파워로직스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 파워로직스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 파워로직스(이하 "지배기업")는 1997년 9월 3일 설립되어, 휴대폰용 Battery 보호회로(PCM)와 노트북 Battery용 Smart module 및 CM(Camera Module)을 제조 및 판매하고있으며, 전기자동차용 BMS(Battery Management System) 등 사업영역을 확장하고있습니다. 본사 및 공장은 충청북도 청주시에 위치하고 있으며, 지배기업은 2003년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 17,442,716천원이며, 연결실체의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)탑엔지니어링	11,480,270	33.4	11,480,270	33.4

우리사주조합	96,307	0.3	97,565	0.3

기타	22,844,405	66.4	22,843,147	66.4

합 계	34,420,982	100.0	34,420,982	100.0

(2) 종속기업의 개요1) 현황 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	보고기간종료일	업 종	유효지분율(%)	지배력판단근거

당기말	전기말

보라전자(천진)유한공사	중국	2023.03.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

신보라전자과기(중경)유한공사	중국	2023.03.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

보라전자과기(양주)유한공사	중국	2023.03.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	베트남	2023.03.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	베트남	2023.03.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

이앤에프블루워터사모투자 합자회사(주1)	대한민국	2023.03.31	유가증권투자업	96.71	96.71	의결권과반수보유

이엔에프블루워터 유한회사(주1)	대한민국	2023.03.31	유가증권투자업	68.35	68.35	의결권과반수보유

㈜탑머티리얼즈(주1)	대한민국	2023.03.31	비철금속,화공약품제조업	68.35	68.35	의결권과반수보유

㈜엔코(주1)	대한민국	2023.03.31	비철금속,화공약품제조업	68.35	68.35	의결권과반수보유

㈜티앤에스(주1)	대한민국	2023.03.31	제조업	63.82	63.82	의결권과반수보유

㈜성은(주1)	대한민국	2023.03.31	제조업	34.86	34.86	의결권과반수보유

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 이앤에프블루워터사모투자합자회사는 이앤에프블루워터 유한회사, ㈜탑머티리얼즈, ㈜엔코, ㈜ 티앤에스, ㈜성은을 지배하고 있습니다.

(2) 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

보라전자(천진)유한공사	12,531,552	(13,126)	12,544,678	0	(134)

보라전자과기(양주)유한공사	13,261,790	2,019	13,259,771	140,986	131,897

신보라전자과기(중경)유한공사	28,605,037	3,398,099	25,206,938	5,990,734	569,090

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	198,871,409	131,542,875	67,328,534	172,158,268	233,575

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	90,489,087	75,558,837	14,930,250	21,584,197	(23,864)

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,400,602	480,889	8,919,713	0	(39,275)

이엔에프블루워터 유한회사	13,111,445	102,886	13,008,559	0	(4,351)

㈜탑머티리얼즈	18,164,409	10,183,238	7,981,171	1,218,260	(149,558)

㈜엔코	2,488,249	2,093,225	395,024	991,664	(191,147)

㈜티엔에스	5,168,927	3,271,931	1,896,996	0	(159,349)

㈜성은	3,824,323	2,360,793	1,463,530	1,059,423	47,481

② 전기말

(단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

보라전자(천진)유한공사	12,034,743	0	12,034,743	0	(5,329)

보라전자과기(양주)유한공사	27,176,179	3,542,014	23,634,165	14,126,503	(59,437)

신보라전자과기(중경)유한공사	12,594,028	1,937	12,592,091	1,421,025	(318,959)

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	152,214,332	87,387,403	64,826,929	192,913,612	(1,755,990)

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	91,022,420	76,584,035	14,438,385	21,036,725	(2,689,074)

POWER LOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO., LTD(주1)	0	0	0	0	(156,745)

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,400,602	441,614	8,958,988	0	(39,275)

이엔에프블루워터 유한회사	13,103,580	104,819	12,998,761	0	(157,886)

㈜탑머티리얼즈	17,848,558	9,717,829	8,130,729	1,626,082	(280,045)

㈜엔코	3,024,901	2,438,730	586,171	2,202,221	33,366

㈜티엔에스	5,226,948	3,170,604	2,056,344	80,707	(153,176)

㈜성은	3,864,987	2,448,938	1,416,049	1,012,112	129,541

(주1) POWER LOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO.,LTD는 POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED에 흡수합병되었으며 발생일까지 손익을 표시하였습니다.

3) 연결범위의 변동

당분기의 연결범위 변동은 없으며 전기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사 유

POWERLOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO.,LTD	제외	합병소멸

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결실체의 분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과 변동을 이해하는 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약 연결중간재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 아래와 같이 구별하고 있습니다.① ES부문 : 휴대폰 Battery 보호회로 및 노트북 Battery Smart Module , 배터리팩제조, 판매② CM부문: Camera Module 제조 및 판매③ TM부문: 비철금속(인듐) 제조, 도소매/화공약품 도소매/폐기물처리공사 등

(1) 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	ES	CM	TM	합 계

매출	57,845,755	297,733,998	3,269,346	358,849,098

연결조정	(19,180,207)	(120,409,889)	(772,755)	(140,362,851)

연결조정 후 매출	38,665,548	177,324,108	2,496,591	218,486,247

보고부분 영업손익	3,816,950	4,499,323	97,477	8,413,749

보고부문 당기순손익	5,035,625	7,454,784	(130,646)	12,359,764

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	ES	CM	TM	합 계

매출	78,560,636	341,053,965	4,921,122	424,535,723

연결조정	(32,896,789)	(148,583,889)	(1,241,946)	(182,722,624)

연결조정 후 매출	45,663,847	192,470,076	3,679,176	241,813,099

보고부분 영업손익	(2,062,879)	(4,641,554)	(129,390)	(6,833,823)

보고부문 당기순손익	(589,641)	(2,923,390)	(198,207)	(3,711,238)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	ES	CM	TM	연결조정	합 계

총자산	286,231,389	403,680,372	52,073,180	(369,689,141)	372,295,800

총부채	137,575,118	237,203,655	18,487,111	(206,623,410)	186,642,474

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	ES	CM	TM	연결조정	합 계

총자산	282,594,574	309,238,429	52,394,802	(328,785,610)	315,442,195

총부채	130,044,038	154,388,252	18,312,534	(156,895,800)	145,849,024

(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 부문별 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	한국	아시아	남미 등	합 계

매출액	42,830,718	165,233,804	10,421,725	218,486,247

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	한국	아시아	남미 등	합 계

매출액	41,449,077	192,864,922	7,499,100	241,813,099

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

주고객회사1	171,822,827	78.64	192,072,312	79.43

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다

2) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	2,785,578	-	2,785,578	-	-	2,785,578

기타투자자산	-	846,590	5,277,712	6,124,302	5,277,712	-	846,590

소 계	-	3,632,168	5,277,712	8,909,880	5,277,712	-	3,632,168

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

기타투자자산	-	800,000	-	800,000	-	-	-

현금및현금성자산	29,403,854	-	-	29,403,854	-	-	-

매출채권및기타채권	106,204,653	-	-	106,204,653	-	-	-

기타금융자산	709,076	-	-	709,076	-	-	-

소 계	136,317,583	800,000	-	137,117,583	-	-	-

금융자산 합계	136,317,583	4,432,168	5,277,712	146,027,463	5,277,712	-	3,632,168

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	194,344	-	194,344	-	194,344	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	107,352,633	-	-	107,352,633	-	-	-

전환사채	14,498,824	-	-	14,498,824	-	-	-

리스부채	2,659,367	-	-	2,659,367	-	-	-

차입금	49,529,940	-	-	49,529,940	-	-	-

소 계	174,040,764	-	-	174,040,764	-	-	-

금융부채 합계	174,040,764	194,344	-	174,235,108	-	194,344	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	합 계	수준 1	수준 2	수준 3(주2)

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	3,148,293	-	3,148,293	-	362,715	2,785,578

기타투자자산	-	851,335	6,008,681	6,860,016	6,008,681	-	851,335

소 계	-	3,999,628	6,008,681	10,008,309	6,008,681	362,715	3,636,913

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

기타투자자산	-	800,000	-	800,000	-	-	-

현금및현금성자산	24,996,638	-	-	24,996,638	-	-	-

매출채권및기타채권	55,849,732	-	-	55,849,732	-	-	-

기타금융자산	679,995	-	-	679,995	-	-	-

소 계	81,526,365	800,000	-	82,326,365	-	-	-

금융자산 합계	81,526,365	4,799,628	6,008,681	92,334,674	6,008,681	362,715	3,636,913

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	72,350,121	-	-	72,350,121	-	-	-

전환사채	14,073,297	-	-	14,073,297	-	-	-

리스부채	2,774,371	-	-	2,774,371	-	-	-

차입금	43,350,182	-	-	43,350,182	-	-	-

소 계	132,547,971	-	-	132,547,971	-	-	-

금융부채 합계	132,547,971	-	-	132,547,971	-	-	-

3) 수준별 공정가치 변동당기와 전기 중 수준 2로 측정되는 기타투자자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기	전 기

기 초	-	4,971,850

평 가	-	93,650

처 분	-	(5,065,500)

기 말	-	-

4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

① 공정가치로 측정되는 자산 ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 ㆍ부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기	전 기

기초잔액	3,636,913	1,104,439

수준3으로의 이동(주1)	-	-

취득	-	-

처분	-	(1,047,300)

평가	(4,746)	3,579,774

기말잔액	3,632,168	3,636,913

(주1) 전기 중 원가법으로 측정되던 엠티아이(MTI) 스타트업 320 펀드에 대해 공정가치 평가를 수행하여, 수준 3으로 재분류하였습니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 ·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

엠티아이(MTI) 스타트업 320 펀드(주1)	846,590	851,335

제 3자 매도청구권(Call Option)(주2)	2,785,578	2,785,578

합 계	3,632,168	3,636,913

(주1) 연결실체가 보유한 수준3으로 분류된 투자조합 등은 연결실체가 보유한 지분에 비례하여 추정하였습니다. 연결실체가 보유한 투자조합 등에 편입된 자산에 대한 공정가치 추정 방법은 다음과 같습니다.- 상장주식 : 활성시장의 거래가격에 기초하여 측정- 취득일 이후 2년 미만이 경과된 상품으로 취득일 이후 유의적 변동이 관찰되지 않 는 금융상품 : 원가법- 이외 : 사용가치 측정(주2) 당사가 보유한 수준3으로 분류된 제 3자 매도청구권(Call Option)의 공정가치 측정에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

Tsiveriotis-Fernandes Black-Derman-Toy Model	기초자산가격	4,385원

주가변동성	2.68%

무위험이자율	3.80%

위험이자율	17.66%

(2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 신용위험이 제한적 입니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	98,057,400	50,141,497

기타채권	10,854,982	8,359,513

합 계	108,912,382	58,501,010

② 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	104,317,445	-	55,351,644	(206,552)

3월 초과 ~ 6월 이하	1,946,326	(62,938)	510,780	(17,047)

6월 초과~9월 이하	3,057	(297)	3,737	(182)

9월 초과 12월 이하	1,469	(408)	1,469	(143)

12월 초과	2,644,085	(2,644,085)	2,633,380	(2,427,351)

합 계	108,912,382	(2,707,728)	58,501,010	(2,651,275)

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,651,277	2,830,500

대손상각비(환입)	46,067	39,654

환율변동효과	10,384	(218,879)

제각	-	-

기말잔액	2,707,728	2,651,275

6. 매출채권 및 기타채권 당분기 및 전기 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	매출채권	98,057,400	-	50,141,497	-

대손충당금	(1,465,223)	-	(1,452,006)	-

소 계	96,592,177	-	48,689,491	-

대여금	대여금	888,893	922,675	493,960	785,946

대손충당금	(185,426)	-	(185,426)	-

소 계	703,467	922,675	308,534	785,946

미수금	미수금	8,263,907	-	6,349,376	-

대손충당금	(953,029)	-	(909,795)	-

현재가치할인차금	-	-	-	-

소 계	7,310,878	-	5,439,581	-

미수수익	미수수익	104,832	-	104,051	-

대손충당금	(104,051)	-	(104,051)	-

소 계	781	-	-	-

보증금	보증금	42,860	631,817	-	626,178

현재가치할인차금	-	-	-	-

소 계	42,860	631,817	-	626,178

합 계	104,650,163	1,554,492	54,437,606	1,412,124

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

기초	증감	기말

상품	4,288,883	4,236,280	(65,370)	12,767	(52,603)

제품	8,897,514	5,868,823	(3,086,240)	57,549	(3,028,691)

원재료	64,296,563	51,147,319	(15,102,143)	1,952,899	(13,149,244)

재공품	11,415,107	10,288,638	(1,028,500)	(97,969)	(1,126,469)

저장품	617,179	617,179	-	-	-

미착품	970,798	970,798	-	-	-

합 계	90,486,044	73,129,037	(19,282,253)	1,925,246	(17,357,007)

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

기초	증감	기말

상품	4,514,015	4,448,645	(18,023)	(47,347)	(65,370)

제품	26,502,520	23,416,280	(2,361,565)	(724,675)	(3,086,240)

원재료	50,243,230	35,141,087	(5,216,571)	(9,885,572)	(15,102,143)

재공품	10,214,270	9,185,770	(1,301,750)	273,250	(1,028,500)

저장품	292,763	292,763	-	-	-

미착품	548,121	548,121	-	-	-

합 계	92,314,919	73,032,666	(8,897,909)	(10,384,344)	(19,282,253)

(2) 재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

8. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공기구 비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	25,585,029	26,590,654	14,140,416	29,474,125	1,018,760	1,219,533	2,663,943	11,312,874	11,028,281	123,033,615

증가 :	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	126,680	5,000	1,800	128,058	1,099,452	-	1,360,990

대체	-	-	-	1,402,377	37,500	34,035	2,679	(1,625,016)	-	(148,425)

기타증가	-	-	-	-	-	-	-	-	91,195	91,195

감소 :	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	(440)	-	-	-	(440)

감가상각	-	(320,170)	(994,447)	(1,258,817)	(152,586)	(106,545)	(272,331)	-	(271,093)	(3,375,989)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타감소	-	-	-	-	-	-	-	-	(7,045)	(7,045)

환율변동효과	-	434,250	427,632	2,042,446	-	27,461	25,338	359,810	253,233	3,570,170

기말	25,585,029	26,704,734	13,573,601	31,786,811	908,674	1,175,844	2,547,687	11,147,120	11,094,571	124,524,071

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공기구 비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	26,005,029	24,009,995	12,867,430	72,920,428	1,490,072	1,612,890	2,444,024	19,836,760	11,298,224	172,484,852

증가 :

취득	-	-	-	992,238	160,754	61,124	747,552	13,913,522	-	15,875,190

대체	-	3,707,699	4,594,903	10,458,671	-	56,900	491,557	(19,969,497)	216,487	(443,280)

기타증가	-	-	-	-	-	-	-	-	586,835	586,835

감소 :

처분/폐기	(420,000)	(126,667)	-	(1,231,030)	(33)	(29,474)	(52,313)	(3,142,845)	-	(5,002,362)

감가상각	-	(1,215,610)	(3,668,133)	(39,766,472)	(632,033)	(525,453)	(979,954)	-	(1,170,692)	(47,958,347)

손상차손	-	-	-	(17,007,256)	-	-	-	-	-	(17,007,256)

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타감소	-	-	-	-	-	-	-	-	(140,902)	(140,902)

환율변동효과	-	215,238	346,215	3,107,546	-	43,547	13,078	674,933	238,328	4,638,885

기말	25,585,029	26,590,655	14,140,415	29,474,125	1,018,760	1,219,534	2,663,944	11,312,873	11,028,280	123,033,615

(2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

9. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초	2,055	1,249,246	1,357,981	2,609,282

취득	-	-	-	-

대체	-	221,106	-	221,106

처분	-	-	-	-

상각(주1)	(184)	(156,391)	-	(156,575)

손상(주2)	-	-	-	-

기타증감	-	19,691	-	19,691

기말	1,871	1,333,652	1,357,981	2,693,504

(주1) 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다.(주2) 무형자산 손상차손은 연결포괄손익계산서의 기타비용으로 인식되었습니다.(3) 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초	3,413	1,062,752	1,357,981	2,424,146

취득	1,400	373,390	-	374,790

대체	-	443,281	-	443,281

처분	-	-	-	-

상각	(2,758)	(641,215)	-	(643,973)

손상	-	-	-	-

기타증감	-	11,038	-	11,038

기말	2,055	1,249,246	1,357,981	2,609,282

10. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	96,309,947	-	65,876,161	-

미지급금	9,659,859	35,798	5,492,478	35,543

미지급비용	1,243,974	-	833,882	-

임대보증금	-	103,056	-	112,056

합 계	107,213,780	138,854	72,202,521	147,599

11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜국민은행	운전자금(원화)	3.27	3,000,000	3,000,000

㈜국민은행	운전자금(원화)	-	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	운전자금(원화)	3.84~4.03	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	운전자금(원화)	3.41~3.78	4,000,000	4,000,000

한국수출입은행	운전자금(원화)	4.68	10,000,000	-

㈜한국씨티은행	운전자금(외화)	2.8~4.76	11,734,200	12,673,000

㈜우리은행	운전자금(원화)	6.04	-	1,000,000

㈜국민은행	운전자금(외화)	5.94	-	1,900,950

Citibank N.A - Ha Noi Branch	운전자금(외화)	1.2	5,576,760	5,077,872

신한은행	운전자금(원화)	6.76~8.79	3,440,000	3,870,000

우리은행	운전자금(원화)	8.87~9.16	600,000	600,000

신한은행	운전자금(원화)	4.37	500,000	500,000

신한은행	운전자금(원화)	4.74~7.81	1,350,000	1,350,000

우리은행	운전자금(원화)	4.01	250,000	250,000

우리은행	운전자금(원화)	5.61~6.28	225,000	225,000

합 계	44,675,960	38,446,822

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운전자금(원화)	4.67~12.0	3,600,000	3,600,000

우리은행	운전자금(원화)	3.84~6.12	566,650	550,000

중소기업진흥공단	운전자금(원화)	1.52~2.42	687,330	753,360

소 계	4,853,980	4,903,360

유동성장기차입금	(4,297,570)	(1,314,220)

합 계	556,410	3,589,140

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환일정	상환금액

2023.01.01 ~ 2023.12.31	21,700,000

2024.01.01 ~ 2024.12.31	27,273,530

2025.01.01 이후	556,410

합 계	49,529,940

(4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	약정한도액	차입금액	담보권자

재고자산	16,314,600	45,500,000	운영자금	30,000,000	10,000,000	한국수출입은행

토지 및 건물 등	28,740,063	17,000,000	물대지원	5,000,000	5,000,000	㈜국민은행

건물 및 기계장치 등	17,021,586	7,200,000	운영자금	6,000,000	6,000,000	IBK기업은행

건물	10,673,584	7,640,000	운영자금	6,911,400	3,000,000	신한은행

기계, 토지 및 건물	2,411,917	1,950,000	운영자금	1,950,000	3,440,000	(주)신한은행

토지 및 건물	3,899,497	2,520,000	장기차입금	2,520,000	1,950,000	(주)신한은행

토지 및 건물 (칠곡)	606,281	1,800,000	단기차입금	2,070,000	1,800,000	(주)우리은행

건물(오태명당풀리비에)	96,979	270,000	단기차입금	-	270,000	(주)우리은행

토지 및 건물 (구미)	1,058,450	943,200	장기차입금	943,200	703,980	중소기업진흥공단

합 계	80,822,957	84,823,200	55,394,600	32,163,980

12. 리스(1) 리스이용자연결실체는 다양한 사무실, 직원기숙사, 공장시설 등에 해당하는 토지, 건물과 차량운반구 및 비품을 리스하고 있습니다. 일반적으로 리스계약은 1~2년의 고정기간으로 체결되었습니다. 또한 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함하며, 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없습니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,527,607	(943,249)	8,584,357

건물	3,375,169	(1,385,193)	1,989,976

차량운반구	979,903	(459,666)	520,237

합 계	13,882,679	(2,788,108)	11,094,570

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,249,012	(850,879)	8,398,133

건물	3,384,904	(1,262,943)	2,121,961

차량운반구	902,826	(394,639)	508,187

합 계	13,536,742	(2,508,461)	11,028,281

2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산의 감가상각비 :

토지	64,261	251,584

건물	145,391	629,397

구축물	-	4,747

차량운반구	61,441	284,964

합 계	271,093	1,170,692

리스부채에 대한 이자비용	17,531	75,521

단기리스료 및 소액자산 리스료	207,963	622,742

3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원))

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	651,927	642,910	705,517	696,953

1년 초과 2년 이내	480,035	460,439	485,644	467,237

2년 초과 3년 이내	401,125	374,076	389,321	365,288

3년 초과 4년 이내	356,909	324,914	349,355	320,363

4년 초과 5년 이내	306,443	273,544	313,076	280,005

5년 초과	727,400	583,484	801,800	644,524

합 계	2,923,839	2,659,367	3,044,713	2,774,370

4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	642,913	696,950

비유동	2,016,454	2,077,420

합 계	2,659,367	2,774,370

5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,774,371	3,244,448

리스부채의 증가	91,195	586,835

이자비용인식	17,531	75,521

지급	(219,563)	(978,019)

리스부채의 중도해지	(7,045)	(140,902)

환율변동	2,877	(13,513)

기말	2,659,366	2,774,370

13. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	196,367,299	222,124,154

상품매출액	19,551,550	16,624,862

기타매출액	2,567,399	3,064,084

합 계	218,486,248	241,813,100

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	218,292,078	241,621,366

기간에 걸쳐 이행	194,170	191,732

합 계	218,486,248	241,813,098

(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	180,076,795	217,264,625

상품매출원가	17,804,018	16,221,643

기타매출원가	1,365,772	2,158,080

합 계	199,246,585	235,644,348

14. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,027,794	3,113,521

퇴직급여	271,160	322,361

복리후생비	357,021	405,602

여비교통비	160,016	110,011

접대비	74,191	59,269

통신비	43,390	51,740

수도광열비	17,141	94,968

전력비	50,512	4,709

세금과공과	197,743	328,291

감가상각비	565,718	657,092

무형자산상각비	123,396	151,641

지급임차료	111,652	123,831

수출경비	335,495	669,827

수선비	47,935	57,000

보험료	56,647	56,980

차량유지비	82,633	77,341

운반비	191,655	197,256

교육훈련비	30,157	34,740

도서인쇄비	2,852	2,246

소모품비	453,826	598,262

지급수수료	803,540	1,191,735

광고선전비	19,382	7,860

견본비	49,309	99,411

주식보상비	68,572	73,470

경상개발비	3,677,880	4,395,038

대손상각비	6,293	118,369

합 계	10,825,910	13,002,571

15. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	33,608,678	11,460,397

원재료 및 상품 매입액	180,889,771	196,087,106

종업원급여	11,077,209	12,096,772

감가상각비와 무형자산상각비	3,561,112	11,910,983

기타비용	(19,064,273)	17,091,661

합 계(*)	210,072,497	248,646,919

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비를 합산한 금액입니다.

16. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	1,875	83,878

잡이익	271,483	37,162

기타영업외수익	-	-

기타수익 합계	273,358	121,040

기타비용:

유형자산처분손실	338	343,958

잡손실	202,688	2,929

기타비용 합계	203,026	346,887

17. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	170,770	39,631

외환차익	4,353,682	5,639,245

외화환산이익	5,142,536	3,371,440

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	13,684

기타의대손충당금환입	-	307,377

파생상품거래이익	407,285	568,209

합 계	10,074,273	9,939,586

(2) 금융비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,021,407	655,507

외환차손	4,472,428	3,478,291

외화환산손실	359,839	1,918,902

당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,745	(3,847)

기타의대손상각비	39,774	-

금융보증비용	25,987	-

파생상품거래손실	-	29,669

파생금융자산평가손실	194,344	390,348

합 계	6,118,524	6,468,870

18. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당기 예상평균 연간법인세율은 15%입니다.

19. 주당손익(1) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업의 보통주당기순손실	12,348,169,371	(3,688,813,180)

가중평균유통보통주식수	34,420,982	34,420,982

기본주당손익	359	(107)

(2) 희석주당순손익1) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

희석보통주당기순이익	12,680,080,504	(3,688,813,180)

희석가중평균유통보통주식수	36,610,763	34,420,982

희석주당순이익	346	(107)

2) 당분기 및 전분기의 희석가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	34,420,982	34,420,982

희석성잠재적보통주:	2,189,781	-

주식선택권 전환효과	-	-

전환사채 전환효과	2,189,781	-

합 계	36,610,763	34,420,982

당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주 등의 내역은 다음과 같습니다.

구분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권	2021.03.26 ~ 2024.03.25	9,150	54,644

주식선택권	2023.03.26 ~ 2026.03.25	9,400	138,297

전환사채	2022.07.13 ~ 2026.06.13	6,850	2,189,781

20. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

단기금융상품	정기예금(주1)	567,390	567,390	하나은행(중국)유한공사	중국 수책담보

재고자산	재고자산	16,314,600	45,500,000	한국수출입은행	차입약정에 대한 담보

유형자산	토지,건물,기계장치 등	64,508,357	39,323,200	국민은행외 4개 기관	차입금에 대한 담보

(주1) 해당 정기예금은 보라전자과기(양주)유한공사의 단기금융상품으로 담보로 제공되어 사용이 제한되었습니다(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액

서울보증보험(주)	이행계약 등	4,064,857

(3) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원, 천USD)

구분	금융기간명	한도약정액	사용액

WR 매담대 간접익스포져	국민은행 외 1개 기관	2,500,000	-

자금대출(원화)	국민은행 외 5개 기관	52,268,360	32,218,980

자금대출(외화)	씨티은행 외 2개 기관	$9,000	$9,000

외상수출채권(O/A)	㈜국민은행	$10,000	$0

수입신용장(일람불)	KEB하나은행	$2,000	$423

받을어음할인	KEB하나은행	100,000	-

(4) 당분기말 현재 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	보험금액	부보처	보험금수익자

재산종합보험(주1)	유형자산 및 재고자산	105,097,705	메리츠화재해상보험	연결실체

유형자산 및 재고자산	8,507,156	현대해상화재보험	연결실체

유형자산 및 재고자산	6,485,000	DB손해보험	연결실체

기타	2,000,000	메리츠화재해상보험	연결실체

임원배상책임보험	임원	8,000,000	에이스아메리칸화재해상보험	연결실체

제조물책임보험	제품	1,500,000	연결실체

환경책임보험	17,000,000	DB손해보험	연결실체

가스사고배상책임보험	300,000	메리츠화재해상보험	연결실체

300,000	현대해상화재보험	연결실체

1,300,000	한화손해보험	연결실체

승강기사고배상책임보험	160,000	한화손해보험	연결실체

계약이행보증보험 등	7,204,829	서울보증보험	거래처 등

(주1) 동 보험증권은 국민은행 11,000백만원, IBK기업은행 6,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(5) 지배기업은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있는 MTI 엔젤세컨더리 투자조합에 대하여 2020년 2월 ㈜마젤란기술투자와 출자약정을 체결하였습니다. 출자약정 금액 1,000백만원 중 미출자 금액은 400백만원 입니다.(6) 지배기업은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있는 MTI 스타트업 320 펀드에 대하여 2018년 11월 ㈜마젤란기술투자와 출자약정을 체결하였습니다. 출자약정 금액 1,000백만원 중 미출자 금액은 없습니다.

21. 특수관계자(1) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

관 계	기업명

당분기	전 기

행사하는 기업>

지배기업	㈜탑엔지니어링	㈜탑엔지니어링