이스트소프트 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 31 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 이스트소프트와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 이스트소프트(이하 "지배기업")는 1993년 10월 2일에 설립되어 종합소프트웨어와 온라인게임의 개발 및 서비스제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2008년7월 1일에 주식을 코스닥시장에 등록하였습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 서울시 서초구 반포대로 3(서초동, 이스트빌딩)에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

최대주주 및 특수관계인(*)	3,891,410	33.87%

기타	7,596,822	66.13%

합 계	11,488,232	100%

(*) 최대주주 및 특수관계인 주식에는 자사주 매입분이 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 32 : 공정가치3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 33에 기재하였습니다.

4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(*1)	회사개요

당기말	전기말

(주)이스트에이드	대한민국	12월	52%	52%	포털 사업

(주)이스트게임즈	대한민국	12월	99%	99%	게임 사업

(주)이스트시큐리티	대한민국	12월	71%	71%	AI, S/W 사업

(주)라운즈	대한민국	12월	57%	57%	커머스사업

엑스포넨셜자산운용(주)	대한민국	12월	94%	94%	자산운용사

(주)이스트글로벌	대한민국	12월	100%	100%	AI, S/W 사업

ESTsoft Japan	일본	12월	100%	100%	게임 사업

ESTsoft Inc.	미국	12월	100%	100%	게임 사업

E7 Mobile	미국	12월	77%	83%	게임 사업

엑스포넨셜 SQUARE 일반사모투자신탁 제1호(*2)	대한민국	12월	45%	87%	자산운용사

엑스포넨셜 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호(*2)(*3)	대한민국	12월	-	38%	자산운용사

엑스포낸셜 HY PLUS 일반사모투자신탁 제1호	대한민국	12월	53%	53%	자산운용사

엑스포넨셜 VENTURE PLUS 일반사모투자신탁 제1호(*2)(*4)	대한민국	12월	43%	-	자산운용사

(*1) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분의 단순합산 지분율을 의미합니다.(*2) 해당 펀드에 대한 당분기말 연결실체의 지분율은 50% 미만이나, 펀드운용사의 지위로 해당 펀드에 대해 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 해당 펀드에 대하여 당분기 중 보유지분 전부를 처분하였습니다.(*4) 당분기 중 해당 펀드를 종속기업으로 편입하였습니다.

(2) 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)이스트에이드	24,502,165	2,266,584	22,235,581	1,621,273	(1,025,134)	(1,025,134)

(주)이스트게임즈	13,634,566	8,131,173	5,503,393	3,643,279	596,251	596,251

(주)이스트시큐리티	38,233,796	36,234,260	1,999,536	4,437,730	(1,740,405)	(1,743,843)

(주)라운즈	8,092,640	19,061,438	(10,968,798)	2,323,311	(783,566)	(783,566)

엑스포넨셜자산운용(주)	12,204,696	487,589	11,717,107	1,832,107	1,374,961	1,374,961

(주)이스트글로벌	6,413,842	13,632	6,400,210	-	125,081	125,081

ESTsoft Japan	1,313	1,319,260	(1,317,947)	-	(4,558)	(4,558)

ESTsoft Inc.	9,598,184	1,538,832	8,059,352	2,813,770	81,131	81,131

E7 Mobile	114,458	81,231	33,227	24,535	(212,747)	(212,747)

엑스포넨셜 SQUARE 일반사모투자신탁 제1호	11,645,407	422,167	11,223,240	1,785,520	941,776	941,776

엑스포넨셜 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호	100,627	182	100,445	33,108	(283)	(283)

엑스포낸셜 HY PLUS 일반사모투자신탁 제1호	400,235	1,293	398,942	10,220	8,902	8,902

엑스포넨셜 VENTURE PLUS 일반사모투자신탁 제1호	4,543,319	94,303	4,449,016	983,384	742,535	742,535

② 전기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)이스트에이드	26,481,858	3,238,321	23,243,537	9,967,872	(8,285,398)	(8,190,072)

(주)이스트게임즈	13,066,509	8,224,607	4,841,902	12,629,559	(712,924)	(712,924)

(주)이스트시큐리티	35,640,292	31,920,176	3,720,116	24,316,530	(1,326,871)	(1,602,771)

(주)라운즈	8,525,175	18,710,407	(10,185,232)	7,635,094	(3,858,849)	(3,822,109)

엑스포넨셜자산운용(주)	10,901,118	558,971	10,342,147	1,947,421	536,441	536,441

(주)이스트글로벌	6,287,661	12,532	6,275,129	-	277,016	277,016

ESTsoft Japan	4,536	1,352,184	(1,347,648)	-	(16,351)	(16,351)

ESTsoft Inc.	9,352,365	1,715,232	7,637,133	11,055,335	(750,687)	(750,687)

E7 Mobile	116,558	781	115,777	274,126	169,203	169,203

엑스포넨셜 SQUARE 일반사모투자신탁 제1호	5,812,163	530,679	5,281,484	289,061	119,375	119,375

엑스포넨셜 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호	262,204	787	261,417	54,986	(1,508)	(1,508)

엑스포낸셜 HY PLUS 일반사모투자신탁 제1호	391,310	1,269	390,041	15,006	13,482	13,482

5. 비지배지분(1) 당분기 및 전기의 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보(내부거래 제거 전)는 다음과같습니다.① 당분기

(단위:천원)

계정	(주)이스트시큐리티	(주)이스트에이드	(주)라운즈	엑스포넨셜자산운용(주)	(주)이스트글로벌	E7 Mobile	(주)이스트게임즈	엑스포넨셜펀드(*)	합계

유동자산	32,859,053	14,748,078	6,004,649	4,084,519	3,859,542	114,459	10,724,364	16,689,589	89,084,253

비유동자산	5,374,743	9,754,087	2,087,991	8,120,178	2,554,300	-	2,910,202	-	30,801,501

유동부채	30,501,124	2,043,292	15,206,112	155,720	13,632	81,231	5,533,278	517,944	54,052,333

비유동부채	5,733,136	223,292	3,855,326	331,868	-	-	2,597,895	-	12,741,517

순자산	1,999,536	22,235,581	(10,968,798)	11,717,109	6,400,210	33,228	5,503,393	16,171,645	53,091,904

비지배지분의 장부금액	341,432	9,757,084	(4,719,942)	6,056,241	1,516,287	(74,768)	100,061	3,444,472	16,420,867

영업수익	4,437,730	1,621,273	2,323,311	1,832,107	-	24,535	3,643,279	2,812,231	16,694,466

당기순이익	(1,740,405)	(1,025,134)	(783,566)	1,374,961	125,081	(212,747)	596,251	1,692,930	27,371

총포괄손익	(1,743,843)	(1,025,134)	(783,566)	1,374,961	125,081	(212,747)	596,251	1,692,930	23,933

비지배지분에 배분된 당기순이익	(329,352)	(495,646)	(337,173)	729,885	29,633	(26,274)	3,967	357,598	(67,362)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(330,003)	(495,646)	(337,173)	729,885	29,633	(26,274)	3,967	357,598	(68,013)

영업활동현금흐름	3,717,250	(1,002,592)	(969,160)	(161,296)	321	(157,948)	1,184,224	(26,724)	2,584,075

투자활동현금흐름	(3,244,942)	4,061,697	(33,200)	(1,799,231)	-	-	(6,023,388)	-	(7,039,064)

비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름	(193,098)	(110,079)	(41,157)	(21,692)	-	126,224	(55,300)	-	(295,102)

현금및현금성자산의 순증감	279,210	2,949,026	(1,043,517)	(1,982,220)	321	(31,725)	(4,894,464)	(26,724)	(4,750,093)

(*) 엑스포넨셜 SQUARE 일반사모투자신탁 제1호, 엑스포넨셜 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호, 엑스포낸셜 HY PLUS 일반사모투자신탁 제1호, 엑스포넨셜 VENTURE PLUS 일반사모투자신탁 제1호 의 단순 합산금액을 기재하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

계정	(주)이스트시큐리티	(주)이스트에이드	(주)라운즈	엑스포넨셜자산운용(주)	(주)이스트글로벌	E7 Mobile	(주)이스트게임즈	엑스포넨셜펀드(*)	합계

유동자산	30,435,162	16,222,170	6,381,653	5,156,936	3,733,361	116,558	10,422,939	23,271,641	95,740,420

비유동자산	5,205,130	10,259,688	2,143,522	5,744,182	2,554,300	-	2,643,570	-	28,550,392

유동부채	26,574,396	3,109,454	14,895,448	211,549	12,532	781	5,414,914	4,820,907	55,039,981

비유동부채	5,345,780	128,867	3,814,959	347,422	-	-	2,809,693	-	12,446,721

순자산	3,720,116	23,243,537	(10,185,232)	10,342,147	6,275,129	115,777	4,841,902	18,450,734	56,803,343

비지배지분의 장부금액	648,172	10,241,617	(4,382,769)	5,326,356	1,486,654	57,106	30,854	2,376,924	15,784,914

영업수익	24,316,530	9,967,872	7,635,094	1,947,421	-	274,126	12,629,559	3,846,636	60,617,238

당기순이익	(1,326,871)	(8,285,398)	(3,858,849)	536,441	277,016	169,203	(712,924)	821,605	(12,379,777)

총포괄손익	(1,602,771)	(8,190,072)	(3,822,109)	536,441	277,016	169,203	(712,924)	821,605	(12,523,611)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(251,096)	(4,005,941)	(1,660,487)	284,764	65,628	20,897	-	76,105	(5,470,130)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(303,307)	(3,959,851)	(1,644,677)	284,764	65,628	20,897	-	76,105	(5,460,441)

영업활동현금흐름	(304,212)	(3,325,721)	(3,349,237)	(130,649)	6,225	2,458	1,018,061	316,693	(5,766,382)

투자활동현금흐름	946,383	(3,060,572)	(638,199)	(1,028,503)	(1,500,113)	-	(65,207)	-	(5,346,211)

비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름	(701,845)	(5,427,413)	3,558,414	4,612,732	-	-	(374,683)	-	1,667,205

현금및현금성자산의 순증감	(59,674)	(11,813,706)	(429,022)	3,453,580	(1,493,888)	2,458	578,171	316,693	(9,445,388)

(*) 엑스포넨셜 SQUARE 일반사모투자신탁 제1호, 엑스포넨셜 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호, 엑스포낸셜 HY PLUS 일반사모투자신탁 제1호의 단순 합산금액을 기재하였습니다.

(2) 비지배지분부채연결실체는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 당사 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채인 "비지배지분부채"로 분류하였습니다.

당분기 및 전기의 종속기업에 대한 비지배지분부채의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	투자금 증감	평가손익(*)	기말

비지배지분부채	1,042,185	6,943,312	948,536	8,934,033

(*) 당분기 평가손익을 영업손익으로 분류하였습니다. ② 전기

(단위:천원)

구분	기초	투자금 증감	평가손익(*)	기말

비지배지분부채	16,967,816	(16,594,443)	668,812	1,042,185

(*) 전기 평가손익을 영업손익으로 분류하였습니다.

6. 영업부문

연결실체는 영업부문을 AI, S/W, 게임, 포털, 안경관련 컨텐츠 개발 및 커머스, 자산운용사 사업부문으로 구분하고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구 분	사업내용

AI, S/W 사업	인공지능 및 소프트웨어 개발 및 판매, 서비스 사업

게임 사업	온라인 및 모바일게임의 개발 및 서비스사업

포털 사업	줌 닷컴 포털사이트 운영 및 어플리케이션 개발

커머스 사업	안경관련 컨텐츠 개발 및 커머스사업

자산운용사	자산운용사업

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	AI, S/W 사업	게임 사업	포털 사업	커머스사업	자산운용사	내부거래	합 계

총 부문 수익	13,628,233	6,456,714	1,621,273	2,323,310	4,644,339	(2,991,529)	25,682,340

외부고객으로부터의 수익	12,165,540	5,569,081	1,567,298	2,321,680	4,058,741	-	25,682,340

부문간 수익	1,462,693	887,634	53,976	1,629	585,597	(2,991,529)	-

부문별 영업손익	(2,213,124)	334,769	(1,219,086)	(512,798)	3,062,513	(1,489,079)	(2,036,805)

② 전분기

(단위:천원)

구분	AI, S/W 사업	게임 사업	포털 사업	커머스사업	자산운용사	내부거래	합 계

총 부문 수익	11,896,407	4,820,767	2,951,811	1,925,356	3,366,430	(4,937,197)	20,023,574

외부고객으로부터의 수익	6,262,398	4,820,767	3,828,626	1,925,356	3,186,427	-	20,023,574

부문간 수익	5,634,008	-	(876,814)	-	180,003	(4,937,197)	-

부문별 영업손익	(1,784,485)	(375,206)	(1,469,729)	(974,567)	2,036,369	(1,246,288)	(3,813,906)

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	AI, S/W 사업	게임 사업	포털 사업	커머스사업	자산운용사	합 계

국 내	12,138,858	1,307,260	1,176,493	2,320,963	4,058,741	21,002,315

국 외	26,682	4,261,820	390,805	718	-	4,680,025

합 계	12,165,540	5,569,080	1,567,298	2,321,681	4,058,741	25,682,340

② 전분기

(단위:천원)

구 분	AI, S/W 사업	게임 사업	포털 사업	커머스사업	자산운용사	합 계

국 내	6,257,561	1,045,003	3,547,474	1,925,356	3,186,427	15,961,821

국 외	4,838	3,775,765	281,151	-	-	4,061,754

합 계	6,262,398	4,820,767	3,828,626	1,925,356	3,186,427	20,023,574

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,127	1,666

요구불예금	35,357,314	40,594,743

합 계	35,360,441	40,596,409

당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

8. 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	33,499,969	27,499,969

9. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,765,550	12,334,824

미수금	1,122,896	304,527

미수수익	325,334	343,878

합 계	11,213,780	12,983,229

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	13,103,608	14,837,344

대손충당금:

- 매출채권	(1,889,828)	(1,854,115)

매출채권및기타채권 순장부금액	11,213,780	12,983,229

10. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

소프트웨어공제조합	-	784,028	-	868,160

상장주식(*1)	15,051,696	-	4,212,709	-

채무증권(*2)	3,289,385	-	3,165,484	-

합 계	18,341,081	784,028	7,378,193	868,160

(*1) 종속회사인 엑스포넨셜자산운용(주)와 엑스포넨셜자산운용(주)에서 운용하고 있는 펀드가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권입니다. (*2) 종속회사인 (주)이스트에이드가 보유하고 있는 단기금융펀드입니다.

11. 상각후원가측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

카드연계상품	113,337	110,412

비상장주식채권(*)	-	252,739

합 계	113,337	363,151

(*) 종속회사인 엑스포넨셜자산운용(주)에서 운용하고 있는 펀드가 보유하고 있는 시장성 없는 채무증권입니다.

12. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장기금융상품(*)	-	434,000	-	434,000

보증금	90,030	517,815	116,570	474,445

현재가치할인차금	-	(92,745)	-	(78,450)

합 계	90,030	859,070	116,570	829,995

(*) 당분기말 현재 장기금융상품은 SGI서울보증보험과의 보험계약 체결로 인하여 질권이 설정 되어있습니다.

13. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	518,805	57,713	512,343	731,319

선급비용	2,764,353	248,877	2,587,378	226,422

확정급여자산	-	-	-	2,417

기타자산	79,182	-	103,431	-

합 계	3,362,340	306,590	3,203,152	960,158

14. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	3,815,427	3,160,496

재고자산평가충당금	(203,699)	(203,699)

합 계	3,611,728	2,956,797

15. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)아이트릭스(*1)	한국	12월	소프트웨어	20%	-	20%	-

엑스포넨셜 VENTURE PLUS 일반사모투자신탁 제1호(*3)	한국	12월	자산운용사업	-	-	24%	978,182

엑스포넨셜 공모주 하이일드 일반사모투자신탁 제1호(*2)	한국	12월	자산운용사업	19%	1,433,282	10%	312,763

엑스포넨셜 우선주인컴 일반사모투자신탁 제1호(*2)	한국	12월	자산운용사업	15%	-	15%	90,839

합 계	1,433,282	1,381,784

(*1) 전기 이전에 장부금액 전액을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 해당 펀드에 대해 연결실체가 보유하고 있는 지분율이 20% 미만이나, 펀드운용사의 지위로 해당 펀드에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 추가 취득으로 펀드운용사의 지위로 해당 펀드에 대해 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	수익	당기순손익

(주)아이트릭스	229,227	32,973	465,221	90,000	(107,564)

엑스포넨셜 공모주 하이일드 일반사모투자신탁 제1호	7,624,027	-	20,336	(7,557)	(7,557)

엑스포넨셜 우선주인컴 일반사모투자신탁 제1호	1,107,992	-	277,825	(1,573,999)	(1,573,999)

② 전기말

(단위:천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	수익	당기순손익

(주)아이트릭스	227,877	32,973	585,308	150,000	(328,933)

엑스포넨셜 VENTURE PLUS 일반사모투자신탁 제1호	3,547,233	-	10,962	254,665	254,665

엑스포넨셜 공모주 하이일드 일반사모투자신탁 제1호	3,233,319	-	12,123	130,139	130,139

엑스포넨셜 우선주인컴 일반사모투자신탁 제1호	1,721,417	-	-	(98,131)	(98,131)

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	순자산가액	지분율	순자산지분액	장부금액

(주)아이트릭스	(203,022)	20%	(40,604)	-

엑스포넨셜 공모주 하이일드 일반사모투자신탁 제1호	7,603,691	19%	1,429,216	1,433,282

엑스포넨셜 우선주인컴 일반사모투자신탁 제1호	830,167	15%	121,421	-

합 계	1,433,282

② 전기말

(단위:천원)

구분	순자산가액	지분율	순자산지분액	장부금액

(주)아이트릭스	(324,458)	20%	(64,892)	-

엑스포넨셜 VENTURE PLUS 일반사모투자신탁 제1호	3,536,270	24%	853,956	978,182

엑스포넨셜 공모주 하이일드 일반사모투자신탁 제1호	3,221,195	10%	315,910	312,763

엑스포넨셜 우선주인컴 일반사모투자신탁 제1호	1,721,417	15%	251,776	90,839

합 계	1,381,784

(4) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

기업명	기초	취득	지분법이익(손실)(*1)	처분	대체(*2)	장부금액

엑스포넨셜 VENTURE PLUS 일반사모투자신탁 제1호	978,182	800,000	286,745	-	(2,064,927)	-

엑스포넨셜 공모주 하이일드 일반사모투자신탁 제1호	312,763	1,625,539	(1,420)	(503,600)	-	1,433,282

엑스포넨셜 우선주인컴 일반사모투자신탁 제1호	90,839	-	(90,839)	-	-	-

합 계	1,381,784	2,425,539	194,486	(503,600)	(2,064,927)	1,433,282

(*1) 연결실체의 자산운용사업부문이 운용하고 있는 사업에서 발생하는 지분법손익은 주된 영업으로 판단하여 영업손익으로 분류하였습니다.

(*2) 당분기 중 추가 취득으로 종속기업으로 대체하였습니다.

② 전기

(단위:천원)

기업명	기초	취득	지분법이익(손실)(*1)	처분	대체(*2)	장부금액

엑스포넨셜 VENTURE PLUS 일반사모투자신탁 제1호	153,175	700,021	124,986	-	-	978,182

엑스포넨셜 공모주 하이일드 일반사모투자신탁 제1호	-	300,000	12,763	-	-	312,763

엑스포넨셜 우선주인컴 일반사모투자신탁 제1호	-	500,000	(14,353)	(394,808)	-	90,839

엑스포넨셜 솔루션 일반사모투자신탁 제2호	1,125,116	-	-	(1,125,116)	-	-

엑스포넨셜 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호	110,168	899,112	(577)	(903,835)	(104,868)	-

엑스포넨셜 SQUARE 일반사모투자신탁 제1호	689,282	200,000	160,601	-	(1,049,883)	-

HY PLUS 일반사모투자신탁 제1호	-	200,000	3,510	-	(203,510)	-

합 계	2,077,741	2,799,133	286,930	(2,423,759)	(1,358,261)	1,381,784

(*1) 연결실체의 자산운용사업부문이 운용하고 있는 사업에서 발생하는 지분법손익은 주된 영업으로 판단하여 영업손익으로 분류하였습니다.

(*2) 전기 중 추가 취득으로 종속기업으로 대체하였습니다.

16. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	구축물	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

당기초 순장부금액	64,305,437	12,863,254	182,069	142,050	2,852,238	-	1,952,755	82,297,803

순외환차이	-	-	6,036	-	6,181	-	13,527	25,744

취득	-	-	-	-	386,250	37,000	84,112	507,362

감가상각비	14,580	(247,930)	(20,238)	(22,102)	(290,018)	-	(125,828)	(691,536)

당기말 순장부금액	64,320,017	12,615,324	167,867	119,948	2,954,651	37,000	1,924,566	82,139,373

② 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	구축물	비품	사용권자산	합계

당기초 순장부금액	45,509,233	13,802,535	219,942	230,454	2,674,374	1,777,632	64,214,170

순외환차이	-	-	4,879	-	2,368	8,352	15,599

대체	-	-	-	-	38,154	620,417	658,571

취득	-	77,910	49,241	-	1,369,911	-	1,497,062

정부보조금 취득	-	-	-	-	(77,623)	-	(77,623)

처분	-	-	(4)	-	(2,119)	7,561	5,438

감가상각비	58,320	(1,023,362)	(91,989)	(88,404)	(1,152,827)	(461,207)	(2,759,469)

자산재평가	18,737,884	6,171	-	-	-	-	18,744,055

당기말 순장부금액	64,305,437	12,863,254	182,069	142,050	2,852,238	1,952,755	82,297,803

(2) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보목적	담보권자	차입금액

토지 및 건물	76,935,341	20,400,000	시설자금대출	기업은행	17,000,000

13,200,000	운전자금대출	하나은행	11,000,000

17. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

당분기초	357,509	431,179	695,091	449,528	1,933,307

취득	3,751	-	57,900	-	61,651

무형자산상각비	(31,896)	-	(71,241)	(10,553)	(113,690)

당분기말	329,364	431,179	681,750	438,975	1,881,268

② 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

당기초	256,700	403,179	791,298	79	1,451,256

취득	211,492	-	194,951	453,000	859,443

손상차손환입	-	28,000	-	-	28,000

무형자산상각비	(110,683)	-	(291,158)	(3,551)	(405,392)

당기말	357,509	431,179	695,091	449,528	1,933,307

(2) 사업결합연결실체는 전기 중 안경 커머스사업 관련하여 ㈜글라스박스의 상표권 및 사업권을 취득하였으며, 지급한 이전대가와 취득일에 인수한 자산가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액