유니온머티리얼 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 17 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 16 기 3분기 2015년 9월 30일 현재
쌍용머티리얼주식회사

1. 회사의 개요쌍용머티리얼주식회사(이하 "당사")는 2000년 6월 30일에 쌍용양회공업주식회사로부터 분사하여 설립된 회사로서 모터용 자석, 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크, 기타 산업용품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구시 달서구 성서공단남로에 위치한 본사 및 세라믹 공장과 포항시 남구 대송로소재의 페라이트 마그네트 공장으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2009년 9월 29일자로 한국거래소에 상장되었습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 21,000백만원이며, 최대주주는 쌍용양회공업주식회사로 52.17%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호에서 정한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,448	8,101

보통예금	122,361	17,856

합 계	124,809	25,957

5. 매출채권및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	35,472,553	-	35,697,384	-

기타수취채권

대여금	-	-	-	2,624

미수금	1,001,988	-	906,116	-

미수수익	255	-	774	-

보증금	2,000	828,828	2,000	908,828

소 계	1,004,243	828,828	908,890	911,452

합 계	36,476,796	828,828	36,606,274	911,452

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	550,045	533,200

제품	10,279,244	10,305,119

재공품	6,148,292	6,580,902

원재료	1,337,454	1,101,887

저장품	380,295	449,168

소 계	18,695,330	18,970,276

평가충당금	(1,673,840)	(1,585,487)

합 계	17,021,490	17,384,789

당분기와 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 88,354천원 및 150,737천원 입니 다.

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	235,696	119,601

선급비용	28,571	48,588

기타	263,097	296,092

합 계	527,364	464,281

[비유동]

기타투자자산	4,268	4,268

8. 장기금융자산당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금	2,500	2,500

만기보유금융자산	2,790	7,000

합 계	5,290	9,500

9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

쌍용툴텍주식회사	대한민국	호환성공구 제조 및 판매	85.71	2,400,000	85.71	2,400,000

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	42,285,278	-	-	42,285,278	42,285,278	-	-	42,285,278

건물	29,605,520	(15,184,258)	-	14,421,262	29,534,088	(14,421,661)	-	15,112,427

구축물	3,897,350	(1,786,816)	-	2,110,534	3,893,773	(1,695,459)	-	2,198,314

기계장치	74,240,891	(56,004,564)	(875,670)	17,360,657	73,401,264	(53,257,002)	(975,119)	19,169,143

차량운반구	483,146	(427,935)	-	55,211	519,046	(441,237)	-	77,809

공구와기구	9,477,557	(8,114,917)	(40,804)	1,321,836	8,984,382	(7,667,602)	(37,668)	1,279,112

집기비품	2,250,188	(1,863,797)	-	386,391	2,200,816	(1,739,378)	-	461,438

입목	178,065	-	-	178,065	178,065	-	-	178,065

건설중인자산	76,500	-	-	76,500	224,550	-	-	224,550

합 계	162,494,495	(83,382,287)	(916,474)	78,195,734	161,221,262	(79,222,339)	(1,012,787)	80,986,136

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	당분기말

토지	42,285,278	-	-	-	-	42,285,278

건물	15,112,427	10,042	-	(762,597)	61,390	14,421,262

구축물	2,198,314	3,577	-	(91,357)	-	2,110,534

기계장치	19,169,143	306,142	(13)	(2,809,259)	694,644	17,360,657

차량운반구	77,809	829	(1)	(23,426)	-	55,211

공구와기구	1,279,113	409,080	(24)	(468,833)	102,500	1,321,836

집기비품	461,437	49,372	-	(124,418)	-	386,391

입목	178,065	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	224,550	710,484	-	-	(858,534)	76,500

합 계	80,986,136	1,489,526	(38)	(4,279,890)	-	78,195,734

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	42,191,671	-	(26,950)	-	120,557	42,285,278

건물	16,213,721	21,000	-	(1,001,737)	(120,557)	15,112,427

구축물	2,277,013	43,000	-	(121,699)	-	2,198,314

기계장치	20,503,502	1,117,459	(74)	(3,786,244)	1,334,500	19,169,143

차량운반구	53,430	54,563	(5)	(30,179)	-	77,809

공구와기구	1,127,506	757,294	(1,579)	(604,109)	-	1,279,112

집기비품	538,850	92,883	(130)	(170,165)	-	461,438

입목	178,065	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	25,100	1,533,950	-	-	(1,334,500)	224,550

합 계	83,108,858	3,620,149	(28,738)	(5,714,133)	-	80,986,136

(3) 담보제공 내역당분기말 현재 당사의 토지와 건물, 구축물 및 기계장치에는 장기차입금(유동성장기차입금 포함)과 관련하여 한국산업은행을 근저당권자로 하는 채권최고액 770억원의근저당권이 설정되어 있습니다(주석 14 참조).

(4) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처	질권자

화재보험	건물 외	58,789,253	한화손해보험	한국산업은행

당사는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 손해배상책임보험 및 자동차종합보험과 사업장의 가스사고와 관련하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	663,243	-	663,243	663,243	-	663,243

소프트웨어	349,855	(313,786)	36,069	336,512	(292,084)	44,428

합 계	1,013,098	(313,786)	699,312	999,755	(292,084)	707,671

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	당분기말

회원권	663,243	-	-	663,243

소프트웨어	44,428	4,320	(12,679)	36,069

합 계	707,671	4,320	(12,679)	699,312

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

회원권	663,243	-	-	663,243

소프트웨어	47,825	15,100	(18,497)	44,428

합 계	711,068	15,100	(18,497)	707,671

12. 파생금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도(주1)	-	13,533	-	-

(주1) 당분기말 현재 통화선도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:JPY)

구 분	내 역

파생상품 종류	통화선도(선물환)

거래 목적	매매목적

거래 금융기관	KEB하나은행

액면금액	JPY 144,000,000

계약기간	2016.10.31~2016.12.31

13. 매입채무및기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	8,323,476	-	9,732,374	-

기타지급채무

미지급금	2,673,695	-	3,126,914	-

미지급비용	528,710	107,636	431,739	144,084

예수보증금	12,150	-	10,800	-

파생상품부채	13,533	-	-	-

소 계	3,228,088	107,636	3,569,453	144,084

합 계	11,551,564	107,636	13,301,827	144,084

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

단기차입금	5,000,000	8,300,000

유동성장기차입금	1,300,000	975,000

합 계	6,300,000	9,275,000

[비유동]

장기차입금	4,550,000	5,525,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금	NH농협은행	2016-09-19	2016-10-14	2.30	5,000,000	8,300,000

합 계	5,000,000	8,300,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

시 설자금	한국산업은행(주1)	2014-03-19 ~2014-09-19	2021-03-19	2.42 ~ 2.61	5,850,000	6,500,000

차감: 유동성장기차입금	(1,300,000)	(975,000)

합 계	4,550,000	5,525,000

(주1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

1,300,000	1,300,000	1,300,000	1,950,000	5,850,000

15. 온실가스배출권 및 배출부채 (1) 온실가스배출권 1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2015년도분	2016년도분	2017년도분	합 계

무상할당 배출권	36,992	36,571	35,844	109,407

2) 당분기와 전기 중 배출권과 관련된 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기 초	32,262	-	36,571	-	35,844	-

무상할당	4,730	-	-	-	-	-

정부제출	(36,992)	-	-	-	-	-

기 말	-	-	36,571	-	35,844	-

3) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(2) 온실가스배출부채 1) 당분기와 전기 중 배출부채과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	56,628	-

증 가	-	56,628

감 소	56,628	-

기 말	-	56,628

2) 전기 중 배출된 온실가스 추정량은 36,992 tCO2-eq으로 전기말 추정량 대비 11 tCO2-eq 증가하였습니다. 당분기 감소분은 추정량 오차와 가격 변동분을 반영한 것입니다.

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선수금	16,466	34,620

예수금	188,621	163,426

선수수익	4,804	9,804

기타	31,707	9,373

합 계	241,598	217,223

17. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	34,236,547	34,702,447

사외적립자산 공정가치	(16,563,660)	(17,452,925)

합 계	17,672,887	17,249,522

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	34,702,447	30,686,579

당기근무원가	1,859,721	2,368,201

이자원가	700,151	921,598

퇴직금 지급액	(3,025,772)	(984,888)

확정급여채무의 재측정요소	-	1,710,957

합 계	34,236,547	34,702,447

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	17,452,925	14,391,396

이자수익	323,395	396,490

퇴직금 지급액	(1,093,184)	(205,896)

기여금 납부액	-	3,000,000

사외적립자산의 재측정요소	(119,476)	(129,065)

합 계	16,563,660	17,452,925

(4 ) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	619,907	1,859,721	592,050	1,776,150

순이자원가	125,585	376,756	131,277	393,831

합 계	745,492	2,236,477	723,327	2,169,981

18. 자본(1) 자본금당분기말 현재 당사의 정관에 의한 수권주식수는 160,000,000주 및 1주당 액면가액은 500원이며, 당분기말 현재 발행된 보통주의 총수는 42,000,000주입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[자본잉여금]

주식발행초과금	2,408,180	2,408,180

감자차익	26,217,549	26,217,549

합 계	28,625,729	28,625,729

[이익잉여금]

법정적립금	1,218,000	1,071,000

미처분이익잉여금	45,137,650	43,309,055

합 계	46,355,650	44,380,055

19. 주당이익 당분기와 전분기의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	651,111,493	3,538,786,462	3,234,522,832	5,038,747,490

가중평균유통보통주식수	42,000,000	42,000,000	42,000,000	42,000,000

기본주당순이익	16	84	77	120

당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	636,546	1,614,289	615,830	1,733,023

제품매출	25,484,964	74,980,972	24,435,850	72,516,128

기타매출	96,115	238,767	-	-

합 계	26,217,624	76,834,028	25,051,680	74,249,151

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	473,900	1,254,127	436,416	1,313,747

제품매출원가	20,352,486	59,807,019	19,142,575	57,595,131

합 계	20,826,386	61,061,146	19,578,991	58,908,878

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	818,266	2,454,854	837,109	2,502,824

퇴직급여	137,808	755,369	134,557	403,670

복리후생비	124,612	528,201	153,053	444,139

여비교통비	89,027	264,658	98,714	302,536

소모품비	1,298	5,983	2,238	7,464

차량유지비	10,461	30,763	13,145	37,787

통신비	10,045	30,430	5,994	21,996

인쇄비	64	752	586	9,202

세금과공과	35,605	122,214	42,602	130,095

수선비	91	6,022	1,924	2,056

임차료	11,875	38,780	10,538	24,268

접대비	19,170	66,180	34,407	86,027

보험료	4,819	15,468	7,020	16,440

도서비	854	3,818	2,699	6,005

감가상각비	12,910	38,902	13,619	40,781

무형자산상각비	978	3,261	2,093	5,913

수수료	78,974	425,310	154,193	643,028

교육훈련비	12,646	64,847	863	18,537

도급비	26,313	81,469	27,868	87,489

경상개발비	714,710	2,226,230	649,403	2,008,606

운반비	662,982	2,050,712	697,017	2,424,691

포장비	10,913	12,357	3,533	13,265

광고선전비	970	70,477	43,631	133,119

대손상각비	(156,287)	26,875	2,652	32,135

견본비	43,862	127,741	4,234	39,250

잡비	129,351	381,909	123,320	370,184

해외시장개척비	4,478	18,551	3,706	21,028

합 계	2,806,795	9,852,133	3,070,718	9,832,535

22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동 및 원재료 등의 사용	18,885,967	18,253,839

종업원 급여(주1)	20,191,728	18,267,411

감가상각비 및 무형자산상각비	4,292,569	4,280,146

운반비	2,099,592	2,474,766

외주가공비	4,738,606	4,478,363

동력비	5,933,786	6,003,448

도급비	9,064,401	8,935,964

지급수수료	426,388	644,643

임차료	234,887	218,127

경상개발비	933,881	926,767

광고선전비	70,477	133,119

기타	4,040,997	4,124,820

합 계	70,913,279	68,741,413

(주1) 종업원 급여는 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구성되어 있습니다.

23. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	122	386	190	745

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	73,783	279,874	118,670	438,403

24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	900	21,101	9,617	40,091

유형자산처분이익	-	6,363	5,996	8,395

자재매각수입	-	-	17,916	51,256

외화환산이익	-	4,023	1,009,111	1,408,258

외환차익	39,696	1,040,146	855,738	1,056,097

기타	36,745	276,301	118,276	536,065

합 계	77,341	1,347,934	2,016,654	3,100,162

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	3,000	8,000	3,500	5,500

유형자산처분손실	-	37	4	1,783

외화환산손실	910,197	1,140,790	-	6,800

외환차손	819,503	1,273,105	161,054	1,577,641

기타의대손상각비	30,158	111,888	37,048	113,636

파생상품거래손실	16,214	16,214	-	-

파생상품평가손실	13,533	13,533	-	-

잡손실	2,630	2,630	-	-

합 계	1,795,235	2,566,197	201,606	1,705,360

25. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	1,683,274	989,963

이연법인세 변동액	(826,288)	314,384

자본에 가감한 법인세	26,285	13,123

전기 법인세 조정	941	108,665

법인세비용	884,212	1,426,135

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,422,998	6,464,883

적용세율에 따른 법인세	956,560	1,405,774

조정사항:

불공제비용(당분기: 29,569천원, 전분기: 66,033천원)	6,395	14,359

세액공제	(85,485)	(394,797)

이월세액공제(이연법인세효과)	-	338,015

전기법인세 조정 등	6,742	65,784

소 계	(72,348)	23,361

법인세비용	884,212	1,426,135

유효세율	20.0%	22.1%

26. 금융상품(1) 금융자산1) 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	124,809	-	-	124,809

매출채권	-	35,879,709	-	35,879,709

대손충당금	-	(407,156)	-	(407,156)

기타수취채권	-	1,382,144	-	1,382,144

대손충당금	(377,901)	-	(377,901)

소 계	124,809	36,476,796	-	36,601,605

[비유동자산]

장기금융자산	-	2,500	2,790	5,290

기타수취채권	-	828,828	-	828,828

소 계	-	831,328	2,790	834,118

합 계	124,809	37,308,124	2,790	37,435,723

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	25,957	-	-	25,957

매출채권	-	36,077,665	-	36,077,665

대손충당금	-	(380,281)	-	(380,281)

기타수취채권	-	1,174,903	-	1,174,903

대손충당금	-	(266,013)	-	(266,013)

소 계	25,957	36,606,274	-	36,632,231

[비유동자산]

장기금융자산	-	2,500	7,000	9,500

기타수취채권	-	911,452	-	911,452

소 계	-	913,952	7,000	920,952

합 계	25,957	37,520,226	7,000	37,553,183

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채	기타금융부채

[유동부채]

매입채무	8,323,476	9,732,374

기타지급채무	3,228,088	3,569,453

단기차입금	5,000,000	8,300,000

유동성장기차입금	1,300,000	975,000

소 계	17,851,564	22,576,827

[비유동부채]

장기차입금	4,550,000	5,525,000

합 계	22,401,564	28,101,827

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 범주별 금융손익1) 당분기와 전분기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[수익]

이자수익	274	-	112	386

외환차익	51,096	989,050	-	1,040,146

외화환산이익	-	4,023	-	4,023

소 계	51,370	993,073	112	1,044,555

[비용]

대손상각비	-	26,875	-	26,875

기타의대손상각비	-	111,888	-	111,888

외환차손	114,617	1,158,488	-	1,273,105

외화환산손실	-	1,140,790	-	1,140,790

소 계	114,617	2,438,041	-	2,552,658

합 계	(63,247)	(1,444,968)	112	(1,508,103)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[수익]

이자수익	582	-	163	745

외환차익	78,010	978,087	-	1,056,097

외화환산이익	-	1,408,258	-	1,408,258

소 계	78,592	2,386,345	163	2,465,100

[비용]

대손상각비	-	32,135	-	32,135

기타의대손상각비	-	113,636	-	113,636

외환차손	82,926	1,494,715	-	1,577,641

외화환산손실	-	6,800	-	6,800

소 계	82,926	1,647,286	-	1,730,212

합 계	(4,334)	739,059	163	734,888

2) 당분기와 전분기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타금융부채	기타금융부채

이자비용	279,874	438,403

파생상품거래손실	16,214	-

파생상품평가손실	13,533	-

합 계	309,621	438,403

(4) 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	31,170	8,691	연구개발자금 등

미수금	45,470	43,685	연구개발자금

장기금융자산	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	79,140	54,876

27. 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	41,842,463	46,208,209

자본총계(B)	95,981,378	94,005,783

부채비율(A/B)	43.59%	49.15%

차입금(C)	10,850,000	14,800,000

현금및현금성자산등(D)	127,309	28,457

순차입금비율((C-D)/B)	11.17%	15.71%

28. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험)과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책및 절차를 마련하고 있으며, 당사의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일합니다.(1) 신용위험신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

1) 신용위험관리당사는 매출채권 등에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	122,361	17,856

매출채권	35,879,709	36,077,665

기타수취채권	2,210,972	2,086,355

장기금융자산	5,290	9,500

합 계	38,218,332	38,191,376

2) 손상 및 충당금 설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권 등에 대한 대손충당금은 건 별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권 등에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인포함)및 예상수취액이 포함됩니다.

집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.

① 당분기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	407,156	380,281

미수금	377,901	266,013

합 계	785,057	646,294

② 당분기와 전기 중 각 자산별 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	380,281	266,013	931,904	115,483

설 정	26,875	111,888	81,135	150,530

제 각	-	-	(632,758)	-

기 말	407,156	377,901	380,281	266,013

③ 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	26,875	32,135

기타의대손상각비	111,888	113,636

④ 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

발생일로부터 12개월이내	34,995,339	-	35,180,723	-

12개월초과 ~ 18개월이내	448,518	89,703	578,180	115,636

18개월초과 ~ 24개월이내	236,799	118,400	108,234	54,117

24개월초과	199,053	199,053	210,528	210,528

합 계	35,879,709	407,156	36,077,665	380,281

⑤ 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권에 포함된 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

발생일로부터 12개월이내	958,373	-	800,938	-

12개월초과 ~ 18개월이내	33,550	6,709	60,316	12,063

18개월초과 ~ 24개월이내	33,550	16,775	113,850	56,925

24개월초과	354,417	354,417	197,025	197,025

합 계	1,379,890	377,901	1,172,129	266,013

한편, 당사는 쌍용툴텍주식회사를 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있습니다. 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인한 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 3,490,900천원입니다.

(2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 한도를 확보하고 있습니다 (주석 29 참조). 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 해당 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.1) 당분기말

( 단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년 초과

매입채무	8,323,476	8,323,476	8,323,476	-	-	-

기타지급채무	3,228,088	3,228,088	3,228,088	-	-	-

단기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	-	-	-

장기차입금	5,850,000	5,850,000	325,000	975,000	4,550,000	-

금융보증부채(주1)	-	3,490,900	3,490,900	-	-	-

합 계	22,401,564	25,892,464	20,367,464	975,000	4,550,000	-

(주1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

2) 전기말

( 단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년 초과

매입채무	9,732,374	9,732,374	9,732,374	-	-	-

기타지급채무	3,569,453	3,569,453	3,569,453	-	-	-

단기차입금	8,300,000	8,300,000	8,300,000	-	-	-

장기차입금	6,500,000	6,500,000	-	975,000	5,200,000	325,000

금융보증부채(주1)	-	3,490,900	3,490,900	-	-	-

합 계	28,101,827	31,592,727	25,092,727	975,000	5,200,000	325,000

(주1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(3) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험 및 환위험으로 구성됩니다.

1) 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	17,793,302	-	14,734,231	-

JPY	667,765	-	800,962	-

EUR	9,238,980	-	11,834,783	-

합 계	27,700,047	-	27,369,976	-

② 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,779,330	(1,779,330)	1,473,423	(1,473,423)

JPY	66,777	(66,777)	80,096	(80,096)

EUR	923,898	(923,898)	1,183,479	(1,183,479)

합 계	2,770,005	(2,770,005)	2,736,998	(2,736,998)

2) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[고정이자율]

금융자산	2,790	7,000

[변동이자율]

금융부채	10,850,000	14,800,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당사의 변동이자부 차입금은 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승	1% 하락

변동이자부 차입금	(81,375)	81,375

29. 우발부채 및 약정사항 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행 및 NH농협은행과 23,000백만원을 한도로 무역어음차입약정을 체결하고 있으며, 산업은행과 8,000백만원 한도의 산업운영자금대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, KEB하나은행과 4,000백만원 한도의 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니다. 당사는 종속기업인 쌍용툴텍주식회사의 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며,당분기말 현재 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증거래처	보증금액	비고

쌍용툴텍주식회사	KEB하나은행	3,110,000	운전자금

380,900	시설자금

합계	3,490,900

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	쌍용양회공업(주)

종속기업	쌍용툴텍주식회사, 쌍용툴텍공구유한공사

동일지배하에 있는 기업	쌍용레미콘(주), 쌍용자원개발(주), 쌍용정보통신(주), 쌍용해운(주), 쌍용기초소재(주), 한국기초소재(주), 쌍용정보기술(주), (주)현진KS

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	수 익	비 용

매출	용역수익	임대료	매입	기타비용

종속기업	쌍용툴텍주식회사	37,471	26,733	2,700	412,041	-

쌍용툴텍공구유한공사	665,942	-	-	-	-

동일지배하에 있는 기업	쌍용정보통신(주)	400	-	-	-	284,944

합 계	703,813	26,733	2,700	412,041	284,944

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	수 익	비 용

매출	용역수익	임대료	매입	기타비용

종속기업	쌍용툴텍주식회사	70,703	45,750	2,700	154,293	-

쌍용툴텍공구유한공사	591,691	-	-	-	-

동일지배하에 있는 기업	쌍용정보통신(주)	440	-	-	-	304,001

합 계	662,834	45,750	2,700	154,293	304,001

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	쌍용툴텍주식회사	313,616	471,328	111,624	-

쌍용툴텍공구유한공사	713,345	-	-	-

동일지배하에 있는 기업	쌍용정보통신(주)	-	-	-	33,320

합 계	1,026,961	471,328	111,624	33,320

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	쌍용양회공업(주)	-	-	-	1,239

종속기업	쌍용툴텍주식회사	272,398	438,952	10,021	-

쌍용툴텍공구유한공사	575,363	-	-	-

동일지배하에 있는 기업	쌍용정보통신(주)	-	-	-	32,430

합 계	847,761	438,952	10,021	33,669

(4) 특수관계자간 거래의 거래조건 당분기말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하였으며,특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 보고기간마다 수행되고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	521,300	413,650

퇴직급여	81,793	84,642

합 계	603,093	498,292

31. 현금흐름에 관한 정보(1) 당분기와 전분기 중 비현금조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	279,874	438,403

법인세비용	884,212	1,426,135

감가상각비	4,279,891	4,266,414

무형자산상각비	12,678	13,732

외화환산손실	1,140,790	6,800

유형자산처분손실	37	1,783

퇴직급여	2,236,478	2,169,982

대손상각비	26,874	32,135

기타의대손상각비	111,888	113,636

유형자산처분이익	(6,363)	(8,395)

이자수익	(386)	(745)

외화환산이익	(4,023)	(1,408,258)

장기종업원급여	9,576	11,248

충당부채환입	(56,628)	-

재고자산평가손실	88,354	150,737

파생상품거래손실	16,214	-

파생상품평가손실	13,533	-

합 계	9,032,999	7,213,607

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본조정 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(938,810)	(814,296)

미수금	(207,760)	363,286

선급금	(116,095)	(69,338)

선급비용	20,017	(500,163)

재고자산	274,947	(2,476,073)

기타유동자산	(636)	13,006

선급부가세	33,631	81,008

매입채무	(1,408,898)	(1,629,786)

선수금	(18,154)	(25,256)

선수수익	(5,001)	2,646

미지급금	(106,929)	151,468

예수금	25,195	31,266

예수보증금	1,350	(34,219)

기타유동부채	22,335	(88,708)

미지급비용	103,735	159,175

장기미지급비용	(46,025)	(37,240)

퇴직금의 지급	(1,932,589)	(777,334)

합 계	(4,299,687)	(5,650,558)

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	975,000	650,000

건설중인자산의 본계정대체	858,534	907,500

유형자산 취득관련 미지급금	585,190	998,807

재고자산의 폐기	-	98,123