이스트소프트 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 3분기말 2021년 09월 30일 현재
제 28(전) 3분기말 2020년 09월 30일 현재
주식회사 이스트소프트와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요주식회사 이스트소프트(이하 "지배기업")는 1993년 10월 2일에 설립되어 종합소프트웨어와 온라인게임의 개발 및 서비스 제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2008년 7월 1일에 주식을 코스닥시장에 등록하였습니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 서울시 서초구 반포대로 3(서초동, 이스트빌딩)에 본사를 두고 있으며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.지배기업 전환사채의 전환권이 행사되어 2021년 3월 22일자로 신주 1,264,382주, 주식매입선택권이 행사되어 2021년 8월 13일자로 신주 204,950 주가 발행 되었습니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주 및 특수관계인(*)	4,307,356	38%

기타	7,061,376	62%

합 계	11,368,732	100%

(*) 최대주주 및 특수관계인 주식에는 자사주 매입분이 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 32 : 공정가치 ③ COVID-19 팬데믹이 연결실체에 미치는 영향 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 33에 기재하였습니다.

4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기말	전기말

줌인터넷(주)	대한민국	12월	52%	52%	인터넷포털 사업

(주)이스트게임즈	대한민국	12월	100%	100%	인터넷게임 사업

(주)이스트시큐리티	대한민국	12월	81%	89%	인터넷S/W 사업

(주)딥아이	대한민국	12월	60%	60%	안경관련 컨텐츠개발 및 커머스사업

엑스포넨셜자산운용(주)(*2)	대한민국	12월	91%	91%	자산운용사업

(주)이스트글로벌	대한민국	12월	100%	100%	인터넷S/W 사업

ESTsoft Japan	일본	12월	100%	100%	인터넷게임 사업

ESTsoft Inc.	미국	12월	100%	100%	인터넷게임 사업

MindMaple Inc.	미국	12월	100%	100%	인터넷S/W 사업

(주)마인드메이플코리아	대한민국	12월	100%	100%	인터넷S/W 사업

E7 Mobile	미국	12월	88%	88%	인터넷게임 사업

프로젝트바닐라(주)(*3)	대한민국	12월	51%	51%	인터넷S/W 사업

엑스포넨셜A.I. PLUS 사모투자신탁펀드(*4)	대한민국	12월	100%	100%	자산운용사업

엑스포넨셜 SQUARE플러스펀드(*5)	대한민국	12월	16%	30%	자산운용사업

엑스포넨셜 EV펀드(*5)	대한민국	12월	34%	47%	자산운용사업

엑스포넨셜 코스닥벤처펀드(*5)	대한민국	12월	6%	54%	자산운용사업

엑스포넨셜 솔루션 사모투자신탁(*5)	대한민국	12월	19%	-	자산운용사업

엑스포넨셜 하이일드펀드(*6)	대한민국	12월	0%	0%	자산운용사업

(*1) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분의 단순합산 지분율을 의미합니다.(*2) 전기 중 지배기업의 보유지분 전부를 줌인터넷(주)에 양도하였습니다.(*3) 전기 중 설립되었습니다.(*4) 해당 펀드에 대해 연결실체가 보유하고 있는 지분율이 과반을 초과하고 영업의사결정권 등 실질적인 권리를 가지고 있음에 따라 기업회계기준서 1110호 따른 지배력을 보유하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 인식 하였습니다(*5) 해당 펀드에 대한 연결실체의 지분율은 50% 미만이나, 펀드운용사의 지위로 해당 펀드에 대해 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*6) 해당 펀드는 2021년 4월 처분하였습니다

(2) 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

줌인터넷(주)	38,319,331	7,351,230	30,968,101	17,975,369	2,218,856	2,218,856

(주)이스트게임즈	12,039,795	7,915,604	4,124,191	11,851,374	4,246,962	4,246,962

(주)이스트시큐리티	14,404,743	11,355,188	3,049,554	12,155,260	417,687	410,941

(주)딥아이	5,190,961	5,991,774	(800,814)	4,334,271	(2,341,926)	(2,342,003)

엑스포넨셜자산운용(주)	5,982,895	560,693	5,422,202	3,767,399	3,032,003	3,032,003

(주)이스트글로벌	4,920,833	2,100	4,918,733	-	(133,650)	(133,650)

프로젝트바닐라	2,217,927	206,997	2,010,930	-	(2,292,540)	(2,292,540)

ESTsoft Japan	110,906	1,573,712	(1,462,806)	-	(40,989)	(40,989)

ESTsoft Inc.	8,363,173	1,016,959	7,346,214	7,266,470	1,480,300	1,480,300

MindMaple Inc.	722,732	4,025	718,708	28,447	14,700	14,700

(주)마인드메이플코리아	16,026	12,775	3,251	22,361	400,545	400,545

E7 Mobile	476,982	778,622	(301,640)	250,976	23,372	23,372

엑스포넨셜A.I. PLUS 사모투자신탁펀드	3,041,819	36,852	3,004,967	-	931,568	931,568

엑스포넨셜 SQUARE플러스펀드	5,114,374	844,769	4,269,605	-	531,525	531,525

엑스포넨셜 EV펀드	7,583,872	55,130	7,528,742	-	1,278,998	1,278,998

엑스포넨셜 코스닥벤처펀드	3,434,954	116,582	3,318,371	-	94,068	94,069

엑스포넨셜 솔루션 사모투자신탁	11,924,689	26,879	11,897,810	-	2,275,281	2,275,281

엑스포넨셜 하이일드펀드	116,076	2,739	113,337	-	3,031	3,031

합계	123,982,088	37,852,630	86,129,456	57,651,927	12,139,791	12,132,969

② 전기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

줌인터넷(주)	34,798,166	6,496,789	28,301,377	23,814,219	1,668,096	1,769,721

(주)이스트게임즈	7,315,257	7,438,377	(123,120)	14,431,029	3,224,594	3,224,594

(주)이스트시큐리티	13,432,570	10,895,351	2,537,219	16,080,466	516,728	850,180

(주)딥아이	7,159,811	5,618,622	1,541,189	5,391,903	701,772	592,588

엑스포넨셜자산운용(주)	3,285,198	894,998	2,390,200	1,411,486	654,668	654,668

(주)이스트글로벌	5,055,384	3,000	5,052,384	-	98,982	98,982

ESTsoft Japan	120,105	1,536,042	(1,415,937)	-	(60,277)	(60,277)

ESTsoft Inc.	7,443,258	2,121,960	5,321,298	11,657,627	1,229,194	1,229,194

MindMaple Inc.	656,118	10,327	645,791	65,391	7,704	7,704

(주)마인드메이플코리아	38,743	421,190	(382,447)	36,545	(124,184)	(124,184)

E7 Mobile	414,714	804,839	(390,125)	230,640	(344,581)	(344,581)

프로젝트바닐라(주)	4,446,317	142,847	4,303,470	-	(620,360)	(620,360)

엑스포넨셜 A.I. PLUS 사모투자신탁펀드	1,927,301	9,237	1,918,064	-	427,103	427,103

엑스포넨셜 SQUARE플러스펀드	2,506,893	393,162	2,113,731	-	(14,032)	(14,032)

엑스포넨셜 EV펀드	4,460,079	317	4,459,762	-	(235)	(235)

엑스포넨셜 코스닥벤처펀드	352,862	1,227	351,635	-	71,635	71,635

합 계	93,412,776	36,788,285	56,624,491	73,119,306	7,436,807	7,762,700

5. 비지배지분당분기 및 전기의 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보(내부거래 제거 전)는 다음과같습니다.① 당분기

(단위:천원)

계정	이스트시큐리티	줌인터넷(주)	딥아이	엑스포넨셜	이스트글로벌	E7 Mobile	프로젝트바닐라	합계

유동자산	10,738,065	25,777,239	3,486,936	1,560,946	2,866,647	475,368	1,483,142	46,388,343

비유동자산	3,666,678	12,542,092	1,704,024	4,421,948	2,054,186	1,614	734,785	25,125,327

유동부채	6,365,690	5,337,537	5,112,360	109,214	2,100	204,318	206,997	17,338,216

비유동부채	4,989,498	2,013,694	879,414	451,478	-	574,303	-	8,908,387

순자산	3,049,554	30,968,101	(800,814)	5,422,202	4,918,733	(301,640)	2,010,930	45,267,066

비지배지분의 장부금액	562,674	25,104,428	(492,807)	1,772,655	1,161,810	(45,296)	228,832	28,292,296

영업수익	12,155,260	17,975,369	4,334,271	3,767,399	-	250,977	-	38,483,276

당기순이익	417,687	2,218,856	(2,341,926)	3,032,002	(133,650)	23,372	(2,292,540)	923,801

총포괄손익	410,941	2,218,856	(2,342,003)	3,032,002	(133,650)	23,372	(2,292,540)	916,978

비지배지분에 배분된 당기순이익	78,655	1,072,378	(943,186)	1,594,388	(38,772)	2,887	(1,688,651)	77,699

비지배지분에 배분된 총포괄손익	77,385	1,072,378	(943,207)	1,594,388	(38,772)	2,886	(1,688,651)	76,407

영업활동현금흐름	3,210,627	3,449,897	(537,822)	1,996,017	122,651	14,472	(2,230,704)	6,025,138

투자활동현금흐름	(212,601)	2,020,767	(178,779)	(1,948,298)	(35,943)	-	(606,954)	(961,808)

비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름	(475,912)	(178,037)	(83,661)	(34,321)	-	-	-	(771,931)

현금및현금성자산의 순증감	2,522,113	5,292,627	(800,261)	13,398	86,708	14,472	(2,837,657)	4,291,400

② 전기

(단위:천원)

계정	이스트시큐리티	줌인터넷㈜	딥아이	엑스포넨셜	이스트글로벌	E7 Mobile	프로젝트바닐라	합계

유동자산	9,533,926	22,608,284	5,408,087	758,653	3,001,197	412,532	4,293,725	46,016,404

비유동자산	3,898,644	12,189,883	1,751,724	2,526,544	2,054,187	2,182	152,593	22,575,757

유동부채	6,551,336	5,579,516	4,813,193	443,837	3,000	277,501	142,847	17,811,230

비유동부채	4,344,015	917,273	805,429	451,162	-	527,338	-	7,045,217

순자산	2,537,219	28,301,378	1,541,189	2,390,198	5,052,384	(390,125)	4,303,471	43,735,714

비지배지분의 장부금액	290,929	24,180,812	450,399	178,267	1,200,582	(48,183)	1,917,483	28,170,289

영업수익	16,080,466	23,814,219	5,391,903	1,411,486	-	230,640	-	46,928,714

당기순이익(손실)	516,728	1,668,096	701,772	654,668	98,982	(349,244)	(620,360)	2,670,642

총포괄손익	850,180	1,769,721	592,588	654,668	98,982	(349,244)	(620,360)	2,996,535

비지배지분에 배분된 당기순손익	55,342	870,457	382,799	14,123	28,602	(48,183)	(456,347)	846,793

비지배지분에 배분된 총포괄손익	155,755	1,002,557	382,799	14,123	28,602	(48,183)	(456,347)	1,079,306

영업활동현금흐름	3,335,721	3,131,827	(1,792,242)	520,608	141,680	(359,215)	(624,169)	4,354,210

투자활동현금흐름	(566,360)	(8,661,180)	(688,333)	(531,184)	(105,574)	725	(155,081)	(10,706,987)

비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름	(699,276)	157,310	(100,149)	(25,537)	-	-	4,923,830	4,256,178

현금및현금성자산의 순증감	2,070,085	(5,372,043)	(2,580,724)	(36,113)	36,106	(358,490)	4,144,580	(2,096,599)

6. 영업부문

연결실체는 영업부문을 인터넷게임, 인터넷S/W 및 인터넷포털, 커머스사업, 자산운용사 사업부문으로 구분하고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구 분	사업내용

인터넷게임 사업	온라인 및 모바일게임의 개발 및 서비스사업

인터넷S/W 사업	소프트웨어 개발 및 판매, 서비스 사업

인터넷포털 사업	줌닷컴 포털사이트 운영 및 어플리케이션 개발

커머스사업	안경관련 컨텐츠 개발 및 커머스사업

자산운용사	자산 운용 사업

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	인터넷게임 사업	인터넷S/W 사업	인터넷포털 사업	커머스사업	자산운용사	내부거래	합 계

총 부문 수익	19,117,844	33,697,971	17,975,369	4,334,271	3,767,399	(12,691,389)	66,201,465

외부고객으로부터의 수익	17,964,205	25,140,131	15,116,824	4,324,357	3,655,948	-	66,201,465

부문간 수익	1,153,639	8,557,840	2,858,545	9,914	111,451	(12,691,389)	-

부문별 영업손익	4,956,174	(576,653)	1,958,880	(2,131,665)	2,908,617	-	7,115,353

② 전분기

(단위: 천원)

구분	인터넷게임 사업	인터넷S/W 사업	인터넷포털 사업	커머스사업	자산운용사	내부거래	합 계

총 부문 수익	18,379,965	27,086,719	17,466,432	4,624,835	1,028,256	(9,352,370)	59,233,837

외부고객으로부터의 수익	16,963,531	22,389,378	14,570,369	4,594,835	715,724	-	59,233,837

부문간 수익	1,416,434	4,697,341	2,896,063	30,000	312,532	(9,352,370)	-

부문별 영업손익	4,035,096	(414,324)	512,284	(1,098,511)	130,822	-	3,165,367

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	인터넷게임 사업	인터넷S/W 사업	인터넷포털 사업	커머스사업	자산운용사	합 계

국 내	5,337,148	25,051,553	13,835,421	4,324,018	3,655,948	52,204,088

국 외	12,627,057	88,578	1,281,403	339	-	13,997,377

합 계	17,964,205	25,140,131	15,116,824	4,324,357	3,655,948	66,201,465

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	인터넷게임 사업	인터넷S/W 사업	인터넷포털 사업	커머스사업	자산운용사	합 계

국 내	6,046,711	22,192,599	13,620,945	4,591,831	715,724	47,167,810

국 외	10,916,820	196,779	949,424	3,004	-	12,066,027

합 계	16,963,531	22,389,378	14,570,369	4,594,835	715,724	59,233,837

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	12,090	6,700

요구불예금	45,729,173	35,472,332

합 계	45,741,263	35,479,032

당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

8. 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	9,100,000	6,668,261

9. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,892,897	11,574,184

미수금	1,418,661	852,801

미수수익	131,113	95,943

합 계	11,442,671	12,522,928

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	13,421,888	14,488,986

대손충당금	-	-

- 매출채권	(1,979,217)	(1,966,058)

매출채권및기타채권 순장부금액	11,442,671	12,522,928

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,966,058	1,894,853

손상	14,926	333,174

환입	(1)	(65,178)

채권제각	(1,765)	(196,791)

기말금액	1,979,218	1,966,058

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손상금액	손상되지않은 채권	채권금액	손상금액	손상되지않은 채권

만기일 미도래	10,736,013	-	10,736,013	12,142,142	-	12,142,142

1일~3개월	387,254	198,340	188,914	282,464	-	282,464

3~6개월	166,812	7,432	159,380	71,428	2,358	69,070

6개월~1년	139,175	38,855	100,320	40,582	11,330	29,252

1년초과	1,992,634	1,734,590	258,044	1,952,370	1,952,370	-

합 계	13,421,888	(1,979,217)	11,442,671	14,488,986	1,966,058	12,522,928

10. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

한국소프트웨어공제조합	-	3,945	-	3,945

상장주식(*1)	22,239,745	-	6,507,032	-

채무증권(*2)	3,046,909	-	2,535,718	-

지분증권(*2)	-	-	257,548	-

합 계	25,286,654	3,945	9,300,298	3,945

(*1) 종속회사인 엑스포넨셜자산운용(주)에서 운용하고 있는 펀드가 보유하고 있는 상장사 주식입니다.(*2) 종속회사인 줌인터넷(주)가 보유하고 있는 단기금융펀드입니다.

11. 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

중소기업금융채권	3,000,000	3,000,000

12. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유 동	비유동

대여금(*1)	-	124,415	-	114,240

장기금융상품(*2)	-	461,541	-	434,000

보증금	21,959	498,230	20,788	469,513

보증금현재가치할인차금	-	(35,616)	-	(47,206)

합 계	21,959	1,048,570	20,788	970,547

(*1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 대여금입니다.(*2) 당분기말 현재 장기금융상품은 SGI 서울보증보험과의 보험계약 체결을 위해 질권설정 되어있습니다.

13. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	862,837	177,693	1,016,272	107,937

선급비용	1,901,739	162,355	2,622,153	50,970

합 계	2,764,576	340,048	3,638,425	158,907

14. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	2,490,433	3,683,992

재고자산평가충당금	(173,996)	(173,996)

합 계	2,316,437	3,509,996

15. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)아이트릭스(*1)	한국	12월	소프트웨어	20.00%	-	20.00%	-

VENTURE PLUS Fund (*2)	한국	12월	자산운용사업	0.81%	151,753	1.08%	137,980

알파 전문투자형 사모투자신탁펀드(*3)	한국	12월	자산운용사업	-	-	13.72%	100,069

공모주 코넥스하이일드 전문투자형 사모투자신탁(*3)	한국	12월	자산운용사업	-	-	12.18%	433,195

솔루션 전문투자형 사모투자신탁펀드(*4)	한국	12월	자산운용사업	-	-	20.63%	1,025,466

솔루션 전문투자형 사모투자신탁 제2호(*5)	한국	12월	자산운용사업	3.71%	1,127,443	-

합 계	1,279,196	1,696,710

(*1) 전기 이전에 해당 기업의 5개년 사업계획에 근거한 손상검토를 통하여, 이를 근거로 전액 손상인식하였습니다. (*2) 해당 펀드에 대해 연결실체가 보유하고 있는 지분율이 20% 미만이나, 펀드운용사의 지위로 해당펀드에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 전액 처분하였습니다.(*4) 당기 중 지분율 증가로 관계기업투자주식에서 종속기업으로 분류 하였습니다.(*5) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순손익

(주)아이트릭스	-	-	-	-	-	-

VENTURE PLUS Fund	20,060,125	-	1,225,216	-	6,336,139	1,707,738

솔루션 전문투자형 사모투자신탁 제2호(*5)	30,408,431	-	59,957	-	786,372	738,711

② 전기말

(단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순손익

(주)아이트릭스	416,141	45,082	193,825	-	885,250	265,703

VENTURE PLUS Fund	7,657,855	-	72,784	-	16,172,307	1,747,912

알파 전문투자형 사모투자신탁펀드	662,236	-	2,597	-	2,811,718	(129,065)

공모주 코넥스하이일드 전문투자형 사모투자신탁	3,267,802	-	510,623	-	1,167,294	1,093,808

솔루션 전문투자형 사모투자신탁펀드	4,860,625	-	1,343	-	124,776	123,433

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	순자산가액	지분율	순자산지분액	장부금액

(주)아이트릭스	-	20.00%	-	-

VENTURE PLUS Fund	18,834,909	0.81%	151,753	151,753

솔루션 전문투자형 사모투자신탁 제2호(*5)	30,348,474	3.71%	1,127,443	1,127,443

합계	49,183,383	1,279,196	1,279,196

② 전기말

(단위:천원)

구분	순자산가액	지분율	순자산지분액	장부금액

(주)아이트릭스	267,398	20.00%	53,480	-

VENTURE PLUS Fund	12,755,425	1.08%	137,980	137,980

알파 전문투자형 사모투자신탁펀드	729,336	13.72%	100,069	100,069

공모주 코넥스하이일드 전문투자형 사모투자신탁	3,557,435	12.18%	433,195	433,195

솔루션 전문투자형 사모투자신탁펀드	4,970,464	20.63%	1,025,466	1,025,466

합계	22,280,058	1,750,190	1,696,710

(4) 당분기 및 전분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

기업명	기초	취득	지분법이익	처분	대체	장부금액

VENTURE PLUS Fund	137,980	14	13,759	-	-	151,753

알파 전문투자형 사모투자신탁펀드	100,069	-	-	(100,069)	-	-

공모주 코넥스하이일드 전문투자형 사모투자신탁	433,195	-	-	(433,195)	-	-

솔루션 전문투자형 사모투자신탁펀드	1,025,466	-	-	-	(1,025,466)	-

솔루션 전문투자형 사모투자신탁 제2호(*5)	-	1,100,000	27,443	-	-	1,127,443

합계	1,696,710	1,100,014	41,202	(533,264)	(1,025,466)	1,279,196

② 전분기

(단위:천원)

기업명	기초	취득	지분법이익	처분	대체	장부금액

VENTURE PLUS Fund	214,486	-	17,870	(101,941)	-	130,415

알파 전문투자형 사모투자신탁펀드	696,410	-	(25,258)	(671,152)	-	-

SQUARE 전문투자형 사모투자신탁펀드	703,198	-	(8,318)	-	-	694,880

우선주프리미엄 전문투자형 사모투자신탁펀드	312,882	100,000	41,746	(211,232)	-	243,396

HY PLUS 전문투자형사모투자신탁펀드	103,593	100,000	11,939	(104,622)	-	110,910

시그널 전문투자형 사모투자신탁펀드	-	900,000	115,573	(202,912)	-	812,661

공모주 코넥스하이일드 전문투자형 사모투자신탁	-	300,000	76,789	-	-	376,789

코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁	-	150,000	13,880	-	-	163,880

합계	2,030,569	1,550,000	244,221	(1,291,859)	-	2,532,931

16. 유형자산 (1) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	정부보조금(자산차감)	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	47,360,957	-	-	-	47,360,957

건물	20,951,288	-	(7,701,154)	-	13,250,134

차량운반구	718,737	-	(433,830)	-	284,907

구축물	442,024	-	(101,064)	-	340,960

비품	17,888,192	(127,441)	(13,988,876)	(145,463)	3,626,412

건설중인자산	108,100	-	-	-	108,100

사용권자산	3,113,181	-	(1,431,868)	-	1,681,313

합계	90,582,479	(127,441)	(23,656,792)	(145,463)	66,652,783

② 전기말

(단위:천원)

구분	원가	정부보조금 (자산차감)	상각누계액	손상차손 누계액	장부금액

토지	47,386,009	-	-	-	47,386,009

건물	21,033,816	-	(7,093,589)	-	13,940,227

차량운반구	720,388	-	(399,689)	-	320,699

구축물	422,024	-	(34,760)	-	387,264

비품	16,785,291	(167,881)	(12,982,031)	(145,463)	3,489,916

사용권자산	3,401,925	-	(1,095,059)	-	2,306,866

합계	89,749,453	(167,881)	(21,605,128)	(145,463)	67,830,981

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	구축물	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	47,386,009	13,940,227	320,700	387,264	3,489,916	-	2,306,865	67,830,981

순외환차이	-	-	12,962	-	20,748	-	2,955	36,665

자산재평가	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	(589)	-	(309,311)	(309,900)

취득	-	-	-	20,000	1,202,146	108,100	54,030	1,384,276

처분	(25,052)	(26,166)	(1,082)	-	(8,817)	-	122,233	61,116

감가상각비	-	(663,927)	(47,673)	(66,304)	(1,069,053)	-	(495,459)	(2,342,416)

정부보조금	-	-	-	-	(7,939)	-	-	(7,939)

기말 순장부금액	47,360,957	13,250,134	284,907	340,960	3,626,412	108,100	1,681,313	66,652,783

② 전 기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	구축물	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	47,386,009	14,852,615	72,806	-	3,196,611	-	1,803,108	67,311,149

순외환차이	-	-	439	-	16,970	-	-	17,409

대체	-	-	-	-	1,203,379	-	-	1,203,379

취득	-	-	310,442	422,024	664,874	-	1,012,802	2,410,142

처분	-	-	-	-	26,100	-	(21,171)	4,929

감가상각비	-	(912,388)	(62,988)	(34,760)	(1,415,974)	-	(487,873)	(2,913,983)

정부보조금	-	-	-	-	(202,044)	-	-	(202,044)

기말 순장부금액	47,386,009	13,940,227	320,699	387,264	3,489,916	-	2,306,866	67,830,981

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금	담보목적	담보권자	차입금액

토지 및 건물	51,989,756	24,000,000	시설자금대출	기업은행	20,000,000

3,600,000	운영자금대출	기업은행	3,000,000

17. 무형자산 (1) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,186,166	(842,390)	(2,125)	341,651	1,140,101	(768,686)	(2,125)	369,290

시설이용권	623,755	-	(405,151)	218,604	623,755	-	(405,151)	218,604

개발비	2,428,146	(2,428,146)	-	-	2,428,146	(2,428,146)	-	-

소프트웨어	7,235,145	(5,994,196)	(3,238)	1,237,711	6,474,231	(5,747,798)	(3,238)	723,195

기타의무형자산	1,050,161	(1,037,595)	-	12,566	1,050,161	(1,030,071)	-	20,090

합 계	12,523,373	(10,302,327)	(410,514)	1,810,532	11,716,394	(9,974,701)	(410,514)	1,331,179

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

당기초	369,290	218,604	-	723,195	20,090	1,331,179

취득	46,066	-	-	760,915	-	806,981

처분	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(73,705)	-	-	(246,399)	(7,524)	(327,628)

당분기말	341,651	218,604	-	1,237,711	12,566	1,810,532

② 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

전기초	365,000	486,104	547,451	30,121	1,428,676

취득	87,219	-	413,699	-	500,918

처분	-	(267,500)	-	-	(267,500)

무형자산상각비	(82,929)	-	(237,955)	(10,031)	(330,915)

전기말	369,290	218,604	723,195	20,090	1,331,179

18. 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

리스부채	275,802	1,439,819	1,715,621	443,721	1,848,024	2,291,745

19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	260,421	-	456,293	-

부가세예수금	643,578	-	1,117,805	-

선수금	2,632,949	-	2,878,028	4,500

선수수익	1,756,618	509,455	1,468,058	66,607

마일리지충당부채	126,198	-	36,609	-

합 계	5,419,764	509,455	5,956,793	71,107

20. 이연수익

당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출(*1)	7,341,361	862,205	7,895,020	654,398

토지(*2)	-	1,866,256	-	1,909,996

건물(*2)	-	794,288	-	812,904

비품(*3)	-	588,886	-	558,425

합 계	7,341,361	4,111,635	7,895,020	3,935,723

(*1) 연결실체가 고객과 체결한 라이선스 접근권 계약에 대하여 수행의무가 미 이행된 금액입니다.(*2) 연결실체는 2010년부터 R 제주첨단과학단지 입주와 관련하여 제주특별자치도로부터 정부보조금을 수령하고, 이를 이연수익으로 인식하였습니다. 건물 및 토지에 대한 이연수익은 건물의 내용연수 동안 영업외수익으로 인식됩니다.(*3) 연결실체는 전기 이전에 취득한 비품과 관련하여 서울특별시와 정보통신기술진흥센터 및 한국지능정보사회진흥원으로부터 정부보조금을 수령하고, 이를 이연수익으로 인식하였습니다. 취득한 비품은 정부보조금 수취일로부터 2년 동안 처분이 제한됩니다. 비품에 대한 이연수익은 비품의 내용연수 동안 영업외수익으로 인식됩니다.

21 . 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업시설자금대출	2022-03-22	변동금리 3개월물 + 1.135%	20,000,000	20,000,000

중소기업은행	중소기업자금대출	2021-03-21	변동금리 3개월물 + 1.726%	-	375,000

중소기업은행	중소기업자금대출	2022-03-02	변동금리 3개월물 + 1.369%	3,000,000	3,000,000

미국 중소기업청	고용유지지원대출	2022-11-14	1%	-	336,238

소 계	23,000,000	23,711,238

유동성 대체	(23,000,000)	(23,375,000)

합 계	-	336,238

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채(*1)

사모 전환사채	-	10,000,000

사채상환할증금	-	510,101

전환권조정	-	(593,510)

소 계	-	9,916,591

상환전환우선주부채

상환전환우선주부채	4,000,067	4,000,067

사채상환할증금	3,163,444	3,163,444

상환전환권조정	(7,486,878)	(7,555,120)

소 계	(323,367)	(391,609)

합 계	(323,367)	9,524,982

(*1) 당기 중 전액 전환권이 행사되어 주식으로 전환되었습니다.

(3) 사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	상환전환우선주

발행회사	(주)딥아이

발행일	2019년 11월 28일

우선주 발행주식수	65,783주

1주당 발행금액	60,807원

발행가액	4,000,067천원

투자자	스마일게이트패스파인더펀드 (3,000,035천원), 산은캐피탈(주) (1,000,032천원)

우선적권리	배당에 있어서 보통주에 대해 우선권이 있음.

의결권에 관한 사항	상환전환우선주 1주당 1개의 의결권이 있음

전환가격(*1)	60,807원

전환에 관한 사항	상환전환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환

상환에 관한 사항	거래 완결일의 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 주주청구에 의해 상환

상환가액	상환전환우선주식의 1주당 발행가액과 이에 대한 거래완결일의 다음날 부터 상환일 까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 (단, 상환전환우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있는 경우 이를 차감)

만기일	우선주로서의 존속기간 만료인 2029년 11월 27일 (이후 자동 보통주 전환)

(*1) (주)딥아이의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우나, 본건 우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채를 발행하는 경우 전환가격은 그 하회하는발행가격으로 조정하고 있습니다.

(4) 재 무 활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	차입금 상환	신규차입	이자비용	이자의 지급	미지급금의 증가	평가손익	기타증감	분기말금액

차입금	23,711,238	(711,238)	-	328,887	(325,011)	(3,876)	-	-	23,000,000

전환사채	10,000,000	(10,000,000)	-	-	-	-	-	-	-

사채상환할증금	510,101	(510,101)	-	-	-	-	-	-	-

전환권조정	(593,510)	339,097	-	254,414	-	-	-	-	-

파생상품부채	1,718,190	(3,470,660)	-	-	-	-	1,752,470	-	-

상환전환우선주부채	4,000,067	-	-	-	-	-	-	-	4,000,067

상환전환우선주할증금	3,163,444	-	-	-	-	-	-	-	3,163,444

상환전환권조정	(7,555,119)	-	-	68,241	-	-	-	-	(7,486,878)

상환전환우선주파생상품부채	1,352,429	-	-	-	-	-	-	-	1,352,429

리스부채	2,291,744	(446,802)	96,007	95,653	(98,854)	3,201	-	(225,328)	1,715,621

합 계	38,598,584	(14,799,704)	96,007	747,195	(423,865)	(675)	1,752,470	(225,328)	25,744,683

22. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,179,022	11,472,991

사외적립자산의 공정가치	(1,837,032)	(1,944,471)

확정급여부채	10,341,990	9,528,520

(2) 연결실체의 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	미지급비용	2,262,578	3,580,085

장기종업원급여부채	장기미지급비용	506,115	284,940

합 계	2,768,693	3,865,025

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,583,665	1,490,307

이자원가	155,026	248,674

사외적립자산 이자수익	(32,174)	(54,015)

운용관리수수료	8,314	5,688

합 계	1,714,831	1,690,654

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수(*)	11,368,732	9,899,400

자본금	5,684,366,000	4,949,700,000

(*) 전환사채의 전환권이 행사되어 2021년 3월 22일자로 신주 1,264,382주, 주식매입선택권이 행사되어 2021년 8월 13일자로 신주 204,950주가 추가 발행 되었습니다(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,934,277	4,913,542

자기주식처분이익	2,733,006	2,733,006

기타의자본잉여금	12,021	12,021

합 계	23,679,304	7,658,569

24. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(10,095,189)	(8,123,741)

기타의자본조정	8,044,613	8,029,175

주식선택권	1,873,368	2,307,724

합 계	(177,208)	2,213,158

(*) 당분기말 보유하고 있는 자기주식 수량은 1,322,068 입니다.

(2) 주식선택권① 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.가. (주)이스트소프트

약정유형	주식선택권부여

1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

부여주식의 회사명	(주)이스트소프트

부 여 일	2016.03.25	2017.04.26	2018.03.22	2018.06.25	2019.03.26	2019.05.02	2020.03.24	2020.11.09	2021.03.24	2021.08.27

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여수량	220,000주	162,000주	35,000주	132,000주	50,000주	147,000주	30,000주	97,000주	60,000주	15,000

행사가격	11,536원	15,000원	10,000원	10,000원	10,000원	12,000원	10,000원	12,000원	9,909원	14,885

만 기	7년	5년	5년	5년	5년	5년	5년	5년	5년	5년

가득조건	용역제공조건: 2년~4년

시장성과조건: 조건없음.

(*) 1차 주식선택권의 경우 당분기 중 전환사채의 전환으로 인해 행사가격이 조정되었습니다.

나. (주)줌인터넷

약정유형	주식선택권부여

5차	6차	7차

부여주식의 회사명	(주)줌인터넷

부 여 일	2021.03.23	2021.05.11	2021.08.11

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여수량(*)	336,023주	420,000주	17,500주

행사가격	5,671원	5,843원	7,307원

만 기	5년	5년	5년

가득조건	용역제공조건: 2년~4년

시장성과조건: 조건없음.

다. (주)이스트시큐리티

약정유형	주식선택권부여

1차	2차	3차

부여주식의 회사명	(주)이스트시큐리티

부 여 일	2018.03.08	2019.07.22	2020.12.04

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여수량	72,900주	49,700주	54,500주

행사가격	10,000원	15,000원	15,000원

만 기	5년	5년	5년

가득조건	용역제공조건: 2년~4년

시장성과조건: 조건없음.

라. (주)이스트게임즈

구 분	1차

부여주식의 회사명	(주)이스트게임즈

부 여 일	2020.10.29

결제방식	주식결제형

부여수량	2,612,000주

행사가격	500원

만 기	5년

가득조건	용역제공조건: 2년~4년

시장성과조건: 조건없음.

② 공정가치접근법으로 산정한 보상원가 계산시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

이스트소프트 1차	1.55%	4.06년	63.44%

이스트소프트 2차	1.77%	3.98년	35.07%

이스트소프트 3차	2.38%	4.18년	36.71%

이스트소프트 4차	2.29%	4.18년	42.35%

이스트소프트 5차	1.88%	4.18년	22.45%

이스트소프트 6차	1.77%	4.47년	40.90%

이스트소프트 7차	1.45%	4.47년	80.07%

이스트소프트 8차	1.27%	4.21년	31.09%

이스트소프트 9차	1.33%	4.3년	50.00%

이스트소프트 10차	1.58%	4.3년	61.53%

줌인터넷 3차	1.71%	3년	18.90%

줌인터넷 4차	1.71%	3년	18.90%

줌인터넷 5차	1.37%	3년	26.69%

줌인터넷 6차	1.53%	4년	17.20%

줌인터넷 7차	1.60%	4.5년	34.69%

이스트시큐리티 1차	2.36%	4년	24.04%

이스트시큐리티 2차	1.35%	5년	12.50%

이스트시큐리티 3차	0.87%	5년	18.29%

이스트게임즈 1차	0.92%	1.5년	19.88%

③ 보상원가의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보상원가

영업비용	393,277	247,607

④ 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	부여일	행사가격	기초수량	부여수량	상실수량	행사수량	당분기말미행사수량

이스트소프트 1차	2016.03.25	12,000원	190,000	-	(10,000)	(177,000)	3,000

이스트소프트 2차	2017.04.26	15,000원	118,000	-	(19,000)	(8,000)	91,000

이스트소프트 3차	2018.03.22	10,000원	30,000	-	-	-	30,000

이스트소프트 4차	2018.06.25	10,000원	110,000	-	(10,800)	(39,550)	59,650

이스트소프트 5차	2019.03.26	10,000원	50,000	-	-	50,000

이스트소프트 6차	2019.05.02	12,000원	138,000	-	(24,000)	(20,400)	93,600

이스트소프트 7차	2020.03.24	10,000원	30,000	-	(10,000)	20,000

이스트소프트 8차	2020.11.09	12,000원	95,000	-	(14,000)	81,000

이스트소프트 9차	2021.03.24	9,909원	-	60,000	(10,000)	50,000

이스트소프트 10차	2021.08.27	14,885원	-	15,000	-	15,000

줌인터넷 1차	2013.09.24	285원	-	-	-	-

줌인터넷 2차	2015.03.27	914원	-	-	-	-

줌인터넷 3차	2016.03.25	914원	1,401	(1,401)	-

줌인터넷 4차	2017.03.24	2,456원	98,472	(2,101)	(96,371)	-

줌인터넷 5차	2021.03.23	5,671원	-	336,023	-	-	336,023

줌인터넷 6차	2021.05.11	5,843원	-	420,000	(140,000)	-	280,000

줌인터넷 7차	2021.08.11	7,307원	-	17,500	(7,000)	-	10,500

이스트시큐리티 1차	2018.03.08	10,000원	32,000	32,000

이스트시큐리티 2차	2019.07.22	15,000원	34,900	34,900

이스트시큐리티 3차	2020.12.04	15,000원	54,000	54,000

이스트게임즈 1차	2020.10.29	500원	2,612,000	-	(143,000)	-	2,469,000

합 계	3,593,773	848,523	(389,901)	(342,722)	3,709,673

25. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	20,107,294	20,107,294

해외사업환산손익	375,245	(201,894)

합 계	20,482,539	19,905,400

26. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	93,533	93,533

미처분이익잉여금	11,792,493	5,383,749

합 계	11,886,026	5,477,282

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 연결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식 하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	5,750,846	15,954,569	5,161,105	14,789,127

서비스매출	15,434,481	45,922,539	13,825,205	39,849,875

상품매출	1,500,664	4,324,358	1,748,887	4,594,835

합 계	22,685,991	66,201,466	20,735,197	59,233,837

(2) 수익의 구분연결실체는 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품이나 서비스를 한 시점에 용역을 제공하거나 계약기간에 걸쳐 제공하여 수익 인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 제공

제품매출	2,853,212	5,810,943	1,337,732	5,107,687

상품매출	1,500,664	4,324,357	1,748,887	4,594,835

소 계	4,353,876	10,135,300	3,086,619	9,702,522

계약 기간에 걸쳐 제공

제품매출	2,897,634	10,143,626	3,823,373	9,681,440

서비스매출	15,434,481	45,922,539	13,825,205	39,849,875

소 계	18,332,115	56,066,165	17,648,578	49,531,315

합 계	22,685,991	66,201,465	20,735,197	59,233,837

(3) 계약자산과 계약부채당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	2,088,973	9,932,009	1,173,081	5,670,412

서비스매출	14,814	144,607	98,795	337,415

28. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	8,220,384	25,463,434	8,279,060	25,409,991

퇴직급여	882,375	2,674,066	835,589	2,523,315

복리후생비	890,369	2,574,465	755,174	2,278,561

접대비	107,308	379,591	108,923	303,600

전력비	84,008	211,110	84,859	205,222

세금과공과금	60,438	384,069	119,643	301,891

감가상각비	754,465	2,342,415	700,943	2,055,957

지급수수료	4,312,653	12,178,796	4,302,374	11,844,564

판매촉진비	184,387	602,854	187,690	332,409

대손상각비	(82,229)	14,926	25,373	6,302

무형자산상각비	124,806	327,627	89,295	257,385

관리비	144,567	433,645	144,615	423,640

기타	4,517,854	11,499,115	3,466,929	10,125,632

합 계	20,201,385	59,086,113	19,100,467	56,068,469

29. 금융상품의 범주별 분류 당 분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

당기손익공정가치 측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산(유동)	25,286,654	9,300,298

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	3,945	3,945

소 계	25,290,599	9,304,243

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	45,741,263	35,479,032

금융기관예치금	9,100,000	6,668,261

매출채권및기타채권	11,442,671	12,522,928

상각후원가측정금융자산	3,000,000	3,000,000

기타유동금융자산	21,959	20,788

기타비유동금융자산	1,048,569	970,547

소 계	70,354,462	58,661,556

자 산 합 계	95,645,061	67,965,799

상각후원가측정금융부채	미지급금	4,151,645	1,972,426

장기미지급금	-	1,999,412

전환사채	-	9,916,590

상환전환우선주부채	(323,368)	(391,609)

유동성장기차입금	23,000,000	23,375,000

장기차입금	-	336,238

기타비유동금융부채	21,594,249	4,293,848

리스부채	1,715,621	2,291,744

소 계	50,138,147	43,793,649

파생상품부채	전환사채파생상품부채	-	1,718,190

상환전환우선주파생상품부채	1,352,429	1,352,429

소 계	1,352,429	3,070,619

부 채 합 계	51,490,576	46,864,268

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	82,734	233,159	47,927	245,990

배당금수익	41,945	131,325	(3,559)	31,816

외환차익	74,502	198,213	311	160,008

외화환산이익	(1,511)	18,680	(1,399)	9,862

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	2,277,584	3,494,018	96,898	299,876

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(145,102)	772,702	261,086	357,998

파생상품거래이익	587,615	3,399,008	30,807	97,322

파생상품평가이익	-	-	400	400

합 계	2,917,767	8,247,105	432,471	1,203,272

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	191,297	747,512	474,542	1,642,674

외환차손	36,737	47,094	71,302	104,575

외화환산손실	(6,045)	8	(24,482)	12,501

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	293,214	536,745	39,851	289,291

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(252,042)	235,030	-	-

파생상품거래손실	466,811	1,846,466	12,208	117,814

파생상품평가손실	-	1,752,470	-	-

합 계	729,972	5,165,325	573,421	2,166,855

31. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	58,125	168,648	26,282	86,171

대손충당금환입	1,200	1,200	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	84,772	-	-

임대료수익	-	-	1,248	5,787

유형자산처분이익	1,076	113,335	28,816	28,816

무형자산처분이익	-	-	-	162,500

재고손상차손환입	-	-	(7,044)	-

법인세환급액	10,585	10,586	-	-

채무면제이익	4,181	349,495	-	-

잡이익	17,877	82,849	126,237	253,910

합 계	93,044	810,885	175,539	537,184

(2) 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	721	2,530	-	-

유형자산폐기손실	1	1,049	-	100

재고자산손상차손	-	-	460	460

기부금	7,250	61,500	36,950	117,941

잡손실	83,682	92,218	39,826	42,762

비지배지분금융비용	1,590,014	1,590,014	-	-

합 계	1,681,668	1,747,311	77,236	161,263

32. 공정가치

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	45,741,263	-	-	-	-	45,741,263

금융기관예치금	9,100,000	-	-	-	-	9,100,000

매출채권및기타채권	11,442,670	-	-	-	-	11,442,670

상각후원가측정금융자산	3,000,000	-	-	-	-	3,000,000

기타금융자산	1,070,529	-	-	-	-	1,070,529

소 계	70,354,462	-	-	-	-	70,354,462

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	-	25,286,654	-	-	-	25,286,654

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)(*3)	-	3,945	-	-	-	3,945

소 계	-	25,290,599	-	-	-	25,290,599

합 계	70,354,462	25,290,599	-	-	-	95,645,061

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

미지급금	-	-	4,151,645	-	-	4,151,645

차입금	-	-	23,000,000	-	-	23,000,000

상환전환우선주부채	-	-	(323,368)	-	-	(323,368)

기타비유동금융부채	-	-	21,594,249	-	-	21,594,249

리스부채	-	-	1,715,621	-	-	1,715,621

소 계	-	-	50,138,147	-	-	50,138,147

공정가치로 측정되는 금융부채

상환전환우선주파생상품부채(*4)	-	-	-	-	1,352,429	1,352,429

소 계	-	-	-	-	1,352,429	1,352,429

합 계	-	-	50,138,147	-	1,352,429	51,490,576

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로, 금융자산 및 부채에 대한 수준별 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 엑스포넨셜A.I. PLUS 사모투자신탁펀드에서 보유하고 있는 상장사 주식과 줌인터넷(주)가 보유하고 있는 단기금융펀드로 공정가치 서열체계에서 각각 수준 1과 수준 2로 분류됩니다.(*3) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*4) 상환전환우선주부채의 상환권과 전환권으로 공정가치 서열체계에서 수준 3으로분류됩니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	35,479,032	-	-	-	35,479,032

금융기관예치금	6,668,261	-	-	-	6,668,261

매출채권및기타채권	12,522,928	-	-	-	12,522,928

상각후원가측정금융자산	3,000,000	-	-	-	3,000,000

기타금융자산	991,336	-	-	-	991,336

소 계	58,661,557	-	-	-	58,661,557

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	-	9,300,298	-	-	9,300,298

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)(*3)	-	3,945	-	-	3,945

소 계	-	9,304,243	-	-	9,304,243

합 계	58,661,557	9,304,243	-	-	67,965,800

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

미지급금	-	-	3,971,838	-	3,971,838

차입금	-	-	23,711,238	-	23,711,238

유동성전환사채(*4)	-	-	9,916,590	-	9,916,590

상환전환우선주부채	-	-	(391,609)	-	(391,609)

기타비유동금융부채	-	-	4,293,848	-	4,293,848

리스부채	-	-	2,291,744	-	2,291,744

소 계	-	-	43,793,649	-	43,793,649

공정가치로 측정되는 금융부채

전환사채파생상품부채(*5)	-	-	-	-	1,718,190	1,718,190

상환전환우선주파생상품부채(*6)	-	-	-	-	1,352,429	1,352,429

소 계	-	-	-	-	3,070,619	3,070,619

합 계	-	-	43,793,649	-	3,070,619	46,864,268

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로, 금융자산 및 부채에 대한 수준별 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 엑스포넨셜A.I. PLUS 사모투자신탁펀드에서 보유하고 있는 상장사 주식과 줌인터넷(주)가 보유하고 있는 단기금융펀드로 공정가치 서열체계에서 각각 수준 1과 수준 2로 분류됩니다.(*3) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(*4) 전환사채의 전기말 공정가치는 10,081,460천원 입니다.(*5) 전환사채의 조기상환권 및 전환권으로 공정가치 서열체계에서 수준 2으로 분류됩니다.(*6) 상환전환우선주부채의 상환권과 전환권으로 공정가치 서열체계에서 수준 3으로분류됩니다.

33. 법인세비용(수익) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기는 법인세이익이 발생하여 평균유효세율을 표시하지 않았습니다.

34. 주당손익(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분 순이익	3,358,501,266	6,426,407,441	866,190,680	2,042,873,187

가중평균유통보통주식수	10,064,661	9,632,226	8,723,470	8,897,891

기본주당이익	334	667	99	230

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역가. 당분기- 3개월

(단위: 주)

내 역	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2021.07.01~2021.09.30	9,985,238	918,641,896

주식매수선택권 행사	2021.08.17~2021.09.30	204,950	9,222,750

자기주식취득	취득일~2021.09.30	(143,524)	(1,915,812)

합 계	10,046,664	925,948,834

(*) 가중평균유통보통주식수 : 925,948,834÷ 92일 = 10,064,661주

- 누적기간

(단위: 주)

내 역	기 간	유통보통주식수	적 수

기 초	2021.01.01~2021.09.30	8,720,856	2,380,793,688

전환사채	2021.03.24~ 2021.09.30	1,264,382	241,496,962

주식매수선택권 행사	2021.08.17~2021.09.30	204,950	9,222,750

자기주식취득	취득일~2021.09.30	(143,524)	(1,915,812)

합 계	10,046,664	2,629,597,588

(*) 가중평균유통보통주식수: 2,629,597,588 ÷ 273일 = 9,632,226주

나. 전분기- 3개월

(단위: 주)

내 역	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2020.07.01~2020.09.30	8,745,782	804,611,944

자기주식취득	취득일 ~ 2020.09.30	(24,926)	(2,052,663)

합 계	8,720,856	802,559,281

(*) 가중평균유통보통주식수 : 802,559,281÷ 92일 = 8,723,470주

- 누적기간

(단위: 주)

내 역	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2020.01.01~2020.09.30	9,215,723	2,525,108,102

자기주식취득	취득일 ~ 2020.09.30	(494,867)	(87,085,859)

합 계	8,720,856	2,438,022,243

(*) 가중평균유통보통주식수: 2,438,022,243 ÷ 274일 = 8,897,891주(2) 당분기 및 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.

35. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증내역	보증잔액

SGI서울보증	이행보증	2,951,258

정부보조금관련 지급보증	627,407

(2) 당분기말 현재 연결실체의 여신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	기간	내용	한도금액	사용액

중소기업은행	2016.02.29~2022.03.02	중소기업자금대출	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	2018.03.21~2022.03.22	중소기업시설자금대출	20,000,000	20,000,000

합 계	23,000,000	23,000,000

(3) 종속기업 투자자에 대한 풋옵션 부여종속기업인 주식회사 딥아이는 2019년 11월에 스마일게이트패스파인더펀드와 산은캐피탈 주식회사에 대해 각각 49,337주와 16,446주의 상환전환우선주를 발행 하였습니다. 지배기업은 해당 투자자에게 거래완결일의 다음날부터 3년이 경과하는 날 부터 10년 이내의 기간 동안 해당우선주식의 일부 또는 전부에 대하여 투자자의 1주당 인수가액으로 매도 할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 지배기업은 동 풋옵션의부여로 인하여 종속기업이 발행한 상환전환우선주를 투자자의 1주당 인수가액으로 인수하게 되는 의무를 부담 할 수 있습니다.(4) 기타당분기말 현재 연결실체는 1건의 소송이 진행중에 있으며, 소송에 대한 최종결과 및 그 영향은 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없습니다.

36. 특수관계자 (1) 연결실체의 최상위 지배자는 주식회사 이스트소프트입니다.

(2) 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	지역	기업명

관계기업	국내	(주)아이트릭스, VENTURE PLUS Fund(*), 알파 전문투자형 사모투자신탁 제1호(*)

(*) 해당 펀드에 대해 연결실체가 보유하고 있는 지분율이 20% 미만이나, 펀드운용사의 지위로 해당펀드에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여금

당분기말	전기말

기타특수관계자	임원	124,415	114,240

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,485,918	1,598,201

퇴직급여	274,843	175,125

주식보상비용	58,021	71,050

합 계	2,818,782	1,844,376

(5) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	담보제공자산	담보제공액	비고

임원	금융기관예치금	100,000	임직원 담보대출

(6) 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다.