유니온머티리얼 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 20 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제 19 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
유니온머티리얼주식회사

1. 회사의 개요유니온머티리얼주식회사(이하 "당사")는 2000년 6월 30일에 쌍용양회공업주식회사로부터 분사하여 설립된 회사로서 모터용 자석, 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크, 기타 산업용품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구시 달서구 성서공단남로에 위치한 본사 및 세라믹 공장과 포항시 남구 대송로소재의 페라이트 마그네트 공장, 그리고 서울특별시 중구 소공로에 위치한 서울사무소로 구성되어 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2009년 9월 29일자로 한국거래소에상장되었습니다.한편, 2017년 3월 14일에 ㈜유니온이 경영권 참여 목적으로 쌍용양회공업주식회사로부터 당사의 지분을 인수함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 21,000백만원이며, 최대주주는 ㈜유니온으로 52.17%의 지분을 보유하고 있습니다. 또한, 당사는 2017년 9월 28일자 임시주주총회 결의에 따른 정관 변경을 통해 쌍용머티리얼주식회사에서 유니온머티리얼주식회사로 사명을 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 제ㆍ개정 기준서1) 기업회계기준서 제1116호(리스)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1017호(리스), 기업회계기준해석서 제2104호 (약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정), 기업회계기준해석서 제2015호(운용리스: 인센티브), 기업회계기준해석서 제2027호(법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가)를 대체하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	적용 전	회계정책의 변경	적용 후

비유동자산

사용권자산	-	419,304	419,304

보증금 할인차금	-	(20,048)	(20,048)

총 자 산	-	399,256	399,256

비유동부채

리스부채	-	399,256	399,256

총 부 채	-	399,256	399,256

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	537,578	1,233,807

5. 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유 동]

고유계정대	1,494,816	1,489,654

[비유동]

예적금	2,000	2,000

만기보유금융자산	-	-

소 계	2,000	2,000

합 계	1,496,816	1,491,654

6. 매출채권및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권

매출채권	38,451,967	-	39,061,416	-

대손충당금	(659,402)	-	(608,010)	-

소 계	37,792,565	-	38,453,406	-

기타수취채권

미수금	1,262,876	-	1,600,992	-

보증금	-	1,231,864	-	1,329,302

소 계	1,262,876	1,231,864	1,600,992	1,329,302

합 계	39,055,441	1,231,864	40,054,398	1,329,302

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	765,270	938,589

제품	11,357,316	9,888,768

재공품	10,397,788	9,502,532

원재료	2,110,867	2,067,103

저장품	584,061	427,397

소 계	25,215,302	22,824,389

평가충당금	(2,433,178)	(2,269,072)

합 계	22,782,124	20,555,317

8 . 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소 재 지	주요 영업활동	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부금액	장부금액

유니온툴텍㈜	대한민국	호환성공구 제조 및 판매	960,000	92.31	4,800,000	4,266,267	4,266,267

유니온머티리얼베트남(유)(주1)	베트남	페라이트 마그네트 제조	-	100.00	5,098,368	5,098,368	-

(주1) 2019년 2월 현금출자하여 취득하였습니다.

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	42,182,348	-	-	-	42,182,348	42,182,348	-	-	-	42,182,348

건물	29,297,873	(17,669,835)	-	-	11,628,038	29,297,872	(17,418,002)	-	-	11,879,870

구축물	3,905,949	(2,091,699)	-	-	1,814,250	3,905,950	(2,061,263)	-	-	1,844,687

기계장치	88,415,244	(66,407,107)	(351,098)	(12,290,000)	9,367,039	86,485,303	(65,897,353)	(401,042)	(12,290,000)	7,896,908

차량운반구	543,937	(373,684)	-	-	170,253	489,337	(356,438)	-	-	132,899

공구와기구	10,646,143	(9,531,931)	(14,406)	-	1,099,806	10,557,896	(9,389,414)	(15,841)	-	1,152,641

집기비품	2,669,042	(2,279,141)	-	-	389,901	2,651,826	(2,234,189)	-	-	417,637

입목	178,065	-	-	-	178,065	178,065	-	-	-	178,065

건설중인자산	1,038,584	-	-	-	1,038,584	2,110,887	-	-	-	2,110,887

합 계	178,877,185	(98,353,397)	(365,504)	(12,290,000)	67,868,284	177,859,484	(97,356,659)	(416,883)	(12,290,000)	67,795,942

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	손 상(주1)	기 말

토 지	42,182,348	-	-	-	-	-	42,182,348

건 물	11,879,870	-	-	(251,832)	-	-	11,628,038

구축물	1,844,687	-	-	(30,437)	-	-	1,814,250

기계장치	7,896,908	310,652	(1)	(535,809)	1,695,289	-	9,367,039

차량운반구	132,899	54,600	-	(17,246)	-	-	170,253

공구와기구	1,152,641	3,247	-	(141,082)	85,000	-	1,099,806

집기비품	417,637	18,420	(2)	(46,154)	-	-	389,901

입 목	178,065	-	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	2,110,887	707,986	-	-	(1,780,289)	-	1,038,584

합 계	67,795,942	1,094,905	(3)	(1,022,560)	-	-	67,868,284

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	손 상(주1)	기 말

토 지	42,182,348	-	-	-	-	-	42,182,348

건 물	12,887,200	-	-	(1,007,330)	-	-	11,879,870

구축물	1,966,430	-	-	(121,743)	-	-	1,844,687

기계장치	16,442,183	1,059,983	-	(4,469,782)	7,154,524	(12,290,000)	7,896,908

차량운반구	146,731	47,780	(3)	(61,609)	-	-	132,899

공구와기구	1,303,510	348,664	-	(584,533)	85,000	-	1,152,641

집기비품	490,247	116,111	(43)	(188,678)	-	-	417,637

입 목	178,065	-	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	1,084,040	8,266,371	-	-	(7,239,524)	-	2,110,887

합 계	76,680,754	9,838,909	(46)	(6,433,675)	-	(12,290,000)	67,795,942

(주1) 기계장치의 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 9.2%의 할인율과 영구성장률 1.0%를적용하여 추정하였습니다. 영구성장률은 동 회사가 속한 산업의 장기 평균성장률을 초과하지 아니합니다. 전기 중 해당 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 12,290,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.현금창출단위에 대하여 결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율과 영구성장률과 같은 중요 가정에 많은 영향을 받습니다. 할인율이 0.2%P 증가할 경우 사용가치는 3.33% 감소하고, 영구성장률이 0.5%P 감소할 경우 사용가치는 3.31% 감소하게 됩니다.

(3) 담보제공 내역

(단위: 천원)

담보권자	자 산	장부금액	채권최고액

KDB산업은행	토 지	15,980,261	14,300,000

건 물	6,762,927

구축물	693,182

기계장치	6,163,751

소 계	29,600,121

NH농협은행	토 지	26,202,087	24,000,000

건 물	4,865,110

구축물	1,121,068

기계장치	3,203,287

소 계	35,391,552

합 계	64,991,673	38,300,000

(4) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험가입자산	부보금액	부 보 처	질 권 자

화재보험	건물 외	63,048,972	삼성화재해상보험주식회사	KDB산업은행

당사는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 손해배상책임보험 및 자동차종합보험과 사업장의 가스사고와 관련하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

10. 리스(1) 당분기말 현재 당사의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부가액

건 물	303,262	(49,979)	253,283

차 량	116,042	(15,795)	100,247

합 계	419,304	(65,774)	353,530

(2) 당분기 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초(주1)	취득	상각	처분	기말

건 물	303,262	-	(49,979)	-	253,283

차 량	116,042	-	(15,795)	-	100,247

합 계	419,304	-	(65,774)	-	353,530

(주1) 회계정책의 변경효과에 따라 기초에 인식한 금액입니다.(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초(주1)	취득	처분	이자비용	지급	기말

건 물	283,214	-	-	1,924	(61,084)	224,054

차 량	116,042	-	-	810	(16,242)	100,610

합 계	399,256	-	-	2,734	(77,326)	324,664

(주1) 회계정책의 변경효과에 따라 기초에 인식한 금액입니다.(4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	272,247	6,044	266,203

1년 초과 5년 이내	59,464	1,003	58,461

합 계	331,711	7,047	324,664

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	729,570	-	729,570	729,570	-	729,570

소프트웨어	642,945	(414,199)	228,746	642,945	(397,714)	245,231

합 계	1,372,515	(414,199)	958,316	1,372,515	(397,714)	974,801

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

회원권(주1)	729,570	-	-	729,570

소프트웨어	245,231	-	(16,485)	228,746

합 계	974,801	-	(16,485)	958,316

(주1) 회원권의 내용연수는 비한정입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

회원권(주1)	729,570	-	-	729,570

소프트웨어	202,827	101,599	(59,195)	245,231

합 계	932,397	101,599	(59,195)	974,801

(주1) 회원권의 내용연수는 비한정입니다.

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	210,522	364,390

선급비용	74,521	65,683

부가세대급금	676,581	847,260

선급법인세자산	334	-

기타유동자산	9,891	8,164

합 계	971,849	1,285,497

[비유동]

기타투자자산	4,268	4,268

13. 매입채무및기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	6,979,525	-	7,942,981	-

기타지급채무

미지급금	7,886,067	-	7,449,902	-

미지급비용	734,292	242,952	1,315,170	237,810

예수보증금	1,500	-	1,500	-

미지급배당금	1,371,482	-	-	-

소 계	9,993,341	242,952	8,766,572	237,810

합 계	16,972,866	242,952	16,709,553	237,810

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

단기차입금	30,000,000	28,400,000

유동성장기부채	1,300,000	1,300,000

합 계	31,300,000	29,700,000

[비유동]

장기차입금	8,600,000	4,925,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금	KEB하나은행	2019-03-21	2019-04-04	2.91	18,000,000	18,000,000

KDB산업은행	2018-12-10	2019-01-24	2.96	-	8,000,000

NH농 협은행	2019-01-25	2020-01-25	2.81	12,000,000	2,400,000

합 계	30,000,000	28,400,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

시 설자금	KDB산업은행(주1)	2014-03-19	2021-03-19	2.92~3.00	2,600,000	2,925,000

NH농협은행 (주1)	2018-12-19	2021-12-19	2.95	3,300,000	3,300,000

NH농협은행 (주1)	2019-02-28	2022-02-28	2.94	4,000 000	-

차감: 유동성장기차입금	(1,300,000)	(1,300,000)

합 계	8,600,000	4,925,000

(주1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

1,300,000	1,300,000	7,300,000	-	9,900,000

15. 온실가스배출권 및 배출부채 (1) 온실가스배출권 1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2018년도분	2019년도분	2020년도분	합 계

무상할당 배출권	35,579	35,579	35,579	106,737

2) 배출권과 관련된 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2018년분	2019년분	2020년분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기 초	-	-	-	-	-	-

무상할당	35,579	-	35,579	-	35,579	-

차 입	-	-	-	-	-	-

정부제출	(35,579)	-	(35,579)	-	(35,579)	-

기 말	-	-	-	-	-	-

3) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(2) 온실가스배출부채 1) 당분기와 전기 중 배출부채과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	103,050	169,940

설 정	-	18,776

환 입	-	(85,666)

기 말	103,050	103,050

16. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	34,572,546	34,619,775

사외적립자산 공정가치	(23,199,009)	(23,779,725)

합 계	11,373,537	10,840,050

(2) 당분기와 전기말 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초잔액	34,619,775	31,070,485

당기근무원가	599,759	2,265,788

과거근무원가	-	-

이자원가	213,703	942,665

재측정요소:

경험적 조정	-	368,276

재무적 가정의 변동	-	1,010,014

지급액	(860,691)	(1,037,453)

기말잔액	34,572,546	34,619,775

(3) 당분기와 전기말 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초잔액	23,779,725	19,775,015

이자수익	149,976	582,021

재측정요소	(39,169)	(210,095)

사용자의 기여금	-	5,100,000

지급액	(691,523)	(1,467,216)

기말잔액	23,199,009	23,779,725

(4 ) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	599,759	566,447

과거근무원가	-	-

순이자원가	63,728	90,161

합 계	663,487	656,608

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선수금	315,901	238,635

선수수익	4,327	4,327

예수금	16,382	227,016

기타유동부채	9,656	18,393

합 계	346,266	488,371

18. 자본(1) 자본금

(단위: 주, 원)

구 분	제 20(당) 기	제 19(전) 기

수권주식수	160,000,000	160,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수(주1)	42,000,000	42,000,000

자본금	21,000,000,000	21,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[자본잉여금]

주식발행초과금	2,408,180	2,408,180

감자차익	26,217,549	26,217,549

합 계	28,625,729	28,625,729

[자본조정]

자기주식	(7,489,116)	(7,489,116)

[이익잉여금]

법정적립금	1,699,498	1,562,350

미처분이익잉여금	34,724,469	35,626,603

합 계	36,423,967	37,188,953

19. 주당이익 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	637,048,715	312,485,988

가중평균유통보통주식수(주1)	39,185,205	39,470,000

기본주당순이익(손실)	16	8

(주1) 당분기와 전분기 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	42,000,000	42,000,000

가중평균자기주식수	(2,814,795)	(2,530,000)

가중평균유통보통주식수	39,185,205	39,470,000

20. 수익(1) 수익의 원천당사의 수익은 페라이트마그네트와 세라믹 절삭공구 및 산업용품 판매이며, 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	25,909,388	26,331,994

(2) 수익의 구분

당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

페라이트마그네트	세라믹 절삭공구 및 산업용품	합 계	페라이트마그네트	세라믹 절삭공구 및 산업용품	합 계

주요 지리적 시장

국내	6,568,322	1,153,964	7,722,286	6,360,746	774,918	7,135,664

해외	9,883,978	8,303,124	18,187,102	11,361,475	7,834,855	19,196,330

합 계	16,452,300	9,457,088	25,909,388	17,722,221	8,609,773	26,331,994

주요 제품과 서비스 계약

상품	-	832,907	832,907	-	815,359	815,359

제품	16,437,130	8,589,547	25,026,677	17,722,221	7,794,414	25,516,635

운송용역	15,170	34,634	49,804	-	-	-

합 계	16,452,300	9,457,088	25,909,388	17,722,221	8,609,773	26,331,994

수익인식시기

한 시점에 이행	16,437,130	9,422,454	25,859,584	17,692,660	8,581,117	26,273,777

기간에 걸쳐 이행	15,170	34,634	49,804	29,561	28,656	58,217

합 계	16,452,300	9,457,088	25,909,388	17,722,221	8,609,773	26,331,994

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	38,451,967	39,061,416

계약부채(주1)	315,901	238,635

(주1) 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 이루어져 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	609,700	701,802

제품매출원가	21,235,682	22,719,336

기타매출원가	49,804	-

합 계	21,895,186	23,421,138

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	844,250	816,801

퇴직급여	118,851	120,660

복리후생비	79,718	108,010

여비교통비	40,716	34,853

소모품비	1,173	2,543

차량유지비	5,894	5,621

통신비	8,532	8,948

인쇄비	2,270	1,150

세금과공과	17,288	23,653

수선비	297	212

임차료	16,250	87,089

접대비	31,021	30,805

보험료	19,223	18,526

도서비	-	-

감가상각비	81,094	19,098

무형자산상각비	14,868	10,286

수수료	398,028	439,202

교육훈련비	3,372	347

도급비	62,795	45,246

경상개발비	539,002	443,451

운반비	794,142	889,235

포장비	6,840	6,668

광고선전비	31,641	63,252

대손상각비(환입)	51,391	(4,176)

견본비	-	-

잡비	123,055	38,309

해외시장개척비	-	-

합 계	3,291,711	3,209,789

22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동 및 원재료 등의 사용	6,281,144	7,449,666

종업원급여(주1)	7,029,895	6,842,021

감가상각비 및 무형자산상각비	1,107,491	1,590,009

운반비	808,897	923,638

외주가공비	2,330,471	2,200,970

동력비	1,781,857	2,139,083

도급비	3,953,571	3,678,574

지급수수료	404,424	440,484

임차료	79,085	150,002

경상개발비	228,737	123,906

광고선전비	31,641	63,252

기타	1,149,684	1,029,321

합 계	25,186,897	26,630,926

(주1) 종업원 급여는 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구성되어 있습니다.

23. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	11,147	2,037

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	273,810	126,578

24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	3,400	4,763

대손충당금환입	-	451,730

외환차익	114,885	274,945

외화환산이익	266,128	187,718

잡이익	44,513	116,492

합 계	428,926	1,035,648

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	-

기타의대손상각비	-	-

유형자산처분손실	3	-

외환차손	66,628	92,742

외화환산손실	16,140	129,526

잡손실	31	-

합 계	82,802	222,268

25. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	12,593

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	131,323	65,375

자본에 직접 반영된 법인세비용	8,617	10,850

전기 법인세 조정	28,962	(11,399)

법인세비용(수익)	168,902	77,419

( 2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순손익	805,951	389,905

적용세율에 따른 세부담액	171,809	80,279

조정사항:

불공제비용(당분기: 7,232천원, 전분기: 8,728천원)	1,542	1,797

세액공제	-	(5,911)

전기 법인세 조정	28,962	(11,399)

이월세액공제(이연법인세효과)	(113,745)	-

기타	80,334	12,653

법인세비용(수익)	168,902	77,419

유효세율	20.96%	19.9%

26. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가	상각후원가

[유동]

현금및현금성자산	537,577	1,233,807

매출채권	38,451,967	39,061,416

대손충당금	(659,402)	(608,010)

기타수취채권	1,262,877	1,600,992

대손충당금	-	-

단기금융자산	1,494,816	1,489,654

소 계	41,087,835	42,777,859

[비유동]

장기금융자산	2,000	2,000

장기기타수취채권	1,231,864	1,329,302

소 계	1,234,864	1,331,302

합 계	42,322,699	44,109,161

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 평가하는 금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채

[유 동]

매입채무	6,979,525	7,942,981

기타지급채무	9,993,341	8,766,572

단기차입금	30,000,000	28,400,000

유동성장기부채	1,300,000	1,300,000

소 계	48,272,866	46,409,553

[비유동]

장기차입금	8,600,000	4,925,000

장기기타지급채무	242,952	237,810

리스부채	324,664	-

소 계	9,167,616	5,162,810

합 계	57,440,482	51,572,363

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 평가하는 금융자산	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	11,147	-	11,147

대손충당금환입	-	-	-

외환차익	114,885	-	114,885

외화환산이익	266,128	-	266,128

소 계	392,160	-	392,160

[비용]

이자비용	-	273,810	273,810

기타의대손상각비	51,392	-	51,392

외환차손	66,628	-	66,628

외화환산손실	16,140	-	16,140

소 계	134,160	273,810	407,970

합 계	258,000	(273,810)	(15,810)

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	2,021	17	-	2,038

대손충당금환입	455,906	-	-	455,906

외환차익	274,944	-	-	274,944

외화환산이익	187,718	-	-	187,718

소 계	920,589	17	-	920,606

[비용]

이자비용	-	-	126,578	126,578

기타의대손상각비	-	-	-	-

외환차손	92,742	-	-	92,742

외화환산손실	129,526	-	-	129,526

소 계	222,268	-	126,578	348,846

합 계	1,142,857	17	126,578	1,269,452

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	5,700	18,201	연구개발자금 등

단기금융자산	1,494,816	1,489,654	자사주신탁

미수금	40,532	35,035	연구개발자금

장기금융자산	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,537,886	1,544,890

27. 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	69,266,318	63,003,833

자본총계(B)	78,560,580	79,325,565

부채비율(A/B)	88.17%	79.42%

차입금(C)	39,900,000	34,625,000

현금및현금성자산등(D)	539,578	1,233,807

순차입금비율((C-D)/B)	50.10%	42.09%

28. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험)과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책및 절차를 마련하고 있으며, 당사의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일합니다.(1) 신용위험신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

1) 신용위험관리당사는 매출채권 등에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	537,578	1,233,807

매출채권	38,451,967	39,061,416

기타수취채권	2,494,741	2,930,294

단기금융자산	1,494,816	1,489,654

장기금융자산	2,000	2,000

합 계	42,981,102	44,717,171

2) 손상 및 충당금 설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권 등에 대한 대손충당금은 건 별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권 등에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인포함)및 예상수취액이 포함됩니다.

집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.

① 당분기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	659,402	608,010

미수금	-	-

합 계	659,402	608,010

② 당분기과 전기말 중 각 자산별 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	608,011	-	568,976	451,730

설정(환입)	51,391	-	41,512	(451,730)

제 각	-	-	(2,478)	-

기 말	659,402	-	608,010	-

③ 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	51,391	(4,176)

기타의대손상각비(환입)	-	(451,730)

합 계	51,391	(455,906)

④ 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

발생일로부터 12개월이내	37,328,946	-	38,081,097	-

12개월초과 ~ 18개월이내	572,118	114,424	444,905	88,981

18개월초과 ~ 24개월이내	11,848	5,924	32,770	16,385

24개월초과	539,055	539,054	502,644	502,644

합 계	38,451,967	659,402	39,061,416	608,010

(2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 한도를 확보하고 있습니다 . 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 해당 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년 초과

매입채무	6,979,525	6,979,525	6,979,525	-	-	-

기타지급채무	9,993,341	9,993,341	9,993,341	-	-	242,952

단기차입금	30,000,000	30,000,000	30,000,000	-	-	-

장기차입금	9,900,000	9,900,000	325,000	975,000	8,600,000	-

합 계	56,872,866	56,872,866	47,297,866	975,000	8,600,000	242,952

(3) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환위험 및 이자율위험으로 구성됩니다.

1) 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	19,095,652	-	18,869,501	-

JPY	462,546	-	690,940	-

EUR	10,332,975	-	10,415,589	-

합 계	29,891,173	-	29,976,030	-

② 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,909,565	(1,909,565)	1,886,950	(1,886,950)

JPY	46,254	(46,254)	69,094	(69,094)

EUR	1,033,298	(1,033,298)	1,041,559	(1,041,559)

합 계	2,989,117	(2,989,117)	2,997,603	(2,997,603)

2) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[고정이자율]

금융자산	2,000	2,000

[변동이자율]

금융자산	2,032,394	2,723,461

금융부채	39,900,000	34,625,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당사의 변동이자부 차입금은 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승	1% 하락

변동이자부 차입금	(99,750)	99,750

29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 약정사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	실행액

무역어음대출	KEB하나은행	18,000,000	18,000,000

NH농협은행	15,000,000	-

무역금융대출	NH농협은행	13,759	-

산업운영자금대출	KDB산업은행	8,000,000	-

농협운영자금대출	NH농협은행	12,000,000	12,000,000

산업시설자금대출	KDB산업은행	2,600,000	2,600,000

농협시설자금대출	NH농협은행	7,300,000	7,300,000

매입채무구매자금대출	KEB하나은행	4,000,000	2,504,228

(2)지급보증 내역당분기말 현재 당사가 해외종속기업인 유니온머티리얼베트남(유)에 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 채무보증한도는 USD 21,600,000이며, 실차입금은 발생하지 않았습니다.30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜유니온

종속기업	유니온툴텍㈜, 유니온툴텍공구유한공사, 유니온머티리얼베트남유한회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	수 익	비 용	자 금

매 출	임대료	이자수익	매 입	유형자산 및 무형자산매입	기타비용	현금출자

종속기업	유니온툴텍㈜	5,436	-	-	77,155	-	-	-

유니온툴텍공구유한공사	411,286	-	-	-	-	-	-

유니온머티리얼베트남유한회사	-	-	-	-	-	-	5,098,368

합 계	416,722	-	-	77,155	-	-	5,098,368

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	수 익	비 용	자 금

매 출	임대료	이자수익	매 입	유형자산 및 무형자산매입	기타비용	현금출자

종속기업	유니온툴텍㈜	6,927	900	1,794	264,207	-	-	2,400,000

유니온툴텍공구유한공사	390,726	-	-	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등	OCI㈜	-	-	-	-	-	92,352	-

OCI 정보통신㈜	-	-	-	-	34,927	14,675	-

합 계	397,653	900	1,794	264,207	34,927	107,027	2,400,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜유니온	-	-	-	766,879

종속기업	유니온툴텍㈜	3,815	-	23,511	-

유니온툴텍공구유한공사	1,374,935	-	-	-

유니온머티리얼베트남유한회사	-	-	-	-

합 계	1,378,750	-	23,511	766,879

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무

종속기업	유니온툴텍㈜(주1)	3,111	330	54,802

유니온툴텍공구유한공사(주1)(구, 쌍용툴텍공구유한공사)	1,202,093	-	-

합 계	1,205,204	330	54,802

(주1) 전기말 현재 상기 특수관계자 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 없습니다.

(4) 특수관계자간 거래의 거래조건 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여 종속기업인 유니온머티리얼베트남(유)에 채무 지급보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 보고기간마다 수행되고 있습니다.(5)특수관계자에 대한 지급보증당사는 종속기업인 유니온머티리얼베트남(유)의 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

피보증처	보증거래처	보증금액	비 고

유니온머티리얼베트남유한회사	KEB하나은행	21,600,000	시설자금

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	205,500	205,500

퇴직급여	52,482	53,410

합 계	257,982	258,910

31. 현금흐름에 관한 정보(1) 당분기와 전분기 중 비현금조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	273,810	126,578

법인세비용(수익)	168,902	77,419

감가상각비	1,091,006	1,577,109

무형자산상각비	16,485	12,900

외화환산손실	16,140	129,526

유형자산처분손실	3

퇴직급여	663,487	714,103

대손상각비(환입)	51,391	(4,176)

기타의대손상각비	-	(451,730)

이자수익	(11,147)	(2,037)

외화환산이익	(266,128)	(187,718)

장기종업원급여	5,142	4,694

재고자산평가손실	164,106	57,584

합 계	2,173,197	2,054,252

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본조정 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	859,437	(371,656)

미수금	338,115	855,687

선급금	153,868	(227,306)

선급비용	(8,838)	(47,087)

재고자산	(2,390,913)	(834,935)

기타유동자산	(1,727)	(14,656)

선급부가세	170,680	(52,981)

매입채무	(963,456)	1,588,990

선수금	77,266	296,163

선수수익	-	1,137

미지급금	594,659	(305,474)

예수금	(210,634)	(238,409)

예수보증금	-	-

기타유동부채	(8,737)	(19,735)

미지급비용	(592,454)	85,203

장기미지급비용	-	-

퇴직금의 지급	(169,169)	538,631

합 계	(2,151,903)	1,253,570

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	미지급이자	합 계

기 초	28,400,000	6,225,000	25,280	34,650,280

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입(지급)	1,600,000	3,675,000	-	5,275,000

이자의 지급	-	-	(259,500)	(259,500)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

이자비용	-	-	271,076	271,076

기 말	30,000,000	9,900,000	36,856	39,936,856

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	325,000	325,000

건설중인자산의 본계정대체	1,780,289	2,342,274

유형자산 취득관련 미지급금	1,835,515	996,391