파워로직스 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 2. 중요한 회계정책 부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 합병,분할,양수도에 대한 사항 - 당사는 최근 3사업연도 중 해당사항이 없습니다.

다. 대손충당금 현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손설정율

제 22 기1분기	매출채권	80,908,710	2,605,264	3.22%

대여금	1,609,989	1,000,000	62.11%

미수금	3,138,730	205,039	6.53%

미수수익	263,192	231,466	87.95%

선급금	741,055	-	0.00%

합 계	86,661,676	4,041,768	4.66%

제 21 기	매출채권	62,745,587	2,044,501	3.26%

대여금	1,469,720	1,000,000	68.04%

미수금	803,320	205,039	25.52%

미수수익	288,131	231,466	80.33%

선급금	665,894	-	0.00%

합 계	65,972,652	3,481,006	5.28%

제 20 기	매출채권	75,560,095	1,982,136	2.62%

대여금	1,481,411	1,000,000	67.50%

미수금	626,532	251,049	40.07%

미수수익	256,745	231,466	90.15%

선급금	622,422	-	0.00%

합 계	78,547,206	3,464,650	4.41%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제22기 1분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,481,006	3,464,650	3,488,787

2. 순대손처리액(①-②±③)	5,507	2,905	95,446

① 대손처리액(상각채권액)	5,507	2,905	95,446

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	566,270	19,260	71,309

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,041,768	3,481,006	3,464,650

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권에 대해 과거의 대손경험률과 미래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손가능성 추정액 산정근거 - 대손경험률은 과거 3개년 실제 대손 발생액을 근거로 산정하고 있습니다. - 대손가능성 추정액은 채무자의 파산, 강제집행, 은행거래중지, 소송, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 및 약정기일 경과 후 약정의 갱신이나 수정없이 장기간 연체되는 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔 액의 1%초과 ∼ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액을 산정하여 대손충당금 및 대손금으로 처리하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	3월 이하	3월 초과 6월이하	6월 초과 1년이하	1년 초과	합계

금액	77,685,491	1,032,387	145,319	2,045,513	80,908,710

구성비율	96.02%	1.28%	0.18%	2.53%	100.00%

라. 재고자산 현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제22기 1분기	제21기	제20기	비 고

BM	제 품	3,990,175	4,139,047	2,958,240	-

상 품	100,101	12,429	64,395	-

재 공 품	1,102,591	668,590	990,038	-

원 재 료	12,189,169	9,375,142	7,802,594	-

부 재 료	-	-	179,706	-

저 장 품	210,042	280,198	289,706	-

미 착 품	515,309	742,331	660,968	-

합 계	18,107,388	15,217,738	12,945,647	-

CM	제 품	2,619,462	2,192,621	2,643,036	-

상 품	3,112,607	1,700,825	255,199	-

재 공 품	9,750,059	9,849,849	4,467,415	-

원 재 료	14,730,168	13,482,246	10,948,363	-

부 재 료	-	-	142,226	-

저 장 품	1,888,661	2,129,437	921,807	-

미 착 품	1,614,323	1,602,149	4,488	-

합 계	33,715,279	30,957,129	19,382,535	-

TM	제 품	1,053,995	1,332,995	588,024	-

상 품	27,139	242,375	3,654	-

재 공 품	1,470,177	1,260,443	1,032,869	-

원 재 료	795,369	597,956	538,441	-

부 재 료	-	-	58,518	-

저 장 품	-	-	-	-

미 착 품	-	-	-	-

합 계	3,346,681	3,433,769	2,221,506	-

총계	제 품	7,663,633	7,664,663	6,189,301	-

상 품	3,239,847	1,955,629	323,248	-

재 공 품	12,322,827	11,778,883	6,490,323	-

원 재 료	27,714,706	23,455,345	19,289,399	-

부 재 료	-	-	380,451	-

저 장 품	2,098,703	2,409,635	1,211,512	-

미 착 품	2,129,632	2,344,481	665,456	-

합 계	55,169,348	49,608,636	34,549,688	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.17%	17.88%	11.34%	-

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	12.57회	15.49회	14.41회	-

(2) 재고자산의 실사내역 1) 실사일자 : 2018년 4월 2일2) 실사진행 - 3월말 장부상 재고에 4월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하였으며, 실사결과 보고기간 종료일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산수량과 일치하는 것으로 확인되었습니다.- 외부감사인의 입회는 없었습니다. 마. 공정가치 평가내역- Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 7. 금융상품 (1)금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 부분을 참조하시기 바랍니다.

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)파워로직스	회사채	사모	2013년 01월 10일	15,000	표면이자율:연2%만기보장수익율:6개월복리3.5%	-	2017년 07월 10일	상환	우리투자증권

(주)파워로직스	회사채	사모	2016년 05월 18일	5,000	표면이자율:0%만기보장수익율:1.5%	-	2021년 05월 18일	상환	NH투자증권

(주)탑머티리얼즈	회사채	사모	2016년 01월 19일	4,000	표면이자율:연3%만기보장수익율:연복리 6%	-	2021년 01월 19일	미상환	NH투자증권

합 계	-	-	-	24,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	4,000	-	-	4,000

합계	-	-	-	-	4,000	-	-	-

* 상기 미상환 잔액은 연결대상 종속회사인 (주)탑머티리얼즈에서 발행한 신주인수권부사채의 미상환 잔액 40억원입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-