한국항공우주 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 23 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 22 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
한국항공우주산업주식회사

1. 회사의 개요한국항공우주산업주식회사(이하 "회사")는 항공기 부품 및 완제품 제조 및 판매를 목적으로 1999년 10월 1일에 설립되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 경상남도 사천시사남면 공단1로 78에 소재하고 있으며, 2011년 6월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 487,376백만원이며, 최대주주는 한국수출입은행으로서 26.41%의 지분을 소유하고 있습니다.당분기말 현재의 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

한국수출입은행	25,745,964	26.41%

국민연금공단	7,000,629	7.18%

하나금융투자	4,731,031	4.85%

우리사주조합	1,572,249	1.61%

기타 기관 및 개인투자자	58,425,234	59.95%

합계	97,475,107	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 앞으로 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 요약분기재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

나. 회계정책과 공시의 변경기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 실무적간편법이 적용 가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

장단기금융상품	경남은행	10,003,834	10,003,429	상생협력예치금

우리은행 외	12,500	12,500	당좌개설보증금

합계	10,016,334	10,015,929

5. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하기 위하여 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

가. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	70,204,387	63,970,435	134,174,822

금융부채:

파생금융부채	-	-	9,660,519	9,660,519

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	-	58,465,784	58,465,784

금융부채:

파생금융부채	-	-	7,990,291	7,990,291

나. 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	58,465,784	38,624,366

취득	5,572,395	9,137,490

처분	(72,395)	(37,490)

평가손익	4,651	673,306

기말	63,970,435	48,397,672

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,990,291	8,326,511

증가	1,500,000	-

평가손익	170,228	4,762,581

기말(*)	9,660,519	13,089,092

(*) 한국항공서비스㈜ 설립시 발생한 외부주주에 대한 풋옵션과 한국표면처리㈜ 유상증자시 발생한 외부주주에 대한 풋옵션 관련한 금액입니다.

6. 범주별 금융상품 가. 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가	당기손익-공정가치	합계	공정가치

현금및현금성자산	584,284,621	-	584,284,621	(*1)

단기금융상품	10,005,734	-	10,005,734	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	134,174,822	134,174,822	134,174,822

장ㆍ단기매출채권	231,676,724	-	231,676,724	(*1)

기타 장ㆍ단기금융자산	25,585,897	-	25,585,897	(*1)

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가	당기손익-공정가치	합계	공정가치

매입채무	155,760,841	-	155,760,841	(*1)

장ㆍ단기차입금(*2)	69,225,245	-	69,225,245	68,061,033

사채(*2)	1,068,212,761	-	1,068,212,761	1,073,883,624

장ㆍ단기리스부채(*3)	19,471,559	-	19,471,559	(*3)

기타 장ㆍ단기금융부채(*4)	154,398,551	-	154,398,551	(*1)

파생금융부채	-	9,660,519	9,660,519	9,660,519

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 차입금 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년 이상인 차입금 등의 경우 미래에 기대되는 유출현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다(주석 16 참조).(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*4) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액이며 해당 금액은 94,736백만원 입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가	당기손익-공정가치	합계	공정가치

현금및현금성자산	647,913,738	-	647,913,738	(*1)

단기금융상품	18,450	-	18,450	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	58,465,784	58,465,784	58,465,784

장ㆍ단기매출채권	270,937,530	-	270,937,530	(*1)

기타 장ㆍ단기금융자산	49,412,133	-	49,412,133	(*1)

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가	당기손익-공정가치	합계	공정가치

매입채무	212,993,696	-	212,993,696	(*1)

장ㆍ단기차입금(*2)	333,029,956	-	333,029,956	331,375,777

사채(*2)	628,786,200	-	628,786,200	631,923,750

장ㆍ단기리스부채(*3)	20,757,175	-	20,757,175	(*3)

기타 장ㆍ단기금융부채(*4)	155,009,815	-	155,009,815	(*1)

파생금융부채	-	7,990,291	7,990,291	7,990,291

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 차입금 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년 이상인 차입금 등의 경우 미래에 기대되는 유출현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다(주석 16 참조).(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*4) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액이며 해당 금액은 79,492백만원 입니다.

7. 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산가. 보고기간종료일 현재 매출채권과 계약자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	213,162,187	246,771,405

차감: 대손충당금	(6,666,237)	(4,944,524)

계약자산	223,891,234	170,925,070

차감: 대손충당금	(13,846,715)	(14,350,547)

소계	416,540,469	398,401,404

비유동자산	매출채권	31,274,450	38,995,282

차감: 대손충당금	(6,093,676)	(9,884,633)

계약자산	3,383,875	17,214,386

차감: 대손충당금	(659,332)	(605,542)

소계	27,905,317	45,719,493

합계	444,445,786	444,120,897

나. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	미수금	13,264,335	29,384,161

차감: 대손충당금	(573,969)	(3,174,965)

단기대여금	4,511,192	6,005,519

보증금	3,917,611	1,770,266

미수수익	150,083	82,432

소계	21,269,252	34,067,413

비유동자산	장기금융상품	12,500	10,015,929

장기미수금	3,114,529	1,828,218

차감: 대손충당금	(2,575,617)	-

장기대여금	497,634	1,625,814

차감: 대손충당금	-	(1,415,704)

차감: 현재가치할인차금	(10,554)	(84,296)

보증금	3,278,153	3,374,759

소계	4,316,645	15,344,720

합계	25,585,897	49,412,133

다. 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	계약자산	미수금	대여금	매출채권	계약자산	미수금	대여금

기초	14,829,157	14,956,089	3,174,965	1,415,704	12,181,337	1,293,459	2,635,370	-

증감	(2,069,244)	(450,042)	(25,379)	(1,415,704)	(5,385,464)	(210,029)	541,318	978,859

분기말	12,759,913	14,506,047	3,149,586	-	6,795,873	1,083,430	3,176,688	978,859

8. 재고자산 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	합계	취득원가	평가손실충당금	합계

제품	36,891,744	(2,314,000)	34,577,744	23,246,086	(1,699,214)	21,546,872

재공품	758,361,486	(73,907,104)	684,454,382	587,736,577	(49,467,950)	538,268,627

원재료	596,372,097	(14,027,398)	582,344,699	566,401,868	(11,674,219)	554,727,649

저장품	14,640,513	-	14,640,513	13,377,922	-	13,377,922

미착원재료	56,303,727	-	56,303,727	64,040,896	-	64,040,896

합계	1,462,569,567	(90,248,502)	1,372,321,065	1,254,803,349	(62,841,383)	1,191,961,966

나. 당분기말과 전기말 현재 회사는 재고자산 및 기계장치 등 유형자산에 대하여 부보금액 22,216억원(전기말 21,972억원)의 재산종합보험 및 부보금액 56,993억원(전기말 45,294억원)의 조립보험에 가입하고 있습니다.

9. 당기손익-공정가치 측정 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	64,799,567	63,970,435	59,299,567	58,465,784

수익증권	70,000,000	70,204,387	-	-

합계	134,799,567	134,174,822	59,299,567	58,465,784

나. 보고기간 종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	당분기말	전기말

방위산업공제조합 출자금(*)	25.27%	63,251,911	58,251,843

소프트웨어공제조합 출자금	0.05%	218,524	213,941

자본재공제조합 출자금	0.18%	500,000	-

수익증권	-	70,204,387	-

합계	134,174,822	58,465,784

(*) 피투자자에 대한 지분율이 20%이상이지만, 총회나 이사회에서 지분율에 비례하여 의결권을 행사할 수 없으므로 관계기업으로 분류하지 않았습니다.회사는 당분기말과 전기말 현재 계약하자보증, 공사선급금보증을 목적으로 소프트웨어공제조합과 방위산업공제조합 및 자본재공제조합으로부터 보증을 받고 있으며, 소프트웨어공제조합과 방위산업공제조합 및 자본재공제조합 출자금은 이에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

10. 종속기업, 관계 기업 및 공동기업 투자 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자내 역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

피투자 회사명	소재	지분율	취득원가	순자산가액	손상차손누계액	장부금액

종속기업:

Korea Aerospace FW.,Inc.	미국	100.00%	783	1,102,801	-	604,536

㈜에비오시스테크놀러지스(*1)	한국	100.00%	500,000	(417,791)	-	500,000

에스앤케이항공㈜	한국	100.00%	14,000,000	13,758,720	-	15,523,350

한국항공서비스㈜	한국	66.41%	96,031,980	108,956,832	-	96,031,979

관계기업:

한국표면처리㈜(*2)	한국	29.55%	3,400,000	4,095,244	(3,400,000)	-

엘씨에이치감항센터㈜(*3)	한국	35.00%	332,500	1,751,208	-	332,500

주식회사 아이엠피컨설팅(*4)	한국	29.90%	217,373	204,542	-	217,373

주식회사 메이사(*4)(*5)	한국	19.05%	3,999,919	2,889,553	-	3,999,919

합계	118,482,555	132,341,109	(3,400,000)	117,209,657

(*1) 당분기 중 무상감자와 유상증자에 참여하였습니다. (*2) 당분기 중 기업구조조정 촉진법에 의한 기업개선계획의 일환으로 전액 손상을 인식한 대여금 1,500백만원을 출자전환하였습니다.(*3) 전기 중 Airbus Helicopters S.A.S.와 LCH 생산을 위한 합작법인 설립에 참여하였습니다.(*4) 당분기 중 지분을 취득하였습니다. (*5) 소유지분율이 20%미만이나 약정에 따라 회사는 이사회에 참여할 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

피투자 회사명	소재	지분율	취득원가	순자산가액	손상차손누계액	장부금액

종속기업:

Korea Aerospace FW.,Inc.	미국	100.00%	783	1,001,155	-	604,536

㈜에비오시스테크놀러지스	한국	100.00%	-	(1,497,252)	-	-

에스앤케이항공㈜	한국	100.00%	14,000,000	12,998,918	-	15,523,349

한국항공서비스㈜	한국	66.41%	96,031,980	116,328,931	-	96,031,980

관계기업:

한국표면처리㈜	한국	29.69%	1,900,000	735,307	(1,900,000)	-

엘씨에이치감항센터㈜	한국	35.00%	332,500	1,007,872	-	332,500

합계	112,265,263	130,574,931	(1,900,000)	112,492,365

11. 유형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	80,028,421	80,028,421

건물	390,217,123	390,236,681

구축물	41,001,573	43,342,003

기계장치	105,445,143	116,315,985

공기구비품	100,901,219	103,284,971

차량운반구	1,018,675	1,153,147

항공기	4,512,468	5,068,800

건설중인자산	58,275,738	52,498,475

항공기리스자산(*)	3,585,181	4,534,199

사용권자산	19,041,622	20,434,286

합계	804,027,163	816,896,968

(*) 회사는 닥터헬기 사업을 위하여 주헬기 및 보조헬기를 취득하였으며, 이 중 주헬기는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되지 않음에 따라 운용리스로 식별하여 리스자산으로 계상하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	816,896,968	672,537,123

취득	64,360,453	169,252,417

처분/폐기	(228,298)	(791,309)

자본적지출	788,421	1,292,433

손상	(376)	-

감가상각비	(77,790,005)	(63,673,101)

분기말순장부금액	804,027,163	778,617,563

취득원가	1,716,958,129	1,587,865,206

감가상각누계액	(903,686,918)	(809,247,643)

손상차손누계액	(9,244,048)	-

당분기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산(토지, 건물 등)은 차입금 및 지급보증과 관련하여 KDB산업은행에 채권최고액 5,500억원을 한도로 담보제공되어 있습니다(주석 16 참조).

당분기말과 전기말 현재 회사는 재고자산 및 기계장치 등 유형자산에 대하여 부보금액 22,216억원(전기말: 21,972억원)의 재산종합보험 및 부보금액 56,993억원 (전기말: 45,294억원)의 조립보험에 가입하고 있습니다. 재산종합보험에 대하여는 KDB산업은행이 차입금 및 지급보증과 관련하여 5,500억원의 질권을 설정하고 있습니다. 이외에도 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	692,875	661,482

소프트웨어	54,017,707	68,257,380

시설이용권	748,250	652,839

장기개발투자	35,211,230	41,763,817

개발비	476,195,808	384,537,502

기타무형자산	3,175,880	3,556,985

건설중인자산	8,704,537	2,791,957

합계	578,746,287	502,221,962

나. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	502,221,962	400,540,025

취득(*)	110,285,527	132,429,779

무형자산상각비	(34,020,278)	(29,174,527)

처분	(2,667)	(87,500)

손상	-	(121,252)

자본적지출	261,743	65,801

분기말순장부금액	578,746,287	503,652,326

(*) 당분기 취득금액은 정부보조금으로 인한 증감(당분기: 29,769백만원, 전분기: 11,114백만원)이 차감된 금액입니다.

13. 리스 가. 리스이용자(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사용권자산(*)	당분기말	전기말

부동산	17,583,378	19,320,761

차량운반구	1,458,244	1,113,525

합계	19,041,622	20,434,286

(*) 재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

리스부채(*)	당분기말	전기말

유동	3,086,975	3,270,403

비유동	16,384,584	17,486,772

합계	19,471,559	20,757,175

(*) 재무상태표의 "기타금융부채" 항목에 포함되어 있습니다.

(2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비:

부동산	713,230	2,458,308	581,425	1,716,561

차량운반구	248,950	730,616	230,915	731,259

합계	962,180	3,188,924	812,340	2,447,820

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	89,133	277,155	19,327	66,440

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	67,615	165,725	207,014	422,742

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	77,768	230,718	68,537	208,177

(3) 당분기말 현재 미래지급할 할인되지 않은 리스료 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이하	1년~3년이하	3년초과	합계

리스부채	973,390	2,438,350	3,915,861	15,858,054	23,185,655

나. 리스제공자회사는 전기 이전에 아주대학교 의료원과 경기도 응급의료 전용헬기 도입 운용 위탁계약을 체결하였습니다. 이 중 일부 기초자산을 운용리스로 식별하여 회계처리하고 있습니다.(1) 운용리스와 관련하여 인식한 리스료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스료수익	540,006	1,620,019	540,006	1,620,019

(2) 당분기말과 전기말 현재 운용리스와 관련된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

항공기리스자산	3,585,181	4,534,199

(3) 당분기와 전분기에 운용리스와 관련된 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	4,534,199	9,687,003

감가상각비	(949,018)	(1,585,146)

분기말순장부금액	3,585,181	8,101,857

취득원가	10,567,640	10,567,640

감가상각누계액	(3,943,184)	(2,465,783)

손상차손누계액	(3,039,275)	-

당분기말과 전기말 현재 회사는 항공기리스자산에 대하여 부보금액 130억원(전기말:130억원)의 재산보험에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 향후 수령할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이하

리스료	1,590,900

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목명	당분기말	전기말

유동자산	선급금	971,159,351	822,031,492

선급비용	42,710,996	21,953,722

미수부가가치세	11,060,578	-

소계	1,024,930,925	843,985,214

비유동자산	선급금	46,455,906	56,729,421

선급비용	14,966,070	24,476,348

소계	61,421,976	81,205,769

합계	1,086,352,901	925,190,983

15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	155,760,841	212,993,696

미지급금	64,679,825	58,008,460

리스부채	3,086,975	3,270,403

미지급비용	125,705,612	126,846,038

미지급배당금	1,060	1,060

소계	349,234,313	401,119,657

비유동부채	장기미지급금	41,085,349	32,635,008

리스부채	16,384,584	17,486,772

미지급비용	17,662,889	17,010,898

소계	75,132,822	67,132,678

합계	424,367,135	468,252,335

16. 차입금 및 사채

가. 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

유동부채 :

단기차입금	-	-	-	-	250,000,000

유동성장기차입금	농협은행, KDB산업은행	2021-12-15~2022-09-15	1.34%	13,787,000	17,367,289

현재가치할인차금(*)	(323,064)	(393,458)

소계	13,463,936	266,973,831

비유동부채 :

장기차입금	농협은행, KDB산업은행	2022-12-15~2025-09-15	1.34%	56,121,521	66,650,701

현재가치할인차금(*)	(360,212)	(594,576)

소계	55,761,309	66,056,125

합계	69,225,245	333,029,956

(*) 상기 차입금 중 방위산업육성자금 관련 차입금은 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부보조금으로 차입 당시의 시장이자율(1.71%~3.05%)로 할인하여 현재가치할인차금을 계상하였습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 효익은 정부보조금으로 최초차입금의 장부금액과 수취한 대가의 차이로 측정하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

나. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

21회차(무보증, 사모)	2018-02-14	2021-02-14	3.20%	-	30,000,000

22회차(무보증, 사모)	2018-03-16	2021-03-16	3.20%	-	30,000,000

23회차(무보증, 사모)	2019-10-31	2022-10-31	2.30%	70,000,000	70,000,000

24회차(무보증, 공모)	2020-05-29	2023-05-29	2.48%	200,000,000	200,000,000

25회차(무보증, 공모)	2020-11-05	2023-11-05	1.79%	300,000,000	300,000,000

26-1회차(무보증, 공모)	2021-04-12	2024-04-12	1.66%	350,000,000	-

26-2회차(무보증, 공모)	2021-04-12	2026-04-12	2.15%	150,000,000	-

합계	1,070,000,000	630,000,000

사채할인발행차금	(1,787,239)	(1,213,800)

유동성대체	-	(59,992,442)

차감후 금액	1,068,212,761	568,793,758

다. 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

단기차입금	13,463,936	13,463,936	266,973,831	266,973,831

장기차입금	55,761,309	54,597,097	66,056,125	64,401,946

차입금 합계	69,225,245	68,061,033	333,029,956	331,375,777

사채	1,068,212,761	1,073,883,624	628,786,200	631,923,750

차입금 및 사채 합계	1,137,438,006	1,141,944,657	961,816,156	963,299,527

(*) 공정가치 측정시 단기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 당분기말 현재 장기부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율로 할인하여 산출하였습니다.

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	선수금	1,138,982,696	739,873,072

선수수익	332,046	371,389

예수금	6,739,312	9,004,682

예수보증금	25,464,894	14,684,270

매출부가가치세	-	6,935,163

연월차사용촉진부채	668,200	3,367,100

소계	1,172,187,148	774,235,676

비유동부채	선수금	14,439,815	14,901,309

선수수익	594,637	843,672

기타장기종업원급여	27,228,066	26,594,839

소계	42,262,518	42,339,820

합계	1,214,449,666	816,575,496

18. 계약부채당분기와 전분기 중 계약부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계약부채	선수금(*)	계약부채	선수금(*)

기초	942,719,083	754,774,381	574,673,119	608,596,296

증감	(138,692,168)	398,648,130	134,716,465	226,072,834

분기말	804,026,915	1,153,422,511	709,389,584	834,669,130

(*) 한 시점에 수행하는 수행의무와 관련하여 고객으로부터 선수취한 대금입니다.

19. 순확정급여부채

가. 회사가 계상한 순확정급여부채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	437,554,292	421,739,264

사외적립자산의 공정가치	(138,224)	(1,317,429)

재무상태표상 부채	437,416,068	420,421,835

나. 종업원의 퇴직급여로 인하여 당분기 및 전분기에 회사가 포괄손익계산서에 손익항목 등으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	35,971,463	36,614,006

순이자원가	8,644,258	8,291,375

합계	44,615,721	44,905,381

매출원가	39,460,510	40,403,995

판매비와관리비	5,155,211	4,501,386

합계	44,615,721	44,905,381

20. 충당부채 회사의 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

수주산업	손실충당부채	94,950,877	15,585,175	(42,582,344)	67,953,708

하자보수충당부채	109,603,166	18,381,905	(18,410,031)	109,575,040

기타	소송충당부채(*1)	3,293,573	-	(2,656,506)	637,067

복구충당부채(*2)	4,707,413	2,114	(745,842)	3,963,685

기타	11,200,670	3,147,419	(11,036,419)	3,311,670

합계	223,755,699	37,116,613	(75,431,142)	185,441,170

(*1) 회사는 소송사건과 관련하여 지출될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 34 참조).(*2) 회사는 복구의무가 있는 계약 건에 대해서 예상복구비의 현재가치를 충당부채로 계상하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

수주산업	손실충당부채	85,148,620	58,258,608	(48,456,351)	94,950,877

하자보수충당부채	127,007,789	28,514,653	(45,919,276)	109,603,166

기타	소송충당부채(*1)	6,755,716	372,657	(3,834,800)	3,293,573

복구충당부채(*2)	293,619	4,638,029	(224,235)	4,707,413

기타	3,311,670	7,889,000	-	11,200,670

합계	222,517,414	99,672,947	(98,434,662)	223,755,699

(*1) 회사는 소송사건과 관련하여 지출될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 34 참조).(*2) 회사는 복구의무가 있는 계약 건에 대해서 예상복구비의 현재가치를 충당부채로 계상하였습니다.

21. 우발채무와 약정사항

가. 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항과 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,GBP,천원)

구분	금융기관	약정금액	실행금액

당좌차월약정	신한은행	4,000,000	-

원화일반자금대출	경남은행	30,000,000	-

신한은행	20,000,000	-

국민은행	50,000,000	-

B2B어음발행약정	우리은행	20,000,000	4,386,692

외화수입신용장발행약정	우리은행(*1)	USD 400,000	-

국민은행	GBP 44,933,200	GBP 31,844,450

외화대출한도약정	국민은행	USD 40,000,000	-

외화지급보증약정	국민은행	USD 30,027,500	USD 30,027,500

하나은행(*2)	USD 30,019,250	USD 12,999,742

우리은행(*1)	USD 41,558,757	USD 40,643,711

KDB산업은행	USD 135,623,857	USD 135,623,857

외화매출채권 팩토링 약정	BNP PARIBAS	USD 70,000,000	-

(*1) 당분기말 우리은행과의 약정사항 중 외화수입신용장발행약정(USD 400,000) 및외화지급보증약정(USD 17,584,495)은 포괄대출약정한도 800억원 내에서 설정되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 하나은행과 포괄대출약정을 통해 800억원의 여신한도가 설정되어 있으며 외화지급보증약정(USD 30,019,250) 이외 다른 개별대출약정은 체결되지 않았습니다.

나. 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	금융기관	제공받은 지급보증금액

KT-1 터키 Off-set 계약이행보증	KDB산업은행	19,456,000

KT-1B 인니 4차/T-50i 인니 레이더 장착 사업 계약이행보증/선수금환급보증	하나은행	8,168,750

KT-1 인니/T-50 인니/KT-1 페루/FA-50 필리핀 Spare Part 계약이행보증, T-50 인니/FA-50 필리핀 Spare Part 선수금환급보증, FA-50 필리핀 Spare Part 하자보수보증, KT-1 터키 계약이행보증, FA-50 말레이 입찰보증 등	하나은행	4,811,742

T-50 이라크 계약이행보증/선수금환급보증	KDB산업은행	28,417,857

이라크 기지재건 계약이행보증/선수금환급보증	KDB산업은행	87,750,000

T-50 태국 계약이행보증/선수금환급보증 등	우리은행	40,643,711

G-280 주익 사업 계약이행보증	국민은행	30,000,000

T-50 이라크 선수금환급보증(*)	하나은행	19,250

국민은행	27,500

(*) KDB산업은행의 T-50 이라크 선수금환급보증에 대하여 하나은행과 국민은행은 각각 USD 19,250과 USD 27,500의 지급보증을 제공하고 있습니다.다. 회사는 KT-1 훈련기의 터키 수출 및 페루 수출과 관련하여 거래처로부터의 장비구매, 기술이전 등 Off-set 계약을 이행하여야 합니다. 라. 회사는 당분기말 현재 계약하자보증, 공사선급금보증을 목적으로 서울보증보험으로부터 부보금액 21,752억원의 지급보증을 받고 있습니다. 또한, 한국무역보험공사로부터 KT-1 터키 Off-set 계약이행 및 이라크기지재건 계약이행 등에 대해 USD102,809,500의 보증보험을 제공받고 있습니다. 한편, 한국무역보험공사는 동 보증보험을 통해 KDB산업은행의 KT-1 터키 Off-set 계약이행보증 및 이라크기지재건 계약이행보증/선수금환급보증에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

마. 회사는 당분기말 현재 방위산업공제조합으로부터 63,692억원의 지급보증을 제공받고 있으며, 총한도금액은 총출자지분액의 100배인 64,149억원입니다.바. 회사는 당분기말 현재 자본재공제조합으로부터 748억원의 지급보증을 제공받고 있으며, 총한도금액은 총출자지분액의 150배인 750억원입니다.

사. 회사는 당분기말 현재 소프트웨어공제조합, 방위산업공제조합 및 자본재공제조합 출자금을 지급보증을 위한 담보로 제공하고 있습니다.아. 회사는 당분기말 현재 계약이행 등과 관련하여 백지어음 1매(전기말 3매)를 견질로 제공하고 있습니다.자. 풋옵션계약의 체결(1) 한국공항공사회사는 2018년 7월 31일을 설립일로 회사가 현금 357억원, 현물출자 540억원(토지 367억원, 건물 120억원, 구축물 53억원), 그 외 투자자가 현금 453억원을 출자하여 종속기업인 한국항공서비스㈜를 설립하였습니다. 회사는 투자자 중 한국공항공사가 인수한 한국항공서비스㈜의 보통주에 대하여 일정 조건을 충족할 경우 회사에 보통주를 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 한국공항공사가 풋옵션을 행사할 경우 회사는 한국공항공사가 보유한 한국항공서비스㈜의 보통주 5,380,000주를 26,900백만원에 인수할 의무가 있습니다. 당분기말 현재 회사는 한국공항공사에게 부여한풋옵션의 공정가치 8,161백만원을 파생금융부채로 인식하였습니다.(2) 한국표면처리(주)의 주주 A회사는 당분기 중 한국표면처리 주식회사의 기업구조조정 촉진법에 의거한 기업개선계획안에 따라서 유상증자에 참여하였습니다. 이에 대하여 회사는 주주 A가 인수한 한국표면처리주식회사의 보통주에 대하여 일정조건에 따라서 회사에 매각할 수 있는풋옵션을 부여하였습니다. 당분기말 현재 회사는 동 풋옵션의 공정가치 1,500백만원을 파생금융부채로 인식하였습니다.차. 항공분야 대ㆍ중소기업 동반성장을 위한 업무협약회사는 중소벤처기업진흥공단과 대ㆍ중소기업 동반성장을 위한 업무협약을 체결하여 시행 중에 있습니다. 본 협약은 협약일로부터 3년간 시장성 및 성장가능성 있는 협력회사에 중소벤처기업진흥공단이 3년간 정책자금 500억원을 대출하고 회사는 대출실행일로부터 3년간 대출이자 1%를 지원하고 핵심인력 장기재직을 지원하기 위해 내일채움공제사업 기업부담금의 일부를 지원하는 것입니다.

카. 혁신주도형 임금격차 해소 협약회사는 회사의 협력기업, 동반성장위원회와 대ㆍ중소기업 상생협력을 통한 혁신주도형 임금격차 해소를 위한 협약을 전기 중 체결하였습니다. 회사는 본 협약에 따라서 총 1,000억원 이상 규모의 동반성장 지원 프로그램을 시행 중에 있습니다. 동 프로그램은 경남은행과 중소벤처기업진흥공단의 정책자금 대출을 포함하고 이에 대한 일부이자를 회사가 지원하며 내일채움공제 일부를 회사가 지원하는 것으로 구성되어 있습니다.

22. 자본금

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 수권주식수는 200,000,000주 이 며, 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행주식수	주당가액	자본금

보통주	97,475,107주	5,000원	487,375,535

나. 회사는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 기타 관계법령에서 정하는방법에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 주식선택권으로 부여된 주식은 없습니다.

23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1.법정적립금(이익준비금)(*)	29,039,386	27,089,884

2.임의적립금(사업확장적립금)	169,250,000	169,250,000

3.미처분이익잉여금	491,423,066	433,547,226

합계	689,712,452	629,887,110

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	184,273	184,273

감자차익	4,053,367	4,053,367

합계	4,237,640	4,237,640

25. 주당이익

가. 당분기와 전분기의 보통주주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

보통주분기순이익 (①)	10,057,747	79,320,363	16,264,871	136,448,415

가중평균유통보통주식수 (②)	97,475,107주	97,475,107주	97,475,107주	97,475,107주

기본주당분기순이익 (①÷②)	103원	814원	167원	1,400원

나. 회사는 당분기말과 전분기말 현재 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 원가기준 투입법 적용계약

가. 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	증감액(*1)	공사수익인식	이월계약잔액(*2)

당분기	4,561,824,319	100,927,575	(907,383,999)	3,755,367,895

전분기	5,722,487,213	80,729,458	(751,363,742)	5,051,852,929

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 외화계약잔액은 보고기간말시점 환율을 적용하여 원화잔액으로 표시하였습니다.회사는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 공사이행, 선수금보증 및 하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참조).

나. 당분기와 전분기 중 진행 중인 공사계약 프로젝트와 관련하여 인식한 누적계약수익, 누적계약원가, 누적계약손익 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	당분기말

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약부채

정부방산및완제기수출	4,080,717,643	3,919,274,343	161,443,300	804,026,915

(단위: 천원)

구분	전분기	전분기말

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약부채

정부방산및완제기수출	2,963,623,965	2,938,536,968	25,086,997	709,389,584

다. 당분기말과 전기말 현재 총계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상(과거기간 총계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상이었던 주요계약 포함)인 주요 계약의 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

영업부문	계약의 구분	계약일	계약상 완성기한(납품기한)	진행률	계약자산	매출채권

채권총액	대손충당금	채권총액	대손충당금

정부방산및완제기수출	A계약	2015-06-25	2023-06-30	85.70%	-	-	-	-

정부방산및완제기수출	B계약	2015-12-28	2026-06-30	46.49%	-	-	-	-

정부방산및완제기수출	C계약	2015-01-18	2022-09-28	74.67%	202,767,392	(14,473,532)	46,911,675	(7,917,098)

정부방산및완제기수출	D계약	2018-12-04	2025-09-26	44.13%	-	-	-	-

(2) 전기말

(단위: 천원)

영업부문	계약의 구분	계약일	계약상 완성기한(납품기한)	진행률	계약자산	매출채권

채권총액	대손충당금	채권총액	대손충당금

정부방산및완제기수출	A계약	2015-06-25	2023-06-30	76.74%	-	-	-	-

정부방산및완제기수출	B계약	2015-12-28	2026-06-30	35.10%	-	-	-	-

정부방산및완제기수출	C계약(*)	2015-01-18	2022-09-30	67.74%	159,522,343	(13,832,683)	91,426,196	(9,884,633)

정부방산및완제기수출	D계약	2018-12-04	2025-09-26	30.19%	-	-	-	-

(*) 해당 계약의 계약상 완성기한은 2021년 3월 31일로 예정된 L/C대금 수령일로부터 1.5년후 입니다.

라. 당분기 중 수행중인 공사계약의 원가 변경 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변경되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의변동(*)	추정총계약원가의변동(*)	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

정부방산및완제기수출	(93,887,788)	(95,656,111)	2,499,466	(731,143)	2,499,466

(*) 환율변동에 의한 효과가 포함되어 있습니다.

마. 당분기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	손실충당부채	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

정부방산및완제기수출	44,612,894	227,275,109	(14,506,047)	55,112,366	(7,917,098)

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

재고자산의 변동	(123,414,290)	(188,096,268)	(78,779,501)	(28,892,268)

원부재료 및 저장품 매입액	239,998,171	887,410,050	272,118,872	910,184,853

종업원급여 및 퇴직급여	122,954,298	367,368,388	120,107,076	361,960,190

감가상각비 및 무형자산상각비	37,617,528	111,810,283	31,558,736	92,847,628

지급수수료	17,834,815	76,506,152	18,233,113	65,223,779

기술개발비	64,236,304	151,954,440	37,603,646	166,858,339

외주가공비	49,597,311	148,768,853	55,014,901	221,063,205

복리후생비	23,393,434	66,361,412	26,721,603	67,720,506

여비교통비	2,158,839	5,761,485	1,087,885	4,972,304

기타비용	1,504,846	48,693,313	1,231,333	34,584,113

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	435,881,256	1,676,538,108	484,897,664	1,896,522,649

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

급여	13,037,745	38,981,851	12,617,546	34,157,749

퇴직급여	1,692,440	5,155,211	1,615,771	4,501,386

복리후생비	2,879,596	8,673,064	3,163,129	7,633,646

여비교통비	641,642	1,658,682	276,945	1,278,407

세금과공과	405,293	1,476,082	372,484	1,582,481

접대비	206,973	499,689	100,480	323,411

차량유지비	56,034	178,658	65,265	198,276

수선비	5,970,642	23,540,681	11,465,590	24,114,080

감가상각비	710,620	2,245,803	600,475	1,607,433

지급수수료	5,621,778	24,382,996	4,055,398	9,762,145

무형자산상각비	605,956	1,761,021	471,201	1,359,364

임차료	159,909	576,742	123,499	265,923

광고선전비	727,712	2,162,248	218,711	1,455,800

대손상각비환입	(2,003,464)	(2,539,039)	(1,084,328)	(4,075,315)

운반비	2,581,862	7,904,704	1,476,019	4,967,491

경상개발비	14,734,452	36,899,709	11,029,469	29,184,877

기타	1,384,680	5,422,126	1,476,197	4,687,463

합계	49,413,870	158,980,228	48,043,851	123,004,617

29. 기타수익 및 비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

기타수익:

수입수수료	320	853	320	1,182

임대수수료	37,347	273,045	7,300	206,493

유형자산처분이익	1,456	47,890	13,902	21,660

무형자산처분이익	-	-	191,773	195,736

잡이익	360,737	18,739,792	2,692,894	27,423,474

합계	399,860	19,061,580	2,906,189	27,848,545

기타비용:

기부금	505,315	1,880,551	1,545,763	6,816,693

유형자산처분손실	3	21,442	-	9,849

유형자산손상차손	-	376	-	-

무형자산처분손실	-	2,667	1,200	1,200

무형자산손상차손	-	-	-	121,252

매출채권처분손실	-	-	-	216,821

잡손실	229,029	11,015,599	198,885	632,083

합계	734,347	12,920,635	1,745,848	7,797,898

30. 금융수익 및 비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

금융수익:

이자수익	965,948	2,378,565	867,066	2,969,242

외환차익	3,731,834	14,346,150	3,658,947	19,780,440

외화환산이익	20,099,778	34,347,918	(7,448,586)	9,543,823

파생상품평가이익	-	-	-	43,832

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	204,387	209,038	-	673,306

합계	25,001,947	51,281,671	(2,922,573)	33,010,643

금융비용:

이자비용	5,859,443	16,545,027	3,917,419	14,658,898

외환차손	3,078,579	8,147,447	4,234,621	12,098,748

외화환산손실	5,579,997	13,129,032	480,473	13,360,217

파생상품평가손실	(86,322)	1,670,228	122,671	4,806,414

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	233	3,179	-	762

기타의 금융비용	-	-	2,435,869	2,435,869

합계	14,431,930	39,494,913	11,191,053	47,360,908

31. 법인세비용

당분기 및 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	22,970,433	31,472,808

과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항	-	151,718

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(6,462,336)	(4,792,271)

자본에 부과된 이연법인세효과	-	-

법인세비용	16,508,097	26,832,255

당분기 법인세비용의 평균유효세율은 17.23%(전분기: 16.43%)입니다.

32. 영업활동 현금흐름 가. 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정 :

이자비용	16,545,027	14,658,898

기타의 금융비용	-	2,435,869

외화환산손실	13,129,032	13,360,217

손실충당부채 등의 환입	(16,294,307)	(10,812,521)

유형자산처분손실	21,442	9,849

무형자산처분손실	2,667	1,200

유형자산 감가상각비	77,790,005	63,673,101

무형자산상각비	34,020,278	29,174,527

무형자산손상차손	-	121,252

유형자산손상차손	376	-

기타장기종업원급여	2,419,679	2,368,326

퇴직급여	44,615,721	44,905,381

이자수익	(2,378,565)	(2,969,242)

외화환산이익	(34,347,918)	(9,543,823)

유형자산처분이익	(47,890)	(21,660)

무형자산처분이익	-	(195,736)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(209,038)	(673,306)

파생상품평가이익	-	(43,832)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	3,179	762

파생상품평가손실	1,670,228	4,806,414

잡손실	11,768	-

대손상각비환입	(2,539,039)	(4,075,315)

매출채권처분손실	-	216,821

재고자산평가손실(환입)	6,300,443	(341,624)

법인세비용	16,508,097	26,832,255

합계	157,221,185	173,887,813

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동 관련 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	51,503,932	93,605,931

기타금융자산의 증감	12,541,874	(4,412,582)

기타자산의 증감	(169,249,484)	(113,252,287)

재고자산의 증감	(207,766,218)	(4,262,096)

매입채무의 증감	(58,183,909)	(81,721,537)

기타금융부채의 증감	18,691,798	(59,365,096)

기타부채의 증감	404,464,483	229,478,128

충당부채의 증감	(915,660)	1,504,516

퇴직금의 지급	(29,404,041)	(20,610,839)

사외적립자산의 증감	(3,900)	-

계약자산의 증감	(22,963,652)	(66,930,471)

계약부채의 증감	(138,692,168)	136,641,962

합계	(139,976,945)	110,675,629

나. 당분기와 전분기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	10,390,068	113,831,663

장기선급비용 유동성 대체	10,334,121	296,788

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	47,756,634	113,826,978

유형자산 취득에 의한 미지급금의 감소	(10,406,826)	(9,114,443)

무형자산 취득에 의한 미지급금의 감소	(806,429)	(536,116)

다. 회사는 거래가 빈번하며 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

라. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	사채	리스부채

기초	250,000,000	16,973,831	59,992,442	66,056,125	568,793,758	20,757,175	982,573,331

현금흐름	(250,000,000)	(14,109,469)	(60,000,000)	-	498,944,766	(3,344,462)	171,490,835

유동성대체	-	10,390,068	-	(10,390,068)	-	-	-

현재가치할인차금 변동	-	209,506	7,558	95,252	474,237	277,155	1,063,708

기타(*)	-	-	-	-	-	1,781,691	1,781,691

분기말	-	13,463,936	-	55,761,309	1,068,212,761	19,471,559	1,156,909,565

(*) 신규리스계약으로 인한 변동액입니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	사채	리스부채

기초	270,840,820	14,130,653	99,967,961	83,634,843	229,700,775	2,551,097	700,826,149

현금흐름	179,115,182	(50,132,452)	(100,000,000)	-	97,096,580	(2,386,227)	123,693,083

유동성대체	-	53,851,064	59,980,599	(53,851,064)	(59,980,599)	-	-

현재가치할인차금 변동	-	228,527	32,039	8,463	160,697	66,440	496,166

기타(*)	43,998	-	-	-	2,391,871	3,137,567	5,573,436

분기말	450,000,000	18,077,792	59,980,599	29,792,242	269,369,324	3,368,877	830,588,834

(*) 조기상환손실, 신규리스계약으로 인한 변동액입니다.

33. 특수관계자와의 거래

가. 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	특수관계내역

유의적인 영향력을 행사하는 회사	한국수출입은행	최대주주

종속기업	Korea Aerospace FW.,Inc.	피투자회사

㈜에비오시스테크놀러지스	피투자회사

한국항공서비스㈜	피투자회사

에스앤케이항공㈜	피투자회사

관계기업	한국표면처리㈜	피투자회사

엘씨에이치감항센터㈜(*1)	피투자회사

주식회사 아이엠피컨설팅(*2)	피투자회사

주식회사 메이사(*2)	피투자회사

(*1) 전기 중 Airbus Helicopters S.A.S.와 LCH 생산을 위한 합작법인 설립에 참여하였습니다.(*2) 당분기 중 지분을 취득하였습니다.

나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출액	기타수익	매입액	기타비용

종속기업	Korea Aerospace FW.,Inc.	-	-	2,183,151	-

㈜에비오시스테크놀러지스	-	5,473	12,679,001	-

한국항공서비스㈜	154,458	66,998	7,173,580	584,300

에스앤케이항공㈜	-	-	9,174,026	-

관계기업	한국표면처리㈜	-	3,963	1,178,851	-

엘씨에이치감항센터㈜	-	47,404	5,548,274	-

주식회사 아이엠피컨설팅	-	-	369,950	-

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출액	기타수익	매입액	기타비용

종속기업	Korea Aerospace FW.,Inc.	-	-	3,509,692	-

㈜에비오시스테크놀러지스	-	4,352	8,289,045	-

한국항공서비스㈜	325	56,678	5,873,404	987,648

에스앤케이항공㈜	-	2,846	8,187,945	100,000

관계기업	한국표면처리㈜	-	14,083	970,730	-

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다 .(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기타채권(자산)	매입채무	기타채무(부채)

종속기업	Korea Aerospace FW.,Inc.	-	-	439,270

㈜에비오시스테크놀러지스	3,339,050	297,049	29,179

한국항공서비스㈜	59,937	744,771	497,869

에스앤케이항공㈜	42,702	657,710	36,960

관계기업	한국표면처리㈜	412,425	141,848	-

엘씨에이치감항센터㈜	-	-	1,312,770

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기타채권(자산)(*)	매입채무	기타채무(부채)

종속기업	Korea Aerospace FW.,Inc.	-	-	275,137

㈜에비오시스테크놀러지스	4,253,135	68,110	-

에스앤케이항공㈜	98,584	762,867	126,087

한국항공서비스㈜	79,588	1,231,153	1,102,697

관계기업	한국표면처리㈜	1,918,319	33,784	-

엘씨에이치감항센터㈜	3,753	-	1,777,576

(*) 전기 중 한국표면처리(주) 대여금에 대하여 대손충당금 1,416백만원을 인식하였습니다(주석 7 참조).

라. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임원 급여	670,754	624,677

퇴직 급여	191,505	175,005

합계	862,259	799,682

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	지분출자

증가	감소

종속기업	㈜에비오시스테크놀러지스(*1)	1,000,000	1,212,000	500,000

관계기업	한국표면처리㈜(*2)	-	1,500,000	1,500,000

주식회사 아이엠피컨설팅	-	-	217,373

주식회사 메이사	-	-	3,999,919

합계	1,000,000	2,712,000	6,217,292

(*1) 당분기 중 무상감자와 유상증자에 참여하였습니다.(*2) 당분기 중 기업구조조정 촉진법에 의한 기업개선계획의 일환으로 전액 손상을 인식한 대여금 1,500백만원을 출자전환하였습니다.

(2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	지분출자

증가	감소

종속기업	㈜에비오시스테크놀러지스	550,000	368,000	-

관계기업	한국표면처리㈜	500,000	68,000	-

엘씨에이치감항센터㈜	-	-	332,500

합계	1,050,000	436,000	332,500

바. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.사. 당분기 중 회사는 리스이용자로서 종속기업인 한국항공서비스㈜에 대해 당분기 리스자산에 대한 감가상각비 357백만원, 이자비용 7백만원을 인식하였습니다.아. 당분기 중 회사는 한국표면처리(주)에 대해 보유하고 있던 주식 19만주 중 90%를 무상감자하고, 대여금 1,500백만원을 액면가액 기준으로 출자전환하였습니다.자. 당분기 중 회사는 (주)에비오시스테크놀러지스에 대해 보유하고 있던 주식 120만주 중 99%를 무상감자하고, 100만주를 액면가로 발행하는 주주배정방식의 유상증자에 참여하였습니다.차. 당분기 중 회사는 주식회사 아이엠피컨설팅의 주식 29,900주를 취득하였습니다.카. 당분기 중 회사는 주식회사 메이사의 주식 20,010주(상환우선주포함)를 취득하였습니다.

34. 계류중인 소송사건 가. 당분기말 현재 회사는 원고로서 소송사건(소송건수: 11건, 소송가액: 133,248백만원) 피고로서 소송사건(소송건수: 7건, 소송가액: 3,975백만원)이 계류 중에 있습니다. 상기 진행중인 소송사건에는 최근심 패소 판결로 충당부채 및 미지급금을 설정한소송 4건이 포함되어 있습니다.

나. 회사는 2020년 2월 27일 방위사업청으로부터 입찰참가자격을 1년 9개월 제한하는 처분을 받았습니다. 위 처분에 따르면 회사는 국내 공공기관이 발주하는 입찰에 대한 참가자격이 제한되며, 기존 진행 중인 사업의 착수금과 중도금의 수령이 제한됩니다. 회사는 해당 행정처분의 취소를 청구하는 행정소송과 행정심판을 제기하였으며, 2021년 3월 29일 중앙행정심판위원회로부터 방위사업청의 해당 처분에 대하여 취소 처분을 받았습니다. 다만, 중앙행정심판위원회는 해당 처분 사유 중 일부 처분 사유가 잔존한다고 판단하였으며, 방위사업청은 회사에 대하여 잔존하는 처분사유를이유로 2021년 6월 24일 1년 6개월 입찰참가자격 제한처분을 하였습니다. 이와 관련하여 회사는 해당 행정처분의 취소를 청구하는 행정소송을 제기하였으며 동시에 해당 처분의 집행정지를 신청하였고 서울행정법원으로부터 2021년 7월 9일에 회사의 신청이 수용되어 해당 행정처분의 효력이 정지되어 있는 상황입니다. 이러한 행정처분은 향후 행정소송의 결과에 따라 집행여부가 결정되며 심판의 결과는 불확실합니다.

다. 회사는 상기 충당부채를 설정한 소송사건을 제외한 나머지 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

35. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.회사는 환위험이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금, 차입)시 현지통화 거래 우선 시행 및 입출금 통화 매칭을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 사전에 규정된 절차 및 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.

(2) 이자율 위험회사는 시장금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치 변동위험 및 예금 또는 차입금에서 비롯한 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하여 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 다. 유동성 위험회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성위험을 최소화하고 있습니다.

라. 자본위험관리회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	4,223,519,254	3,868,423,574

자본(B)	1,305,403,113	1,245,577,771

부채비율(A/B)	323.54%	310.57%

36. 영업부문가. 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출총이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 사업부문은 고정익사업부문, 회전익사업부문, 기체사업부문, 미래사업부문 및 수출혁신센터 등으로 구분됩니다.

나. 회사의 경영진은 부문 매출액 및 매출총이익 등에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	고정익부문	회전익부문	기체부문	미래사업부문	수출혁신센터 등	합계

매출액	662,730,477	460,367,624	351,250,289	118,532,728	161,557,746	1,754,438,864

매출총이익	85,844,659	79,235,765	34,047,042	13,283,888	24,469,630	236,880,984

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	고정익부문	회전익부문	기체부문	미래사업부문	수출혁신센터 등	합계

매출액	532,527,323	662,390,184	502,139,470	108,004,313	249,041,647	2,054,102,937

매출총이익	54,753,121	97,842,677	76,606,094	14,651,671	36,731,342	280,584,905

다. 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	당분기	전분기

국내	1,248,753,005	1,308,035,009

아시아 및 중동	235,243,144	433,396,867

유럽	97,946,824	136,913,462

북아메리카	150,167,471	146,380,326

남아메리카	2,181,888	3,288,853

아프리카	20,146,532	26,088,420

합계	1,754,438,864	2,054,102,937

라. 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

방위사업청 등 정부기관	1,084,262,199	1,116,059,608

37. 수익 가. 당분기와 전분기의 회사의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식:

재화의 판매	172,806,713	841,598,085	281,835,907	1,295,072,310

유의적금융요소	-	684,080	205,048	2,894,185

기간에 걸쳐 인식:

공사계약에 따른 진행매출	267,761,876	907,383,999	228,832,775	751,363,742

용역의 제공	1,050,894	3,152,681	1,050,894	3,152,681

소계	441,619,483	1,752,818,845	511,924,624	2,052,482,918

이외 수익

리스의 제공	540,006	1,620,019	540,006	1,620,019

합계	442,159,489	1,754,438,864	512,464,630	2,054,102,937

나. 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	계약자산(*1)	계약부채	매출채권(*1)	선수금(*2)

정부방산 등	227,275,109	804,026,915	244,436,637	1,153,422,511

(*1) 대손충당금 차감전 금액입니다. (*2) 한 시점에 수익을 인식하는 계약과 관련된 부채입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	계약자산(*1)	계약부채	매출채권(*1)	선수금(*2)

정부방산 등	188,139,456	942,719,083	285,766,686	754,774,382

(*1) 대손충당금 차감전 금액입니다. (*2) 한 시점에 수익을 인식하는 계약과 관련된 부채입니다.

38. COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 회사는 진행되는 사업 중 COVID-19로 인한 지연 등에 따라 추가적인 원가가 투입될 것으로 예상되는 사업에 대하여는 보고기간말 현재 합리적인 추정을 통해 예정원가에 반영하는 등 COVID-19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다.