이스트소프트 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제28기 1분기	매출채권 및 기타채권	13,070,575	2,041,778	15.6%

제28기	매출채권 및 기타채권	14,488,986	1,966,058	13.6%

제27기	매출채권 및 기타채권	10,709,374	1,894,853	17.7%

2) 연결실체의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제29기 1분기(2021년1분기)	제28기(2020년)	제27기(2019년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,966,058	1,894,853	1,939,752

2. 순대손처리액(①-②±③)	-34,569	-196,791	-60,980

① 대손처리액(상각채권액)	-34,568	196,791	60,980

② 상각채권회수액	-1	0

③ 기타증감액	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	110,289	267,996	16,081

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,041,778	1,966,058	1,894,853

3) 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 3년이내의 매출채권 중 부실/사고채권으로 판단될 경우 개별적 손상검토 하고 있으며, 이경우 부실/사고 채권의 판단기준은 다음과 같습니다.가. 거래처의 파산, 사업의 폐지 등으로 인하여 회수할 수 없는 외상매출채권나. 기타 상기와 준하는 불량채권

(단위: %)

구 분	외상매출금	받을어음	부실/	비고

1~6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	사고채권

설정율	2.00%	28.00%	88.00%	-	-	-

4) 연결실체의 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

경과기간	3월 이하	3월 초과	6월 초과	1년 초과	계

구분	6월 이하	1년 이하

금액	일반	10,871,474	92,762	9,382	2,096,957	13,070,575

특수관계자	-	-	-	-	-

계	10,871,474	92,762	9,382	2,096,957	13,070,575

구성비율	83%	1%	0%	16%	100%

5) 공정가치에 관한 사항

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	파생상품	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	43,987,215	-	-	-	43,987,215

금융기관예치금	3,100,000	-	-	-	3,100,000

매출채권및기타채권	11,028,798	-	-	-	11,028,798

상각후원가측정금융자산	3,000,000	-	-	-	3,000,000

기타금융자산	1,006,868	-	-	-	1,006,868

소 계	62,122,881	-	-	-	62,122,881

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	11,763,770	-	-	11,763,770

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*3)	-	3,945	-	-	3,945

소 계	-	11,767,716	-	-	11,767,716

합 계	62,122,881	11,767,716	-	-	73,890,596

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

미지급금	-	-	4,751,549	-	4,751,549

차입금	-	-	23,000,000	-	23,000,000

상환전환우선주부채	-	-	(321,988)	-	(321,988)

기타비유동금융부채	-	-	6,801,639	-	6,801,639

리스부채	-	-	2,170,275	-	2,170,275

소 계	-	-	36,401,475	-	36,401,475

공정가치로 측정되는 금융부채

상환전환우선주파생상품부채(*4)	-	-	-	1,352,429	1,352,429

합 계	-	-	36,401,475	1,352,429	37,753,904

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로, 금융자산 및 부채에 대한 수준별 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 엑스포넨셜A.I. PLUS 사모투자신탁펀드에서 보유하고 있는 상장사 주식과 줌인터넷(주)가 보유하고 있는 단기금융펀드로 공정가치 서열체계에서 각각 수준 1과 수준 2로 분류됩니다.(*3) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*4) 상환전환우선주부채의 상환권과 전환권으로 공정가치 서열체계에서 수준 3으로분류됩니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	파생상품	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	35,479,032	-	-	-	35,479,032

금융기관예치금	6,668,261	-	-	-	6,668,261

매출채권및기타채권	12,522,928	-	-	-	12,522,928

상각후원가측정금융자산	3,000,000	-	-	-	3,000,000

기타금융자산	991,336	-	-	-	991,336

소 계	58,661,557	-	-	-	58,661,557

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	9,300,298	-	-	9,300,298

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*3)	-	3,945	-	-	3,945

소 계	-	9,304,243	-	-	9,304,243

합 계	58,661,557	9,304,243	-	-	67,965,800

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

미지급금	-	-	3,971,838	-	3,971,838

차입금	-	-	23,711,238	-	23,711,238

유동성전환사채(*4)	-	-	9,916,590	-	9,916,590

상환전환우선주부채	-	-	(391,609)	-	(391,609)

기타비유동금융부채	-	-	4,293,848	-	4,293,848

리스부채	-	-	2,291,744	-	2,291,744

소 계	-	-	43,793,649	-	43,793,649

공정가치로 측정되는 금융부채

전환사채파생상품부채(*5)	-	-	-	1,718,190	1,718,190

상환전환우선주파생상품부채(*6)	-	-	-	1,352,429	1,352,429

소 계	-	-	-	3,070,619	3,070,619

합 계	-	-	43,793,649	3,070,619	46,864,268

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로, 금융자산 및 부채에 대한 수준별 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 엑스포넨셜A.I. PLUS 사모투자신탁펀드에서 보유하고 있는 상장사 주식과 줌인터넷(주)가 보유하고 있는 단기금융펀드로 공정가치 서열체계에서 각각 수준 1과 수준 2로 분류됩니다.(*3) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(*4) 전환사채의 전기말 공정가치는 10,081,460천원 입니다.(*5) 전환사채의 조기상환권 및 전환권으로 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다.(*6) 상환전환우선주부채의 상환권과 전환권으로 공정가치 서열체계에서 수준 3으로분류됩니다.

6) 재고자산 현황 등(연결기준)

6-1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	3,727,204	3,683,992

재고자산평가충당금	(173,996)	(173,996)

합 계	3,553,208	3,509,996

(단위; 천원)

사업부문	계정과목	제29기1분기	제28기	제27기	비고

커머스사업	상품	3,553,208	3,509,996	3,276,030	주1

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.3%	2.3%	2.4%	-

재고자산회전율(회수)[영업비용÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	21.3	22.9	29.4	-

주1) 자회사 (주)딥아이의 재고자산에 관한 사항입니다.

6-2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 및 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 2021년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 3월 31일 기준으로 전문가 및 외부감사인의 입회없이 당사 자체적으로 재고 실사를 실시하였습니다. (나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 전액 평가손실충당금 처리 하였습니다.(다) 재고자산의 담보제공담보로 제공된 당사의 재고자산은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	4,000	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-