이스트소프트 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 31 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 30 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 3분기말	제 30 기말

자산

유동자산	22,220,157,569	18,446,078,810

현금및현금성자산	10,989,970,700	4,395,945,586

단기금융상품	0	3,200,000,000

매출채권및기타채권	4,050,090,913	4,585,103,288

기타유동금융자산	1,000,000,000	120,000,000

기타유동자산	6,158,205,306	6,079,948,386

당기법인세자산	21,890,650	65,081,550

비유동자산	84,958,037,226	86,835,507,651

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	3,945,348	3,945,348

종속기업투자주식	25,148,249,527	26,442,518,307

관계기업투자주식	100,050,035	100,028,563

유형자산	46,789,408,780	46,942,718,615

무형자산	788,426,091	884,387,772

투자부동산	10,690,111,073	10,854,910,337

기타비유동금융자산	500,443,938	498,521,766

기타비유동자산	937,402,434	1,108,476,943

자산총계	107,178,194,795	105,281,586,461

부채

유동부채	35,003,578,923	33,649,715,935

유동성장기차입금	17,000,000,000	17,000,000,000

미지급금	1,755,864,406	2,965,991,502

미지급비용	1,005,232,812	893,748,834

당기법인세부채	2,104,968	0

기타 유동부채	1,319,840,790	1,196,572,115

단기이연수익	7,420,707,331	7,541,722,724

유동리스부채	53,736,735	51,613,879

파생상품부채	6,446,091,881	4,000,066,881

비유동부채	23,726,467,568	20,790,292,599

장기차입금	11,000,000,000	11,000,000,000

기타비유동금융부채	722,030,000	722,030,000

비유동 리스부채	173,720,787	214,355,994

장기이연수익	1,170,232,726	1,312,247,451

종업원급여부채	4,170,833,228	3,838,269,503

기타 비유동 부채	39,787,123	43,306,257

이연법인세부채	629,600,522	660,223,442

교환사채	2,820,403,230	0

비유동파생상품부채	2,999,859,952	2,999,859,952

부채총계	58,730,046,491	54,440,008,534

자본

자본금	5,701,666,000	5,688,216,000

자본잉여금	24,426,260,575	24,051,620,097

기타자본항목	(10,250,723,133)	(10,356,597,424)

기타포괄손익누계액	17,574,158,487	17,574,157,542

이익잉여금(결손금)	10,996,786,375	13,884,181,712

자본총계	48,448,148,304	50,841,577,927

자본과부채총계	107,178,194,795	105,281,586,461

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	8,914,097,919	26,272,839,525	7,622,364,759	24,276,910,174

영업비용	10,016,621,649	28,181,272,860	8,433,207,777	25,059,692,358

영업이익(손실)	(1,102,523,730)	(1,908,433,335)	(810,843,018)	(782,782,184)

금융수익	119,183,442	342,784,580	95,796,202	240,236,654

금융비용	405,314,129	1,226,057,402	248,603,733	594,028,456

영업외수익	37,873,381	98,318,778	1,301,652	6,733,266

영업외비용	777,873	11,320,369	3,696,724	50,875,303

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,351,558,909)	(2,704,707,748)	(966,045,621)	(1,180,716,023)

법인세비용(수익)	192,504,484	176,214,170	155,703,768	194,083,265

당기순이익(손실)	(1,544,063,393)	(2,880,921,918)	(1,121,749,389)	(1,374,799,288)

기타포괄이익(손실)	(1,800,344)	(6,472,474)	(3,506,845)	(10,965,331)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(1,800,344)	(6,472,474)	(3,506,845)	(10,965,331)

매도가능금융자산평가손익	0	945	0	0

확정급여제도의 재측정요소	(2,276,036)	(8,183,842)	(4,495,955)	(14,058,117)

법인세효과	475,692	1,710,423	989,110	3,092,786

총포괄이익(손실)	(1,545,863,737)	(2,887,394,392)	(1,125,256,234)	(1,385,764,619)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(159.00)	(297.00)	(114.00)	(138.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	5,687,566,000	24,036,311,776	(8,502,022,863)	17,574,157,542	20,395,759,066	59,191,771,521

당기순이익(손실)	(1,374,799,288)	(1,374,799,288)

기타포괄이익(손실)	매도가능금융자산평가손익

확정급여제도의 재측정요소	(10,965,331)	(10,965,331)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	928,893,672	928,893,672

주식선택권 행사	650,000	15,308,321	(3,846,921)	12,111,400

자기주식의 취득 및 처분	(1,990,763,520)	(1,990,763,520)

2022.09.30 (기말자본)	5,688,216,000	24,051,620,097	(9,567,739,632)	17,574,157,542	19,009,994,447	56,756,248,454

2023.01.01 (기초자본)	5,688,216,000	24,051,620,097	(10,356,597,424)	17,574,157,542	13,884,181,712	50,841,577,927

당기순이익(손실)	(2,880,921,918)	(2,880,921,918)

기타포괄이익(손실)	매도가능금융자산평가손익	945	945

확정급여제도의 재측정요소	(6,473,419)	(6,473,419)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	1,199,281,559	1,199,281,559

주식선택권 행사	13,450,000	374,640,478	(81,640,878)	306,449,600

자기주식의 취득 및 처분	(1,011,766,390)	(1,011,766,390)

2023.09.30 (기말자본)	5,701,666,000	24,426,260,575	(10,250,723,133)	17,574,158,487	10,996,786,375	48,448,148,304

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

영업활동현금흐름	(614,866,317)	(195,387,463)

당기순이익(손실)	(2,880,921,918)	(1,374,799,288)

조정	4,268,029,700	3,286,298,245

법인세비용	176,214,170	194,083,265

대손상각비	5,104,308	6,673,889

기타의 대손상각비	0	33,684,619

퇴직급여	882,067,095	899,651,140

감가상각비	1,078,623,337	765,094,584

무형자산상각비	128,836,444	144,650,521

이자비용	1,222,319,979	555,513,946

주식보상비용	1,199,281,559	928,893,672

외화환산손실	31	9

유형자산처분이익	(55,450,545)	(2,069,791)

이자수익	(326,948,272)	(232,015,716)

외화환산이익	5,368,756	7,846,898

종속기업투자주식처분이익	36,628,178	0

배당금수익	(21,472)	(14,995)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,131,722,702)	(1,589,514,441)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	596,800,692	694,137,585

기타유동자산의 증가	(78,256,920)	(222,721,376)

기타비유동자산의 증가	171,074,509	(149,205,754)

미지급금의 감소	(1,231,854,450)	(1,702,091,463)

미지급비용의 증가	111,483,978	60,941,298

기타유동부채의 증가	119,746,819	104,171,020

퇴직금의 지급	(716,620,569)	(824,474,778)

사외적립자산의 감소(증가)	158,933,357	168,613,897

이연수익의 증가(감소)	(263,030,118)	281,115,130

이자의 수취	259,133,475	240,554,650

이자지급(영업)	(969,576,490)	(543,890,784)

배당금의 수취	21,472	14,995

법인세환급(납부)	(159,829,854)	(214,050,840)

투자활동현금흐름	2,947,351,847	(3,578,966,493)

유형자산의 처분	55,454,545	2,266,676

정부보조금의 수령	0	260,125,000

종속기업투자주식의 처분	1,330,896,958	0

단기금융상품의 감소	9,200,000,000	7,000,000,000

대여금의 감소	120,000,000	1,650,000,000

보증금의 감소	1,000,000	0

단기금융상품의 증가	7,000,000,000	6,700,000,000

보증금의 증가	(2,000,000)	(80,000,000)

종속기업에 대한 투자주식의 취득	0	(2,721,960,145)

관계기업에 대한 투자주식의 취득	(21,472)	(14,995)

대여금의 증가	0	(1,500,000,000)

유형자산의 취득	(725,103,421)	(1,427,883,029)

무형자산의 취득	(32,874,763)	(61,500,000)

재무활동현금흐름	4,256,170,859	3,364,901,516

차입금의 증가	0	13,000,000,000

주식선택권 행사	306,449,600	12,111,400

임대보증금의 증가	0	411,530,000

교환사채의 증가	5,000,000,000	0

차입금의 감소	0	(8,000,000,000)

리스부채의 감소	(38,512,351)	(59,576,364)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,011,766,390)	(1,990,763,520)

임대보증금의 감소	0	(8,400,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	6,588,656,389	(409,452,440)

기초의 현금및현금성자산	4,395,945,586	4,263,304,680

외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	5,368,725	7,846,889

기말의 현금및현금성자산	10,989,970,700	3,861,699,129