이스트소프트 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 24 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	17,892,076,183	21,549,306,550

현금및현금성자산	5,715,185,419	11,668,345,575

금융기관예치금	4,016,012,324	3,756,426,842

당기손익인식금융자산	99,171,880

매출채권 및 기타채권	7,033,399,097	5,211,246,804

기타유동금융자산

기타유동자산	1,127,479,343	814,115,449

비유동자산	66,040,278,093	62,598,802,174

매도가능금융자산	3,945,348	3,945,348

종속기업투자주식	22,590,268,258	19,031,628,611

관계기업투자주식	600,000,000

유형자산	29,416,748,709	30,680,257,618

무형자산	1,227,326,938	1,388,429,535

투자부동산	9,421,300,386	8,865,483,875

이연법인세자산	1,790,652,150	2,159,020,887

기타비유동금융자산	939,716,300	439,716,300

기타비유동자산	50,320,004	30,320,000

자산총계	83,932,354,276	84,148,108,724

부채

유동부채	26,107,549,296	5,004,221,918

유동성장기부채	20,000,000,000

미지급금	4,649,618,829	2,946,952,156

미지급비용	986,663,348

기타유동부채	1,457,930,467	1,070,606,414

비유동부채	19,518,008,680	40,216,729,187

전환사채	10,000,000,000	10,000,000,000

전환사채상환할증금	510,100,500	510,100,500

전환권조정	(3,633,254,202)	(4,190,302,021)

파생상품부채	2,637,570,000	2,637,570,000

장기차입금	3,000,000,000	23,000,000,000

이연수익	2,993,112,000	3,055,468,500

종업원급여부채	3,976,730,382	5,203,892,208

기타비유동부채	33,750,000

부채총계	45,625,557,976	45,220,951,105

자본

자본금	4,949,700,000	4,949,700,000

자본잉여금	7,646,547,790	7,646,547,790

기타자본항목	(1,096,180,587)	(822,385,610)

이익잉여금(결손금)	26,806,729,097	27,153,295,439

자본총계	38,306,796,300	38,927,157,619

자본과부채총계	83,932,354,276	84,148,108,724

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	4,283,135,031	15,751,915,251	4,087,427,788	14,358,524,291

영업비용	(4,677,054,549)	(16,026,957,420)	(6,001,869,442)	(16,750,182,492)

영업이익(손실)	(393,919,518)	(275,042,169)	(1,914,441,654)	(2,391,658,201)

금융수익	32,297,493	118,864,607	44,691,276	736,896,082

금융비용	308,830,619	1,190,296,563	515,538,284	830,853,493

기타영업외수익	322,436,344	1,036,626,568	304,114,619	916,452,139

기타영업외비용	19,213,351	47,190,930	3,522,000	70,569,114

법인세비용차감전순이익(손실)	(367,229,651)	(357,038,487)	(2,084,696,043)	(1,639,732,587)

법인세비용	(31,917,535)	(14,549,295)	(196,753,722)	1,131,756,625

당기순이익(손실)	(335,312,116)	(342,489,192)	(1,887,942,321)	(2,771,489,212)

기타포괄손익	(489,737)	(4,077,150)	2,230,428	1,457,043

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

보험수리적손익	(627,868)	(5,227,115)	2,859,523	1,868,004

법인세효과	138,131	1,149,965	(629,095)	(410,961)

총포괄이익	(335,801,853)	(346,566,342)	(1,885,711,893)	(2,770,032,169)

주당이익

기본주당이익(손실)	(34)	(35)	(191)	(280)

희석주당이익(손실)	(34)	(35)	(191)	(280)

자본변동표
제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	4,949,700,000	7,646,547,790	0	32,207,230,859	44,803,478,649

총포괄손익

당기순이익(손실)	(2,771,489,212)	(2,771,489,212)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	1,457,043	1,457,043

자본에서 직접 인식된 주주와의 거래

주식기준보상	127,435,618	127,435,618

자기주식의 취득 및 처분

2016.09.30 (기말자본)	4,949,700,000	7,646,547,790	127,435,618	29,437,198,690	42,160,882,098

2017.01.01 (기초자본)	4,949,700,000	7,646,547,790	(822,385,610)	27,153,295,439	38,927,157,619

총포괄손익

당기순이익(손실)	(342,489,192)	(342,489,192)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	(4,077,150)	(4,077,150)

자본에서 직접 인식된 주주와의 거래

주식기준보상	224,063,633	224,063,633

자기주식의 취득 및 처분	(497,858,610)	(497,858,610)

2017.09.30 (기말자본)	4,949,700,000	7,646,547,790	(1,096,180,587)	26,806,729,097	38,306,796,300

현금흐름표
제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	885,911,766	1,881,492,922

영업에서 창출된 현금	678,955,223	1,727,309,082

분기순이익	(342,489,192)	(2,771,489,212)

조정	3,079,152,190	3,557,268,234

법인세비용	(14,549,295)	1,131,756,625

퇴직급여	867,595,553	1,139,618,668

대손상각비	150,893,590	375,345,917

기타의 대손상각비	21,880,249

감가상각비	701,322,018	739,932,274

무형자산상각비	305,033,160	411,415,110

단기매매증권처분손실	195,156

이자비용	956,244,533	577,731,572

주식보상비용	171,326,671	127,435,618

외화환산손실	211,943,542	242,582,816

이자수익	(100,926,184)	(130,507,873)

유형자산처분손실	3,982,000

단기매매증권처분이익	(16,929,599)

무형자산처분이익	(115,531,318)

외화환산이익	(34,186)	(148,507,354)

대손충당금환입	(909,491,889)

정부보조금수익	(62,356,500)

배당금수익	(937,200)	(43,250)

자산 및 부채의 증감	(2,057,707,775)	941,530,060

매출채권의 감소(증가)	(2,031,711,104)	2,805,147,408

기타채권의 감소(증가)	(1,518,114,184)	3,383,821,728

기타유동자산의 감소(증가)	(265,117,192)	(399,889,341)

기타채무의 증가(감소)	2,132,337,962	574,675,610

기타유동부채의 증가(감소)	445,187,468	(3,997,190,064)

퇴직금의 지급	(1,256,875,172)	(830,094,480)

사외적립자산의 감소(증가)	402,834,447

기타비유동부채의 증가(감소)	33,750,000	(272,222,917)

사외적립자산 기부금 납부	(322,717,884)

이자수취	74,942,019	154,140,590

이자지급	131,077,324

배당금수취	937,200	43,250

투자활동현금흐름	(5,839,307,172)	(7,047,132,117)

투자활동으로 인한 현금유입액	63,936,055

무형자산의 처분	126,292,555

정부보조금의 수취	(62,356,500)

투자활동으로 인한 현금유출액	(5,839,307,172)	(7,111,068,172)

기타금융자산의 증가	(3,334,417,593)

기타투자자산의 증가	(469,588,698)

종속기업투자주식의 취득	(2,300,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(4,880,000,000)	(600,000,000)

유형자산의 취득	(289,204,000)	(648,215,464)

무형자산의 취득	(200,514,474)	(228,435,115)

재무활동현금흐름	(997,858,610)	13,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유입액	13,000,000,000

차입금의 증가	3,000,000,000

전환사채의 발행	10,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(997,858,610)

장기대여금의 증가	(500,000,000)

자기주식의 취득	(497,858,610)

외화표시 현금및현금성자산의 환율	(1,906,140)	3,249,334

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,953,160,156)	7,837,610,139

기초현금및현금성자산	11,668,345,575	2,050,260,172

분기말현금및현금성자산	5,715,185,419	9,887,870,311