유니온머티리얼 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
전분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
유니온머티리얼 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항유니온머티리얼 주식회사와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 "연결회사")는 2000년 6월 30일에 쌍용양회공업주식회사로부터 분사하여 설립된 회사로서 모터용 자석, 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크, 기타 산업용품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 대구시 달서구 성서공단남로에 위치한 본사 및 세라믹 공장과 포항시 남구 대송로 소재의 페라이트 마그네트 공장, 그리고 서울특별시 중구 소공로에 위치한서울사무소로 구성되어 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2009년 9월 29일자로 한국거래소에 상장되었습니다.한편, 2017년 3월 14일에 주식회사 유니온이 경영권 참여 목적으로 쌍용양회공업주식회사로부터 회사의 지분을 인수함에 따라 회사의 최대주주가 되었습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 21,000백만원이며, 최대주주는 주식회사 유니온으로 44.07%의 지분을 보유하고 있습니다. 또한, 회사는 2017년 9월 28일자 임시주주총회결의에따른 정관 변경을 통해 유니온머티리얼주식회사로 사명을 변경하였습니다.

1.1 종속기업 현황당분기 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	지배지분율(%)	결산일	업종

당분기말	전기말

유니온툴텍공구유한공사	중국	100	100	12월 31일	호환성 공구의 제조 및 판매

유니온머티리얼베트남(유)	베트남	100	100	12월 31일	페라이트 마그네트 제조 및 판매

1.2 종속기업 요약재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

유니온툴텍공구유한공사	2,280,667	1,305,510	975,157	779,499	98,340	115,908

유니온머티리얼베트남(유)	33,798,841	35,640,812	(1,841,972)	737,741	(1,299,105)	(1,316,981)

1.3 연결대상범위의 변동 전기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사유

유니온툴텍(주)	전기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-	순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

2.2 유의적인 회계정책회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	10,478,687	10,478,687	8,827,265	8,827,265

매출채권및기타채권	45,110,828	45,110,828	41,891,564	41,891,564

장기금융상품	442,000	442,000	382,000	382,000

장기매출채권및기타수취채권	802,517	802,517	722,399	722,399

합 계	56,834,032	56,834,032	51,823,228	51,823,228

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	18,358,425	18,358,425	19,859,907	19,859,907

단기차입금	45,388,850	45,388,850	37,042,735	37,042,735

유동성장기차입금	5,380,819	5,380,819	8,435,565	8,435,565

장기차입금	15,132,289	15,132,289	14,395,878	14,395,878

소 계	84,260,383	84,260,383	79,734,085	79,734,085

기타의 금융부채:

유동성리스부채	386,206	386,206	384,007	384,007

리스부채	403,875	403,875	508,952	508,952

소 계	790,081	790,081	892,959	892,959

합 계	85,050,464	85,050,464	80,627,044	80,627,044

(2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 없습니다.

5. 현금및현금성자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	395	447

보통예금	4,424,292	1,713,818

단기성금융자산(주1)	6,054,000	7,113,000

합계	10,478,687	8,827,265

(주1) 단기성금융자산은 환매조건부채권, 정기예금으로 구성되어 있습니다.

6. 사용이 제한된 예금(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	4,464	29,773	직원급여 가압류분

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	6,464	31,773

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	44,028,038	-	39,991,747	-

미수금	905,481	-	772,428	-

보증금	170,853	802,517	174,177	722,399

미수수익	6,456	-	953,212	-

합계	45,110,828	802,517	41,891,564	722,399

(2) 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	45,926,945	802,517	42,657,983	722,399

대손충당금

- 매출채권	(701,324)	-	(651,879)	-

- 미수금	(114,793)	-	(114,540)	-

대손충당금 합계	(816,117)	-	(766,419)	-

순장부금액	45,110,828	802,517	41,891,564	722,399

(3) 대손충당금의 변동내역(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	766,419	770,747

대손상각비(대손충당금환입)	49,698	(88,368)

제각액	-	-

분기말	816,117	682,379

8. 재고자산(1) 재고자산의 내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	318,759	325,704

제품	16,120,081	16,943,187

재공품	12,072,451	10,755,821

원재료	4,793,718	5,586,087

저장품	1,431,056	1,175,352

미착품	822,691	475,018

합계	35,558,756	35,261,169

한편, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 25,877,662 천원(전분기: 24,750,142 천원) 입니다.(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 257,231 천원(전분기: 44,412 천원) 입니다.

9. 기타자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	33,503	-	82,071	-

선급비용	476,247	8,567	146,169	14,941

부가세대급금	444,142	-	983,428	-

기타의당좌자산	7,820	-	6,454	-

기타투자자산	-	4,268	-	4,268

합계	961,712	12,835	1,218,122	19,209

10. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용

(단위 : 천원)