이스트소프트 분기보고서 (2023.03)
4. 재무제표

- 회사는 자산관련정부보조금 회계정책 변경으로 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다.

재무상태표
제 31 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 30 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 1분기말	제 30 기말

자산

유동자산	24,267,721,921	18,446,078,810

현금및현금성자산	7,316,503,216	4,395,945,586

금융기관예치금	5,000,000,000	3,200,000,000

매출채권및기타채권	4,838,112,399	4,585,103,288

기타유동금융자산	0	120,000,000

기타유동자산	7,033,320,216	6,079,948,386

당기법인세자산	79,786,090	65,081,550

비유동자산	85,539,395,536	86,835,507,651

당기손익공정가치측정금융자산	3,945,348	3,945,348

종속기업투자주식	25,148,249,527	26,442,518,307

관계기업투자주식	100,028,563	100,028,563

유형자산	46,874,934,302	46,942,718,615

무형자산	859,357,943	884,387,772

투자부동산	10,854,910,337	10,854,910,337

기타비유동금융자산	497,824,298	498,521,766

기타비유동자산	1,200,145,218	1,108,476,943

자산총계	109,807,117,457	105,281,586,461

부채

유동부채	39,687,580,451	33,649,715,935

유동성장기차입금	17,000,000,000	17,000,000,000

미지급금	2,615,217,263	2,965,991,502

미지급비용	976,653,588	893,748,834

기타유동부채	1,318,363,279	1,196,572,115

리스부채	52,069,166	51,613,879

이연수익	8,672,625,755	7,541,722,724

교환사채	5,000,000,000	0

교환사채상환할증금	524,475,000	0

교환권조정	(2,917,915,481)	0

파생상품부채	6,446,091,881	4,000,066,881

비유동부채	20,884,002,136	20,790,292,599

장기차입금	11,000,000,000	11,000,000,000

기타비유동금융부채	722,030,000	722,030,000

리스부채	201,011,504	214,355,994

이연수익	1,467,505,321	1,312,247,451

종업원급여부채	3,855,660,380	3,838,269,503

기타비유동부채	40,104,620	43,306,257

이연법인세부채	597,830,359	660,223,442

비유동파생상품부채	2,999,859,952	2,999,859,952

부채총계	60,571,582,587	54,440,008,534

자본

자본금	5,689,816,000	5,688,216,000

자본잉여금	24,090,604,841	24,051,620,097

기타자본항목	(11,020,110,297)	(10,356,597,424)

기타포괄손익누계액	17,574,157,542	17,574,157,542

이익잉여금	12,901,066,784	13,884,181,712

자본총계	49,235,534,870	50,841,577,927

자본과부채총계	109,807,117,457	105,281,586,461

포괄손익계산서
제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 30 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기 1분기	제 30 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	8,150,561,752	8,150,561,752	8,187,178,563	8,187,178,563

영업비용	8,915,843,228	8,915,843,228	8,315,941,711	8,315,941,711

영업이익(손실)	(765,281,476)	(765,281,476)	(128,763,148)	(128,763,148)

금융수익	87,497,770	87,497,770	66,234,655	66,234,655

금융비용	419,060,231	419,060,231	174,882,379	174,882,379

기타영업외수익	57,981,362	57,981,362	913,206	913,206

기타영업외비용	4,465,156	4,465,156	38,668,034	38,668,034

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,043,327,731)	(1,043,327,731)	(275,165,700)	(275,165,700)

법인세수익	(61,935,224)	(61,935,224)	(9,586,212)	(9,586,212)

당기순이익(손실)	(981,392,507)	(981,392,507)	(265,579,488)	(265,579,488)

기타포괄손익	(1,722,421)	(1,722,421)	(3,177,641)	(3,177,641)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(1,722,421)	(1,722,421)	(3,177,641)	(3,177,641)

확정급여제도의 재측정요소	(2,180,280)	(2,180,280)	(4,073,899)	(4,073,899)

법인세효과	457,859	457,859	896,258	896,258

총포괄이익(손실)	(983,114,928)	(983,114,928)	(268,757,129)	(268,757,129)

주당손익

기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(101)	(101)	(26)	(26)

자본변동표
제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 30 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	5,687,566,000	24,036,311,776	(8,502,022,863)	17,574,157,542	20,395,759,066	59,191,771,521

당기순이익(손실)	(265,579,488)	(265,579,488)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(3,177,641)	(3,177,641)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	주식매입선택권 행사	650,000	15,308,321	(3,846,921)	12,111,400

주식기준보상	86,581,568	86,581,568

자기주식의 취득

2022.03.31 (기말자본)	5,688,216,000	24,051,620,097	(8,419,288,216)	17,574,157,542	20,127,001,937	59,021,707,360

2023.01.01 (기초자본)	5,688,216,000	24,051,620,097	(10,356,597,424)	17,574,157,542	13,884,181,712	50,841,577,927

당기순이익(손실)	(981,392,507)	(981,392,507)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(1,722,421)	(1,722,421)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	주식매입선택권 행사	1,600,000	38,984,744	(9,469,344)	31,115,400

주식기준보상	357,722,861	357,722,861

자기주식의 취득	(1,011,766,390)	(1,011,766,390)

2023.03.31 (기말자본)	5,689,816,000	24,090,604,841	(11,020,110,297)	17,574,157,542	12,901,066,784	49,235,534,870

현금흐름표
제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 30 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기 1분기	제 30 기 1분기

영업활동현금흐름	(467,024,172)	378,028,651

당기순이익(손실)	(981,392,507)	(265,579,488)

조정	1,277,921,987	825,713,549

법인세수익	(61,935,224)	(9,586,212)

대손상각비(환입)	9,396,372	(1,708,514)

기타의 대손상각비(환입)	0	11,511,517

퇴직급여	294,022,365	301,199,071

감가상각비	351,676,733	292,440,418

무형자산상각비	47,603,792	49,413,549

이자비용	416,790,025	161,907,798

주식보상비용	357,722,861	86,581,568

외화환산손실	0	9

유형자산처분이익	(18,179,819)	0

이자수익	(82,546,940)	(65,551,777)

외화환산이익	0	(493,878)

종속기업투자주식처분이익	(36,628,178)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(427,042,602)	100,018,226

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(232,615,688)	537,750,531

기타유동자산의 증가	(954,371,830)	(1,168,393,192)

기타비유동자산의 감소(증가)	(90,668,275)	24,346,950

미지급금의 증가(감소)	(358,230,223)	(87,670,511)

미지급비용의 증가(감소)	82,904,754	88,970,909

기타유동부채의 증가(감소)	118,589,527	(94,635,155)

퇴직금의 지급	(332,567,193)	(163,378,977)

사외적립자산의 감소(증가)	53,755,425	21,142,182

이연수익의 증가	1,286,160,901	941,885,489

이자의 수취	52,454,613	4,652,331

이자의 지급	(374,261,123)	(156,699,199)

법인세의 납부	(14,704,540)	(130,076,768)

투자활동현금흐름	(618,878,005)	(2,650,119,445)

유형자산의 처분	18,181,819	0

정부보조금의 수령	0	68,425,000

종속기업투자주식의 처분	1,330,896,958	0

단기금융상품의 감소	3,200,000,000	0

대여금의 감소	120,000,000	0

보증금의 감소	1,000,000	0

단기금융상품의 증가	(5,000,000,000)	0

보증금의 증가	0	(80,000,000)

종속기업투자주식의 취득	0	(900,317,145)

대여금의 증가	0	(1,500,000,000)

유형자산의 취득	(266,382,819)	(238,227,300)

무형자산의 취득	(22,573,963)	0

재무활동현금흐름	4,006,459,807	79,517,715

차입금의 증가	0	6,000,000,000

주식매수선택권 행사	31,115,400	12,111,400

임대보증금의 증가	0	88,180,000

사채의 증가	5,000,000,000	0

차입금의 감소	0	(6,000,000,000)

리스부채의 감소	(12,889,203)	(20,773,685)

자기주식의 취득	(1,011,766,390)	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	2,920,557,630	(2,192,573,079)

기초현금및현금성자산	4,395,945,586	4,263,304,680

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	0	493,869

기말의 현금및현금성자산	7,316,503,216	2,071,225,470