코데즈컴바인 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제30(당)기 1분기: 2024년 1월 1일 부터 2024년 3월 31일 까지
제29(전)기 1분기: 2023년 1월 1일 부터 2023년 3월 31일 까지
주식회사 코데즈컴바인과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요가. 지배기업의 개요

주식회사 코데즈컴바인(이하 '지배기업')은 1995년 8월 16일에 설립되었으며, 2001년 9월 5일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 지배기업은 2008년 6월 24일자로 상호를 종전의 주식회사 디앤에코에서 주식회사 예신피제이로 변경하였으며, 2008년 6월 24일 주주총회를 거쳐 2008년 8월 18일자로 주식회사 리더스피제이를 흡수합병하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 예신피제이(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 리더스피제이(피합병회사)를 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하게 되었습니다.지배기업의 본사소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사소재지: 서울특별시 동대문구 한천로46길 42(장안동, 마루하우스 2층)(2) 주요사업내용: 봉제의복 제조, 디자인 상품판매 등(3) 대표이사: 김 호 덕

(4) 주요주주 지분현황

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수	지 분 율(%)	소유주식수	지 분 율(%)

㈜코앤컴(*)	19,000,000	50.21	-	-	변경후 최대주주

코튼클럽㈜(*)	3,719,700	9.83	22,719,700	60.04	변경전 최대주주

㈜제이앤지산	6,425	0.01	6,425	0.01	종속기업

자기주식	93,343	0.25	93,343	0.25

기타	15,023,134	39.70	15,023,134	39.70

합계	37,842,602	100.00	37,842,602	100.00

(*)㈜코앤컴과 코튼클럽㈜는 2024년 3월 22일자 특수관계인간 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약을 체결하였습니다.

나. 종속기업의 개요(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	지분율(%)	소재지	결산일

당분기말	전기말

(주)제이앤지산	부동산임대, 매매, 분양	85.00	85.00	한국	12월 31일

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

종속기업	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)제이앤지산	37,159,336,170	20,688,836,612	16,470,499,558	434,841,110	9,742,526	10,038,076

(전기말) (단위: 원)

종속기업	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)제이앤지산	37,322,431,755	20,861,854,623	16,460,577,132	2,110,275,108	(66,717,962)	(66,422,412)

상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었으며, 보고기간 전체 매출액 및 당기순손익 해당분입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	이자율	당분기말	전기말

보통예금	-	2,019,886,571	2,862,670,697

기타금융상품	6.60 ~ 6.80	27,752,964,386	26,560,019,180

합계	29,772,850,957	29,422,689,877

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한된 금융자산 내역은 없습니다.

5. 매출채권 등연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권 등 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권 및 기타단기수취채권(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(매출채권)

매출채권	3,421,034,940	2,959,552,572

매출채권 소계	3,421,034,940	2,959,552,572

(기타단기수취채권)

미수금	541,405,332	502,249,547

대손충당금	(184,003,269)	(184,003,269)

미수수익	138,235,614	280,995,889

기타단기수취채권 소계	495,637,677	599,242,167

(2) 매출채권과 기타단기수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	184,003,269	214,071,768

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

제각	-	-

회수	-	-

기말금액	184,003,269	214,071,768

(3) 매출채권의 연령분석(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	3,421,034,940	2,959,552,572

6개월 초과	-	-

합계	3,421,034,940	2,959,552,572

6. 재고자산연결회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	7,600,826,035	(1,457,871,186)	6,142,954,849	7,779,656,020	(1,457,871,186)	6,321,784,834

상품	499,791,691	-	499,791,691	80,633,998	-	80,633,998

원재료	481,945,046	-	481,945,046	349,200,877	-	349,200,877

합계	8,582,562,772	(1,457,871,186)	7,124,691,586	8,209,490,895	(1,457,871,186)	6,751,619,709

7. 기타자산 등연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타장기수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	428,519,716	341,541,645

선급비용	4,806,785	8,399,147

당기법인세자산	362,203,150	267,731,130

소계	795,529,651	617,671,922

(기타장기수취채권)

보증금	755,300,000	755,723,682

현재가치할인차금	(72,018,688)	(48,424,760)

소계	683,281,312	707,298,922

합계	1,478,810,963	1,324,970,844

8. 유형자산(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차량운반구	22,299,722	22,299,722

감가상각누계액	(22,297,722)	(21,414,642)

비품	177,148,356	175,674,721

감가상각누계액	(114,767,140)	(108,803,091)

시설장치	3,016,213,781	2,806,313,781

감가상각누계액	(1,333,851,557)	(1,226,251,599)

사용권자산	1,498,836,753	1,252,133,108

감가상각누계액	(459,626,835)	(346,286,694)

합 계	2,783,955,358	2,553,665,306

(2) 연결회사의 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초장부가액	증가	감소	감가상각	당기말

차량운반구	885,080	-	-	(883,080)	2,000

비품	66,871,630	4,940,000	(31,500)	(9,398,914)	62,381,216

시설장치	1,580,062,182	1,062,506,000	(152,135,603)	(808,070,355)	1,682,362,224

사용권자산	905,846,414	329,451,711	-	(196,088,207)	1,039,209,918

합계	2,553,665,306	1,396,897,711	(152,167,103)	(1,014,440,556)	2,783,955,358

(전분기) (단위: 원)

구분	기초장부가액	증가	감소	감가상각	전기말

차량운반구	5,267,056	-	-	(1,114,986)	4,152,070

비품	62,742,021	-	-	(6,587,833)	56,154,188

시설장치	1,133,581,885	42,860,000	(39,273,939)	(112,778,492)	1,024,389,454

사용권자산	493,107,726	-	-	(74,610,465)	418,497,261

합계	1,694,698,688	42,860,000	(39,273,939)	(195,091,776)	1,503,192,973

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	사용권자산(부동산)	리스부채

기초	905,846,414	883,146,912

증가	329,451,711	288,325,908

감가상각	(196,088,207)	-

이자비용	-	21,455,619

지급	-	(136,429,125)

기말	1,039,209,918	1,056,499,314

(전분기) (단위: 원)

구분	사용권자산(부동산)	리스부채

기초	493,107,726	443,355,056

증가	403,489,065	-

감가상각	(478,099,530)	-

이자비용	-	8,309,235

지급	-	(72,574,230)

기말	418,497,261	379,090,061

(4) 당분기와 전분기 중 리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	196,088,207	478,099,530

리스부채의 이자비용	21,455,619	8,309,235

합계	217,543,826	486,408,765

단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 현금유출액은 당분기: 167,263.천원, 전분기: 172,295천원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 리스 계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	리스료	현재가치

1년 이내	529,336,500	465,795,398

1년 초과 5년 미만	624,050,510	590,703,916

최소리스료 합계	1,153,387,010	1,056,499,314

(차감) 이자비용 부분	96,887,696

최소리스료의 현재가치	1,056,499,314

(전분기) (단위: 원)

구분	리스료	현재가치

1년 이내	191,306,520	167,092,338

1년 초과 5년 미만	225,268,470	211,997,723

최소리스료 합계	416,574,990	379,090,061

(차감) 이자비용 부분	37,484,929

최소리스료의 현재가치	379,090,061

9. 무형자산

(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상표권(*)	2,158,611,764	2,158,611,764

손상차손누계액	-	-

합계	2,158,611,764	2,158,611,764

(*) 상표권의 경우 이를 이용할 수 있을것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	기말

상표권	2,158,611,764	-	-	2,158,611,764

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 상표권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 상표권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

10. 투자부동산

(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초	23,312,800,000	21,452,269,607	44,765,069,607	23,312,800,000	21,452,269,607	44,765,069,607

기말	23,312,800,000	21,452,269,607	44,765,069,607	23,312,800,000	21,452,269,607	44,765,069,607

감가상각누계액:

기초	-	(8,460,141,128)	(8,460,141,128)	-	(7,387,527,650)	(7,387,527,650)

감가상각비	-	(134,076,683)	(134,076,683)	-	(536,306,739)	(536,306,739)

기말	-	(8,594,217,811)	(8,594,217,811)	-	(7,923,834,389)	(7,923,834,389)

장부가액:

기초	23,312,800,000	12,992,128,479	36,304,928,479	23,312,800,000	14,064,741,957	37,377,541,957

기말	23,312,800,000	12,858,051,796	36,170,851,796	23,312,800,000	13,528,435,218	36,841,235,218

(2) 연결회사의 현재 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치(주1)	장부가액	공정가치(주1)

토지	23,312,800,000	34,138,450,000	23,312,800,000	34,138,450,000

건물	13,260,281,849	16,940,550,000	13,260,281,849	16,940,550,000

합계	36,573,081,849	51,079,000,000	36,573,081,849	51,079,000,000

(주1) 공정가치는 감정평가금액을 이용하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산은 KEB하나은행에 담보로 제공되어 있으며, 롯데쇼핑(주)에 전세권이 설정되어 있습니다(주석 15 참조).

11. 기타부채연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

미지급금	720,248,890	844,659,530

미지급비용	504,284,203	479,792,074

예수금	212,226,250	70,614,260

선수금	63,500,400	10,055,880

유동예수보증금	798,057,864	839,300,000

유동임대보증금	2,577,000,000	3,021,900,000

소계	4,875,317,607	5,266,321,744

(비유동성)

임대보증금	3,500,000,000	3,386,000,000

복구충당부채	118,025,785	118,025,785

장기수선충당부채	37,222,465	35,426,875

소계	3,655,248,250	3,539,452,660

합계	8,530,565,857	8,805,774,404

12. 유동성장기부채

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	5.16~5.42	5,860,000,000	5,880,000,000

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

13. 금융자산ㆍ부채의 분류연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채 분류 내역은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

현금및현금성자산	29,772,850,957	29,422,689,877

매출채권	3,421,034,940	2,959,552,572

기타단기수취채권	495,637,677	599,242,167

소계	33,689,523,574	32,981,484,616

(비유동성)

기타장기금융상품	6,070,260	6,070,260

기타장기수취채권	683,281,312	707,298,922

소계	689,351,572	713,369,182

합계	34,378,875,146	33,694,853,798

(금융부채) (단위: 원)

구분	당기말	전기말

(유동성)

매입채무	1,099,171,032	601,585,966

미지급금	720,248,890	844,659,530

회생채무	54,125,043	54,125,043

유동성리스부채	465,795,398	371,333,195

유동임대보증금	2,577,000,000	3,021,900,000

유동예수보증금	798,057,864	839,300,000

유동성장기부채	5,860,000,000	5,880,000,000

소계	11,574,398,227	11,612,903,734

(비유동성)

비유동성리스부채	590,703,916	511,813,717

임대보증금	3,500,000,000	3,386,000,000

소계	4,090,703,916	3,897,813,717

합계	15,665,102,143	15,510,717,451

14. 공정가치 추정

(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(2) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

15. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 전자결제대행계약 이행보증 469백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

투자부동산	36,170,851,796	11,952,000,000	유동성장기부채	5,860,000,000	KEB하나은행

한편, 연결회사의 투자부동산 일부는 임대보증금과 관련하여 롯데쇼핑(주)에 전세권(설정액: 3,000백만원)이 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	부보금액(주1)	보험회사

화재보험	건물 및 시설	20,012,534,500	현대해상화재보험

(주1) 상기 부보금액 중 10,750백만원에 대해서는 KEB하나은행의 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 금융기관과의 차입약정 등은 다음과 같습니다.

용도	금융기관	약정금액	실행금액	연대보증	연대보증금액

외화대출	신한은행	USD 200,000	-	코튼클럽(주)	USD 240,000

16. 자본

(1) 당분기말 현재 지배기업의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 300,000,000주 및 37,842,602주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,948,588,293	13,948,588,293

감자차익	13,048,381,707	13,048,381,707

신주인수권대가	1,404,981,500	1,404,981,500

합계	28,401,951,500	28,401,951,500

(3) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본 및 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(기타자본)

자기주식	(24,642,375)	(24,642,375)

자기주식처분손실	(444,173,533)	(444,173,533)

소계	(468,815,908)	(468,815,908)

(이익잉여금)

미처분이익잉여금	17,611,465,983	16,673,368,340

17. 영업비용

연결회사의 당분기와 전분기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

(판매원가)

유통수수료	1,772,533,194	1,807,853,292

운반비	78,312,120	66,395,717

소계	1,850,845,314	1,874,249,009

(관리원가)

급여	354,927,830	349,620,732

상여금	12,000,000	13,400,000

잡급	3,507,420	2,820,000

퇴직급여	25,419,680	29,179,240

복리후생비	26,089,581	33,081,681

여비교통비	8,099,571	9,726,450

접대비	18,512,690	7,309,981

통신비	1,471,392	8,075,766

수도광열비	11,641,342	63,114,192

세금과공과	23,111,062	16,204,402

감가상각비	337,910,294	195,091,776

지급임차료	120,655,101	123,544,420

수선비	2,795,590	3,380,909

보험료	11,304,071	9,362,765

차량유지비	5,334,732	4,937,495

교육훈련비	8,773,840	221,000

도서인쇄비	690,000	2,243,000

사무용품비	787,672	966,412

소모품비	18,578,195	21,147,616

지급수수료	122,538,623	152,294,544

광고선전비	40,362,474	33,863,419

판매촉진비	11,456,721	4,293,936

판매수수료	1,158,732,662	1,109,844,936

견본비	-	141,550

용역비	-	3,934,450

건물관리비	-	17,760,549

소계	2,324,700,543	2,215,561,221

합계	4,175,545,857	4,089,810,230

18. 비용의 성격별 분류연결회사의 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동 등	(373,071,877)	(1,048,213,348)

원재료 사용 및 상품의 매입 등	3,892,479,543	4,446,056,117

급여 등	765,271,190	760,768,762

퇴직급여	52,444,090	51,517,780

복리후생비	45,037,898	52,268,849

세금과공과	40,351,302	32,335,004

지급임차료	131,853,925	104,437,400

보험료	18,717,522	16,226,735

운반비	83,441,100	67,787,066

포장비	8,300,460	10,581,600

지급수수료	124,708,956	215,695,843

외주가공비	165,689,870	117,017,560

광고선전비	40,362,474	29,676,000

유통수수료	1,772,533,194	1,465,327,710

소모품비	21,380,295	24,265,216

판매수수료	1,158,732,662	891,406,226

감가상각비	471,986,977	345,101,512

견본비	17,843,210	17,534,897

기타비용	72,113,953	844,829,837

합계	8,510,176,744	8,444,620,766

19. 기타수익 및 기타비용

연결회사의 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

(기타수익)

외환차익	57,535	858,222

외화환산이익	-	33,223

잡이익	11,929,001	2,204,649

기타수익 합계	11,986,536	3,096,094

(기타비용)

외환차손	2,950,912	987,206

유형자산처분손실	187,215	-

기타의 대손상각비	8,425,000	39,273,939

잡손실	14,629,746	162,011

기타비용 합계	26,192,873	40,423,156

20. 금융수익 및 금융비용

연결회사의 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

(금융수익)

이자수익	482,535,970	486,403,051

(금융비용)

이자비용	97,710,483	116,401,050

21. 이연법인세 및 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세의 변동 및 당기손익 외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

22. 현금흐름표(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	941,387,271	1,168,365,701

손익의 조정항목	100,789,725	1,643,012

순운전자본의 변동	(511,322,045)	(909,104,141)

영업활동에서창출된현금흐름	530,854,951	260,904,572

(2) 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역 1) 손익의 조정항목

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	471,986,977	329,168,459

이자비용	97,710,483	116,401,050

유형자산처분손실	8,425,000	39,273,939

수선비	1,795,590	-

외화환산이익	-	(33,223)

법인세비용(이익)	3,220,430	3,235,838

이자수익	(482,535,970)	(486,403,051)

외화환산손실	187,215	-

합계	100,789,725	1,643,012

2) 순운전자본의 변동(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(461,482,368)	(365,876,242)

기타단기수취채권의 감소(증가)	(45,639,225)	54,004,878

기타유동자산의 감소(증가)	129,586,240	(559,019,347)

재고자산의 감소(증가)	(373,071,877)	(1,048,213,348)

매입채무의 증가(감소)	497,397,851	1,238,157,773

기타유동부채의 증가(감소)	(88,878,337)	(265,091,533)

임대보증금의 증가(감소)	(169,234,329)	36,933,678

합계	(511,322,045)	(909,104,141)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산과 리스부채의 변동	329,451,711	-

리스부채의 유동성대체	115,674,965	-

임대보증금의 유동임대보증금으로 재분류	2,705,000,000	-

유동임대보증금의 임대보증금으로 재분류	-	2,400,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	당기말

리스계약순증감	대체	기타

유동성리스부채	371,333,195	(136,429,125)	93,760,744	115,674,965	21,455,619	465,795,398

비유동성리스부채	511,813,717	-	194,565,164	(115,674,965)	-	590,703,916

유동성장기부채	5,880,000,000	(20,000,000)	-	-	-	5,860,000,000

합계	6,763,146,912	(156,429,125)	288,325,908	-	21,455,619	6,916,499,314

(전분기) (단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	전기말

리스계약순증감	대체	기타

유동성리스부채	192,818,853	(72,574,230)	-	38,538,480	8,309,235	167,092,338

비유동성리스부채	250,536,203	-	-	(38,538,480)	-	211,997,723

유동성장기부채	8,000,000,000	(1,330,000,000)	-	-	-	6,670,000,000

합계	8,443,355,056	(1,402,574,230)	-	-	8,309,235	7,049,090,061

23. 주당손익

(1) 연결회사의 당분기와 전분기 중 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

지배주주에게 귀속되는 당기순이익	938,097,643	1,156,880,426

가중평균유통보통주식수	37,749,259	37,749,259

기본주당순손익	25	31

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원, 주)

구분	주식거래일	주식수	적용일수	가중평균유통주식수

기초주식수	전기이월	37,842,602	91/91	37,842,602

자기주식	전기이월	(93,343)	91/91	(93,343)

합계	37,749,259

(전분기) (단위: 원, 주)

구분	주식거래일	주식수	적용일수	가중평균유통주식수

기초주식수	전기이월	37,842,602	90/90	37,842,602

자기주식	전기이월	(93,343)	90/90	(93,343)

합계	37,749,259

(3) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 발행된 희석화효과가 있는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순손익과 같습니다.

24. 특수관계자거래

(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업(*)	(주)코앤컴	코튼클럽(주)

기타특수관계자	코튼클럽(주)	(주)코앤컴

티에스인터내셔날코리아(주)	티에스인터내셔날코리아(주)

비에스투코리아(주)	비에스투코리아(주)

(주)비비렛	(주)비비렛

(주)씨앤씨어패럴	(주)씨앤씨어패럴

백송개발	백송개발

필리핀(AAIN PHILIPPINES.CORP.)	필리핀(AAIN PHILIPPINES.CORP.)

베트남(COTTON CLUB VIETNAM.,LTD)	베트남(COTTON CLUB VIETNAM.,LTD)

(주)엘리크	(주)엘리크

(*)㈜코앤컴과 코튼클럽㈜는 2024년 3월 22일자 특수관계인간 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약을 체결하였습니다.

(2) 연결회사의 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업	(주)코앤컴	-	-	40,963,618	-

기타특수관계자	코튼클럽(주)	-	4,956,333	197,604,085	18,088,053

티에스인터내셔날코리아(주)	-	-	5,159,854	-

비에스투코리아(주)	-	-	1,666,827	-

(주)씨앤씨어패럴	-	-	252,513,210	-

백송개발	-	2,789,243	-	9,435,380

합 계	-	7,745,576	497,907,594	27,523,433

(전분기) (단위: 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	상표권 사용료(주*)	기타비용

지배기업	코튼클럽(주)	9,238,188	4,117,002	376,477,800	76,545,638	17,553,975

기타특수관계자	(주)코앤컴	32,299,315	-	50,379,404	-	539,706

티에스인터내셔날코리아(주)	5,903,045	-	-	-	-

비에스투코리아(주)	-	-	21,024,181	-	218,622

(주)씨앤씨어패럴	-	-	623,733,370	-	-

백송개발	-	2,579,695	-	-	9,557,875

베트남(COTTON CLUB VIETNAM,.LTD)	-	-	2,124,628	-	-

합 계	47,440,548	6,696,697	1,073,739,383	76,545,638	27,870,178

(*) 코튼클럽(주)에 상표권 전용사용권 설정계약에 대한 사용대가로 매출액의 일정비율을 수수료로 지급한 금액입니다.(*) 전기 중 당사가 코튼클럽㈜과 상표권 양수도 계약에 따라 상표권에 대한 소유권 전부를 인수하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	기타채무

지배기업	(주)코앤컴	32,604,697	-	16,935,960	200,480

기타특수관계자	코튼클럽(주)	9,780,457	300,000,000	20,191,391	2,624,125

티에스인터내셔날코리아(주)	2,379,900	-	3,350,970	23,850

비에스투코리아(주)	-	-	726,425	540,000

(주)씨앤씨어패럴	-	-	94,979,654	-

백송개발	-	150,000,000	-	-

합계	44,765,054	450,000,000	136,184,400	3,388,455

(전기말) (단위: 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	기타채무

지배기업	코튼클럽(주)	6,724,186	300,000,000	65,762,100	6,631,531

기타특수관계자	(주)코앤컴	12,667,674	-	10,387,075	37,560

티에스인터내셔날코리아(주)	2,259,250	-	2,301,215	2,575,386

비에스투코리아(주)	-	-	1,181,327	1,747,400

(주)씨앤씨어패럴	-	-	144,053,393	5,568,530

백송개발	-	150,000,000	-	-

합계	21,651,110	450,000,000	223,685,110	16,560,407

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 외화차입 한도를 위하여 기타의 특수관계자 코튼클럽(주)로부터 USD 240,000의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	129,701,400	110,000,600

퇴직급여	9,850,290	7,958,530

합계	139,551,690	117,959,130

25. 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험 연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다.

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화부채:

외화매입채무	USD	22,831.10	49,046.58

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이연결회사의 당분기와 전분기 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(3,074,893)	3,074,893	(2,402,937)	2,402,937

2) 이자율위험

이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

- 이자율변동에 따른 민감도 분석연결회사는 이자율 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

유동성장기부채	(58,600,000)	58,600,000	(66,700,000)	66,700,000

(2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

1) 금융상품의 범주별 분류내역가. 금융자산 (단위: 원)

구 분	상각후원가

(당분기말)

현금및현금성자산	29,772,850,957

매출채권	3,421,034,940

기타단기수취채권	495,637,677

장기금융상품	6,070,260

기타장기수취채권	683,281,312

합계	34,378,875,146

(전기말)

현금및현금성자산	29,422,689,877

매출채권	2,959,552,572

기타단기수취채권	599,242,167

장기금융상품	6,070,260

기타장기수취채권	707,298,922

합계	33,694,853,798

나. 금융부채 (단위: 원)

구 분	상각후원가

(당분기말)

매입채무	1,099,171,032

미지급금	720,248,890

회생채무	54,125,043

유동성리스부채	465,795,398

유동임대보증금	2,577,000,000

유동예수보증금	798,057,864

유동성장기부채	5,860,000,000

비유동성리스부채	590,703,916

임대보증금	3,500,000,000

합계	15,665,102,143

(전기말)

매입채무	601,585,966

미지급금	844,659,530

회생채무	54,125,043

유동성리스부채	371,333,195

유동임대보증금	3,021,900,000

유동예수보증금	839,300,000

유동성장기부채	5,880,000,000

비유동성리스부채	511,813,717

임대보증금	3,386,000,000

합계	15,510,717,451

2) 금융상품의 범주별 손익가. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익

(당분기) (단위: 원)

구 분	이자수익	외환차익	외환환산이익

상각후원가 금융자산:

현금및현금성자산	473,998,515	-	-

기타장기수취채권	8,537,455	-	-

상각후원가 금융부채:

매입채무	-	57,535	-

합계	482,535,970	57,535	-

(전분기) (단위: 원)

구 분	이자수익	외환차익	외환환산이익

상각후원가 금융자산:

현금및현금성자산	477,865,596	-	-

기타장기수취채권	8,537,455	-	-

상각후원가 금융부채:

매입채무	-	858,222	33,223

합계	486,403,051	858,222	33,223

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 비용

(당분기) (단위: 원)

구 분	이자비용	외환차손	외화환산손실

상각후원가 금융자산:

매출채권 및 기타단기수취채권	-	-	-

상각후원가 금융부채:

매입채무	-	2,950,912	187,215

유동성장기부채	76,254,864	-	-

리스부채	21,455,619	-	-

합계	97,710,483	2,950,912	187,215

(전분기) (단위: 원)

구 분	이자비용	외환차손	외화환산손실

상각후원가 금융자산:

매출채권 및 기타단기수취채권	-	-	-

상각후원가 금융부채:

매입채무	-	987,206	-

유동성장기부채	108,091,815	-	-

리스부채	8,309,235	-	-

합계	116,401,050	987,206	-

2) 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	29,772,850,957	29,422,689,877

매출채권	3,421,034,940	2,959,552,572

기타수취채권	1,178,918,989	1,306,541,089

장기금융상품	6,070,260	6,070,260

합계	34,378,875,146	33,694,853,798

(3) 유동성위험

유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	합계

매입채무	1,099,171,032	-	-

미지급금	720,248,890	-	-

회생채무	54,125,043	-	-

유동성리스부채	529,336,500	-	-

유동임대보증금	2,577,000,000	-	-

유동예수보증금	798,057,864	-	-

유동성장기부채	5,860,000,000	-	-

비유동성리스부채	-	624,050,510	-

임대보증금	-	3,500,000,000	-

합계	11,637,939,329	4,124,050,510	-

(전기말) (단위: 원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	합계

매입채무	601,585,966	-	601,585,966

미지급금	844,659,530	-	844,659,530

회생채무	54,125,043	-	54,125,043

유동성리스부채	427,318,500	-	427,318,500

유동임대보증금	3,021,900,000	-	3,021,900,000

유동예수보증금	839,300,000	-	839,300,000

유동성장기부채	5,880,000,000	-	5,880,000,000

비유동성리스부채	-	543,873,635	543,873,635

임대보증금	-	3,386,000,000	3,386,000,000

합계	11,668,889,039	3,929,873,635	15,598,762,674

(4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	19,943,062,380	19,553,285,328

자본(B)	66,915,553,796	65,974,166,525

현금및현금성자산(C)	29,772,850,957	29,422,689,877

차입금 등(D)	6,916,499,314	6,763,146,912

부채비율(A/B)(%)	29.80	29.64

순차입금비율(D-C)/B(%) (*)	-	-

(*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율은 계산하지 아니하였습니다.

26. 부문별보고

(1) 연결회사의 보고부문은 봉제의복 제조, 디자인 상품판매 등을 영위하는 제조부문과 부동산임대업을 영위하는 임대부문으로 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제조	8,672,474,637	8,808,493,786

임대	411,690,658	475,053,580

합계	9,084,165,295	9,283,547,366

(2) 연결회사의 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

27. 비지배지분연결회사의 당분기와 전분기 중 비지배지분 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	2,446,361,593	2,446,738,727

비지배지분순이익	3,289,628	11,485,275

당기말	2,449,651,221	2,458,224,002