한국항공우주 분기보고서 (2024.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 현황보고서 작성기준일 현재 당사의 감사위원회는 사외이사 5명으로 구성되어 있으며 인적사항은 다음과 같습니다.

(1) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

원윤희	예	한국재정학회 회장한국조세연구원 원장서울시립대 총장現) 서울시립대 세무대학원 명예교수,대신증권(주) 사외이사	예	상법 시행령 제37조 제2항2호에 따른 회계·재무 전문가	-The Ohio State University 경제학(박)
-서울시립대학교 세무대학원 교수('92년~)
-현재 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 교수로 근무경력이 5년 이상임

김경자	예	수출입은행 국제협력실 실장수출입은행 미래산업금융부 부장수출입은행 수원지점장수출입은행 심사평가단 단장수출입은행 중소중견기업금융본부 부행장現) (주)이녹스첨단소재 사외이사	예	상법 시행령 제37조 제2항4호에 따른 회계·재무 전문가	-수출입은행 심사평가단 단장
-수출입은행 중소중견기업금융본부 부행장
-수출입은행에서 투자,금융, 지점장, 부행장 등으로 약 33년 근무

김광기	예	중앙일보 논설위원, 경제연구소장, 한국금융투자협회 공익이사(사외이사),
現) ESG경제연구소장	-	-	-

김근태	예	합동참모본부 작전본부장(중장)제1야전군사령관(대장)제19대 국회의원한국전략문제연구소 이사	-	-	-

조진수	예	한양대학교 제4공과대학 학장,
제26대 한국항공우주학회 회장
現)한국항공우주소년단 부총재, 한양대학교 기계공학부 명예교수	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사의 감사위원회의 위원은 관련 법령 및 정관이 정한 바에 따라 주주총회의 결의로 이사 가운데서 회계 또는 재무전문가를 포함하여 선임하며, 관련 법령과 정관에서 정한 결격사유가 있는 경우 감사위원회 위원이 될 수 없도록 하고 있습니다.

(1) 감사위원회 위원 선출기준 등

선출기준의 주요내용	충족여부	관련 법령 등

① 위원회는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다.
② 위원회는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.	충족충족	감사위원회 직무규정 제5조[독립성과 객관성의 원칙]

① 감사위원은 주주총회에서 선임한다.② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 감사위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야 한다.③ 감사위원 중 1인 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무전문가로 한다.	충족충족(전원 사외이사)충족(원윤희 사외이사,김경자 사외이사)	감사위원회 직무규정 제10조[구성]상법 제415조의2 제2항상법 제542조의11 제2항의1

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(원윤희 사외이사)	상법 제542조의11 제2항의2

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(2) 감사위원회 위원 선임배경 등

성 명	선임배경	추천인	임기	연임여부	회사와의관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

원윤희	- 서울시립대 총장, 한국조세연구원 원장 등을 역임한 회계ㆍ재무 분야 전문가이며 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영 전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회의 안정적 운영에 큰 도움이 될 것이라고 판단	이사후보추천위원회	3년	연임	해당없음	해당없음

김경자	- 수출입은행 금융본부 부행장을 역임한 회계ㆍ재무 분야 전문가이며 다년간의 산업계 경험과 회계ㆍ재무 분야의 높은 이해를 바탕으로 전문가적 관점에서 감사위원회에 기여할 수 있을 것으로 판단	이사후보추천위원회	3년	해당없음	해당없음	해당없음

김광기	- 기업의 ESG경영과 관련한 연구 및 컨설팅 업무의 경력을 보유한 언론 및 ESG 분야의 전문가로서 회사의 Risk Management를 강화하고, ESG 경영에 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단	이사후보추천위원회	3년	해당없음	해당없음	해당없음

김근태	- 국방분야에 대한 전문성이 뛰어나고, 회사 내/외부 환경과 현업에 대한 폭넓은 이해와 경험을 바탕으로 사외이사로서 경영상 의사결정 및 회사 발전에 기여할 것으로 판단	이사후보추천위원회	3년	해당없음	해당없음	해당없음

조진수	- 항공우주 관련 학계 전문가로서 관련분야의 전문성이 뛰어나고, 회사 내/외부 환경과 산업에 대한 폭넓은 이해와 경험을 바탕으로 항공우주 전반적인 사업 관련 의사결정 및 회사 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단	이사후보추천위원회	3년	해당없음	해당없음	해당없음

다. 감사위원회의 활동감사위원회는 회계감사를 위하여 재무제표 등 회계관련 서류와 회계법인의 감사절차 및 감사결과를 검토하고 필요한 경우 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토/확인합니다. 또한 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계 관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다.(1) 감사위원회의 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회 위원 성명

원윤희(출석률:100%)	김광기(출석률:100%)	조진수(출석률:100%)	김경자(출석률:67%)	김근태(출석률:100%)

찬 반 여 부

24-01	2024-02-08	제1호 : 제25기 재무제표 및 영업보고서 보고제2호 : 내부회계관리제도 운영실태 보고제3호 : 방산원가 내부통제제도 운영실태 보고제4호 : 내부회계관리규정 개정 승인제5호 : '23년 4분기 인력채용 현황 보고제6호 : '23년 감사결과 종합보고제7호 : '24년 종합감사계획 보고	보고보고보고가결보고보고보고	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

24-02	2024-03-07	제1호 : 제25기 재무제표 심의 제2호 : 제25기 감사보고서 확정제3호 : 내부회계관리제도 운영실태 평가제4호 : 방산원가 내부통제관리제도 운영실태 검토	가결가결가결가결	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성

24-3	2024-05-02	제1호 : 1분기 재무제표 및 수주상황 보고
제2호 : 내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고
제3호 : 1분기 내부감사결과 보고	보고
보고
보고	참석	참석	참석	불참	참석

24-4	2024-09-01	제1호: 반기 재무제표 및 수주상황 보고
제2호: 2분기 내부감사결과 보고	보고보고	참석	참석	참석	참석	참석

라. 감사위원회 교육실시 계획당사는 감사위원을 대상으로 한국상장회사협의회 및 경영진단팀 등에서 주최하는 교육계획 등을 수립ㆍ시행함으로써 감사위원들이 그 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높일 수 있도록 하고 있습니다.

교육일자(계획)	주요 교육내용

2024년 11월	별도 및 연결 내부회계 관련 외부환경 변화와 최근 동향

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	감사위원회 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토가진행 중에 있습니다.추후 감사 일정 등을 고려하여 금년 11월에 교육을 실시할 예정에 있습니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영진단팀,컴플라이언스팀	14	팀장 2명(평균 24년),부장 4명(평균 25년),차장 4명(평균 12년),과장 4명(평균 6년)	- 회계감사/내부회계관리제도 지원- 주요 경영사항 및 감사실적 보고

사. 주요사항의 내부감사기구와 회계감사인 논의 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2024-02-08	감사위원회 위원 5명 및 윤리경영실장, 경영진단팀장	서면보고	외부감사 일반사항, 재무제표/내부회계관리제도감사 결과, 향후 일정 및 감사투입시간

2	2024-03-07	감사위원회 위원 5명 및 윤리경영실장, 경영진단팀장	대면회의	2023년 감사결과 및 핵심감사사항 등

3	2024-05-02	감사위원회 위원 4명 및 윤리경영실장, 경영진단팀장	대면회의	수익인식기준 정립방법 등

4	2024-09-01	감사위원회 위원 5명 및 윤리경영실장, 경영진단팀장	대면회의	장기 지연사업에 대한 회계감사 강화 필요 등

아. 준법지원인 (1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명	출생년월	약 력	선임 기간

서민정	1979. 7.	- 한국항공우주산업(2013. 12 ~ 現)- 한국항공우주산업 법무팀장(2022. 10 ~ 現)	'24.7.9 ~ '27.7.8

(2) 준법지원인의 주요활동 내역 및 그 처리 결과

점검일시	점 검 내 용	점 검 분 야	점검 및 처리결과

2024년1분기	24.1	윤리준법교육(신입사원)	윤리준법활동	ㆍ전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요사항은 사내 정책 등에 따라 보완함ㆍ연간 점검결과는 이사회에 보고

24.1	협력사 대표 서신 발송	윤리준법활동

24.1~2	전 임직원 윤리실천서약서 작성	-

24.1~3	사규 정비 2회 실시	직제규정 외 20건 제·개정

24.1~3	계약서 등 법률 자문	-

24.2	연간 교육계획 수립	윤리준법활동

24.3	공정거래 CP 자율점검 체크리스트	공정거래

24.3	1차 공정거래 자율준수협의회	공정거래

24.3	윤리준법교육(전사팀장, 구매부서)	윤리준법활동

24.3	ISO37001 ISO37301 국제인증 준비	윤리준법활동

24.3	이사회 준법통제 평가결과 보고	-

24.3	1차 공정거래 자율준수협의회	-

2024년2분기	24. 4~6	계약서 등 법률 자문	국내외 법률 자문 250건 검토

24. 4~6	법무교육 실시	- 공정거래, 방위사업법 개정, 국내외 계약 등- 윤리준법교육

24.4	전사 윤리준법 위험 식별 및 리스크평가 수행	윤리준법활동

24.5	CEO/임원/실장 공정거래 관련 교육	윤리준법활동

24.6	ISO 37001:2018 ISO 37301:2021 내부심사 실시	윤리준법활동

24.6	방사청 주관 '24년 청렴 방위사업 민관협의회 참석	윤리준법활동

2024년3분기	24. 7~9	사규 정비 1회 실시	취업규칙 외 8건 제·개정

24.7	권익위 민간기업 윤리경영 자율준수 프로그램 신청	윤리준법활동

24.7	윤리준법 행동강령 개정	윤리준법활동

24.7	공정거래 CP 현장평가 수검	윤리준법활동

24.8	ISO 37001:2016 ISO 37301:2021 외부심사 실시	윤리준법활동

24.8	협력사 평가 시 윤리준법 질문지 배포	윤리준법활동

24.9	ISO 37001:2016 ISO 37301:2021 인증취득	윤리준법활동

24.9	추석 명절 금품 수수 관련 당부의 말씀 게시	윤리준법활동

24.9	공식 홈페이지 윤리준법 내용 개정(국문)	윤리준법활동

(3)준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	7	팀장 1명(11년),부장 3명(평균 14년),차장 2명(평균 5년),과장 1명(5 개월)※ 국내변호사 5명, 해외변호사 1명 포함	- 준법지원- 일상자문- 위험 관리- 조사 및 개선

컴플라이언스팀	7	팀장 1명(27년),부장 1명(26년),차장 2명(평균 14년),과장 3명(평균 7년)	- 윤리준법교육- 윤리준법활동- E/L 통제관리- 기술감사- 일상감사