한국항공우주 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 22 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
한국항공우주산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 이 요약재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국항공우주산업주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 ㈜에비오시스테크놀러지스, 한국항공서비스㈜, 에스엔케이항공㈜ , Korea Aerospace FW.,Inc.(이하 한국항공우주산업주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 한국표면처리㈜ 및 엘씨에이치감항센터 ㈜ 를 지분법적용대상으로 하여 작성된 요약연결재무제표입니다.

가. 회사의 개요

한국항공우주산업주식회사는 항공기 부품 및 완제품 제조 및 판매를 목적으로 1999년 10월 1일에 설립되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 경상남도 사천시 사남면 공단1로 78에 소재하고 있으며, 2011년 6월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 487,376백만원이며, 최대주주는 한국수출입은행으로서 26.41%의 지분을 소유하고 있습니다. 당분기말 현재의 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

한국수출입은행	25,745,964	26.41%

국민연금공단	7,608,842	7.81%

하나금융투자	4,731,031	4.85%

우리사주조합	1,650,940	1.69%

기타 기관 및 개인투자자	57,738,330	59.23%

합계	97,475,107	100.00%

나. 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

소재지	종속기업	지분율(%)	업종	결산월

미국	Korea Aerospace FW.,Inc.	100	서비스	12월

한국	㈜에비오시스테크놀러지스	100	제조업	12월

한국	한국항공서비스㈜	66.41	서비스	12월

한국	에스앤케이항공㈜	100	제조업	12월

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	매출	분기순손익	총포괄손익

Korea Aerospace FW.,Inc.	1,208,924	118,871	722,595	46,197	46,197

㈜에비오시스테크놀러지스	5,365,940	6,990,105	3,299,851	(126,912)	(126,912)

한국항공서비스㈜	125,802,093	12,609,039	3,615,021	(3,135,877)	(3,135,877)

에스앤케이항공㈜	39,753,136	26,341,113	4,873,517	413,105	413,105

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	매출	분기순손익	총포괄손익

Korea Aerospace FW.,Inc.	1,110,406	109,252	893,036	194,512	194,512

㈜에비오시스테크놀러지스	6,260,677	7,757,930	2,601,847	183,400	183,400

한국항공서비스㈜	129,528,010	13,199,079	2,738,626	(1,628,165)	(1,628,165)

에스앤케이항공㈜	39,798,037	26,799,119	5,377,816	168,716	168,716

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

나. 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 개정 - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

(2) 연 결회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 가정 중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

장단기금융상품	경남은행	10,003,429	10,003,429	상생협력예치금

우리은행 외	12,500	12,500	당좌개설보증금

합계	10,015,929	10,015,929

5. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하기 위하여 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

가. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	2,265,457	59,470,435	61,735,892

금융부채:

파생금융부채	-	-	645,730	645,730

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	2,248,386	58,465,784	60,714,170

금융부채:

파생금융부채	-	-	704,196	704,196

나. 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	58,465,784	38,624,366

취득	1,067,320	5,101,194

처분	(67,320)	(1,194)

평가손익	4,651	673,306

분기말	59,470,435	44,397,672

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	704,196	641,460

처분	(58,466)	-

분기말	645,730	641,460

다. 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가 기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(주석 6 참조).

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

한국방위산업진흥회	59,251,911	자산접근법	순자산가액

소프트웨어공제조합	218,524	자산접근법	순자산가액

합계	59,470,435

파생금융부채:

전환사채	645,730	현금흐름할인모형,이항모형	기초자산 공정가치: 27,227원

가중평균자본비용: 10.75%

영구성장율: 0%

행사가격: 25,000원

변동성: 13.06%

1기간 주가상승비율: 1.1396

1기간 주가하락율: 0.8775

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

한국방위산업진흥회	58,251,843	자산접근법	순자산가액

소프트웨어공제조합	213,941	자산접근법	순자산가액

합계	58,465,784

파생금융부채:

전환사채	704,196	현금흐름할인모형,이항모형	기초자산 공정가치: 27,227원

가중평균자본비용: 10.75%

영구성장율: 0%

행사가격: 25,000원

변동성: 13.06%

1기간 주가상승비율: 1.1396

1기간 주가하락율: 0.8775

6. 범주별 금융상품 가 . 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후 원가	당기손익-공정가치	합계	공정가치

현금및현금성자산	748,106,508	-	748,106,508	(*1)

단기금융상품	18,008,179	-	18,008,179	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	61,735,892	61,735,892	61,735,892

장ㆍ단기매출채권	196,692,314	-	196,692,314	(*1)

기타장ㆍ단기금융자산	32,687,165	-	32,687,165	(*1)

(단위: 천원)

금융부채	상각후 원가	당기손익-공정가치	합계	공정가치

매입채무	214,526,871	-	214,526,871	(*1)

장ㆍ단기차입금(*2)	246,784,752	-	246,784,752	245,288,976

사채(*2)	569,029,494	-	569,029,494	572,108,602

장ㆍ단기리스부채(*3)	28,427,182	-	28,427,182	(*3)

기타 장ㆍ단기금융부채(*4)	195,061,894	-	195,061,894	(*1)

파생상품금융부채	-	645,730	645,730	645,730

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 차입금 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년 이상인 차입금 등의 경우 미래에 기대되는 유출현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다(주석 16 참조).(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*4) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액이며 해당 금액은 75,186백만원 입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후 원가	당기손익-공정가치	합계	공정가치

현금및현금성자산	661,887,561	-	661,887,561	(*1)

단기금융상품	17,018,450	-	17,018,450	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	60,714,170	60,714,170	60,714,170

장ㆍ단기매출채권	272,390,349	-	272,390,349	(*1)

기타장ㆍ단기금융자산	51,080,897	-	51,080,897	(*1)

(단위: 천원)

금융부채	상각후 원가	당기손익-공정가치	합계	공정가치

매입채무	211,929,603	-	211,929,603	(*1)

장ㆍ단기차입금(*2)	351,278,616	-	351,278,616	349,204,795

사채(*2)	628,915,252	-	628,915,252	632,335,833

장ㆍ단기리스부채(*3)	27,795,132	-	27,795,132	(*3)

기타 장ㆍ단기금융부채(*4)	181,977,152	-	181,977,152	(*1)

파생상품금융부채	-	704,196	704,196	704,196

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 차입금 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년 이상인 차입금 등의 경우 미래에 기대되는 유출현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다(주석 16 참조).(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*4) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액이며 해당 금액은 81,462백만원 입니다.

7. 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산 가. 보고기간종료일 현재 매출채권과 계약자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	182,376,145	248,556,068

차감: 대손충당금	(7,485,122)	(5,276,369)

계약자산	235,786,164	171,298,556

차감: 대손충당금	(16,182,219)	(14,350,547)

소계	394,494,968	400,227,708

비유동자산	매출채권	27,084,040	38,995,282

차감: 대손충당금	(5,282,749)	(9,884,633)

계약자산	6,070,836	17,214,386

차감: 대손충당금	(605,542)	(605,542)

소계	27,266,585	45,719,493

합계	421,761,553	445,947,201

나. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	미수금	15,692,827	29,296,255

차감: 대손충당금	(3,188,225)	(3,174,966)

단기대여금	6,294,346	5,489,519

보증금	6,338,039	1,770,267

미수수익	231,372	345,658

소계	25,368,359	33,726,733

비유동자산	장기금융상품	35,110	10,037,631

장기미수금	1,828,218	1,828,218

장기대여금	1,691,215	1,706,289

차감: 대손충당금	(1,415,704)	(1,415,704)

차감: 현재가치할인차금	(84,296)	(84,296)

보증금	5,264,263	5,282,026

소계	7,318,806	17,354,164

합계	32,687,165	51,080,897

다. 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	계약자산	미수금	대여금	매출채권	계약자산	미수금

기초	15,161,002	14,956,089	3,174,966	1,415,704	12,190,649	1,293,459	2,635,370

증감	(2,393,131)	1,831,672	13,259	-	(2,295,389)	(191,467)	33,200

분기말	12,767,871	16,787,761	3,188,225	1,415,704	9,895,260	1,101,992	2,668,570

8. 재고자산

가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	평가충당금	합계	금액	평가충당금	합계

제품	23,382,569	(417,888)	22,964,681	24,305,171	(1,699,214)	22,605,957

재공품	631,142,061	(63,912,394)	567,229,667	589,365,117	(49,467,950)	539,897,167

원재료	598,840,551	(11,267,189)	587,573,362	568,778,599	(11,674,219)	557,104,380

저장품	14,570,055	-	14,570,055	13,377,922	-	13,377,922

미착원재료	50,940,552	-	50,940,552	64,151,537	-	64,151,537

합계	1,318,875,788	(75,597,471)	1,243,278,317	1,259,978,346	(62,841,383)	1,197,136,963

나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 재고자산 및 기계장치 등 유형자산에 대하여 부보금액 22,442억원(전기말 22,184억원)의 재산종합보험 및 부보금액 63,099억원(전기말 45,294억원)의 조립보험에 가입하고 있습니다.

9. 당기손익-공정가치 측정 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	60,299,567	59,470,435	59,299,567	58,465,784

국공채	853,190	904,732	853,190	904,732

수익증권	1,350,000	1,360,725	1,380,000	1,343,654

합계	62,502,757	61,735,892	61,532,757	60,714,170

나. 보고기간종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	당분기말	전기말

지역개발공채	-	904,732	904,732

한국방위산업진흥회 출자금(*)	26.41%	59,251,911	58,251,843

소프트웨어공제조합 출자금	0.10%	218,524	213,941

수익증권	-	1,360,725	1,343,654

합계	61,735,892	60,714,170

(*) 피투자자에 대한 지분율이 20%이상이지만, 총회나 이사회에서 지분율에 비례하여 의결권을 행사할 수 없으므로 관계기업으로 분류하지 않았습니다. 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 계약하자보증, 공사선급금보증을 목적으로 소프트웨어공제조합 및 한국방위산업진흥회로부터 보증을 받고 있으며, 소프트웨어공제조합 및 한국방위산업진흥회의 출자금은 이에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

10. 관계 기업 및 공동기업 투자 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

피투자회사명	소재	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익

관계기업:

한국표면처리㈜	한국	29.69%	1,900,000	448,621	-	8,680,448	8,231,827	198,029	(286,686)

엘씨에이치감항센터㈜(*)	한국	35.00%	332,500	1,027,752	358,264	2,862,084	1,834,331	1,587,533	27,670

합계	2,232,500	1,476,373	358,264	11,542,532	10,066,158	1,785,562	(259,016)

(*) 전기 중 Airbus Helicopters S.A.S.와 LCH 생산을 위한 합작법인 설립에 참여하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

피투자회사명	소재	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익

관계기업:

한국표면처리㈜	한국	29.69%	1,900,000	735,307	-	8,652,013	7,916,706	1,791,110	(1,625,874)

엘씨에이치감항센터㈜(*)	한국	35.00%	332,500	1,007,872	351,305	2,843,214	1,835,343	1,777,576	53,729

합계	2,232,500	1,743,179	351,305	11,495,227	9,752,049	3,568,686	(1,572,145)

(*) 전기 중 Airbus Helicopters S.A.S.와 LCH 생산을 위한 합작법인 설립에 참여하였습니다.

나. 당분기 중 관계기업의 증감내역은 다음과 같으며 전분기 중 관계기업 및 공동기업의 증감내역은 없습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법평가손익	분기말

관계기업:

엘씨에이치감항센터㈜(*)	351,305	6,959	358,264

(*) 전기 중 Airbus Helicopters S.A.S.와 LCH 생산을 위한 합작법인 설립에 참여하였습니다.

상기 관계기업 및 공동기업은 모두 비상장회사입니다.

11. 유형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	108,891,363	108,891,363

건물	436,048,271	436,514,309

구축물	45,849,778	46,752,809

기계장치	118,249,989	123,189,397

공기구비품	117,528,749	109,806,168

차량운반구	1,381,455	1,499,373

항공기	4,883,356	5,068,800

건설중인자산	65,499,657	52,510,475

항공기리스자산(*)	4,225,050	4,534,200

사용권자산	28,529,298	28,346,586

미착기계	20,120	36,019

합계	931,107,086	917,149,499

(*) 연결회사는 닥터헬기사업을 위하여 주헬기 및 보조헬기를 취득하였으며, 이 중 주헬기는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되지 않음에 따라 운용리스로 식별하여 리스자산으로 계상하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	917,149,499	746,251,536

취득	40,599,504	53,128,070

처분/폐기/손상	(25,076)	(24,000)

대체	262,203	308,313

감가상각비	(26,879,044)	(21,011,409)

분기말순장부금액	931,107,086	778,652,510

취득원가	1,853,797,554	1,598,851,084

감가상각누계액	(913,372,055)	(820,198,574)

손상차손누계액	(9,318,413)	-

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산(토지, 건물 등)은 차입금 및 지급보증과 관련하여 KDB산업은행 및 우리은행에 채권최고액 5,760억원을 한도로 담보제공되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 재고자산 및 기계장치 등 유형자산에 대하여 부보금액 22,442억원(전기말: 22,184억원)의 재산종합보험 및 부보금액 63,099억원(전기말: 45,294억원)의 조립보험에 가입하고 있습니다. 재산종합보험에 대하여는 KDB산업은행이 차입금 및 지급보증과 관련하여 5,500억원의 질권을 설정하고 있습니다.이외에도 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	706,399	661,483

소프트웨어	66,113,021	69,911,447

시설이용권	628,297	652,838

장기개발투자	39,601,337	41,763,817

개발비	414,577,247	385,721,930

회원권	10,000	10,000

영업권	4,186,083	4,186,082

고객관계자산	3,987,694	4,040,862

기타무형자산	3,640,041	3,778,981

건설중인자산	2,203,743	2,791,957

합계	535,653,862	513,519,397

나. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	513,519,397	412,742,681

취득(*)	33,792,895	37,339,435

무형자산상각비	(11,759,261)	(11,265,837)

처분	-	(52,000)

대체	100,831	66,750

분기말순장부금액	535,653,862	438,831,029

(*) 당분기 취득금액은 정부보조금으로 인한 증감(당분기: 18,462백만원, 전분기: 6,131백만원)이 차감된 금액입니다.

13. 리스 가. 리스이용자(1) 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사용권자산(*)	당분기말	전기말

부동산	26,794,679	27,003,353

차량운반구	1,734,619	1,343,233

합계	28,529,298	28,346,586

(*) 연결재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

리스부채(*)	당분기말	전기말

유동	3,395,293	3,153,316

비유동	25,031,889	24,641,816

합계	28,427,182	27,795,132

(*) 연결재무상태표의 "기타금융부채" 항목에 포함되어 있습니다.

(2) 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	854,158	398,836

차량운반구	263,667	269,336

합계	1,117,825	668,172

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	137,163	29,804

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	72,553	119,799

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	66,256	74,963

(3) 당분기말 현재 미래지급할 할인되지 않은 리스료 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이하	1년~3년이하	3년초과	합계

리스부채	1,513,476	2,331,002	4,685,981	27,063,802	35,594,261

나. 리스제공자연결회사는 전기 중 아주대학교 의료원과 경기도 응급의료 전용헬기 도입 운용 위탁계약을 체결하였습니다. 이 중 일부 기초자산을 운용리스로 식별하여 회계처리하고 있습니다.(1) 운용리스와 관련하여 인식한 리스료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스료수익	540,006	540,006

(2) 당분기말 현재 운용리스와 관련된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

항공기리스자산	4,225,050	4,534,199

(3) 당분기 중 운용리스와 관련된 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	4,534,199	9,687,003

감가상각비	(309,149)	(528,382)

기말순장부금액	4,225,050	9,158,621

취득원가	10,567,640	10,567,640

감가상각누계액	(3,303,315)	(1,409,019)

손상차손누계액	(3,039,275)	-

당분기말과 전기말 현재 연결회사는 항공기리스자산에 대하여 부보금액 130억원(전기말: 130억원)의 재산보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 향후 수령할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4개월 ~ 9개월

리스료	1,590,900	3,181,800

14. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목명	당분기말	전기말

유동자산	선급금	811,988,468	818,676,685

선급비용	26,085,766	22,139,012

미수부가가치세	35,575,587	106,078

소계	873,649,821	840,921,775

비유동자산	선급금	47,869,352	56,729,421

선급비용	13,958,203	24,539,248

소계	61,827,555	81,268,669

합계	935,477,376	922,190,444

15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	214,526,871	211,929,603

미지급금	58,865,003	60,310,735

리스부채	3,395,293	3,153,316

미지급비용	116,801,734	129,566,021

미지급배당금	19,496,082	1,060

소계	413,084,983	404,960,735

비유동부채	장기미지급금	55,959,488	56,380,637

리스부채	25,031,889	24,641,816

미지급비용	19,125,566	17,181,191

소계	100,116,943	98,203,644

합계	513,201,926	503,164,379

16. 차입금 및 사채

가. 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

유동부채 :

단기차입금	흥국증권, KB증권, 경남은행, 농협은행, KDB산업은행	2021-04-29 ~ 2021-11-10	1.35%~2.22%	155,500,000	255,500,000

유동성장기차입금	농협은행, KDB산업은행, 우리은행	2021-06-15 ~ 2022-03-15	0.35%~2.12%	17,282,429	18,348,999

현재가치할인차금(*)	(368,988)	(393,458)

소계	172,413,441	273,455,541

비유동부채 :

장기차입금	농협은행, KDB산업은행, 우리은행, 중소기업진흥공단	2022-05-29 ~ 2028-04-15	0.35%~2.35%	74,882,451	78,417,651

현재가치할인차금(*)	(511,140)	(594,576)

소계	74,371,311	77,823,075

합계	246,784,752	351,278,616

(*) 상기 차입금 중 방위산업육성자금 관련 차입금은 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부보조금으로 차입 당시의 시장이자율(1.71%~3.05%)로 할인하여 현재가치할인차금을 계상하였습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 효익은 정부보조금으로 최초차입금의 장부금액과 수취한 대가의 차이로 측정하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

나. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

21회차(무보증, 사모)	2018-02-14	2021-02-14	3.20%	-	30,000,000

22회차(무보증, 사모)	2018-03-16	2021-03-16	3.20%	-	30,000,000

23회차(무보증, 사모)	2019-10-31	2022-10-31	2.30%	70,000,000	70,000,000

24회차(무보증, 공모)	2020-05-29	2023-05-29	2.48%	200,000,000	200,000,000

25회차(무보증, 공모)	2020-11-05	2023-11-05	1.79%	300,000,000	300,000,000

전환사채	2018-11-14	2023-11-14	0.50%	733,260	800,000

합계	570,733,260	630,800,000

사채할인발행차금	(1,092,880)	(1,213,800)

전환권조정	(827,619)	(905,449)

전환사채상환할증금	216,733	234,502

유동성대체	(122,374)	(60,121,494)

차감후 금액	568,907,120	568,793,758

다. 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

단기차입금	172,413,441	172,413,441	273,455,541	273,455,541

장기차입금	74,371,311	72,875,535	77,823,075	75,749,253

차입금 합계	246,784,752	245,288,976	351,278,616	349,204,795

사채	569,029,494	572,108,602	628,915,252	632,335,833

차입금 및 사채 합계	815,814,246	817,397,578	980,193,868	981,540,628

(*) 공정가치 측정시 단기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 당분기말 현재 장기부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율로 할인하여 산출하였습니다.

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	선수금	1,114,116,657	739,873,072

선수수익	362,258	379,355

예수금	15,365,715	9,274,511

예수보증금	18,210,169	14,684,570

매출부가가치세	-	6,935,163

연월차사용촉진부채	2,457,200	3,367,100

소계	1,150,511,999	774,513,771

비유동부채	선수금	14,901,309	14,901,309

선수수익	760,661	843,672

기타장기종업원급여	27,088,862	26,602,140

소계	42,750,832	42,347,121

합계	1,193,262,831	816,860,892

18. 계약부채당분기와 전분기 중 계약부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계약부채	선수금(*)	계약부채	선수금(*)

기초	943,372,257	754,774,382	574,992,862	608,448,746

증감	(47,611,330)	374,243,584	(36,384,598)	215,829,950

분기말	895,760,927	1,129,017,966	538,608,264	824,278,696

(*) 한 시점에 수행하는 수행의무와 관련하여 고객으로부터 선수취한 대금입니다.

19. 순확정급여부채

가. 연결회사가 계상한 순확정급여부채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,932,948	9,216,850

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	423,958,009	421,259,712

확정급여채무의 현재가치	433,890,957	430,476,562

사외적립자산의 공정가치	(3,816,589)	(3,827,644)

연결재무상태표상 부채	430,074,368	426,648,918

나. 종업원의 퇴직급여로 인하여 당분기 및 전분기에 연결회사가 연결포괄손익계산서에 손익항목 등으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	12,475,903	12,645,008

순이자원가	2,933,883	2,815,197

합계	15,409,786	15,460,205

매출원가	13,685,149	13,830,276

판매비와관리비	1,724,637	1,629,929

합계	15,409,786	15,460,205

20. 충당부채 연결회사의 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

수주산업	손실충당부채	94,950,877	2,145,917	(20,179,316)	76,917,478

하자보수충당부채	109,603,166	3,924,609	(8,565,009)	104,962,766

기타	소송충당부채(*1)	3,293,573	-	(1,524,921)	1,768,652

복구충당부채(*2)	5,432,100	16,344	(75,300)	5,373,144

기타	11,200,670	-	-	11,200,670

합계	224,480,386	6,086,870	(30,344,546)	200,222,710

(*1) 연결회사는 소송사건과 관련하여 지출될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 34 참조).(*2) 연결회사는 복구의무가 있는 계약건에 대해서 예상복구비의 현재가치를 충당부채로 계상하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

수주산업	손실충당부채	85,148,620	58,258,608	(48,456,351)	94,950,877

하자보수충당부채	127,007,789	28,514,653	(45,919,276)	109,603,166

기타	소송충당부채(*1)	6,755,716	372,657	(3,834,800)	3,293,573

복구충당부채(*2)	293,619	5,362,716	(224,235)	5,432,100

기타	3,311,670	7,889,000	-	11,200,670

합계	222,517,414	100,397,634	(98,434,662)	224,480,386

(*1) 연결회사는 소송사건과 관련하여 지출될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 34 참조).(*2) 연결회사는 복구의무가 있는 계약건에 대해서 예상복구비의 현재가치를 충당부채로 계상하였습니다.

21. 우발채무와 약정사항

가. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항과 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,GBP,천원)

구분	금융기관	약정금액	실행금액

당좌차월약정	신한은행	4,000,000	-

원화일반자금대출	경남은행	30,000,000	-

신한은행	20,000,000	-

농협은행	20,000,000	-

국민은행	50,000,000	-

B2B어음발행약정	우리은행	20,500,000	4,095,807

외화수입신용장발행약정	우리은행(*1)	USD 400,000	-

신한은행	GBP 1,272,500	GBP 1,272,500

국민은행	GBP 44,933,200	GBP 31,844,450

외화대출한도약정	국민은행	USD 40,000,000	-

수출성자금대출	한국수출입은행	35,000,000	-

외화지급보증약정	신한은행	USD 359,000	USD 359,000

국민은행	USD 53,266,000	USD 53,266,000

하나은행(*2)	USD 32,286,200	USD 25,380,076

우리은행(*1)	USD 25,558,757	USD 25,018,711

KDB산업은행	USD 157,566,509	USD 157,566,509

외화매출채권 팩토링 약정	BNP PARIBAS	USD 70,000,000	-

(*1) 당분기말 우리은행과의 약정사항 중 외화수입신용장발행약정(USD 400,000) 및 외화지급보증약정(USD 1,584,495)은 포괄대출약정한도 800억원 내에서 설정되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 하나은행과 포괄대출약정을 통해 800억원의 여신한도가 설정되어 있으며 외화지급보증(USD 32,286,200)약정 이외 다른 개별대출약정은 체결되지 않았습니다.

나. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	금융기관	제공받은 지급보증금액

KT-1 터키 Off-set 계약이행보증	KDB산업은행	19,456,000

KT-1B 인니 4차/T-50i 인니 레이더 장착 사업 계약이행보증/선수금환급보증	하나은행	17,300,000

KT-1 인니/T-50 인니/KT-1 페루/FA-50 필리핀 Spare Part 계약이행보증, KT-1 인니/T-50 인니/KT-1 터키/KT-1 페루 Spare Part 선수금환급보증, FA-50 필리핀 Spare Part 하자보수보증, KT-1 터키 계약이행보증 등	하나은행	5,793,876

C-130 계약이행보증	신한은행	359,000

T-50 이라크 계약이행보증/선수금환급보증	KDB산업은행	50,360,509

이라크 기지재건 계약이행보증/선수금환급보증	KDB산업은행	87,750,000

T-50 태국 계약이행보증/선수금환급보증 등	우리은행	25,018,711

G-280 주익 사업 계약이행보증	국민은행	50,000,000

T-50 이라크 선수금환급보증(*)	하나은행	2,286,200

국민은행	3,266,000

(*) KDB산업은행의 T-50 이라크 선수금환급보증에 대하여 하나은행과 국민은행은 각각 USD 2,286,200과 USD 3,266,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.다. 연결회사는 KT-1 훈련기의 터키 수출 및 페루 수출과 관련하여 거래처로부터의 장비구매, 기술이전 등 Off-set 계약을 이행하여야 합니다. 라. 연결회사는 당분기말 현재 계약하자보증, 공사선급금보증을 목적으로 서울보증보험으로부터 부보금액 23,098억원의 지급보증을 받고 있습니다. 또한, 한국무역보험공사로부터 KT-1 터키Off-set계약이행 및 이라크기지재건 계약이행 등에 대해 USD 102,809,500의 보증보험을 제공 받고 있습니다. 한편, 한국무역보험공사는 동보증보험을 통해 KDB산업은행의 KT-1터키 Off-set 계약이행보증 및 이라크기지재건계약이행보증/선수금환급보증에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

마. 연결회사는 당분기말 현재 한국방위산업진흥회로부터 60,134억원의 지급보증을제공받고 있으며, 총한도금액은 총출자지분액의 100배인 60,149억원입니다.

바. 연결회사는 당분기말 현재 소프트웨어공제조합 및 한국방위산업진흥회 출자금을지급보증을 위한 담보로 제공하고 있습니다.

사. 연결회사는 당분기말 현재 계약이행 등과 관련하여 백지어음 3매(전기말 3매)를 견질로 제공하고 있습니다.아. 풋옵션계약의 체결연결회사는 2018년 7월 31일을 설립일로 연결회사가 현금 357억원, 현물출자 540억원(토지 367억원, 건물 120억원, 구축물 53억원), 그 외 투자자가 현금 453억원을 출자하여 종속기업인 한국항공서비스㈜를 설립하였습니다. 연결회사는 투자자 중 한국공항공사가 인수한 한국항공서비스㈜의 보통주에 대하여 일정 조건을 충족할 경우 연결회사에 보통주를 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 한국공항공사가 풋옵션을 행사할 경우 연결회사는 한국공항공사가 보유한 한국항공서비스㈜의 보통주 5,380,000주를 26,900백만원에 인수할 의무가 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 한국공항공사에게 부여한 풋옵션에 대하여 기타장기금융부채 및 기타자본조정 항목으로 인식하였습니다. 자. 항공분야 대ㆍ중소기업 동반성장을 위한 업무협약연결회사는 중소벤처기업진흥공단과 대ㆍ중소기업 동반성장을 위한 업무협약을 체결하여 시행중에 있습니다. 본 협약은 협약일로부터 3년간 시장성 및 성장가능성 있는 협력회사에 중소벤처기업진흥공단이 3년간 정책자금 500억원을 대출하고 연결회사는 대출실행일로부터 3년간 대출이자 1%를 지원하고 핵심인력 장기재직을 지원하기 위해 내일채움공제사업 기업부담금의 일부를 지원하는 것입니다.

차. 혁신주도형 임금격차 해소 협약연결회사는 연결회사의 협력기업, 동반성장위원회와 대ㆍ중소기업 상생협력을 통한 혁신주도형 임금격차 해소를 위한 협약을 전기 중 체결하였습니다. 연결회사는 본 협약에 따라서 총 1,000억원 이상 규모의 동반성장 지원 프로그램을 시행중에 있습니다. 동 프로그램은 경남은행과 중소벤처기업진흥공단의 정책자금 대출을 포함하고 이에 대한 일부 이자를 연결회사가 지원하며 내일채움공제 일부를 연결회사가 지원하는 것으로 구성되어 있습니다.

22. 자본금 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 자본금의구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행주식수	주당가액	자본금

보통주	97,475,107주	5,000원	487,375,535

나. 연결회사는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 기타 관계법령에서 정하는 방법에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 주식선택권으로 부여된 주식은 없습니다.

23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1.법정적립금(이익준비금)(*)	29,039,386	27,089,884

2.임의적립금(사업확장적립금)	169,250,000	169,250,000

3.미처분이익잉여금	396,187,211	404,598,827

합계	594,476,597	600,938,711

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	184,273	184,273

기타자본조정	(22,089,705)	(22,089,705)

감자차익	4,053,367	4,053,367

해외사업환산손익	(52,738)	(95,440)

지분법자본변동	987,049	987,049

합계	(16,917,754)	(16,960,456)

25. 주당이익

가. 당분기와 전분기의 보통주주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지배기업소유지분순이익 (①)	13,032,908	79,990,398

가중평균유통보통주식수 (②)	97,475,107주	97,475,107주

기본주당분기순이익 (①÷②)	134원	821원

나. 연결회사는 당분기말 현재 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당 순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 원가기준 투입법 적용계약

가. 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	증감액(*1)	공사수익인식	이월계약잔액(*2)

당분기	4,565,943,358	134,689,169	(340,129,286)	4,360,503,241

전분기	5,725,413,656	89,072,695	(283,878,688)	5,530,607,663

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 외화계약잔액은 보고기간말시점 환율을 적용하여 원화잔액으로 표시하였습니다.연결회사는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 공사이행, 선수금보증 및 하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참조).나. 당분기와 전분기 중 진행중인 공사계약 프로젝트와 관련하여 인식한 누적계약수익, 누적계약원가, 누적계약손익 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	당분기말

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약부채

정부방산및완제기수출	3,553,548,933	3,456,048,759	97,500,174	895,760,927

(단위: 천원)

구분	전분기	전분기말

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약부채

정부방산및완제기수출	2,544,002,850	2,557,155,115	(13,152,265)	538,608,264

다. 당분기말과 전기말 현재 총계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상(과거기간 총계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상이었던 주요계약 포함)인 주요 계약의 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

영업부문	계약의 구분	계약일	계약상 완성기한(납품기한)	진행률	계약자산	매출채권

채권총액	대손충당금	채권총액	대손충당금

정부방산및완제기수출	A계약	2015-06-25	2023-06-30	79.34%	-	-	-	-

정부방산및완제기수출	B계약	2015-12-28	2026-06-30	39.05%	-	-	-	-

정부방산및완제기수출	C계약	2015-01-18	2022-09-28	70.55%	184,837,857	(14,913,953)	40,626,060	(6,861,854)

정부방산및완제기수출	D계약	2018-12-04	2025-09-26	34.02%	-	-	-	-

(2) 전기말

(단위: 천원)

영업부문	계약의 구분	계약일	계약상 완성기한(납품기한)	진행률	계약자산	매출채권

채권총액	대손충당금	채권총액	대손충당금

정부방산및완제기수출	A계약	2015-06-25	2023-06-30	76.74%	-	-	-	-

정부방산및완제기수출	B계약	2015-12-28	2026-06-30	35.10%	-	-	-	-

정부방산및완제기수출	C계약(*)	2015-01-18	2022-09-30	67.74%	159,522,343	(13,832,683)	91,426,196	(9,884,633)

정부방산및완제기수출	D계약	2018-12-04	2025-09-26	30.19%	-	-	-	-

(*) 해당 계약의 계약상 완성기한은 2021년 3월 31일로 예정된 L/C대금 수령일로부터 1.5년후 입니다.

라. 당분기 중 수행중인 공사계약의 원가 변경 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변경되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의변동(*)	추정총계약원가의변동(*)	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

정부방산및완제기수출	(56,912,812)	(74,228,676)	11,879,446	5,436,418	11,879,446

(*) 환율변동에 의한 효과가 포함되어 있습니다.

마. 당분기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	손실충당부채	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

정부방산및완제기수출	57,047,206	241,857,000	(16,787,761)	43,904,342	(6,861,854)

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(58,585,196)	61,909,919

원부재료 및 저장품 매입액	332,707,510	310,127,784

종업원급여 및 퇴직급여	128,570,023	128,267,293

감가상각비 및 무형자산상각비	38,638,305	32,277,246

지급수수료	39,874,770	26,935,888

기술개발비	40,308,435	78,751,452

외주가공비	44,881,563	86,278,913

복리후생비	23,424,886	20,484,754

여비교통비	1,734,479	2,797,135

기타비용	11,792,430	13,729,283

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	603,347,205	761,559,667

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	13,665,424	11,544,917

퇴직급여	1,724,637	1,629,929

복리후생비	2,731,285	2,319,458

여비교통비	503,717	836,992

세금과공과	1,015,444	1,171,556

접대비	135,116	106,105

차량유지비	81,547	82,299

수선비	1,907,420	4,722,951

감가상각비	830,107	521,092

지급수수료	13,585,192	3,778,176

무형자산상각비	624,741	540,479

임차료	272,428	125,591

광고선전비	640,532	1,018,193

대손상각비	(548,199)	(2,453,657)

운반비	1,568,057	1,681,323

경상개발비	11,593,425	9,256,016

기타	1,844,848	2,100,051

합계	52,175,721	38,981,471

29. 기타수익 및 비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

수입수수료	320	533

임대수수료	16,235	12,224

유형자산처분이익	696	9,419

무형자산처분이익	-	3,964

잡이익	2,138,286	21,700,496

합계	2,155,537	21,726,636

기타비용:

기부금	175,904	78,074

유형자산처분손실	21,439	5,604

유형자산손상차손	376	-

매출채권처분손실	-	216,822

잡손실	3,056,272	164,703

합계	3,253,991	465,203

30. 금융수익 및 비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	627,655	991,207

외환차익	7,485,856	10,300,422

외화환산이익	20,182,198	23,451,755

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	6,722	677,323

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	-	-

합계	28,302,431	35,420,707

금융비용:

이자비용	5,012,177	4,971,654

외환차손	3,651,376	4,812,650

외화환산손실	8,970,033	11,689,585

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	2,946	39

합계	17,636,532	21,473,928

31. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	127,520	14,453,395

과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항	-	151,830

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	5,898,830	7,267,387

자본에 부과된 이연법인세효과	-	-

법인세비용(수익)	6,026,350	21,872,612

당분기 법인세비용의 평균유효세율은 33.53%(전분기: 21.58%)입니다.

32. 영업활동 현금흐름 가. 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정 :

이자비용	5,012,177	4,971,654

외화환산손실	8,970,033	11,689,585

유형자산처분손실	21,439	5,604

유형자산 감가상각비	26,879,044	21,011,409

무형자산상각비	11,759,261	11,265,837

지분법이익	(6,958)	-

유형자산손상차손	376	-

퇴직급여	15,409,786	15,460,205

이자수익	(627,655)	(991,207)

외화환산이익	(20,182,198)	(23,451,755)

유형자산처분이익	(696)	(9,419)

무형자산처분이익	-	(3,964)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(6,722)	(677,323)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	2,946	39

기타장기종업원급여	806,561	789,443

대손상각비(환입)	(548,199)	(2,453,657)

손실충당부채 등의 환입	(7,034,907)	-

매출채권처분손실	-	216,822

재고자산평가손실(환입)	283,674	2,410,070

법인세비용	6,026,350	21,872,612

합계	46,764,312	62,105,955

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동 관련 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	91,678,641	62,133,277

기타금융자산의 증감	9,012,321	(133,981)

기타자산의 증감	(20,858,024)	(92,741,534)

재고자산의 증감	(58,897,442)	78,196,965

매입채무의 증감	2,177,094	(47,100,254)

기타금융부채의 증감	(6,855,152)	(62,066,744)

기타부채의 증감	386,615,905	215,693,739

충당부채의 증감	(4,766,696)	(8,074,650)

퇴직금의 지급	(12,329,860)	(4,311,881)

사외적립자산의 증감	24,323	-

계약자산의 증감	(53,344,059)	(58,983,883)

계약부채의 증감	(51,276,479)	(35,783,189)

합계	281,180,572	46,827,865

나. 당분기와 전분기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	3,451,764	64,406,658

장기선급비용의 유동성 대체	848,897	17,366,261

유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	(9,266,686)	(2,705,625)

무형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	350,052	(263,357)

미지급배당금의 증가	19,495,021	38,990,043

다. 연결회사는 거래가 빈번하며 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

라. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	사채	리스부채

기초	255,500,000	17,955,541	60,121,494	77,823,075	568,793,758	27,795,132	1,007,989,000

현금흐름	(100,000,000)	(4,601,770)	(60,066,740)	-	-	(786,970)	(165,455,480)

유동성대체	-	3,451,764	-	(3,451,764)	-	-	-

현재가치할인차금 변동	-	107,906	9,155	-	113,362	137,163	367,586

기타(*)	-	-	58,465	-	-	1,281,857	1,340,322

분기말	155,500,000	16,913,441	122,374	74,371,311	568,907,120	28,427,182	844,241,428

(*) 조기상환, 신규리스계약으로 인한 변동액입니다. (2) 전분기

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	사채	리스부채

기초	278,140,820	15,635,713	99,967,961	95,256,023	229,809,591	3,360,764	722,170,872

현금흐름	235,132,060	(3,447,630)	-	-	-	(688,554)	230,995,876

유동성대체	-	4,377,943	60,028,715	(4,377,943)	(60,028,715)	-	-

현재가치할인차금 변동	-	79,277	456	-	57,035	29,804	166,572

기타(*)	2,592,000	-	-	-	-	868,827	3,460,827

분기말	515,864,880	16,645,303	159,997,132	90,878,080	169,837,911	3,570,841	956,794,147

(*) 외화환산평가, 신규리스계약으로 인한 변동액입니다.

33. 특수관계자와의 거래

가. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	특수관계내역

유의적인 영향력을 행사하는 회사	한국수출입은행	최대주주

관계기업	한국표면처리㈜	피투자회사

엘씨에이치감항센터㈜(*)	피투자회사

(*) 전기 중 Airbus Helicopters S.A.S.와 LCH 생산을 위한 합작법인 설립에 참여하였습니다.

나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출액	기타수익	매입액

관계기업	한국표면처리㈜	70,144	-	216,219

엘씨에이치감항센터㈜	-	3,483	1,967,954

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출액	기타수익	매입액

관계기업	한국표면처리㈜	77,567	2,827	461,829

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다 .(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무

관계기업	한국표면처리㈜	152,355	1,918,319	64,687

엘씨에이치감항센터㈜	-	3,831	-

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(부채)

관계기업	한국표면처리㈜	75,197	1,918,319	33,784	-

엘씨에이치감항센터㈜	-	3,753	-	1,777,576

라. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임원 급여	220,068	204,231

퇴직 급여	63,835	58,334

합계	283,903	262,565

주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.마. 특수관계자와의 자금거래내역은 당분기는 없으며 전분기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	현금출자

대여	회수

관계기업	한국표면처리㈜	-	68,000	-

바. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. 사. 전기 중 연결회사는 최대주주인 한국수출입은행으로부터 350억원을 차입할 수 있는 포괄여신한도 약정 계약을 체결하였습니다(주석 21 참조).

34. 계류중인 소송사건 가. 당분기말 현재 연결회사는 원고로서 소송사건(소송건수: 10건, 소송가액: 164,136백만원)피고로서 소송사건(소송건수: 11건, 소송가액: 60,971백만원)이 계류중에 있습니다. 상기 진행중인 소송사건에는 최근심 패소 판결로 충당부채 및 미지급금을 설정한 소송 6건이 포함되어 있습니다.나. 지배기업은 2020년 2월 27일 방위사업청으로부터 입찰참가자격을 1년 9개월 제한하는 처분을 받았습니다. 위 처분에 따르면 지배기업은 국내 공공기관이 발주하는 입찰에 대한 참가자격이 제한되며, 기존 진행 중인 사업의 착수금과 중도금의 수령이제한됩니다. 지배기업은 해당 행정처분의 취소를 청구하는 행정소송과 행정심판을 제기하였으며 동시에 해당 처분의 집행정지를 신청하였고 중앙행정심판위원회로부터 2020년 3월 10일, 서울행정법원으로부터 2020년 3월 12일에 지배기업의 신청이 인용되어 해당 행정처분의 효력이 정지되었습니다. 이와 관련하여 지배기업은 2021년 3월 29일 중앙행정심판위원회로부터 방위사업청의 해당 처분에 대하여 전부 취소한다는 재결서를 받았습니다. 다만, 중앙행정심판위원회는 해당 처분 사유 중 일부 처분 사유가 잔존한다고 판단하였으므로, 방위사업청은 지배기업에 대하여 잔존하는처분사유를 이유로 입찰참가자격 제한처분을 재처분할 가능성이 있으나 재처분 여부및 결과는 불확실한 상황입니다. 다. 연결회사는 상기 충당부채를 설정한 소송사건을 제외한 나머지 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

35. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 환위험이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금,차입)시 현지통화 거래 우선 시행 및 입출금 통화 매칭을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 사전에 규정된 절차 및 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.

(2) 이자율 위험

연결회사는 시장금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치 변동위험 및 예금 또는 차입금에서 비롯한 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부자금공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내 외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금성자산수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	4,067,395,904	3,924,790,738

자본(B)	1,226,774,914	1,234,279,920

부채비율(A/B)	331.55%	317.98%

36. 영업부문가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출총이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사의 사업부문은 전기부터 고정익사업부문, 회전익사업부문, 기체사업부문, 미래사업부문 및 수출혁신센터 등으로 구분됩니다.나. 연결회사의 경영진은 부문 매출액 및 매출총이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	고정익부문	회전익부문	기체부문	미래사업부문	수출혁신센터 등	연결조정	합계

매출액	223,242,751	152,532,837	105,797,012	38,234,595	100,371,087	(8,431,816)	611,746,466

매출총이익	26,875,948	15,215,895	4,279,266	3,054,999	10,581,015	567,859	60,574,982

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	고정익부문	회전익부문	기체부문	미래사업부문	수출혁신센터 등	연결조정	합계

매출액	202,495,016	195,930,833	246,568,956	29,351,390	162,640,995	(9,292,259)	827,694,931

매출총이익	21,135,996	13,671,164	41,171,771	(708,201)	29,636,528	209,477	105,116,735

다. 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	당분기	전분기

국내	417,130,072	426,600,276

아시아 및 중동	101,121,440	263,901,279

유럽	30,825,986	75,968,835

북아메리카	42,483,883	54,408,104

남아메리카	135,905	1,327,281

아프리카	20,049,180	5,489,156

합계	611,746,466	827,694,931

라. 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

방위사업청 등 정부기관	369,718,343	322,337,403

A고객	25,928,038	112,500,730

37. 수익 가. 당분기와 전분기의 연결회사의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식:

재화의 판매	269,841,469	540,024,621

유의적금융요소	184,811	2,200,722

기간에 걸쳐 인식:

공사계약에 따른 진행매출	340,129,286	283,878,688

용역의 제공	1,050,894	1,050,894

소계	611,206,460	827,154,925

이외 수익

리스의 제공	540,006	540,006

합계	611,746,466	827,694,931

나. 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	계약자산(*1)	계약부채	매출채권(*1)	선수금(*2)

정부방산 등	241,857,000	895,760,927	209,460,185	1,129,017,966

(*1) 대손충당금 차감전 금액입니다. (*2) 한 시점에 수익을 인식하는 계약과 관련된 부채입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	계약자산(*1)	계약부채	매출채권(*1)	선수금(*2)

정부방산 등	188,512,942	943,372,257	287,551,351	754,774,381

(*1) 대손충당금 차감전 금액입니다. (*2) 한 시점에 수익을 인식하는 계약과 관련된 부채입니다.

38. COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결회사는 진행되는 사업 중 COVID-19로 인한 지연 등에 따라 추가적인 원가가 투입될 것으로 예상되는 사업에 대하여는 보고기간말 현재 합리적인 추정을 통해 예정원가 에 반영하는 등 COVID-19가 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 연결회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다.39. 보고기간 후 사건연결회사는 2021년 4월 12일 제26-1회 및 제26-2회 무보증 공모사채를 발행하였으며 발행한 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제26-1회	제26-2회

발행가액	350,000,000	150,000,000

이자율	1.658%	2.153%

만기일	2024년 4월 12일	2026년 4월 12일