유니온머티리얼 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 21 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 20 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
유니온머티리얼주식회사

1. 회사의 개요유니온머티리얼주식회사(이하 "당사")는 2000년 6월 30일에 쌍용양회공업주식회사로부터 분사하여 설립된 회사로서 모터용 자석, 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크, 기타 산업용품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구시 달서구 성서공단남로에 위치한 본사 및 세라믹 공장과 포항시 남구 대송로소재의 페라이트 마그네트 공장, 그리고 서울특별시 중구 소공로에 위치한 서울사무소로 구성되어 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2009년 9월 29일자로 한국거래소에상장되었습니다.한편, 2017년 3월 14일에 ㈜유니온이 경영권 참여 목적으로 쌍용양회공업주식회사로부터 당사의 지분을 인수함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 21,000백만원이며, 최대주주는 ㈜유니온으로 52.17%의 지분을 보유하고 있습니다. 또한, 당사는 2017년 9월 28일자 임시주주총회 결의에 따른 정관 변경을 통해 쌍용머티리얼주식회사에서 유니온머티리얼주식회사로 사명을 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	58,006	108,732

5. 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유 동]

고유계정대	1,227,567	-

환매채	11,003,400	8,104,600

소 계	12,230,967	8,104,600

[비유동]

예적금	2,000	2,000

합 계	12,232,967	8,106,600

6. 매출채권및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권

매출채권	40,373,630	-	38,817,506	-

대손충당금	(744,781)	-	(684,282)	-

소 계	39,628,849	-	38,133,224	-

기타수취채권

대여금	3,667,800	-	3,473,400	-

미수금	700,949	-	827,363	-

미수수익	59,058	-	16,215	-

보증금	-	1,163,442	-	1,154,972

소 계	4,427,807	1,163,442	4,316,978	1,154,972

합 계	44,056,656	1,163,442	42,450,202	1,154,972

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	526,263	487,883

제 품	14,255,186	13,903,649

재공품	11,014,074	10,232,632

원재료	2,199,811	2,618,644

저장품	655,758	498,365

미착품	294,955	267,091

소 계	28,946,047	28,008,264

평가충당금	(1,332,578)	(1,170,502)

합 계	27,613,469	26,837,762

8 . 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소 재 지	주요 영업활동	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부금액	장부금액

유니온툴텍㈜	대한민국	호환성공구제조 및 판매	960,000	92.31	4,800,000	4,266,267	4,266,267

유니온머티리얼베트남(유)	베트남	페라이트 마그네트 제조	-	100.00	5,098,534	5,509,448	5,401,204

합 계	960,000	-	9,898,534	9,775,715	9,667,471

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	취 득	금융보증(주2)	기 말

유니온툴텍㈜	4,266,267	-	-	4,266,267

유니온머티리얼베트남(유)(주1)	5,401,204	-	108,243	5,509,447

합 계	9,667,471	-	108,243	9,775,714

(주1) 당사는 2019년 2월 27일 유니온머티리얼베트남(유)를 100% 출자하여 설립하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 당사는 유니온머티리얼베트남(유)의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있고, 관련 금융보증의 공정가치를 종속기업투자로 인식하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	취 득	금융보증(주2)	기 말

유니온툴텍㈜	4,266,267	-	-	4,266,267

유니온머티리얼베트남(유)(주1)	-	5,098,534	302,670	5,401,204

합 계	4,266,267	5,098,534	302,670	9,667,471

(주1) 당사는 2019년 2월 27일 유니온머티리얼베트남(유)를 100% 출자하여 설립하였습니다.
(주2) 전기말 현재 당사는 유니온머티리얼베트남(유)의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있고, 관련 금융보증의 공정가치를 종속기업투자로 인식하였습니다.

9. 유형자산(1) 당분기과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토 지	42,182,348	-	-	-	42,182,348	42,182,348	-	-	-	42,182,348

건 물	29,367,238	(18,679,008)	-	-	10,688,230	29,367,238	(18,426,481)	-	-	10,940,757

구축물	3,905,950	(2,213,443)	-	-	1,692,507	3,905,950	(2,183,007)	-	-	1,722,943

기계장치	91,767,352	(68,851,758)	(200,724)	(12,290,000)	10,424,870	91,165,968	(68,239,416)	(236,634)	(12,290,000)	10,399,918

차량운반구	481,267	(347,014)	-	-	134,253	481,267	(330,094)	-	-	151,173

공구와기구	10,884,097	(9,963,045)	(8,665)	-	912,387	10,878,317	(9,846,079)	(10,100)	-	1,022,138

집기비품	2,858,818	(2,430,028)	-	-	428,790	2,797,180	(2,394,566)	-	-	402,614

입 목	178,065	-	-	-	178,065	178,065	-	-	-	178,065

건설중인자산	1,685,262	-	-	-	1,685,262	368,299	-	-	-	368,299

합 계	183,310,397	(102,484,296)	(209,389)	(12,290,000)	68,326,712	181,324,632	(101,419,643)	(246,734)	(12,290,000)	67,368,255

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	기 말

토 지	42,182,348	-	-	-	-	42,182,348

건 물	10,940,757	-	-	(252,527)	-	10,688,230

구축물	1,722,943	-	-	(30,436)	-	1,692,507

기계장치	10,399,918	403,731	(36)	(595,993)	217,250	10,424,870

차량운반구	151,173	-	-	(16,920)	-	134,253

공구와기구	1,022,138	5,780	-	(115,531)	-	912,387

집기비품	402,614	65,331	(816)	(38,339)	-	428,790

입 목	178,065	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	368,300	1,534,212	-	-	(217,250)	1,685,262

합 계	67,368,256	2,009,054	(852)	(1,049,746)	-	68,326,712

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	기 말

토 지	42,182,348	-	-	-	-	42,182,348

건 물	11,879,870	-	-	(1,008,479)	69,366	10,940,757

구축물	1,844,687	-	-	(121,744)	-	1,722,943

기계장치	7,896,908	988,646	(4)	(2,257,248)	3,771,616	10,399,918

차량운반구	132,899	92,082	(4)	(73,804)	-	151,173

공구와기구	1,152,641	419,687	(126,703)	(521,487)	98,000	1,022,138

집기비품	417,637	147,918	(5)	(162,936)	-	402,614

입 목	178,065	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	2,110,887	2,196,394	-	-	(3,938,982)	368,299

합 계	67,795,942	3,844,727	(126,716)	(4,145,698)	-	67,368,255

(3) 담보제공 내역 당분기말 현재 당사가 장기차입금(유동성장기차입금 포함)과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다 (주석15 참조).

(단위: 천원)

담보권자	자 산	장부금액	채권최고액

한국산업은행	토 지	15,980,260,951	14,300,000

건 물	6,050,769,093

구축물	621,566,843

기계장치	6,411,708,577

소 계	29,064,305,464

농협은행㈜	토 지	26,202,087,233	24,000,000

건 물	4,637,461,288

구축물	1,070,939,565

기계장치	4,013,161,085

소 계	35,923,649,171

합 계	64,987,954,635	38,300,000

(4) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험가입자산	부보금액	부 보 처	질 권 자

화재보험	건물 외	63,048,972	삼성화재해상보험㈜	한국산업은행

당사는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 손해배상책임보험 및 자동차종합보험과 사업장의 가스사고와 관련하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

건 물	390,682	(320,334)	70,348	390,683	(252,947)	137,736

차 량	256,997	(104,353)	152,644	256,997	(79,748)	177,249

합 계	647,679	(424,687)	222,992	647,680	(332,695)	314,985

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	취 득	상 각	기 말	기 초	취 득	상 각	기 말

건 물	137,736	-	(67,387)	70,349	303,262	87,421	(252,947)	137,736

차 량	177,249	-	(24,605)	152,644	116,042	140,955	(79,748)	177,249

합 계	314,985	-	(91,992)	222,993	419,304	228,376	(332,695)	314,985

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	증 가	상 환	기 말	기 초	증 가	상 환	기 말

건 물	98,243	41,624	(73,593)	24,650	283,214	41,624	(226,595)	98,243

차 량	178,847	140,955	(24,340)	154,507	116,042	140,955	(78,150)	178,847

합 계	277,090	182,579	(97,933)	179,157	399,256	182,579	(304,745)	277,090

(4) 당분기 중 리스와 관련하여 당분기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이자비용	1,785

단기리스	-

소액리스	9,287

합 계	11,072

(5) 당분 기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	85,583	3,718	81,865

1년 초과 5년 이내	100,422	3,130	97,292

합 계	186,005	6,848	179,157

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	524,336	-	524,336	524,336	-	524,336

소프트웨어	672,066	(479,982)	192,084	671,032	(463,124)	207,908

합 계	1,196,402	(479,982)	716,420	1,195,368	(463,124)	732,244

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처분	기 말

회원권	524,336	-	-	-	524,336

소프트웨어	207,908	1,034	(16,858)	-	192,084

합 계	732,244	1,034	(16,858)	-	716,420

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처분	기 말

회원권	729,570	-	-	(205,234)	524,336

소프트웨어	245,231	28,086	(65,409)	-	207,908

합 계	974,801	28,086	(65,409)	(205,234)	732,244

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유 동]

선급금	20,669	17,178

선급비용	127,302	89,491

부가세대급금	776,138	688,908

기타유동자산	14,353	17,431

소 계	938,462	813,008

[비유동]

기타투자자산	4,268	4,268

합 계	942,730	817,276

13. 매입채무및기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	6,176,070	-	6,047,541	-

기타지급채무	-	-

미지급금	6,833,568	-	7,706,444	-

미지급비용	711,093	335,421	1,811,432	328,745

예수보증금	1,000	-	1,000	-

금융보증부채	161,407	249,506	119,052	183,618

미지급배당금	2,100,000	-

소 계	9,807,068	584,927	9,637,928	512,363

합 계	15,983,138	584,927	15,685,469	512,363

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유 동]

단기차입금	37,800,000	31,400,000

유동성장기부채	-	-

소 계	37,800,000	31,400,000

[비유동]

장기차입금	8,000,000	8,000,000

합 계	45,800,000	39,400,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금	㈜하나은행	2020-03-31	2020-04-14	1.96	13,000,000	13,000,000

한국산업은행(주1)	2019-11-25	2020-11-25	2.29	2,000,000	2,000,000

2020-03-10	2020-04-29	2.17	10,800,000	4,400,000

농 협은행㈜(주1)	2020-01-25	2021-01-25	2.40	12,000,000	12,000,000

합 계	37,800,000	31,400,000

(주1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

시 설자금	한국산업은행	-	-	-	-	-

농협은행㈜(주1)	2018-12-19	2021-12-19	2.19	4,000,000	4,000,000

2019-02-28	2022-02-28	2.46	4,000,000	4,000,000

차감: 유동성장기차입금	-	-

합 계	8,000,000	8,000,000

(주1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

1년~2년	2년~3년	합 계

8,000,000	-	8,000,000

15. 온실가스배출권 및 배출부채 (1) 온실가스배출권 1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2018년도분	2019년도분	2020년도분	합 계

무상할당 배출권	35,579	35,579	35,579	106,737

2) 배출권과 관련된 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2018년분	2019년분	2020년분

수 량	장부금액	수 량	장부금액	수 량	장부금액

기 초	-	-	-	-	-	-

무상할당	35,579	-	35,579	-	35,579	-

추가할당	52	-	-	-	-	-

정부제출	4,175	-	(4,175)	-	-	-

차 입	(39,806)	-	-	-	(35,579)	-

기 말	-	-	31,404	-	-	-

3) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

(2) 온실가스배출부채 1) 당분기와 전기 중 배출부채과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	270,320	103,050

설 정	-	167,270

환 입	-	-

기 말	270,320	270,320

16. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	39,859,209	39,182,448

사외적립자산 공정가치	(23,274,910)	(23,298,174)

합 계	16,584,299	15,884,274

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초잔액	39,182,448	34,619,775

당기근무원가	679,012	2,399,037

이자원가	216,033	854,811

재측정요소	-

경험적 조정	-	662,784

재무적 가정의 변동	-	1,428,550

인구통계적가정의 변동	-	362,080

지급액	(218,284)	(1,144,588)

기말잔액	39,859,209	39,182,449

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초잔액	23,298,174	23,779,725

이자수익	128,172	599,901

재측정요소	(12,956)	(182,586)

사용자의 기여금	-	-

지급액	(138,480)	(898,866)

기말잔액	23,274,910	23,298,174

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

단기금융예치금	23,166,734	23,189,999

국민연금전환금	108,175	108,175

합 계	23,274,910	23,298,174

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유 동]

선수금	128,389	123,172

선수수익	4,487	4,487

예수금	154,604	247,233

기타유동부채	13,149	37,686

합 계	300,629	412,578

18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	160,000,000	160,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수(주1)	42,000,000	42,000,000

자본금	21,000,000,000	21,000,000,000

(주1) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[자본잉여금]

주식발행초과금	2,408,180	2,408,180

감자차익	26,217,549	26,217,549

자기주식처분이익	1,097,425	1,097,425

합 계	29,723,154	29,723,154

[자본조정]

자기주식	(775,123)	-

[이익잉여금]

법정적립금	1,909,498	1,699,498

미처분이익잉여금	35,810,665	35,542,477

합 계	37,720,163	37,241,975

19. 주당손익 당분기와 전분기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	2,588,293,787	637,048,715

가중평균유통보통주식수(주1)	41,946,779	39,185,205

기본주당순이익(손실)	62	16

(주1) 당분기와 전분기 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	42,000,000	42,000,000

가중평균자기주식수	(53,221)	(2,814,795)

가중평균유통보통주식수	41,946,779	39,185,205

20. 매출액과 매출원가(1) 수익의 원천당사의 수익은 페라이트마그네트와 세라믹 절삭공구 및 산업용품 판매이며, 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	25,674,694	25,909,388

(2) 수익의 구분

당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

페라이트마그네트	세라믹 절삭공구 및 산업용품	합 계	페라이트마그네트	세라믹 절삭공구 및 산업용품	합 계

주요 지리적 시장

국내	6,482,087	747,935	7,230,022	6,568,322	1,153,964	7,722,286

해외	11,549,625	6,895,047	18,444,672	9,883,978	8,303,124	18,187,102

합 계	18,031,712	7,642,982	25,674,694	16,452,300	9,457,088	25,909,388

주요 제품과 서비스 계약

상품	-	544,466	544,466	-	832,907	832,907

제품	18,023,061	7,070,112	25,093,173	16,437,130	8,589,547	25,026,677

운송용역	8,651	28,404	37,055	15,170	34,634	49,804

합 계	18,031,712	7,642,982	25,674,694	16,452,300	9,457,088	25,909,388

수익인식시기

한 시점에 이행	18,023,061	7,614,578	25,637,639	16,437,130	9,422,454	25,859,584

기간에 걸쳐 이행	8,651	28,404	37,055	15,170	34,634	49,804

합 계	18,031,712	7,642,982	25,674,694	16,452,300	9,457,088	25,909,388

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	40,373,630	38,451,967

계약부채(주1)	128,389	315,901

(4) 당분기와 전분기 중 수익과 관련된 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	21,144,098	609,700

제품매출원가	363,784	21,235,682

용역매출원가	37,055	49,804

합 계	21,544,937	21,895,186

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	929,927	844,250

퇴직급여	136,777	118,851

복리후생비	79,509	79,718

여비교통비	16,959	40,716

소모품비	1,590	1,173

차량유지비	5,821	5,894

통신비	11,207	8,532

인쇄비	3,169	2,270

세금과공과	32,879	17,288

수선비	838	297

임차료	9,165	16,250

접대비	23,686	31,021

보험료	32,985	19,223

감가상각비	95,659	81,094

무형자산상각비	14,672	14,868

수수료	352,266	398,028

교육훈련비	3,102	3,372

도급비	57,981	62,795

경상개발비	487,862	539,002

운반비	685,857	794,142

포장비	-	6,840

광고선전비	(8,524)	31,641

대손상각비(환입)	152,494	51,391

잡비	94,670	123,055

합 계	3,220,551	3,291,711

22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동 및 원재료 등의 사용	6,203,407	6,281,144

종업원급여(주1)	7,447,322	7,029,895

감가상각비	1,141,738	1,091,006

무형자산상각비	16,858	16,485

운반비	700,365	808,897

외주가공비	1,927,378	2,330,471

동력비	1,812,853	1,781,857

도급비	3,801,479	3,953,571

지급수수료	380,386	404,424

임차료	53,594	79,085

경상개발비	181,468	228,737

광고선전비	(8,524)	31,641

기 타	1,107,165	1,149,684

합 계	24,765,489	25,186,897

(주1) 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

23. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	103,628	11,147

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	266,744	273,810

24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	4,850	3,400

기타의대손충당금환입액	-	-

유형자산처분이익	-	-

외환차익	583,783	114,885

외화환산이익	1,928,919	266,128

잡이익	62,632	44,513

합 계	2,580,184	428,926

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	-

유형자산처분손실	851	3

외환차손	56,480	66,628

외화환산손실	63,051	16,140

잡손실	20,002	31

합 계	140,384	82,802

25. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	541,913	131,323

자본에 직접 반영된 법인세비용	2,850	8,617

법인세추납액(환급액)	52,831	28,962

법인세비용(수익)	597,594	168,902

( 2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	3,185,888	805,951

적용세율에 따른 세부담액	695,395	171,809

조정사항:

법인세추납액(환급액)	52,831	28,962

농어촌특별세	-	-

불공제비용 법인세효과	892	1,542

세액공제	-	-

이월세액공제의 이연법인세효과	(95,258)	(113,745)

기 타	(56,266)	80,334

법인세비용(수익)	597,594	168,902

유효세율(주1)	18.8%	21.0%

26. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융자산

[유동]

현금및현금성자산	58,006	108,732

단기금융자산	12,230,967	8,104,600

매출채권	40,373,630	38,817,505

대손충당금	(744,781)	(684,282)

기타수취채권	4,427,807	4,316,978

소 계	56,345,629	50,663,533

[비유동]

장기금융자산	2,000	2,000

장기기타수취채권	1,163,442	1,154,972

소 계	1,165,442	1,156,972

합 계	57,511,071	51,820,505

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

상각후원가로측정하는금융부채	상각후원가로측정하는금융부채

[유 동]

매입채무	6,176,070	6,047,541

기타지급채무	9,807,068	9,637,928

단기차입금	37,800,000	31,400,000

유동성장기부채	-	-

리스부채	81,864	167,216

소 계	53,865,002	47,252,685

[비유동]

장기기타지급채무	584,928	512,363

장기차입금	8,000,000	8,000,000

리스부채	97,292	109,874

소 계	8,682,220	8,622,237

합 계	62,547,222	55,874,922

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 해당 범주별 손익은 각각의 금융자산과 금융부채에서 발생한 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 금융수익과 금융비용, 기타수익과 기타비용을 포함하고 있습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

[수익]

이자수익	103,628	-	103,628

외환차익	583,783	-	583,783

외화환산이익	1,928,919	-	1,928,919

소 계	2,616,330	-	2,616,330

[비용]

이자비용	-	266,744	266,744

대손상각비	152,494	-	152,494

외환차손	56,480	-	56,480

외화환산손실	63,051	-	63,051

소 계	272,025	266,744	538,769

합 계	2,344,305	(266,744)	2,077,561

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 평가하는 금융자산	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	11,147	-	11,147

대손충당금환입	-	-	-

외환차익	114,885	-	114,885

외화환산이익	266,128	-	266,128

소 계	392,160	-	392,160

[비용]

이자비용	-	273,810	273,810

기타의대손상각비	51,392	-	51,392

외환차손	66,628	-	66,628

외화환산손실	16,140	-	16,140

소 계	134,160	273,810	407,970

합 계	258,000	(273,810)	(15,810)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	12,871	37,437	연구개발자금 등

단기금융자산	-	-	고유계정대

미수금	-	-	연구개발자금

장기금융자산	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	14,871	39,437

27. 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	80,298,840	72,993,210

자본총계(B)	87,668,194	87,965,129

부채비율(A/B)	91.6%	83.0%

차입금(C)	45,800,000	39,400,000

현금및현금성자산등(D)	58,006	108,732

순차입금비율((C-D)/B)	52.2%	44.7%

28. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험)과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책및 절차를 마련하고 있으며, 당사의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일합니다.(1) 신용위험신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.1) 신용위험관리당사는 매출채권 등에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	58,006	108,732

매출채권	40,373,630	38,817,505

기타수취채권	5,591,249	5,471,950

단기금융자산	12,230,967	8,104,600

장기금융자산	2,000	2,000

금융보증계약(주1)	17,136,178	11,418,894

합 계	75,392,030	63,923,681

(주1) 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.

2) 손상 및 충당금 설정정책당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 따라서 모든 매출채권은전체기간 기대신용손실에 따라 인식하고 있습니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 과거 3년간의 신용손실 경험을 기초로 채무불이행률을 추정하여 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 자산과 일부 기타채권의 경우 개별적으로 신용손실을 평가하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	744,781	684,282

② 당분기와 전기 중 각 자산별 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	매출채권

기 초	684,282	608,010

설정(환입)	152,494	282,952

제 각	(91,994)	(206,680)

기 말	744,782	684,282

③ 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	152,494	51,391

④ 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

발생일로부터 12개월이내	39,375,840	248,252	37,919,580	196,039

12개월초과 ~ 18개월이내	603,032	163,019	504,908	132,179

18개월초과 ~ 24개월이내	132,234	70,985	52,412	15,471

24개월초과	262,525	262,521	340,605	340,593

합 계	40,373,631	744,782	38,817,505	684,282

(2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 한도를 확보하고 있습니다 (주석 31 참조). 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 해당 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 포함되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년 초과

매입채무	6,176,070	6,176,070	6,176,070	-	-	-

기타지급채무	9,981,082	9,981,082	9,645,661	-	-	335,421

차입금	45,800,000	46,423,474	35,967,449	2,298,710	8,157,315	-

리스부채	179,157	186,005	45,525	40,058	100,422	-

합 계	62,136,309	62,766,631	51,834,705	2,338,768	8,257,737	335,421

(3) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환위험 및 이자율위험으로 구성됩니다.

1) 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 금액은 다음과 같으며, 외화로표시된 화폐성부채는 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	37,295,365	32,158,825

JPY	280,695	266,514

EUR	10,076,436	9,992,756

합 계	47,652,496	42,418,095

② 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	3,729,537	(3,729,537)	3,215,883	(3,215,883)

JPY	28,070	(28,070)	26,651	(26,651)

EUR	1,007,644	(1,007,644)	999,276	(999,276)

합 계	4,765,251	(4,765,251)	4,241,810	(4,241,810)

2) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[고정이자율]

금융자산	12,232,967	8,106,600

[변동이자율]

금융자산	58,006	108,732

금융부채	45,800,000	39,400,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당사의 변동이자부 금융상품은 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승	1% 하락

변동이자부 금융상품	(114,355)	114,355

29. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 약정사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	실행액

무역어음대출	㈜하나은행	13,000,000	13,000,000

농협은행㈜	10,000,000	-

운영자금대출	농협은행㈜	12,000,000	12,000,000

운영자금대출	한국산업은행	13,000,000	12,800,000

시설자금대출	농협은행㈜	8,000,000	8,000,000

매입채무구매자금대출	㈜하나은행	4,000,000	1,956,149

(2) 지급보증 내역당분기말 현재 당사는 종속회사인 유니온머티리얼베트남(유)의 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	금융기관	지급보증 한도액	실행액

채무보증	㈜하나은행	21,600,000.00	14,016,177.00

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜유니온

종속기업	유니온툴텍㈜, 유니온툴텍공구유한공사, 유니온머티리얼베트남(유)

기 타	유농영농조합

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	수 익	비 용

매 출	이자수익	매 입	배당금 지급

지배기업	㈜유니온	-	-	-	1,095,541

종속기업	유니온툴텍㈜	1,980	-	31,476	-

유니온툴텍공구유한공사	442,395	-	-	-

유니온머티리얼베트남(유)	95,879	27,181	-	-

합 계	540,254	27,181	31,476	1,095,541

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	수 익	비 용	자 금

매 출	임대료	이자수익	매 입	배당금 지급	기타비용	현금출자

지배기업	㈜유니온	-	-	-	-	766,879	-	-

종속기업	유니온툴텍㈜	5,436	-	-	77,155	-	-	-

유니온툴텍공구유한공사	411,286	-	-	-	-	-	-

유니온머티리얼베트남유한회사	-	-	-	-	-	-	5,098,368

합 계	416,722	-	-	77,155	766,879	-	5,098,368

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜유니온	-	-	-	1,095,541

종속기업	유니온툴텍㈜	1,980	-	31,476	-

유니온툴텍공구유한공사	1,319,283	-	-	-

유니온머티리얼베트남(유)	98,466	3,667,800	-	410,913

합 계	1,419,729	3,667,800	31,476	1,506,454

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	유니온툴텍㈜	231	-	23,494	-

유니온툴텍공구유한공사	1,166,568	-	-	-

유니온머티리얼베트남(유)	-	3,488,283	-	302,670

합 계	1,166,799	3,488,283	23,494	302,670

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

출 자(주1)	대 여(주2)	출 자(주1)	대 여(주2)

종속기업	유니온툴텍㈜	-	-	-	-

유니온머티리얼베트남(유)	-	-	5,098,534	3,473,400

합 계	-	-	5,098,534	3,473,400

(주1) 당사는 2019년 2월 27일 유니온머티리얼베트남(유)를 100% 출자하여 설립하였습니다.
(주2) 무담보조건의 대여금으로 이자율은 4.6%이며, 원금과 이자는 대여일로부터 12개월후에 현금으로 상환받습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: USD)

구 분	회사명	보증거래처	지급보증 ,한도액	보증기간

종속기업	유니온머티리얼베트남(유)(주1)	㈜하나은행	21,600,000	2019.2 ~ 본 채무 상환 시까지

(주1) 종속기업의 시설차입금 한도액 USD 18,000,000에 대한 지급보증입니다.

(6) 특수관계자간 거래의 거래조건특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여 종속기업인 유니온머티리얼베트남(유)에 채무 지급보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 보고기간마다 수행되고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	210,460	205,500

퇴직급여	52,289	52,482

합 계	262,749	257,982

31. 현금흐름에 관한 정보(1) 당분기와 전분기 중 비현금조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	266,744	273,810

법인세비용(수익)	597,594	168,902

감가상각비	1,141,738	1,091,006

무형자산상각비	16,858	16,485

외화환산손실	63,051	16,140

유형자산처분손실	851	3

퇴직급여	829,225	663,487

대손상각비	152,494	51,391

기타의대손충당환입	-	-

유형자산처분이익	-	-

이자수익	(103,628)	(11,147)

외화환산이익	(1,928,919)	(266,128)

장기종업원급여	6,676	5,142

충당부채전입액	-	-

재고자산평가손실	172,780	164,106

종속기업투자주식손상차손	-	-

유형자산손상차손	-	-

합 계	1,215,464	2,173,197

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본조정 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(520,462)	859,437

미수금	126,414	338,115

선급금	(3,492)	153,868

선급비용	(37,810)	(8,838)

재고자산	(948,486)	(2,390,913)

기타유동자산	3,077	(1,727)

부가세대급금	(87,230)	170,680

매입채무	128,529	(963,456)

선수금	5,217	77,266

선수수익	-	-

미지급금	(1,280,423)	594,659

예수금	(92,629)	(210,634)

기타유동부채	(24,537)	(8,737)

미지급비용	-	-

장기미지급비용	(1,163,133)	(592,454)

퇴직연금운용자산	(79,805)	(169,169)

충당부채	-	-

확정급여채무	-	-

예수금보증금	-	-

합 계	(3,974,770)	(2,151,903)

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1)당분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	미지급이자	리스부채	합 계

기 초	31,400,000	-	8,000,000	16,992	277,089	39,416,992

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입(상환)	6,400,000	-	-	-	(97,933)	6,302,067

이자의 지급	-	-	-	(264,517)	(1,785)	(266,302)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

회계정책의 변경 효과	-	-	-	-	-	-

유동성대체	-	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	264,959	1,785	266,744

기 말	37,800,000	-	8,000,000	17,434	179,156	45,719,501

2 )전분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	미지급이자	합 계

기 초	28,400,000	6,225,000	25,280	34,650,280

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입(지급)	1,600,000	3,675,000	-	5,275,000

이자의 지급	-	-	(259,500)	(259,500)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

이자비용	-	-	271,076	271,076

기 말	30,000,000	9,900,000	36,856	39,936,856

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	325,000

건설중인자산의 본계정대체	217,250	1,780,289

유형자산 취득관련 미지급금	1,164,682	1,835,515

재고자산 폐기	10,703	-