유니온머티리얼 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 현황(연결 기준)

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정률

제19기1분기	매 출 채 권	36,890	565	1.53%

미 수 금	1,277	-	-

합 계	38,167	565	1.48%

제18기	매 출 채 권	36,250	531	1.47%

미 수 금	1,675	-	-

합 계	37,925	531	1.40%

제17기	매 출 채 권	39,860	464	1.16%

미 수 금	1,272	-	-

합 계	41,132	464	1.13%

2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제19기 1분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	531	464	199

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	34	67	265

4. 기말 대손충당금 잔액합계	565	531	464

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 기준일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.※ 산정근거 - 분쟁, 소송, 부도 등의 채권 : 회수가능액 개별 분석 - 일반채권 : 경과 일수에 따라 12개월 미만 0%, 12-18개월 20%, 18-24개월 50%, 24개월 초과 100% 설정 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	12개월 이내	12개월 초과18개월 이내	18개월 초과24개월 이내	24개월 초과	계

일반	35,784	454	356	296	36,890

구성비율	97.00%	1.23%	0.97%	0.80%	100.00%

나. 재고자산 현황

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제19기 1분기	제18기	제17기

페라이트 사업부문	상 품	-	-	-

제 품	3,364	2,771	3,582

재 공 품	3,332	2,836	3,480

원 재 료	583	1,058	888

저 장 품	353	306	312

소 계	7,632	6,971	8,262

세라믹 사업부문	상 품	618	518	362

제 품	3,229	4,073	4,649

재 공 품	3,295	2,474	2,309

원 재 료	526	532	504

저 장 품	104	18	21

소 계	7,772	7,615	7,845

호환성공구	상 품	330	426	445

제 품	1,218	1,615	1,235

재 공 품	692	621	699

원 재 료	95	95	95

저 장 품	124	124	124

소 계	2,459	2,881	2,598

합 계	상 품	948	944	807

제 품	7,811	8,459	9,466

재 공 품	7,319	5,931	6,488

원 재 료	1,204	1,685	1,487

저 장 품	581	448	457

소 계	17,863	17,467	18,705

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.58%	12.43%	12.92%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.38	5.17	4.39

2) 재고자산 실사내역 등(1) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시(2) 실사방법 - 입고증 및 출고증과 실물을 확인하고 실사시점과 기말시점의 재고자산 변동내 역은 해당기간 실사 사업장 재고의 입출고내역의 확인을 통해 재무상태표일 기 준 재고자산의 실재성을 확인(3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 2017년 기말기준 재고자산 실사시에는 2017년 재무제표의 외부 감사인인 삼정 회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 2018년 1월 8일에 실시 - 실사결과 : 특이사항 없음

(4) 장기체화재고 등 내역 - 재고자산의 진부화 및 손상을 검토하여 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산은 다음과 같음 (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가충당	당분기말잔액

상품	1,126	1,126	178	948

제품	8,866	8,866	1,055	7,811

재공품	7,976	7,976	657	7,319

원재료	1,204	1,204	-	1,204

저장품	581	581	-	581

합계	19,753	19,753	1,890	17,863

다. 공정가치 평가1) 금융자산의 분류 및 측정

연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품 내역(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	293,849	-	293,849

단기금융자산	19,434	350,000	369,434

매출채권	36,890,323	-	36,890,323

대손충당금	(564,800)	-	(564,800)

기타수취채권	1,276,788	-	1,276,788

소 계	37,915,594	350,000	38,265,594

[비유동자산]

장기금융자산	2,000	-	2,000

장기기타수취채권	1,507,942	-	1,507,942

소 계	1,509,942	-	1,509,942

합 계	39,425,536	350,000	39,775,536

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[유 동]

현금및현금성자산	236,340	-	236,340

단기금융자산	48,658	-	48,658

매출채권	36,250,141	-	36,250,141

대손충당금	(531,088)	-	(531,088)

기타수취채권	1,677,264	-	1,677,264

소 계	37,681,315	-	37,681,315

[비유동]

장기금융자산	2,000	2,790	4,790

장기기타수취채권	1,743,146	-	1,743,146

소 계	1,745,146	2,790	1,747,936

합 계	39,426,461	2,790	39,429,251

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 평가하는 금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채

[유동부채]

매입채무	11,154,896	9,883,050

기타지급채무	7,697,727	6,136,728

단기차입금	16,700,000	16,800,000

유동성장기부채	1,300,000	1,300,000

소 계	36,852,623	34,119,778

[비유동부채]

장기차입금	2,600,000	2,925,000

장기기타지급채무	207,814	203,121

소 계	2,807,814	3,128,121

합 계	39,660,437	37,247,899

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	480	17	-	497

외환차익	274,945	-	-	274,945

외화환산이익	187,718	-	-	187,718

소 계	463,143	17	-	463,160

[비용]

이자비용	-	-	154,609	154,609

대손상각비	33,712	-	-	33,712

외환차손	92,742	-	-	92,742

외화환산손실	129,628	-	-	129,628

소 계	256,082	-	154,609	410,691

합 계	207,061	17	(154,609)	52,469

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	468	19	-	487

외환차익	45,485	-	-	45,485

외화환산이익	1,086	-	-	1,086

소 계	47,039	19	-	47,058

[비용]

이자비용	-	-	110,092	110,092

대손상각비	14,067	-	-	14,067

외환차손	918,398	-	-	918,398

외화환산손실	1,437,639	-	-	1,437,639

소 계	2,370,104	-	110,092	2,480,196

합 계	(2,323,065)	19	(110,092)	(2,433,138)

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-