파워로직스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 파워로직스(이하 "당사")는 1997년 9월 3일 설립되어, 휴대폰용 Battery 보호회로(PCM)와 노트북 Battery용 Smart module 및 CM(Camera Module)을 제조 및 판매하고 있으며, 전기자동차용 BMS(Battery Management System) 등 사업영역을 확장하고 있습니다. 본사 및 공장은 충청북도 청주시에 위치하고 있으며, 회사는 2003년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 18,077,749천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)탑엔지니어링	11,480,270	32.2	11,480,270	33.4

우리사주조합	49,572	0.1	97,565	0.3

기타	24,161,206	67.7	22,843,147	66.3

합 계	35,691,048	100.0	34,420,982	100.00

2. 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과 변동을 이해하는 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업투자(1) 현황

① 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	소재지	보고기간종료일	업종	유효지분율(%)	지배력판단근거

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보라전자과기(양주)유한공사	중국	2023.09.30	2022.12.31	전자부품제조업	30.00	30.00	주주간 약정에 의한실질지배력을 고려(주1)

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	베트남	2023.09.30	2022.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	베트남	2023.09.30	2022.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	대한민국	2023.09.30	2022.12.31	경영참여형사모집합투자기구	96.71	96.71	의결권과반수보유

(주1) 당분기말 현재 보라전자과기(양주)유한공사에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정기구의 의사결정에 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있어 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 요약재무정보① 당분기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

보라전자과기(양주)유한공사	17,696,011	2,287,100	15,408,911	13,648,395	(90,726)

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	169,799,125	106,073,742	63,725,383	418,279,331	(2,851,873)

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	116,929,280	97,235,631	19,693,649	99,199,576	4,846,468

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,400,602	554,015	8,846,587	-	(112,401)

② 전기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

보라전자과기(양주)유한공사	27,176,179	3,542,014	23,634,165	33,670,215	213,303

신보라전자과기(중경)유한공사	12,594,028	1,937	12,592,091	1,473,279	(462,646)

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	152,214,333	87,387,403	64,826,930	539,631,794	(12,263,521)

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	91,022,420	76,584,035	14,438,385	102,424,263	(18,158,372)

POWER LOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO.,LTD(주1)	-	-	-	-	(156,745)

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,400,602	441,614	8,958,988	-	(149,160)

(주1) 전기 중 POWER LOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO.,LTD가 합병으로 인하여 소멸됨에 따라 합병사유발생일까지의 손익을 표시하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

기업명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말

보라전자과기(양주)유한공사	6,737,614	-	-	-	6,737,614

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	22,447,090	-	-	-	22,447,090

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	21,987,181	-	-	-	21,987,181

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	1,342,215	-	-	-	1,342,215

합 계	52,514,100	-	-	-	52,514,100

② 전기

(단위 : 천원)

기업명	기 초	취 득	처 분	손 상	합병(*)	기 말

보라전자과기(양주)유한공사	6,737,614	-	-	-	-	6,737,614

신보라전자과기(중경)유한공사(주1)	2,040,017	-	(2,040,017)	-	-	-

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	22,447,090	-	-	-	-	22,447,090

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED(주2)	18,531,439	-	-	(12,535,960)	15,991,701	21,987,180

POWERLOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO.,LTD(주2)	11,792,353	4,199,348	-	-	(15,991,701)	-

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	1,342,215	-	-	-	-	1,342,215

합 계	62,890,728	4,199,348	(2,040,017)	(12,535,960)	-	52,514,099

(주1) 전기 중 신보라전자과기(중경)유한공사는 당사 보유지분에 대하여 유상감자를 진행했으며, 당사는 감자대가와 장부금액의 차이 626,702천원을 종속기업투자주식처분이익으로 인식했습니다.(주2) 전기 중 당사는 POWERLOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO.,LTD에 대한 지분을 4,199,347천원 추가 취득하였으며, POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED는 POWER LOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO.,LTD를흡수합병하였습니다.

5. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같이 구별하고 있습니다.① ES부문 : 휴대폰 Battery 보호회로 및 노트북 Battery Smart Module 제조, 판매② CM부문: Camera Module 제조 및 판매

(1) 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	ES	CM	합 계

매출	69,286,120	338,139,872	407,425,992

보고부분 영업손익	(2,453,496)	(3,921,512)	(6,375,008)

보고부문 당기순손익	(559,370)	(4,204,584)	(4,763,954)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	ES	CM	합 계

매출	138,138,079	292,796,962	430,935,041

보고부분 영업손익	1,759,702	(432,259)	1,327,443

보고부문 당기순손익	15,214,604	4,078,470	19,293,074

(2) 당사의 당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	ES	CM	합 계

총자산	166,352,509	181,528,392	347,880,901

총부채	104,736,443	61,693,643	166,430,086

② 전기말

(단위:천원)

구 분	ES	CM	합 계

총자산	151,090,580	142,333,729	293,424,309

총부채	50,028,008	67,000,849	117,028,857

(3) 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	한국	아시아	남미 등	합계

매출액	100,878,184	304,971,595	1,576,213	407,425,992

② 전분기

(단위:천원)

구 분	한국	아시아	남미 등	합계

매출액	102,533,323	326,034,147	2,367,570	430,935,041

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

주요고객회사1	292,649,156	71.83%	284,331,924	65.98%

주요고객회사2	40,799,352	10.01%	46,594,762	10.81%

주요고객회사3	36,611,375	8.99%	66,934,115	15.53%

6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다

2) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-	기타포괄손익-	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치금융자산	공정가치금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	263,414	-	263,414	-	263,414	-

기타투자자산	-	5,630,035	5,770,786	11,400,821	5,770,786	4,801,150	828,885

소 계	-	5,893,449	5,770,786	11,664,235	5,770,786	5,064,564	828,885

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

기타투자자산	-	5,004,000	-	5,004,000	-	-	-

현금및현금성자산	18,049,584	-	-	18,049,584	-	-	-

매출채권및기타채권	172,864,016	-	-	172,864,016	-	-	-

기타금융자산	-	-	-	-	-	-	-

소 계	190,913,600	5,004,000	-	195,917,600	-	-	-

금융자산 합계	190,913,600	10,897,449	5,770,786	207,581,835	5,770,786	5,064,564	828,885

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	919,715	919,715	-	-	-

금융보증부채	34,563	-	-	34,563	-	-	-

소 계	34,563	-	919,715	954,278	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	112,296,313	-	-	112,296,313	-	-	-

전환사채	6,300,000	-	-	6,300,000	-	-	-

리스부채	1,959,318	-	-	1,959,318	-	-	-

차입금	38,103,200	-	-	38,103,200	-	-	-

소 계	158,658,831	-	-	158,658,831	-	-	-

금융부채 합계	158,693,394	-	919,715	159,613,109	-	-	-

② 전기말

구 분	(단위 : 천원)

장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	3,148,293	-	3,148,293	-	362,715	2,785,578

기타투자자산	-	851,335	6,008,681	6,860,016	6,008,681	-	851,335

소 계	-	3,999,628	6,008,681	10,008,309	6,008,681	362,715	3,636,913

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	8,263,759	-	-	8,263,759	-	-	-

매출채권및기타채권	152,660,623	-	-	152,660,623	-	-	-

기타투자자산	-	800,000	-	800,000	-	-	-

소 계	160,924,382	800,000	-	161,724,382	-	-	-

금융자산 합계	160,924,382	4,799,628	6,008,681	171,732,691	6,008,681	362,715	3,636,913

공정가치로 측정되는 금융부채

금융보증부채	25,549	-	-	25,549	-	-	-

소 계	25,549	-	-	25,549	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	62,659,286	-	-	62,659,286	-	-	-

전환사채	14,073,297	-	-	14,073,297	-	-	-

리스부채	2,224,456	-	-	2,224,456	-	-	-

차입금	29,573,950	-	-	29,573,950	-	-	-

소 계	108,530,989	-	-	108,530,989	-	-	-

금융부채 합계	108,556,538	-	-	108,556,538	-	-	-

③ 수준별 공정가치 변동

당분기와 전기 중 수준2로 측정되는 기타투자자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

단위: 천원

구분	당기손익-공정가치금융자산

당분기	전기

기초	-	4,971,850

취득	4,910,130	-

평가	(108,980)	93,650

처분	-	(5,065,500)

기말	4,801,150	-

④ 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

가. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 ㆍ부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산

당분기	전기

기초잔액	3,636,913	1,104,439

회계정책의 변경	-	2,745,799

취득	-	-

처분	(2,785,578)	(266,225)

평가	(22,451)	52,900

기말잔액	828,884	3,636,913

나. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

엠티아이(MTI) 스타트업 320 펀드(주1)	828,885	851,335	자산접근법	순자산가치

제3자 매도청구권(Call Option)	2,785,578	T-F모형 등	단기선도이자율 등

합 계	828,885	3,636,913

(주1) 당사가 보유한 수준3으로 분류된 투자조합 등은 당사가 보유한 지분에 비례하여추정하였습니다. 당사가 보유한 투자조합 등에 편입된 자산에 대한 공정가치 추정 방법은다음과 같습니다.- 상장주식 : 활성시장의 거래가격에 기초하여 측정- 취득일 이후 2년 미만이 경과된 상품으로 취득일 이후 유의적 변동이 관찰되지 않 는 금융상품 : 원가법- 이외 : 사용가치 측정(2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 현금성자산과 장기금융상품은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 신용위험이 제한적입니다.

1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	171,433,176	145,752,218

기타채권	8,745,029	10,481,243

합 계	180,178,205	156,233,461

2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)

당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	141,247,083	(459,726)	100,166,526	-

3월초과~6월이하	11,710,532	(178,454)	51,301,752	(1,144,737)

6월초과~9월이하	13,168,776	(266,059)	2,599,857	(263,340)

9월초과~12월이하	7,412,216	(502,605)	384,991	(384,426)

12월초과	6,639,599	(5,907,347)	1,780,334	(1,780,334)

합 계	180,178,206	(7,314,190)	156,233,461	(3,572,837)

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	3,572,837	5,604,115

대손상각비(환입)	3,741,352	(900,985)

환율변동효과	-	-

제각	-	(1,130,293)

기말잔액	7,314,190	3,572,837

7. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	매출채권	171,433,176	-	145,752,218	-

대손충당금	(5,547,044)	-	(2,493,683)	-

소 계	165,886,132	-	143,258,535	-

대여금	대여금	338,220	955,529	308,535	785,947

대손충당금	-	-	-	-

소 계	338,220	955,529	308,535	785,947

미수금	미수금	6,966,651	-	8,920,026	-

대손충당금	(1,663,095)	-	(975,103)	-

현재가치할인차금	-	-	-	-

소 계	5,303,556	-	7,944,923	-

미수수익	미수수익	128,948	-	104,051	-

대손충당금	(104,051)	-	(104,051)	-

소 계	24,897	-	-	-

보증금	보증금	-	355,682	-	362,682

현재가치할인차금	-	-	-	-

소 계	-	355,682	-	362,682

합 계	171,552,805	1,311,211	151,511,993	1,148,629

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

기초	증감	기말

상품	2,567,691	2,506,129	(65,370)	3,807	(61,562)

제품	4,454,745	3,926,707	(1,570,825)	1,042,787	(528,038)

원재료	27,799,581	23,853,378	(2,884,681)	(1,061,522)	(3,946,204)

재공품	1,919,420	1,518,698	(298,253)	(102,469)	(400,721)

저장품	1,269,848	1,269,848	-	-	-

합 계	38,011,285	33,074,760	(4,819,129)	(117,397)	(4,936,525)

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

기초	증감	기말

상품	5,359,795	5,294,426	(18,023)	(47,347)	(65,370)

제품	3,158,649	1,587,824	(510,850)	(1,059,975)	(1,570,825)

원재료	7,530,561	4,645,880	(1,043,683)	(1,840,998)	(2,884,681)

재공품	1,637,204	1,338,951	(535,382)	237,129	(298,253)

저장품	266,664	266,664	-	-	-

합 계	17,952,873	13,133,745	(2,107,938)	(2,711,191)	(4,819,129)

9. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	18,066,479	-	-	18,066,479

건물	17,147,741	(6,706,973)	-	10,440,768

구축물	1,855,301	(1,363,361)	-	491,940

기계장치	41,709,668	(34,431,431)	(2,620,659)	4,657,578

시설장치	2,006,387	(1,619,302)	(6,159)	380,926

차량운반구	244,426	(244,417)	-	9

공기구 비품	5,561,162	(3,583,927)	-	1,977,235

건설중인자산	153,242	-	-	153,242

사용권자산	3,151,856	(1,306,785)	-	1,845,071

합계	89,896,262	(49,256,196)	(2,626,818)	38,013,248

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	18,066,479	-	-	18,066,479

건물	17,147,741	(6,356,597)	-	10,791,144

구축물	1,855,301	(1,292,657)	-	562,644

기계장치	40,837,642	(31,523,992)	(2,627,075)	6,686,575

시설장치	2,006,387	(1,360,638)	(6,159)	639,590

차량운반구	244,426	(238,107)	-	6,319

공기구 비품	4,821,182	(2,950,294)	-	1,870,888

건설중인자산	451,497	-	-	451,497

사용권자산	3,174,051	(1,052,304)	-	2,121,747

합계	88,604,706	(44,774,589)	(2,633,234)	41,196,883

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분/폐기	감가상각	손상차손	대체	기타증감	기말

토지	18,066,479	-	-	-	-	-	-	18,066,479

건물	10,791,144	-	-	(350,377)	-	-	-	10,440,767

구축물	562,645	-	-	(70,705)	-	-	-	491,940

기계장치	6,686,573	170,053	(2)	(2,976,519)	-	777,473	-	4,657,578

시설장치	639,590	-	-	(258,664)	-	-	-	380,926

차량운반구	6,319	-	-	(6,310)	-	-	-	9

공기구 비품	1,870,887	739,980	-	(633,632)	-	-	-	1,977,235

건설중인자산	451,497	1,300,585	-	-	-	(1,598,840)	-	153,242

사용권자산	2,121,748	-	(161,256)	(254,482)	-	-	139,061	1,845,071

합 계	41,196,882	2,210,618	(161,258)	(4,550,689)	-	(821,367)	139,061	38,013,247

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분/폐기	감가상각	손상차손(*)	대체	기타증감	기말

토지	18,066,479	-	-	-	-	-	-	18,066,479

건물	11,246,742	-	-	(455,598)	-	-	-	10,791,144

구축물	656,918	-	-	(94,274)	-	-	-	562,644

기계장치	13,937,412	745,569	(314,942)	(5,645,090)	(2,325,052)	288,678	-	6,686,575

시설장치	909,519	156,554	-	(426,483)	-	-	-	639,590

차량운반구	21,093	-	-	(14,774)	-	-	-	6,319

공기구 비품	1,775,157	666,180	-	(679,949)	-	109,500	-	1,870,888

건설중인자산	444,150	7,534,300	-	-	-	(7,526,953)	-	451,497

사용권자산	2,314,108	-	-	(473,230)	-	-	280,869	2,121,747

합 계	49,371,578	9,102,603	(314,942)	(7,789,398)	(2,325,052)	(7,128,775)	280,869	41,196,883

(*) 전기 중 당사는 CGU평가를 수행하였으며, 수행 결과 CM부문의 장부가액이 사용가치보다 적음에 따라 CM부문 기계장치의 손상차손을 인식하였습니다.10. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	65,877	(65,877)	-	-

기타의무형자산	6,937,455	(6,193,288)	-	744,167

회원권	1,555,566	-	(297,586)	1,257,980

합 계	8,558,898	(6,259,165)	(297,586)	2,002,147

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	65,877	(65,877)	-	-

기타의무형자산	6,514,233	(5,879,292)	-	634,941

회원권	1,555,567	-	(253,586)	1,301,981

합 계	8,135,677	(5,945,169)	(253,586)	1,936,922

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(주1)	손상	대체	기말

기타의무형자산	634,941	161,721	-	(313,996)	-	261,500	744,166

회원권	1,301,981	-	(44,000)	-	-	-	1,257,981

합 계	1,936,922	161,721	(44,000)	(313,996)	-	261,500	2,002,147

(주1) 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(주1)	손상	대체	기말

산업재산권	1,935	-	-	(1,935)	-	-	-

기타의무형자산	592,919	373,390	-	(465,118)	-	133,750	634,941

회원권	1,301,981	-	-	-	-	-	1,301,981

합 계	1,896,834	373,390	-	(467,053)	-	133,750	1,936,922

(주1) 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다.

11. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	100,029,692	-	56,327,735	-

미지급금	12,123,525	-	6,276,064	-

미지급비용	74,233	-	43,432	-

임대보증금	-	68,864	-	12,056

합 계	112,227,450	68,864	62,647,231	12,056

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금대출(원화)	5.58	15,000,000	-

㈜국민은행	운영자금대출(원화)	0~4.39	5,000,000	5,000,000

㈜국민은행	운전자금대출(외화)	1~4.42	-	1,900,950

중소기업은행	일반자금대출(원화)	3.42	6,000,000	6,000,000

㈜우리은행	운전자금대출(원화)	5.00	-	1,000,000

㈜한국씨티은행	운전자금대출(외화)	4.76	12,103,200	12,673,000

합 계	38,103,200	26,573,950

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운전자금(원화)	2024-03-15	4.63	-	3,000,000

유동성장기차입금	3,000,000	-

합 계	3,000,000	3,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환일정	상환금액

2023.10.01 ~ 2024.09.30	41,103,200

합 계	41,103,200

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	약정한도액	차입금액	담보권자

재고자산, 토지 및 건물 등	61,582,008	56,300,000	운영자금	30,000,000	15,000,000	한국수출입은행

토지 및 건물 등	28,507,247	17,000,000	물대지원	5,000,000	5,000,000	국민은행

건물 및 기계장치 등	15,098,345	7,200,000	운영자금	6,000,000	6,000,000	기업은행

건물	10,440,768	3,600,000	운영자금	3,000,000	3,000,000	신한은행

합 계	115,628,368	84,100,000	44,000,000	29,000,000

13. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발행일	만기일	당분기말	전기말

제3회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채	2021년 07월 13일	2026년 07월 13일	6,300,000	15,000,000

전환권조정	-	(926,703)

전환사채잔액	6,300,000	14,073,297

(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권면총액	15,000,000,000원

액면가액	15,000,000,000원

전환비율	100%

전환가액 (원/주)	6,850원

전환가액의 조정(주1)	본 사채의 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 (i) 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 또는 (ii) 시가를 하회하는 가액으로 발행회사의 신주를 인수할 권리가 부여된 증권을 발행하는 등의 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정함. 조정 전 전환가액 * [{(A+(B*C/D)}/(A+B) A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가상기 사항과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 1개월, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격을 전환가격으로 하며, 새로운 전환가액은 발행당시 전환가액의 70%이상 이어야 함.

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

만기상환금	15,000,000,000원

전환청구기간	2022.07.13 ~ 2026.06.13

전환시 발행할 주식	주식회사 파워로직스의 무기명식 보통주식

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 07월 13일에권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환 청구권	발행일로부터 24개월이 되는 2023년 7월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에사채 발행가액 전부 또는 일부에 대해서 조기상환 청구가능

매도청구권(주2)	발행일로부터 12개월이 되는 2022년 7월 13일부터 2023년 7월 13일까지 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 발행총액의 40%를 Call 금리(PTC)0.1%를 적용하여 매도청구 가능

(주1) 당사는 전환가액 조정 조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.(주2) 매도청구권의 가치는 금융감독원 보도자료를 참조하여 연차재무제표부터 반영할 예정입니다.

(3) 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	상 각	전환권 행사	분기말

전환사채	14,073,297	926,703	(8,700,000)	6,300,000

14. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	2,616,229	(996,068)	1,620,160

차량운반구	535,628	(310,717)	224,911

합 계	3,151,857	(1,306,785)	1,845,071

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	2,625,943	(809,928)	1,816,015

차량운반구	548,109	(242,375)	305,734

합 계	3,174,052	(1,052,303)	2,121,749

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	248,324	252,056

차량운반구	110,306	100,042

합 계	358,630	352,098

리스부채에 대한 이자비용	41,561	42,834

단기리스료 및 소액자산 리스료	16,759	12,435

(3) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	484,914	477,675	510,215	502,923

1년 초과 5년 이내	374,213	358,635	418,969	402,475

1년 초과 5년 이내	316,730	296,085	326,609	305,511

1년 초과 5년 이내	283,818	259,736	296,235	270,804

1년 초과 5년 이내	276,000	247,042	276,000	247,042

5년 초과	368,000	320,146	575,000	495,702

합 계	2,103,675	1,959,319	2,403,028	2,224,457

(4) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	477,675	502,923

비유동	1,481,643	1,721,534

합 계	1,959,318	2,224,457

(5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,224,456	2,398,086

리스자산의 증가	-	366,316

이자비용인식	41,561	57,593

지급	(473,269)	(447,736)

리스자산의 중도해지	166,570	(149,804)

기말	1,959,318	2,224,455

15. 매출액 및 매출원가

1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	21,326,205	48,726,533	20,358,260	42,662,236

상품매출액	125,203,114	353,336,024	97,683,099	383,185,871

기타매출액	2,310,088	5,363,435	2,291,171	5,086,934

합 계	148,839,407	407,425,992	120,332,530	430,935,041

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	148,469,027	406,194,390	120,253,098	310,256,946

기간에 걸쳐 이행	370,379	1,231,601	79,432	424,996

합 계	148,839,406	407,425,991	120,332,530	310,681,942

(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	19,387,570	46,714,349	18,734,174	43,602,949

상품매출원가	118,357,668	338,248,648	91,005,275	357,644,777

기타매출원가	207,191	733,224	291,423	1,080,685

합계	137,952,429	385,696,221	110,030,872	402,328,411

16. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 및 대손상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,175,120	6,633,390	2,049,943	6,265,315

퇴직급여	214,618	692,821	364,591	990,757

복리후생비	293,234	801,274	269,736	725,183

여비교통비	131,729	417,986	85,045	286,067

접대비	39,725	111,399	33,660	82,807

통신비	7,793	23,977	8,178	29,162

수도광열비	5,564	19,138	6,141	21,480

전력비	78,422	192,389	62,766	109,480

세금과공과	241,710	556,829	300,771	758,356

감가상각비	452,344	1,338,770	563,418	1,630,659

무형자산상각비	83,030	263,040	94,397	331,339

지급임차료	33,386	95,939	32,287	111,924

수출경비	24,495	63,654	111,761	201,804

수선비	81,323	179,395	61,124	136,607

보험료	35,918	98,406	31,455	111,742

차량유지비	13,183	38,768	13,113	41,003

운반비	161,760	485,143	919,715	429,812

교육훈련비	43,054	100,803	920	76,829

도서인쇄비	2,645	6,927	1,757	5,176

소모품비	213,190	1,002,536	173,580	854,205

지급수수료	642,448	1,708,289	536,083	1,564,353

광고선전비	-	19,382	-	40,610

주식보상비	-	68,572	75,102	222,858

경상개발비	3,424,074	10,014,192	3,978,998	11,692,822

대손상각비	196,458	3,055,261	(1,687,861)	434,930

외주비	-	116,498	-	123,908

합 계	8,595,223	28,104,778	8,086,680	27,279,188

17. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(15,651,369)	(23,098,745)	24,793,980	(2,871,027)

원재료 및 상품 매입액	151,153,754	393,076,298	74,427,321	387,304,063

종업원급여	4,305,626	13,350,532	4,453,155	13,706,421

감가상각비와 무형자산상각비	1,527,070	4,900,953	2,104,022	6,249,072

기타비용	5,212,571	25,571,961	11,594,381	25,219,069

합 계(*)	146,547,652	413,800,999	117,372,859	429,607,598

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비를 합산한 금액입니다.

18. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	14,828	21,983	1,413	7,263

관계사이관용자산처분이익	100,476	132,198	274,068	1,527,136

관계기업투자주식처분이익	-	-	626,702	626,702

잡이익	72,762	75,586	87	16,276

기타수익 합계	188,066	229,767	902,270	2,177,377

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	-	1

관계사이관용자산처분손실	-	169	919,715	-

잡손실	(327)	1,153	35	2,067

기타비용 합계	(327)	1,322	919,750	2,068

19. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	212,555	612,833	65,255	123,994

외환차익	2,553,233	9,982,615	8,258,994	18,622,533

외화환산이익	2,277,672	4,427,208	9,749,962	17,620,240

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	10,616	10,616	4,952	153,535

수입배당금	-	-	-	57,600

파생상품거래이익	-	407,285	-	568,209

파생금융자산평가이익	263,414	263,414	1,463,022	1,989,851

합 계	5,317,490	15,703,971	19,542,185	39,135,962

(2) 금융비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	452,425	1,997,317	504,000	1,663,047

외환차손	2,908,349	8,632,254	919,715	12,598,464

외화환산손실	916,778	1,387,993	3,576,621	5,960,830

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	120,600	131,431	-	-

기타의대손상각비	377,829	687,992	(18,577)	932,866

금융보증비용	-	25,987	-	-

파생상품거래손실	2,785,578	2,785,578	119,950	228,574

파생금융자산평가손실	(2,837,298)	-	236,688	236,688

합 계	4,724,261	15,648,552	5,338,397	21,620,469

20. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

21. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)(주1)	3,073,374,775	(4,763,954,410)	13,920,786,854	19,293,074,039

가중평균유통보통주식수(주2)	34,875,122	34,420,982	34,420,982	34,420,982주

기본주당이익(손실)	88	(138)	404	561

(주1) 보통주당기순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익과 동일합니다.(주2) 가중평균유통보통주식수는 회사의 발행주식에서 주식선택권 행사를 감안하여 산출하였습니다.(2) 희석주당순손익당분기 및 전분기의 희석효과는 없으므로 당분기 및 전분기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격(원)	발행될 보통주식수(주)

주식선택권	2021.03.26 ~ 2024.03.25	9,150	54,644

주식선택권	2023.03.26 ~ 2026.03.25	9,400	138,297

전환사채	2022.07.13 ~ 2026.06.13	6,850	919,715

22. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

수혜자	보증금액	제공처	보증내용

탑머티리얼즈	3,659,022	㈜신한은행외 1개 기관	차입금보증

㈜엔코	800,000	㈜신한은행외 1개 기관	차입금보증

POWERLOGICS VINA CO.,LTD	$6,000,000	Citibank N.A. VIAN CO., LTD.	현지금융에 대한 보증

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액

서울보증보험㈜	이행계약 등	1,291,841

(3) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분	금융기간명	한도약정액	사용액	비고

WR 매담대 간접익스포져	㈜국민은행외 1개 기관	2,500,000	-	-

자금대출(원화)	㈜국민은행외 3개 기관	44,000,000	29,000,000	-

자금대출(외화)	씨티은행	$9,000,000	$9,000,000	-

수입신용장(일람불)	KEB하나은행	$2,000,000	$402,642	-

받을어음할인	KEB하나은행	50,000	919,715	-

(4) 당분기말 현재 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	보험금액	부보처	보험금수익자

재산종합보험	건물, 구축물,시설장치, 기계장치	100,285,136	메리츠화재해상보험	회사

재고자산	10,000,000

기타	1,500,000

임원배상책임보험	임원	8,000,000	에이스아메리칸화재해상보험	회사

제조물배상책임보험	제품	1,500,000	회사

환경책임보험	-	5,000,000	DB손해보험	회사

가스사고배상책임보험	-	1,300,000	한화손해보험	회사

승강기사고배상책임보험	-	160,000	회사

계약이행보증보험 등	-	1,291,841	서울보증보험	거래처 등

23. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

관 계	기업명

당분기말	전기말

행사하는 기업>

지배기업	㈜탑엔지니어링	㈜탑엔지니어링

행사하는 기업>

종속기업	보라전자(천진)유한공사	보라전자(천진)유한공사

신보라전자과기(중경)유한공사	신보라전자과기(중경)유한공사

보라전자과기(양주)유한공사	보라전자과기(양주)유한공사

POWER LOGICS VINA CO.,LTD	POWER LOGICS VINA CO.,LTD

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	이앤에프블루워터사모투자 합자회사

이엔에프블루워터 유한회사	이엔에프블루워터 유한회사

㈜탑머티리얼즈	㈜탑머티리얼즈

㈜엔코	㈜엔코

㈜티앤에스	㈜티앤에스

㈜성은	㈜성은