파워로직스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 파워로직스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 파워로직스(이하 "지배기업")는 1997년 9월 3일 설립되어, 휴대폰용 Battery 보호회로(PCM)와 노트북 Battery용 Smart module 및 CM(Camera Module)을 제조 및 판매하고있으며, 전기자동차용 BMS(Battery Management System), 배터리팩 등 사업영역을 확장하고있습니다. 본사 및 공장은 충청북도 청주시에 위치하고 있으며, 지배기업은 2003년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 18,099,647천원이며, 연결실체의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)탑엔지니어링	11,480,270	32.1	11,480,270	32.2

우리사주조합	45,749	0.1	49,304	0.1

기타	24,208,824	67.8	24,161,474	67.7

합 계	35,734,843	100.0	35,691,048	100.0

(2) 종속기업의 개요 1) 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	보고기간종료일	업종	유효지분율(%)	지배력판단근거

당분기말	당분기말	전기말

보라전자(천진)유한공사	중국	2024.03.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

신보라전자과기(중경)유한공사	중국	2024.03.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

보라전자과기(양주)유한공사	중국	2024.03.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	베트남	2024.03.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	베트남	2024.03.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

이앤에프블루워터사모투자 합자회사(주1)	대한민국	2024.03.31	유가증권투자업	96.71	96.71	의결권과반수보유

이엔에프블루워터 유한회사(주1)	대한민국	2024.03.31	유가증권투자업	68.35	68.35	의결권과반수보유

㈜탑머티리얼즈(주1)	대한민국	2024.03.31	비철금속, 화공약품제조업	68.35	68.35	의결권과반수보유

㈜엔코(주1)	대한민국	2024.03.31	비철금속, 화공약품제조업	68.35	68.35	의결권과반수보유

㈜티앤에스(주1)	대한민국	2024.03.31	제조업	63.82	63.82	의결권과반수보유

㈜성은(주1)	대한민국	2024.03.31	제조업	34.86	34.86	의결권과반수보유

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 이앤에프블루워터사모투자합자회사는 이앤에프블루워터 유한회사, ㈜탑머티리얼즈, ㈜엔코, ㈜ 티앤에스, ㈜성은을 지배하고 있습니다.2) 요약재무정보 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	108,222,074	76,568,132	31,653,942	31,792,065	(134,684)

보라전자(천진)유한공사	302,205	1,115	301,090	-	(4,500)

신보라전자과기(중경)유한공사	10,541,994	1,983	10,540,011	-	(7,364)

보라전자과기(양주)유한공사	20,218,334	4,816,355	15,401,979	4,883,003	110,439

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	144,827,654	89,460,602	55,367,052	137,106,181	(2,082,784)

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,400,602	630,441	8,770,161	-	(39,667)

이엔에프블루워터 유한회사	13,110,502	110,440	13,000,062	-	(4,359)

㈜탑머티리얼즈	17,236,107	9,878,995	7,357,112	1,865,881	36,316

㈜엔코	2,566,593	2,578,366	(11,773)	1,269,883	(47,199)

㈜티엔에스	5,190,883	3,992,621	1,198,262	72,690	(187,144)

㈜성은	3,295,934	2,079,885	1,216,049	578,523	(67,029)

② 전기말

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	113,349,152	82,203,565	31,145,587	106,556,486	4,013,106

보라전자(천진)유한공사	298,626	1,085	297,541	-	(2,126,585)

신보라전자과기(중경)유한공사	10,270,548	1,930	10,268,618	141,858	109,138

보라전자과기(양주)유한공사	17,699,578	2,813,444	14,886,134	17,406,421	(328,726)

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	136,603,758	80,324,811	56,278,947	561,951,202	(8,212,381)

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,400,602	590,774	8,809,828	-	(149,160)

이엔에프블루워터 유한회사	13,110,502	106,081	13,004,421	-	(8,489)

㈜탑머티리얼즈	17,688,096	10,367,300	7,320,796	6,628,302	(809,934)

㈜엔코	2,741,666	2,706,240	35,426	4,118,780	(550,745)

㈜티엔에스	5,119,168	3,733,762	1,385,406	8,130	(670,938)

㈜성은	3,499,061	2,215,983	1,283,078	3,403,251	(132,971)

3) 연결범위의 변동 당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과 변동을 이해하는 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2024년 1월 1일부터 시행하는 세로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같이 구별하고 있습니다.① ES부문 : 휴대폰 Battery 보호회로, 노트북 Battery Smart Module , 중대형 Batt ery Pack 제조 및 판매② CM부문: Camera Module 제조 및 판매③ TM부문: 비철금속(인듐) 제조, 도소매/화공약품 도소매/폐기물처리공사 등

(1) 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	ES	CM	TM	합 계

매출	72,506,667	254,367,199	3,786,977	330,660,843

부문간 수익차감	(24,737,330)	(111,012,902)	(840,562)	(136,590,794)

부문간 수익 차감 후 매출	47,769,337	143,354,297	2,946,415	194,070,049

보고부분 영업손익	383,914	1,067,731	(195,405)	1,256,240

보고부문 당기순손익	1,238,130	3,553,301	(419,254)	4,372,177

② 전분기

(단위:천원)

구 분	ES	CM	TM	합 계

매출	57,845,755	297,733,998	3,269,346	358,849,099

부문간 수익 차감	(19,180,207)	(120,409,889)	(772,755)	(140,362,851)

부문간 수익 차감 후 매출	38,665,548	177,324,109	2,496,591	218,486,248

보고부문 영업손익	3,816,950	4,499,323	97,478	8,413,751

보고부문 당기순손익	5,035,625	7,454,784	(130,646)	12,359,763

(2) 당분기 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	ES	CM	TM	연결조정	합계

총자산	289,828,173	309,769,460	50,568,544	(282,602,521)	367,563,656

총부채	128,042,562	169,816,164	19,264,897	(150,317,919)	166,805,704

② 전기말

(단위:천원)

구 분	ES	CM	TM	연결조정	합계

총자산	301,234,463	295,122,934	51,474,320	(262,637,219)	385,194,498

총부채	177,299,103	122,236,757	19,714,289	(127,229,007)	192,021,142

(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 지역별 매출 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	한국	아시아	남미 등	합계

매출액	47,043,004	138,482,895	8,544,150	194,070,049

② 전분기

(단위:천원)

구 분	한국	아시아	남미 등	합 계

매출액	42,830,719	165,233,804	10,421,725	218,486,248

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

주고객회사1	135,744,514	69.95	171,822,827	78.64

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다

2) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-	기타포괄-	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	43,548	-	43,548	-	-	-

기타투자자산	-	5,718,135	9,391,822	15,109,957	9,391,822	4,876,050	842,085

소 계	-	5,761,683	9,391,822	15,153,505	9,391,822	4,876,050	842,085

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

기타투자자산	-	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-

현금및현금성자산	27,683,859	-	-	27,683,859	-	-	-

매출채권및기타채권	99,561,815	-	-	99,561,815	-	-	-

기타금융자산	2,974,920	-	-	2,974,920	-	-	-

소 계	130,220,594	1,000,000	-	131,220,594	-	-	-

금융자산 합계	130,220,594	6,761,683	9,391,822	146,374,099	9,391,822	4,876,050	842,085

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	90,365,545	-	-	90,365,545	-	-	-

전환사채	6,000,000	-	-	6,000,000	-	-	-

리스부채	1,823,476	-	-	1,823,476	-	-	-

차입금	59,206,788	-	-	59,206,788	-	-	-

소 계	157,395,809	-	-	157,395,809	-	-	-

금융부채 합계	157,395,809	-	-	157,395,809	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-	기타포괄-	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-

기타투자자산	-	5,668,146	8,469,548	14,137,694	8,469,548	4,831,250	836,896

소 계	-	5,668,146	8,469,548	14,137,694	8,469,548	4,831,250	836,896

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

기타투자자산	-	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-

현금및현금성자산	54,403,636	-	-	54,403,636	-	-	-

매출채권및기타채권	112,966,289	-	-	112,966,289	-	-	-

기타금융자산	589,985	-	-	589,985	-	-	-

소 계	167,959,910	1,000,000	-	168,959,910	-	-	-

금융자산 합계	167,959,910	6,668,146	8,469,548	183,097,604	8,469,548	4,831,250	836,896

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	219,862	-	219,862	-	219,862	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	122,229,231	-	-	122,229,231	-	-	-

전환사채	6,300,000	-	-	6,300,000	-	-	-

리스부채	2,750,966	-	-	2,750,966	-	-	-

차입금	50,551,752	-	-	50,551,752	-	-	-

소 계	181,831,949	-	-	181,831,949	-	-	-

금융부채 합계	181,831,949	219,862	-	182,051,811	-	219,862	-

3) 수준별 공정가치 변동 당분기와 전기 중 수준 2로 측정되는 기타투자자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기 초	4,831,250	-

취 득	-	4,910,130

평 가	44,800	(78,880)

처 분	-	-

기 말	4,876,050	4,831,250

4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

① 공정가치로 측정되는 자산 ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 ㆍ부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산

당 기	전 기

기초잔액	836,896	3,636,913

회계정책의 변경	-	-

처분	-	(2,785,578)

평가	5,189	(14,439)

기말잔액	842,085	836,896

② 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 ·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

엠티아이(MTI) 스타트업 320 펀드	842,085	836,896	자산접근법	순자산가치

합계	842,085	836,896

(2) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 현금성 자산과 장ㆍ단기금융상품은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 신용위험이 제한적 입니다. 1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	82,006,578	94,350,632

기타채권	20,303,963	21,388,344

합 계	102,310,541	115,738,976

2) 손상차손 ① 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	99,509,087	(69,342)	55,351,644	(206,552)

3월 초과 ~ 6월 이하	124,819	(4,621)	510,434	(17,600)

6월 초과~9월 이하	1,434	(327)	361	(13)

9월 초과 12월 이하	3,048	(2,282)	388,162	(383,256)

12월 초과	2,672,153	(2,672,153)	2,250,408	(2,043,856)

합 계	102,310,541	(2,748,725)	58,501,009	(2,651,277)

② 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,772,688	2,651,277

대손상각비(환입)	13,418	125,504

환율변동효과	6,440	(2,193)

제각	(43,821)	(1,900)

기말잔액	2,748,725	2,772,688

6. 매출채권 및 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	매출채권	82,006,578	-	94,350,633	-

대손충당금	(1,548,717)	-	(1,568,026)	-

소 계	80,457,861	-	92,782,607	-

대여금	대여금	808,346	1,098,441	572,826	1,018,113

대손충당금	(185,426)	-	(185,426)	-

소 계	622,920	1,098,441	387,400	1,018,113

미수금	미수금	17,288,716	-	18,952,507	-

대손충당금	(910,531)	-	(915,185)	-

현재가치할인차금	-	-	-	-

소 계	16,378,185	-	18,037,322	-

미수수익	미수수익	316,669	-	136,662	-

대손충당금	(104,051)	-	(104,051)	-

소 계	212,618	-	32,611	-

보증금	보증금	32,805	758,987	-	708,236

현재가치할인차금	-	-	-	-

소 계	32,805	758,987	-	708,236

합 계	97,704,389	1,857,428	111,239,940	1,726,349

7. 재고자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

당분기초	증감	당분기말

상품	2,172,211	2,160,491	(45,671)	33,951	(11,720)

제품	16,873,000	15,314,936	(1,369,822)	(188,242)	(1,558,064)

원재료	62,845,646	57,525,050	(5,001,145)	(319,451)	(5,320,596)

재공품	10,105,111	9,340,954	(672,725)	(91,432)	(764,157)

저장품	33,690	33,690	-	-	-

미착품	1,885,158	1,885,158	-	-	-

합 계	93,914,816	86,260,279	(7,089,363)	(565,174)	(7,654,537)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

전기초	증감	전기말

상품	1,080,157	1,034,486	(65,370)	19,699	(45,671)

제품	14,230,200	12,860,378	(3,086,240)	1,716,418	(1,369,822)

원재료	45,443,617	40,442,472	(15,102,143)	10,100,998	(5,001,145)

재공품	9,650,937	8,978,212	(1,028,500)	355,775	(672,725)

저장품	55,399	55,399	-	-	-

미착품	8,441,011	8,441,011	-	-	-

합 계	78,901,321	71,811,958	(19,282,253)	12,192,890	(7,089,363)

(2) 재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

8. 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	25,585,029	-	-	-	25,585,029	25,585,029	-	-	-	25,585,029

건물	40,715,536	(11,750,726)	-	-	28,964,810	40,335,357	(11,357,739)	-	-	28,977,618

구축물	26,969,783	(17,212,075)	-	-	9,757,708	26,463,339	(15,969,010)	-	-	10,494,329

기계장치	232,455,881	(184,111,941)	(18,351,212)	(18,721)	29,974,007	225,041,825	(178,294,712)	(18,498,514)	(21,258)	28,227,341

시설장치	6,946,132	(5,592,296)	(685,623)	(74,775)	593,438	6,946,132	(5,470,566)	(685,623)	(79,261)	710,682

차량운반구	4,743,367	(3,843,530)	-	-	899,837	4,681,934	(3,743,323)	-	-	938,611

공기구 비품	7,982,828	(5,753,565)	(8,460)	-	2,220,803	7,913,922	(5,425,318)	(8,460)	-	2,480,144

건설중인자산	2,978,464	-	-	-	2,978,464	1,279,166	-	-	-	1,279,166

사용권자산	15,699,987	(2,125,018)	-	-	13,574,969	17,036,093	(2,767,669)	-	-	14,268,424

합계	364,077,007	(230,389,151)	(19,045,295)	(93,496)	114,549,065	355,282,797	(223,028,337)	(19,192,597)	(100,519)	112,961,344

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각	손상차손	대체	환율변동효과	기타증감	기말

토지	25,585,029	-	-	-	-	-	-	-	25,585,029

건물	28,977,618	-	-	(346,231)	-	-	333,424	-	28,964,810

구축물	10,494,329	-	-	(939,269)	-	-	202,648	-	9,757,708

기계장치	28,227,340	12,200	(119,898)	(2,895,166)	-	3,823,259	926,272	-	29,974,007

시설장치	710,681	-	-	(121,730)	-	-	4,487	-	593,438

차량운반구	938,610	47,276	-	(100,513)	-	-	14,463	-	899,837

공기구 비품	2,480,144	1,000	-	(300,989)	-	27,696	12,953	-	2,220,803

건설중인자산	1,279,166	5,579,060	-	-	-	(3,888,078)	8,316	-	2,978,464

사용권 자산	14,268,423	-	-	(317,273)	-	-	147,724	(523,905)	13,574,969

합계	112,961,340	5,639,536	(119,897)	(5,021,173)	-	(37,124)	1,650,286	(523,905)	114,549,065

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각	손상차손	대체	환율변동효과	기타증감	기말

토지	25,585,029	-	-	-	-	-	-	-	25,585,029

건물	26,590,655	3,586,628	-	(1,286,313)	-	197,042	(110,395)	-	28,977,618

구축물	14,140,415	361,680	-	(4,060,269)	-	75,531	(23,028)	-	10,494,329

기계장치	29,474,125	470,339	(380,743)	(15,181,057)	-	13,822,600	22,077	-	28,227,341

시설장치	1,018,760	127,080	-	(564,098)	-	208,200	(79,261)	-	710,682

차량운반구	1,219,533	1,800	(440)	(431,223)	-	153,056	(4,114)	-	938,611

공기구 비품	2,663,944	795,790	(10,615)	(1,169,364)	-	202,691	(2,302)	-	2,480,144

건설중인자산	11,312,874	5,231,711	(188,390)	-	-	(15,093,423)	16,394	-	1,279,166

사용권 자산	11,028,280	-	-	(1,071,401)	-	-	(152,416)	4,463,961	14,268,424

합계	123,033,615	10,575,028	(580,188)	(23,763,725)	-	(434,303)	(333,045)	4,463,961	112,961,344

9. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	102,841	(89,218)	(10,028)	(1,213)	2,382	102,841	(88,996)	(10,028)	(1,213)	2,604

기타의무형자산	18,684,806	(13,805,181)	(3,803,857)	-	1,075,768	18,625,170	(13,630,552)	(3,803,857)	-	1,190,761

회원권	1,648,805	-	(254,087)	-	1,394,718	1,568,066	-	(254,085)	-	1,313,981

영업권	7,148,582	-	(7,148,582)	-	-	7,148,582	-	(7,148,582)	-	-

합 계	27,585,034	(13,894,399)	(11,216,554)	(1,213)	2,472,868	27,444,659	(13,719,548)	(11,216,552)	(1,213)	2,507,346

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	환율변동	기말

산업재산권	2,604	-	-	(223)	-	-	2,382

기타의무형자산	1,190,761	12,794	-	(174,629)	37,124	9,718	1,075,768

회원권	1,313,981	80,738	-	-	-	-	1,394,719

합계	2,507,346	93,532	-	(174,852)	37,124	9,718	2,472,868

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	환율변동	기말

산업재산권	2,055	1,400	-	(851)	-	-	2,604

기타의무형자산	1,249,246	163,356	-	(654,468)	434,303	(1,676)	1,190,761

회원권	1,357,981	-	(44,000)	-	-	-	1,313,981

합계	2,609,283	164,756	(44,000)	(655,319)	434,303	(1,676)	2,507,346

10. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	79,543,046	-	115,732,639	-

미지급금	9,189,999	44,636	5,411,976	44,270

미지급비용	1,519,001	-	971,482	-

임대보증금	-	68,863	-	68,863

합 계	90,252,046	113,499	122,116,097	113,133

11. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)국민은행외 3개 기관	운영자금대출(원화)	3.43 ~ 14.00	23,215,000	11,615,000

(주)한국씨티은행외 1개 기관	운영자금대출(외화)	4.65 ~7.15	35,010,378	34,322,612

합 계	58,225,378	45,937,612

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)신한은행	운전자금(KRW)	12.00	-	3,600,000

(주)우리은행	운전자금(KRW)	2.74~6.42	-	200,000

중소기업진흥공단	운전자금(KRW)	2.12	556,410	589,140

소계	556,410	4,389,140

유동성장기차입금	(130,920)	(3,930,920)

합 계	425,490	458,220

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환일정	상환금액

2024.04.01 ~ 2024.12.31	35,125,098

2025.01.01 ~ 2025.03.31	24,081,690

합 계	59,206,788

(4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	약정한도액	차입금액	담보권자

토지, 건물, 재고자산 및 미수금	66,179,567	56,300,000	운영자금	30,000,000	8,000,000	한국수출입은행

토지 및 건물 등	28,276,735	8,400,000	물대지원	3,000,000	3,000,000	㈜국민은행

건물 및 기계장치 등	14,149,724	7,200,000	운영자금	6,000,000	6,000,000	IBK기업은행

건물	10,210,256	3,600,000	운영자금	3,000,000	3,000,000	신한은행

기계, 토지 및 건물	2,298,325	1,950,000	운영자금	3,010,000	3,010,000	(주)신한은행

토지 및 건물	3,837,149	2,520,000	장기차입금	1,815,000	1,815,000	(주)신한은행

토지 및 건물 (칠곡)	583,684	1,800,000	단기차입금	1,025,000	800,000	(주)우리은행

건물(오태명당풀리비에)	94,188	270,000	단기차입금	225,000	(주)우리은행

토지 및 건물 (구미)	1,047,639	943,200	장기차입금	556,410	556,410	중소기업진흥공단

합 계	126,677,267	82,983,200	48,406,410	26,406,410

12. 리스(1) 리스이용자 연결실체는 다양한 사무실, 직원기숙사, 공장시설 등에 해당하는 토지, 건물과 차량운반구 및 비품을 리스하고 있습니다. 일반적으로 리스계약은 1~2년의 고정기간으로 체결되었습니다. 또한 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함하며, 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없습니다. 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,015,391	(1,182,862)	11,832,528

건물	1,699,677	(507,750)	1,191,926

차량운반구	984,919	(434,404)	550,514

합 계	15,699,987	(2,125,016)	13,574,968

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,770,722	(1,091,215)	11,679,507

건물	3,370,695	(1,307,620)	2,063,076

차량운반구	894,676	(368,835)	525,842

합 계	17,036,093	(2,767,670)	14,268,425

2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비 :

토지	70,550	258,872

건물	181,436	577,462

차량운반구	65,287	235,068

합 계	317,273	1,071,402

리스부채에 대한 이자비용	22,659	82,908

단기리스료 및 소액자산 리스료	126,097	526,156

3) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	976,708	952,525	844,949	828,754

1년 초과 2년 이내	565,611	527,457	587,680	558,774

2년 초과 3년 이내	146,651	131,687	418,228	387,525

3년 초과 4년 이내	68,889	59,604	344,154	312,787

4년 초과 5년 이내	21,600	17,872	297,600	264,914

5년 초과	199,800	134,331	504,200	398,212

합 계	1,979,259	1,823,476	2,996,811	2,750,966

4) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	952,525	828,754

비유동	870,952	1,922,210

합 계	1,823,477	2,750,964

5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,774,370	2,774,371

리스자산의 증가	859,611	842,183

이자비용인식	22,659	82,908

지급	(260,226)	(884,927)

리스자산의 중도해지	(1,467,869)	(233,994)

환율변동	(105,069)	(3,365)

기말	1,823,477	2,577,176

13. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	171,536,333	196,367,299

상품매출액	18,377,981	19,551,551

기타매출액	4,155,735	2,567,399

합 계	194,070,049	218,486,249

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	194,001,937	218,292,078

기간에 걸쳐 이행	68,112	194,170

합 계	194,070,049	218,486,248

(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	159,459,377	180,076,795

상품매출원가	17,324,780	17,804,018

기타매출원가	4,409,440	1,365,772

합계	181,193,597	199,246,585

14. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,571,321	3,027,794

퇴직급여	283,925	271,160

복리후생비	385,389	357,021

여비교통비	165,772	160,016

접대비	86,875	74,191

통신비	62,508	43,390

수도광열비	15,336	17,141

전력비	55,625	50,512

세금과공과	195,547	197,743

감가상각비	526,571	565,718

무형자산상각비	123,663	123,396

지급임차료	130,476	111,652

수출경비	465,812	335,495

수선비	158,775	47,935

보험료	50,693	56,647

차량유지비	76,114	82,633

운반비	183,707	191,655

교육훈련비	48,217	30,157

도서인쇄비	2,060	2,852

소모품비	256,361	453,826

지급수수료	778,514	803,540

광고선전비	3,800	19,380

견본비	90,989	49,309

주식보상비	-	68,572

경상개발비	3,881,878	3,677,880

대손상각비	20,282	6,293

합 계	11,620,210	10,825,908

15. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(14,448,321)	(96,370)

원재료 및 상품 매입액	192,901,721	180,889,771

종업원급여	11,433,508	11,077,209

감가상각비와 무형자산상각비	5,345,677	3,561,112

기타비용	(2,418,777)	14,640,775

합 계(*)	192,813,808	210,072,497

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비를 합산한 금액입니다.

16. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	109,752	1,875

잡이익	46,259	271,483

기타수익 합계	156,011	273,358

기타비용:

유형자산처분손실	14,991	338

잡손실	5,875	202,688

기타비용 합계	20,866	203,026

17. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	367,682	170,770

외환차익	5,082,982	4,353,682

외화환산이익	2,899,275	5,142,536

당기손익-공정가치금융자산평가이익	49,988	-

기타의대손충당금환입	6,863	-

파생상품거래이익	408,862	407,285

파생금융자산평가이익	43,548	-

합 계	8,859,200	10,074,273

(2) 금융비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	918,934	1,021,407

외환차손	2,743,813	4,472,428

외화환산손실	2,359,497	359,839

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	4,745

금융보증비용	48,972	25,987

파생금융자산평가손실	-	194,344

합 계	6,071,216	6,078,750

18. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외 로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 19. 주당손익 (1) 기본주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업의 보통주당기순이익(손실)	4,533,915,059	12,348,169,371

가중평균유통보통주식수(주)	35,734,843	34,420,982

기본주당이익	127	359

(2) 희석주당순손익 1) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

희석보통주당기순이익	4,533,915,059	12,680,080,504

희석가중평균유통보통주식수	37,897,673	36,610,763

희석주당순이익	120	346

2) 당분기 및 전분기의 희석가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	35,734,843	34,420,982

희석성잠재적보통주:	2,162,830	2,189,781

주식선택권 전환효과	-	-

전환사채 전환효과	2,162,830	2,189,781

합 계	37,897,673	34,420,982

당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주 등의 내역은 다음과 같습니다.

구분	행사가격(원)	행사가능주식수(주)

주식선택권	9,150	54,644

주식선택권	9,400	138,297

20. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액

서울보증보험㈜	이행계약 등	2,984,673

(2) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	금융기간명	한도약정액	사용액

WR 매담대 간접익스포져	국민은행 외 1개 기관	-	-

자금대출(원화)	국민은행 외 5개 기관	51,206,410	16,206,410

자금대출(외화)	씨티은행	$9,000	$9,000

수입신용장(일람불)	KEB하나은행 외 1개 기관	$1,000	$0

받을어음할인	KEB하나은행	100,000	-

(3) 당분기말 현재 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험금액	부보처	보험금수익자

재산종합보험(주1)	유형자산 및 재고자산	7,620,000	메리츠화재해상보험	연결실체

유형자산 및 재고자산	8,913,256	현대해상화재보험	연결실체

유형자산 및 재고자산	102,853,855	DB손해보험	연결실체

기타	127,953	DB손해보험	연결실체

임원배상책임보험	임원	8,000,000	에이스아메리칸화재해상보험	연결실체

제조물책임보험	제품	1,500,000	연결실체

적하보험	414,801,662	AIG손해보험	연결실체

환경책임보험	18,000,000	DB손해보험	연결실체

가스사고배상책임보험	300,000	메리츠화재해상보험	연결실체

300,000	서울보증보험	연결실체

1,100,000	한화손해보험	연결실체

승강기사고배상책임보험	110,000	한화손해보험	연결실체

계약이행보증보험 등	2,984,673	서울보증보험	거래처 등

(주1) 동 보험증권은 국민은행 11,000백만원, IBK기업은행 6,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다.21. 특수관계자 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

관 계	기업명

당분기말	전기말

행사하는 기업>

지배기업	㈜탑엔지니어링	㈜탑엔지니어링