이스트소프트 사업보고서 (2016.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 24 기 2016.12.31 현재
제 23 기 2015.12.31 현재
제 23 기초 2015.01.01 현재
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 23 기초

자산

유동자산	21,549,306,550	18,424,327,701	19,815,225,040

현금및현금성자산	11,668,345,575	2,050,260,172	4,441,382,592

금융기관예치금	3,756,426,842	5,304,064,302	8,257,509,117

당기손익인식금융자산	99,171,880

매출채권및기타채권	5,211,246,804	10,351,923,350	6,540,590,241

기타유동금융자산	100,000,000

기타유동자산	814,115,449	718,079,877	475,743,090

비유동자산	62,598,802,174	61,311,528,967	65,346,710,923

매도가능금융자산	3,945,348	3,000,000	3,000,000

종속기업및관계기업투자	19,031,628,611	16,006,308,237	17,706,308,237

유형자산	30,680,257,618	36,074,236,820	36,991,997,949

무형자산	1,388,429,535	1,697,074,424	1,950,008,051

투자부동산	8,865,483,875	3,660,571,778	3,804,519,752

이연법인세자산	2,159,020,887	2,468,151,508	3,365,826,634

기타비유동금융자산	439,716,300	1,402,186,200	1,525,050,300

기타비유동자산	30,320,000

자산총계	84,148,108,724	79,735,856,668	85,161,935,963

부채

유동부채	5,004,221,918	6,375,148,159	29,369,485,139

유동성장기부채	21,318,861,000

미지급금	2,946,952,156	1,579,197,508	2,218,434,923

미지급비용	986,663,348	118,869,590	412,858,847

미지급법인세	510,783,879

기타유동부채	1,070,606,414	4,677,081,061	4,908,546,490

비유동부채	40,216,729,187	28,557,229,860	13,646,446,533

전환사채	10,000,000,000

전환사채상환할증금	510,100,500

전환권조정	(4,190,302,021)

파생상품부채	2,637,570,000

장기차입금	23,000,000,000	20,000,000,000	1,869,750,000

이연수익	3,055,468,500	3,138,610,500	3,294,653,126

종업원급여부채	5,203,892,208	5,146,396,443	8,426,143,407

기타비유동부채	272,222,917	55,900,000

부채총계	45,220,951,105	34,932,378,019	43,015,931,672

자본

자본총계	38,927,157,619	44,803,478,649	42,146,004,291

자본금	4,949,700,000	4,949,700,000	2,474,850,000

자본잉여금	7,646,547,790	7,646,547,790	9,891,748,726

기타자본항목	(822,385,610)	(139,030,507)

이익잉여금	27,153,295,439	32,207,230,859	29,918,436,072

자본과부채총계	84,148,108,724	79,735,856,668	85,161,935,963

포괄손익계산서
제 24 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기

매출액	20,524,871,181	26,274,936,122

매출원가	11,803,185,623	13,742,751,972

매출총이익	8,721,685,558	12,532,184,150

판매비와관리비	12,660,845,049	11,570,958,130

영업이익(손실)	(3,939,159,491)	961,226,020

금융수익	1,838,814,593	615,108,229

금융비용	1,512,309,028	727,958,168

영업외수익	1,186,758,879	1,044,634,934

영업외비용	2,370,749,115	1,763,938,762

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,796,644,162)	129,072,253

법인세비용	474,844,280	401,865,588

당기순이익(손실)	(5,271,488,442)	(272,793,335)

기타포괄손익	217,553,022	2,561,588,122

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

확정급여제도의 재측정요소	278,914,131	3,284,087,336

법인세효과	(61,361,109)	(722,499,214)

총포괄손익	(5,053,935,420)	2,288,794,787

주당손실

기본및희석주당손실	(533)	(28)

자본변동표
제 24 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	2,474,850,000	9,891,748,726	(139,030,507)	29,918,436,072	42,146,004,291

총포괄손익

당기순손실	(272,793,335)	(272,793,335)

기타포괄이익

확정급여제도의 재측정요소	2,561,588,122	2,561,588,122

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

무상증자	2,474,850,000	(2,474,850,000)

자기주식의 처분	229,649,064	139,030,507	368,679,571

주식선택권

자기주식의 취득

2015.12.31 (기말자본)	4,949,700,000	7,646,547,790	32,207,230,859	44,803,478,649

2016.01.01 (기초자본)	4,949,700,000	7,646,547,790	32,207,230,859	44,803,478,649

총포괄손익

당기순손실	(5,271,488,442)	(5,271,488,442)

기타포괄이익

확정급여제도의 재측정요소	217,553,022	217,553,022

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

무상증자

자기주식의 처분

주식선택권	189,467,770	189,467,770

자기주식의 취득	(1,011,853,380)	(1,011,853,380)

2016.12.31 (기말자본)	4,949,700,000	7,646,547,790	(822,385,610)	27,153,295,439	38,927,157,619

현금흐름표
제 24 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	2,237,875,667	(2,698,122,757)

영업에서 창출된 현금	2,912,896,127	(2,016,276,380)

당기순손실	(5,271,488,442)	(272,793,335)

조정	6,120,679,111	5,871,881,783

법인세비용	474,844,280	401,865,588

대손상각비	566,766,390	19,835,247

기타의대손상각비	609,886,010	75,690,707

퇴직급여	1,450,163,525	1,976,009,376

감가상각비	988,559,587	1,117,783,720

유형자산처분손실	585,380

무형자산상각비	549,118,016	557,355,057

외화환산손실	65,478	4,848,046

이자비용	883,841,512	646,895,191

주식보상비용	144,356,396

종속기업투자주식손상차손	2,300,000,000	1,700,000,000

단기매매증권처분손실	15,284,583

기타 현금의 유출이 없는 비용 등	180,000

이자수익	(148,381,861)	(146,427,415)

정부보조금수익	(83,142,000)	(156,042,626)

유형자산처분이익	(15,635,364)

외화환산이익	(221,633,583)	(325,931,108)

배당금수익	(988,598)

단기매매증권처분이익	(8,338,129)

단기매매증권평가이익	(6,992,511)

파생상품평가이익	(1,377,860,000)

자산 및 부채의 증감	2,063,705,458	(7,615,364,828)

매출채권의 감소(증가)	1,491,718,076	(1,677,459,089)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	(99,128,630)

기타채권의 감소(증가)	(540,350,942)	(2,233,616,409)

기타유동자산의 감소(증가)	(126,355,572)	(242,336,787)

미지급금의 증가(감소)	2,154,527,747	(1,037,229,238)

미지급비용의 증가(감소)	867,793,758	72,872,090

기타유동부채의 증가(감소)	(570,745,350)	(729,339,389)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(699,290,550)

기타비유동부채의 증가(감소)	203,412,998

퇴직금의 지급	(613,753,629)	(1,272,378,454)

사외적립자산 기여금 갑부	(500,000,000)

이자의 수취	212,779,624	225,380,827

이자의 지급	(660,725,316)	(615,764,715)

법인세의 납부	(227,074,768)	(291,462,489)

투자활동현금흐름	(4,644,369,113)	3,060,737,000

투자활동으로 인한 현금유입액	7,950,162,381	3,486,145,364

기타금융자산의 감소	3,421,233,047

단기금융상품의 감소	7,808,441,415

유형자산의 처분	141,720,966	64,912,317

투자활동으로 인한 현금유출액	(12,594,531,494)	(425,408,364)

단기금융상품의 증가	(6,147,685,903)

종속기업투자주식의 취득	(4,680,209,000)

관계기업투자주식의 취득	(600,000,000)

유형자산의 취득	(926,163,464)	(120,986,934)

무형자산의 취득	(240,473,127)	(304,421,430)

재무활동현금흐름	11,988,146,620	(2,755,158,616)

재무활동으로 인한 현금유입액	13,000,000,000	433,452,384

사채의 증가	10,000,000,000

차입금의 증가	3,000,000,000

자기주식의 처분	433,452,384

재무활동으로 인한 현금유출액	(1,011,853,380)	(3,188,611,000)

차입금의 감소	(3,188,611,000)

자기주식의 취득	(1,011,853,380)

현금및현금성자산의 증가(감소)	9,581,653,174	(2,392,544,373)

기초의 현금및현금성자산	2,050,260,172	4,441,382,592

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	36,432,229	1,421,953

기말의 현금및현금성자산	11,668,345,575	2,050,260,172