파워로직스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 파워로직스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 파워로직스(이하 "지배기업")는 1997년 9월 3일 설립되어, 휴대폰용 Battery 보호회로(PCM)와 노트북 Battery용 Smart module 및 CM(Camera Module)을 제조 및 판매하고있으며, 전기자동차용 BMS(Battery Management System) 등 사업영역을 확장하고있습니다. 본사 및 공장은 충청북도 청주시에 위치하고 있으며, 지배기업은 2003년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 17,442,716천원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜탑엔지니어링	10,447,590	30.35	10,447,590	30.35

㈜탑인터큐브	1,032,680	3.00	1,032,680	3.00

우리사주조합	165,541	0.48	172,852	0.50

기타	22,775,171	66.17	22,767,860	66.15

합 계	34,420,982	100.00	34,420,982	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	보고기간종료일	업종	유효지분율(%)	지배력판단근거

당분기	전기	당분기	전기

보라전자(천진)유한공사	중국	2022.03.31	2021.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

신보라전자과기(중경)유한공사	중국	2022.03.31	2021.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

보라전자과기(양주)유한공사	중국	2022.03.31	2021.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	베트남	2022.03.31	2021.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED(주1)	베트남	2022.03.31	2021.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

POWER LOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO.,LTD(주1)	베트남	2022.03.31	2021.12.31	전자부품제조업	-	100.00	의결권과반수보유

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	대한민국	2022.03.31	2021.12.31	경영참여형 사모집합투자기구	96.71	96.71	의결권과반수보유

이엔에프블루워터 유한회사	대한민국	2022.03.31	2021.12.31	기타금융업	68.35	68.35	의결권과반수보유

㈜탑머티리얼즈	대한민국	2022.03.31	2021.12.31	비철금속,화공약품제조업	68.35	68.35	의결권과반수보유

㈜엔코	대한민국	2022.03.31	2021.12.31	비철금속,화공약품제조업	68.35	68.35	의결권과반수보유

㈜티앤에스	대한민국	2022.03.31	2021.12.31	제조업	58.30	58.30	의결권과반수보유

㈜성은	대한민국	2022.03.31	2021.12.31	제조업	34.86	34.86	의결권과반수보유

(주1) 당기 중 POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED는 POWER LOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO.,LTD를 흡수합병하였습니다.2) 요약재무정보당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(가) 당분기

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

보라전자(천진)유한공사	12,604,005	0	12,604,005	0	(5,329)

보라전자과기(양주)유한공사	36,385,150	11,913,873	24,471,277	14,126,503	(59,437)

신보라전자과기(중경)유한공사	16,712,461	141,658	16,570,803	1,421,025	(318,959)

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	220,551,570	146,403,304	74,148,266	192,913,612	(1,755,990)

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	99,559,552	71,151,003	28,408,549	21,036,725	(2,689,074)

POWER LOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO.,LTD(주1)	0	0	0	0	(156,745)

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,402,948	334,075	9,068,873	0	(39,275)

이엔에프블루워터 유한회사	13,115,691	99,586	13,016,105	0	(157,886)

㈜탑머티리얼즈	18,269,758	9,617,184	8,652,573	1,626,082	(280,045)

㈜엔코	3,917,000	2,955,299	961,700	2,202,221	33,366

㈜티엔에스	5,396,434	8,374,109	(2,977,675)	80,707	(153,176)

㈜성은	3,708,263	2,505,897	1,202,366	1,012,112	129,541

(주1) 당기 중 POWER LOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO.,LTD가 합병으로 인하여 소멸됨에 따라 합병사유발생일까지의 손익을 표시하였습니다.(나) 전기

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

보라전자(천진)유한공사	12,359,838	0	12,359,839	1,308,634	(67,856)

보라전자과기(양주)유한공사	36,460,640	12,415,633	24,045,007	38,443,336	(1,986,363)

신보라전자과기(중경)유한공사	18,861,722	2,312,981	16,548,741	14,738,152	(1,949,030)

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	244,124,101	169,476,312	74,647,790	713,913,284	6,318,226

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	72,018,365	56,427,058	15,591,307	95,707,250	(1,648,399)

POWER LOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO.,LTD	19,926,611	8,492,761	11,433,850	0	(255,028)

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,408,612	300,464	9,108,148	0	(150,180)

이엔에프블루워터 유한회사	13,176,126	2,135	13,173,991	0	(7,566)

㈜탑머티리얼즈	18,830,347	9,750,428	9,079,920	4,188,818	(1,905,774)

㈜엔코	3,500,246	2,571,911	928,334	6,735,008	(437,615)

㈜티엔에스	5,372,451	8,196,949	(2,824,498)	286,307	(1,816,648)

㈜성은	3,726,369	2,653,544	1,072,825	3,136,934	(88,604)

3) 연결범위의 변동(가) 당분기

기업명	변동내용	사유

POWERLOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO.,LTD	제외	연결 종속회사간 합병

(나) 전기

- 변동사항이 없습니다.2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.3. 중요한 판단과 추정불확실정의 주요 원천중간재무베표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산.부채 및 수익.비용에 영향을 미치는 판관, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같이 구별하고 있습니다.① ES부문 : 휴대폰 Battery 보호회로 및 노트북 Battery Smart Module 제조,판매② CM부문: Camera Module 제조 및 판매③ TM부문: 비철금속(인듐) 제조,도소매/화공약품 도소매/폐기물처리공사 등

(1) 연결실체는 제품의 특성에 따라 ES, CM 및 TM 부문으로 영업부문을 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	ES	CM	TM	합 계

매출	78,560,636	341,053,965	4,921,122	424,535,723

부문간 수익차감	(32,896,789)	(148,583,889)	(1,241,945)	(182,722,623)

부문간 수익 차감 후 매출	45,663,847	192,470,076	3,679,177	241,813,100

보고부분 영업손익	(2,062,879)	(4,641,554)	(129,389)	(6,833,822)

보고부문 당기순손익	(589,641)	(2,923,390)	(198,207)	(3,711,238)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	ES	CM	TM	합 계

매출	71,265,239	338,913,108	3,294,114	413,472,461

부문간 수익 차감	(28,997,201)	(161,606,277)	(446,014)	(191,049,492)

부문간 수익 차감 후 매출	42,268,038	177,306,832	2,848,100	222,422,970

보고부문 영업손익	(4,209,902)	(1,385,382)	(601,741)	(6,197,025)

보고부문 당기순손익	(2,632,701)	1,586,603	(598,730)	(1,644,828)

(2) 당분기 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	ES	CM	TM	연결조정	합계

총자산	366,571,514	418,341,172	53,947,397	(412,245,794)	426,614,289

총부채	167,419,930	258,813,345	23,880,301	(235,057,478)	215,056,098

② 전기

(단위:천원)

구 분	ES	CM	TM	연결조정	합계

총자산	324,919,972	482,311,625	54,004,151	(410,834,147)	450,401,601

총부채	135,534,161	327,465,548	23,469,580	(250,499,463)	235,969,826

(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	한국	아시아	남미 등	합계

외부수익	41,449,076	192,864,924	7,499,100	241,813,100

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	한국	아시아	남미 등	합 계

외부수익	40,239,550	176,173,902	6,009,518	222,422,970

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

주고객회사1	192,072,312	79.43	176,593,942	79.40

5. 매출채권및기타채권당분기 및 전기 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	매출채권	112,862,369	-	89,602,492	-

대손충당금	(1,855,833)	-	(1,648,774)	-

소 계	111,006,536	-	87,953,718	-

대여금	대여금	296,009	560,826	372,369	256,807

대손충당금	(185,426)	-	(185,426)	-

소 계	110,583	560,826	186,943	256,807

미수금	미수금	5,276,997	-	2,718,977	-

대손충당금	(501,055)	-	(892,249)	-

현재가치할인차금	-	-	-	-

소 계	4,775,942	-	1,826,728	-

미수수익	미수수익	106,554	-	121,020	-

대손충당금	(104,051)	-	(104,051)	-

소 계	2,503	-	16,969	-

보증금	보증금	38,210	805,491	-	618,770

현재가치할인차금	-	-	-	-

소 계	38,210	805,491	-	618,770

합 계	115,933,774	1,366,317	89,984,358	875,577

6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-

기타투자자산	-	1,074,220	8,171,338	9,245,558	8,171,338	-	1,074,220

소 계	-	1,074,220	8,171,338	9,245,558	8,171,338	-	1,074,220

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

기타투자자산	-	600,000	-	600,000	-	-	-

현금및현금성자산	5,941,974	-	-	5,941,974	-	-	-

매출채권및기타채권	115,933,774	-	-	115,933,774	-	-	-

기타금융자산	693,781	-	-	693,781	-	-	-

소 계	122,569,529	600,000	-	123,169,529	-	-	-

금융자산 합계	122,569,529	1,674,220	8,171,338	132,415,087	8,171,338	-	1,074,220

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	416,108	-	416,108	-	416,108	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	109,324,844	-	-	109,324,844	-	-	-

전환사채	13,903,181	-	-	13,903,181	-	-	-

리스부채	3,009,115	-	-	3,009,115	-	-	-

차입금	79,941,970	-	-	79,941,970	-	-	-

소 계	206,179,110	-	-	206,179,110	-	-	-

금융부채 합계	206,179,110	416,108	-	206,595,218	-	416,108	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	516,791	-	516,791	-	516,791	-

기타투자자산	-	6,076,289	9,632,593	15,708,882	9,632,593	4,971,850	1,104,439

소 계	-	6,593,080	9,632,593	16,225,673	9,632,593	5,488,641	1,104,439

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

기타투자자산	-	600,000	-	600,000	-	-	-

현금및현금성자산	32,854,148	-	-	32,854,148	-	-	-

매출채권및기타채권	90,859,935	-	-	90,859,935	-	-	-

기타금융자산	677,400	-	-	677,400	-	-	-

소 계	124,391,483	600,000	-	124,991,483	-	-	-

금융자산 합계	124,391,483	7,193,080	9,632,593	141,217,156	9,632,593	5,488,641	1,104,439

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	91,176	-	91,176	-	91,176	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	153,174,551	-	-	153,174,551	-	-	-

전환사채	13,702,268	-	-	13,702,268	-	-	-

리스부채	3,244,448	-	-	3,244,448	-	-	-

차입금	54,073,752	-	-	54,073,752	-	-	-

소 계	224,195,019	-	-	224,195,019	-	-	-

금융부채 합계	224,195,019	91,176	-	224,286,195	-	91,176	-

2) 수준별 공정가치 변동당분기와 전기 중 수준2로 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

기 초	4,971,850	5,045,650

평 가	0	(73,800)

처 분	(4,971,850)	0

기 말	0	4,971,850

3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산 ·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 ·부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

기초잔액	1,104,439	224,333

수준3으로의 이동	0	733,333

취득	0	266,667

처분	(34,067)	(31,667)

평가	3,847	(88,227)

기말잔액	1,074,219	1,104,439

② 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 ·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기	전 기

당기손익-공정가치측정금융자산:

KoFC-보광 Pioneer Champ 2010-3호 투자조합	199,076	195,229	순자산접근법	순자산가

엠티아이(MTI) 스타트업 320 펀드	875,144	909211	순자산가치법	순자산가

합계	1,074,220	1,104,440

(2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 현금성자산과 장기금융상품은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 신용위험이 제한적 입니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	112,862,369	89,602,492

기타채권	7,084,088	4,087,944

합 계	119,946,457	93,690,436

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	116,780,555	-	85,524,026	-

1-30일	926,604	(414,044)	957,173	(151)

31일-120일	4,261	(439)	2,868,856	(219,974)

121일-1년	3,812	(659)	1,731,391	(1,385)

1년 이상 경과	2,231,224	(2,231,224)	2,608,990	(2,608,990)

합 계	119,946,456	(2,646,366)	93,690,436	(2,830,500)

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,830,500	2,244,805

대손상각비(환입)	(189,008)	579,511

환율변동효과	4,873	6,184

제각	-	-

기말잔액	2,646,365	2,830,500

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

당기초	증감	당분기말

상품	3,398,290	3,356,405	(18,023)	(23,862)	(41,885)

제품	15,245,825	13,519,201	(2,361,565)	634,941	(1,726,624)

원재료	73,843,673	67,299,185	(5,216,571)	(1,327,918)	(6,544,489)

재공품	11,518,678	10,130,349	(1,301,750)	(86,579)	(1,388,329)

저장품	48,541	48,541	-	-	-

미착품	923,636	923,636	-	-	-

합 계	104,978,643	95,277,317	(8,897,909)	(803,418)	(9,701,327)

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

전기초	증감	전기말

상품	590,586	572,563	(2,724,544)	2,706,521	(18,023)

제품	37,964,178	35,602,613	(1,764,966)	(596,599)	(2,361,565)

원재료	62,380,086	57,163,515	(4,083,815)	(1,132,756)	(5,216,571)

재공품	13,586,975	12,285,225	(1,911,982)	610,232	(1,301,750)

저장품	243,809	243,809	-	-	-

미착품	869,989	869,989	-	-	-

합 계	115,635,623	106,737,714	(10,485,307)	1,587,398	(8,897,909)

(2) 재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

8. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	26,005,029	-	-	-	26,005,029	26,005,029	-	-	-	26,005,029

건물	33,316,130	(9,427,578)	-	-	23,888,552	33,129,546	(9,119,553)	-	-	24,009,993

구축물	21,534,458	(9,262,817)	-	-	12,271,641	21,196,498	(8,329,067)	-	-	12,867,431

기계장치	210,486,694	(138,131,316)	(2,115,646)	(39,021)	70,200,711	205,749,397	(130,671,765)	(2,115,646)	(41,558)	72,920,428

시설장치	7,045,615	(4,981,410)	(685,623)	-	1,378,582	7,016,314	(4,840,619)	(685,623)	-	1,490,072

차량운반구	4,471,984	(2,968,433)	-	-	1,503,551	4,463,673	(2,850,783)	-	-	1,612,890

공기구 비품	6,042,220	(3,622,201)	(8,460)	-	2,411,559	6,223,186	(3,770,703)	(8,460)	-	2,444,023

건설중인자산	19,645,419	-	-	-	19,645,419	19,836,760	-	-	-	19,836,760

사용권자산	13,276,245	(2,149,192)	-	-	11,127,053	13,313,645	(2,015,421)	-	-	11,298,224

합계	341,823,794	(170,542,947)	(2,809,729)	(39,021)	168,432,097	336,934,048	(161,597,911)	(2,809,729)	(41,558)	172,484,850

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공기구 비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	26,005,029	24,009,994	12,867,430	72,920,428	1,490,073	1,612,890	2,444,025	19,836,760	11,298,224	172,484,853

증가 :

취득	-	-	-	-	29,300	-	175,497	6,482,345	-	6,687,142

대체	-	-	5,819	6,910,843	-	29,733	31,414	(6,977,809)	-	-

기타증가	-	-	-	-	-	-	-	-	43,076	43,076

감소 :

처분/폐기	-	-	-	(146,215)	-	(28,296)	(41,357)	(44,211)	-	(260,079)

감가상각	-	(287,996)	(809,629)	(9,847,033)	(140,791)	(129,934)	(209,230)	-	(289,932)	(11,714,545)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타감소	-	-	-	-	-	-	-	-	(58,483)	(58,483)

환율변동효과	-	166,554	208,021	362,688	-	19,159	11,212	348,334	134,168	1,250,136

기말	26,005,029	23,888,552	12,271,641	70,200,711	1,378,582	1,503,552	2,411,561	19,645,419	11,127,053	168,432,100

② 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	26,640,450	23,947,111	11,867,199	84,361,737	2,399,726	1,365,753	1,411,170	1,109,797	9,857,643	162,960,586

증가 :

취득	-	2,502,243	264,470	1,438,478	103,450	227,917	1,544,791	34,450,495	-	40,531,844

대체	-	-	2,438,597	13,025,401	355,990	405,238	122,112	-	-	16,347,338

기타증가	-	-	-	-	-	-	-	-	2,184,505	2,184,505

감소 :

처분/폐기	-	-	-	(870,492)	(3)	(4,838)	(62,792)	-	-	(938,125)

감가상각	-	(1,195,683)	(2,870,163)	(33,093,267)	(728,907)	(482,618)	(620,985)	-	(1,266,974)	(40,258,597)

손상차손	-	-	-	(1,170,550)	(640,184)	-	(8,460)	-	-	(1,819,194)

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	(635,421)	(2,050,983)	-	-	-	-	-	(16,860,134)	-	(19,546,538)

기타감소	-	-	-	-	-	-	-	-	(99,208)	(99,208)

환율변동효과	1	807,305	1,167,328	9,229,121	-	101,436	58,189	1,136,603	622,258	13,122,241

기말	26,005,030	24,009,993	12,867,431	72,920,428	1,490,072	1,612,888	2,444,025	19,836,761	11,298,224	172,484,852

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.9. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	102,636	(86,103)	(10,028)	(2,407)	4,098	101,504	(85,388)	(10,028)	(2,675)	3,413

기타의무형자산	17,371,827	(12,497,957)	(3,803,856)	(72,120)	997,894	17,273,597	(12,334,869)	(3,803,857)	(72,119)	1,062,752

회원권	1,612,066	-	(254,085)	-	1,357,981	1,612,066	-	(254,085)	-	1,357,981

영업권	7,148,581	-	(7,148,581)	-	-	7,148,581	-	(7,148,582)	-	(1)

합 계	26,235,110	(12,584,060)	(11,216,550)	(74,527)	2,359,973	26,135,748	(12,420,257)	(11,216,552)	(74,794)	2,424,145

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초	-	3,413	1,062,752	1,357,981	-	2,424,146

취득	-	1,400	88,550	-	-	89,950

대체	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

상각	-	(716)	(163,088)	-	-	(163,804)

손상	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	9,681	-	-	9,681

기말	-	4,097	997,895	1,357,981	-	2,359,973

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초	1	6,214	2,413,560	1,397,980	1,823,452	5,641,207

취득	-	34	345,500	-	-	345,534

대체	-	-	300,916	-	-	300,916

처분	-	-	(2,232)	-	-	(2,232)

상각	(1)	(2,835)	(726,120)	-	-	(728,956)

손상	-	-	(1,310,610)	(39,999)	(1,823,452)	(3,174,061)

기타증감	-	-	41,738	-	-	41,738

기말	-	3,413	1,062,752	1,357,981	-	2,424,146

10. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	91,562,295	-	123,103,510	-

미지급금	17,038,675	23,705	29,417,535	23,562

미지급비용	723,874	-	517,888	-

임대보증금	-	112,056	-	112,056

합 계	109,324,844	135,761	153,038,933	135,618

11. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜국민은행외 3개 기관	운영자금대출(원화)	0 ~ 4.74	37,005,000	23,435,000

㈜씨티은행 외 1개 기관	운영자금대출(외화)	1.20 ~1.90	37,876,120	25,519,652

합 계	-	-	74,881,120	48,954,652

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)신한은행	운전자금(KRW)	2.24~4.74	3,600,000	3,600,000

(주)우리은행	운전자금(KRW)	1.24~3.78	591,600	633,200

중소기업진흥공단	운전자금(KRW)	1.37~1.69	869,250	885,900

소계	5,060,850	5,119,100

유동성장기대체	(1,356,870)	(765,740)

합 계	3,703,980	4,353,360

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환일정	상환금액

2022.04.01 ~ 2023.03.31	75,637,990

2023.04.01 ~ 2024.03.31	3,016,650

2024.04.01 이후	687,330

합 계	79,341,970

(4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	약정한도액	차입금액	담보권자

재고자산	13,882,627	45,500,000	운영자금	35,000,000	20,000,000	㈜수출입은행

토지 및 건물 등	29,199,748	17,000,000	물대지원	21,556,600	21,272,440	㈜국민은행

건물 및 기계장치 등	23,896,652	7,200,000	운영자금	2,000,000	2,000,000	IBK기업은행

건물	11,133,269	7,640,000	운영자금	6,632,400	6,632,400	(주)신한은행

토지 및 건물	2,944,785	1,950,000	운영자금	3,870,000	3,870,000	(주)신한은행

토지 및 건물	3,961,845	2,520,000	장기차입금	1,950,000	1,350,000	(주)신한은행

토지 및 건물 (칠곡)	628,877	1,800,000	단기차입금	1,066,600	800,000	(주)우리은행

건물(오태명당풀리비에)	99,770	270,000	단기차입금	-	225,000	(주)우리은행

토지 및 건물 (구미)	1,069,261	943,200	장기차입금	869,250	874,800	중소기업진흥공단

합 계	86,816,834	84,823,200	-	72,944,850	57,024,640	-

(5) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

유동성대체	환율변동	기타증감

단기차입금	48,954,652	25,905,060	-	21,408	-	74,881,120

유동성장기차입금	765,740	(58,250)	649,380	-	-	1,356,870

장기차입금	4,353,360	-	(649,380)	-	-	3,703,980

합 계	54,073,752	25,846,810	-	21,408	-	79,941,970

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

유동성대체	환율변동	기타증감

단기차입금	42,509,947	3,687,868	1,350,000	1,406,837	-	48,954,652

유동성장기차입금	2,283,000	(383,000)	(1,134,260)	-	-	765,740

장기차입금	1,569,100	3,000,000	(215,740)	-	-	4,353,360

합 계	46,362,047	6,304,868	-	1,406,837	-	54,073,752

12. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	222,124,154	200,862,657

상품매출액	16,624,862	19,953,630

기타매출액	3,064,083	1,606,683

합 계	241,813,099	222,422,970

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	241,621,366	222,408,978

기간에 걸쳐 이행	191,732	13,992

합 계	241,813,098	222,422,970

(3) 당분기와 전분기 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	217,264,625	197,006,302

상품매출원가	16,221,643	19,110,451

기타매출원가	2,158,080	706,591

합계	235,644,348	216,823,344

13. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,113,521	3,220,703

퇴직급여	322,361	290,749

복리후생비	405,602	396,311

여비교통비	110,011	107,228

접대비	59,269	59,713

통신비	51,740	44,173

수도광열비	94,968	16,271

전력비	4,709	56,489

세금과공과	328,291	449,036

감가상각비	657,092	776,949

무형자산상각비	151,641	176,571

지급임차료	123,831	48,203

수출경비	669,827	448,566

수선비	57,000	28,487

보험료	56,980	51,606

차량유지비	77,341	95,211

운반비	197,256	135,553

교육훈련비	34,740	33,057

도서인쇄비	2,246	2,776

소모품비	598,262	239,803

지급수수료	1,191,735	712,628

광고선전비	7,860	-

사후관리비	-	-

견본비	99,411	142,836

주식보상비	73,470	36,414

경상개발비	4,395,038	4,180,055

대손상각비	-	-

합 계	12,884,202	11,749,388

14. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	11,460,397	5,392,328

원재료 및 상품 매입액	196,087,106	192,266,201

종업원급여	12,096,772	12,559,225

감가상각비와 무형자산상각비	11,910,983	9,636,132

기타비용	17,091,662	8,718,845

합 계	248,646,920	228,572,731

15. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	83,878	11,454

유형자산손상차손환입	-	-

무형자산처분이익	-	-

관계기업투자주식처분이익	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	-

수입임대료	-	-

수수료수익	-	-

잡이익	37,162	6,953

기타영업외수익	-	-

기타수익 합계	121,040	18,407

기타비용:

유형자산처분손실	343,958	17,813

유형자산손상차손	-	-

무형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-

관계기업투자주식처분손실	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-

기부금	-	-

잡손실	2,929	744

리스계약손실	-	-

기타의대손상각비	-	-

기타비용 합계	346,887	18,557

16. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	39,631	93,658

외환차익	5,639,245	5,466,628

외화환산이익	3,371,440	4,332,083

단기매매금융자산평가이익	-	-

단기금융자산평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	13,684	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	300

상각후원가측정금융자산처분이익	-	11,245

수입배당금	-	-

기타의대손충당금환입	307,377	-

파생상품거래이익	568,209	501,302

파생금융자산평가이익	-	-

합 계	9,939,586	10,405,216

② 금융비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	655,507	284,449

외환차손	3,478,291	3,174,373

외화환산손실	1,918,902	2,030,128

단기금융상품처분손실	-	-

단기금융상품평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,847)	121

기타의대손상각비	-	-

금융보증비용	-	-

파생상품거래손실	29,669	-

파생금융자산평가손실	390,348	175,518

합 계	6,468,870	5,664,589

17. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기 및 전분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기에는 법인세차감전순손실의 발생으로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

18. 주당손익(1) 기본주당순손익 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배기업의 보통주당기순이익	(3,688,813,180)	(1,419,945,209)

가중평균유통보통주식수	34,420,982	34,420,982

기본주당이익	(107)	(41)

(2) 희석주당순손익1) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

희석보통주당기순이익(주1)	(3,688,813,180)	(1,419,945,209)

희석가중평균유통보통주식수	34,420,982	34,420,982

희석주당순이익	(107)	(41)

(주1) 희석보통주당기순이익은 지배기업지분 당기순이익과 동일합니다.2) 당분기 및 전분기의 희석가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	34,420,982	34,420,982

희석성잠재적보통주:	-	-

주식선택권 전환효과	-	-

신주인수권 전환효과	-	-

전환사채 전환효과	-	-

합 계	34,420,982	34,420,982

당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식매수선택권	2021.03.26 ~ 2024.03.25	9,150	54,644

주식매수선택권	2023.03.26 ~ 2026.03.25	9,400	138,297

19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	설정금액	설정권자	내용

단기금융상품	정기예금	570,060	하나은행(중국)유한공사	중국 수책담보

재고자산	재고자산	45,500,000	한국수출입은행	차입약정에 대한 담보

유형자산	토지,건물,기계장치 등	39,323,200	㈜국민은행외 4개 기관	차입금에 대한 담보

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액

서울보증보험㈜	이행계약 등	2,237,812

(3) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD).

구분	금융기간명	한도약정액	사용액

WR 매담대 간접익스포져	(주국민은행 외 1개 기관	3,000,000	781,216

자금대출(원화)	(주국민은행 외 5개 기관	57,065,850	42,065,850

자금대출(외화)	(주)씨티은행 외 2개 기관	USD 17,500	USD 17,500

수입신용장(일람불)	(주)KEB하나은행	USD 3,000	USD 2,072

받을어음할인	(주)하나은행	100,000	-

수출환어음매입	(주국민은행	USD 10,000	-

(4) 당분기말 현재 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	보험금액	부보처	보험금수익자

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	105,097,705	메리츠화재해상보험㈜	연결실체

유형자산 및 재고자산	8,507,156	현대해상화재보험㈜	연결실체

유형자산 및 재고자산	8,846,000	DB손해보험(주)	연결실체

기타	2,000,000	메리츠화재해상보험㈜	연결실체

임원배상책임보험	임원	8,000,000	에이스아메리칸화재해상보험㈜	연결실체

제조물배상책임보험	제품	1,500,000	연결실체

환경책임보험	-	20,000,000	DB손해보험(주)	연결실체

가스사고배상책임보험	-	300,000	DB손해보험(주)	연결실체

-	1,300,000	한화손해보험㈜	연결실체

승강기사고배상책임보험	-	160,000	한화손해보험㈜	연결실체

계약이행보증보험 등	-	2,237,813	서울보증보험(주)	거래처 등

20. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

관 계	기업명

당분기말	전기말

행사하는 기업>

지배기업	㈜탑엔지니어링	㈜탑엔지니어링