이스트소프트 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 29 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 28 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

유동자산	19,739,551,810	21,192,640,676

현금및현금성자산 (주4,26,28)	3,742,007,807	10,622,045,514

금융기관예치금 (주5,26,28)	5,000,000,000	0

매출채권및기타채권 (주6,26,28)	4,489,546,516	4,268,758,140

기타유동금융자산 (주8,26,28)	950,000,000	952,203,944

기타유동자산 (주9)	5,557,997,487	5,349,633,078

비유동자산	87,381,176,634	87,285,861,055

당기손익공정가치측정금융자산(비유동) (주7,26,28)	3,945,348	3,945,348

종속기업투자주식 (주10,32)	25,833,089,318	25,748,316,838

관계기업투자주식 (주10,32)	100,013,568	100,000,000

유형자산 (주11,14)	48,506,280,575	48,457,569,543

무형자산 (주12)	892,042,641	790,728,502

투자부동산 (주13)	10,786,553,518	11,164,640,925

기타비유동금융자산 (주8,26,28)	497,007,765	495,264,771

기타비유동자산 (주9)	762,243,901	525,395,128

자산총계	107,120,728,444	108,478,501,731

부채

유동부채	33,643,888,696	48,285,052,008

유동성장기차입금 (주17,26,28)	23,000,000,000	23,375,000,000

미지급금 (주26,28)	1,403,783,204	2,932,388,180

미지급비용	760,721,331	664,102,936

미지급법인세	1,456,633	1,199,472,169

기타유동부채 (주15)	1,298,499,377	1,641,359,090

이연수익(유동) (주16)	7,117,027,506	6,767,658,138

리스부채(유동) (주14,26,28)	62,400,645	70,291,349

유동성전환사채 (주17,26,28)	0	10,000,000,000

유동성사채상환할증금 (주17,26,28)	0	510,100,500

유동성전환권조정 (주17,26,28)	0	(593,510,354)

유동성파생상품부채 (주17,26,28)	0	1,718,190,000

비유동부채	11,816,495,735	10,962,408,086

기타비유동금융부채 (주26,28)	676,350,000	697,600,000

리스부채 (주14,26,28)	268,136,812	282,947,954

이연수익 (주16)	4,022,088,074	3,837,786,756

종업원급여부채 (주18)	4,999,546,662	4,772,758,453

기타비유동부채 (주15)	21,945,344	19,525,204

이연법인세부채	1,828,428,843	1,351,789,719

부채총계	45,460,384,431	59,247,460,094

자본

자본금 (주1,19)	5,684,366,000	4,949,700,000

자본잉여금 (주19)	23,667,283,828	7,646,547,790

기타자본항목 (주20)	(9,460,502,422)	(6,735,155,052)

기타포괄손익누계액 (주21)	17,574,157,542	17,574,157,542

이익잉여금 (주22)	24,195,039,065	25,795,791,357

자본총계	61,660,344,013	49,231,041,637

자본과부채총계	107,120,728,444	108,478,501,731

포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주23)	6,878,731,744	21,539,096,913	5,135,277,060	16,422,605,428

영업비용 (주24)	6,773,170,803	20,503,657,459	5,471,593,137	16,847,652,174

영업이익(손실)	105,560,941	1,035,439,454	(336,316,077)	(425,046,746)

금융수익 (주27)	54,258,040	156,179,802	50,746,233	232,392,911

금융비용 (주27)	125,924,441	2,389,044,480	397,366,065	1,443,775,558

영업외수익 (주25)	61,278,401	361,635,324	506,796,382	6,607,000,534

영업외비용 (주25)	33,807,753	65,349,200	19,263,763	59,631,012

법인세비용차감전순이익(손실)	61,365,188	(901,139,100)	(195,403,290)	4,910,940,129

법인세비용 (주29)	58,927,309	693,206,528	579,155,576	762,802,407

당기순이익(손실) (주30)	2,437,879	(1,594,345,628)	(774,558,866)	4,148,137,722

기타포괄손익	(2,302,561)	(6,406,664)	(3,117,422)	(8,010,038)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

확정급여제도의 재측정요소	(2,952,002)	(8,213,672)	(3,996,694)	(10,269,279)

법인세효과	649,441	1,807,008	879,272	2,259,241

총포괄손익	135,318	(1,600,752,292)	(777,676,288)	4,140,127,684

주당이익 (주30)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	(166)	(89)	466

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1	(166)	(89)	466

자본변동표
제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	4,949,700,000	7,646,547,790	(3,941,588,584)	17,574,157,542	21,688,453,394	47,917,270,142

당기순이익(손실)	4,148,137,722	4,148,137,722

확정급여제도의 재측정요소	(8,010,038)	(8,010,038)

전환사채 전환권 행사

주식매입선택권 행사

주식보상비용의 인식	197,282,091	197,282,091

자기주식의 취득 및 처분	(3,051,669,000)	(3,051,669,000)

2020.09.30 (기말자본)	4,949,700,000	7,646,547,790	(6,795,975,493)	17,574,157,542	25,828,581,078	49,203,010,917

2021.01.01 (기초자본)	4,949,700,000	7,646,547,790	(6,735,155,052)	17,574,157,542	25,795,791,357	49,231,041,637

당기순이익(손실)	(1,594,345,628)	(1,594,345,628)

확정급여제도의 재측정요소	(6,406,664)	(6,406,664)

전환사채 전환권 행사	632,191,000	13,005,678,397	13,637,869,397

주식매입선택권 행사	102,475,000	3,015,057,641	(931,213,061)	2,186,319,580

주식보상비용의 인식	177,313,891	177,313,891

자기주식의 취득 및 처분	(1,971,448,200)	(1,971,448,200)

2021.09.30 (기말자본)	5,684,366,000	23,667,283,828	(9,460,502,422)	17,574,157,542	24,195,039,065	61,660,344,013

현금흐름표
제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

영업활동현금흐름	(988,201,031)	794,764,431

당기순이익(손실)	(1,594,345,628)	4,148,137,722

조정	4,747,363,634	(1,230,713,139)

법인세비용	693,206,528	762,802,407

대손상각비	19,978,582	(18,047,207)

기타의 대손상각비	35,523,892	38,338,238

퇴직급여	808,124,593	817,932,441

감가상각비	1,001,834,330	902,989,132

무형고정자산상각	150,572,756	147,698,261

이자비용	599,631,085	1,404,742,356

주식보상비용	177,313,891	181,278,118

파생상품평가손실	1,752,470,000	0

외화환산손실	372	210,373

종속기업투자주식처분손실	0	4,000,000

유형자산처분이익	(101,444,381)	(2,272,728)

무형자산처분이익	0	(162,500,000)

이자수익	(154,317,331)	(160,441,477)

외화환산이익	(1,751,976)	(60,215)

정부보조금수익	(148,992,659)	(77,421,282)

종속기업투자주식처분이익	(84,772,480)	(5,053,394,916)

배당금수익	(13,568)	(16,566,640)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,616,719,307)	(1,850,481,265)

매출채권의 감소(증가)	(255,141,576)	689,978,252

매출채권 및 기타채권의 증가(감소)	52,624,493	(1,199,374,752)

기타유동자산의 증가	(382,699,866)	(1,080,314,604)

기타비유동자산의 감소(증가)	(71,898,257)	4,433,849

미지급금의 감소	(1,535,223,672)	(1,741,238,712)

미지급비용의 증가(감소)	96,618,395	(104,445,836)

기타채무의 감소	(150,532,540)	0

기타유동부채의 증가(감소)	(335,939,573)	820,639,803

기타비유동부채의 증가	(4,500,000)	(6,750,000)

퇴직금의 지급	(582,201,220)	(455,983,612)

사외적립자산의 감소	(7,348,836)	240,560,621

이연수익의 증가	559,523,345	982,013,726

이자의 수취	79,656,570	145,160,801

이자의 지급	(341,926,476)	(419,133,780)

배당금의 수취	13,568	16,566,640

법인세납부	(1,262,243,392)	(14,772,548)

투자활동현금흐름	(5,654,458,649)	669,478,909

정부보조금의 수령	123,140,000	0

종속기업투자주식의 처분	84,772,480	46,000,000

단기금융상품의 감소	0	608,236,656

대여금의 감소	2,203,944	0

보증금의 감소	144,000	0

유형자산의 처분	152,678,163	2,272,728

무형자산의 처분	0	430,000,000

단기금융상품의 증가	(5,000,000,000)	0

보증금의 증가	(1,000,000)	0

종속기업투자주식의 취득	(84,786,048)	(14,015,391)

대여금의 증가	0	(1,484,894)

유형자산의 취득	(688,642,572)	(158,560,919)

무형자산의 취득	(242,968,616)	(242,969,271)

재무활동현금흐름	(239,129,631)	(3,881,294,591)

주식매수선택권행사	2,188,172,000	0

임대보증금의 증가	9,000,000	335,890,000

주식직접발행비용	(1,852,420)	0

차입금의 상환	(375,000,000)	(1,125,000,000)

리스부채의 증가	(57,751,011)	(40,515,591)

자기주식의 취득	(1,971,448,200)	(3,051,669,000)

기타채무의 증가	(30,250,000)	0

현금및현금성자산의 감소	(6,881,789,311)	(2,417,051,251)

기초의 현금및현금성자산	10,622,045,514	8,433,948,995

외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,751,604	(150,158)

기말의 현금및현금성자산	3,742,007,807	6,016,747,586