유니온머티리얼 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 18 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
제 17 기 1분기 2016년 03월 31일 현재
쌍용머티리얼주식회사

1. 회사의 개요쌍용머티리얼주식회사(이하 "당사")는 2000년 6월 30일에 설립된 회사로서 모터용 자석, 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크, 기타 산업용품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구시 달서구 성서공단남로에 위치한 본사 및 세라믹 공장과 포항시 남구 대송로 소재의 페라이트 마그네트 공장으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2009년 9월 29일자로 한국거래소에 상장되었습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 21,000백만원이며, ㈜유니온이 2017년 3월 14일에당사의 지분 52.17%을 인수하여 당사의 최대주주가 되었습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)2016년 5월 27일 개정된 기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)에 따르면 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하여야 합니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호(법인세)2016년 11월 15일 개정된 기업회계기준서 제1012호(법인세)에서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현 가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고,위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당분기말 현재 당사는 매출채권 및 기타수취채권 38,574 백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사는 매출 채권 및 기타수취채권 38,574 백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다당분기말 현재 당사의 금융부채는 24,703백만원 입니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당분기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 채무상품 38,574백만원(매출채권 및 기타수취채권 )을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 기대신용손실에 따르지 않고기존의 발생손실모형에 따라 손실충당금 995 백만원을 인식하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 2018년 1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호(수익) 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,798	2,835

보통예금	149,755	56,006

합 계	151,553	58,841

5. 매출채권및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권

매출채권	36,707,756	-	39,876,635	-

대손충당금	(583,257)	-	(604,506)	-

소 계	36,124,499	-	39,272,129	-

기타수취채권

대여금	300,000	-	300,000	-

미수금	2,064,270	-	1,639,078	-

대손충당금	(411,452)	-	(394,677)	-

미수수익	810	-	790	-

보증금	2,000	493,828	2,000	698,828

소 계	1,955,628	493,828	1,547,191	698,828

합 계	38,080,127	493,828	40,819,320	698,828

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	536,025	527,156

제품	9,018,234	9,133,658

재공품	6,731,204	6,412,887

원재료	1,555,171	1,392,984

저장품	381,467	332,939

소 계	18,222,101	17,799,624

평가충당금	(1,736,417)	(1,619,144)

합 계	16,485,684	16,180,480

7. 장기금융자산당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금	2,000	2,500

만기보유금융자산	2,790	2,790

합 계	4,790	5,290

8 . 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소 재 지	주요 영업활동	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부금액	장부금액

쌍용툴텍㈜	대한민국	호환성공구 제조 및 판매	480,000	85.71	2,400,000	2,281,256	2,150,105	2,150,105

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	42,285,278	-	-	42,285,278	42,285,278	-	-	42,285,278

건물	29,627,020	(15,693,402)	-	13,933,618	29,627,020	(15,438,794)	-	14,188,226

구축물	3,905,950	(1,847,880)	-	2,058,070	3,905,950	(1,817,334)	-	2,088,616

기계장치	75,781,663	(58,033,872)	(772,106)	16,975,685	75,077,415	(57,009,045)	(827,534)	17,240,836

차량운반구	513,238	(388,523)	-	124,715	513,238	(374,672)	-	138,566

공구와기구	9,779,447	(8,342,892)	(34,389)	1,402,166	9,587,957	(8,180,909)	(37,597)	1,369,451

집기비품	2,297,260	(1,947,803)	-	349,457	2,283,137	(1,905,221)	-	377,916

입목	178,065	-	-	178,065	178,065	-	-	178,065

건설중인자산	310,340	-	-	310,340	161,000	-	-	161,000

합 계	164,678,261	(86,254,372)	(806,495)	77,617,394	163,619,060	(84,725,975)	(865,131)	78,027,954

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	기 말

토지	42,285,278	-	-	-	-	42,285,278

건물	14,188,226	-	-	(254,608)	-	13,933,618

구축물	2,088,616	-	-	(30,546)	-	2,058,070

기계장치	17,240,836	474,248	-	(969,399)	230,000	16,975,685

차량운반구	138,566	-	-	(13,851)	-	124,715

공구와기구	1,369,451	191,490	-	(158,775)	-	1,402,166

집기비품	377,916	14,123	-	(42,582)	-	349,457

입목	178,065	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	161,000	379,340	-	-	(230,000)	310,340

합 계	78,027,954	1,059,201	-	(1,469,761)	-	77,617,394

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	기 말

토지	42,285,278	-	-	-	-	42,285,278

건물	15,112,427	31,542	-	(1,017,133)	61,390	14,188,226

구축물	2,198,314	12,177	-	(121,875)	-	2,088,616

기계장치	19,169,143	995,834	(13)	(3,757,272)	833,144	17,240,836

차량운반구	77,809	98,039	(4)	(37,278)	-	138,566

공구와기구	1,279,112	719,480	(142,211)	(589,430)	102,500	1,369,451

집기비품	461,438	82,320	-	(165,842)	-	377,916

입목	178,065	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	224,550	933,484	-	-	(997,034)	161,000

합 계	80,986,136	2,872,876	(142,228)	(5,688,830)	-	78,027,954

(3) 담보제공 내역당분기말 현재 당사의 토지와 건물, 구축물 및 기계장치에는 장기차입금(유동성장기차입금 포함)과 관련하여 한국산업은행을 근저당권자로 하는 채권최고액 770억원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

(4) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험가입자산	부보금액	부 보 처	질 권 자

화재보험	건물 외	56,973,414	한화손해보험	한국산업은행

당사는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 손해배상책임보험 및 자동차종합보험과 사업장의 가스사고와 관련하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	663,243	-	663,243	663,243	-	663,243

소프트웨어	350,905	(321,720)	29,185	349,855	(317,750)	32,105

합 계	1,014,148	(321,720)	692,428	1,013,098	(317,750)	695,348

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

회원권(주1)	663,243	-	-	663,243

소프트웨어	32,105	1,050	(3,970)	29,185

합 계	695,348	1,050	(3,970)	692,428

(주1) 회원권의 내용연수는 비한정입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

회원권(주1)	663,243	-	-	663,243

소프트웨어	44,428	4,320	(16,643)	32,105

합 계	707,671	4,320	(16,643)	695,348

(주1) 회원권의 내용연수는 비한정입니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	272,140	105,040

선급비용	132,282	50,313

부가세대급금	279,455	294,651

기타유동자산	47,936	7,615

합 계	731,813	457,619

[비유동]

기타투자자산	4,268	4,268

12. 매입채무및기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	8,743,922	-	9,166,987	-

기타지급채무

미지급금	3,851,713	-	3,407,438	-

미지급비용	469,783	184,673	400,659	182,414

예수보증금	1,500	-	7,150	-

금융보증부채	80,983	-	9,245	-

미지급배당금	1,470,000	-	-	-

소 계	5,873,979	184,673	3,824,492	182,414

합 계	14,617,901	184,673	12,991,479	182,414

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

단기차입금	4,700,000	4,700,000

유동성장기부채	1,300,000	1,300,000

합 계	6,000,000	6,000,000

[비유동]

장기차입금	3,900,000	4,225,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금	KEB하나은행	2016-12-19	2017-01-18	2.59	-	2,300,000

NH농협은행	2017-03-31	2017-04-28	2.33	4,700,000	2,400,000

합 계	4,700,000	4,700,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

시 설자금	한국산업은행(주1)	2014-03-19	2021-03-19	2.42~2.59	5,200,000	5,525,000

차감: 유동성장기부채	(1,300,000)	(1,300,000)

합 계	3,900,000	4,225,000

(주1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

1,300,000	1,300,000	1,300,000	1,300,000	5,200,000

14. 온실가스배출권 및 배출부채 (1) 온실가스배출권 1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2015년도분	2016년도분	2017년도분	합 계

무상할당 배출권	36,992	31,895	31,261	100,148

2) 배출권과 관련된 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기 초	32,262	-	31,895	-	31,261	-

무상할당	4,730	-	-	-	-	-

정부제출	(36,992)	-	-	-	-	-

기 말	-	-	31,895	-	31,261	-

3) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(2) 온실가스배출부채 1) 당분기와 전기 중 배출부채과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	120,857	56,628

설 정	-	120,857

환 입	-	(56,628)

기 말	120,857	120,857

15. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	36,534,594	35,831,086

사외적립자산 공정가치	(19,595,638)	(19,566,286)

합 계	16,938,956	16,264,800

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	35,831,086	34,702,447

당기근무원가	600,196	2,479,629

이자원가	242,330	933,534

재측정요소:	(139,018)

경험적 조정	-	850,075

재무적 가정의 변동	-	(69,936)

인구통계학적 가정의 변동	-	-

지급액	-	(3,064,663)

기말잔액	36,534,594	35,831,086

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	19,566,286	17,452,925

이자수익	122,885	431,193

재측정요소	(46,301)	(206,189)

사용자의 기여금	-	3,000,000

지급액	(47,232)	(1,111,643)

기말잔액	19,595,638	19,566,286

(4 ) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	600,196	619,907

순이자원가	119,445	125,585

합 계	719,641	745,492

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선수금	32,791	17,303

선수수익	86,223	4,804

예수금	4,804	286,465

기타유동부채	52,135	19,488

합 계	175,953	328,060

17. 자본(1) 자본금당분기말 현재 당사의 정관에 의한 수권주식수는 160,000,000주 및 1주당 액면가액은 500원이며, 당분기말 현재 발행된 보통주의 총수는 42,000,000주입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[자본잉여금]

주식발행초과금	2,408,180	2,408,180

감자차익	26,217,549	26,217,549

합 계	28,625,729	28,625,729

[이익잉여금]

법정적립금	1,365,000	1,218,000

미처분이익잉여금	44,121,634	47,614,109

합 계	45,486,634	48,832,109

18. 주당이익 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	(1,838,633,373)	920,532,880

가중평균유통보통주식수(주1)	42,000,000	42,000,000

기본주당순이익(손실)	(44)	22

(주1) 기본주당순이익 계산에 사용된 유통보통주식수는 기중에 변동이 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

19. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	527,148	419,517

제품매출	25,150,085	24,658,604

기타매출	43,175	-

합 계	25,720,408	25,078,121

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	392,325	357,199

제품매출원가	21,549,102	20,179,680

합 계	21,941,427	20,536,879

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	949,470	932,038

퇴직급여	90,554	137,809

복리후생비	292,077	284,153

여비교통비	73,891	84,792

소모품비	2,694	1,463

차량유지비	9,663	11,942

통신비	9,321	9,575

인쇄비	22	310

세금과공과	48,718	50,639

수선비	-	154

임차료	13,622	14,325

접대비	20,596	37,100

보험료	4,717	5,154

도서비	529	1,873

감가상각비	12,844	13,163

무형자산상각비	712	1,147

수수료	433,964	209,691

교육훈련비	1,636	5,303

도급비	26,077	27,972

경상개발비	693,248	769,857

운반비	861,116	693,395

포장비	6,668	-

광고선전비	20,231	17,716

대손상각비(환입)	(21,249)	20,799

견본비	21,890	62,573

잡비	112,601	144,679

해외시장개척비	9,331	8,370

합 계	3,694,943	3,545,992

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동 및 원재료 등의 사용	6,259,625	5,915,746

종업원급여(주1)	7,863,487	7,350,141

감가상각비 및 무형자산상각비	1,473,732	1,426,146

운반비	878,840	710,056

외주가공비	1,840,250	1,594,841

동력비	2,080,186	3,015,470

도급비	3,203,940	2,025,301

지급수수료	434,694	209,879

임차료	71,109	80,298

경상개발비	284,907	330,080

광고선전비	20,231	17,716

기타	1,225,369	1,407,197

합 계	25,636,370	24,082,871

(주1) 종업원 급여는 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구성되어 있습니다.

22. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,996	178

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	75,272	110,130

23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	5,450	13,188

자재매각수입	-	11,772

외환차익	45,485	746,249

외화환산이익	1,086	128,433

잡이익	17,802	111,049

합 계	69,823	1,010,691

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	1,000	3,000

기타의대손상각비	16,775	44,880

유형자산처분손실	-	37

외환차손	917,790	138,668

외화환산손실	1,436,681	569,294

잡손실	5,148	-

합 계	2,377,394	755,879

24. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	159,490	578,975

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(705,757)	(366,894)

자본에 직접 반영된 법인세비용	10,391	6,534

전기 법인세 조정	77,700	963

법인세비용(수익)	(458,176)	219,578

( 2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순손익	(2,296,809)	1,140,111

적용세율에 따른 세부담액	(499,798)	245,325

조정사항:

불공제비용(당분기: 9,158천원, 전분기: 16,295천원)	1,993	3,506

세액공제	(11,269)	(35,984)

전기 법인세 조정	77,700	963

기타	(26,802)	5,768

법인세비용(수익)	(458,176)	219,578

유효세율	-	19.3%

25. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	151,553	-	151,553

매출채권	36,707,756	-	36,707,756

대손충당금	(583,257)	-	(583,257)

기타수취채권	2,367,080	-	2,367,080

대손충당금	(411,452)	-	(411,452)

소 계	38,231,680	-	38,231,680

[비유동자산]

장기금융자산	2,000	2,790	4,790

장기기타수취채권	493,828	-	493,828

소 계	495,828	2,790	498,618

합 계	38,727,508	2,790	38,730,298

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	58,841	-	58,841

매출채권	39,876,635	-	39,876,635

대손충당금	(604,506)	-	(604,506)

기타수취채권	1,941,868	-	1,941,868

대손충당금	(394,677)	-	(394,677)

소 계	40,878,161	-	40,878,161

[비유동자산]

장기금융자산	2,500	2,790	5,290

장기기타수취채권	698,828	-	698,828

소 계	701,328	2,790	704,118

합 계	41,579,489	2,790	41,582,279

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 평가하는 금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채

[유동부채]

매입채무	8,743,922	9,166,987

기타지급채무	5,873,979	3,824,492

단기차입금	4,700,000	4,700,000

유동성장기부채	1,300,000	1,300,000

소 계	20,617,901	18,991,479

[비유동부채]

장기차입금	3,900,000	4,225,000

장기기타지급채무	184,673	182,414

소 계	4,084,673	4,407,414

합 계	24,702,574	23,398,893

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	1,977	19	-	1,996

대손충당금환입	21,249	-	-	21,249

외환차익	45,485	-	-	45,485

외화환산이익	1,086	-	-	1,086

소 계	69,797	19	-	69,816

[비용]

이자비용	-	-	75,272	75,272

기타의대손상각비	16,775	-	-	16,775

외환차손	917,790	-	-	917,790

외화환산손실	1,436,681	-	-	1,436,681

소 계	2,371,246	-	75,272	2,446,518

합 계	(2,301,449)	19	(75,272)	(2,376,702)

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	126	52	-	178

외환차익	746,249	-	-	746,249

외화환산이익	128,433	-	-	128,433

소 계	874,808	52	-	874,860

[비용]

이자비용	-	-	110,130	110,130

대손상각비	20,799	-	-	20,799

기타의대손상각비	44,880	-	-	44,880

외환차손	138,668	-	-	138,668

외화환산손실	569,294	-	-	569,294

소 계	773,641	-	110,130	883,771

합 계	101,167	52	(110,130)	(8,911)

(4) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	42,111	13,983	연구개발자금 등

미수금	7,155	31,616	연구개발자금

장기금융자산	2,000	2,500	당좌개설보증금

합 계	51,266	48,099

26. 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	42,880,772	41,515,605

자본총계(B)	95,112,363	98,457,838

부채비율(A/B)	45.08%	42.17%

차입금(C)	9,900,000	10,225,000

현금및현금성자산등(D)	153,553	61,341

순차입금비율((C-D)/B)	10.25%	10.32%

27. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험)과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책및 절차를 마련하고 있으며, 당사의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일합니다.(1) 신용위험신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

1) 신용위험관리당사는 매출채권 등에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	149,755	56,006

매출채권	36,707,756	39,876,635

기타수취채권	2,860,908	2,640,696

장기금융자산	4,790	5,290

합 계	39,723,209	42,578,627

2) 손상 및 충당금 설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권 등에 대한 대손충당금은 건 별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권 등에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인포함)및 예상수취액이 포함됩니다.

집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.

① 당분기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	583,257	604,506

미수금	411,452	394,677

합 계	994,709	999,183

② 당분기과 전기 중 각 자산별 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	604,506	394,677	380,281	266,013

설 정	(21,249)	16,775	224,225	128,664

제 각	-	-	-	-

기 말	583,257	411,452	604,506	394,677

③ 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(21,249)	20,799

기타의대손상각비	16,775	44,880

합 계	(4,474)	65,679

④ 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

발생일로부터 12개월이내	35,083,715	-	38,235,856	-

12개월초과 ~ 18개월이내	1,130,049	226,010	1,065,874	213,175

18개월초과 ~ 24개월이내	273,490	136,745	367,147	183,573

24개월초과	220,502	220,502	207,758	207,758

합 계	36,707,756	583,257	39,876,635	604,506

⑤ 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권에 포함된 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

발생일로부터 12개월이내	1,609,203	-	1,200,786	-

12개월초과 ~ 18개월이내	33,550	6,710	33,550	6,710

18개월초과 ~ 24개월이내	33,550	16,775	33,550	16,775

24개월초과	387,967	387,967	371,192	371,192

합 계	2,064,270	411,452	1,639,078	394,677

한편, 당사는 종속기업인 쌍용툴텍 ㈜ 를 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있습니다. 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인한 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 2,030백만원과 3,101백만원입니다.

(2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 한도를 확보하고 있습니다 . 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 해당 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년 초과

매입채무	8,743,922	8,743,922	8,743,922	-	-	-

기타지급채무	5,873,979	5,873,979	5,873,979	-	-	-

단기차입금	4,700,000	4,700,000	4,700,000	-	-	-

장기차입금	5,200,000	5,200,000	325,000	975,000	3,900,000	-

금융보증부채(주1)	80,983	2,030,000	2,030,000	-	-	-

합 계	24,598,884	26,547,901	21,672,901	975,000	3,900,000	-

(주1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(3) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환위험 및 이자율위험으로 구성됩니다.

1) 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	17,849,538	-	20,523,972	-

JPY	384,122	-	684,065	-

EUR	9,446,747	-	9,793,594	-

합 계	27,680,407	-	31,001,631	-

② 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,784,954	(1,784,954)	2,052,397	(2,052,397)

JPY	38,412	(38,412)	68,407	(68,407)

EUR	944,675	(944,675)	979,359	(979,359)

합 계	2,768,041	(2,768,041)	3,100,163	(3,100,163)

2) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[고정이자율]

금융자산	2,790	2,790

[변동이자율]

금융부채	9,900,000	10,225,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당사의 변동이자부 차입금은 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승	1% 하락

변동이자부 차입금	(24,750)	24,750

28. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행 및 NH농협은행과 23,000백만원을 한도로 무역어음차입약정을 체결하고 있으며, 산업은행과 8,000백만원 한도의 산업운영자금대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, KEB하나은행과 4,000백만원 한도의 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니다. 당사는 종속기업인 쌍용툴텍주식회사의 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며,당분기말 현재 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증거래처	보증금액	비 고

쌍용툴텍주식회사	KEB하나은행	2,030,000	운전자금

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜유니온

종속기업	쌍용툴텍㈜, 쌍용툴텍공구유한공사

대규모기업집단계열회사등(주1)	OCI㈜, ㈜유니드, 삼광글라스㈜, ㈜이테크건설, ㈜넥솔론
㈜디씨알이, OCI 정보통신㈜, OCI SE㈜, OCI 스페셜티㈜
OCI 파워㈜, 행복도시태양광발전소㈜, OCI-Ferro㈜, ㈜OCI 상사, ㈜유니드LED, SG개발㈜, ㈜쿼츠테크, 군장에너지㈜, SMG에너지㈜

(주1) 동 기업 등은 대규모기업집단계열회사에 해당하여 특수관계자로 분류되는 기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	수 익	비 용

매 출	임대료	이자수익	매 입	기타비용

종속기업	쌍용툴텍㈜	9,887	900	1,814	47,216	-

쌍용툴텍공구유한공사	187,629	-	-	-	-

동일지배하에 있는 기업	쌍용정보통신㈜(주1)	-	-	-	-	95,134

합 계	197,516	900	1,814	47,216	95,134

(주1) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	수 익	비 용

매 출	용역수익	임대료	매 입	기타비용

종속기업	쌍용툴텍㈜	7,723	15,250	900	92,188	-

쌍용툴텍공구유한공사	108,144	-	-	-	-

동일지배하에 있는 기업	쌍용정보통신㈜(주1)	400	-	-	-	89,741

합 계	116,267	15,250	900	92,188	89,741

(주1) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무

종속기업	쌍용툴텍㈜	203,432	773,827	23,526

쌍용툴텍공구유한공사	974,781	-	-

합 계	1,178,213	773,827	23,526

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	쌍용툴텍㈜	246,143	772,835	18,564	-

쌍용툴텍공구유한공사	1,030,556	-	-	-

동일지배하에 있는 기업	쌍용정보통신㈜(주1)	-	-	-	33,321

합 계	1,276,699	772,835	18,564	33,321

(주1) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	기초잔액	대 여	회 수	기말잔액

종속기업	쌍용툴텍㈜(주1)	-	300,000	-	300,000

(주1) 무담보조건의 대여금으로 이자율은 2.425%이며, 원금과 이자는 대여일로부터 12개월후에 현금으로 상환받습니다.당분기말 현재 상기 대여금은 기타채권 잔액에 포함되어있습니다.

(5) 특수관계자간 거래의 거래조건 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 보고기간마다 수행되고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	258,678	160,450

퇴직급여	13,664	28,175

합 계	272,342	188,625

30. 현금흐름에 관한 정보(1) 당분기와 전분기 중 비현금조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	75,272	110,130

법인세비용(수익)	(458,176)	219,578

감가상각비	1,469,763	1,421,955

무형자산상각비	3,970	4,191

외화환산손실	1,436,681	569,294

유형자산처분손실	-	36

퇴직급여	719,640	745,493

대손상각비(환입)	(21,249)	20,799

기타의대손상각비	16,775	44,880

이자수익	(1,996)	(178)

외화환산이익	(1,087)	(128,432)

장기종업원급여	4,059	3,191

충당부채	-	30,641

재고자산평가손실	205,765	43,245

합 계	3,449,417	3,084,823

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본조정 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	1,733,285	334,000

미수금	(425,192)	(273,523)

선급금	(167,100)	(24,961)

선급비용	(10,231)	(7,874)

재고자산	(510,968)	(277,339)

기타유동자산	(40,321)	(3,652)

선급부가세	15,195	(129,856)

매입채무	(423,065)	(1,227,785)

선수금	15,488	4,173

선수수익	-	(2,501)

미지급금	487,737	161,395

예수금	(200,242)	(86,566)

예수보증금	(5,650)	1,350

기타유동부채	32,647	30,382

미지급비용	75,425	80,537

장기미지급비용	(1,800)	-

퇴직금의 지급	(92,717)	(332,075)

합 계	482,491	(1,754,295)

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	325,000	325,000

건설중인자산의 본계정대체	230,000	142,390

유형자산 취득관련 미지급금	1,167,253	350,836

재고자산의 폐기	88,492	-