코데즈컴바인 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 29(당) 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 28(전) 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 코데즈컴바인

1. 일반 사항

주식회사 코데즈컴바인(이하 "회사"라 함)은 1995년 8월 16일에 설립되었으며, 2001년 9월 5일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사는 2008년 6월 24일자로 상호를 종전의 주식회사 디앤에코에서 주식회사 예신피제이로 변경하였으며, 2008년 6월 24일 주주총회를 거쳐 2008년 8월 18일자로 주식회사 리더스피제이를 흡수합병하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 예신피제이(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 리더스피제이(피합병회사)를 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하게 되었습니다.회사의 본사소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지: 서울특별시 동대문구 한천로46길 42(장안동, 마루하우스 2층)(2) 주요사업내용: 봉제의복 제조, 디자인 상품판매 등

(3) 대표이사: 김 호 덕

당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

코튼클럽(주)	22,719,700	60.04	22,719,700	60.04	지배기업

(주)제이앤지산	6,425	0.01	6,425	0.01	종속기업

자기주식	93,343	0.25	93,343	0.25

기타	15,023,134	39.70	15,023,134	39.70

합계	37,842,602	100.00	37,842,602	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 별도재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서제1034호에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.4 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	이자율(%)	당분기말	전기말

보통예금	-	34,901,075	1,852,555,031

기타금융상품	6.15 ~ 6.20	26,395,246,304	27,226,304,937

합계	26,430,147,379	29,078,859,968

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한된 금융자산 내역은 없습니다.

5. 매출채권 등(1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(매출채권)

매출채권	3,584,131,999	2,976,249,792

대손충당금	-	(5,473,601)

매출채권 소계	3,584,131,999	2,970,776,191

(기타단기수취채권)

단기대여금	-	1,500,000

미수금	3,870,101	3,197,114

미수수익	253,256,163	236,871,503

기타단기수취채권 소계	257,126,264	241,568,617

(2) 매출채권과 기타단기수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,473,601	5,473,601

제각	(5,473,601)	-

보고기간말 금액	-	5,473,601

(3) 매출채권의 연령분석(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	3,584,131,999	2,970,776,191

6개월 초과	-	5,473,601

합계	3,584,131,999	2,976,249,792

6. 재고자산회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	8,059,625,260	(1,057,124,442)	7,620,917,312	7,479,618,561	(1,156,513,844)	6,323,104,717

상품	215,110,761	-	497,598,004	2,270,556	-	2,270,556

원재료	479,131,990	-	333,519,864	561,137,859	-	561,137,859

합계	8,753,868,011	(1,057,124,442)	8,452,035,180	8,043,026,976	(1,156,513,844)	6,886,513,132

7. 기타자산 등회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타장기수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	1,127,441,788	231,875,346

선급비용	2,850,263	3,127,547

당기법인세자산	205,297,250	86,377,080

기타유동자산 소계	1,335,589,301	321,379,973

(기타장기수취채권)

보증금	5,810,300,000	4,511,060,000

현재가치할인차금	(553,570,690)	(137,255,314)

기타장기수취채권 소계	5,256,729,310	4,373,804,686

합계	6,592,318,611	4,695,184,659

8. 종속기업투자

회사의 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	보유수량(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)제이앤지산	102,000	85.00	85.00	15,065,847,880	15,065,847,880	11,180,677,436	11,180,677,436

9. 유형자산(1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차량운반구	22,299,722	22,299,722

감가상각누계액	(20,377,624)	(17,032,666)

비품	143,239,670	161,229,670

감가상각누계액	(96,821,853)	(100,366,120)

시설장치	2,832,652,000	2,653,719,636

감가상각누계액	(1,308,854,516)	(1,652,324,103)

사용권자산	1,572,438,891	1,281,227,618

감가상각누계액	(483,530,495)	(698,543,873)

합계	2,661,045,795	1,650,209,884

(2) 회사의 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

차량운반구	5,267,056	-	(3,344,958)	1,922,098

비품	60,863,550	4,310,000	(31,500)	(18,724,233)	46,417,817

시설장치	1,001,395,533	963,406,000	(130,174,106)	(310,829,943)	1,523,797,484

사용권자산	582,683,745	1,044,882,387	(51,647,926)	(487,009,810)	1,088,908,396

합계	1,650,209,884	2,012,598,387	(181,853,532)	(819,908,944)	2,661,045,795

(전분기) (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

차량운반구	9,727,000	-	-	(3,344,958)	6,382,042

비품	59,775,104	28,670,000	-	(20,941,911)	67,503,193

시설장치	975,686,716	548,643,636	(112,981,817)	(336,759,851)	1,074,588,684

사용권자산	460,036,663	258,961,161	(7,818,564)	(379,370,210)	331,809,050

합계	1,505,225,483	836,274,797	(120,800,381)	(740,416,930)	1,480,282,969

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	사용권자산(부동산)	리스부채

기초	582,683,745	455,292,258

순증가	993,234,461	326,286,039

감가상각	(487,009,810)	-

이자비용	-	26,400,420

지급	-	(246,650,782)

분기말	1,088,908,396	561,327,935

(전분기) (단위: 원)

구분	사용권자산(부동산)	리스부채

기초	460,036,663	353,247,390

순증가	251,142,597	79,819,654

감가상각	(379,370,210)	0

이자비용	0	11,837,535

지급	0	(256,345,200)

분기말	331,809,050	188,559,379

(4) 당분기와 전분기 중 리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	487,009,810	379,370,210

리스부채의 이자비용	26,400,420	11,837,535

합계	513,410,230	391,207,745

단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 현금유출액은 당분기: 520,714천원, 전분기: 476,349천원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 리스 계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	리스료	현재가치

1년 이내	281,957,103	246,590,731

1년 초과 5년 미만	254,012,075	314,737,204

최소리스료 합계	535,969,178	561,327,935

(차감) 이자비용 부분	(25,358,757)

최소리스료의 현재가치	561,327,935

(전분기) (단위: 원)

구분	리스료	현재가치

1년 이내	179,089,800	174,114,130

1년 초과 5년 미만	14,625,000	14,445,249

최소리스료 합계	193,714,800	188,559,379

(차감) 이자비용 부분	5,155,421

최소리스료의 현재가치	188,559,379

10. 무형자산

회사의 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상표권(*)	2,158,611,764	-

손상차손누계액	-	-

합계	2,158,611,764	-

(*) 상표권의 경우 이를 이용할 수 있을것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

11. 기타부채회사의 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(유동)

미지급금	819,083,361	776,360,962

미지급비용	287,196,585	335,985,892

예수금	68,191,100	67,689,460

선수금	60,039,000	-

유동예수보증금	817,900,000	798,000,000

기타유동부채 소계	2,052,410,046	1,978,036,314

(비유동)

복구충당부채	133,529,681	133,529,681

합계	2,185,939,727	2,111,565,995

12. 금융자산ㆍ부채의 분류

회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(유동)

현금및현금성자산	26,430,147,379	29,078,859,968

매출채권	3,584,131,999	2,970,776,191

기타단기수취채권	257,126,264	241,568,617

소계	30,271,405,642	32,291,204,776

(비유동)

기타장기수취채권	5,256,729,310	4,373,804,686

합계	35,528,134,952	36,665,009,462

(금융부채) (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(유동)

매입채무	1,751,253,447	703,163,254

미지급금	819,083,361	776,360,962

회생채무	55,787,834	55,787,834

유동성리스부채	246,590,731	204,756,055

유동예수보증금	817,900,000	798,000,000

소계	3,690,615,373	2,538,068,105

(비유동)

비유동성리스부채	314,737,204	250,536,203

합계	4,005,352,577	2,788,604,308

13. 공정가치 추정

(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(2) 회사의 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

14. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 전자결제대행계약 이행보증 866백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 차입약정 등은 다음과 같습니다.

용도	금융기관	약정금액	실행금액

외화대출	신한은행	USD 200,000	-

15. 자본

(1) 당분기말 현재 회사의 수권자본주식수와 발행주식총수는 각각 300,000,000주, 37,842,602주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,948,588,293	13,948,588,293

감자차익	13,048,381,707	13,048,381,707

신주인수권대가	1,404,981,500	1,404,981,500

합계	28,401,951,500	28,401,951,500

(3) 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본 및 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(기타자본)

자기주식	(2,500)	(2,500)

자기주식처분손실	(444,173,533)	(444,173,533)

소계	(444,176,033)	(444,176,033)

(이익잉여금)

미처분이익잉여금	13,606,335,213	10,297,631,421

16. 영업비용

회사의 당분기와 전분기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(판매원가)

유통수수료	1,943,788,175	6,025,961,209	2,052,134,905	5,802,674,171

운반비	60,012,463	189,046,633	67,837,616	188,742,443

판매원가 소계	2,003,800,638	6,215,007,842	2,119,972,521	5,991,416,614

(관리원가)

급여	294,225,040	864,102,844	258,465,500	797,636,911

상여금	10,600,000	22,000,000	7,800,000	15,500,000

잡급	300,000	2,100,000	-	-

퇴직급여	20,566,080	65,218,040	18,171,030	60,657,690

복리후생비	27,854,593	94,225,632	31,537,885	99,989,417

여비교통비	9,214,630	27,547,310	9,131,660	26,291,730

접대비	11,432,580	32,835,370	1,541,330	4,542,365

통신비	1,025,816	5,826,507	1,940,577	5,837,357

수도광열비	11,794,424	30,919,977	8,483,764	34,361,492

세금과공과금	14,236,090	40,081,740	46,167,530	69,922,144

감가상각비	300,761,164	819,908,944	239,863,727	740,416,930

지급임차료	154,989,178	416,780,023	151,401,260	395,213,268

보험료	7,052,039	21,873,164	4,998,342	17,916,621

차량유지비	4,989,806	15,589,288	5,868,929	16,192,380

교육훈련비	351,000	1,468,088	5,533,140	5,625,140

도서인쇄비	80,000	2,303,000	1,240,000	1,831,000

사무용품비	706,937	1,998,194	1,008,210	3,101,714

소모품비	51,763,366	102,498,960	12,287,427	70,687,116

지급수수료	155,746,201	508,733,801	129,020,690	482,556,088

광고선전비	47,783,622	128,755,466	27,200,000	85,079,971

판매촉진비	4,842,527	23,076,227	7,094,833	36,144,794

판매수수료	1,205,047,045	3,699,498,995	1,282,707,045	3,613,072,703

견본비	-	141,550	-	687,400

잡비	-	-	-	100,000

관리원가 소계	2,335,362,138	6,927,483,120	2,251,462,879	6,583,364,231

합계	4,339,162,776	13,142,490,962	4,371,435,400	12,574,780,845

17. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동 등	(1,565,522,048)	(2,072,297,822)

원재료 사용 및 상품의 매입 등	13,237,096,286	12,193,080,202

급여 등	2,046,170,724	1,807,725,901

퇴직급여	162,301,470	149,294,590

복리후생비	151,537,656	169,672,791

세금과공과	93,588,700	112,897,054

지급임차료	429,045,023	400,823,268

운반비	211,792,478	255,425,817

포장비	26,959,360	28,854,750

지급수수료	514,053,786	513,756,665

외주가공비	633,076,408	720,007,631

광고선전비	128,755,466	85,079,971

유통수수료	6,025,961,209	5,802,674,171

판매수수료	3,699,498,995	3,613,072,703

감가상각비	819,908,944	740,416,930

기타비용	378,454,451	294,497,987

합계	26,992,678,908	24,814,982,609

18. 기타수익 및 기타비용

회사의 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(기타수익)

외환차익	484,434	1,645,309	85,544	1,107,759

외화환산이익	(85,973)	-	-	-

매각예정자산처분이익	-	-	3,513,801,058	3,513,801,058

잡이익	5,916	6,975,890	10,972,940	19,804,190

기타수익 합계	404,377	8,621,199	11,058,484	3,534,713,007

(기타비용)

외환차손	171,591	2,637,509	2,389,402	5,220,678

외화환산손실	-	681,461	2,104,205	2,335,766

기타의대손상각비	-	-	-	10,720,583

유형자산처분손실	29,394,167	130,178,606	40,766,667	101,818,332

잡손실	278,438	1,209,579	168,832,891	180,542,397

기타비용 합계	29,844,196	134,707,155	214,093,165	300,637,756

19. 금융수익 및 금융비용

회사의 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	507,489,065	1,575,559,046	263,600,152	569,378,157

(금융비용)

이자비용	10,302,641	26,400,420	2,880,925	11,837,535

20. 이연법인세 및 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세의 변동 및 당기손익 외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

21. 현금흐름표(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	3,308,703,792	6,462,439,886

손익의 조정항목	(524,774,883)	(3,019,146,766)

순운전자본의 변동	(1,953,057,537)	(1,005,731,813)

영업활동에서창출된현금흐름	830,871,372	2,437,561,307

(2) 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역 1) 손익의 조정항목

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	819,908,944	740,416,930

이자비용	26,400,420	11,837,535

법인세비용	75,101,147	51,498,670

잡손실	27,000	159,607,510

매각예정자산처분이익	-	(3,513,801,058)

기타의대손상각비	-	10,720,583

이자수익	(1,575,559,046)	(569,378,157)

외화환산이익	-	-

외화환산손실	681,461	2,335,766

유형자산처분손실	130,178,606	101,818,332

잡이익	(1,513,415)	(14,202,877)

합계	(524,774,883)	(3,019,146,766)

2) 순운전자본의 변동(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(613,355,808)	(315,645,529)

기타단기수취채권의 감소	(672,987)	1,046,456,743

기타유동자산의 감소(증가)	(895,289,158)	(235,718,336)

재고자산의 증가	(1,565,522,048)	(2,492,249,757)

매입채무의 증가(감소)	1,047,408,732	1,052,524,874

기타유동부채의 증가(감소)	74,373,732	(61,099,808)

합계	(1,953,057,537)	(1,005,731,813)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 변동	654,409,042	251,142,597

리스부채의 유동성대체	133,316,545	120,847,092

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	분기말

리스계약순증감	대체	기타

유동성리스부채	204,756,055	(246,650,782)	128,768,493	133,316,545	26,400,420	246,590,731

비유동성리스부채	250,536,203	-	197,517,546	(133,316,545)	-	314,737,204

합계	455,292,258	(246,650,782)	326,286,039	-	26,400,420	561,327,935

(전분기) (단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	분기말

리스계약순증감	대체	기타

유동성리스부채	264,385,373	(256,345,200)	33,389,330	120,847,092	11,837,535	174,114,130

비유동성리스부채	88,862,017	-	46,430,324	(120,847,092)	-	14,445,249

합계	353,247,390	(256,345,200)	79,819,654	-	11,837,535	188,559,379

22. 주당손익

(1) 회사의 당분기와 전분기 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	860,895,307	3,308,703,792	949,490,684	6,462,439,886

가중평균유통보통주식수	37,749,259	37,749,259	37,749,259	37,749,259

기본주당순손익	23	88	25	171

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원, 주)

구분	주식거래일	3개월	누적

적용일수	가중평균유통주식수	적용일수	가중평균유통주식수

기초주식수	전기이월	92/92	37,842,602	273/273	37,842,602

자기주식	전기이월	92/92	(93,343)	273/273	(93,343)

합계	37,749,259	37,749,259

(전분기) (단위: 원, 주)

구분	주식거래일	3개월	누적

적용일수	가중평균유통주식수	적용일수	가중평균유통주식수

기초주식수	전기이월	92/92	37,842,602	273/273	37,842,602

자기주식	전기이월	92/92	(93,343)	273/273	(93,343)

합계	37,749,259	37,749,259

(3) 회사는 당분기말과 전분기말 현재 발행된 희석화효과가 있는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순손익과 같습니다.

23. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	코튼클럽(주)	코튼클럽(주)

종속기업	(주)제이앤지산	(주)제이앤지산

기타특수관계자	(주)코앤컴	(주)코앤컴

티에스인터내셔날코리아(주)	티에스인터내셔날코리아(주)

비에스투코리아(주)	비에스투코리아(주)

(주)비비렛	(주)비비렛

(주)씨앤씨어패럴	(주)씨앤씨어패럴

백송개발	백송개발

필리핀(AAIN PHILIPPINES.CORP.)	필리핀(AAIN PHILIPPINES.CORP.)

베트남(COTTON CLUB VIETNAM.,LTD)	베트남(COTTON CLUB VIETNAM.,LTD)

(주)엘리크	(주)엘리크

(주)온유닛	(주)온유닛

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	임차보증금증감

매출	기타수익	매입	상표권사용료(주1)	상표권 취득(주2)	기타비용

지배기업	코튼클럽(주)	196,790,674	12,544,381	737,708,319	114,824,035	2,150,000,000	57,582,462	-

종속기업	(주)제이앤지산	-	222,056,302	-	-	-	316,862,154	1,300,000,000

기타특수관계자	(주)코앤컴	119,911,462	-	150,140,649	-	-	4,734,707	-

티에스인터내셔날코리아(주)	18,683,150	-	18,805,341	-	-	1,363,021	-

비에스투코리아(주)	-	-	64,670,361	-	-	1,080,259	-

(주)씨앤씨어패럴	-	-	1,140,366,880	-	-	7,637,280	-

백송개발	-	7,892,676	-	-	-	27,503,790	-

베트남(COTTON CLUB VIETNAM,.LTD)	-	-	12,767,939	-	-	-	-

합 계	335,385,286	242,493,359	2,124,459,489	114,824,035	2,150,000,000	416,763,673	1,300,000,000

(주1) 코튼클럽(주)에 상표권 전용사용권 설정계약에 대한 사용대가로 매출액의 일정비율을 수수료로 지급한 금액입니다.(주2) 코튼클럽(주)와 상표권 양수도 계약에 따라 상표권에 대한 소유권 전부를 인수하였습니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	임차보증금증감

매출	기타수익	매입	상표권 사용료(주1)	기타비용

지배기업	코튼클럽(주)	27,120,443	-	1,045,714,292	167,366,445	17,972,293	100,000,000

종속기업	㈜제이앤지산	-	38,937,419	-	-	211,959,944	1,300,000,000

기타특수관계자	(주)코앤컴	161,052,198	-	192,972,365	-	7,845,113	-

티에스인터내셔날코리아(주)	16,650,504	-	3,023,182	-	1,763,290	-

비에스투코리아(주)	-	-	73,600,994	-	546,556	-

(주)씨앤씨어패럴	-	-	2,542,599,971	-	-	-

백송개발	-	-	-	-	37,024,406	(300,000,000)

베트남(COTTON CLUB VIETNAM,.LTD)	-	-	87,900,459	-	-	-

합 계	204,823,145	38,937,419	3,945,811,263	167,366,445	277,111,602	1,100,000,000

(주1) 코튼클럽(주)에 상표권 전용사용권 설정계약에 대한 사용대가로 매출액의 일정비율을 수수료로 지급한 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	기타채무

지배기업	코튼클럽(주)	29,228,370	300,000,000	266,486,501	4,338,609

종속기업	(주)제이앤지산	-	5,000,000,000	-	10,258,890

기타특수관계자	(주)코앤컴	13,586,796	-	52,459,985	4,050,610

티에스인터내셔날코리아(주)	1,847,265	-	10,391,990	-

비에스투코리아(주)	-	-	10,393,600	800,600

(주)씨앤씨어패럴	-	-	37,084,564	-

백송개발	-	150,000,000	-	-

합계	44,662,431	5,450,000,000	376,816,640	19,448,709

(전기말) (단위: 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	코튼클럽(주)	5,066,885	300,000,000	-	26,889,322	52,318,306

종속기업	(주)제이앤지산	-	3,700,000,000	-	-	14,076,840

기타특수관계자	(주)코앤컴	13,370,398	-	4,730	33,954,024	3,455,755

티에스인터내셔날코리아(주)	11,507,969	-	-	1,762,000	1,507,772

비에스투코리아(주)	-	-	-	10,383,005	52,125

(주)씨앤씨어패럴	-	-	-	199,856,591	-

백송개발	-	150,000,000	-	-	-

베트남(COTTON CLUB VIETNAM,.LTD)	-	-	-	3,457,701	-

합계	29,945,252	4,150,000,000	4,730	276,302,643	71,410,798

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	279,700,300	322,977,700

퇴직급여	22,808,660	30,341,580

합계	302,508,960	353,319,280

24. 재무위험관리회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 환위험 회사의 환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때발생하고 있습니다.

회사의 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다.

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화부채:

외화매입채무	USD	74,564.12	20,253.16

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 회사의 당분기와 전분기 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(10,027,383)	10,027,383	(4,823,838)	4,823,838

(2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

1) 금융상품의 범주별 분류내역가. 금융자산 (단위: 원)

구분	상각후원가

(당분기말)

현금및현금성자산	26,430,147,379

매출채권	3,584,131,999

기타단기수취채권	257,126,264

기타장기수취채권	5,256,729,310

합계	35,528,134,952

(전기말)

현금및현금성자산	29,078,859,968

매출채권	2,970,776,191

기타단기수취채권	241,568,617

기타장기수취채권	4,373,804,686

합계	36,665,009,462

나. 금융부채 (단위: 원)

구분	상각후원가

(당분기말)

매입채무	1,751,253,447

미지급금	819,083,361

회생채무	55,787,834

유동성리스부채	246,590,731

유동예수보증금	817,900,000

비유동성리스부채	314,737,204

합계	4,005,352,577

(전기말)

매입채무	703,163,254

미지급금	776,360,962

회생채무	55,787,834

유동성리스부채	204,756,055

유동예수보증금	798,000,000

비유동성리스부채	250,536,203

합계	2,788,604,308

2) 금융상품의 범주별 손익가. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익

(당분기) (단위: 원)

구분	이자수익	외환차익

상각후원가 금융자산:

현금및현금성자산	1,326,439,415	-

기타장기수취채권	249,119,631	-

상각후원가 금융부채:

매입채무	-	1,645,309

합계	1,575,559,046	1,645,309

(전분기) (단위: 원)

구분	이자수익	외환차익

(상각후원가 금융자산)

현금및현금성자산	405,516,193	-

기타장기수취채권	163,861,964	-

(상각후원가 금융부채)

매입채무	-	1,107,759

합계	569,378,157	1,107,759

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 비용

(당분기) (단위: 원)

구분	이자비용	외환차손	외화환산손실

상각후원가 금융자산:

매출채권	-	-	-

상각후원가 금융부채:

매입채무	-	2,637,509	681,461

리스부채	26,400,420	-	-

합계	26,400,420	2,637,509	681,461

(전분기) (단위: 원)

구분	이자비용	외환차손	외화환산손실	기타의대손상각비

(상각후원가 금융자산)

기타단기수취채권	10,720,583

(상각후원가 금융부채)

매입채무	-	5,220,678	2,335,766	-

미지급금	-	-	-	-

리스부채	11,837,535	-	-	-

합계	11,837,535	5,220,678	2,335,766	10,720,583

3) 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	26,430,147,379	29,078,859,968

매출채권	3,584,131,999	2,970,776,191

기타수취채권	5,513,855,574	4,615,373,303

금융자산 합계	35,528,134,952	36,665,009,462

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리주관부서는향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무	1,751,253,447	-	-	1,751,253,447

미지급금	819,083,361	-	-	819,083,361

회생채무	55,787,834	-	-	55,787,834

유동성리스부채	281,957,103	-	-	281,957,103

유동예수보증금	817,900,000	-	-	817,900,000

비유동성리스부채	-	254,012,075	-	254,012,075

합계	3,725,981,745	254,012,075	-	3,979,993,820

(전기말) (단위: 원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무	703,163,254	-	-	703,163,254

미지급금	776,360,962	-	-	776,360,962

회생채무	55,787,834	-	-	55,787,834

유동성리스부채	232,485,720	-	-	232,485,720

유동예수보증금	798,000,000	-	-	798,000,000

비유동성리스부채	-	268,663,500	-	268,663,500

합계	2,565,797,770	268,663,500	-	2,834,461,270

(4) 자본위험회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	4,554,308,943	3,325,809,341

자본(B)	60,485,411,680	57,176,707,888

현금및현금성자산(C)	26,430,147,379	29,078,859,968

차입금 등(D)	561,327,935	455,292,258

부채비율(A/B)(%)	7.53	5.82

순차입금비율(D-C)/B(%)(*)	-	-

(*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율은 계산하지 아니하였습니다.

25. 부문별보고

(1) 회사의 매출액에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제조	28,953,411,177	24,386,847,911

기타(*)	-	3,150,457,381

합계	28,953,411,177	27,537,305,292

(*) 전기 중 주요 자산이 처분되어 단일영업부문을 영위하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

고객1	3,284,713,449	3,215,674,535