이스트소프트 분기보고서 (2017.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 25 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 24 기말 2016.12.31 현재
제 23 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말	제 23 기말

자산

유동자산	17,725,345,173	21,549,306,550	18,424,327,701

현금및현금성자산	6,347,368,644	11,668,345,575	2,050,260,172

금융기관예치금	3,478,202,103	3,756,426,842	5,304,064,302

당기손익인식금융자산	109,215,459	99,171,880

매출채권및기타채권	7,000,596,102	5,211,246,804	10,351,923,350

기타유동자산	789,962,865	814,115,449	718,079,877

비유동자산	65,610,465,711	62,598,802,174	61,311,528,967

매도가능금융자산	3,945,348	3,945,348	3,000,000

종속기업투자주식	22,355,110,283	19,031,628,611	16,006,308,237

관계기업투자주식	600,000,000

유형자산	30,407,082,295	30,680,257,618	36,074,236,820

무형자산	1,210,724,592	1,388,429,535	1,697,074,424

투자부동산	8,831,396,241	8,865,483,875	3,660,571,778

이연법인세자산	1,732,170,652	2,159,020,887	2,468,151,508

기타비유동금융자산	439,716,300	439,716,300	1,402,186,200

기타비유동자산	30,320,000	30,320,000

자산총계	83,335,810,884	84,148,108,724	79,735,856,668

부채

유동부채	6,774,270,591	5,004,221,918	6,375,148,159

미지급금	5,216,071,472	2,946,952,156	1,579,197,508

미지급비용	592,429,316	986,663,348	118,869,590

미지급법인세	22,870,274

기타유동부채	942,899,529	1,070,606,414	4,677,081,061

비유동부채	38,764,787,296	40,216,729,187	28,557,229,860

전환사채	10,000,000,000	10,000,000,000

전환사채상환할증금	510,100,500	510,100,500

전환권조정	(4,010,084,610)	(4,190,302,021)

파생상품부채	2,637,570,000	2,637,570,000

장기차입금	23,000,000,000	23,000,000,000	20,000,000,000

이연수익	3,034,683,000	3,055,468,500	3,138,610,500

종업원급여부채	3,592,518,406	5,203,892,208	5,146,396,443

기타비유동부채	272,222,917

부채총계	45,539,057,887	45,220,951,105	34,932,378,019

자본

자본총계	37,796,752,997	38,927,157,619	44,803,478,649

자본금	4,949,700,000	4,949,700,000	4,949,700,000

자본잉여금	7,646,547,790	7,646,547,790	7,646,547,790

기타자본항목	(1,246,762,304)	(822,385,610)

이익잉여금	26,447,267,511	27,153,295,439	32,207,230,859

자본과부채총계	83,335,810,884	84,148,108,724	79,735,856,668

포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 24 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 24 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기	제 24 기	제 23 기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	5,615,110,690	5,615,110,690	5,060,248,367	5,060,248,367	20,524,871,181	26,274,936,122

영업비용	6,075,981,245	6,075,981,245	5,158,841,499	5,158,841,499	24,464,030,672	25,313,710,102

영업이익	(460,870,555)	(460,870,555)	(98,593,132)	(98,593,132)	(3,939,159,491)	961,226,020

금융수익	31,562,949	31,562,949	148,653,655	148,653,655	1,838,814,593	615,108,229

금융비용	637,093,615	637,093,615	181,207,129	181,207,129	1,512,309,028	727,958,168

영업외수익	427,158,881	427,158,881	676,050,062	676,050,062	1,186,758,879	1,044,634,934

영업외비용	9,729,903	9,729,903	54,474,367	54,474,367	2,370,749,115	1,763,938,762

법인세비용차감전순이익(손실)	(648,972,243)	(648,972,243)	490,429,089	490,429,089	(4,796,644,162)	129,072,253

법인세	60,615,071	60,615,071	63,577,381	63,577,381	474,844,280	401,865,588

당기순이익	(709,587,314)	(709,587,314)	426,851,708	426,851,708	(5,271,488,442)	(272,793,335)

기타포괄손익	3,559,386	3,559,386	6,173,521	6,173,521	217,553,022	2,561,588,122

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

보험수리적손익	4,563,315	4,563,315	7,914,770	7,914,770	278,914,131	3,284,087,336

법인세효과	(1,003,929)	(1,003,929)	(1,741,249)	(1,741,249)	(61,361,109)	(722,499,214)

총포괄이익	(706,027,928)	(706,027,928)	433,025,229	433,025,229	(5,053,935,420)	2,288,794,787

주당이익

기본주당이익(손실)	(72)	(72)	43	43	(533)	(28)

희석주당이익(손실)	(72)	(72)	43	43	(533)	(28)

자본변동표
제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 24 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 24 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	2,474,850,000	9,891,748,726	(139,030,507)	29,918,436,072	42,146,004,291

총포괄손익

당기순이익(손실)	(272,793,335)	(272,793,335)

기타포괄이익

확정급여제도의 재측정요소	2,561,588,122	2,561,588,122

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

무상증자	2,474,850,000	(2,474,850,000)

자기주식의 처분	229,649,064	139,030,507	368,679,571

주식선택권

자기주식의 취득

2015.12.31 (기말자본)	4,949,700,000	7,646,547,790	32,207,230,859	44,803,478,649

2016.01.01 (기초자본)	4,949,700,000	7,646,547,790	32,207,230,859	44,803,478,649

총포괄손익

당기순이익(손실)	(5,271,488,442)	(5,271,488,442)

기타포괄이익

확정급여제도의 재측정요소	217,553,022	217,553,022

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

무상증자

자기주식의 처분

주식선택권	189,467,770	189,467,770

자기주식의 취득	(1,011,853,380)	(1,011,853,380)

2016.12.31 (기말자본)	4,949,700,000	7,646,547,790	(822,385,610)	27,153,295,439	38,927,157,619

2016.01.01 (기초자본)	4,949,700,000	7,646,547,790	32,207,230,859	44,803,478,649

총포괄손익

당기순이익(손실)	426,851,708	426,851,708

기타포괄이익

확정급여제도의 재측정요소	6,173,521	6,173,521

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

무상증자

자기주식의 처분

주식선택권

자기주식의 취득

2016.03.31 (기말자본)	4,949,700,000	7,646,547,790	32,640,256,088	45,236,503,878

2017.01.01 (기초자본)	4,949,700,000	7,646,547,790	(822,385,610)	27,153,295,439	38,927,157,619

총포괄손익

당기순이익(손실)	(709,587,314)	(709,587,314)

기타포괄이익

확정급여제도의 재측정요소	3,559,386	3,559,386

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

무상증자

자기주식의 처분

주식선택권	61,526,456	61,526,456

자기주식의 취득	(485,903,150)	(485,903,150)

2017.03.31 (기말자본)	4,949,700,000	7,646,547,790	(1,246,762,304)	26,447,267,511	37,796,752,997

현금흐름표
제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 24 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 24 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	135,617,966	2,080,273,534	2,237,875,667	(2,698,122,757)

영업에서 창출된 현금	(22,010,616)	2,177,597,844	2,912,896,127	(2,016,276,380)

당기순손실	(709,587,314)	426,851,708	(5,271,488,442)	(272,793,335)

조정	1,245,118,279	534,004,786	6,120,679,111	5,871,881,783

법인세비용	60,615,071	63,577,381	474,844,280	401,865,588

대손상각비	22,685,147	566,766,390	19,835,247

기타의대손상각비	609,886,010	75,690,707

퇴직급여	293,761,833	334,779,288	1,450,163,525	1,976,009,376

감가상각비	249,880,077	242,865,730	988,559,587	1,117,783,720

유형자산처분손실	585,380	585,380

무형자산상각비	134,143,986	137,457,328	549,118,016	557,355,057

외화환산손실	325,713,323	46,926,861	65,478	4,848,046

이자비용	311,294,735	134,203,105	883,841,512	646,895,191

주식보상비용	43,947,469	144,356,396

종속기업투자주식손상차손	2,300,000,000	1,700,000,000

단기매매증권처분손실	15,284,583

기타 현금의 유출이 없는 비용 등	180,000

이자수익	(22,132,583)	(20,599,426)	(148,381,861)	(146,427,415)

정부보조금수익	(20,785,500)	(83,142,000)	(156,042,626)

유형자산처분이익	(15,635,364)

외화환산이익	(53,544,108)	(221,633,583)	(325,931,108)

대손상각비환입	(6,358,454)	(374,931,900)

배당금수익	(988,598)

단기매매증권처분이익	(4,956,355)	(8,338,129)

단기매매증권평가이익	(4,474,005)	(6,992,511)

무형자산처분이익	(115,531,318)

파생상품평가이익	(1,377,860,000)

자산 및 부채의 증감	(557,541,581)	1,216,741,350	2,063,705,458	(7,615,364,828)

매출채권의 감소(증가)	(2,079,874,944)	411,844,592	1,491,718,076	(1,677,459,089)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	(99,128,630)

기타채권의 감소(증가)	(1,293,060,406)	2,349,434,511	(540,350,942)	(2,233,616,409)

기타채무의 증가(감소)	3,559,339,311	927,433,686

기타유동자산의 감소(증가)	(19,473,521)	(612,823,792)	(126,355,572)	(242,336,787)

미지급금의 증가(감소)	2,154,527,747	(1,037,229,238)

미지급비용의 증가(감소)	867,793,758	72,872,090

기타유동부채의 증가(감소)	(69,843,470)	(1,436,254,518)	(570,745,350)	(729,339,389)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(699,290,550)

기타비유동부채의 증가(감소)	(76,872,501)	203,412,998

퇴직금의 지급	(755,964,015)	(484,220,062)	(613,753,629)	(1,272,378,454)

종업원급여부채의 증가(감소)	101,335,464

사외적립자산의 감소(증가)	138,199,434

사외적립자산 기여금 납부	(500,000,000)

이자의 수취	26,551,258	32,670,576	212,779,624	225,380,827

이자의 지급	131,077,324	(129,994,886)	(660,725,316)	(615,764,715)

법인세의 납부	(227,074,768)	(291,462,489)

투자활동현금흐름	(4,932,360,953)	343,223,304	(4,644,369,113)	3,060,737,000

투자활동으로 인한 현금유입액	2,845,812,406	7,950,162,381	3,486,145,364

기타금융자산의 감소	3,421,233,047

단기금융상품의 감소	7,808,441,415

유형자산의 처분	141,720,966	64,912,317

정부보조금의 수령	(20,785,500)

기타채권의 감소	374,931,900

기타투자자산의 감소	2,371,080,626

유형자산의 감소	120,585,380

투자활동으로 인한 현금유출액	(4,932,360,953)	(2,502,589,102)	(12,594,531,494)	(425,408,364)

단기금융상품의 증가	(6,147,685,903)

기타투자자산의 증가	(5,128,499)

종속기업투자주식의 취득	(4,680,000,000)	(2,300,000,000)	(4,680,209,000)

관계기업투자주식의 취득	(600,000,000)

유형자산의 취득	(234,209,500)	(66,042,682)	(926,163,464)	(120,986,934)

무형자산의 취득	(13,022,954)	(136,546,420)	(240,473,127)	(304,421,430)

재무활동현금흐름	(485,903,150)	3,000,000,000	11,988,146,620	(2,755,158,616)

재무활동으로 인한 현금유입액	3,000,000,000	13,000,000,000	433,452,384

사채의 증가	10,000,000,000

차입금의 증가	3,000,000,000	3,000,000,000

자기주식의 처분	433,452,384

재무활동으로 인한 현금유출액	(485,903,150)	(1,011,853,380)	(3,188,611,000)

차입금의 감소	(3,188,611,000)

자기주식의 취득	(485,903,150)	(1,011,853,380)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(5,282,646,137)	5,423,496,838	9,581,653,174	(2,392,544,373)

기초의 현금및현금성자산	11,668,345,575	2,050,260,172	2,050,260,172	4,441,382,592

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(38,330,794)	(541,807)	36,432,229	1,421,953

기말의 현금및현금성자산	6,347,368,644	7,473,215,203	11,668,345,575	2,050,260,172