파워로직스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 파워로직스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 파워로직스(이하 "지배기업")는 1997년 9월 3일 설립되어, 휴대폰용 Battery 보호회로(PCM)와 노트북 Battery용 Smart module 및 CM(Camera Module)을 제조 및 판매하고있으며, 전기자동차용 BMS(Battery Management System) 등 사업영역을 확장하고있습니다. 본사 및 공장은 충청북도 청주시에 위치하고 있으며, 지배기업은 2003년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 17,442,716천원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)탑엔지니어링	10,447,590	30.4	10,447,590	30.4

(주)탑인터큐브	1,032,680	3.0	1,032,680	3.0

우리사주조합	183,137	0.5	317,075	0.9

기타	22,757,575	66.1	22,623,637	65.7

합 계	34,420,982	100.0	34,420,982	100.0

(2) 종속기업의 개요

1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	보고기간종료일	업종	유효지분율(%)	지배력판단근거

당반기	전기	당반기말	전기말

보라전자(천진)유한공사	중국	2021.06.30	2020.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

신보라전자과기(중경)유한공사	중국	2021.06.30	2020.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

보라전자과기(양주)유한공사	중국	2021.06.30	2020.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	베트남	2021.06.30	2020.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	베트남	2021.06.30	2020.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

POWER LOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO., LTD(구, DAEDUCK ELECTRONIC VINA COMPANY LIMITED)	베트남	2021.06.30	2020.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

이앤에프블루워터사모투자 합자회사(*)	대한민국	2021.06.30	2020.12.31	경영참여형사모집합투자기구	96.71	96.71	의결권과반수보유

이엔에프블루워터 유한회사(*)	대한민국	2021.06.30	2020.12.31	기타금융업	68.35	68.35	의결권과반수보유

㈜탑머티리얼즈(*)	대한민국	2021.06.30	2020.12.31	비철금속,화공약품제조업	68.35	68.35	의결권과반수보유

㈜엔코(*)	대한민국	2021.06.30	2020.12.31	비철금속,화공약품제조업	68.35	68.35	의결권과반수보유

㈜티앤에스(*)	대한민국	2021.06.30	2020.12.31	제조업	58.30	58.30	의결권과반수보유

㈜성은(*)	대한민국	2021.06.30	2020.12.31	제조업	34.86	34.86	의결권과반수보유

(*) 당반기말 및 전기말 현재 이앤에프블루워터사모투자합자회사는 이엔에프블루워터 유한회사, ㈜탑머티리얼즈, ㈜엔코, ㈜ 티앤에스,㈜성은을 지배하고 있습니다

2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 .

① 당반기 말

(단위 : 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	반기순이익(손실)

보라전자(천진)유한공사	12,436,309	116,317	12,319,992	1,274,117	(47,676)

보라전자과기(양주)유한공사	34,492,194	11,038,913	23,453,281	17,974,038	(1,062,207)

신보라전자과기(중경)유한공사	17,763,341	1,077,913	16,685,428	8,131,418	(738,323)

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	169,582,273	106,487,201	63,095,072	314,444,563	(1,087,971)

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	72,397,644	56,036,257	16,361,387	48,730,178	472,552

POWER LOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO., LTD(구, DAEDUCK ELECTRONIC VINA COMPANY LIMITED)	4,811,308	23,548	4,787,760	-	(98,059)

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,401,958	220,292	9,181,666	-	(76,662)

이엔에프블루워터 유한회사	13,178,237	2,111	13,176,126	-	(5,431)

㈜탑머티리얼즈	20,624,896	9,787,087	10,837,809	2,349,370	(180,597)

㈜엔코	3,530,182	3,396,376	133,806	2,608,128	(332,143)

㈜티엔에스	6,587,027	8,026,148	(1,439,121)	164,720	(431,271)

㈜성은	3,691,259	2,728,289	962,970	1,405,973	(198,459)

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)

보라전자(천진)유한공사	12,023,631	212,850	11,810,781	1,942,760	(3,864,637)

보라전자과기(양주)유한공사	28,403,411	4,980,863	23,422,548	30,059,117	1,161,497

신보라전자과기(중경)유한공사	19,915,466	3,270,117	16,645,349	42,951,629	(21,427)

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	181,738,088	120,137,722	61,600,366	723,597,396	(15,507,093)

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	55,545,950	39,955,924	15,590,026	93,922,751	1,706,835

DAEDUCK ELECTRONIC VINA COMPANY LIMITED	3,717,450	103,653	3,613,797	-	(201,608)

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,407,639	149,311	9,258,328	-	(146,247)

이엔에프블루워터 유한회사	13,183,688	2,131	13,181,557	-	(118,432)

㈜탑머티리얼즈	20,697,962	9,679,556	11,018,406	4,283,906	(235,293)

㈜엔코	3,560,814	3,094,864	465,950	4,830,920	(745,318)

㈜티엔에스	6,785,193	7,793,043	(1,007,850)	536,270	(1,094,417)

㈜성은	3,867,206	2,705,952	1,161,254	3,308,684	(234,657)

3) 연결범위의 변동

당반기의 연결범위 변동은 없으며 전기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

내사애전자(천진)유한공사	제외	법인 청산

DAEDUCK ELECTRONIC VINA COMPANY LIMITED	신규포함	지분 취득

㈜성은	신규포함	지분 취득

2. 재무제표 작성 기준

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과 변동을 이해하는 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약연결중간재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계적으로 수요가 위축되고,공급계획에 차질이 발생하는 등 세계 경제전반에 불확실성이 증대 되었습니다. 연결실체는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)가 연결실체의 사업에 미치는 영향을 지속적으로 관찰, 주시하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)가 향후 국가별, 지역별로 미칠 수 있는 영향은 불확실하며, 이로 인해 당반기말 현재 연결실체의 재무제표 추정치에도 불확실성이 존재합니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같이 구별하고 있습니다.① ES부문 : 휴대폰 Battery 보호회로 및 노트북 Battery Smart Module 제조,판매② CM부문: Camera Module 제조 및 판매③ TM부문: 비철금속(인듐) 제조,도소매/화공약품 도소매/폐기물처리공사 등

(1) 연결실체는 제품의 특성에 따라 ES, CM 및 TM 부문으로 영업부문을 분류하고 있으며, 당반기 및 전반기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	ES	CM	TM	합 계

매출	153,268,495	616,162,916	6,528,191	775,959,602

부문간 수익차감	(61,282,177)	(297,336,389)	(703,936)	(359,322,502)

부문간 수익 차감 후 매출	91,986,318	318,826,527	5,824,255	416,637,100

보고부분 영업손실	(3,898,297)	(5,805,333)	(1,055,358)	(10,758,988)

보고부문 당기순손실	(2,324,797)	(4,033,329)	(2,960,294)	(9,318,420)

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	ES	CM	TM	합 계

매출	139,306,806	633,779,382	6,736,165	779,822,353

부문간 수익 차감	(55,719,590)	(309,311,243)	(1,670,470)	(366,701,303)

부문간 수익 차감 후 매출	83,587,216	324,468,139	5,065,695	413,121,050

보고부문 영업손실	(2,024,273)	(12,852,855)	(128,563)	(15,005,691)

보고부문 당기순손실	(570,809)	(9,663,409)	(235,756)	(10,469,974)

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	한국	아시아	남미 등	합계

외부수익	77,070,704	329,647,360	9,919,036	416,637,100

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	한국	아시아	남미 등	합 계

외부수익	78,112,678	324,377,839	10,630,533	413,121,050

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

주고객회사1	316,051,965	75.86	321,982,009	77.94

5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가	당기손익- 공정가치	기타포괄- 공정가치	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-

기타투자자산	-	5,248,142	10,871,737	16,119,879	10,871,737	5,024,050	224,092

소 계	-	5,248,142	10,871,737	16,119,879	10,871,737	5,024,050	224,092

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

기타투자자산	-	1,133,333	-	1,133,333	-	-	-

현금및현금성자산	20,355,257	-	-	20,355,257	-	-	-

매출채권및기타채권	78,223,938	-	-	78,223,938	-	-	-

기타금융자산	588,183	-	-	588,183	-	-	-

소 계	99,167,378	1,133,333	-	100,300,711	-	-	-

금융자산 합계	99,167,378	6,381,475	10,871,737	116,420,590	10,871,737	5,024,050	224,092

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	123,693	-	123,693	-	123,693	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	103,965,890	-	-	103,965,890	-	-	-

리스부채	3,517,654	-	-	3,517,654	-	-	-

차입금	47,268,769	-	-	47,268,769	-	-	-

소 계	154,752,313	-	-	154,752,313	-	-	-

금융부채 합계	154,752,313	123,693	-	154,876,006	-	123,693	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가	당기손익- 공정가치	기타포괄- 공정가치	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-

기타투자자산	-	5,269,983	12,099,191	17,369,174	12,099,191	5,045,650	224,333

소 계	-	5,269,983	12,099,191	17,369,174	12,099,191	5,045,650	224,333

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

기타투자자산	1,679,638	1,133,333	-	2,812,971	-	-	-

현금및현금성자산	21,296,892	-	-	21,296,892	-	-	-

매출채권및기타채권	74,613,328	-	-	74,613,328	-	-	-

기타금융자산	510,214	-	-	510,214	-	-	-

소 계	98,100,072	1,133,333	-	99,233,405	-	-	-

금융자산 합계	98,100,072	6,403,316	12,099,191	116,602,579	12,099,191	5,045,650	224,333

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	1,420,377	-	1,420,377	-	1,420,377	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	100,100,324	-	-	100,100,324	-	-	-

리스부채	3,525,645	-	-	3,525,645	-	-	-

차입금	46,362,047	-	-	46,362,047	-	-	-

소 계	149,988,016	-	-	149,988,016	-	-	-

금융부채 합계	149,988,016	1,420,377	-	151,408,393	-	1,420,377	-

③ 공 정가치 서열체계 수준3 관련 공시

당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 ·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	당반기말

KoFC-보광 Pioneer Champ 2010-3호 투자조합	224,092	자산접근법	순자산가

(2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 현금성자산과 장기금융상품은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 신용위험이 제한적 입니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	73,373,892	72,213,572

기타채권	7,211,097	4,684,693

합 계	80,584,989	76,898,265

② 손상차손당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	76,624,095	(413,220)	72,010,653	(63,781)

1-30일	1,711,585	(19,223)	2,022,125	(4,570)

31일-120일	7,963	-	199,830	(43,280)

121일-1년	142,745	(73,860)	156,642	(6,016)

1년 이상 경과	2,076,975	(1,833,122)	2,468,883	(2,127,158)

합 계	80,563,363	(2,339,425)	76,858,133	(2,244,805)

당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	2,244,805	4,071,707

대손상각비(환입)	100,264	(710,554)

환율변동효과	(5,644)	33,218

제각	-	(1,149,566)

기말잔액	2,339,425	2,244,805

6. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

당기초	증감	당반기말

상품	616,711	612,408	(2,724,544)	2,720,242	(4,302)

제품	12,472,038	11,038,583	(1,764,966)	331,511	(1,433,455)

원재료	58,294,429	53,237,142	(4,083,815)	(973,472)	(5,057,287)

재공품	7,953,006	7,062,681	(1,911,982)	1,021,656	(890,326)

저장품	62,644	62,644	-	-	-

미착품	879,954	879,954	-	-	-

합 계	80,278,782	72,893,412	(10,485,307)	3,099,937	(7,385,370)

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

전기초	증감	전기말

상품	3,738,584	1,014,040	(2,583,330)	(141,214)	(2,724,544)

제품	15,431,032	13,666,066	(372,975)	(1,391,991)	(1,764,966)

원재료	41,151,726	37,067,911	(2,845,852)	(1,237,963)	(4,083,815)

재공품	16,633,323	14,721,341	1,362,799	(3,274,781)	(1,911,982)

저장품	91,911	91,911	-	-	-

미착품	473,600	473,600	-	-	-

합 계	77,520,176	67,034,869	(4,439,358)	(6,045,949)	(10,485,307)

(2) 재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

7. 유형자산

(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	26,640,450	23,947,109	11,867,199	84,361,737	2,399,727	1,365,753	1,411,171	1,109,797	9,857,643	162,960,586

증가 :

취득	-	2,431,063	1,822,130	3,523,927	38,050	592,320	584,337	3,402,810	-	12,394,637

대체	-	-	-	610,637	65,600	-	-	-	-	676,237

기타증가	-	-	-	-	-	-	-	-	570,192	570,192

감소 :

처분/폐기	-	-	-	(237,560)	(3)	(3,864)	(5,510)	-	-	(246,937)

감가상각	-	(582,485)	(1,335,579)	(15,818,574)	(392,010)	(223,297)	(257,496)	-	(635,959)	(19,245,400)

대체	-	-	-	-	-	-	-	(731,497)	-	(731,497)

기타감소	-	-	-	-	-	-	-	-	(46,098)	(46,098)

환율변동효과	-	314,012	474,695	1,674,970	-	41,965	24,664	-	253,080	2,783,386

기말	26,640,450	26,109,699	12,828,445	74,115,137	2,111,364	1,772,877	1,757,166	3,781,110	9,998,858	159,115,106

② 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공기구 비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	25,376,522	23,783,902	11,440,218	82,621,251	1,893,386	1,267,247	710,663	20,272,830	5,212,357	172,578,376

증가 :

취득	-	512,596	3,244,106	27,113,670	1,458,056	490,947	1,034,098	1,290,837	-	35,144,310

대체	-	1,016,155	698,370	12,811,834	486,446	-	153,664	-	-	15,166,469

기타증가	-	-	-	-	-	-	-	-	3,106,888	3,106,888

감소 :

처분/폐기	-	(423,831)	(511,745)	(2,191,762)	(742,212)	(86,776)	(51,283)	(5,180,255)	-	(9,187,864)

감가상각	-	(1,079,246)	(2,321,427)	(30,292,118)	(786,127)	(323,753)	(431,335)	-	(1,293,150)	(36,527,156)

대체	-	-	-	-	-	-	-	(15,226,121)	-	(15,226,121)

기타감소	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,367,269)	(1,367,269)

환율변동효과	1,263,928	137,533	(682,323)	(5,701,138)	90,178	18,088	(4,636)	(47,494)	4,198,817	(727,047)

기말	26,640,450	23,947,109	11,867,199	84,361,737	2,399,727	1,365,753	1,411,171	1,109,797	9,857,643	162,960,586

(2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 8 . 무형자산

당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초	6,214	2,413,560	1,397,981	1,823,452	5,641,207

취득	34	277,316	-	-	277,350

대체	-	55,260	-	-	55,260

상각	(1,417)	(417,044)	-	-	(418,461)

손상	-	-	-	(1,823,452)	(1,823,452)

기타증감	-	16,392	-	-	16,392

기말	4,831	2,345,484	1,397,981	-	3,748,296

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초	2,476	6,814	991,739	838,695	-	1,839,724

취득	-	1,400	404,943	613,200	-	1,019,543

대체	-	-	59,652	-	-	59,652

처분	-	-	(32,258)	-	-	(32,258)

상각	(2,476)	(2,670)	(753,004)	-	-	(758,150)

손상	-	-	-	(53,914)	-	(53,914)

기타증감	-	670	1,742,488	-	1,823,452	3,566,610

기말	-	6,214	2,413,560	1,397,981	1,823,452	5,641,207

9. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당반기말	전기말

㈜국민은행외 3개 기관	운영자금대출(원화)	1.47 ~ 3.40	23,565,000	26,175,000

㈜씨티은행 외 1개 기관	운영자금대출(외화)	1.30 ~1.90	16,968,169	16,334,947

합 계	40,533,169	42,509,947

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

㈜신한은행	운전자금(KRW)	1.73~3.76	5,100,000	2,100,000

㈜우리은행	운전자금(KRW)	1.00~3.08	716,400	799,600

중소기업진흥공단	운전자금(KRW)	1.37~1.69	919,200	952,500

유동성대체	(2,283,000)	(2,283,000)

합 계	4,452,600	1,569,100

(3) 당반기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환일정	상환금액

2021.07.01~2022.06.30	42,816,169

2022.07.01~2023.06.30	666,600

2023.07.01 이후	3,786,000

합 계	47,268,769

(4) 당반기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물 등	17,000,000	운영자금	3,000,000	㈜국민은행

건물 및 기계장치 등	7,200,000	운영자금	6,000,000	㈜IBK기업은행

토지 및 건물	7,640,000	운영자금	6,390,000	㈜신한은행

토지 및 건물	1,950,000	운영자금	4,300,000	㈜신한은행

토지 및 건물	2,520,000	장기차입금	2,100,000	㈜신한은행

토지 및 건물 (칠곡)	1,800,000	단기차입금	966,400	㈜우리은행

건물(오태명당풀리비에)	270,000	단기차입금	225,000	㈜우리은행

토지 및 건물 (구미)	943,200	장기차입금	919,200	중소기업진흥공단

합 계	39,323,200	23,900,600

10. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기와 전반기 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	176,988,322	377,850,979	194,980,731	374,830,181

상품매출액	14,865,015	34,818,645	15,090,579	33,537,142

기타매출액	2,360,793	3,967,476	2,647,150	4,753,727

합 계	194,214,130	416,637,100	212,718,460	413,121,050

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	194,190,038	416,560,883	212,405,035	412,488,009

기간에 걸쳐 이행	24,092	76,217	313,425	633,041

합 계	194,214,130	416,637,100	212,718,460	413,121,050

(3) 당반기와 전반기 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	170,429,841	367,436,142	185,960,700	370,545,061

상품매출원가	15,085,577	34,196,028	14,450,785	32,769,272

기타매출원가	1,762,850	2,469,442	1,073,099	2,150,988

합 계	187,278,268	404,101,612	201,484,584	405,465,321

11. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,180,824	6,401,528	2,270,841	4,849,238

퇴직급여	269,206	559,954	147,867	352,724

복리후생비	425,146	821,457	329,596	696,857

여비교통비	103,092	210,320	26,371	111,767

접대비	66,207	125,920	34,807	65,007

통신비	43,272	87,444	51,215	103,365

수도광열비	22,115	38,386	9,237	21,108

전력비	70,794	127,284	41,960	106,051

세금과공과	521,825	970,861	287,141	1,056,625

감가상각비	780,801	1,557,750	565,473	1,290,167

무형자산상각비	180,163	356,734	159,341	232,258

지급임차료	57,720	105,923	49,440	209,126

수출경비	462,004	910,571	397,417	1,078,366

수선비	41,296	69,782	10,037	31,854

보험료	56,963	108,569	40,591	86,144

차량유지비	85,847	181,058	81,418	158,168

운반비	152,048	287,601	98,024	187,005

교육훈련비	31,474	64,531	12,041	28,183

도서인쇄비	2,699	5,475	2,341	7,949

소모품비	90,578	330,381	159,852	440,589

지급수수료	745,709	1,458,337	557,745	1,256,380

광고선전비	316	316	-	-

사후관리비	-	-	7,366	11,443

견본비	57,539	200,375	70,761	212,457

주식보상비	74,286	110,700	33,740	67,480

경상개발비	3,922,899	8,102,954	4,522,807	10,449,553

합 계	11,444,823	23,194,211	9,967,429	23,109,864

12. 비용의 성격별 공시 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(11,250,871)	(5,858,543)	3,314,168	10,666,021

원재료 및 상품 매입액	170,550,758	362,816,959	178,862,551	353,860,557

종업원급여	11,847,540	24,406,765	11,426,937	24,534,777

감가상각비와 무형자산상각비	10,048,558	19,684,690	9,220,333	18,443,903

기타비용	17,580,108	26,346,216	7,390,666	20,621,484

합 계	198,776,093	427,396,087	210,214,655	428,126,742

13. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	66,939	78,393	472,257	779,242

잡이익	60,495	67,448	(205,099)	618,352

기타수익 합계	127,434	145,841	267,158	1,397,594

기타비용:

유형자산처분손실	67,769	85,582	1,385	3,424

무형자산손상차손	1,823,452	1,823,452	-	52,914

잡손실	584	1,328	(334,189)	171,693

기타비용 합계	1,891,805	1,910,362	(332,804)	228,031

14. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 금융수익

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	66,774	160,432	137,161	288,682

외환차익	4,810,359	10,276,986	7,040,791	13,669,273

외화환산이익	(1,090,264)	3,241,819	(4,272,314)	4,127,255

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(300)	-	91,100	106,900

상각후원가-공정가치측정측정금융자산처분이익	-	11,245	-	-

수입배당금	-	-	(53)	116,848

파생상품거래이익	27,750	529,052	52,991	359,197

파생금융자산평가이익	-	-	1,884	1,884

합 계	3,814,319	14,219,534	3,051,560	18,670,039

② 금융비용

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	283,202	567,651	309,461	546,103

외환차손	2,705,227	5,879,601	3,450,154	7,813,788

외화환산손실	(98,290)	1,931,838	(1,342,010)	4,334,452

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	21,737	21,737

당기손익인식금융자산평가손실	21,720	21,841	-	-

금융보증비용	-	-	30	30

파생상품거래손실	-	-	119,162	346,106

파생금융자산평가손실	(51,825)	123,693	(232,317)	503,123

합 계	2,860,034	8,524,624	2,326,217	13,565,339

15. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기 및 전반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기에는 법인세차감전순손실의 발생으로 유효세율을 산정하지 않았습니다. 16. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	설정금액	설정권자	내용

단기금융상품 (주1)	정기예금	500,880	하나은행(중국)유한공사	중국 수책담보

재고자산	재고자산	45,500,000	한국수출입은행	차입약정에 대한 담보

유형자산	토지,건물,기계장치 등	39,323,200	㈜국민은행외 4개 기관	차입금에 대한 담보

(주1) 해당 정기예금은 보라전자과기(양주)유한공사의 단기금융상품으로 담보로 제공되어 사용이 제한되었습니다

(2) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD).

구분	금융기간명	한도약정액	사용액

WR 매담대 간접익스포져	(주)국민은행 외 1개 기관	3,000,000	84,478

자금대출(원화)	(주)국민은행 외 5개 기관	61,910,600	26,910,600

자금대출(외화)	(주)씨티은행 외 1개 기관	USD 13,000	USD 13,000

수입신용장(일람불)	(주)KEB하나은행	USD 3,000	USD 1,665

받을어음할인	(주)하나은행	100,000	-

수출환어음매입	(주)국민은행	USD 10,000	-

(3) 당반기말 현재 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	보험금액	부보처	보험금수익자

재산종합보험 (주1)	유형자산 및 재고자산	91,470,025	메리츠화재해상보험㈜	연결실체

유형자산 및 재고자산	8,507,156	현대해상화재보험㈜	연결실체

유형자산 및 재고자산	8,846,000	DB손해보험㈜	연결실체

기타	2,000,000	메리츠화재해상보험㈜	연결실체

임원배상책임보험	임원	8,000,000	에이스아메리칸화재해상보험㈜	연결실체

제조물배상책임보험	제품	2,000,000	연결실체

환경책임보험	-	15,000,000	DB손해보험㈜	연결실체

-	5,000,000	DB손해보험㈜	연결실체

가스사고배상책임보험	-	380,000	DB손해보험㈜	연결실체

-	1,300,000	한화손해보험㈜	연결실체

승강기사고배상책임보험	-	160,000	한화손해보험㈜	연결실체

계약이행보증보험 등	-	2,243,844	서울보증보험㈜	거래처 등

(주1) 동 보험증권은 ㈜국민은행 11,000백만원, ㈜IBK은행 6,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

17. 특수관계자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

관 계	기업명

당반기말	전기말

행사하는 기업>

지배기업	㈜탑엔지니어링	㈜탑엔지니어링