파워로직스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 파워로직스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 파워로직스(이하 "지배기업")는 1997년 9월 3일 설립되어, 휴대폰용 Battery 보호회로(PCM)와 노트북 Battery용 Smart module 및 CM(Camera Module)을 제조 및 판매하고있으며, 전기자동차용 BMS(Battery Management System), Battery Pack 등 사업영역을 확장하고있습니다. 본사 및 공장은 충청북도 청주시에 위치하고 있으며, 지배기업은 2003년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 18,537,603천원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)탑엔지니어링	12,356,182	33.8	12,356,182	33.8

우리사주조합	44,978	0.1	45,698	0.1

기타	24,209,595	66.1	24,208,875	66.1

합 계	36,610,755	100.0	36,610,755	100.0

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	보고기간종료일	업 종	유효지분율(%)	지배력판단근거

당분기말	전기말

보라전자(천진)유한공사	중국	2025.03.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

신보라전자과기(중경)유한공사	중국	2025.03.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

보라전자과기(양주)유한공사	중국	2025.03.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	베트남	2025.03.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	베트남	2025.03.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

이앤에프블루워터사모투자 합자회사(주1)	대한민국	2025.03.31	유가증권투자업	96.71	96.71	의결권과반수보유

이엔에프블루워터 유한회사(주1)	대한민국	2025.03.31	유가증권투자업	68.35	68.35	의결권과반수보유

㈜탑머티리얼즈(주1)	대한민국	2025.03.31	비철금속,화공약품제조업	72.54	72.54	의결권과반수보유

㈜엔코(주1)	대한민국	2025.03.31	비철금속,화공약품제조업	72.54	72.54	의결권과반수보유

㈜티앤에스(주1)	대한민국	2025.03.31	제조업	67.74	67.74	의결권과반수보유

㈜성은(주1)	대한민국	2025.03.31	제조업	37.00	37.00	의결권과반수보유

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 이앤에프블루워터사모투자합자회사는 이앤에프블루워터 유한회사, ㈜탑머티리얼즈, ㈜엔코, ㈜ 티앤에스, ㈜성은을 지배하고 있습니다.

2) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익

보라전자(천진)유한공사	127,063	1,210	125,853	-	(181,869)

신보라전자과기(중경)유한공사	8,525,342	1,815	8,523,527	-	(7,032)

보라전자과기(양주)유한공사	13,839,231	1,985,668	11,853,563	3,996,996	(36,212)

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	126,244,042	73,123,179	53,120,863	120,824,232	(1,955,163)

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	108,177,618	61,994,881	46,182,737	32,902,349	(375,266)

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,400,052	777,009	8,623,043	-	(37,075)

이엔에프블루워터 유한회사	13,110,502	115,778	12,994,724	-	(2,151)

㈜탑머티리얼즈	8,310,456	4,887,851	3,422,605	760,145	(224,540)

㈜엔코	2,532,613	1,898,142	634,471	1,353,576	(80,549)

㈜티엔에스	5,221,595	4,674,649	546,946	169,856	(124,287)

㈜성은	3,018,234	2,337,661	680,573	391,820	(86,259)

② 전기말

(단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

보라전자(천진)유한공사	310,534	1,298	309,236	-	(20,605)

신보라전자과기(중경)유한공사	8,866,385	353,086	8,513,299	1,932	(36,324)

보라전자과기(양주)유한공사	13,910,565	2,041,426	11,869,139	19,854,056	(15,749)

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	137,741,409	82,270,969	55,470,440	462,645,160	(5,305,602)

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	121,223,386	74,326,554	46,896,832	150,228,656	(1,327,481)

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,400,052	739,935	8,660,117	-	(149,710)

이엔에프블루워터 유한회사	13,110,502	113,627	12,996,875	-	(7,546)

㈜탑머티리얼즈	7,864,465	4,217,320	3,647,145	4,082,911	(9,673,583)

㈜엔코	2,445,430	1,730,409	715,021	5,388,358	(220,406)

㈜티엔에스	5,267,781	4,596,548	671,233	599,620	(714,174)

㈜성은	3,089,661	2,322,828	766,833	1,831,534	(516,246)

3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과 변동을 이해하는 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약연결중간재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같이 구별하고 있습니다.① ES부문 : 휴대폰 Battery 보호회로, 노트북 Battery Smart Module , 중대형 Batt ery Pack 제조 및 판매② CM부문: Camera Module 제조 및 판매③ TM부문: 비철금속(인듐) 제조, 도소매/화공약품 도소매/폐기물처리공사 등

(1) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	ES	CM	TM	합 계

매출	83,714,452	216,299,846	2,675,397	302,689,695

연결조정	(32,155,188)	(92,104,464)	(80,533)	(124,340,185)

연결조정 후 매출	51,559,264	124,195,382	2,594,864	178,349,510

보고부분 영업손익	(1,187,325)	(2,481,392)	(434,227)	(4,102,944)

보고부문 당기순손익	(857,083)	(822,390)	(403,613)	(2,083,086)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	ES	CM	TM	합 계

매출	72,506,667	254,367,199	3,786,977	330,660,843

연결조정	(24,737,330)	(111,012,902)	(840,562)	(136,590,794)

연결조정 후 매출	47,769,337	143,354,297	2,946,415	194,070,049

보고부분 영업손익	383,914	1,067,731	(195,405)	1,256,240

보고부문 당기순손익	1,238,130	3,553,302	(419,254)	4,372,178

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	ES	CM	TM	연결조정	합 계

총자산	333,235,882	247,853,103	41,361,375	(230,573,051)	391,877,309

총부채	112,850,744	153,915,916	14,685,237	(102,728,571)	178,723,326

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	ES	CM	TM	연결조정	합 계

총자산	332,834,724	278,271,217	40,946,061	(235,969,632)	416,082,370

총부채	146,229,700	143,321,666	13,714,816	(105,140,294)	198,125,888

(3) 연결실체의 당분기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	한국	아시아	남미 등	합계

매출액	31,772,946	136,875,110	9,701,454	178,349,510

② 전분기

(단위:천원)

구 분	한국	아시아	남미 등	합계

매출액	47,043,004	138,482,895	8,544,150	194,070,049

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

주고객회사1	99,499,339	55.79	135,744,514	69.95

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준(주1)

상각후원가	당기손익- 공정가치	기타포괄- 공정가치	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융자산(주2)	-	501,521	-	501,521	-	501,521	-

기타비유동금융자산	-	1,365,527	6,386,746	7,752,273	6,386,746	-	1,365,527

소 계	-	1,867,048	6,386,746	8,253,794	6,386,746	501,521	1,365,527

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	38,712,664	-	-	38,712,664	-	-	-

매출채권및기타채권	113,101,420	-	-	113,101,420	-	-	-

기타유동금융자산	656,048	-	-	656,048	-	-	-

장기매출채권및기타채권	2,073,326	-	-	2,073,326	-	-	-

소 계	154,543,458	-	-	154,543,458	-	-	-

금융자산 합계	154,543,458	1,867,048	6,386,746	162,797,252	6,386,746	501,521	1,365,527

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	97,681,371	-	-	97,681,371	-	-	-

단기차입금	57,942,521	-	-	57,942,521	-	-	-

유동성장기차입금	130,920	-	-	130,920	-	-	-

기타유동금융부채	656,335	-	-	656,335	-	-	-

장기매입채무및기타채무	75,193	-	-	75,193	-	-	-

장기차입금	294,570	-	-	294,570	-	-	-

기타비유동금융부채	520,259	-	-	520,259	-	-	-

소 계	157,301,169	-	-	157,301,169	-	-	-

금융부채 합계	157,301,169	-	-	157,301,169	-	-	-

(주1) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치 수준을 공시하지 않았습니다.(주2) 당분기말 현재 기타유동금융자산은 파생상품자산입니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준(주1)

상각후원가	당기손익- 공정가치	기타포괄- 공정가치	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융자산(주2)	-	1,653,819	-	1,653,819	-	1,653,819	-

기타비유동금융자산	-	1,613,951	8,377,320	9,991,271	8,377,320	-	1,613,951

소 계	-	3,267,770	8,377,320	11,645,090	8,377,320	1,653,819	1,613,951

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	40,327,943	-	-	40,327,943	-	-	-

매출채권및기타채권	107,778,444	-	-	107,778,444	-	-	-

기타유동금융자산	603,810	-	-	603,810	-	-	-

장기매출채권및기타채권	2,170,796	-	-	2,170,796	-	-	-

소 계	150,880,993	-	-	150,880,993	-	-	-

금융자산 합계	150,880,993	3,267,770	8,377,320	162,526,083	8,377,320	1,653,819	1,613,951

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	124,421,768	-	-	124,421,768	-	-	-

단기차입금	59,670,441

유동성장기차입금	130,920

기타유동금융부채	818,755

장기매입채무및기타채무	74,694	-	-	74,694	-	-	-

장기차입금	327,300	-	-	327,300	-	-	-

기타비유동금융부채	513,755	-	-	513,755	-	-	-

소 계	185,957,633	-	-	125,337,517	-	-	-

금융부채 합계	185,957,633	-	-	125,337,517	-	-	-

(주1) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치 수준을 공시하지 않았습니다.(주2) 당분기말 현재 기타유동금융자산은 파생상품자산입니다.

3) 공정가치서열체계 수준 2 관련 공시① 당분기와 전기 중 수준 2로 측정되는 금융자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산

당분기	전 기

기 초	1,653,819	4,831,250

취 득	-	1,653,819

평 가	63,455	168,750

처 분	(1,215,753)	(5,000,000)

기 말	501,521	1,653,819

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2으로 분류된 항목의 가치평가기법 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

파생상품자산	501,521	1,653,819	현금흐름할인모형	할인율 및 환율

4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

① 공정가치로 측정되는 자산 ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 ㆍ부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기	전 기

기초잔액	1,613,951	836,896

처분	-	(67,333)

평가	(248,425)	(155,611)

분류변경(주1)	-	1,000,000

기말잔액	1,365,526	1,613,952

(주1) 전기중 원가법으로 측정되던 엠티아이(MTI) 엔젤세컨더리 펀드에 대해 공정가치 평가를 수행하여, 수준 3으로 재분류하였습니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 ·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

엠티아이(MTI) 스타트업 320 펀드(주1)	646,368	772,523	자산접근법	순자산가치

엠티아이(MTI) 엔젤세컨더리 투자조합(주1)	719,159	841,428	자산접근법	순자산가치

합 계	1,365,527	1,613,951

(주1) 연결실체가 보유한 지분에 비례하여 공정가치를 추정하였습니다.

(2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 신용위험이 제한적 입니다.1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	111,294,207	106,032,384

기타채권	6,882,766	6,943,036

합 계	118,176,973	112,975,420

2) 손상차손① 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	115,506,841	(379,028)	110,334,255	(393,866)

3월 초과 ~ 6월 이하	48,911	(7,269)	7,047	(1,220)

6월 초과~9월 이하	7,030	(1,967)	524	(109)

9월 초과 12월 이하	524	(295)	6,306	(3,696)

12월 초과	2,613,667	(2,613,667)	2,627,289	(2,627,289)

합 계	118,176,973	(3,002,226)	112,975,421	(3,026,180)

② 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	3,026,181	2,772,688

대손상각비(환입)	(22,599)	270,812

환율변동효과	(1,354)	26,502

제각	-	(43,822)

기말잔액	3,002,228	3,026,180

6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	매출채권	111,294,207	-	106,032,385	-

대손충당금	(1,788,952)	-	(1,822,043)	-

소 계	109,505,255	-	104,210,342	-

대여금	대여금	703,830	1,322,813	730,008	1,387,339

대손충당금	(185,426)	-	(185,426)	-

소 계	518,404	1,322,813	544,582	1,387,339

미수금	미수금	3,953,403	-	3,928,496	-

대손충당금	(923,799)	-	(914,660)	-

소 계	3,029,604	-	3,013,836	-

미수수익	미수수익	120,711	-	113,737	-

대손충당금	(104,051)	-	(104,051)	-

소 계	16,660	-	9,686	-

보증금	보증금	31,498	750,513	-	783,457

현재가치할인차금	-	-	-	-

소 계	31,498	750,513	-	783,457

합 계	113,101,421	2,073,326	107,778,446	2,170,796

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

기초	증감	분기말

상품	292,399	280,948	(11,531)	80	(11,451)

제품	15,858,946	13,181,796	(2,304,457)	(372,693)	(2,677,150)

원재료	76,364,510	70,323,516	(3,817,836)	(2,223,158)	(6,040,994)

재공품	7,960,462	7,007,258	(849,611)	(103,593)	(953,204)

저장품	39,545	39,545	-	-	-

미착품	2,533,335	2,533,335	-	-	-

합 계	103,049,197	93,366,398	(6,983,435)	(2,699,364)	(9,682,799)

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

기초	증감	기말

상품	1,895,439	1,883,908	(45,671)	34,140	(11,531)

제품	26,740,266	24,435,809	(1,369,822)	(934,635)	(2,304,457)

원재료	81,616,393	77,798,557	(5,001,145)	1,183,309	(3,817,836)

재공품	10,794,712	9,945,101	(672,725)	(176,886)	(849,611)

저장품	49,792	49,792	-	-	-

미착품	714,834	714,834	-	-	-

합 계	121,811,436	114,828,001	(7,089,363)	105,928	(6,983,435)

(2) 재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.( 주석11 참조) 8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	25,585,029	-	-	-	25,585,029

건물	41,752,390	(13,311,517)	-	-	28,440,873

구축물	28,442,841	(21,492,449)	-	-	6,950,392

기계장치	253,693,479	(205,039,871)	(18,351,212)	(9,196)	30,293,200

시설장치	7,180,482	(5,996,175)	(685,623)	(56,829)	441,855

차량운반구	4,919,147	(4,267,032)	-	-	652,115

공기구 비품	8,476,215	(6,907,588)	(8,460)	-	1,560,167

건설중인자산	11,960,761	-	-	-	11,960,761

사용권자산	16,274,519	(3,137,764)	-	-	13,136,755

합계	398,284,863	(260,152,396)	(19,045,295)	(66,025)	119,021,147

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	25,585,029	-	-	-	25,585,029

건물	41,890,637	(12,976,987)	-	-	28,913,650

구축물	28,627,643	(20,920,207)	-	-	7,707,436

기계장치	249,226,389	(201,656,153)	(18,351,212)	(11,108)	29,207,916

시설장치	7,171,332	(5,915,131)	(685,623)	(61,315)	509,263

차량운반구	4,935,156	(4,184,650)	-	-	750,506

공기구 비품	8,358,867	(6,662,509)	(8,460)	-	1,687,898

건설중인자산	14,220,417	-	-	-	14,220,417

사용권자산	16,481,829	(3,022,817)	-	-	13,459,012

합 계	396,497,299	(255,338,454)	(19,045,295)	(72,423)	122,041,127

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각	대체	환율변동효과	기타증감	분기말

토지	25,585,029	-	-	-	-	-	-	25,585,029

건물	28,913,650	-	-	(355,740)	-	(117,036)	-	28,440,873

구축물	7,707,436	-	-	(704,187)	-	(52,857)	-	6,950,392

기계장치	29,207,915	26,100	(3)	(3,076,255)	4,338,639	(203,198)	-	30,293,200

시설장치	509,261	9,150	-	(81,043)	-	4,488	-	441,855

차량운반구	750,506	-	-	(94,359)	-	(4,032)	-	652,115

공기구 비품	1,687,899	95,900	-	(253,847)	33,737	(3,522)	-	1,560,167

건설중인자산	14,220,417	2,229,230	(65,895)	-	(4,388,071)	(34,920)	-	11,960,761

사용권 자산	13,459,010	-	-	(335,846)	-	(164,128)	177,719	13,136,755

합계	122,041,124	2,360,380	(65,898)	(4,901,278)	(15,695)	(575,205)	177,719	119,021,146

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각	대체	환율변동효과	기타증감	전기말

토지	25,585,029	-	-	-	-	-	-	25,585,029

건물	28,977,617	-	-	(1,388,726)	-	1,324,759	-	28,913,650

구축물	10,494,329	-	(496,532)	(3,517,400)	585,807	641,232	-	7,707,436

기계장치	28,227,340	1,673,110	(952,260)	(11,813,697)	9,251,533	2,821,890	-	29,207,916

시설장치	710,681	225,200	-	(444,565)	-	17,947	-	509,263

차량운반구	938,610	99,939	(24,584)	(398,120)	87,341	47,319	-	750,506

공기구 비품	2,480,144	169,600	(7,645)	(1,112,430)	112,743	45,486	-	1,687,898

건설중인자산	1,279,166	22,831,217	(33,362)	0	(10,074,753)	218,148	-	14,220,417

사용권 자산	14,268,424	-	-	(1,343,169)	-	832,453	(298,695)	13,459,012

합계	112,961,341	24,999,066	(1,514,384)	(20,018,108)	(37,331)	5,949,234	(298,695)	122,041,128

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.( 주석11 참조) 9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	102,841	(90,054)	(10,028)	(1,213)	1,546

기타의무형자산	18,892,999	(14,412,800)	(3,803,857)	-	676,342

회원권	1,592,805	-	(254,086)	-	1,338,719

영업권	7,148,582	-	(7,148,582)	-	-

합 계	27,737,227	(14,502,854)	(11,216,553)	(1,213)	2,016,607

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	102,841	(89,884)	(10,028)	(1,213)	1,716

기타의무형자산	18,794,660	(14,273,537)	(3,803,857)	-	717,266

회원권	1,607,804	-	(254,085)	-	1,353,719

영업권	7,148,582	-	(7,148,582)	-	-

합 계	27,653,887	(14,363,421)	(11,216,552)	(1,213)	2,072,701

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(주1)	대체	환율변동	분기말

산업재산권	1,717	-	-	(171)	-	-	1,546

기타의무형자산	717,267	84,952	-	(139,263)	15,695	(2,309)	676,342

회원권	1,353,719	-	(15,000)	-	-	-	1,338,719

합 계	2,072,702	84,952	(15,000)	(139,434)	15,695	(2,309)	2,016,607

(주1) 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(주1)	대체	환율변동	기말

산업재산권	2,604	-	-	(888)	-	-	1,717

기타의무형자산	1,190,761	103,303	-	(642,985)	37,330	28,857	717,266

회원권	1,313,981	80,738	(41,000)	-	-	-	1,353,719

합 계	2,507,347	184,041	(41,000)	(643,872)	37,330	28,857	2,072,701

(주1) 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다.

10. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	86,667,007	-	114,555,279	-

미지급금	9,407,692	6,329	8,817,967	5,830

미지급비용	1,606,672	-	1,048,523	-

임대보증금	-	68,863	-	68,864

합 계	97,681,371	75,192	124,421,769	74,694

11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)국민은행 외 3개 기관	운영자금대출(원화)	2.66 ~ 7.85	16,795,000	18,330,000

(주)한국씨티은행 외 1개 기관	운영자금대출(외화)	4.08 ~4.65	41,147,521	41,340,441

합 계	57,942,521	59,670,441

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업진흥공단	운전자금(원화)	2.37	425,490	458,220

소 계	425,490	458,220

유동성장기차입금	(130,920)	(130,920)

합 계	294,570	327,300

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환일정	상환금액

2025.04.01 ~ 2026.03.31	58,073,441

2026.04.01 이후	294,570

합 계	58,368,011

(4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	약정한도액	차입금액	담보권자

토지, 건물, 재고자산	58,267,876	56,300,000	운영자금	-	-	한국수출입은행

토지 및 건물	27,815,712	8,400,000	물대지원	3,000,000	3,000,000	KB국민은행

건물 및 기계장치	15,370,977	7,200,000	운영자금	6,000,000	6,000,000	IBK기업은행

건물	9,749,232	3,600,000	운영자금	5,000,000	5,000,000	신한은행

토지 및 건물	3,774,801	2,520,000	장기차입금	1,770,000	1,770,000	신한은행

토지 및 건물 (칠곡)	561,088	1,800,000	단기차입금	1,025,000	800,000	우리은행

건물(오태명당풀리비에)	91,398	270,000	단기차입금	225,000	우리은행

토지 및 건물 (구미)	1,036,828	943,200	장기차입금	425,490	425,490	중소기업진흥공단

합 계	116,667,912	81,033,200	17,220,490	17,220,490

12. 리스

(1) 리스이용자회사는 다양한 사무실, 직원기숙사, 공장시설 등에 해당하는 토지, 건물과 차량운반구 및 비품을 리스하고 있습니다. 일반적으로 리스계약은 1~2년의 고정기간으로 체결되었습니다. 또한 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함하며, 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,682,672	(1,639,109)	12,043,562

건물	1,719,610	(1,134,300)	585,309

차량운반구	872,238	(364,353)	507,883

합 계	16,274,520	(3,137,762)	13,136,754

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,771,643	(1,555,887)	12,215,756

건물	1,733,976	(980,167)	753,809

차량운반구	976,210	(486,763)	489,447

합 계	16,481,829	(3,022,817)	13,459,012

2) 당분기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산의 감가상각비 :

토지	92,958	359,090

건물	184,868	730,944

차량운반구	58,020	253,134

합 계	335,846	1,343,168

리스부채에 대한 이자비용	14,409	81,439

단기리스료 및 소액자산 리스료	194,709	705,856

3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원))

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	670,751	656,335	838,938	818,752

1년 초과 2년 이내	216,455	202,820	226,260	211,418

2년 초과 3년 이내	132,489	118,854	136,216	121,705

3년 초과 4년 이내	67,658	58,525	43,821	37,443

4년 초과 5년 이내	21,600	17,872	21,600	17,872

5년 초과	178,200	122,188	183,600	125,319

합 계	1,287,153	1,176,594	1,450,435	1,332,509

4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	656,335	818,755

비유동	520,260	513,754

합 계	1,176,595	1,332,509

5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,332,508	2,750,965

리스자산의 증가	157,505	1,126,581

이자비용인식	14,409	81,439

지급	(255,193)	(1,046,526)

리스자산의 중도해지	(72,126)	(1,604,095)

환율변동	(509)	24,144

기말	1,176,595	1,332,509

13. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	164,541,425	171,536,333

상품매출액	9,639,191	18,377,981

기타매출액	4,168,893	4,155,735

합 계	178,349,509	194,070,049

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	178,255,988	194,001,937

기간에 걸쳐 이행	93,522	68,112

합 계	178,349,510	194,070,049

(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	157,237,367	159,459,377

상품매출원가	9,211,102	17,324,780

기타매출원가	4,447,701	4,409,440

합 계	170,896,170	181,193,597

14. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와 관리비(대손상각비 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,375,960	3,571,321

퇴직급여	274,234	283,925

복리후생비	460,398	385,389

여비교통비	180,335	165,772

접대비	83,330	86,875

통신비	50,868	62,508

수도광열비	14,813	15,336

전력비	27,194	55,625

세금과공과	450,348	195,547

감가상각비	592,240	526,571

무형자산상각비	72,260	123,663

지급임차료	147,798	130,476

수출경비	294,164	465,812

수선비	176,467	158,775

보험료	45,609	50,693

차량유지비	92,370	76,114

운반비	222,677	183,707

교육훈련비	41,674	48,217

도서인쇄비	2,437	2,060

소모품비	232,276	256,361

지급수수료	1,360,804	778,514

광고선전비	-	3,800

견본비	137,216	90,989

주식보상비	-	-

경상개발비	3,252,366	3,881,878

대손상각비(환입)	(31,553)	20,282

합 계	11,556,285	11,620,210

15. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	21,461,601	(14,448,321)

원재료 및 상품 매입액	150,222,008	192,901,721

종업원급여	10,959,989	11,433,508

감가상각비와 무형자산상각비	5,071,564	5,345,677

기타비용	(5,262,710)	(2,418,777)

합 계(*)	182,452,452	192,813,808

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비를 합산한 금액입니다. 16. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	14,237	109,752

무형자산처분이익	1,364	-

잡이익	156,498	46,259

기타수익 합계	172,099	156,011

기타비용:

유형자산처분손실	-	14,991

잡손실	10,002	5,876

기타비용 합계	10,002	20,867

17. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	298,884	367,682

외환차익	4,282,693	5,082,981

외화환산이익	2,874,539	2,899,275

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	143,828

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	50,972

기타의대손충당금환입	-	6,863

파생상품거래이익	-	408,862

파생금융자산평가이익	63,455	43,548

합 계	7,519,571	9,004,011

② 금융비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	844,329	918,934

외환차손	4,298,995	2,743,813

외화환산손실	984,159	2,359,497

당기손익-공정가치금융자산평가손실	248,425	-

기타의대손상각비	8,954	-

금융보증비용	-	48,972

파생상품거래손실	204,152	-

합 계	6,589,014	6,071,216

18. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에는 법인세차감전순손실의 발생으로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

19. 지배기업지분의 주당손익(1) 기본주당손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업의 보통주당기순이익(손실)	(1,917,516,617)	4,533,915,059

가중평균유통보통주식수	36,610,755	35,717,999

기본주당손익	(52)	127

(2) 희석주당순손익1) 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

희석보통주당기순이익(손실)	(1,917,516,617)	4,533,915,059

희석가중평균유통보통주식수	36,610,755	37,897,673

희석주당순이익(손실)	(52)	120

2) 당분기와 전분기의 희석가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	36,610,755	35,734,843

희석성잠재적보통주:	-	2,162,830

전환사채 전환효과	-	2,162,830

합 계	36,610,755	37,897,673

3) 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격(원)	발행될 보통주식수(주)

주식선택권	2023.03.26 ~ 2026.03.25	9,400	138,297

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액

서울보증보험	이행계약 등	3,964,903

KB국민은행	지급보증 2건	5,699,780

(2) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구분	금융기관명	한도약정액	사용액

외상매출채권 담보대출	㈜국민은행	2,000,000	-

자금대출(원화)	국민은행 외 5개 기관	17,220,490	17,220,490

자금대출(외화)	씨티은행	USD14,000	USD14,000

받을어음할인	KEB하나은행	100,000	-

(3) 당분기말 현재 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험금액	부보처	보험금수익자

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	7,620,000	메리츠화재해상보험	연결실체

유형자산 및 재고자산	8,913,256	현대해상화재보험	연결실체

유형자산 및 재고자산	108,401,473	DB손해보험	연결실체

기타	131,287	DB손해보험	연결실체

임원배상책임보험	임원	8,000,000	에이스아메리칸화재해상보험	연결실체

제조물책임보험	제품	1,500,000	연결실체

적하보험	-	408,542,671	AIG손해보험	연결실체

환경책임보험	-	20,000,000	DB손해보험	연결실체

가스사고배상책임보험	-	300,000	메리츠화재해상보험	연결실체

-	300,000	현대해상화재보험	연결실체

-	1,480,000	한화손해보험	연결실체

승강기사고배상책임보험	-	260,000	한화손해보험	연결실체

계약이행보증보험 등	-	3,964,904	서울보증보험	거래처 등

21. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

관 계	기업명

당분기말	전기말

행사하는 기업>

지배기업	㈜탑엔지니어링	㈜탑엔지니어링