이스트소프트 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 24 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	32,026,319,009	32,577,178,987

현금및현금성자산	12,955,422,479	17,987,768,216

금융기관예치금	9,642,769,562	6,834,510,078

당기손익인식금융자산	99,171,880

매출채권 및 기타채권	5,460,184,789	5,973,423,175

기타유동금융자산	172,005,000	181,275,000

기타유동자산	3,170,786,126	1,257,955,460

재고자산	625,151,053	243,075,178

비유동자산	48,229,088,902	49,653,940,511

매도가능금융자산	304,080,729	304,080,729

관계기업투자주식	555,470,279	575,749,407

유형자산	41,256,168,404	42,145,006,060

무형자산	3,192,170,130	3,403,567,193

이연법인세자산	2,295,481,287	2,663,847,822

기타비유동금융자산	575,398,069	531,369,300

기타비유동자산	50,320,004	30,320,000

자산총계	80,255,407,911	82,231,119,498

부채

유동부채	27,640,306,753	8,565,101,888

유동성장기부채	20,000,000,000

미지급금	1,185,791,164	1,364,097,552

미지급비용	626,451,765	2,372,682,775

미지급법인세	6,694,171

기타유동부채	5,821,369,653	4,828,321,561

비유동부채	22,444,347,230	41,667,608,397

전환사채	10,000,000,000	10,000,000,000

전환사채상환할증금	510,100,500	510,100,500

전환권조정	(3,633,254,202)	(4,190,302,021)

파생상품부채	2,637,570,000	2,637,570,000

장기차입금	3,000,000,000	23,000,000,000

장기미지급금	74,833,710	127,103,600

이연수익	2,993,112,000	3,055,468,500

종업원급여부채	6,638,470,484	6,028,504,183

기타비유동부채	223,514,738	499,163,635

부채총계	50,084,653,983	50,232,710,285

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	27,897,306,824	30,292,694,440

자본금	4,949,700,000	4,949,700,000

자본잉여금	7,671,486,926	7,671,317,513

기타자본항목	2,097,999,776	2,210,145,609

기타포괄손익누계액	212,431,181	440,970,707

이익잉여금(결손금)	12,965,688,941	15,020,560,611

비지배지분	2,273,447,104	1,705,714,773

자본총계	30,170,753,928	31,998,409,213

자본과부채총계	80,255,407,911	82,231,119,498

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	13,793,469,709	41,969,266,416	11,554,954,645	37,808,375,920

영업비용	14,513,945,653	42,447,519,543	13,675,956,269	39,398,509,344

영업이익(손실)	(720,475,944)	(478,253,127)	(2,121,001,624)	(1,590,133,424)

금융수익	90,439,094	189,184,038	25,802,950	353,857,094

금융비용	359,748,340	1,265,427,716	496,023,782	810,374,806

기타영업외수익	74,884,209	257,384,495	58,441,225	245,631,109

기타영업외비용	28,982,579	207,044,539	36,076,096	134,570,430

지분법손실	(2,460,089)	(20,279,128)

법인세비용차감전순이익(손실)	(946,343,649)	(1,524,435,977)	(2,568,857,327)	(1,935,590,457)

법인세비용	61,007,683	(163,883,736)	196,711,622	(1,147,827,948)

당기순이익(손실)	(885,335,966)	(1,688,319,713)	(2,372,145,705)	(3,083,418,405)

기타포괄손익	13,220,515	(237,485,203)	8,552,182	1,605,540

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업환산손익	15,434,696	(228,539,526)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

보험수리적손익	(2,838,694)	(11,468,817)	10,964,335	2,058,384

법인세효과	624,513	2,523,140	(2,412,153)	(452,844)

총포괄이익	(872,115,451)	(1,925,804,916)	(2,363,593,523)	(3,081,812,865)

지배기업의 소유지분	(1,042,336,708)	(2,283,411,196)	(2,436,503,326)	(3,399,473,195)

비지배지분	170,221,257	357,606,280	72,909,803	317,660,330

주당이익

기본주당이익(손실)	(107)	(235)	(255)	(371)

희석주당이익(손실)	(107)	(235)	(255)	(371)

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	4,949,700,000	7,657,011,679	(1,956,330,136)	435,001,398	17,490,712,298	28,576,095,239	(500,080,009)	56,652,110,469

총포괄손익	0	0

당기순이익(손실)	(3,401,078,735)	(3,401,078,735)	317,660,330	(3,083,418,405)

기타포괄손익	0	0

해외사업환산손익	(272,649,528)	(272,649,528)	(545,299,056)

확정급여제도의재측정요소	1,605,540	1,605,540	3,211,080

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	0	0

종속기업의 상환전환우선주 전환	0	0

종속기업주식의 추가취득	4,951,500,125	4,951,500,125	1,461,233,267	11,364,233,517

자기주식의 취득 및 처분	0	0

주식기준보상	127,435,618	127,435,618	89,143,910	344,015,146

2016.09.30 (기말자본)	4,949,700,000	7,657,011,679	3,122,605,607	162,351,870	14,091,239,103	29,982,908,259	1,367,957,498	61,333,774,016

2017.01.01 (기초자본)	4,949,700,000	7,671,317,513	2,210,145,609	440,970,707	15,020,560,611	30,292,694,440	1,705,714,773	62,291,103,653

총포괄손익	0	0

당기순이익(손실)	(2,043,465,904)	(2,043,465,904)	357,606,280	(1,688,319,713)

기타포괄손익	0	0

해외사업환산손익	(228,539,526)	(228,539,526)	(457,079,052)

확정급여제도의재측정요소	(8,945,677)	(8,945,677)	(17,891,354)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	0	0

종속기업의 상환전환우선주 전환	0	0

종속기업주식의 추가취득	0	220,000,000	220,000,000

자기주식의 취득 및 처분	(497,858,610)	(497,858,610)	(995,717,220)

주식기준보상	169,413	385,712,777	385,882,190	(9,873,949)	761,890,431

2017.09.30 (기말자본)	4,949,700,000	7,671,486,926	2,097,999,776	212,431,181	12,968,149,030	27,899,766,913	2,273,447,104	30,170,753,928

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(905,681,954)	609,532,512

영업에서 창출된 현금	(1,060,904,426)	519,671,994

분기순이익	(1,688,319,713)	(3,083,418,405)

조정	5,002,888,849	5,668,453,624

법인세비용	163,883,736	1,147,827,948

퇴직급여	1,284,264,780	1,935,326,429

대손상각비	155,475,387	701,210,885

감가상각비	1,608,478,251	1,648,199,628

무형자산상각비	476,277,201	415,438,164

지분법손실	20,279,128

기타 현금의 유입이 없는 비용 등	32,358,775

이자비용	956,529,423	751,641,000

외화환산손실	211,943,542	242,582,816

주식보상비용	304,474,175	283,412,919

단기매매증권처분손실	45,965,756

이자수익	(111,432,932)	(107,108,988)

배당금수익	(1,074,400)	(43,250)

유형자산처분이익	(5,453,546)

단기매매증권처분이익	(53,720,955)

외화환산이익	(79,743)	(148,507,354)

정부보조금수익	(62,356,500)

기타 현금의 유입이 없는 수익 등	3,982,000	(1,228,433,802)

유형자산처분손실	2,000

자산 및 부채의 증감	(4,375,473,562)	(2,065,363,225)

매출채권의 감소(증가)	(3,420,153,533)	(2,131,419,632)

기타채권의 감소(증가)	(17,835,805)	3,337,013,188

기타유동자산의 감소(증가)	(1,895,344,690)	(391,165,692)

미지급금의 증가(감소)	1,363,442,210	(1,495,627,555)

미지급비용의 증가(감소)	(978,773,611)	1,036,783,675

기타비유동자산의 감소(증가)	(24,174,000)

기타채무의 증가(감소)	717,399,195	574,675,610

기타유동부채의 증가(감소)	893,383,736	(1,858,728,243)

퇴직금의 지급	(980,689,547)	(1,034,953,983)

사외적립자산의 감소(증가)	295,191,270	(322,717,884)

기타비유동부채의 증가(감소)	(327,918,787)	220,777,291

이자수취	106,183,142	413,888,203

이자지급	131,077,324	(35,119,499)

배당금수취	937,200	43,250

법인세납부	(82,975,194)	(288,951,436)

투자활동현금흐름	(4,012,701,078)	(7,789,423,843)

투자활동으로 인한 현금유입	10,511,550,137	8,213,944,027

기타금융자산의 감소	10,513,178,362	8,139,719,182

정부보조금의 수취	(62,356,500)

유형자산의 처분	(1,628,225)	136,581,345

투자활동으로 인한 현금유출액	(14,524,251,215)	(16,003,367,870)

기타투자자산의 증가	(469,588,698)

기타금융자산의 증가	(13,055,813,978)	(14,126,145,873)

관계기업투자주식의 취득	(600,000,000)

유형자산의 취득	(739,331,866)	(1,042,291,762)

무형자산의 취득	(259,516,673)	(234,930,235)

재무활동현금흐름	(11,148,544)	13,047,340,000

재무활동으로 인한 현금유입액	486,710,066	13,047,340,000

차입금의 증가	3,000,000,000

전환사채의 발행	10,000,000,000

유상증자	486,710,066	47,340,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(497,858,610)

자기주식의 취득	(497,858,610)

외화표시 현금및현금성자산의 환율	(102,814,161)	(36,018,472)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,032,345,737)	5,831,430,197

기초현금및현금성자산	17,987,768,216	8,819,179,581

분기말현금및현금성자산	12,955,422,479	14,650,609,778