코데즈컴바인 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지
제 22(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 코데즈컴바인과 그 종속기업

1. 일반 사항가. 지배기업의 개요

주식회사 코데즈컴바인(이하 "회사 "라 함)은 1995년 8월 16일에 설립되었으며, 2001년 9월 5일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사는 2008년 6월 24일자로 상호를 종전의 주식회사 디앤에코에서 주식회사 예신피제이로 변경하였으며, 2008년 6월 24일 주주총회를 거쳐 2008년 8월 18일자로 주식회사 리더스피제이를 흡수합병하였습니다합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 예신피제이(합병회사)가 비상장법인인 주식회사리더스피제이(피합병회사)를 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하게 되었습니다.회사의 본사소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 서울특별시 강남구 강남대로574, 4층(논현동, 전기공사공제조합회관)(2) 주요사업내용 : 봉제의복 제조, 디자인 상품판매 등 (3) 대표이사 : 김 보 선

(4) 주요주주 지분현황

주주명	당기말	전기말	비 고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

코튼클럽(주)	22,719,700	60.04	22,719,700	60.04	최대주주

자기주식	5	-	5	-

기 타	15,122,897	39.96	15,122,897	39.96

합 계	37,842,602	100.00	37,842,602	100.00

나. 종속기업의 개요(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	지분율(%)	소재지	결산일

SHANGHAI YESHIN TRADING CO.,LTD	도소매 (의류)	80.13	중국	12.31

(주)씨앤씨로우	도소매	100	대한민국	12.31

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

종속회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

SHANGHAI YESHIN TRADING CO.,LTD(주1)	-	7,756,794,987	(7,756,794,987)	-	-

(주)씨앤씨로우	97,108,800	97,108,800	-	(975,298)

(주1) 실질적인 영업을 중단하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

종속회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

SHANGHAI YESHIN TRADING CO.,LTD(주1)	-	8,282,136,560	(8,282,136,560)	-	-

(주)씨앤씨로우	100,104,098	2,020,000	98,084,098	-	(1,915,902)

(주1) 실질적인 영업을 중단하였습니다.

상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었으며, 보고기간 전체 매출액 및 당기순손익 해당분입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 연결재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 연결기업의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 연결재무제표 본문 및 주석은 원단위로 표시되어 있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-2-1 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정' (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 연결재무상태표에 별도 항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 연결포괄손익계산서에 별도 항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 연결기업은 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.2-2-2 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용 범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일하나 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용됩니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-4 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제 1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 소급적으로 적용되며, 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-5 2012-2014 연차개선당기부터 연결기업이 적용한 2012-2014 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다.기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(1) 관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.(2) 상계 관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다.기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른 보고서(예: 경영진 설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무제표서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용되며, 연결기업은 동 예외사항을 적용하지 아니하였으므로 동 개정사항이연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업은 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.

3. 사용이 제한된 금융자산 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및금융자산	-	258,641	압류 및 가압류

사외적립자산	-	-	퇴직금 관련 예치금

합 계	-	258,641

4. 기타단기금융자산 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

정기예금	KEB하나은행	1,000,000	1,000,000

합계	1,000,000	1,000,000

5. 매도가능금융자산 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

(지분증권)

정글시스템	156,261,055	156,261,055	156,261,055	156,261,055

채권형펀드	-

소 계	156,261,055	156,261,055	156,261,055	156,261,055

(채무증권)

㈜KTIC홀딩스 전환사채	7,986,422,889	-	-	-

지식과창조 전환사채	2,090,000,000	-	-	-

신보후순위공모사채	342,000,000	-	-	-

소 계	10,418,422,889	-	-	-

합 계	10,574,683,944	156,261,055	156,261,055	156,261,055

6. 매출채권 등 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타단기수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권 및 기타단기수취채권(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,097,996,262	11,373,622,028

대손충당금	(7,996,046,880)	(7,996,046,880)

매출채권 소계	4,101,949,382	3,377,575,148

기타단기수취채권

단기대여금	281,769,176	281,769,176

대손충당금	(281,769,176)	(281,769,176)

미수금	5,054,317,559	5,081,658,302

대손충당금	(4,994,743,104)	(4,994,743,104)

미수수익	564,410,281	564,410,281

대손충당금	(564,410,281)	(564,410,281)

기타단기수취채권 소계	59,574,455	86,915,198

(2) 매출채권과 기타단기수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	13,836,969,441	13,836,969,441

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	-

손상채권 제각	-

보고기간말 금액	13,836,969,441	13,836,969,441

(3) 매출채권의 연령분석(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	6,996,254,017	3,127,950,012

6개월 초과~1년 이하	97,058,074	2,791,098,804

1년 초과	5,004,684,171	5,454,573,212

합 계	12,097,996,262	11,373,622,028

7. 재고자산

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	9,690,051,957	(9,054,201,637)	635,850,320	9,539,334,297	(8,828,920,538)	710,413,759

상품	264,705,490	-	264,705,490	-	-	-

원재료	1,511,039,603	-	1,511,039,603	491,566,749	-	491,566,749

합 계	11,465,797,050	(9,054,201,637)	2,411,595,413	10,030,901,046	(8,828,920,538)	1,201,980,508

8. 기타자산 등 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타장기수취채권 내역은 다음과 같습니다

구 분	당분기	전 기

(기타유동자산)

선급금	206,050,322	6,899,295

대손충당금	-	-

선급비용	3,500,961	8,657,418

당기법인세자산	673,210	667,250

소 계	210,224,493	16,223,963

(기타비유동자산)

회원권	461,974,510	461,974,510

권리금	-	-

대손충당금	-	-

소계	461,974,510	461,974,510

(기타장기수취채권)

보증금	494,570,000	508,570,000

구상채권	216,007,686	216,007,686

대손충당금	(216,007,686)	(216,007,686)

소 계	494,570,000	508,570,000

총 계	1,166,769,003	986,768,473

9. 관계기업투자 (1)연결회사의 당분기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	업종	소재지

(주)제이앤지산	부동산임대, 매매, 분양	서울시 동대문구 한천로46길 42 2층

(2)연결회사의 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

회 사 명	소재지	보유수량	지분율	취득원가	당분기말	전기말

(주)제이앤지산	한국	270,000	45.00%	10,888,290,000	6,979,881,402

(3)연결회사의 당분기말 현재 관계기업의 지분법 적용에 따른 투자차액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

㈜제이앤지산	-	-

(4)연결회사의 당분기말과 전기말 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜제이앤지산	6,979,881,402	-	-	-	6,979,881,402

(전기말) (단위: 원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜제이앤지산	6,941,362,526	-	(82,536,489)	121,055,365	6,979,881,402

(5) 관계기업의 당분기말 재무제표는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순이익

(주)제이앤지산	-	-	-	-

(전기말) (단위: 원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순이익

(주)제이앤지산	42,111,481,068	26,600,633,510	1,881,736,317	(183,414,420)

10. 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

토지	9,602,719,957	9,602,719,957

건물	2,766,744,321	2,766,744,321

감가상각누계액	(923,695,688)	(889,111,384)

차량운반구	-	-

감가상각누계액	-	-

비품	445,477,548	429,277,548

감가상각누계액	(398,892,189)	(394,790,121)

시설장치	690,936,123	406,996,123

감가상각누계액	(138,545,477)	(112,163,338)

계	12,044,744,595	11,809,673,106

(2) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초장부가액	취 득	손 상	처 분	감가상각	기말장부가액

토지	9,602,719,957	-	-	-	-	9,602,719,957

건물	2,766,744,321	-	-	-	-	2,766,744,321

차량운반구	-	-	-	-	-	-

비품	429,277,548	16,200,000	-	-	-	445,477,548

시설장치	406,996,123	283,940,000	-	-	-	690,936,123

소 계	13,205,737,949	300,140,000	-	-	-	13,505,877,949

감가상각누계액	(1,396,064,843)	-	-	-	(65,068,511)	(1,461,133,354)

합 계	11,809,673,106	300,140,000	-	-	(65,068,511)	12,044,744,595

(전기) (단위: 원)

구 분	기초장부가액	취 득	손 상	처 분	감가상각	기말장부가액

토지	9,602,719,957	-	-	-	-	9,602,719,957

건물	2,766,744,321	-	-	-	-	2,766,744,321

차량운반구	19,681,401	-	-	19,681,401	-	-

비품	425,286,639	5,590,909	-	1,600,000	-	429,277,548

시설장치	1,149,712,123	284,784,000	1,027,500,000	-	-	406,996,123

소 계	13,964,144,441	290,374,909	1,027,500,000	21,281,401	-	13,205,737,949

감가상각누계액	(1,968,423,690)	-	875,201,019	6,778,983	(309,621,155)	(1,396,064,843)

합 계	11,995,720,751	290,374,909	1,902,701,019	28,060,384	(309,621,155)	11,809,673,106

11. 무형자산 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 보유중인 내역은 없습니다.

12. 기타부채 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

(유동부채)

미지급금	1,548,055,231	966,578,100

미지급비용	663,170,525	806,414,898

예수금	18,418,040	17,170,970

선수금	90,929,915	64,118,914

충당부채	410,200,000	410,200,000

기타부채	452,740,213	452,740,213

소 계	3,183,513,924	2,717,223,095

(비유동부채)

예수보증금	143,000,000	159,500,000

임대보증금	30,000,000	50,000,000

소 계	173,000,000	209,500,000

합 계	3,356,513,924	2,926,723,095

13. 차입금

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 없습니다.

14. 기타금융부채 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 없습니다.

15. 확정급여부채(1) 확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기(주1)

확정급여채무의 현재가치	-	188,224,456

사외적립자산의 공정가치	-	(188,224,456)

재무상태표상 부채	-	-

(주1) 전기 중 확정급여제도가 확정기여형퇴직연금제도로 변경되었습니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	-	188,224,456

당기근무원가	-	55,020,421

이자원가	-	-

과거근무원가	-	-

보험수리적손실(이익)	-	-

퇴직급여지급액	-	(243,244,877)

보고기간말 금액	-	-

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	-	204,691,321

사외적립자산의 기대수익	-	-

보험수리적 이익(손실)	-	-

사용자의 기여금	-	-

퇴직급여지급액	-	(204,691,321)

보고기간말 금액	-	-

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	-	55,020,421

이자원가	-	-

사외적립자산의 기대수익	-	-

과거근무원가	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	-	55,020,421

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당분기	전 기

할인율(%)	-	-

임금상승률(호봉상승분 포함)(%)	-	-

기대수익률(%)	-	-

임금상승률(%)	-	-

16. 금융자산ㆍ부채의 분류 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

(유동성)

현금및현금성자산	3,951,441,923	4,420,788,795

매출채권	4,101,949,382	3,377,575,148

기타단기금융자산	1,000,000	1,000,000

기타단기수취채권	59,574,455	86,915,198

소 계	8,113,965,760	7,886,279,141

(비유동성)

종속기업및관계기업투자	6,941,362,526	6,979,881,402

매도가능금융자산	156,261,055	156,261,055

기타장기금융자산	-

기타장기수취채권	494,570,000	508,570,000

소 계	7,592,193,581	7,644,712,457

합 계	15,706,159,341	15,530,991,598

(2) 금융부채(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

(유동)

매입채무	1,231,052,591	833,637,898

회생채무	1,379,321,768	1,379,321,768

단기차입	-

합 계	2,610,374,359	2,212,959,666

17. 공정가치 추정

(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

Level 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

Level 2	공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치

Level 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는공정가치

(2) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

기타단기금융자산	1,000,000	-	-	1,000,000

기타장기금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	156,261,055	156,261,055

합 계	1,000,000	-	156,261,055	157,261,055

(전기말)

(단위: 원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

기타단기금융자산	1,000,000	-	-	1,000,000

기타장기금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	156,261,055	156,261,055

합 계	1,000,000	-	156,261,055	157,261,055

(3) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

18. 우발채무 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건1) 피고건

사건의 종류	소송금액	원고

물품대금청구	10 백만원	(주)디오에프

물품대금청구	145 백만원	장영근

물품대금청구	28 백만원	권난미

퇴직금청구	64 백만원	노은영 외2

계	247 백만원

2) 제소건

사건의 종류	소송금액	피고

물품대금 청구	2,317 백만원	류성은(통영점) 외5

(2) 당분기 말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 전자결제대행계약 이행보증 등과 관련하여 2,059백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

19. 자본금 및 잉여금

(1) 연결회사의 당분기말 현재 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 300,000,000주 및 34,842,602 주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	13,948,588,293	13,948,588,293

감자차익	1,404,981,500	1,404,981,500

신주인수권대가	35,352,685,520	35,352,685,520

기타자본이익잉여금	2,714,085,774	2,714,085,774

합 계	53,420,341,087	53,420,341,087

(3) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본, 기타포괄손익누계 및 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

(기타자본)

자기주식	(2,500)	(2,500)

자기주식처분손실	(444,173,533)	(444,173,533)

합 계	(444,176,033)	(444,176,033)

(기타포괄손익누계)

해외사업환산손익	736,327,960	315,529,360

지분법자본변동	(3,253,181,956)	(3,253,181,956)

매도가능증권평가이익	-	-

합 계	(2,516,853,996)	(2,937,652,596)

(결손금)

연구및인력개발준비금	-	1,777,306,470

미처리결손금	(42,901,586,648)	(45,178,719,566)

합 계	(42,901,586,648)	(43,401,413,096)

20. 영업비용 연결회사의 당분기말과 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(판매원가)

유통수수료	783,717,808	207,939,616

운반비	8,143,981	16,315,942

소 계	791,861,789	224,255,558

(관리원가)

급여	153,314,530	169,497,170

잡급	-	44,440,100

퇴직급여	13,659,060	20,750,264

복리후생비	15,437,397	16,293,510

여비교통비	3,949,290	685,920

접대비	-	-

통신비	1,311,626	1,913,909

수도광열비	-	122,733

세금과공과금	5,929,260	7,036,790

감가상각비	65,068,511	90,879,115

지급임차료	49,163,600	199,870,218

수선비	-	346,000

보험료	2,883,504	6,772,300

차량유지비	3,996,761	3,709,100

교육훈련비	-	-

도서인쇄비	115,800	133,000

포장비	-	-

사무용품비	-	-

소모품비	20,330,112	1,453,800

지급수수료	90,451,560	166,960,257

광고선전비	16,600,000	-

판매촉진비	7,944,450	-

대손상각비	-	-

판매수수료	207,768,743	101,783,124

견본비	226,125	-

무형자산상각	-	-

외주비	-	-

해외시장개척비	-	-

해외출장비	-	-

잡비	150,000	50,000

소 계	658,300,329	832,697,310

합 계	1,450,162,118	1,056,952,868

21. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	541,659,648	84,795,234

재료비	960,185,536	170,839,367

노무비	264,395,130	318,041,514

복리후생비	22,847,097	23,623,120

세금과공과	9,049,920	9,779,700

지급임차료	49,163,600	199,870,218

운반비	31,631,600	30,228,287

포장비	-	-

지급수수료	105,950,360	173,643,757

외주가공비	338,247,754	255,987,250

광고선전비	16,600,000	-

유통수수료	783,717,808	207,939,616

판매수수료	207,768,743	101,783,124

감가상각비 및 무형자산상각비	65,068,511	90,879,115

대손상각비	-	-

기타비용	55,509,021	27,741,733

합 계	3,451,794,728	1,695,152,035

22. 기타수익 및 기타비용 연결회사의 당분기말과 전기말 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기