파워로직스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 파워로직스(이하 "당사")는 1997년 9월 3일 설립되어, 휴대폰용 Battery 보호회로(PCM)와 노트북 Battery용 Smart module 및 CM(Camera Module)을 제조 및 판매하고 있으며, 전기자동차용 BMS(Battery Management System) 등 사업영역을 확장하고 있습니다. 본사 및 공장은 충청북도 청주시에 위치하고 있으며, 회사는 2003년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 18,537,603천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)탑엔지니어링	12,356,182	33.75	11,480,270	32.17

우리사주조합	45,698	0.12	49,304	0.14

기타	24,208,875	66.13	24,161,474	67.69

합 계	36,610,755	100.00	35,691,048	100.0

2. 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과 변동을 이해하는 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업투자(1) 현황

① 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	소재지	보고기간종료일	업종	지분율(%)	지배력판단근거

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보라전자과기(양주)유한공사	중국	2024.09.30	2023.12.31	전자부품제조업	45.15	45.15	주주간 약정에 의한실질지배력을 고려(주1)

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	베트남	2024.09.30	2023.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	베트남	2024.09.30	2023.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	대한민국	2024.09.30	2023.12.31	경영참여형사모집합투자기구	96.71	96.71	의결권과반수보유

㈜탑머티리얼즈(주2)	대한민국	2024.09.30	2023.12.31	비철금속,화공약품제조업	13.20	-	의결권과반수보유

(주1) 당분기말 현재 보라전자과기(양주)유한공사에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정기구의 의사결정에 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있어 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 당분기말 현재, 당사의 종속회사인 이앤에프블루워터사모투자 합자회사가 보유한 지분율을 고려할 때, 해당회사에 대한 지배력을 보유하고 있습니다.(2) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

보라전자과기(양주)유한공사	21,057,235	5,259,615	15,797,620	16,460,881	258,793

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	144,162,797	93,180,206	50,982,592	364,871,290	(5,782,747)

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	110,977,047	64,335,312	46,641,735	114,596,689	1,752,887

㈜탑머티리얼즈	18,436,416	4,389,347	14,047,068	2,719,646	726,340

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,400,051	703,563	8,696,488	-	(113,339)

② 전기말

(단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익

보라전자과기(양주)유한공사	17,699,578	2,813,444	14,886,134	17,406,421	(328,726)

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	136,603,758	80,324,811	56,278,947	561,951,202	(8,212,381)

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	113,349,152	82,203,565	31,145,587	106,556,486	4,013,106

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,400,602	590,774	8,809,828	-	(149,160)

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

기업명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말

보라전자과기(양주)유한공사	6,737,614	-	-	-	6,737,614

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	22,447,090	-	-	-	22,447,090

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	35,383,180	13,669,000	-	-	49,052,180

㈜탑머티리얼즈	-	1,999,962	-	-	1,999,962

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	1,342,214	-	-	-	1,342,214

합 계	65,910,098	15,668,962	-	-	81,579,060

② 전기

(단위 : 천원)

기업명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말

보라전자과기(양주)유한공사	6,737,614	-	-	-	6,737,614

POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	22,447,090	-	-	-	22,447,090

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED(주1)	21,987,180	13,396,000	-	-	35,383,180

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	1,342,215	-	-	-	1,342,215

합 계	52,514,099	13,396,000	-	-	65,910,099

(주1) 전기 중 당사는 POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED에 대한 지분을 13,396,000천원 추가 취득하였습니다. 5. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같이 구별하고 있습니다.① ES부문 : 휴대폰 Battery 보호회로, 노트북 Battery Smart Module, 중대형 Batte ry Pack 제조 및 판매② CM부문: Camera Module 제조 및 판매

(1) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	ES	CM	합 계

매출	75,631,600	367,916,886	443,548,486

보고부분 영업손익	(11,471,772)	3,897,437	(7,574,335)

보고부문 반기순손익	(10,239,464)	3,402,114	(6,837,350)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	ES	CM	합 계

매출	69,286,120	338,139,872	407,425,992

보고부분 영업손익	(2,453,496)	(3,921,512)	(6,375,008)

보고부문 반기순손익	(559,370)	(4,204,584)	(4,763,954)

(2) 당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	ES	CM	합 계

총자산	135,491,788	184,611,510	320,103,298

총부채	29,202,668	110,448,104	139,650,772

② 전기말

(단위:천원)

구 분	ES	CM	합 계

총자산	157,378,472	160,272,663	317,651,135

총부채	41,910,861	92,631,388	134,542,249

(3) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	한국	아시아	남미 등	합계

매출액	87,661,058	332,582,946	23,304,483	443,548,486

② 전분기

(단위:천원)

구 분	한국	아시아	남미 등	합계

매출액	100,878,184	304,971,595	1,576,213	407,425,992

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 등 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

주요고객회사1	272,567,603	61.45%	263,587,138	64.70%

주요고객회사2	49,914,020	11.25%	34,844,497	8.55%

6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

구 분	(단위: 천원)

장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

기타비유동금융자산	-	1,832,270	6,356,004	8,188,274	6,356,004	-	1,832,270

소 계	-	832,270	6,356,004	7,188,274	6,356,004	-	1,832,270

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	10,946,446	-	-	10,946,446	-	-	-

매출채권및기타채권	146,303,095	-	-	146,303,095	-	-	-

소 계	157,249,541	-	-	157,249,541	-	-	-

금융자산 합계	157,249,541	1,832,270	6,356,004	165,437,815	6,356,004	-	1,832,270

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	531,018	531,018	-	531,018	-

금융보증부채	141,705	-	-	141,705	-	-	-

소 계	141,705	531,018	-	672,723	-	531,018	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	100,743,163	-	-	100,743,163	-	-	-

리스부채	981,255	-	-	981,255	-	-	-

차입금	32,474,400	-	-	32,474,400	-	-	-

소 계	134,198,818	-	-	134,198,818	-	-	-

금융부채 합계	134,340,523	531,018	-	134,871,541	-	531,018	-

(주1) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치 수준을 공시하지 않았습니다.(주2) 당사는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보가 없고 취득일 이후 피투자기업의 가치 변동에 명확한 증거가 없는 지분증권에 대해 원가법으로 측정하였습니다.(주3) 분기말 현재 공정가치로 측정되는 기타유동금융자산은 파생상품자산입니다.② 전기말

구 분	(단위 : 천원)

장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

기타투자자산	-	5,668,146	8,469,548	14,137,694	8,469,548	4,831,250	836,896

소 계	-	5,668,146	8,469,548	14,137,694	8,469,548	4,831,250	836,896

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	36,737,394	-	-	36,737,394	-	-	-

매출채권및기타채권	137,142,430	-	-	137,142,430	-	-	-

기타투자자산	-	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-

소 계	173,879,824	1,000,000	-	174,879,824	-	-	-

금융자산 합계	173,879,824	6,668,146	8,469,548	189,017,518	8,469,548	4,831,250	836,896

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	219,862	-	219,862	-	219,862	-

금융보증부채	62,931	-	-	62,931	-	-	-

소 계	62,931	219,862	-	282,793	-	219,862	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	98,021,803	-	-	98,021,803	-	-	-

전환사채	6,300,000	-	-	6,300,000	-	-	-

리스부채	1,943,593	-	-	1,943,593	-	-	-

차입금	23,604,600	-	-	23,604,600	-	-	-

소 계	129,869,996	-	-	129,869,996	-	-	-

금융부채 합계	129,932,927	219,862	-	130,152,789	-	219,862	-

③ 수준별 공정가치 변동

당분기와 전기 중 수준2로 측정되는 금융자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

단위: 천원

구분	당기손익-공정가치금융자산

당분기	전기

기초잔액	4,831,250	-

취득	-	4,910,130

평가	168,750	(78,880)

처분	(5,000,000)	-

기말잔액	-	4,831,250

④ 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

가. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 ㆍ부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산

당분기	전기

기초잔액	836,896	3,636,913

처분	-	(2,785,578)

평가	(4,626)	(14,439)

기말잔액	832,270	836,896

나. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

엠티아이(MTI) 스타트업 320 펀드(주1)	832,270	836,896	자산접근법	순자산가치

엠티아이(MTI) 엔젤세컨더리투자조합(주1)	1,000,000	-	자산접근법	순자산가치

합 계	1,832,270	836,896

(주1) 당사가 보유한 수준3으로 분류된 투자조합 등은 당사가 보유한 지분에 비례하여 추정하였습니다. 당사가 보유한 투자조합 등에 편입된 자산에 대한 공정가치 추정 방법은다음과 같습니다.- 상장주식 : 활성시장의 거래가격에 기초하여 측정- 취득일 이후 유의적 변동이 관찰되지 않는 금융상품 : 원가법- 이외 : 사용가치 측정(2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 현금성자산과 장기금융상품은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 신용위험이 제한적입니다.

1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	141,390,562	104,926,193

기타채권	8,038,980	35,502,284

합 계	149,429,542	140,428,477

2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)

당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	146,282,352	(562,492)	133,552,062	(291,432)

3월초과~6월이하	15,203	(1,077)	3,743,163	(52,208)

6월초과~9월이하	721,237	(198,000)	96,274	(1,767)

9월초과~12월이하	122,058	(76,187)	71,795	(6,482)

12월초과	2,288,693	(2,288,693)	2,965,183	(2,934,158)

합 계	149,429,543	(3,126,448)	140,428,477	(3,286,047)

당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	3,286,047	3,572,837

대손상각비(환입)	(115,777)	(284,891)

제각	(43,822)	(1,899)

기말잔액	3,126,448	3,286,047

7. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	매출채권	141,390,562	-	104,926,192	-

대손충당금	(1,990,033)	-	(1,552,522)	-

소 계	139,400,529	-	103,373,670	-

대여금	대여금	510,588	1,351,369	14,281,400	1,018,113

대손충당금	-	-	-	-

소 계	510,588	1,351,369	14,281,400	1,018,113

미수금	미수금	5,197,883	-	19,674,715	-

대손충당금	(1,032,364)	-	(1,629,473)	-

현재가치할인차금	-	-	-	-

소 계	4,165,519	-	18,045,242	-

미수수익	미수수익	561,459	-	170,374	-

대손충당금	(104,051)	-	(104,051)	-

소 계	457,408	-	66,323	-

보증금	보증금	-	417,682	-	357,682

현재가치할인차금	-	-	-	-

소 계	-	417,682	-	357,682

합 계	144,534,044	1,769,051	135,766,635	1,375,795

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

기초	증감	기말

상품	1,601,894	1,580,555	(45,671)	24,332	(21,338)

제품	2,312,548	1,267,693	(551,351)	(493,504)	(1,044,855)

원재료	27,511,301	12,556,132	(3,088,567)	(11,866,602)	(14,955,169)

재공품	1,663,373	1,325,858	(220,724)	(116,791)	(337,515)

저장품	24,187	24,187	-	-	-

합 계	33,113,303	16,754,425	(3,906,313)	(12,452,565)	(16,358,877)

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

기초	증감	기말

상품	2,301,051	2,255,380	(65,370)	19,699	(45,671)

제품	2,302,039	1,750,688	(1,570,825)	1,019,474	(551,351)

원재료	11,700,711	8,612,144	(2,884,681)	(203,886)	(3,088,567)

재공품	1,150,645	929,921	(298,253)	77,529	(220,724)

저장품	20,346	20,346	-	-	-

합 계	17,474,792	13,568,479	(4,819,129)	912,816	(3,906,313)

(2) 재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석12 참조)

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	18,066,479	-	-	18,066,479

건물	17,147,741	(7,167,997)	-	9,979,744

구축물	1,855,301	(1,457,635)	-	397,666

기계장치	45,483,552	(36,307,332)	(2,620,659)	6,555,561

시설장치	2,114,717	(1,887,262)	(6,159)	221,295

차량운반구	244,426	(244,417)	-	9

공기구 비품	5,803,687	(4,506,503)	-	1,297,183

건설중인자산	5,062,175	-	-	5,062,175

사용권자산	1,608,761	(662,937)	-	945,824

합계	97,386,839	(52,234,083)	(2,626,818)	42,525,936

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	18,066,479	-	-	18,066,479

건물	17,147,741	(6,822,229)	-	10,325,512

구축물	1,855,301	(1,386,930)	-	468,371

기계장치	41,581,356	(34,943,141)	(2,620,659)	4,017,556

시설장치	2,006,387	(1,696,162)	(6,159)	304,066

차량운반구	244,426	(244,417)	-	9

공기구 비품	5,648,087	(3,821,691)	-	1,826,396

건설중인자산	1,023,778	-	-	1,023,778

사용권자산	3,183,048	(1,354,476)	-	1,828,572

합계	90,756,603	(50,269,046)	(2,626,818)	37,860,739

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분/폐기	감가상각	손상차손	대체	기타증감	기말

토지	18,066,479	-	-	-	-	-	-	18,066,479

건물	10,325,512	-	-	(345,768)	-	-	-	9,979,744

구축물	468,370	498,610	(498,610)	(72,783)	-	2,078	-	397,666

기계장치	4,017,556	4,962,758	(1,060,562)	(2,301,489)	-	937,298	-	6,555,563

시설장치	304,066	108,330	-	(191,101)	-	-	-	221,295

차량운반구	9	-	-	-	-	-	-	9

공기구 비품	1,826,396	155,600	-	(684,812)	-	-	-	1,297,183

건설중인자산	1,023,778	10,121,812	-	-	-	(6,083,415)	-	5,062,175

사용권자산	1,828,573	1,103,778	(2,678,065)	(476,896)	-	1,168,434	-	945,824

합 계	37,860,739	16,950,888	(4,237,237)	(4,072,849)	-	(3,975,605)	-	42,525,938

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분/폐기	감가상각	손상차손	대체	기타증감	기말

토지	18,066,479	-	-	-	-	-	-	18,066,479

건물	10,791,144	-	-	(465,633)	-	-	-	10,325,512

구축물	562,645	-	-	(94,274)	-	-	-	468,370

기계장치	6,686,573	452,736	(105,507)	(3,854,336)	-	837,640	-	4,017,556

시설장치	639,590	-	-	(335,524)	-	-	-	304,066

차량운반구	6,318	-	-	(6,310)	-	-	-	9

공기구비품	1,870,887	766,905	-	(871,396)	-	60,000	-	1,826,396

건설중인자산	451,497	2,412,521	-	-	-	(1,840,240)	-	1,023,778

사용권자산	2,121,748	-	-	(474,086)	-	-	180,910	1,828,572

합 계	41,196,881	3,632,162	(105,507)	(6,101,559)	-	(942,600)	180,910	37,860,738

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석12 참조) 10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기타의무형자산	7,106,093	(6,638,427)	-	467,666

회원권	1,636,305	-	(297,586)	1,338,719

합 계	8,742,398	(6,638,427)	(297,586)	1,806,385

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	65,877	(65,877)	-	-

기타의무형자산	7,026,690	(6,310,056)	-	716,633

회원권	1,555,566	-	(297,586)	1,257,981

합 계	8,648,133	(6,375,933)	(297,586)	1,974,614

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(주1)	손상	대체	분기말

기타의무형자산	716,633	79,402	-	(328,371)	-	-	467,664

회원권	1,257,981	80,738	-	-	-	-	1,338,719

합 계	1,974,614	160,140	-	(328,371)	-	-	1,806,383

(주1) 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(주1)	손상	대체	기말

산업재산권	1,935	-	-	(1,935)	-	-	-

기타의무형자산	634,941	163,356	-	(430,764)	-	349,100	716,633

회원권	1,301,981	-	(44,000)	-	-	-	1,257,981

합 계	1,938,857	163,356	(44,000)	(432,699)	-	349,100	1,974,614

(주1) 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다.

11. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	72,868,354	-	87,462,226	-

미지급금	27,740,317	-	10,442,475	-

미지급비용	65,628	-	48,239	-

임대보증금	-	68,864	-	68,864

합 계	100,674,299	68,864	97,952,940	68,864

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	운전자금(원화)	4.31	3,000,000	3,000,000

IBK기업은행	운전자금(원화)	3.43	2,000,000	2,000,000

IBK기업은행	운전자금(원화)	3.73	4,000,000	4,000,000

한국수출입은행	운전자금(원화)	5.37	2,000,000	-

신한은행	운전자금(원화)	4.35	3,000,000	-

한국씨티은행	운전자금(외화)	4.49	6,598,000	-

한국씨티은행	운전자금(외화)	4.75	11,876,400	11,604,600

합 계	32,474,400	20,604,600

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운전자금(원화)	2024-03-15	4.75	-	3,000,000

유동성장기차입금	-	(3,000,000)

합 계	-	-

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환일정	상환금액

2024.10.01 ~ 2025.09.30	32,474,400

합 계	32,474,400

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	약정한도액	차입금액	담보권자

토지, 건물, 재고자산 및 미수금	51,157,539	56,300,000	운영자금	29,000,000	2,000,000	한국수출입은행

토지 및 건물 등	28,046,223	8,400,000	물대지원	3,000,000	3,000,000	KB국민은행

건물 및 기계장치 등	16,535,306	7,200,000	운영자금	6,000,000	6,000,000	IBK기업은행

건물	9,979,744	3,600,000	운영자금	3,000,000	3,000,000	신한은행

합 계	105,718,812	75,500,000	41,000,000	14,000,000

13. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발행일	만기일	당분기말	전기말

제3회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채	2021년 07월 13일	2026년 07월 13일	-	6,300,000

전환권조정	-	-

전환사채잔액	-	6,300,000

(2) 전기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권면총액	6,300,000,000원

액면가액	6,300,000,000원

전환비율	100%

전환가액 (원/주)	6,850원

전환가액의 조정	본 사채의 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 (i) 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 또는 (ii) 시가를 하회하는 가액으로 발행회사의 신주를 인수할 권리가 부여된 증권을 발행하는 등의 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정함. 조정 전 전환가액 * [{(A+(B*C/D)}/(A+B) A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가상기 사항과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 1개월, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격을 전환가격으로 하며, 새로운 전환가액은 발행당시 전환가액의 70%이상 이어야 함.

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

만기상환금	6,300,000,000원

전환청구기간	2022.07.13 ~ 2026.06.13

전환시 발행할 주식	주식회사 파워로직스의 무기명식 보통주식

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 07월 13일에권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환 청구권	발행일로부터 24개월이 되는 2023년 7월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에사채 발행가액 전부 또는 일부에 대해서 조기상환 청구가능

매도청구권	발행일로부터 12개월이 되는 2022년 7월 13일부터 2023년 7월 13일까지 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 발행총액의 40%를 Call 금리(PTC)0.1%를 적용하여 매도청구 가능

(3) 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전환권행사	전환권조정 상각	기 말

전환사채	6,300,000	(6,300,000)	-	-

14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	935,947	(363,816)	572,132

차량운반구	672,813	(299,122)	373,692

합 계	1,608,760	(662,938)	945,824

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	2,622,379	(1,078,908)	1,543,471

차량운반구	560,669	(275,568)	285,101

합 계	3,183,048	(1,354,476)	1,828,572

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

건물	352,077	248,324

차량운반구	124,820	110,306

합 계	476,897	358,630

리스부채에 대한 이자비용	41,106	41,561

단기리스료 및 소액자산 리스료	19,729	16,759

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	630,308	613,653	488,434	480,737

1년 초과 5년 이내	258,032	240,784	383,705	366,675

1년 초과 5년 이내	88,360	77,409	335,180	311,930

1년 초과 5년 이내	23,576	19,830	303,645	276,299

1년 초과 5년 이내	-	-	276,000	247,042

5년 초과	-	29,580	299,000	260,910

합 계	1,000,276	981,256	2,085,964	1,943,593

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	613,653	480,737

비유동	367,602	1,462,856

합 계	981,255	1,943,593

(5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,943,593	2,224,457

리스자산의 증가	1,103,778	251,570

이자비용인식	41,106	55,641

지급	(503,128)	(509,910)

리스자산의 중도해지	(1,604,095)	(78,165)

기말	981,254	1,943,593

15. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	26,331,314	65,783,232	21,326,205	48,726,533

상품매출액	134,235,910	373,397,798	125,203,114	353,336,024

기타매출액	1,721,592	4,367,456	2,310,088	5,363,434

합 계	162,288,816	443,548,486	148,839,407	407,425,991

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	162,166,688	443,238,495	148,172,354	406,564,769

기간에 걸쳐 이행	122,129	309,990	667,052	861,222

합 계	162,288,817	443,548,485	148,839,406	407,425,991

(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	36,010,148	73,283,698	19,387,570	46,714,349

상품매출원가	127,561,416	348,985,770	118,357,668	338,248,648

기타매출원가	221,875	695,793	207,191	733,224

합계	163,793,439	422,965,261	137,952,429	385,696,221

16. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 및 대손상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,504,642	7,816,186	2,175,120	6,633,390

퇴직급여	234,151	733,231	214,618	692,821

복리후생비	311,145	919,175	293,234	801,274

여비교통비	122,748	391,154	131,729	417,986

접대비	39,141	112,483	39,725	111,399

통신비	8,234	25,938	7,794	23,978

수도광열비	5,429	14,418	5,564	19,138

전력비	87,362	189,552	78,422	192,389

세금과공과	375,695	793,023	241,710	556,829

감가상각비	436,174	1,278,318	452,344	1,338,770

무형자산상각비	78,296	244,331	83,030	263,040

지급임차료	33,267	95,250	33,386	95,939

수출경비	58,361	71,428	24,495	63,654

수선비	263,636	567,396	81,323	179,395

보험료	28,448	84,756	35,918	98,406

차량유지비	16,049	46,232	13,183	38,768

운반비	234,370	615,883	161,760	485,143

교육훈련비	53,509	152,103	43,054	100,803

도서인쇄비	1,012	4,959	2,645	6,927

소모품비	361,545	1,079,842	213,191	1,002,537

지급수수료	982,437	2,282,994	602,227	1,708,290

광고선전비	2,374	22,998	-	19,382

주식보상비	-	-	-	68,572

경상개발비	3,338,349	10,134,577	3,424,074	10,014,192

대손상각비	(151,222)	481,330	196,458	3,055,261

외주비	-	-	40,222	116,498

합 계	9,425,152	28,157,557	8,595,226	28,104,781

17. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	12,066,640	(3,185,946)	(12,493,640)	(19,941,016)

원재료 및 상품 매입액	143,690,144	436,364,512	151,153,754	393,076,298

종업원급여	4,571,736	14,672,387	4,305,626	13,350,532

감가상각비와 무형자산상각비	1,465,845	4,462,534	1,527,070	4,900,953

기타비용	11,424,226	(1,190,666)	2,054,842	22,414,232

합 계(*)	173,218,591	451,122,821	146,547,652	413,800,999

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비를 합산한 금액입니다.

18. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	86,584	199,645	14,828	21,983

관계사이관용자산처분이익	86	225,880	100,476	132,198

잡이익	22,401	57,527	72,762	75,586

기타수익 합계	109,071	483,052	188,066	229,767

기타비용:

유형자산처분손실	3	3	-	-

관계사이관용자산처분손실	-	-	-	169

잡손실	12,005	12,797	(327)	1,153

기타비용 합계	12,008	12,800	(327)	1,322

19. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	390,778	1,186,301	212,555	612,833

외환차익	3,423,606	9,547,363	2,553,233	9,982,615

외화환산이익	(1,360,749)	2,007,998	2,277,672	4,427,208

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	94,620	-	10,616	10,616

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	164,179	-	-

파생상품거래이익	-	408,862	-	407,285

파생금융자산평가이익	(447,088)	-	263,414	263,414

합 계	2,101,167	13,314,703	5,317,490	15,703,971

(2) 금융비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	443,205	1,231,037	452,425	1,997,317

외환차손	2,772,003	7,400,648	2,908,349	8,632,254

외화환산손실	834,364	3,067,199	916,778	1,387,993

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	55	55	120,600	131,431

기타의대손상각비	(848,280)	(597,110)	377,829	687,992

금융보증비용	-	48,286	-	25,987

파생상품거래손실	-	-	2,785,578	2,785,578

파생금융자산평가손실	531,018	531,018	(2,837,298)	-

합 계	3,732,365	11,681,133	4,724,261	15,648,552

20. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에는 법인세차감전순손실의 발생으로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

21. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(12,508,428,570)	(6,837,350,058)	3,073,374,775	(4,763,954,410)

가중평균유통보통주식수	36,610,755	36,159,852	34,420,982	34,420,982

기본주당이익(손실)	(342)	(189)	89	(138)

(2) 희석주당순손익당사는 주식매수선택권 부여 및 전환사채를 발행하고 있으나, 당기순이익이 작으므로 희석주당손익 계산시 반희석효과가 발생합니다. 이로 인하여 당기 및 전기 희석주당손익은 기본주당손실과 동일합니다.

당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격(원)	발행될 보통주식수(주)

주식선택권	2021.03.26 ~ 2024.03.25	9,150	54,644

주식선택권	2023.03.26 ~ 2026.03.25	9,400	138,297

22. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천USD)

수혜자	보증금액	보증처	내용

㈜탑머티리얼즈	2,758,843	신한은행외 1개 기관	차입금보증

㈜엔코	955,926	신한은행외 1개 기관	차입금보증

POWERLOGICS VINA CO.,LTD	USD6,000	Citibank N.A. VINA CO., LTD.	현지금융에 대한 보증

POWERLOGICS BA THIEN VINACOMPANY LIMITED	USD12,000	Citibank N.A. VINA CO., LTD.	현지금융에 대한 보증

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액

서울보증보험	이행계약 등	324,935

KB국민은행	지급보증 2건	6,067,300

(3) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD)

구분	금융기간명	한도약정액	사용액

외상매출채권 담보대출	KB국민은행	2,000,000	-

자금대출(원화)	한국수출입은행외 3개 기관	41,000,000	14,000,000

자금대출(외화)	한국씨티은행	USD14,000	USD9,000

수입신용장(일람불)	신한은행	USD1,000	-

WOR상생외담대	KEB하나은행	100,000	-

(4) 당분기말 현재 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	보험금액	부보처	보험금수익자

재산종합보험	건물, 구축물,시설장치, 기계장치	92,853,855	메리츠화재해상보험	회사 (주1)

재고자산	10,000,000

기타	127,953

임원배상책임보험	임원	8,000,000	에이스아메리칸화재해상보험	회사

제조물배상책임보험	제품	1,500,000	회사

환경책임보험	-	5,000,000	DB손해보험	회사

가스사고배상책임보험	-	380,000	한화손해보험	회사

승강기사고배상책임보험	-	270,000	회사

적하보험	-	414,801,662	AIG손해보험	회사

계약이행보증보험 등	-	324,935	서울보증보험	거래처 등

(주1) 동 보험증권은 KB국민은행 11,000백만원, IBK기업은행 6,000백만원 및 한국수출입은행 4,542백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

23. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

관 계	기업명

당분기말	전기말

행사하는 기업>

지배기업	㈜탑엔지니어링	㈜탑엔지니어링

행사하는 기업>

종속기업	보라전자(천진)유한공사	보라전자(천진)유한공사

신보라전자과기(중경)유한공사	신보라전자과기(중경)유한공사

보라전자과기(양주)유한공사	보라전자과기(양주)유한공사

POWER LOGICS VINA CO.,LTD	POWER LOGICS VINA CO.,LTD

POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED

이앤에프블루워터사모투자 합자회사	이앤에프블루워터사모투자 합자회사

이엔에프블루워터 유한회사	이엔에프블루워터 유한회사

㈜탑머티리얼즈	㈜탑머티리얼즈

㈜엔코	㈜엔코

㈜티앤에스	㈜티앤에스

㈜성은	㈜성은