코데즈컴바인 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제31(당)기 1분기: 2025년 1월 1일 부터 2025년 3월 31일 까지
제30(전)기 1분기: 2024년 1월 1일 부터 2024년 3월 31일 까지
주식회사 코데즈컴바인

1. 일반 사항

주식회사 코데즈컴바인(이하 "회사"라 함)은 1995년 8월 16일에 설립되었으며, 2001년 9월 5일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사는 2008년 6월 24일자로 상호를 종전의 주식회사 디앤에코에서 주식회사 예신피제이로 변경하였으며,2008년 6월 24일 주주총회를 거쳐 2008년 8월 18일자로 주식회사 리더스피제이를 흡수합병하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 예신피제이(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 리더스피제이(피합병회사)를 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하게 되었습니다.회사의 본사소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사소재지: 서울특별시 강남구 논현로145길 66 (논현동)(2) 주요사업내용: 봉제의복 제조, 디자인 상품판매 등

(3) 대표이사: 김보선, 김호덕 (각자대표)

당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비 고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)코앤컴(*)	18,640,000	49.26	18,640,000	49.26	지배기업

코튼클럽(주)((*)	3,719,700	9.83	3,719,700	9.83	지배기업의 특수관계인

비에스투코리아(주)	360,000	0.95	360,000	0.95	지배기업의 특수관계인

(주)제이앤지산	6,425	0.01	6,425	0.01	종속기업

자기주식	93,343	0.25	93,343	0.25

기타	15,023,134	39.70	15,023,134	39.70

합 계	37,842,602	100.00	37,842,602	100.00

(*) (주)코앤컴과 코튼클럽(주)는 전기 중 특수관계인간 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약을 체결하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기별도재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 현금및현금성자산과 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	이자율(%)	당분기말	전기말

보통예금	-	1,456,577,859	2,727,551,669

기타금융상품	4.40 ~ 4.60	1,978,060,274	1,488,410,959

합계	3,434,638,133	4,215,962,628

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종 류	이자율(%)	당기말	전기말

단기금융상품(유동화증권)	4.80 ~ 6.40	27,557,646,579	27,121,602,741

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한된 금융자산 내역은 없습니다.

5. 매출채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(매출채권)

매출채권	2,989,807,055	2,955,534,625

대손충당금	-	-

매출채권 소계	2,989,807,055	2,955,534,625

(기타단기수취채권)

단기대여금	4,000,000,000	-

미수금	52,629,451	1,087,291

미수수익	602,194,515	465,419,176

기타단기수취채권 소계	4,654,823,966	466,506,467

(2) 매출채권과 기타단기수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-

①대손처리액(상각채권액)	-	-

②상각채권회수액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-

(3) 매출채권의 연령분석(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	2,983,729,323	2,949,283,709

6개월 초과	6,077,732	6,250,916

합계	2,989,807,055	2,955,534,625

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	8,648,710,355	(1,240,198,478)	7,408,511,877	8,622,398,285	(1,240,198,478)	7,382,199,807

상품	746,719,835	-	746,719,835	322,714,409	-	322,714,409

원재료	726,726,227	-	726,726,227	779,091,587	-	779,091,587

합계	10,122,156,417	(1,240,198,478)	8,881,957,939	9,724,204,281	(1,240,198,478)	8,484,005,803

7. 기타자산 등당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	299,210,441	299,445,379

선급비용	17,350,076	15,223,778

당기법인세자산	298,015,040	242,817,270

기타유동자산 소계	614,575,557	557,486,427

(기타장기수취채권)

보증금	2,235,700,000	5,835,700,000

현재가치할인차금	(193,378,211)	(65,091,030)

기타장기수취채권 소계	2,042,321,789	5,770,608,970

합계	2,656,897,346	6,328,095,397

8. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	보유수량(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)씨티앤컴바인(구, 제이앤지산)	102,000	85.00	85.00	15,065,847,880	15,065,847,880	11,180,677,436	11,180,677,436

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차량운반구	22,299,722	22,299,722

감가상각누계액	(22,297,722)	(22,297,722)

비품	143,671,931	132,828,295

감가상각누계액	(82,392,637)	(78,401,101)

시설장치	2,720,999,000	2,770,799,000

감가상각누계액	(1,429,904,786)	(1,345,087,386)

사용권자산	2,185,039,651	1,798,275,715

감가상각누계액	(973,357,268)	(775,919,474)

합계	2,564,057,891	2,502,497,049

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

차량운반구	2,000	-	-	-	2,000

비품	54,427,194	10,843,636	-	(3,991,536)	61,279,294

시설장치	1,425,711,614	-	(20,750,000)	(113,867,400)	1,291,094,214

사용권자산	1,022,356,241	476,618,697	(78,622,914)	(208,669,641)	1,211,682,383

합 계	2,502,497,049	487,462,333	(99,372,914)	(326,528,577)	2,564,057,891

(전분기) (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

차량운반구	885,080	-	-	(883,080)	2,000

비품	40,858,350	843,635	-	(4,537,804)	37,164,181

시설장치	1,480,015,100	248,700,000	(8,425,000)	(126,666,383)	1,593,623,717

사용권자산	1,320,712,982	(1,042,316,913)	1,619,489,784	(216,901,659)	1,680,984,194

합계	2,842,471,512	(792,773,278)	1,611,064,784	(348,988,926)	3,311,774,092

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	사용권자산(부동산)	리스부채

기초	1,022,356,241	992,277,325

순증가(감소)	397,995,783	239,756,731

감가상각	(208,669,641)	-

이자비용	-	20,690,507

지급	-	(195,134,505)

기말	1,211,682,383	1,057,590,058

(전분기) (단위: 원)

구분	사용권자산(부동산)	리스부채

기초	1,320,712,982	883,146,912

순증가(감소)	577,172,871	288,325,908

감가상각	(216,901,659)	-

이자비용	-	21,455,619

지급	-	(136,429,125)

기말	1,680,984,194	1,056,499,314

(4) 당분기와 전분기 중 리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	208,669,641	216,901,659

리스부채의 이자비용	20,690,507	21,455,619

합계	229,360,148	238,357,278

단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 현금유출액은 당분기: 225,977천원, 전분기: 167,263천원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 리스 계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	리스료	현재가치

1년 이내	702,167,188	650,269,534

1년 초과 5년 미만	419,169,780	407,320,524

최소리스료 합계	1,121,336,968	1,057,590,058

(차감) 이자비용 부분	63,746,910

최소리스료의 현재가치	1,057,590,058

(전분기) (단위: 원)

구분	리스료	현재가치

1년 이내	529,336,500	465,795,398

1년 초과 5년 미만	624,050,510	590,703,916

최소리스료 합계	1,153,387,010	1,056,499,314

(차감) 이자비용 부분	96,887,696

최소리스료의 현재가치	1,056,499,314

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상표권(*)	2,158,611,764	2,158,611,764

손상차손누계액	-	-

합계	2,158,611,764	2,158,611,764

(*) 상표권의 경우 이를 이용할 수 있을것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	기말

상표권	2,158,611,764	-	-	2,158,611,764

(전분기) (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	기말

상표권	2,158,611,764	-	-	2,158,611,764

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 상표권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 상표권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

11. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(유동)

미지급금	757,975,376	809,130,515

미지급비용	329,827,752	300,209,216

예수금	81,353,090	79,666,145

선수금	10,000,000	-

유동예수보증금	815,405,840	816,873,718

기타유동부채 소계	1,994,562,058	2,005,879,594

(비유동)

복구충당부채	145,997,502	145,997,502

합계	2,140,559,560	2,151,877,096

12. 금융자산ㆍ부채의 분류당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(유동)

현금및현금성자산	3,434,638,133	4,215,962,628

단기금융상품	27,557,646,579	27,121,602,741

매출채권	2,989,807,055	2,955,534,625

기타단기수취채권	4,654,823,966	466,506,467

소계	38,636,915,733	34,759,606,461

(비유동)

기타장기수취채권	2,042,321,789	5,770,608,970

합계	40,679,237,522	40,530,215,431

(금융부채) (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(유동)

매입채무	701,848,772	903,302,972

미지급금	757,975,376	809,130,515

회생채무	54,125,043	54,125,043

유동성리스부채	650,269,534	565,395,700

단기차입금	53,284,911

유동예수보증금	815,405,840	816,873,718

소계	3,032,909,476	3,148,827,948

(비유동)

비유동성리스부채	407,320,524	426,881,625

합계	3,440,230,000	3,575,709,573

13. 공정가치 추정

(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(2) 회사의 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

14. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 전자결제대행계약 이행보증 751백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과의 차입약정 등은 다음과 같습니다.

용도	금융기관	약정금액	실행금액	연대보증	연대보증금액

외화대출	신한은행	USD 1,000,000	-	코튼클럽(주)	USD 1,200,000

15. 자본

(1) 당분기말 현재 회사의 수권자본주식수와 발행주식총수는 각각 300,000,000주, 37,842,602주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,948,588,293	13,948,588,293

감자차익	13,048,381,707	13,048,381,707

신주인수권대가	1,404,981,500	1,404,981,500

합계	28,401,951,500	28,401,951,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(기타자본)

자기주식	(2,500)	(2,500)

자기주식처분손실	(444,173,533)	(444,173,533)

소계	(444,176,033)	(444,176,033)

(이익잉여금)

미처분이익잉여금	17,897,676,590	17,137,878,299

16. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(판매원가)

유통수수료	1,665,266,999	1,772,533,194

운반비	87,789,811	78,257,120

판매원가 소계	1,753,056,810	1,850,790,314

(관리원가)

급여	302,648,510	277,754,820

상여금	10,800,000	9,300,000

잡급	160,000	0

퇴직급여	20,206,400	20,144,180

복리후생비	19,578,658	21,370,252

여비교통비	4,152,393	8,098,389

접대비	10,559,884	16,919,910

통신비	679,438	1,027,720

수도광열비	4,438,842	11,299,651

세금과공과금	13,764,020	12,523,500

감가상각비	326,528,577	348,988,926

지급임차료	143,181,794	129,439,501

보험료	8,255,957	7,898,827

차량유지비	6,457,740	5,279,732

교육훈련비	1,975,300	8,645,840

도서인쇄비	-	570,000

사무용품비	564,395	765,035

소모품비	21,294,269	10,925,558

지급수수료	89,175,984	80,717,469

광고선전비	35,339,727	40,362,474

판매촉진비	20,859,758	11,456,721

대손상각비	-	-

판매수수료	1,106,596,476	1,158,732,662

견본비	425,880	-

관리원가 소계	2,147,644,002	2,182,221,167

합계	3,900,700,812	4,033,011,481

17. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동 등	(397,952,136)	(373,071,877)

원재료 사용 및 상품의 매입 등	2,971,159,280	3,892,479,543

급여등	804,755,170	681,890,760

퇴직급여	55,205,590	47,168,590

복리후생비	44,066,138	40,318,569

세금과공과	31,700,070	29,763,740

지급임차료	143,841,794	131,668,325

보험료	16,797,892	15,312,278

운반비	125,210,559	83,386,100

포장비	13,378,400	8,300,460

지급수수료	94,280,430	82,887,802

외주가공비	435,322,514	165,689,870

광고선전비	35,339,727	40,362,474

유통수수료	1,665,266,999	1,772,533,194

소모품비	23,139,032	13,727,658

판매수수료	1,106,596,476	1,158,732,662

감가상각비	326,528,577	348,988,926

대손상각비	-	-

견본비	27,811,141	17,843,210

기타비용	80,608,709	73,033,401

합계	7,603,056,362	8,231,015,685

18. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(기타수익)

외환차익	3,961,241	57,535

외화환산이익	24,006	0

잡이익	620,840	26,928,049

기타수익 합계	4,606,087	26,985,584

(기타비용)

외환차손	739,716	2,950,912

외화환산손실	296,946	187,215

유형자산처분손실	20,750,000	8,425,000

잡손실	5,601	1,576,500

기타비용 합계	21,792,263	13,139,627

19. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(금융수익)

이자수익	488,940,290	559,946,497

(금융비용)

이자비용	20,690,507	21,455,619

20. 이연법인세 및 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세의 변동 및 당기손익 외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

21. 현금흐름표(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	759,798,291	989,080,680

손익의조정항목	(121,278,962)	(199,621,464)

순운전자본의변동	(698,702,762)	(546,129,964)

영업활동에서창출된현금흐름	(60,183,433)	243,329,252

(2) 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역 1) 손익의 조정항목

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	326,528,577	348,988,926

이자비용	20,690,507	21,455,619

대손상각비	-	-

이자수익	(488,940,290)	(559,946,497)

외화환산이익	(24,006)	-

외화환산손실	296,946	187,215

유형자산처분손실	20,750,000	8,425,000

잡이익	(580,696)	(18,731,727)

합계	(121,278,962)	(199,621,464)

2) 순운전자본의 변동(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(34,272,430)	(461,482,368)

기타단기수취채권의 감소(증가)	(51,542,160)	(18,527,542)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,891,360)	(85,566,633)

재고자산의 감소(증가)	(397,952,136)	(373,071,877)

매입채무의 증가(감소)	(201,727,140)	497,397,851

기타유동부채의 증가(감소)	(11,317,536)	(104,879,395)

합계	(698,702,762)	(546,129,964)

(3) 주요 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 변동	397,995,783	577,172,871

리스부채의 유동성대체	146,926,559	115,674,965

임차보증금의 기타단기수취채권으로 재분류	4,000,000,000	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	기말

리스계약순증감	대체	기타

유동성리스부채	565,395,700	(195,134,505)	112,391,273	146,926,559	20,690,507	650,269,534

비유동성리스부채	426,881,625	-	127,365,458	(146,926,559)	-	407,320,524

합계	992,277,325	(195,134,505)	239,756,731	-	20,690,507	1,057,590,058

(전분기) (단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	기말

리스계약순증감	대체	기타

유동성리스부채	371,333,195	(136,429,125)	93,760,744	115,674,965	21,455,619	465,795,398

비유동성리스부채	511,813,717	-	194,565,164	(115,674,965)	-	590,703,916

합계	883,146,912	(136,429,125)	288,325,908	-	21,455,619	1,056,499,314

22. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	759,798,291	989,080,680

가중평균유통보통주식수	37,749,259	37,749,259

기본주당순손익	20	26

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원, 주)

구 분	주식거래일	주식수	적용일수	가중평균유통보통주식수

기초주식수	전기이월	37,842,602	90/90	37,842,602

자기주식	전기이월	(93,343)	90/90	(93,343)

합계	37,749,259

(전분기) (단위: 원, 주)

구 분	주식거래일	주식수	적용일수	가중평균유통보통주식수

기초주식수	전기이월	37,842,602	91/91	37,842,602

자기주식	전기이월	(93,343)	91/91	(93,343)

합계	37,749,259

(3) 희석주당순손익회사는 당분기말과 전기말 현재 발행된 희석화효과가 있는 잠재적보통주가 없으므로희석주당순이익은 기본주당순손익과 같습니다.

23. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업(*1)	(주)코앤컴	(주)코앤컴

종속기업	(주)씨티앤컴바인(구, (주)제이앤지산)	(주) 씨티앤컴바인(구, (주)제이앤지산)

기타특수관계자	코튼클럽 (주)	코튼클럽 (주)

티에스인터내셔날코리아 (주)	티에스인터내셔날코리아 (주)

비에스투코리아 (주)	비에스투코리아 (주)

(주)비비렛	(주) 비비렛

(주)씨앤씨어패럴	(주) 씨앤씨어패럴

백송개발	백송개발

(주)엘리크	(주) 엘리크

베트남(COTTON CLUB VIETNAM,.LTD)	베트남(COTTON CLUB VIETNAM,.LTD)

(*1) 전 기 중 (주)코앤컴과 코튼클럽 (주)은 특수관계인간 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약을 체결하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	임차보증금증감

매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업	(주)코앤컴	136,939,033	-	-	655,467	-

종속기업	(주)씨티앤컴바인(구, (주)제이앤지산)	-	51,936,016	-	8,415,711	(4,500,000,000)

기타특수관계자	코튼클럽(주)	31,823,262	16,456,804	376,001,363	63,592,262	900,000,000

티에스인터내셔날코리아(주)	3,855,137	-	-	44,612	-

비에스투코리아(주)	-	-	-	5,240,864	-

(주)씨앤씨어패럴	-	-	364,014,420	-	-

백송개발	-	1,969,846	-	7,848,096	-

베트남(COTTON CLUB VIETNAM,.LTD)	-	-	4,420,725	-	-

합계	172,617,432	70,362,666	744,436,508	85,797,012	(3,600,000,000)

(전분기) (단위: 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업	코튼클럽(주)	-	4,956,333	197,604,085	18,088,053

종속기업	㈜씨티앤컴바인(구.제이앤지산)	-	77,436,653	-	100,883,811

기타특수관계자	(주)코앤컴	-	-	40,963,618	-

티에스인터내셔날코리아(주)	-	-	5,159,854	-

비에스투코리아(주)	-	-	1,666,827	-

(주)씨앤씨어패럴	-	-	252,513,210	-

백송개발	-	2,789,243	-	9,435,380

베트남(COTTON CLUB VIETNAM,.LTD)	-	-	-	-

합계	-	85,182,229	497,907,594	128,407,244

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	단기대여금(*)	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)코앤컴	134,134,452	-	-	63,360	27,573,360	251,994

종속기업 (*)	(주)씨티앤컴바인(구, (주)제이앤지산)	-	500,000,000	4,000,000,000	-	-	530,570

기타특수관계자	코튼클럽(주)	48,629,934	1,200,000,000	-	10,560	29,931,609	2,798,740

티에스인터내셔날코리아(주)	1,410,050	-	-	-	2,761,920	-

비에스투코리아(주)	-	-	-	-	538,580	2,623,300

(주)씨앤씨어패럴	-	-	67,128,787	-

백송개발	-	150,000,000	-	-	-	-

베트남(COTTON CLUB VIETNAM,.LTD)	-	-	-	-	4,477,045	-

합계	184,174,436	1,850,000,000	4,000,000,000	73,920	132,411,301	6,204,604

(*) 종속기업 (주)씨티앤컴바인과 임차보증금 4,000,000,000원에 대하여 단기대여금으로 대체하는 계약을 체결하였습니다.

(전기말) (단위: 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)코앤컴	53,353,711	-	66,880	25,654,480	86,120

종속기업	(주)씨티앤컴바인(구, (주)제이앤지산)	-	5,000,000,000	-	-	3,202,640

기타특수관계자	코튼클럽(주)	79,422,638	300,000,000	-	100,303,748	5,598,396

티에스인터내셔날코리아(주)	40,335,900	-	-	1,800,330	1,362,299

비에스투코리아(주)	33,715,174	-	-	603,820	453,000

(주)씨앤씨어패럴	8,094,661	-	-	108,696,368	-

백송개발	-	150,000,000	-	-	-

합계	214,922,084	5,450,000,000	66,880	237,058,746	10,702,455

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보와 보증은 없습니다.(5) 당분기말 현재 외화차입 한도를 위하여 기타특수관계자인 코튼클럽(주)로부터 USD 1,200,000의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	96,501,200	95,701,400

퇴직급여	7,750,190	7,100,190

합 계	104,251,390	102,801,590

24. 재무위험관리회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험 회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다.

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화부채:

외화매입채무	USD	67,064.85	61,847.95

단기차입금	USD	36,334.75	-

합계	USD	103,399.60	61,847.95

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 회사의 당분기와 전분기 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(15,163,551)	15,163,551	(3,074,893)	3,074,893

(2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

1) 금융상품의 범주별 분류내역가. 금융자산 (단위: 원)

구분	상각후원가

(당분기말)

현금및현금성자산	3,434,638,133

단기금융상품	27,557,646,579

매출채권	2,989,807,055

기타단기수취채권	4,654,823,966

기타장기수취채권	2,042,321,789

합계	40,679,237,522

(전기말)

현금및현금성자산	4,215,962,628

단기금융상품	27,121,602,741

매출채권	2,955,534,625

기타단기수취채권	466,506,467

기타장기수취채권	5,770,608,970

합계	40,530,215,431

나. 금융부채 (단위: 원)

구분	상각후원가

(당분기말)

매입채무	701,848,772

미지급금	757,975,376

회생채무	54,125,043

유동성리스부채	650,269,534

단기차입금	53,284,911

유동예수보증금	815,405,840

비유동성리스부채	407,320,524

합계	3,440,230,000

(전기말)

매입채무	903,302,972

미지급금	809,130,515

회생채무	54,125,043

유동성리스부채	565,395,700

유동예수보증금	816,873,718

비유동성리스부채	426,881,625

합계	3,575,709,573

2) 금융상품의 범주별 손익가. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익

(당분기) (단위: 원)

구분	이자수익	외환차익	외화환산이익

상각후원가 금융자산:

현금및현금성자산	149,328,017	-	-

단기금융상품	264,871,235	-	-

기타단기수취채권	45,369,863	-	-

기타장기수취채권	29,371,175	-	-

상각후원가 금융부채:

매입채무	-	3,961,241	24,006

합계	488,940,290	3,961,241	24,006

(전분기) (단위: 원)

구분	이자수익	외환차익	외화환산이익

상각후원가 금융자산:

현금및현금성자산	470,708,638	-	-

기타장기수취채권	89,237,859	-	-

상각후원가 금융부채:

매입채무	-	57,535	-

합계	559,946,497	57,535	-

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 비용

(당분기) (단위: 원)

구분	이자비용	외환차손	외화환산손실

상각후원가 금융부채:

매입채무	-	739,716	296,946

리스부채	20,690,507	-	-

합계	20,690,507	739,716	296,946

(전분기) (단위: 원)

구분	이자비용	외환차손	외화환산손실

상각후원가 금융부채:

매입채무	-	2,950,912	187,215

리스부채	21,455,619	-	-

합계	21,455,619	2,950,912	187,215

3) 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,434,638,133	4,215,962,628

단기금융상품	27,557,646,579	27,121,602,741

매출채권	2,989,807,055	2,955,534,625

기타수취채권	6,697,145,755	6,237,115,437

금융자산 합계	40,679,237,522	40,530,215,431

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리주관부서는향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	합계

매입채무	701,848,772	-	701,848,772

미지급금	757,975,376	-	757,975,376

회생채무	54,125,043	-	54,125,043

유동성리스부채	650,269,534	-	650,269,534

단기차입금	53,284,911	53,284,911

유동예수보증금	815,405,840	-	815,405,840

비유동성리스부채	-	407,320,524	407,320,524

합계	3,032,909,476	407,320,524	3,440,230,000

(전기말) (단위: 원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	합계

매입채무	601,585,966	-	601,585,966

미지급금	823,755,023	-	823,755,023

회생채무	54,125,043	-	54,125,043

유동성리스부채	371,333,195	-	371,333,195

유동예수보증금	839,300,000	-	839,300,000

비유동성리스부채	-	511,813,717	511,813,717

합계	2,690,099,227	511,813,717	3,201,912,944

(4) 자본위험회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	4,007,408,344	4,101,582,436

자본(B)	64,776,753,057	64,016,954,766

현금및현금성자산 등(C)	34,992,284,712	31,337,565,369

차입금 등(D)	1,110,874,969	992,277,325

부채비율(A/B)(%)	6.19	6.41

순차입금비율(D-C)/B(%)(*)	-	-

(*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율은 계산하지 아니하였습니다.

25. 부문별보고

(1) 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있어 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.