유니온머티리얼 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 18 기 3분기 2017년 1월 1일 부터 2017년 9월 30일 까지
제 17 기 3분기 2016년 1월 1일 부터 2016년 9월 30일 까지
유니온머티리얼주식회사

1. 회사의 개요유니온머티리얼주식회사(이하"당사")는 2000년 6월 30일에 쌍용양회공업주식회사로부터 분사하여 설립된 회사로서 모터용 자석, 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크, 기타 산업용품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구시 달서구 성서공단남로에 위치한 본사 및 세라믹 공장과 포항시 남구 대송로 소재의 페라이트 마그네트 공장, 그리고 서울특별시 중구 소공로에 위치한 서울사무소로 구성되어 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2009년 9월 29일자로 한국거래소에 상장되었습니다. 한편, 2017년 3월 14일에 주식회사유니온이 경영권 참여 목적으로 쌍용양회공업주식회사로부터 당사의 지분을 인수함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 21,000백만원이며, 최대주주는 주식회사유니온으로 52.17%의 지분을 보유하고 있습니다. 또한, 2017년 9월28일자로 임시주주총회를 통해 쌍용머티리얼주식회사는 유니온머티리얼주식회사로 상호가 변경되었습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항과 기업회계기준서 제1034호에서 정한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)2016년 5월 27일 개정된 기업회계기준서 제1007호에 따르면 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하여야 합니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호(법인세)2016년 11월 15일 개정된 기업회계기준서 제1012호에서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현 가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

현금	1,530	2,835

보통예금	113,309	56,006

합 계	114,839	58,841

5. 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

[유동]

특정금전신탁	643,443	-

[비유동]

예적금	2,000	2,500

국공채	2,790	2,790

합 계	4,790	5,290

6. 매출채권및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권

매출채권	38,714,314	-	39,876,635	-

대손충당금	(542,029)	-	(604,506)	-

소 계	38,172,285	-	39,272,129	-

기타수취채권

대여금	300,000	-	300,000	-

미수금	2,253,530	-	1,639,078	-

대손충당금	(442,039)	-	(394,677)	-

미수수익	829	-	790	-

보증금	2,000	2,160,232	2,000	698,828

소 계	2,114,320	2,160,232	1,547,191	698,828

합 계	40,286,605	2,160,232	40,819,320	698,828

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

상품	642,817	527,156

제품	8,266,180	9,133,658

재공품	7,221,748	6,412,887

원재료	1,520,609	1,392,984

저장품	326,032	332,939

소 계	17,977,386	17,799,624

평가충당금	(1,803,753)	(1,619,144)

합 계	16,173,633	16,180,480

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

기초금액	1,619,144	1,585,487

재고자산평가손실	254,817	1,619,144

재고 매각으로 인한 실현	(70,208)	(1,585,487)

기말금액	1,803,753	1,619,144

8. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

유니온툴텍주식회사	대한민국	호환성공구 제조 및 판매	85.71	2,150,105	85.71	2,150,105

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	42,182,348	-	-	42,182,348	42,285,278	-	-	42,285,278

건물	29,297,873	(16,158,122)	-	13,139,751	29,627,020	(15,438,794)	-	14,188,226

구축물	3,905,950	(1,908,973)	-	1,996,977	3,905,950	(1,817,334)	-	2,088,616

기계장치	77,652,376	(60,131,454)	(661,250)	16,859,672	75,077,415	(57,009,045)	(827,534)	17,240,836

차량운반구	574,865	(413,688)	-	161,177	513,238	(374,672)	-	138,566

공구와기구	10,005,592	(8,645,464)	(28,306)	1,331,822	9,587,957	(8,180,909)	(37,597)	1,369,451

집기비품	2,516,162	(2,012,366)	-	503,796	2,283,137	(1,905,221)	-	377,916

입목	178,065	-	-	178,065	178,065	-	-	178,065

건설중인자산	521,560	-	-	521,560	161,000	-	-	161,000

합 계	166,834,791	(89,270,067)	(689,556)	76,875,168	163,619,060	(84,725,975)	(865,131)	78,027,954

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 18(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	분기말

토지	42,285,278	-	(102,930)	-	-	42,182,348

건물	14,188,226	-	(290,822)	(757,653)	-	13,139,751

구축물	2,088,616	-	-	(91,639)	-	1,996,977

기계장치	17,240,836	798,207	(3)	(2,972,268)	1,792,900	16,859,672

차량운반구	138,566	61,627	-	(39,016)	-	161,177

공구와기구	1,369,451	417,635	-	(455,264)	-	1,331,822

집기비품	377,916	262,248	(723)	(135,645)	-	503,796

입목	178,065	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	161,000	2,153,460	-	-	(1,792,900)	521,560

합 계	78,027,954	3,693,177	(394,478)	(4,451,485)	-	76,875,168

2) 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토지	42,285,278	-	-	-	-	42,285,278

건물	15,112,427	31,542	-	(1,017,133)	61,390	14,188,226

구축물	2,198,314	12,177	-	(121,875)	-	2,088,616

기계장치	19,169,143	995,834	(13)	(3,757,272)	833,144	17,240,836

차량운반구	77,809	98,039	(4)	(37,278)	-	138,566

공구와기구	1,279,112	719,480	(142,211)	(589,430)	102,500	1,369,451

집기비품	461,438	82,320	-	(165,842)	-	377,916

입목	178,065	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	224,550	933,484	-	-	(997,034)	161,000

합 계	80,986,136	2,872,876	(142,228)	(5,688,830)	-	78,027,954

(3) 담보제공 내역 당분기말 현재 당사의 토지와 건물, 구축물 및 기계장치에는 장기차입금과 관련하여 한국산업은행을 근저당권자로 하는 채권최고액 770억원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 13 참조).

(4) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처	질권자

화재보험	건물 외	56,973,414	한화손해보험	한국산업은행

당사는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 손해배상책임보험 및 자동차종합보험과 사업장의 가스사고와 관련하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	729,570	-	729,570	663,243	-	663,243

소프트웨어	385,177	(330,967)	54,210	349,855	(317,750)	32,105

합 계	1,114,747	(330,967)	783,780	1,013,098	(317,750)	695,348

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 18(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	분기말

회원권(주1)	663,243	66,326	-	729,570

소프트웨어	32,105	35,322	(13,217)	54,210

합 계	695,348	101,648	(13,217)	783,780

(주1) 회원권의 내용연수는 비한정입니다.

2) 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

회원권(주1)	663,243	-	-	663,243

소프트웨어	44,428	4,320	(16,643)	32,105

합 계	707,671	4,320	(16,643)	695,348

(주1) 회원권의 내용연수는 비한정입니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

[유동]

선급금	182,079	105,040

선급비용	105,500	50,313

부가세대급금	369,353	294,651

기타유동자산	10,648	7,615

합 계	667,580	457,619

[비유동]

기타투자자산	4,268	4,268

12. 매입채무및기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	9,505,360	-	9,166,987	-

기타지급채무

미지급금	4,129,444	-	3,407,438	-

미지급비용	847,908	189,092	400,659	182,414

예수보증금	1,500	-	7,150	-

금융보증부채	36,612	-	9,245	-

소 계	5,015,464	189,092	3,824,492	182,414

합 계	14,520,824	189,092	12,991,479	182,414

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

[유동]

단기차입금	10,500,000	4,700,000

유동성장기차입금	1,300,000	1,300,000

합 계	11,800,000	6,000,000

[비유동]

장기차입금	3,250,000	4,225,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

일반자금	NH농협은행	2017-09-15	2017-10-13	2.47 ~ 2.48	10,500,000	2,400,000

KEB하나은행	-	-	-	-	2,300,000

합 계	10,500,000	4,700,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

시 설자금	한국산업은행(주1)	2014-03-19	2021-03-19	2.53 ~ 2.66	4,550,000	5,525,000

차감: 유동성장기차입금	(1,300,000)	(1,300,000)

합 계	3,250,000	4,225,000

(주1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

1,300,000	1,300,000	1,300,000	650,000	4,550,000

14. 온실가스배출권 및 배출부채 (1) 온실가스배출권 1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2015년도분	2016년도분	2017년도분	합 계

무상할당 배출권	36,992	37,057	31,455	105,504

2) 계획기간 및 이행연도 중 배출권과 관련된 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2015년 분	2016년 분	2017년 분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기 초	32,262	-	31,895	-	31,261	-

무상할당	4,730	-	5,162	-	194	-

차 입	-	-	964	-	(964)	-

정부제출	(36,992)	-	(38,021)	-	-	-

기 말	-	-	-	-	30,491	-

3) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(2) 온실가스배출부채 1) 당분기와 전기 중 배출부채과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

기 초	120,857	56,628

증 가	-	120,857

감 소	-	(56,628)

기 말	120,857	120,857

2) 전기 중 배출된 온실가스 확정량은 38,021 tCO2-eq으로 전기말 추정량 대비 136tCO2-eq 감소하였습니다.

15. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

확정급여채무 현재가치	37,994,329	35,831,086

사외적립자산 공정가치	(22,582,235)	(19,566,286)

합 계	15,412,094	16,264,800

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

기초잔액	35,831,086	34,702,447

당기근무원가	1,800,587	2,479,629

이자원가	726,990	933,534

재측정요소:

경험적 조정	-	850,075

재무적 가정의 변동	-	(69,936)

지급액	(364,334)	(3,064,663)

기말잔액	37,994,329	35,831,086

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

기초잔액	19,566,286	17,452,925

이자수익	368,655	431,193

재측정요소	(172,987)	(206,189)

사용자의 기여금	3,000,000	3,000,000

지급액	(179,719)	(1,111,643)

기말잔액	22,582,235	19,566,286

(4 ) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	600,195	1,800,587	619,907	1,859,721

순이자원가	119,446	358,335	125,585	376,756

합 계	719,641	2,158,922	745,492	2,236,477

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

[유동]

선수금	22,887	17,303

선수수익	4,236	4,804

예수금	218,726	286,465

기타유동부채	15,355	19,488

합 계	261,204	328,060

17. 자본(1) 자본금당분기말 현재 당사의 정관에 의한 수권주식수는 160,000,000주 및 1주당 액면가액은 500원이며, 당분기말 현재 발행된 보통주의 총수는 42,000,000 주입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

[자본잉여금]

주식발행초과금	2,408,180	2,408,180

감자차익	26,217,549	26,217,549

합 계	28,625,729	28,625,729

[자본조정]

자기주식	(4,357,039)	-

[이익잉여금]

법정적립금	1,365,000	1,218,000

미처분이익잉여금	48,267,284	47,614,109

합 계	49,632,284	48,832,109

(3) 당분기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 18(당) 분기말

주식수	장부금액

기 초	-	-

자기주식 취득(주1)	1,523,119	4,357,039

기 말	1,523,119	4,357,039

(주1) 당분기말 현재 당사는 주가안정 등을 목적으로 KEB하나은행과 자사주 신탁 계약을 체결하였으며, 자사주 신탁 중 자기주식의 취득에 사용되지 않은 643,443천원은 단기금융자산(특정금전신탁)으로 계상하고 있습니다.

18. 주당이익 당분기와 전분기의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기말순이익	1,557,410,916	2,410,355,892	651,111,493	3,538,786,462

가중평균유통보통주식수(주1)	40,684,633	41,336,843	42,000,000	42,000,000

기본주당순이익	38	58	16	84

(주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	42,000,000	42,000,000	42,000,000	42,000,000

가중평균자기주식수	(1,315,367)	(663,157)	-	-

가중평균유통보통주식수	40,684,633	41,336,843	42,000,000	42,000,000

당분기말과 전기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

19. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	27,080,161	78,215,727	25,484,964	74,980,972

상품매출	744,859	1,795,921	636,546	1,614,289

기타매출	-	-	96,115	238,767

합 계	27,825,020	80,011,648	26,217,625	76,834,028

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	22,851,925	65,349,460	20,352,486	59,807,019

상품매출원가	506,832	1,304,155	473,900	1,254,127

합 계	23,358,757	66,653,615	20,826,386	61,061,146

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	883,267	2,661,575	818,266	2,454,854

퇴직급여	90,554	271,663	137,808	755,369

복리후생비	103,994	504,218	124,612	528,201

여비교통비	81,595	209,577	89,027	264,658

소모품비	2,220	10,134	1,298	5,983

차량유지비	6,152	25,194	10,461	30,763

통신비	14,573	34,213	10,045	30,430

인쇄비	60	207	64	752

세금과공과	34,031	115,928	35,605	122,214

수선비	1,128	1,435	91	6,022

임차료	51,546	82,042	11,875	38,780

접대비	22,105	54,516	19,170	66,180

보험료	20,575	33,786	4,819	15,468

도서비	1,015	2,376	854	3,818

감가상각비	19,767	48,259	12,910	38,902

무형자산상각비	2,364	4,421	978	3,261

수수료	134,340	720,018	78,974	425,310

교육훈련비	9,515	37,552	12,646	64,847

도급비	45,722	110,459	26,313	81,469

경상개발비	678,146	1,982,897	714,710	2,226,230

운반비	761,175	2,300,334	662,982	2,050,712

포장비	10,192	20,194	10,913	12,357

광고선전비	59,583	89,106	970	70,477

대손상각비	(75,921)	(62,478)	(156,287)	26,875

견본비	4,124	43,517	43,862	127,741

잡비	103,773	333,723	129,351	381,909

해외시장개척비	3,355	16,156	4,478	18,551

합 계	3,068,950	9,651,022	2,806,795	9,852,133

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동 및 원재료 등의 사용	7,816,814	20,998,040	6,783,833	18,885,967

종업원 급여(주1)	6,805,707	20,578,234	6,464,830	20,191,728

감가상각비 및 무형자산상각비	1,509,644	4,464,703	1,441,417	4,292,569

운반비	782,117	2,357,001	679,192	2,099,592

외주가공비	2,089,476	5,861,698	1,552,320	4,738,606

동력비	2,163,074	6,233,029	2,062,794	5,933,786

도급비	3,350,110	9,862,371	3,006,228	9,064,401

지급수수료	135,731	722,710	79,075	426,388

임차료	113,974	258,762	76,447	234,887

경상개발비	325,907	915,870	352,218	933,881

광고선전비	59,583	89,106	971	70,477

기타	1,275,568	3,963,112	1,133,855	4,040,997

합 계	26,427,705	76,304,636	23,633,180	70,913,279

(주1) 종업원 급여는 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구성되어 있습니다.

22. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	5,023	10,813	122	386

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	84,237	251,852	73,783	279,874

23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	6,360	19,257	900	21,101

자재매각수익	20,814	39,937	-	-

유형자산처분이익	176,248	176,248	-	6,363

외환차익	356,816	513,554	39,696	1,040,146

외화환산이익	395,114	840,059	-	4,023

잡이익	94,739	316,076	36,745	276,301

합 계	1,050,091	1,905,131	77,341	1,347,934

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	1,000	2,000	3,000	8,000

기타의대손상각비	14,758	47,362	30,158	111,888

유형자산처분손실	705	726	-	37

외환차손	243,300	1,757,287	819,503	1,273,105

외화환산손실	-	80,884	910,197	1,140,790

재고자산감모손실	124,678	124,678	-	-

파생상품거래손실	-	-	16,214	16,214

파생상품평가손실	-	-	13,533	13,533

잡손실	124	5,273	2,630	2,630

합 계	384,565	2,018,210	1,795,235	2,566,197

24. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

법인세부담액	566,259	1,683,274

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	96,467	(826,288)

자본에 직접 반영된 법인세비용	39,538	26,285

법인세추납액	240,276	941

법인세비용	942,540	884,212

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

법인세차감전순손익	3,352,896	4,422,998

적용세율에 따른 세부담액	721,137	956,560

조정사항:

불공제비용 ( 당분기: 31,431 천원, 전분기: 29,569천원 )	6,760	6,395

세액공제	(25,971)	(85,485)

법인세추납액 등	240,614	6,742

법인세비용	942,540	884,212

유효세율	28.1%	20.0%

25. 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 18(당) 분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산	114,839	-	114,839

매출채권	38,714,314	-	38,714,314

대손충당금	(542,029)	-	(542,029)

기타수취채권	2,556,359	-	2,556,359

대손충당금	(442,039)	-	(442,039)

단기금융자산	643,443	-	643,443

소 계	41,044,887	-	41,044,887

[비유동]

장기금융자산	2,000	2,790	4,790

장기기타수취채권	2,160,232	-	2,160,232

소 계	2,162,232	2,790	2,165,022

합 계	43,207,119	2,790	43,209,909

2) 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산	58,841	-	58,841

매출채권	39,876,635	-	39,876,635

대손충당금	(604,506)	-	(604,506)

기타수취채권	1,941,868	-	1,941,868

대손충당금	(394,677)	-	(394,677)

소 계	40,878,161	-	40,878,161

[비유동]

장기금융자산	2,500	2,790	5,290

기타수취채권	698,828	-	698,828

소 계	701,328	2,790	704,118

합 계	41,579,489	2,790	41,582,279

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

상각후원가로평가하는 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채

[유동]

매입채무	9,505,360	9,166,987

기타지급채무	5,015,464	3,824,492

단기차입금	10,500,000	4,700,000

유동성장기부채	1,300,000	1,300,000

소 계	26,320,824	18,991,479

[비유동]

기타지급채무	189,092	182,414

장기차입금	3,250,000	4,225,000

소 계	3,439,092	4,407,414

합 계	29,759,916	23,398,893

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 해당 범주별 손익은 각각의 금융자산과 금융부채에서 발생한 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 금융수익과 금융비용, 기타수익과 기타비용을 포함하고 있습니다.1) 제 18(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	10,756	57	-	10,813

대손충당금환입	62,478	-	62,478

외환차익	513,553	-	-	513,553

외화환산이익	840,059	-	-	840,059

소 계	1,426,846	57	-	1,426,903

[비용]

이자비용	-	-	251,852	251,852

기타의대손상각비	47,362	-	-	47,362

외환차손	1,692,237	-	-	1,692,237

외화환산손실	80,884	-	-	80,884

소 계	1,820,483	-	251,852	2,072,335

합 계	(393,637)	57	(251,852)	(645,432)

2) 제 17(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	274	112	-	-	386

외환차익	1,040,146	-	-	-	1,040,146

외화환산이익	4,023	-	-	-	4,023

소 계	1,044,443	112	-	-	1,044,555

[비용]

이자비용	-	-	-	279,874	279,874

대손상각비	26,875	-	-	-	26,875

기타의대손상각비	111,888	-	-	-	111,888

외환차손	1,273,105	-	-	-	1,273,105

외화환산손실	1,140,790	-	-	-	1,140,790

파생상품거래손실	-	-	16,214	-	16,214

파생상품평가손실	-	-	13,533	-	13,533

소 계	2,552,658	-	29,747	279,874	2,862,279

합 계	(1,508,215)	112	(29,747)	(279,874)	(1,817,724)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기	비 고

현금및현금성자산	11,798	13,983	연구개발자금 등

단기금융자산	643,443	-	자사주신탁

미수금	50,194	31,616	연구개발자금

장기금융자산	2,000	2,500	당좌개설보증금

합 계	707,435	48,099

26. 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

부채총계(A)	45,742,390	41,515,605

자본총계(B)	94,900,974	98,457,838

부채비율(A/B)	48.20%	42.17%

차입금(C)	15,050,000	10,225,000

현금및현금성자산등(D)	116,839	61,341

순차입금비율((C-D)/B)	15.74%	10.32%

27. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험)과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책및 절차를 마련하고 있으며, 당사의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일합니다.(1) 신용위험신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

1) 신용위험관리당사는 매출채권 등에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

현금성자산	113,309	56,006

매출채권	38,714,314	39,876,635

기타수취채권	4,716,591	2,640,696

단기금융자산	643,443	-

장기금융자산	4,790	5,290

합 계	44,192,447	42,578,627

2) 손상 및 충당금 설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권 등에 대한 대손충당금은 건 별로 보고기간 말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권 등에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인포함)및 예상수취액이 포함됩니다.

집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.

① 당분기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

매출채권	542,029	604,506

미수금	442,039	394,677

합 계	984,068	999,183

② 당분기와 전기 중 각 자산별 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	604,506	394,677	380,281	266,013

설 정	(62,477)	47,362	224,225	128,664

기 말	542,029	442,039	604,506	394,677

③ 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

대손상각비	(62,477)	26,875

기타의대손상각비	47,362	111,888

합 계	(15,115)	138,763

④ 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

발생일로부터 12개월이내	37,452,388	-	38,235,856	-

12개월초과 ~ 18개월이내	763,338	152,668	1,065,874	213,175

18개월초과 ~ 24개월이내	218,453	109,226	367,147	183,573

24개월초과	280,135	280,135	207,758	207,758

합 계	38,714,314	542,029	39,876,635	604,506

⑤ 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권에 포함된 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

발생일로부터 12개월이내	1,782,201	-	1,200,786	-

12개월초과 ~ 18개월이내	14,612	2,922	33,550	6,710

18개월초과 ~ 24개월이내	35,200	17,600	33,550	16,775

24개월초과	421,517	421,517	371,192	371,192

합 계	2,253,530	442,039	1,639,078	394,677

한편, 당사는 유니온툴텍주식회사를 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있습니다. 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인한 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 2,030백만원과 3,101백만원입니다.

(2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 한도를 확보하고 있습니다 (주석 28 참조). 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 해당 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년 초과

매입채무	9,505,360	9,505,360	9,505,360	-	-	-

기타지급채무	5,015,464	5,015,464	5,015,464	-	-	-

차입금	15,050,000	15,050,000	10,825,000	975,000	3,250,000	-

금융보증부채(주1)	36,612	2,030,000	2,030,000	-	-	-

합 계	29,607,436	31,600,824	27,375,824	975,000	3,250,000	-

(주1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(3) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험 및 환위험으로 구성됩니다.

1) 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	18,103,242	-	20,523,972	-

JPY	794,546	-	684,065	-

EUR	11,413,366	-	9,793,594	-

합 계	30,311,154	-	31,001,631	-

② 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,810,324	(1,810,324)	2,052,397	(2,052,397)

JPY	79,455	(79,455)	68,407	(68,407)

EUR	1,141,337	(1,141,337)	979,359	(979,359)

합 계	3,031,116	(3,031,116)	3,100,163	(3,100,163)

2) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

[고정이자율]

금융자산	2,790	2,790

[변동이자율]

금융자산	643,443	-

금융부채	15,050,000	10,225,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당사의 변동이자부 금융상품은 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승	1% 하락

변동이자부 금융상품	(108,049)	108,049

28. 우발부채 및 약정사항 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행 및 NH농협은행과 33,000백만원을 한도로 무역어음차입약정을 체결하고 있으며, 한국산업은행과 8,000백만원 한도의 산업운영자금대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, KEB하나은행과 4,000백만원 한도의 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니다. 당사는 종속기업인 유니온툴텍주식회사의 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며,당분기말 현재 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증거래처	보증금액	비고

유니온툴텍주식회사	KEB하나은행	2,030,000	운전자금

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜유니온

종속기업	유니온툴텍㈜, 쌍용툴텍공구유한공사

대규모기업집단계열회사 등(주1)	OCI㈜, ㈜유니드, 삼광글라스㈜, ㈜이테크건설, ㈜넥솔론, ㈜디씨알이, OCI 정보통신㈜,OCI SE㈜,OCI 스페셜티㈜,OCI 파워㈜, 행복도시태양광발전소㈜, OCI-Ferro㈜, ㈜유니드글로벌상사, ㈜유니드LED, SG개발㈜, ㈜쿼츠테크, 군장에너지㈜, SMG에너지㈜ 등

(주1) 동 기업 등은 대규모기업집단계열회사에 해당하여 특수관계자로 분류되는 기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 제 18(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	수 익	비 용

매 출	임대료	이자수익	매 입	유형자산 및 무형자산매입	기타비용

종속기업	유니온툴텍㈜	23,899	2,700	5,940	280,023	-	-

쌍용툴텍공구유한공사	833,522	-	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등	OCI㈜	-	-	-	-	-	63,125

OCI 정보통신㈜	-	-	-	-	103,485	3,370

기타특수관계자	쌍용정보통신㈜(주1)	-	-	-	-	-	95,134

합 계	857,421	2,700	5,940	280,023	103,485	161,629

(주1) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

2) 제 17(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	수 익	비 용

매출	용역수익	임대료	매입	기타비용

종속기업	유니온툴텍㈜	37,471	26,733	2,700	412,041	-

쌍용툴텍공구유한공사	665,942	-	-	-	-

기타특수관계자	쌍용정보통신㈜	400	-	-	-	284,944

합 계	703,813	26,733	2,700	412,041	284,944

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 제 18(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	유니온툴텍㈜(주1)	115,321	775,787	13,841	-

쌍용툴텍공구유한공사(주1)	1,167,945	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등	OCI㈜	-	161,598	-	93

OCI 정보통신㈜	-	-	-	5,390

합 계	1,283,266	937,385	13,841	5,483

2) 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	유니온툴텍㈜(주1)	246,143	772,835	18,564	-

쌍용툴텍공구유한공사	1,030,556	-	-	-

동일지배하에 있는 기업	쌍용정보통신㈜	-	-	-	33,321

합 계	1,276,699	772,835	18,564	33,321

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	대 여	회 수	기 말

종속기업	유니온툴텍㈜(주1)	300,000	-	-	300,000

(주1) 무담보조건의 대여금으로 이자율은 2.425%이며, 원금과 이자는 대여일로부터 12개월후에 현금으로 상환받습니다.당분기말 현재 상기 대여금은 기타채권 잔액에 포함되어 있습니다.

(5) 당사는 종속기업인 유니온툴텍주식회사의 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증거래처	보증금액	비고

유니온툴텍주식회사	KEB하나은행	2,030,000	운전자금

(6) 특수관계자간 거래의 거래조건 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 보고기간마다 수행되고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

단기급여	671,678	521,300

퇴직급여	40,992	81,793

합 계	712,670	603,093

30. 현금흐름에 관한 정보(1) 당분기와 전분기 중 비현금조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

이자비용	251,852	279,874

법인세비용	942,540	884,212

감가상각비	4,451,486	4,279,891

무형자산상각비	13,217	12,678

외화환산손실	80,884	1,140,790

유형자산처분손실	726	37

퇴직급여	2,158,921	2,236,478

대손상각비	(62,477)	26,874

기타의대손상각비	47,362	111,888

유형자산처분이익	(176,248)	(6,363)

이자수익	(10,813)	(386)

외화환산이익	(840,058)	(4,023)

장기종업원급여	12,177	9,576

충당부채환입	-	(56,628)

재고자산평가손실	254,817	88,354

재고자산감모손실	124,678	-

파생상품거래손실	-	16,214

파생상품평가손실	-	13,533

합 계	7,249,064	9,032,999

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본조정 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

매출채권	1,921,495	(938,810)

미수금	(614,452)	(207,760)

선급금	(77,039)	(116,095)

선급비용	(27,820)	20,017

재고자산	(372,647)	274,947

기타유동자산	(3,032)	(636)

선급부가세	(74,702)	33,631

매입채무	338,372	(1,408,898)

선수금	5,584	(18,154)

선수수익	(567)	(5,001)

미지급금	583,793	(106,929)

예수금	(67,739)	25,195

예수보증금	(5,650)	1,350

기타유동부채	(4,134)	22,335

미지급비용	445,111	103,735

장기미지급비용	(5,500)	(46,025)

퇴직연금운용자산	(3,000,000)	-

퇴직금의 지급	(191,347)	(1,932,589)

합 계	(1,150,274)	(4,299,687)

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

장기차입금의 유동성대체	975,000	975,000

건설중인자산의 본계정대체	1,792,900	858,534

유형자산 취득관련 미지급금	1,348,927	585,190

재고자산의 폐기	70,208	-