유니온머티리얼 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 현황(연결 기준)

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정률

제18기1분기	매 출 채 권	36,843	478	1.30%

미 수 금	1,684	-	-

합 계	38,527	478	1.24%

제17기	매 출 채 권	39,860	464	1.16%

미 수 금	1,272	-	-

합 계	41,132	464	1.13%

제16기	매 출 채 권	36,294	199	0.55%

미 수 금	796	-	-

합 계	37,090	199	0.54%

2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제18기 1분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	464	199	932

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	634

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	14	265	(99)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	478	464	199

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 기준일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.※ 산정근거 - 분쟁, 소송, 부도 등의 채권 : 회수가능액 개별 분석 - 일반채권 : 경과 일수에 따라 12개월 미만 0%, 12-18개월 20%, 18-24개월 50%, 24개월 초과 100% 설정 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	12개월 이내	12개월 초과18개월 이내	18개월 초과24개월 이내	24개월 초과	계

일반	35,372	1,099	226	146	36,843

구성비율	96.01%	2.98%	0.61%	0.40%	100.00%

나. 재고자산 현황

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제18기 1분기	제17기	제16기

페라이트 사업부문	상 품	-	-	-

제 품	3,220	3,582	4,104

재 공 품	3,627	3,480	3,514

원 재 료	1,079	888	580

저 장 품	324	312	382

소 계	8,250	8,262	8,580

세라믹 사업부문	상 품	375	362	373

제 품	4,819	4,649	5,305

재 공 품	2,478	2,309	2,477

원 재 료	476	504	521

저 장 품	58	21	67

소 계	8,206	7,845	8,743

호환성공구	상 품	448	445	449

제 품	855	1,235	1,425

재 공 품	690	699	599

원 재 료	95	95	96

저 장 품	124	124	124

소 계	2,212	2,598	2,693

합 계	상 품	823	807	822

제 품	8,894	9,466	10,834

재 공 품	6,795	6,488	6,590

원 재 료	1,650	1,487	1,197

저 장 품	506	457	573

소 계	18,668	18,705	20,016

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.12%	12.92%	13.74%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.84	4.39	4.33

2) 재고자산 실사내역 등(1) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시(2) 실사방법 - 입고증 및 출고증과 실물을 확인하고 실사시점과 기말시점의 재고자산 변동내 역은 해당기간 실사 사업장 재고의 입출고내역의 확인을 통해 재무상태표일 기 준 재고자산의 실재성을 확인(3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 2016년 기말기준 재고자산 실사시에는 2016년 재무제표의 외부 감사인인 삼정 회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 2017년 1월 6일에 실시 - 실사결과 : 특이사항없음

(4) 장기체화재고 등 내역 - 재고자산의 진부화 및 손상을 검토하여 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산은 다음과 같음 (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가충당	당분기말잔액

상품	981	981	158	823

제품	9,846	9,846	952	8,894

재공품	7,422	7,422	626	6,796

원재료	1,650	1,650	-	1,650

저장품	505	505	-	505

합계	20,404	20,404	1,736	18,668

다. 공정가치 평가1) 금융자산

(1) 최초인식 및 측정연결기업은 금융자산의 최초 인식 시점에 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외하고는 취득과 직접 관련되는 거래원가를 공정가치에 가산하고 있습니다.(2) 후속측정당기손익인식금융자산은 주로 단기간에 매각 또는 재매수할 목적으로 취득한 금융자산으로서 위험회피회계 적용대상이 아닌 파생상품(분리하여 별도로 인식하는 내재파생상품을 포함)을 포함합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 표시하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 금융손익으로 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 비파생금융자산입니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 손상차손을 차감하여 표시하며, 이에 따라 산정된 상각액과 손상차손은 금융손익으로 계상하고 있습니다.

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 연결기업이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산입니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 손상차손을 차감하여 표시하며, 이에 따라 산정된 상각액과 손상차손은 포괄손익계산서상 금융손익으로 계상하고 있습니다.

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나 상기 다른 금융자산 분류에 포함되지 아니한 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 관련 미실현손익은 기타포괄손익으로 계상하며, 누적기타포괄손익은 당해 매도가능금융자산의 제거 또는 손상차손 인식시 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(3) 제거금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸되거나, 동 권리를 양도하고 당해 금융자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우 또는 금융자산 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하였으나 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니할 경우 제거합니다. 그러나, 금융자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하였으나 당해 금융자산을 통제하고 있는 경우에는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 이 경우, 관련 부채도 함께 인식하며 양도자산과 관련되는 부채는 연결기업이 보유하는 권리와 부담하는 의무를 반영하여 측정합니다. 연결기업이 양도자산에 대하여 양수자에게 보증을 제공하는 형태로 지속적으로 관여하는 경우, 지속적 관여의 정도는 양도자산의 장부금액과 수취한 대가와 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 산정합니다.

(4) 금융자산의 손상연결기업은 매 회계연도말에 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 평가하고 그러한 증거가 있을 경우 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치 차이로 측정합니다. 한편, 후속기간중 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 손상차손의 금액이 감소한 경우 당초 손상을 인식하지 아니하였을 경우의 회복일 현재 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식합니다.공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

매도가능금융자산의 손상시 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하나, 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 2) 금융부채

(1) 최초인식 및 측정연결기업은 금융부채를 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채, 위험회피수단으로지정된 파생상품으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채를 제외하고는 취득과 직접 관련되는 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.(2) 후속측정당기손익인식금융부채는 주로 단기간에 상환되는 금융부채로서 위험회피회계 적용대상이 아닌 파생상품(분리하여 별도로 인식하는 내재파생상품을 포함)을 포함합니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 표시하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 금융손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며 이에 따라 산정된 상각액은 금융비용으로 계상하고 있습니다.

(3) 제거금융부채는 연결기업이 계약상 의무를 이행하거나, 의무가 취소 또는 완료된 경우 제거합니다. 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되거나, 동일한 대여자가 제공한 다른 조건의 금융부채로 대체될 경우에는 기존 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식합니다.

3) 금융자산 및 금융부채의 상계 연결기업은 특정 금융자산과 금융부채에 대하여 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있으며, 순액으로 결제하거나 금융자산을 실현하는 동시에 금융부채를 결제할 의도를 보유한 경우에 이를 상계하여 순액으로 표시하고 있습니다. 4) 금융상품 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	260,712	-	260,712

단기금융자산	2,500	-	2,500

매출채권	36,843,372	-	36,843,372

대손충당금	(478,073)	-	(478,073)

기타수취채권	1,686,602	-	1,686,602

소 계	38,315,113	-	38,315,113

[비유동자산]

장기금융자산	2,000	2,790	4,790

장기기타수취채권	497,368	-	497,368

소 계	499,368	2,790	502,158

합 계	38,814,481	2,790	38,817,271

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	188,460	-	188,460

매출채권	39,859,578	-	39,859,578

대손충당금	(464,007)	-	(464,007)

기타수취채권	1,287,104	-	1,287,104

소 계	40,871,135	-	40,871,135

[비유동자산]

장기금융자산	67,265	2,790	70,055

장기기타수취채권	702,368	-	702,368

소 계	769,633	2,790	772,423

합 계	41,640,768	2,790	41,643,558

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 평가하는 금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채

[유동부채]

매입채무	8,551,579	9,221,031

기타지급채무	5,853,631	3,924,907

단기차입금	8,250,000	8,250,000

유동성장기부채	1,300,000	1,318,313

소 계	23,955,210	22,714,251

[비유동부채]

장기차입금	3,900,000	4,225,000

장기기타지급채무	184,673	182,414

소 계	4,084,673	4,407,414

합 계	28,039,883	27,121,665

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	468	19	-	487

외환차익	45,485	-	-	45,485

외화환산이익	1,086	-	-	1,086

소 계	47,039	19	-	47,058

[비용]

이자비용	-	-	110,092	110,092

대손상각비	14,067	-	-	14,067

외환차손	918,398	-	-	918,398

외화환산손실	1,437,639	-	-	1,437,639

소 계	2,370,104	-	110,092	2,480,196

합 계	(2,323,065)	19	(110,092)	(2,433,138)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	561	52	-	613

외환차익	748,389	-	-	748,389

외화환산이익	128,433	-	-	128,433

소 계	877,383	52	-	877,435

[비용]

이자비용	-	-	144,613	144,613

대손상각비	9,163	-	-	9,163

외환차손	135,657	-	-	135,657

외화환산손실	569,294	-	-	569,294

소 계	714,114	-	144,613	858,727

합 계	163,269	52	(144,613)	18,708

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-