파워로직스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 파워로직스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 파워로직스(이하 "지배기업")는 1997년 9월 3일 설립되어, 휴대폰용 Battery 보호회로(PCM)와 노트북 Battery용 Smart module 및 CM(Camera Module)을 제조 및 판매하고있으며, 전기자동차용 BMS(Battery Management System) 등 사업영역을 확장하고있습니다. 본사 및 공장은 충청북도 청주시에 위치하고 있으며, 지배기업은 2003년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 17,442,716천원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜탑엔지니어링	10,447,590	30.4	10,447,590	30.4

㈜탑인터큐브	1,032,680	3.0	1,032,680	3.0

우리사주조합	175,954	0.5	317,075	0.9

기타	22,764,758	66.1	22,623,637	65.7

합 계	34,420,982	100.0	34,420,982	100.0

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	보고기간종료일	업종	유효지분율(%)	지배력판단근거

당분기	전기	당분기	전기

보라전자(천진)유한공사	중국	2021.09.30	2020.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

신보라전자과기(중경)유한공사	중국	2021.09.30	2020.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

보라전자과기(양주)유한공사	중국	2021.09.30	2020.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	베트남	2021.09.30	2020.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	베트남	2021.09.30	2020.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

POWER LOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO.,LTD	베트남	2021.09.30	2020.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

이앤에프블루워터사모투자 합자회사(주1)	대한민국	2021.09.30	2020.12.31	경영참여형 사모집합투자기구	96.71	96.71	의결권과반수보유

이엔에프블루워터 유한회사(주1)	대한민국	2021.09.30	2020.12.31	기타금융업	68.35	68.35	의결권과반수보유

㈜탑머티리얼즈(주1)	대한민국	2021.09.30	2020.12.31	비철금속,화공약품제조업	68.35	68.35	의결권과반수보유

㈜엔코(주1)	대한민국	2021.09.30	2020.12.31	비철금속,화공약품제조업	68.35	68.35	의결권과반수보유

㈜티앤에스(주1)	대한민국	2021.09.30	2020.12.31	제조업	58.30	58.30	의결권과반수보유

㈜성은(주1)	대한민국	2021.09.30	2020.12.31	제조업	34.86	34.86	의결권과반수보유

(주1) 당분기 및 전기말 현재 이앤에프블루워터사모투자합자회사는 이엔에프블루워터 유한회사, ㈜탑머리틸얼즈, ㈜엔코, ㈜ 티앤에스,㈜성은을 지배하고 있습니다.2) 요약재무정보당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(가) 당분기

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

보라전자(천진)유한공사	12,899,511	0	12,899,511	1,289,237	(45,939)

보라전자과기(양주)유한공사	35,566,190	11,463,490	24,102,700	26,295,440	(1,496,764)

신보라전자과기(중경)유한공사	19,893,091	2,625,330	17,267,761	11,422,034	(936,811)

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	231,866,303	159,385,058	72,481,245	522,711,202	4,104,298

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	66,447,191	48,563,692	17,883,498	73,642,300	551,362

POWER LOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO.,LTD	10,335,931	95	10,335,836	-	(161,156)

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,408,612	263,705	9,144,907	-	(113,421)

이엔에프블루워터 유한회사	13,176,126	1,068	13,175,058	-	(6,498)

㈜탑머티리얼즈	20,549,153	9,874,497	10,674,656	2,993,158	(343,750)

㈜엔코	3,367,508	3,316,285	51,223	4,646,886	(414,726)

㈜티엔에스	6,419,852	8,091,375	(1,671,523)	223,742	(663,673)

㈜성은	3,633,251	2,651,224	982,027	2,192,478	(179,402)

(나) 전기

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

보라전자(천진)유한공사	12,023,631	212,850	11,810,781	1,942,760	(3,864,637)

보라전자과기(양주)유한공사	28,403,411	4,980,863	23,422,548	30,059,117	1,161,497

신보라전자과기(중경)유한공사	19,915,466	3,270,117	16,645,349	42,951,629	(21,427)

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	181,738,088	120,137,722	61,600,366	723,597,396	(15,507,093)

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	55,545,950	39,955,924	15,590,026	93,922,751	1,706,835

DAEDUCK ELECTRONIC VINA COMPANY LIMITED	3,717,450	103,653	3,613,797	-	(201,608)

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,407,639	149,311	9,258,328	-	(146,247)

이엔에프블루워터 유한회사	13,183,688	2,131	13,181,557	-	(118,432)

㈜탑머티리얼즈	20,697,962	9,679,556	11,018,406	4,283,906	(235,293)

㈜엔코	3,560,814	3,094,864	465,950	4,830,920	(745,318)

㈜티엔에스	6,785,193	7,793,043	(1,007,850)	536,270	(1,094,417)

㈜성은	3,867,206	2,705,952	1,161,254	3,308,684	(234,657)

3) 연결범위의 변동(가) 당분기- 변동사항이 없습니다.

(나) 전기

기업명	변동내용	사유

내사애전자(천진)유한공사	제외	법인 청산

DAEDUCK ELECTRONIC VINA COMPANY LIMITED	신규포함	지분 취득

㈜성은	신규포함	지분 취득

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실정의 주요 원천중간재무베표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산.부채 및 수익.비용에 영향을 미치는 판관, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같이 구별하고 있습니다.① ES부문 : 휴대폰 Battery 보호회로 및 노트북 Battery Smart Module 제조,판매② CM부문: Camera Module 제조 및 판매③ TM부문: 비철금속(인듐) 제조,도소매/화공약품 도소매/폐기물처리공사 등

(1) 연결실체는 제품의 특성에 따라 ES, CM 및 TM 부문으로 영업부문을 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	ES	CM	TM	합 계

매출	223,693,084	974,185,211	10,056,264	1,207,934,559

부문간 수익차감	(92,476,597)	(445,265,625)	(928,423)	(538,670,645)

부문간 수익 차감 후 매출	131,216,487	528,919,586	9,127,841	669,263,914

보고부분 영업손실	(9,146,690)	700,182	(1,539,194)	(9,985,702)

보고부문 당기순손실	(5,548,766)	5,795,089	(4,515,257)	(4,268,934)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	ES	CM	TM	합 계

매출	233,902,500	1,127,688,758	9,615,293	1,371,206,551

부문간 수익 차감	(96,149,421)	(551,928,787)	(2,137,220)	(650,215,428)

부문간 수익 차감 후 매출	137,753,079	575,759,971	7,478,073	720,991,123

보고부문 영업손실	1,299,887	(14,096,386)	(601,380)	(13,397,879)

보고부문 당기순손실	1,796,863	(11,301,200)	(753,767)	(10,258,104)

(2) 당분기 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	ES	CM	TM	연결조정	합계

총자산	315,604,326	457,397,075	56,544,502	(394,997,702)	434,548,201

총부채	120,819,527	300,877,734	24,188,153	(230,599,257)	215,286,157

② 전기

(단위:천원)

구 분	ES	CM	TM	연결조정	합계

총자산	285,260,816	354,213,627	57,502,502	(325,494,747)	371,482,198

총부채	107,200,369	202,145,558	23,424,858	(175,385,392)	157,385,393

(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	한국	아시아	남미 등	합계

외부수익	109,039,977	543,357,476	16,866,461	669,263,914

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	한국	아시아	남미 등	합 계

외부수익	121,753,034	571,897,934	27,340,155	720,991,123

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

주고객회사1	524,285,138	78.34	570,706,758	79.16

5. 매출채권및기타채권당분기 및 전기 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	매출채권	120,067,564	-	72,213,572	-

대손충당금	(1,418,451)	-	(1,344,616)	-

소 계	118,649,113	-	70,868,956	-

대여금	대여금	190,026	544,403	199,026	512,437

대손충당금	(185,426)	-	(185,426)	-

소 계	4,600	544,403	13,600	512,437

미수금	미수금	6,260,036	382,812	2,840,897	382,812

대손충당금	(281,304)	(361,186)	(268,032)	(342,680)

현재가치할인차금	-	(21,626)	-	(40,132)

소 계	5,978,732	-	2,572,865	-

미수수익	미수수익	118,517	-	118,986	-

대손충당금	(281,304)	-	(104,051)	-

소 계	(162,787)	-	14,935	-

보증금	보증금	31,228	382,812	24,968	605,567

현재가치할인차금	-	-	-	-

소 계	31,228	382,812	24,968	605,567

합 계	124,500,886	927,215	73,495,324	1,118,004

6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	492,067	-	492,067	-	492,067	-

기타투자자산	-	5,231,115	8,931,191	14,162,306	8,931,191	5,007,050	224,065

소 계	-	5,723,182	8,931,191	14,654,373	8,931,191	5,499,117	224,065

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

기타투자자산	-	1,600,000	-	1,600,000	-	-	-

현금및현금성자산	20,515,083	-	-	20,515,083	-	-	-

매출채권및기타채권	125,854,356	-	-	125,854,356	-	-	-

기타금융자산	619,083	-	-	619,083	-	-	-

소 계	146,988,522	1,600,000	-	148,588,522	-	-	-

금융자산 합계	146,988,522	7,323,182	8,931,191	163,242,895	8,931,191	5,499,117	224,065

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	213,588	-	213,588	-	213,588	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	143,953,894	-	-	143,953,894	-	-	-

전환사채	14,324,154	-	-	14,324,154	-	-	-

리스부채	3,391,555	-	-	3,391,555	-	-	-

차입금	47,588,100	-	-	47,588,100	-	-	-

소 계	209,257,703	-	-	209,257,703	-	-	-

금융부채 합계	209,257,703	213,588	-	209,471,291	-	213,588	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-

기타투자자산	-	5,269,983	12,099,191	17,369,174	12,099,191	5,045,650	224,333

소 계	-	5,269,983	12,099,191	17,369,174	12,099,191	5,045,650	224,333

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

기타투자자산	1,679,638	1,133,333	-	2,812,971	-	-	-

현금및현금성자산	21,296,892	-	-	21,296,892	-	-	-

매출채권및기타채권	74,613,328	-	-	74,613,328	-	-	-

기타금융자산	510,214	-	-	510,214	-	-	-

소 계	98,100,072	1,133,333	-	99,233,405	-	-	-

금융자산 합계	98,100,072	6,403,316	12,099,191	116,602,579	12,099,191	5,045,650	224,333

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	1,420,377	-	1,420,377	-	1,420,377	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	100,100,324	-	-	100,100,324	-	-	-

리스부채	3,525,645	-	-	3,525,645	-	-	-

차입금	46,362,047	-	-	46,362,047	-	-	-

소 계	149,988,016	-	-	149,988,016	-	-	-

금융부채 합계	149,988,016	1,420,377	-	151,408,393	-	1,420,377	-

③ 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 ·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	당분기말

KoFC-보광 Pioneer Champ2010-3호 투자조합	224,065	자산접근법	순자산가

(2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 현금성자산과 장기금융상품은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 신용위험이 제한적 입니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	120,067,564	72,213,572

기타채권	8,137,210	4,684,693

합 계	128,204,774	76,898,265

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	124,352,560	(150,588)	72,010,653	(63,781)

1-30일	1,526,646	(38,771)	2,022,125	(4,570)

31일-120일	21,324	(78)	199,830	(43,280)

121일-1년	8,746	-	156,642	(6,016)

1년 이상 경과	2,295,498	(2,160,980)	2,468,883	(2,127,158)

합 계	128,204,774	(2,350,417)	76,858,133	(2,244,805)

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,244,805	4,071,707

대손상각비(환입)	110,395	(710,554)

환율변동효과	(4,781)	33,218

제각	-	(1,149,566)

기말잔액	2,350,419	2,244,805

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

당기초	증감	당분기말

상품	949,103	937,510	(2,724,544)	2,712,951	(11,593)

제품	9,333,318	7,614,976	(1,764,966)	46,624	(1,718,342)

원재료	70,505,972	65,191,414	(4,083,815)	(1,230,743)	(5,314,558)

재공품	10,657,568	9,941,339	(1,911,982)	1,195,753	(716,229)

저장품	136,355	136,355	-	-	-

미착품	2,316,417	2,316,417	-	-	-

합 계	93,898,733	86,138,011	(10,485,307)	2,724,585	(7,760,722)

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

전기초	증감	전기말

상품	3,738,584	1,014,040	(141,214)	(2,583,330)	(2,724,544)

제품	15,431,032	13,666,066	(1,391,991)	(372,975)	(1,764,966)

원재료	41,151,726	37,067,911	(1,237,963)	(2,845,852)	(4,083,815)

재공품	16,633,323	14,721,341	(3,274,781)	1,362,799	(1,911,982)

저장품	91,911	91,911	-	-	-

미착품	473,600	473,600	-	-	-

합 계	77,520,176	67,034,869	(6,045,949)	(4,439,358)	(10,485,307)

(2) 재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

8. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	26,640,450	23,947,109	11,867,199	84,361,737	2,399,727	1,365,753	1,411,171	1,109,797	9,857,643	162,960,586

증가 :	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취득	-	2,466,150	2,109,188	7,857,872	322,030	606,513	984,199	6,297,853	-	20,643,805

대체	-	-	-	839,042	65,600	-	-	-	-	904,642

기타증가	-	-	-	-	-	-	-	-	695,723	695,723

감소 :	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	(5,917)	(3)	(4,351)	(10,245)	-	-	(20,516)

감가상각	-	(887,624)	(2,086,073)	(24,812,161)	(593,429)	(351,457)	(418,872)	-	(916,336)	(30,065,952)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	(959,902)	-	(959,902)

기타감소	-	-	-	-	-	-	-	-	(89,286)	(89,286)

환율변동효과	-	843,890	1,176,070	6,325,155	-	105,092	61,047	65,746	619,414	9,196,414

기말	26,640,450	26,369,525	13,066,384	74,565,728	2,193,925	1,721,550	2,027,300	6,513,494	10,167,158	163,265,514

② 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	25,376,522	23,783,902	11,440,218	82,621,251	1,893,386	1,267,247	710,663	20,272,830	5,212,357	172,578,376

증가 :

취득	-	512,596	3,244,106	27,113,670	1,458,056	490,947	1,034,098	1,290,837	-	35,144,310

대체	-	1,016,155	698,370	12,811,834	486,446	-	153,664	-	-	15,166,469

기타증가	-	-	-	-	-	-	-	-	3,106,888	3,106,888

감소 :

처분/폐기	-	(423,831)	(511,745)	(2,191,762)	(742,212)	(86,776)	(51,283)	(5,180,255)	-	(9,187,864)

감가상각	-	(1,079,246)	(2,321,427)	(30,292,118)	(786,127)	(323,753)	(431,335)	-	(1,293,150)	(36,527,156)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	(15,226,121)	-	(15,226,121)

기타감소	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,367,269)	(1,367,269)

환율변동효과	1,263,928	137,533	(682,323)	(5,701,138)	90,178	18,088	(4,636)	(47,494)	4,198,817	(727,047)

기말	26,640,450	23,947,109	11,867,199	84,361,737	2,399,727	1,365,753	1,411,171	1,109,797	9,857,643	162,960,586

(2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 9. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초	-	6,214	2,413,560	1,397,981	1,823,452	5,641,207

취득	-	34	383,528	-	-	383,562

대체	-	-	90,260	-	-	90,260

처분	-	-	(2,200)	-	-	(2,200)

상각	-	(2,126)	(563,807)	-	-	(565,933)

손상	-	-	(1,310,610)	-	(1,823,452)	(3,134,062)

기타증감	-	-	43,337	-	-	43,337

기말	-	4,122	1,054,068	1,397,981	-	2,456,171

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초	2,476	6,814	991,739	838,695	-	1,839,724

취득	-	1,400	404,943	613,200	-	1,019,543

대체	-	-	59,652	-	-	59,652

처분	-	-	(32,258)	-	-	(32,258)

상각	(2,476)	(2,670)	(753,004)	-	-	(758,150)

손상	-	-	-	(53,914)	-	(53,914)

기타증감	-	670	1,742,488	-	1,823,452	3,566,610

기말	-	6,214	2,413,560	1,397,981	1,823,452	5,641,207

10. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	131,805,138	-	81,647,916	-

미지급금	11,472,545	19,154	17,905,157	11,809

미지급비용	545,001	-	423,386	-

임대보증금	-	112,056	-	112,056

합 계	143,822,684	131,210	99,976,459	123,865

11. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜국민은행외 3개 기관	운영자금대출(원화)	1.20 ~ 3.12	23,729,700	26,175,000

㈜씨티은행 외 1개 기관	운영자금대출(외화)	1.30 ~ 1.90	17,181,050	16,334,947

합 계	40,910,750	42,509,947

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜신한은행	운전자금(KRW)	1.73~3.76	5,100,000	2,100,000

㈜우리은행	운전자금(KRW)	1.00~3.08	674,800	799,600

중소기업진흥공단	운전자금(KRW)	1.37~1.69	902,550	952,500

유동성대체	(2,274,610)	(2,283,000)

합 계	4,402,740	1,569,100

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환일정	상환금액

2021.10.01 ~ 2022.09.30	43,185,360

2022.10.01 ~ 2023.09.30	649,950

2023.10.01 이후	3,752,790

합 계	47,588,100

(4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	차입금종류	차입금액	담보권자

재고자산	45,500,000	운영자금	-	㈜수출입은행

토지 및 건물 등	17,000,000	운영자금	8,332,050	㈜국민은행

건물 및 기계장치 등	7,200,000	운영자금	6,000,000	IBK기업은행

토지 및 건물	7,640,000	운영자금	6,554,700	(주)신한은행

토지 및 건물	1,950,000	운영자금	4,300,000	(주)신한은행

토지 및 건물	2,520,000	장기차입금	2,100,000	(주)신한은행

토지 및 건물 (칠곡)	1,800,000	단기차입금	800,000	(주)우리은행

건물(오태명당풀리비에)	270,000	단기차입금	225,000	(주)우리은행

토지 및 건물 (구미)	943,200	장기차입금	902,550	중소기업진흥공단

합 계	84,823,200	-	29,214,300	-

(5) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

유동성대체	환율변동	기타증감

단기차입금	42,509,947	(2,727,660)	-	1,128,463	-	40,910,750

유동성장기차입금	2,283,000	(174,750)	166,360	-	-	2,274,610

장기차입금	1,569,100	3,000,000	(166,360)	-	-	4,402,740

리스부채	3,525,645	(836,348)	-	(229,458)	740,981	3,200,820

합 계	49,887,692	(738,758)	-	899,005	740,981	50,788,920

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

유동성대체	환율변동	기타증감

단기차입금	44,510,100	(977,584)	-	(1,827,569)	805,000	42,509,947

유동성장기차입금	-	(158,300)	1,558,250	-	883,050	2,283,000

장기차입금	1,500,000	600,000	(1,558,250)	-	1,027,350	1,569,100

리스부채	1,445,275	(718,864)	-	(400,397)	3,199,631	3,525,645

합 계	47,455,375	(1,254,748)	-	(2,227,966)	5,915,031	49,887,692

12. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	233,634,097	611,485,076	289,904,588	664,734,769

상품매출액	15,967,185	50,785,830	16,096,879	49,634,022

기타매출액	3,025,533	6,993,009	1,868,606	6,622,333

합 계	252,626,815	669,263,915	307,870,073	720,991,124

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	252,434,519	669,033,535	307,596,064	720,084,074

기간에 걸쳐 이행	192,296	230,380	274,009	907,050

합 계	252,626,815	669,263,915	307,870,073	720,991,124

(3) 당분기와 전분기 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	222,373,507	589,809,648	278,669,831	649,214,892

상품매출원가	15,393,263	49,589,291	15,182,050	47,951,322

기타매출원가	1,307,959	3,777,400	988,927	3,139,916

합 계	239,074,729	643,176,339	294,840,808	700,306,130

13. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,363,300	9,764,828	2,218,530	7,067,768

퇴직급여	223,022	782,976	154,863	507,586

복리후생비	376,221	1,197,677	292,988	989,845

여비교통비	75,240	285,560	63,891	175,657

접대비	59,401	185,322	58,598	123,605

통신비	38,091	125,535	50,907	154,273

수도광열비	20,172	58,557	9,871	30,979

전력비	89,101	216,385	3,152	109,203

세금과공과	385,260	1,356,121	582,272	1,638,897

감가상각비	774,998	2,332,748	471,081	1,761,248

무형자산상각비	110,770	467,504	177,956	410,214

지급임차료	54,377	160,300	6,149	215,275

수출경비	687,958	1,598,529	543,126	1,621,492

수선비	107,513	177,295	8,728	40,582

보험료	54,286	162,854	41,921	128,064

차량유지비	78,648	259,706	92,608	250,776

운반비	139,083	426,685	148,214	335,219

교육훈련비	27,835	92,366	16,402	44,584

도서인쇄비	1,379	6,854	3,888	11,837

소모품비	578,002	908,383	71,604	512,193

지급수수료	689,695	2,148,032	1,426,796	2,683,177

광고선전비	-	316	-	-

사후관리비	-	-	306,368	317,811

견본비	130,753	331,127	115,003	327,458

주식보상비	75,102	185,802	34,111	101,591

경상개발비	4,628,463	12,731,417	4,587,611	15,037,163

합 계	12,768,670	35,962,879	11,486,638	34,596,497

14. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(13,244,600)	(19,103,143)	(12,960,397)	(2,294,376)

원재료 및 상품 매입액	220,728,792	583,545,750	282,644,082	636,504,638

종업원급여	10,289,614	34,696,379	10,116,654	34,651,431

감가상각비와 무형자산상각비	10,522,294	30,206,984	10,142,661	28,586,564

기타비용	23,557,427	49,903,644	16,319,263	36,940,748

합 계	251,853,527	679,249,614	306,262,263	734,389,005

15. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	41,508	119,901	63,652	842,894

잡이익	42,822	110,270	348,206	966,558

기타수익 합계	84,330	230,171	411,858	1,809,452

기타비용:

유형자산처분손실	29,842	115,424	1,179,370	1,182,794

무형자산손상차손	1,310,610	3,134,062	-	52,914

종속기업투자주식손상차손	7,981	7,981

기부금	2,500	2,500	2,500	2,500

잡손실	10,048	11,375	246,198	417,891

기타비용 합계	1,353,000	3,263,361	1,436,049	1,664,080

16. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	65,776	226,208	117,806	406,488

외환차익	7,693,434	17,970,419	7,237,837	20,907,109

외화환산이익	3,671,933	6,913,752	(924,845)	3,202,410

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	10,453	10,453

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	106,900

상각후원가측정금융자산처분이익	-	11,245	-	-

수입배당금	-	-	-	116,848

파생상품거래이익	330	529,382	79,175	438,373

파생금융자산평가이익	492,067	492,067	5,418	7,302

합 계	11,923,540	26,143,073	6,525,844	25,195,883

② 금융비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	373,684	941,335	218,291	764,394

외환차손	4,236,247	10,115,848	6,449,801	14,263,589

외화환산손실	1,839,691	3,771,529	(21,023)	4,313,429

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	21,977	43,714

당기손익인식금융자산평가손실	17,026	38,868	32,950	32,950

기타의대손상각비	-	-	3,278	3,278

금융보증비용	-	-	-	30

파생상품거래손실	33,555	33,555	-	346,106

파생금융자산평가손실	89,895	213,588	109,187	612,310

합 계	6,590,098	15,114,723	6,814,461	20,379,800

17. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기 및 전분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기에는 법인세차감전순손실의 발생으로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

18. 주당손익(1) 기본주당순손익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주당기순이익	5,893,587,072	(2,421,243,091)	341,072,618	(9,602,798,983)

가중평균유통보통주식수	34,420,982	34,420,982	34,420,982	34,420,982

기본주당이익	171	(70)	10	(279)

(2) 희석주당순손익1) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주당기순이익(주1)	5,893,587,072	(2,421,243,091)	341,072,618	(9,602,798,983)

희석가중평균유통보통주식수	36,209,214	36,208,825	34,420,982	34,420,982

희석주당순이익	163	(70)	10	(279)

(주1) 희석보통주당기순이익은 지배기업지분 당기순이익과 동일합니다. 2) 당기 및 전기의 희석가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	34,420,982	34,420,982	34,420,982	34,420,982

희석성잠재적보통주:	1,788,232	1,787,843	-	-

주식선택권 전환효과	389	-	-	-

신주인수권 전환효과	-	-	-	-

전환사채 전환효과	1,787,843	1,787,843	-	-

합 계	36,209,214	36,209,214	34,420,982	34,420,982

당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권	2021.3.27 ~ 2024.3.26	9,150	54,644

19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	설정금액	설정권자	내용

단기금융상품	정기예금	-	하나은행(중국)유한공사	중국 수책담보

재고자산	재고자산	45,500,000	한국수출입은행	차입약정에 대한 담보

유형자산	토지,건물,기계장치 등	39,323,200	㈜국민은행외 4개 기관	차입금에 대한 담보

(2) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD).

구분	금융기간명	한도약정액	사용액

WR 매담대 간접익스포져	(주국민은행 외 1개 기관	3,000,000	-

자금대출(원화)	(주국민은행 외 7개 기관	61,852,350	26,852,350

자금대출(외화)	(주)씨티은행 외 2개 기관	USD 17,500	USD 17,500

수입신용장(일람불)	(주)KEB하나은행	USD 3,000	USD 2,027

받을어음할인	(주)하나은행	100,000	-

수출환어음매입	(주국민은행	USD 10,000	-

(3) 당분기말 현재 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	보험금액	부보처	보험금수익자

재산종합보험 (주1)	유형자산 및 재고자산	91,470,025	메리츠화재해상보험㈜	연결실체

유형자산 및 재고자산	8,507,156	현대해상화재보험㈜	연결실체

유형자산 및 재고자산	8,846,000	DB손해보험(주)	연결실체

기타	2,000,000	메리츠화재해상보험㈜	연결실체

임원배상책임보험	임원	8,000,000	에이스아메리칸화재해상보험㈜	연결실체

제조물배상책임보험	제품	1,500,000	연결실체

환경책임보험	-	20,000,000	DB손해보험(주)	연결실체

가스사고배상책임보험	-	380,000	DB손해보험(주)	연결실체

-	1,300,000	한화손해보험㈜	연결실체

승강기사고배상책임보험	-	160,000	한화손해보험㈜	연결실체

계약이행보증보험 등	-	2,227,845	서울보증보험(주)	거래처 등

(주1) 동 보험증권은 ㈜국민은행 11,000백만원, ㈜IBK은행 6,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

20. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

관 계	기업명

당분기말	전기말

행사하는 기업>

지배기업	㈜탑엔지니어링	㈜탑엔지니어링