유니온머티리얼 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 19 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 18 기 2017년 12월 31일 현재
유니온머티리얼주식회사

1. 회사의 개요유니온머티리얼주식회사(이하 "당사")는 2000년 6월 30일에 쌍용양회공업주식회사로부터 분사하여 설립된 회사로서 모터용 자석, 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크, 기타 산업용품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구시 달서구 성서공단남로에 위치한 본사 및 세라믹 공장과 포항시 남구 대송로소재의 페라이트 마그네트 공장, 그리고 서울특별시 중구 소공로에 위치한 서울사무소로 구성되어 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2009년 9월 29일자로 한국거래소에상장되었습니다. 한편, 2017년 3월 14일에 ㈜유니온이 경영권 참여 목적으로 쌍용양회공업주식회사로부터 당사의 지분을 인수함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 21,000백만원이며, 최대주주는 ㈜유니온으로 52.17%의 지분을 보유하고 있습니다. 또한, 당사는 2017년 9월 28일자 임시주주총회 결의에 따른 정관 변경을 통해 쌍용머티리얼주식회사에서 유니온머티리얼주식회사로 사명을 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)을 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.- 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별 - 금융자산의 분류 변경

1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 수익인식 여부, 수익인식의 정도 및 수익인식 시기를 결정하기 위한 5단계 수익인식모형을 제공합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 결과적으로 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

최초적용일(2018년 1월 1일)의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 도입에 따른 영향은 중요하지 않습니다.

기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경내용과 영향은 다음과 같습니다.

① 수행의무의 식별

당사는 모터용 자석, 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크, 기타 산업용품의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 일부 판매계약에 제품의 운송서비스가 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분해야 합니다.당사는 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 수행의무는 약속된 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되는 것으로 판단하였습니다. 이러한 변경으로 당반기 중 당사의 매출원가가 증가하였으며 판매관리비가 감소하였습니다.

② 회계정책 변경의 영향당사의 당반기 요약 포괄손익계산서에 대한 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 당반기 요약 재무상태표와 요약 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	K-IFRS 제1115호반영전 금액	K-IFRS 제1115호적용효과	공시금액

매출액	54,167,069	-	54,167,069

매출원가	47,221,835	124,624	47,346,459

매출총이익	6,945,234	(124,624)	6,820,610

판매비와관리비	6,489,543	(124,624)	6,364,919

영업이익	455,691	-	455,691

2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)

기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용하였으며, 결과적으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 최초적용일(2018년 1월 1일)의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 도입에 따른 영향은 중요하지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경내용과 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

② 회계정책 변경의 영향최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 장부금액	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제 1109호에따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	91,943	상각후원가	91,943

매출채권	대여금및수취채권	38,061,668	상각후원가	38,061,668

기타채권	대여금및수취채권	3,032,467	상각후원가	3,032,467

단기금융상품	대여금및수취채권	14,761	상각후원가	14,761

장기금융상품	대여금및수취채권	2,000	상각후원가	2,000

기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호(리스)

기업회계기준서 제1116호(리스)는 현행 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호(리스)는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태 표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

보통예금	91,943	111,350

5. 금융자산당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

[유동]

특정금전신탁	14,761	23,658

[비유동]

예적금	2,000	2,000

만기보유금융자산	-	2,790

합 계	16,761	28,448

6. 매출채권및기타수취채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권

매출채권	38,759,731	-	36,132,391	-

대손충당금	(698,064)	-	(568,976)	-

소 계	38,061,667	-	35,563,415	-

기타수취채권

대여금	300,000	-	300,000	-

미수금	1,462,363	-	2,050,272	-

대손충당금	-	-	(451,730)	-

미수수익	498	-	868	-

보증금	-	1,269,606	2,000	1,739,606

소 계	1,762,861	1,269,606	1,901,410	1,739,606

합 계	39,824,528	1,269,606	37,464,825	1,739,606

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

상품	810,977	665,280

제품	9,201,864	7,922,310

재공품	7,195,498	5,957,515

원재료	2,073,870	1,590,717

저장품	444,191	324,051

소 계	19,726,400	16,459,873

평가충당금	(1,950,228)	(1,832,732)

합 계	17,776,172	14,627,141

(2) 당반기와 전기 중 당사의 재고자산평가손실은 각각 118,028천원 및 274,789천원입니다.

8. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

유니온툴텍(주)	대한민국	호환성공구 제조 및 판매	92.31	4,550,105	85.71	2,150,105

9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	42,182,348	-	-	42,182,348	42,182,348	-	-	42,182,348

건물	29,297,873	(16,914,338)	-	12,383,535	29,297,873	(16,410,673)	-	12,887,200

구축물	3,905,950	(2,000,392)	-	1,905,558	3,905,950	(1,939,520)	-	1,966,430

기계장치	81,427,275	(63,530,552)	(500,930)	17,395,793	78,270,796	(61,222,791)	(605,822)	16,442,183

차량운반구	503,783	(356,375)	-	147,408	494,882	(348,151)	-	146,731

공구와기구	10,294,167	(9,094,344)	(20,901)	1,178,922	10,124,232	(8,794,885)	(25,837)	1,303,510

집기비품	2,600,964	(2,147,477)	-	453,487	2,547,733	(2,057,486)	-	490,247

입목	178,065	-	-	178,065	178,065	-	-	178,065

건설중인자산	669,063	-	-	669,063	1,084,040	-	-	1,084,040

합 계	171,059,488	(94,043,478)	(521,831)	76,494,179	168,085,919	(90,773,506)	(631,659)	76,680,754

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	반기말

토지	42,182,348	-	-	-	-	42,182,348

건물	12,887,200	-	-	(503,665)	-	12,383,535

구축물	1,966,430	-	-	(60,872)	-	1,905,558

기계장치	16,442,183	201,148	-	(2,202,868)	2,955,330	17,395,793

차량운반구	146,731	31,280	(1)	(30,602)	-	147,408

공구와기구	1,303,510	169,935	-	(294,523)	-	1,178,922

집기비품	490,247	62,159	(3,631)	(95,288)	-	453,487

입목	178,065	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	1,084,040	2,540,353	-	-	(2,955,330)	669,063

합 계	76,680,754	3,004,875	(3,632)	(3,187,818)	-	76,494,179

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토지	42,285,278	-	(102,930)	-	-	42,182,348

건물	14,188,226	-	(290,822)	(1,010,204)	-	12,887,200

구축물	2,088,616	-	-	(122,186)	-	1,966,430

기계장치	17,240,836	950,907	(3)	(4,008,177)	2,258,620	16,442,183

차량운반구	138,566	61,627	(3)	(53,459)	-	146,731

공구와기구	1,369,451	480,805	-	(602,216)	55,470	1,303,510

집기비품	377,916	275,546	(756)	(182,959)	20,500	490,247

입목	178,065	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	161,000	3,257,630	-	-	(2,334,590)	1,084,040

합 계	78,027,954	5,026,515	(394,514)	(5,979,201)	-	76,680,754

(3) 담보제공 내역 당반기말 현재 당사가 장기차입금(유동성장기차입금 포함)과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다 (주석13 참조).

(단위: 천원)

담보권자	자 산	장부금액	채권최고액

한국산업은행	토 지	15,980,261	14,300,000

건 물	7,347,688

구축물	746,893

기계장치	12,579,563

합 계	36,654,405	14,300,000

(4) 보험가입자산당반기말 현재 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처	질권자

화재보험	건물 외	59,799,972	삼성화재해상보험주식회사	KDB산업은행

당사는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 손해배상책임보험 및 자동차종합보험과 사업장의 가스사고와 관련하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	729,570	-	729,570	729,570	-	729,570

소프트웨어	546,068	(364,235)	181,833	541,346	(338,519)	202,827

합 계	1,275,638	(364,235)	911,403	1,270,916	(338,519)	932,397

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	반기말

회원권(주1)	729,570	-	-	729,570

소프트웨어	202,827	4,721	(25,715)	181,833

합 계	932,397	4,721	(25,715)	911,403

(주1) 회원권의 내용연수는 비한정입니다.

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

회원권(주1)	663,243	66,327	-	729,570

소프트웨어	32,105	191,491	(20,769)	202,827

합 계	695,348	257,818	(20,769)	932,397

(주1) 회원권의 내용연수는 비한정입니다.

11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

[유동]

선급금	452,196	51,477

선급비용	127,923	81,473

부가세대급금	740,473	400,387

기타유동자산	11,739	6,737

합 계	1,332,331	540,074

[비유동]

기타투자자산	4,268	4,268

12. 매입채무및기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	11,600,241	-	9,310,128	-

기타지급채무

미지급금	4,565,358	-	5,647,612	-

미지급비용	908,250	205,108	379,562	203,121

예수보증금	1,500	-	1,500	-

금융보증부채	-	-	14,305	-

소 계	5,475,108	205,108	6,042,979	203,121

합 계	17,075,349	205,108	15,353,107	203,121

13. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

[유동]

단기차입금	23,100,000	13,400,000

유동성장기차입금	1,300,000	1,300,000

합 계	24,400,000	14,700,000

[비유동]

장기차입금	2,275,000	2,925,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

일반자금	KEB하나은행	2018-06-28	2018-07-12	2.63	18,000,000	-

NH농협은행	2018-06-11~2018-06-22	2018-07-11	2.75	5,100,000	5,400,000

한국산업은행	2017-12-23	2018-01-22	2.64	-	8,000,000

합 계	23,100,000	13,400,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

시 설자금	한국산업은행(주1)	2014-03-19	2021-03-19	2.53~2.66	3,575,000	4,225,000

차감: 유동성장기차입금	(1,300,000)	(1,300,000)

합 계	2,275,000	2,925,000

(주1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

1년 이내	1년~2년	2년~3년	합 계

1,300,000	1,300,000	975,000	3,575,000

14. 온실가스배출권 및 배출부채 (1) 온실가스배출권 1) 당반기말 현재 온실가스 배출과 관련하여 회사가 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도에 무상할당받은 배출권의 수량은 182,038 tCO2-eq 입니다. 2) 당반기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

(2) 온실가스배출부채 1) 당반기와 전기 중 배출부채과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

기 초	169,940	120,857

증 가	73,665	49,083

감 소	(85,666)	-

기 말	157,939	169,940

2) 전기 중 배출된 온실가스 확정량은 38,970 tCO2-eq으로 전기말 추정량 대비 18 tCO2-eq 감소하였습니다.

15. 퇴직급여제도

(1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(2) 확정기여형 퇴직급여제도당반기 와 전반기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 포괄손익계산서에 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

확정기여형 퇴직급여	114,989	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

확정급여채무 현재가치	32,077,530	31,070,485

사외적립자산 공정가치	(23,950,712)	(19,775,015)

합 계	8,126,818	11,295,470

(4) 당반기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

기초잔액	31,070,485	35,831,086

당기근무원가	1,132,894	2,400,783

과거근무원가	-	(683,340)

이자원가	471,334	969,320

재측정요소:

경험적 조정	-	(627,347)

재무적 가정의 변동	-	(1,145,591)

지급액	(597,181)	(5,674,426)

기말잔액	32,077,532	31,070,485

(5) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

기초잔액	19,775,015	19,566,286

이자수익	291,010	491,541

재측정요소	(107,149)	(250,768)

사용자의 기여금	5,100,000	3,000,000

지급액	(1,108,164)	(3,032,044)

기말잔액	23,950,712	19,775,015

(6 ) 당반기와 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	566,447	1,132,894	600,196	1,200,392

순이자원가	90,161	180,324	119,445	238,889

합 계	656,608	1,313,218	719,641	1,439,281

16. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

[유동]

선수금	165,083	43,557

선수수익	5,473	4,336

예수금	75,954	316,465

기타유동부채	29,552	31,852

합 계	276,062	396,210

17. 자본(1) 자본금당반기말 현재 당사의 정관에 의한 수권주식수는 160,000,000주 및 1주당 액면가액은 500원이며, 당반기말 현재 발행된 보통주의 총수는 42,000,000 주입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

[자본잉여금]

주식발행초과금	2,408,180	2,408,180

감자차익	26,217,549	26,217,549

합 계	28,625,729	28,625,729

[자본조정]

자기주식	(6,975,301)	(6,975,301)

[이익잉여금]

법정적립금	1,562,350	1,365,000

미처분이익잉여금	45,837,942	46,580,334

합 계	47,400,292	47,945,334

(3) 당반기말 현재 당사는 주가안정 등을 목적으로 자기주식 6,975,310천원(2,530,000주)을 보유하고 있습니다.

18. 주당이익 당반기와 전반기의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	1,199,548,444	1,512,034,432	2,691,578,349	852,944,976

가중평균유통보통주식수(주1)	39,470,000	39,470,000	41,329,628	41,666,666

기본주당순이익	30	38	65	20

(주1) 당반기와 전반기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	42,000,000	42,000,000	42,000,000	42,000,000

가중평균자기주식수	(2,530,000)	(2,530,000)	(670,372)	(333,334)

가중평균유통보통주식수	39,470,000	39,470,000	41,329,628	41,666,666

당반기말과 전기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

19. 매출액과 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	26,732,840	52,249,475	25,985,481	51,135,566

상품매출	977,611	1,792,970	523,914	1,051,062

용역매출	124,624	124,624	-	-

기타매출	-	-	(43,175)	-

합 계	27,835,075	54,167,069	26,466,220	52,186,628

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	22,966,847	45,686,183	20,948,433	42,497,535

상품매출원가	833,850	1,535,652	404,998	797,323

용역매출원가	124,624	124,624	-	-

합 계	23,925,321	47,346,459	21,353,431	43,294,858

20. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

운반비	862,457	1,751,692	678,043	1,539,159

대손상각비	133,263	129,088	34,692	13,442

포장비	13,336	20,004	3,334	10,002

수수료	165,138	604,340	151,714	585,678

광고선전비	12,300	75,552	9,292	29,523

급여	774,362	1,591,163	828,838	1,778,308

퇴직급여	120,660	241,320	90,554	181,109

경상연구개발비	520,371	963,822	611,503	1,304,751

복리후생비	94,125	202,135	108,147	400,224

여비교통비	49,385	84,238	54,091	127,982

교육훈련비	9,887	10,234	26,401	28,037

차량유지비	4,913	10,534	9,380	19,042

통신비	11,751	20,699	10,319	19,641

세금과공과	21,883	45,536	33,179	81,897

지급임차료	63,042	150,131	16,874	30,497

감가상각비	18,950	38,048	15,649	28,492

무형자산상각비	10,289	20,575	1,345	2,057

수선비	-	212	307	307

보험료	21,361	39,887	8,493	13,211

접대비	12,833	43,638	15,285	45,212

소모품비	1,015	3,558	5,220	7,914

도서인쇄비	1,480	2,630	957	1,508

용역비	27,324	72,570	38,660	64,737

잡비	205,004	243,313	134,851	269,342

합 계	3,155,129	6,364,919	2,887,128	6,582,072

21. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동 및 원재료 등의 사용	7,607,528	15,057,194	6,921,602	13,181,227

종업원 급여(주1)	6,147,226	12,989,247	5,909,040	13,772,527

감가상각비	1,610,709	3,187,818	1,477,236	2,946,998

무형자산상각비	12,815	25,715	4,092	8,062

운반비	995,798	1,919,436	696,044	1,574,884

외주가공비	2,626,879	4,827,849	1,931,973	3,772,223

동력비	2,003,550	4,142,633	1,989,769	4,069,955

도급비	3,971,889	7,650,463	3,373,058	6,576,998

지급수수료	178,030	618,514	152,285	586,979

임차료	121,608	271,610	73,679	144,788

경상개발비	216,468	340,374	305,055	589,962

광고선전비	12,300	75,552	9,292	29,523

기타	1,575,652	2,604,973	1,397,435	2,622,804

합 계	27,080,452	53,711,378	24,240,560	49,876,930

(주1) 종업원 급여는 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구성되어 있습니다.

22. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	2,221	4,258	3,795	5,790

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	159,213	285,791	92,343	167,615

23. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	9,539	14,302	7,447	12,897

자재매각수익	-	-	19,123	19,123

기타의대손충당금환입액	-	451,730	-	-

유형자산처분이익	2,999	2,999	-	-

외환차익	326,554	601,499	111,253	156,738

외화환산이익	616,139	803,857	579,997	581,083

잡이익	136,403	252,895	203,535	221,338

합 계	1,091,634	2,127,282	921,355	991,179

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	-	-	1,000

기타의대손상각비	-	-	15,829	32,604

유형자산처분손실	31	31	21	21

외환차손	259,341	352,083	596,197	1,513,987

외화환산손실	(43,167)	86,359	(1,219,659)	217,022

잡손실	3	3	-	5,148

합 계	216,208	438,476	(607,612)	1,769,782

24. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

법인세부담액	-	754,575

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	338,756	(505,579)

자본에 직접 반영된 법인세비용	23,573	27,053

법인세추납액(환급액)	(11,399)	240,275

법인세비용	350,930	516,324

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

법인세차감전순손익	1,862,965	1,369,269

적용세율에 따른 세부담액	398,852	290,239

조정사항:

불공제비용 ( 당반기: 16,797 천원, 전반기: 21,540천원 )	3,596	4,566

세액공제	-	(19,112)

법인세추납액(환급액)	(11,399)	240,275

기타	(40,119)	356

법인세비용	350,930	516,324

유효세율	18.84%	37.7%

25. 금융상품(1) 금융자산당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

상각후원가	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산	91,943	111,350	-	111,350

매출채권	38,759,731	36,132,391	-	36,132,391

대손충당금	(698,063)	(568,976)	-	(568,976)

기타수취채권	1,762,861	2,353,140	-	2,353,140

대손충당금	-	(451,730)	-	(451,730)

단기금융자산	14,761	23,658	-	23,658

소 계	39,931,233	37,599,833	-	37,599,833

[비유동]

장기금융자산	2,000	2,000	2,790	4,790

장기기타수취채권	1,269,606	1,739,606	-	1,739,606

소 계	1,271,606	1,741,606	2,790	1,744,396

합 계	41,202,839	39,341,439	2,790	39,344,229

(2) 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

[유동]

매입채무	11,600,241	9,310,128

기타지급채무	5,475,108	6,042,979

단기차입금	23,100,000	13,400,000

유동성장기부채	1,300,000	1,300,000

소 계	41,475,349	30,053,107

[비유동]

장기차입금	2,275,000	2,925,000

기타지급채무	205,108	203,121

소 계	2,480,108	3,128,121

합 계	43,955,457	33,181,228

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 해당 범주별 손익은 각각의 금융자산과 금융부채에서 발생한 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 금융수익과 금융비용, 기타수익과 기타비용을 포함하고 있습니다.1) 제 19(당) 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	4,258	-	4,258

기타의대손충당금환입	451,730	-	451,730

외환차익	601,499	-	601,499

외화환산이익	803,857	-	803,857

소 계	1,861,344	-	1,861,344

[비용]

이자비용	-	285,791	285,791

대손상각비	129,088	-	129,088

외환차손	352,083	-	352,083

외화환산손실	86,359	-	86,359

소 계	567,530	285,791	853,321

합 계	1,293,814	(285,791)	1,008,023

2) 제 18(전) 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	5,752	38	-	5,790

외환차익	156,738	-	-	156,738

외화환산이익	581,083	-	-	581,083

소 계	743,573	38	-	743,611

[비용]

이자비용	-	-	167,615	167,615

대손상각비	13,443	-	-	13,443

기타의대손상각비	32,604	-	-	32,604

외환차손	1,513,987	-	-	1,513,987

외화환산손실	217,022	-	-	217,022

소 계	1,777,056	-	167,615	1,944,671

합 계	(1,033,483)	38	(167,615 )	(1,201,060)

(4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기	비 고

현금및현금성자산	15,503	21,936	연구개발자금 등

단기금융자산	14,761	23,658	자사주신탁

미수금	81,270	25,864	연구개발자금

장기금융자산	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	113,534	73,458

26. 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

부채총계(A)	52,516,277	45,042,848

자본총계(B)	90,050,720	90,595,762

부채비율(A/B)	58.32%	49.72%

차입금(C)	26,675,000	17,625,000

현금및현금성자산등(D)	93,943	113,350

순차입금비율((C-D)/B)	29.52%	19.33%

27. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험)과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책및 절차를 마련하고 있으며, 당사의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일합니다.(1) 신용위험신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

1) 신용위험관리당사는 매출채권 등에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

현금성자산	91,943	111,350

매출채권	38,759,731	36,132,391

기타수취채권	3,032,467	4,092,746

단기금융자산	14,761	23,658

장기금융자산	2,000	4,790

합 계	41,900,902	40,364,935

2) 손상 및 충당금 설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권 등에 대한 대손충당금은 건 별로 보고기간 말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권 등에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인포함)및 예상수취액이 포함됩니다.

집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.

① 당반기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

매출채권	698,064	568,976

미수금	-	451,730

합 계	698,064	1,020,706

② 당반기와 전기 중 각 자산별 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	568,976	451,730	604,506	394,677

설정(환입)	129,088	(451,730)	(35,530)	57,053

기 말	698,064	-	568,976	451,730

③ 당반기와 전반기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

대손상각비	129,088	13,443

기타의대손상각비	-	32,604

합 계	129,088	46,047

④ 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

발생일로부터 12개월이내	37,567,230	-	34,960,071	-

12개월초과 ~ 18개월이내	472,084	94,417	498,577	99,716

18개월초과 ~ 24개월이내	233,541	116,770	408,965	204,482

24개월초과	486,876	486,877	264,778	264,778

합 계	38,759,731	698,064	36,132,391	568,976

⑤ 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권에 포함된 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

발생일로부터 12개월이내	1,462,363	-	1,582,574	-

12개월초과 ~ 18개월이내	-	-	4,216	843

18개월초과 ~ 24개월이내	-	-	25,190	12,595

24개월초과	-	-	438,292	438,292

합 계	1,462,363	-	2,050,272	451,730

(2) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 한도를 확보하고 있습니다. (주석 28 참조) 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 해당 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년

매입채무	11,600,241	11,600,241	11,600,241	-	-

기타지급채무	5,475,108	5,475,108	5,475,108	-	-

차입금	26,675,000	26,675,000	23,425,000	975,000	2,275,000

합 계	43,750,349	43,750,349	40,500,349	975,000	2,275,000

(3) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험 및 환위험으로 구성됩니다.

1) 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

① 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	17,682,171	-	16,386,729	-

JPY	413,145	-	814,400	-

EUR	11,209,282	-	10,484,238	-

합 계	29,304,598	-	27,685,367	-

② 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,699,354	(1,699,354)	1,638,673	(1,638,673)

JPY	40,580	(40,580)	81,440	(81,440)

EUR	1,118,740	(1,118,740)	1,048,424	(1,048,424)

합 계	2,858,674	(2,858,674)	2,768,537	(2,768,537)

2) 이자율위험① 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

[고정이자율]

금융자산	302,000	304,790

[변동이자율]

금융자산	14,761	135,008

금융부채	26,675,000	17,625,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당사의 변동이자부 금융상품은 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승	1% 하락

변동이자부 금융상품	(133,301)	133,301

28. 우발부채 및 약정사항

당반기말 현재 당사의 약정사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	실행액

무역어음대출	KEB하나은행	18,000,000	18,000,000

NH농협은행	15,000,000	5,100,000

산업운영자금대출	한국산업은행	8,000,000	-

산업시설자금대출	한국산업은행	3,575,000	3,575,000

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	4,000,000	2,766,550

29. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜유니온

종속기업	유니온툴텍㈜, 유니온툴텍공구유한공사(구, 쌍용툴텍공구유한공사)

대규모기업집단계열회사 등	OCI㈜, OCI 정보통신㈜ 등 대규모기업집단계열회사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	수 익	비 용

매 출	임대료	이자수익	매 입	유형자산 및 무형자산매입	기타비용

종속기업	유니온툴텍㈜	7,727	1,800	3,608	493,107	-	-

유니온툴텍공구유한공사(구, 쌍용툴텍공구유한공사)	697,534	-	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등	OCI㈜	-	-	-	-	-	164,659

OCI 정보통신㈜	-	-	-	-	127,006	33,555

합 계	705,261	1,800	3,608	493,107	127,006	198,214

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	회사명	수 익	비 용

매 출	임대료	이자수익	매 입	유형자산 및 무형자산매입	기타비용

종속기업	유니온툴텍㈜	19,103	1,800	3,608	128,791	-	-

유니온툴텍공구유한공사(구, 쌍용툴텍공구유한공사)	561,780	-	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등	OCI㈜	-	-	-	-	-	10,749

OCI 정보통신㈜	-	-	-	-	36,585	370

기타특수관계자	쌍용정보통신㈜(주1)	-	-	-	-	-	95,134

합 계	580,883	1,800	3,608	128,791	36,585	106,253

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	유니온툴텍㈜(주1)	-	300,828	116,716	-

유니온툴텍공구유한공사(주1)(구, 쌍용툴텍공구유한공사)	1,262,023	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등	OCI㈜	-	161,598	-	69

OCI 정보통신㈜	-	-	-	79,947

합 계	1,262,023	462,426	116,716	80,016

(주1) 당반기말 현재 당사는 상기 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금 설정액은 없습니다.

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	유니온툴텍㈜(주1)	96,293	768,547	20,595	-

유니온툴텍공구유한공사(주1)(구, 쌍용툴텍공구유한공사)	1,012,645	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등	OCI㈜	-	161,598	-	176

OCI 정보통신㈜	-	-	-	97,582

합 계	1,108,938	930,145	20,595	97,758

(주1) 전기말 현재 당사는 상기 특수관계자 채권에 대하여 37,888천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	대 여	회 수	기 말

종속기업	유니온툴텍㈜(주1,2)	300,000	-	-	300,000

(주1) 무담보조건의 대여금으로 이자율은 2.425%이며, 원금과 이자는 대여일로부터 12개월후에 현금으로상환받습니다. 당반기말 현재 상기 대여금은 기타채권 잔액에 포함되어 있습니다.

(주2) 당반기에 유니온툴텍㈜에 2,400,000천원을 유상증자 하였습니다.

(5) 특수관계자간 거래의 거래조건 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 보고기간마다 수행되고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

단기급여	411,000	464,178

퇴직급여	106,820	27,328

합 계	517,820	491,506

30. 현금흐름에 관한 정보 (1) 당반기와 전반기 중 비현금조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

이자비용	285,791	167,615

법인세비용	350,930	516,324

감가상각비	3,187,818	2,946,998

무형자산상각비	25,715	8,062

외화환산손실	86,359	217,022

유형자산처분손실	31	21

퇴직급여	1,428,205	1,439,281

대손상각비	129,088	13,443

기타의대손상각비(환입)	(451,730)	32,604

유형자산처분이익	(2,999)	-

이자수익	(4,258)	(5,790)

외화환산이익	(803,857)	(581,083)

장기종업원급여	9,386	8,118

충당부채전입	73,665	-

재고자산평가손실	118,028	229,394

합 계	4,432,172	4,992,009

(2) 당반기와 전반기 중 운전자본조정 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

매출채권	(1,909,841)	3,355,581

미수금	587,909	(599,296)

선급금	(398,720)	(9,313)

선급비용	(60,755)	(52,910)

재고자산	(3,267,059)	(442,723)

기타유동자산	(5,001)	(4,638)

선급부가세	(340,086)	(47,867)

매입채무	2,290,113	(210,234)

선수금	121,526	2,722

선수수익	1,137	(3,667)

미지급금	(1,312,158)	499,522

예수금	(240,511)	(212,430)

예수보증금	-	(5,650)

기타유동부채	(2,300)	(16,276)

충당부채	(85,666)	-

미지급비용	414,562	482,682

장기미지급비용	(7,400)	(5,500)

퇴직연금운용자산	(5,100,000)	82,488

퇴직금의 지급	510,983	(209,336)

합 계	(8,803,267)	2,603,155

(3) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

장기차입금의 유동성대체	650,000	650,000

건설중인자산의 본계정대체	2,955,330	1,049,800

유형자산 취득관련 미지급금	1,448,525	1,334,821

재고자산의 폐기	532	-