유니온머티리얼 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 17 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
쌍용머티리얼주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 한 국 채 택 국 제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 쌍용머티리얼주식회사(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 쌍 용툴텍㈜ 등의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요당사는 2000년 6월 30일에 설립된 회사로서 모터용자석, 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크, 기타 산업용품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구시 달서구 성서공단남로에 위치한 본사 및 세라믹 공장과 포항시 남구 대송로 소재의 페라이트 마그네트 공장으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2009년 9월 29일자로 한국거래소에 상장되었습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 21,000백만원이며, ㈜유니온이 2017년 3월 14일에당사의 지분 52.17%을 인수하여 당사의 최대주주가 되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

쌍용툴텍㈜	대한민국	호환성 공구의 제조 및 판매	85.71	85.71

쌍용툴텍공구유한공사	중국	호환성 공구의 제조 및 판매	100.00	100.00

2) 연결대상 종속기업의 당분기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	포괄손익

쌍용툴텍㈜	7,692,165	5,038,514	2,653,651	689,463	(7,946)	(7,946)

쌍용툴텍공구유한공사	1,299,459	623,600	675,859	429,298	(52,393)	(96,268)

2. 연결재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)2016년 5월 27일 개정된 기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)에 따르면 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하여야 합니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호(법인세)2016년 11월 15일 개정된 기업회계기준서 제1012호(법인세)에서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현 가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고,위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 매출채권 및 기타수취채권 38,549 백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 매출 채권 및 기타수취채권 38,549 백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다당분기말 현재 연결실체의 금융부채는 28,040 백만원 입니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에서는 발생손실모형(incurre-d loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만,새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 최 초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당분기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 채무상품 38,549 백만원(매출채권 및 기타수취채권 )을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 기대신용손실에 따르지않고 기존의 발생손실모형에 따라 손실충당금 478 백만원을 인식하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 2018년 1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호(수익) 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,647	6,171

보통예금	257,065	182,289

합 계	260,712	188,460

5. 매출채권및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권

매출채권	36,843,372	-	39,859,578	-

대손충당금	(478,073)	-	(464,007)	-

소 계	36,365,299	-	39,395,571	-

기타수취채권

미수금	1,684,308	-	1,272,475	-

미수수익	294	-	12,629	-

보증금	2,000	497,368	2,000	702,368

소 계	1,686,602	497,368	1,287,104	702,368

합 계	38,051,901	497,368	40,682,675	702,368

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	981,230	971,366

제품	9,846,425	10,296,322

재공품	7,421,314	7,111,447

원재료	1,650,202	1,488,015

저장품	505,420	456,891

소 계	20,404,591	20,324,041

평가충당금	(1,736,417)	(1,619,145)

합 계	18,668,174	18,704,896

7. 단기금융자산 및 장기금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예적금	2,500	2,000	-	67,265

만기보유금융자산	-	2,790	-	2,790

합 계	2,500	4,790	-	70,055

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	44,779,805	-	-	44,779,805	44,779,805	-	-	44,779,805

건물	30,396,783	(15,794,434)	-	14,602,349	30,396,783	(15,535,015)	-	14,861,768

구축물	3,905,950	(1,847,880)	-	2,058,070	3,905,950	(1,817,334)	-	2,088,616

기계장치	78,116,452	(59,771,202)	(772,106)	17,573,144	77,480,144	(58,758,210)	(827,534)	17,894,400

차량운반구	522,139	(395,252)	-	126,887	522,139	(381,031)	-	141,108

공구와기구	10,209,990	(8,685,871)	(34,389)	1,489,730	10,012,735	(8,506,122)	(37,596)	1,469,017

집기비품	2,380,264	(2,012,276)	-	367,988	2,365,591	(1,966,265)	-	399,326

입목	178,065	-	-	178,065	178,065	-	-	178,065

건설중인자산	310,340	-	-	310,340	161,000	-	-	161,000

합 계	170,799,788	(88,506,915)	(806,495)	81,486,378	169,802,212	(86,963,977)	(865,130)	81,973,105

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	환율차이	기 말

토지	44,779,805	-	-	-	-	-	44,779,805

건물	14,861,768	-	-	(259,419)	-	-	14,602,349

구축물	2,088,616	-	-	(30,546)	-	-	2,058,070

기계장치	17,894,400	474,248	-	(1,015,689)	230,000	(9,815)	17,573,144

차량운반구	141,108	-	-	(14,221)	-	-	126,887

공구와기구	1,469,017	197,255	-	(176,542)	-	-	1,489,730

집기비품	399,326	14,673	-	(46,011)	-	-	367,988

입목	178,065	-	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	161,000	379,340	-	-	(230,000)	-	310,340

합 계	81,973,105	1,065,516	-	(1,542,428)	-	(9,815)	81,486,378

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	환율차이	기 말

토지	44,779,805	-	-	-	-	-	44,779,805

건물	15,805,214	31,542	-	(1,036,378)	61,390	-	14,861,768

구축물	2,198,314	12,177	-	(121,875)	-	-	2,088,616

기계장치	20,053,251	995,834	(13)	(3,977,956)	833,144	(9,860)	17,894,400

차량운반구	83,816	98,039	(1,746)	(39,001)	-	-	141,108

공구와기구	1,445,030	723,386	(142,212)	(659,687)	102,500	-	1,469,017

집기비품	491,449	86,932	-	(179,055)	-	-	399,326

입목	178,065	-	-	-	-	-	178,065

건설중인자산	224,550	933,484	-	-	(997,034)	-	161,000

합 계	85,259,494	2,881,394	(143,971)	(6,013,952)	-	(9,860)	81,973,105

(3) 담보제공 내역 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물, 구축물 및 기계장치에는 장기차입금(유동성장기부채 포함) 및 단기차입금과 관련하여 한국산업은행 및 KEB하나은행을 근저당권자로 하는 채권최고액 각각 770억원 및 22.3억원의 근저당권이 설정되어 있습니다 .

(4) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부 보 처	질 권 자

화재보험	건물 외	56,973,414	한화손해보험	한국산업은행

화재보험	건물 외	654,299	롯데손해보험	KEB하나은행

연결실체는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 손해배상책임보험 및 자동차종합보험과 사업장의 가스사고와 관련하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

9. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

영업권	195,433	(153,131)	-	42,302	195,433	(153,131)	-	42,302

회원권	663,243	-	-	663,243	663,243	-	-	663,243

소프트웨어	797,266	-	(579,043)	218,223	796,216	-	(560,427)	235,789

합 계	1,655,942	(153,131)	(579,043)	923,768	1,654,892	(153,131)	(560,427)	941,334

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

영업권	42,302	-	-	42,302

회원권(주1)	663,243	-	-	663,243

소프트웨어	235,789	1,050	(18,616)	218,223

합 계	941,334	1,050	(18,616)	923,768

(주1) 회원권의 내용연수는 비한정입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손 상	기 말

영업권	195,433	-	-	(153,131)	42,302

회원권(주1)	663,243	-	-	-	663,243

소프트웨어	289,298	18,720	(72,229)	-	235,789

합 계	1,147,974	18,720	(72,229)	(153,131)	941,334

(주1) 회원권의 내용연수는 비한정입니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	274,583	107,636

선급비용	88,077	86,009

부가세대급금	283,718	294,654

기타유동자산	47,936	7,615

합 계	694,314	495,914

[비유동]

기타투자자산	4,268	4,268

11. 매입채무및기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	8,551,579	-	9,221,031	-

기타지급채무

미지급금	3,912,346	-	3,490,031	-

미지급비용	469,784	184,673	427,726	182,414

예수보증금	1,500	-	7,150	-

미지급배당금	1,470,000	-	-	-

소 계	5,853,630	184,673	3,924,907	182,414

합 계	14,405,209	184,673	13,145,938	182,414

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

단기차입금	8,250,000	8,250,000

유동성장기부채	1,300,000	1,318,313

합 계	9,550,000	9,568,313

[비유동]

장기차입금	3,900,000	4,225,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금	KEB하나은행(주1)	2017-02-28	2018-02-28	3.83	3,550,000	5,850,000

NH농협은행	2017-03-31	2017-04-28	2.33	4,700,000	2,400,000

합 계	8,250,000	8,250,000

(주1) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처명	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

시 설자금	한국산업은행(주1)	2014-03-19	2021-03-19	2.42~2.59	5,200,000	5,525,000

KEB하나은행	2012-05-15	2017-03-15	3.22	-	18,313

차감: 유동성장기부채	(1,300,000)	(1,318,313)

합 계	3,900,000	4,225,000

(주1) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

1,300,000	1,300,000	1,300,000	1,300,000	5,200,000

13. 온실가스배출권 및 배출부채 (1) 온실가스배출권 1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2015년도분	2016년도분	2017년도분	합 계

무상할당 배출권	36,992	31,895	31,261	100,148

2) 배출권과 관련된 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기 초	32,262	-	31,895	-	31,261	-

무상할당	4,730	-	-	-	-	-

정부제출	(36,992)	-	-	-	-	-

기 말	-	-	31,895	-	31,261	-

3) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

(2) 온실가스배출부채 당분기와 전기 중 배출부채과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	120,857	56,628

설 정	-	120,857

환 입	-	(56,628)

기 말	120,857	120,857

14. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	36,732,451	36,020,067

사외적립자산 공정가치	(19,595,638)	(19,566,286)

합 계	17,136,813	16,453,781

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	36,020,067	34,879,607

당기근무원가	611,042	2,540,721

이자원가	242,330	933,534

재측정요소:

경험적 조정	-	850,075

재무적 가정의 변동	-	(69,936)

인구통계학적 가정의 변동	-	-

지급액	(140,988)	(3,113,934)

기말잔액	36,732,451	36,020,067

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	19,566,286	17,452,925

이자수익	122,885	431,192

재측정요소	(47,232)	(206,188)

사용자의 기여금	-	3,000,000

지급액	(46,301)	(1,111,643)

기말잔액	19,595,638	19,566,286

(4 ) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	611,042	637,048

순이자원가	119,445	125,585

합 계	730,487	762,633

15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선수금	35,890	20,130

선수수익	4,804	4,804

예수금	93,746	294,364

부가세예수금	31,240	59,618

기타유동부채	52,135	19,488

합 계	217,815	398,404

16. 자본(1) 자본금당분기말 현재 지배기업의 정관에 의한 수권주식수는 160,000,000주 및 1주당 액면가액은 500원이며, 당반기말 현재 발행된 보통주의 총수는 42,000,000주입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[자본잉여금]

주식발행초과금	2,408,180	2,408,180

감자차익	26,217,549	26,217,549

합 계	28,625,729	28,625,729

[기타포괄손익누계액]

해외사업환산손실	(77,244)	(39,636)

[이익잉여금]

법정적립금	1,365,000	1,218,000

미처분이익잉여금	44,577,662	48,105,386

합 계	45,942,662	49,323,386

17. 주당이익 당분기와 전분기의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분분기순이익(손실)	(1,873,883,069)	923,957,710

가중평균유통보통주식수(주1)	42,000,000	42,000,000

기본주당순이익(손실)	(45)	22

(주1) 기본주당순이익 계산에 사용된 유통보통주식수는 기중에 변동이 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

18. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	601,431	584,904

제품매출	25,937,506	25,401,238

기타매출	43,175	-

합 계	26,582,112	25,986,142

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	428,273	434,079

제품매출원가	22,174,318	20,803,997

합 계	22,602,591	21,238,076

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,028,140	1,018,863

퇴직급여	93,232	141,273

복리후생비	304,953	299,970

여비교통비	79,577	93,312

소모품비	5,243	8,297

차량유지비	16,560	22,878

통신비	10,858	12,538

인쇄비	67	325

세금과공과	52,552	53,071

수선비	509	2,301

임차료	15,515	15,098

접대비	28,663	65,381

보험료	11,604	15,963

도서비	574	1,873

감가상각비	17,395	19,865

무형자산상각비	11,169	11,603

수수료	457,929	222,024

교육훈련비	1,684	5,303

도급비	26,077	27,972

경상개발비	693,248	769,857

운반비	864,590	698,699

포장비	6,668	-

광고선전비	20,231	45,192

대손상각비	14,066	9,163

견본비	21,890	62,573

잡비	117,958	150,660

해외시장개척비	9,330	8,371

합 계	3,910,282	3,782,425

20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동 및 원재료 등의 사용	6,798,793	6,327,935

종업원급여(주1)	8,124,235	7,659,805

감가상각비 및 무형자산상각비	1,561,044	1,534,746

운반비	883,013	716,190

외주가공비	1,957,685	1,689,881

동력비	2,094,640	223,698

도급비	3,231,367	81,971

지급수수료	460,214	330,080

임차료	73,902	45,192

경상개발비	284,907	3,045,841

광고선전비	20,231	2,039,597

기타	1,022,843	1,325,566

합 계	26,512,874	25,020,502

(주1) 종업원 급여는 급여, 퇴직급여, 복리후생비 구성되어 있습니다.

21. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	487	613

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	110,092	144,613

22. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	8,150	15,507

자재매각수입	-	11,772

외환차익	45,485	748,389

외화환산이익	1,086	128,433

잡이익	17,812	95,809

합 계	72,533	999,910

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	1,000	3,000

유형자산처분손실	-	1,379

외환차손	918,398	135,656

외화환산손실	1,437,639	569,294

잡손실	5,834	-

합 계	2,362,871	709,329

23. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	159,490	578,975

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(695,860)	(380,173)

자본에 직접 반영된 법인세비용	10,391	6,534

전기 법인세 조정	77,700	963

법인세비용(수익)	(448,279)	206,299

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순손익	(2,330,705)	1,112,222

적용세율에 따른 세부담액	(507,255)	239,189

조정사항:

불공제비용 (당분기: 9,158천원, 전분기: 16,295천원)	1,993	3,506

세액공제	(11,269)	(35,984)

전기 법인세 조정	77,700	963

지분손익에 의한 법인세효과	-	(22,784)

기타	(9,448)	21,409

법인세비용(수익)	(448,279)	206,299

유효세율	-	18.55%

24. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	260,712	-	260,712

단기금융자산	2,500	-	2,500

매출채권	36,843,372	-	36,843,372

대손충당금	(478,073)	-	(478,073)

기타수취채권	1,686,602	-	1,686,602

소 계	38,315,113	-	38,315,113

[비유동자산]

장기금융자산	2,000	2,790	4,790

장기기타수취채권	497,368	-	497,368

소 계	499,368	2,790	502,158

합 계	38,814,481	2,790	38,817,271

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	188,460	-	188,460

매출채권	39,859,578	-	39,859,578

대손충당금	(464,007)	-	(464,007)

기타수취채권	1,287,104	-	1,287,104

소 계	40,871,135	-	40,871,135

[비유동자산]

장기금융자산	67,265	2,790	70,055

장기기타수취채권	702,368	-	702,368

소 계	769,633	2,790	772,423

합 계	41,640,768	2,790	41,643,558

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 평가하는 금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채

[유동부채]

매입채무	8,551,579	9,221,031

기타지급채무	5,853,631	3,924,907

단기차입금	8,250,000	8,250,000

유동성장기부채	1,300,000	1,318,313

소 계	23,955,210	22,714,251

[비유동부채]

장기차입금	3,900,000	4,225,000

장기기타지급채무	184,673	182,414

소 계	4,084,673	4,407,414

합 계	28,039,883	27,121,665

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	468	19	-	487

외환차익	45,485	-	-	45,485

외화환산이익	1,086	-	-	1,086

소 계	47,039	19	-	47,058

[비용]

이자비용	-	-	110,092	110,092

대손상각비	14,067	-	-	14,067

외환차손	918,398	-	-	918,398

외화환산손실	1,437,639	-	-	1,437,639

소 계	2,370,104	-	110,092	2,480,196

합 계	(2,323,065)	19	(110,092)	(2,433,138)

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

[수익]

이자수익	561	52	-	613

외환차익	748,389	-	-	748,389

외화환산이익	128,433	-	-	128,433

소 계	877,383	52	-	877,435

[비용]

이자비용	-	-	144,613	144,613

대손상각비	9,163	-	-	9,163

외환차손	135,657	-	-	135,657

외화환산손실	569,294	-	-	569,294

소 계	714,114	-	144,613	858,727

합 계	163,269	52	(144,613)	18,708

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	42,111	13,983	연구개발자금 등

미수금	7,155	31,616	연구개발자금

장기금융자산	2,000	2,500	당좌개설보증금

합 계	51,266	48,099

25. 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	46,457,800	45,497,701

자본총계(B)	95,847,830	99,280,972

부채비율(A/B)	48.47%	45.83%

차입금(C)	13,450,000	13,793,313

현금및현금성자산등(D)	265,212	255,725

순차입금비율((C-D)/B)	13.76%	13.64%

26. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험)과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하고 있으며, 연결실체의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일합니다.

(1) 신용위험신용위험이란 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.1) 신용위험관리연결실체는 매출채권 등에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	257,065	182,289

단기금융자산	2,500	-

매출채권	36,843,372	39,859,578

기타수취채권	1,686,602	1,989,472

장기금융자산	4,790	70,055

합 계	38,794,329	42,101,394

2) 손상 및 충당금 설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권 등에 대한 대손충당금은 건 별로 보고기간 말현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권 등에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인포함)및 예상수취액이 포함됩니다.

집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.

① 당분기말과 전기말 현재 매출채권 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	478,073	464,007

② 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	464,007	198,938

설 정	14,066	265,069

제 각	-	-

기 말	478,073	464,007

③ 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	14,066	9,163

④ 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

발생일로부터 12개월이내	35,373,261	-	38,417,820	-

12개월초과 ~ 18개월이내	1,099,107	219,821	1,037,834	207,567

18개월초과 ~ 24개월이내	225,503	112,751	294,967	147,483

24개월초과	145,501	145,501	108,957	108,957

합 계	36,843,372	478,073	39,859,578	464,007

(2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 무역금융 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 해당 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년 초과

매입채무	8,551,579	8,551,579	8,551,579	-	-	-

기타지급채무	5,853,631	5,853,631	5,853,631	-	-	-

단기차입금	8,250,000	8,250,000	4,700,000	3,550,000	-	-

장기차입금	5,200,000	5,200,000	325,000	975,000	3,900,000	-

합 계	27,855,210	27,855,210	19,430,210	4,525,000	3,900,000	-

(3) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환위험 및 이자율위험으로 구성됩니다.

1) 환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	16,874,757	-	19,493,416	-

JPY	384,122	-	684,065	-

EUR	9,446,747	-	9,793,594	-

합 계	26,705,626	-	29,971,075	-

② 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,687,476	(1,687,476)	1,949,342	(1,949,342)

JPY	38,412	(38,412)	68,407	(68,407)

EUR	944,675	(944,675)	979,359	(979,359)

합 계	2,670,563	(2,670,563)	2,997,108	(2,997,108)

2) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[고정이자율]

금융자산	5,290	67,555

금융부채	3,550,000	3,550,000

[변동이자율]

금융부채	9,900,000	10,243,313

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 연결실체의 변동이자부 차입금은 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승	1% 하락

변동이자부 차입금	(24,750)	24,750

27. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 및 NH농협은행과 23,000백만원을 한도로 무역어음차입약정을 체결하고 있으며, 산업은행과 8,000백만원 한도의 산업운영자금대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, KEB하나은행과 4,000백만원 한도의 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜유니온

종속기업	쌍용툴텍㈜, 쌍용툴텍공구유한공사

대규모기업집단계열회사등(주1)	OCI㈜, ㈜유니드, 삼광글라스㈜, ㈜이테크건설, ㈜넥솔론
㈜디씨알이, OCI 정보통신㈜, OCI SE㈜, OCI 스페셜티㈜
OCI 파워㈜, 행복도시태양광발전소㈜, OCI-Ferro㈜, ㈜OCI 상사, ㈜유니드LED, SG개발㈜, ㈜쿼츠테크, 군장에너지㈜, SMG에너지㈜

(주1) 동 기업 등은 대규모기업집단계열회사에 해당하여 특수관계자로 분류되는 기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	수 익	비 용

매 출	기타비용

동일지배하에 있는 기업	쌍용정보통신㈜(주1)	-	95,134

(주1) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	수 익	비 용

매 출	기타비용

동일지배하에 있는 기업	쌍용정보통신㈜(주1)	400	89,741

(주1) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

기타채권	기타채무

지배기업	쌍용양회공업㈜(주1)	-	1,239

동일지배하에 있는 기업	쌍용정보통신㈜(주1)	-	32,430

합 계	-	33,669

(주1) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 특수관계자간 거래의 거래조건 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 보고기간마다 수행되고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진은 연결실체 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	258,678	160,450

퇴직급여	13,664	28,175

합 계	272,342	188,625

29. 현금흐름에 관한 정보 (1) 당분기와 전분기 중 비현금조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	110,092	144,613

법인세비용(수익)	(448,279)	206,299

감가상각비	1,542,428	1,517,708

무형자산상각비	18,616	17,038

외화환산손실	1,437,639	569,294

유형자산처분손실	-	1,379

퇴직급여	730,487	762,633

대손상각비	14,066	9,163

이자수익	(487)	(613)

외화환산이익	(1,086)	(128,433)

장기종업원급여	-	3,192

충당부채	4,059	30,641

재고자산평가손실	205,765	43,245

합 계	3,613,300	3,176,159

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본조정 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	1,545,593	376,417

미수금	(411,834)	(234,622)

미수수익	-	(4,327)

선급금	(166,947)	(22,784)

선급비용	(11,313)	(14,137)

부가세대급금	10,936	(148,757)

재고자산	(169,043)	(112,088)

기타유동자산	(40,321)	(3,652)

매입채무	(669,452)	(1,476,681)

선수금	15,760	4,693

선수수익	-	(2,501)

미지급금	465,777	166,532

예수금	(200,618)	(89,236)

예수보증금	(5,650)	1,350

기타유동부채	32,647	30,382

부가세예수금	(28,378)	-

미지급비용	55,804	79,863

퇴직연금운용자산	-	-

퇴직금의 지급	(94,687)	(361,710)

합 계	328,274	(1,811,258)

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	325,000	325,000

건설중인자산의 본계정대체	230,000	142,390

유형자산 취득관련 미지급금	1,167,253	350,836

재고자산의 폐기	88,492	-

30. 영업부문

(1) 영업부문의 식별연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	영업의 성격

세라믹부문	절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크제품 생산

페라이트부문	모터, 가정용 자석제품 생산

호환성공구부문	자동차메이커(현대, 기아 등) 및 자동차 1차벤더(만도, 현대위아 등)에 스페셜 공구 제작 판매

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

(2) 당분 기와 전분기 중 연결실체의 영업부문에 대한 매출액 및 세전부문이익(손실)은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	매출액	세전부문
이익(손실)

외부거래	내부거래	합 계

세라믹부문	7,539,062	197,515	7,736,577	(511,992)

페라이트부문	17,983,831	-	17,983,831	(1,784,818)

호환성공구부문	1,059,219	59,542	1,118,761	(60,339)

조정 및 제거	-	(257,057)	(257,057)	26,444

합 계	26,582,112	-	26,582,112	(2,330,705)

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	매출액	세전부문
이익(손실)

외부거래	내부거래	합 계

세라믹부문	7,585,888	115,867	7,701,755	(63,092)

페라이트부문	17,376,367	-	17,376,367	1,203,204

호환성공구부문	1,023,887	68,565	1,092,452	(131,346)

조정 및 제거	-	(184,432)	(184,432)	103,456

합 계	25,986,142	-	25,986,142	1,112,222

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 유 ㆍ무형 자산 의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

세라믹부문	38,742,378	38,644,493

페라이트부문	39,567,444	40,078,810

호환성공구부문	4,100,323	4,191,135

합 계	82,410,145	82,914,438

보고부문의 부채금액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 있지 않으므로, 부문부채에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(4) 당분 기와 전분기 중 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	8,360,014	7,139,664

해외	18,222,098	18,846,478

합 계	26,582,112	25,986,142