파워로직스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 파워로직스(이하 "당사")는 1997년 9월 3일 설립되어, 휴대폰용 Battery 보호회로(PCM)와 노트북 Battery용 Smart module 및 CM(Camera Module)을 제조 및 판매하고있으며, 전기자동차용 BMS(Battery Management System), 배터리팩 등 사업영역을 확장하고있습니다. 본사 및 공장은 충청북도 청주시에 위치하고 있으며, 당사는 2003년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 18,099,647천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)탑엔지니어링	11,480,270	32.1	11,480,270	32.2

우리사주조합	45,749	0.1	49,304	0.1

기타	24,208,824	67.8	24,161,474	67.7

합 계	35,734,843	100.0	35,691,048	100.0

2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과 변동을 이해하는 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2024년 1월 1일부터 시행하는 세로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	보고기간종료일	업종	유효지분율(%)	지배력판단근거

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보라전자과기(양주)유한공사	중국	2024.03.31	2023.12.31	전자부품제조업	45.15	45.15	주주간 약정에 의한 실질지배력을 고려(주1)

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	베트남	2024.03.31	2023.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	베트남	2024.03.31	2023.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	대한민국	2024.03.31	2023.12.31	유가증권투자업	96.71	96.71	의결권과반수보유

(주1) 당분기말 현재 보라전자과기(양주)유한공사에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정기구의 의사결정에 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있어 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

보라전자과기(양주)유한공사	20,218,333	4,816,355	15,401,978	4,883,003	110,439

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	144,827,654	89,460,601	55,367,053	137,106,181	(2,082,784)

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	108,222,074	76,568,132	31,653,942	31,792,065	(134,684)

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,400,601	630,441	8,770,160	-	(39,667)

② 전기말

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

보라전자과기(양주)유한공사	17,699,578	2,813,444	14,886,134	17,406,421	(328,726)

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	136,603,758	80,324,811	56,278,947	561,951,202	(8,212,381)

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	113,349,152	82,203,565	31,145,587	106,556,486	4,013,106

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,400,602	590,774	8,809,828	-	(149,160)

(3) 당분기 및 전기 현재 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상	합병(*)	기말

보라전자과기(양주)유한공사	6,737,613	-	-	-	-	6,737,613

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	22,447,090	-	-	-	-	22,447,090

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	35,383,181	-	-	-	-	35,383,181

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	1,342,215	-	-	-	-	1,342,215

합계	65,910,099	-	-	-	-	65,910,099

② 전기

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상	합병(*)	기말

보라전자과기(양주)유한공사	6,737,614	-	-	-	-	6,737,614

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	22,447,090	-	-	-	-	22,447,090

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED(주1)	21,987,181	13,396,000	-	-	-	35,383,181

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	1,342,215	-	-	-	-	1,342,215

합계	52,514,100	13,396,000	-	-	-	65,910,100

(주1) 전기 중 당사는 POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED에 대한 지분을 13,396,000천원 추가 취득하였습니다.5. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같이 구별하고 있습니다.① ES부문 : 휴대폰 Battery 보호회로, 노트북 Battery Smart Module 및 Battery Pack 제조, 판매② CM부문: Camera Module 제조 및 판매

(1) 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	ES	CM	합 계

매출	19,771,063	128,969,745	148,740,808

보고부분 영업손익	91,884	1,341,384	1,433,268

보고부문 당기순손익	979,129	2,840,976	3,820,105

② 전분기

(단위:천원)

구 분	ES	CM	합 계

매출	19,034,545	136,671,023	155,705,568

보고부문 영업손익	486,593	(2,580,618)	(2,094,025)

보고부문 당기순손익	1,946,166	(594,753)	1,351,413

(2) 당사의 당분기와 전기의 영업부문별 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	ES	CM	합 계

총자산	150,993,210	164,469,882	315,463,092

총부채	46,958,119	80,354,447	127,312,566

② 전기

(단위:천원)

구 분	ES	CM	합 계

총자산	157,378,472	160,272,663	317,651,135

총부채	41,910,861	92,631,388	134,542,249

(3) 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	한국	아시아	남미 등	합계

매출액	23,431,499	121,854,008	3,455,301	148,740,808

② 전분기

(단위:천원)

구 분	한국	아시아	남미 등	합 계

매출액	35,142,622	119,994,997	567,949	155,705,568

(4) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

주요고객회사1	95,582,486	64.26%	105,410,610	67.70%

주요고객회사2	13,555,401	9.11%	16,031,884	10.30%

주요고객회사3	12,306,476	8.27%	12,163,326	7.81%

6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	43,548	-	43,548	-	43,548	-

기타투자자산	-	5,718,135	9,391,822	15,109,957	9,391,822	4,876,050	842,085

소 계	-	5,761,683	9,391,822	15,153,505	9,391,822	4,919,598	842,085

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

기타투자자산	-	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-

현금및현금성자산	4,547,552	-	-	4,547,552	-	-	-

매출채권및기타채권	151,483,251	-	-	151,483,251	-	-	-

기타금융자산	-	-	-	-	-	-	-

소 계	156,030,803	1,000,000	-	157,030,803	-	-	-

금융자산 합계	156,030,803	6,761,683	9,391,822	172,184,308	9,391,822	4,919,598	842,085

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	919,715	-	-	-

금융보증부채	50,108	-	-	50,108	-	-	-

소 계	50,108	-	-	969,823	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	85,448,935	-	-	85,448,935	-	-	-

전환사채	6,000,000	-	-	6,000,000	-	-	-

리스부채	1,090,708	-	-	1,090,708	-	-	-

차입금	32,121,200	-	-	32,121,200	-	-	-

소 계	124,660,843	-	-	124,660,843	-	-	-

금융부채 합계	124,710,951	-	-	124,710,951	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-

기타투자자산	-	5,668,146	8,469,548	14,137,694	8,469,548	4,831,250	836,896

소 계	-	5,668,146	8,469,548	14,137,694	8,469,548	4,831,250	836,896

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

기타투자자산	-	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-

현금및현금성자산	36,737,394	-	-	36,737,394	-	-	-

매출채권및기타채권	137,142,430	-	-	137,142,430	-	-	-

기타금융자산	-	-	-	-	-	-	-

소 계	173,879,824	1,000,000	-	174,879,824	-	-	-

금융자산 합계	173,879,824	6,668,146	8,469,548	189,017,518	8,469,548	4,831,250	836,896

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	219,862	-	219,862	-	219,862	-

금융보증부채	62,931	-	-	62,931	-	-	-

소 계	62,931	219,862	-	282,793	-	219,862	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	98,021,803	-	-	98,021,803	-	-	-

전환사채	6,300,000	-	-	6,300,000	-	-	-

리스부채	1,943,593	-	-	1,943,593	-	-	-

차입금	23,604,600	-	-	23,604,600	-	-	-

소 계	129,869,996	-	-	129,869,996	-	-	-

금융부채 합계	129,932,927	219,862	-	130,152,789	-	219,862	-

3) 수준별 공정가치 변동당분기와 전기 중 수준 2 로 측정되는 기타투자자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

단위: 천원

구분	당기손익-공정가치금융자산

당분기	전기

기초	4,831,250	-

취득	-	4,910,130

평가	88,348	(78,880)

처분	-	-

기말	4,919,598

4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산 · 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 · 부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기	전 기

기초잔액	836,896	3,636,913

처분	-	(2,785,578)

평가	5,188	(14,439)

기말잔액	842,084	836,896

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 자산 · 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산:

엠티아이(MTI) 스타트업 320 펀드(주1)	842,085	836,896	자산접근법	순자산가치

합 계	842,085	836,896

(주1)당사가 보유한 수준3으로 분류된 투자조합 등은 당사가 보유한 지분에 비례하여 추정하였습니다. 당사가 보유한 투자조합 등에 편입된 자산에 대한 공정가치 추정 방법은 다음과 같습니다.- 상장주식 : 활성시장의 거래가격에 기초하여 측정 - 취득일 이후 2년 미만이 경과된 상품으로 취득일 이후 유의적 변동이 관찰되지 않는 금융상품 : 원가법 - 이외 : 사용가치 측정(2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 현금성자산은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 신용위험이 제한적입니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	119,411,281	104,926,192

기타채권	35,637,722	35,502,284

합 계	155,049,003	140,428,476

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	151,831,894	(490,869)	133,552,061	(291,433)

3월초과~6월이하	125,797	(4,653)	3,743,162	(52,208)

6월초과~9월이하	3,055	(556)	96,274	(1,767)

9월초과~12월이하	74,960	(56,376)	71,795	(6,482)

12월초과	3,013,298	(3,013,298)	2,965,183	(2,934,158)

합 계	155,049,004	(3,565,752)	140,428,476	(3,286,048)

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	3,286,046	3,572,838

대손상각비(환입)	235,883	(284,892)

환율변동효과	-	-

제각	43,822	(1,899)

기말잔액	3,565,752	3,286,047

7. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	매출채권	119,411,281	-	104,926,192	-

대손충당금	(1,790,297)	-	(1,552,522)	-

소 계	117,620,984	-	103,373,670	-

대여금	대여금	14,887,760	1,098,441	14,281,400	1,018,113

대손충당금	-	-	-	-

소 계	14,887,760	1,098,441	14,281,400	1,018,113

미수금	미수금	18,907,393	-	19,674,715	-

대손충당금	(1,671,404)	-	(1,629,473)	-

현재가치할인차금	-	-	-	-

소 계	17,235,989	-	18,045,242	-

미수수익	미수수익	319,447	-	170,374	-

대손충당금	(104,051)	-	(104,051)	-

소 계	215,396	-	66,323	-

보증금	보증금	-	424,682	-	357,682

현재가치할인차금	-	-	-	-

소 계	-	424,682	-	357,682

합 계	149,960,129	1,523,123	135,766,635	1,375,795

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

기초	당기	당기누계

상품	1,832,431	1,820,711	(45,671)	33,950	(11,720)

제품	4,948,235	4,238,486	(551,351)	(158,398)	(709,749)

원재료	22,624,943	19,264,820	(3,088,567)	(271,556)	(3,360,123)

재공품	1,769,487	1,542,316	(220,724)	(6,445)	(227,169)

저장품	8,546	8,546	-	-	-

합 계	31,183,642	26,874,879	(3,906,313)	(402,449)	(4,308,761)

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

기초	전기	전기누계

상품	2,301,051	2,255,380	(65,370)	19,699	(45,671)

제품	2,302,039	1,750,688	(1,570,825)	1,019,474	(551,351)

원재료	11,700,711	8,612,144	919,715	(203,885)	(3,088,567)

재공품	1,150,645	929,920	(298,253)	77,527	(220,724)

저장품	20,346	20,346	-	-	-

합 계	17,474,792	13,568,478	(1,014,733)	912,815	(3,906,313)

9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	18,066,479	-	-	18,066,479	18,066,479	-	-	18,066,479

건물	17,147,741	(6,937,485)	-	10,210,256	17,147,741	(6,822,229)	-	10,325,512

구축물	1,855,301	(1,410,498)	-	444,803	1,855,301	(1,386,931)	-	468,370

기계장치	42,028,256	(35,468,129)	(2,620,659)	3,939,468	41,581,356	(34,943,139)	(2,620,659)	4,017,558

시설장치	2,006,387	(1,768,334)	(6,159)	231,894	2,006,387	(1,696,162)	(6,159)	304,066

차량운반구	244,426	(244,416)	-	10	244,426	(244,416)	-	10

공기구 비품	5,648,087	(4,062,412)	-	1,585,675	5,648,087	(3,821,690)	-	1,826,397

건설중인자산	1,601,905	-	-	1,601,905	1,023,778	-	-	1,023,778

사용권자산	1,589,216	(529,619)	-	1,059,597	3,183,048	(1,354,477)	-	1,828,571

합계	90,187,798	(50,420,893)	(2,626,818)	37,140,087	90,756,603	(50,269,044)	(2,626,818)	37,860,741

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각	손상차손	대체	기타증감	기말

토지	18,066,479	-	-	-	-	-	-	18,066,479

건물	10,325,512	-	-	(115,256)	-	-	-	10,210,256

구축물	468,371	-	-	(23,568)	-	-	-	444,803

기계장치	4,017,556	782,200	(335,300)	(759,539)	-	234,551	-	3,939,468

시설장치	304,066	-	-	(72,173)	-	-	-	231,893

차량운반구	9	-	-	-	-	-	-	9

공기구 비품	1,826,396	-	-	(240,721)	-	-	-	1,585,675

건설중인자산	1,023,778	2,584,327	-	-	-	(2,006,200)	-	1,601,905

사용권자산	1,828,572	859,611	(2,453,443)	(160,717)	-	985,573	-	1,059,596

합 계	37,860,739	4,226,138	(2,788,743)	(1,371,974)	-	(786,076)	-	37,140,084

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각	손상차손	대체	기타증감	기말

토지	18,066,479	-	-	-	-	-	-	18,066,479

건물	10,791,144	-	-	(465,633)	-	-	-	10,325,511

구축물	562,645	-	-	(94,274)	-	-	-	468,371

기계장치	6,686,573	452,736	(546,661)	(3,419,147)	6,416	837,640	-	4,017,557

시설장치	639,590	-	-	(335,524)	-	-	-	304,066

차량운반구	6,319	-	-	(6,310)	-	-	-	9

공기구 비품	1,870,887	826,905	-	(871,396)	-	-	-	1,826,396

건설중인자산	451,497	2,412,521	-	-	-	(1,840,240)	-	1,023,778

사용권자산	2,121,748	-	-	(302,173)	-	-	8,996	1,828,571

합 계	41,196,882	3,692,162	(546,662)	(5,494,456)	6,416	(1,002,600)	8,996	37,860,738

10. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	65,877	(65,877)	-	-	-	65,877	(65,877)	-	-	-

기타의무형자산	7,039,483	(6,424,676)	-	-	614,807	7,026,690	(6,310,056)	-	-	716,634

회원권	1,636,304	-	(297,586)	-	1,338,718	1,555,566	-	(297,586)	-	1,257,980

합 계	8,741,664	(6,490,553)	(297,586)	-	1,953,525	8,648,133	(6,375,933)	(297,586)	-	1,974,614

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	대체	기말

기타의무형자산	716,633	12,794	-	(114,620)	-	-	614,807

회원권	1,257,981	80,738	-	-	-	-	1,338,719

합 계	1,974,614	93,532	-	(114,620)	-	-	1,953,526

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	대체	기말

산업재산권	1,935	-	-	(1,935)	-	-	-

기타의무형자산	634,941	163,356	-	(430,764)	-	349,100	716,633

회원권	1,301,981	-	(44,000)	-	-	-	1,257,981

합 계	1,938,857	163,356	(44,000)	(432,699)	-	349,100	1,974,614

11. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	68,247,392	-	87,462,226	-

미지급금	17,055,178	-	10,442,475	-

미지급비용	77,501	-	48,239	-

임대보증금	-	68,864	-	68,864

합 계	85,380,071	68,864	97,952,940	68,864

12. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜국민은행	운전자금(원화)	4.39	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	운전자금(원화)	3.43	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	운전자금(원화)	3.52	4,000,000	4,000,000

한국수출입은행	운전자금(원화)	5.60	8,000,000	-

㈜신한은행	운전자금(원화)	4.64	3,000,000	-

㈜한국씨티은행	운전자금(외화)	4.76	12,121,200	11,604,600

합 계	32,121,200	20,604,600

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운전자금(원화)	2024-03-15	4.75	-	3,000,000

유동성장기대체	-	(3,000,000)

합 계	-	-

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환일정	상환금액

2024.04.01 ~ 2024.12.31	13,000,000

2025.01.01 ~ 2025.03.31	19,121,200

합 계	32,121,200

(4) 당분기말 현재 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	약정한도액	차입금액	담보권자

토지, 건물, 재고자산 및 미수금	66,179,567	56,300,000	운영자금	30,000,000	8,000,000	한국수출입은행

토지 및 건물 등	28,276,735	8,400,000	물대지원	3,000,000	3,000,000	국민은행

건물 및 기계장치 등	14,149,724	7,200,000	운영자금	6,000,000	6,000,000	기업은행

건물	10,210,256	3,600,000	운영자금	3,000,000	3,000,000	신한은행

합 계	118,816,282	75,500,000	42,000,000	20,000,000

13. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	939,620	(210,794)	728,826

차량운반구	649,596	(318,825)	330,771

합 계	1,589,216	(529,619)	1,059,597

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	2,622,379	(1,078,908)	1,543,471

차량운반구	560,668	(275,568)	285,100

합 계	3,183,047	(1,354,476)	1,828,571

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :	-	-

건물	117,460	83,231

차량운반구	43,257	38,538

합 계	160,717	121,769

리스부채에 대한 이자비용	14,299	14,276

단기리스료 및 소액자산 리스료	4,024	4,073

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	617,978	602,322	488,434	480,737

1년 초과 5년 이내	421,904	392,040	383,705	366,675

1년 초과 5년 이내	72,710	64,056	335,180	311,930

1년 초과 5년 이내	38,445	32,290	303,645	276,299

1년 초과 5년 이내	-	-	276,000	247,042

5년 초과	-	-	299,000	260,910

합 계	1,151,037	1,090,708	2,085,964	1,943,593

(4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	602,322	480,737

비유동	488,386	1,462,855

합 계	1,090,708	1,943,592

(5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,943,593	2,224,456

리스자산의 증가	-	251,569

이자비용인식	14,299	55,641

지급	(2,425,877)	(509,910)

리스자산의 중도해지	1,558,694	(78,165)

기말	1,090,709	1,943,591

14. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	17,774,198	15,203,463

상품매출액	130,198,680	138,856,416

기타매출액	767,931	1,645,689

합 계	148,740,809	155,705,568

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	148,672,696	155,513,836

기간에 걸쳐 이행	68,112	191,732

합 계	148,740,808	155,705,568

(3) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	16,959,397	15,571,053

상품매출원가	120,496,646	133,447,534

기타매출원가	202,630	274,836

합계	137,658,673	149,293,423

15. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,821,138	2,295,755

퇴직급여	265,094	249,303

복리후생비	275,469	250,753

여비교통비	144,349	136,481

접대비	40,561	35,221

통신비	8,553	7,869

수도광열비	2,455	7,376

전력비	55,625	50,419

세금과공과	180,113	179,918

감가상각비	411,431	455,018

무형자산상각비	87,143	86,138

지급임차료	32,169	31,739

수출경비	40,239	25,252

수선비	139,073	43,404

보험료	27,040	31,085

차량유지비	15,205	13,256

운반비	171,841	173,828

교육훈련비	45,323	27,973

도서인쇄비	1,994	2,767

소모품비	190,456	414,200

지급수수료	743,693	506,651

광고선전비	3,800	19,382

주식보상비	-	68,572

경상개발비	3,664,508	3,354,117

대손상각비	281,594	6,886

외주비	-	32,808

합 계	9,648,866	8,506,171

16. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(13,306,402)	(3,180,855)

원재료 및 상품 매입액	157,202,043	146,851,015

종업원급여	5,408,973	4,667,255

감가상각비와 무형자산상각비	1,507,032	1,694,643

기타비용	(3,504,106)	7,767,535

합 계	147,307,540	157,799,593

17. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	109,420	825

관계사이관용자산처분이익	169,488	28,398

잡이익	22,868	903

기타수익 합계	301,776	30,126

기타비용:

관계사이관용자산처분손실	169

잡손실	771	32

기타비용 합계	771	201

18. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	401,203	155,600

외환차익	2,910,770	2,854,563

외화환산이익	2,493,235	4,229,269

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	49,989	-

파생상품거래이익	408,862	407,285

파생상품평가이익	43,548	-

합 계	6,307,607	7,646,717

(2) 금융비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	351,311	761,604

외환차손	2,652,210	3,578,194

외화환산손실	1,092,630	548,239

당기손익인식금융자산평가손실	-	4,745

기타의대손상각비	41,930	(27,997)

금융보증비용	48,286	25,987

파생상품평가손실	-	194,344

합 계	4,186,367	5,085,116

19. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외 로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 20. 주당손익 (1) 기본주당순손익 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	3,820,104,944	1,351,413,405

가중평균유통보통주식수	35,734,843	34,420,982

기본주당이익	107	39

(2) 희석주당순손익 1) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

희석보통주당기순이익	3,820,104,944	1,351,413,405

희석가중평균유통보통주식수	37,897,673	34,420,982

희석주당순이익	101	39

2) 당분기 및 전분기의 희석가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	35,734,843	34,420,982

희석성잠재적보통주:	2,162,830	2,189,781

주식선택권 전환효과	-	-

전환사채 전환효과	2,162,830	2,189,781

합 계	37,897,673	34,420,982

당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주 등의 내역은 다음과 같습니다.

구분	행사가격(원)	행사가능주식수(주)

주식선택권	9,150	54,644

주식선택권	9,400	138,297

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천USD)

수혜자	보증금액	보증처	내용

㈜탑머티리얼즈	2,758,843	신한은행외 1개 기관	차입금보증

㈜엔코	955,926	신한은행외 1개 기관	차입금보증

POWERLOGICS VINA CO.,LTD	USD6,000	Citibank N.A. VIANCO., LTD.	현지금융에 대한 보증

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	USD12,000	Citibank N.A. VIANCO., LTD.	현지금융에 대한 보증

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액

서울보증보험	이행계약 등	450,942

(3) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD)

구분	금융기간명	한도약정액	사용액

외상매출채권 담보대출	㈜국민은행	2,000,000	-

자금대출(원화)	수출입은행 외 3개 기관	42,000,000	9,000,000

자금대출(외화)	씨티은행	USD 9,000	USD 9,000

수입신용장(일람불)	신한은행	USD1,000	-

WR상생외담대	KEB하나은행	100,000	-

(4) 당분기말 현재 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	보험금액	부보처	보험금수익자

재산종합보험	건물, 구축물,시설장치, 기계장치	92,853,855	메리츠화재해상보험	회사(주1)

재고자산	10,000,000

기타	127,953

임원배상책임보험	임원	8,000,000	에이스아메리칸화재해상보험	회사

제조물배상책임보험	제품	1,500,000	회사

환경책임보험	-	3,000,000	DB손해보험	회사

가스사고배상책임보험	-	1,100,000	한화손해보험	회사

승강기사고배상책임보험	-	110,000	회사

적하보험	-	414,801,662	에이지손해보험	회사

계약이행보증보험 등	-	450,942	서울보증보험	거래처 등

(주1)동 보험증권은 KB국민은행 11,000백만원, IBK기업은행 6,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다.22. 특수관계자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

관 계	기업명

당분기말	전기말

행사하는 기업>

지배기업	㈜탑엔지니어링	㈜탑엔지니어링

행사하는 기업>

종속기업	보라전자(천진)유한공사	보라전자(천진)유한공사

신보라전자과기(중경)유한공사	신보라전자과기(중경)유한공사

보라전자과기(양주)유한공사	보라전자과기(양주)유한공사

POWER LOGICS VINA CO.,LTD	POWER LOGICS VINA CO.,LTD

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	이앤에프블루워터사모투자 합자회사

이엔에프블루워터 유한회사	이엔에프블루워터 유한회사

㈜탑머티리얼즈	㈜탑머티리얼즈

㈜엔코	㈜엔코

㈜티앤에스	㈜티앤에스

㈜성은	㈜성은