한국항공우주 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 22 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 21 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
한국항공우주산업주식회사

1. 회사의 개요한국항공우주산업주식회사(이하 "회사")는 항공기 부품 및 완제품 제조 및 판매를 목적으로 1999년 10월 1일에 설립되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 경상남도 사천시사남면 공단1로 78에 소재하고 있으며, 2011년 6월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 487,376백만원이며, 최대주주는 한국수출입은행으로서 26.41%의 지분을 소유하고 있습니다.당분기말 현재의 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

한국수출입은행	25,745,964	26.41%

국민연금공단	6,365,559	6.53%

하나금융투자	4,734,634	4.86%

우리사주조합	1,580,232	1.62%

기타 기관 및 개인투자자	59,048,718	60.58%

합계	97,475,107	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.가. 재무제표 작성기준회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 앞으로 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 요약분기재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

나. 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하기 위하여 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

가. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	-	44,397,672	44,397,672

금융부채:

파생금융부채	-	-	11,280,243	11,280,243

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	-	38,624,366	38,624,366

금융부채:

파생금융부채	-	-	8,326,511	8,326,511

나. 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	38,624,366	29,870,514

취득	5,101,194	4,600,000

처분	(1,194)	-

평가이익	673,306	3,830

분기말	44,397,672	34,474,344

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	8,326,511	10,148,826

평가손익	2,953,732	495,810

분기말(*)	11,280,243	10,644,636

(*) 한국항공서비스㈜ 설립시 발생한 외부주주에 대한 풋옵션 관련한 금액입니다.

다. 회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가 기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

한국방위산업진흥회	44,183,731	자산접근법	순자산가액

소프트웨어공제조합	213,941	자산접근법	순자산가액

합계	44,397,672

파생금융부채:

한국공항공사에 대한 Put-option	11,280,243	현금흐름할인모형,블랙숄즈모형	기초자산 공정가치: 5,339원

가중평균자본비용: 11.05%

영구성장율: 1%

행사가격: 5,000원

변동성: 55.20%

무위험이자율: 1.36%

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

한국방위산업진흥회	38,414,816	자산접근법	순자산가액

소프트웨어공제조합	209,550	자산접근법	순자산가액

합계	38,624,366

파생금융부채

한국공항공사에 대한 Put-option	8,282,679	현금흐름할인모형,블랙숄즈모형	기초자산 공정가치: 5,339원

가중평균자본비용: 11.05%

영구성장율: 1%

행사가격: 5,000원

변동성: 41.24%

무위험이자율: 1.54%

제주항공에 대한 Put-option	43,832	현금흐름할인모형,블랙숄즈모형	기초자산 공정가치: 5,339원

가중평균자본비용: 11.05%

영구성장율: 1%

행사가격: 5,000원

변동성: 41.24%

무위험이자율: 1.26%

합계	8,326,511

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후 원가	당기손익-공정가치	합계	공정가치

현금및현금성자산	463,607,297	-	463,607,297	(*1)

단기금융상품	1,956,502	-	1,956,502	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융상품	-	44,397,672	44,397,672	44,397,672

매출채권	298,710,627	-	298,710,627	(*1)

기타 장ㆍ단기금융자산	36,962,712	-	36,962,712	(*1)

(단위: 천원)

금융부채	상각후 원가	당기손익-공정가치	합계	공정가치

매입채무	174,651,839	-	174,651,839	(*1)

장ㆍ단기차입금(*2)	603,297,563	-	603,297,563	600,737,807

사채(*2)	329,721,582	-	329,721,582	330,611,160

장ㆍ단기리스부채(*3)	4,902,795	-	4,902,795	(*3)

기타 장ㆍ단기금융부채(*4)	240,234,280	-	240,234,280	(*1)

파생금융부채	-	11,280,243	11,280,243	11,280,243

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 차입금 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년 이상인 차입금 등의 경우 미래에 기대되는 유출현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다(주석 15 참조).(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*4) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액이며 해당 금액은 75,522백만원 입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후 원가	당기손익-공정가치	합계	공정가치

현금및현금성자산	44,195,923	-	44,195,923	(*1)

단기금융상품	80,156,672	-	80,156,672	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융상품	-	38,624,366	38,624,366	38,624,366

매출채권	341,574,117	-	341,574,117	(*1)

기타 장ㆍ단기금융자산	35,530,027	-	35,530,027	(*1)

(단위: 천원)

금융부채	상각후 원가	당기손익-공정가치	합계	공정가치

매입채무	221,295,386	-	221,295,386	(*1)

장ㆍ단기차입금(*2)	368,606,316	-	368,606,316	365,924,251

사채(*2)	329,668,736	-	329,668,736	330,567,786

장ㆍ단기리스부채(*3)	2,551,097	-	2,551,097	(*3)

기타 장ㆍ단기금융부채(*4)	239,734,060	-	239,734,060	(*1)

파생금융부채	-	8,326,511	8,326,511	8,326,511

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 차입금 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년 이상인 차입금 등의 경우 미래에 기대되는 유출현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다(주석 15 참조).(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*4) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액이며 해당 금액은96,991백만원 입니다.

6. 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산가. 보고기간종료일 현재 매출채권과 계약자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	308,598,422	353,755,454

차감: 대손충당금	(9,887,795)	(12,181,337)

소계	298,710,627	341,574,117

계약자산	231,586,821	173,180,848

차감: 대손충당금	(1,101,992)	(1,293,459)

소계	230,484,829	171,887,389

합계	529,195,456	513,461,506

나. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	미수금	3,574,408	4,594,592

차감: 대손충당금	(2,668,570)	(2,635,370)

단기대여금	1,292,000	1,548,000

보증금	3,405,394	2,449,610

미수수익	110,615	46,592

소계	5,713,847	6,003,424

비유동자산	장기금융상품	10,015,069	10,015,069

장기미수금	1,828,218	1,828,218

장기대여금	1,111,210	1,121,300

보증금	18,294,368	16,562,016

소계	31,248,865	29,526,603

합계	36,962,712	35,530,027

다. 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	계약자산	미수금	매출채권	계약자산	미수금

기초	12,181,337	1,293,459	2,635,370	3,685,402	-	3,000,662

전입(환입)	(2,293,542)	(191,467)	33,200	1,569,818	-	(34,679)

분기말	9,887,795	1,101,992	2,668,570	5,255,220	-	2,965,983

7. 재고자산가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	합계	취득원가	평가손실충당금	합계

제품	43,160,258	-	43,160,258	21,053,253	-	21,053,253

재공품	624,487,500	(23,680,261)	600,807,239	718,770,114	(22,659,556)	696,110,558

원재료	405,231,145	(5,357,024)	399,874,121	391,097,478	(3,955,439)	387,142,039

저장품	11,915,715	-	11,915,715	14,548,325	-	14,548,325

미착원재료	58,113,508	(229,686)	57,883,822	76,241,880	(241,906)	75,999,974

합계	1,142,908,126	(29,266,971)	1,113,641,155	1,221,711,050	(26,856,901)	1,194,854,149

나. 당분기말과 전기말 현재 회사는 재고자산 및 기계장치 등 유형자산에 대하여 부보금액 17,836억원(전기말 17,836억원)의 재산종합보험 및 부보금액 38,318억원(전기말 39,056억원)의 조립보험에 가입하고 있습니다. 8. 당기손익-공정가치 측정 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득가액	장부가액

출자금	49,299,567	44,397,672	44,199,567	38,624,366

나. 보고기간종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	지분율	금액

당분기말	전기말

한국방위산업진흥회 출자금(*)	22.14%	44,183,731	38,414,816

소프트웨어공제조합 출자금	0.10%	213,941	209,550

합계	44,397,672	38,624,366

(*) 피투자자에 대한 지분율이 20%이상이지만, 총회나 이사회에서 지분율에 비례하여 의결권을 행사할 수 없으므로 관계기업으로 분류하지 않았습니다.회사는 당분기말과 전기말 현재 계약하자보증, 공사선급금보증을 목적으로 소프트웨어공제조합 및 한국방위산업진흥회로부터 보증을 받고 있으며, 소프트웨어공제조합및 한국방위산업진흥회의 출자금은 이에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 9. 종속기업 및 관계기업보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재	지분율	취득원가	순자산가액	손상차손누계액	장부금액

종속기업:

Korea Aerospace F.W. Inc.	미국	100.00%	783	943,826	-	604,536

(주)에비오시스테크놀러지스	한국	100.00%	-	(1,116,999)	-	-

에스앤케이항공㈜	한국	100.00%	14,000,000	12,528,679	-	15,523,349

한국항공서비스㈜	한국	66.41%	96,031,980	121,976,701	-	96,031,980

관계기업:

한국표면처리㈜	한국	29.69%	1,900,000	2,099,342	(1,900,000)	-

합 계	111,932,763	136,431,549	(1,900,000)	112,159,865

(2) 전기말

(단위: 천원)

피투자 회사명	소재	지분율	취득원가	순자산가액	손상차손누계액	장부금액

종속기업

Korea Aerospace F.W. Inc.	미국	100.00%	783	704,985	-	604,536

(주)에비오시스테크놀러지스	한국	100.00%	-	(1,300,399)	-	-

에스앤케이항공㈜(*)	한국	100.00%	14,000,000	12,359,963	-	15,523,349

한국항공서비스㈜	한국	66.41%	96,031,980	123,604,866	-	96,031,980

관계기업

한국표면처리㈜	한국	29.69%	1,900,000	2,351,340	(1,900,000)	-

합계	111,932,763	137,720,755	(1,900,000)	112,159,865

(*) 전 기 중 지분 70.59% 추가 취득을 통해 지배력을 획득, 관계기업에서 종속기업으로 변경하였습니다.

10. 유형자산가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	80,011,262	77,366,845

건물	313,519,679	315,578,172

구축물	28,714,713	28,175,156

기계장치	119,933,453	122,167,652

공기구비품	63,213,589	51,559,434

차량운반구	1,194,525	1,134,777

항공기	10,058,533	10,390,133

건설중인자산	71,886,785	53,855,817

항공기리스자산(*)	9,158,621	9,687,003

사용권자산	4,969,091	2,613,905

미착기계	-	8,229

합계	702,660,251	672,537,123

(*) 회사는 전기 중 아주대학교의료원과 경기도 응급의료 전용헬기 도입ㆍ운영 위탁 계약(이하 "닥터헬기 신규사업")을 체결하였습니다.닥터헬기 신규사업을 위하여 주헬기 및 보조헬기를 취득하였으며, 이 중 주헬기는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되지 않음에 따라 운용리스로 식별하여 리스자산으로 계상하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	672,537,123	535,876,186

기업회계기준서 제1116호 적용효과	-	4,751,775

취득	49,768,238	22,377,788

처분/폐기	(23,763)	(282,518)

대체	350,360	2,129,383

감가상각비	(19,971,707)	(16,927,620)

분기말순장부금액	702,660,251	547,924,994

취득원가	1,470,058,891	1,256,736,199

감가상각누계액	(767,398,640)	(708,811,205)

당분기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산(토지, 건물 등)은 차입금 및 지급보증과 관련하여 KDB산업은행에 채권최고액 5,500억원을 한도로 담보제공되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사는 재고자산 및 기계장치 등 유형자산에 대하여 부보금액 17,836억원(전기말 17,836억원)의 재산종합보험 및 부보금액 38,318억원(전기말 39,056억원)의 조립보험에 가입하고 있습니다. 재산종합보험에 대하여는 KDB산업은행이 차입금 및 지급보증과 관련하여 5,500억원의 질권을 설정하고 있습니다.이외에도 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	669,520	673,866

소프트웨어	79,522,783	85,718,340

시설이용권	669,858	514,461

장기개발투자	42,685,996	45,740,420

개발비	293,978,421	259,390,753

회원권	35,500	87,500

기타무형자산	3,938,091	4,065,127

건설중인자산	5,221,096	4,349,558

합 계	426,721,265	400,540,025

나. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	400,540,025	446,364,725

취득(*)	37,260,868	22,599,695

무형자산상각비	(11,094,378)	(9,928,360)

처분	(52,000)	-

손상	-	(546,256)

대체	66,750	1,280,736

분기말순장부금액	426,721,265	459,770,540

(*) 당분기 취득금액은 정부보조금으로 인한 증감(당분기말: 6,131백만원, 전분기말: 7,283백만원)이 차감된 금액입니다.

12. 리스가. 리스이용자(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사용권자산(*)	당분기말	전기말

부동산	3,596,484	1,415,535

차량운반구	1,372,607	1,198,370

합계	4,969,091	2,613,905

(*) 재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

리스부채(*)	당분기말	전기말

유동	2,699,771	1,896,686

비유동	2,203,024	654,411

합계	4,902,795	2,551,097

(*) 재무상태표의 "기타금융부채" 항목에 포함되어 있습니다.

(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	568,188	605,943

차량운반구	248,894	280,276

합계	817,082	886,219

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	24,308	28,252

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	112,717	12,522

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	67,415	50,103

(3) 당분기말 현재 미래지급할 할인되지 않은 리스료 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이하	1년~3년이하	3년초과	합계

리스부채	731,742	2,033,994	2,217,295	17,973	5,001,004

나. 리스제공자회사는 전기 중 아주대학교 의료원과 경기도 응급의료 전용헬기 도입 운용 위탁계약을 체결하였습니다. 이 중 일부 기초자산을 운용리스로 식별하여 회계처리하고 있습니다.(1) 운용리스와 관련하여 인식한 리스료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스료수익	540,006	-

(2) 당분기말 현재 운용리스와 관련된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

항공기리스자산	9,158,621	9,687,003

(3) 당분기 중 운용리스와 관련된 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	9,687,003	-

감가상각비	(528,382)	-

분기말순장부금액	9,158,621	-

취득원가	10,567,640	-

감가상각누계액	(1,409,019)	-

당분기말 현재 회사는 항공기리스자산에 대하여 부보금액 130억원의 재산보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 향후 수령할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이하

리스료	540,006

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	선급금	761,293,958	641,427,665

선급비용	48,188,113	32,037,395

미수부가가치세	38,199,613	17,521,406

소계	847,681,684	690,986,466

비유동자산	선급금	63,274,937	102,745,438

선급비용	10,407,376	35,121,239

소계	73,682,313	137,866,677

합계	921,363,997	828,853,143

14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	174,651,839	221,295,386

미지급금	80,933,733	104,284,197

리스부채	2,699,771	1,896,686

미지급비용	154,492,400	181,527,729

미지급배당금	38,991,103	1,060

소계	451,768,846	509,005,058

비유동부채	장기미지급금	11,800,732	21,811,988

리스부채	2,203,024	654,412

미지급비용	29,538,677	29,100,269

소계	43,542,433	51,566,669

합계	495,311,279	560,571,727

15. 차입금 및 사채가. 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

유동부채 :

단기차입금	흥국증권, KB증권, 국민은행, KDB산업은행, 미래에셋대우증권	2020-04-28 ~ 2021-03-11	1.54% ~ 2.88%	508,589,880	270,840,820

유동성장기차입금	농협은행, KDB산업은행	2020-06-15 ~ 2021-03-15	1.66% ~ 2.00%	15,583,022	14,426,302

현재가치할인차금(*)	(277,419)	(295,649)

소계	523,895,483	284,971,473

비유동부채 :

장기차입금	중국농업은행, KDB산업은행,농협은행 등	2021-04-12 ~ 2024-06-15	1.66%~3.20%	79,688,199	83,982,009

현재가치할인차금(*)	(286,119)	(347,166)

소계	79,402,080	83,634,843

합계	603,297,563	368,606,316

(*) 상기 차입금 중 방위산업육성자금 관련 차입금은 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부보조금으로 차입 당시의 시장이자율(1.71%~3.05%)로 할인하여 현재가치할인차금을 계상하였습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 효익은 정부보조금으로 최초차입금의 장부금액과 수취한 대가의 차이로 측정하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).나. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

20-1회차(무보증, 공모)	2017-05-31	2020-05-31	2.04%	100,000,000	100,000,000

20-2회차(무보증, 공모)	2017-05-31	2022-05-31	2.43%	100,000,000	100,000,000

21회차(무보증, 사모)	2018-02-14	2021-02-14	3.20%	30,000,000	30,000,000

22회차(무보증, 사모)	2018-03-16	2021-03-16	3.20%	30,000,000	30,000,000

23회차(무보증, 사모)	2019-10-31	2022-10-31	2.30%	70,000,000	70,000,000

합 계	330,000,000	330,000,000

사채할인발행차금	(278,418)	(331,264)

유동성대체	(159,986,900)	(99,967,961)

차감후 금액	169,734,682	229,700,775

다. 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

단기차입금	523,895,483	523,895,483	284,971,473	284,971,473

장기차입금	79,402,080	76,842,324	83,634,843	80,952,778

차입금 합계	603,297,563	600,737,807	368,606,316	365,924,251

사채	329,721,582	330,611,160	329,668,736	330,567,786

차입금 및 사채 합계	933,019,145	931,348,967	698,275,052	696,492,037

(*) 공정가치 측정시 단기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 당분기말 현재 장기부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다.

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	선수금	823,284,800	608,596,296

선수수익	263,027	266,390

예수금	12,169,994	7,066,091

예수보증금	1,920,349	5,678,876

연월차사용촉진부채	2,424,400	3,326,500

소계	840,062,570	624,934,153

비유동부채	선수수익	506,799	570,438

기타장기종업원급여	26,798,224	26,375,434

소계	27,305,023	26,945,872

합계	867,367,593	651,880,025

17. 계약부채보고기간종료일 현재 계약부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계약부채	선수금(*)	계약부채	선수금(*)

기초	574,673,119	608,596,296	268,139,452	587,428,648

증감	(36,064,855)	214,688,504	340,309,407	293,885,632

기말	538,608,264	823,284,800	608,448,859	881,314,280

(*) 한 시점에 수행하는 수행의무와 관련하여 고객으로부터 선수취한 대금입니다.

18. 순확정급여부채가. 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,069,306	6,466,335

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	408,067,839	397,523,756

확정급여채무의 현재가치	415,137,145	403,990,091

사외적립자산의 공정가치	(1,313,457)	(1,306,115)

재무상태표상 부채	413,823,688	402,683,976

나. 종업원의 퇴직급여로 인하여 당분기 및 전분기중 회사가 포괄손익계산서에 손익항목 등으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	12,204,668	10,001,961

순이자원가	2,763,792	2,686,619

합계	14,968,460	12,688,580

매출원가	13,496,733	11,439,820

판매비와관리비	1,471,727	1,248,760

합계	14,968,460	12,688,580

19. 충당부채회사의 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

수주산업	공사손실충당부채	85,148,620	7,613,939	(12,302,812)	80,459,747

하자보수충당부채	127,007,789	9,389,766	(12,005,414)	124,392,141

기타	소송충당부채(*1)	6,755,716	-	-	6,755,716

복구충당부채(*2)	293,619	1,669	-	295,288

기타	3,311,670	-	-	3,311,670

합계	222,517,414	17,005,374	(24,308,226)	215,214,562

(*1) 회사는 소송사건과 관련하여 지출될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 33 참조).(*2) 회사는 복구의무가 있는 임차 계약건에 대해서 예상복구비의 현재가치를 충당부채와 사용권자산으로 계상하였습니다(주석 12 참조).

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

수주산업	공사손실충당부채	116,453,827	51,358,638	(82,663,845)	85,148,620

하자보수충당부채	132,519,950	45,668,530	(51,180,691)	127,007,789

기타수주산업충당부채	397,512	-	(397,512)	-

기타	소송충당부채(*1)	831,638	6,577,637	(653,559)	6,755,716

복구충당부채(*2)	-	293,619	-	293,619

기타	10,515,086	-	(7,203,416)	3,311,670

합계	260,718,013	103,898,424	(142,099,023)	222,517,414

(*1) 회사는 소송사건과 관련하여 지출될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 33 참조).(*2) 회사는 복구의무가 있는 임차 계약건에 대해서 예상복구비의 현재가치를 충당부채와 사용권자산으로 계상하였습니다(주석 12 참조).

20. 우발채무와 약정사항가. 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,GBP,천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

약정금액	실행금액	약정금액	실행금액

당좌차월약정	신한은행	4,000,000	-	4,000,000	-

원화일반자금대출	경남은행	30,000,000	-	30,000,000	-

신한은행	20,000,000	-	20,000,000	-

우리은행(*1)	20,000,000	-	20,000,000	-

B2B어음발행약정	우리은행	20,000,000	7,243,250	20,000,000	10,260,940

외화수입신용장발행약정	우리은행(*1)	USD 7,300,000	-	USD 7,300,000	-

신한은행	GBP 2,545,000	GBP 2,545,000	GBP 4,072,000	GBP 4,072,000

국민은행	GBP 41,884,000	GBP 41,884,000	GBP 41,884,000	GBP 41,884,000

외화대출한도약정	국민은행	USD 50,000,000	USD 40,000,000	USD 50,000,000	USD 40,000,000

단기금융한도약정	메리츠종금증권	30,000,000	-	30,000,000	-

신한은행	-	-	40,000,000	-

외화지급보증약정	신한은행	USD 718,000	USD 718,000	USD 718,000	USD 718,000

국민은행	USD 53,984,000	USD 53,984,000	USD 53,984,000	USD 53,984,000

KEB하나은행(*2)	USD 53,025,446	USD 25,306,770	USD 53,025,446	USD 26,077,887

우리은행(*1)	USD 64,018,711	USD 63,941,496	USD 69,456,711	USD 69,379,496

농협은행	USD 26,000,000	-	USD 26,000,000	-

외화매출채권 팩토링 약정	BNP PARIBAS 서울지점	USD 70,000,000	USD 65,295,567	USD 70,000,000	-

(*1) 당분기말 우리은행과의 약정사항 중 원화일반자금대출(200억원), 외화수입신용장발행약정(USD 7,300,000) 및 외화지급보증약정(USD 40,584,495)은 포괄대출약정한도 800억원 내에서 설정되어 있습니다.(*2) 당분기말 KEB하나은행과의 외화지급보증약정(USD 53,025,446)은 포괄대출약정한도 800억원 내에서 설정되어 있습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	금융기관	제공받은 지급보증금액

당분기말	전기말

KT-1 터키/Off-set 계약이행보증	KDB산업은행	22,739,000	23,741,000

KT-1B 인니 4차/T-50i 인니 레이더 장착 사업 계약이행보증/선수금환급보증	KEB하나은행	17,300,000	17,300,000

KT-1 인니/T-50 인니/KT-1 페루/FA-50 필리핀 Spare Part 계약이행보증, KT-1 인니/T-50 인니/KT-1 터키/KT-1 페루 Spare Part 선수금환급보증, FA-50 필리핀 Spare Part 하자보수보증, KT-1 터키 계약이행보증 등	KEB하나은행	5,217,970	5,989,087

C-130 계약이행보증	신한은행	718,000	718,000

T-50 이라크 계약이행보증/선수금환급보증	KDB산업은행	55,225,361	55,225,361

이라크 기지재건 계약이행보증/선수금환급보증	KDB산업은행	87,750,000	87,750,000

T-50 태국 계약이행보증/선수금환급보증 등	우리은행	63,941,496	69,379,496

G-280 주익 사업 계약이행보증	국민은행	50,000,000	50,000,000

T-50 이라크 선수금환급보증(*)	KEB하나은행	2,788,800	2,788,800

국민은행	3,984,000	3,984,000

(*) KDB산업은행의 T-50 이라크 선수금환급보증에 대하여 KEB하나은행과 국민은행은 각각 USD 2,788,800과 USD 3,984,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.다. 회사는 KT-1 훈련기의 터키 수출 및 페루 수출과 관련하여 거래처로부터의 장비구매, 기술이전 등 Off-set 계약을 이행하여야 합니다.라. 회사는 당분기말 현재 계약하자보증, 공사선급금보증을 목적으로 서울보증보험으로부터 부보금액 14,541억원(전기말 12,285억원), 소프트웨어공제조합으로부터 부보금액 109억원(전기말 109억원) 및 중소기업중앙회로부터 부보금액 21억원(전기말 21억원)의 지급보증을 받고 있습니다. 또한, 한국무역보험공사로부터 KT-1 터키 Off-set 계약이행, 이라크기지재건 계약이행 등에 대해 USD 106,084,500(전기말 USD 107,084,500)의 보증보험을 제공 받고 있습니다. 한편, 한국무역보험공사는 동 보증보험을 통해 KDB산업은행의 KT-1터키 Off-set 계약이행보증 및 이라크기지재건 계약이행보증/선수금환급보증에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

마. 회사는 당분기말 현재 한국방위산업진흥회로부터 45,302억원(전기말 43,592억원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 총한도금액은 총출자지분액의 100배인 49,148억원(전기말 44,049억원)입니다.바. 회사는 당분기말 현재 소프트웨어공제조합 및 한국방위산업진흥회 출자금을 지급보증을 위한 담보로 제공하고 있습니다.사. 회사는 당분기말 현재 계약이행 등과 관련하여 백지어음 3매(전기말 : 3매)를 견질로 제공하고 있습니다.아. 풋옵션계약의 체결회사는 2018년 7월 31일을 설립일로 회사가 현금 357억원, 현물출자 540억원(토지 367억원, 건물 120억원, 구축물 53억원), 그 외 투자자가 현금 453억원을 출자하여 종속기업인 한국항공서비스㈜를 설립하였습니다. 회사는 투자자 중 한국공항공사가 인수한 한국항공서비스㈜의 보통주에 대하여 일정 조건을 충족할 경우 회사에 보통주를 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 한국공항공사가 풋옵션을 행사할 경우 회사는 한국항공서비스㈜의 보통주를 한국공항공사에 대해 5,380,000주를 26,900백만원에 인수할 의무가 있습니다. 당분기말 현재 회사는 한국공항공사에게 부여한풋옵션의 공정가치 11,280백만원을 파생금융부채로 인식하였습니다.자. 항공분야 대ㆍ중소기업 동반성장을 위한 업무협약회사는 중소벤처기업진흥공단과 대ㆍ중소기업 동반성장을 위한 업무협약을 체결하여 시행중에 있습니다. 본 협약은 협약일로부터 3년간 시장성 및 성장가능성 있는 협력회사에 중소벤처기업진흥공단이 3년간 정책자금 500억원을 대출하고 회사는 대출실행일로부터 3년간 대출이자 1%를 지원하고 핵심인력 장기재직을 지원하기 위해 내일채움공제사업 기업부담금의 일부를 지원하는 것입니다.

차. 혁신주도형 임금격차 해소 협약회사는 회사의 협력기업, 동반성장위원회와 대ㆍ중소기업 상생협력을 통한 혁신주도형 임금격차 해소를 위한 협약을 당분기 중 체결하였습니다. 회사는 본 협약에 따라서 총 1,000억원 이상 규모의 동반성장 지원 프로그램을 시행중에 있습니다. 동 프로그램은 경남은행과 중소벤처기업진흥공단의 정책자금 대출을 포함하고 이에 대한 일부 이자를 회사가 지원하며 내일채움공제 일부를 회사가 지원하는 것으로 구성되어 있습니다.카. 대ㆍ중소기업 상생협력기금 출연협약회사는 국내 항공산업 위기 극복과 협력업체의 체계적 육성을 위해 대ㆍ중소기업상생협력기금 출연협약을 대ㆍ중소ㆍ농어업협력재단과 체결하였습니다. 회사는 본 협약에 따라 2020년 50억원, 2021년 50억원 총 100억원을 출연할 예정이며, 해당 출연금은 협력사 스마트공장육성, 근무환경 개선을 위해 사용될 예정입니다. 21. 자본금가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	발행주식수	주당가액	자본금

보통주	97,475,107주	5,000원	487,375,535천원

나. 회사는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 기타 관계법령에서 정하는방법에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 주식선택권으로 부여된 주식은 없습니다.

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	27,089,884	23,190,880

임의적립금(사업확장적립금)	169,250,000	169,250,000

미처분이익잉여금	414,555,144	378,929,780

합 계	610,895,028	571,370,660

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	184,273	184,273

감자차익	4,053,367	4,053,367

합 계	4,237,640	4,237,640

24. 주당이익가. 당분기와 전분기의 주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익 (①)	78,514,411	44,849,895

가중평균유통보통주식수 (②)	97,475,107주	97,475,107주

기본주당분기순이익 (①÷②)	805원	460원

나. 회사는 당분기말 현재 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 25. 원가기준 투입법 적용계약

가. 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	증감액(*1)	공사수익인식	이월계약잔액(*2)

당분기	5,722,487,213	89,072,695	(282,617,399)	5,528,942,509

전분기	6,086,643,526	178,154,825	(169,909,916)	6,094,888,435

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 외화계약잔액은 보고기간말시점 환율을 적용하여 원화잔액으로 표시하였습니다.회사는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 공사이행, 선수금보증 및 하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조).

나. 당분기와 전분기 중 진행중인 공사계약 프로젝트와 관련하여 인식한 누적계약수익, 누적계약원가, 누적계약손익 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	당분기말

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약부채

정부방산및완제기수출	2,540,246,106	2,554,147,198	(13,901,092)	538,608,264

(단위: 천원)

구분	전분기	전분기말

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약부채

정부방산및완제기수출	1,599,025,469	1,653,217,275	(54,191,806)	608,448,859

다. 당분기말과 전기말 현재 총계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상(과거기간 총계약금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상이었던 주요계약 포함)인 주요 계약의 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

영업부문	계약의 구분	계약일	계약상 완성기한(납품기한)	진행률	계약자산	매출채권

채권총액	손상차손누계액	채권총액	대손충당금

정부방산및완제기수출	A계약	2015-06-25	2023-06-30	67.31%	-	-	-	-

정부방산및완제기수출	B계약	2015-12-28	2026-06-30	25.04%	-	-	-	-

정부방산및완제기수출	C계약(*)	2015-01-18	2019-06-15	55.16%	187,554,124	-	-	-

정부방산및완제기수출	D계약	2018-12-04	2025-09-26	18.11%	-	-	-	-

(*) 해당 계약의 예정완성기한은 2021년 2월 28일입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

영업부문	계약의 구분	계약일	계약상 완성기한(납품기한)	진행률	계약자산	매출채권

채권총액	손상차손누계액	채권총액	대손충당금

정부방산및완제기수출	A계약	2015-06-25	2023-06-30	65.01%	-	-	-	-

정부방산및완제기수출	B계약	2015-12-28	2026-06-30	22.19%	-	-	-	-

정부방산및완제기수출	C계약(*)	2015-01-18	2019-06-15	48.72%	134,420,756	-	-	-

정부방산및완제기수출	D계약	2018-12-04	2025-09-26	14.82%	-	-	-	-

(*) 해당 계약의 예정완성기한은 2020년 12월 31일입니다.

라. 당분기 중 수행중인 공사계약의 원가 변경 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변경되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의변동(*)	추정총계약원가의변동(*)	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

정부방산 및 완제기 수출	73,048,653	63,818,392	(2,597,664)	11,827,925	(2,597,664)

(*) 환율변동에 의한 효과가 포함되어 있습니다.마. 당분기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	계약자산

총액	손상차손누계액

정부방산 및 완제기 수출	79,494,747	231,586,821	(1,101,992)

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	62,854,936	(40,654,308)

원부재료 및 저장품 매입액	307,546,981	318,791,232

종업원급여 및 퇴직급여	122,451,002	129,381,740

감가상각비 및 무형자산상각비	31,066,084	26,855,979

지급수수료	27,773,199	17,250,457

기술개발비	78,743,339	40,874,420

외주가공비	89,909,282	78,698,654

복리후생비	19,785,196	18,583,119

여비교통비	2,658,850	2,351,888

기타비용	15,209,988	2,574,281

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	757,998,857	594,707,462

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	10,735,979	10,783,028

퇴직급여	1,471,727	1,248,760

복리후생비	2,243,093	1,853,690

여비교통비	773,217	483,037

세금과공과	1,160,732	592,673

접대비	99,323	69,770

차량유지비	67,799	47,388

수선비	4,719,604	9,317,343

감가상각비	487,809	463,680

지급수수료	3,570,826	2,077,108

무형자산상각비	456,590	2,364,651

임차료	74,209	70,480

광고선전비	1,005,149	454,443

대손상각비(환입)	(2,451,810)	1,535,139

운반비	1,681,096	2,635,570

경상개발비	9,254,669	11,951,110

기타	1,985,811	1,351,970

합 계	37,335,823	47,299,840

28. 기타수익 및 비용당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

수입수수료	533	329

임대수수료	6,845	7,200

유형자산처분이익	7,329	25,674

무형자산처분이익	3,964	-

잡이익	21,567,444	1,022,737

합계	21,586,115	1,055,940

기타비용:

기부금	53,074	502,559

유형자산처분손실	5,368	269,570

무형자산손상차손	-	546,257

매출채권처분손실	216,822	-

잡손실	154,682	246,717

합계	429,946	1,565,103

29. 금융수익 및 비용당분기와 전분기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	763,884	866,250

외환차익	10,278,171	1,348,072

외화환산이익	23,392,894	6,562,122

파생상품평가이익	43,832	9,404

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	673,306	10,797

합계	35,152,087	8,796,645

금융비용:

이자비용	4,656,539	5,089,663

외환차손	4,793,089	1,215,470

외화환산손실	11,677,231	861,015

파생상품평가손실	2,997,565	505,215

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	39	-

합계	24,124,463	7,671,363

30. 법인세비용당분기 및 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	14,327,393	4,631,376

과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항	151,831	(16,437,943)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	6,567,166	3,684,499

자본에 부과된 이연법인세효과	-	23,123

법인세비용(수익)	21,046,390	(8,098,945)

당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.14%입니다.

31. 영업활동 현금흐름 등가. 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 영업활동 관련 자산부채 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정 :

이자비용	4,656,539	5,089,663

외화환산손실	11,677,231	861,015

유형자산처분손실	5,368	269,570

유형자산 감가상각비	19,154,625	16,041,401

사용권자산 감가상각비	817,082	886,219

무형자산상각비	11,094,378	9,928,360

무형자산손상차손	-	546,256

기타장기종업원급여	789,440	392,408

퇴직급여	14,968,460	12,688,580

이자수익	(763,884)	(866,250)

외화환산이익	(23,392,894)	(6,562,123)

유형자산처분이익	(7,329)	(25,674)

무형자산처분이익	(3,964)	-

잡이익	-	(50)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(673,306)	(10,797)

파생상품평가이익	(43,832)	(9,404)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	39	-

파생상품평가손실	2,997,565	505,215

수선비	-	1,512,448

잡손실	-	34,621

대손상각비(환입)	(2,451,810)	1,535,139

매출채권처분손실	216,822	-

재고자산평가손실	2,410,070	1,691,902

재고자산감모손실	-	277

법인세비용(수익)	21,046,390	(8,098,945)

합계	62,496,990	36,409,831

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동 관련 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	63,306,306	(57,830,625)

기타금융자산의 증감	29,459	(5,049,191)

기타자산의 증감	(89,707,491)	(59,658,961)

재고자산의 증감	78,802,924	(42,412,314)

매입채무의 증감	(47,782,974)	(1,433,785)

기타금융부채의 증감	(61,339,445)	(17,191,308)

기타부채의 증감	215,131,779	281,582,263

충당부채의 증감	(8,077,869)	(870,914)

퇴직금의 지급	(4,195,401)	(6,148,432)

사외적립자산의 증감	-	(15,626)

계약자산의 증감	(58,405,973)	(41,286,191)

계약부채의 증감	(36,064,854)	339,843,565

합계	51,696,461	389,528,481

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	64,251,702	3,059,136

장기선급비용 유동성 대체	17,366,261	-

유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	(2,206,049)	5,746,581

무형자산의 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	(263,357)	(296,526)

미지급배당금의 증가	38,990,043	19,495,021

기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 이익잉여금 감소	-	(72,427)

다. 회사는 거래가 빈번하며 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	사채	리스부채

당기초	270,840,820	14,130,653	99,967,961	83,634,843	229,700,775	2,551,097	700,826,149

현금흐름	235,157,060	(3,137,090)	-	-	-	(833,327)	231,186,643

유동성대체	-	4,232,763	60,018,939	(4,232,763)	(60,018,939)	-	-

이자비용	-	79,277	-	-	52,846	24,308	156,431

기타(*)	2,592,000	-	-	-	-	3,160,717	5,752,717

당분기말	508,589,880	15,305,603	159,986,900	79,402,080	169,734,682	4,902,795	937,921,940

(*) 외화환산평가, 신규리스계약으로 인한 변동액입니다. 32. 특수관계자와의 거래

가. 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	특수관계내역

유의적인 영향력을 행사하는 회사	한국수출입은행	최대주주

종속기업	Korea Aerospace FW.,Inc.	피투자회사

(주)에비오시스테크놀러지스	피투자회사

한국항공서비스㈜	피투자회사

에스앤케이항공㈜(*)	피투자회사

관계기업	한국표면처리㈜	피투자회사

(*) 전 기 중 지분 70.59%를 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습 니다.

나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출액	기타수익	매입액	기타비용

종속기업	Korea Aerospace FW.,Inc.	-	-	905,048	-

(주)에비오시스테크놀러지스	-	-	2,601,847	-

에스앤케이항공(주)	-	871	4,076,046	-

한국항공서비스㈜	-	18,893	1,717,383	302,248

관계기업	한국표면처리(주)	-	2,827	461,829	-

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출액	매입액	기타비용

종속기업	Korea Aerospace FW.,Inc.	-	384,724	-

(주)에비오시스테크놀러지스	-	982,279	-

한국항공서비스㈜	-	416,080	112,405

관계기업	에스앤케이항공(주)	22,399	4,061,317	-

한국표면처리(주)	2,230	40,851	-

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다 .(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

종속기업	Korea Aerospace FW.,Inc.	-	668,161	-	-

(주)에비오시스테크놀러지스	-	4,405,340	1,808,972	-

에스앤케이항공(주)	-	94,737	718,062	-

한국항공서비스㈜	-	6,927	614,004	189,117

관계기업	한국표면처리(주)	-	1,134,998	42,888	-

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

종속기업	Korea Aerospace FW.,Inc.	-	668,161	-	-

(주)에비오시스테크놀러지스	-	7,051,194	2,409,358	-

에스앤케이항공(주)	-	149,019	667,954	81,153

한국항공서비스㈜	192	254,080	540,358	173,063

관계기업	한국표면처리(주)	-	1,203,203	16,352	-

라. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임원 급여	204,231	196,958

퇴직 급여	58,334	62,113

합 계	262,565	259,071

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.마. 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	현금출자

대여	회수

관계기업	한국표면처리	-	68,000	-

(2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	현금출자

대여	회수

관계기업	한국표면처리	500,000	-	-

바. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.사. 당분기 중 회사는 리스이용자로서 종속기업인 한국항공서비스㈜에 대해 당분기 리스자산에 대한 감가상각비 202백만원, 이자비용 10백만원을 인식하였습니다.

33. 계류중인 소송사건가. 당분기말 현재 회사는 원고로서 소송사건(소송건수: 9건, 소송가액: 90,840백만원) 피고로서 소송사건(소송건수: 14건, 소송가액: 77,136백만원)이 계류중에 있습니다. 상기 진행중인 소송사건에는 최근심 패소 판결로 충당부채 및 미지급금을 설정한소송 3건이 포함되어 있습니다.나. 회사는 2020년 2월 27일 방위사업청으로부터 입찰참가자격을 1년 9개월 제한하는 처분을 받았습니다. 위 처분에 따라 회사는 국내 공공기관이 발주하는 입찰에 대한 참가자격이 제한되며, 기존 진행 중인 사업의 착수금과 중도금의 수령이 제한됩니다. 현재 회사는 해당 행정처분의 취소를 청구하는 행정소송과 행정심판을 제기하였으며 동시에 해당 처분의 집행정지를 신청하여 중앙행정심판위원회로부터 2020년 3월 10일, 서울행정법원으로부터 2020년 3월 12일 회사의 신청이 받아들여짐에 따라 해당 행정처분의 효력은 정지되어 있는 상황입니다.다. 회사는 상기 충당부채를 설정한 소송사건을 제외한 나머지 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 재무위험관리 회사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.회사는 환위험이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금, 차입)시 현지통화 거래 우선 시행 및 입출금 통화 매칭을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 사전에 규정된 절차 및 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.

(2) 이자율 위험회사는 시장금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치 변동위험 및 예금 또는 차입금에서 비롯한 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하여 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 다. 유동성 위험회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성위험을 최소화하고 있습니다.

라. 자본위험관리회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	3,498,168,426	3,132,941,151

자본(B)	1,226,585,689	1,187,061,321

부채비율(A/B)	285.20%	263.92%

35. 영업부문가. 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출총이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 사업부문은 정부방산 및 완제기수출사업부문과 기체부품 및 민수, 수출기타사업부문으로 구분됩니다.나. 회사의 경영진은 부문 매출액 및 매출총이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	정부방산 및 완제기수출	기체부품 등	합 계

매출액	459,274,683	366,101,182	825,375,865

매출총이익	52,059,835	52,652,996	104,712,831

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	정부방산 및 완제기수출	기체부품 등	합 계

매출액	337,820,208	293,022,085	630,842,293

매출총이익	30,601,744	52,832,927	83,434,671

다. 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	당분기	전분기

국내	424,281,210	325,729,542

아시아 및 중동	263,901,279	140,128,789

유럽	75,968,835	83,234,334

북아메리카	54,408,104	80,612,768

남아메리카	1,327,281	1,136,860

아프리카	5,489,156	-

합계	825,375,865	630,842,293

라. 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

방위사업청 등 정부기관	322,337,403	273,645,888

A고객	112,500,730	1,910,967

36. 수익 가. 당분기와 전분기의 회사의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식:

재화의 판매	538,966,844	460,729,755

유의적금융요소	2,200,722	202,623

기간에 걸쳐 인식:

공사계약에 따른 진행매출	282,617,399	169,909,916

용역의 제공	1,050,894	-

소계	824,835,859	630,842,294

이외 수익

리스의 제공	540,006	-

합계	825,375,865	630,842,294

나. 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	계약자산(*1)	계약부채	매출채권(*1)	선수금(*2)

정부방산 등	231,586,821	538,608,264	308,598,422	823,284,800

(*1) 상기 자산에 계약체결증분원가 및 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않았습니다. (*2) 한 시점에 수익을 인식하는 계약과 관련된 부채입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	계약자산(*1)	계약부채	매출채권(*1)	선수금(*2)

정부방산 등	173,180,848	574,673,119	353,755,454	608,596,296

(*1) 상기 자산에 계약체결증분원가 및 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않았습니다. (*2) 한 시점에 수익을 인식하는 계약과 관련된 부채입니다.37. COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과, 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 회사는 COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 회사의 재무제표에 반영되지 않았습니다.