이스트소프트 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 33 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 32 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 3분기말	제 32 기말

자산

유동자산	16,751,650,104	16,627,339,582

현금및현금성자산	8,629,093,420	4,425,905,239

금융기관예치금	0	5,000,000,000

매출채권및기타채권	5,191,954,342	4,752,595,874

기타유동자산	2,832,816,051	2,399,194,899

당기법인세자산	97,786,291	49,643,570

비유동자산	113,937,275,747	109,141,278,552

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	4,807,980	4,650,006

종속기업,관계기업에 대한 투자자산	37,406,226,878	34,074,220,478

유형자산	68,170,032,480	66,499,334,971

무형자산	289,000,676	362,052,387

투자부동산	6,364,355,446	7,247,431,145

기타비유동금융자산	1,213,702,354	501,021,472

기타비유동자산	489,149,933	452,568,093

자산총계	130,688,925,851	125,768,618,134

부채

유동부채	55,163,800,835	44,081,887,468

단기차입금	22,000,000,000	0

유동성장기차입금	6,000,000,000	28,000,000,000

기타유동금융부채	1,048,200,000	1,182,890,000

미지급금	2,647,058,881	2,891,181,844

미지급비용	1,528,599,504	1,241,185,577

기타유동부채	1,194,948,717	1,474,035,220

단기이연수익	2,061,785,236	2,189,620,575

유동리스부채	334,655,140	103,047,419

교환사채	6,824,559,849	0

유동파생상품부채	11,523,993,508	6,999,926,833

비유동부채	10,638,712,044	9,639,617,183

비유동리스부채	360,127,458	222,983,803

장기이연수익	174,586,295	372,159,638

종업원급여부채	6,494,454,789	5,652,249,155

기타비유동부채	7,412,425	43,774,972

이연법인세부채	2,038,250,936	1,856,513,867

비유동파생상품부채	1,491,935,748	1,491,935,748

복구충당부채	71,944,393	0

부채총계	65,802,512,879	53,721,504,651

자본

자본금	5,843,546,000	5,803,921,000

자본잉여금	18,172,765,034	16,971,991,710

기타자본항목	(5,115,178,785)	(5,465,183,240)

기타포괄손익누계액	30,347,272,465	30,347,272,465

이익잉여금(결손금)	15,638,008,258	24,389,111,548

자본총계	64,886,412,972	72,047,113,483

자본과부채총계	130,688,925,851	125,768,618,134

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 33 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	8,388,707,374	25,081,633,939	7,874,637,444	25,963,412,820

영업비용	11,060,894,554	32,717,375,043	9,690,929,354	29,233,810,171

영업이익(손실)	(2,672,187,180)	(7,635,741,104)	(1,816,291,910)	(3,270,397,351)

금융수익	28,316,597	172,750,988	101,868,069	395,750,679

금융비용	411,616,781	1,117,258,296	270,924,799	4,192,508,374

영업외수익	2,574,986	25,295,265	3,793,900,080	3,802,489,435

영업외비용	60,000	1,529,721	5	16,828,898

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,052,972,378)	(8,556,482,868)	1,808,551,435	(3,281,494,509)

법인세비용(수익)	(29,327,498)	184,429,690	(54,619,078)	260,880,805

당기순이익(손실) (주30)	(3,023,644,880)	(8,740,912,558)	1,863,170,513	(3,542,375,314)

기타포괄손익	(3,488,910)	(10,190,732)	(3,732,076)	(10,237,387)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(3,488,910)	(10,190,732)	(3,732,076)	(10,237,387)

확정급여제도의 재측정요소	(4,410,759)	(12,883,353)	(4,718,175)	(12,942,335)

법인세효과	921,849	2,692,621	986,099	2,704,948

총포괄이익(손실)	(3,027,133,790)	(8,751,103,290)	1,859,438,437	(3,552,612,701)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(292)	(847)	184	(347)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 33 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	5,703,966,000	24,488,047,471	(9,853,064,714)	30,347,272,465	6,065,531,801	56,751,753,023

당기순이익(손실)	(3,542,375,314)	(3,542,375,314)

기타포괄손익	(10,237,387)	(10,237,387)

확정급여제도의재측정요소	(10,237,387)	(10,237,387)

주식매입선택권 행사	98,030,000	3,356,002,800	(927,440,260)	2,526,592,540

주식기준보상	1,112,401,136	1,112,401,136

자본준비금의 이익잉여금 전입	(16,000,000,000)	16,000,000,000

자기주식의 취득 및 처분	6,408,453,309	2,829,305,535	9,237,758,844

2024.09.30 (기말자본)	5,801,996,000	18,252,503,580	(6,838,798,303)	30,347,272,465	18,512,919,100	66,075,892,842

2025.01.01 (기초자본)	5,803,921,000	16,971,991,710	(5,465,183,240)	30,347,272,465	24,389,111,548	72,047,113,483

당기순이익(손실)	(8,740,912,558)	(8,740,912,558)

기타포괄손익	(10,190,732)	(10,190,732)

확정급여제도의재측정요소	(10,190,732)	(10,190,732)

주식매입선택권 행사	39,625,000	1,200,773,324	(512,458,224)	727,940,100

주식기준보상	862,462,679	862,462,679

자본준비금의 이익잉여금 전입

자기주식의 취득 및 처분

2025.09.30 (기말자본)	5,843,546,000	18,172,765,034	(5,115,178,785)	30,347,272,465	15,638,008,258	64,886,412,972

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 33 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,648,088,008)	(3,977,327,150)

당기순이익(손실)	(8,740,912,558)	(3,542,375,314)

조정	4,774,187,147	3,693,155,287

법인세비용(수익)	184,429,690	260,880,805

대손상각비(환입)	4,098,693	(41,751,612)

기타의 대손상각비	0	123,017,084

퇴직급여	1,137,152,622	1,007,357,975

감가상각비	1,532,539,944	1,222,098,372

무형자산상각비	99,468,511	113,163,095

무형자산처분손실	0	13,041,109

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	18,760,532	0

이자비용	1,089,693,875	825,102,013

주식보상비용	862,462,679	1,112,401,136

파생상품평가손실	0	3,237,405,000

외화환산손실	7,101,164	0

유형자산처분이익	(1,362,635)	(1,314,369)

이자수익	(110,494,759)	(379,379,211)

외화환산이익	0	(889,724)

종속기업투자주식처분이익	0	(3,787,846,000)

배당금수익	0	(33,164)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(157,974)	(10,097,222)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(49,505,195)	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,986,814,237)	(3,559,535,122)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(448,552,432)	1,454,816,893

기타유동자산의 감소(증가)	(470,202,992)	3,280,899,847

미지급금의 증가(감소)	(228,284,667)	(2,172,775,284)

미지급비용의 증가(감소)	108,913,927	(183,217,460)

기타유동부채의 증가(감소)	(315,449,050)	(522,617,519)

퇴직금의 지급	(387,271,503)	(683,310,530)

사외적립자산의 감소(증가)	79,441,162	143,853,040

이연수익의 증가(감소)	(325,408,682)	(4,877,184,109)

이자의 수취	113,044,164	271,016,463

이자지급	(759,449,803)	(820,821,785)

배당금수취	0	33,164

법인세납부(환급)	(48,142,721)	(18,799,843)

투자활동현금흐름	(822,298,498)	(1,110,359,434)

유형자산의 처분	1,363,635	17,781,480

무형자산의 처분	0	339,034,091

종속기업투자주식처의 처분	0	6,754,246,000

단기금융상품의 감소	5,000,000,000	11,000,000,000

대여금의 감소	0	1,966,484

보증금의 감소	4,000,000	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	4,252,774,663	1,009,000,000

단기금융상품의 증가	0	(11,000,000,000)

보증금의 증가	(241,650,000)	0

관계기업투자주식의 취득	0	(33,164)

종속기업투자주식의 취득	(3,332,006,400)	(7,000,000,000)

대여금의 증가	(500,000,000)	(26,950,800)

유형자산의 취득	(1,758,333,596)	(1,126,246,636)

무형자산의 취득	(26,416,800)	(80,156,889)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(4,222,030,000)	(1,000,000,000)

재무활동현금흐름	11,680,675,851	3,062,263,660

주식매입선택권의 행사	906,440,100	2,759,842,540

임대보증금의 증가	0	501,710,000

교환사채의 발행	13,000,000,000	0

사채의 감소	(1,999,934,325)	0

리스부채의 감소	(91,139,924)	(52,668,880)

임대보증금의 감소	(134,690,000)	(146,620,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	4,210,289,345	(2,025,422,924)

기초의 현금및현금성자산	4,425,905,239	8,778,642,353

외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(7,101,164)	889,724

기말의 현금및현금성자산	8,629,093,420	6,754,109,153