유니온머티리얼 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 20 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 19 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
유니온머티리얼주식회사

1. 회사의 개요유니온머티리얼주식회사(이하 "당사")는 2000년 6월 30일에 쌍용양회공업주식회사로부터 분사하여 설립된 회사로서 모터용 자석, 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크, 기타 산업용품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구시 달서구 성서공단남로에 위치한 본사 및 세라믹 공장과 포항시 남구 대송로 소재의 페라이트 마그네트 공장, 그리고 서울특별시 중구 소공로에 위치한 서울사무소로 구성되어 있습니다. 당사의 주식은 2009년 9월 29일자로 한국거래소에 상장되었습니다.한편, 2017년 3월 14일에 ㈜유니온이 경영권 참여 목적으로 쌍용양회공업주식회사로부터 당사의 지분을 인수함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 21,000백만원이며, 최대주주는 ㈜유니온으로 52.17%의 지분을 보유하고 있습니다. 또한, 당사는 2017년 9월 28일자 임시주주총회 결의에 따른 정관 변경을 통해 쌍용머티리얼주식회사에서 유니온머티리얼주식회사로 사명을 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

-기업회계기준서 제 1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다.(2) 리스이용자당사는 건물, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.1) 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.2) 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 재무제표에 미치는 영향

1) 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	419,304

리스부채	399,256

보증금 현재가치할인차금	20,048

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 가중평균증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균이자율은 2.96% 입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 기준 운용리스 약정	481,356

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	471,575

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(40,369)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(31,950)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	399,256

2) 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 406,977천원을 인식하였고,리스부채로 349,780천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 9개월 동안 감가상각비 240,703천원, 이자비용 8,151천원을 인식하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

보통예금	233,508	1,233,807

5. 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

[유 동]

특정금전신탁	7,215,538	1,489,654

소 계	7,215,538	1,489,654

[비유동]

예적금	2,000	2,000

소 계	2,000	2,000

합 계	7,217,538	1,491,654

6. 매출채권및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권

매출채권	40,686,932	-	39,061,416	-

대손충당금	(524,001)	-	(608,010)	-

소 계	40,162,931	-	38,453,406	-

기타수취채권

미수금	882,531	-	1,600,992	-

보증금	-	1,146,563	-	1,329,302

소 계	882,531	1,146,563	1,600,992	1,329,302

합 계	41,045,462	1,146,563	40,054,398	1,329,302

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

상품	518,494	938,589

제품	12,869,032	9,888,768

재공품	10,861,256	9,502,532

원재료	2,610,115	2,067,103

저장품	546,600	427,397

미착품	403,600	-

소 계	27,809,097	22,824,389

평가충당금	(1,109,605)	(2,269,072)

합 계	26,699,492	20,555,317

(2) 당분기와 전기 중 당사가 인식한 재고자산평가손실은 각각 366,714 천원 및 439,221천원입니다.

8 . 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소 재 지	주요 영업활동	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부금액	장부금액

유니온툴텍㈜	대한민국	호환성공구 제조 및 판매	960,000	92.31	4,800,000	4,266,267	4,266,267

유니온머티리얼베트남(유)(주1)	베트남	페라이트 마그네트 제조	-	100.00	5,098,534	5,098,534	-

합 계	960,000	-	9,898,534	9,364,801	4,266,267

(주1) 2019년 2월 현금출자하여 취득하였습니다.

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	42,182,348	-	-	-	42,182,348	42,182,348	-	-	-	42,182,348

건물	29,367,238	(18,173,955)	-	-	11,193,283	29,297,872	(17,418,002)	-	-	11,879,870

구축물	3,905,950	(2,152,571)	-	-	1,753,379	3,905,950	(2,061,263)	-	-	1,844,687

기계장치	90,314,039	(67,614,585)	(272,543)	(12,290,000)	10,136,911	86,485,303	(65,897,353)	(401,042)	(12,290,000)	7,896,908

차량운반구	481,267	(311,535)	-	-	169,732	489,337	(356,438)	-	-	132,899

공구와기구	10,809,997	(9,746,958)	(11,535)	-	1,051,504	10,557,896	(9,389,414)	(15,841)	-	1,152,641

집기비품	2,781,519	(2,357,967)	-	-	423,552	2,651,826	(2,234,189)	-	-	417,637

입목	178,065	-	-	-	178,065	178,065	-	-	-	178,065

건설중인자산	351,072	-	-	-	351,072	2,110,887	-	-	-	2,110,887

합 계	180,371,495	(100,357,571)	(284,078)	(12,290,000)	67,439,846	177,859,484	(97,356,659)	(416,883)	(12,290,000)	67,795,942

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 20(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	기 말

토 지	42,182,348	-	-	-	-	42,182,348

건 물	11,879,870	-	-	(755,953)	69,366	11,193,283

구축물	1,844,687	-	-	(91,308)	-	1,753,379

기계장치	7,896,908	789,444	(4)	(1,668,326)	3,118,889	10,136,911

차량운반구	132,899	92,082	(4)	(55,245)	-	169,732

공구와기구	1,152,641	255,367	(49,903)	(404,601)	98,000	1,051,504

집기비품	417,637	132,257	(5)	(126,337)	-	423,552

입 목	178,065	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	2,110,887	1,526,440	-	-	(3,286,255)	351,072

합 계	67,795,942	2,795,590	(49,916)	(3,101,770)	-	67,439,846

2) 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	손 상(주1)	기 말

토 지	42,182,348	-	-	-	-	-	42,182,348

건 물	12,887,200	-	-	(1,007,330)	-	-	11,879,870

구축물	1,966,430	-	-	(121,743)	-	-	1,844,687

기계장치	16,442,183	1,059,983	-	(4,469,782)	7,154,524	(12,290,000)	7,896,908

차량운반구	146,731	47,780	(3)	(61,609)	-	-	132,899

공구와기구	1,303,510	348,664	-	(584,533)	85,000	-	1,152,641

집기비품	490,247	116,111	(43)	(188,678)	-	-	417,637

입 목	178,065	-	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	1,084,040	8,266,371	-	-	(7,239,524)	-	2,110,887

합 계	76,680,754	9,838,909	(46)	(6,433,675)	-	(12,290,000)	67,795,942

(주1) 기계장치의 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 9.2%의 할인율과 영구성장률 1.0%를적용하여 추정하였습니다. 영구성장률은 동 회사가 속한 산업의 장기 평균성장률을 초과하지 아니합니다. 전기 중 해당 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 12,290,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.현금창출단위에 대하여 결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율과 영구성장률과 같은 중요 가정에 많은 영향을 받습니다. 할인율이 0.2%P 증가할 경우 사용가치는 3.33% 감소하고, 영구성장률이 0.5%P 감소할 경우 사용가치는 3.31% 감소하게 됩니다.

(3) 담보제공 내역당분기말 현재 당사가 장기차입금(유동성장기차입금 포함)과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(주석14 참조).

(단위: 천원)

담보권자	자 산	장부금액	채권최고액

KDB산업은행	토 지	15,980,261	14,300,000

건 물	6,441,997

구축물	657,375

기계장치	6,417,778

소 계	29,497,411

NH농협은행	토 지	26,202,087	24,000,000

건 물	4,751,286

구축물	1,096,004

기계장치	3,719,133

소 계	35,768,510

합 계	65,265,921	38,300,000

(4) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험가입자산	부보금액	부 보 처	질 권 자

화재보험	건물 외	63,048,972	삼성화재해상보험주식회사	KDB산업은행

당사는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 손해배상책임보험 및 자동차종합보험과 사업장의 가스사고와 관련하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

10. 리스(1) 당분기말 현재 당사의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부가액

건 물	390,683	(185,560)	205,123

차 량	256,997	(55,143)	201,854

합 계	647,680	(240,703)	406,977

(2) 당분기 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	조정(주1)	취득	상각	처분	기말

건 물	-	303,262	87,421	(185,560)	-	205,123

차 량	-	116,042	140,955	(55,143)	-	201,854

합 계	-	419,304	228,376	(240,703)	-	406,977

(주1) 회계정책의 변경효과에 따라 기초에 인식한 금액입니다.(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	조정(주1)	증가	이자비용	상환	기말

건 물	-	283,214	41,624	5,181	(183,249)	146,770

차 량	-	116,042	140,955	2,970	(56,957)	203,010

합 계	-	399,256	182,579	8,151	(240,206)	349,780

(주1) 회계정책의 변경효과에 따라 기초에 인식한 금액입니다.(4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	233,603	6,186	227,417

1년 초과 5년 이내	127,128	4,765	122,363

합 계	360,731	10,951	349,780

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	524,336	-	524,336	729,570	-	729,570

소프트웨어	644,296	(446,569)	197,727	642,945	(397,714)	245,231

합 계	1,168,632	(446,569)	722,063	1,372,515	(397,714)	974,801

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 20(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	기 말

회원권(주1)	729,570	-	-	(205,234)	524,336

소프트웨어	245,231	1,886	(49,390)	-	197,727

합 계	974,801	1,886	(49,390)	(205,234)	722,063

(주1) 회원권의 내용연수는 비한정입니다.

2) 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

회원권(주1)	729,570	-	-	729,570

소프트웨어	202,827	101,599	(59,195)	245,231

합 계	932,397	101,599	(59,195)	974,801

(주1) 회원권의 내용연수는 비한정입니다.

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

[유동]

선급금	7,178	364,390

선급비용	189,499	65,683

부가세대급금	791,009	847,260

기타유동자산	8,191	8,164

합 계	995,877	1,285,497

[비유동]

기타투자자산	4,268	4,268

장기선급비용	140,609	-

합 계	144,877	4,268

13. 매입채무및기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	6,682,807	-	7,942,981	-

기타지급채무

미지급금	6,862,229	-	7,449,902	-

미지급비용	1,268,474	251,036	1,315,170	237,810

예수보증금	1,000	-	1,500	-

금융보증부채	80,845	140,609	-	-

소 계	8,212,548	391,645	8,766,572	237,810

합 계	14,895,355	391,645	16,709,553	237,810

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

[유동]

단기차입금	27,000,000	28,400,000

유동성장기부채	1,300,000	1,300,000

합 계	28,300,000	29,700,000

[비유동]

장기차입금	8,650,000	4,925,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

일반자금	KEB하나은행	2019-09-19	2019-10-02	2.70	13,000,000	18,000,000

KDB산업은행(주1)	2019-09-19	2019-10-19	2.67	2,000,000	8,000,000

NH농 협은행(주1)	2019-01-25	2020-01-25	2.53	12,000,000	2,400,000

합 계	27,000,000	28,400,000

(주1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

시 설자금	KDB산업은행(주1)	2014-03-19	2021-03-19	2.48 ~ 2.92	1,950,000	2,925,000

NH농협은행 (주1)	2018-12-19	2021-12-19	2.59	4,000,000	3,300,000

NH농협은행 (주1)	2019-02-28	2022-02-28	2.54	4,000,000	-

차감: 유동성장기차입금	(1,300,000)	(1,300,000)

합 계	8,650,000	4,925,000

(주1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

1,300,000	650,000	8,000,000	-	8,650,000

15. 온실가스배출권 및 배출부채 (1) 온실가스배출권 1) 당분기말 현재 온실가스 배출과 관련하여 당사가 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도에 무상할당받은 배출권의 수량은 106,737 tCO2-eq 입니다.2) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

(2) 온실가스배출부채 1) 당분기와 전기 중 배출부채와 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

기 초	103,050	169,940

설 정	70,259	18,776

환 입	-	(85,666)

기 말	173,309	103,050

2) 전기 중 배출된 온실가스 확정량은 39,806 tCO2-eq으로 전기말 추정량 대비 105 tCO2-eq 증가하였습니다.

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

[유동]

선수금	182,006	238,635

선수수익	4,487	4,327

예수금	246,549	227,016

기타유동부채	23,506	18,393

합 계	456,548	488,371

17. 퇴직급여 제도(1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(2) 확정기여형 퇴직급여제도당분기와 전분기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 포괄손익계산서에 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

확정기여형 퇴직급여	181,866	172,483

(3) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 전기

확정급여채무 현재가치	35,915,573	34,619,775

사외적립자산 공정가치	(23,189,629)	(23,779,725)

합 계	12,725,944	10,840,050

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

기초잔액	34,619,775	31,070,485

당기근무원가	1,799,277	2,265,788

이자원가	641,109	942,665

재측정요소:

경험적 조정	-	368,276

재무적 가정의 변동	-	1,010,014

지급액	(1,144,588)	(1,037,453)

기말잔액	35,915,573	34,619,775

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

기초잔액	23,779,725	19,775,015

이자수익	449,926	582,021

재측정요소	(141,156)	(210,095)

사용자의 기여금	-	5,100,000

지급액	(898,866)	(1,467,216)

기말잔액	23,189,629	23,779,725

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	599,759	1,799,277	566,447	1,699,341

순이자원가	63,727	191,183	90,160	270,484

합 계	663,486	1,990,460	656,607	1,969,825

18. 자본(1) 자본금

당분기말 현재 당사의 정관에 의한 수권주식수는 160,000,000주 및 1주당 액면가액은 500원이며, 당분기말 현재 발행된 보통주의 총수는 42,000,000주입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

[자본잉여금]

주식발행초과금	2,408,180	2,408,180

감자차익	26,217,549	26,217,549

자기주식처분이익	1,097,425	-

합 계	29,723,154	28,625,729

[자본조정]

자기주식	-	(7,489,116)

[이익잉여금]

법정적립금	1,699,498	1,562,350

미처분이익잉여금	38,921,739	35,626,603

합 계	40,621,237	37,188,953

19. 주당이익 당분기와 전분기의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기말순이익	1,650,143,299	4,913,868,284	(25,769,324)	1,486,265,108

가중평균유통보통주식수(주1)	42,000,000	40,453,409	39,470,000	39,470,000

기본주당순이익	39	121	(1)	38

(주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	42,000,000	42,000,000	42,000,000	42,000,000

가중평균자기주식수	-	(1,546,591)	(2,530,000)	(2,530,000)

가중평균유통보통주식수	42,000 000	40,453,409	39,470,000	39,470,000

당분기말과 전기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 수익(1) 수익의 원천당사의 수익은 페라이트마그네트와 세라믹 절삭공구 및 산업용품 판매이며, 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 구서외어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	81,187,996	81,826,315

(2) 수익의 구분

당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

페라이트마그네트	세라믹 절삭공구 및 산업용품	합 계	페라이트마그네트	세라믹 절삭공구 및 산업용품	합 계

주요 지리적 시장

국내	18,924,026	2,622,781	21,546,807	19,078,479	2,165,002	21,243,481

해외	33,695,961	25,945,228	59,641,189	36,780,723	23,802,111	60,582,834

합 계	52,619,987	28,568,009	81,187,996	55,859,202	25,967,113	81,826,315

주요 제품과 서비스 계약

상품	-	2,098,884	2,098,884	-	2,824,304	2,824,304

제품	52,578,303	26,366,977	78,945,280	55,791,665	23,040,843	78,832,508

운송용역	41,684	102,148	143,832	67,537	101,966	169,503

합 계	52,619,987	28,568,009	81,187,996	55,859,202	25,967,113	81,826,315

수익인식시기

한 시점에 이행	52,578,303	28,465,861	81,044,164	55,791,665	25,865,147	81,656,812

기간에 걸쳐 이행	41,684	102,148	143,832	67,537	101,966	169,503

합 계	52,619,987	28,568,009	81,187,996	55,859,202	25,967,113	81,826,315

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	40,686,932	39,037,013

계약부채(주1)	182,006	166,681

(주1) 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 이루어져 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	22,410,238	65,104,090	23,639,838	69,326,021

상품매출원가	460,649	1,530,629	758,154	2,293,806

용역매출원가	49,720	143,832	44,879	169,503

합 계	22,920,607	66,778,551	24,442,871	71,789,330

21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	877,024	2,714,446	837,372	2,428,535

퇴직급여	121,128	359,130	120,660	361,980

복리후생비	122,434	296,530	119,222	321,357

여비교통비	61,302	182,484	70,318	154,556

소모품비	822	3,250	750	4,308

차량유지비	5,355	17,976	4,018	14,552

통신비	9,195	28,574	9,195	29,894

인쇄비	1,426	4,602	763	3,393

세금과공과	28,612	65,861	18,035	63,571

수선비	66	2,778	264	476

임차료	12,764	46,680	83,092	233,223

접대비	29,719	76,654	18,009	61,647

보험료	33,136	75,482	17,996	57,883

감가상각비	93,868	270,242	19,245	57,293

무형자산상각비	14,849	44,580	14,865	35,440

수수료	233,923	858,732	178,306	782,646

교육훈련비	4,211	16,416	12,078	22,312

도급비	52,231	171,459	43,712	116,282

경상개발비	560,506	1,616,456	503,250	1,467,072

운반비	596,773	2,020,603	578,073	2,454,389

포장비	6,840	20,520	13,336	33,340

광고선전비	21,914	100,762	27,452	103,004

대손상각비(환입)	40,572	122,671	(61,549)	67,539

잡비	336,200	515,438	48,895	292,208

합 계	3,264,870	9,632,326	2,677,357	9,166,900

22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동 및 원재료 등의 사용	6,542,407	19,086,600	7,178,708	22,235,902

종업원 급여(주1)	7,339,382	20,889,536	7,061,674	20,050,921

감가상각비	1,121,958	3,342,474	1,601,961	4,789,778

무형자산상각비	16,435	49,390	17,013	42,729

운반비	618,935	2,077,595	598,780	2,518,216

외주가공비	2,430,084	7,271,763	2,392,267	7,220,116

동력비	1,871,876	5,340,679	2,422,558	6,565,191

도급비	4,059,178	12,411,477	3,880,903	11,531,366

지급수수료	241,834	882,222	184,925	803,439

임차료	74,310	232,977	141,734	413,344

경상개발비	255,819	707,506	177,509	517,883

광고선전비	21,914	100,762	27,452	103,004

기타	1,591,345	4,017,896	1,559,369	4,164,342

합 계	26,185,477	76,410,877	27,244,853	80,956,231

(주1) 종업원 급여는 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구성되어 있습니다.

23. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	19,201	44,685	2,142	6,400

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	234,398	789,981	182,870	468,661

24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	300	13,540	1,350	15,652

기타의대손충당금환입액	-	-	-	451,730

유형자산처분이익	2,635	71,577	726	3,725

외환차익	643,470	1,431,012	505,810	1,107,309

외화환산이익	117,451	611,662	(504,341)	299,516

잡이익	209,327	375,507	76,796	329,691

합 계	973,183	2,503,298	80,341	2,207,623

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	400	1,000	1,000

유형자산처분손실	4	11	-	31

외환차손	78,050	246,469	203,742	555,825

외화환산손실	(55,399)	128,791	137,426	223,785

잡손실	15,291	16,314	-	3

합 계	37,946	391,985	342,168	780,644

25. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

법인세부담액	501,639	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	977,143	322,941

자본에 직접 반영된 법인세비용	(278,476)	36,995

법인세추납액(환급액)	28,962	(11,399)

법인세비용	1,229,268	348,537

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

법인세차감전순손익	6,143,136	1,834,802

적용세율에 따른 세부담액	1,334,990	387,156

조정사항:

불공제비용 ( 당분기: 34,650천원, 전분기: 34,081천원 )	7,530	7,191

세액공제	(359,507)	-

법인세추납액(환급액)	28,962	(45,811)

기타	217,293	-

법인세비용	1,229,268	348,537

유효세율	20.0%	19.0%

26. 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

상각후원가	상각후원가

[유동]

현금및현금성자산	233,508	1,233,807

단기금융자산	7,215,538	1,489,654

매출채권	40,686,932	39,061,416

대손충당금	(524,001)	(608,010)

기타수취채권	882,531	1,600,992

소 계	48,494,508	42,777,859

[비유동]

장기금융자산	2,000	2,000

장기기타수취채권	1,146,563	1,329,302

소 계	1,148,563	1,331,302

합 계	49,643,071	44,109,161

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

상각후원가로
측정하는 금융부채	상각후원가로
측정하는 금융부채

[유 동]

매입채무	6,682,807	7,942,981

기타지급채무	8,212,547	8,766,572

단기차입금	27,000,000	28,400,000

유동성장기부채	1,300,000	1,300,000

리스부채	227,417	-

소 계	43,422,771	46,409,553

[비유동]

장기차입금	8,650,000	4,925,000

장기기타지급채무	391,645	237,810

리스부채	122,363	-

소 계	9,164,008	5,162,810

합 계	52,586,779	51,572,363

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 해당 범주별 손익은 각각의 금융자산과 금융부채에서 발생한 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 금융수익과 금융비용, 기타수익과 기타비용을 포함하고 있습니다.1) 제 20(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 평가하는 금융자산	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	44,685	-	44,685

외환차익	1,431,012	-	1,431,012

외화환산이익	611,662	-	611,662

소 계	2,087,359	-	2,087,359

[비용]

이자비용	-	789,981	789,981

대손상각비	122,671	-	122,671

외환차손	246,469	-	246,469

외화환산손실	128,791	-	128,791

소 계	497,931	789,981	1,287,912

합 계	1,589,428	(789,981)	799,447

2) 제 19(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 평가하는 금융자산	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	6,399	-	6,399

대손충당금환입	451,730	-	451,730

외환차익	1,107,309	-	1,107,309

외화환산이익	299,516	-	299,516

소 계	1,864,954	-	1,864,954

[비용]

이자비용	-	468,661	468,661

기타의대손상각비	(67,539)	-	(67,539)

외환차손	555,825	-	555,825

외화환산손실	223,784	-	223,784

소 계	712,070	468,661	1,180,731

합 계	1,152,884	(468,661)	684,223

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기	비 고

현금및현금성자산	21,458	18,201	연구개발자금 등

단기금융자산	7,215,538	1,489,654	자사주신탁환매조건부채권

미수금	40,532	35,035	연구개발자금

장기금융자산	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	7,279,528	1,544,890

27. 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

부채총계(A)	66,431,659	63,003,833

자본총계(B)	91,344,391	79,325,565

부채비율(A/B)	72.72%	79.42%

차입금(C)	36,950,000	34,625,000

현금및현금성자산등(D)	233,508	1,233,807

순차입금비율((C-D)/B)	40.20%	42.09%

28. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험)과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책및 절차를 마련하고 있으며, 당사의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일합니다.(1) 신용위험신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

1) 신용위험관리당사는 매출채권 등에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

현금성자산	233,508	1,233,807

매출채권	40,686,932	39,061,416

기타수취채권	2,029,094	2,930,294

단기금융자산	7,215,538	1,489,654

장기금융자산	2,000	2,000

합 계	50,167,072	44,717,171

2) 손상 및 충당금 설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권 등에 대한 대손충당금은 건 별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권 등에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인포함)및 예상수취액이 포함됩니다.

집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.

① 당분기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

매출채권	524,001	608,010

② 당분기말과 전기말 중 각 자산별 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	608,010	-	568,976	451,730

설정(환입)	122,671	-	41,512	(451,730)

제 각	(206,681)	-	(2,478)	-

기 말	524,001	-	608,010	-

③ 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

대손상각비(환입)	122,671	67,539

기타의대손상각비(환입)	-	(451,730)

합 계	122,671	(384,191)

④ 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

발생일로부터 12개월이내	39,936,549	69,730	38,081,097	-

12개월초과 ~ 18개월이내	396,921	100,839	444,905	88,981

18개월초과 ~ 24개월이내	60	30	32,770	16,385

24개월초과	353,402	353,402	502,644	502,644

합 계	40,686,932	524,001	39,061,416	608,010

(2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 한도를 확보하고 있습니다 (주석 29 참조). 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 해당 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액이 포함되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년 초과

매입채무	6,682,807	6,682,807	6,682,807	-	-	-

기타지급채무	8,382,739	8,382,739	8,131,703	-	-	251,036

차입금	36,950,000	37,589,711	16,463,177	12,852,141	8,274,393	-

금융보증부채	221,453	221,453	20,526	60,318	140,609	-

리스부채	349,780	360,730	220,251	40,058	100,422	-

합 계	52,597,729	53,237,440	31,518,464	12,952,517	8,515,424	251,036

(3) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환위험 및 이자율위험으로 구성됩니다.

1) 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	21,623,353	-	18,869,501	-

JPY	661,172	-	690,940	-

EUR	10,259,581	-	10,415,589	-

합 계	32,544,106	-	29,976,030	-

② 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	2,162,335	(2,162,335)	1,886,950	(1,886,950)

JPY	66,117	(66,117)	69,094	(69,094)

EUR	1,025,958	(1,025,958)	1,041,559	(1,041,559)

합 계	3,254,410	(3,254,410)	2,997,603	(2,997,603)

2) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

[고정이자율]

금융자산	4,807,459	2,000

[변동이자율]

금융자산	2,643,587	2,723,461

금융부채	36,950,000	34,625,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당사의 변동이자부 금융상품은 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승	1% 하락

변동이자부 금융상품	(257,298)	257,298

29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 약정사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	실행액

무역어음대출	KEB하나은행	13,000,000	13,000,000

NH농협은행	15,000,000	-

산업운영자금대출	KDB산업은행	8,000,000	2,000,000

농협운영자금대출	NH농협은행	12,000,000	12,000,000

산업시설자금대출	KDB산업은행	1,950,000	1,950,000

농협시설자금대출	NH농협은행	8,000,000	8,000,000

매입채무구매자금대출	KEB하나은행	4,000,000	2,464,178

(2) 지급보증 내역당분기말 현재 당사가 해외종속기업인 유니온머티리얼베트남(유)에 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 채무보증한도는 USD 21,600,000이며, 실차입금은 분기말 기준 USD 6,276,786 입니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜유니온

종속기업	유니온툴텍㈜, 유니온툴텍공구유한공사, 유니온머티리얼베트남유한회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 제 20(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	수 익	비 용	자 금

매 출	매 입	현금출자

종속기업	유니온툴텍㈜	11,036	167,249	-

유니온툴텍공구유한공사	1,044,772	-	-

유니온머티리얼베트남유한회사	-	-	5,098,534

합 계	1,055,808	167,249	5,098,534

2) 제 19(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	수 익	비 용	자 금

매 출	임대료	이자수익	매 입	유형자산 및 무형자산매입	기타비용	현금출자

종속기업	유니온툴텍㈜	8,207	2,700	5,441	692,673	-	-	2,400,000

유니온툴텍공구유한공사	1,061,326	-	-	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등 (주1)	OCI㈜	-	-	-	-	-	227,386	-

OCI 정보통신㈜	-	-	-	-	147,434	77,925	-

합 계	1,069,533	2,700	5,441	692,673	147,434	305,311	2,400,000

(주1) 당사가 2018년 8월 27일 대규모기업집단에서 제외되어, 해당 회사는 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 제 20(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	매출채권	매입채무

종속기업	유니온툴텍㈜	-	25,531

유니온툴텍공구유한공사	1,197,796	-

합 계	1,197,796	25,531

2) 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무

종속기업	유니온툴텍㈜(주1)	3,111	330	54,802

유니온툴텍공구유한공사(주1)	1,202,093	-	-

합 계	1,205,204	330	54,802

(주1) 전기말 현재 상기 특수관계자 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 없습니다.

(4) 특수관계자간 거래의 거래조건 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여 종속기업인 유니온머티리얼베트남(유)에 채무 지급보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 보고기간마다 수행되고 있습니다.(5) 특수관계자에 대한 지급보증당사는 종속기업인 유니온머티리얼베트남(유)의 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

피보증처	보증거래처	보증금액	비 고

유니온머티리얼베트남유한회사	KEB하나은행	21,600,000	시설자금

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

단기급여	619,500	618,500

퇴직급여	157,446	160,229

합 계	776,946	778,729

31. 현금흐름에 관한 정보(1) 당분기와 전분기 중 비현금조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

이자비용	789,981	468,661

법인세비용	1,229,268	348,537

감가상각비	3,342,473	4,789,779

무형자산상각비	49,390	42,729

외화환산손실	128,791	223,785

유형자산처분손실	11	30

퇴직급여	2,170,476	2,142,308

대손상각비	122,671	67,539

기타의대손충당금환입액	-	(451,730)

유형자산처분이익	(71,577)	(3,725)

이자수익	(44,685)	(6,400)

외화환산이익	(611,662)	(299,516)

장기종업원급여	15,427	14,081

충당부채전입액	70,258	324,585

재고자산평가손실	366,714	-

합 계	7,557,536	7,660,663

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본조정 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

매출채권	(1,332,526)	(2,831,368)

미수금	946,879	632,035

선급금	357,212	(764,758)

선급비용	(42,972)	(34,751)

재고자산	(6,510,889)	(3,880,209)

기타유동자산	(27)	(4,691)

선급부가세	56,251	(713,810)

매입채무	(1,260,174)	3,391,570

선수금	(56,628)	123,124

선수수익	160	1,137

미지급금	186,796	(3,493,282)

예수금	19,533	(108,897)

예수보증금	(500)	-

기타유동부채	5,113	(4,383)

충당부채	-	(85,666)

미지급비용	(222,499)	277,008

장기미지급비용	(2,200)	(7,400)

퇴직연금운용자산	-	(5,100,000)

퇴직금의 지급	(245,723)	507,068

합 계	(8,102,194)	(12,097,273)

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

장기차입금의 유동성 대체	975,000	975,000

건설중인자산의 본계정 대체	3,286,255	3,371,893

유형자산 취득관련 미지급금	902,552	3,123,511

재고자산의 폐기	1,526,180	1,518

리스부채의 유동성 대체	154,726	-