유니온머티리얼 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 반기 2017년 1월 1일 부터 2017년 6월 30일 까지
제 17 기 반기 2016년 1월 1일 부터 2016년 6월 30일 까지
쌍용머티리얼주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 한 국 채 택 국 제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 쌍용머티리얼주식회사와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 쌍 용툴텍주식회사 등(이하 "연결실체")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요 쌍용머티리얼주식회사(이하 "지배기업")는 2000년 6월 30일에 쌍용양회공업주식회사로부터 분사하여 설립된 회사로서 모터용 자석, 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크, 기타 산업용품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 대구시 달서구 성서공단남로에 위치한 본사 및 세라믹 공장과 포항시 남구 대송로 소재의 페라이트 마그네트 공장, 그리고 서울특별시 중구 소공로에 위치한서울사무소로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업의 주식은 2009년 9월 29일자로 한국거래소에 상장되었습니다. 한편, 2017년 3월 14일에 주식회사유니온이 경영권 참여 목적으로 쌍용양회공업주식회사로부터 지배기업의 지분을 인수함에 따라 지배기업의 최대주주가 되었습니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 21,000백만원이며, 최대주주는 주식회사유니온으로 52.17%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)

당반기말	전기말

쌍용툴텍주식회사	대한민국	호환성 공구의 제조 및 판매	85.71	85.71

쌍용툴텍공구유한공사	중국	호환성 공구의 제조 및 판매	100.00	100.00

2) 연결대상 종속기업의 당반기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순이익	포괄이익

쌍용툴텍주식회사	7,695,351	5,052,642	2,642,709	1,462,460	(18,888)	(18,888)

쌍용툴텍공구유한공사	1,465,107	818,486	646,621	864,091	(106,327)	(125,507)

2. 연결재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항과 기업회계기준서 제1034호에서 정한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)2016년 5월 27일 개정된 기업회계기준서 제1007호에 따르면 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하여야 합니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호(법인세)2016년 11월 15일 개정된 기업회계기준서 제1012호에서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현 가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할예정입니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

현금	4,760	6,171

보통예금	145,212	182,289

합 계	149,972	188,460

5. 금융자산 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

[유동]

예적금	10,000	-

특정금전신탁	7,798	-

합 계	17,798	-

[비유동]

예적금	2,000	67,265

국공채	2,790	2,790

합 계	4,790	70,055

6. 매출채권및기타수취채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권

매출채권	37,148,171	-	39,859,578	-

대손충당금	(523,916)	-	(464,007)	-

소 계	36,624,255	-	39,395,571	-

기타수취채권

미수금	1,855,618	-	1,272,475	-

미수수익	311	-	12,629	-

보증금	2,000	2,164,036	2,000	702,368

소 계	1,857,929	2,164,036	1,287,104	702,368

합 계	38,482,184	2,164,036	40,682,675	702,368

7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

상품	998,504	971,366

제품	9,858,247	10,296,322

재공품	7,933,379	7,111,447

원재료	1,424,654	1,488,015

저장품	494,575	456,891

소 계	20,709,359	20,324,041

평가충당금	(1,739,867)	(1,619,145)

합 계	18,969,492	18,704,896

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

기초금액	1,619,145	1,585,487

재고자산평가손실	229,394	1,619,145

재고 매각으로 인한 실현	(108,672)	(1,585,487)

기말금액	1,739,867	1,619,145

8. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	44,779,805	-	-	44,779,805	44,779,805	-	-	44,779,805

건물	30,396,783	(16,053,853)	-	14,342,930	30,396,783	(15,535,015)	-	14,861,768

구축물	3,905,950	(1,878,427)	-	2,027,523	3,905,950	(1,817,334)	-	2,088,616

기계장치	79,084,998	(60,878,653)	(716,678)	17,489,667	77,480,144	(58,758,210)	(827,534)	17,894,400

차량운반구	550,139	(407,718)	-	142,421	522,139	(381,031)	-	141,108

공구와기구	10,336,652	(8,853,771)	(31,315)	1,451,566	10,012,735	(8,506,122)	(37,596)	1,469,017

집기비품	2,575,699	(2,037,151)	-	538,548	2,365,591	(1,966,265)	-	399,326

입목	178,065	-	-	178,065	178,065	-	-	178,065

건설중인자산	186,420	-	-	186,420	161,000	-	-	161,000

합 계	171,994,511	(90,109,573)	(747,993)	81,136,945	169,802,212	(86,963,977)	(865,130)	81,973,105

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 18(당) 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율차이	반기말

토지	44,779,805	-	-	-	-	-	44,779,805

건물	14,861,768	-	-	(518,838)	-	-	14,342,930

구축물	2,088,616	-	-	(61,093)	-	-	2,027,523

기계장치	17,894,400	597,644	(3)	(2,048,096)	1,049,800	(4,078)	17,489,667

차량운반구	141,108	28,000	-	(26,687)	-	-	142,421

공구와기구	1,469,017	323,915	-	(341,366)	-	-	1,451,566

집기비품	399,326	233,575	(18)	(94,335)	-	-	538,548

입목	178,065	-	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	161,000	1,075,220	-	-	(1,049,800)	-	186,420

합 계	81,973,105	2,258,354	(21)	(3,090,415)	-	(4,078)	81,136,945

2) 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율차이	기 말

토지	44,779,805	-	-	-	-	-	44,779,805

건물	15,805,214	31,542	-	(1,036,378)	61,390	-	14,861,768

구축물	2,198,314	12,177	-	(121,875)	-	-	2,088,616

기계장치	20,053,251	995,834	(13)	(3,977,956)	833,144	(9,860)	17,894,400

차량운반구	83,816	98,039	(1,746)	(39,001)	-	-	141,108

공구와기구	1,445,030	723,386	(142,212)	(659,687)	102,500	-	1,469,017

집기비품	491,449	86,932	-	(179,055)	-	-	399,326

입목	178,065	-	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	224,550	933,484	-	-	(997,034)	-	161,000

합 계	85,259,494	2,881,394	(143,971)	(6,013,952)	-	(9,860)	81,973,105

(3) 담보제공 내역당반기말 현재 연결실체의 토지와 건물, 구축물 및 기계장치에는 장기차입금 및 단기차입금과 관련하여 한국산업은행 및 KEB하나은행을 근저당권자로 하는 채권최고액각각 770억원 및 22.3억원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 12 참조) .

(4) 보험가입자산당반기말 현재 연결실체의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처	질권자

화재보험	건물 외	56,973,414	한화손해보험	한국산업은행

화재보험	건물 외	654,299	롯데손해보험	KEB하나은행

합 계	57,627,713

연결실체는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 손해배상책임보험 및 자동차종합보험과 사업장의 가스사고와 관련하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

9. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

영업권	195,433	(153,131)	-	42,302	195,433	(153,131)	-	42,302

회원권	729,570	-	-	729,570	663,243	-	-	663,243

소프트웨어	270,710	-	(33,945)	236,765	796,216	-	(560,427)	235,789

합 계	1,195,713	(153,131)	(33,945)	1,008,637	1,654,892	(153,131)	(560,427)	941,334

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 18(당) 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	반기말

영업권	42,302	-	-	42,302

회원권(주1)	663,243	66,327	-	729,570

소프트웨어	235,789	34,921	(33,945)	236,765

합 계	941,334	101,248	(33,945)	1,008,637

(주1) 회원권의 내용연수는 비한정입니다.

2) 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손 상	기 말

영업권(주1)	195,433	-	-	(153,131)	42,302

회원권(주2)	663,243	-	-	-	663,243

소프트웨어	289,298	18,720	(72,229)	-	235,789

합 계	1,147,974	18,720	(72,229)	(153,131)	941,334

(주1) 전기말 현재 종속기업인 쌍용툴텍㈜의 순자산가액이 지속적으로 하락함에 따라 손상을 시사하는 징후가 존재하여 해당 종속기업이 보유 중인 영업권에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 쌍용툴텍㈜의 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 발생할 미래현금흐름의 현재가치로 산정하였습니다. 현재가치 평가시 5.64%의 할인율과 1%의 영구성장률을 적용하였습니다. 전기 중 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 153,131천원 입니다.
(주2) 회원권의 내용연수는 비한정입니다.

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

[유동]

선급금	119,590	107,636

선급비용	126,142	86,009

부가세대급금	356,299	294,654

기타유동자산	12,254	7,615

합 계	614,285	495,914

[비유동]

기타투자자산	4,268	4,268

11. 매입채무및기타지급채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	9,187,289	-	9,221,031	-

기타지급채무

미지급금	4,116,663	-	3,490,031	-

미지급비용	882,951	185,032	427,726	182,414

예수보증금	1,500	-	7,150	-

소 계	5,001,114	185,032	3,924,907	182,414

합 계	14,188,403	185,032	13,145,938	182,414

12. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

[유 동]

단기차입금	10,450,000	8,250,000

유동성장기차입금	1,300,000	1,318,313

합 계	11,750,000	9,568,313

[비유동]

장기차입금	3,575,000	4,225,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

일반자금	NH농협은행	2017-06-23	2017-07-21	2.32	1,900,000	2,400,000

KEB하나은행 (주1)	2017-02-28	2018-02-28	3.83	3,550,000	5,850,000

한국산업은행	2017-06-29	2017-07-29	2.55	5,000,000	-

합 계	10,450,000	8,250,000

(주1) 연결실체는 상기차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

시설자금	한국산업은행(주1)	2014-03-19	2021-03-19	2.42 ~ 2.59	4,875,000	5,525,000

KEB하나은행	-	-	-	-	18,313

차감: 유동성장기차입금	(1,300,000)	(1,318,313)

합 계	3,575,000	4,225,000

(주1) 연결실체는 상기차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

1,300,000	1,300,000	1,300,000	975,000	4,875,000

13. 온실가스배출권 및 배출부채(1) 온실가스배출권 1) 당반기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2015년 분	2016년 분	2017년 분	합 계

무상할당 배출권	36,992	37,057	31,455	105,504

2) 계획기간 및 이행연도 중 배출권과 관련된 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2015년 분	2016년 분	2017년 분

수 량	장부금액	수 량	장부금액	수 량	장부금액

기 초	32,262	-	31,895	-	31,261	-

무상할당	4,730	-	5,162	-	194	-

차 입	-	-	964	-	(964)	-

정부제출	(36,992)	-	(38,021)	-	-	-

기 말	-	-	-	-	30,491	-

3) 당반기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

(2) 온실가스배출부채 1) 당반기와 전기 중 배출부채과 관련된 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

기 초	120,857	56,628

증 가	-	120,857

감 소	-	(56,628)

기 말	120,857	120,857

2) 전기 중 배출된 온실가스 확정량은 38,021 tCO2-eq으로 전기말 추정량 대비 136tCO2-eq 감소하였습니다.14. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

[유동]

선수금	26,074	20,130

선수수익	1,137	4,804

예수금	85,308	294,364

부가세예수금	42,648	59,618

기타유동부채	3,212	19,488

합 계	158,379	398,404

15. 확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

확정급여채무 현재가치	37,531,497	36,020,067

사외적립자산 공정가치	(19,606,602)	(19,566,286)

합 계	17,924,895	16,453,781

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

기초잔액	36,020,067	34,879,607

당기근무원가	1,238,076	2,540,721

이자원가	484,660	933,534

재측정요소:

경험적 조정	-	850,075

재무적 가정의 변동	-	(69,936)

지급액	(211,306)	(3,113,934)

기말잔액	37,531,497	36,020,067

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

기초잔액	19,566,286	17,452,925

이자수익	245,770	431,192

재측정요소	(122,966)	(206,188)

사용자의 기여금	-	3,000,000

지급액	(82,488)	(1,111,643)

기말잔액	19,606,602	19,566,286

(4 ) 당반기와 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	627,033	1,238,076	636,445	1,272,890

순이자원가	119,445	238,890	125,585	251,171

합 계	746,478	1,476,966	762,030	1,524,061

16. 자본 (1) 자본금당반기말 현재 지배기업의 정관에 의한 수권주식수는 160,000,000주 및 1주당 액면가액은 500원이며, 당반기말 현재 발행된 보통주의 총수는 42,000,000 주입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

[자본잉여금]

주식발행초과금	2,408,180	2,408,180

감자차익	26,217,549	26,217,549

합 계	28,625,729	28,625,729

[자본조정]

자기주식	(2,992,581)	-

[기타포괄손익누계액]

해외사업환산손실	(56,076)	(39,636)

[이익잉여금]

법정적립금	1,365,000	1,218,000

미처분이익잉여금	47,128,374	48,105,386

합 계	48,493,374	49,323,386

(3) 당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 18(당) 반기

주식수	장부금액

기초	-	-

자기주식 취득(주1)	1,010,000	2,992,581

기말	1,010,000	2,992,581

(주1) 당반기말 현재 연결실체는 주가안정 등을 목적으로 KEB하나은행과 자사주신탁 계약을 체결하였으며, 자사주신탁 중 자기주식의 취득에 사용되지 않은 7,798천원은 단기금융자산으로 계상하고 있습니다.

17. 주당이익 당반기와 전반기의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분반기순이익	2,609,784,098	735,901,029	1,967,896,395	2,891,854,105

가중평균유통보통주식수(주1)	41,329,628	41,666,666	42,000,000	42,000,000

기본주당이익	63	18	47	69

(주1) 당반기와 전반기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행주식수	42,000,000	42,000,000	42,000,000	42,000,000

가중평균자기주식수	(670,372)	(333,334)	-	-

가중평균유통보통주식수	41,329,628	41,666,666	42,000,000	42,000,000

당반기말과 전반기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

18. 매출액과 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	627,612	1,229,043	737,214	1,322,117

제품매출	26,622,222	52,559,728	25,217,383	50,618,622

기타매출	(43,175)	-	142,652	142,652

합 계	27,206,659	53,788,771	26,097,249	52,083,391

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	459,569	887,842	521,365	955,444

제품매출원가	21,512,019	43,686,337	19,651,725	40,455,722

합 계	21,971,588	44,574,179	20,173,090	41,411,166

19. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	932,171	1,960,311	789,574	1,808,436

퇴직급여	96,765	189,997	486,043	627,316

복리후생비	118,889	423,842	133,964	433,934

여비교통비	60,903	140,480	101,056	194,368

소모품비	6,259	11,502	7,195	15,492

차량유지비	15,488	32,048	16,291	39,169

통신비	11,787	22,645	12,716	25,254

인쇄비	151	218	441	766

세금과공과	35,459	88,010	37,766	90,837

수선비	1,477	1,986	6,462	8,763

임차료	20,342	35,857	24,396	39,495

접대비	20,077	48,740	16,907	82,288

보험료	16,954	28,558	15,131	31,093

도서비	877	1,451	1,121	2,994

감가상각비	19,261	36,657	16,382	36,247

무형자산상각비	8,391	19,560	11,593	23,196

수수료	173,255	631,184	151,547	373,571

교육훈련비	26,551	28,235	46,898	52,201

도급비	38,660	64,737	27,184	55,156

경상개발비	611,503	1,304,751	741,663	1,511,520

운반비	681,222	1,545,811	697,828	1,396,527

포장비	3,334	10,002	1,444	1,444

광고선전비	9,379	29,611	51,380	96,571

대손상각비	45,842	59,909	88,946	98,110

견본비	17,503	39,393	21,306	83,879

잡비	118,873	236,830	114,888	265,547

해외시장개척비	3,471	12,802	5,701	14,074

합 계	3,094,844	7,005,127	3,625,823	7,408,248

20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동 및 원재료 등의 사용	7,538,966	14,337,759	6,027,054	12,354,989

종업원 급여(주1)	6,237,639	14,361,874	6,675,760	14,335,565

감가상각비	1,547,987	3,090,415	1,510,992	3,028,700

무형자산상각비	15,329	33,945	17,698	34,736

운반비	699,798	1,582,811	729,389	1,445,579

외주가공비	2,018,733	3,976,418	1,674,804	3,364,685

동력비	1,999,355	4,093,995	3,674,394	3,898,092

도급비	3,348,331	6,579,698	6,032,254	6,114,225

지급수수료	175,829	636,043	47,756	377,836

임차료	78,047	151,949	127,638	172,830

경상개발비	305,055	589,962	(2,464,178)	581,663

광고선전비	9,380	29,611	(1,943,026)	96,571

기타	1,091,983	2,114,826	1,688,377	3,013,943

합 계	25,066,432	51,579,306	23,798,912	48,819,414

(주1) 종업원 급여는 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구성되어 있습니다.

21. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	2,067	2,554	648	1,261

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	127,863	237,955	129,706	274,319

22. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	10,147	18,297	9,786	25,293

자재매각수입	19,123	19,123	-	-

유형자산처분이익	-	-	6,363	6,363

외환차익	111,253	156,738	254,210	1,002,598

외화환산이익	580,265	581,351	(28,960)	99,473

잡이익	203,536	221,348	109,165	216,747

합 계	924,324	996,857	350,564	1,350,474

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	1,000	2,000	5,000

유형자산처분손실	21	21	-	1,379

외환차손	596,443	1,514,841	315,129	450,785

외화환산손실	(1,219,534)	218,105	(242,287)	327,007

잡손실	604	6,438	-	-

합 계	(622,466)	1,740,405	74,842	784,171

23. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

법인세부담액	754,575	1,257,717

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(509,018)	(581,205)

자본에 직접 반영된 법인세비용	27,053	18,847

법인세추납액	240,275	941

법인세비용	512,885	696,300

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

법인세차감전순손익	1,230,517	3,557,221

적용세율에 따른 세부담액	259,714	771,589

조정사항:

불공제비용 ( 당반기: 21,540 천원, 전반기: 16,995천원 )	4,566	3,687

세액공제	(19,112)	(55,561)

지분손익에 대한 법인세효과	-	(31,296)

법인세추납액	240,275	941

기타	27,442	6,940

법인세비용	512,885	696,300

유효세율	41.7%	19.6%

24. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 18(당) 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	149,972	-	149,972

단기금융자산	17,798	-	17,798

매출채권	37,148,171	-	37,148,171

대손충당금	(523,916)	-	(523,916)

기타수취채권	1,857,929	-	1,857,929

소 계	38,649,954	-	38,649,954

[비유동자산]

장기금융자산	2,000	2,790	4,790

기타수취채권	2,164,036	-	2,164,036

소 계	2,166,036	2,790	2,168,826

합 계	40,815,990	2,790	40,818,780

2) 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	188,460	-	188,460

매출채권	39,859,578	-	39,859,578

대손충당금	(464,007)	-	(464,007)

기타수취채권	1,287,104	-	1,287,104

소 계	40,871,135	-	40,871,135

[비유동자산]

장기금융자산	67,265	2,790	70,055

기타수취채권	702,368	-	702,368

소 계	769,633	2,790	772,423

합 계	41,640,768	2,790	41,643,558

(2) 금융부채 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

상각후원가로평가하는 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채

[유동부채]

매입채무	9,187,289	9,221,031

기타지급채무	5,001,114	3,924,907

단기차입금	10,450,000	8,250,000

유동성장기차입금	1,300,000	1,318,313

소 계	25,938,403	22,714,251

[비유동부채]

기타지급채무	185,032	182,414

장기차입금	3,575,000	4,225,000

소 계	3,760,032	4,407,414

합 계	29,698,435	27,121,665

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 해당 범주별 손익은 각각의 금융자산과 금융부채에서 발생한 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비, 금융수익과 금융비용, 기타수익과 기타비용을 포함하고 있습니다.1) 제 18(당) 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로평가하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	2,516	38	-	2,554

외환차익	156,738	-	-	156,738

외화환산이익	581,351	-	-	581,351

소 계	740,605	38	-	740,643

[비용]

이자비용	-	-	237,955	237,955

대손상각비	59,909	-	-	59,909

외환차손	1,514,841	-	-	1,514,841

외화환산손실	218,105	-	-	218,105

소 계	1,792,855	-	237,955	2,030,810

합 계	(1,052,250)	38	(237,955)	(1,290,167)

2) 제 17(전) 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로평가하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	1,168	93	-	1,261

외환차익	1,002,598	-	-	1,002,598

외화환산이익	99,473	-	-	99,473

소 계	1,103,239	93	-	1,103,332

[비용]

이자비용	-	-	274,319	274,319

대손상각비	98,110	-	-	98,110

외환차손	453,797	-	(3,012)	450,785

외화환산손실	327,007	-	-	327,007

소 계	878,914	-	271,307	1,150,221

합 계	224,325	93	(271,307)	(46,889)

(4) 사용이 제한된 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기	비 고

현금및현금성자산	2,593	13,983	연구개발자금 등

단기금융자산	7,798	-	자사주신탁

미수금	6,994	31,616	연구개발자금

장기금융자산	2,000	2,500	당좌개설보증금

합 계	19,385	48,099

25. 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

부채총계(A)	48,656,598	45,497,701

자본총계(B)	95,420,930	99,280,972

부채비율(A/B)	50.99%	45.83%

차입금(C)	15,325,000	13,793,313

현금및현금성자산등(D)	161,972	255,725

순차입금비율((C-D)/B)	15.89%	13.64%

26. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하고 있으며, 연결실체의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일합니다.

(1) 신용위험신용위험이란 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

1) 신용위험관리연결실체는 매출채권 등에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

현금성자산	145,212	182,289

매출채권	37,148,171	39,859,578

기타수취채권	4,021,965	1,989,472

단기금융자산	17,798	-

장기금융자산	4,790	70,055

합 계	41,337,936	42,101,394

2) 손상 및 충당금 설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다.

집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.

① 당반기말과 전기말 현재 매출채권 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

매출채권	523,916	464,007

② 당반기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

기초	464,007	198,938

설정	59,909	265,069

기말	523,916	464,007

③ 당반기와 전반기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

대손상각비	59,909	98,110

④ 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

발생일로부터 12개월이내	35,899,062	-	38,417,820	-

12개월초과 ~ 18개월이내	856,442	171,288	1,037,834	207,567

18개월초과 ~ 24개월이내	80,079	40,040	294,967	147,483

24개월초과	312,588	312,588	108,957	108,957

합 계	37,148,171	523,916	39,859,578	464,007

(2) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 무역금융 한도를 확보하고 있습니다(주석 27 참조). 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 해당 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년 초과

매입채무	9,187,289	9,187,289	9,187,289	-	-	-

기타지급채무	5,186,146	5,186,146	5,001,114	-	-	185,032

차입금	15,325,000	15,325,000	7,225,000	4,525,000	3,575,000	-

합 계	29,698,435	29,698,435	21,413,403	4,525,000	3,575,000	185,032

(3) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험 및 환위험으로 구성됩니다.

1) 환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. ① 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	15,645,793	-	19,493,416	-

JPY	499,841	-	684,065	-

EUR	10,917,646	-	9,793,594	-

합 계	27,063,280	-	29,971,075	-

② 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,564,579	(1,564,579)	1,949,342	(1,949,342)

JPY	49,984	(49,984)	68,407	(68,407)

EUR	1,091,765	(1,091,765)	979,359	(979,359)

합 계	2,706,328	(2,706,328)	2,997,108	(2,997,108)

2) 이자율위험① 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

[고정이자율]

금융자산	12,790	67,555

금융부채	3,550,000	3,550,000

[변동이자율]

금융자산	7,798	-

금융부채	11,775,000	10,243,313

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

연결실체의 변동이자부 금융상품은 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승	1% 하락

변동이자부 금융상품	(58,836)	58,836

27. 우발부채 및 약정사항 당반기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 및 NH농협은행과 23,000백만원을 한도로 무역어음차입약정을 체결하고 있으며, 한국산업은행과 8,000백만원 한도의 산업운영자금대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, KEB하나은행과 4,000백만원 한도의 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜유니온

대규모기업집단계열회사 등(주1)	OCI㈜, ㈜유니드, 삼광글라스㈜, ㈜이테크건설, ㈜넥솔론, ㈜디씨알이, OCI 정보통신㈜,OCI SE㈜,OCI 스페셜티㈜,OCI 파워㈜, 행복도시태양광발전소㈜, OCI-Ferro㈜, ㈜OCI 상사, ㈜유니드LED, SG개발㈜, ㈜쿼츠테크, 군장에너지㈜, SMG에너지㈜ 등

(주1) 동 기업 등은 대규모기업집단계열회사에 해당하여 특수관계자로 분류되는 기업입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

유형자산 및무형자산매입	기타비용	매 출	기타비용

대규모기업집단계열회사 등	OCI㈜	-	10,749	-	-

OCI 정보통신㈜	36,585	370	-	-

기타특수관계자	쌍용정보통신㈜(주1)	-	95,134	400	194,119

합 계	36,585	106,253	400	194,119

(주1) 당반기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

기타채권	기타채무	기타채무

대규모기업집단계열회사 등	OCI㈜	161,598	-	-

OCI 정보통신㈜	-	40,651	-

기타특수관계자	쌍용정보통신㈜	-	-	33,321

합 계	161,598	40,651	33,321

(4) 특수관계자간 거래의 거래조건 당반기말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다 . 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 보고기간마다 수행되고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상지배기업의 주요 경영진은 지배기업 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

단기급여	464,178	317,675

퇴직급여	27,328	54,529

합 계	491,506	372,204

29. 현금흐름에 관한 정보 (1) 당반기와 전반기 중 비현금조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

이자비용	237,955	274,319

법인세비용	512,885	696,300

감가상각비	3,090,415	3,028,700

무형자산상각비	33,945	34,736

외화환산손실	218,105	327,007

유형자산처분손실	21	1,380

퇴직급여	1,476,966	1,524,061

대손상각비	59,909	98,110

유형자산처분이익	-	(6,363)

이자수익	(2,554)	(1,261)

외화환산이익	(581,351)	(99,473)

충당부채환입	-	(56,628)

장기종업원급여	8,118	6,384

재고자산평가손실	229,394	80,888

합 계	5,283,808	5,908,160

(2) 당반기와 전반기 중 운전자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

매출채권	3,059,552	394,164

미수금	(583,144)	(503,225)

선급금	(11,954)	(112,800)

선급비용	(40,133)	6,612

부가세대급금	(61,645)	(55,028)

재고자산	(493,990)	31,474

기타유동자산	(4,638)	433

매입채무	(33,742)	(1,372,128)

선수금	5,944	21,821

선수수익	(3,667)	(5,001)

미지급금	502,526	53,939

예수금	(209,056)	(97,794)

예수보증금	(5,650)	1,350

기타유동부채	(16,276)	(2,529)

미지급비용	450,633	250,761

부가세예수금	(16,970)	-

퇴직금의 지급	(128,818)	(1,027,869)

합 계	2,408,972	(2,415,820)

(3) 당반기와 전반기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

장기차입금의 유동성 대체	650,000	668,313

건설중인자산의 본계정 대체	1,049,800	356,034

유형자산 취득관련 미지급금	1,334,821	351,402

30. 영업부문

(1) 영업부문의 식별연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	영업의 성격

세라믹부문	절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크제품 생산

페라이트부문	모터, 가정용 자석제품 생산

호환성공구부문	자동차메이커(현대, 기아 등) 및 자동차 1차벤더(만도, 현대위아 등)에 스페셜 공구 제작 판매

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

(2) 당 반기와 전반기 중 연결실체의 영업부문에 대한 매출액 및 세전부문이익(손실)은 다음과 같습니다.1) 제 18(당) 반기

(단위: 천원)

구 분	매출액	세전부문이익(손실)

외부거래	내부거래	합 계

세라믹부문	15,817,038	580,882	16,397,920	835,642

페라이트부문	35,788,707	-	35,788,707	533,627

호환성공구부문	2,183,026	143,526	2,326,552	(129,715)

조정 및 제거	-	(724,408)	(724,408)	(9,037)

합 계	53,788,771	-	53,788,771	1,230,517

2) 제 17(전) 반기

(단위: 천원)

구 분	매출액	세전부문이익(손실)

외부거래	내부거래	합 계

세라믹부문	15,354,081	475,214	15,829,295	(22,646)

페라이트부문	34,787,108	-	34,787,108	3,652,754

호환성공구부문	1,942,202	220,728	2,162,930	(234,720)

조정 및 제거	-	(695,942)	(695,942)	161,833

합 계	52,083,391	-	52,083,391	3,557,221

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 유 ㆍ무형 자산 의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

세라믹부문	38,642,931	38,644,493

페라이트부문	39,478,017	40,078,810

호환성공구부문	4,024,634	4,191,135

합 계	82,145,582	82,914,438

보고부문의 부채금액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 있지 않으므로, 부문부채에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(4) 당 반기와 전반기 중 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

국내	16,574,353	14,308,715

해외	37,214,418	37,774,676

합 계	53,788,771	52,083,391

(5) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.