이상인 차입금 등의 경우 미래에 기대되는 유출현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다(주석 16 참조).	만기가 발행일로부터 1년 이내인 차입금 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년 이상인 차입금 등의 경우 미래에 기대되는 유출현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다(주석 16 참조).	리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액이며 해당 금액은 102,805백만원 입니다.

전기말 (단위 : 천원)

매입채무	장ㆍ단기차입금	사채	장ㆍ단기리스부채	기타 장ㆍ단기금융부채	파생상품금융부채	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채	510,942,273	441,721,791	549,289,349	20,677,209	514,861,391	2,037,492,013

당기손익인식금융부채	6,894,998	6,894,998

금융부채 합계	510,942,273	441,721,791	549,289,349	20,677,209	514,861,391	6,894,998	2,044,387,011

금융부채, 공정가치	440,621,606	555,885,352	6,894,998	1,003,401,956

금융부채 범주별 장부금액의 공시	매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	만기가 발행일로부터 1년 이내인 차입금 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년 이상인 차입금 등의 경우 미래에 기대되는 유출현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다(주석 16 참조).	만기가 발행일로부터 1년 이내인 차입금 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년 이상인 차입금 등의 경우 미래에 기대되는 유출현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다(주석 16 참조).	리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액이며 해당 금액은 102,201백만원 입니다.

## 7.매출채권, 계약자산 및 기타금융자산

매출채권 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	567,020,032	(504,111)	(2,798,404)	563,717,516

유동계약자산	707,535,962	(923,581)	706,612,381

유동자산 합계	1,274,555,994	(504,111)	(3,721,985)	1,270,329,898

비유동매출채권	9,350,000	(485,966)	8,864,034

비유동자산 합계	9,350,000	(485,966)	8,864,034

합계	1,283,905,994	(990,077)	(3,721,985)	1,279,193,932

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	397,012,326	(183,925)	(4,137,996)	392,690,405

유동계약자산	481,775,378	(501,710)	481,273,668

유동자산 합계	878,787,704	(183,925)	(4,639,706)	873,964,073

비유동매출채권	30,872,759	(1,361,454)	29,511,305

비유동자산 합계	30,872,759	(1,361,454)	29,511,305

합계	909,660,463	(1,545,379)	(4,639,706)	903,475,378

금융자산의 공시 - 기타금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액 합계

단기미수금, 총액	11,982,628	(378,187)	11,604,441

단기대여금, 총액	4,553,065	(222,875)	(1,388,934)	2,941,256

단기보증금	3,433,869	3,433,869

단기미수수익, 총액	90,433	90,433

유동자산 합계	20,059,995	(222,875)	(1,767,121)	18,069,999

장기금융상품	10,500	10,500

장기미수금, 총액	2,827,490	(2,826,260)	1,230

장기대여금, 총액	6,394,628	(397,008)	5,997,620

장기보증금	3,650,697	(1,119,451)	2,531,246

비유동자산 합계	12,883,315	(1,516,459)	(2,826,260)	8,540,596

합계	32,943,310	(1,739,334)	(4,593,381)	26,610,595

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액 합계

단기미수금, 총액	12,604,471	(188,666)	12,415,805

단기대여금, 총액	6,864,777	(195,453)	(1,388,934)	5,280,390

단기보증금	3,979,922	3,979,922

단기미수수익, 총액	149,560	149,560

유동자산 합계	23,598,730	(195,453)	(1,577,600)	21,825,677

장기금융상품	10,500	10,500

장기미수금, 총액	2,978,648	(2,977,419)	1,229

장기대여금, 총액	4,850,540	(247,682)	4,602,858

장기보증금	4,241,459	(1,446,134)	2,795,325

비유동자산 합계	12,081,147	(1,693,816)	(2,977,419)	7,409,912

합계	35,679,877	(1,889,269)	(4,555,019)	29,235,589

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

손상차손누계액

금융상품

매출채권	계약자산	미수금	대여금

금융자산의 기초 대손충당금	4,137,996	501,710	3,166,085	1,388,934

대손상각비(대손충당금환입)	(1,339,592)	421,871	38,362

금융자산의 기말 대손충당금	2,798,404	923,581	3,204,447	1,388,934

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

손상차손누계액

금융상품

매출채권	계약자산	미수금	대여금

금융자산의 기초 대손충당금	3,510,652	253,855	3,511,671

대손상각비(대손충당금환입)	286,763	1,100,453	360,370	1,048,334

금융자산의 기말 대손충당금	3,797,415	1,354,308	3,872,041	1,048,334

(*) 당분기 중 대손상각비 환입 879백만원을 인식하였고, 전분기 중 대손상각비 2,796백만원을 인식하였습니다.

## 8.재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	44,166,899	(152,777)	44,014,122

재공품	1,949,190,545	(90,408,488)	1,858,782,057

원재료	1,434,035,676	(44,232,857)	1,389,802,819

저장품	55,357,174	55,357,174

미착원재료	191,326,333	191,326,333

합계	3,674,076,627	(134,794,122)	3,539,282,505

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	41,532,805	(899,907)	40,632,898

재공품	1,070,061,308	(88,861,022)	981,200,286

원재료	1,123,928,659	(46,719,798)	1,077,208,861

저장품	40,646,557	40,646,557

미착원재료	204,261,391	204,261,391

합계	2,480,430,720	(136,480,727)	2,343,949,993

## 9.당기손익-공정가치 측정 금융상품

당기손익-공정가치 측정 금융상품의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

측정 전체

취득원가	장부금액

출자금	91,517,566	91,464,863

수익증권

당기손익인식금융자산 합계	91,517,566	91,464,863

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

측정 전체

취득원가	장부금액

출자금	78,834,868	79,517,472

수익증권	27,000,000	27,131,622

당기손익인식금융자산 합계	105,834,868	106,649,094

회사는 당분기말과 전기말 현재 계약하자보증, 공사선급금보증을 목적으로 소프트웨어공제조합과 방위산업공제조합 및 자본재공제조합으로부터 보증을 제공 받고 있으며, 소프트웨어공제조합과 방위산업공제조합 및 자본재공제조합 출자금은 이에 대한담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

## 10.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

종속기업에 대한 공시

종속기업에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

Korea Aerospace FW.,Inc.	㈜에비오시스테크놀러지스	에스앤케이항공㈜	한국항공서비스(주)	Korea Aerospace Industries EUROPE SP. Z. O. O.(*1)	주식회사 제노코(*2)

종속기업의 명칭	Korea Aerospace FW.,Inc.	㈜에비오시스테크놀러지스	에스앤케이항공㈜ 에스앤케이항공㈜	한국항공서비스(주)	Korea Aerospace Industries EUROPE SP. Z. O. O.	주식회사 제노코

종속기업의 설립지 국가	미국	한국	한국	한국	폴란드	한국

종속기업에 대한 소유지분율	1.0000	1.0000	1.0000	0.6641	1.0000	0.3795

장부금액	604,536	15,523,350	49,217,850	1,852	54,504,500

전분기 (단위 : 천원)

Korea Aerospace FW.,Inc.	㈜에비오시스테크놀러지스	에스앤케이항공㈜	한국항공서비스(주)	Korea Aerospace Industries EUROPE SP. Z. O. O.(*1)	주식회사 제노코(*2)

종속기업의 명칭	Korea Aerospace FW.,Inc.	㈜에비오시스테크놀러지스	에스앤케이항공㈜	한국항공서비스(주)

종속기업의 설립지 국가	미국	한국	한국	한국

종속기업에 대한 소유지분율	1.0000	1.0000	1.0000	0.6641

장부금액	604,536	15,523,350	49,217,850

(*1) 당분기 중 신규 설립하였습니다.(*2) 당분기 중 사업결합으로 신규 취득 하였으며, 취득한 지분율은 과반수 미만이나,타주주와의 약정에 따라 실질 지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.상기 종속기업 중 주식회사 제노코와 관계기업 중 주식회사 코난테크놀로지는 코스닥 시장에 상장되었으며, 그 외 종속기업 및 관계기업은 모두 비상장회사입니다.

관계기업에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

한국표면처리(주)	주식회사 시스노바	주식회사 메이사	주식회사 코난테크놀로지	주식회사 펀진	주식회사 디브레인

관계기업의 명칭	한국표면처리㈜	주식회사 시스노바	주식회사 메이사	주식회사 코난테크놀로지	주식회사 펀진	주식회사 디브레인

관계기업의 설립지 국가	한국	한국	한국	한국	한국	한국

관계기업에 대한 소유지분율	0.2955	0.2990	0.2181	0.0775	0.0216	0.1089

장부금액	7,759,393	8,111,103	1,369,690	2,499,989

관계기업에 대한 설명	소유지분율이 20% 미만이나 약정에 따라 회사는 이사회에 참여할 권리를 보유하고 있고 실제 권리를 행사하여 이사회에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.	소유지분율이 20% 미만이나 약정에 따라 회사는 이사회에 참여할 권리를 보유하고 있고 실제 권리를 행사하여 이사회에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. 회사는 전기 중 보통주 및 상환전환우선주를 취득하였으며, 상환전환우선주 부분을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하였습니다. 상환전환우선주를 보통주로 전환하는 것을 가정하였을 경우 당분기말 현재 의결권이 포함된 전체 지분율은 20.27%입니다.	소유지분율이 20% 미만이나 약정에 따라 회사는 이사회에 참여할 권리를 보유하고 있고 실제 권리를 행사하여 이사회에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. 회사는 당분기 중 보통주 및 전환우선주를 취득하였으며, 전환우선주를 보통주로 전환하는 것을 가정하였을 경우 의결권이 포함된 전체 지분율은 37.04%입니다.

전기말 (단위 : 천원)

한국표면처리(주)	주식회사 시스노바	주식회사 메이사	주식회사 코난테크놀로지	주식회사 펀진	주식회사 디브레인

관계기업의 명칭	한국표면처리㈜	주식회사 시스노바	주식회사 메이사	주식회사 코난테크놀로지	주식회사 펀진

관계기업의 설립지 국가	한국	한국	한국	한국	한국

관계기업에 대한 소유지분율	0.2955	0.2990	0.2202	0.0775	0.0216

장부금액	7,759,393	8,111,103	1,369,690

관계기업에 대한 설명	전기 중 주식회사 메이사는 메이사 플래닛 주식회사를 흡수합병 하였고, 합병등기일은 2024년 8월 28일 입니다. 합병 후 회사는 999백만원을 추가 출자 하였습니다.	소유지분율이 20%미만이나 약정에 따라 회사는 이사회에 참여할 권리를 보유하고 있고 실제 권리를 행사하여 이사회에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.	소유지분율이 20%미만이나 약정에 따라 회사는 이사회에 참여할 권리를 보유하고 있고 실제 권리를 행사하여 이사회에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. 회사는 전기 중 보통주 및 상환전환우선주를 취득하였으며, 상환전환우선주 부분을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하였습니다. 상환전환우선주를 보통주로 전환하는 것을 가정하였을 경우 전기말 기준 의결권이 포함된 전체 지분율은 20.27%입니다.

## 11.유형자산 및 매각예정비유동자산

유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액
당분기 (단위 : 천원)

유형자산 합계

유형자산의 변동

유형자산의 변동	기초 유형자산	807,179,514

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	101,652,064

처분/폐기/손상/감소	(548,583)

감가상각비, 유형자산	(61,828,199)

기말 유형자산	846,454,796

전분기 (단위 : 천원)

유형자산 합계

유형자산의 변동

유형자산의 변동	기초 유형자산	724,475,560

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	116,754,305

처분/폐기/손상/감소	(20,194)

감가상각비, 유형자산	(61,582,789)

기말 유형자산	779,626,882

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산 합계

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

기말 유형자산	2,002,469,193	(3,365,219)	(1,152,649,178)	846,454,796

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산 합계

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

기말 유형자산	1,869,499,514	(3,483,735)	(1,086,388,897)	779,626,882

유형자산 담보제공 내역
당분기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산(토지, 건물 등)은 차입금 및 지급보증과 관련하여 KDB산업은행에 채권최고액 5,500억원을 한도로 담보제공되어 있습니다(주석 16 참조).

유형자산 관련 보험
당분기말과 전기말 현재 회사는 재고자산 및 기계장치 등 유형자산에 대하여 재산종합보험 및 조립보험에 가입하고 있습니다. 재산종합보험 부보금액에 대하여는 KDB산업은행이 차입금 및 지급보증과 관련하여 5,500억원의 질권을 설정하고 있습니다.이외에도 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

유형자산에 포함된 사용권자산
당분기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산은 21,584백만원(전기말: 20,004백만원)입니다.

## 12.무형자산

무형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

무형자산 합계

기초의 무형자산 및 영업권	838,898,298

취득 (*)	62,446,429

무형자산상각비	(12,158,419)

기말 무형자산 및 영업권	889,186,308

전분기 (단위 : 천원)

무형자산 합계

기초의 무형자산 및 영업권	794,788,089

취득 (*)	63,856,415

무형자산상각비	(16,675,719)

기말 무형자산 및 영업권	841,968,785

(*) 당분기 취득금액은 정부보조금으로 인한 증감 (당분기: 1,207백만원, 전분기: 3,474백만원)이 차감된 금액입니다.

## 13.리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산 (*)

토지와 건물	차량운반구

사용권자산	19,798,980	1,784,836	21,583,816

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산 (*)

토지와 건물	차량운반구

사용권자산	18,320,516	1,683,668	20,004,184

(*) 재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되어 있습니다.

리스부채
당분기말 (단위 : 천원)

리스 부채 (*)

유동 리스부채	3,622,911

비유동 리스부채	18,627,619

리스부채 합계	22,250,530

전기말 (단위 : 천원)

리스 부채 (*)

유동 리스부채	4,197,707

비유동 리스부채	16,479,502

리스부채 합계	20,677,209

(*) 재무상태표의 "기타금융부채" 항목에 포함되어 있습니다.

리스와 관련된 손익
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

감가상각비, 사용권자산	1,859,128	5,465,057

감가상각비, 사용권자산	부동산	1,584,314	4,630,325

차량운반구	274,814	834,732

리스부채에 대한 이자비용	154,522	541,177

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	1,700,431	4,902,737

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	93,281	279,926

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

감가상각비, 사용권자산	1,331,955	3,674,406

감가상각비, 사용권자산	부동산	1,042,433	2,803,365

차량운반구	289,522	871,041

리스부채에 대한 이자비용	147,509	402,072

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	1,825,969	5,258,808

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	99,923	282,918

## 14.기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	단기선급금, 총액	2,213,393,596

단기선급비용 (*)	75,987,746

미수부가가치세	25,958,972

소계	2,315,340,314

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급금, 총액	167,629,715

장기선급비용 (*)	198,370,445

소계	366,000,160

합계	2,681,340,474

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	단기선급금, 총액	1,975,806,383

단기선급비용 (*)	49,121,152

미수부가가치세	17,156,429

소계	2,042,083,964

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급금, 총액	168,758,666

장기선급비용 (*)	192,064,586

소계	360,823,252

합계	2,402,907,216

(*) 당분기말 잔액에 포함된 계약체결증분원가의 금액은 215,626백만원(전기말 191,199백만원)이며, 계약체결증분원가와 관련해서 당분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 금액은 23,929백만원(전분기 26,428백만원)입니다.

## 15.매입채무 및 기타금융부채

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	456,312,635

단기미지급금	75,973,686

유동 리스부채	3,622,911

단기미지급비용 (*)	237,287,455

현재가치할인차금, 단기미지급비용	(3,627,491)

소계	769,569,196

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	장기미지급금, 총액	124,815,782

현재가치할인차금, 장기미지급금	(748,586)

비유동 리스부채	18,627,619

장기미지급비용, 총액	86,118,082

현재가치할인차금, 장기미지급비용	(858,304)

소계	227,954,593

합계	997,523,789

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	510,942,273

단기미지급금	94,040,827

유동 리스부채	4,197,707

단기미지급비용 (*)	323,861,530

현재가치할인차금, 단기미지급비용	(4,214,564)

소계	928,827,773

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	장기미지급금, 총액	109,622,770

현재가치할인차금, 장기미지급금	(706,063)

비유동 리스부채	16,479,502

장기미지급비용, 총액	95,659,030

현재가치할인차금, 장기미지급비용	(1,200,983)

소계	219,854,256

합계	1,148,682,029

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 포함한 금액이며 해당 금액은 102,805백만원(전기말 : 102,201백만원)입니다.

## 16.차입금 및 사채

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

유동부채	비유동부채

단기차입금	유동성장기차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	KB증권, 부국증권, 대신증권,우리투자증권, 메리츠증권, 삼성증권, 우리은행	농협은행	농협은행, KDB산업은행

이자율	0.0274	0.0296	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200

단기차입금	360,000,000	360,000,000

유동성장기차입금	14,620,400	14,620,400

현재가치할인차금, 비유동차이급의 유동성 대체부분 (*)	(512,384)	(512,384)

장기차입금	29,221,740	29,221,740

현재가치할인차금, 장기차입금 (*)	(851,427)	(851,427)

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

유동부채	비유동부채

단기차입금	유동성장기차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	삼성증권, 흥국증권, 한양증권, KB증권, 국민은행	농협은행, KDB산업은행	농협은행, KDB산업은행

이자율	0.0351	0.0547	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200

단기차입금	378,800,000	378,800,000

유동성장기차입금	24,629,395	24,629,395

현재가치할인차금, 비유동차이급의 유동성 대체부분 (*)	(676,490)	(676,490)

장기차입금	40,187,040	40,187,040

현재가치할인차금, 장기차입금 (*)	(1,218,153)	(1,218,153)

(*) 상기 차입금 중 방위산업육성자금 관련 차입금은 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부보조금으로 차입 당시의 시장이자율(1.71%~3.05%)로 할인하여 현재가치할인차금을 계상하였습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 효익은 정부보조금으로 최초차입금의 장부금액과 수취한 대가의 차이로 측정하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

26-2회차 (무보증, 공모)	27-1회차 (무보증, 공모)	27-2회차 (무보증, 공모)	28-1회차 (무보증, 공모)	28-2회차 (무보증, 공모)	29-1회차 (무보증, 공모)	29-2회자 (무보증, 공모)	차입금명칭 합계

명목금액	150,000,000	150,000,000	250,000,000	370,000,000	130,000,000	300,000,000	200,000,000	1,550,000,000

사채할인발행차금	(2,339,809)

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	299,861,552

비유동 사채의 비유동성 부분	1,247,798,639

차입금, 이자율	0.0215	0.0371	0.0378	0.0299	0.0315	0.0281	0.0298

발행일	2021-04-12	2024-04-08	2024-04-08	2025-01-24	2025-01-24	2025-07-04	2025-07-04

차입금, 만기	2026-04-12	2026-04-08	2027-04-08	2028-01-24	2030-01-24	2028-07-04	2030-07-04

전기말 (단위 : 천원)

26-2회차 (무보증, 공모)	27-1회차 (무보증, 공모)	27-2회차 (무보증, 공모)	28-1회차 (무보증, 공모)	28-2회차 (무보증, 공모)	29-1회차 (무보증, 공모)	29-2회자 (무보증, 공모)	차입금명칭 합계

명목금액	150,000,000	150,000,000	250,000,000	550,000,000

사채할인발행차금	(710,651)

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

비유동 사채의 비유동성 부분	549,289,349

차입금, 이자율	0.0215	0.0371	0.0378

발행일	2021-04-12	2024-04-08	2024-04-08

차입금, 만기	2026-04-12	2026-04-08	2027-04-08

차입금 및 사채의 장부금액과 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액	공정가치(*)

차입금

차입금	단기차입금	360,000,000	360,000,000

유동성장기차입금	14,108,016	14,108,016

장기차입금	28,370,313	27,788,073

차입금합계	402,478,329	401,896,089

사채

사채	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	299,861,552	301,875,799

비유동 사채의 비유동성 부분	1,247,798,639	1,260,724,414

사채합계	1,547,660,191	1,562,600,213

차입금 및 사채 합계	1,950,138,520	1,964,496,302

전기말 (단위 : 천원)

공시금액	공정가치(*)

차입금

차입금	단기차입금	378,800,000	378,800,000

유동성장기차입금	23,952,905	23,952,905

장기차입금	38,968,887	37,868,701

차입금합계	441,721,792	440,621,606

사채

사채	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

비유동 사채의 비유동성 부분	549,289,349	555,885,352

사채합계	549,289,349	555,885,352

차입금 및 사채 합계	991,011,141	996,506,958

(*) 공정가치 측정시 유동성장기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 장기부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

## 17.기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동선수금	2,334,292,449

단기선수수익	621,477

예수금	8,758,473

단기예수보증금	12,064,218

연월차사용촉진부채	1,335,550

소계	2,357,072,167

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	비유동 선수금	11,812,880

장기선수수익	1,349,225

기타장기종업원급여	31,381,394

소계	44,543,499

합계	2,401,615,666

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동선수금	1,586,318,727

단기선수수익	718,937

예수금	10,473,386

단기예수보증금	17,254,925

연월차사용촉진부채	4,704,250

소계	1,619,470,225

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	비유동 선수금	10,935,784

장기선수수익	1,774,923

기타장기종업원급여	32,774,847

소계	45,485,554

합계	1,664,955,779

## 18.계약부채

계약부채의 변동
당분기 (단위 : 천원)

기초	증감	기말

계약부채

계약부채	계약부채	1,790,357,690	366,420,299	2,156,777,989

선수금 (*)	1,597,254,511	748,850,818	2,346,105,329

전분기 (단위 : 천원)

기초	증감	기말

계약부채

계약부채	계약부채	1,798,405,087	32,923,511	1,831,328,598

선수금 (*)	1,449,332,547	88,866,855	1,538,199,402

(*) 한 시점에 수행하는 수행의무와 관련하여 고객으로부터 선수취한 대금입니다.

## 19.순확정급여부채

순확정급여부채의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도에 대한 공시 [항목]

확정급여제도에 대한 공시 [항목]	확정급여채무, 현재가치	458,415,799

사외적립자산, 공정가치	(86,122)

연결재무상태표상 부채	458,329,677

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도에 대한 공시 [항목]

확정급여제도에 대한 공시 [항목]	확정급여채무, 현재가치	441,652,630

사외적립자산, 공정가치	(86,091)

연결재무상태표상 부채	441,566,539

종업원의 퇴직급여로 인하여 손익항목 등으로 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 확정급여제도	33,149,215

순이자비용(수익), 확정급여제도	13,723,515

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	46,872,730

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	퇴직급여, 매출원가	41,683,019

퇴직급여, 판관비	5,189,711

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	46,872,730

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 확정급여제도	30,813,182

순이자비용(수익), 확정급여제도	14,253,017

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	45,066,199

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	퇴직급여, 매출원가	40,343,612

퇴직급여, 판관비	4,722,587

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	45,066,199

## 20.충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

손실충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채	복구충당부채	기타	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	22,803,858	74,294,109	7,084,553	161,382	13,636,966	117,980,868

증가	16,764,818	7,817,512	2,579,276	2,277	27,163,883

감소	(9,983,141)	(21,023,146)	(4,840,852)	(13,636,966)	(49,484,105)

기말 기타충당부채	29,585,535	61,088,475	4,822,977	163,659	95,660,646

기타유동충당부채	29,585,535	13,132,000	4,822,977	163,659	47,704,170

기타비유동충당부채	47,956,475	47,956,475

충당부채의 성격에 대한 기술	회사는 소송사건과 관련하여 지출될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 34 참조).	회사는 복구의무가 있는 임차 계약건에 대해서 예상복구비의 현재가치를 충당부채로 계상하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

손실충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채	복구충당부채	기타	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	53,227,418	68,877,904	5,052,587	6,489,171	5,768,174	139,415,254

증가	5,799,080	11,976,457	2,235	1,002,038	18,779,810

감소	(21,158,201)	(12,344,457)	(2,201,635)	(1,627,992)	(4,958,296)	(42,290,581)

기말 기타충당부채	37,868,297	68,509,904	2,850,952	4,863,414	1,811,916	115,904,483

기타유동충당부채	36,268,809	15,844,697	2,850,952	4,702,785	1,811,916	61,479,159

기타비유동충당부채	1,599,488	52,665,207	160,629	54,425,324

충당부채의 성격에 대한 기술	회사는 소송사건과 관련하여 지출될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 34 참조).	회사는 복구의무가 있는 임차 계약건에 대해서 예상복구비의 현재가치를 충당부채로 계상하였습니다.

## 21.우발채무와 약정사항

금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항과 한도금액 및 실행금액
(단위 : 천원)

차입금명칭

원화일반자금대출	B2B어음발행약정	외화수입신용장발행약정	외화대출한도약정	파생상품한도 약정

경남은행	수협은행	신한은행	국민은행	우리은행	국민은행	국민은행, USD	국민은행	국민은행

차입금, 발행통화	KRW	KRW	KRW	KRW	KRW	GBP	USD	USD	KRW

총 대출약정금액	30,000,000	20,000,000	1,000,000	50,000,000	20,000,000	2,894,950	3,000,000	40,000,000	4,961,000

실행금액	8,860,381	2,894,950	2,249,564

약정에 대한 공시

금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용

우발부채

우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결

하나은행	KDB산업은행	우리은행	국민은행	한국수출입은행

이라크 CLS	필리핀 FA-50	KT-1 인니 등	KT-1 터키	T-50 이라크	이라크 기지재건	T-50 태국 4차	이라크 소방헬기	T-50i 인니 Lift	G-280 주익	FA-50 말레이시아	소해헬기 Stanby L/C	FA-50 폴란드

우발부채에 대한 공시

우발부채에 대한 공시	차입금, 발행통화	USD	USD	USD	USD	USD	USD	USD	USD	USD	USD	USD	USD	USD

개별약정금액	87,470,924	106,151,441	8,322,241	28,231,525	29,250,000	0	0	48,000,000	30,000,000	9,284,500	3,480,097	877,360,959

통합약정금액	0	25,200,000	0	3,910,000	24,000,000

실행금액	87,470,924	106,151,441	5,094,679	8,322,241	28,231,525	29,250,000	3,906,250	4,689,600	48,000,000	30,000,000	9,284,500	3,480,097	877,360,959

약정에 대한 공시	이라크 CLS 계약이행보증/선수금환급보증 당분기말 하나은행과의 약정사항 중 외화지급보증약정(USD 25,200,000)은 포괄대출약정한도 360억원 내에서 설정되어 있습니다.	필리핀 FA-50 계약이행보증/선수금환급보증 당분기말 하나은행과의 약정사항 중 외화지급보증약정(USD 25,200,000)은 포괄대출약정한도 360억원 내에서 설정되어 있습니다.	KT-1 인니/T-50 인니/KT-1 페루/FA-50 필리핀 Spare Parts 계약이행보증, T-50 인니 Spare Parts 선수금환급보증, FA-50 필리핀 Spare Parts 하자보증, FA-50 필리핀 PBL 계약이행보증, 에어버스 이행보증 등 당분기말 하나은행과의 약정사항 중 외화지급보증약정(USD 25,200,000)은 포괄대출약정한도 360억원 내에서 설정되어 있습니다.	KT-1 터키 Off-set 계약이행보증	T-50 이라크 계약이행보증	이라크 기지재건 계약이행보증	T-50 태국 4차 계약이행보증 당분기말 우리은행과의 약정사항 중 외화지급보증약정(USD 27,910,000)은 포괄대출약정한도 800억원 내에서 설정되어 있습니다.	이라크 소방헬기 계약이행보증 당분기말 우리은행과의 약정사항 중 외화지급보증약정(USD 27,910,000)은 포괄대출약정한도 800억원 내에서 설정되어 있습니다.	T-50i 인니 LIFT 계약이행보증/선수금환급보증	G-280 주익 사업 계약이행보증	FA-50 말레이시아 계약이행보증	소해헬기 Stanby L/C	FA-50GF/PL 폴란드계약이행보증/선수금환급보증

Off-set 계약
회사는 KT-1 훈련기의 터키 수출 및 페루 수출과 관련하여 거래처로부터의 장비구매, 기술이전 등 Off-set 계약을 이행하여야 합니다.

보증기관 및 보증조합 등으로 부터 제공받고 잇는 지급보증
(단위 : 천원)

우발부채항목

우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결

서울보증보험	한국무역보험공사	방위산업공제조합	자본재공제조합	소프트웨어공제조합

차입금, 발행통화	KRW	USD	KRW	KRW	KRW

약정금액	1,549,811,777	36,098,741	9,924,948,332	152,827,545	26,659,486

실행금액	1,549,811,777	36,098,741	9,827,399,203	102,428,044	26,659,486

약정에 대한 공시	회사는 계약하자보증, 공사선급금 보증을 목적으로 서울보증보험으로부터 지급보증을 받고 있습니다.	한국무역보험공사는 동 보증보험을 통해 KDB산업은행의 KT-1터키 Off-set 계약이행보증 및 이라크기지재건 계약이행보증에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.	회사는 당분기말 현재 소프트웨어공제조합, 방위산업공제조합 및 자본재공제조합 출자금을 지급보증 실행금액 한도 내에서 각 조합에 담보로 제공하고 있습니다.	회사는 당분기말 현재 소프트웨어공제조합, 방위산업공제조합 및 자본재공제조합 출자금을 지급보증 실행금액 한도 내에서 각 조합에 담보로 제공하고 있습니다.	회사는 당분기말 현재 소프트웨어공제조합, 방위산업공제조합 및 자본재공제조합 출자금을 지급보증 실행금액 한도 내에서 각 조합에 담보로 제공하고 있습니다.

풋옵션계약의 체결

우발부채항목

매도 풋옵션

한국항공서비스(주)의 주주 A	한국표면처리(주)의 주주 A

약정에 대한 공시	회사는 2018년 7월 31일을 설립일로 회사가 현금 357억원, 현물출자 540억원(토지 367억원, 건물 120억원, 구축물 53억원), 그 외 투자자가 현금 453억원을 출자하여 종속기업인 한국항공서비스㈜를 설립하였습니다. 회사는 투자자 중 한국항공서비스(주)의 주주 A가 인수한 한국항공서비스㈜의 보통주에 대하여 일정 조건을 충족할 경우 회사에 보통주를 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 한국항공서비스(주)의주주 A가 풋옵션을 행사할 경우 회사는 한국항공서비스(주)의 주주 A가 보유한 한국항공서비스㈜의 보통주 5,380,000주를 26,900백만원에 인수할 의무가 있습니다. 당분기말 현재 회사는 한국항공서비스(주)의 주주 A에게 부여한 풋옵션의 공정가치 6,895백만원(전기말 : 6,895백만원)을 파생금융부채로 인식하였습니다.	회사는 한국표면처리 주식회사의 기업구조조정 촉진법에 의거한 기업개선계획안에 따라서 유상증자에 참여하였습니다. 이에 대하여 회사는 주주 A가 인수한 한국표면처리 주식회사의 보통주에 대하여 일정 조건에 따라서 회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 당분기말 현재 회사는 동 풋옵션의 행사가 거의 확실시되므로 지급액의 공정가치 1,438백만원(전기말 : 1,438백만원)을 기타금융부채로 인식하였습니다.

항공분야 대ㆍ중소기업 동반성장을 위한 업무협약
회사는 경상남도와 대ㆍ중소기업 동반성장을 위한 업무협약을 체결하여 시행 중에 있습니다. 본 협약은 2025년 12월 31일까지 경상남도내 소재한 회사의 협력회사에 경상남도가 3년간 정책자금 600억원 이내를 대출하고 회사는 대출실행일로부터 3년간 대출이자 1%를 지원하며, 핵심인력 장기재직을 지원하기 위해 내일채움공제사업기업부담금의 일부를 지원하는 협약입니다.

기타
회사는 개발업체로부터 기술을 지원 받은 항공기 수출시 판매금액의 일정금액을 지급하는 협약을 체결하고 있습니다.우선매수청구권, 공동매도참여권, 주식매도청구권 및 주식매수청구권 등(1) 주식회사 펀진회사는 주식회사 펀진의 보통주 및 상환전환우선주를 취득하면서 기존주주 및 주식회사 펀진의 대주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 동 주주간계약에 따라 회사는 우선매수청구권, 공동매도참여권 및 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.(2) 주식회사 디브레인회사는 주식회사 디브레인의 보통주 및 전환우선주를 취득하면서 기존주주 및 주식회사 디브레인의 대주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 동 주주간계약에 따라 회사는 우선매수청구권, 공동매도참여권, 주식매도청구권 및 주식매수청구권을 보유하고있습니다.(3) 주식회사 제노코회사는 주식회사 제노코의 보통주를 취득하면서 주식회사 제노코의 타 주주와 주주간계약을 체결하였습니다. 동 주주간계약에 따라 회사는 주식매수청구권을 보유하고있으며, 타 주주의 의결권을 위임받았습니다.(4) 주식회사 젠젠에이아이회사는 주식회사 젠젠에이아이의 상환전환우선주를 취득하면서 주식회사 젠젠에이아이의 대주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 동 주주간계약에 따라 회사는 우선매수권, 공동매도참여권, 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.

## 22.자본금

당분기말과 전기말 현재 회사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	200,000,000

발행주식수

발행주식수	총 발행주식수	97,475,107

주당 액면가액	5,000

보통주자본금	487,375,535

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	200,000,000

발행주식수

발행주식수	총 발행주식수	97,475,107

주당 액면가액	5,000

보통주자본금	487,375,535

주식선택권
회사는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 기타 관계법령에서 정하는방법에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 주식선택권으로 부여된 주식은 없습니다.

## 23.이익잉여금

이익잉여금 세부내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금

법정적립금	이익준비금	43,173,277

임의적립금

임의적립금	사업확장적립금	169,250,000

미처분이익잉여금	998,482,419

이익잉여금 합계	1,210,905,696

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금

법정적립금	이익준비금	38,299,521

임의적립금

임의적립금	사업확장적립금	169,250,000

미처분이익잉여금	923,860,613

이익잉여금 합계	1,131,410,134

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

## 24.기타자본항목

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식처분이익	184,273

감자차익	4,053,367

합계	4,237,640

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식처분이익	184,273

감자차익	4,053,367

합계	4,237,640

## 25.주당이익

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

모든 유형의 주식예탁증서

장부금액

공시금액

3개월	누적

보통주당기순이익 (①)	39,561,608,218	128,233,116,005

가중평균유통주식수 (②)	97,475,107	97,475,107

기본주당순이익 (①÷②)	406	1,316

전분기 (단위 : 원)

보통주

모든 유형의 주식예탁증서

장부금액

공시금액

3개월	누적

보통주당기순이익 (①)	70,874,601,139	167,695,581,973

가중평균유통주식수 (②)	97,475,107	97,475,107

기본주당순이익 (①÷②)	727	1,720

회사는 당분기말 현재 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

## 26.원가기준 투입법 적용계약

공사계약 잔액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

계약의 유형

전체 계약

장부금액

공시금액

기초계약잔액	6,793,513,575

증감액(*1)	877,719,429

공사수익인식	(1,130,455,683)

이월계약잔액(*2)	6,540,777,321

전분기 (단위 : 천원)

계약의 유형

전체 계약

장부금액

공시금액

기초계약잔액	8,114,145,856

증감액(*1)	221,667,063

공사수익인식	(1,221,690,254)

이월계약잔액(*2)	7,114,122,665

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 외화계약 잔액은 보고기간말시점 환율을 적용하여 원화잔액으로 표시하였습니다.회사는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 공사이행, 선수금 보증 및 하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참조).

진행중인 공사계약 프로젝트와 관련하여 인식한 누적계약수익, 누적계약원가, 누적계약손익 및 계약부채의 내역
당분기 (단위 : 천원)

계약의 유형

전체 계약

장부금액	장부금액 합계

공시금액

고정익부문	회전익부문	기타

누적계약수익	7,095,788,898	1,148,355,114	812,937,225	9,057,081,237

누적계약원가	6,422,202,276	1,199,949,098	878,751,470	8,500,902,844

누적손익	673,586,622	(51,593,984)	(65,814,245)	556,178,393

기말 계약부채	2,077,513,937	53,798,122	25,465,930	2,156,777,989

전분기 (단위 : 천원)

계약의 유형

전체 계약

장부금액	장부금액 합계

공시금액

고정익부문	회전익부문	기타

누적계약수익	5,893,055,904	901,084,996	813,089,989	7,607,230,889

누적계약원가	5,401,286,185	944,363,243	877,896,439	7,223,545,867

누적손익	491,769,719	(43,278,247)	(64,806,450)	383,685,022

기말 계약부채	1,699,712,012	86,839,490	44,777,096	1,831,328,598

직전 회계연도?매출액의 5 퍼센트 이상인?경우의?계약별 정보
당분기말 (단위 : 천원)

A계약	B계약	C계약	D계약	E계약	F계약	G계약	H계약	I계약	J계약	K계약	L계약

계약일	2015-06-25	2015-12-28	2015-01-18	2018-12-04	2021-12-16	2022-02-15	2022-10-27	2022-12-22	2022-09-16	2023-12-19	2023-02-24	2025-06-03

계약상 완성기한 (납품기한)	2024-12-30	2026-06-30	2024-09-03	2025-12-15	2026-12-31	2025-02-15	2026-08-26	2026-11-23	2028-09-30	2028-12-18	2029-08-23	2030-06-02

진행률	0.9966	0.8700	0.9982	0.9745	0.6898	0.8568	0.7536	0.5575	0.1424	0.1957	0.1469

계약자산	509,233,053	57,452,316	39,814,213	55,389,733	2,275,580

손상차손누계액	(723,473)	(56,565)	(78,693)	(3,233)

매출채권	141,821,364	3,591,944

손실충당금, 매출채권	(5,103)

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약에 대한 기술	해당 계약의 예정완성 기한은 2025년 11월 30일입니다.	해당 계약의 예정완성 기한은 2025년 12월 31일입니다.	해당 계약의 예정완성 기한은 2026년 12월 31일입니다.

전기말 (단위 : 천원)

A계약	B계약	C계약	D계약	E계약	F계약	G계약	H계약	I계약	J계약	K계약	L계약

계약일	2015-06-25	2015-12-28	2015-01-18	2018-12-04	2021-12-16	2022-02-15	2022-10-27	2022-12-22	2022-09-16	2023-12-19	2023-02-24

계약상 완성기한 (납품기한)	2024-12-30	2026-06-30	2024-09-03	2025-12-15	2026-12-31	2025-02-15	2026-08-26	2026-11-23	2028-09-30	2028-12-18	2029-08-23

진행률	0.9955	0.7958	0.9964	0.9622	0.5230	0.7049	0.6245	0.3696	0.0780	0.1784	0.0367

계약자산	300,481,731	128,635,401	33,213,316

손상차손누계액	(426,898)	(47,187)

매출채권	79,459,450	1,586,659

손실충당금, 매출채권	(2,254)

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약에 대한 기술

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경
(단위 : 천원)

고정익부분	회전익부문	기타	기업 전체 총계 합계

추정총계약수익의 변동(*1)	(123,322,263)	(8,279,098)	(3,328,801)	(134,930,162)

추정총계약원가의 변동(*1)	(155,827,399)	2,524,892	(3,808,428)	(157,110,935)

당기손익에 미치는 영향(*2)	(9,880,668)	917,355	165,784	(8,797,529)

미래손익에 미치는 영향(*2)	42,385,804	(11,721,344)	313,842	30,978,302

계약자산 및 계약부채의 변동	(9,880,668)	917,355	165,784	(8,797,529)

(*1) 환율변동에 의한 효과가 포함되어 있습니다.(*2) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익의 추정치는 미래기간에 변동 될 수 있습니다.

발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약의 예상손실과 관련하여 인식한 손실부담계약의 충당부채
(단위 : 천원)

고정익부문	회전익부문	기타	전체 계약 합계

손실충당부채	546,837	17,672,252	8,552,227	26,771,316

계약자산

계약자산	총액	633,517,952	12,432,642	61,585,368	707,535,962

손상차손누계액	(818,423)	(17,663)	(87,495)	(923,581)

매출채권

매출채권	총액	142,627,097	5,319,093	147,946,190

손상차손누계액	(1,145)	(7,557)	(8,702)

## 27.비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	(452,497,079)	(1,208,267,570)

원부재료비 및 저장품 매입액	618,790,337	1,824,236,891

종업원급여 및 퇴직급여	153,943,123	456,028,756

감가상각비 및 무형자산상각비	25,381,067	73,986,618

지급수수료	27,576,580	120,963,460

기술개발비	56,488,635	190,979,721

외주가공비	104,983,116	307,766,216

복리후생비	32,429,951	95,154,073

여비교통비	4,224,268	13,472,963

기타비용	46,891,219	121,184,041

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	618,211,217	1,995,505,169

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	(119,745,008)	(386,001,687)

원부재료비 및 저장품 매입액	518,183,463	1,424,840,529

종업원급여 및 퇴직급여	133,045,280	401,601,513

감가상각비 및 무형자산상각비	25,305,854	78,258,508

지급수수료	62,014,381	127,456,840

기술개발비	50,133,938	180,063,682

외주가공비	96,670,629	261,673,775

복리후생비	32,095,453	89,910,334

여비교통비	4,343,631	12,476,066

기타비용	16,215,911	115,771,939

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	818,263,532	2,306,051,499

## 28.판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	18,008,871	49,451,043

퇴직급여, 판관비	1,683,600	5,189,711

복리후생비	3,900,334	11,423,807

여비교통비	1,227,300	4,303,067

세금과공과	1,798,848	4,966,266

접대비	102,972	350,071

차량유지비	69,665	213,880

수선비	1,579,048	17,937,733

감가상각비, 판관비	729,007	2,187,568

지급수수료	2,389,545	6,537,062

무형자산상각비, 판관비	291,006	873,379

임차료, 판관비	168,608	505,896

광고선전비	1,631,985	5,494,436

대손상각비(환입)	(1,389,351)	(879,359)

운반비	4,086,768	10,915,086

경상개발비	21,326,525	72,270,000

기타판매비와관리비	2,272,697	6,066,925

합계	59,877,428	197,806,571

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	13,816,644	40,884,981

퇴직급여, 판관비	1,579,944	4,722,587

복리후생비	3,720,733	10,586,379

여비교통비	1,330,298	3,813,258

세금과공과	285,221	902,591

접대비	157,012	412,454

차량유지비	74,067	202,121

수선비	3,770,070	9,225,261

감가상각비, 판관비	722,267	2,274,273

지급수수료	2,301,005	16,405,032

무형자산상각비, 판관비	302,848	932,572

임차료, 판관비	171,944	527,196

광고선전비	2,107,403	5,184,618

대손상각비(환입)	913,608	2,795,920

운반비	3,773,782	12,381,810

경상개발비	18,531,976	42,964,768

기타판매비와관리비	2,253,737	5,976,440

합계	55,812,559	160,192,261

## 29.기타수익 및 비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익

기타이익	수입수수료	7,926	26,338

수입임대료	80,141	210,461

유형자산처분이익	1,353	27,361

잡이익	(164,394)	3,118,507

합계	(74,974)	3,382,667

기타손실

기타손실	기부금	764,605	3,934,367

유형자산처분손실	351	39,483

잡손실	1,659,453	2,515,636

합계	2,424,409	6,489,486

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익

기타이익	수입수수료	1,920	2,453

수입임대료	59,322	199,851

유형자산처분이익	497	137,756

잡이익	4,842,309	6,001,357

합계	4,904,048	6,341,417

기타손실

기타손실	기부금	1,350,617	2,660,244

유형자산처분손실	92	4,101

잡손실	(145,740)	337,588

합계	1,204,969	3,001,933

## 30.금융수익 및 비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익

금융수익	이자수익	1,266,820	3,803,874

외환차익(금융수익)	5,228,935	35,575,903

외화환산이익(금융수익)	(37,806,066)	37,337,955

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	1,053,089	1,958,559

합계	(30,257,222)	78,676,291

금융원가

금융원가	이자비용	16,913,773	44,164,048

외환차손(금융원가)	17,047,603	35,149,563

외화환산손실(금융원가)	(53,215,171)	33,895,093

당기손익인식금융자산평가손실	68,973

합계	(19,253,795)	113,277,677

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익

금융수익	이자수익	2,928,121	9,065,862

외환차익(금융수익)	9,197,314	31,032,245

외화환산이익(금융수익)	5,483,856	28,317,794

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	691,123	3,140,306

합계	18,300,414	71,556,207

금융원가

금융원가	이자비용	7,124,593	19,488,728

외환차손(금융원가)	5,267,059	18,580,310

외화환산손실(금융원가)	6,470,365	40,738,962

당기손익인식금융자산평가손실	5,370	17,242

합계	18,867,387	78,825,242

## 31.법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부과액	23,493,020

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(1,035,890)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	4,293,395

법인세비용(수익) 합계	26,750,525

유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)	0.1726

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부과액	33,986,374

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(3,470,118)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,920,977

법인세비용(수익) 합계	33,437,233

유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)	0.1662

필라 2 법률로 인한 잠재적 익스포저
회사가 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라 2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 이 필라 2 법률은 2024년 1월 1일에 시작하는 회사의 회계연도에 시행되었습니다. 회사는 현재 필라 2 법률로 인한 잠재적 익스포저가 유의적이지 않다고 판단하였습니다.

## 32.영업활동 현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

당기순이익조정을 위한 가감

당기순이익조정을 위한 가감	이자비용 조정	44,164,048

외화환산손실 조정	33,895,093

손실충당부채 등의 설정(환입)	(9,116,866)

유형자산처분손실의 조정	39,483

감가상각비에 대한 조정	61,828,199

무형자산상각비에 대한 조정	12,158,419

종업원급여부채의 증가(감소)	(3,368,700)

기타장기종업원급여 조정	314,136

퇴직급여 조정	46,872,730

이자수익에 대한 조정	(3,803,874)

외화환산이익 조정	(37,337,955)

유형자산처분이익 조정	(27,361)

잡이익 조정	(78,667)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,958,559)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	68,973

하자보수충당부채의 증가(감소)	(7,543,549)

잡손실 조정	365,944

대손상각비 조정	(879,359)

재고자산평가손실 조정	2,320,152

법인세비용 조정	26,750,525

합계	164,662,812

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(143,648,292)

기타금융자산의 감소(증가)	1,326,966

기타자산의 감소(증가)	(281,930,003)

재고자산의 감소(증가)	(1,197,652,663)

매입채무의 증가(감소)	(56,532,569)

기타금융부채의 증가(감소)	(111,012,921)

기타부채의 증가(감소)	741,945,199

충당부채의 증가(감소)	(5,662,085)

퇴직금의지급	(31,817,181)

계약자산의 감소(증가)	(232,532,468)

계약부채의 증가(감소)	366,420,299

합계	(951,095,718)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

당기순이익조정을 위한 가감

당기순이익조정을 위한 가감	이자비용 조정	19,488,728

외화환산손실 조정	40,738,962

손실충당부채 등의 설정(환입)	4,640,990

유형자산처분손실의 조정	4,101

감가상각비에 대한 조정	61,582,789

무형자산상각비에 대한 조정	16,675,719

종업원급여부채의 증가(감소)	(2,762,700)

기타장기종업원급여 조정	2,470,304

퇴직급여 조정	45,066,199

이자수익에 대한 조정	(9,065,862)

외화환산이익 조정	(28,317,794)

유형자산처분이익 조정	(137,756)

잡이익 조정	(2,472)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(3,140,306)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	17,242

하자보수충당부채의 증가(감소)	6,986,876

잡손실 조정	404,773

대손상각비 조정	2,795,920

재고자산평가손실 조정	3,158,151

법인세비용 조정	33,437,233

합계	194,041,097

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(3,700,563)

기타금융자산의 감소(증가)	32,934,129

기타자산의 감소(증가)	(336,346,147)

재고자산의 감소(증가)	(435,174,466)

매입채무의 증가(감소)	28,095,911

기타금융부채의 증가(감소)	(74,238,611)

기타부채의 증가(감소)	84,087,337

충당부채의 증가(감소)	(35,140,871)

퇴직금의지급	(40,319,293)

계약자산의 감소(증가)	(133,056,590)

계약부채의 증가(감소)	32,923,511

합계	(879,935,653)

재무활동에서 생기는 부채의 조정내역
당분기 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성 장기차입금	유동성사채	장기 차입금	사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	378,800,000	23,952,905	38,968,887	549,289,349	20,677,209	1,011,688,350

현금흐름	(18,800,000)	(20,974,295)	997,790,099	(5,872,770)	952,143,034

유동성대체	10,965,300	300,000,000	(10,965,300)	(300,000,000)

현재가치할인차금 변동	164,106	(138,448)	366,726	719,191	541,177	1,652,752

기타(*)	6,904,914	6,904,914

재무활동에서 생기는 기말 부채	360,000,000	14,108,016	299,861,552	28,370,313	1,247,798,639	22,250,530	1,972,389,050

전분기 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성 장기차입금	유동성사채	장기 차입금	사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	27,401,363	349,928,510	49,354,981	149,848,487	16,261,767	592,795,108

현금흐름	80,000,000	(21,722,285)	(350,000,000)	399,123,360	(3,871,493)	103,529,582

유동성대체	20,974,295	(20,974,295)

현재가치할인차금 변동	167,833	71,490	409,432	213,271	402,072	1,264,098