유니온머티리얼 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기: 2021년 09월 30일 현재
전분기: 2020년 09월 30일 현재
유니온머티리얼 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항유니온머티리얼 주식회사와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 "연결회사")는 2000년 6월 30일에 쌍용양회공업주식회사로부터 분사하여 설립된 회사로서 모터용 자석, 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크, 기타 산업용품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 대구시 달서구 성서공단남로에 위치한 본사 및 세라믹 공장과 포항시 남구 대송로 소재의 페라이트 마그네트 공장, 그리고 서울특별시 중구 소공로에 위치한서울사무소로 구성되어 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2009년 9월 29일자로 한국거래소에 상장되었습니다.한편, 2017년 3월 14일에 주식회사 유니온이 경영권 참여 목적으로 쌍용양회공업주식회사로부터 회사의 지분을 인수함에 따라 회사의 최대주주가 되었습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 21,000백만원이며, 최대주주는 주식회사 유니온으로 44.07%의 지분을 보유하고 있습니다. 또한, 회사는 2017년 9월 28일자 임시주주총회결의에따른 정관 변경을 통해 유니온머티리얼주식회사로 사명을 변경하였습니다.

1.1 종속기업 현황당분기 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	지배지분율(%)	결산일	업종

당분기말	전기말

유니온툴텍(주)	대한민국	-	100	12월 31일	호환성 공구의 제조 및 판매

유니온툴텍공구유한공사	중국	100	100	12월 31일	호환성 공구의 제조 및 판매

유니온머티리얼베트남(유)	베트남	100	100	12월 31일	페라이트 마그네트 제조 및 판매

1.2 종속기업 요약재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

유니온툴텍공구유한공사	2,047,920	1,351,156	696,764	1,989,930	280,080	328,771

유니온머티리얼베트남(유)	34,690,547	33,349,092	1,341,455	773,585	(2,447,491)	(2,245,194)

1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 자회사 유니온툴텍(주)을 (주)대협에 매각하여, 연결대상범위에서 제외되 었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

2.2 유의적인 회계정책연결회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있 는 사 항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미 칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다 .중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	11,947,649	11,947,649	10,127,317	10,127,317

단기금융자산	-	-	3,602,679	3,602,679

매출채권및기타채권	38,857,228	38,857,228	37,064,324	37,064,324

장기금융상품	322,000	322,000	142,000	142,000

장기매출채권및기타수취채권	641,855	641,855	178,008	178,008

합 계	51,768,732	51,768,732	51,114,328	51,114,328

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	17,279,286	17,279,286	14,583,290	14,583,290

단기차입금	33,997,807	33,997,807	34,800,000	34,800,000

유동성장기차입금	11,600,921	11,600,921	8,835,094	8,835,094

장기차입금	15,705,629	15,705,629	18,816,387	18,816,387

소 계	78,583,643	78,583,643	77,034,771	77,034,771

기타의 금융부채:

유동성리스부채	383,596	383,596	357,745	357,745

리스부채	592,051	592,051	833,290	833,290

소 계	975,647	975,647	1,191,035	1,191,035

합 계	79,559,290	79,559,290	78,225,806	78,225,806

(2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 없습니다.

5. 현금및현금성자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	476	2,759

보통예금	4,837,773	2,508,558

단기성금융자산(주1)	7,109,400	7,616,000

합계	11,947,649	10,127,317

(주1) 단기성금융자산은 환매조건부채권, 정기예금으로 구성되어 있습니다.

6. 사용이 제한된 예금(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	11,072	25,280	직원급여 가압류분

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	13,072	27,280

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	38,159,890	-	36,095,304	-

미수금	518,782	-	170,071	-

미수수익	4,463	-	2,967	-

보증금	174,092	641,855	795,982	178,008

합계	38,857,227	641,855	37,064,324	178,008

(2) 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	39,697,718	641,855	37,835,071	178,008

대손충당금

- 매출채권	(726,156)	-	(504,724)	-

- 미수금	(114,335)	-	(266,023)	-

대손충당금 합계	(840,491)	-	(770,747)	-

순장부금액	38,857,227	641,855	37,064,324	178,008

(3) 대손충당금의 변동내역(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	770,747	684,282

대손상각비	62,114	154,543

제각액	-	(91,994)

기타(환율변동)	7,630	-

분기말	840,491	746,831

8. 재고자산(1) 재고자산의 내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	435,130	894,632

제품	16,014,845	13,761,082

재공품	10,298,834	10,938,880

원재료	3,856,370	1,655,336

저장품	1,050,162	784,159

미착품	493,946	396,032

합계	32,149,287	28,430,121

한편, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 77,624,978 천원(전분기: 59,128,082 천원) 입니다.(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 1,707,038 천원(전분기: 673,924 천원) 입니다.

9. 기타자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	119,968	-	12,081	-

선급비용	478,905	9,613	119,351	10,728

부가세대급금	931,431	-	435,429	-

기타유동자산	8,000	-	6,397	-

기타투자자산	-	4,268	-	4,268

합계	1,538,304	13,881	573,258	14,996

10. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용

(단위 : 천원)