한빛소프트 분기보고서 (2023.09)
1. 사업의 개요

지배회사인 당사는 다양한 장르의 PC 및 모바일 게임을 개발 및 서비스하고 있으며, 당사의 종속회사인 ㈜한빛드론은 전 세계 드론시장의 70% 이상을 차지하는 DJI를 통하여 수입한 드론을 국내에 판매 및 서비스하고 있습니다. 가. 게임서비스부문

당사는 설립 초기 와 , 등을 국내에 성공적으로 유통, 배급하며 사업을 성장시켰습니다. 이어 , , 등 다양한 장르의 게임을 안정적으로 국내외에 서비스하며 퍼블리셔로서의 역량을 확대하였습니다. 그리고 2006년 와 2008년 , 2009년 등 대형 MMORPG를 연달아 서비스 개시하며 안정적 라이브 서비스역량을 보여주었습니다. 또한 2010년 , 2011년 과 를 서비스 하며 다양한 장르의 게임 경험을 사용자들에게 선사하기 위해 노력하였습니다. 2015년부터는 약 20년간 서비스하면서 전세계 유저분들의 사랑을 받고 있는 리듬액션 장르 게임 을 국내에서 서비스하고 있습니다. 모바일게임 부문에서는 2013년 판다독> 서비스를 시작으로, 2014년 (M)>을 퍼블리싱 하였고, 같은 해 (M)>을 직접 국내 서비스 하는 한편 LINE을 통하여 일본과 동남아 지역에 서비스 개시하여 의미 있는 성적을 거두었습니다. 이듬해인 2015년엔 삼국지 스토리를 활용한 를, 2016년에는 국내시장에 큰 반향을 일으킨 바 있는 의 시리즈 를 잇따라 서비스 개시하였고, 2017년에는 당사가 서비스중인 세계적 리듬 액션 게임 의 모바일 버전인 모바일>의 국내 서비스를 시작하였습니다. 그리고 2019년 종합편성채널인 채널A의 인기 예능 IP인 '도시어부'를 활용한 모바일 낚시게임 을 런칭하였고, 2020년에는 IP를 활용한 을 서비스 하였습니다. 당사는 현재 새로운 라인업으로 서브컬쳐 수집형 RPG 를 2023년 4월에 국내 서비스 개시하였습니다. 추후에도 지속적으로 신규 소싱게임을 발굴하여 서비스할 계획이며 이를 통해 다양한 매출 라인업을 확대해 나갈 계획입니다. 또한, 당사는 자체 보유하고 있는 IP 의 모바일 버전인 개발에 역량을 집중하고 있습니다. 은 MMORPG 장르로 중세 유럽시대 세계관을 배경으로 하며 국내뿐 아니라 글로벌 시장에서도 관심이 높아 큰 기대가 되는 게임입니다. 당사는 게임뿐만 아니라 글로벌 트렌드에 발맞춰 다양한 분야에서 활용 가능성이 높은 기술력 확보에도 심혈을 기울여왔으며, 최근에는 AI 딥페이크 위변조 대응 기술을 발명해 미국 특허를 출원 하였습니다. 또한, 새로운 콘텐츠로 'AI 음성 아바타 생성 솔루션’ (가칭)> 등 인공지능 기술을 쌓으며 미래산업 또한 착실히 준비 중에 있습니다. 나. 유통사업부문 당사의 종속회사인 ㈜한빛드론은 2017년 부터 차세대 성장 동력으로서 드론 관련 사업을 준비하였습니다. 세계적인 드론 제조 기업 DJI Corp.과 파트너쉽을 맺고, 다양한 산업분야에 필요한 드론을 유통 및판매하고 있습니다.농업의 방역, 방제는 드론이 현재 가장 활발하게 활용되고 있는 영역 중 하나로서 농업용 드론 DJI AGRAS 전담팀을 조직하여 1차 산업의 첨단화를 위해 노력하고 있습니다. 또한, 산학 협력을 통하여 특수 목적용 드론을 개발하여 미래를 준비하고 있으며, 기술력을 보유한 전문 영업 담당자와 다양한 컨설팅 상담이 가능한 기술 지원 담당자 등은 기업 맞춤형 서비스를 구축하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 품목 제 25기 3분기(2023년) 제 24기(2022년) 제 23기(2021년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 게임서비스부문 오디션, 클럽오디션 외 9,268 41.0% 12,458 22.1% 29,062 45.3% 유통사업부문 드론 판매 및 서비스 13,353 59.0% 43,855 77.9% 35,060 54.7% 합계 22,621 100.0% 56,313 100.0% 64,122 100.0% (*) 연결재무제표 기준입니다. 나. 주요 서비스 등의 가격변동 추이 1) 게임서비스부문당사가 서비스하는 게임의 대부분은 프리투플레이(Free to Play) 방식으로 다운로드와 플레이에 과금하지 않고, 게임 내에서 재화 및 아이템 등을 구매하는 부분유료화(In App Purchase) 정책을 적용하고 있습니다. 이는 컨텐츠의 추가나 업데이트를 통해 유저의 결제를 유도함으로써 일회성 구매로 끝나는 다운로드 과금 방식에 비해 지속적인 매출 발생의 효과가 있습니다.개별 아이템의 가격은 게임 및 아이템의 종류에 따라 매우 상이하므로 비교하기 어려우며, 게임을 출시한 이후 기존 아이템의 가격변동은 거의 없으므로 주요 제품의 가격변동 추이는 기재하지 않습니다.2) 유통사업부문당사가 고객에게 제공하는 드론은 다양한 목적에 활용되는 다품종 제품이며, 구매자별로 구입하는 드론의 사양과 기능이 상이하고 가격 편차가 크기 때문에 상품당 가격의 추이를 산출하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 게임서비스부문 당사는 게임소프트웨어의 개발 및 서비스를 주요사업으로 영위하고 있고, 지식 기반의 서비스 산업으로서 일반 제조업과는 달리 원재료가 투입되지 않으며 생산설비를 구비하고 있지 않습니다.다만, 소프트웨어 개발 및 서비스를 위한 인력과 PC 등의 유형자산을 보유하고 있고, 소프트웨어 등으로구성되는 무형자산을 보유하고 있습니다.자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 3. 연결재무제표 주석 10. 유형자산, 11. 무형자산'을 참조하시기 바랍니다. 나. 유통사업부문 유통사업부문은 드론 판매와 관련 서비스 제공을 주요 사업으로 영위하므로 원재료의 매입이 존재하지 않아 주요 원재료 등에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 3분기 제24기 제23기 게임서비스부문 서비스 수 출 2,625 2,692 18,359 내 수 6,643 9,766 10,703 합 계 9,268 12,458 29,062 유통사업부문 상품매출 수 출 - - - 내 수 13,353 43,855 35,060 합 계 13,353 43,855 35,060 합 계 수 출 2,625 2,692 18,359 내 수 19,996 53,621 45,763 합 계 22,621 56,313 64,122 (*) 연결재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사에서 제공하는 서비스의 판매경로는 각각의 부문에 따라 다르게 이루어지고 있습니다.1) 게임서비스부문- 라이선스 서비스 판매 : 퍼블리셔에게 해당 게임의 서비스 판권을 일정 기간 부여하고 그 대가로 라이선스료(License Fee)와 러닝 로열티(Running Royalty)를 수취합니다. 러닝 로열티의 경우 상용화 후에퍼블리셔가 매월 발생시킨 수익에 대하여 합의한 로열티율에 따라 지급받고 있으며, 최소 로열티를 보장해 주는 형식으로 계약을 진행하기도 합니다.- 직접 서비스 판매 : 온라인 게임의 경우 유저에게 직접 게임이나 당사의 게임 사이트에서 아이템을 판매합니다. 충전에 대한 대금 지불 방법은 신용카드, 무통장입금, 핸드폰, 도서/문화상품권, 게임페이카드등 다양한 수단이 있습니다.또한, 타사 게임 사이트(한게임, 다음게임, 스팀 등)로의 채널링 판매 방식이나 PC방 과금 방식의 판매 방법이 있으며 이에 대하여 별도 약정된 수수료를 지급합니다.모바일 게임의 경우 구글 플레이스토어, 애플 앱스토어 및 국내 로컬마켓(원스토어 등)을 통하여 판매되며, 유저가 당사의 게임을 다운로드 받은 후, 게임 내에서 아이템을 판매하고 각 스토어로부터 정산을 받습니다. 2) 유통사업부문- DJI의 공식 파트너사로서 전국 각지에 리셀러를 확보하고 있으며, 리셀러의 주문을 통해 당사가 상품을 공급하여 소비자에게 판매하고 있습니다. 농업용, 기업용, 교육용 드론 등 당사가 취급하고 있는 상품을 판매하고 있습니다. 유통경로는 총판 및 도매를 통해 이루어지며, 대금결제는 현금결제의 방식으로 거래됩니다. 다. 판매전략 1) 게임서비스부문(1) 지속적인 게임 컨텐츠 추가 및 업데이트당사는 지속적으로 유저 의견 수집 및 유저의 게임이용 데이터 분석을 통해 고객의 취향에 맞추어 업데이트를 기획하고, 컨텐츠를 추가하거나 개선해 나가는 방법으로 유저가 게임 내에서 다양한 재미와 흥미를 느낄 수 있도록 하며 신규 유저가 유입될 수 있도록 합니다. 또한, 해외 판매를 위해 현지화된 컨텐츠를 제공하고 있으며, 해외 퍼블리셔의 업데이트 개발 및 개선 요청에 신속하고 정확하게 대응하여 전세계 유저가 게임을 플레이하는 과정에서 재미를 발견하는 경험을 제공하고자 합니다.(2) 마케팅 진행당사는 각종 포털사이트, 옥외 광고, TV광고 등의 전통적인 홍보 방법은 물론, 인플루언서를 통해 게임을소개하는 방식으로 유저들에게 게임에 대한 관심을 환기시킬 수 있는 마케팅을 수시로 진행하고 있습니다. 또한, 온라인, 바이럴 마케팅을 통해 유저의 유입을 확대시키고 이탈을 방지하는 한편, 타사와의 Co-marketing, Co-promotion 진행을 통해 효율적이고 효과적인 마케팅을 지향하고 있습니다.2) 유통사업 부문솔루션비지니스 및 리셀러유통망전문 영업사원과 다양한 컨설팅이 가능한 기술지원 사원을 활용하여 리셀러에게 맞춤형 서비스를 구축하여 고객 모니터링 및 케어 시스템을 제공하고 있습니다. 타사와는 차별화된 서비스 경쟁력을 통해 리셀러와의 지속적인 협력을 통한 판매전략을 구축하고 있습니다.당사는 전국 200곳 이상의 리셀러를 확보하고 있으며, 리셀러에 대한 지속적인 관리와 지원을 통해 유통망을 확대해 나가고 있습니다. 또한, 정부기관과 업무제휴를 통하여 방산분야, 소방분야, 방제분야, 농업분야 등 여러사업 영역으로의 확장을 꾀하고 있습니다. 라. 수주현황 당사는 당 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 및 위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금 등으로 구성되어 있습니다.- 자세한사항은 III. 재무에 관한 사항- 3. 연결재무제표의 주석 32. 재무위험관리'를 참조하여 주십시오. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당3분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 평가액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당3분기말 전기말 파생상품자산(*1) - 35,445 유동성 파생상품부채(*2) 5,820,243 5,028,497 (*1) 당사가 발행한 전환사채에 부여된 제3자 지정 매도청구권에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부 평가기관에 의해 평가되었습니다.(*2) 당사가 발행한 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권입니다, 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 계약 상대방 항목 내용 ㈜한빛드론 체결시기 2019년 12월 18일 목적 및 내용 주주배정 유상증자 유니온글로벌콘텐츠투자조합 외 5개사 체결시기 2020년 5월~12월 목적 및 내용 (주)아이엠씨게임즈의 보통주 총 11,598주(10.47%) 추가 매입 미래에셋증권 주식회사 외 7개사 체결시기 2021년 03월 31일 목적 및 내용 자금 유동성 확보 및 신규사업 투자 목적으로 130억 전환사채 발행 ㈜월송홀딩스 체결시기 2021년 08월 27일 목적 및 내용 자산매각을 통한 재무구조 개선 및 개발투자자금 확보(205억) ㈜한빛드론 체결시기 2021년 12월 20일 목적 및 내용 주주배정 유상증자 KB증권 외 6개사 체결시기 2023년 03월 24일 목적 및 내용 자금 유동성 확보 및 채무상환 목적으로 100억 전환사채 발행 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 당사는 연구개발 활동을 담당하는 부설연구소를 운영하고 있습니다. 명칭은 "한빛소프트 게임개발연구소"이며, 게임개발 및 관련 제반 기술에 대한 연구를 하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제25기 3분기 제24기 제23기 비 고 연구개발비용 계 2,307,669 552,475 1,967,231 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 9.01% 0.98% 3.07% - (*) 상기 자료 중 매출액은 연결재무제표 기준입니다.(3) 연구개발실적 연구과제 연구개발내용 연구결과 및 기대효과 음성 합성 및 자연어 이해 솔루션 멀티 보이스 합성 모델 제작 타코트론2(Tacotron2) 및 뉴럴 보코더(Neural Vocoder) 기술 연구를 통한 딥러닝 멀티 보이스 모델 솔루션 구축,40분 분량의 녹음 음성 데이터를 통한 음성 합성 가능,감정이 담긴 목소리 합성을 통한 페르소나(Persona) 구현,특정 도메인에 특화된 챗봇(Chat-bot) 제작을 통하여 다양한서비스 환경에서 활용 가능한 솔루션 구축,음성 모델 공유 플랫폼으로의 확장을 위한 App 개발 작업중 MLOps 파이프라인 인공지능 모델 학습 및 배포 파이프라인 구축 도커(Docker)와 에어플로우(Airflow)를 활용하여 데이터 전처리, 인공지능 모델 학습, 배포에 이르는 전체 파이프라인 구축,쿠버네티스(Kubernetes)를 통한 모듈화 및 최적화 개선 작업 진행 중 광학 문자 인식 솔루션 한글 및 영어 문자 인식 인공지능 모델 제작 트랜스포머(Transformer) 기반의 기술 연구를 통한 광학 문자 인식(Optical Character Recognition, OCR) 모델 솔루션 구축, Transformer에 기초한 매우 효과적인 한글 텍스트 인식 방법을 개발,- 영문, 한글, Transformer 적용 방법에 따른 구분 등 4개의 벤치마크 데이터셋 실험 에서 영문,한글 99%의 놀라운 성과달성,Multi Language 적용 가능성을 보여줌,Robustness to Scale Variance 가능한 모델로 상대적으로 작은 receptive field만으로도 단일 character에 대해 커버,Transformer의 공간적 학습 능력으로 글자체 환경 여건에 따른 인식 수준에 따른 분석이 가능함, 향후 글자체 크기, 모호성, 구부러짐, 기울어짐, 손 글씨 등의 보완적 연구 기틀을 마련함 한국수화언어 통역 솔루션 한국어 수화언어인식 인공지능 모델 제작 한국수화언어 통역 시스템은 한국수화언어 특징 추출 모듈과 한국수화언어 통역 모듈로 구성됨,한국수화언어 특징 추출 모듈은 객체 검출 모듈로, 손과 손가락 모양인 수형의 종류 및 얼굴 종류의 확률과 위치 정보를 추출함, 한국수화 언어 특징 추출 모듈은 한국수화언어 특징을 71개의 클래스로 분류하여 검출 할 수 있음,- 연산량은 0.615 BFLOPS로, CPU 연산을 사용한 객체 검출 소요 시간은 75ms임.- 한국수화언어 특징 추출 모듈 정확도 성능은 mAP(mean Average Precision) 94.02%, F1-score 87%, 평균 IoU 61.24%임.- 한국수화언어 특징 추출 모듈 크기는 6.92MB로 경량화된 모듈임.한국수화언어 통역 모듈은 한국수화언어 특징 추출 모듈을 사용하여 추출된 정보를 바탕으로 한국수화언어 중 자연수화언어 동작(단어)을 통역하는 모듈임.- 평가 데이터 1,760개로 평가 시 95.85%로 도출됨한국수화언어 통역 App은 멀티스레드 기법을 적용하면 CPU 연산 사용 시 한국수화언어 통역에서 출력까지 25ms 소요 되며, 28 FPS의 성능 보임, 이는 실시간으로 한국수화언어 통역이 가능한 성능이라 평가됨. 모바일 플랫폼 모바일 플랫폼 성능 개선 국내 모바일 플랫폼 성능 개선 작업SNS 로그인 연동 작업을 통해 통합 회원 시스템 구축 중테스트 계정 관리 기능 도입 예정SDK 방식 제공 예정 오픈소스를 활용한 장애대비 모니터링 시스템 현재의 인프라 단순 리소스 모니터링의 한계를 어플리케이션 영역의 성능문제까지 확대하여 선제적 장애대응 모바일 게임 및 기존pc 온라인 서비스를 선제적으로 성능저하의 원인이 무엇인지 파악하여 미리 대처함으로써 매출증대 및 유저이탈율 감소하고 최적의 서비스 환경 개선 보안강화 작업 보안강화 작업 포탈 및 오피셜 등 웹사이트의 보안 강화 작업보안강화를 위한 2차 인증 도입 서버 마이그레이션 작업 서버 마이그레이션 및 최적화 프로젝트 서버 최적화 작업을 진행하여 비용절감 효과효과적인 서버 운영 작업을 위한 리소스 정리 작업 드론 탐지 통합 플래폼 드론 탐지통합 플래폼 안티드론 통합 시스템- 에어로스코프 하드웨어 및 소프트웨어 개발 키트(SDK)를 활용한 드론 탐지 시스템- 에어로스코프 WEB SDK기반 API 및 라이브러리 제공- 드론 탐지 소형 레이더, RF스캐너, 카메라 장비와 연동하여 통합 안티드론 시스템 구축 드론 활용 솔루션 채수기능 드론 제어 S/W 드론장착형 채수장치 제어 소프트웨어- 스마트워터 그리드와 연계한 스마트 물관리 솔루션 개발 로 스마트시티 핵심 구성 분야 기술 확보- 수자원 관리 분야에 특화된 드론 자율 비행 관리 기능- 채수 드론을 활용하여 휴대용 자동 수질 관측 시스템 개발 작업 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당사가 보유한 지적재산권 현황은 아래와 같습니다(단위:건). 구분 상표권 특허권 디자인권 저작권 등록 40 4 2 21 출원 2 1 - - 합계 42 5 2 21 나. 규제사항 등 1) 게임 산업 게임 산업에 영향을 미치는 게임 관련 규제의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 규제처 게임물 등급분류 (게임산업법) - 게임의 제작 혹은 배급 전 게임물관리위원회 등으로부터 사전등급분류를 받을 의무 문화체육관광부 게임 과몰입중독예방 조치 (게임산업법) － 게임물 관련사업자의 게임 과몰입 및 중독을 예방하기 위하여 과도한 게임물 이용 방지 조치 의무를 이행 － 회원 가입 시 실명, 연령 및 본인 확인 의무, 청소년 가입 시 법정대리인의 동의 확보 필요 - 과도한 게임물 이용 방지를 위한 주의문구 게시, 게임물 이용화면에 이용시간 경과 내역 표시 문화체육관광부 게임시간 선택제 - 18세 미만인 자의 부모 혹은 법정대리인이 원할 경우 해당 이용자의 특정 시간 게임 접속을 차단- 비디오 게임에 한해 적용 문화체육관광부 게임산업 진흥에관한법률시행령(웹보드게임) - 게임머니 충전액 1개월 70만원 제한- 불법 환전 차단 위한 상대방 선택 금지문구 명확화- 게임제공업자는 게임물 이용자 보호 및 게임물의 사행화 방안을 위원회와 협의해 수립- 게임머니 사용한도 1회당 5만원 제한- 상대방 선택 금지 및 자동 배팅 금지- 연 1회 의무적 본인인증- 이용자 보호방안 마련 문화체육 관광부 청소년 보호 (청소년보호법) - 게임물이 청소년유해매체물로 지정 및 고시되는 경우 청소년유해표시 해야 함- 청소년유해매체물을 판매 혹은 제공하기 위해 나이 및 본인 여부 확인- 청소년유해매체물을 청소년에게 판매 또는 이용하도록 제공해서는 안됨- 실시간으로 제공되는 게임의 제공자는16세 미만의 청소년이 가입시 친권자의 동의 필요- 게임 제공자는16세 미만의 청소년 회원의 친권자들에게 해당 게임의 정보를 알림 여성가족부, 방송통신위원회 소비자 보호 규제 (민법, 전자상거래법,표시광고법 등) - 통신판매업자는 19세 미만의 미성년자와 거래할 때에는 법정대리인의 동의가 없을 시 민법상 규정된 취소권에 따라 해당 거래를 취소할 수 있다는 점을 고지하여야 함 - 통신판매업자는 전자상거래법상 일정한 예외에 해당하지 아니하는 이상 원칙적으로 소비자에게 계약내용에 관한 서면을 받은 날로부터 7일 이내에 청약철회권을 보장하여야 함. - 표시광고의 공정화에 관한 법률('표시광고법') 및 전자상거래법상 사업자는 거짓, 기만, 과장된 표시ㆍ광고로 소비자를 유인하거나 소비자와 거래해서는 아니 됨. 공정거래위원회 개인정보 규제 (개인정보보호법) - 개인정보를 수집 및 이용하거나 제3자에게 제공하려는 경우, 정보주체에게 사실대로 알리고 동의를 받아야 함- 이용자가 동의를 철회 시 수집된 개인정보 파기 등의 조치를 취해야함- 법에서 정하는 사항들을 포함한 개인정보처리방침을 수립하고 공개해야 함- 개인정보가 분실, 도난, 유출, 위조, 변조 또는 훼손되지 않도록 안전성 확보에 필요한 기술적ㆍ관리적 및 물리적 조치를 하여야 함 개인정보보호 위원회 확률형 아이템 자율규제 - 한국게임산업협회에서 자율적으로 확률형 게임 아이템의 종류, 구성비율, 획득확률 등을 공개- 미준수 게임 개발사 매월 공표 한국게임산업협회 청소년 결제한도 - PC 온라인게임의 결제한도를 매월 7만원으로 제한- 게임물관리위원회가 게임물 등급분류시 결제한도를 확인하는 방식으로 규제 문화체육관광부 (*) 출처 : 2022 대한민국 게임백서, 문화체육관광부 보도자료 종합 2) 드론 산업 산업용 드론은 높은 성장 잠재성을 가지고 있으나, 연구개발 및 활용의 역사가 비교적 짧아 아직까지 일관성 있는 규제가 정립되지 못하고 있으며, 표준화 관련 제도도 여전히 정비 중에 있습니다. 또한, 우리나라 정부는 드론 산업을 4차 혁신 사업으로 선정하며 인프라 영역의 확대 및 규제 개선 등 정책적 지원을 하고 있으나, 상용드론 시장은 비교적 최근에 형성된 시장으로서 안정된 관리제도가 정착하지 못해 임시방편의 다양한 규제가 난립하고 있는 상황입니다. 따라서 당사는 드론의 판매 과정에 있어 예상치 못한 규제의 도입으로 수주계획이 축소되거나 금지 조치를 받을 위험 가능성이 있습니다.드론(무인비행장치) 비행과 관련하여 영향을 미치는 규제의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 기체 신고, 등록 최대이륙중량 2kg(*)초과 비행장치 또는 중량에 상관없이 모든 사업용 비행장치는 한국교통안전공단(드론관리처)에 신고하고 신고필증을 교부받아야 함 조종자격 12kg 초과 사업용 기체 (만 14세 이상) 안정성 인증 검사 최대이륙중량 25kg 초과 비행장치는 안정성 인증 검사를 받은 후 비행 사전 비행승인 초경량비행장치 비행공역(UA)을 제외한 지역은 국토교통부장관으로부터 비행승인을 받은 후 비행 가능최대이륙중량 25kg이하의 드론은 관제권 및 비행금지 공역을 제외한 지역에서,150m미만의 고도에서는 비행승인 없이 비행 가능 비행구역 제한 관제권(공항 주변 반경 9.3km), 서울 강북지역, 휴전선/원전 주변 가시권 밖, 야간 비행 원칙 불허, 예외 허용 (시험비행, 시범사업 공역 내 비행 허용) 군중 위 비행 원칙 불허, 예외 허용 (위험한 방식의 비행금지) 드론 활용 사업범위 제한 없음 (국민의 안전·안보에 위해를 주는 사업 제외) 드론 사진촬영 촬영 4일(근무일 기준) 전 국방부로 항공사진촬영 허가신청 후(비행승인은 별도로 공역별 관할기관에 신청해야 함) (*) 출처: 국토교통부 정책자료(2022.07.28), 드론정보포털 내 드론법률 자료 다. 산업의 특성 [게임 산업] 게임 산업은 다른 사업들에 비해 초기 투자와 가변 비용이 적어 진입장벽이 높지 않은 문화산업의 일부라 볼 수 있습니다. 그러나, 최근에는 시장 참여자 간의 경쟁강도가 더욱 격화되고, 시장이 성숙단계에 접어들면서 게임산업 전반적으로 대형 게임사들이 전체 산업의 매출 규모 대부분을 차지하는 등 규모의 경제가 작용하는 시장으로 변화하고 있습니다. 그럼에도 게임 산업은 문화 컨텐츠 사업 특성상 부가가치가 크고 타 문화산업에 대비 언어/국가의 장벽이 낮아 해외 수출이 용이하며, IT와 모바일 기기 발달에 따른 새로운 게임 플랫폼의 등장으로 계속하여 시장이 확대되고 있는 산업분야입니다.[드론 산업]드론 산업은 신성장 동력으로서 세계적으로 주목을 받고 있으며, 항공 촬영 분야를 비롯하여 농약 살포,인명 구조, 안전관리 등 다양한 산업분야로 확대되고 있습니다. 또한 2015년을 기점으로 일반 사용자들이 접근할 수 있는 가격대의 고성능 드론들이 다양하게 출시됨에 따라 시장이 더욱 확대되었습니다. 그러나, 드론으로 인한 프라이버시 침해, 악의적인 활용 등 다양한 위험성이 공존할 수 있고 각종 규제와 인증/법제도 등 기반 구축이 미흡하여 제한적으로 운영되고 있는 상황입니다. 이에 국내뿐 아니라 미국, 유럽, 일본 등 선진국 각국은 새로운 규정, 정책 및 절차 마련을 위해 노력하고 있습니다. '드론서비스 시장, 2022-2029'보고서에 따르면, 드론 시장은 연평균 42.78%씩 성장해 2029년까지 2천 328억 달러(약 308조 원)로 커질 것으로 전망되고 있습니다. 최근에는 '물류, 우편배송 무인비행장치' 운영기술 개발도 가속화되고 실증 테스트도 진행되는 등 실생활에 다가오고 있으며, 산업분야의 드론의 활용성은 더욱 높아지고 있습니다. 라. 산업의 성장성 2022 대한민국게임백서에 따르면 2022년 국내 게임시장 규모는 2021년 대비 약 8.5% 성장한 22조7,723억원에 도달할 것으로 전망되고 있습니다. 2021년 국내시장 규모는 20조 9,913억원으로 전년도인 2020년에 비하여 11.2% 성장한 수치입니다. PC 게임시장 규모는 2021년 대비 0.2% 감소한 5조 6,238억원, 모바일 게임시장은 전년대비 14.1% 증가한 13조 8,559억원이 될 것으로 예상됩니다. 코로나19로 비대면활동이 증가하면서 모바일게임 이용이 더욱 늘어났으며, 뛰어난 접근성을 바탕으로 앞으로도 모바일 게임시장은 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 마. 경기변동의 특성, 계절성 게임은 엔터테인먼트 산업군 내에서 상대적으로 저렴한 비용으로 여가시간을 즐길 수 있는 수단이며, 이러한 특성으로 인해 경기불황시 상대적으로 저렴한 비용으로 영화, 콘서트 관람 등 타 엔터테인먼트의 대체재로서 주목을 받아왔습니다. 게임 서비스는 경기가 활황일 때 게임 이용자의 지출 규모가 커지고, 불황 시에는 엔터테인먼트 산업의 타 서비스 이용자가 유입되는 구조를 고려할 때, 게임 산업은 경기변동에 따른 영향을 크게 받지 않는다고 볼 수 있습니다. 근래에 들어서는 장르를 불문하고 PC게임이나 모바일게임 등에서 부분 유료화 수익 모델(인앱 결제)을 도입하고 있는데, 이는 마켓 등에서 게임을 기기로다운로드 받는 시점에 과금되는 유형보다 상대적으로 경기의 변동을 덜 받게 하며 당사의 온라인, 모바일 게임 또한 인앱결제 방식을 채택함으로써 경기 변동에 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 이용자는다운로드 시점에서는 무료로 게임을 즐길 수 있으므로, 상대적으로 부담 없이 게임에 접근할 수 있기 때문입니다.게임 산업에서 경기 변동에 대한 영향이 적은 반면, 계절적인 요인은 어느 정도 존재하는 것으로 보입니다. 계절적 요인은 게임의 특성상 공간적 제약이 있는 PC게임에서 두드러지게 나타나는 경향이 있는데, 일반적으로 실내활동이 잦아지는 겨울철 또는 명절, 방학 등 이벤트가 예정된 시기에 매출이 상승하는 편입니다. 그러나 최근 시장의 성장을 견인하고 있는 모바일 게임의 경우, 이용 형태 등에서 뚜렷한 계절성을 보이지 않습니다. 개개인이 휴대하는 스마트폰 등 모바일 기기를 이용함에 따라 출퇴근시간, 휴가지 등 어디서나 게임을 즐길 수 있는 뛰어난 접근성 때문입니다. 바. 국내외 시장여건 1) 시장의 특성 (가) 주요 목표시장 당사는 리듬액션게임인 , 과 MMORPG 장르인 와 등을 PC온라인과 모바일 플랫폼을 통해 전 세계 게임 이용자들에게 서비스 중에 있습니다. 따라서, 당사의 목표시장은 전 세계 게임시장으로 볼 수 있습니다. (나) 게임 산업의 특성 ① 강한 오락성과 대중성 과거 팬데믹으로 인해 비대면과 비접촉 시대가 열리면서 게임 산업은 가파르게 성장하였으며, 엔데믹 전환 이후 유저의 외부활동이 증가하며 팬데믹 대비 성장폭의 변동성이 커진 상황입니다. 모바일, 온라인게임은 유, 무선으로 연결된 통신네트워크 상에서 적게는 1~5명, 많게는 수천명에 이르는 이용자들이 한공간에 모여 플레이 할 수 있으며 이용자로 하여금 끊임없는 호기심과 성취감을 유발시키는 가상의 문화공간을 제공하기 때문에 강한 오락성과 대중성을 가지고 있습니다. 이러한 오락성과 대중성은 게임의 특징이 지니는 입체적인 상호 작용성에 기인하며, 사회문화적 환경에 영향을 많이 받습니다. ② 전후방 산업으로의 강력한 파급효과 또한, 게임 산업은 제품의 차별성과 완성도가 중요시되는, 투입 대비 산출 비율이 매우 높은 지식정보화시대의 핵심 산업이며 만화, 영화, 애니메이션, 캐릭터, 방송, 음반, 디자인 등 주변 산업과 연관성이 깊어시너지 효과에 기반한 새로운 부가가치 창출이 얼마든지 가능한 산업으로 최근의 마케팅 조류인 One Source Multi-use(*)에 적합한 산업 전후방을 주도하는 기반 사업이라 할 수 있습니다.(*)One Source Multi-Use: 하나의 소재를 서로 다른 여러 장르에 적용하여 파급 효과를 노리는 마케팅 전략즉, 창의적인 아이디어를 바탕으로 한 게임 산업은 무형의 지적재산권(IP)으로서 브랜드 확장은 물론이고, 제조업과 달리 국제유가, 국내외 경제 등의 흐름에 큰 영향을 받지 않으며 음악, 영화, 방송 등 타 문화산업 대비 언어, 문화 등의 장벽이 낮기에 글로벌 온라인 스토어(구글 플레이스토어, 애플 앱스토어 등) 등을 통한 해외 수출에도 용이한 산업으로 파악됩니다. ③ 게임 플랫폼의 다양화 국내 게임 산업의 플랫폼은 크게 모바일 게임과 PC온라인 게임으로 양분되어 있고, 모바일 및 PC온라인게임의 비중 합계는 84.7%(모바일 57.9%, PC온라인 26.8%, 게임백서>)로 국내 게임시장의 대부분을 구성하고 있습니다. 모바일게임은 스마트폰을 소지한 모든 고객을 대상으로 서비스가 가능하며, 항상 몸에 지니고 다니는 휴대폰의 특성상 PC게임에 비해 언제 어디서나 무선인터넷을 통해 온라인 스토어에서 즉시 게임을 다운로드 받을 수 있어 판매 또한 용이합니다. 과거엔 PC 대비 낮은 모바일 하드웨어의 성능 때문에 콘텐츠 구현에 제약을 받기도 하였으나, 연이은 고성능 스마트폰의 출시에 따라 PC 온라인 게임 수준의 대작 타이틀이 모바일 게임으로 출시되고 있습니다. 현재 모바일게임은 구글 플레이스토어, 애플 앱스토어, 원스토어등을 통해 다운로드 할 수 있습니다. 한편, 콘솔 게임 시장은 그 동안 꾸준히 성장해 왔지만 숲>처럼 대중적으로 흥행한 게임이 연이어 등장하지 않았다는 점 등으로 인해 2022년엔 전년 대비 4.2% 감소한 1조 78억 원을 기록하며 잠시 주춤할 것으로 예상됩니다. 다만, 국내에선 멀티플랫폼 게임을 개발하며 콘솔 장르에 도전하거나, 대형 게임사를 중심으로 대작 콘솔 게임을 개발하는 추세가 증가함에 따라 2023년 이후에는 다시 성장세를 이어갈 것으로 예측되고 있습니다. 이처럼 게임을 즐길 수 있는 플랫폼이 점점 더 다양해지고 게임 하드웨어와 소프트웨어의 수준도 빠르게발전하고 있어 게임 산업은 미래 성장 가능성이 높다고 할 수 있습니다. 또한, 개발 단계에서부터 잘 만들어진 컨텐츠는 다른 플랫폼으로의 이식 또는 장르 변환을 통하여 무한확장이 가능하므로 게임 개발사의 컨텐츠 기획력과 디자인 능력에 따라 회사의 발전 가능성은 매우 커질 것으로 예상되고 있습니다. (다) 모바일 게임시장의 특성 모바일폰이 대중에게 본격적으로 보급되기 시작하던 시장 초기 2000년대 중후반의 모바일게임은 모바일기기의 특성에 어울리는 캐주얼게임이 주를 이루었습니다. 간단한 조작과 대중성을 특징으로 한 모바일 캐쥬얼 게임들은 기존 게임업계의 주류였던 PC 플랫폼의 MMORPG게임에 비해 제작기간이 짧고 필요인력과 소요비용이 적어 게임 개발과 서비스의 진입장벽이 낮은 편이었습니다. 그러나 2010년대에 접어들면서 고화질 그래픽의 대용량게임을 지원할 수 있는 고스펙 스마트폰의 보급이 일반화되었고, 이에 따른 모바일 게임의 퀄리티에 대한 대중들의 기대치가 높아지면서 모바일 게임의중심이 기존 캐주얼게임에서 코어게임, 특히 RPG게임 등으로 다양화되었습니다. RPG게임은 게임 특성상 많은 그래픽리소스와 다양한 게임 양상을 위한 복잡한 구현작업을 필요로 하기 때문에 긴 제작 기간과 대규모 개발 인원이 요구되며 이에 따른 제작비의 수준 역시 과거에 비해 크게 증가하였습니다. 이러한 모바일 게임의 제작 비용 상승에 따라 모바일 게임 개발의 손익분기점 역시 상승하였으며 개발비와 별도로 흥행을 위한 대규모 마케팅이 사실상 필수로 여겨지게 되었습니다. 특히 국내에서는 2015년부터 유명 연예인을 광고모델로 한 대규모 마케팅 조류가 형성되었으며, 비교적 규모가 작은 게임 개발사에서는 이러한 마케팅 비용을 감당하기 어려워졌습니다. 이에 따라 게임 제작을 담당하는 게임 개발사와 별개로 게임 배급사를 두어 게임의 배급과 홍보, 운영을 담당하는 퍼블리싱 구조가 정착되었습니다.이러한 시장 흐름 속에서 최근의 모바일 게임시장은 다음과 같은 특성을 보여주고 있습니다. ① 장수 인기 IP의 활약 최근의 모바일 게임시장은 PC온라인 게임으로 이미 검증된 유명 IP를 활용해 모바일 버전으로 출시하며 흥행을 새로이 이어 나가는 전략이 활발히 활용되고 있습니다. 이를 통해 게임 개발사 입장에서는 이미 흥행이 검증된 IP를 사용하여 흥행 리스크와 부담을 덜고 기존의 충성도 높은 유저를 쉽게 확보할 수 있다는 장점이 있습니다. 대표적인 예로 시리즈 등 주요 MMORPG 게임들이 PC온라인 게임 시장에서 흥행 후 해당 IP를 활용한 모바일 게임 시장에서도 높은 점유율을 기록한 바 있습니다.당사의 은 2004년 출시 이후 글로벌 37개국에서 흥행하고 있는 당사의 대표작으로써 이를 활용하여 2017년에 모바일 버전인 서비스를 개시하여 현재까지 지속적으로 꾸준한 실적을 거두고 있습니다. 또한, 오디션의 아바타와 의상, 액세서리 등의 리소스는 을 서비스하면서 축적된 자산으로서 이를 활용하여 향후 다양한 사업으로 확장이 가능할 수 있습니다.2006년 출시한 는 중세 유럽시대 세계관을 배경으로 한 MMORPG 장르의 게임으로 멀티캐릭터컨트롤(MCC)시스템을 MMORPG에 최초로 적용한 게임입니다. 유저 1명이 최대 3개의 캐릭터를 동시에 조종하며 게임을 풀어나가는 색다른 플레이 방식으로 천편일률적으로 비슷한 온라인 게임에 익숙해져있던 유저들로부터 큰 호응을 얻었고, '2006 대한민국 게임대상'에서 영예의 대통령상인 대상을 수상하며 작품성 또한 인정 받았습니다. 2006년 런칭한 이래로 현재까지 글로벌 서비스를 지속해오고 있으며, 이와 함께 기존 IP를 활용한 모바일 버전인 을 개발 중에 있습니다. 이미 태국, 인도네시아 퍼블리셔와 계약을 체결하는 등 출시 전임에도 글로벌 시장에서 높은 관심을 받고 있으며, 2023년 하반기에 대만, 일본, 중국 등 다양한 국가의 퍼블리셔 선정을 추가로 확정할 계획입니다.당사는 이렇듯 기존의 장수 인기 IP를 활용한 다양한 확장을 적극적으로 추진하고 있으며 그러한 일환으로 대한민국 게임대상 최우수상을 비롯 3개 부문을 수상하며 3관왕을 차지한 MMORPG 게임인 를 안정적으로 전 세계에 서비스하고 있습니다.한편, 기존 IP를 활용할 경우 PC게임 IP에 대한 향수를 가진 유저를 자연스럽게 유입시킬 수 있어 마케팅시 모객 비용을 절감할 수 있습니다. 이와 더불어 IP의 라이프사이클을 늘리고, 다양한 디바이스로 게임을 확장하여 매출처를 다변화 시킬 수 있습니다. ② 더 낮아진 신규게임의 성공가능성 최근 모바일 게임 신규 출시를 위한 마케팅 시 CPI(Cost Per Installation, 설치 건당 과금), CPM(Cost Per Mile, 노출 건당 과금) 등을 활용하는 마케팅 방식과 더불어 대규모 자금을 투입하여 이용자들에게 TV, 지하철, 옥외 광고 등의 매체를 통해 게임을 직접 노출시키는 매스마케팅 방식이 활성화되었을 뿐만 아니라 게임 출시를 전후로 유튜브 등 다양한 매체에 최대한 많이 노출시켜 잠재고객의 인입을 유도하고 있습니다. 이와 같은 트렌드의 변화로 마케팅 비용이 증가함에 따라 유저 1인을 모집하는데 소요되는 비용인 모객비용이 높아져 게임업계가 점점 대형화, 브랜드화 되며 게임시장의 진입장벽이 높아지고 있는 상황입니다. 이에 따라 최근에는 흥행 IP를 확보하기 위한 경쟁이 심화되어 유명 IP 보유기업에 대한 M 활발해지고 있기도 합니다.③ 게임산업의 변화를 이끄는 신기술, 인공지능(AI)의 도입 인공지능(AI)은 인간의 학습능력, 추론능력, 지각능력이 필요한 작업을 할 수 있도록 컴퓨터 시스템을 구현하려는 컴퓨터과학의 세부분야 중 하나를 의미합니다. 지능을 갖고 있는 기능을 갖춘 컴퓨터 시스템이며, 인간의 지능을 기계 등에 인공적으로 구현한 것을 말합니다. 2022년 오픈AI(OpenAI)는 글로 지시사항을 입력하면 그에 맞는 이미지를 만들어내는 딥러닝 모델인 DALL-E 2를 출시하였고, 뒤이어 최신 대형 언어 모델인 챗GPT까지 출시하며 세간의 이목을 집중시켰습니다. 구글(Google)과 메타(Meta)도 문장을 기반으로 동영상을 만드는 AI 기술을 발표했습니다.지난해 AI 기술은 놀라운 속도로 발전을 거듭했고 이는 여전히 현재 진행형입니다. 글로벌 시장조사 업체인 마켓앤마켓은 AI 시장 규모가 2022년부터 2027년까지 연평균 36.2%의 성장률을 기록, 869억달러(약 120조4000억원)에서 4070억달러(약 563조9000억원)로 커질 것이라고 예측했습니다. 기술별로는 '컴퓨터 비전' 관련 시장의 비중이 가장 클 것으로 전망했습니다. 컴퓨터 비전은 의료 AI의 영상 분석과 같이 단일 이미지 또는 영상 등에서 유용한 정보를 자동으로 추출, 분석해주는 기술을 말합니다.국내 인공지능 시장의 전망 역시 긍정적입니다. 한국IDC는 2022년 발간한 '국내 인공지능(AI) 시장 전망’ 연구 보고서에 따르면 국내 AI 시장은 2021년 대비 24.1% 성장하여 9,435억원의 매출 규모를 형성할 전망이며, 향후 5년간 연평균 성장률 15.1%을 기록하며 2025년까지 1조 9,074억원 규모에 이를 것으로 예측했습니다. 디지털 전환의 가속화와 효과적인 TCO(total cost of ownership) 및 사용 편의성을 고려한 강점이 조직 운영에 필수 요소로 여겨지며 AI 관련 시스템 도입이 적극 이뤄지는 추세가 될 것으로 보입니다.당사는 AI 음성 아바타 생선 솔루션으로서 현재 개발 중인 '나는 성우다(가칭)’을 비롯해 인공지능 딥 페이크 등 디지털 콘텐츠의 위변조 여부에 신속하게 대응할 수 있는 기술을 국내 특허 등록하고 미국에도 출원 중입니다. 동 기술은 이미지, 영상, 사운드 등 다양한 멀티미디어에 적용 가능하기 때문에 인공지능 창작 시대에 저작권 보호 영역을 더욱 확장시킬 수 있을 것으로 기대됩니다.2) 경쟁상황 과거 모바일 게임은 다른 플랫폼에 비해 제작기간이 짧고 필요인력과 소요비용도 적어 PC 온라인 게임 산업 대비 진입장벽이 낮은 편이었습니다. 그러나 대형 RPG 게임 위주로 시장이 재편되면서 높아진 개발비와 그에 상응하는 마케팅비를 동원할 수 있는 대형게임사의 게임들이 주류를 이루게 되었고 이에 따라 진입장벽이 높아져 가고 있습니다. 또한 국내 모바일 게임 시장의 높은 시장 성장성으로 인해 해외 게임 기업들도 국내 모바일 게임시장으로의 진입을 적극적으로 시도하고 있으며 특히 중국의 많은 게임 기업들이 한국에 직접 진출하여 성과를 내고 있습니다.최근 국내 모바일 게임 시장의 트렌드는 과 같은 PC MMORPG IP기반의 게임이 모바일 게임시장의 상위권을 독차지하고 있으며, 이러한 경향은 상당 기간 오래 지속될 것으로 예상됩니다. MMORPG 장르는 기본적으로 많은 유저들을 모객한 경우를 가정한 컨텐츠(대규모 길드전, 공성전, 유저간의 아이템거래 및 이로 인한 시장경제 효과 등)를 기본 구조로 하기 때문에 대규모의 개발비 및 마케팅비가 필수적으로 요구되는 비즈니스 모델을 가지고 있습니다.이와 같이 MMORPG 장르가 주도하는 모바일 게임 시장에서는 높은 고객 충성도를 가진 게임만이 살아남을 수 있으며 이는 높은 수준의 게임 퀄리티와 이를 지속적으로 유지할 수 있는 업데이트 및 실행할 수있는 개발력과 기획력이 필수적으로 요구됩니다. 실제 국내 모바일 게임 매출순위 상위권에는 MMORPG의 트렌드와는 무관한 게임들이 다수 존재합니다.모바일 게임시장이 대규모 마케팅을 앞세운 기존 PC MMORPG IP기반의 게임과 높은 고객충성도를 가진 MMORPG 이외의 게임으로 양분되는 양상은 향후에도 지속될 것으로 보입니다. 하지만 대형게임사들의 대규모 마케팅에 대한 유저들의 경험과 피로도로 인해 이로 인한 마케팅 효과는 점점 감소할 것이므로 자본력을 앞세운 선점효과보다는 확실한 타겟 고객층을 대상으로 한 높은 퀄리티의 게임을 지속적으로 서비스하는 전략이 장기적인 관점에서는 더 유효할 것으로 전망됩니다. 3) 시장 점유율 당사의 주력 장르인 리듬액션 장르의 이용자 수는 전체 게임시장 대비 PC온라인게임은 2.7%, 모바일게임 4.3%로 추정되며, 같은 장르를 제작하고 있는 국내 게임회사는 0.6%로 추정됩니다. (2022 대한민국 게임백서 참조). 같은 장르라 하더라도 게임마다 특색이 확연히 달라 하나의 상품을 다른 상품과 비교하여 시장 점유율을 산출하기는 어렵습니다. 당사의 또다른 주력 장르인 MMORPG 장르의 이용자 수는 전체 게임시장 대비 PC 온라인게임 41%, 모바일 게임 32.7%로 추정되며, 같은 장르를 제작하고 있는 국내 게임회사는 29.1%로 전체 게임 장르 중에서 최상위에 속하는 것으로 추정됩니다. (2022 대한민국 게임백서 참조)MMORPG는 여러 게임 가운데 유독 높은 사양의 하드웨어와 소프트웨어가 요구되는 장르 중 하나입니다. 이에 따라 PC 플랫폼을 근간으로 하는 MMORPG의 특성상 시간과 공간의 제약이 타 장르에 비해 높은 편이고 시공간의 제약으로부터 자유로운 모바일 게임과 다양한 장르의 게임을 즐길 수 있는 콘솔게임으로 트렌드가 변화하면서 사용자 이탈이 가속화되고 있습니다. 또한 모바일 기기의 하드웨어 및 소프트웨어가 매년 발전을 거듭하면서 고사양의 게임을 플레이할 수 있는 스펙을 점차 갖춰가기 시작한 것도 빼놓을 수 없는 요인입니다. 모바일 게임의 성장이 지속되면서 대표적인 PC게임 장르인 MMORPG의 시장 축소도 가속화하고 있습니다. 때문에 게임업계는 모바일 버전의 MMORPG나 PC와 모바일을 연동해 플레이할 수 있는 '크로스 플레이(Cross Play)' 시스템을 지원하는 등 발 빠른 대응에 나서고 있습니다. 국내 게임시장 현황.jpg 국내 게임시장 현황 이와 같이 게임 산업의 경우 지속적으로 성장하고 있으며 변화가 빠른 산업의 특성상 정확한 시장 규모를 예측하기 어렵습니다. 따라서 당사의 정확한 시장점유율은 측정하기 어렵습니다. 사. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 1) 다양한 장르 개발, 플랫폼에서의 게임 서비스 경험 및 베테랑 경력자 보유 당사의 리듬액션게임 장르인 은 전세계 동시접속 130만명, 누적가입자 7억명이라는 대기록을 세웠고, 현재까지 18년간 안정적인 서비스와 활발한 업데이트를 진행해 오고 있습니다. 2017년에는 당사 IP를 활용한 모바일 버전 게임인 을 런칭한 이후 현재까지 꾸준히 서비스 하고 있습니다. 오디션 IP를 필두로 캐주얼과 RPG 장르의 참신한 게임을 선보이며 다양한 앱과 콘텐츠를 서비스하여 포트폴리오를 전개하고 있습니다.당사의 MMORPG 게임장르인 는 2006년 서비스 출시 이후 국내 뿐만이 아니라 일본, 중국, 대만 등 아시아 주요국가에 서비스되며 2009년 누적매출 300억원을 돌파하였고, 일본의 경우 서비스 개시 7시간 만에 10만 회원을 돌파하는 등의 기록을 세웠습니다. 이렇듯 2006년 를 비롯해 2008년 , 2009년 등 당사는 대형 MMORPG를 연달아 서비스한 경험이 있고, 는 현재까지 17년간 안정적인 글로벌 서비스를 제공하고 있습니다.나아가 다양한 게임의 장기간의 운영 노하우를 바탕으로 현재 모바일 버전을 개발 중에 있으며 다양한 플랫폼으로의 확장을 통해 IP 변주 및 사업의 다양화를 꾀하고자 합니다. 한편, 당사는 VR게임장르인 을 2015년부터 개발하여, 스팀 플랫폼을 통해 서비스 하였습니다. 은 2008년 출시 되어 당시 세간의 주목을 크게 받았던 MMORPG 의 IP를 활용하여 개발되었으며, 언리얼엔진4를 사용하여 매우 높은 수준의 그래픽 퀄리티를 구현하였습니다.이와 같은 당사의 개발 및 서비스 경험을 통해 게임 콘텐츠, 음성인식 AI 서비스, 한국형 드론 등 다양한 부문에서 한빛소프트는 새로운 도전과 성장을 이어나가고 있습니다. 2) 글로벌 서비스의 경험과 노하우 국내 게임 개발사들은 치열한 경쟁환경에 놓여진 한국 게임시장의 대안으로 대다수의 게임사들은 글로벌 시장 진출을 내세우고 있습니다. 이른바 글로벌 원빌드(One-Build, 하나의 빌드에서 다국어를 지원하는 방식) 전략이 시장에서 유효할 것으로 판단하고 시도되고 있으나 대부분의 중소기업들이 이러한 자체 글로벌 서비스에 성공하지 못하는 경우가 많습니다. 현지 퍼블리셔를 통하지 않는 서비스에서 효과적인 마케팅 전략을 수립하기가 매우 어렵기 때문입니다. 하지만 당사는 2000년 창사 이래 22년간 중국, 일본, 대만, 태국, 베트남, 싱가폴, 말레이시아, 필리핀, 인도네시아 등 동남아 대부분의 국가와 남미, 북미, 유럽 각국 등 다 열거하기 힘들 정도로 많은 국가에 게임 서비스를 전개하여 쌓은 서비스 노하우와 현지 파트너사를 가지고 있습니다. 이는 오랜 시간과 경험이라는 큰 대가를 치르고 쌓은 노하우로서 이는 당사가 향후 개발할 컨텐츠의 해외 진출 시에도 큰 자산과 발판이 될 것으로 판단하고 있습니다. 아. 사업부문별 재무정보 (단위: 천원) 구분 게임서비스부문 유통사업부문 합계 총자산 21,886,784 13,358,084 35,244,868 총부채 15,290,528 1,116,927 16,407,456 영업수익 9,267,799 13,352,898 22,620,697 영업이익(손실) Δ4,216,307 324,195 Δ3,892,113 구분 게임서비스부문 유통사업부문 합계 총자산 27,483,396 16,457,286 43,940,681 총부채 14,847,195 4,233,841 19,081,036 영업수익 12,457,926 43,855,206 56,313,132 영업이익(손실) 317,304 3,219,260 3,536,564 구분 게임서비스부문 유통사업부문 합계 총자산 33,199,999 13,974,525 47,174,524 총부채 21,091,387 4,528,767 25,620,154 영업수익 29,061,619 35,060,436 64,122,055 영업이익(손실) Δ4,461,762 3,748,704 Δ713,058 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 *아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 또한 제25기 3분기는 외부감사인의 검토를 받지않았으며, 제24기, 제23기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 가. 연결재무제표 (단위 : 천원) 구 분 제25기 3분기 2023년 9월말 제24기2022년 12월말 제23기2021년 12월말 [유동자산] 29,758,010 38,982,098 39,438,464 ㆍ당좌자산 23,215,351 29,387,020 31,460,561 ㆍ재고자산 6,542,659 9,595,078 7,977,903 [비유동자산] 5,486,859 4,958,583 7,736,060 ㆍ투자자산 185,389 1,215,070 4,595,232 ㆍ유형자산 815,166 1,030,398 872,638 ㆍ무형자산 2,443,237 54,413 67,320 ㆍ기타비유동자산 2,043,067 2,658,702 2,200,870 자산총계 35,244,868 43,940,681 47,174,524 [유동부채] 15,015,868 17,678,528 21,288,836 [비유동부채] 1,391,588 1,402,507 4,331,318 부채총계 16,407,456 19,081,036 25,620,154 [자본금] 12,411,181 12,411,181 12,389,918 [자본잉여금] 44,929,220 44,714,066 44,592,694 [기타자본] Δ2,830,214 Δ2,831,006 Δ3,063,942 [기타포괄손익누계액] Δ78,206 Δ56,726 357,658 [이익잉여금] Δ41,261,771 Δ35,036,871 Δ37,094,994 [비지배지분] 5,667,202 5,659,002 4,373,036 자본총계 18,837,412 24,859,646 21,554,370 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제25기 3분기2023.01.01~2023.09.30 제24기 2022.01.01~2022.12.31 제23기2021.01.01~2021.12.31 영업수익 22,620,697 56,313,132 64,122,055 영업이익 Δ3,892,113 3,536,564 Δ713,058 당기순이익 Δ6,216,700 3,319,108 1,774,592 ㆍ지배기업 소유주지분 Δ6,224,900 2,033,142 253,663 ㆍ비지배지분 8,200 1,285,966 1,520,929 기본주당이익(단위:원) Δ251 82 10 희석주당이익(단위:원) Δ251 Δ8 10 연결에 포함된 회사수 1 1 1 [Δ는 부(-)의 수치임]*연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 추가된 회사명 전기대비 제외된 회사명 제23기 (주)한빛드론 - - 제24기 (주)한빛드론 - - 제25기 3분기 (주)한빛드론 - - 나. 별도재무제표 (단위 : 천원) 구 분 제25기 3분기 2023년 9월말 제24기2022년 12월말 제23기2021년 12월말 [유동자산] 17,104,599 24,131,994 26,551,432 ㆍ당좌자산 17,104,599 24,131,994 26,551,432 [비유동자산] 7,318,121 5,065,733 8,364,790 ㆍ투자자산 2,667,339 2,688,819 6,302,544 ㆍ유형자산 441,147 156,804 211,802 ㆍ무형자산 2,407,697 9,093 8,958 ㆍ기타비유동자산 1,801,938 2,211,017 1,841,486 자산총계 24,422,720 29,197,727 34,916,223 [유동부채] 13,980,099 13,702,801 17,843,229 [비유동부채] 1,312,853 1,151,413 3,257,070 부채총계 15,292,952 14,854,213 21,100,298 [자본금] 12,411,181 12,411,181 12,389,918 [자본잉여금] 44,929,220 44,714,066 44,592,694 [기타자본] Δ2,187,584 Δ2,187,584 Δ2,187,584 [기타포괄손익누계액] Δ78,206 Δ56,726 357,658 [이익잉여금] Δ45,944,842 Δ40,537,424 Δ41,336,762 자본총계 9,129,769 14,343,513 13,815,924 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제25기 3분기2023.01.01~2023.09.30 제24기 2022.01.01~2022.12.31 제23기 2021.01.01~2021.12.31 영업수익 9,267,799 12,457,926 29,061,619 영업이익 Δ4,229,660 273,447 Δ4,496,808 당기순이익 Δ5,407,418 774,357 Δ2,643,843 기본주당이익(단위:원) Δ218 31 Δ107 희석주당이익(단위:원) Δ220 Δ53 Δ107 [Δ는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 29,758,009,596 38,982,098,157 현금및현금성자산 7,890,806,430 11,953,945,071 단기금융상품 8,500,000,000 6,100,000,000 상각후원가측정금융자산 2,539,250,000 5,042,082,190 매출채권및기타채권 1,339,414,596 3,220,859,255 선급비용 673,620,656 689,742,844 재고자산 6,542,658,717 9,595,078,190 당기법인세자산 84,763,890 51,920,170 파생상품자산 35,445,141 당기손익-공정가치측정금융자산 1,121,676,768 1,051,498,160 기타유동자산 1,065,818,539 1,241,527,136 비유동자산 5,486,858,540 4,958,583,205 장기매출채권및기타채권 1,569,319,457 1,939,347,236 당기손익-공정가치측정금융자산 51,563,293 233,563,254 관계기업투자 826,201,081 유형자산 815,166,300 1,030,398,232 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 133,825,663 155,305,519 무형자산 2,443,236,781 54,413,565 장기선급비용 425,639,647 607,030,405 비유동이연법인세자산 48,107,399 112,323,913 자산총계 35,244,868,136 43,940,681,362 부채 유동부채 15,015,867,749 17,678,528,469 매입채무및기타채무 2,120,561,337 2,289,982,986 단기차입금 1,820,000,000 선수수익 492,538,429 514,342,154 당기법인세부채 97,129,507 341,274,553 리스부채 357,458,877 262,423,631 유동성전환사채 5,071,993,364 5,145,849,325 유동성파생상품부채 5,820,242,630 5,028,496,970 유동성복구충당부채 4,621,793 유동성장기부채 1,000,000,000 기타유동부채 1,055,943,605 1,271,537,057 비유동부채 1,391,588,112 1,402,507,160 장기매입채무 및 기타비유동채무 88,069,856 88,069,856 장기선수수익 1,039,064,840 1,052,221,669 리스부채 192,971,878 191,776,898 비유동복구충당부채 31,382,909 42,604,491 기타비유동충당부채 40,098,629 27,834,246 부채총계 16,407,455,861 19,081,035,629 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 13,170,210,289 19,200,643,676 자본금 12,411,181,000 12,411,181,000 자본잉여금 44,929,220,360 44,714,066,419 주식발행초과금 42,896,557,145 42,896,557,145 기타자본잉여금 2,032,663,215 1,817,509,274 기타자본 (2,830,213,687) (2,831,006,284) 기타포괄손익누계액 (78,206,337) (56,726,481) 이익잉여금(결손금) (41,261,771,047) (35,036,870,978) 비지배지분 5,667,201,986 5,659,002,057 자본총계 18,837,412,275 24,859,645,733 자본과부채총계 35,244,868,136 43,940,681,362 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 5,717,238,477 22,620,696,828 16,846,661,448 42,371,395,622 영업비용 7,225,851,589 26,512,809,367 15,562,209,317 39,321,714,227 영업이익(손실) (1,508,613,112) (3,892,112,539) 1,284,452,131 3,049,681,395 영업외손익 (1,125,933,735) (2,020,303,136) (429,482,402) 1,432,812,592 금융수익 196,076,863 2,051,400,987 325,492,738 3,636,258,937 금융비용 (683,065,409) (3,097,419,079) (401,702,629) (1,076,253,275) 영업외수익 60,338,253 127,096,778 109,905,561 229,906,948 영업외비용 (220,353,541) (274,388,144) (1,309,179) (6,392,625) 관계기업의 지분법손실 (478,929,901) (826,993,678) (461,868,893) (1,350,707,393) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,634,546,847) (5,912,415,675) 854,969,729 4,482,493,987 법인세비용(수익) 54,820,444 304,284,465 344,694,872 541,393,247 당기순이익(손실) (2,689,367,291) (6,216,700,140) 510,274,857 3,941,100,740 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 (2,610,321,075) (6,224,900,069) 118,019,353 2,808,769,432 비지배지분 (79,046,216) 8,199,929 392,255,504 1,132,331,308 기타포괄손익 276,761 (20,687,259) 51,647 92,705,193 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 276,761 792,597 51,647 106,626 지분법자본변동 276,761 792,597 51,647 106,626 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (21,479,856) 92,598,567 총포괄손익 (2,689,090,530) (6,237,387,399) 510,326,504 4,033,805,933 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 (2,610,044,314) (6,245,587,328) 118,071,000 2,901,474,625 비지배지분 (79,046,216) 8,199,929 392,255,504 1,132,331,308 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (105) (251) 5 113 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (105) (251) 5 113 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 12,389,918,000 44,592,693,557 (3,063,941,667) 357,658,229 (37,094,993,927) 17,181,334,192 4,373,036,175 21,554,370,367 당기순이익(손실) 2,808,769,432 2,808,769,432 1,132,331,308 3,941,100,740 주식선택권의 변동 (54,085,024) (54,085,024) (54,085,024) 전환권의 행사 21,263,000 175,457,886 196,720,886 196,720,886 지분법자본변동 106,626 106,626 106,626 공정가치금융자산 평가손익 92,598,567 92,598,567 92,598,567 2022.09.30 (기말자본) 12,411,181,000 44,714,066,419 (3,063,835,041) 450,256,796 (34,286,224,495) 20,225,444,679 5,505,367,483 25,730,812,162 2023.01.01 (기초자본) 12,411,181,000 44,714,066,419 (2,831,006,284) (56,726,481) (35,036,870,978) 19,200,643,676 5,659,002,057 24,859,645,733 당기순이익(손실) (6,224,900,069) (6,224,900,069) 8,199,929 (6,216,700,140) 주식선택권의 변동 215,153,941 215,153,941 215,153,941 전환권의 행사 지분법자본변동 792,597 792,597 792,597 공정가치금융자산 평가손익 (21,479,856) (21,479,856) (21,479,856) 2023.09.30 (기말자본) 12,411,181,000 44,929,220,360 (2,830,213,687) (78,206,337) (41,261,771,047) 13,170,210,289 5,667,201,986 18,837,412,275 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 2,025,179,871 (1,388,643,935) 당기순이익(손실) (6,216,700,140) 3,941,100,740 가감 2,858,402,874 (286,667,107) 자산ㆍ부채의 증감 5,333,453,068 (4,397,088,429) 이자수취 616,660,178 103,187,333 이자지급(영업) (49,579,408) (67,243,148) 배당금수취(영업) 3,960,000 법인세환급(납부) (517,056,701) (685,893,324) 투자활동현금흐름 (2,096,482,430) (4,055,393,369) 단기금융상품의취득 (8,500,000,000) (6,403,500,000) 단기금융상품의감소 6,100,000,000 720,000,000 임차보증금의 증가 (212,130,200) 임차보증금의 감소 110,000,000 단기대여금의감소 71,168,860 100,000,000 단기대여금의증가 (800,000,000) 장기대여금의증가 (140,200,000) (170,000,000) 장기대여금의감소 283,889,520 150,000,000 상각후원가측정금융자산의증가 (8,000,000,000) 상각후원가측정금융자산의감소 10,500,000,000 3,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (55,580,932) 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 171,000,000 유형자산의취득 (96,375,873) (210,057,052) 유형자산의처분 54,781,746 43,705,153 무형자산의취득 (2,401,200,000) 정부보조금의 수취 18,164,449 65,591,378 파생상품부채의감소 (515,313,370) 지분법적용 투자지분의 취득 (35,819,478) 재무활동현금흐름 (3,979,013,860) 411,757,357 단기차입금의증가 2,000,000,000 1,500,000,000 단기차입금의상환 (3,820,000,000) (890,000,000) 전환사채의발행 9,928,242,760 전환사채의감소 (10,800,000,000) 리스부채의감소 (287,256,620) (198,242,643) 유동성장기부채의상환 (1,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (12,822,222) 119,382,367 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,063,138,641) (4,912,897,580) 기초현금및현금성자산 11,953,945,071 10,434,366,443 기말현금및현금성자산 7,890,806,430 5,521,468,863 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 한빛소프트(이하 '당사'라 함)는 1999년 1월 6일 설립되어 2002년 1월 10일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 온라인게임과 모바일게임 및 게임관련 캐릭터 등 다양한 디지털 엔터테인먼트 콘텐츠를 개발, 제작, 공급하는 회사입니다. 당3분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)티쓰리엔터테인먼트 7,617,009 30.69% 이승현 37,157 0.15% 김영만 1,515,448 6.11% 기타 15,652,748 63.05% 합계 24,822,362 100% (2) 종속기업의 현황가. 당3분기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 보유지분율 소재지 주요영업활동 (주)한빛드론 53.70% 대한민국 드론 유통 및 서비스 나. 당3분기 및 전3분기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 3분기순손익 (주)한빛드론 13,358,084 1,116,927 12,241,156 13,352,898 17,712 (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 3분기순손익 (주)한빛드론 16,414,396 4,522,802 11,891,594 33,369,621 2,445,836 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 주석 3에서 설명하는 회계정책으로 인한 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정동 개정 내용에 따르면, '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정동 개정 내용에 따르면, '회계추정의 변경' 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 '회계추정치'로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산ㆍ부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 1,494,954 563,021 - 931,933 3,309,109 552,232 - 2,756,877 미수금 226,761 6,792 - 219,969 330,024 6,792 - 323,232 미수수익 37,241 - - 37,241 117,434 - - 117,434 단기대여금 171,050 - 20,780 150,271 47,500 - 24,183 23,317 매출채권및기타채권 계 1,930,007 569,813 20,780 1,339,415 3,804,067 559,024 24,183 3,220,860 보증금 517,321 - - 517,321 571,242 - - 571,242 장기대여금 1,085,091 - 33,093 1,051,998 1,423,500 - 55,395 1,368,105 장기매출채권및기타채권 계 1,602,413 - 33,093 1,569,319 1,994,742 - 55,395 1,939,347 합계 3,532,419 569,813 53,873 2,908,734 5,798,809 559,024 79,578 5,160,207 (2) 당3분기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기내정상 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10개월~1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 824,730 14,021 2,169 5,909 31,579 616,546 1,494,954 미수금 219,969 - - - - 6,792 226,761 합계 1,044,700 14,021 2,169 5,909 31,579 623,338 1,721,715 (3) 당3분기 및 전3분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초장부금액 552,232 6,792 559,024 896,871 56,496 953,367 대손상각비(환입) 10,789 - 10,789 (27,101) (800) (27,901) 3분기말장부금액 563,021 6,792 569,813 869,769 55,695 925,464 5. 선급비용 당3분기말과 전기말 현재 선급비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 선급비용 라이선스 수수료 관련 선급비용(*) 447,020 375,804 기타의 선급비용 226,601 313,939 소계 673,621 689,743 장기선급비용 라이선스 수수료 관련 장기선급비용(*) 425,640 607,030 합계 1,099,260 1,296,773 (*) 연결회사는 타사가 개발한 게임에 대한 독점 사용권 확보를 위해 게임라이선스계약을 체결하였으며, 지급한 계약금은 (장기)선급비용으로 계상하고 있습니다. 동 계약금은 계약기간동안 안분하여 비용으로 인식하고 있습니다. 6. 재고자산 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 취득원가 평가충당금 순실현가능가치 취득원가 평가충당금 순실현가능가치 상품 6,642,110 (99,451) 6,542,659 9,933,763 (432,123) 9,501,640 미착품 - - - 90,297 - 90,297 원재료 - - - 3,141 - 3,141 합계 6,642,110 (99,451) 6,542,659 10,027,201 (432,123) 9,595,078 7. 기타유동자산 당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 1,065,819 1,239,526 반환제품회수권 - 2,001 합계 1,065,819 1,241,527 8. 공정가치측정금융자산 1) 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동항목 수익증권(투자조합출자금) 880,498 1,051,498 저축성보험 241,179 - 비유동항목 저축성보험 51,563 233,563 합계 1,173,240 1,285,061 (2) 당3분기와 전3분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 평가손익 기 말 유동항목 수익증권(투자조합출자금 등) 1,051,498 - (171,000) - - 880,498 저축성보험 - - - 241,179 - 241,179 비유동항목 저축성보험 233,563 55,581 - (241,179) 3,598 51,563 합 계 1,285,061 55,581 (171,000) - 3,598 1,173,240 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 평가손익 기 말 비유동항목 수익증권(투자조합출자금 등) 2,267,699 - - - - 2,267,699 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 비상장보통주 133,826 155,306 (2) 당3분기와 전3분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평가손익 기 말 비유동항목 비상장보통주 155,306 - - (21,480) 133,826 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평가손익 기 말 비유동항목 비상장보통주 212,032 - - - 212,032 9. 관계기업투자 (1) 연결회사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 설립국가 당3분기말 전기말 지분율 취득원가 순자산지분금액 장부금액 장부금액 ㈜아이엠씨게임즈 한국 36.11% 3,498,918 (1,526,298) - 826,201 (2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 기초금액 826,201 2,115,501 주식의 취득/처분 - 35,819 지분법손익 (826,994) (1,350,707) 지분법자본변동 793 107 3분기말금액 - 800,719 10. 유형자산 당3분기 및 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 기초 순장부금액 1,030,398 872,638 취득 490,431 746,741 처분 (243,049) (75,155) 기타증감 9,060 - 감가상각비 (512,640) (398,557) 정부보조금 상각비 40,965 27,211 3분기말 순장부금액 815,166 1,172,878 취득원가 6,263,701 6,470,429 감가상각누계액 (5,327,029) (5,166,708) 정부보조금 (121,506) (130,843) 3분기말 순장부금액 815,166 1,172,878 11. 무형자산 당3분기 및 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 기초 순장부금액 54,414 67,320 취득 2,401,200 - 무형자산감가상각비 (14,377) (11,656) 정부보조금상각비 2,000 - 3분기말 순장부금액 2,443,237 55,664 취득원가 7,562,003 5,137,358 감가상각누계액 (5,110,767) (5,081,694) 정부보조금 (8,000) - 3분기말 순장부금액 2,443,237 55,664 12. 매입채무 및 기타채무 당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 매입채무 25,625 84,387 미지급금 1,453,937 1,355,716 미지급비용 640,999 849,880 매입채무및기타채무 소계 2,120,561 2,289,983 장기미지급비용 88,070 88,070 장기매입채무및기타채무 소계 88,070 88,070 합계 2,208,631 2,378,053 13. 정부보조금 (1) 회사는 전기 이전부터 각종 연구 개발 과제와 관련하여 관련 주무부서(정보통신산업진흥원)로부터 정부보조금을 받고 있으며 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금잔액은 23,705천원 입니다.정부보조금의 일정부분은 프로젝트 완료후에 상환하여야 하며, 당3분기말 기준 장기미지급금으로 계상된 금액은 없습니다 (2) 자산에서 차감 표시되는 정부보조금의 당3분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 수령액 반납액 사용액 당3분기말 자산취득 비용처리 등 현금및현금성자산 8,941 535,500 7,070 - 513,666 23,705 기계장치 53,314 - - - 20,756 32,557 비품 93,133 - - 18,164 22,350 88,948 소프트웨어 10,000 - - - 2,000 8,000 합계 165,388 535,500 7,070 18,164 558,772 153,210 (3) 연결회사는 해당 개발사업등과 관련하여 과제완수 후 상환하여야 할 정액기술료는 없습니다. 14. 차입금 (1) 당3분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 연이자율 당3분기말 전기말 KEB하나은행 운전자금 - - 220,000 KEB하나은행 운전자금 - - 280,000 KB국민은행 운전자금 - - 1,320,000 합 계 - 1,820,000 (*) 당기 중 전액 상환하였습니다. (2) 당3분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 연이자율 당3분기말 전기말 우리은행 운전자금 - - 1,000,000 합계 - 1,000,000 유동성장기부채 - 1,000,000 15. 선수수익 당3분기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 라이선스 수수료 관련 선수수익(*) 492,538 514,342 라이선스 수수료 관련 장기선수수익(*) 1,039,065 1,052,222 합계 1,531,603 1,566,564 (*) 연결회사는 국외에 온라인게임 컨텐츠 제공에 대한 계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 수령한 계약금은 (장기)선수수익으로 계상하고 있습니다. 동 계약금은 계약기간동안 안분하여 매출로 인식하고 있습니다. 16. 기타유동부채 당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 예수금 40,363 37,543 선수금(*) 1,015,581 1,231,533 합계 1,055,944 1,269,076 (*) IFRS 제1115호 수익인식기준을 적용하여 매출금액과 분배금을 기대사용기간동안 이연하여 인식하였으며, 당3분기말에 인식한 선수금 및 선급금 금액은 각각 810백만원 및 464백만원이며, 전기말에 인식한 선수금 및 선급금 금액은 각각 904백만원 및 417백만원입니다. 17. 충당부채 당3분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 전기말 증가 감소 당3분기말 유동 비유동 복구충당부채(*1) 47,226 31,566 (47,409) 31,383 - 31,383 기타충당부채(*2) 27,834 12,264 - 40,099 - 40,099 반품충당부채 2,461 - (2,461) - - - 합계 77,521 43,830 (49,870) 71,482 - 71,482 (*1) 당사는 당3분기말 현재 임차 중인 오피스 건물 등의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당3분기말 현재 복구충당부채는 사용권자산에 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 당3분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건과 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다(주석36 참조). 18. 파생상품자산ㆍ부채 당3분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 평가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 파생상품자산(*1) - 35,445 유동성 파생상품부채(*2) 5,820,243 5,028,497 (*1) 당사가 발행한 3회차 전환사채에 부여된 제3자 지정 매도청구권에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부 평가기관에 의해 평가되었습니다.(*2) 당사가 발행한 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권입니다, 당3분기 중 전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채에 대하여 인식한 파생상품평가이익은 1,348백만원입니다. 19. 리스 (1) 당3분기말과 전기말 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 부동산 479,039 350,858 차량 104,216 146,500 합계 583,254 497,358 (2) 당3분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 유동 357,459 262,424 비유동 192,972 191,777 합계 550,431 454,201 (3) 당3분기와 전3분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 사용권자산 감가상각비 320,742 211,322 리스부채에 대한 이자비용 23,913 11,736 단기리스 관련 비용 36,250 3,000 소액자산리스 관련 비용 7,434 5,966 (4) 당3분기 리스의 총 현금유출은 330,940천원입니다. 20. 전환사채 (1) 당3분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제 3회 무보증 무기명식 사모 전환사채 액면금액 13,000,000,000 발행가액 13,000,000,000 사채의 발행일 2021년 04월 02일 사채의 만기일 2026년 04월 02일 이자지급조건 본 사채의 표면이자는 연 0.0%이며, 별도의 이자지급은 없습니다. 보장수익률 0.00% 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 04월 02일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일, 일요일 및 공휴일을 제외하며 이하 "영업일")이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 행사기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지 행사가격 6,420원(*1)(*2) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 2,024,922주(액면가액 500원)(*2) 사채권자에 의한조기상환청구권 채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 04월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다. 발행회사 및 발행회사가지정하는 제 3자에 의한콜옵션(매도청구권) 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 04월 02일)로부터 24개월이 되는 날(2023년 04월 02일)까지 매 1개월이 되는 날 (이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 구분 내역 사채의 명칭 제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000,000,000 발행가액 10,000,000,000 사채의 발행일 2023년 03월 24일 사채의 만기일 2028년 03월 24일 이자지급조건 본 사채의 표면이자는 연 0.0%이며, 별도의 이자지급은 없습니다. 보장수익률 분기단위 연복리 2% 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 03월 24일에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일, 일요일 및 공휴일을 제외하며 이하 "영업일")이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 행사기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 03월 24일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 02월 24일)까지 행사가격 3,288원(*3) 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주3,041,362주(액면가액 500원)(*3) 사채권자에 의한 조기상환청구권 채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2025년 03월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다. (*1) 전환사채전환가격은 발행일로부터 1개월마다 아래의 조건처럼 변경됩니다. (i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술평균과 (iii)의 금액 중 높은가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함.(*2) 전환가액 조정으로 인하여 당3분기말 기준 행사가격은 4,494원이며, 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 금액으로 더 이상의 조정은 발생하지 않습니다. 전환가액 조정 후 발행할 주식의 주식수는 834,445주입니다.(*3) 전환사채전환가격은 발행일로부터 7개월마다 아래의 조건처럼 변경 됩니다. (i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술평균과 (iii)의 금액 중 높은가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함. (2) 당3분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 전환사채(액면가액)(*1)(*2) 12,000,000 12,800,000 상환할증금 1,048,950 - 사채할인발행차금 (80,681) (102,622) 전환권조정 (7,896,276) (7,551,529) 계 5,071,993 5,145,849 (*1) 당3분기 중 전환사채 10,000백만원을 신규 발행하였습니다.(*2) 당3분기 중 전환사채 10,800백만원에 대하여 조기상환권 행사로 전환사채 금액이 감소하였습니다. 21. 납입자본 (1) 자본금당사의 정관에 의하면 당사가 발행할 주식총수는 120,000,000주이고 1주당 금액은 500원이며, 당3분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수는 24,822,362주입니다. (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역당3분기와 전3분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 2022년 01월 01일 (전기초) 12,389,918 42,721,099 1,871,594 전환권의행사 21,263 175,458 - 지배기업의 주식선택권 - - (54,085) 2022년 09월 30일 (전3분기말) 12,411,181 42,896,557 1,817,509 2023년 01월 01일(당기초) 12,411,181 42,896,557 1,817,509 주식선택권의 부여 - - 215,154 2023년 09월 30일 (당3분기말) 12,411,181 42,896,557 2,032,663 22. 기타자본 (1) 기타자본당3분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 신주인수권대가 123,292 123,292 기타자본변동 (3,077,682) (3,077,682) 지분법자본변동 124,177 123,384 합계 (2,830,214) (2,831,006) (2) 기타포괄손익누계액당3분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (78,206) (56,726) 23. 결손금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 미처리결손금 41,261,771 35,036,871 (2) 당3분기와 전3분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 기초금액 35,036,871 37,094,994 3분기순손실(이익) 6,224,900 (2,808,769) 기말금액 41,261,771 34,286,224 24. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당3분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 기타(*) ㈜티쓰리벤처스 ㈜티쓰리파트너스 ㈜티쓰리솔루션 (*) 지배기업인 ㈜티쓰리엔터테인먼트의 종속기업 (2) 당3분기와 전3분기 중 연결회사와 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 수익 비용(*) 기타수익 기타비용 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 20,000 2,176,245 55,050 - 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 42,873 866,464 - - 기타 ㈜티쓰리파트너스 - - - 3,781 기타 ㈜티쓰리솔루션 7,876 - - - (*) ㈜티쓰리엔터테인먼트에 대한 비용에는 판권료상각액 264,482천원과 (주)아이엠씨게임즈에 대한 비용에는 판권료 상각액 169,795천원이 포함되어 있습니다. 당3분기말 이후 특수관계자에 대한 판권료 상각액으로 인식 예정인 금액은 당3분기말 현재 626,911천원입니다. (단위: 천원) 구분 회사명 수익 비용(*) 기타수익 기타비용 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 140,000 1,831,804 41,197 - 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 52,785 633,539 - - (*) ㈜티쓰리엔터테인먼트에 대한 비용에는 판권료상각액 347,524천원과 (주)아이엠씨게임즈에 대한 비용에는 판권료 상각액 25,594천원이 포함되어 있습니다. (3) 당3분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 당3분기말(*1) 전기말(*2) 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 매출채권 18 - 미수금 9,566 184,642 미지급금 322,984 334,296 선급비용 169,729 280,106 미지급비용 11,576 62,818 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 매출채권 8,596 9,975 미지급금 60,568 52,277 선급비용 463,343 495,469 미지급비용 39,655 20,205 합계 채권 합계 651,252 970,192 채무 합계 434,783 469,596 (*1) 당3분기에 신규로 ㈜티쓰리엔터테인먼트와 판권계약 200,000천원, ㈜아이엠씨게임즈와 판권계약 205,854천원이 있으며, 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. (*2) 전기에 신규로 ㈜티쓰리엔터테인먼트와 판권계약 107,431천원, ㈜아이엠씨게임즈와 판권계약 568,806천원이 있으며, 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 단기급여 502,761 505,197 퇴직급여 77,754 89,913 주식보상비용 27,984 - 합계 608,500 595,110 (5) 당3분기 중 당사의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 성격 기초 증가 감소 기말금액 종업원 - 자금대여 1,471,000 337,002 (551,861) 1,256,141 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 자금차입(전환사채 발행) - 3,000,000 - 3,000,000 기타 ㈜티쓰리파트너스 자금차입 - 2,000,000 (2,000,000) - 25. 영업비용 / 금융손익 및 영업외손익 (1) 당3분기 및 전3분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 973,375 3,294,507 882,041 2,749,297 퇴직급여 177,130 468,795 100,317 348,128 복리후생비 106,051 328,210 87,376 286,948 여비교통비 8,243 19,441 13,193 43,357 통신비 14,028 42,307 15,297 44,996 세금과공과 27,845 81,337 21,496 64,010 임차료 27,951 69,284 9,160 32,360 감가상각비 162,231 471,675 124,117 367,229 접대비 66,492 82,667 17,389 43,106 광고선전비 107,040 815,672 320,021 896,292 대손상각비 7,727 10,789 5,292 (27,101) 지급수수료 2,194,448 7,374,463 2,317,523 6,752,873 경상연구개발비 728,245 2,037,669 43,772 372,440 무형자산상각비 4,134 12,377 3,885 11,656 외주용역비 163,779 579,982 21,167 79,092 기타 233,868 632,414 226,263 562,354 상품매출원가 2,223,266 10,191,221 11,353,900 26,694,679 합계 7,225,852 26,512,809 15,562,209 39,321,714 (2) 당3분기 및 전3분기의 금융손익 및 영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 157,029 570,727 124,610 311,651 배당금수익 - - - 3,960 외화환산이익 14,204 25,546 145,464 189,783 외환차익 24,844 103,811 41,430 156,703 공정가치측정금융자산평가이익 - 3,598 - 4,000 파생상품평가이익 - 1,347,719 13,989 2,970,161 금융수익 소계 196,077 2,051,401 325,493 3,636,259 금융비용: 이자비용 309,525 1,075,831 374,969 1,007,799 외화환산손실 17,031 37,244 (16,310) 17,989 외환차손 8,608 20,998 43,043 48,126 파생상품거래손실 - - - 2,339 사채상환손실 347,902 1,963,346 - - 금융비용 소계 683,065 3,097,419 401,703 1,076,253 영업외수익: 복구충당부채환입 31,840 31,840 - - 수입수수료 40 190 31 178 유형자산처분이익 8,051 8,620 2,803 12,678 기타의대손상각비환입 - - 13 805 잡이익 20,408 86,447 107,058 216,246 영업외수익 소계 60,338 127,097 109,906 229,907 영업외비용: 유형자산처분손실 191,754 191,754 - - 복구공사손실 16,241 16,241 - - 기타의대손상각비 - - 5 5 잡손실 12,359 66,394 1,304 6,387 영업외비용 소계 220,354 274,388 1,309 6,393 26. 비용의 성격별 분류 당3분기와 전3분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,223,266 10,191,221 11,353,900 26,694,679 종업원급여 1,150,506 3,763,302 982,358 3,097,425 복리후생비 106,051 328,210 87,376 286,948 감가상각비 및 무형자산상각비 166,365 484,052 128,003 378,885 지급수수료 2,194,448 7,374,463 2,317,523 6,752,873 임차료 27,951 69,284 9,160 32,360 운반비 14,747 64,865 62,491 139,758 세금과공과 27,845 81,337 21,496 64,010 경상연구개발비 728,245 2,037,669 43,772 372,440 기타 586,430 2,118,407 556,130 1,502,336 합계 7,225,852 26,512,809 15,562,209 39,321,714 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 주당손익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 당3분기와 전3분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분3분기순이익(손실) (2,610,321,075)원 (6,224,900,069)원 118,019,353원 2,808,769,432원 가중평균유통보통주식수 24,822,362주 24,822,362주 24,822,362주 24,807,719주 기본주당순이익(손실) (105)원 (251)원 5원 113원 (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식매수선택권이 있으며, 해당 잠재적보통주로 인한 당분기 희석효과는 없습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당3분기와 전3분기의 영업활동에서 창출된 현금에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.1) 조정항목 (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 감가상각비 471,675 371,346 무형자산상각비 12,377 11,656 대손상각비 10,789 (27,101) 법인세비용 304,284 541,393 이자비용 1,075,831 1,007,799 주식보상비용 215,154 (54,085) 지분법손실 826,994 1,350,707 외화환산손실 37,244 17,989 복구충당부채환입 (31,840) - 외화환산이익 (25,546) (189,783) 기타의대손상각비 - 5 기타의대손충당금환입 - (805) 이자수익 (570,727) (311,651) 공정가치측정금융자산평가이익 (3,598) (4,000) 유형자산처분이익 (8,620) (12,678) 유형자산처분손실 191,754 - 파생상품거래손실 - 2,339 파생상품평가이익 (1,347,719) (2,970,161) 사채상환손실 1,963,346 - 배당금수익 - (3,960) 잡이익 - (6,316) 재고자산평가손실 (77,757) - 재고자산평가충당금환입 (254,915) - 재고자산처분손실 57,413 - 잡손실 - 3,561 장기기타충당부채 12,264 (12,922) 합계 2,858,403 (286,667) 2) 자산부채의 증감 항목 (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 매출채권의 감소(증가) 1,815,548 (1,500,656) 미수금의 감소(증가) 19,236 94,091 반품충당부채의 증가(감소) (2,461) - 선급금의 감소(증가) 259,907 (2,384,572) 선급비용의 감소(증가) 63,763 135,226 당기법인세자산의 감소(증가) - (47,331) 재고자산의 감소(증가) 3,320,619 973,534 장기선급비용의 감소(증가) 133,750 (139,177) 매입채무의 증가(감소) (58,762) (44,276) 미지급금의 증가(감소) 101,182 (828,760) 선수금의 증가(감소) (215,952) (526,520) 예수금의 증가(감소) 2,820 (56,976) 미지급비용의 증가(감소) (200,242) (469,580) 현재가치할인차금의 증가(감소) (3,425) - 장기선수수익의 증가(감소) (34,961) 532,968 복구충당부채의 증가(감소) (4,805) - 유동성복구충당부채의 증가(감소) (11,659) - 기타보증금의 증가(감소) 148,895 (135,059) 합계 5,333,453 (4,397,088) (2) 당3분기와 전3분기 중 재무활동에서 생기는 변동 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당3분기말 신규 평가손익 등 처분 상각 등 단기차입금 1,820,000 (1,820,000) - - - - - 유동성장기부채 1,000,000 (1,000,000) - - - - - 파생상품부채(*) 5,028,497 - 6,323,056 (1,383,165) (4,148,146) 5,820,243 전환사채 5,145,849 (871,757) - (213,141) - 1,011,042 5,071,993 리스부채 454,201 (287,257) 359,574 - - 23,913 550,431 (*) 전환사채의 발행금액 중 파생상품부채(조기상환권 및 전환권 대가)에 해당하는 금액이며, 당3분기 중 인식한 파생상품평가이익은 1,348백만원입니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 전3분기말 신규 평가손익 등 환산손익 상각 등 단기차입금 1,460,000 610,000 - - - - 2,070,000 장기차입금 1,000,000 - - (1,000,000) - - - 유동성장기부채 - - - 1,000,000 - - 1,000,000 파생상품부채(*1) 8,643,565 - - (3,103,139) - - 5,540,426 전환사채(*2) 3,938,603 - - (64,717) - 931,136 4,805,022 리스부채 199,932 (198,243) 551,230 (14,340) - 6,508 545,088 (*1) 전환사채의 발행금액 중 파생상품부채(조기상환권 및 전환권 대가)에 해당하는 금액으로 전3분기 중 전환권 행사로 147백만원 감소하였으며, 전3분기 중 인식한 파생상품평가이익은 2,970백만원입니다.(*2) 전3분기 중 전환권 행사로 48백만원 감소하였습니다. (3) 당3분기와 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 파생상품부채의 유동성 대체 6,323,056 1,001,278 장기선수수익의 유동성 대체 (49,852) (207,138) 장기선급비용의 유동성 대체 (223,635) (85,578) 리스부채의 증가 359,574 551,230 공정가치측정금융자산 평가(기타포괄손익) (21,480) 118,716 비유동당기손익-공정가치금융자산의 유동성 대체 241,179 - 30. 보험가입자산 당3분기말 현재 회사의 건물은 화재보험에 가입되어 있고 차량운반구는 종합보험에 가입되어 있습니다. 31. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 당3분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채 상각후원가측정 금융자산/부채 합계 현금및현금성자산 - - 7,890,806 7,890,806 단기금융상품 8,500,000 8,500,000 매출채권및기타채권 - - 1,339,415 1,339,415 장기매출채권및기타채권 - - 1,569,319 1,569,319 상각후원가측정금융자산 - - 2,539,250 2,539,250 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 133,826 - 133,826 당기손익-공정가치측정금융자산 1,173,240 - - 1,173,240 합계 1,173,240 133,826 21,838,790 23,145,856 매입채무및기타채무(*) - - 1,588,642 1,588,642 리스부채 - - 357,459 357,459 파생상품부채 5,820,243 - - 5,820,243 장기리스부채 - - 192,972 192,972 전환사채 - - 5,071,993 5,071,993 합계 5,820,243 - 7,211,066 13,031,309 (*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 상여금 등을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채 상각후원가측정 금융자산/부채 합계 현금및현금성자산 - - 11,953,945 11,953,945 단기금융상품 - - 6,100,000 6,100,000 매출채권및기타채권 - - 3,220,860 3,220,860 장기매출채권및기타채권 - - 1,939,347 1,939,347 파생상품자산 35,445 - - 35,445 상각후원가측정금융자산 - - 5,042,082 5,042,082 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 155,306 - 155,306 당기손익-공정가치측정금융자산 1,285,061 - - 1,285,061 합계 1,320,506 155,306 28,256,234 29,732,046 매입채무및기타채무(*) - - 1,604,607 1,604,607 리스부채 - - 262,424 262,424 파생상품부채 5,028,497 - - 5,028,497 장기리스부채 - - 191,777 191,777 전환사채 - - 5,145,849 5,145,849 단기차입금 - - 1,820,000 1,820,000 장기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 합계 5,028,497 - 10,024,657 15,053,154 (*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 상여금 등을 제외한 금액입니다. (2) 공정가치서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 당3분기말: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 133,826 당기손익-공정가치측정금융자산 - 292,742 880,498 파생상품부채 - - 5,820,243 전기말: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 155,306 당기손익-공정가치측정금융자산 - 233,563 1,051,498 파생상품자산 - - 35,445 파생상품부채 - - 5,028,497 구분 공정가치 (단위:천원) 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 133,826 3 순자산가치법 등 - 당기손익-공정가치측정금융자산 880,498 3 시장가치법 편입자산의 공정가치 292,742 2 순자산가치법 해지환급금 파생상품부채 5,820,243 3 이항모형 기초자산주식가격 구분 공정가치 (단위:천원) 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 155,306 3 순자산가치법 등 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,051,498 3 시장가치법 편입자산의 공정가치 233,563 2 순자산가치법 해지환급금 파생상품자산 35,445 3 이항모형 기초자산주식가격 파생상품부채 5,028,497 3 이항모형 기초자산주식가격 32. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 환율변동위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.(2) 이자율 위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통하여 이자율변동위험을 관리하고 있습니다(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.대여금 및 수취채권과 금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. (4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 33. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당3분기와 전3분기 중 연결회사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식 하였습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 22,620,697 42,371,396 (2) 당3분기와 전3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 게임매출 7,625,097 8,405,302 상품매출 12,381,730 32,980,497 기타매출 2,613,870 985,596 합계 22,620,697 42,371,396 (3) 당3분기와 전3분기중 수익인식시기에 따른 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 한시점에 이행 18,233,435 37,894,327 기간에 걸쳐 이행 4,387,262 4,477,069 합계 22,620,697 42,371,396 (4) 당3분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 자산으로 인식한 계약이행원가(*1) 872,660 982,834 계약부채 및 이연수익 등(*2) 1,542,754 1,744,693 (*1) 선급비용에 포함되어 있습니다.(*2) 선수수익과 선수금에 포함되어 있습니다. 전기말의 계약부채 중 720백만원은 당기에 수익으로 인식되었습니다. 34. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 게임서비스부문 게임의 제작 및 공급 드론유통 및 서비스부문 드론유통 및 서비스 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당3분기 및 전3분기 손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 드론유통 및 서비스부문 게임서비스부문 합계 매출액 13,352,898 9,267,799 22,620,697 내부거래 외부거래 13,352,898 9,267,799 22,620,697 영업이익(손실) 324,195 (4,216,307) (3,892,113) 감가상각비와 무형자산상각비 295,483 188,569 484,052 이자수익 97,052 473,675 570,727 이자비용 56,025 1,019,805 1,075,831 법인세비용 200,375 103,909 304,284 당3분기순이익(손실) 17,712 (6,234,412) (6,216,700) (단위: 천원) 구분 드론유통 및 서비스부문 게임서비스부문 합계 매출액 33,369,621 9,001,775 42,371,396 내부거래 - - - 외부거래 33,369,621 9,001,775 42,371,396 영업이익(손실) 2,800,686 248,995 3,049,681 감가상각비와 무형자산상각비 207,079 171,806 378,885 이자수익 26,646 285,006 311,651 이자비용 69,930 937,869 1,007,799 법인세비용 389,773 151,620 541,393 당분기순이익(손실) 2,445,836 1,495,265 3,941,101 2) 영업부문의 당3분기말 및 전기말의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 드론유통 및 서비스부문 게임서비스부문 합계 총자산 13,358,084 21,886,784 35,244,868 총부채 1,116,927 15,290,528 16,407,456 (단위: 천원) 구분 드론유통 및 서비스부문 게임서비스부문 합계 총자산 16,457,286 27,483,396 43,940,682 총부채 4,233,841 14,847,195 19,081,036 (3) 지역별정보당3분기와 전3분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국 내 일 본 태 국 중 국 대 만 기 타 계 매출액 19,995,625 1,405,866 382,861 288,279 140,123 407,944 22,620,697 (단위: 천원) 구분 국 내 대 만 인도네시아 태 국 베 트 남 기 타 계 매출액 40,790,424 389,610 275,779 262,091 143,796 509,696 42,371,396 (4) 주요고객에 대한 의존도당3분기와 전3분기의 주요고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업수익 비율 기타고객(*) 22,620,697 100.0% (*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 영업수익 비율 기타고객(*) 42,371,396 100.0% (*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다. 35. 주식기준보상 (1) 당3분기말 현재 종업원에게 부여한 주요 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 2019.08.23 부여(*1) 2023.03.24 부여 부여주식 ㈜티쓰리엔터테인먼트 주식 ㈜한빛소프트 주식 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 부여수량(*2) 2,480,000주(*3) 550,000주 잔여수량 1,240,000주 495,500주 행사가격 1,000원 3,340원 발행할 주식 보통주 보통주 가득조건 부여일로부터 2년간 계속 근무 부여일로부터 2년간 계속 근무 소멸일 2028년 08월 22일 2030년 03월 23일 (*1) 연결회사의 지배기업인 (주)티쓰리엔터테인먼트는 회사의 임직원과 주식기준보상 약정을 체결하였습니다. 이와 관련하여 회사는 회사의 종업원과 관련된 보상원가 전액을 영업비용으로 인식하고 동일한 금액에 대하여 지배기업에서 자본(자본잉여금)을 불입받은 것으로 보아 회계처리하였습니다.(*2) 연결회사의 임직원에게 부여된 수량입니다. (*3) 연결회사의 지배기업인 ㈜티쓰리엔터테인먼트는 2020년 3월 무상증자 및 액면분할을 실행하였으며 이에 따라 주식수와 발행가격이 주식매수선택권 발행조건에 따라 변동되었습니다.(2) 연결회사의 임직원에게 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2019.08.23 부여 2023.03.24 부여 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 1,760,000 1,000 - - 부여 - - 550,000 3,340 소멸 (520,000) - (54,500) - 기말 1,240,000 1,000 495,500 3,340 구 분 2019.08.23 부여 수량 가중평균행사가격 기초 1,920,000 1,000 부여 - - 소멸 (160,000) - 기말 1,760,000 1,000 (3) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 2019.08.23 부여 2023.03.24 부여 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 338.03 1428.00 부여일의 가중평균 주가 1,101 3,070 주가변동성 25.14% 41.85% 배당수익률 - - 무위험수익률 1.60% 3.32% (4) 연결회사의 종업원에게 부여된 지배기업의 주식선택권과 관련한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 총보상원가 714,000 (54,085) 잔여보상원가 498,846 - 36. 담보제공자산 등 (1) 당3분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. (2) 당3분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 금 액 제공받은자 서울보증보험 이행지급등 91,699 ㈜한빛드론 서울보증보험 공탁보증 43,000 ㈜한빛드론 서울보증보험 이행지급등 719,065 ㈜한빛소프트 (3) 계류 중인 소송사건 당3분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건입니다.손해배상 청구의 소(소송금액 25백만원)가 서울남부지방법원 3심에 계류 중입니다. 최종 결과는 아직 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 본건 소송 결과가 과거사건의 결과 발생한 법적의무에 비추어 미래경제적효익의 유출가능성이 높을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 17,104,599,063 24,131,994,108 현금및현금성자산 4,806,509,234 10,520,640,518 단기금융상품 6,500,000,000 5,000,000,000 상각후원가측정금융자산 2,539,250,000 5,042,082,190 매출채권및기타채권 1,161,048,324 1,228,981,509 선급비용 655,423,097 679,890,607 당기법인세자산 84,763,890 51,920,170 파생상품자산 35,445,141 당기손익-공정가치측정금융자산 880,498,160 1,051,498,160 기타유동자산 477,106,358 521,535,813 비유동자산 7,318,121,276 5,065,732,612 장기매출채권및기타채권 1,376,298,643 1,603,986,424 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 133,825,663 155,305,519 종속기업및관계기업투자 2,533,513,081 2,533,513,081 유형자산 441,147,047 156,804,053 무형자산 2,407,697,195 9,093,130 장기선급비용 425,639,647 607,030,405 자산총계 24,422,720,339 29,197,726,720 부채 유동부채 13,980,098,606 13,702,800,766 매입채무및기타채무 1,378,466,759 1,679,639,000 유동성전환사채 5,071,993,364 5,145,849,325 선수수익 492,538,429 514,342,154 리스부채 180,426,215 77,457,950 유동성파생상품부채 5,820,242,630 5,028,496,970 유동성복구충당부채 4,621,793 기타유동부채 1,036,431,209 1,252,393,574 비유동부채 1,312,852,667 1,151,412,664 장기매입채무 및 기타비유동채무 71,356,749 71,356,749 리스부채 130,949,540 장기선수수익 1,039,064,840 1,052,221,669 비유동복구충당부채 31,382,909 기타비유동충당부채 40,098,629 27,834,246 부채총계 15,292,951,273 14,854,213,430 자본 자본금 12,411,181,000 12,411,181,000 자본잉여금 44,929,220,360 44,714,066,419 기타자본 (2,187,583,610) (2,187,583,610) 기타포괄손익누계액 (78,206,337) (56,726,481) 이익잉여금(결손금) (45,944,842,347) (40,537,424,038) 자본총계 9,129,769,066 14,343,513,290 자본과부채총계 24,422,720,339 29,197,726,720 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 2,606,531,614 9,267,798,547 2,995,301,260 9,001,775,111 영업비용 4,136,804,492 13,497,458,821 2,802,315,577 8,786,149,547 영업이익(손실) (1,530,272,878) (4,229,660,274) 192,985,683 215,625,564 영업외손익 (494,626,421) (1,073,848,634) 9,325,218 2,781,966,850 금융수익 171,215,633 1,907,880,381 285,706,521 3,567,650,324 금융비용 (675,568,022) (3,031,187,735) (329,771,776) (959,017,096) 영업외수익 21,945,802 99,257,215 54,564,598 176,165,033 영업외비용 (12,219,834) (49,798,495) (1,174,125) (2,831,411) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,024,899,299) (5,303,508,908) 202,310,901 2,997,592,414 법인세비용(수익) 14,798,265 103,909,401 77,439,039 151,619,906 당기순이익(손실) (2,039,697,564) (5,407,418,309) 124,871,862 2,845,972,508 기타포괄손익 (21,479,856) 92,598,567 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (21,479,856) 92,598,567 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (21,479,856) 92,598,567 총포괄손익 (2,039,697,564) (5,428,898,165) 124,871,862 2,938,571,075 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (82) (218) 5 115 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (82) (220) 5 115 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 12,389,918,000 44,592,693,557 (2,187,583,610) 357,658,229 (41,336,761,947) 13,815,924,229 당기순이익(손실) 2,845,972,508 2,845,972,508 공정가치금융자산 평가손익 92,598,567 92,598,567 전환권의 행사 21,263,000 175,457,886 196,720,886 주식선택권의 부여 (54,085,024) (54,085,024) 2022.09.30 (기말자본) 12,411,181,000 44,714,066,419 (2,187,583,610) 450,256,796 (38,490,789,439) 16,897,131,166 2023.01.01 (기초자본) 12,411,181,000 44,714,066,419 (2,187,583,610) (56,726,481) (40,537,424,038) 14,343,513,290 당기순이익(손실) (5,407,418,309) (5,407,418,309) 공정가치금융자산 평가손익 (21,479,856) (21,479,856) 전환권의 행사 주식선택권의 부여 215,153,941 215,153,941 2023.09.30 (기말자본) 12,411,181,000 44,929,220,360 (2,187,583,610) (78,206,337) (45,944,842,347) 9,129,769,066 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,513,741,116) 98,019,330 당기순이익(손실) (5,407,418,309) 2,845,972,508 가감 1,696,227,053 (2,234,752,727) 자산ㆍ부채의 증감 (192,626,507) (420,267,109) 이자수취 526,829,768 85,827,878 배당금수취(영업) 3,960,000 법인세환급(납부) (136,753,121) (182,721,220) 투자활동현금흐름 (1,180,701,426) (3,280,400,952) 단기대여금의감소 71,168,860 100,000,000 단기대여금의증가 (800,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 171,000,000 장기대여금의증가 (140,200,000) (170,000,000) 장기대여금의감소 283,889,520 150,000,000 유형자산의취득 (81,394,055) (80,558,482) 유형자산의처분 5,699,000 무형자산의취득 (2,401,200,000) 임차보증금의 감소 110,000,000 임차보증금의 증가 (212,130,200) 상각후원가측정금융자산의증가 (8,000,000,000) 상각후원가측정금융자산의감소 10,500,000,000 3,000,000,000 단기금융상품의 감소 5,000,000,000 단기금융상품의취득 (6,500,000,000) (5,000,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (35,819,478) 파생상품부채의감소 (515,313,370) 정부보조금의 수취 18,164,449 65,591,378 재무활동현금흐름 (1,006,866,520) (108,997,200) 전환사채의발행 9,928,242,760 전환사채의감소 (10,800,000,000) 리스부채의감소 (135,109,280) (108,997,200) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (12,822,222) 119,382,367 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,714,131,284) (3,171,996,455) 기초현금및현금성자산 10,520,640,518 8,074,266,598 기말현금및현금성자산 4,806,509,234 4,902,270,143 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 한빛소프트(이하 '당사'라 함)는 1999년 1월 6일 설립되어 2002년 1월 10일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 온라인게임과 모바일게임 및 게임관련 캐릭터 등 다양한 디지털 엔터테인먼트 콘텐츠를 개발, 제작, 공급하는 회사입니다.당3분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)티쓰리엔터테인먼트 7,617,009 30.69% 이승현 37,157 0.15% 김영만 1,515,448 6.11% 기타 15,652,748 63.06% 합계 24,822,362 100.00% 2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 주석 3에서 설명하는 회계정책으로 인한 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정동 개정 내용에 따르면, '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정동 개정 내용에 따르면, '회계추정의 변경' 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 '회계추정치'로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산·부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 당3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 1,320,660 528,659 - 792,001 1,392,177 525,785 - 866,392 미수금 189,584 6,792 - 182,792 229,221 6,792 - 222,429 단기대여금 171,050 - 20,780 150,271 47,500 - 24,183 23,317 미수수익 35,984 - - 35,984 116,843 - - 116,843 매출채권및기타채권 계 1,717,279 535,451 20,780 1,161,048 1,785,741 532,576 24,183 1,228,982 보증금 324,300 - - 324,300 235,881 - - 235,881 장기대여금 1,085,091 - 33,093 1,051,998 1,423,500 - 55,395 1,368,105 장기매출채권및기타채권 계 1,409,391 - 33,093 1,376,299 1,659,381 - 55,395 1,603,986 합계 3,126,669 535,451 53,873 2,537,347 3,445,122 532,577 79,578 2,832,967 (2) 당3분기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기내정상 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10개월~1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 787,810 156 2,169 2,582 3,581 524,362 1,320,660 미수금 182,792 - - - - 6,792 189,584 합계 970,602 156 2,169 2,582 3,581 531,154 1,510,244 (3) 당3분기 및 전3분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초장부금액 525,785 6,792 532,577 870,622 56,496 927,118 대손상각비(환입) 2,875 - 2,875 (26,822) (800) (27,622) 3분기말장부금액 528,660 6,792 535,452 843,800 55,696 899,496 5. 선급비용 당3분기말과 전기말 현재 선급비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 선급비용 라이선스 수수료 관련 선급비용(*) 447,020 375,804 기타의 선급비용 208,403 304,087 소계 655,423 679,891 장기선급비용 라이선스 수수료 관련 장기선급비용(*) 425,640 607,030 합계 1,081,063 1,286,921 (*) 당사는 타사가 개발한 게임에 대한 독점 사용권 확보를 위해 게임라이선스계약을 체결하였으며, 지급한 계약금은 (장기)선급비용으로 계상하고 있습니다. 동 계약금은 계약기간동안 안분하여 비용으로 인식하고 있습니다. 6. 재고자산 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 없습니다. 7. 기타유동자산 당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 477,106 521,536 8. 공정가치측정금융자산 1) 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동항목 수익증권(투자조합출자금) 880,498 1,051,498 (2) 당3분기와 전3분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다. (3) 당3분기와 전3분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 평가손익 기 말 유동항목 수익증권(투자조합출자금 등) 1,051,498 - (171,000) - - 880,498 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 평가손익 기 말 비유동항목 수익증권(투자조합출자금 등) 2,267,699 - - - - 2,267,699 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 비상장보통주 133,826 155,306 (2) 당3분기와 전3분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평가손익 기 말 비유동항목 비상장보통주 155,306 - - (21,480) 133,826 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평가손익 기 말 비유동항목 비상장보통주 212,032 - - - 212,032 9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 설립국가 당3분기말 전기말 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업투자 ㈜한빛드론 한국 53.70% 1,792,031 6,573,954 1,707,312 1,707,312 관계기업투자 ㈜아이엠씨게임즈 한국 36.11% 3,498,918 (1,526,298) 826,201 826,201 합계 5,290,949 5,047,656 2,533,513 2,533,513 (2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 종속기업투자 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 기초금액 2,533,513 3,822,813 주식의 취득 - 35,819 3분기말금액 2,533,513 3,858,632 10. 유형자산 당3분기 및 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 기초 순장부금액 156,804 211,802 취득 475,450 180,976 처분 (5,133) (32,296) 감가상각비 (226,224) (196,490) 정부보조금 상각비 40,251 26,559 3분기말 순장부금액 441,147 190,552 취득원가 5,415,855 5,049,518 감가상각누계액 (4,853,202) (4,731,358) 정부보조금 (121,506) (127,607) 3분기말 순장부금액 441,147 190,552 11. 무형자산 당3분기 및 전3분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 기초 순장부금액 9,093 8,958 취득 2,401,200 - 무형자산상각비 (4,596) (1,875) 정부보조금상각비 2,000 - 3분기말 순장부금액 2,407,697 7,083 취득원가 7,496,794 5,072,149 상각누계액 (5,081,096) (5,065,065) 정부보조금 (8,000) - 3분기말 순장부금액 2,407,697 7,083 12. 매입채무 및 기타채무 당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 미지급금 1,024,370 1,248,226 미지급비용 354,097 431,413 매입채무및 기타채무 소계 1,378,467 1,679,639 장기미지급비용 71,357 71,357 장기매입채무및기타채무 소계 71,357 71,357 합계 1,449,824 1,750,996 13. 정부보조금 (1) 회사는 전기 이전부터 각종 연구 개발 과제와 관련하여 관련 주무부서(정보통신산업진흥원)로부터 정부보조금을 받고 있으며 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금잔액은 23,705천원 입니다.정부보조금의 일정부분은 프로젝트 완료후에 상환하여야 하며, 당3분기말 기준 장기미지급금으로 계상된 금액은 없습니다. (2) 자산에서 차감 표시되는 정부보조금의 당3분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 수령액 반납액 사용액 당3분기말 자산취득 비용처리 등 현금및현금성자산 8,941 535,500 7,070 - 513,666 23,705 기계장치 50,459 - - - 17,901 32,557 비품 93,133 - - 18,164 22,350 88,948 소프트웨어 10,000 - - - 2,000 8,000 합계 162,533 535,500 7,070 18,164 555,917 153,210 (3) 당사는 해당 개발사업등과 관련하여 과제완수 후 상환하여야 할 정액기술료는 없습니다 14. 선수수익 당3분기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 라이선스 수수료 관련 선수수익(*) 492,538 514,342 라이선스 수수료 관련 장기선수수익(*) 1,039,065 1,052,222 합계 1,531,603 1,566,564 (*) 당사는 국외에 온라인게임 및 모바일게임 컨텐츠 제공에 대한 계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 수령한 계약금은 (장기)선수수익으로 계상하고 있습니다. 동 계약금은 계약기간동안 안분하여 매출로 인식하고 있습니다. 15. 기타유동부채 당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 예수금 30,614 26,145 선수금(*) 1,005,817 1,226,249 합계 1,036,431 1,252,394 (*) IFRS 제1115호 수익인식기준을 적용하여 매출금액과 분배금을 기대사용기간동안 이연하여 인식하였으며, 당3분기말에 인식한 선수금 및 선급금 금액은 각각 810백만원 및 464백만원이며, 전기말에 인식한 선수금 및 선급금 금액은 각각 904백만원 및 417백만원입니다. 16. 충당부채 당3분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 전기말 증가 감소 당3분기말 유동 비유동 복구충당부채(*1) 4,622 31,566 (4,805) 31,383 - 31,383 기타충당부채(*2) 27,834 12,264 - 40,099 - 40,099 합계 32,456 43,830 (4,805) 71,482 - 71,482 (*1) 당사는 당3분기말 현재 임차 중인 오피스 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당3분기말 현재 복구충당부채는사용권자산에 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 당3분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건과 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다(주석35 참조). 17. 파생상품자산ㆍ부채 당3분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 평가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 파생상품자산 (*1) - 35,445 유동성 파생상품부채(*2) 5,820,243 5,028,497 (*1) 당사가 발행한 3회차 전환사채에 부여된 제3자 지정 매도청구권에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부 평가기관에 의해 평가되었습니다. (*2) 당사가 발행한 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권입니다, 당3분기 중 전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채에 대하여 인식한 파생상품평가이익은 1,348백만원입니다. 18. 리스 (1) 당3분기말과 전기말 현재 사용권자산 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 부동산 337,886 66,404 차량 3,264 13,057 합계 341,150 79,460 2) 당3분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 유동 180,426 77,458 비유동 130,950 - 합계 311,376 77,458 (3) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 사용권자산 감가상각비 145,397 123,586 리스부채에 대한 이자비용 9,454 6,508 단기리스 관련 비용 35,000 - 소액자산리스 관련 비용 4,671 3,898 (4) 당기 중 리스의 총 현금유출은 174,781천원입니다. 19. 전환사채 (1) 당3분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제 3회 무보증 무기명식 사모 전환사채 액면금액 13,000,000,000 발행가액 13,000,000,000 사채의 발행일 2021년 04월 02일 사채의 만기일 2026년 04월 02일 이자지급조건 본 사채의 표면이자는 연 0.0%이며, 별도의 이자지급은 없습니다. 보장수익률 0.00% 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 04월 02일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일, 일요일 및 공휴일을 제외하며 이하 "영업일")이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 행사기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지 행사가격 6,420원(*1)(*2) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 2,024,922주(액면가액 500원)(*2) 사채권자에 의한조기상환청구권 채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 04월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다. 발행회사 및 발행회사가지정하는 제 3자에 의한콜옵션(매도청구권) 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 04월 02일)로부터 24개월이 되는 날(2023년 04월 02일)까지 매 1개월이 되는 날 (이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 구분 내역 사채의 명칭 제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000,000,000 발행가액 10,000,000,000 사채의 발행일 2023년 03월 24일 사채의 만기일 2028년 03월 24일 이자지급조건 본 사채의 표면이자는 연 0.0%이며, 별도의 이자지급은 없습니다. 보장수익률 분기단위 연복리 2% 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 03월 24일에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일, 일요일 및 공휴일을 제외하며 이하 "영업일")이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 행사기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 03월 24일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 02월 24일)까지 행사가격 3,288원(*3) 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주3,041,362주(액면가액 500원)(*3) 사채권자에 의한 조기상환청구권 채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2025년 03월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다. (*1) 전환사채전환가격은 발행일로부터 1개월마다 아래의 조건처럼 변경됩니다. (i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술평균과 (iii)의 금액 중 높은가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함.(*2) 전환가액 조정으로 인하여 당3분기말 기준 행사가격은 4,494원이며, 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 금액으로 더 이상의 조정은 발생하지 않습니다. 전환가액 조정 후 발행할 주식의 주식수는 834,445주입니다.(*3) 전환사채전환가격은 발행일로부터 7개월마다 아래의 조건처럼 변경됩니다. (i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술평균과 (iii)의 금액 중 높은가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함.(2) 당3분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 전환사채(액면가액)(*1)(*2) 12,000,000 12,800,000 상환할증금 1,048,950 - 사채할인발행차금 (80,681) (102,622) 전환권조정 (7,896,276) (7,551,529) 계 5,071,993 5,145,849 (*1) 당3분기 중 전환사채 10,000백만원을 신규 발행하였습니다.(*2) 당3분기 중 전환사채 10,800백만원에 대하여 조기상환권 행사로 전환사채 금액이 감소하였습니다. 20. 납입자본 (1) 자본금당사의 정관에 의하면 당사가 발행할 주식총수는 120,000,000주이고 1주당 금액은 500원이며, 당3분기 현재 당사가 발행한 보통주식수는 24,822,362주입니다. (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역당3분기말과 전3분기말 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 2022년 01월 01일(전기초) 12,389,918 42,721,099 1,871,594 전환권의행사 21,263 175,458 - 지배기업의 주식선택권 - - (54,085) 2022년 09월 30일 (전3분기말) 12,411,181 42,896,557 1,817,509 2023년 01월 01일(당기초) 12,411,181 42,896,557 1,817,509 주식선택권의 부여 - - 215,154 2023년 09월 30일 (당3분기말) 12,411,181 42,896,557 2,032,663 21. 기타자본 (1) 기타자본당3분기말 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 전환권대가 647,841 647,841 신주인수권대가 123,292 123,292 합병으로 인한 자본의 변동 (2,958,716) (2,958,716) 합계 (2,187,583) (2,187,583) (2) 기타포괄손익누계액당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (78,206) (56,726) 22. 결손금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 미처리결손금 45,944,842 40,537,424 (2) 당3분기와 전3분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 기초금액 40,537,424 41,336,762 당기순손실(이익) 5,407,418 (2,845,973) 기말금액 45,944,842 38,490,789 23. 특수관계자 (1) 특수관계자 당3분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 종속기업 ㈜한빛드론 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 기타(*) ㈜티쓰리벤처스 ㈜티쓰리파트너스 ㈜티쓰리솔루션 (*) 지배기업인 ㈜티쓰리엔터테인먼트의 종속기업 (2) 당3분기와 전3분기 중 당사와 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 수익 비용(*) 기타수익 기타비용 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 20,000 2,176,245 55,050 - 종속기업 ㈜한빛드론 - - 13,353 - 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 42,873 866,464 - - (*) ㈜티쓰리엔터테인먼트에 대한 비용에는 판권료상각액 264,482천원과 (주)아이엠씨게임즈에 대한 비용에는 판권료 상각액 169,795천원이 포함되어 있습니다. 당3분기말 이후 특수관계자에 대한 판권료 상각액으로 인식 예정인 금액은 당3분기말 현재 626,911천원입니다. (단위: 천원) 구분 회사명 수익 비용(*) 기타수익 기타비용 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 140,000 1,831,804 41,197 - 종속기업 ㈜한빛드론 - - 33,370 - 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 52,785 633,539 - - (*) ㈜티쓰리엔터테인먼트에 대한 비용에는 판권료상각액 347,524천원과 (주)아이엠씨게임즈에 대한 비용에는 판권료 상각액 25,594천원이 포함되어 있습니다. (3) 당3분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 당3분기말(*1) 전기말(*2) 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 매출채권 18 - 미수금 9,566 184,642 미지급금 322,984 334,296 선급비용 169,729 280,106 미지급비용 11,576 62,818 종속기업 ㈜한빛드론 미수금 2,423 7,019 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 매출채권 8,596 9,975 미지급금 60,568 52,277 선급비용 463,343 495,469 미지급비용 39,655 20,205 합계 채권 합계 653,675 977,211 채무 합계 434,783 469,596 (*1) 당3분기에 신규로 ㈜티쓰리엔터테인먼트와 판권계약 200,000천원, ㈜아이엠씨게임즈와 판권계약 205,854천원이 있으며, 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. (*2) 전기에 신규로 ㈜티쓰리엔터테인먼트와 판권계약 107,431천원, ㈜아이엠씨게임즈와 판권계약 568,806천원이 있으며, 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으로인식하고 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 단기급여 375,400 279,147 퇴직급여 73,642 55,071 주식보상비용 27,984 - 합계 477,026 334,218 (5) 당3분기 중 당사의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 성격 기초 증가 감소 기말금액 종업원 - 자금대여 1,471,000 337,002 (551,861) 1,256,141 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 자금차입(전환사채 발행) - 3,000,000 - 3,000,000 24. 영업비용 / 금융손익 및 영업외손익 (1) 당3분기 및 전3분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 666,946 2,253,403 579,762 1,773,612 퇴직급여 140,244 351,483 55,748 210,465 복리후생비 101,622 314,595 79,622 261,925 여비교통비 3,843 11,971 2,158 5,223 통신비 12,306 37,076 13,181 38,628 세금과공과 7,720 24,120 4,001 13,574 임차료 15,000 35,000 - - 감가상각비 71,539 185,973 49,381 169,931 소모품비 11,993 17,962 3,858 7,263 보험료 2,466 6,881 2,128 5,760 접대비 7,054 16,924 2,590 8,919 광고선전비 50,070 535,496 13,485 104,686 운반비 721 1,474 68 169 차량유지비 3,515 9,116 2,764 8,999 대손상각비 1,878 2,875 5,404 (26,822) 무형자산상각비 874 2,596 625 1,875 교육훈련비 329 329 - 930 도서인쇄비 188 700 405 1,248 지급수수료 1,995,609 6,785,297 1,969,889 5,955,773 건물관리비 13,003 30,300 4,788 14,376 수도광열비 21,428 41,084 8,435 20,134 경상연구개발비 728,438 2,037,669 36,942 184,474 주식보상비용 116,240 215,154 (54,085) (54,085) 외주용역비 163,779 579,982 21,167 79,092 합계 4,136,805 13,497,460 2,802,316 8,786,149 (2) 당3분기 및 전3분기의 금융손익 및 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 135,366 473,675 108,725 285,006 배당금수익 - - - 3,960 외화환산이익 21,029 25,546 124,179 152,388 외환차익 14,821 60,940 38,813 152,135 공정가치측정금융자산평가이익 - - - 4,000 파생상품평가이익 - 1,347,719 13,989 2,970,161 금융수익 소계 171,216 1,907,880 285,706 3,567,650 금융비용: 이자비용 305,133 1,019,805 342,192 937,869 외화환산손실 19,768 37,244 (12,848) 17,975 외환차손 2,764 10,792 428 834 파생상품거래손실 - - - 2,339 사채상환손실 347,902 1,963,346 - - 금융비용 소계 675,567 3,031,187 329,772 959,017 영업외수익: 수수료수익 40 190 31 178 유형자산처분이익 - - 504 6,175 기타의대손상각비환입 - - 13 805 잡이익 21,906 99,068 54,017 169,007 영업외수익 소계 21,946 99,258 54,565 176,165 영업외비용: 기타의대손상각비 - - 5 5 잡손실 12,220 49,798 1,169 2,826 영업외비용 소계 12,220 49,798 1,174 2,831 25. 비용의 성격별 분류 당3분기 및 전3분기 중 발생한 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 807,190 2,604,886 635,510 1,984,077 복리후생비 217,862 529,749 25,537 207,840 감가상각비및무형자산상각비 72,413 188,569 50,006 171,806 지급수수료 1,995,609 6,785,297 1,969,889 5,955,773 임차료 15,000 35,000 - - 운반비 721 1,474 68 169 세금과공과 7,720 24,120 4,001 13,574 경상연구개발비 728,438 2,037,669 36,942 184,474 기타 291,851 1,290,694 80,362 268,437 합계 4,136,804 13,497,458 2,802,315 8,786,150 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 27. 주당손익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 당3분기와 전3분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (2,039,697,564)원 (5,407,418,309)원 124,871,862원 2,845,972,508원 가중평균유통보통주식수 24,822,362주 24,822,362주 24,822,362주 24,807,719주 기본주당순이익(손실) (82)원 (218)원 5원 115원 (2) 당3분기와 전3분기의 희석주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (2,039,697,564)원 (5,407,418,309)원 124,871,862원 2,845,972,508원 희석3분기순이익(손실) (2,039,697,564)원 (6,116,604,915)원 465,699,380원 3,777,108,259원 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 24,822,362주 24,822,362주 24,822,362주 24,807,719주 (+) 전환사채 - 3,041,362주 2,848,242주 2,862,885주 희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 24,822,362주 27,863,724주 27,670,604주 27,670,604주 희석주당순이익(손실) (82)원 (220)원 5원 115 원 28. 현금흐름표 (1) 당3분기와 전3분기의 영업활동에서 창출된 현금에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.1) 조정항목 (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 감가상각비 185,973 169,931 무형자산상각비 2,596 1,875 대손상각비 2,875 (26,822) 법인세비용 103,909 151,620 이자비용 1,019,805 937,869 주식보상비용 215,154 (54,085) 외화환산손실 37,244 17,975 외화환산이익 (25,546) (152,388) 이자수익 (473,675) (285,006) 공정가치측정금융자산평가이익 - (4,000) 기타의대손상각비 - 5 유형자산처분이익 - (6,175) 파생상품평가이익 (1,347,719) (2,970,161) 파생상품거래손실 - 2,339 기타의대손충당금환입 - (805) 사채상환손실 1,963,346 - 배당금수익 - (3,960) 잡이익 - (43) 장기기타충당부채 12,264 (12,922) 합계 1,696,226 (2,234,753) 2) 자산부채의 증감 항목 (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 매출채권의 감소(증가) 72,910 216,298 미수금의 감소(증가) (46,563) 205,548 선급금의감소(증가) 130,629 (81,765) 선급비용의 감소(증가) 72,108 140,565 장기선급비용의감소(증가) 133,750 (139,177) 미지급금의 증가(감소) (218,722) (917,814) 선수금의증가(감소) (220,432) (236,268) 예수금의 증가(감소) 4,470 (56,430) 현재가치할인차금의증가(감소) (3,425) - 미지급비용의증가(감소) (77,587) (84,192) 복구충당부채의증가(감소) (4,805) - 선수수익의증가(감소) (34,961) - 장기선수수익의증가(감소) - 532,968 합계 (192,628) (420,267) (2) 당3분기와 전3분기 중 재무활동에서 생기는 변동 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당3분기말 신규 평가손익 등 처분 상각 등 파생상품부채(*) 5,028,497 - 6,323,056 (1,383,165) (4,148,146) - 5,820,242 전환사채 5,145,849 (871,757) - (213,141) - 1,011,042 5,071,993 리스부채 77,458 (135,109) 359,574 - - 9,454 311,377 (*) 전환사채의 발행금액 중 파생상품부채(조기상환권 및 전환권 대가)에 해당하는 금액이며, 당3분기 중 인식한 파생상품평가이익은 1,348백만원입니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 전3분기말 신규 평가손익 등 환산손익 상각 등 파생상품부채(*1) 8,643,565 - - (3,103,139) - - 5,540,426 전환사채(*2) 3,938,603 - - (64,717) - 931,136 4,805,022 리스부채 79,553 (108,997) 134,850 - - 6,508 111,914 (*1) 전환사채의 발행금액 중 파생상품부채(조기상환권 및 전환권 대가)에 해당하는 금액으로 전3분기 중 전환권 행사로 147백만원 감소하였으며, 전3분기 중 인식한 파생상품평가이익은 2,970백만원입니다.(*2) 전3분기 중 전환권 행사로 48백만원 감소하였습니다. (3) 당3분기와 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 파생상품부채의 유동성 대체 6,323,056 1,001,278 장기선수수익의 유동성 대체 21,804 (207,138) 장기선급비용의 유동성 대체 (47,641) (85,578) 리스부채의 증가 359,574 134,850 공정가치측정금융자산 평가(기타포괄손익) (21,480) 118,716 29. 보험가입자산 당3분기말 현재 회사의 건물은 화재보험에 가입되어 있고 차량운반구는 종합보험에 가입되어 있습니다. 30. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 당3분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채 상각후원가측정금융자산/부채 합계 현금및현금성자산 - - 4,806,509 4,806,509 단기금융상품 - - 6,500,000 6,500,000 매출채권및기타채권 - - 1,161,048 1,161,048 장기매출채권및기타채권 - - 1,376,299 1,376,299 상각후원가측정금융자산 - - 2,539,250 2,539,250 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 133,826 - 133,826 당기손익-공정가치측정금융자산 880,498 - - 880,498 합계 880,498 133,826 16,383,106 17,397,430 매입채무및기타채무(*) - - 1,123,008 1,123,008 리스부채 - - 311,376 311,376 파생상품부채 5,820,243 - - 5,820,243 전환사채 - - 5,071,993 5,071,993 합계 5,820,243 - 6,506,377 12,326,620 (*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 상여금 등을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채 상각후원가측정금융자산/부채 합계 현금및현금성자산 - - 10,520,641 10,520,641 단기금융상품 - - 5,000,000 5,000,000 매출채권및기타채권 - - 1,228,981 1,228,981 장기매출채권및기타채권 - - 1,603,986 1,603,986 파생상품자산 35,445 - - 35,445 상각후원가측정금융자산 - - 5,042,082 5,042,082 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 155,306 - 155,306 당기손익-공정가치측정금융자산 1,051,498 - - 1,051,498 합계 1,086,943 155,306 23,395,690 24,637,939 매입채무및기타채무(*) - - 1,389,737 1,389,737 리스부채 - - 77,458 77,458 파생상품부채 5,028,497 - - 5,028,497 전환사채 - - 5,145,849 5,145,849 합계 5,028,497 - 6,613,044 11,641,541 (*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 상여금 등을 제외한 금액입니다. (2) 공정가치서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 당3분기말: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 133,826 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 880,498 파생상품부채 - - 5,820,243 전기말: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 155,306 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,051,498 파생상품자산 - - 35,445 파생상품부채 - - 5,028,497 (3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구분 공정가치(단위:천원) 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 133,826 3 순자산가치법 등 - 당기손익-공정가치측정금융자산 880,498 3 시장가치법 편입자산의 공정가치 파생상품부채 5,820,243 3 이항모형 기초자산주식가격 구분 공정가치(단위:천원) 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 155,306 3 순자산가치법 등 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,051,498 3 시장가치법 편입자산의 공정가치 파생상품자산 35,445 3 이항모형 기초자산주식가격 파생상품부채 5,028,497 3 이항모형 기초자산주식가격 31. 재무위험관리 당사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 환율변동위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. (2) 이자율 위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통하여 이자율변동위험을 관리하고 있습니다(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.대여금 및 수취채권과 금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. (4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당3분기와 전3분기 중 당사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 9,267,799 9,001,775 (2) 당3분기와 전3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 게임매출 7,625,097 8,405,302 기타매출 1,642,701 596,473 합계 9,267,798 9,001,775 (3) 당3분기와 전3분기 중 수익인식시기에 따른 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 한시점에 이행 4,880,537 4,524,706 기간에 걸쳐 이행 4,387,262 4,477,069 합계 9,267,799 9,001,775 (4) 당3분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 자산으로 인식한 계약이행원가(*1) 872,660 982,834 계약부채 및 이연수익 등(*2) 1,542,754 1,744,693 (*1) 선급비용에 포함되어 있습니다. (*2) 선수수익과 선수금에 포함되어 있습니다. 전기말의 계약부채 중 720백만원은 당기에 수익으로 인식되었습니다. 33. 영업부문 (1) 회사는 게임서비스의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역별정보당3분기와 전3분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국 내 일 본 태 국 중 국 대 만 기 타 계 영업수익 6,642,727 1,405,866 382,861 288,279 140,123 407,944 9,267,799 (단위: 천원) 구분 국 내 대 만 인도네시아 태 국 베 트 남 기 타 계 영업수익 7,420,803 389,610 275,779 262,091 143,796 509,696 9,001,775 (3) 주요고객에 대한 의존도당3분기와 전3분기의 주요고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업수익 비율 A사 1,405,866 15.2% 기타고객(*) 7,861,933 84.8% 합계 9,267,799 100.0% (*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 영업수익 비율 기타고객(*) 9,001,775 100.0% (*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다. 34. 주식기준보상 (1) 당3분기말 현재 종업원에게 부여한 주요 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 2019.08.23 부여(*1) 2023.03.24 부여 부여주식 ㈜티쓰리엔터테인먼트 주식 ㈜한빛소프트 주식 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 부여수량 2,480,000주(*2) 550,000주 잔여수량 1,240,000주 495,500주 행사가격 1,000원 3,340원 발행할 주식 보통주 보통주 가득조건 부여일로부터 2년간 계속 근무 부여일로부터 2년간 계속 근무 소멸일 2028년 08월 22일 2030년 03월 23일 (*1) 회사의 지배기업인 (주)티쓰리엔터테인먼트는 회사의 임직원과 주식기준보상 약정을 체결하였습니다. 이와 관련하여 회사는 회사의 종업원과 관련된 보상원가 전액을 영업비용으로 인식하고 동일한 금액에 대하여 지배기업에서 자본(자본잉여금)을 불입받은 것으로 보아 회계처리하였습니다.(*2) 회사의 지배기업인 ㈜티쓰리엔터테인먼트는 2020년 3월 무상증자 및 액면분할을 실행하였으며 이에 따라 주식수와 발행가격이 주식매수선택권 발행조건에 따라 변동되었습니다. (2) 회사의 임직원에게 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2019.08.23 부여 2023.03.24 부여 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 1,760,000 1,000 - - 부여 - - 550,000 3,340 취소 (520,000) - (54,500) - 기말 1,240,000 1,000 495,500 3,340 구 분 2019.08.23 부여 수량 가중평균행사가격 기초 1,920,000 1,000 부여 - - 취소 (160,000) - 기말 1,760,000 1,000 (3) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 2019.08.23 부여 2023.03.24 부여 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 338.03 1428.00 부여일의 가중평균 주가 1,101 3,070 주가변동성 25.14% 41.85% 배당수익률 - - 무위험수익률 1.60% 3.32% (4) 당3분기 및 전3분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 총보상원가 714,000 (54,085) 잔여보상원가 498,846 - 35. 담보제공자산 등 (1) 당3분기말 현재 당사가 약정한 대출 한도 및 담보제공자산은 없습니다.(2) 당3분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. (3) 당3분기말 현재 당사가 타인에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 금 액 제공받은자 서울보증보험 이행보증보험 719,065 ㈜한빛소프트 (4) 계류중인 소송사건 당3분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건입니다.손해배상 청구의 소(소송금액 25백만원)가 서울남부지방법원 3심에 계류 중입니다. 최종 결과는 아직 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 본건 소송 결과가 과거사건의 결과 발생한 법적의무에 비추어 미래경제적효익의 유출가능성이 높을 것으로 판단하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 주요한 정책 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 배당 목표산출 방식은 상법 제462조(이익의 배당)에 따른 배당가능이익 한도이며, 그 외 잉여현금흐름 등의 별도 재무 지표는 사용하고 있지 않습니다. 또한 공시제출일 현재 자사주 매입 등의 계획은 없습니다. 배당에 관한 사항은 당사 정관 제 47조 및 48조를 따르며 내용은 아래와 같습니다. 제 47 조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 이익의 배당은 정기주주총회의 승인이 있는 날로부터 1월 이내에 지급하여야 한다. 그러나 총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니하다.④ 제 1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제13조1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.제 47 조의 2 (분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일")의 주주에게 증권거래법 제192조의3의 규정에 의한 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ 제8조의2에 규정된 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제 48조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5 년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당의 제한에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -6,224 2,033 254 (별도)당기순이익(백만원) -5,407 774 -2,644 (연결)주당순이익(원) -251 82 10 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (*) 상기 연결 당기순이익은 지배기업 소유주지분 연결 당기순이익입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 04월 05일 전환권행사 보통주 42,526 500 4,703 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제 3회 무보증 무기명식 사모 전환사채(*1) 3 2021년 04월 02일 2026년 04월 02일 13,000 기명식보통주 2022.04.02~2026.03.02 100 4,494 2,000 445,037 조정일자 : 2022.01.03 / 5,261원조정일자 : 2022.02.03 / 4,703원조정일자 : 2022.06.02 / 4,494원 제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2) 4 2023년 03월 24일 2028년 03월 24일 10,000 기명식보통주 2024.03.24~2028.02.24 100 3,288 10,000 3,041,362 조정일자 : 2023.10.24 / 2,517원 합 계 - - - 23,000 - - - - 12,000 3,486,399 - (*1) 미상환사채 잔액 중 10억원에 대하여 조기상환청구(2023년 9월)를 받아, 2023년 10월 4일 상환되었습니다.(*2) 2023년 10월 24일부터 전환가액 2,517원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)한빛소프트 회사채 사모 2021년 04월 02일 13,000 0.0% - 2026년 04월 02일 일부상환 및 전환 - (주)한빛소프트 회사채 사모 2023년 03월 24일 10,000 0.0% - 2028년 03월 24일 - - 합 계 - - - 23,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 [연결기준] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 2,000 - 10,000 - - 12,000 합계 - - 2,000 - 10,000 - - 12,000 (*) 만기일 기준으로 작성하였으며, 미상환사채 잔액 20억원 중 10억원에 대하여 조기상환청구를 받아, 2023년 10월 4일 상환되었습니다.[별도기준] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 2,000 - 10,000 - - 12,000 합계 - - 2,000 - 10,000 - - 12,000 (*) 만기일 기준으로 작성하였으며, 미상환사채 잔액 20억원 중 10억원에 대하여 조기상환청구를 받아, 2023년 10월 4일 상환되었습니다. 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 3 2021년 04월 02일 신규 프로젝트 개발비, 마케팅비 및 기타 당사 운영자금 13,000 신규 프로젝트 개발비, 마케팅비 및 기타 당사 운영자금 9,445 게임개발 스케쥴에 따라 순차적 투입예정 전환사채 4 2023년 03월 24일 제3회 전환사채 조기상환 및 기타운영자금 10,000 제3회 전환사채 조기상환 및 기타운영자금 10,000 - 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 - 3,555 - - 계 3,555 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도최근 3사업연도 중 합병, 분할, 영업양수도는 없습니다. 전전기 중 자산양수도 거래가 있었으며, 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 거래일자 대상회사 거래종류 내용 거래금액 재무제표에 미치는 영향 관련 공시 제출일 2021.03.31 ㈜티쓰리엔터테인먼트 자산양수도 Happy Tuk Co., Ltd 보통주 683,200주 매도 2,032 - 2021.03.26 2021.11.26 ㈜월송홀딩스 자산양수도 신촌 소재 부동산 매각 20,500 자본 860백만원 증가 2021.08.27 (2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 자세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제25기 해당사항 없음 해당사항 없음 제24기 해당사항 없음 (연결재무제표)- 관계기업투자 손상평가(별도재무제표)- 관계기업투자 손상평가 제23기 해당사항 없음 (연결재무제표) - 전환금융상품 평가 (별도재무제표) - 전환금융상품 평가 나. 대손 충당금 설정현황(연결 재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제25기3분기 외상매출금 1,494,954 563,021 37.7% 미수금 226,761 6,792 3.0% 단기대여금 171,050 - - 장기대여금 1,085,091 - - 합계 2,977,856 569,813 - 제24기 외상매출금 3,309,109 552,232 16.7% 미수금 330,024 6,792 2.1% 단기대여금 47,500 - - 장기대여금 1,423,500 - - 합계 5,110,133 559,024 - 제23기 외상매출금 3,342,495 896,871 26.8% 미수금 359,975 56,496 15.7% 장기대여금 300,000 - - 합계 4,002,470 953,367 - (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제25기 3분기 제24기 제23기 1.기초 대손충당금 잔액 합계 559,024 953,366 3,562,612 2. 제각 등 - (366,416) (2,510,784) 3. 대손충당금 환입 - (28,130) (140,366) 4. 대손상각비 10,789 204 41,904 5. 기말 대손충당금 잔액합계 569,813 559,024 953,366 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출처의 신용위험 수준에 따라 원칙적인 3단계 접근법으로 구분하여 매출채권 대손충당금을 산정하고 있습니다. (1단계-정상채권(집합평가), 2단계-신용위험의 유의적 증가(개별평가), 3단계-손상의 객관적인 증거 존재(개별평가)) 1단계에 속하는 정상채권은 연령에 따라 집합평가하며 기대손실율을 적용한 뒤 대손충당금을 설정하고 있으며 신용위험이 일부 증가한 것으로 판단되는 채권들은 2단계 매출채권으로 분류하고 개별평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 폐업 등 사유로 3단계로 분류된 매출채권 역시 개별평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 :천원) 구분 만기내 정상 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10개월~1년 이하 1년 초과 계 매출채권 824,730 14,021 2,169 5,909 31,579 616,546 1,494,954 구성비율(%) 55.2% 0.9% 0.1% 0.4% 2.1% 41.2% 100.00% 다. 재고자산 현황(연결 재무제표 기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원) 사업부문 계정과목 제25기 3분기 제24기 제23기 유통사업부문 원재료 - 3,141 20,733 상품 6,542,659 9,501,640 6,302,429 미착품 - 90,297 1,654,741 합계 6,542,659 9,595,078 7,977,903 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.6% 21.8% 17.9% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.7회 4.0회 4.6회 (2) 재고자산의 실사내용당사는 매 기말 기준 정기 재고조사를 외부감사인의 입회하에 정기적으로 실시하고 있으며, 매 분기말 기준으로 자체 재고실사를 실시하고 있습니다. (단위 :천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 6,642,110 6,642,110 (99,451) 6,542,659 - 라. 수주계약현황 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 - 자세한사항은 III. 재무에 관한 사항- 3. 연결재무제표의 주석 31. 금융상품의 범주 및 공정가치를 참조하여 주십시오. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당분기) 안진회계법인 - - - 제24기(전기) 한미회계법인 적정 - (연결재무제표)- 관계기업투자 손상평가(별도재무제표)- 관계기업투자 손상평가 제23기(전전기) 한미회계법인 적정 - (연결재무제표)- 전환금융상품 평가 (별도재무제표)- 전환금융상품 평가 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 적정의견을 받았습니다 나. 감사용역 체결현황은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 안진회계법인 반기 ·개별 ·연결 재무제표에 대한 감사 218백만원 1,150시간 60백만원 410시간 제24기(전기) 한미회계법인 반기 ·개별 ·연결 재무제표에 대한 감사 80백만원 881시간 80백만원 863시간 제23기(전전기) 한미회계법인 반기 ·개별 ·연결 재무제표에 대한 감사 85백만원 881시간 85백만원 1050시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음과 같습니다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - 제24기(전기) - - - - - 제23기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과는 다음과 같습니다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 10일 감사인:담당이사회사:감사 서면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 2 2023년 07월 27일 감사회계담당 임원 외 3인담당이사 외 2인 대면 반기검토결과기타 반기검토종료 후 커뮤니케이션 사항 마. 회계감사인의 변경 회사명 변경된 사업연도 변경 전 변경 후 변경사유 (주)한빛소프트 제24기(2023년) 한미회계법인 안진회계법인 지정감사 (주)한빛드론 제18기(2023년) 한미회계법인 안진회계법인 지정감사 (주)한빛드론 제17기(2022년) 삼덕회계법인 한미회계법인 감사계약기간 만료에 따른 변경 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)티쓰리엔터테인먼트 최대주주 의결권 있는 주식 7,617,009 30.69 7,617,009 30.69 - 이승현 대표이사 의결권 있는 주식 22,625 0.09 37,157 0.15 장내매수 김영만 등기이사 의결권 있는 주식 0 0 1,515,448 6.11 등기이사 신규선임 김기영 최대주주의특수관계자 의결권 있는 주식 270,494 1.09 270,494 1.09 - 계 의결권 있는 주식 7,910,128 31.87 9,440,108 38.04 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)티쓰리엔터테인먼트 30,945 홍민균 0.70 - - 김기영 31.41 - - - - - - (*) 상기 출자자수는 2022년말 기준입니다. (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2023년 07월 13일 홍민균 0.65 - - 김기영 - 2023년 08월 01일 홍민균 0.69 - - 김기영 - 2023년 08월 08일 홍민균 0.70 - - 김기영 - (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)티쓰리엔터테인먼트 자산총계 113,836 부채총계 11,821 자본총계 102,015 매출액 22,143 영업이익 9,298 당기순이익 9,170 상기 자료는 2022년 12월 31일 별도재무제표 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 다. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)티쓰리엔터테인먼트 7,617,009 30.69 - 김영만 1,515,448 6.11 - 우리사주조합 - - - 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 23년 9월 23년 8월 23년 7월 23년 06월 23년 05월 23년 04월 주가 최고주가 2,370 2,295 2,750 2,995 3,015 3,350 최저주가 2,070 2,055 2,055 2,740 2,960 2,970 평균주가 2,227 2,190 2,452 2,877 2,994 3,089 거래량 최고일거래량 820,636 591,894 220,826 92,872 71,620 910,396 최저일거래량 21,615 16,179 29,795 17,417 25,915 55,358 월간거래량 1,749,574 1,751,997 1,593,547 1,026,060 871,282 3,150,554 (*) 최고, 평균, 최저 주가는 종가 기준임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이승현 남 1970년 08월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 -(주)한빛소프트 대표이사-서강대학교 경영학 학사 37,157 - 주주 2020.03~ 2026년 03월 24일 원지훈 남 1977년 10월 이사 사내이사 상근 CFO -(주)한빛소프트 경영지원실장-성균관대학교 경제학 학사 - - 주주 2021.08~ 2024년 09월 15일 김영만 남 1961년 11월 이사 기타비상무이사 비상근 고문 -B 홀딩스 회장(전)-한국e스포츠협회 회장(현)-(주)한빛소프트 이사-중앙대학교 영상공학 석사-광운대학교 전산학 학사 1,515,448 - - 2023.03~ 2026년 03월 24일 김창대 남 1981년 02월 이사 사외이사 비상근 사외이사 -JYP 엔터테인먼트 프로듀서,작곡가,작사가(전)- 프리랜서 작곡가,작사가(현) - - - 2020.03~ 2026년 03월 24일 황기동 남 1965년 12월 감사 감사 비상근 감사 -E-One Company 재무본부장 (전)-참회계법인 회계사(현)-(주)한빛소프트 감사-연세대학교 경영학 학사 - - - 2008.07~ 2024년 03월 27일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 82 - - - 82 2.74 3,260,833 39,437 - - - - - 여 20 - - - 20 3.5 628,001 29,779 - 합 계 102 - - - 102 2.89 3,888,834 37,468 - 상기 현황은 등기임원을 제외한 내역입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래1) 대주주와의 중요한 영업상의 거래내용 (단위 : 백만원) 구분 회사명 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 지배회사 ㈜티쓰리엔터테인먼트 매입거래 게임서비스 일정에 따라 판권분배금 등 2,176 매출거래 발생시 음원수수료 등 75 (*) 매입거래에는 판권료상각액 264백만원이 포함되어 있으며, 당3분기 이후 판권료 상각액으로 인식 예정인 금액은 당3분기말 현재 163백만원입니다.2) 대주주와의 채권, 채무내역 (단위 : 백만원) 구분 회사명 계정과목 금액 지배회사 ㈜티쓰리엔터테인먼트 미수금 9 미지급금 323 선급비용 170 미지급비용 11 (*) 당3분기에 신규로 판권계약 200백만원이 있으며 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 라. 최대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1) 이해관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 (단위 : 백만원) 구분 회사명 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 매출거래 발생시 판권판매 등 43 매입거래 게임서비스 일정에 따라 판권분배금 등 866 매입거래에는 판권료상각액 170백만원이 포함되어 있습니다.2) 이해관계자와의 채권, 채무내역 (단위 : 백만원) 구분 회사명 계정과목 금액 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 외상매출금 8 선급비용 463 미지급금 60 미지급비용 39 당3분기에 신규로 판권계약 206백만원이 있으며 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 당3분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건입니다.- 손해배상 청구의 소(소송금액 25백만원)가 서울남부지방법원 3심에 계류 중입니다. 최종 결과는 아직 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 본건 소송 결과가 과거사건의 결과 발생한 법적의무에 비추어 미래경제적효익의 유출가능성이 높을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 (1) 제공한 지급보증 (기준일: 2023.09.30) (단위: 천원, USD) 보증제공자 보증을 제공받는자 보증채권자 내용 보증기간 통화 보증한도 내역 비고 기초 증가 감소 기말 ㈜한빛소프트 ㈜한빛드론 KEB 하나은행 지급보증 - KRW - 500,000 - 500,000 - - ㈜한빛소프트 ㈜한빛드론 IFlight Technology Company Limited 지급보증 2021.11~2023.08 USD 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 - - 합 계 KRW - 500,000 - 500,000 - - USD 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 - - 2) 제공받은 지급보증 (기준일: 2023.09.30) (단위: 천원) 보증제공자 보증을 제공받는자 내용 보증기간 보증한도 내역 기초 증가 감소 기말 서울보증보험 ㈜한빛소프트 이행보증보험(3건) 2023.01~2025.06 719,064 875,600 719,064 875,600 719,064 서울보증보험 ㈜한빛드론 이행보증보험(8건) 2021.04~2026.06 134,699 145,316 48,658 59,275 134,699 합 계 853,763 1,020,916 767,722 934,875 853,763 라. 그 밖의 우발채무 등 해당사항은 동 보고서의 - 3.연결재무제표 주석_36. 담보제공자산 등'을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 - 해당사항 없습니다. 나. 중소기업 등 기준 검토표 22년 중소기업 등 기준검토표.jpg 중소기업 등 기준검토표 다. 합병등의 사후정보 당사는 2021년 8월 27일 ㈜월송홀딩스와 자산 양수도 계약을 체결 하였으며, 2021년 10월 27일 잔금 수령이 완료됨에 따라 본 거래가 종료되었습니다. 이에 따라, 2021년 08월 27일 주요사항보고서(유형자산양도결정)와 2021년 10월 27일 합병등종료보고서(자산양수도)를 제출하였습니다. 1. 거래의 개요 구 분 내 용 양수도 대상자산 서울특별시 마포구 노고산동 107-45, 46번지 소재 토지 및 건물 양도인 주식회사 한빛소프트 양수인 주식회사 월송홀딩스(대표이사 :안종건, 소재지 : 서울시 송파구 법원로 11길 7) 양도목적 자산매각을 통한 재무구조 개선 및 개발투자자금 확보 양도금액 20,500,000,000원 (*) 상기 양도금액은 부가가치세 등의 부대비용을 제외한 금액입니다. 2. 주요진행일정 구 분 일 자 비 고 외부평가기간 2021년 8월 2일 ~ 2021년 8월 27일 한울회계법인 이사회결의일 2021년 8월 27일 - 주요사항보고서 제출일 2021년 8월 27일 - 양수도계약체결일 2021년 8월 27일 - 계약금지급일 2021년 8월 20일 - 잔금지급일 2021년 10월 27일 - 3. 합병 등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) 구 분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 Ⅰ.유동자산 29,585,393 20,513,000 50,098,393 Ⅱ.비유동자산 26,283,171 (19,306,117) 6,977,054 자산총계 55,868,565 1,206,883 57,075,448 Ⅰ.유동부채 11,455,357 13,000 11,468,357 Ⅱ.비유동부채 25,026,169 25,026,169 부채총계 36,481,526 13,000 36,494,526 Ⅰ.자본금 12,389,918 12,389,918 자본총계 19,387,039 1,193,883 20,580,922 부채와자본총계 55,868,565 1,206,883 57,075,448 (*1) 상기 '자산양수도 전' 요약재무정보는 2021년 2분기 연결재무제표 (2021년 6월 30일)를 기준으로 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받았습니다.(*2) 상기 '자산양수도 후' 요약재무정보는 본 자산양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다(*3) 중요한 자산양수도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜한빛드론(*) 2006년 3월 16일 인천시 서구 북항로193번길 84(원창동) 무인비행장치 등 판매 16,457,286 53.70% 소유 해당 (*) (주)한빛드론은 지배회사인 당사 자산총액의 10%이상으로 주요종속회사에 해당됩니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.