이스트소프트 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당) 반기말 2020년 06월 30일 현재
제 27(전) 반기말 2019년 06월 30일 현재
주식회사 이스트소프트와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요주식회사 이스트소프트(이하 "지배기업")는 1993년 10월 2일에 설립되어 종합소프트웨어와 온라인게임의 개발 및 서비스 제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2008년 7월 1일에 주식을 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 서울시 서초구 반포대로 3(서초동, 이스트빌딩)에 본사를 두고 있으며 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주 및 특수관계인(*)	4,061,198	41

기타	5,838,202	59

합 계	9,899,400	100

(*) 최대주주 및 특수관계인 주식에는 자사주 매입분이 포함되어 있습니다.종속기업, 관계기업의 현황은 주석 4 및 14에서 설명하고 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 30 : 공정가치③ COVID-19 팬데믹이 연결실체에 미치는 영향세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 31에 기재하였습니다.

4. 종속기업(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당반기말	전기말

줌인터넷(주)	대한민국	12월	52%	58%	인터넷포털 사업

(주)이스트게임즈	대한민국	12월	100%	100%	인터넷게임 사업

(주)이스트시큐리티	대한민국	12월	89%	89%	인터넷S/W 사업

(주)딥아이	대한민국	12월	75%	75%	안경관련 컨텐츠개발 및 커머스사업

엑스포넨셜자산운용(주)	대한민국	12월	91%	91%	자산운용사업

엑스포넨셜A.I. PLUS 사모투자신탁펀드(*)	대한민국	12월	100%	100%	자산운용사업

(주)이스트글로벌	대한민국	12월	71%	75%	인터넷S/W 사업

(주)처방해줌	대한민국	12월	52%	62%	전자상거래

ESTsoft Japan	일본	12월	100%	100%	인터넷게임 사업

ESTsoft Inc.	미국	12월	100%	100%	인터넷게임 사업

MindMaple Inc.	미국	12월	100%	100%	인터넷S/W 사업

(주)마인드메이플코리아	대한민국	12월	100%	100%	인터넷S/W 사업

E7 Mobile	미국	12월	79%	79%	인터넷게임 사업

(*) 해당 펀드에 대해 연결실체가 보유하고 있는 지분율이 과반을 초과하고 영업의사결정권 등 실질적인 권리를 가지고 있음에 따라 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 인식 하였습니다.

(2) 당반기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

줌인터넷(주)	32,679,060	5,802,962	26,876,098	11,416,611	351,126	351,126

(주)이스트게임즈	6,140,181	7,729,990	(1,589,809)	6,889,880	1,758,027	1,758,027

(주)이스트시큐리티	12,869,450	11,937,190	932,260	6,968,782	(750,773)	(756,420)

(주)딥아이	9,672,620	9,619,543	53,077	2,875,948	(895,524)	(895,524)

엑스포넨셜자산운용(주)	2,015,099	202,927	1,812,172	465,876	76,641	76,641

엑스포넨셜A.I. PLUS 사모투자신탁펀드	1,773,289	399,860	1,373,429	-	(19,570)	(19,570)

(주)이스트글로벌	4,962,463	1,200	4,961,263	-	7,861	7,861

(주)처방해줌	453,159	5,038	448,121	-	(27,225)	(27,225)

ESTsoft Japan	129,076	1,596,996	(1,467,920)	-	(29,844)	(29,844)

ESTsoft Inc.	6,651,319	1,174,389	5,476,930	5,254,460	829,697	829,697

MindMaple Inc.	709,006	7,299	701,707	30,634	(3,156)	(3,156)

(주)마인드메이플코리아	33,260	351,196	(317,936)	17,151	(59,674)	(59,674)

E7 Mobile	469,796	677,160	(207,364)	212	(132,813)	(132,813)

합 계	78,557,778	39,505,750	39,052,028	33,919,554	1,104,773	1,099,126

② 전기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

줌인터넷(주)	32,479,942	6,192,591	26,287,351	24,679,947	(11,801,337)	(11,888,950)

(주)이스트게임즈	3,910,008	7,271,181	(3,361,173)	11,350,766	276,263	276,263

(주)이스트시큐리티	10,801,892	9,118,637	1,683,255	13,929,179	(1,206,611)	(1,604,463)

(주)딥아이	8,933,619	8,200,189	733,430	4,420,998	(1,175,572)	(1,175,572)

엑스포넨셜자산운용(주)	1,992,983	257,451	1,735,532	843,780	92,655	74,748

엑스포넨셜A.I. PLUS 사모투자신탁펀드	2,239,872	874,312	1,365,560	-	119,557	119,557

(주)이스트글로벌	4,956,402	3,000	4,953,402	-	98,549	98,549

(주)처방해줌	480,398	5,051	475,347	-	(16,761)	(16,761)

ESTsoft Japan	128,525	1,498,825	(1,370,300)	-	(43,753)	(43,753)

ESTsoft Inc.	4,891,140	405,765	4,485,375	6,345,001	736,153	736,153

MindMaple Inc.	688,795	9,131	679,664	56,525	(1,410)	(1,410)

(주)마인드메이플코리아	32,862	291,125	(258,263)	33,544	(113,808)	(113,808)

E7 Mobile	572,166	644,723	(72,557)	2,542	(874,334)	(874,334)

합 계	72,108,604	34,771,981	37,336,623	61,662,282	(13,910,409)	(14,413,781)

5. 비지배지분당반기 및 전기의 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보(내부거래 제거 전)는 다음과같습니다.① 당반기

(단위:천원)

계정	(주)이스트시큐리티	줌인터넷(주)	(주)딥아이	엑스포넨셜자산운용(주)	(주)처방해줌	(주)이스트글로벌	E7 Mobile	합계

유동자산	8,889,412	25,486,909	7,760,959	276,549	453,159	2,908,276	466,596	46,241,860

비유동자산	3,980,038	7,192,150	1,911,660	1,738,550	-	2,054,187	3,200	16,879,785

유동부채	7,095,465	4,675,461	8,777,152	81,432	5,038	1,200	677,160	21,312,908

비유동부채	4,841,725	1,127,500	842,390	121,495	-	-	-	6,933,110

순자산	932,260	26,876,098	53,077	1,812,172	448,121	4,961,263	(207,364)	34,875,627

비지배지분의 장부금액	109,189	23,402,628	-	171,169	175,739	1,174,252	-	25,032,977

영업수익	6,968,782	11,416,611	2,875,948	465,876	-	-	212	21,727,429

당기순이익	(750,773)	351,126	(895,524)	76,641	(27,225)	7,861	(132,813)	(1,370,707)

총포괄손익	(756,420)	351,126	(895,524)	76,641	(27,225)	7,861	(132,813)	(1,376,354)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(80,408)	167,987	(103,074)	7,025	(6,547)	2,271	-	(12,746)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(26,384)	237,340	(103,074)	7,025	(6,547)	2,271	-	110,631

영업활동현금흐름	2,843,567	946,453	(1,275,682)	165,967	(27,357)	106,407	(125,169)	2,634,186

투자활동현금흐름	(1,241,924)	(6,392,717)	(113,082)	(381,368)	(452,552)	(53,000)	741	(8,633,902)

비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름	(323,796)	(118,060)	(43,795)	(7,536)	-	-	-	(493,187)

현금및현금성자산의 순증감	1,277,847	(5,564,324)	(1,432,559)	(222,937)	(479,909)	53,407	(124,428)	(6,492,903)

연결실체가 보유하고 있는 AI Plus Fund의 지배지분 이외의 지분은 비지배지분이 아닌 기타비유동금융부채로 인식하였습니다.

② 전기

(단위:천원)

계정	(주)이스트시큐리티	줌인터넷(주)	(주)딥아이	엑스포넨셜자산운용(주)	(주)처방해줌	(주)이스트글로벌	E7 Mobile	합계

유동자산	6,963,570	24,995,580	7,928,046	1,830,785	480,397	2,902,215	566,909	45,667,502

비유동자산	3,838,323	7,484,362	1,005,572	162,198	-	2,054,187	5,257	14,549,899

유동부채	4,499,397	5,063,764	3,635,761	128,083	5,051	3,000	644,723	13,979,779

비유동부채	4,619,240	1,128,827	4,564,428	129,367	-	-	-	10,441,862

순자산	1,683,256	26,287,351	733,429	1,735,533	475,346	4,953,402	(72,557)	35,795,760

비지배지분의 장부금액	134,058	14,858,886	103,074	164,143	182,286	1,171,980	-	16,614,427

영업수익	13,929,179	24,679,947	4,420,998	843,780	-	-	2,542	43,876,446

당기순이익	(1,206,611)	(11,801,337)	(1,175,572)	92,655	(16,761)	98,549	(874,333)	(14,883,410)

총포괄손익	(1,604,463)	(11,888,950)	(1,175,572)	92,655	(16,761)	98,549	(874,333)	(15,368,875)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(187,163)	(4,312,973)	(347,498)	12,026	(5,869)	6,706	-	(4,834,771)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(227,418)	(4,342,876)	(347,498)	17,020	(5,869)	6,706	-	(4,899,935)

영업활동현금흐름	(1,814,841)	2,859,824	(2,189,951)	229,685	(11,177)	(2,008)	(464,110)	(1,392,578)

투자활동현금흐름	(355,789)	(908,541)	(62,211)	(3,985)	-	(1,080,966)	374,961	(2,036,531)

비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름	2,429,641	(285,566)	5,634,755	(14,369)	442,649	2,998,615	582,679	11,788,404

현금및현금성자산의 순증감	259,011	1,665,717	3,382,593	211,331	431,472	1,915,641	493,530	8,359,295

연결실체가 보유하고 있는 AI Plus Fund의 지배지분 이외의 지분은 비지배지분이 아닌 기타비유동금융부채로 인식하였습니다.

6. 영업부문

연결실체는 영업부문을 인터넷게임, 인터넷S/W 및 인터넷포털, 커머스사업, 자산운용사 사업부문으로 구분하고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구 분	사업내용

인터넷게임 사업	온라인게임의 개발 및 서비스 사업

인터넷S/W 사업	소프트웨어 개발 및 판매, 서비스 사업

인터넷포털 사업	줌닷컴 포털사이트 운영 및 어플리케이션 개발

커머스사업	안경관련 컨텐츠 개발 및 커머스사업

자산운용사	자산 운용 사업

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	인터넷게임 사업	인터넷S/W 사업	인터넷포털 사업	커머스사업	자산운용사	내부거래	합 계

총 부문 수익	12,144,553	18,288,520	11,416,611	2,875,948	465,875	(6,692,867)	38,498,640

외부고객으로부터의 수익	11,148,531	14,760,201	9,426,443	2,845,948	317,517	-	38,498,640

부문간 수익	996,022	3,528,319	1,990,168	30,000	148,358	(6,692,867)	-

부문별 영업손익	2,367,031	(224,864)	204,459	(732,720)	(83,268)	-	1,530,638

② 전반기

(단위: 천원)

구분	인터넷게임 사업	인터넷S/W 사업	인터넷포털 사업	커머스사업	자산운용사	내부거래	합 계

총 부문 수익	7,999,751	16,793,004	12,204,525	2,220,243	544,654	(6,425,879)	33,336,298

외부고객으로부터의 수익	7,296,923	11,647,833	11,874,796	2,220,243	296,503	-	33,336,298

부문간 수익	702,828	5,145,171	329,729	-	248,151	(6,425,879)	-

부문별 영업손익	384,673	(1,134,679)	(506,523)	(383,317)	(51,256)	-	(1,691,102)

(3) 당반기와 전반기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	인터넷게임 사업	인터넷S/W 사업	인터넷포털 사업	커머스사업	자산운용사	합 계

국 내	4,111,951	14,649,241	8,949,219	2,843,963	317,517	30,871,891

국 외	7,036,580	110,960	477,224	1,985	-	7,626,749

합 계	11,148,531	14,760,201	9,426,443	2,845,948	317,517	38,498,640

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	인터넷게임 사업	인터넷S/W 사업	인터넷포털 사업	커머스사업	자산운용사	합 계

국 내	2,916,293	11,617,733	11,847,242	2,217,716	296,503	28,895,487

국 외	4,380,630	30,100	27,554	2,527	-	4,440,811

합 계	7,296,923	11,647,833	11,874,796	2,220,243	296,503	33,336,298

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	15,621	8,564

요구불예금	24,123,590	30,172,873

합 계	24,139,211	30,181,437

당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

8. 금융기관예치금당반기말과 전기말 현재 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	10,302,552	6,608,237

당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 정기예금은 없습니다.

9. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	9,727,812	8,108,211

미수금	185,243	578,287

미수수익	55,122	128,023

합 계	9,968,177	8,814,521

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	11,833,549	10,709,374

대손충당금

- 매출채권	(1,865,372)	(1,894,853)

매출채권및기타채권 순장부금액	9,968,177	8,814,521

(3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,894,853	1,939,752

손상	10,503	100,035

환입	(29,574)	(83,954)

채권제각	(10,410)	(60,980)

기말금액	1,865,372	1,894,853

(4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	손상금액	손상되지않은 채권	채권금액	손상금액	손상되지않은 채권

만기일 미도래	9,182,843	-	9,182,843	8,141,805	-	8,141,805

1일~3개월	428,201	17,999	410,202	625,674	30,086	595,588

3~6개월	98,550	35,541	63,009	91,312	22,652	68,660

6개월~1년	2,783	2,205	578	40,806	32,338	8,468

1년초과	2,121,172	1,809,627	311,545	1,809,777	1,809,777	-

합 계	11,833,549	1,865,372	9,968,177	10,709,374	1,894,853	8,814,521

10. 당기손익공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

소프트웨어공제조합	-	3,945	-	3,945

주식(*)	1,605,608	-	1,655,337	-

단기금융펀드(MMF)	1,011,682	-	-	-

유진챔피언단기채증권투자신탁	3,024,607	-	-	-

합 계	5,641,897	3,945	1,655,337	3,945

(*) 엑스포넨셜A.I. PLUS 사모투자신탁펀드에서 보유하고 있는 상장사 주식입니다. 11. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유 동	비유동

대여금(*1)	-	144,084	-	138,936

장기금융상품(*2)	-	434,000	-	434,000

보증금	12,806	433,321	12,441	335,333

보증금현재가치할인차금	-	(49,742)	-	(39,486)

합 계	12,806	961,663	12,441	868,783

(*1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 대여금입니다.(*2) 당반기말 현재 장기금융상품은 SGI 서울보증보험과의 보험계약 체결을 위해 질권설정 되어있습니다.

12. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,648,239	109,360	1,326,602	94,039

선급비용	2,722,840	207,933	1,221,068	109,447

합 계	4,371,079	317,293	2,547,670	203,486

13. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	4,358,659	3,419,049

재고자산평가충당금	(143,019)	(143,019)

합 계	4,215,640	3,276,030

14. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)아이트릭스 (*1)	한국	12월	소프트웨어	20.00%	-	20.00%	-

VENTURE PLUS Fund (*2)	한국	12월	자산운용사업	0.87%	111,808	1.49%	214,486

SQUARE 전문투자형 사모투자신탁펀드	한국	12월	자산운용사업	24.34%	659,665	22.21%	703,198

알파 전문투자형 사모투자신탁펀드(*3)	한국	12월	자산운용사업	-	-	14.99%	696,410

우선주프리미엄 전문투자형 사모투자신탁펀드(*2)	한국	12월	자산운용사업	4.93%	228,511	6.41%	312,882

HY PLUS 전문투자형사모투자신탁펀드(*2)	한국	12월	자산운용사업	1.96%	98,083	5.04%	103,592

시그널 전문투자형 사모투자신탁펀드(*2)	한국	12월	자산운용사업	18.81%	952,311	-	-

공모주 코넥스하이일드 전문투자형 사모투자신탁펀드(*2)	한국	12월	자산운용사업	9.85%	308,510	-	-

합 계	2,358,888	2,030,568

(*1) 전기 이전에 해당 기업의 5개년 사업계획에 근거한 손상검토를 통하여, 이를 근거로 전액 손상인식하였습니다.(*2) 해당 펀드에 대해 연결실체가 보유하고 있는 지분율이 20% 미만이나, 펀드운용사의 지위로 해당펀드에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 당반기 중 전액 처분하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)아이트릭스	-	-	-	-	-	-	-	-

VENTURE PLUS Fund	9,848,813	-	166,888	-	6,967,517	6,942,410	-	25,107

SQUARE 전문투자형 사모투자신탁펀드	3,091,618	-	909,452	-	838,589	1,017,411	-	(178,821)

알파 전문투자형 사모투자신탁펀드	1,825,388	-	361,012	-	1,938,201	2,381,920	-	(443,719)

우선주프리미엄 전문투자형 사모투자신탁펀드	7,385,333	-	2,779,788	-	1,731,155	1,300,536	-	430,619

HY PLUS 전문투자형사모투자신탁펀드	4,977,800	-	6,853	-	55,005	35,025	-	19,980

시그널 전문투자형 사모투자신탁펀드	5,607,889	-	540,695	-	1,710,613	1,440,772	-	269,842

공모주 코넥스하이일드 전문투자형 사모투자신탁펀드	3,095,696	-	2,333	-	54,592	3,312	-	51,280

② 전기말

(단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)아이트릭스	225,651	58,131	282,087	-	309,600	(101,582)	-	(111,126)

VENTURE PLUS Fund	13,425,512	-	1,166,263	-	6,672,183	5,868,320	-	803,863

SQUARE 전문투자형 사모투자신탁펀드	3,869,164	-	1,440,913	-	3,994,445	3,106,178	-	888,267

알파 전문투자형 사모투자신탁펀드	6,310,755	-	2,094,170	-	3,049,459	2,476,032	-	573,427

우선주프리미엄 전문투자형 사모투자신탁펀드	10,241,413	-	5,303,344	-	618,269	417,444	-	200,825

HY PLUS 전문투자형사모투자신탁펀드	2,039,124	-	4,153	-	85,993	14,687	-	71,306

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	순자산가액	지분율	순자산지분액	장부금액

(주)아이트릭스	-	20.00%	-	-

VENTURE PLUS Fund	12,781,958	0.87%	111,808	111,808

SQUARE 전문투자형 사모투자신탁펀드	2,709,739	24.34%	659,665	659,665

알파 전문투자형 사모투자신탁펀드	-	-	-	-

우선주프리미엄 전문투자형 사모투자신탁펀드	4,636,261	4.93%	228,511	228,511

HY PLUS 전문투자형사모투자신탁펀드	4,995,090	1.96%	98,083	98,083

시그널 전문투자형 사모투자신탁펀드	5,061,921	18.81%	952,311	952,311

공모주 코넥스하이일드 전문투자형 사모투자신탁펀드	3,131,283	9.85%	308,510	308,510

합 계	33,316,252	2,358,888	2,358,888

② 전기말

(단위:천원)

구분	순자산가액	지분율	순자산지분액	장부금액

(주)아이트릭스	1,695	20.00%	339	-

VENTURE PLUS Fund	14,431,830	1.49%	214,486	214,486

SQUARE 전문투자형 사모투자신탁펀드	3,165,454	22.21%	703,198	703,198

알파 전문투자형 사모투자신탁펀드	4,646,390	14.99%	696,410	696,410

우선주프리미엄 전문투자형 사모투자신탁펀드	4,877,555	6.41%	312,882	312,882

HY PLUS 전문투자형사모투자신탁펀드	2,055,929	5.04%	103,593	103,593

합 계	29,178,853	2,030,908	2,030,569

(4) 당반기 및 전반기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법이익(손실)	처분	장부금액

(주)아이트릭스	-	-	-	-	-

VENTURE PLUS Fund	214,486	-	(737)	(101,941)	111,808

SQUARE 전문투자형 사모투자신탁펀드	703,198	-	(43,533)	-	659,665

알파 전문투자형 사모투자신탁펀드	696,410	-	-	(696,410)	-

우선주프리미엄 전문투자형 사모투자신탁펀드	312,882	100,000	26,861	(211,232)	228,511

HY PLUS 전문투자형사모투자신탁펀드	103,593	100,000	(888)	(104,622)	98,083

시그널 전문투자형 사모투자신탁펀드	-	900,000	52,311	-	952,311

공모주 코넥스하이일드 전문투자형 사모투자신탁펀드	-	300,000	8,510	-	308,510

합 계	2,030,569	1,400,000	42,524	(1,114,205)	2,358,888

② 전반기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법이익	처분	장부금액

(주)아이트릭스	-	-	-	-	-

VENTURE PLUS Fund	105,735	100,000	27,883	-	233,618

SQUARE 전문투자형 사모투자신탁펀드	954,998	-	334,981	-	1,289,979

알파 전문투자형 사모투자신탁펀드	665,081	-	90,221	(198,256)	557,046

우선주프리미엄 전문투자형 사모투자신탁펀드	-	200,000	274	-	200,274

합 계	1,725,814	300,000	453,359	(198,256)	2,280,917

15. 유형자산 (1) 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	47,386,009	-	-	-	47,386,009	47,386,009	-	-	-	47,386,009

건물	21,033,816	-	(6,637,395)	-	14,396,421	21,033,816	-	(6,181,201)	-	14,852,615

차량운반구	444,997	-	(400,879)	-	44,118	443,605	-	(370,799)	-	72,806

비품	15,829,866	(110,685)	(12,519,121)	(145,463)	3,054,597	15,649,129	(65,767)	(12,241,288)	(145,463)	3,196,611

사용권자산	3,471,385	-	(912,988)	-	2,558,397	2,312,559	-	(509,451)	-	1,803,108

합 계	88,166,073	(110,685)	(20,470,383)	(145,463)	67,439,542	86,825,118	(65,767)	(19,302,739)	(145,463)	67,311,149

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	사용권자산	합계

당기초	47,386,009	14,852,615	72,806	3,196,611	1,803,108	67,311,149

순외환차이	-	-	-	(32,702)	-	(32,702)

대체	-	-	-	(144,235)	(163,818)	(308,053)

취득	-	-	-	489,352	2,631,116	3,120,468

처분	-	-	-	(765)	(1,286,027)	(1,286,792)

감가상각비	-	(456,194)	(28,688)	(444,150)	(425,982)	(1,355,014)

정부보조금	-	-	-	(9,514)	-	(9,514)

당반기말	47,386,009	14,396,421	44,118	3,054,597	2,558,397	67,439,542

② 전 기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	사용권자산	합계

전기초	23,731,338	13,371,759	135,112	3,086,713	-	40,324,922

순외환차이	-	-	-	3,464	-	3,464

회계정책의 변경	-	-	-	-	1,159,107	1,159,107

자산재평가	23,654,671	2,123,910	-	-	-	25,778,581

취득	-	-	-	1,428,788	1,275,533	2,704,321

처분	-	-	(1)	(29,995)	(24,344)	(54,340)

감가상각비	-	(643,054)	(62,305)	(1,216,466)	(607,188)	(2,529,013)

정부보조금	-	-	-	(75,893)	-	(75,893)

전기말	47,386,009	14,852,615	72,806	3,196,611	1,803,108	67,311,149

(3) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보목적	담보권자	차입금액

토지 및 건물	61,686,573	2,332,820	정부보조금수령	제주특별자치도	2,764,472

24,000,000	시설자금대출	중소기업은행	20,000,000

3,600,000	운영자금대출	중소기업은행	3,000,000

3,600,000	운영자금대출	중소기업은행	1,125,000

16. 무형자산 (1) 연결실체의 당반기말 및 전기말의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	당반기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	2,799,323	-	(2,550,606)	248,717

산업재산권	1,100,167	(734,610)	(2,125)	363,432

시설이용권	623,755	-	(405,151)	218,604

개발비	2,428,146	(2,428,146)	-	-

소프트웨어	6,172,657	(5,624,064)	(3,238)	545,355

기타의무형자산	1,050,161	(1,025,055)	-	25,106

합 계	14,174,209	(9,811,875)	(2,961,120)	1,401,214

② 전 기말

(단위: 천원)

구분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	2,799,323	-	(2,550,606)	248,717

산업재산권	1,052,881	(685,756)	(2,125)	365,000

시설이용권	891,255	-	(405,151)	486,104

개발비	2,428,116	(2,428,116)	-	-

소프트웨어	6,060,532	(5,509,843)	(3,238)	547,451

기타의무형자산	1,050,161	(1,020,039)	-	30,122

합 계	14,282,268	(9,643,754)	(2,961,120)	1,677,394

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	시설이용권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

당기초	248,717	365,000	486,104	547,451	30,122	1,677,394

취득	-	30,961	-	112,125	-	143,086

처분	-	-	(267,500)	-	-	(267,500)

기타증감	-	16,324	-	-	-	16,324

무형자산상각비	-	(48,853)	-	(114,221)	(5,016)	(168,090)

당반기말	248,717	363,432	218,604	545,355	25,106	1,401,214

② 전기

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	시설이용권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

전기초	395,829	354,171	486,104	185,919	633,127	40,150	2,095,300

외화환산차이	-	-	-	6,601	-	-	6,601

취득	-	170,063	-	-	239,304	-	409,367

처분	-	(91,771)	-	(376,761)	-	-	(468,532)

기타증감	-	8,953	-	184,241	-	-	193,194

무형자산상각비	-	(76,416)	-	-	(324,980)	(10,028)	(411,424)

손상차손	(147,112)	-	-	-	-	-	(147,112)

전기말	248,717	365,000	486,104	-	547,451	30,122	1,677,394

17. 리스부채당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

리스부채	1,002,785	1,680,339	2,683,124	414,941	1,489,928	1,904,869

18. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	380,832	-	499,442	-

부가세예수금	1,073,457	-	1,014,858	-

선수금	3,176,041	9,000	1,983,521	13,500

선수수익	994,069	73,856	897,138	112,735

마일리지충당부채	51,816	-	47,539	-

합 계	5,676,215	82,856	4,442,498	126,235

19. 이연수익

당반기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출(*1)	8,325,346	879,102	5,902,435	469,888

토지(*2)	-	1,939,157	-	1,968,317

건물(*2)	-	825,315	-	837,726

비품(*3)	-	101,700	-	120,019

합 계	8,325,346	3,745,274	5,902,435	3,395,950

(*1) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 이연수익 발생액입니다.(*2) 연결실체는 2010년부터 R 제주첨단과학단지 입주와 관련하여 제주특별자치도로부터 정부보조금을 수령하고, 이를 이연수익으로 인식하였습니다. 매입한용지는 정부보조금 수취일로부터 10년 동안 처분이 제한됩니다. 건물 및 토지에 대한 이연수익은 건물의 내용연수 동안 영업외수익으로 인식됩니다.(*3) 연결실체는 2018년 취득한 비품과 관련하여 서울특별시와 정보통신기술진흥센터로부터 정부보조금을 수령하고, 이를 이연수익으로 인식하였습니다. 취득한 비품은 정부보조금 수취일로부터 2년 동안 처분이 제한됩니다. 비품에 대한 이연수익은 비품의 내용연수 동안 영업외수익으로 인식됩니다.

20 . 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기	이자율(%)	당반기말	전기말

중소기업은행	시설자금대출	2021-03-21	변동금리 3개월물 + 1.135%	20,000,000	20,000,000

중소기업은행	운영자금대출	2021-03-21	변동금리 3개월물 + 1.726%	1,125,000	1,875,000

중소기업은행	운영자금대출	2021-02-28	변동금리 3개월물 + 1.369%	3,000,000	3,000,000

소 계	24,125,000	24,875,000

유동성 대체	(24,125,000)	(4,500,000)

합 계	-	20,375,000

(2) 당반기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

2020년	750,000

2021년	23,375,000

합 계	24,125,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채

사모 전환사채	10,000,000	10,000,000

사채상환할증금	510,101	510,101

전환권조정	(1,136,719)	(1,649,818)

소 계	9,373,382	8,860,283

교환사채

사모 교환사채	-	6,000,000

교환사채상환할증금	-	556,362

교환권조정	-	(1,816,350)

소 계	-	4,740,012

상환전환우선주부채

상환전환우선주부채	4,000,067	4,000,067

사채상환할증금	3,163,444	3,163,444

상환전환권조정	(7,681,108)	(7,788,663)

소 계	(517,597)	(625,152)

합 계	8,855,785	12,975,143

(4) 사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.① (주)이스트소프트 사모 전환사채

구 분	사모 전환사채

발행회사	(주)이스트소프트

발행일	2016년 7월 6일

권면총액 및 발행가액	10,000,000천원

투자자	에이티넘고성장기업투자조합(5,000,000천원),에이티넘뉴패러다임투자조합(5,000,000천원)

표면이자율/만기보장수익율	연 0.0% / 연 1.0%

사채의 만기	2021년 7월 6일

상환방법	원금의 105.1010% 만기 일시상환

사채권자의 조기상환청구권(put option)	전환사채원금 100억원을 한도조기상환일: 사채발행일 이후 3년이 경과한 날 및 이후 6개월마다 1.5년 간상환금액; 원금 + 연복리 1%

전환청구기간	2017년 7월 6일~2021년 7월 5일

전환가격(*1, 2)	7,909원

전환비율	사채권면 금액 100%

전환사채 전환시 발행 주식 종류	(주)이스트소프트 기명식 보통주

(*1) 조정된 행사가격으로 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일부터 소급하여 산정합니다. 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전의 전환가액을 하회할 경우 그 높은 가액을 새로운 전환가격으로 하고 있으며 최소 전환가격은 발행 당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액으로 하고 있습니다.(*2) 최초 전환가격 11,298원에서 7,909원으로 전환가격이 조정되어, 전환시 발행할주식수가 885,112주에서 1,264,382주로 조정되었습니다.

② (주)딥아이 상환전환우선주부채

구 분	상환전환우선주

발행회사	(주)딥아이

발행일	2019년 11월 28일

우선주 발행주식수	65,783주

1주당 발행금액	60,807원

발행가액	4,000,067천원

투자자	스마일게이트패스파인더펀드 (3,000,035천원), 산은캐피탈(주) (1,000,032천원)

우선적권리	배당에 있어서 보통주에 대해 우선권이 있음.

의결권에 관한 사항	상환전환우선주 1주당 1개의 의결권이 있음

전환가격(*1)	60,807원

전환에 관한 사항	상환전환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환

상환에 관한 사항	거래 완결일의 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 주주청구에 의해 상환

상환가액	상환전환우선주식의 1주당 발행가액과 이에 대한 거래완결일의 다음날 부터 상환일 까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 (단, 상환전환우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있는경우 이를 차감)

만기일	우선주로서의 존속기간 만료인 2029년 11월 27일 (이후 자동 보통주 전환)

(*1) (주)딥아이의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우나, 본건 우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채를 발행하는 경우 전환가격은 그 하회하는발행가격으로 조정하고 있습니다.

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	상환(*)	신규차입	이자비용	이자의 지급	미지급금의 증가	기말금액

차입금	24,875,000	(750,000)	-	302,220	(287,336)	(14,884)	24,125,000

전환사채	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

사채상환할증금	510,101	-	-	-	-	-	510,101

전환권조정	(1,649,818)	-	-	513,099	-	-	(1,136,719)

파생상품부채	1,258,160	-	-	-	-	-	1,258,160

교환사채	6,000,000	(6,000,000)	-	-	-	-	-

교환사채상환할증금	556,362	(556,362)	-	-	-	-	-

교환권조정	(1,816,350)	1,622,567	-	193,783	-	-	-

교환사채파생상품부채	1,785,732	(1,785,732)	-	-	-	-	-

상환전환우선주부채	4,000,067	-	-	-	-	-	4,000,067

상환전환우선주상환할증금	3,163,444	-	-	-	-	-	3,163,444

상환전환권조정	(7,788,663)	-	-	107,555	-	-	(7,681,108)

상환전환우선주파생상품부채	4,416,340	-	-	-	-	-	4,416,340

리스부채	1,904,869	(246,151)	1,038,619	51,475	(65,688)	2,683,124

합 계	47,215,244	(7,715,678)	1,038,619	1,168,132	(353,024)	(14,884)	41,338,409

(*) 교환사채의 경우 당반기 중 전액 교환권이 행사되어 줌인터넷(주)의 주식으로 교환 되었습니다.21. 종업원급여(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,789,234	11,425,200

사외적립자산의 공정가치	(2,202,987)	(2,549,655)

확정급여부채	9,586,247	8,875,545

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,002,381	858,689

이자원가	165,783	142,951

사외적립자산 이자수익	(30,322)	(27,727)

합 계	1,137,842	973,913

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	9,899,400	9,899,400

자본금	4,949,700,000	4,949,700,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	4,913,541	4,913,541

자기주식처분이익	2,733,006	2,733,006

기타의자본잉여금	12,022	12,022

합 계	7,658,569	7,658,569

23. 기타자본항목 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(7,958,429)	(5,072,425)

주식할인발행차금	(7,351)	(7,351)

기타의자본조정	7,727,592	9,196,693

주식선택권	2,192,449	1,929,656

합 계	1,954,261	6,046,573

(*) 주가안정을 목적으로 자사주취득신탁계약에 의하여 자기주식 471,000주를 취득하였습니다.

(2) 주식선택권① 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.가. (주)이스트소프트

약정유형	주식선택권부여

1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차

부여주식의 회사명	(주)이스트소프트

부 여 일	2016.3.25	2017.4.26	2018.3.22	2018.6.25	2019.3.26	2019.5.02	2020.3.24

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여수량	210,000주	162,000주	35,000주	132,000주	50,000주	147,000주	30,000주

행사가격	12,000원	15,000원	10,000원	10,000원	10,000원	12,000원	10,000원

만 기	5년	5년	5년	5년	5년	5년	5년

가득조건	용역제공조건: 2년~4년

시장성과조건: 조건없음.

나. 줌인터넷(주)

약정유형	주식선택권부여

3차	4차

부여주식의 회사명	줌인터넷(주)

부 여 일	2016.3.25	2017.3.24

결제방식	주식결제형	주식결제형

부여수량(*)	76,050주	179,250주

행사가격	914원 (합병전 1,600원)	2,456원 (합병전 4,300원)

만 기	5년	4년

가득조건	용역제공조건: 2년~4년

시장성과조건: 조건없음.

(*) 합병에 따른 수량조정을 반영하지 아니한 최초 부여 수량입니다.

다. (주)이스트시큐리티

약정유형	주식선택권부여

1차	2차

부여주식의 회사명	(주)이스트시큐리티

부 여 일	2018.3.8	2019.7.22

결제방식	주식결제형	주식결제형

부여수량	72,900주	49,700주

행사가격	10,000원	15,000원

만 기	5년	5년

가득조건	용역제공조건: 2년~4년

시장성과조건: 조건없음.

② 공정가치접근법으로 산정한 보상원가 계산시 사용된 방법 및 가정가. (주)이스트소프트

구 분	주요 가정

(주)이스트소프트

1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차

무위험이자율	1.55%	1.77%	2.38%	2.29%	1.88%	1.77%	1.45%

기대행사기간	4년	4년	4년	4년	4년	4년	4년

예상주가변동성	63.44%	35.07%	36.71%	42.35%	22.45%	40.90%	80.07%

나. (주)줌인터넷 합병기일을 기준으로 보유하고 있는 주식선택권에 대한 공정가액을 재산정하여 반영하였으며 주요 가정은 아래와 같습니다.

구 분	주요 가정

줌인터넷(주)

3차	4차

무위험이자율	1.71%	1.71%

기대행사기간	3년	3년

예상주가변동성	18.90%	18.90%

다. (주)이스트시큐리티

구 분	주요 가정

(주)이스트시큐리티

1차	2차

무위험이자율	2.36%	1.35%

기대행사기간	4년	5년

예상주가변동성	24.04%	12.50%

③ 보상원가의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

보상원가

영업비용	186,492	1,083,774

④ 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	부여일	행사가격	기초수량	부여수량	상실수량	행사수량	당반기말미행사수량

이스트소프트 1차	2016.3.25	12,000원	190,000	-	-	-	190,000

이스트소프트 2차	2017.4.26	15,000원	129,000	-	(9,000)	-	120,000

이스트소프트 3차	2018.3.22	10,000원	30,000	-	-	30,000

이스트소프트 4차	2018.6.25	10,000원	113,000	-	(3,000)	-	110,000

이스트소프트 5차	2019.3.26	10,000원	50,000	-	-	50,000

이스트소프트 6차	2019.5.02	12,000원	140,000	-	(2,000)	-	138,000

이스트소프트 7차	2020.3.24	10,000원	-	30,000	-	-	30,000

줌인터넷 1차	2013.9.24	285원	350	-	-	(350)	-

줌인터넷 2차	2015.3.27	914원	1,750	-	-	(1,750)	-

줌인터넷 3차	2016.3.27	914원	23,017	-	(350)	(21,266)	1,401

줌인터넷 4차	2017.3.24	2,456원	173,528	-	-	(71,379)	102,149

이스트시큐리티 1차	2018.3.8	10,000원	46,300	-	-	-	46,300

이스트시큐리티 2차	2019.7.22	15,000원	45,000	-	-	-	45,000

합 계	941,945	30,000	(14,350)	(94,745)	862,850

24. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가잉여금	20,107,294	20,107,294

해외사업환산손익	312,466	211,013

합 계	20,419,760	20,318,307

25. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	93,533	93,533

미처리결손금	(144,786)	(1,188,796)

합 계	(51,253)	(1,095,263)

26. 영업비용당반기와 전반기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	8,493,456	17,130,930	9,940,306	16,729,888

퇴직급여	830,060	1,687,726	962,382	1,553,515

복리후생비	784,657	1,523,388	986,852	1,564,008

접대비	109,005	194,677	93,157	179,133

전력비	52,853	120,362	65,781	119,509

세금과공과금	52,131	182,248	61,542	171,178

감가상각비	681,759	1,355,014	893,244	1,167,968

지급수수료	4,398,761	7,542,190	3,790,138	5,877,505

판매촉진비	49,608	144,719	24,334	174,759

대손상각비(환입)	(7,478)	(19,071)	(1,686)	48,699

무형자산상각비	85,240	168,090	46,654	250,498

관리비	141,651	279,025	152,176	256,268

기타	4,034,613	6,658,704	1,995,038	6,934,473

합 계	19,706,316	36,968,002	19,009,918	35,027,401

27. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당반기와 전반기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	31,637	59,889	25,509	52,003

관계기업투자주식처분이익	(2,219)	-	-	-

임대료수익	2,250	4,539	1,740	2,814

잡이익	15,046	127,673	71,077	87,123

재고손상차손환입	(27,367)	7,044	-	-

무형자산처분이익	-	162,500	1,566	1,566

합 계	19,347	361,645	99,892	143,506

(2) 당반기와 전반기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자주식처분손실	(7,383)	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	10,488

유형자산폐기손실	99	100	-	-

합병비용	-	-	3,718,732	3,718,732

기부금	42,000	80,992	36,315	78,287

잡손실	(278)	2,936	14,902	33,830

합 계	34,438	84,028	3,769,949	3,841,337

28. 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산(유동)	5,641,897	1,655,337

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	3,945	3,945

소 계	5,645,842	1,659,282

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	24,139,211	30,181,437

금융기관예치금	10,302,552	6,608,237

매출채권및기타채권	9,968,177	8,814,521

상각후원가측정금융자산	5,000,000	6,000,000

기타유동금융자산	12,806	12,441

기타비유동금융자산	961,663	868,783

소 계	50,384,409	52,485,419

자 산 합 계	56,030,251	54,144,701

상각후원가측정금융부채	미지급금	4,718,129	4,341,633

장기미지급금	371,067	-

전환사채	9,373,382	8,860,283

교환사채	-	4,740,012

상환전환우선주부채	(517,597)	(625,152)

유동성장기차입금	24,125,000	4,500,000

장기차입금	-	20,375,000

기타비유동금융부채	167,694	172,407

리스부채	2,683,124	1,904,869

소 계	40,920,799	44,269,052

파생상품부채	전환사채파생상품부채	1,258,160	1,258,160

교환사채파생상품부채	-	1,785,732

상환전환우선주파생상품부채	4,416,340	4,416,340

소 계	5,674,500	7,460,232

부 채 합 계	46,595,299	51,729,284

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	101,800	198,063	149,486	217,034

외환차익	44,703	159,697	66,136	66,988

배당금수익	35,375	35,375	-	-

외화환산이익	(34,890)	11,262	45,537	122,112

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	122,897	202,978	436,073	793,616

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	96,912	96,912	26,265	710,674

파생상품거래이익	35,968	66,514	598,416	1,221,112

합 계	402,765	770,801	1,321,913	3,131,536

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	543,147	1,168,132	503,917	1,018,287

기타금융비용	-	-	110,283	365,018

외환차손	19,906	33,271	9,724	22,306

외화환산손실	36,947	36,984	12,057	12,058

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	152,108	249,440	380,668	968,678

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(131,616)	-	(9,585)	-

파생상품거래손실	1,213	105,606	487,216	923,070

파생상품평가손실	-	-	9,667,980	9,667,980

합 계	621,705	1,593,433	11,162,260	12,977,397

30. 공정가치

당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	파생상품	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	24,139,211	-	-	-	24,139,211

금융기관예치금	10,302,552	-	-	-	10,302,552

매출채권및기타채권	9,968,177	-	-	-	9,968,177

상각후원가측정금융자산	5,000,000	-	-	-	5,000,000

기타금융자산	974,469	-	-	-	974,469

소 계	50,384,409	-	-	-	50,384,409

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	5,641,897	-	-	5,641,897

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*3)	-	3,945	-	-	3,945

소 계	-	5,645,842	-	-	5,645,842

합 계	50,384,409	5,645,842	-	-	56,030,251

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

미지급금	-	-	5,089,196	-	5,089,196

차입금	-	-	24,125,000	-	24,125,000

유동성전환사채	-	-	9,373,382	-	9,373,382

상환전환우선주부채	-	-	(517,597)	-	(517,597)

기타비유동금융부채	-	-	167,694	-	167,694

리스부채	-	-	2,683,124	-	2,683,124

소 계	-	-	40,920,799	-	40,920,799

공정가치로 측정되는 금융부채

전환사채파생상품부채(*4)	-	-	-	1,258,160	1,258,160

상환전환우선주파생상품부채(*5)	-	-	-	4,416,340	4,416,340

소 계	-	-	-	5,674,500	5,674,500

합 계	-	-	40,920,799	5,674,500	46,595,299

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로, 금융자산 및 부채에 대한 수준별 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 엑스포넨셜A.I. PLUS 사모투자신탁펀드에서 보유하고 있는 상장사 주식과 줌인터넷이 보유하고 있는 단기금융펀드로 각각 1,605,608천원, 4,036,289천원으로 공정가치 서열체계에서 각각 수준 1과 수준 2로 분류됩니다.

(*3) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*4) 전환사채의 조기상환권 및 전환권으로 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다.(*5) 상환전환우선주부채의 상환권과 전환권으로 공정가치 서열체계에서 수준 3으로분류됩니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	파생상품	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	30,181,437	-	-	-	30,181,437

금융기관예치금	6,608,237	-	-	-	6,608,237

매출채권및기타채권	8,814,521	-	-	-	8,814,521

상각후원가측정금융자산	6,000,000	-	-	-	6,000,000

기타금융자산	881,224	-	-	-	881,224

소 계	52,485,419	-	-	-	52,485,419

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	1,655,337	-	-	1,655,337

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*3)	-	3,945	-	-	3,945

소 계	-	1,659,282	-	-	1,659,282

합 계	52,485,419	1,659,282	-	-	54,144,701

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

미지급금	-	-	4,341,633	-	4,341,633

차입금	-	-	24,875,000	-	24,875,000

유동성전환사채(*4)	-	-	8,860,283	-	8,860,283

교환사채(*4)	-	-	4,740,012	-	4,740,012

상환전환우선주부채	-	-	(625,152)	-	(625,152)

리스부채	-	-	1,904,869	-	1,904,869

소 계	-	-	44,096,645	-	44,096,645

공정가치로 측정되는 금융부채

전환사채파생상품부채(*4, 5)	-	-	-	1,258,160	1,258,160

교환사채파생상품부채(*4, 5)	-	-	-	1,785,732	1,785,732

상환전환우선주파생상품부채(*6)	-	-	-	4,416,340	4,416,340

소 계	-	-	-	7,460,232	7,460,232

합 계	-	-	44,096,645	7,460,232	51,556,877

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로, 금융자산 및 부채에 대한 수준별 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 엑스포넨셜A.I. PLUS 사모투자신탁펀드에서 보유하고 있는 상장사 주식으로 공정가치 서열체계에서 수준 1로 분류됩니다.(*3) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(*4) 전환사채와 교환사채의 전기말 공정가치는 각각 9,700,500천원, 5,355,630천원입니다.(*5) 전환사채 및 교환사채의 조기상환권 및 전환권으로 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다.(*6) 상환전환우선주부채의 상환권과 전환권으로 공정가치 서열체계에서 수준 3으로분류됩니다.

31. 법인세비용(수익)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

32. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)

① 기본주당이익(손실)

(단위: 원,주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분 순이익(손실)	1,547,143,824	1,176,682,507	(6,812,769,943)	(7,201,674,130)

가중평균유통보통주식수	8,829,650	8,985,036	9,482,212	9,482,240

기본주당이익(손실)	175	131	(718)	(759)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역가. 당반기- 3개월

(단위: 주)

내 역	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2020.04.01~2020.06.30	8,943,532	813,861,412

자기주식취득	2020.04.01~2020.06.30	(198,809)	(10,363,276)

합 계	8,744,723	803,498,136

(*) 가중평균유통보통주식수 : 803,498,136 ÷ 91일 = 8,829,650주

- 누적기간

(단위: 주)

내 역	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2020.01.01 ~ 2020.06.30	9,215,723	1,677,261,586

자기주식취득	2020.01.01 ~ 2020.06.30	(471,000)	(41,985,008)

합 계	8,744,723	1,635,276,578

(*) 가중평균유통보통주식수: 1,635,276,578 ÷ 182일 = 8,985,036주

나. 전반기- 3개월

(단위: 주)

내 역	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2019.04.01~2019.06.30	9,482,212	862,881,292

합 계	9,482,212	862,881,292

(*) 가중평균유통보통주식수 : 862,881,292 ÷ 91일 = 9,482,212주

- 누적기간

(단위: 주)

내 역	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2019.01.01 ~ 2019.06.30	9,487,212	1,717,185,372

자기주식취득	2019.01.01 ~ 2019.06.30	(5,000)	(900,000)

합 계	9,482,212	1,716,285,372

(*) 가중평균유통보통주식수: 1,716,285,372 ÷ 181일 = 9,482,240주(2) 희석주당이익당반기와 전반기는 희석화 효과가 없어서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증내역	보증잔액

SGI서울보증	이행보증	2,757,231

정부보조금관련 지급보증	156,021

(2) 당반기말 현재 연결실체의 여신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	기간	내용	한도금액	사용액

중소기업은행	2019.02.28~2021.02.28	중소기업자금대출	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	2018.03.21~2021.03.21	중소기업시설자금대출	20,000,000	20,000,000

중소기업은행	2018.03.21~2021.03.21	중소기업자금대출	3,000,000	1,125,000

합 계	26,000,000	24,125,000

(3) 당반기말 현재 연결실체는 1건의 행정소송이 진행중이 있으며, 소송에 대한 최종결과 및 그 영향은 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없습니다.

34. 특수관계자 (1) 연결실체의 최상위 지배자는 주식회사 이스트소프트입니다.

(2) 당반기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	지역	기업명

관계기업	국내	(주)아이트릭스, VENTURE PLUS Fund (*),SQUARE 전문투자형 사모투자신탁펀드,우선주프리미엄 전문투자형 사모투자신탁펀드(*),HY PLUS 전문투자형사모투자신탁펀드(*),시그널 전문투자형 사모투자신탁펀드(*),공모주 코넥스하이일드 전문투자형 사모투자신탁펀드(*)

(*) 해당 펀드에 대해 연결실체가 보유하고 있는 지분율이 20% 미만이나, 펀드운용사의 지위로 해당펀드에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 수익, 비용 거래내역은 없습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 거래금액 및 채권채무는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	대여금

당반기말	전기말

기타특수관계자	임원	144,084	138,936

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,050,472	1,054,091

퇴직급여	129,764	121,594

주식보상비용	59,894	113,073

합 계	1,240,130	1,288,758

연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.(6) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 내역은 없습니다.(7) 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다.