이스트소프트 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 24 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 23 기말 2015.12.31 현재
제 22 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말	제 22 기말

자산

유동자산	24,085,010,061	18,424,327,701	19,815,225,040

현금및현금성자산	9,887,870,311	2,050,260,172	4,441,382,592

금융기관예치금	8,418,851,993	5,304,064,302	8,257,509,117

매출채권 및 기타채권	4,685,219,275	10,351,923,350	6,540,590,241

기타유동금융자산	1,300,000	100,000,000

기타유동자산	1,091,768,482	718,079,877	475,743,090

비유동자산	62,814,237,018	61,311,528,967	65,346,710,923

매도가능금융자산	3,000,000	3,000,000	3,000,000

종속기업및 관계기업 투자	18,306,308,237	16,006,308,237	17,706,308,237

관계기업투자주식	600,000,000

유형자산	30,617,227,724	36,074,236,820	36,991,997,949

무형자산	1,514,094,429	1,697,074,424	1,950,008,051

투자부동산	8,899,571,509	3,660,571,778	3,804,519,752

이연법인세자산	1,361,295,619	2,468,151,508	3,365,826,634

기타비유동금융자산	1,512,739,500	1,402,186,200	1,525,050,300

자산총계	86,899,247,079	79,735,856,668	85,161,935,963

부채

유동부채	3,370,605,258	6,375,148,159	29,369,485,139

유동성장기부채	21,318,861,000

미지급금	1,850,992,053	1,579,197,508	2,218,434,923

미지급비용	839,722,208	118,869,590	412,858,847

미지급법 인세	510,783,879

기타유동부채	679,890,997	4,677,081,061	4,908,546,490

비유동부채	41,367,759,723	28,557,229,860	13,646,446,533

장기차입금	23,000,000,000	20,000,000,000	1,869,750,000

전환사채	10,159,760,019

이연수익	3,076,254,000	3,138,610,500	3,294,653,126

종업원급여부채	5,131,745,704	5,146,396,443	8,426,143,407

기타비유동부채	272,222,917	55,900,000

부채총계	44,738,364,981	34,932,378,019	43,015,931,672

자본

자본금	4,949,700,000	4,949,700,000	2,474,850,000

자본잉여금	7,646,547,790	7,646,547,790	9,891,748,726

기타자본항목	127,435,618	(139,030,507)

이익잉여금(결손금)	29,437,198,690	32,207,230,859	29,918,436,072

자본총계	42,160,882,098	44,803,478,649	42,146,004,291

자본과부채총계	86,899,247,079	79,735,856,668	85,161,935,963

포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 23 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기	제 23 기	제 22 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,087,427,788	14,358,524,291	5,182,078,422	18,604,588,741	26,274,936,122	25,135,195,976

매출원가	3,012,666,536	7,614,301,143	3,565,738,284	10,546,499,715	13,742,751,972	14,996,966,850

매출총이익	1,074,761,252	6,744,223,148	1,616,340,138	8,058,089,026	12,532,184,150	10,138,229,126

판매비와관리비	2,989,202,906	9,135,881,349	2,769,378,183	9,178,645,614	11,570,958,130	10,650,079,183

영업이익(손실)	(1,914,441,654)	(2,391,658,201)	(1,153,038,045)	(1,120,556,588)	961,226,020	(511,850,057)

금융수익	44,691,276	736,896,082	503,106,705	734,072,254	615,108,229	849,116,828

금융비용	515,538,284	830,853,493	149,035,516	532,453,258	727,958,168	1,613,039,187

영업외수익	304,114,619	916,452,139	234,375,187	702,578,430	1,044,634,934	1,307,087,225

영업외비용	3,522,000	70,569,114	1,341,100	48,591,145	1,763,938,762	48,498,348

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,084,696,043)	(1,639,732,587)	(565,932,769)	(264,950,307)	129,072,253	(17,183,539)

법인세비용	(196,753,722)	1,131,756,625	(23,277,800)	64,298,977	401,865,588	(187,368,639)

당기순이익(손실)	(1,887,942,321)	(2,771,489,212)	(542,654,969)	(329,249,284)	(272,793,335)	170,185,100

기타포괄손익	2,230,428	1,457,043	(4,757,691)	(20,235,159)	2,561,588,122	(974,619,901)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산-재분류조정	9,287,000

법인세효과	(2,043,140)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

보험수리적손익	2,859,523	1,868,004	(6,099,603)	(25,942,511)	3,284,087,336	(1,258,799,694)

법인세효과	(629,095)	(410,961)	1,341,912	5,707,352	(722,499,214)	276,935,933

총포괄손익	(1,885,711,893)	(2,770,032,169)	(547,412,660)	(349,484,443)	2,288,794,787	(804,434,801)

지배기업소유지분 주당이익(손실)

기본및희석주당이익(손실)	(191)	(280)	(55)	(33)	(28)	18

자본변동표
제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 23 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	2,474,850,000	7,682,379,745	(2,559,350,861)	(7,243,860)	30,730,114,733	38,320,749,757

총포괄손익

당기순이익	170,185,100	170,185,100

매도가능금융자산-재분류조정	7,243,860	7,243,860

확정급여제도의 재측정요소	(981,863,761)	(981,863,761)

총포괄손익 합계	7,243,860	(811,678,661)	(804,434,801)

무상증자

자기주식의 처분	2,209,368,981	2,420,320,354	4,629,689,335

주식비용보상의 인식

2014.12.31 (기말자본)	2,474,850,000	9,891,748,726	(139,030,507)	29,918,436,072	42,146,004,291

2015.01.01 (기초자본)	2,474,850,000	9,891,748,726	(139,030,507)	29,918,436,072	42,146,004,291

총포괄손익

당기순이익	(272,793,335)	(272,793,335)

매도가능금융자산-재분류조정

확정급여제도의 재측정요소	2,561,588,122	2,561,588,122

총포괄손익 합계	2,288,794,787	2,288,794,787

무상증자	2,474,850,000	(2,474,850,000)

자기주식의 처분	229,649,064	139,030,507	368,679,571

주식비용보상의 인식

2015.12.31 (기말자본)	4,949,700,000	7,646,547,790	32,207,230,859	44,803,478,649

2015.01.01 (기초자본)	2,474,850,000	9,891,748,726	(139,030,507)	29,918,436,072	42,146,004,291

총포괄손익

당기순이익	(329,249,284)	(329,249,284)

매도가능금융자산-재분류조정

확정급여제도의 재측정요소	(20,235,159)

총포괄손익 합계	(349,484,443)	(349,484,443)

무상증자	2,474,850,000	(2,474,850,000)

자기주식의 처분	229,649,064	139,030,507	368,679,571

주식비용보상의 인식

2015.09.30 (기말자본)	4,949,700,000	7,646,547,790	29,568,951,629	42,165,199,419

2016.01.01 (기초자본)	4,949,700,000	7,646,547,790	32,207,230,859	44,803,478,649

총포괄손익

당기순이익	(2,771,489,212)	(2,771,489,212)

매도가능금융자산-재분류조정

확정급여제도의 재측정요소	1,457,043	1,457,043

총포괄손익 합계	(2,770,032,169)	(2,770,032,169)

무상증자

자기주식의 처분

주식비용보상의 인식	127,435,618	127,435,618

2016.09.30 (기말자본)	4,949,700,000	7,646,547,790	127,435,618	29,437,198,690	42,160,882,098

현금흐름표
제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 23 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기	제 23 기	제 22 기

영업활동현금흐름	1,881,492,922	(378,064,817)	(2,698,122,757)	(203,867,523)

영업에서 창출된 현금	1,727,309,082	(86,803,141)	(2,016,276,380)	494,452,847

당기순이익(손실)	(2,771,489,212)	(549,094,662)	(272,793,335)	170,185,100

조정	3,557,268,234	1,058,677,373	5,871,881,783	5,065,419,724

법인세비용(수익)	1,131,756,625	(51,898,518)	401,865,588	(187,368,639)

대손상각비	375,345,917	54,454,752	19,835,247	708,074,728

기타의대손상각비	75,690,707	527,651,416

퇴직급여	1,139,618,668	467,758,290	1,976,009,376	1,997,072,417

주식보상비용	127,435,618

감가상각비	739,932,274	302,223,545	1,117,783,720	1,297,192,303

무형자산상각비	411,415,110	145,572,874	557,355,057	688,173,862

종속기업및관계기업투자주식손상차손	1,700,000,000

기타 현금의 유출이 없는 비용 등	10,100,971

이자비용	577,731,572	201,974,670	646,895,191	941,744,638

이자수익	(130,507,873)	(35,827,688)	(146,427,415)	(476,728,012)

유형자산처분이익	(259,971,880)

외화환산이익	(148,507,354)	(23,788,649)	(325,931,108)	(204,406,496)

외화환산손실	242,582,816	143,573	4,848,046	113,394,290

대손상각비환입	(909,491,889)	(1,935,476)

매도가능금융자산처분이익	(58,483,000)

정부보조금수익	(156,042,626)	(31,026,874)

배당금수익	(43,250)

자산 및 부채의 증감	941,530,060	(596,385,852)	(7,615,364,828)	(4,741,151,977)

매출채권의 감소(증가)	2,805,147,408	(149,379,460)	(1,677,459,089)	(1,233,930,030)

기타채권의 감소(증가)	3,383,821,728	(437,578,051)	(2,233,616,409)	(2,692,123,194)

기타유동자산의 감소(증가)	(399,889,341)	7,029,743	(242,336,787)	83,815,760

미지급금의 증가(감소)	(1,037,229,238)	1,073,017,952

미지급비용의 증가(감소)	72,872,090	(725,725,828)

기타채무의 증가(감소)	574,675,610	1,185,702,363

기타유동부채의 증가(감소)	(3,997,190,064)	(622,355,757)	(729,339,389)	56,917,523

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(699,290,550)	18,472,470

기타비유동부채의 증가(감소)	(272,222,917)	(2,377,292)	203,412,998	(384,696,443)

퇴직금의 지급	(830,094,480)	(960,855,496)	(1,272,378,454)	(936,900,187)

사외적립자산의 감소(증가)	383,428,098

사외적립자산 기여금 납부	(322,717,884)

이자의 수취	154,140,590	103,017,864	225,380,827	453,178,104

이자의 지급	(185,606,523)	(615,764,715)	(941,744,638)

배당금의 수취	43,250

법인세납부	(208,673,017)	(291,462,489)	(209,753,836)

투자활동현금흐름	(7,047,132,117)	1,891,686,647	3,060,737,000	1,679,212,977

투자활동으로 인한 현금유입액	63,936,055	2,126,989,361	3,486,145,364	9,586,391,542

기타금융자산의 감소	3,421,233,047	5,172,339,444

기타투자자산의 감소	2,068,282,419

유형자산의 감소	64,912,317

매도가능금융자산의 처분	220,880,000

유형자산의 처분	64,912,317	3,088,204,317

무형자산의 처분	126,292,555	906,395,781

정부보조금의 수취	(62,356,500)	(6,205,375)	198,572,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(7,111,068,172)	(235,302,714)	(425,408,364)	(7,907,178,565)

기타금융자산의 증가	(3,334,417,593)	(6,334,064,646)

종속기업투자주식의 취득	(2,300,000,000)	(1,200,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(600,000,000)

유형자산의 취득	(648,215,464)	(63,311,362)	(120,986,934)	(78,528,400)

무형자산의 취득	(228,435,115)	(171,991,352)	(304,421,430)	(294,585,519)

재무활동현금흐름	13,000,000,000	377,896,884	(2,755,158,616)	308,122,688

재무활동으로 인한 현금유입액	13,000,000,000	433,452,384	433,452,384	6,752,844,688

차입금의 증가	3,000,000,000	1,500,000,000

사채의 증가	10,000,000,000

자기주식의 처분	433,452,384	433,452,384	5,252,844,688

재무활동으로 인한 현금유출액	(55,555,500)	(3,188,611,000)	(6,444,722,000)

차입금의 감소	(3,188,611,000)	(6,444,722,000)

차입금의 상환	(55,555,500)

현금의 증가(감소)	7,834,360,805	1,891,518,714	(2,392,544,373)	1,783,468,142

기초의 현금	2,050,260,172	4,441,382,592	4,441,382,592	2,658,127,957

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	3,249,334	(34,376)	1,421,953	(213,507)

기말의 현금	9,887,870,311	6,332,866,930	2,050,260,172	4,441,382,592