코데즈컴바인 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제32(당)기 1분기: 2026년 1월 1일 부터 2026년 3월 31일 까지
제31(전)기 1분기: 2025년 1월 1일 부터 2025년 3월 31일 까지
주식회사 코데즈컴바인

1. 일반 사항

주식회사 코데즈컴바인(이하 "회사"라 함)은 1995년 8월 16일에 설립되었으며, 2001년 9월 5일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사는 2008년 6월 24일자로 상호를 종전의 주식회사 디앤에코에서 주식회사 예신피제이로 변경하였으며,2008년 6월 24일 주주총회를 거쳐 2008년 8월 18일자로 주식회사 리더스피제이를 흡수합병하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 예신피제이(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 리더스피제이(피합병회사)를 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하게 되었습니다.회사의 본사소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사소재지: 서울특별시 강남구 논현로145길 66 (논현동)(2) 주요사업내용: 봉제의복 제조, 디자인 상품판매 등

(3) 대표이사: 김보선, 김호덕 (각자대표)

당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)코앤컴	18,640,000	49.26	18,640,000	49.26	지배기업

코튼클럽(주)	3,719,700	9.83	3,719,700	9.83	지배기업의 특수관계인

비에스투코리아(주)	360,000	0.95	360,000	0.95	지배기업의 특수관계인

자기주식	93,343	0.25	93,343	0.25

기타	15,029,559	39.71	15,029,559	39.71

합 계	37,842,602	100.00	37,842,602	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기별도재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 개정 기준서

회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히하고 추가함.ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11의 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래'의 '변동가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을미칠것으로 예상합니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 현금및현금성자산과 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	이자율(%)	당분기말	전기말

보통예금	-	1,283,051,650	1,701,879,064

기타금융상품	3.50	495,684,932	16,860,882,193

합계	1,778,736,582	18,562,761,257

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	이자율(%)	당기말	전기말

단기금융상품(유동화증권)	3.50 ~ 3.80	30,274,942,468	21,109,104,113

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한된 금융자산 내역은 없습니다.

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(유동)

시장성 지분상품	1,472,900,000	-

(2) 당분기 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	증감	기말

시장성 지분상품	-	1,472,900,000	1,472,900,000

6. 매출채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(매출채권)

매출채권	3,375,781,330	3,006,267,341

대손충당금	(10,214,474)	(10,624,972)

매출채권 소계	3,365,566,856	2,995,642,369

(기타단기수취채권)

미수금	46,748,667	40,792,493

미수수익	587,975,338	516,784,927

유동임차보증금	1,056,634,000	2,199,634,000

현재가치할인차금	(35,997,937)	(101,939,570)

기타단기수취채권 소계	1,655,360,068	2,655,271,850

(2) 매출채권과 기타단기수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,624,972	-

2. 순대손처리액(①-②)	-	-

①대손처리액(상각채권액)	-	-

②상각채권회수액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(410,498)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,214,474	-

(3) 매출채권의 연령분석(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	3,368,558,507	2,998,571,334

6개월 초과	7,222,823	7,696,007

합계	3,375,781,330	3,006,267,341

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	7,174,512,937	(1,356,731,533)	5,817,781,404	7,451,691,868	(1,356,731,533)	6,094,960,335

상품	1,044,243,410	-	1,044,243,410	196,766,955	-	196,766,955

원재료	865,394,017	-	865,394,017	1,389,024,222	-	1,389,024,222

합계	9,084,150,364	(1,356,731,533)	7,727,418,831	9,037,483,045	(1,356,731,533)	7,680,751,512

8. 기타자산 등당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	206,925,175	361,051,018

선급비용	7,383,135	10,374,191

기타유동자산 소계	214,308,310	371,425,209

(기타장기수취채권)

보증금	7,427,700,000	51,700,000

주임종장기채권	76,500,000	78,600,000

현재가치할인차금	(808,794,689)	(3,422,948)

기타장기수취채권 소계	6,695,405,311	126,877,052

합계	6,909,713,621	498,302,261

9. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	보유수량(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)씨티앤컴바인	102,000	85.00	85.00	15,065,847,880	15,065,847,880	11,180,677,436	11,180,677,436

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차량운반구	22,299,722	22,299,722

감가상각누계액	(22,297,722)	(22,297,722)

비품	122,937,841	122,937,841

감가상각누계액	(77,138,660)	(71,993,041)

시설장치	2,458,354,000	2,445,528,000

감가상각누계액	(1,647,676,669)	(1,565,590,653)

사용권자산	1,429,900,938	1,594,445,100

감가상각누계액	(204,772,053)	(1,028,394,292)

합계	2,081,607,397	1,496,934,955

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

차량운반구	2,000	-	-	-	2,000

비품	50,944,800	-	-	(5,145,619)	45,799,181

시설장치	879,937,347	32,000,000	(7,402,866)	(93,857,150)	810,677,331

사용권자산	566,050,808	1,057,598,716	(175,538,751)	(222,981,888)	1,225,128,885

합 계	1,496,934,955	1,089,598,716	(182,941,617)	(321,984,657)	2,081,607,397

(전분기) (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

차량운반구	2,000	-	-	-	2,000

비품	54,427,194	10,843,636	-	(3,991,536)	61,279,294

시설장치	1,425,711,614	-	(20,750,000)	(113,867,400)	1,291,094,214

사용권자산	1,022,356,241	476,618,697	(78,622,914)	(208,669,641)	1,211,682,383

합계	2,502,497,049	487,462,333	(99,372,914)	(326,528,577)	2,564,057,891

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	사용권자산(부동산)	리스부채

기초	566,050,808	482,997,064

순증가(감소)	882,059,965	66,621,071

감가상각	(222,981,888)	-

이자비용	-	5,858,523

지급	-	(158,548,897)

기말	1,225,128,885	396,927,761

(전분기) (단위: 원)

구분	사용권자산(부동산)	리스부채

기초	1,022,356,241	992,277,325

순증가(감소)	397,995,783	239,756,731

감가상각	(208,669,641)	-

이자비용	-	20,690,507

지급	-	(195,134,505)

기말	1,211,682,383	1,057,590,058

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 회계처리와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	222,981,888	208,669,641

리스부채의 이자비용	5,858,523	20,690,507

합계	228,840,411	229,360,148

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채상환액	158,548,897	195,134,505

단기리스료	45,174,000	30,000,000

소액리스료	842,400	842,400

변동리스료	1,716,476,691	1,635,266,999

합계	1,921,041,988	1,861,243,904

(6) 당분기와 전분기 중 리스 계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	리스료	현재가치

1년 이내	402,851,511	315,659,875

1년 초과 5년 미만	161,418,049	81,267,886

최소리스료 합계	564,269,560	396,927,761

(차감) 이자비용 부분	167,341,799

최소리스료의 현재가치	396,927,761

(전분기) (단위: 원)

구분	리스료	현재가치

1년 이내	702,167,188	650,269,534

1년 초과 5년 미만	419,169,780	407,320,524

최소리스료 합계	1,121,336,968	1,057,590,058

(차감) 이자비용 부분	63,746,910

최소리스료의 현재가치	1,057,590,058

11. 무형자산

(1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상표권(*)	2,158,611,764	2,158,611,764

소프트웨어	7,000,000	7,000,000

감가상각누계액	(1,166,667)	(816,667)

합계	2,164,445,097	2,164,795,097

(*) 상표권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 있어 감가상각을 하지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

상표권	2,158,611,764	-	-	-	2,158,611,764

소프트웨어	6,183,333	-	-	(350,000)	5,833,333

합계	2,164,795,097	-	-	(350,000)	2,164,445,097

(전분기) (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

상표권	2,158,611,764	-	-	-	2,158,611,764

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 상표권에 대하여 매년 또는 손상징후가 발생될 가능성이 있는 경우 손상검사를 수행하고 있으며, 상표권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

12. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(유동)

미지급금	732,084,408	997,602,071

미지급비용	370,859,247	364,139,188

예수금	82,070,690	76,612,849

선수금	39,451,124	39,451,124

유동예수보증금	774,452,040	761,950,000

기타유동부채 합계	1,998,917,509	2,239,755,232

13. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(비유동)

복구충당부채(*)	121,632,599	121,632,599

(*) 회사는 사용 중인 유통매장의 철수 및 폐점 시 원상복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

복구충당부채	121,632,599	-	121,632,599	145,997,502	-	145,997,502

14. 단기차입금 (1)당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입처	내역	이자율(%)	금액	내역	이자율(%)	금액

신한은행	외화운전자금	-	-	외화운전자금	3.58	273,280,031

(2)당분기와 전분기 현재 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

차입처	기초	증감	기말	기초	증감	기말

신한은행	273,280,031	(273,280,031)	-	-	53,284,911	53,284,911

15. 금융자산ㆍ부채의 분류당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(유동)

현금및현금성자산	1,778,736,582	18,562,761,257

단기금융상품	30,274,942,468	21,109,104,113

당기손익-공정가치측정금융자산	1,472,900,000	-

매출채권	3,365,566,856	2,995,642,369

기타단기수취채권	1,655,360,068	2,655,271,850

소계	38,547,505,974	45,322,779,589

(비유동)

기타장기수취채권	6,695,405,311	126,877,052

합계	45,242,911,285	45,449,656,641

(금융부채) (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(유동)

매입채무	646,904,864	652,851,932

미지급금	732,084,408	997,602,071

유동성리스부채	315,659,875	482,997,064

단기차입금	-	273,280,031

유동예수보증금	774,452,040	761,950,000

소계	2,469,101,187	3,168,681,098

(비유동)

비유동성리스부채	81,267,886	-

합계	2,550,369,073	3,168,681,098

16. 공정가치 추정

(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(2) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,472,900,000	-	-	1,472,900,000

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 존재하지 않습니다.

17. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 전자결제대행계약 이행보증 1,004백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과의 차입약정 등은 다음과 같습니다.

용도	금융기관	약정금액	실행금액	연대보증	연대보증금액

외화대출	신한은행	USD 1,000,000	-	코튼클럽(주)	USD 1,200,000

(4) 회사는 금융기관으로부터 At Sight L/C를 발급받아 공급자와 거래하는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제조건을 제공하는 것입니다. 회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당분기말 현재 유동부채로 분류되어 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

공급자금융약정 한도액	USD 500,000.00	USD 500,000.00

공급자약정 관련 금융부채 장부금액	-	USD 67,321.56

18. 자본

(1) 당분기말 현재 회사의 수권자본주식수와 발행주식총수는 각각 300,000,000주, 37,842,602주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,948,588,293	13,948,588,293

감자차익	13,048,381,707	13,048,381,707

신주인수권대가	1,404,981,500	1,404,981,500

합계	28,401,951,500	28,401,951,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(기타자본)

자기주식	(2,500)	(2,500)

자기주식처분손실	(444,173,533)	(444,173,533)

소계	(444,176,033)	(444,176,033)

(이익잉여금)

미처분이익잉여금	21,086,643,995	20,173,583,144

19. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

(판매원가)

유통수수료	1,761,650,691	1,665,266,999

운반비	128,524,448	87,789,811

판매원가 소계	1,890,175,139	1,753,056,810

(관리원가)

급여	303,078,000	302,648,510

상여금	8,700,000	10,800,000

잡급	600,000	160,000

퇴직급여	25,402,090	20,206,400

복리후생비	20,764,862	19,578,658

여비교통비	6,062,750	4,152,393

접대비	22,977,087	10,559,884

통신비	622,914	679,438

수도광열비	4,349,891	4,438,842

세금과공과금	13,637,740	13,764,020

감가상각비	321,984,657	326,528,577

무형자산상각비	350,000	-

지급임차료	138,106,949	143,181,794

보험료	6,733,570	8,255,957

차량유지비	4,550,270	6,457,740

교육훈련비	2,328,480	1,975,300

도서인쇄비	40,000	-

사무용품비	492,477	564,395

소모품비	23,981,254	21,294,269

지급수수료	118,077,034	89,175,984

광고선전비	70,029,334	35,339,727

판매촉진비	70,923,923	20,859,758

대손상각비	(410,498)	-

판매수수료	1,151,469,636	1,106,596,476

견본비	305,710	425,880

관리원가 소계	2,315,158,130	2,147,644,002

합계	4,205,333,269	3,900,700,812

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동 등	(46,667,319)	(397,952,136)

원재료 사용 및 상품의 매입 등	2,663,091,582	2,971,159,280

급여등	643,484,220	804,755,170

퇴직급여	54,188,750	55,205,590

복리후생비	34,019,108	44,066,138

세금과공과	113,316,860	31,700,070

지급임차료	138,856,676	143,841,794

보험료	15,381,077	16,797,892

운반비	224,296,534	125,210,559

포장비	8,857,000	13,378,400

지급수수료	162,175,854	94,280,430

경상연구개발비	236,661,483	-

외주가공비	1,041,378,517	435,322,514

광고선전비	70,029,334	35,339,727

유통수수료	1,761,650,691	1,665,266,999

소모품비	24,745,973	23,139,032

판매수수료	1,151,469,636	1,106,596,476

감가상각비	321,984,657	326,528,577

무형자산상각비	350,000	-

대손상각비	(410,498)	-

견본비	1,255,820	27,811,141

기타비용	135,527,108	80,608,709

합계	8,755,643,063	7,603,056,362

21. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

(기타수익)

외환차익	11,919,909	3,961,241

외화환산이익	-	24,006

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	155,118,580	-

잡이익	6,226,318	620,840

기타수익 합계	173,264,807	4,606,087

(기타비용)

외환차손	9,999,033	739,716

외화환산손실	1,318,468	296,946

수수료비용	987,480	-

단기금융상품매매손실	3,361,642	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	147,137,500	-

유형자산처분손실	7,402,866	20,750,000

잡손실	5,028,101	5,601

기타비용 합계	175,235,090	21,792,263

22. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

(금융수익)

이자수익	422,675,296	488,940,290

(금융비용)

이자비용	12,695,140	20,690,507

23. 이연법인세 및 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세의 변동 및 당기손익 외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

24. 현금흐름표(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	913,060,851	759,798,291

손익의조정항목	(89,975,855)	(121,278,962)

순운전자본의변동	(513,123,842)	(698,702,762)

영업활동에서창출된현금흐름	309,961,154	(60,183,433)

(2) 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역 1) 손익의 조정항목

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	321,984,657	326,528,577

무형자산상각비	350,000	-

이자비용	12,695,140	20,690,507

대손상각비	(410,498)	-

이자수익	(422,675,296)	(488,940,290)

외화환산이익	-	(24,006)

외화환산손실	1,318,468	296,946

단기금융상품매매손실	3,361,642	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(155,118,580)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	147,137,500	-

유형자산처분손실	7,402,866	20,750,000

잡이익	(6,021,754)	(580,696)

합계	(89,975,855)	(121,278,962)

2) 순운전자본의 변동(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(369,513,989)	(34,272,430)

기타단기수취채권의 감소(증가)	(5,956,174)	(51,542,160)

기타유동자산의 감소(증가)	157,116,899	(1,891,360)

재고자산의 감소(증가)	(46,667,319)	(397,952,136)

매입채무의 증가(감소)	(7,265,536)	(201,727,140)

기타유동부채의 증가(감소)	(240,837,723)	(11,317,536)

합계	(513,123,842)	(698,702,762)

(3) 주요 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 변동	882,059,965	397,995,783

리스부채의 유동성대체	7,164,856	146,926,559

임차보증금의 기타단기수취채권으로 재분류	-	4,000,000,000

임차보증금의 유동임차보증금으로 재분류	(1,077,058,367)	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	기말

리스계약순증감	대체	기타

유동성리스부채	482,997,064	(158,548,897)	(21,811,671)	7,164,856	5,858,523	315,659,875

비유동성리스부채	-	-	88,432,742	(7,164,856)	-	81,267,886

단기차입금	273,280,031	(273,280,031)	-	-	-	-

합계	756,277,095	(431,828,928)	66,621,071	-	5,858,523	396,927,761

(전분기) (단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	기말

리스계약순증감	대체	기타

유동성리스부채	565,395,700	(195,134,505)	112,391,273	146,926,559	20,690,507	650,269,534

비유동성리스부채	426,881,625	-	127,365,458	(146,926,559)	-	407,320,524

합계	992,277,325	(195,134,505)	239,756,731	-	20,690,507	1,057,590,058

25. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	913,060,851	759,798,291

가중평균유통보통주식수	37,749,259	37,749,259

기본주당순손익	24	20

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원, 주)

구분	주식거래일	주식수	적용일수	가중평균유통보통주식수

기초주식수	전기이월	37,842,602	90/90	37,842,602

자기주식	전기이월	(93,343)	90/90	(93,343)

합계	37,749,259

(전분기) (단위: 원, 주)

구분	주식거래일	주식수	적용일수	가중평균유통보통주식수

기초주식수	전기이월	37,842,602	90/90	37,842,602

자기주식	전기이월	(93,343)	90/90	(93,343)

합계	37,749,259

(3) 희석주당순손익회사는 당분기말과 전기말 현재 발행된 희석화효과가 있는 잠재적보통주가 없으므로희석주당순이익은 기본주당순손익과 같습니다.

26. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	㈜코앤컴	㈜코앤컴

종속기업	㈜씨티앤컴바인	㈜씨티앤컴바인

기타특수관계자	코튼클럽㈜	코튼클럽㈜

티에스인터내셔날코리아㈜	티에스인터내셔날코리아㈜

비에스투코리아㈜	비에스투코리아㈜

㈜씨앤씨어패럴	㈜씨앤씨어패럴

백송개발	백송개발

베트남(COTTON CLUB VIETNAM,.LTD)	베트남(COTTON CLUB VIETNAM,.LTD)

.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업	(주)코앤컴	25,506,114	-	73,081,558	21,537,907

종속기업	(주)씨티앤컴바인	-	6,962,657	-	8,415,711

기타특수관계자	코튼클럽(주)	77,190,709	29,566,176	269,129,931	61,742,411

티에스인터내셔날코리아(주)	2,682,364	-	9,226,987	-

비에스투코리아(주)	1,316,965	-	777,795	9,703,227

(주)씨앤씨어패럴	-	25,445,370	343,692,450	33,778,698

백송개발	-	4,008,363	-	26,661,797

베트남(COTTON CLUB VIETNAM,.LTD)	-	-	87,107,247	-

합계	106,696,152	65,982,566	783,015,968	161,839,751

(전분기) (단위: 원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업	(주)코앤컴	136,939,033	-	-	655,467

종속기업	(주)씨티앤컴바인	-	51,936,016	-	8,415,711

기타특수관계자	코튼클럽㈜	31,823,262	16,456,804	376,001,363	63,592,262

티에스인터내셔날코리아㈜	3,855,137	-	-	44,612

비에스투코리아㈜	-	-	-	5,240,864

㈜씨앤씨어패럴	-	-	364,014,420	-

백송개발	-	1,969,846	-	7,848,096

베트남(COTTON CLUB VIETNAM,.LTD)	-	-	4,420,725	-

합계	172,617,432	70,362,666	744,436,508	85,797,012

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)코앤컴	6,049,040	-	6,325	29,845,436	22,926,251

종속기업	(주)씨티앤컴바인	-	500,000,000	-	-	793,820

기타특수관계자	코튼클럽(주)	32,702,605	4,200,000,000	40,400	11,981,577	3,055,211

티에스인터내셔날코리아(주)	798,750	-	-	6,112,050	-

비에스투코리아(주)	492,000	-	45,965	431,585	6,455,200

(주)씨앤씨어패럴	-	2,800,000,000	-	144,619,872	1,286,998

백송개발	-	580,000,000	-	-	-

베트남(COTTON CLUB VIETNAM,.LTD)	-	-	-	477,492	-

합계	40,042,395	8,080,000,000	92,690	193,468,012	34,517,480

(전기말) (단위: 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)코앤컴	6,177,760	-	24,201,240	31,717,316

종속기업	(주)씨티앤컴바인	-	500,000,000	-	-	594,860

기타특수관계자	코튼클럽(주)	27,897,591	1,200,000,000	27,750	61,242,368	2,911,834

티에스인터내셔날코리아(주)	5,233,650	-	-	1,112,160	2,191,263

비에스투코리아(주)	-	-	-	236,600	974,150

(주)씨앤씨어패럴	-	-	-	115,387,206	-

백송개발	-	150,000,000	-	-	-

베트남(COTTON CLUB VIETNAM,.LTD)	-	-	-	9,953,051	-

합계	39,309,001	1,850,000,000	27,750	212,132,625	38,389,423

(4) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	회사명	거래내역	기초	증감	기말

종속기업	㈜씨티앤컴바인	임차보증금	500,000,000	-	500,000,000

기타특수관계자	코튼클럽㈜	1,200,000,000	3,000,000,000	4,200,000,000

㈜씨앤씨어패럴	-	2,800,000,000	2,800,000,000

백송개발	150,000,000	430,000,000	580,000,000

합계	1,850,000,000	6,230,000,000	8,080,000,000

(전분기) (단위: 원)

구분	회사명	거래내역	기초	증감	기말

종속기업	㈜씨티앤컴바인(*)	임차보증금	5,000,000,000	(4,500,000,000)	500,000,000

단기대여금	-	4,000,000,000	4,000,000,000

기타특수관계자	코튼클럽㈜	임차보증금	300,000,000	900,000,000	1,200,000,000

백송개발	150,000,000	-	150,000,000

합계	5,450,000,000	400,000,000	5,850,000,000

(*) 전기 중 종속기업 (주)씨티앤컴바인과 임차보증금 4,000,000,000원에 대하여 단기대여금으로 대체하는 계약을 체결하였으나 상호합의 하에 전부 회수하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는담보와 보증은 없습니다.(6) 당분기말 현재 외화차입 한도를 위하여 기타특수관계자인 코튼클럽(주)로부터 USD 1,200,000의 보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	47,975,200	96,501,200

퇴직급여	5,447,510	7,750,190

합계	53,422,710	104,251,390

27. 재무위험관리회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험 회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다.

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화부채:

외화매입채무	USD	76,340.02	85,272.62

단기차입금	USD	-	190,452.32

합계	76,340.02	275,724.94

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 회사의 당분기와 전분기 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(11,553,299)	11,553,299	(15,163,551)	15,163,551

2) 이자율위험

이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

- 이자율변동에 따른 민감도 분석회사는 이자율 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 현재 각 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 이자율변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

단기차입금	-	-	(133,212)	133,212

(2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

1) 금융상품의 범주별 분류내역가. 금융자산 (단위: 원)

구분	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합계

(당분기말)

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,472,900,000	1,472,900,000

현금및현금성자산	1,778,736,582	-	1,778,736,582

단기금융상품	30,274,942,468	-	30,274,942,468

매출채권	3,365,566,856	-	3,365,566,856

기타단기수취채권	1,655,360,068	-	1,655,360,068

기타장기수취채권	6,695,405,311	-	6,695,405,311

합계	43,770,011,285	1,472,900,000	45,242,911,285

(전기말)

현금및현금성자산	18,562,761,257	-	18,562,761,257

단기금융상품	21,109,104,113	21,109,104,113

매출채권	2,995,642,369	-	2,995,642,369

기타단기수취채권	2,655,271,850	-	2,655,271,850

기타장기수취채권	126,877,052	-	126,877,052

합계	45,449,656,641	-	45,449,656,641

나. 금융부채 (단위: 원)

구분	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합계

(당분기말)

매입채무	646,904,864	-	646,904,864

미지급금	732,084,408	-	732,084,408

유동성리스부채	315,659,875	-	315,659,875

유동예수보증금	774,452,040	-	774,452,040

비유동성리스부채	81,267,886	-	81,267,886

합계	2,550,369,073	-	2,550,369,073

(전기말)

매입채무	652,851,932	-	652,851,932

미지급금	997,602,071	-	997,602,071

유동성리스부채	482,997,064	-	482,997,064

단기차입금	273,280,031	-	273,280,031

유동예수보증금	761,950,000	-	761,950,000

합계	3,168,681,098	-	3,168,681,098

2) 금융상품의 범주별 손익가. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익

(당분기) (단위: 원)

구분	이자수익	외환차익	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

당기손익-공정가치측정금융자산:

시장성 지분상품	-	-	155,118,580

상각후원가 금융자산:

현금및현금성자산	93,726,624	-	-

단기금융상품	258,961,640	-	-

기타장기수취채권	69,987,032	-	-

상각후원가 금융부채:

매입채무	-	11,919,909	-

합계	422,675,296	11,919,909	155,118,580

(전분기) (단위: 원)

구분	이자수익	외환차익	외화환산이익

상각후원가 금융자산:

현금및현금성자산	149,328,017	-	-

단기금융상품	264,871,235	-	-

기타단기수취채권	45369863

기타장기수취채권	29,371,175	-	-

상각후원가 금융부채:

매입채무	-	3,961,241	24,006

합계	488,940,290	3,961,241	24,006

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 비용

(당분기) (단위: 원)

구분	이자비용	외환차손	외화환산손실	대손상각비	매매손실	당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	수수료비용

당기손익-공정가치측정금융자산 :

시장성 지분상품	-	-	-	-	-	147,137,500	987,480

상각후원가 금융자산 :

단기금융상품	-	-	-	-	3,361,642	-	-

매출채권	-	-	-	(410,498)	-	-	-

상각후원가 금융부채 :

매입채무	-	9,999,033	1,318,468	-	-	-	-

리스부채	5,858,523	-	-	-	-	-	-

단기차입금	6,836,617	-	-	-	-	-	-

합계	12,695,140	9,999,033	1,318,468	(410,498)	3,361,642	147,137,500	987,480

(전분기) (단위: 원)

구분	이자비용	외환차손	외화환산손실

상각후원가 금융부채:

매입채무	-	739,716	296,946

리스부채	20,690,507	-	-

합계	20,690,507	739,716	296,946

3) 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,472,900,000	-

현금및현금성자산	1,778,736,582	18,562,761,257

단기금융상품	30,274,942,468	21,109,104,113

매출채권	3,365,566,856	2,995,642,369

기타수취채권	8,350,765,379	2,782,148,902

금융자산 합계	45,242,911,285	45,449,656,641

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리주관부서는향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	합계

매입채무	646,904,864	-	646,904,864

미지급금	732,084,408	-	732,084,408

유동성리스부채	315,659,875	-	315,659,875

유동예수보증금	774,452,040	-	774,452,040

비유동성리스부채	-	81,267,886	81,267,886

합계	2,469,101,187	81,267,886	2,550,369,073

(전기말) (단위: 원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	합계

매입채무	652,851,932	-	652,851,932

미지급금	997,602,071	-	997,602,071

유동성리스부채	482,997,064	-	482,997,064

단기차입금	273,280,031	-	273,280,031

유동예수보증금	761,950,000	-	761,950,000

합계	3,168,681,098	-	3,168,681,098

(4) 가격위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 현재 1,473백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 현재 147백만원입니다.

(5) 자본위험회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	3,164,382,733	3,770,516,858

자본(B)	67,965,720,462	67,052,659,611

현금및현금성자산 등(C)	33,526,579,050	39,671,865,370

차입금 등(D)	396,927,761	756,277,095

부채비율(A/B)(%)	4.66	5.62

순차입금비율(D-C)/B(%)(*)	-	-

(*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율은 계산하지 아니하였습니다.

28. 부문별보고

(1) 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있어 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

고객1	1,346,515,037	-