이스트소프트 분기보고서 (2022.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 30 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 29 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 3분기말	제 29 기말

자산

유동자산	21,049,817,874	20,748,139,888

현금및현금성자산	3,861,699,129	4,263,304,680

금융기관예치금	4,700,000,000	5,000,000,000

매출채권및기타채권	4,174,192,243	5,031,258,562

기타유동금융자산	2,420,000,000	840,000,000

기타유동자산	5,836,046,022	5,613,576,646

당기법인세자산	57,880,480	0

비유동자산	86,568,116,844	85,048,831,854

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	3,945,348	3,945,348

종속기업투자주식	26,614,161,307	25,542,201,162

관계기업투자주식	100,028,563	100,013,568

유형자산	46,416,403,473	45,917,804,632

무형자산	978,342,210	1,061,492,731

투자부동산	10,843,404,266	10,961,904,900

기타비유동금융자산	498,214,007	497,309,597

기타비유동자산	1,113,617,670	964,159,916

자산총계	107,617,934,718	105,796,971,742

부채

유동부채	31,863,549,001	39,267,473,400

유동성장기차입금	17,000,000,000	23,000,000,000

미지급금	1,527,485,477	3,232,653,815

미지급비용	860,879,424	799,938,126

미지급법인세	52,393,080	60,286,626

기타유동부채	1,197,810,122	1,093,970,685

리스부채	65,691,893	66,141,839

이연수익	7,406,775,185	7,261,968,489

파생상품부채	3,752,513,820	3,752,513,820

비유동부채	18,998,137,263	7,337,726,821

장기차입금	11,000,000,000	0

기타비유동금융부채	756,130,000	353,000,000

리스부채	213,493,407	280,288,141

이연수익	1,314,604,804	1,178,296,370

종업원급여부채	5,052,138,888	4,907,417,394

기타비유동부채	29,134,005	28,802,422

이연법인세부채	632,636,159	589,922,494

부채총계	50,861,686,264	46,605,200,221

자본

자본금	5,688,216,000	5,687,566,000

자본잉여금	24,051,620,097	24,036,311,776

기타자본항목	(9,567,739,632)	(8,502,022,863)

기타포괄손익누계액	17,574,157,542	17,574,157,542

이익잉여금	19,009,994,447	20,395,759,066

자본총계	56,756,248,454	59,191,771,521

자본과부채총계	107,617,934,718	105,796,971,742

포괄손익계산서
제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	7,622,364,759	24,276,910,174	6,878,731,744	21,539,096,913

영업비용	8,447,787,900	25,103,432,731	6,773,170,803	20,503,657,459

영업이익(손실)	(825,423,141)	(826,522,557)	105,560,941	1,035,439,454

금융수익	95,796,202	240,236,654	54,258,040	156,179,802

금융비용	248,603,733	594,028,456	125,924,441	2,389,044,480

영업외수익	15,881,775	50,473,639	61,278,401	361,635,324

영업외비용	3,696,724	50,875,303	33,807,753	65,349,200

법인세비용차감전순이익(손실)	(966,045,621)	(1,180,716,023)	61,365,188	(901,139,100)

법인세비용	155,703,768	194,083,265	58,927,309	693,206,528

당기순이익(손실)	(1,121,749,389)	(1,374,799,288)	2,437,879	(1,594,345,628)

기타포괄이익(손실)	(3,506,845)	(10,965,331)	(2,302,561)	(6,406,664)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	(4,495,955)	(14,058,117)	(2,952,002)	(8,213,672)

법인세효과	989,110	3,092,786	649,441	1,807,008

총포괄이익(손실)	(1,125,256,234)	(1,385,764,619)	135,318	(1,600,752,292)

주당이익(손실)

기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(114)	(138)	1	(166)

자본변동표
제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	4,949,700,000	7,646,547,790	(6,735,155,052)	17,574,157,542	25,795,791,357	49,231,041,637

당기순이익(손실)	(1,594,345,628)	(1,594,345,628)

확정급여제도의 재측정요소	(6,406,664)	(6,406,664)

전환사채 전환권 행사	632,191,000	13,005,678,397	13,637,869,397

주식기준보상	177,313,891	177,313,891

주식매입선택권 행사	102,475,000	3,015,057,641	(931,213,061)	2,186,319,580

자기주식의 취득	(1,971,448,200)	(1,971,448,200)

2021.09.30 (기말자본)	5,684,366,000	23,667,283,828	(9,460,502,422)	17,574,157,542	24,195,039,065	61,660,344,013

2022.01.01 (기초자본)	5,687,566,000	24,036,311,776	(8,502,022,863)	17,574,157,542	20,395,759,066	59,191,771,521

당기순이익(손실)	(1,374,799,288)	(1,374,799,288)

확정급여제도의 재측정요소	(10,965,331)	(10,965,331)

전환사채 전환권 행사

주식기준보상	928,893,672	928,893,672

주식매입선택권 행사	650,000	15,308,321	(3,846,921)	12,111,400

자기주식의 취득	(1,990,763,520)	(1,990,763,520)

2022.09.30 (기말자본)	5,688,216,000	24,051,620,097	(9,567,739,632)	17,574,157,542	19,009,994,447	56,756,248,454

현금흐름표
제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

영업활동현금흐름	(195,387,463)	(988,201,031)

당기순이익(손실)	(1,374,799,288)	(1,594,345,628)

조정	3,286,298,245	4,747,363,634

법인세비용	194,083,265	693,206,528

대손상각비	6,673,889	19,978,582

기타의 대손상각비	33,684,619	35,523,892

퇴직급여	899,651,140	808,124,593

감가상각비	808,834,957	1,001,834,330

무형자산상각비	144,650,521	150,572,756

외화환산손실	9	372

이자비용	555,513,946	599,631,085

주식보상비용	928,893,672	177,313,891

파생상품평가손실	0	1,752,470,000

이자수익	(232,015,716)	(154,317,331)

정부보조금수익	(43,740,373)	(148,992,659)

외화환산이익	(7,846,898)	(1,751,976)

종속기업투자주식처분이익	0	(84,772,480)

유형자산처분이익	(2,069,791)	(101,444,381)

배당금수익	(14,995)	(13,568)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,589,514,441)	(2,616,719,307)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	694,137,585	(202,517,083)

기타유동자산의 감소(증가)	(222,721,376)	(382,699,866)

기타비유동자산의 감소(증가)	(149,205,754)	(71,898,257)

미지급금의 증가(감소)	(1,702,091,463)	(1,535,223,672)

미지급비용의 증가(감소)	60,941,298	96,618,395

기타채무의 증가(감소)	0	(150,532,540)

기타유동부채의 증가(감소)	104,171,020	(335,939,573)

퇴직금의 지급	(824,474,778)	(582,201,220)

기타비유동부채의 증가(감소)	0	(4,500,000)

이연수익의 증가(감소)	281,115,130	559,523,345

사외적립자산의 감소(증가)	168,613,897	(7,348,836)

이자의 수취	240,554,650	79,656,570

이자의 지급	(543,890,784)	(341,926,476)

배당금의 수취	14,995	13,568

법인세의 환급(납부)	(214,050,840)	(1,262,243,392)

투자활동현금흐름	(3,578,966,493)	(5,654,458,649)

유형자산의 처분	2,266,676	152,678,163

정부보조금의 수령	260,125,000	123,140,000

종속기업투자주식의 처분	0	84,772,480

단기금융상품의 감소	7,000,000,000	0

대여금의 감소	1,650,000,000	2,203,944

보증금의 감소	0	144,000

단기금융상품의 증가	(6,700,000,000)	(5,000,000,000)

보증금의 증가	(80,000,000)	(1,000,000)

종속기업투자주식의 취득	(2,721,960,145)	(84,772,480)

관계기업투자주식의 취득	(14,995)	(13,568)

대여금의 증가	(1,500,000,000)	0

유형자산의 취득	(1,427,883,029)	(688,642,572)

무형자산의 취득	(61,500,000)	(242,968,616)

재무활동현금흐름	3,364,901,516	(239,129,631)

차입금의 증가	13,000,000,000	0

주식매수선택권 행사	12,111,400	2,188,172,000

임대보증금의 증가	411,530,000	9,000,000

차입금의 감소	(8,000,000,000)	(375,000,000)

리스부채의 감소	(59,576,364)	(57,751,011)

자기주식의 취득	(1,990,763,520)	(1,971,448,200)

기타채무의 감소	0	(30,250,000)

주식직접발행비용	0	(1,852,420)

임대보증금의 감소	(8,400,000)	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	(409,452,440)	(6,881,789,311)

기초의 현금및현금성자산	4,263,304,680	10,622,045,514

외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	7,846,889	1,751,604

기말의 현금및현금성자산	3,861,699,129	3,742,007,807