이스트소프트 분기보고서 (2016.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치,운영하고 있지 않습니다.

구분	내용

관련근거	당사 정관 제31조의2, 제32조, 제33조, 제37조, 제38조, 제42조의3 의 감사에 관한 규정

정관사항 요약및운영현황	당사는 1인이상의 감사를 둘 수 있으며, 보고서 제출일 현재 1인의 비상근감사를 두고 있습니다. 감사는 회사의 회계업무를 감사하며, 상법상 정해진 일체의 권한을 보유하고, 이사회에 출석하여 의견을 진술하거나, 임시주주총회 소집을 요구할 수 도 있습니다. 아울러 직무상 필요한 영업의 보고나, 회사의 재산상태 등을 조사할 수 있습니다.

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

당사는 효율적으로 회계감사가 수행되고, 공시될 수 있도록 "감사역감사규정"을 운영중에 있습니다.

감사역감사규정 전문

제 1 장 총칙제1조 (목적)이 규정은 감사역(이하 감사라 한다.)의 직무 수행에 관한 제 절차를 규정함으로써 감사의 원활한 직무 수행을 목적으로 한다.제2조 (기본적 직무)1. 감사는 이사와는 그 직책을 달리하는 독립적 위치로, 주주의 신탁과 사회의 요청에 응하기 위하여 회사의 건전한 경영과 사회적 신뢰 향상을 위해 노력해야 한다.2. 감사는 이사의 직무집행이 법령 등에 위반할 우려가 있을 경우, 이사에 대해서 필요한 조언 또는 권고를 실시하며, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지할 수 있도록 직무를 정확히 수행해야 한다.제 2 장 감사 계획 및 감사 방법제3조 (감사의 종류)감사의 종류는 다음과 같다.1. 정기감사: 감사계획에 의하여 년 1회 이상 정기적으로 실시한다.2. 특별감사: 대표이사 또는 감사가 필요하다고 인정하는 경우에 수시로 실시한다.제4조 (감사 계획)감사는 중요성, 적시성 그 외 필요한 요소를 고려하여 감사 방침을 세우고, 조사 대상 및 방법을 선정하여 감사 계획을 작성해야 한다.제5조 (이사회 출석)1. 감사는 이사회에 출석하여 필요에 따라 보고를 실시하고 의견을 말한다.2. 감사는 이사가 회사의 목적 외의 행위 그 외 법령에 위반하는 행위를 하였을 시 또는 그럴 우려가 있는 경우에, 이를 이사회에 보고해야 한다.3. 감사는 2항의 보고를 하기 위해 필요한 경우, 이사회 소집을 요구할 수 있다.4. 감사는 이사회 의사록의 기재 내용을 확인하고 기명 날인 해야 한다.제6조 (중요한 회의 출석)1. 감사는 이사회 외에도 중요한 의견 결정 과정 및 업무의 집행 상황을 파악하기 위해 이사와 협의하여 중요 회의에 출석해야 한다.2. 1항의 회의에 출석하지 않는 경우에는, 감사는 심의 사항에 대한 설명을 듣고 관계 자료를 열람해야 한다.제7조 (문서 열람)감사는 주요 품의서 외 업무 집행에 관한 중요한 문서를 열람하고, 필요에 따라 이사 또는 담당자에게 그 설명을 요구해야 한다.제8조 (재산의 조사)1. 감사는 자산의 실질 가치를 파악하기 위해 노력해야 한다.2. 감사는 중요한 자산의 취득·처분 및 관리에 대해 조사하고, 법령 등에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다.제9조 (그 외 거래의 조사)감사는 제8조 이외의 중요 또는 비통상 거래 등에 대해 법령에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다.제10조 (현장 조사)1. 감사는 본사 각 부문을 조사하여 업무가 적법하고 적정하게 행해지고 있는지 확인하고, 아울러 회사의 업무 전반의 실정을 파악해야 한다.2. 감사는 1항의 조사 결과, 필요한 경우에는 이사 또는 담당자에게 조언 또는 권고를 실시한다.제11조 (정보 관리의 조사)감사는 소정의 문서·규정, 중요한 기록 및 그 외 중요한 정보의 정비·보존 등 그 관리 상황을 조사하고, 필요에 따라 이사 또는 사용자에게 설명을 요구한다.제12조 (내부 통제상의 제제도에 관한 의견)1. 감사는 회사의 내부 통제상 조직·규정·절차 등의 제제도 및 운용에 대해 의견이 있을 경우, 이사에게 의견을 개진해야 한다.2. 감사는 1항의 제제도에 변경이 발생한 경우, 이사에게 해당 사실을 보고하도록 요구해야 한다.제13조 (회계 방침에 관한 의견)1. 회사가 회계 방침, 회계 처리 방법 및 계산서류 등의 기재 방법을 변경하는 경우, 감사는 변경의 이유 및 그 영향에 대해서 미리 보고하도록 이사에게 요구해야 한다.2. 감사는 회계방침, 회계처리 방법 등에 문제가 있다고 판단한 경우, 이사에게 그 의견을 개진해야한다.제 3 장 감사 보고제14조 (감사 보고서의 작성)감사는 감사의 일상 감사를 근거로 하여, 감사 보고서를 정확하고 명료하게 작성한다. 다른 의견이 있는 경우에는 그 의견을 기재한다.제15조 (주주총회에서의 보고)감사는 주주총회에 제출되는 의안 및 서류에 대해서 위법 또는 현저히 부당한 사항의 유무를 조사하고, 필요한 경우에는 주주총회에 보고해야 한다.제16조 (주주총회에서의 설명 의무 등)1. 감사는 주주총회에서 주주가 질문한 사항에 대해 의장의 의사 운영에 따라 설명한다.2. 감사는 주주총회 회의록에 의사의 요령 및 그 결과가 정확히 기록되어 있는지 확인해야 한다.부칙제1조 (시행일) 이 규정은 2007년 10월 01일부터 시행한다.

(3) 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고

유덕	연세대학교 공학대학원 전자계산학과 석사KIST 시스템공학센터 선임연구원KT 인터넷 사업국장한국IT벤처투자(주) 사장現 이스트소프트 감사	-

(4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부

16년-1회	2016년 01월 13일	제1호의안 : 이스트게임즈 지분 투자(주식취득) 건제2호의안 : 장기 차입금 결정 건제3호의안 : 내부회계 관리제도 운영보고의 건	가결

16년-2회	2016년 02월 24일	제1호의안 : 제23기 (연결)재무제표 승인의 건제2호의안 : 제23기 정기주주총회 소집의 건제3호의안 : 전자투표 도입의 건	가결

16년-3회	2016년 03월 18일	보고사항 이외에 부의안건은 없었음	-

16년-4회	2016년 04월 20일	보고사항 이외에 부의안건은 없었음	-

16년-5회	2016년 06월 07일	제1호의안 : 타법인 출자의 건	가결

16년-6회	2016년 07월 04일	제1호의안 : 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건	가결

16년-7회	2016년 07월 21일	보고사항 이외에 부의안건은 없었음	-

16년-8회	2016년 08월 29일	제1호의안 : 소규모 법인 인수에 따른 가계약 체결의 건	가결