한국항공우주 분기보고서 (2025.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 현황보고서 작성기준일 현재 당사의 감사위원회는 사외이사 5명으로 구성되어 있으며 인적사항은 다음과 같습니다.

(1) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

홍철규	예	한국관리회계학회 회장
한국회계학회 부회장
삼양식품 사외이사(감사위원장)
現) 중앙대 경영학부 교수법무법인 화우 ESG센터 자문교수	예	상법 시행령 제37조 제2항2호에 따른 회계·재무 전문가	- London School of Economics 회계학 박사- 중앙대 경영학부 교수
- 한국관리회계학회 회장
- 한국회계학회 부회장

김경자	예	수출입은행 국제협력실 실장수출입은행 미래산업금융부 부장수출입은행 수원지점장수출입은행 심사평가단 단장수출입은행 중소중견기업금융본부 부행장現) (주)이녹스첨단소재 사외이사	예	상법 시행령 제37조 제2항4호에 따른회계·재무 전문가	- 수출입은행 심사평가단 단장
- 수출입은행 중소중견기업금융본부 부행장
- 수출입은행에서 투자,금융, 지점장, 부행장

김근태	예	합동참모본부 작전본부장(중장)제1야전군사령관(대장)제19대 국회의원한국전략문제연구소 이사	-	-	-

이상원	예	기획재정부 미래경제전략국장
대통령직속 국민경제자문회의 지원단장
교육부 차관보
신용보증기금 비상임이사	-	-	-

조진수	예	한양대학교 제4공과대학 학장,
제26대 한국항공우주학회 회장
現)한국항공우주소년단 부총재, 한양대학교 기계공학부 명예교수	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사의 감사위원회의 위원은 관련 법령 및 정관이 정한 바에 따라 주주총회의 결의로 이사 중 회계 또는 재무전문가를 포함하여 선임하며, 관련 법령과 정관에서 정한 결격사유가 있는 경우 감사위원회 위원이 될 수 없도록 하고 있습니다.

(1) 감사위원회 위원 선출기준 등

선출기준의 주요내용	충족여부	관련 법령 등

① 위원회는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다.
② 위원회는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.	충족충족	감사위원회 직무규정 제5조[독립성과 객관성의 원칙]

① 감사위원은 주주총회에서 선임한다.② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 감사위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야 한다.③ 감사위원 중 1인 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무전문가로 한다.	충족충족충족(홍철규 사외이사,김경자 사외이사)	감사위원회 직무규정 제10조[구성]상법 제415조의2 제2항상법 제542조의11 제2항의1

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(홍철규 사외이사)	상법 제542조의11 제2항의2

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(2) 감사위원회 위원 선임배경 등

성 명	선임배경	추천인	임기	연임여부	회사와의관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

홍철규	- 현재 중앙대학교 경영학부 교수이자, 국제회계학회 부회장, 한국관리 회계학회 회장 등을 역임한 회계전문가이며 다년간 기업의 사외이사 경험을 보유해 기업에 대한 이해도가 높고, 경영에 대한 다양한 사례 및 지식을 보유하고 있으며, 현재 법무법인 화우에서 ESG 분야 자문교수를 맡고 있어 당사의 ESG경영에 자문을 수행해 줄 것으로 판단	이사후보 추천위원회	3년	해당없음	해당없음	해당없음

김경자	- 수출입은행 금융본부 부행장을 역임한 회계ㆍ재무 분야 전문가이며 다년간의 산업계 경험과 회계ㆍ재무 분야의 높은 이해를 바탕으로 전문가적 관점에서 감사위원회에 기여할 수 있을 것으로 판단	이사후보추천위원회	3년	해당없음	해당없음	해당없음

김근태	- 국방분야에 대한 전문성이 뛰어나고, 회사 내/외부 환경과 현업에 대한 폭넓은 이해와 경험을 바탕으로 사외이사로서 경영상 의사결정 및 회사 발전에 기여할 것으로 판단	이사후보추천위원회	3년	해당없음	해당없음	해당없음

이상원	- 신용보증기금 비상임이사, 기획재정부 미래경제전략국장, 교육부 차관보등을 역임하여 풍부한 실무경험 및 전문지식을 바탕으로 적절한 경영지원과 자문을 수행할 수 있을 것으로 판단	이사후보 추천위원회	3년	해당없음	해당없음	해당없음

조진수	- 항공우주 관련 학계 전문가로서 관련분야의 전문성이 뛰어나고, 회사 내/외부 환경과 산업에 대한 폭넓은 이해와 경험을 바탕으로 항공우주 전반적인 사업 관련 의사결정 및 회사 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단	이사후보추천위원회	3년	연임(1회)	해당없음	해당없음

다. 감사위원회의 활동감사위원회는 회계감사를 위하여 재무제표 등 회계관련 서류와 회계법인의 감사절차 및 감사결과를 검토하고 필요한 경우 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토/확인합니다. 또한 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계 관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다.(1) 감사위원회의 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회 위원 성명

원윤희(출석률:100%)	김광기(출석률:100%)	조진수(출석률:100%)	김경자(출석률:100%)	김근태(출석률:100%)

찬 반 여 부

25-01	2025-02-07	제1호: 제26기 재무제표 및 영업보고서 보고제2호: 내부회계관리제도 운영실태 보고제3호: '24년 감사결과 종합보고
제4호: '25년 종합감사계획 보고
제5호: 감사관련 주요 현안 보고	보고보고보고보고보고

25-02	2025-02-25	제1호: 제26기 재무제표 심의 및 수주상황 보고 제2호: 제26기 감사보고서 확정제3호: 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결가결가결	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	'25년 하반기 중 실시 예정( 내부통제 관련 교육)

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영진단팀,컴플라이언스팀	13	팀장 2명(평균 29년),부장 3명(평균 21년),차장 3명(평균 12년),과장 5명(평균 7년)	- 회계감사/내부회계관리제도 지원- 주요 경영사항 및 감사실적 보고

바. 주요사항의 내부감사기구와 회계감사인 논의 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2025-02-07	감사위원회 위원 5명 및 윤리경영실장, 경영진단팀장	대면회의	외부감사 일반사항, 재무제표/내부회계관리제도 감사 결과, 향후 일정 및 감사투입시간 등

2	2025-02-25	감사위원회 위원 5명 및 윤리경영실장, 경영진단팀장	대면회의	2024년 감사결과 및 핵심감사사항 등

사. 준법지원인 (1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명	출생년월	약 력	선임 기간

서민정	1979. 7.	- 한국항공우주산업 법무팀(2013. 12 ~ 現)- 한국항공우주산업 법무팀장(2022. 10 ~ 現)	'24.7.9 ~ '27.7.8

(2) 준법지원인의 주요활동 내역 및 그 처리 결과

점검일시	점 검 내 용	점 검 분 야	점검 및 처리결과

2025년1분기	25.1	전사 윤리실천서약서 실시	윤리준법	ㆍ전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요사항은 사내 정책 등에 따라 보완함ㆍ연간 점검결과는 이사회에 보고

25.1	CEO 윤리준법 당부 서신	윤리준법

25.1	대내외 환경에 따른 내부통제 검토	공정거래/수출통제

25.2	자율준수관리자 임명사실 게시	공정거래

25.2	국민권익위원회 청렴윤리경영 표창 수상	윤리준법

25.2	CEO 공정거래 실천의지 선언문 게시	공정거래

25.3	사규 "공정거래 자율준수 프로그램 운영규정" 개정	공정거래

25. 1~3	계약서 등 법률 자문	국내외 법률 자문 143건 검토

25. 1~3	사규 정비 1회 실시	감사위원회직무규정 외 3건 개정

(3)준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	7	팀장 1명(12년),부장 3명(평균 18년),차장 2명(평균 7년),과장 1명(1년)※ 국내변호사 4명, 해외변호사 1명 포함	- 준법지원- 일상자문- 위험 관리- 조사 및 개선

컴플라이언스팀	7	팀장 1명(30년),부장 1명(14년)차장 1명(17년),과장 4명(평균 7년)	- 윤리준법교육- 윤리준법활동- E/L 통제관리- 기술감사- 일상감사