유니온머티리얼 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 19 기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 18 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
유니온머티리얼주식회사

1. 회사의 개요유니온머티리얼주식회사(이하 "당사")는 2000년 6월 30일에 쌍용양회공업주식회사로부터 분사하여 설립된 회사로서 모터용 자석, 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크, 기타 산업용품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구시 달서구 성서공단남로에 위치한 본사 및 세라믹 공장과 포항시 남구 대송로 소재의 페라이트 마그네트 공장, 그리고 서울특별시 중구 소공로에 위치한 서울사무소로 구성되어 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2009년 9월 29일자로 한국거래소에상장되었습니다. 한편, 2017년 3월 14일에 ㈜유니온이 경영권 참여 목적으로 쌍용양회공업주식회사로부터 당사의 지분을 인수함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 21,000백만원이며, 최대주주는 ㈜유니온으로 52.17%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 제ㆍ개정 기준서 1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과 측정)를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용됩니다.

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당분기말 현재 당사는 대여금및수취채권 38,992백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사는 대여금및수취채권 38,992백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사의 금융부채는 18,600백만원 입니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 다음 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

1단계	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후12개월 내에 발생 가능한 금융상품의채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

2단계	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

3단계	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 채무상품 38,992백만원( 대 여 금및수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 기대신용손실에 따르지 않고 기존의 발생손실모형에 따라 손실충당금 569백만원을 인식하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익:광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체할 예정입니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

① 수행의무의 식별

당사는 제품 및 상품을 생산, 구입하여 고객에게 지정된 장소까지 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 ① 제품의생산, ② 운송용역, ③ 보험용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 당사는 고객에게 재화의 제공 및 운송용역과 보험용역 등을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 수익으로 인식할 예정입니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 운송 및 보험 용역

당사는 페라이트 및 세라믹 등을 제조하여 판매하고 있으며, 고객과의 계약에 따라 재화를 제공하는데 필요한 운송 및 보험계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면, 고객이 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을동시에 얻고 소비한다면 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

③ 거래가격의 배분

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

④ 본인 대 대리인

당사는 고객과 맺은 계약에 따라 운송 및 보험의무를 부담하고 있으며, 당사는 동 거래를 할 때 '본인'에 해당합니다.

3) 기업회계기준서 제1116호(리스) 기업회계기준서 제1116호(리스)는 기업회계기준서 제1017호(리스), 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정), 기업회계기준해석서 제2015호(운용리스: 인센티브), 기업회계기준해석서 제2027호(법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가)을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	35,145	111,350

5. 매출채권및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권

매출채권	36,562,239	-	36,132,391	-

대손충당금	(564,800)	-	(568,976)	-

소 계	35,997,439	-	35,563,415	-

기타수취채권

대여금	300,000	-	300,000	-

미수금	1,194,585	-	2,050,272	-

대손충당금	-	-	(451,730)	-

미수수익	518	-	868	-

보증금	-	1,499,606	2,000	1,739,606

소 계	1,495,103	1,499,606	1,901,410	1,739,606

합 계	37,492,542	1,499,606	37,464,825	1,739,606

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	796,216	665,280

제품	7,647,854	7,922,310

재공품	7,284,567	5,957,515

원재료	1,109,216	1,590,717

저장품	456,955	324,051

소 계	17,294,808	16,459,873

평가충당금	(1,890,316)	(1,832,732)

합 계	15,404,492	14,627,141

7. 단기금융자산 및 장기금융자산당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예적금	-	2,000	-	2,000

특정금전신탁	19,434	-	23,658	-

만기보유금융자산	-	-	-	2,790

합 계	19,434	2,000	23,658	4,790

8 . 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소 재 지	주요 영업활동	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부금액	장부금액

유니온툴텍㈜	대한민국	호환성공구 제조 및 판매	960,000	92.31	4,800,000	4,550,105	2,150,105

주) 2018년 2월 24억을 현금출자하여 장부금액이 변경되었습니다.

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	42,182,348	-	-	42,182,348	42,182,348	-	-	42,182,348

건물	29,297,873	(16,662,505)	-	12,635,368	29,297,873	(16,410,673)	-	12,887,200

구축물	3,905,950	(1,969,956)	-	1,935,994	3,905,950	(1,939,520)	-	1,966,430

기계장치	80,740,704	(62,363,101)	(550,951)	17,826,652	78,270,796	(61,222,791)	(605,822)	16,442,183

차량운반구	525,082	(363,098)	-	161,984	494,882	(348,151)	-	146,731

공구와기구	10,163,467	(8,943,410)	(23,369)	1,196,688	10,124,232	(8,794,885)	(25,837)	1,303,510

집기비품	2,572,361	(2,105,884)	-	466,477	2,547,733	(2,057,486)	-	490,247

입목	178,065	-	-	178,065	178,065	-	-	178,065

건설중인자산	687,930	-	-	687,930	1,084,040	-	-	1,084,040

합 계	170,253,780	(92,407,954)	(574,320)	77,271,506	168,085,919	(90,773,506)	(631,659)	76,680,754

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	기 말

토지	42,182,348	-	-	-	-	42,182,348

건물	12,887,200	-	-	(251,832)	-	12,635,368

구축물	1,966,430	-	-	(30,436)	-	1,935,994

기계장치	16,442,183	127,634	-	(1,085,439)	2,342,274	17,826,652

차량운반구	146,731	30,200	-	(14,947)	-	161,984

공구와기구	1,303,510	39,235	-	(146,057)	-	1,196,688

집기비품	490,247	24,628	-	(48,398)	-	466,477

입목	178,065	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	1,084,040	1,946,164	-	-	(2,342,274)	687,930

합 계	76,680,754	2,167,861	-	(1,577,109)	-	77,271,506

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	기 말

토지	42,285,278	-	(102,930)	-	-	42,182,348

건물	14,188,226	-	(290,822)	(1,010,204)	-	12,887,200

구축물	2,088,616	-	-	(122,186)	-	1,966,430

기계장치	17,240,836	950,907	(3)	(4,008,177)	2,258,620	16,442,183

차량운반구	138,566	61,627	(3)	(53,459)	-	146,731

공구와기구	1,369,451	480,805	-	(602,216)	55,470	1,303,510

집기비품	377,916	275,546	(756)	(182,959)	20,500	490,247

입목	178,065	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	161,000	3,257,630	-	-	(2,334,590)	1,084,040

합 계	78,027,954	5,026,515	(394,514)	(5,979,201)	-	76,680,754

(3) 담보제공 내역당분기말 현재 당사의 토지와 건물, 구축물 및 기계장치에는 장기차입금(유동성장기차입금 포함)과 관련하여 KDB산업은행을 근저당권자로 하는 채권최고액 770억원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

(4) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험가입자산	부보금액	부 보 처	질 권 자

화재보험	건물 외	59,691,972	삼성화재해상보험주식회사	KDB산업은행

당사는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 손해배상책임보험 및 자동차종합보험과 사업장의 가스사고와 관련하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	729,570	-	729,570	729,570	-	729,570

소프트웨어	545,268	(351,420)	193,848	541,346	(338,519)	202,827

합 계	1,274,838	(351,420)	923,418	1,270,916	(338,519)	932,397

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

회원권(주1)	729,570	-	-	729,570

소프트웨어	202,828	3,921	(12,900)	193,848

합 계	932,398	3,921	(12,900)	923,418

(주1) 회원권의 내용연수는 비한정입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

회원권(주1)	663,243	66,327	-	729,570

소프트웨어	32,105	191,491	(20,769)	202,827

합 계	695,348	257,818	(20,769)	932,397

(주1) 회원권의 내용연수는 비한정입니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	280,782	51,477

선급비용	114,255	81,473

부가세대급금	453,368	400,387

선급법인세자산	725,680	-

기타유동자산	21,394	6,737

합 계	1,595,480	540,074

[비유동]

기타투자자산	4,268	4,268

12. 매입채무및기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	10,899,118	-	9,310,128	-

기타지급채무

미지급금	5,119,907	-	5,647,612	-

미지급비용	522,505	207,814	379,562	203,121

예수보증금	1,500	-	1,500	-

금융보증부채	-	-	14,305	-

미지급배당금	1,973,500	-	-	-

소 계	7,617,411	207,814	6,042,979	203,121

합 계	18,516,530	207,814	15,353,107	203,121

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

단기차입금	14,700,000	13,400,000

유동성장기부채	1,300,000	1,300,000

합 계	16,000,000	14,700,000

[비유동]

장기차입금	2,600,000	2,925,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금	KDB산업은행	2018-03-23	2018-04-23	2.64	8,000,000	8,000,000

KEB하나은행	2018-03-23	2018-04-05	2.64	6,700,000	-

NH농협은행	2017-12-19	2018-01-05	2.75	-	5,400,000

합 계	14,700,000	13,400,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

시 설자금	KDB산업은행(주1)	2014-03-19	2021-03-19	2.53~3.05	3,900,000	4,225,000

차감: 유동성장기부채	(1,300,000)	(1,300,000)

합 계	2,600,000	2,925,000

(주1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

1,300,000	1,300,000	1,300,000	-	3,900,000

14. 온실가스배출권 및 배출부채 (1) 온실가스배출권 1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2016년도분	2017년도분	2018년도분	합 계

무상할당 배출권	37,057	31,455	32,165	100,677

2) 배출권과 관련된 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2016년분	2017년분	2018년분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기 초	31,895	-	31,261	-	32,165	-

무상할당	5,162	-	194	-	-	-

차 입	964	-	(964)	-	-	-

정부제출	(38,021)	-	-	-	-	-

기 말	-	-	30,491	-	32,165	-

3) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(2) 온실가스배출부채 1) 당분기와 전기 중 배출부채과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	169,940	120,857

설 정	-	49,083

기 말	169,940	169,940

15. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	31,351,891	31,070,485

사외적립자산 공정가치	(18,811,861)	(19,775,015)

합 계	12,540,030	11,295,470

(2) 당분기와 전기말 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초잔액	31,070,485	35,831,086

당기근무원가	566,447	2,400,783

과거근무원가	-	(683,340)

이자원가	235,667	969,320

재측정요소:

경험적 조정	-	(627,347)

재무적 가정의 변동	-	(1,145,591)

인구통계학적 가정의 변동	-	-

지급액	(520,708)	(5,674,426)

기말잔액	31,351,891	31,070,485

(3) 당분기와 전기말 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초잔액	19,775,015	19,566,286

이자수익	145,505	491,541

재측정요소	(49,320)	(250,768)

사용자의 기여금	-	3,000,000

지급액	(1,059,339)	(3,032,044)

기말잔액	18,811,861	19,775,015

(4 ) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	566,447	2,400,783

과거근무원가	-	(683,340)

순이자원가	90,161	477,779

합 계	656,608	2,195,222

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선수금	339,720	43,557

선수수익	5,472	4,336

예수금	78,056	316,465

기타유동부채	12,117	31,852

합 계	435,365	396,210

17. 자본(1) 자본금당분기말 현재 당사의 정관에 의한 수권주식수는 160,000,000주 및 1주당 액면가액은 500원이며, 당분기말 현재 발행된 보통주의 총수는 42,000,000주입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[자본잉여금]

주식발행초과금	2,408,180	2,408,180

감자차익	26,217,549	26,217,549

합 계	28,625,729	28,625,729

[자본조정]

자기주식	(6,975,301)	(6,975,301)

[이익잉여금]

법정적립금	1,562,350	1,365,000

미처분이익잉여금	44,683,501	46,580,334

합 계	46,245,851	47,945,334

18. 주당이익 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	312,485,988	(1,838,633,373)

가중평균유통보통주식수(주1)	39,470,000	42,000,000

기본주당순이익(손실)	8	(44)

(주1) 당기와 전기 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	42,000,000	42,000,000

가중평균자기주식수	(2,530,000)	(1,009,388)

가중평균유통보통주식수	39,470,000	40,990,612

19. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	815,359	527,148

제품매출	25,516,634	25,150,085

기타매출	-	43,175

합 계	26,331,993	25,720,408

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	701,802	392,325

제품매출원가	22,719,336	21,549,102

합 계	23,421,138	21,941,427

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	816,801	949,470

퇴직급여	120,660	90,554

복리후생비	108,010	292,077

여비교통비	34,853	73,891

소모품비	2,543	2,694

차량유지비	5,621	9,663

통신비	8,948	9,321

인쇄비	1,150	22

세금과공과	23,653	48,718

수선비	212	-

임차료	87,089	13,622

접대비	30,805	20,596

보험료	18,526	4,717

도서비	-	529

감가상각비	19,098	12,844

무형자산상각비	10,286	712

수수료	439,202	433,964

교육훈련비	347	1,636

도급비	45,246	26,077

경상개발비	443,451	693,248

운반비	889,235	861,116

포장비	6,668	6,668

광고선전비	63,252	20,231

대손상각비(환입)	(4,176)	(21,249)

견본비	-	21,890

잡비	38,309	112,601

해외시장개척비	-	9,331

합 계	3,209,789	3,694,943

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동 및 원재료 등의 사용	7,449,666	6,259,625

종업원급여(주1)	6,842,021	7,863,487

감가상각비 및 무형자산상각비	1,590,009	1,473,732

운반비	923,638	878,840

외주가공비	2,200,970	1,840,250

동력비	2,139,083	2,080,186

도급비	3,678,574	3,203,940

지급수수료	440,484	434,694

임차료	150,002	71,109

경상개발비	123,906	284,907

광고선전비	63,252	20,231

기타	1,029,321	1,225,369

합 계	26,630,926	25,636,370

(주1) 종업원 급여는 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구성되어 있습니다.

22. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,037	1,996

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	126,578	75,272

23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	4,763	5,450

대손충당금환입	451,730	-

외환차익	274,945	45,485

외화환산이익	187,718	1,086

잡이익	116,492	17,802

합 계	1,035,648	69,823

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	1,000

기타의대손상각비	-	16,775

유형자산처분손실	-	-

외환차손	92,742	917,790

외화환산손실	129,526	1,436,681

잡손실	-	5,148

합 계	222,268	2,377,394

24. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	12,593	159,490

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	65,375	(705,757)

자본에 직접 반영된 법인세비용	10,850	10,391

전기 법인세 조정	(11,399)	77,700

법인세비용(수익)	77,419	(458,176)

( 2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순손익	389,905	(2,296,809)

적용세율에 따른 세부담액	80,279	(499,798)

조정사항:

불공제비용(당분기: 8,728천원, 전분기: 9,158천원)	1,797	1,993

세액공제	(5,911)	(11,269)

전기 법인세 조정	(11,399)	77,700

기타	12,653	(26,802)

법인세비용(수익)	77,419	(458,176)

유효세율	19.9%	-

25. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	35,145	-	35,145

단기금융자산	19,434	-	19,434

매출채권	36,562,239	-	36,562,239

대손충당금	(564,800)	-	(564,800)

기타수취채권	1,495,103	-	1,495,103

대손충당금	-	-	-

소 계	37,492,542	-	37,547,121

[비유동자산]

장기금융자산	2,000	-	2,000

장기기타수취채권	1,499,606	-	1,499,606

소 계	1,501,606	-	1,501,606

합 계	39,048,727	-	39,048,727

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	111,350	-	111,350

단기금융자산	23,658	-	23,658

매출채권	36,132,391	-	36,132,391

대손충당금	(568,976)	-	(568,976)

기타수취채권	2,353,140	-	2,353,140

대손충당금	(451,730)	-	(451,730)

소 계	37,599,833	-	37,599,833

[비유동자산]

장기금융자산	2,000	2,790	4,790

장기기타수취채권	1,739,606	-	1,739,606

소 계	1,741,606	2,790	1,744,396

합 계	39,341,439	2,790	39,344,229

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 평가하는 금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채

[유동부채]

매입채무	10,899,118	9,310,128

기타지급채무	7,617,412	6,042,979

단기차입금	14,700,000	13,400,000

유동성장기부채	1,300,000	1,300,000

소 계	34,516,530	30,053,107

[비유동부채]

장기차입금	2,600,000	2,925,000

장기기타지급채무	207,814	203,121

소 계	2,807,814	3,128,121

합 계	37,324,344	33,181,228

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	2,021	17	-	2,038

대손충당금환입	455,906	-	-	455,906

외환차익	274,944	-	-	274,944

외화환산이익	187,718	-	-	187,718

소 계	920,589	17	-	920,606

[비용]

이자비용	-	-	126,578	126,578

기타의대손상각비	-	-	-	-

외환차손	92,742	-	-	92,742

외화환산손실	129,526	-	-	129,526

소 계	222,268	-	126,578	348,846

합 계	1,142,857	17	126,578	1,269,452

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	1,977	19	-	1,996

대손충당금환입	21,249	-	-	21,249

외환차익	45,485	-	-	45,485

외화환산이익	1,086	-	-	1,086

소 계	69,797	19	-	69,816

[비용]

이자비용	-	-	75,272	75,272

기타의대손상각비	16,775	-	-	16,775

외환차손	917,790	-	-	917,790

외화환산손실	1,436,681	-	-	1,436,681

소 계	2,371,246	-	75,272	2,446,518

합 계	(2,301,449)	19	(75,272)	(2,376,702)

(4) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	6,161	21,936	연구개발자금 등

단기금융자산	19,434	23,658	자사주신탁

미수금	9,926	25,864	연구개발자금

장기금융자산	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	37,521	73,458

26. 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	50,469,679	45,042,848

자본총계(B)	88,896,278	90,595,762

부채비율(A/B)	56.77%	49.72%

차입금(C)	18,600,000	17,625,000

현금및현금성자산등(D)	37,145	113,350

순차입금비율((C-D)/B)	20.88%	19.33%

27. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험)과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책및 절차를 마련하고 있으며, 당사의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일합니다.(1) 신용위험신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

1) 신용위험관리당사는 매출채권 등에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	35,145	111,350

매출채권	36,562,239	36,132,391

기타수취채권	2,994,709	4,092,746

단기금융자산	19,434	23,658

장기금융자산	2,000	4,790

합 계	39,613,527	40,364,935

2) 손상 및 충당금 설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권 등에 대한 대손충당금은 건 별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권 등에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인포함)및 예상수취액이 포함됩니다.

집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.

① 당분기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	564,800	568,976

미수금	-	451,730

합 계	564,800	1,020,706

② 당분기과 전기말 중 각 자산별 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	568,976	451,730	604,506	394,677

설 정	(4,176)	(451,730)	(35,530)	57,053

기 말	564,800	-	568,976	451,730

③ 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(4,176)	(21,249)

기타의대손상각비(환입)	(451,730)	16,775

합 계	(455,906)	(4,474)

④ 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

발생일로부터 12개월이내	35,456,459	-	34,960,071	-

12개월초과 ~ 18개월이내	453,926	90,785	498,577	99,716

18개월초과 ~ 24개월이내	355,679	177,839	408,965	204,482

24개월초과	296,175	296,175	264,778	264,778

합 계	36,562,239	564,799	36,132,391	568,976

⑤ 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권에 포함된 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

발생일로부터 12개월이내	1,194,585	-	1,582,574	-

12개월초과 ~ 18개월이내	-	-	4,216	843

18개월초과 ~ 24개월이내	-	-	25,190	12,595

24개월초과	-	-	438,292	438,292

합 계	1,194,585	-	2,050,272	451,730

(2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 한도를 확보하고 있습니다 . 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 해당 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년 초과

매입채무	10,899,118	10,899,118	10,899,118	-	-	-

기타지급채무	7,617,412	7,617,412	7,617,412	-	-	-

단기차입금	14,700,000	14,700,000	14,700,000	-	-	-

장기차입금	3,900,000	3,900,000	325,000	975,000	2,600,000	-

합 계	37,116,530	37,116,530	33,541,530	975,000	2,600,000	-

(3) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환위험 및 이자율위험으로 구성됩니다.

1) 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	16,418,152	-	16,386,729	-

JPY	449,598	-	814,400	-

EUR	11,202,122	-	10,484,238	-

합 계	28,069,872	-	27,685,367	-

② 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,641,815	(1,641,815)	1,638,673	(1,638,673)

JPY	44,960	(44,960)	81,440	(81,440)

EUR	1,120,212	(1,120,212)	1,048,424	(1,048,424)

합 계	2,806,987	(2,806,987)	2,768,537	(2,768,537)

2) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[고정이자율]

금융자산	302,000	304,790

[변동이자율]

금융자산	54,579	135,008

금융부채	18,600,000	17,625,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당사의 변동이자부 차입금은 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승	1% 하락

변동이자부 차입금	(46,500)	46,500

28. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행 및 NH농협은행과 33,000백만원을 한도로 무역어음차입약정을 체결하고 있으며, KDB산업은행과 8,000백만원 한도의 산업운영자금대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, KEB하나은행과 4,000백만원 한도의 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜유니온

종속기업	유니온툴텍㈜, 쌍용툴텍공구유한공사

대규모기업집단계열회사등(주1)	OCI㈜, OCI 정보통신㈜ 등 대규모기업집단계열회사

(주1) 동 기업 등은 대규모기업집단계열회사에 해당하여 특수관계자로 분류되는 기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	수 익	비 용	자 금

매 출	임대료	이자수익	매 입	유형자산 및 무형자산매입	기타비용	현금출자

종속기업	유니온툴텍㈜	6,927	900	1,794	264,207	-	-	2,400,000

쌍용툴텍공구유한공사	390,726	-	-	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등	OCI㈜	-	-	-	-	-	92,352	-

OCI 정보통신㈜	-	-	-	-	34,927	14,675	-

합 계	397,653	900	1,794	264,207	34,927	107,027	2,400,000

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	수 익	비 용

매 출	임대료	이자수익	매 입	기타비용

종속기업	유니온툴텍㈜	9,887	900	1,814	47,216	-

쌍용툴텍공구유한공사	187,629	-	-	-	-

기타특수관계자	쌍용정보통신㈜(주1)	-	-	-	-	95,134

합 계	197,516	900	1,814	47,216	95,134

(주1) 전분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜유니온	-	-	-	1,095,541

종속기업	유니온툴텍㈜	4,979	300,848	37,679	-

쌍용툴텍공구유한공사	1,136,953	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등	OCI(주)	-	161,598	-	2

OCI 정보통신(주)	-	-	-	9,519

합 계	1,141,932	462,446	37,679	1,105,062

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	유니온툴텍㈜	96,293	768,547	20,595	-

쌍용툴텍공구유한공사	1,012,645	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등	OCI(주)	-	161,598	-	176

OCI 정보통신(주)	-	-	-	97,582

합 계	1,108,938	930,145	20,595	97,758

(4) 특수관계자간 거래의 거래조건 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 보고기간마다 수행되고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	205,500	258,678

퇴직급여	53,410	13,664

합 계	258,910	272,342

30. 현금흐름에 관한 정보(1) 당분기와 전분기 중 비현금조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	126,578	75,272

법인세비용(수익)	77,419	(458,176)

감가상각비	1,577,109	1,469,763

무형자산상각비	12,900	3,970

외화환산손실	129,526	1,436,681

퇴직급여	714,103	719,640

대손상각비(환입)	(4,176)	(21,249)

기타의대손상각비	(451,730)	16,775

이자수익	(2,037)	(1,996)

외화환산이익	(187,718)	(1,087)

장기종업원급여	4,694	4,059

재고자산평가손실	57,584	205,765

합 계	2,054,252	3,449,417

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본조정 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(371,656)	1,733,285

미수금	855,687	(425,192)

선급금	(227,306)	(167,100)

선급비용	(47,087)	(10,231)

재고자산	(834,935)	(510,968)

기타유동자산	(14,656)	(40,321)

선급부가세	(52,981)	15,195

매입채무	1,588,990	(423,065)

선수금	296,163	15,488

선수수익	1,137	-

미지급금	(305,474)	487,737

예수금	(238,409)	(200,242)

예수보증금	-	(5,650)

기타유동부채	(19,735)	32,647

미지급비용	85,203	75,425

장기미지급비용	-	(1,800)

퇴직금의 지급	538,631	(92,717)

합 계	1,253,570	482,491

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	미지급이자	합 계

기 초	13,400,000	4,225,000	12,647	17,637,647

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입(지급)	1,300,000	(325,000)	-	975,000

이자의 지급	-	-	(126,333)	(126,333)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

이자비용	-	-	126,578	126,578

기 말	14,700,000	3,900,000	12,892	18,612,892

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	325,000	325,000

건설중인자산의 본계정대체	2,342,274	230,000

유형자산 취득관련 미지급금	996,391	1,167,253

재고자산의 폐기	-	88,492