유니온머티리얼 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 17 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 16 기 반기 2015년 6월 30일 현재
쌍용머티리얼주식회사

1. 회사의 개요쌍용머티리얼주식회사(이하 "당사")는 2000년 6월 30일에 쌍용양회공업주식회사로부터 분사하여 설립된 회사로서 모터용 자석, 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크, 기타 산업용품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구시 달서구 성서공단남로에 위치한 본사 및 세라믹 공장과 포항시 남구 대송로소재의 페라이트 마그네트 공장으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2009년 9월 29일자로 한국거래소에 상장되었습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 21,000백만원이며, 최대주주는 쌍용양회공업주식회사로 52.17%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호에서 정한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	2,766	8,101

보통예금	68,514	17,856

합 계	71,280	25,957

5. 매출채권및기타수취채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	35,221,525	-	35,697,384	-

기타수취채권

대여금	-	2,624	-	2,624

미수금	1,369,828	-	906,116	-

미수수익	236	-	774	-

보증금	2,000	908,828	2,000	908,828

소 계	1,372,064	911,452	908,890	911,452

합 계	36,593,589	911,452	36,606,274	911,452

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	536,259	533,200

제품	10,897,649	10,305,119

재공품	6,217,388	6,580,902

원재료	1,135,114	1,101,887

저장품	410,138	449,168

소 계	19,196,548	18,970,276

평가충당금	(1,666,375)	(1,585,487)

합 계	17,530,173	17,384,789

당반기와 전반기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 80,888천원 및 21,215천원 입니 다.

7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동]

선급금	235,051	119,601

선급비용	41,976	48,588

기타	350,597	296,092

합 계	627,624	464,281

[비유동]

기타투자자산	4,268	4,268

8. 장기금융자산당반기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예적금	2,500	2,500

만기보유금융자산	2,790	7,000

합 계	5,290	9,500

9. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

쌍용툴텍주식회사	대한민국	호환성공구 제조 및 판매	85.71	2,400,000	85.71	2,400,000

10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	42,285,278	-	-	42,285,278	42,285,278	-	-	42,285,278

건물	29,597,520	(14,929,865)	-	14,667,655	29,534,088	(14,421,661)	-	15,112,427

구축물	3,897,350	(1,756,355)	-	2,140,995	3,893,773	(1,695,459)	-	2,198,314

기계장치	73,674,941	(55,011,089)	(929,796)	17,734,056	73,401,264	(53,257,002)	(975,119)	19,169,143

차량운반구	483,146	(420,160)	-	62,986	519,046	(441,237)	-	77,809

공구와기구	9,195,227	(7,947,897)	(44,012)	1,203,318	8,984,382	(7,667,602)	(37,668)	1,279,112

집기비품	2,227,844	(1,822,407)	-	405,437	2,200,816	(1,739,378)	-	461,438

입목	178,065	-	-	178,065	178,065	-	-	178,065

건설중인자산	246,950	-	-	246,950	224,550	-	-	224,550

합 계	161,786,321	(81,887,773)	(973,808)	78,924,740	161,221,262	(79,222,339)	(1,012,787)	80,986,136

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	42,285,278	-	-	-	-	42,285,278

건물	15,112,427	2,042	-	(508,204)	61,390	14,667,655

구축물	2,198,314	3,577	-	(60,896)	-	2,140,995

기계장치	19,169,143	140,192	(13)	(1,869,910)	294,644	17,734,056

차량운반구	77,809	829	(1)	(15,651)	-	62,986

공구와기구	1,279,112	229,250	(24)	(305,020)	-	1,203,318

집기비품	461,438	27,027	-	(83,028)	-	405,437

입목	178,065	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	224,550	378,434	-	-	(356,034)	246,950

합 계	80,986,136	781,351	(38)	(2,842,709)	-	78,924,740

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	42,191,671	-	(26,950)	-	120,557	42,285,278

건물	16,213,721	21,000	-	(1,001,737)	(120,557)	15,112,427

구축물	2,277,013	43,000	-	(121,699)	-	2,198,314

기계장치	20,503,502	1,117,459	(74)	(3,786,244)	1,334,500	19,169,143

차량운반구	53,430	54,563	(5)	(30,179)	-	77,809

공구와기구	1,127,506	757,294	(1,579)	(604,109)	-	1,279,112

집기비품	538,850	92,883	(130)	(170,165)	-	461,438

입목	178,065	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	25,100	1,533,950	-	-	(1,334,500)	224,550

합 계	83,108,858	3,620,149	(28,738)	(5,714,133)	-	80,986,136

(3) 담보제공 내역당반기말 현재 당사의 토지와 건물, 구축물 및 기계장치에는 장기차입금(유동성장기차입금 포함)과 관련하여 한국산업은행을 근저당권자로 하는 채권최고액 770억원의근저당권이 설정되어 있습니다(주석 13 참조).

(4) 보험가입자산당반기말 현재 당사의 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처	질권자

화재보험	건물 외	58,789,253	한화손해보험	한국산업은행

당사는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 손해배상책임보험 및 자동차종합보험과 사업장의 가스사고와 관련하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.11. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	663,243	-	663,243	663,243	-	663,243

소프트웨어	340,832	(300,527)	40,305	336,512	(292,084)	44,428

합 계	1,004,075	(300,527)	703,548	999,755	(292,084)	707,671

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	당반기말

회원권	663,243	-	-	663,243

소프트웨어	44,428	4,320	(8,443)	40,305

합 계	707,671	4,320	(8,443)	703,548

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

회원권	663,243	-	-	663,243

소프트웨어	47,825	15,100	(18,497)	44,428

합 계	711,068	15,100	(18,497)	707,671

12. 매입채무및기타지급채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	8,851,001	-	9,732,374	-

기타지급채무

미지급금	2,570,454	-	3,126,914	-

미지급비용	721,165	104,444	431,739	144,084

예수보증금	12,150	-	10,800	-

소 계	3,303,769	104,444	3,569,453	144,084

합 계	12,154,770	104,444	13,301,827	144,084

13. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동]

단기차입금	6,000,000	8,300,000

유동성장기차입금	1,300,000	975,000

합 계	7,300,000	9,275,000

[비유동]

장기차입금	4,875,000	5,525,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

일반자금	KEB하나은행	2016-06-24 ~2016-06-29	2016-07-07 ~2016-07-29	2.59~ 2.60	1,000,000	3,300,000

NH농협은행	2016-06-24	2016-07-21	2.34	5,000,000	5,000,000

합 계	6,000,000	8,300,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

시 설자금	한국산업은행(주1)	2014-03-19	2021-03-19	2.42 ~ 2.64	6,175,000	6,500,000

차감: 유동성장기차입금	(1,300,000)	(975,000)

합 계	4,875,000	5,525,000

(주1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

1,300,000	1,300,000	1,300,000	2,275,000	6,175,000

14. 온실가스배출권 및 배출부채 (1) 온실가스배출권 1) 당반기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2015년도분	2016년도분	2017년도분	합 계

무상할당 배출권	36,992	36,571	35,844	109,407

2) 당반기와 전기 중 배출권과 관련된 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기 초	32,262	-	36,571	-	35,844	-

무상할당	4,730	-	-	-	-	-

정부제출	(36,992)	-	-	-	-	-

기 말	-	-	36,571	-	35,844	-

3) 당반기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(2) 온실가스배출부채 1) 당반기와 전기 중 배출부채과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	56,628	-

증 가	-	56,628

감 소	56,628	-

기 말	-	56,628

2) 전기 중 배출된 온실가스 추정량은 36,992 tCO2-eq으로 전기말 추정량 대비 11 tCO2-eq 증가하였습니다. 당반기 감소분은 추정량 오차와 가격 변동분을 반영한 것입니다.

15. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동]

선수금	58,401	34,620

예수금	67,449	163,426

선수수익	4,804	9,804

기타	6,843	9,373

합 계	137,497	217,223

16. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	34,350,271	34,702,447

사외적립자산 공정가치	(16,515,517)	(17,452,925)

합 계	17,834,754	17,249,522

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	34,702,447	30,686,579

당기근무원가	1,239,814	2,368,201

이자원가	466,767	921,598

퇴직금 지급액	(2,058,757)	(984,888)

확정급여채무의 재측정요소	-	1,710,957

합 계	34,350,271	34,702,447

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	17,452,925	14,391,396

이자수익	215,596	396,490

퇴직금 지급액	(1,067,335)	(205,896)

기여금 납부액	-	3,000,000

사외적립자산의 재측정요소	(85,669)	(129,065)

합 계	16,515,517	17,452,925

(4 ) 당반기와 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	619,907	1,239,814	592,050	1,184,100

순이자원가	125,585	251,171	131,277	262,554

합 계	745,492	1,490,985	723,327	1,446,654

17. 자본(1) 자본금당반기말 현재 당사의 정관에 의한 수권주식수는 160,000,000주 및 1주당 액면가액은 500원이며, 당반기말 현재 발행된 보통주의 총수는 42,000,000주입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[자본잉여금]

주식발행초과금	2,408,180	2,408,180

감자차익	26,217,549	26,217,549

합 계	28,625,729	28,625,729

[이익잉여금]

법정적립금	1,218,000	1,071,000

미처분이익잉여금	44,512,908	43,309,055

합 계	45,730,908	44,380,055

18. 주당이익 당반기와 전반기의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	1,967,142,089	2,887,674,969	2,297,387,634	1,804,224,658

가중평균유통보통주식수	42,000,000	42,000,000	42,000,000	42,000,000

기본주당순이익	47	69	55	43

당반기말과 전반기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

19. 매출액과 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	558,226	977,743	611,805	1,117,193

제품매출	24,837,403	49,496,008	23,897,492	48,080,278

기타매출	142,652	142,652	-	-

합 계	25,538,281	50,616,403	24,509,297	49,197,471

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	423,028	780,227	472,408	877,331

제품매출원가	19,274,854	39,454,533	18,881,760	38,452,556

합 계	19,697,882	40,234,760	19,354,168	39,329,887

20. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	704,550	1,636,588	828,947	1,665,714

퇴직급여	479,752	617,561	134,557	269,114

복리후생비	119,436	403,589	133,240	291,086

여비교통비	90,839	175,631	136,582	203,822

소모품비	3,222	4,685	2,419	5,226

차량유지비	8,360	20,302	13,615	24,642

통신비	10,810	20,385	7,528	16,002

인쇄비	378	688	6,937	8,616

세금과공과	35,970	86,609	39,440	87,493

수선비	5,777	5,931	92	132

임차료	12,580	26,905	6,905	13,730

접대비	9,910	47,010	19,184	51,620

보험료	5,494	10,649	3,597	9,421

도서비	1,091	2,964	1,753	3,306

감가상각비	12,830	25,992	13,571	27,163

무형자산상각비	1,136	2,283	1,890	3,820

수수료	136,645	346,336	212,257	488,835

교육훈련비	46,898	52,201	15,695	17,674

도급비	27,184	55,156	28,496	59,621

경상개발비	741,663	1,511,520	669,106	1,359,203

운반비	694,334	1,387,730	760,766	1,727,674

포장비	1,444	1,444	9,732	9,732

광고선전비	51,791	69,507	52,906	89,488

대손상각비	162,363	183,162	26,776	29,483

견본비	21,306	83,879	6,658	35,016

잡비	107,879	252,558	125,109	246,864

해외시장개척비	5,704	14,073	17,319	17,319

합 계	3,499,346	7,045,338	3,275,077	6,761,816

21. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동 및 원재료 등의 사용	12,102,134	12,325,444

종업원 급여(주1)	13,726,898	12,101,353

감가상각비 및 무형자산상각비	2,851,152	2,812,898

운반비	1,420,401	1,759,886

외주가공비	3,186,285	2,906,963

동력비	3,870,992	3,994,468

도급비	6,113,328	6,028,120

지급수수료	347,313	489,896

임차료	158,440	142,291

경상개발비	581,663	641,204

광고선전비	69,507	89,488

기타	2,851,985	2,799,692

합 계	47,280,098	46,091,703

(주1) 종업원 급여는 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구성되어 있습니다.

22. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	87	264	156	555

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	95,961	206,091	161,910	319,733

23. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	7,013	20,201	17,549	30,474

유형자산처분이익	6,363	6,363	2,399	2,399

자재매각수입	-	-	6,996	33,340

외화환산이익	(11,772)	99,473	1,755,900	585,859

외환차익	254,201	1,000,450	100,814	200,359

기타	99,546	239,555	123,842	417,789

합 계	355,351	1,366,042	2,007,500	1,270,220

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	2,000	5,000	-	2,000

기타의대손상각비	36,850	81,730	38,375	76,588

유형자산처분손실	-	37	1,574	1,779

외화환산손실	(243,251)	326,043	-	193,512

외환차손	314,934	453,602	808,786	1,416,587

합 계	110,533	866,412	848,735	1,690,466

24. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	1,252,654	317,705

이연법인세 변동액	(530,008)	126,419

자본에 가감한 법인세	18,847	9,330

전기 법인세 조정	941	108,665

법인세비용	742,434	562,119

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	3,630,109	2,366,343

적용세율에 따른 법인세	787,624	509,596

조정사항:

불공제비용(당반기: 16,995천원, 전반기: 25,328천원)	3,687	5,454

세액공제	(55,561)	(229,558)

이월세액공제(이연법인세효과)	-	240,076

전기법인세 조정 등	6,684	36,551

소 계	(45,190)	52,523

법인세비용	742,434	562,119

유효세율	20.5%	23.8%

25. 금융상품(1) 금융자산1) 당반기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	71,280	-	-	71,280

매출채권	-	35,784,968	-	35,784,968

대손충당금	-	(563,443)	-	(563,443)

기타수취채권	-	1,719,807	-	1,719,807

대손충당금	-	(347,743)	-	(347,743)

소 계	71,280	36,593,589	-	36,664,869

[비유동자산]

장기금융자산	-	2,500	2,790	5,290

기타수취채권	-	911,452	-	911,452

소 계	-	913,952	2,790	916,742

합 계	71,280	37,507,541	2,790	37,581,611

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	25,957	-	-	25,957

매출채권	-	36,077,665	-	36,077,665

대손충당금	-	(380,281)	-	(380,281)

기타수취채권	-	1,174,903	-	1,174,903

대손충당금	-	(266,013)	-	(266,013)

소 계	25,957	36,606,274	-	36,632,231

[비유동자산]

장기금융자산	-	2,500	7,000	9,500

기타수취채권	-	911,452	-	911,452

소 계	-	913,952	7,000	920,952

합 계	25,957	37,520,226	7,000	37,553,183

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융부채	기타금융부채

[유동부채]

매입채무	8,851,001	9,732,374

기타지급채무	3,303,769	3,569,453

단기차입금	6,000,000	8,300,000

유동성장기차입금	1,300,000	975,000

소 계	19,454,770	22,576,827

[비유동부채]

장기차입금	4,875,000	5,525,000

합 계	24,329,770	28,101,827

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 범주별 금융손익1) 당반기와 전반기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[수익]

이자수익	171	-	93	264

외환차익	42,183	958,267	-	1,000,450

외화환산이익	-	99,473	-	99,473

소 계	42,354	1,057,740	93	1,100,187

[비용]

대손상각비	-	183,162	-	183,162

기타의대손상각비	-	81,730	-	81,730

외환차손	85,052	368,550	-	453,602

외화환산손실	-	326,043	-	326,043

소 계	85,052	959,485	-	1,044,537

합 계	(42,698)	98,255	93	55,650

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[수익]

이자수익	443	-	112	555

외환차익	44,721	155,638	-	200,359

외화환산이익	-	585,859	-	585,859

소 계	45,164	741,497	112	786,773

[비용]

대손상각비	-	29,483	-	29,483

기타의대손상각비	-	76,588	-	76,588

외환차손	49,604	1,366,983	-	1,416,587

외화환산손실	-	193,512	-	193,512

소 계	49,604	1,666,566	-	1,716,170

합 계	(4,440)	(925,069)	112	(929,397)

2) 당반기와 전반기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타금융부채	기타금융부채

이자비용	206,091	319,733

(4) 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	6,781	8,691	연구개발자금 등

미수금	6,260	43,685	연구개발자금

장기금융자산	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	15,541	54,876

26. 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	43,659,002	46,208,209

자본총계(B)	95,356,636	94,005,783

부채비율(A/B)	45.78%	49.15%

차입금(C)	12,175,000	14,800,000

현금및현금성자산등(D)	73,780	28,457

순차입금비율((C-D)/B)	12.69%	15.71%

27. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험)과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책및 절차를 마련하고 있으며, 당사의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일합니다.(1) 신용위험신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

1) 신용위험관리당사는 매출채권 등에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	68,514	17,856

매출채권	35,784,968	36,077,665

기타수취채권	2,631,259	2,086,355

장기금융자산	5,290	9,500

합 계	38,490,031	38,191,376

2) 손상 및 충당금 설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권 등에 대한 대손충당금은 건 별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권 등에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인포함)및 예상수취액이 포함됩니다.

집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.

① 당반기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	563,443	380,281

미수금	347,743	266,013

합 계	911,186	646,294

② 당반기와 전기 중 각 자산별 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	380,281	266,013	931,904	115,483

설 정	183,162	81,730	81,135	150,530

제 각	-	-	(632,758)	-

기 말	563,443	347,743	380,281	266,013

③ 당반기와 전반기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대손상각비	183,162	29,483

기타의대손상각비	81,730	76,588

④ 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

발생일로부터 12개월이내	34,489,708	-	35,180,723	-

12개월초과 ~ 18개월이내	772,092	154,418	578,180	115,636

18개월초과 ~ 24개월이내	228,287	114,144	108,234	54,117

24개월초과	294,881	294,881	210,528	210,528

합 계	35,784,968	563,443	36,077,665	380,281

⑤ 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권에 포함된 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

발생일로부터 12개월이내	1,312,829	-	800,938	-

12개월초과 ~ 18개월이내	33,550	6,710	60,316	12,063

18개월초과 ~ 24개월이내	60,317	30,158	113,850	56,925

24개월초과	310,875	310,875	197,025	197,025

합 계	1,717,571	347,743	1,172,129	266,013

한편, 당사는 쌍용툴텍주식회사를 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있습니다. 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인한 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 3,490,900천원입니다.

(2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 한도를 확보하고 있습니다 (주석 28 참조). 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 해당 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.1) 당반기말

( 단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년 초과

매입채무	8,851,001	8,851,001	8,851,001	-	-	-

기타지급채무	3,303,769	3,303,769	3,303,769	-	-	-

단기차입금	6,000,000	6,000,000	6,000,000	-	-	-

장기차입금	6,175,000	6,175,000	325,000	975,000	4,875,000	-

금융보증부채(주1)	-	3,490,900	3,490,900	-	-	-

합 계	24,329,770	27,820,670	21,970,670	975,000	4,875,000	-

(주1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

2) 전기말

( 단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년 초과

매입채무	9,732,374	9,732,374	9,732,374	-	-	-

기타지급채무	3,569,453	3,569,453	3,569,453	-	-	-

단기차입금	8,300,000	8,300,000	8,300,000	-	-	-

장기차입금	6,500,000	6,500,000	-	975,000	5,200,000	325,000

금융보증부채(주1)	-	3,490,900	3,490,900	-	-	-

합 계	28,101,827	31,592,727	25,092,727	975,000	5,200,000	325,000

(주1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(3) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험 및 환위험으로 구성됩니다.

1) 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

① 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	17,405,978	-	14,734,231	-

JPY	673,466	-	800,962	-

EUR	9,799,205	-	11,834,783	-

합 계	27,878,649	-	27,369,976	-

② 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,740,598	(1,740,598)	1,473,423	(1,473,423)

JPY	67,347	(67,347)	80,096	(80,096)

EUR	979,921	(979,921)	1,183,479	(1,183,479)

합 계	2,787,866	(2,787,866)	2,736,998	(2,736,998)

2) 이자율위험① 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[고정이자율]

금융자산	2,790	7,000

[변동이자율]

금융부채	12,175,000	14,800,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당사의 변동이자부 차입금은 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승	1% 하락

변동이자부 차입금	(60,875)	60,875

28. 우발부채 및 약정사항 당반기말 현재 당사는 KEB하나은행 및 NH농협은행과 23,000백만원을 한도로 무역어음차입약정을 체결하고 있으며, 산업은행과 8,000백만원 한도의 산업운영자금대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, KEB하나은행과 4,000백만원 한도의 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니다. 당사는 종속기업인 쌍용툴텍주식회사의 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며,당반기말 현재 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증거래처	보증금액	비고

쌍용툴텍주식회사	KEB하나은행	3,110,000	운전자금

380,900	시설자금

합계	3,490,900

29. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	쌍용양회공업(주)

종속기업	쌍용툴텍주식회사, 쌍용툴텍공구유한공사

동일지배하에 있는 기업	쌍용레미콘(주), 쌍용자원개발(주), 쌍용정보통신(주), 쌍용해운(주), 쌍용기초소재(주), 한국기초소재(주), 쌍용정보기술(주), (주)현진KS

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	수 익	비 용

매출	용역수익	임대료	매입	기타비용

종속기업	쌍용툴텍주식회사	24,136	22,900	1,800	196,401	-

쌍용툴텍공구유한공사	451,078	-	-	-	-

동일지배하에 있는 기업	쌍용정보통신(주)	400	-	-	-	194,119

합 계	475,614	22,900	1,800	196,401	194,119

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	수 익	비 용

매출	용역수익	임대료	매입	기타비용

종속기업	쌍용툴텍주식회사	65,619	30,500	1,800	105,295	-

쌍용툴텍공구유한공사	420,838	-	-	-	-

동일지배하에 있는 기업	쌍용정보통신(주)	360	-	-	-	205,331

합 계	486,817	30,500	1,800	105,295	205,331

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	쌍용툴텍주식회사	298,947	466,122	84,590	-

쌍용툴텍공구유한공사	772,002	-	-	-

동일지배하에 있는 기업	쌍용정보통신(주)	-	-	-	33,358

합 계	1,070,949	466,122	84,590	33,358

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	쌍용양회공업(주)	-	-	-	1,239

종속기업	쌍용툴텍주식회사	272,398	438,952	10,021	-

쌍용툴텍공구유한공사	575,363	-	-	-

동일지배하에 있는 기업	쌍용정보통신(주)	-	-	-	32,430

합 계	847,761	438,952	10,021	33,669

(4) 특수관계자간 거래의 거래조건 당반기말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하였으며,특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 보고기간마다 수행되고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	317,675	334,000

퇴직급여	54,529	56,428

합 계	372,204	390,428

30. 현금흐름에 관한 정보(1) 당반기와 전반기 중 비현금조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	206,091	319,733

법인세비용	742,434	562,119

감가상각비	2,842,709	2,803,969

무형자산상각비	8,443	8,929

외화환산손실	326,043	193,512

유형자산처분손실	37	1,779

퇴직급여	1,490,985	1,446,654

대손상각비	183,162	29,483

기타의대손상각비	81,730	76,588

유형자산처분이익	(6,363)	(2,399)

이자수익	(264)	(555)

외화환산이익	(99,473)	(585,859)

장기종업원급여	6,384	7,498

충당부채환입	(56,628)	-

재고자산평가손실	80,888	21,215

합 계	5,806,178	4,882,666

(2) 당반기와 전반기 중 운전자본조정 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	66,127	371,096

미수금	(545,441)	400,218

선급금	(115,450)	(196,743)

선급비용	6,612	(271,074)

재고자산	(226,272)	(1,878,821)

기타유동자산	433	(4,192)

선급부가세	(54,938)	47,148

매입채무	(881,372)	(616,048)

선수금	23,781	(11,442)

선수수익	(5,001)	(4,854)

미지급금	23,618	(174,113)

예수금	(95,977)	(115,393)

예수보증금	1,350	7,300

기타유동부채	(2,529)	(62,279)

미지급비용	297,506	299,268

장기미지급비용	(46,025)	-

퇴직금의 지급	(991,422)	(675,091)

합 계	(2,545,000)	(2,885,020)

(3) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	650,000	325,000

건설중인자산의 본계정대체	356,034	562,000

유형자산 취득관련 미지급금	351,402	1,066,433