이스트소프트 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 29 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 28 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

유동자산	99,713,013,926	74,215,666,488

현금및현금성자산 (주7,29,32)	45,741,263,046	35,479,032,367

금융기관예치금 (주8,29,32)	9,100,000,000	6,668,260,579

매출채권및기타채권 (주9,29,32)	11,442,670,549	12,522,927,870

당기손익공정가치금융자산 (주10,29,32)	25,286,654,330	9,300,297,763

상각후원가측정금융자산 (주11,29,32)	3,000,000,000	3,000,000,000

기타유동금융자산 (주12,29,32)	21,959,177	20,788,448

기타유동자산 (주13)	2,764,576,338	3,638,425,138

당기법인세자산	39,453,299	75,937,952

재고자산 (주14)	2,316,437,187	3,509,996,371

비유동자산	75,331,888,510	75,762,478,795

당기손익공정가치측정금융자산(비유동) (주10,29,32)	3,945,348	3,945,348

관계기업투자주식 (주15)	1,279,195,602	1,696,709,656

유형자산 (주16)	66,652,783,013	67,830,980,918

무형자산 (주17)	1,810,531,816	1,331,179,386

이연법인세자산 (주33)	4,196,815,005	3,770,209,785

기타비유동금융자산 (주12,29,32)	1,048,569,632	970,547,141

기타비유동자산 (주13)	340,048,094	158,906,561

자산총계	175,044,902,436	149,978,145,283

부채

유동부채	44,442,881,917	57,596,810,536

유동성장기차입금 (주21,29,32)	23,000,000,000	23,375,000,000

미지급금 (주29,32)	4,151,645,480	1,972,425,822

미지급비용 (주22)	2,540,478,377	3,744,978,481

미지급법인세	361,403,007	1,221,664,022

기타유동부채 (주19)	5,419,763,964	5,956,792,942

리스부채(유동) (주18,21,29,32)	275,801,544	443,720,732

이연수익(유동) (주20)	7,341,360,795	7,895,019,641

유동성전환사채 (주21,29,32)	0	10,000,000,000

유동성사채상환할증금 (주21,29,32)	0	510,100,500

유동성전환권조정 (주21,29,32)	0	(593,510,354)

유동성파생상품부채 (주21,29,32)	0	1,718,190,000

상환전환우선주파생상품부채 (주21,29,32)	1,352,428,750	1,352,428,750

비유동부채	40,757,584,445	24,006,934,743

상환전환우선주부채 (주21,29,32)	4,000,066,881	4,000,066,881

사채상환할증금 (주21,29,32)	3,163,443,679	3,163,443,679

상환전환권조정 (주21,29,32)	(7,486,878,248)	(7,555,119,386)

장기차입금 (주21,29,32)	0	336,237,696

장기미지급금 (주29,32)	0	1,999,411,807

복구충당부채	34,785,255	34,468,472

리스부채 (주18,21,29,32)	1,439,819,421	1,848,023,688

이연법인세부채 (주33)	2,542,903,170	2,066,264,046

기타비유동금융부채 (주29,32)	21,594,248,856	4,293,847,861

이연수익 (주20)	4,111,635,406	3,935,722,689

장기미지급비용 (주22)	506,115,054	284,940,330

종업원급여부채 (주22)	10,341,990,215	9,528,519,818

기타비유동부채 (주19)	509,454,756	71,107,162

부채총계	85,200,466,362	81,603,745,279

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	61,555,026,551	40,204,109,711

자본금 (주1,23)	5,684,366,000	4,949,700,000

자본잉여금 (주23)	23,679,304,611	7,658,568,573

기타자본항목 (주24)	(177,208,324)	2,213,158,461

기타포괄손익누계액 (주25)	20,482,538,538	19,905,400,208

이익잉여금 (주26)	11,886,025,726	5,477,282,469

비지배지분 (주5)	28,289,409,523	28,170,290,293

자본총계	89,844,436,074	68,374,400,004

자본과부채총계	175,044,902,436	149,978,145,283

연결 포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6,27)	22,685,991,223	66,201,466,008	20,735,196,814	59,233,836,756

영업비용 (주28)	20,201,385,606	59,086,113,219	19,100,467,413	56,068,469,025

영업이익(손실) (주6)	2,484,605,617	7,115,352,789	1,634,729,401	3,165,367,731

금융수익 (주30)	2,917,767,571	8,247,105,518	432,470,931	1,203,272,199

금융비용 (주30)	729,972,355	5,165,324,877	573,421,711	2,166,855,048

영업외수익 (주31)	93,044,214	810,884,982	175,539,531	537,184,765

영업외비용 (주31)	1,681,667,369	1,747,310,644	77,235,675	161,263,227

지분법이익 (주15)	0	13,759,215	292,101,856	379,784,138

지분법손실 (주15)	7,631,822	0	90,404,209	135,562,530

법인세비용차감전순이익(손실)	3,076,145,856	9,274,466,983	1,793,780,124	2,821,928,028

법인세비용 (주33)	110,305,304	1,020,311,099	808,286,245	677,209,077

당기순이익(손실) (주34)	2,965,840,552	8,254,155,884	985,493,879	2,144,718,951

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업순이익	3,358,501,266	6,426,407,441	866,190,680	2,042,873,187

비지배지분순이익(손실)	(392,660,714)	1,827,748,443	119,303,199	101,845,764

기타포괄손익	234,845,569	563,908,875	(117,739,933)	(25,583,071)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업환산이익(손실)	239,008,009	577,138,330	(112,213,025)	(10,759,499)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

확정급여제도의 재측정요소	(5,336,463)	(16,960,840)	(7,085,779)	(19,004,579)

법인세효과	1,174,023	3,731,385	1,558,871	4,181,007

총포괄손익	3,200,686,121	8,818,064,759	867,753,946	2,119,135,880

총 포괄이익의 귀속

지배기업 순이익	3,593,692,324	6,991,607,533	748,781,588	1,894,244,446

비지배지분	(393,006,203)	1,826,457,226	118,972,358	224,891,434

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주34)	334	667	99	230

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주34)	334	667	99	230

연결 자본변동표
제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	4,949,700,000	7,658,568,573	6,046,573,086	20,318,306,756	(1,095,262,663)	37,877,885,752	16,614,427,404	54,492,313,156

당기순이익(손실)	2,042,873,187	2,042,873,187	101,845,764	2,144,718,951

해외사업환산손익	(10,759,499)	(10,759,499)	(10,759,499)

확정급여제도의 재측정요소	(137,869,242)	(137,869,242)	123,045,670	(14,823,572)

전환사채 전환권 행사

주식매입선택권행사

연결실체와의 자본거래	(1,323,092,571)	(1,323,092,571)	10,520,398,302	9,197,305,731

자기주식의 취득 및 처분	(3,051,669,000)	(3,051,669,000)	(3,051,669,000)

주식보상비용의 인식	317,126,021	317,126,021	(102,875,729)	214,250,292

2020.09.30 (기말자본)	4,949,700,000	7,658,568,573	1,988,937,536	20,307,547,257	809,741,282	35,714,494,648	27,256,841,411	62,971,336,059

2021.01.01 (기초자본)	4,949,700,000	7,658,568,573	2,213,158,461	19,905,400,208	5,477,282,469	40,204,109,711	28,170,290,293	68,374,400,004

당기순이익(손실)	6,426,407,441	6,426,407,441	1,827,748,443	8,254,155,884

해외사업환산손익	577,138,330	577,138,330	577,138,330

확정급여제도의 재측정요소	(11,938,238)	(11,938,238)	(1,291,217)	(13,229,455)

전환사채 전환권 행사	632,191,000	13,005,678,397	13,637,869,397	13,637,869,397

주식매입선택권행사	102,475,000	3,015,057,641	(931,213,061)	2,186,319,580	2,186,319,580

연결실체와의 자본거래	230,855,029	(5,725,946)	225,129,083	(1,603,784,370)	(1,378,655,287)

자기주식의 취득 및 처분	(1,971,448,200)	(1,971,448,200)	(1,971,448,200)

주식보상비용의 인식	281,439,447	281,439,447	(103,553,626)	177,885,821

2021.09.30 (기말자본)	5,684,366,000	23,679,304,611	(177,208,324)	20,482,538,538	11,886,025,726	61,555,026,551	28,289,409,523	89,844,436,074

연결 현금흐름표
제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

영업활동현금흐름	9,528,533,364	7,370,724,299

당기순이익(손실)	8,254,155,884	2,144,718,951

조정	2,142,802,997	6,481,325,699

법인세비용	1,020,311,099	693,040,941

대손상각비	14,925,582	6,302,005

퇴직급여	1,714,831,079	1,690,654,213

감가상각비	2,342,414,791	2,055,956,897

유형자산처분손실	2,529,962	0

유형자산폐기손실	1,049,195	100,000

무형고정자산상각	327,627,823	257,385,319

재고자산손상차손	0	459,724

외화환산손실	8,171	12,501,305

이자비용	747,511,844	1,642,674,535

주식보상비용	393,277,193	247,606,662

파생상품거래손실	1,846,465,820	117,814,073

파생상품평가손실	1,752,470,000	0

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	536,745,012	289,290,687

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	235,030,374	0

지분법손실	0	135,562,530

기타 현금의 유출이 없는 비용 등	26,720	30,766,216

이자수익	(233,159,001)	(245,990,051)

유형자산처분이익	(113,335,411)	(28,816,296)

무형자산처분이익	0	(162,500,000)

정부보조금수익	(168,647,858)	(86,171,153)

외화환산이익	(18,679,527)	(9,862,328)

채무면제이익	(349,494,568)	0

파생상품평가이익	0	(400,000)

파생상품거래이익	(3,399,008,371)	(97,321,638)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(3,494,018,342)	(299,875,945)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(772,701,928)	(357,997,586)

종속기업투자주식처분이익	(84,772,480)	0

지분법이익	(13,759,215)	(379,784,138)

배당금수익	(131,325,554)	(29,574,416)

대손충당금환입	(1,200,000)	0

기타 현금의 유입 없는 수익등	(12,319,413)	999,504,143

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,050,582,356	(593,505,974)

매출채권 및 기타채권의 증가(감소)	2,306,852,549	(2,000,567,239)

당기손익인식금융자산의 증가	(710,226,220)	(114,658,000)

기타유동자산의 증가	(411,768,748)	(1,683,514,147)

재고자산의 감소(증가)	1,193,559,184	(402,712,854)

기타비유동자산의 감소(증가)	(86,072,557)	11,670,355

사외적립자산의 감소	77,061,948	255,889,264

미지급금의 감소	(1,352,401,716)	(409,328,869)

미지급비용의 증가(감소)	(1,097,583,788)	337,886,158

기타채무의 감소	(150,532,540)	0

기타유동부채의 증가(감소)	(647,016,211)	2,359,343,140

이연수익의 증가	951,597,727	1,719,251,286

기타장기종업원급여부채의 증가	20,556,224	58,783,582

퇴직금의 지급	(995,383,470)	(998,145,838)

적립금충당부채의 증가	4,492,289	0

기타비유동부채의 증가	1,947,447,685	272,597,188

이자의 수취	95,455,905	337,169,430

이자의 지급	(423,864,798)	(602,326,468)

배당금의 수취	46,553,074	17,245,217

법인세납부	(1,637,152,054)	(413,902,556)

투자활동현금흐름	(14,358,449,715)	(3,991,128,088)

기타금융자산의 감소	9,515,045,523	10,608,236,656

종속기업투자주식의 처분	84,772,480	0

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	1,177,974,805	1,686,655,148

상각후원가측정금융자산의 처분	7,000,000,000	8,000,000,000

합병으로 인한 현금유입	0	442,391,794

유형자산의 처분	170,523,755	2,937,378

무형자산의 처분	0	430,000,000

정부보조금의 수령	148,633,291	47,296,075

보증금의 감소	50,144,000	2,552,764

기타금융자산의 증가	(12,027,540,907)	(11,850,000,000)

종속기업투자주식의 취득	(169,544,960)	0

관계기업투자주식의 취득	(1,100,013,568)	(321,923,829)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(10,042,331,312)	(5,502,585,905)

상각후원가측정금융자산의 취득	(7,000,000,000)	(6,000,000,000)

유형자산의 취득	(1,340,375,787)	(1,050,091,408)

무형자산의 취득	(798,142,994)	(354,711,761)

정부보조금의 상환	(3,351,389)	0

보증금의 증가	(24,242,652)	(131,885,000)

재무활동현금흐름	14,744,366,512	(2,006,453,155)

차입금의 증가	0	30,000,000

주식매수선택권행사	2,426,139,690	196,443,198

국고보조금의 수령	0	24,204,120

유상증자	15,158,299,743	2,327,830,000

차입금의 상환	(417,064,242)	(1,155,000,000)

리스부채의 증가	(446,802,350)	(377,414,418)

주식발행직접비용	(4,758,129)	(847,055)

자기주식의 취득	(1,971,448,200)	(3,051,669,000)

현금및현금성자산의 감소	9,914,450,161	1,373,143,056

기초의 현금및현금성자산	35,479,032,367	29,701,516,852

외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	347,780,518	6,004,766

기말의 현금및현금성자산	45,741,263,046	31,080,664,674