파워로직스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 파워로직스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 파워로직스(이하 "지배기업")는 1997년 9월 3일 설립되어, 휴대폰용 Battery 보호회로(PCM)와 노트북 Battery용 Smart module 및 CM(Camera Module)을 제조 및 판매하고있으며, 전기자동차용 BMS(Battery Management System) 등 사업영역을 확장하고있습니다. 본사 및 공장은 충청북도 청주시에 위치하고 있으며, 지배기업은 2003년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 18,077,749천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)탑엔지니어링	11,480,270	32.2	11,480,270	33.4

우리사주조합	49,572	0.1	97,565	0.3

기타	24,161,206	67.7	22,843,147	66.3

합 계	35,691,048	100.0	34,420,982	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	보고기간 종료일	업 종	유효지분율(%)	지배력판단근거

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보라전자(천진)유한공사	중국	2023.09.30	2022.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

신보라전자과기(중경)유한공사	중국	2023.09.30	2022.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

보라전자과기(양주)유한공사	중국	2023.09.30	2022.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	베트남	2023.09.30	2022.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED(주2)	베트남	2023.09.30	2022.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

이앤에프블루워터사모투자 합자회사(주1)	대한민국	2023.09.30	2022.12.31	경영참여형 사모집합투자기구	96.71	96.71	의결권과반수보유

이엔에프블루워터 유한회사(주1)	대한민국	2023.09.30	2022.12.31	기타금융업	68.35	68.35	의결권과반수보유

㈜탑머티리얼즈(주1)	대한민국	2023.09.30	2022.12.31	비철금속,화공약품제조업	68.35	68.35	의결권과반수보유

㈜엔코(주1)	대한민국	2023.09.30	2022.12.31	비철금속,화공약품제조업	68.35	68.35	의결권과반수보유

㈜티앤에스(주1)	대한민국	2023.09.30	2022.12.31	제조업	63.82	63.82	의결권과반수보유

㈜성은(주1)	대한민국	2023.09.30	2022.12.31	제조업	34.86	34.86	의결권과반수보유

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 이앤에프블루워터사모투자합자회사는 이앤에프블루워터 유한회사, ㈜탑머티리얼즈, ㈜엔코, ㈜ 티앤에스, ㈜성은을 지배하고 있습니다.(주2) 전기 중 POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED는 POWER LOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO.,LTD를 흡수합병하였습니다.

2) 요약재무정보당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

보라전자(천진)유한공사	306,616	-	306,616	-	(2,129,724)

보라전자과기(양주)유한공사	17,696,011	2,287,100	15,408,911	13,648,395	(90,726)

신보라전자과기(중경)유한공사	10,472,045	1,967	10,470,078	142,297	116,189

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	169,799,125	106,073,742	63,725,383	418,279,331	(2,851,873)

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	116,929,280	97,235,631	19,693,649	99,199,576	4,846,468

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,400,602	554,015	8,846,587	-	(112,401)

이엔에프블루워터 유한회사	13,110,706	105,013	13,005,693	-	(7,218)

㈜탑머티리얼즈	17,236,153	9,304,564	7,931,589	5,150,076	(199,140)

㈜엔코	2,517,548	2,390,658	126,890	2,923,206	(459,281)

㈜티엔에스	5,140,612	3,586,361	1,554,251	4,502	(502,094)

㈜성은	3,469,368	2,203,892	1,265,476	2,671,913	(150,574)

② 전기말

(단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

보라전자(천진)유한공사	12,034,743	-	12,034,743	-	(5,543)

보라전자과기(양주)유한공사	27,176,179	3,542,014	23,634,165	33,670,215	213,303

신보라전자과기(중경)유한공사	12,594,028	1,937	12,592,091	1,473,279	(462,646

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	152,214,332	87,387,403	64,826,930	539,631,794	(12,263,521)

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	91,022,420	76,584,035	14,438,385	102,424,263	(18,158,372)

POWER LOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO., LTD(주1)	-	-	-	-	(156,745)

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,400,602	441,614	8,958,988	-	(149,160)

이엔에프블루워터 유한회사	13,103,580	104,819	12,998,761	-	(161,081)

㈜탑머티리얼즈	17,848,558	9,717,829	8,130,729	6,833,489	(801,889)

㈜엔코	3,024,901	2,438,730	586,171	6,746,131	(342,164)

㈜티엔에스	5,226,948	3,170,604	2,056,344	232,137	(709,157)

㈜성은	3,864,987	2,448,938	1,416,049	3,526,249	343,224

(주1) 전기 중 POWER LOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO.,LTD가 합병으로 인하여 소멸됨에 따라 합병사유발생일까지의 손익을 표시하였습니다.

3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과 변동을 이해하는 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약연결중간재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같이 구별하고 있습니다.① ES부문 : 휴대폰 Battery 보호회로 및 노트북 Battery Smart Module 제조,판매② CM부문: Camera Module 제조 및 판매③ TM부문: 비철금속(인듐) 제조,도소매/화공약품 도소매/폐기물처리공사 등

(1) 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	ES	CM	TM	합 계

매출	207,137,189	731,558,401	10,749,696	949,445,286

연결조정	(51,239,239)	(301,421,071)	(2,203,481)	(354,863,791)

연결조정 후 매출	155,897,950	430,137,330	8,546,215	594,581,495

보고부분 영업손익	9,615,943	7,054,430	(148,228)	16,522,145

보고부문 당기순손익	12,821,861	7,535,690	(741,253)	19,616,298

② 전분기

(단위:천원)

구 분	ES	CM	TM	합 계

매출	225,764,668	759,664,113	13,529,578	998,958,359

연결조정	(90,137,854)	(294,521,298)	(3,285,617)	(387,944,769)

연결조정 후 매출	135,626,814	465,142,815	10,243,961	611,013,590

보고부분 영업손익	(8,179,303)	(11,441,607)	(403,896)	(20,024,806)

보고부문 당기순손익	3,172,856	(6,052,401)	(274,899)	(3,154,444)

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	ES	CM	TM	연결조정	합 계

총자산	311,065,639	352,194,231	50,790,214	(293,387,970)	420,662,114

총부채	203,845,658	167,756,637	18,138,653	(170,357,403)	219,383,545

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	ES	CM	TM	연결조정	합 계

총자산	282,594,574	309,238,429	52,394,802	(328,785,610)	315,442,195

총부채	130,044,038	154,388,252	18,312,534	(156,895,800)	145,849,024

(3) 연결실체의 당분기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	한국	아시아	남미 등	합계

매출액	152,813,666	419,294,211	22,473,618	594,581,495

② 전분기

(단위:천원)

구 분	한국	아시아	남미 등	합계

매출액	140,450,192	457,839,460	12,723,938	611,013,590

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

주고객회사1	414,206,028	69.66	444,245,240	72.71

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다

2) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준(주1)

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	합 계	수준 1	수준 2	수준 3(주2)

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	263,414	-	263,414	-	263,414	-

기타투자자산	-	5,630,035	5,770,786	11,400,821	5,770,786	4,801,150	828,885

소 계	-	5,893,449	5,770,786	11,664,235	5,770,786	5,064,564	828,885

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

기타투자자산	-	5,004,000	-	5,004,000	-	-	-

현금및현금성자산	37,949,377	-	-	37,949,377	-	-	-

매출채권및기타채권	133,938,148	-	-	133,938,148	-	-	-

기타금융자산	885,360	-	-	885,360	-	-	-

소 계	172,772,885	5,004,000	-	177,776,885	-	-	-

금융자산 합계	172,772,885	10,897,449	5,770,786	189,441,120	5,770,786	5,064,564	828,885

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	145,442,616	-	-	145,442,616	-	-	-

전환사채	6,300,000	-	-	6,300,000	-	-	-

리스부채	2,820,376	-	-	2,820,376	-	-	-

차입금	54,618,932	-	-	54,618,932	-	-	-

소 계	209,181,924	-	-	209,181,924	-	-	-

금융부채 합계	209,181,924	-	-	209,181,924	-	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	3,148,293	-	3,148,293	-	362,715	2,785,578

기타투자자산	-	851,335	6,008,681	6,860,016	6,008,681	-	851,335

소 계	-	3,999,628	6,008,681	10,008,309	6,008,681	362,715	3,636,913

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

기타투자자산	-	800,000	-	800,000	-	-	-

현금및현금성자산	24,996,638	-	-	24,996,638	-	-	-

매출채권및기타채권	55,849,732	-	-	55,849,732	-	-	-

기타금융자산	679,995	-	-	679,995	-	-	-

소 계	81,526,365	800,000	-	82,326,365	-	-	-

금융자산 합계	81,526,365	4,799,628	6,008,681	92,334,674	6,008,681	362,715	3,636,913

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	72,350,121	-	-	72,350,121	-	-	-

전환사채	14,073,297	-	-	14,073,297	-	-	-

리스부채	2,774,371	-	-	2,774,371	-	-	-

차입금	43,350,182	-	-	43,350,182	-	-	-

소 계	132,547,971	-	-	132,547,971	-	-	-

금융부채 합계	132,547,971	-	-	132,547,971	-	-

3) 수준별 공정가치 변동당분기와 전기 중 수준 2로 측정되는 기타투자자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기	전 기

기 초	-	4,971,850

취 득	4,910,130	-

평 가	(108,980)	93,650

처 분	-	(5,065,500)

기 말	4,801,150	-

4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

① 공정가치로 측정되는 자산 ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 ㆍ부채의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기	전 기

기초잔액	3,636,913	1,104,439

회계정책의 변경	-	2,745,799

취득	-	-

처분	(2,785,578)	(266,225)

평가	(22,451)	52,900

기말잔액	828,884	3,636,913

② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 ·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

엠티아이(MTI) 스타트업 320 펀드(주1)	828,884	851,335	자산접근법	순자산가치

제 3자 매도청구권(Call Option)	-	2,785,578	T-F모형 등	단기선도이자율등

합 계	828,884	3,636,913

(주1) 연결실체가 보유한 수준3으로 분류된 투자조합 등은 연결실체가 보유한 지분에 비례하여 추정하였습니다. 연결실체가 보유한 투자조합 등에 편입된 자산에 대한 공정가치 추정 방법은 다음과 같습니다.- 상장주식 : 활성시장의 거래가격에 기초하여 측정- 취득일 이후 2년 미만이 경과된 상품으로 취득일 이후 유의적 변동이 관찰되지 않 는 금융상품 : 원가법- 이외 : 사용가치 측정

(2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 신용위험이 제한적 입니다.1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	128,327,995	50,141,497

기타채권	8,502,122	8,359,513

합 계	136,830,117	58,501,010

2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	133,473,978	(148,237)	55,351,644	(206,552)

3월 초과 ~ 6월 이하	303,028	(4,692)	510,780	(17,047)

6월 초과~9월 이하	3,579	(116)	3,737	(182)

9월 초과 12월 이하	20,110	(2,555)	1,469	(143)

12월 초과	3,029,422	(2,736,369)	2,633,380	(2,427,351)

합 계	136,830,117	(2,891,969)	58,501,010	(2,651,275)

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,651,277	2,830,500

대손상각비(환입)	235,933	39,654

환율변동효과	4,758	(218,877)

제각	-	-

기말잔액	2,891,968	2,651,277

6. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	매출채권	128,327,995	-	50,141,497	-

대손충당금	(1,677,885)	-	(1,452,006)	-

소 계	126,650,110	-	48,689,491	-

대여금	대여금	523,645	955,529	493,961	785,947

대손충당금	(185,426)	-	(185,426)	-

소 계	338,219	955,529	308,535	785,947

미수금	미수금	6,163,208	-	6,349,376	-

대손충당금	(924,607)	-	(909,795)	-

소 계	5,238,601	-	5,439,581	-

미수수익	미수수익	134,269	-	104,051	-

대손충당금	(104,051)	-	(104,051)	-

소 계	30,218	-	-	-

보증금	보증금	43,933	681,539	-	626,178

소 계	43,933	681,539	-	626,178

합 계	132,301,081	1,637,068	54,437,607	1,412,125

7. 재고자산(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

당기초	증감	당분기말

상품	607,678	546,116	(65,370)	3,808	(61,562)

제품	17,169,884	15,975,037	(3,086,240)	1,891,393	(1,194,847)

원재료	66,947,576	61,171,235	(15,102,143)	9,325,802	(5,776,341)

재공품	9,359,903	8,281,791	(1,028,500)	(49,612)	(1,078,112)

저장품	1,305,089	1,305,089	-	-	-

미착품	2,439,704	2,439,704	-	-	-

합 계	97,829,834	89,718,972	(19,282,253)	11,171,391	(8,110,862)

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

전기초	증감	전기말

상품	4,514,015	4,448,645	(18,023)	(47,347)	(65,370)

제품	26,502,520	23,416,280	(2,361,565)	(724,675)	(3,086,240)

원재료	50,243,230	35,141,087	(5,216,571)	(9,885,572)	(15,102,143)

재공품	10,214,270	9,185,770	(1,301,750)	273,250	(1,028,500)

저장품	292,763	292,763	-	-	-

미착품	548,121	548,121	-	-	-

합 계	92,314,919	73,032,666	(8,897,909)	(10,384,344)	(19,282,253)

(2) 재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.8. 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	25,585,029	-	-	-	25,585,029

건물	37,277,309	(11,115,185)	-	-	26,162,124

구축물	27,281,447	(15,462,772)	-	-	11,818,675

기계장치	233,194,234	(181,622,690)	(18,498,514)	(23,796)	33,049,234

시설장치	6,822,452	(5,330,032)	(685,623)	(83,748)	723,049

차량운반구	4,757,871	(3,684,819)	-	-	1,073,052

공기구 비품	7,884,635	(5,219,573)	(8,460)	-	2,656,602

건설중인자산	847,390	-	-	-	847,390

사용권자산	13,727,426	(2,663,122)	-	-	11,064,304

합 계	357,377,793	(225,098,193)	(19,192,597)	(107,544)	112,979,459

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	25,585,029	-	-	-	25,585,029

건물	36,694,741	(10,104,087)	-	-	26,590,654

구축물	26,265,106	(12,124,690)	-	-	14,140,416

기계장치	214,861,973	(166,851,509)	(18,504,930)	(31,409)	29,474,125

시설장치	6,610,852	(4,906,468)	(685,623)	-	1,018,760

차량운반구	4,569,570	(3,350,037)	-	-	1,219,533

공기구 비품	7,000,486	(4,328,082)	(8,460)	-	2,663,944

건설중인자산	11,312,876	-	-	-	11,312,876

사용권자산	13,536,740	(2,508,460)	-	-	11,028,280

합 계	346,437,371	(204,173,333)	(19,199,013)	(31,409)	123,033,615

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분/폐기	감가상각	손상차손	대체	환율변동효과	기타증감	기말

토지	25,585,029	-	-	-	-	-	-	-	25,585,029

건물	26,590,655	-	-	(966,487)	-	197,762	340,194	-	26,162,124

구축물	14,140,415	363,000	-	(3,051,370)	-	19,250	347,381	-	11,818,675

기계장치	29,474,125	281,869	(33,893)	(11,623,440)	-	13,247,870	1,702,704	-	33,049,234

시설장치	1,018,760	113,400	-	(423,563)	-	98,200	(83,748)	-	723,049

차량운반구	1,219,533	1,800	(440)	(323,375)	-	153,614	21,920	-	1,073,052

공기구 비품	2,663,944	763,128	(3,446)	(866,714)	-	80,084	19,606	-	2,656,602

건설중인자산	11,312,874	3,392,137	(13,665)	-	-	(14,107,481)	263,525	-	847,390

사용권자산	11,028,281	-	-	(808,603)	-	-	196,208	648,419	11,064,304

합 계	123,033,615	4,915,334	(51,444)	(18,063,554)	-	(310,701)	2,807,790	648,419	112,979,459

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분/폐기	감가상각	손상차손(*)	대체	환율변동효과	기타증감	기말

토지	26,005,029	-	(420,000)	-	-	-	-	-	25,585,029

건물	24,009,995	-	(126,667)	(1,215,610)	-	3,707,699	215,238	-	26,590,655

구축물	12,867,430	-	-	(3,668,133)	-	4,594,903	346,215	-	14,140,415

기계장치	72,920,428	992,238	(1,231,030)	(39,766,472)	(17,007,256)	10,458,671	3,107,546	-	29,474,125

시설장치	1,490,072	160,754	(33)	(632,033)	-	-	-	-	1,018,760

차량운반구	1,612,890	61,124	(29,474)	(525,453)	-	56,900	43,547	-	1,219,534

공기구 비품	2,444,024	747,552	(52,313)	(979,954)	-	491,557	13,078	-	2,663,944

건설중인자산	19,836,760	13,913,522	(3,142,845)	-	-	(19,969,497)	674,933	-	11,312,873

사용권자산	11,298,224	-	-	(1,170,692)	-	216,487	238,328	445,933	11,028,280

합 계	172,484,852	15,875,190	(5,002,362)	(47,958,347)	(17,007,256)	(443,280)	4,638,885	445,933	123,033,615

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.9. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	102,841	(88,743)	(10,028)	(1,213)	2,857

기타의무형자산	18,517,413	(13,455,449)	(3,803,857)	-	1,258,107

회원권	1,568,067	-	(254,086)	-	1,313,981

영업권	7,148,582	-	(7,148,582)	-	-

합 계	27,336,903	(13,544,192)	(11,216,553)	(1,213)	2,574,945

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	102,635	(88,145)	(10,028)	(2,407)	2,055

기타의무형자산	18,029,188	(12,976,085)	(3,803,857)	-	1,249,246

회원권	1,612,067	-	(254,086)	-	1,357,981

영업권	7,148,582	-	(7,148,582)	-	-

합 계	26,892,472	(13,064,230)	(11,216,553)	(2,407)	2,609,282

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(주1)	대체	환율변동	기말

산업재산권	2,055	1,400	-	(598)	-	-	2,857

기타의무형자산	1,249,246	161,721	-	(479,364)	310,701	15,803	1,258,107

회원권	1,357,981	-	(44,000)	-	-	-	1,313,981

합 계	2,609,282	163,121	(44,000)	(479,963)	310,701	15,803	2,574,945

(주1) 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(주1)	대체	환율변동	기말

산업재산권	3,413	1,400	-	(2,758)	-	-	2,055

기타의무형자산	1,062,752	373,390	-	(641,215)	443,281	11,038	1,249,246

회원권	1,357,981	-	-	-	-	-	1,357,981

합 계	2,424,146	374,790	-	(643,973)	443,281	11,038	2,609,282

(주1) 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다.

10. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	136,498,429	-	65,876,161	-

미지급금	7,273,373	41,380	5,492,478	35,543

미지급비용	1,460,570	-	833,882	-

임대보증금	-	168,864	-	112,056

합 계	145,232,372	210,244	72,202,521	147,599

11. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)국민은행외 3개 기관	운영자금대출(원화)	0 ~ 8.79	32,715,000	18,795,000

㈜_한국씨티은행외 1개 기관	운영자금대출(외화)	4.42 ~5.17	17,482,062	19,651,822

합 계	50,197,062	38,446,822

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운전자금(원화)	4.63~12.0	3,600,000	3,600,000

우리은행	운전자금(원화)	6.18	200,000	550,000

중소기업진흥공단	운전자금(원화)	2.42	621,870	753,360

소 계	4,421,870	4,903,360

유동성장기차입금	(3,930,920)	(1,314,220)

합 계	490,950	3,589,140

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환일정	상환금액

2023.10.01 ~ 2024.09.30	54,127,982

2024.10.01 ~ 2025.09.30	490,950

2026.10.01 이후	-

합 계	54,618,932

(4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	약정한도액	차입금액	담보권자

재고자산,토지 및 건물	61,582,008	56,300,000	운영자금	30,000,000	15,000,000	한국수출입은행

토지 및 건물 등	28,507,247	17,000,000	물대지원	5,000,000	5,000,000	㈜국민은행

건물 및 기계장치 등	15,098,345	7,200,000	운영자금	6,000,000	6,000,000	IBK기업은행

건물	10,440,768	3,600,000	운영자금	3,000,000	3,000,000	신한은행

기계, 토지 및 건물	2,353,201	1,950,000	운영자금	3,440,000	3,440,000	(주)신한은행

토지 및 건물	3,868,323	2,520,000	단기차입금	2,520,000	1,950,000	(주)신한은행

토지 및 건물 (칠곡)	594,983	1,800,000	단기차입금,유동성	2,070,000	800,000	(주)우리은행

건물(오태명당풀리비에)	95,584	270,000	단기차입금	-	225,000	(주)우리은행

토지 및 건물 (구미)	1,053,045	943,200	장기차입금	943,200	621,870	중소기업진흥공단

합 계	123,593,504	91,583,200	52,973,200	36,036,870

12. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발행일	만기일	당분기말	전기말

제3회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채	2021년 07월 13일	2026년 07월 13일	6,300,000	15,000,000

전환권조정	(926,703)

전환사채잔액	6,300,000	14,073,297

(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권면총액	15,000,000,000원

액면가액	15,000,000,000원

전환비율	100%

전환가액 (원/주)	6,850원

전환가액의 조정(주1)	본 사채의 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 (i) 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 또는 (ii) 시가를 하회하는 가액으로 발행회사의 신주를 인수할 권리가 부여된 증권을 발행하는 등의 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정함. 조정 전 전환가액 * [{(A+(B*C/D)}/(A+B) A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가상기 사항과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 1개월, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격을 전환가격으로 하며, 새로운 전환가액은 발행당시 전환가액의 70%이상 이어야 함.

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

만기상환금	15,000,000,000원

전환청구기간	2022.07.13 ~ 2026.06.13

전환시 발행할 주식	주식회사 파워로직스의 무기명식 보통주식

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 07월 13일에권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환 청구권(주2)	발행일로부터 24개월이 되는 2023년 7월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에사채 발행가액 전부 또는 일부에 대해서 조기상환 청구가능

매도청구권(주3)	발행일로부터 12개월이 되는 2022년 7월 13일부터 2023년 7월 13일까지 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 발행총액의 40%를 Call 금리(PTC)0.1%를 적용하여 매도청구 가능

(주1) 연결실체는 전환가액 조정 조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.(주2) 매도청구권의 가치는 금융감독원 보도자료를 참조하여 연차재무제표부터 반영할 예정입니다.

(3) 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	상각	전환권 행사	분기말

전환사채	14,073,297	926,703	(8,700,000)	6,300,000

13. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 다양한 사무실, 직원기숙사, 공장시설 등에 해당하는 토지, 건물과 차량운반구 및 비품을 리스하고 있습니다. 일반적으로 리스계약은 1~2년의 고정기간으로 체결되었습니다. 또한 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함하며, 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없습니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,465,696	(1,062,993)	8,402,703

건물	3,372,747	(1,163,626)	2,209,121

차량운반구	888,983	(436,503)	452,480

합 계	13,727,426	(2,663,122)	11,064,304

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,249,012	(850,879)	8,398,133

건물	3,384,904	(1,262,943)	2,121,961

차량운반구	902,826	(394,639)	508,187

합 계	13,536,742	(2,508,461)	11,028,281

2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산의 감가상각비 :

토지	191,105	251,584

건물	435,717	629,397

구축물	-	4,747

차량운반구	181,782	284,964

합 계	808,604	1,170,692

리스부채에 대한 이자비용	60,006	75,521

단기리스료 및 소액자산 리스료	400,156	622,742

3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원))

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	833,773	818,486	705,517	696,953

1년 초과 2년 이내	630,268	599,985	485,644	467,237

2년 초과 3년 이내	398,513	371,308	389,321	365,288

3년 초과 4년 이내	334,392	305,336	349,355	320,363

4년 초과 5년 이내	297,600	264,914	313,076	280,005

5년 초과	578,600	460,347	801,800	644,524

합 계	3,073,146	2,820,376	3,044,713	2,774,370

4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	818,489	696,950

비유동	2,001,887	2,077,420

합 계	2,820,376	2,774,370

5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,774,371	3,244,448

리스부채의 증가	705,526	586,835

이자비용인식	60,006	75,521

지급	(658,001)	(978,019)

리스부채의 중도해지	57,108	(140,902)

환율변동	(118,635)	(13,513)

기말	2,820,375	2,774,370

14. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	204,508,359	532,018,103	142,933,345	542,641,060

상품매출액	12,889,020	54,361,887	20,460,494	59,400,518

기타매출액	3,301,474	8,201,505	3,290,119	8,972,012

합 계	220,698,853	594,581,495	166,683,958	611,013,590

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	220,328,474	593,349,894	166,683,957	610,668,026

기간에 걸쳐 이행	370,379	1,231,601	-	345,564

합 계	220,698,853	594,581,495	166,683,957	611,013,590

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	194,679,471	492,588,888	142,629,586	533,387,709

상품매출원가	10,397,190	49,150,555	19,685,325	57,304,044

기타매출원가	1,384,504	4,097,463	1,833,814	5,626,060

합 계	206,461,165	545,836,906	164,148,725	596,317,813

15. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,832,917	8,777,881	2,743,170	8,557,987

퇴직급여	236,298	757,239	386,142	1,134,828

복리후생비	484,535	1,162,374	467,731	1,160,274

여비교통비	154,030	488,519	113,216	348,557

접대비	85,305	229,717	80,842	205,512

통신비	43,901	132,480	48,325	149,256

수도광열비	13,110	44,917	17,676	217,505

전력비	78,514	192,574	62,912	114,875

세금과공과	262,583	609,880	350,503	871,572

감가상각비	591,227	1,751,131	649,571	2,012,016

무형자산상각비	95,588	300,622	165,534	434,844

지급임차료	114,125	334,064	114,748	346,097

수출경비	390,542	1,006,126	344,698	1,077,098

수선비	92,135	204,526	63,318	157,189

보험료	61,265	177,115	40,854	194,768

차량유지비	78,361	250,157	94,429	270,975

운반비	168,414	519,277	191,126	564,179

교육훈련비	49,297	111,150	27,398	82,981

도서인쇄비	413	7,177	(4,612)	5,617

소모품비	340,687	1,182,675	136,254	1,067,666

지급수수료	859,495	2,550,700	1,009,198	2,851,015

광고선전비	-	19,382	-	40,610

견본비	101,167	264,405	93,989	241,249

주식보상비	-	68,572	75,102	222,858

경상개발비	3,670,999	10,859,291	4,196,390	12,351,368

대손상각비	(361,029)	220,494	3,326	39,684

합 계	10,443,879	32,222,445	11,471,840	34,720,580

16. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(14,113,788)	(16,686,307)	2,506,790	38,387,880

원재료 및 상품 매입액	205,550,758	510,029,233	136,054,829	476,138,831

종업원급여	9,937,148	31,201,793	11,784,809	35,287,181

감가상각비와 무형자산상각비	6,741,524	18,631,465	13,547,885	37,908,267

기타비용	8,789,404	34,883,167	11,726,251	43,316,234

합 계(*)	216,905,046	578,059,351	175,620,564	631,038,393

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비를 합산한 금액입니다.17. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	57,788	65,725	400,639	671,929

잡이익	57,282	700,378	56,440	185,079

기타수익 합계	115,070	766,103	457,079	857,008

기타비용:

유형자산처분손실	-	338	4,420	405,692

잡손실	305,117	682,285	(22,381)	88,814

기타비용 합계	305,117	682,623	(14,311)	498,156

18. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	211,955	631,603	68,295	144,018

외환차익	3,450,359	15,983,606	10,061,595	24,623,405

외화환산이익	2,724,386	5,599,821	10,449,591	19,356,220

당기손익-공정가치금융자산평가이익	10,616	10,616	4,952	153,535

수입배당금	-	-	-	57,600

기타의대손충당금환입	-	-	(345,239)	-

파생상품거래이익	-	407,285	-	568,209

파생금융자산평가이익	263,414	263,414	1,463,022	1,989,851

합 계	6,660,730	22,896,345	21,702,216	46,892,838

② 금융비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	699,019	2,753,150	649,607	2,056,201

외환차손	3,162,161	10,459,625	6,596,445	14,595,394

외화환산손실	2,413,601	3,636,787	5,866,207	10,728,512

당기손익-공정가치금융자산평가손실	120,600	131,431	-	-

기타의대손상각비	(158,739)	15,439	2,193	2,193

금융보증비용	-	25,987	-	-

파생상품거래손실	2,785,578	2,785,578	119,950	228,574

파생금융자산평가손실	(2,837,298)	-	236,688	236,688

합 계	6,184,922	19,807,997	13,471,090	27,847,562

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	장부금액	담보설정금액	설정권자	내용

단기금융상품	정기예금(주1)	552,810	552,810	하나은행(중국)유한공사	중국 수책담보

재고자산	재고자산	61,582,008	45,500,000	한국수출입은행	차입금 및 차입약정에 대한 담보

유형자산	토지,건물,기계장치 등	62,011,495	35,283,200	㈜국민은행외 4개 기관

(주1) 해당 정기예금은 보라전자과기(양주)유한공사의 단기금융상품으로 담보로 제공되어 사용이 제한되었습니다(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액

서울보증보험	이행계약 등	3,455,513

(3) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구분	금융기간명	한도약정액	사용액

WR 매담대 간접익스포져	국민은행 외 1개 기관	2,500,000	-

자금대출(원화)	국민은행 외 5개 기관	52,136,870	34,136,870

자금대출(외화)	씨티은행 외 2개 기관	$9,000	$9,000

수입신용장(일람불)	KEB하나은행	$2,000	$403

받을어음할인	KEB하나은행	50,000	-

(4) 당분기말 현재 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험금액	부보처	보험금수익자

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	117,405,136	메리츠화재해상보험	연결실체

유형자산 및 재고자산	8,913,256	현대해상화재보험	연결실체

기타	2,000,000	메리츠화재해상보험	연결실체

임원배상책임보험	임원	8,000,000	에이스아메리칸화재해상보험	연결실체

제조물책임보험	제품	1,500,000	연결실체

환경책임보험	20,000,000	DB손해보험	연결실체

가스사고배상책임보험	300,000	메리츠화재해상보험(주)	연결실체

300,000	현대해상화재보험	연결실체

1,300,000	한화손해보험	연결실체

승강기사고배상책임보험	160,000	한화손해보험	연결실체

계약이행보증보험 등	3,455,515	서울보증보험㈜	거래처 등

21. 특수관계자

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

관 계	기업명

당분기	전 기

행사하는 기업>

지배기업	㈜탑엔지니어링	㈜탑엔지니어링