한국항공우주 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 24 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 23 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
한국항공우주산업주식회사

1. 회사의 개요한국항공우주산업주식회사(이하 "회사")는 항공기 부품 및 완제품 제조 및 판매를 목적으로 1999년 10월 1일에 설립되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 경상남도 사천시사남면 공단1로 78에 소재하고 있으며, 2011년 6월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 487,376백만원이며, 최대주주는 한국수출입은행으로서 26.41%의 지분을 소유하고 있습니다.당분기말 현재의 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

한국수출입은행	25,745,964	26.41%

국민연금공단	9,312,173	9.55%

하나금융투자	4,731,264	4.85%

우리사주조합	1,696,446	1.74%

기타 기관 및 개인투자자	55,989,260	57.44%

합계	97,475,107	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 요약분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 요약분기재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 앞으로 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 요약분기재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

나. 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 거래익일 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. 동 개정사항은 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 동 개정사항은 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 해당 개정사항은 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 2022 년 1 월 1 일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

장단기금융상품	경남은행	10,004,273	10,004,273	상생협력예치금

우리은행 외	12,500	12,500	당좌개설보증금

합계	10,016,773	10,016,773

5. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하기 위하여 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

가. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	20,171,562	64,256,432	84,427,994

금융부채:

파생금융부채	-	-	14,408,381	14,408,381

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	70,346,234	64,470,753	134,816,987

금융부채:

파생금융부채	-	-	14,408,381	14,408,381

나. 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	64,470,753	58,465,784

취득	-	1,067,320

처분	-	(67,320)

평가손익	(214,321)	4,651

분기말	64,256,432	59,470,435

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	14,408,381	7,990,291

평가손익	-	349,824

분기말(*)	14,408,381	8,340,115

(*) 한국항공서비스㈜ 설립시 발생한 외부주주에 대한 풋옵션과 한국표면처리㈜ 유상증자시 발생한 외부주주에 대한 풋옵션 관련한 금액입니다.

6. 범주별 금융상품 가. 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가	당기손익-공정가치	합계	공정가치

현금및현금성자산	834,827,107	-	834,827,107	(*1)

단기금융상품	230,004,373	-	230,004,373	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	84,427,994	84,427,994	84,427,994

장ㆍ단기매출채권	349,725,659	-	349,725,659	(*1)

기타 장ㆍ단기금융자산	21,293,916	-	21,293,916	(*1)

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가	당기손익-공정가치	합계	공정가치

매입채무	190,286,002	-	190,286,002	(*1)

장ㆍ단기차입금(*2)	112,361,305	-	112,361,305	112,404,271

사채(*2)	1,068,596,437	-	1,068,596,437	1,073,772,044

장ㆍ단기리스부채	19,493,207	-	19,493,207	(*3)

기타 장ㆍ단기금융부채(*4)	169,029,532	-	169,029,532	(*1)

파생금융부채	-	14,408,381	14,408,381	14,408,381

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 차입금 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년 이상인 차입금 등의 경우 미래에 기대되는 유출현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다(주석 16 참조).(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*4) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액이며 해당 금액은 75,459백만원 입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가	당기손익-공정가치	합계	공정가치

현금및현금성자산	875,785,173	-	875,785,173	(*1)

단기금융상품	110,005,473	-	110,005,473	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융상품	-	134,816,987	134,816,987	134,816,987

장ㆍ단기매출채권	283,527,793	-	283,527,793	(*1)

기타 장ㆍ단기금융자산	20,963,629	-	20,963,629	(*1)

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가	당기손익-공정가치	합계	공정가치

매입채무	194,695,510	-	194,695,510	(*1)

장ㆍ단기차입금(*2)	115,557,457	-	115,557,457	115,199,909

사채(*2)	1,068,406,212	-	1,068,406,212	1,073,884,782

장ㆍ단기리스부채(*3)	18,562,844	-	18,562,844	(*3)

기타 장ㆍ단기금융부채(*4)	170,135,795	-	170,135,795	(*1)

파생금융부채	-	14,408,381	14,408,381	14,408,381

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 차입금 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년 이상인 차입금 등의 경우 미래에 기대되는 유출현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다(주석 16 참조).(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*4) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액이며 해당 금액은 73,472백만원 입니다.

7. 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산가. 보고기간종료일 현재 매출채권과 계약자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	331,097,887	250,027,132

차감: 대손충당금	(11,250,253)	(5,924,161)

계약자산	225,664,110	120,109,251

차감: 대손충당금	(17,383,151)	(9,432,050)

소계	528,128,593	354,780,172

비유동자산	매출채권	36,972,009	49,689,511

차감: 대손충당금	(7,093,984)	(10,264,689)

계약자산	11,977,746	91,798,117

차감: 대손충당금	(1,937,279)	(13,642,220)

소계	39,918,492	117,580,719

합계	568,047,085	472,360,891

나. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	미수금	1,799,762	3,651,008

차감: 대손충당금	(126,195)	(103,310)

단기대여금	5,048,958	4,130,597

보증금	5,477,986	3,992,793

미수수익	90,961	114,879

소계	12,291,472	11,785,967

비유동자산	장기금융상품	12,500	12,500

장기미수금	7,838,528	8,092,369

차감: 대손충당금	(2,877,866)	(2,877,765)

장기대여금	550,428	560,748

차감: 현재가치할인차금	(9,296)	(9,941)

보증금	4,387,335	4,316,157

차감: 현재가치할인차금	(899,186)	(916,406)

소계	9,002,443	9,177,662

합계	21,293,915	20,963,629

다. 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	계약자산	미수금	매출채권	계약자산	미수금	대여금

기초	16,188,850	23,074,270	2,981,075	14,829,156	14,956,089	3,174,965	1,415,704

증감	2,155,388	(3,753,840)	22,985	(2,390,551)	1,831,672	13,260	-

분기말	18,344,238	19,320,430	3,004,060	12,438,605	16,787,761	3,188,225	1,415,704

8. 재고자산 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	합계	취득원가	평가손실충당금	합계

제품	33,076,126	(830,057)	32,246,069	68,569,164	(3,178,806)	65,390,358

재공품	756,372,157	(95,038,085)	661,334,072	693,122,975	(91,650,081)	601,472,894

원재료	585,513,981	(19,892,216)	565,621,765	576,785,006	(17,812,817)	558,972,189

저장품	18,864,872	-	18,864,872	11,313,207	-	11,313,207

미착원재료	53,995,333	-	53,995,333	80,990,297	-	80,990,297

합계	1,447,822,469	(115,760,358)	1,332,062,111	1,430,780,649	(112,641,704)	1,318,138,945

나. 당분기말과 전기말 현재 회사는 재고자산 및 기계장치 등 유형자산에 대하여 부보금액 22,216억원(전기말 22,216억원)의 재산종합보험 및 부보금액 58,284억원(전기말 57,763억원)의 조립보험에 가입하고 있습니다.

9. 당기손익-공정가치 측정 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	64,181,728	64,256,432	65,086,779	64,470,753

수익증권	20,000,000	20,171,562	70,000,000	70,346,234

합계	84,181,728	84,427,994	135,086,779	134,816,987

나. 보고기간 종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	당분기말	전기말

방위산업공제조합 출자금(*)	25.06%	63,530,728	63,752,229

소프트웨어공제조합 출자금	0.05%	224,844	218,524

자본재공제조합 출자금	0.18%	500,860	500,000

수익증권	-	20,171,562	70,346,234

합계	84,427,994	134,816,987

(*) 피투자자에 대한 지분율이 20%이상이지만, 총회나 이사회에서 지분율에 비례하여 의결권을 행사할 수 없으므로 관계기업으로 분류하지 않았습니다.회사는 당분기말과 전기말 현재 계약하자보증, 공사선급금보증을 목적으로 소프트웨어공제조합과 방위산업공제조합 및 자본재공제조합으로부터 보증을 제공 받고 있으며,소프트웨어공제조합과 방위산업공제조합 및 자본재공제조합 출자금은 이에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

10. 종속기업, 관계 기업 및 공동기업 투자 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자내 역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

피투자 회사명	소재	지분율	취득원가	순자산가액	손상차손누계액	장부금액

종속기업:

Korea Aerospace FW.,Inc.	미국	100.00%	783	1,200,372	-	604,536

㈜에비오시스테크놀러지스(*1)	한국	100.00%	500,000	(206,551)	-	500,000

에스앤케이항공㈜	한국	100.00%	14,000,000	13,937,233	-	15,523,350

한국항공서비스㈜	한국	66.41%	96,031,980	81,400,433	(46,814,130)	49,217,850

관계기업:

한국표면처리㈜(*2)	한국	29.55%	1,900,000	2,965,800	(1,900,000)	-

엘씨에이치감항센터㈜	한국	35.00%	332,500	1,009,440	-	332,500

주식회사 아이엠피컨설팅(*3)	한국	29.90%	217,373	1,058,464	-	217,373

주식회사 메이사(*3)(*4)	한국	19.05%	3,999,919	3,251,619	-	3,999,919

주식회사 코난테크놀로지(*3)(*4)	한국	10.00%	8,111,103	13,275,250	-	8,111,103

합계	125,093,658	117,892,060	(48,714,130)	78,506,631

(*1) 전기 중 무상감자와 유상증자에 참여하였습니다. (*2) 전기 중 전액 손상을 인식한 대여금 1,500백만원을 출자전환하였습니다. (*3) 전기 중 지분을 취득하였습니다. (*4) 소유지분율이 20%미만이나 약정에 따라 회사는 이사회에 참여할 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

피투자 회사명	소재	지분율	취득원가	순자산가액	손상차손누계액	장부금액

종속기업:

Korea Aerospace FW.,Inc.	미국	100.00%	783	1,118,015	-	604,536

㈜에비오시스테크놀러지스	한국	100.00%	500,000	(541,556)	-	500,000

에스앤케이항공㈜	한국	100.00%	14,000,000	13,953,868	-	15,523,350

한국항공서비스㈜	한국	66.41%	96,031,980	84,214,705	(46,814,130)	49,217,850

관계기업:

한국표면처리㈜	한국	29.55%	1,900,000	3,455,841	(1,900,000)	-

엘씨에이치감항센터㈜	한국	35.00%	332,500	1,759,963	-	332,500

주식회사 아이엠피컨설팅	한국	29.90%	217,373	1,312,571	-	217,373

주식회사 메이사	한국	19.05%	3,999,919	4,012,234	-	3,999,919

주식회사 코난테크놀로지	한국	10.00%	8,111,103	14,371,301	-	8,111,103

합계	125,093,658	123,656,942	(48,714,130)	78,506,631

11. 유형자산 및 매각예정비유동자산

가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	135,635,278	80,028,421

건물	381,064,795	385,850,035

구축물	39,958,161	40,469,805

기계장치	97,991,823	102,298,010

공기구비품	70,415,860	75,220,069

차량운반구	1,532,146	1,571,854

건설중인자산	28,915,093	80,921,261

사용권자산	18,805,356	18,070,209

합계	774,318,512	784,429,664

나. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	784,429,664	816,896,968

취득	12,074,634	38,145,251

처분/폐기	(117,199)	(24,699)

대체	-	249,722

손상	-	(376)

감가상각비	(22,068,587)	(25,478,253)

분기말순장부금액	774,318,512	829,788,613

취득원가	1,699,380,159	1,694,825,255

감가상각누계액	(925,061,647)	(855,792,594)

손상차손누계액	-	(9,244,048)

당분기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산(토지, 건물 등)은 차입금 및 지급보증과 관련하여 KDB산업은행 및 우리은행에 채권최고액 5,500억원을 한도로 담보제공되어 있습니다(주석 16 참조).

당분기말과 전기말 현재 회사는 재고자산 및 기계장치 등 유형자산에 대하여 부보금액 22,216억원(전기말: 22,216억원)의 재산종합보험 및 부보금액 58,284억원 (전기말 57,763억원)의 조립보험에 가입하고 있습니다. 재산종합보험 부보금액에 대하여는 KDB산업은행이 차입금 및 지급보증과 관련하여 5,500억원의 질권을 설정하고 있습니다. 이외에도 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

다. 매각예정비유동자산회사는 2020년 12월 21일 이사회 보고에 의거하여 전기 중 닥터헬기 운항사업 종료에 따라 처분 대상인 유형자산을 매각예정비유동자산으로 분류 하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매각예정비유동자산 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

항공기	8,840,113

구축물	6,317

공기구비품	329,260

합계	9,175,690

12. 무형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	676,167	670,417

소프트웨어	46,820,025	48,633,088

시설이용권	912,110	943,933

장기개발투자	30,175,367	33,114,406

개발비	548,309,074	514,158,321

기타무형자산	1,394,896	1,394,896

건설중인자산	21,844,823	16,132,141

합계	650,132,462	615,047,202

나. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	615,047,202	502,221,962

취득(*)	45,137,850	33,713,716

무형자산상각비	(10,052,590)	(11,569,821)

대체	-	100,831

분기말순장부금액	650,132,462	524,466,688

(*) 당분기 취득금액은 정부보조금으로 인한 증감(당분기: 385백만원, 전분기:18,462백만원)이 차감된 금액입니다.

13. 리스 가. 리스이용자(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사용권자산(*)	당분기말	전기말

부동산	16,972,436	16,704,071

차량운반구	1,832,920	1,366,138

합계	18,805,356	18,070,209

(*) 재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

리스부채(*)	당분기말	전기말

유동	3,176,775	2,664,701

비유동	16,316,432	15,898,143

합계	19,493,207	18,562,844

(*) 재무상태표의 "기타금융부채" 항목에 포함되어 있습니다.

(2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	664,388	951,264

차량운반구	263,179	233,438

합계	927,567	1,184,702

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	90,546	95,879

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	80,540	66,883

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	81,726	59,546

(3) 당분기말 현재 미래지급할 할인되지 않은 리스료 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이하	1년~3년이하	3년초과	합계

리스부채	1,333,090	2,175,798	4,109,766	15,479,981	23,098,635

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목명	당분기말	전기말

유동자산	선급금	864,698,199	882,740,330

선급비용	24,292,595	22,774,950

미수부가가치세	11,680,318	-

소계	900,671,112	905,515,280

비유동자산	선급금	74,564,124	58,654,845

선급비용	46,709,626	36,043,185

소계	121,273,750	94,698,030

합계	1,021,944,862	1,000,213,310

15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	190,286,002	194,695,510

미지급금	52,833,092	79,848,863

리스부채	3,176,775	2,664,701

미지급비용(*)	106,921,328	103,194,927

미지급배당금	19,496,082	1,060

소계	372,713,279	380,405,061

비유동부채	장기미지급금	55,821,154	51,084,401

리스부채	16,316,432	15,898,143

미지급비용	9,417,302	9,478,172

소계	81,554,888	76,460,716

합계	454,268,167	456,865,777

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액이며 해당 금액은 75,459백만원(전기말: 73,472백만원)입니다.

16. 차입금 및 사채

가. 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

유동부채 :

유동성장기차입금	농협은행, KDB산업은행	2022-06-15~2023-03-15	1.56%	20,459,681	17,123,341

현재가치할인차금(*)	(956,780)	(977,578)

소계	19,502,901	16,145,763

비유동부채 :

장기차입금	농협은행, KDB산업은행	2023-06-15~2031-12-15	1.56%	95,525,860	102,308,950

현재가치할인차금(*)	(2,667,456)	(2,897,256)

소계	92,858,404	99,411,694

합계	112,361,305	115,557,457

(*) 상기 차입금 중 방위산업육성자금 관련 차입금은 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부보조금으로 차입 당시의 시장이자율(1.71%~3.05%)로 할인하여 현재가치할인차금을 계상하였습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 효익은 정부보조금으로 최초차입금의 장부금액과 수취한 대가의 차이로 측정하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

나. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

23회차(무보증, 사모)	2019-10-31	2022-10-31	2.30%	70,000,000	70,000,000

24회차(무보증, 공모)	2020-05-29	2023-05-29	2.48%	200,000,000	200,000,000

25회차(무보증, 공모)	2020-11-05	2023-11-05	1.79%	300,000,000	300,000,000

26-1회차(무보증, 공모)	2021-04-12	2024-04-12	1.66%	350,000,000	350,000,000

26-2회차(무보증, 공모)	2021-04-12	2026-04-12	2.15%	150,000,000	150,000,000

합계	1,070,000,000	1,070,000,000

사채할인발행차금	(1,403,562)	(1,593,788)

유동성대체	(69,971,771)	(69,960,015)

차감후 금액	998,624,667	998,446,197

다. 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

단기차입금	19,502,901	19,502,901	16,145,763	16,145,763

장기차입금	92,858,404	92,901,370	99,411,694	99,054,146

차입금 합계	112,361,305	112,404,271	115,557,457	115,199,909

사채	1,068,596,437	1,073,772,044	1,068,406,212	1,073,884,782

차입금 및 사채 합계	1,180,957,742	1,186,176,315	1,183,963,669	1,189,084,691

(*) 공정가치 측정시 단기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 장기부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율로 할인하여 산출 하였습니다.

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	선수금	1,221,950,620	1,167,159,741

선수수익	831,061	831,061

예수금	9,821,691	9,870,965

예수보증금	30,413,519	29,707,035

매출부가가치세	-	4,083,509

연월차사용촉진부채	2,407,900	3,564,200

소계	1,265,424,791	1,215,216,511

비유동부채	선수금	13,786,869	13,979,314

선수수익	3,085,103	3,292,868

기타장기종업원급여	27,883,942	27,299,532

소계	44,755,914	44,571,714

합계	1,310,180,705	1,259,788,225

18. 계약부채당분기와 전분기 중 계약부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계약부채	선수금(*)	계약부채	선수금(*)

기초	1,015,356,988	1,181,139,055	942,719,083	754,774,381

증감	119,648,178	54,598,434	(47,441,692)	374,100,081

분기말	1,135,005,166	1,235,737,489	895,277,391	1,128,874,462

(*) 한 시점에 수행하는 수행의무와 관련하여 고객으로부터 선수취한 대금입니다.

19. 순확정급여부채

가. 회사가 계상한 순확정급여부채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,546,130	4,341,729

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	409,437,091	402,032,836

확정급여채무의 현재가치	413,983,221	406,374,565

사외적립자산의 공정가치	(4,213,951)	(4,184,825)

재무상태표상 부채	409,769,270	402,189,740

나. 종업원의 퇴직급여로 인하여 당분기 및 전분기에 회사가 포괄손익계산서에 손익항목 등으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	11,037,076	11,990,487

순이자원가	3,289,570	2,881,420

합계	14,326,646	14,871,907

매출원가	12,538,417	13,213,751

판매비와관리비	1,788,229	1,658,156

합계	14,326,646	14,871,907

20. 충당부채 회사의 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

수주산업	손실충당부채	66,100,192	-	(8,770,358)	57,329,834

하자보수충당부채	85,227,659	4,654,143	(6,675,096)	83,206,706

기타	소송충당부채(*1)	4,233,002	295,155	(1,677,203)	2,850,954

복구충당부채(*2)	8,583,962	714	(547,992)	8,036,684

기타	2,440,573	-	(772,400)	1,668,173

합계	166,585,388	4,950,012	(18,443,049)	153,092,351

(*1) 회사는 소송사건과 관련하여 지출될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 34 참조).(*2) 회사는 복구의무가 있는 임차 계약건에 대해서 예상복구비의 현재가치를 충당부채로 계상하였습니다.

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

수주산업	손실충당부채	94,950,877	2,145,917	(20,179,316)	76,917,478

하자보수충당부채	109,603,166	3,924,609	(8,565,009)	104,962,766

기타	소송충당부채(*1)	3,293,573	-	(1,524,921)	1,768,652

복구충당부채(*2)	4,707,413	701	(75,300)	4,632,814

기타	11,200,670	-	-	11,200,670

합계	223,755,699	6,071,227	(30,344,546)	199,482,380

(*1) 회사는 소송사건과 관련하여 지출될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 34 참조).(*2) 회사는 복구의무가 있는 임차 계약건에 대해서 예상복구비의 현재가치를 충당부채로 계상하였습니다.

21. 우발채무와 약정사항

가. 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항과 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,GBP,천원)

구분	금융기관	약정금액	실행금액

당좌차월약정	신한은행	4,000,000	-

원화일반자금대출	경남은행	30,000,000	-

신한은행	20,000,000	-

국민은행	50,000,000	-

B2B어음발행약정	우리은행	20,000,000	6,314,965

파생상품거래한도	국민은행	5,000,000	-

외화수입신용장발행약정	우리은행(*1)	USD 400,000	-

국민은행	GBP 44,933,200	GBP 17,369,700

외화대출한도약정	국민은행	USD 40,000,000	-

외화지급보증약정	국민은행	USD 30,027,500	USD 30,027,500

하나은행(*2)	USD 117,490,174	USD 95,653,017

우리은행(*1)	USD 39,974,261	USD 39,059,216

KDB산업은행	USD 135,627,857	USD 135,627,857

외화매출채권 팩토링 약정	BNP PARIBAS	USD 50,000,000	-

(*1) 당분기말 우리은행과의 약정사항 중 외화수입신용장발행약정(USD 400,000) 및 외화지급보증약정(USD 16,000,000)은 포괄대출약정한도 800억원 내에서 설정되어 있습니다.(*2) 당분기말 하나은행과의 약정사항 중 외화지급보증약정(USD 30,019,250)은 포괄대출약정한도 360억원 내에서 설정되어 있습니다.

나. 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	금융기관	제공받은 지급보증금액

KT-1 터키 Off-set 계약이행보증	KDB산업은행	19,460,000

이라크 CLS 계약이행보증/선수금환급보증	하나은행	87,470,924

KT-1B 인니 4차 계약이행보증, T-50i 인니 레이더 장착 사업 계약이행보증	하나은행	3,725,000

KT-1 인니/T-50 인니/KT-1 페루/FA-50 필리핀 Spare Part 계약이행보증, KT-1 인니/T-50 인니/FA-50 Spare Part 선수금환급보증, KT-1 터키 계약이행보증, FA-50 말레이 입찰보증 등	하나은행	4,437,843

T-50 이라크 계약이행보증/선수금환급보증(*)	KDB산업은행	28,417,857

이라크 기지재건 계약이행보증/선수금환급보증	KDB산업은행	87,750,000

T-50 태국 계약이행보증/선수금환급보증	우리은행	39,059,216

G-280 주익 사업 계약이행보증	국민은행	30,000,000

T-50 이라크 선수금환급보증(*)	하나은행	19,250

국민은행	27,500

(*) KDB산업은행의 T-50 이라크 선수금환급보증에 대하여 하나은행과 국민은행은 각각 USD 19,250과 USD 27,500의 지급보증을 제공하고 있습니다.다. 회사는 KT-1 훈련기의 터키 수출 및 페루 수출과 관련하여 거래처로부터의 장비구매, 기술이전 등 Off-set 계약을 이행하여야 합니다. 라. 회사는 당분기말 현재 계약하자보증, 공사선급금보증을 목적으로 서울보증보험으로부터 부보금액 19,683억원의 지급보증을 받고 있습니다. 또한, 한국무역보험공사로부터 KT-1 터키 Off-set 계약이행 및 이라크기지재건 계약이행 등에 대해 USD102,809,500의 보증보험을 제공받고 있습니다. 한편, 한국무역보험공사는 동 보증보험을 통해 KDB산업은행의 KT-1 터키 Off-set 계약이행보증 및 이라크기지재건 계약이행보증/선수금환급보증에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

마. 회사는 당분기말 현재 방위산업공제조합으로부터 74,934억원의 지급보증을 제공받고 있으며, 총한도금액은 총출자지분액의 130배인 82,590억원입니다.

바. 회사는 당분기말 현재 자본재공제조합으로부터 748억원의 지급보증을 제공받고 있으며, 총한도금액은 총출자지분액의 150배인 750억원입니다.

사. 회사는 당분기말 현재 소프트웨어공제조합, 방위산업공제조합 및 자본재공제조합 출자금을 지급보증을 위한 담보로 제공하고 있습니다.아. 회사는 당분기말 현재 계약이행 등과 관련하여 백지어음 1매(전기말 1매)를 견질로 제공하고 있습니다.자. 풋옵션계약의 체결

(1) 한국공항공사회사는 2018년 7월 31일을 설립일로 회사가 현금 357억원, 현물출자 540억원(토지 367억원, 건물 120억원, 구축물 53억원), 그 외 투자자가 현금 453억원을 출자하여 종속기업인 한국항공서비스㈜를 설립하였습니다. 회사는 투자자 중 한국공항공사가 인수한 한국항공서비스㈜의 보통주에 대하여 일정 조건을 충족할 경우 회사에 보통주를 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 한국공항공사가 풋옵션을 행사할 경우 회사는 한국공항공사가 보유한 한국항공서비스㈜의 보통주 5,380,000주를 26,900백만원에 인수할 의무가 있습니다. 당분기말 현재 회사는 한국공항공사에게 부여한 풋옵션의 공정가치 13,046백만원을 파생금융부채로 인식하였습니다.(2) 한국표면처리(주)의 주주 A회사는 전기 중 한국표면처리 주식회사의 기업구조조정 촉진법에 의거한 기업개선계획안에 따라서 유상증자에 참여하였습니다. 이에 대하여 회사는 주주 A가 인수한 한국표면처리주식회사의 보통주에 대하여 일정 조건에 따라서 회사에 매각할 수 있는풋옵션을 부여하였습니다. 당분기말 현재 회사는 동 풋옵션의 공정가치 1,362백만원을 파생금융부채로 인식하였습니다.

차. 항공분야 대ㆍ중소기업 동반성장을 위한 업무협약회사는 중소벤처기업진흥공단과 대ㆍ중소기업 동반성장을 위한 업무협약을 체결하여 시행 중에 있습니다. 본 협약은 협약일로부터 3년간 시장성 및 성장가능성 있는 협력회사에 중소벤처기업진흥공단이 3년간 정책자금 500억원을 대출하고 회사는 대출실행일로부터 3년간 대출이자 1%를 지원하고 핵심인력 장기재직을 지원하기 위해 내일채움공제사업 기업부담금의 일부를 지원하는 것입니다.

카. 혁신주도형 임금격차 해소 협약회사는 회사의 협력기업, 동반성장위원회와 대ㆍ중소기업 상생협력을 통한 혁신주도형 임금격차 해소를 위한 협약을 체결하여 시행 중에 있습니다. 회사는 본 협약에 따라서 총 1,000억원 이상 규모의 동반성장 지원 프로그램을 시행 중에 있습니다. 동 프로그램은 경남은행과 중소벤처기업진흥공단의 정책자금 대출을 포함하고 이에 대한 일부이자를 회사가 지원하며 내일채움공제 일부를 회사가 지원하는 것으로 구성되어 있습니다.

22. 자본금

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 수권주식수는 200,000,000주 이 며, 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행주식수	주당가액	자본금

보통주	97,475,107주	5,000원	487,375,535

나. 회사는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 기타 관계법령에서 정하는방법에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 주식선택권으로 부여된 주식은 없습니다.

23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1.법정적립금(이익준비금)(*)	30,988,888	29,039,386

2.임의적립금(사업확장적립금)	169,250,000	169,250,000

3.미처분이익잉여금	493,112,208	474,620,654

합계	693,351,096	672,910,040

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	184,273	184,273

감자차익	4,053,367	4,053,367

합계	4,237,640	4,237,640

25. 주당이익

가. 당분기와 전분기의 보통주주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익 (①)	39,936,077	14,148,691

가중평균유통보통주식수 (②)	97,475,107주	97,475,107주

기본주당분기순이익 (①÷②)	410원	145원

나. 회사는 당분기말 현재 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당 순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 원가기준 투입법 적용계약

가. 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	증감액(*1)	공사수익인식	이월계약잔액(*2)

당분기	4,320,877,857	(163,310,969)	(238,556,494)	3,919,010,394

전분기	4,561,824,319	134,065,805	(338,145,945)	4,357,744,179

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 외화계약 잔액은 보고기간말시점 환율을 적용하여 원화잔액으로 표시하였습니다.회사는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 공사이행, 선수금 보증 및 하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참조).

나. 당분기와 전분기 중 진행중인 공사계약 프로젝트와 관련하여 인식한 누적계약수익, 누적계약원가, 누적계약손익 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	당분기말

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약부채

정부방산및완제기수출	4,589,967,944	4,393,844,730	196,123,214	1,135,005,166

(단위: 천원)

구분	전분기	전분기말

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약부채

정부방산및완제기수출	3,548,412,358	3,452,558,017	95,854,341	895,277,391

다. 당분기말과 전기말 현재 총계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상(과거기간 총계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상이었던 주요계약 포함)인 주요 계약의 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

영업부문	계약의 구분	계약일	계약상 완성기한(납품기한)	진행률	계약자산	매출채권

채권총액	대손충당금	채권총액	대손충당금

정부방산및완제기수출	A계약	2015-06-25	2023-06-30	91.22%	8,851,307	-	-	-

정부방산및완제기수출	B계약	2015-12-28	2026-06-30	52.98%	-	-	-	-

정부방산및완제기수출	C계약(*)	2015-01-18	2022-09-28	76.84%	202,741,578	(19,280,062)	50,749,945	(9,205,264)

정부방산및완제기수출	D계약	2018-12-04	2025-09-26	52.46%	-	-	-	-

정부방산및완제기수출	E계약	2021-12-16	2026-12-31	0.14%	-	-	-	-

(*) 해당 계약의 예정완성기한은 2022년 12월 31일입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

영업부문	계약의 구분	계약일	계약상 완성기한(납품기한)	진행률	계약자산	매출채권

채권총액	대손충당금	채권총액	대손충당금

정부방산및완제기수출	A계약	2015-06-25	2023-06-30	89.03%	-	-	-	-

정부방산및완제기수출	B계약	2015-12-28	2026-06-30	49.90%	-	-	-	-

정부방산및완제기수출	C계약(*)	2015-01-18	2022-09-28	75.55%	189,506,132	(23,009,954)	65,027,245	(10,264,689)

정부방산및완제기수출	D계약	2018-12-04	2025-09-26	49.58%	-	-	-	-

정부방산및완제기수출	E계약	2021-12-16	2026-12-31	0.00%	-	-	-	-

(*) 해당 계약의 예정완성기한은 2022년 12월 31일입니다.

라. 당분기 중 수행중인 공사계약의 원가 변경 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변경되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의변동(*)	추정총계약원가의변동(*)	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

정부방산및완제기수출	7,176,151	20,458,241	(639,773)	(12,642,317)	(639,773)

(*) 환율변동에 의한 효과가 포함되어 있습니다.

마. 당분기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	손실충당부채	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

정부방산및완제기수출	35,310,377	237,641,856	(19,320,430)	53,240,178	(9,205,264)

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(40,918,131)	(58,629,972)

원부재료 및 저장품 매입액	314,035,155	333,793,669

종업원급여 및 퇴직급여	127,936,737	122,476,920

감가상각비 및 무형자산상각비	32,121,177	37,048,073

지급수수료	26,897,380	40,164,226

기술개발비	39,440,866	40,423,136

외주가공비	51,089,533	47,571,053

복리후생비	23,630,560	22,648,217

여비교통비	2,754,772	1,571,281

기타비용	18,551,599	9,803,843

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	595,539,648	596,870,446

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	13,755,744	12,759,674

퇴직급여	1,788,229	1,658,156

복리후생비	2,977,390	2,667,254

여비교통비	843,492	437,804

세금과공과	543,812	996,146

접대비	233,785	129,073

차량유지비	60,042	63,796

수선비	7,002,918	1,905,411

감가상각비	767,767	794,515

지급수수료	3,726,521	13,328,808

무형자산상각비	506,843	544,046

임차료	189,472	225,713

광고선전비	1,043,608	619,004

대손상각비(환입)	(1,575,468)	(545,620)

운반비	4,190,632	1,568,025

경상개발비	11,635,050	11,539,233

기타	1,396,876	1,747,803

합계	49,086,713	50,438,841

29. 기타수익 및 비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

수입수수료	320	320

임대수수료	34,762	9,619

유형자산처분이익	58,558	696

잡이익	4,113,445	1,956,550

합계	4,207,085	1,967,185

기타비용:

기부금	142,418	150,905

유형자산처분손실	73,635	21,439

유형자산손상차손	-	376

잡손실	312,041	3,056,180

합계	528,094	3,228,900

30. 금융수익 및 비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,631,164	575,563

외환차익	2,726,069	7,485,623

외화환산이익	11,541,438	20,155,377

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	100,064	4,651

합계	15,998,735	28,221,214

금융비용:

이자비용	5,996,939	4,727,842

외환차손	1,933,809	3,632,836

외화환산손실	4,825,705	8,967,622

파생상품평가손실	-	349,824

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	221,501	2,946

합계	12,977,954	17,681,070

31. 법인세비용

당분기 및 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	3,493,436	-

과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항	122,102	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	5,080,195	5,926,590

법인세비용	8,695,733	5,926,590

당분기 법인세비용의 평균유효세율은 17.88%(전분기: 29.52%)입니다.

32. 영업활동 현금흐름 가. 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정 :

이자비용	5,996,939	4,727,842

외화환산손실	4,825,705	8,967,622

손실충당부채 등의 환입	(10,924,807)	(7,034,908)

유형자산처분손실	73,635	21,439

유형자산 감가상각비	22,068,587	25,478,253

무형자산상각비	10,052,590	11,569,821

급여	7,000	-

유형자산손상차손	-	376

기타장기종업원급여	849,408	806,560

퇴직급여	14,326,646	14,871,907

이자수익	(1,631,164)	(575,563)

외화환산이익	(11,541,438)	(20,155,377)

유형자산처분이익	(58,558)	(696)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(100,064)	(4,651)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	221,501	2,946

파생상품평가손실	-	349,824

대손상각비(환입)	(1,575,468)	(545,620)

재고자산평가손실	3,118,652	283,673

법인세비용	8,695,733	5,926,590

합계	44,404,897	44,690,038

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동 관련 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(64,662,127)	91,307,915

기타금융자산의 감소	277,330	9,064,265

기타자산의 증가	(2,703,626)	(20,026,618)

재고자산의 증가	(17,041,819)	(58,012,159)

매입채무의 증감	(4,458,902)	1,320,513

기타금융부채의 증감	1,736,367	(5,686,786)

기타부채의 증가	54,092,344	382,837,213

충당부채의 감소	(2,568,946)	(4,766,696)

퇴직금의 지급	(7,012,114)	(12,317,993)

계약자산의 증가	(21,570,006)	(52,122,596)

계약부채의 증감	119,648,178	(47,441,693)

합계	55,736,679	284,155,365

나. 당분기와 전분기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	6,783,090	3,268,854

장기선급비용의 유동성 대체	(1,839,329)	848,897

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	59,960,209	22,466,890

유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	(21,736,076)	(8,919,776)

무형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	-	350,052

미지급배당금의 증가	19,495,021	19,495,021

다. 회사는 거래가 빈번하며 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

라. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	사채	리스부채

기초	16,145,763	69,960,015	99,411,694	998,446,197	18,562,844	1,202,526,513

현금흐름	(3,446,750)	-	-	-	(680,300)	(4,127,050)

유동성대체	6,783,090	-	(6,783,090)	-	-	-

현재가치할인차금 변동	20,798	11,756	229,800	178,470	90,546	531,370

기타(*)	-	-	-	-	1,520,117	1,520,117

분기말	19,502,901	69,971,771	92,858,404	998,624,667	19,493,207	1,200,450,950

(*) 신규리스계약 및 리스계약종료로 인한 변동액입니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	사채	리스부채

기초	250,000,000	16,973,831	59,992,442	66,056,125	568,793,758	20,757,175	982,573,331

현금흐름	(100,000,000)	(4,293,810)	(60,000,000)	-	-	(851,693)	(165,145,503)

유동성대체	-	3,268,854	-	(3,268,854)	-	-	-

현재가치할인차금 변동	-	107,906	7,558	-	113,362	95,879	324,705

기타(*)	-	-	-	-	-	1,251,400	1,251,400

분기말	150,000,000	16,056,781	-	62,787,271	568,907,120	21,252,761	819,003,933

(*) 외화환산평가, 신규리스계약으로 인한 변동액입니다.

33. 특수관계자와의 거래

가. 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	특수관계내역

유의적인 영향력을 행사하는 회사	한국수출입은행	최대주주

종속기업	Korea Aerospace FW.,Inc.	피투자회사

㈜에비오시스테크놀러지스	피투자회사

한국항공서비스㈜	피투자회사

에스앤케이항공㈜	피투자회사

관계기업	한국표면처리㈜	피투자회사

엘씨에이치감항센터㈜	피투자회사

주식회사 아이엠피컨설팅(*)	피투자회사

주식회사 메이사(*)	피투자회사

주식회사 코난테크놀로지(*)	피투자회사

(*) 전기 중 지분을 취득하였습니다.

나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출액	기타수익	매입액	기타비용

종속기업	Korea Aerospace FW.,Inc.	-	-	878,930	-

㈜에비오시스테크놀러지스	-	147	3,017,175	-

에스앤케이항공㈜	-	-	4,139,772	-

한국항공서비스㈜	60,106	6,589	2,391,114	77,733

관계기업	한국표면처리㈜	-	5,583	1,114,879	-

엘씨에이치감항센터㈜	-	21,704	1,422,390	-

주식회사 아이엠피컨설팅	-	-	2,587,525	-

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출액	기타수익	매입액	기타비용

종속기업	Korea Aerospace FW.,Inc.	-	-	736,336	-

㈜에비오시스테크놀러지스	-	1,383	3,176,429	-

에스앤케이항공㈜	-	-	2,630,745	-

한국항공서비스㈜	3,202	19,767	1,808,129	235,845

관계기업	한국표면처리㈜	-	-	215,819	-

엘씨에이치감항센터㈜	-	3,483	1,967,954	-

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다 .(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기타자산(채권)	매입채무	기타채무(부채)

종속기업	Korea Aerospace FW.,Inc.	-	-	481,718

㈜에비오시스테크놀러지스	1,000,147	1,643,127	30,872

에스앤케이항공㈜	36,488	933,257	36,960

한국항공서비스㈜	536,250	910,572	660,172

관계기업	한국표면처리㈜	412,440	219,323	117

엘씨에이치감항센터㈜	177,917	-	1,937,744

주식회사 아이엠피컨설팅	-	-	41,300

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기타자산(채권)	매입채무	기타채무(부채)

종속기업	Korea Aerospace FW.,Inc.	-	-	10,882

㈜에비오시스테크놀러지스	2,636,851	1,067,752	-

에스앤케이항공㈜	85,217	995,611	36,960

한국항공서비스㈜	312,523	1,261,347	325,490

관계기업	한국표면처리㈜	412,440	251,325	3,233

엘씨에이치감항센터㈜	23,608	-	1,659,813

주식회사 아이엠피컨설팅	-	-	714,127

라. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임원 급여	223,173	220,068

퇴직 급여	63,835	63,835

합계	287,008	283,903

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	현금출자

대여	회수

종속기업	㈜에비오시스테크놀러지스	1,000,000	-	-

관계기업	한국표면처리㈜	400,000	-	-

합계	1,400,000	-	-

(2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	현금출자

대여	회수

종속기업	㈜에비오시스테크놀러지스	-	411,000	-

바. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.사. 당분기 중 회사는 리스이용자로서 종속기업인 한국항공서비스㈜에 대해 당분기 리스자산에 대한 감가상각비 8백만원을 인식하였습니다. 아. 회사는 당분기말 현재 최대주주인 한국수출입은행에 5,149백만원을 미지급배당금으로 설정하였으며, 미지급배당금의 지급일은 2022년 4월 29일입니다.

34. 계류중인 소송사건 가. 당분기말 현재 회사는 원고로서 소송사 건 (소송건수: 14건, 소송가액: 122,675백만원) , 피고로서 소송사건( 소송건수: 7건, 소송가액: 2,605백만원)이 계류중에 있습니다.

나. 회사는 2020년 2월 27일 방위사업청으로부터 입찰참가자격을 1년 9개월 제한하는 처분을 받았습니다. 위 처분에 따르면 회사는 국내 공공기관이 발주하는 입찰에 대한 참가자격이 제한되며, 기존 진행 중인 사업의 착수금과 중도금의 수령이 제한됩니다. 회사는 해당 행정처분의 취소를 청구하는 행정소송과 행정심판을 제기하였으며, 2021년 3월 29일 중앙행정심판위원회로부터 방위사업청의 해당 처분에 대하여 취소 처분을 받았습니다. 다만, 중앙행정심판위원회는 해당 처분 사유 중 일부 처분 사유가 잔존한다고 판단하였으며, 방위사업청은 회사에 대하여 잔존하는 처분사유를이유로 2021년 6월 24일 1년 6개월 입찰참가자격 제한처분을 하였습니다. 이와 관련하여 회사는 해당 행정처분의 취소를 청구하는 행정소송을 제기하였으며 동시에 해당 처분의 집행정지를 신청하였고 서울행정법원으로부터 2021년 7월 9일에 회사의 신청이 수용되어 해당 행정처분의 효력이 정지되어 있는 상황입니다. 이러한 행정처분은 향후 행정소송의 결과에 따라 집행여부가 결정되며 심판의 결과는 불확실합니다.다. 회사는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

35. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.회사는 환위험이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금, 차입)시 현지통화 거래 우선 시행 및 입출금 통화 매칭을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 사전에 규정된 절차 및 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.

(2) 이자율 위험회사는 시장금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치 변동위험 및 예금 또는 차입금에서 비롯한 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하여 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 다. 유동성 위험회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성위험을 최소화하고 있습니다.

라. 자본위험관리회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	4,665,806,915	4,506,031,017

자본(B)	1,309,041,757	1,288,600,701

부채비율(A/B)	356.43%	349.68%

36. 영업부문가. 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 사업부문은 고정익사업부문, 회전익사업부문, 기체사업부문, 기타 등으로 구분됩니다.

나. 회사의 경영진은 부문 매출액 및 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	고정익부문	회전익부문	기체부문	기타	합계

매출액	195,538,483	186,451,822	171,664,427	83,816,955	637,471,687

감가상각비	12,070,514	2,958,244	4,060,702	2,979,127	22,068,587

무형자산상각비	5,500,012	481,400	3,369,743	701,435	10,052,590

영업이익	11,423,690	10,155,482	17,754,739	2,598,127	41,932,038

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	고정익부문	회전익부문	기체부문	기타	합계

매출액	223,242,751	149,232,986	96,585,880	138,605,682	607,667,299

감가상각비	11,623,804	4,518,347	7,361,290	1,974,812	25,478,253

무형자산상각비	6,190,487	2,164,190	2,610,750	604,394	11,569,821

영업이익	4,746,869	2,665,726	1,249,518	2,134,739	10,796,852

다. 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	당분기	전분기

국내	410,172,826	413,050,905

아시아 및 중동	118,874,956	101,121,440

유럽	49,966,729	30,825,986

북아메리카	56,445,110	42,483,883

남아메리카	2,012,066	135,905

아프리카	-	20,049,180

합계	637,471,687	607,667,299

라. 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

방위사업청	375,074,662	369,718,343

37. 수익 가. 당분기와 전분기의 회사의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식:

재화의 판매	398,915,193	267,745,643

유의적금융요소	-	184,811

기간에 걸쳐 인식:

공사계약에 따른 진행매출	238,556,494	338,145,945

용역의 제공	-	1,050,894

소계	637,471,687	607,127,293

이외 수익

리스의 제공	-	540,006

합계	637,471,687	607,667,299

나. 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	계약자산(*1)	계약부채	매출채권(*1)	선수금(*2)

정부방산 등	237,641,856	1,135,005,166	368,069,896	1,235,737,489

(*1) 대손충당금 차감전 금액입니다. (*2) 한 시점에 수익을 인식하는 계약과 관련된 부채입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	계약자산(*1)	계약부채	매출채권(*1)	선수금(*2)

정부방산 등	211,907,368	1,015,356,988	299,716,643	1,181,139,055

(*1) 대손충당금 차감전 금액입니다. (*2) 한 시점에 수익을 인식하는 계약과 관련된 부채입니다.

38. COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 회사는 진행되는 사업 중 COVID-19로 인한 지연 등에 따라 추가적인 원가가 투입될 것으로 예상되는 사업에 대하여는 보고기간말 현재 합리적인 추정을 통해 예정원가에 반영하는 등 COVID-19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다.