유니온머티리얼 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 18 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
유니온머티리얼주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 한 국 채 택 국 제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 유니온머티리얼주식회사 의 일반적 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 유니온머티리얼주식회사(이하 "당사")는 2000년 6월 30일에 쌍용양회공업주식회사로부터 분사하여 설립된 회사로서 모터용 자석, 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크, 기타 산업용품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구시 달서구 성서공단남로에 위치한 본사 및 세라믹 공장과 포항시 남구 대송로 소재의 페라이트 마그네트 공장, 그리고 서울특별시 중구 소공로에 위치한서울사무소로 구성되어 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2009년 9월 29일자로 한국거래소에상장되었습니다. 한편, 2017년 3월 14일에 ㈜유니온이 경영권 참여 목적으로 쌍용양회공업주식회사로부터 당사의 지분을 인수함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 21,000백만원이며, 최대주주는 ㈜유니온으로 52.17%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

유니온툴텍㈜	대한민국	호환성 공구의 제조 및 판매	92.31	85.71

쌍용툴텍공구유한공사	중국	호환성 공구의 제조 및 판매	100.00	100.00

주) 2018년 2월 24억원 현금출자하여 지분율이 변경되었습니다.2) 연결대상 종속기업의 당기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	포괄손익

유니온툴텍㈜	7,975,940	2,883,117	5,092,825	816,744	29,136	29,136

쌍용툴텍공구유한공사	1,374,624	920,512	454,112	477,973	(67,009)	(50,011)

2. 연결재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 제ㆍ개정 기준서

1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과 측정)를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용됩니다.

동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 대여금및수취채권 39,110 백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 대여금및수취채권 39,110 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 금융부채는 20,600 백만원 입니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 다음 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

1단계	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

2단계	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

3단계	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당분기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 채무상품 39,110백만원(대여금및수취채권 39,110백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 기대신용손실에 따르지 않고 기존의 발생손실모형에 따라 손실충당금 565백만원을 인식하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익:광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체할 예정입니다. 연결실체는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

① 수행의무의 식별연결실체는 제품 및 상품을 생산, 구입하여 고객에게 지정된 장소까지 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 ① 제품의생산, ② 운송용역, ③ 보험용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 당사는 고객에게 재화의 제공 및 운송용역과 보험용역 등을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 수익으로 인식할 예정입니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 운송 및 보험 용역

연결실체는 페라이트 및 세라믹 등을 제조하여 판매하고 있으며, 고객과의 계약에 따라 재화를 제공하는데 필요한 운송 및 보험계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면, 고객이 연결실체가 수행하는 대로 연결실체의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다면 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

③ 거래가격의 배분 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

④ 본인 대 대리인

연결실체는 고객과 맺은 계약에 따라 운송 및 보험의무를 부담하고 있으며, 연결실체는 동 거래를 할 때 '본인'에 해당합니다.

3) 기업회계기준서 제1116호(리스) 기업회계기준서 제1116호(리스)는 기업회계기준서 제1017호(리스), 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정), 기업회계기준해석서 제2015호(운용리스: 인센티브), 기업회계기준해석서 제2027호(법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가)을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.

또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결실체는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	6,063	3,353

보통예금	287,786	232,987

합 계	293,849	236,340

5. 매출채권및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권

매출채권	36,890,323	-	36,250,141	-

대손충당금	(564,800)	-	(531,088)	-

소 계	36,325,523	-	35,719,053	-

기타수취채권

미수금	1,276,788	-	1,674,914	-

미수수익	-	-	350	-

보증금	-	1,507,942	2,000	1,743,146

소 계	1,276,788	1,507,942	1,677,264	1,743,146

합 계	37,602,311	1,507,942	37,396,317	1,743,146

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,125,805	1,090,327

제품	8,866,006	9,498,328

재공품	7,976,856	6,578,195

원재료	1,203,817	1,685,350

저장품	580,908	448,004

소 계	19,753,392	19,300,204

평가충당금	(1,890,316)	(1,832,732)

합 계	17,863,076	17,467,472

7. 단기금융자산 및 장기금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예적금	350,000	2,000	2,500	2,000

특정금전신탁	19,434	-	23,658	-

만기보유금융자산	-	-	-	2,790

합 계	369,434	2,000	48,658	4,790

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	44,676,875	-	-	44,676,875	44,676,875	-	-	44,676,875

건물	30,067,636	(16,782,781)	-	13,284,855	30,067,636	(16,526,137)	-	13,541,499

구축물	3,905,950	(1,969,956)	-	1,935,994	3,905,950	(1,939,520)	-	1,966,430

기계장치	83,159,555	(64,320,332)	(550,951)	18,288,272	80,634,314	(63,101,697)	(605,822)	16,926,795

차량운반구	532,255	(370,249)	-	162,006	503,784	(355,989)	-	147,795

공구와기구	10,594,572	(9,344,943)	(23,369)	1,226,260	10,555,336	(9,191,560)	(25,837)	1,337,939

집기비품	2,658,165	(2,181,590)	-	476,575	2,630,737	(2,132,290)	-	498,447

입목	178,065	-	-	178,065	178,065	-	-	178,065

건설중인자산	687,930	-	-	687,930	1,084,040	-	-	1,084,040

합 계	176,461,003	(94,969,851)	(574,320)	80,916,832	174,236,737	(93,247,193)	(631,659)	80,357,885

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	환율차이	기 말

토지	44,676,875	-	-	-	-	-	44,676,875

건물	13,541,499	-	-	(256,644)	-	-	13,284,855

구축물	1,966,430	-	-	(30,436)	-	-	1,935,994

기계장치	16,926,795	145,227	-	(1,130,945)	2,342,274	4,921	18,288,272

차량운반구	147,795	30,200	(988)	(15,001)	-	-	162,006

공구와기구	1,337,939	39,235	-	(150,914)	-	-	1,226,260

집기비품	498,447	27,428	-	(49,300)	-	-	476,575

입목	178,065	-	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	1,084,040	1,946,164	-	-	(2,342,274)	-	687,930

합 계	80,357,885	2,188,254	(988)	(1,633,240)	-	4,921	80,916,832

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	환율차이	기 말

토지	44,779,805	-	(102,930)	-	-	-	44,676,875

건물	14,861,768	-	(290,822)	(1,029,447)	-	-	13,541,499

구축물	2,088,616	-	-	(122,186)	-	-	1,966,430

기계장치	17,894,400	970,430	(3)	(4,188,407)	2,258,620	(8,245)	16,926,795

차량운반구	141,108	61,627	(3)	(54,937)	-	-	147,795

공구와기구	1,469,017	487,131	-	(673,679)	55,470	-	1,337,939

집기비품	399,326	276,096	(756)	(196,719)	20,500	-	498,447

입목	178,065	-	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	161,000	3,257,630	-	-	(2,334,590)	-	1,084,040

합 계	81,973,105	5,052,914	(394,514)	(6,265,375)	-	(8,245)	80,357,885

(3) 담보제공 내역 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물, 구축물 및 기계장치에는 장기차입금(유동성장기부채 포함) 및 단기차입금과 관련하여 한국산업은행 및 NH농협은행을 근저당권자로 하는 채권최고액 각각 770억원 및 24억원의 근저당권이 설정되어 있습니다 .

(4) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부 보 처	질 권 자

화재보험	건물 외	59,691,972	삼성화재해상보험	KDB산업은행

화재보험	건물 외	1,336,779	NH손해보험	NH농협은행

연결실체는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 손해배상책임보험 및 자동차종합보험과 사업장의 가스사고와 관련하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

9. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

영업권	195,433	-	(153,131)	42,302	195,433	(153,131)	-	42,302

회원권	729,570	-	-	729,570	729,570	-	-	729,570

소프트웨어	748,951	(413,872)	-	335,079	745,030	-	(390,285)	354,745

합 계	1,673,954	(413,872)	(153,131)	1,106,951	1,670,033	(153,131)	(390,285)	1,126,617

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

영업권	42,302	-	-	42,302

회원권(주1)	729,570	-	-	729,570

소프트웨어	354,746	4,621	(24,288)	335,079

합 계	1,126,618	4,621	(24,288)	1,106,951

(주1) 회원권의 내용연수는 비한정입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

영업권	42,302	-	-	42,302

회원권(주1)	663,243	66,327	-	729,570

소프트웨어	235,789	191,491	(72,535)	354,745

합 계	941,334	257,818	(72,535)	1,126,617

(주1) 회원권의 내용연수는 비한정입니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	305,263	83,918

선급비용	139,625	92,154

부가세대급금	495,383	427,521

기타유동자산	21,393	6,737

합 계	961,664	610,330

[비유동]

기타투자자산	4,268	4,268

11. 매입채무및기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	11,154,896	-	9,883,050	-

기타지급채무

미지급금	5,198,528	-	5,743,335	-

미지급비용	524,199	207,814	391,893	203,121

예수보증금	1,500	-	1,500	-

미지급배당금	1,973,500	-	-	-

소 계	7,697,727	207,814	6,136,728	203,121

합 계	18,852,623	207,814	16,019,778	203,121

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

단기차입금	16,700,000	16,800,000

유동성장기부채	1,300,000	1,300,000

합 계	18,000,000	18,100,000

[비유동]

장기차입금	2,600,000	2,925,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금	KEB하나은행	2018-03-23	2018-04-05	2.64	6,700,000	3,400,000

NH농협은행(주1)	2018-02-23	2019-02-23	3.87	2,000,000	5,400,000

KDB산업은행(주1)	2018-03-23	2018-04-23	2.64	8,000,000	8,000,000

합 계	16,700,000	16,800,000

(주1) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

시 설자금	KDB산업은행(주1)	2014-03-19	2021-03-19	2.53~3.05	3,900,000	4,225,000

차감: 유동성장기부채	(1,300,000)	(1,300,000)

합 계	2,600,000	2,925,000

(주1) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

1,300,000	1,300,000	1,300,000	-	3,900,000

13. 온실가스배출권 및 배출부채 (1) 온실가스배출권 1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2016년도분	2017년도분	2018년도분	합 계

무상할당 배출권	37,057	31,455	32,165	100,677

2) 배출권과 관련된 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2016년분	2017년분	2018년분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기 초	31,895	-	31,261	-	32,165	-

무상할당	5,162	-	194	-	-	-

차 입	964	-	(964)	-	-	-

정부제출	(38,021)	-	-	-	-	-

기 말	-	-	30,491	-	32,165	-

3) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

(2) 온실가스배출부채 당분기와 전기 중 배출부채과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	169,940	120,857

설 정	-	49,083

환 입	-	-

기 말	169,940	169,940

14. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	31,559,040	31,258,133

사외적립자산 공정가치	(18,811,861)	(19,775,015)

합 계	12,747,179	11,483,118

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	31,258,133	36,020,067

당기근무원가	585,949	2,465,559

과거근무원가	-	(683,340)

이자원가	235,666	969,320

재측정요소:

경험적 조정	-	(627,347)

재무적 가정의 변동	-	(1,145,591)

지급액	(520,708)	(5,740,535)

기말잔액	31,559,040	31,258,133

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	19,775,015	19,566,286

이자수익	145,505	491,541

재측정요소	(49,320)	(250,768)

사용자의 기여금	-	3,000,000

지급액	(1,059,339)	(3,032,044)

기말잔액	18,811,861	19,775,015

(4 ) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	585,949	611,042

순이자원가	90,161	119,445

합 계	676,110	730,487

15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선수금	352,882	50,860

선수수익	5,473	4,336

예수금	90,900	326,478

부가세예수금	44,116	38,719

기타유동부채	12,117	31,853

합 계	505,488	452,246

16. 자본(1) 자본금당분기말 현재 지배기업의 정관에 의한 수권주식수는 160,000,000주 및 1주당 액면가액은 500원이며, 당반기말 현재 발행된 보통주의 총수는 42,000,000주입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[자본잉여금]

주식발행초과금	2,408,180	2,408,180

감자차익	26,217,549	26,217,549

기타자본잉여금	142,091	-

합 계	28,767,820	28,625,729

[자본조정]

자기주식	(6,975,301)	(6,975,301)

[기타포괄손익누계액]

해외사업환산손실	(53,477)	(69,168)

[이익잉여금]

법정적립금	1,562,350	1,365,000

미처분이익잉여금	44,485,753	46,863,066

합 계	46,048,103	48,228,066

17. 주당이익 당분기와 전분기의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분분기순이익(손실)	(167,993,164)	(1,873,883,069)

가중평균유통보통주식수(주1)	39,470,000	42,000,000

기본주당순이익(손실)	(4)	(45)

(주1) 당기와 전기 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	42,000,000	42,000,000

가중평균자기주식수	(2,530,000)	(1,009,388)

가중평균유통보통주식수	39,470,000	40,990,612

18. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	907,666	601,431

제품매출	26,057,184	25,937,506

기타매출	-	43,175

합 계	26,964,850	26,582,112

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	735,476	428,273

제품매출원가	23,045,240	22,174,318

합 계	23,780,716	22,602,591

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	944,453	1,028,140

퇴직급여	129,349	93,232

복리후생비	121,952	304,953

여비교통비	38,255	79,577

소모품비	3,629	5,243

차량유지비	9,397	16,560

통신비	10,370	10,858

인쇄비	1,182	67

세금과공과	26,648	52,552

수선비	913	509

임차료	95,400	15,515

접대비	36,925	28,663

보험료	34,227	11,604

도서비	45	574

감가상각비	20,838	17,395

무형자산상각비	19,038	11,169

수수료	463,429	457,929

교육훈련비	704	1,684

도급비	45,246	26,077

경상개발비	443,451	693,248

운반비	891,421	864,590

포장비	6,668	6,668

광고선전비	63,252	20,231

대손상각비	33,712	14,066

견본비	-	21,890

잡비	39,484	127,288

합 계	3,479,988	3,910,282

20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동 및 원재료 등의 사용	8,102,875	6,798,793

종업원급여(주1)	7,174,806	8,124,235

감가상각비 및 무형자산상각비	1,657,526	1,561,044

운반비	926,209	883,013

외주가공비	2,300,060	1,957,685

동력비	2,154,772	2,094,640

도급비	3,725,171	3,231,367

지급수수료	466,226	460,214

임차료	167,396	73,902

경상개발비	123,906	284,907

광고선전비	63,252	20,231

기타	398,505	1,022,843

합 계	27,260,704	26,512,874

(주1) 종업원 급여는 급여, 퇴직급여, 복리후생비 구성되어 있습니다.

21. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	497	487

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	154,609	110,092

22. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	7,463	8,150

유형자산처분이익	7,292	-

외환차익	274,945	45,485

외화환산이익	187,718	1,086

잡이익	116,502	17,812

합 계	593,920	72,533

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	1,000

외환차손	92,742	918,398

외화환산손실	129,628	1,437,639

잡손실	-	5,834

합 계	222,370	2,362,871

23. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	12,593	159,490

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	78,393	(695,860)

자본에 직접 반영된 법인세비용	10,850	10,391

전기 법인세 조정	(11,399)	77,700

법인세비용(수익)	90,437	(448,279)

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순손익	(78,418)	(2,330,705)

적용세율에 따른 세부담액	(11,752)	(507,255)

조정사항:

불공제비용 (당분기: 8,728천원, 전분기: 9,158천원)	1,797	1,993

세액공제	(5,911)	(11,269)

전기 법인세 조정	(11,399)	77,700

기타	117,702	(9,448)

법인세비용(수익)	90,437	(448,279)

유효세율	-	-

24. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	293,849	-	293,849

단기금융자산	19,434	350,000	369,434

매출채권	36,890,323	-	36,890,323

대손충당금	(564,800)	-	(564,800)

기타수취채권	1,276,788	-	1,276,788

소 계	37,915,594	350,000	38,265,594

[비유동자산]

장기금융자산	2,000	-	2,000

장기기타수취채권	1,507,942	-	1,507,942

소 계	1,509,942	-	1,509,942

합 계	39,425,536	350,000	39,775,536

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[유 동]

현금및현금성자산	236,340	-	236,340

단기금융자산	48,658	-	48,658

매출채권	36,250,141	-	36,250,141

대손충당금	(531,088)	-	(531,088)

기타수취채권	1,677,264	-	1,677,264

소 계	37,681,315	-	37,681,315

[비유동]

장기금융자산	2,000	2,790	4,790

장기기타수취채권	1,743,146	-	1,743,146

소 계	1,745,146	2,790	1,747,936

합 계	39,426,461	2,790	39,429,251

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 평가하는 금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채

[유동부채]

매입채무	11,154,896	9,883,050

기타지급채무	7,697,727	6,136,728

단기차입금	16,700,000	16,800,000

유동성장기부채	1,300,000	1,300,000

소 계	36,852,623	34,119,778

[비유동부채]

장기차입금	2,600,000	2,925,000

장기기타지급채무	207,814	203,121

소 계	2,807,814	3,128,121

합 계	39,660,437	37,247,899

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	480	17	-	497

외환차익	274,945	-	-	274,945

외화환산이익	187,718	-	-	187,718

소 계	463,143	17	-	463,160

[비용]

이자비용	-	-	154,609	154,609

대손상각비	33,712	-	-	33,712

외환차손	92,742	-	-	92,742

외화환산손실	129,628	-	-	129,628

소 계	256,082	-	154,609	410,691

합 계	207,061	17	(154,609)	52,469

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	468	19	-	487

외환차익	45,485	-	-	45,485

외화환산이익	1,086	-	-	1,086

소 계	47,039	19	-	47,058

[비용]

이자비용	-	-	110,092	110,092

대손상각비	14,067	-	-	14,067

외환차손	918,398	-	-	918,398

외화환산손실	1,437,639	-	-	1,437,639

소 계	2,370,104	-	110,092	2,480,196

합 계	(2,323,065)	19	(110,092)	(2,433,138)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	6,161	21,936	연구개발자금 등

단기금융자산	19,434	23,658	자사주신탁

미수금	9,926	25,864	연구개발자금

장기금융자산	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	37,521	73,458

25. 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	53,083,044	49,353,202

자본총계(B)	88,967,979	91,144,330

부채비율(A/B)	59.67%	54.15%

차입금(C)	20,600,000	21,025,000

현금및현금성자산등(D)	645,849	263,340

순차입금비율((C-D)/B)	22.43%	22.78%

26. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험)과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하고 있으며, 연결실체의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일합니다.

(1) 신용위험신용위험이란 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.1) 신용위험관리연결실체는 매출채권 등에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	287,786	232,987

단기금융자산	369,434	48,658

매출채권	36,890,323	36,250,141

기타수취채권	1,276,788	3,420,410

장기금융자산	2,000	4,790

합 계	38,826,331	39,956,986

2) 손상 및 충당금 설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권 등에 대한 대손충당금은 건 별로 보고기간 말현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권 등에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인포함)및 예상수취액이 포함됩니다.

집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.

① 당분기말과 전기말 현재 매출채권 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	564,800	531,088

② 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	531,088	464,007

설 정	33,712	67,081

기 말	564,800	531,088

③ 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	33,711	14,066

④ 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

발생일로부터 12개월이내	35,784,543	-	35,145,442	-

12개월초과 ~ 18개월이내	453,926	90,786	478,005	95,601

18개월초과 ~ 24개월이내	355,679	177,839	382,415	191,208

24개월초과	296,175	296,175	244,279	244,279

합 계	36,890,323	564,800	36,250,141	531,088

(2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 무역금융 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 해당 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년 초과

매입채무	11,154,896	11,154,896	11,154,896	-	-	-

기타지급채무	7,697,727	7,697,727	7,697,727	-	-	-

단기차입금	16,700,000	16,700,000	14,700,000	2,000,000	-	-

장기차입금	3,900,000	3,900,000	325,000	975,000	2,600,000	-

합 계	39,452,623	39,452,623	33,877,623	2,975,000	2,600,000	-

(3) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환위험 및 이자율위험으로 구성됩니다.

1) 환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	15,281,199	-	15,374,084	-

JPY	449,598	-	814,400	-

EUR	11,202,122	-	10,484,238	-

합 계	26,932,919	-	26,672,722	-

② 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,528,120	(1,528,120)	1,537,408	(1,537,408)

JPY	44,960	(44,960)	81,440	(81,440)

EUR	1,120,212	(1,120,212)	1,048,424	(1,048,424)

합 계	2,693,292	(2,693,292)	2,667,272	(2,667,272)

2) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[고정이자율]

금융자산	350,000	29,790

금융부채	2,000,000	3,400,000

[변동이자율]

금융자산	19,434	256,645

금융부채	18,600,000	17,625,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 연결실체의 변동이자부 차입금은 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승	1% 하락

변동이자부 차입금	(185,806)	185,806

27. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 및 NH농협은행과 33,000백만원을 한도로 무역어음차입약정을 체결하고 있으며, KDB산업은행과 8,000백만원 한도의 산업운영자금대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, KEB하나은행과 4,000백만원 한도의 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜유니온

대규모기업집단계열회사 등	OCI㈜, OCI 정보통신㈜ 등 대규모기업집단계열회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	비 용

유형자산 및 무형자산매입	기타비용

대규모기업집단계열회사 등	OCI㈜	-	92,352

OCI 정보통신㈜	34,927	14,675

합 계	34,927	107,027

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	수 익	비 용

매 출	기타비용

기타특수관계자	쌍용정보통신㈜(주1)	-	95,134

(주1) 전분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

기타채권	기타채무

지배기업	㈜유니온	-	1,095,541

대규모기업집단계열회사 등	OCI㈜	161,598	2

OCI 정보통신㈜	-	9,519

합 계	161,598	1,105,062

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

기타채권	기타채무

대규모기업집단계열회사 등	OCI㈜	161,598	176

OCI 정보통신㈜	-	97,582

합 계	161,598	97,758

(4) 특수관계자간 거래의 거래조건 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 보고기간마다 수행되고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진은 연결실체 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	205,500	258,678

퇴직급여	53,410	13,664

합 계	258,910	272,342

29. 현금흐름에 관한 정보 (1) 당분기와 전분기 중 비현금조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	154,609	110,092

법인세비용(수익)	90,437	(448,279)

감가상각비	1,633,239	1,542,428

무형자산상각비	24,287	18,616

외화환산손실	129,628	1,437,639

퇴직급여	733,605	730,487

대손상각비	33,712	14,066

유형자산처분이익	(7,292)	-

이자수익	(497)	(487)

외화환산이익	(187,718)	(1,086)

장기종업원급여	4,694	-

충당부채	-	4,059

재고자산평가손실	57,584	205,765

합 계	2,666,288	3,613,300

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본조정 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(570,015)	1,545,593

미수금	398,125	(411,834)

선급금	(221,346)	(166,947)

선급비용	(47,471)	(11,313)

부가세대급금	(67,863)	10,936

재고자산	(453,188)	(169,043)

기타유동자산	(14,656)	(40,321)

매입채무	1,271,846	(669,452)

선수금	302,021	15,760

선수수익	1,137	-

미지급금	(322,577)	465,777

예수금	(235,578)	(200,618)

예수보증금	-	(5,650)

기타유동부채	(19,735)	32,647

부가세예수금	5,397	(28,378)

미지급비용	74,566	55,804

퇴직금의 지급	538,633	(94,687)

합 계	639,296	328,274

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	미지급이자	합 계

기 초	16,800,000	4,225,000	12,647	21,037,647

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입(지급)	(100,000)	(325,000)	-	(425,000)

이자의 지급	-	-	(154,364)	(154,364)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

이자비용	-	-	154,609	154,609

기 말	16,700,000	3,900,000	12,892	20,612,892

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	325,000	325,000

건설중인자산의 본계정대체	2,342,274	230,000

유형자산 취득관련 미지급금	996,391	1,167,253

재고자산의 폐기	-	88,492

30. 영업부문

(1) 영업부문의 식별연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	영업의 성격

세라믹부문	절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크제품 생산

페라이트부문	모터, 가정용 자석제품 생산

호환성공구부문	자동차메이커(현대, 기아 등) 및 자동차 1차벤더(만도, 현대위아 등)에 스페셜 공구 제작 판매

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

(2) 당분 기와 전분기 중 연결실체의 영업부문에 대한 매출액 및 세전부문이익(손실)은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	매출액	세전부문
이익(손실)

외부거래	내부거래	합 계

세라믹부문	8,212,120	397,653	8,609,773	612,934

페라이트부문	17,722,221	-	17,722,221	(223,028)

호환성공구부문	1,030,509	264,207	1,294,716	(37,874)

조정 및 제거	-	(661,860)	(661,860)	(430,450)

합 계	26,964,850	-	26,964,850	(78,418)

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	매출액	세전부문
이익(손실)

외부거래	내부거래	합 계

세라믹부문	7,539,062	197,515	7,736,577	(511,992)

페라이트부문	17,983,831	-	17,983,831	(1,784,818)

호환성공구부문	1,059,219	59,542	1,118,761	(60,339)

조정 및 제거	-	(257,057)	(257,057)	26,444

합 계	26,582,112	-	26,582,112	(2,330,705)

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 유 ㆍ무형 자산 의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

세라믹부문	38,629,475	38,212,343

페라이트부문	39,565,450	39,400,809

호환성공구부문	3,828,859	3,871,349

합 계	82,023,784	81,484,501

보고부문의 부채금액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 있지 않으므로, 부문부채에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(4) 당분 기와 전분기 중 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	7,681,273	8,360,014

해외	19,283,577	18,222,098

합 계	26,964,850	26,582,112