코데즈컴바인 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 31(당) 기 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 30(전) 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 코데즈컴바인

1. 일반 사항

주식회사 코데즈컴바인(이하 "회사"라 함)은 1995년 8월 16일에 설립되었으며, 2001년 9월 5일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사는 2008년 6월 24일자로 상호를 종전의 주식회사 디앤에코에서 주식회사 예신피제이로 변경하였으며,2008년 6월 24일 주주총회를 거쳐 2008년 8월 18일자로 주식회사 리더스피제이를 흡수합병하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 예신피제이(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 리더스피제이(피합병회사)를 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하게 되었습니다.회사의 본사소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사소재지: 서울특별시 강남구 논현로145길 66 (논현동)(2) 주요사업내용: 봉제의복 제조, 디자인 상품판매 등

(3) 대표이사: 김보선, 김호덕

당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)코앤컴(*)	18,640,000	49.26	18,640,000	49.26	지배기업

코튼클럽(주)(*)	3,719,700	9.83	3,719,700	9.83	지배기업의 특수관계인

비에스투코리아(주)	360,000	0.95	360,000	0.95	지배기업의 특수관계인

(주)씨티앤컴바인	6,425	0.01	6,425	0.01	종속기업

자기주식	93,343	0.25	93,343	0.25

기타	15,023,134	39.70	15,023,134	39.70

합 계	37,842,602	100.00	37,842,602	100.00

(*) (주)코앤컴과 코튼클럽(주)는 전기 중 특수관계인간 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약을 체결하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기별도재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

보통예금	-	858,761,079	2,727,551,669

기타금융상품	2.35~3.20	12,410,978,632	1,488,410,959

합계	13,269,739,711	4,215,962,628

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

단기금융상품	3.50 ~ 5.00	23,017,049,319	27,121,602,741

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한된 금융자산 내역은 없습니다.

5. 매출채권 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(매출채권)

매출채권	3,602,734,812	2,955,534,625

(기타단기수취채권)

미수금	23,296,006	1,087,291

미수수익	359,893,008	465,419,176

기타단기수취채권 소계	383,189,014	466,506,467

(2) 매출채권과 기타단기수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-

①대손처리액(상각채권액)	-	-

②상각채권회수액	-	-

③기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	18,193,090

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	18,193,090

(3) 매출채권의 연령분석(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	3,597,503,448	2,949,283,709

6개월 초과	5,231,364	6,250,916

합계	3,602,734,812	2,955,534,625

6. 재고자산회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	8,604,620,251	(1,521,232,173)	7,083,388,078	8,622,398,285	(1,240,198,478)	7,382,199,807

상품	1,605,282,161	-	1,605,282,161	322,714,409	-	322,714,409

원재료	890,027,270	-	890,027,270	779,091,587	-	779,091,587

합계	11,099,929,682	(1,521,232,173)	9,578,697,509	9,724,204,281	(1,240,198,478)	8,484,005,803

7. 기타자산 등회사의 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타장기수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	199,354,912	299,445,379

선급비용	13,520,624	15,223,778

당기법인세자산	242,332,770	242,817,270

기타유동자산 소계	455,208,306	557,486,427

(기타장기수취채권)

보증금	2,250,334,000	5,835,700,000

현재가치할인차금	(133,520,274)	(65,091,030)

기타장기수취채권 소계	2,116,813,726	5,770,608,970

합계	2,572,022,032	6,328,095,397

8. 종속기업투자

회사의 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	보유수량(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)씨티앤컴바인(구, 제이앤지산)	102,000	85.00	85.00	15,065,847,880	15,065,847,880	11,180,677,436	11,180,677,436

9. 유형자산(1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차량운반구	22,299,722	22,299,722

감가상각누계액	(22,297,722)	(22,297,722)

비품	142,691,932	132,828,295

감가상각누계액	(91,002,618)	(78,401,101)

시설장치	2,583,359,000	2,770,799,000

감가상각누계액	(1,551,737,336)	(1,345,087,386)

사용권자산	1,939,556,231	1,798,275,715

감가상각누계액	(1,138,137,927)	(775,919,474)

합계	1,884,731,282	2,502,497,049

(2) 회사의 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

차량운반구	2,000	-	-	-	2,000

비품	54,427,194	10,843,636	(702,332)	(12,879,184)	51,689,314

시설장치	1,425,711,614	75,400,000	(144,550,667)	(324,939,283)	1,031,621,664

사용권자산	1,022,356,241	476,618,697	(78,622,914)	(618,933,720)	801,418,304

합계	2,502,497,049	562,862,333	(223,875,913)	(956,752,187)	1,884,731,282

(전분기) (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

차량운반구	885,080	-	-	(883,080)	2,000

비품	40,858,350	39,518,175	-	(15,807,955)	64,568,570

시설장치	1,480,015,100	522,270,000	(36,096,000)	(391,526,151)	1,574,662,949

사용권자산	1,320,712,982	1,548,746,341	(665,378,447)	(699,012,914)	1,505,067,962

합계	2,842,471,512	2,110,534,516	(701,474,447)	(1,107,230,100)	3,144,301,481

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	사용권자산(부동산)	리스부채

기초	1,022,356,241	992,277,325

순증가	397,995,783	239,756,731

감가상각	(618,933,720)	-

이자비용	-	52,513,240

지급	-	(578,111,774)

분기말	801,418,304	706,435,522

(전분기) (단위: 원)

구분	사용권자산(부동산)	리스부채

기초	1,320,712,982	883,146,912

순증가	883,367,894	583,034,981

감가상각	(699,012,914)	-

이자비용	-	66,142,382

지급	-	(457,389,515)

분기말	1,505,067,962	1,074,934,760

(4) 당분기와 전분기 중 리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	618,933,720	699,012,914

리스부채의 이자비용	52,513,240	66,142,382

합계	671,446,960	765,155,296

단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 현금유출액은 당분기: 678,698천원, 전분기: 549,892천원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 리스 계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	리스료	현재가치

1년 이내	612,739,699	582,924,016

1년 초과 5년 미만	125,620,000	123,511,506

최소리스료 합계	738,359,699	706,435,522

(차감) 이자비용 부분	31,924,177

최소리스료의 현재가치	706,435,522

(전분기) (단위: 원)

구분	리스료	현재가치

1년 이내	617,054,279	556,296,637

1년 초과 5년 미만	543,119,699	518,638,123

최소리스료 합계	1,160,173,978	1,074,934,760

(차감) 이자비용 부분	85,239,218

최소리스료의 현재가치	1,074,934,760

10. 무형자산

(1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상표권(*)	2,158,611,764	2,158,611,764

소프트웨어	7,000,000	-

감가상각누계액	(466,667)	-

합계	2,165,145,097	2,158,611,764

(*) 상표권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 있어 감가상각을 하지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	손상차손	분기말

상표권	2,158,611,764	-	-	-	-	2,158,611,764

소프트웨어	-	7,000,000	-	(466,667)	-	6,533,333

합계	2,158,611,764	7,000,000	-	(466,667)	-	2,165,145,097

(전분기) (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	손상차손	분기말

상표권	2,158,611,764	-	-	-	-	2,158,611,764

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 상표권에 대하여 매년 또는 손상징후가 발생될 가능성이 있는 경우 손상검사를 수행하고 있으며, 상표권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

11. 기타부채회사의 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(유동)

미지급금	497,328,167	809,130,515

미지급비용	351,118,888	300,209,216

예수금	78,518,632	79,666,145

선수금	911,419	-

유동예수보증금	846,500,000	816,873,718

기타유동부채 소계	1,774,377,106	2,005,879,594

(비유동)

복구충당부채	145,997,502	145,997,502

합계	1,920,374,608	2,151,877,096

12. 단기차입금

회사의 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	차입처	내 역	이자율(%)	금액

단기차입금	신한은행	외화운전자금	4.14	259,721,202

13. 금융자산ㆍ부채의 분류

회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(유동)

현금및현금성자산	13,269,739,711	4,215,962,628

단기금융상품	23,017,049,319	27,121,602,741

매출채권	3,602,734,812	2,955,534,625

기타단기수취채권	383,189,014	466,506,467

소계	40,272,712,856	34,759,606,461

(비유동)

기타장기수취채권	2,116,813,726	5,770,608,970

합계	42,389,526,582	40,530,215,431

(금융부채) (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(유동)

매입채무	919,326,887	903,302,972

미지급금	497,328,167	809,130,515

회생채무(*)	-	54,125,043

유동성리스부채	582,924,016	565,395,700

단기차입금	259,721,202	-

유동예수보증금	846,500,000	816,873,718

소계	3,105,800,272	3,148,827,948

(비유동)

비유동성리스부채	123,511,506	426,881,625

합계	3,229,311,778	3,575,709,573

(*) 회생채무에 대한 소멸시효완성에 따라 채무면제이익이 발생되었습니다.

14. 공정가치 추정

(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(2) 회사의 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

15. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 전자결제대행계약 이행보증 398백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과의 차입약정 등은 다음과 같습니다.

용도	금융기관	약정금액	실행금액	연대보증	연대보증금액

외화대출	신한은행	USD 1,000,000	USD 185,224.08	코튼클럽(주)	USD 1,200,000

16. 자본

(1) 당분기말 현재 회사의 수권자본주식수와 발행주식총수는 각각 300,000,000주, 37,842,602주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,948,588,293	13,948,588,293

감자차익	13,048,381,707	13,048,381,707

신주인수권대가	1,404,981,500	1,404,981,500

합계	28,401,951,500	28,401,951,500

(3) 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본 및 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(기타자본)

자기주식	(2,500)	(2,500)

자기주식처분손실	(444,173,533)	(444,173,533)

소계	(444,176,033)	(444,176,033)

(이익잉여금)

미처분이익잉여금	19,763,348,942	17,137,878,299

17. 비용

회사의 당분기와 전분기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(판매원가)

유통수수료	1,825,685,646	5,360,454,489	1,651,638,164	5,330,725,395

운반비	73,317,655	232,962,733	77,372,137	229,811,977

판매원가 소계	1,899,003,301	5,593,417,222	1,729,010,301	5,560,537,372

(관리원가)

급여	306,441,090	906,546,050	286,551,060	842,271,690

상여금	-	10,800,000	6,800,000	16,100,000

잡급	4,600,000	5,680,000	4,745,640	15,296,090

퇴직급여	27,080,210	70,964,130	25,937,220	67,574,430

복리후생비	22,270,504	59,379,743	17,844,168	61,483,766

여비교통비	6,367,590	15,128,543	4,267,320	17,218,519

접대비	13,629,557	38,218,751	13,781,854	46,319,411

통신비	662,244	1,986,654	1,236,076	3,265,236

수도광열비	2,936,618	8,916,380	12,351,101	32,454,101

세금과공과금	14,785,530	42,063,190	14,023,500	38,812,270

감가상각비	305,689,411	957,218,854	381,326,177	1,107,230,100

지급임차료	154,371,895	429,354,298	174,592,126	440,836,636

보험료	5,910,847	20,586,160	5,618,069	20,868,630

차량유지비	5,784,610	17,738,493	4,656,343	15,409,395

교육훈련비	-	351,808	124,000	9,568,050

도서인쇄비	-	-	-	570,000

사무용품비	571,549	1,686,839	913,353	2,613,985

소모품비	15,723,464	48,926,333	11,585,680	43,288,375

지급수수료	60,165,404	236,584,990	67,062,986	239,261,424

광고선전비	38,046,136	95,637,545	33,730,633	114,154,912

판매촉진비	29,486,790	71,553,477	12,287,066	29,424,501

대손상각비	-	-	-	18,193,090

판매수수료	1,176,085,952	3,501,754,899	1,156,184,914	3,609,082,410

견본비	169,340	709,640	546,950	979,339

관리원가 소계	2,190,778,741	6,541,786,777	2,236,166,236	6,792,276,360

합계	4,089,782,042	12,135,203,999	3,965,176,537	12,352,813,732

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동 등	(990,104,219)	(1,094,691,706)	(1,659,529,459)	(2,228,272,454)

원재료 사용 및 상품의 매입 등	3,784,469,189	10,010,818,467	5,176,118,939	13,453,200,550

급여 등	787,892,270	2,378,363,630	730,136,460	2,093,296,443

퇴직급여	58,085,250	197,723,930	53,469,650	153,889,950

복리후생비	46,352,552	128,630,428	40,074,398	125,100,023

세금과공과	66,815,400	130,938,930	33,815,187	97,268,057

지급임차료	155,031,895	431,334,298	177,204,892	447,413,547

보험료	14,242,184	48,156,935	13,937,997	45,310,566

운반비	155,510,711	427,763,008	106,320,271	276,294,630

포장비	11,692,600	39,366,240	4,172,170	22,872,490

지급수수료	71,103,231	265,193,300	73,259,637	255,025,258

외주가공비	571,874,059	1,556,720,946	335,807,421	671,302,126

광고선전비	38,046,136	95,637,545	33,730,633	114,154,912

유통수수료	1,825,685,646	5,360,454,489	1,651,638,164	5,330,725,395

소모품비	19,838,635	69,015,587	23,671,208	64,383,417

판매수수료	1,176,085,952	3,501,754,899	1,156,184,914	3,609,082,410

감가상각비	305,689,411	957,218,854	381,326,177	1,107,230,100

대손상각비	-	-	-	18,193,090

견본비	25,423,168	76,800,685	57,913,281	128,038,136

기타비용	79,203,914	215,383,558	71,023,159	196,986,740

합계	8,202,937,984	24,796,584,023	8,460,275,099	25,981,495,386

19. 기타수익 및 기타비용

회사의 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(기타수익)

외환차익	3,660,225	24,193,678	7,324,215	7,665,190

외화환산이익	(1,061,115)	-	1,169,775	1,169,775

채무면제이익	54,125,043	54,125,043	-	-

잡이익	44,138	3,265,588	3,652,605	39,242,165

기타수익 합계	56,768,291	81,584,309	12,146,595	48,077,130

(기타비용)

외환차손	7,227,190	9,976,360	918,577	5,745,203

외화환산손실	6,172,792	6,172,792	(689,875)	-

유형자산처분손실	119,408,999	145,250,999	25,183,333	36,095,000

잡손실	459,621	1,111,006	776,690	7,011,838

기타비용 합계	133,268,602	162,511,157	26,188,725	48,852,041

20. 금융수익 및 금융비용

회사의 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	470,778,358	1,447,124,021	508,635,053	1,612,281,894

(금융비용)

이자비용	15,733,042	54,576,566	21,701,223	66,142,382

21. 이연법인세 및 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세의 변동 및 당기손익 외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

22. 현금흐름표(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	2,625,470,643	2,439,583,220

손익의 조정항목	(427,862,673)	(237,783,788)

순운전자본의 변동	(1,883,958,352)	(2,372,334,798)

영업활동에서창출된현금흐름	313,649,618	(170,535,366)

(2) 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역 1) 손익의 조정항목

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	957,218,854	1,107,230,100

이자비용	54,576,566	66,142,382

대손상각비	-	18,193,090

법인세비용(이익)	(89,254,124)	178,223,986

잡손실	2,000	-

이자수익	(1,447,124,021)	(1,612,281,894)

외화환산이익	-	(1,169,775)

외화환산손실	6,172,792	-

유형자산처분손실	145,250,999	36,096,000

채무면제이익	(54,125,043)	-

잡이익	(580,696)	(30,217,677)

합계	(427,862,673)	(237,783,788)

2) 순운전자본의 변동(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(647,200,187)	(363,608,292)

기타단기수취채권의 감소(증가)	(22,208,715)	3,324,338

기타유동자산의 감소(증가)	101,793,621	(689,644,205)

재고자산의 감소(증가)	(1,094,691,706)	(2,228,272,454)

매입채무의 증가(감소)	9,851,123	1,188,546,754

기타유동부채의 증가(감소)	(231,502,488)	(282,680,939)

합계	(1,883,958,352)	(2,372,334,798)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 변동	397,995,783	883,367,894

리스부채의 유동성대체	283,809,018	388,942,056

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	분기말

리스계약순증감	대체	기타

유동성리스부채	565,395,700	(578,111,774)	259,317,832	283,809,018	52,513,240	582,924,016

비유동성리스부채	426,881,625	-	(19,561,101)	(283,809,018)	-	123,511,506

단기차입금	-	259,721,202	-	-	-	259,721,202

합계	992,277,325	(318,390,572)	239,756,731	-	52,513,240	966,156,724

(전분기) (단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	분기말

리스계약순증감	대체	기타

유동성리스부채	371,333,195	(457,389,515)	187,268,519	388,942,056	66,142,382	556,296,637

비유동성리스부채	511,813,717	-	395,766,462	(388,942,056)	-	518,638,123

합계	883,146,912	(457,389,515)	583,034,981	-	66,142,382	1,074,934,760

23. 주당손익

(1) 회사의 당분기와 전분기 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	1,284,128,896	2,625,470,643	580,918,228	2,439,583,220

가중평균유통보통주식수	37,749,259	37,749,259	37,749,259	37,749,259

기본주당순손익	34	70	15	65

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원, 주)

구분	주식거래일	3개월	누적

적용일수	가중평균유통주식수	적용일수	가중평균유통주식수

기초주식수	전기이월	92/92	37,842,602	273/273	37,842,602

자기주식	전기이월	92/92	(93,343)	273/273	(93,343)

합계	37,749,259	37,749,259

(전분기) (단위: 원, 주)

구분	주식거래일	3개월	누적

적용일수	가중평균유통주식수	적용일수	가중평균유통주식수

기초주식수	전기이월	92/92	37,842,602	274/274	37,842,602

자기주식	전기이월	92/92	(93,343)	274/274	(93,343)

합계	37,749,259	37,749,259

(3) 회사는 당분기말과 전기말 현재 발행된 희석화효과가 있는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순손익과 같습니다.

24. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업(주1)	(주)코앤컴	(주)코앤컴

종속기업	(주)제이앤지산	(주)제이앤지산

기타특수관계자	코튼클럽(주)	코튼클럽(주)

티에스인터내셔날코리아(주)	티에스인터내셔날코리아(주)

비에스투코리아(주)	비에스투코리아(주)

(주)씨앤씨어패럴	(주)씨앤씨어패럴

백송개발	백송개발

베트남(COTTON CLUB VIETNAM.,LTD)	베트남(COTTON CLUB VIETNAM.,LTD)

(주)엘리크	(주)엘리크

(주1) 전기 중 (주)코앤컴과 코튼클럽(주)는 특수관계인간 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약을 체결하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	임차보증금증감

매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업	(주)코앤컴	1,290,818,720	-	252,217,892	1,788,436	-

종속기업	(주)씨티앤컴바인(구, (주)제이앤지산)	-	130,894,872	-	25,247,133	(4,500,000,000)

기타특수관계자	코튼클럽(주)	152,140,535	50,134,012	789,176,544	181,123,418	900,000,000

티에스인터내셔날코리아(주)	11,961,365	-	28,010,786	3,363,428	-

비에스투코리아(주)	-	-	3,818,118	12,960,818	-

(주)씨앤씨어패럴	-	-	525,994,910	-	-

백송개발	-	5,997,229	-	22,685,003	-

베트남(COTTON CLUB VIETNAM,.LTD)	-	-	241,728,605	-	-

합계	172,617,432	70,362,666	744,436,508	85,797,012	(3,600,000,000)

(*) 당기 중 종속기업 (주)씨티앤컴바인과 임차보증금 4,000,000,000원에 대하여 단기대여금으로 대체하는 계약을 체결하였으나 상호합의 하에 전부 회수하였습니다.

(전분기) (단위: 원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

기타수익	매입	기타비용

지배기업	(주)코앤컴	-	156,093,106	1,418,645

종속기업	(주)제이앤지산	236,479,214	-	274,255,398

기타특수관계자	코튼클럽(주)	15,146,404	597,421,918	58,885,197

티에스인터내셔날코리아(주)	-	24,868,736	4,323,406

비에스투코리아(주)	-	5,181,431	2,592,863

(주)씨앤씨어패럴	-	976,845,639	-

백송개발	8,533,798	-	26,824,292

합계	260,159,416	1,760,410,830	368,299,801

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)코앤컴	869,504,836	-	109,120	22,108,520	220,150

종속기업(*)	(주)씨티앤컴바인(구, (주)제이앤지산)	-	500,000,000	-	-	545,010

기타특수관계자	코튼클럽(주)	60,561,148	1,200,000,000	47,970	2,252,500	2,697,819

티에스인터내셔날코리아(주)	630,800	-	-	2,541,175	57,273

비에스투코리아(주)	-	-	-	195,195	1,290,700

(주)씨앤씨어패럴	-	-	-	44,268,752	-

백송개발	-	150,000,000	-	-	-

베트남(COTTON CLUB VIETNAM,.LTD)	-	-	-	7,331,037	-

합계	930,696,784	1,850,000,000	157,090	78,697,179	4,810,952

(*) 당기 중 종속기업 (주)씨티앤컴바인과 임차보증금 4,000,000,000원에 대하여 단기대여금으로 대체하는 계약을 체결하였으나 상호합의 하에 전부 회수하였습니다.

(전기말) (단위: 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)코앤컴	53,353,711	-	66,880	25,654,480	86,120

종속기업	(주)씨티앤컴바인(구, (주)제이앤지산)	-	5,000,000,000	-	-	3,202,640

기타특수관계자	코튼클럽(주)	79,422,638	300,000,000	-	100,303,748	5,598,396

티에스인터내셔날코리아(주)	40,335,900	-	-	1,800,330	1,362,299

비에스투코리아(주)	33,715,174	-	-	603,820	453,000

(주)씨앤씨어패럴	8,094,661	-	-	108,696,368	-

백송개발	-	150,000,000	-	-	-

합계	214,922,084	5,450,000,000	-	237,058,746	10,702,455

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보와 보증은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 외화차입 한도를 위하여 코튼클럽(주)로부터 USD 1,200,000의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	225,080,000	281,353,700

퇴직급여	17,652,670	23,029,770

합계	242,732,670	304,383,470

25. 재무위험관리회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 환위험 회사의 환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때발생하고 있습니다.

회사의 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다.

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화부채:

외화매입채무	USD	29,616.72	61,847.95

단기차입금	USD	185,224.08	-

합계	USD	214,840.80	61,847.95

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 회사의 당분기와 전분기 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(30,124,977)	30,124,977	(11,127,424)	11,127,424

2) 이자율위험

이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

- 이자율변동에 따른 민감도 분석회사는 이자율 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각차입금에 대한 이자율 1% 변동시 이자율변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(1,947,909)	1,947,909

(2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

1) 금융상품의 범주별 분류내역가. 금융자산 (단위: 원)

구분	상각후원가

(당분기말)

현금및현금성자산	13,269,739,711

단기금융상품	23,017,049,319

매출채권	3,602,734,812

기타단기수취채권	383,189,014

기타장기수취채권	2,116,813,726

합계	42,389,526,582

(전기말)

현금및현금성자산	4,215,962,628

단기금융상품	27,121,602,741

매출채권	2,955,534,625

기타단기수취채권	466,506,467

기타장기수취채권	5,770,608,970

합계	40,530,215,431

나. 금융부채 (단위: 원)

구분	상각후원가

(당분기말)

매입채무	919,326,887

미지급금	497,328,167

유동성리스부채	582,924,016

단기차입금	259,721,202

유동예수보증금	846,500,000

비유동성리스부채	123,511,506

합계	3,229,311,778

(전기말)

매입채무	903,302,972

미지급금	809,130,515

회생채무	54,125,043

유동성리스부채	565,395,700

유동예수보증금	816,873,718

비유동성리스부채	426,881,625

합계	3,575,709,573

2) 금융상품의 범주별 손익가. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익

(당분기) (단위: 원)

구분	이자수익	외환차익

상각후원가 금융자산:

현금및현금성자산	126,730,519	-

단기금융상품	1,120,260,280	-

기타단기수취채권	110,904,110	-

기타장기수취채권	89,229,112	-

상각후원가 금융부채:

매입채무	-	24,193,678

합계	1,447,124,021	24,193,678

(전분기) (단위: 원)

구분	이자수익	외환차익	외화환산이익

상각후원가 금융자산:

현금및현금성자산	1,304,650,452	-	-

단기금융상품	35,068,493	-	-

기타장기수취채권	272,562,949	-	-

상각후원가 금융부채:

매입채무	-	7,665,190	1,169,775

합계	1,612,281,894	7,665,190	1,169,775

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 비용

(당분기) (단위: 원)

구분	이자비용	외환차손	외화환산손실

상각후원가 금융부채:

매입채무	-	9,976,360	204,173

리스부채	52,513,240	-	-

단기차입금	2,063,326	-	5,968,619

합계	54,576,566	9,976,360	6,172,792

(전분기) (단위: 원)

구분	이자비용	외환차손

상각후원가 금융부채:

매입채무	-	5,745,203

리스부채	66,142,382	-

합계	66,142,382	5,745,203

3) 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,269,739,711	4,215,962,628

단기금융상품	23,017,049,319	27,121,602,741

매출채권	3,602,734,812	2,955,534,625

기타수취채권	2,500,002,740	6,237,115,437

금융자산 합계	42,389,526,582	40,530,215,431

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리주관부서는향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무	919,326,887	-	-	919,326,887

미지급금	497,328,167	-	-	497,328,167

유동성리스부채	582,924,016	-	-	582,924,016

단기차입금	259,721,202	-	259,721,202

유동예수보증금	846,500,000	-	-	846,500,000

비유동성리스부채	-	123,511,506	-	123,511,506

합계	3,105,800,272	123,511,506	-	3,229,311,778

(전기말) (단위: 원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	합계

매입채무	903,302,972	-	903,302,972

미지급금	809,130,515	-	809,130,515

회생채무	54,125,043	-	54,125,043

유동성리스부채	565,395,700	-	565,395,700

유동예수보증금	816,873,718	-	816,873,718

비유동성리스부채	-	426,881,625	426,881,625

합계	3,148,827,948	426,881,625	3,575,709,573

(4) 자본위험회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	3,805,858,219	4,101,582,436

자본(B)	66,642,425,409	64,016,954,766

현금및현금성자산(C)	36,286,789,030	31,337,565,369

차입금 등(D)	966,156,724	992,277,325

부채비율(A/B)(%)	5.71	6.41

순차입금비율(D-C)/B(%)(*)	-	-

(*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율은 계산하지 아니하였습니다.

26. 부문별보고

(1) 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있어 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

고객1	-	3,175,996,427