한빛소프트 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 한빛소프트(이하 '당사'라 함)는 1999년 1월 6일 설립되어 2002년 1월 8일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 온라인게임과 모바일게임 및 게임관련 캐릭터 등 다양한 디지털 엔터테인먼트 콘텐츠를 개발, 제작, 공급하는 회사입니다.

당1분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜티쓰리엔터테인먼트	8,915,461	35.99

김기영	403,007	1.63

김영만	1,515,448	6.12

김유라	159,920	0.65

기타	13,778,893	55.62

합계	24,772,729	100.00

(2) 당1분기말 현재 연결대상 종속기업 개요(단위: 천원)

기업명	HANBIT UBIQUITOUSENTERTAINMENT	(주)한빛드론

설립국가	일본	한국

주요 영업활동	게임서비스	도소매

지분율	87.94%	100%

유동자산	1,163,971	981,491

비유동자산	402,106	118,033

유동부채	725,021	200,668

비유동부채	584,963	300,000

매출액	930,810	209,609

계속영업손익	(306,873)	(70,807)

세후중단영업손익	-	-

기타포괄손익	(16,216)	-

총포괄손익	(317,100)	(74,177)

(*) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동이 없습니다.

(3) 연결실체의 당기와 전기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).1) 당1분기

구분	HANBIT UBIQUITOUSENTERTAINMENT	(주)한빛드론	총계

당기순손익	(300,884)	(74,177)	(375,061)

총포괄손익	(317,100)	(74,177)	(391,277)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(36,298)	-	(36,298)

영업활동현금흐름	(734,656)	(567,081)	(1,301,737)

투자활동현금흐름	165,437	(70,000)	95,437

비지배지분 배당지급전재무활동현금흐름	(81,229)	546,442	465,213

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	-

외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과	(25,562)	-	(25,562)

현금및현금성자산의 순증감	(676,009)	(90,640)	(766,649)

기초 현금및현금성자산	982,051	144,060	1,126,110

기말 현금및현금성자산	306,041	53,420	359,461

2) 전기

구분	HANBIT UBIQUITOUSENTERTAINMENT	(주)한빛드론	총계

당기순손익	(1,956,442)	(74,765)	(2,031,207)

총포괄손익	(1,744,493)	(74,765)	(1,819,258)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(236,018)	-	(236,018)

영업활동현금흐름	(506,162)	(172,331)	(678,493)

투자활동현금흐름	150	(8,719)	(8,569)

비지배지분 배당지급전재무활동현금흐름	(76,940)	300,000	223,060

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	-

외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과	113,857	-	113,857

현금및현금성자산의 순증감	(469,096)	118,950	(350,146)

기초 현금및현금성자산	1,451,146	25,110	1,476,256

기말 현금및현금성자산	982,051	144,060	1,126,110

2. 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용주식회사 한빛소프트와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석26 : 법인세비용 2) 공정가치 측정공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석 29 에 포 함되어 있습 니다.

(5) 당사가 채택한 제·개정 기준서 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 ‘유형자산’, 기준서 제1041호 ‘농림어업’: 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 ‘농림어업’의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 ‘유형자산’의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 기준서 제1038호 ‘무형자산’: 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’, 기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분공시’: 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 ‘연결재무제표’는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 ‘투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업’이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분의 공시’는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 ‘공동약정’

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 ‘공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호’중간재무보고’ 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(6) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류/측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적영향을 평가하기 위하여 2016년 12월 31일 현재 입수가능한 정보에 기초하여 2016년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비평가하고 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 영향을 분석할 예정이고, 예비적평가 졀과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하 는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

3) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 원가에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수

기계장치	4년

차량운반구	4년

비품	3년 ~ 15년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수(2~5년)에 걸쳐 정액법으로 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.(7) 투자부동산당사는 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 자산재평가법에 의하여 재평가된 토지는 재평가액으로 표시하고, 그 외의 자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우)을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 금융리스

당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(10) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.4) 당기말 현재 미래에셋증권과 우리은행 및 외환은행에 확정기여형퇴직연금을 가입하였으며, 당기의 확정기여형 퇴직연금 불입액은 329,957천원입니다.

(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(13) 외화1) 외화거래

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(14) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 임직원에게 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원급여를 조정하고 있습니다.

(15) 수익인식수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다.1) 재화의 판매당사는 재화에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.2) 온라인수입당사는 온라인 수입에 대하여 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.3) 라이선스수수료라이선스수수료는 계약의 경제적실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.

4) 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있으며, 임대수익의 수취가 불확실한 경우에는 실제 회수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(16) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.또한, 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 31에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 건물과 같은 공통자산, 공통 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 당1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당1분기	전기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	7,379,334	1,678,047	5,701,286	7,911,898	1,678,047	6,233,851

미수금	1,312,401	83,529	1,228,872	1,827,322	83,529	1,743,793

미수수익	-	-	-	4,569	-	4,569

매출채권및기타채권 계	8,691,735	1,761,576	6,930,158	9,743,789	1,761,576	7,982,213

장기대여금	320,800	312,000	8,800	322,000	312,000	10,000

보증금	334,973	334,973	515,890	-	515,890

장기매출채권및기타채권 계	655,773	312,000	343,773	837,890	312,000	525,890

합계	9,347,508	2,073,576	7,273,931	10,581,679	2,073,576	8,508,103

(2) 당1분기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	6,107,880	461,136	222,600	587,717	7,379,334

미수금	694,800	140,237	354,062	123,302	1,312,401

장기대여금	1,200	1,200	1,200	317,200	320,800

보증금	-	-	-	334,973	334,973

합계	6,803,880	602,573	577,862	1,363,193	9,347,508

(3) 당1분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당1분기	전기

매출채권	미수금	장기대여금	매출채권	미수금	장기대여금

기초장부금액	1,678,047	83,529	312,000	248,896	48,426	312,000

대손상각비	-	-	-	1,730,889	35,104	-

대손충당금환입	-	-	-	-	-	-

제각 등	-	-	-	(301,738)	-	-

기말장부금액	1,678,047	83,529	312,000	1,678,047	83,530	312,000

5. 장·단기 선급비용당1분기말과 전기말 현재 선급비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당1분기	전기

선급비용

라이선스 수수료 관련 선급비용(*)	3,243,992	3,656,549

기타의 선급비용	571,535	375,853

소계	3,815,527	4,032,402

장기선급비용

라이선스 수수료 관련 장기선급비용(*)	2,976,979	3,702,252

기타의 선급비용	148,151	167,492

소계	3,125,129	3,869,743

합계	6,940,656	7,902,145

(*) 연결실체는 타사가 개발한 게임에 대한 독점 사용권 확보를 위해 게임라이선스계약을 체결하였으며, 지급한 계약금은 (장기)선급비용으로 계상하고 있습니다. 동 계약금은 계약기간동안 안분하여 비용으로 인식하고 있습니다.

6. 재고자산

당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당1분기	전기

평가전금액	장부가액	평가전금액	장부가액

상품	334,935	334,935	82,087	82,087

미착품	121,317	121,317	76,724	76,724

합계	456,252	456,252	158,811	158,811

7. 매도가능금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	피투자회사명	지분율	당1분기	전기

상장주식	KT	0.00%	127,632	117,629

비상장주식(*)	T2CN HOLDING LIMITED	0.60%	132,668	132,668

전환사채(*)	블루게임즈	-	214,292	211,667

(주)스코넥엔터테인먼트	-	1,067,195	1,056,793

주식회사 아이와	-	250,833	-

출자금(*)	유니온미디어앤콘텐츠투자조합	-	1,000,000	700,000

프로젝트 투자(*)	아이스크림팜	-	1,400,000	1,400,000

합계	4,192,619	3,618,757

(*)신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당1분기	전기

기초잔액	3,618,757	3,722,148

취득	550,000	300,000

이자수익	13,860	50,338

회수	-	-

처분	-	-

당기 평가손익 변동액	10,003	4,601

손상차손 환입(인식)액	(458,330)

기말잔액	4,192,619	3,618,757

8. 관계기업투자(1) 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 설립국가 지분율 취득원가 순자산지분금액 장부금액 ㈜아이엠씨게임즈 한국 40.00% 800,000 3,061,566 3,061,566 Shanghai T3 Software Co., Ltd. 중국 43.52% 404,933 270,268 270,268 합계 1,204,933 3,331,834 3,331,834 (*)2017년 4월 27일 (주)아이엠씨게임즈 지분매각으로 40.00%에서 27.74%로 변동되었습니다 기업명 설립국가 지분율 취득원가 순자산지분금액 장부금액 ㈜아이엠씨게임즈 한국 40.00% 800,000 2,984,973 2,984,973 Shanghai T3 Software Co., Ltd. 중국 43.52% 404,933 293,637 293,637 합계 1,204,933 3,278,610 3,278,610 (2) 당1분기의 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원) 구 분 ㈜아이엠씨게임즈 Shanghai T3 Software Co., Ltd. 합계 기초금액 2,984,974 293,637 3,278,611 주식의 취득/처분 - - - 지분법손익 76,592 (4,914) 71,678 지분법자본변동 - (18,454) (18,454) 기말금액 3,061,566 270,268 3,331,834 (3) 당1분기말 현재 관계기업투자에 대한 주요 재무정보(단위: 천원) 기업명 ㈜아이엠씨게임즈 Shanghai T3 Software Co., Ltd. 유동자산 6,900,526 599,879 비유동자산 9,538,745 32,840 유동부채 7,831,225 11,698 비유동부채 954,131 매출액 2,482,667 140,413 계속영업손익 175,172 (11,292) 세후중단영업손익 - - 기타포괄손익 - - 총포괄손익 191,481 (11,292) 9. 유형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 4,743,148 4,638,905 104,243 5,650,525 5,556,510 94,015 차량운반구 56,792 44,264 12,528 56,792 40,714 16,078 비품 1,573,578 1,363,478 210,100 1,551,531 1,378,268 173,263 합계 6,373,518 6,046,646 326,871 7,258,848 6,975,492 283,356 (2) 당1분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초장부금액 당기취득 당기처분 기타증감(*) 감가상각비 손상차손 기말장부금액 기계장치 94,015 19,920 19 9,672 104,243 차량운반구 16,078 3,550 12,528 비품 173,263 52,426 (6,076) 9,512 210,100 합계 283,355 72,346 19 (6,076) 22,734 326,872 (*) 해외 종속기업 보유 유형자산 관련 외환차이입니다. 구분 기초장부금액 당기취득 당기처분 기타증감(*) 감가상각비 손상차손 기말장부금액 기계장치 154,350 21,521 - - 81,857 - 94,014 차량운반구 32,822 - - - 16,744 - 16,078 비품 152,970 46,113 5 9,181 34,997 - 173,262 합계 340,142 67,634 5 9,181 133,598 - 283,354 (*) 해외 종속기업 보유 유형자산 관련 외환차이입니다. 10. 무형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 191,746 - - 191,746 영업권 70,000 - - 70,000 산업재산권 99,333 90,687 - 8,646 기타의무형자산 4,096,149 3,954,435 - 141,714 합계 4,457,227 4,045,122 - 412,105 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 191,746 - - 191,746 산업재산권 99,333 89,359 975 8,999 기타의무형자산 5,227,899 5,099,451 - 128,448 합계 5,518,978 5,188,810 975 329,193 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 상각 손상차손 기타(*1) 기말 회원권 191,746 - - - - 191,746 영업권 - 70,000 - - - 70,000 산업재산권 8,999 - 353 - - 8,646 기타의무형자산 128,448 24,000 10,734 - - 141,714 합계 329,193 94,000 11,088 - - 412,105 (*1) 해외 종속기업 보유 무형자산 관련 외환차이입니다. 구분 기초 취득 상각 손상차손 기타(*1) 기말 회원권 191,746 - - - - 191,746 산업재산권 5,122 8,070 4,193 - - 8,999 기타의무형자산 1,250 155,750 28,552 - - 128,448 합계 198,118 163,820 32,745 - - 329,193 (*1) 해외 종속기업 보유 무형자산 관련 외환차이입니다.. (3) 당1분기와 전1분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전1분기 판매비와관리비 162 566 서비스원가 10,925 2,243 합계 11,088 2,809 11. 투자부동산(1) 연결실체의 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초장부금액 취득 처분 상각 기말장부금액 토지 8,746,160 - - - 8,746,160 건물 85,753 - - 4,947 80,806 합계 8,831,913 - - 4,947 8,826,966 구분 기초장부금액 취득 처분 상각 기말장부금액 토지 8,746,160 - - - 8,746,160 건물 105,542 - - 19,789 85,753 합계 8,851,702 - - 19,789 8,831,913 (2) 당1분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 공시지가 당1분기 전기 당1분기 전기 투자부동산(토지) 8,746,160 8,746,160 7,938,143 7,938,143 (3) 당1분기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산은 채무를 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 12. 매입채무 및 기타채무 당1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 매입채무 238,920 224,249 미지급금 4,743,017 5,397,725 미지급비용 2,131,601 1,332,191 매입채무및기타채무 소계 7,113,538 6,954,165 장기보증금 67,500 67,500 장기미지급금 - 69,755 장기매입채무및기타채무 소계 67,500 137,255 합계 7,181,038 7,091,420 13. 단기차입금당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 차입종별 연이자율 당1분기 전기 KEIYO Bank 일반차입 - - - 합계 - - 14. 장·단기 선수수익당1분기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 라이선스 수수료 관련 선수수익(*) 2,060,551 2,104,470 라이선스 수수료 관련 장기선수수익(*) 3,213,991 3,632,938 5,274,541 5,737,408 (*) 연결실체는 국외에 온라인게임 컨텐츠 제공에 대한 계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 수령한 계약금은 (장기)선수수익으로 계상하고 있습니다. 동 계약금은 계약기간동안 안분하여 매출로 인식하고 있습니다. 15. 기타유동부채 당1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 예수금 33,177 37,062 선수금 1,038,142 1,560,854 합계 1,071,318 1,597,916 16. 장기차입금 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 차입종별 연이자율 당1분기 전기 KEIYO Bank 일반차입 0.60 - 1.10% 650,725 717,141 Tokyo-Tomin Bank 일반차입 0.80 - 1.60% 149,778 171,074 HigashiNipponn Bank 일반차입 0.75% 108,020 138,103 합계 908,523 1,026,318 유동성장기부채 323,560 335,968 장기차입금 584,963 690,350 당1분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다. 17. 전환사채(1) 당1분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 (*1) 15,000,000천원 발행가액 15,000,000천원 사채의 이율 표면금리 및 만기보장수익율: 연 0.0% 사채발행일 2015년 06월 02일 사채만기일 2020년 06월 02일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 100% 일시 상환함 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 (*2) 1주당 금 6,697원 (최초 발행시 9,566원) 전환비율 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 함 전환청구기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2017년 6월 2일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환가액의 조정 일정 조건 시 전환가액을 조정함 (*1) 전기 중 액면가액 10,900백만원에 해당하는 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 보고기간말 현재 미전환된 전환사채의 액면가액은 4,100백만원입니다.(*2) 전기중 전환가액이 6,697원으로 조정되었습니다. (2) 당1분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 전환사채(액면가액) 4,100,000 4,100,000 사채할인발행차금 (7,057) (17,139) 전환권조정 (55,757) (135,409) 전환사채 장부가액(순액) 4,037,186 3,947,452 18. 납입자본(1) 자본금당1분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 발행할주식의총수(보통주) 120,000,000주 120,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한주식의총수(보통주)(*) 24,772,729주 24,772,729주 기말현재 자본금(*) 12,386,364,500원 12,386,364,500원 (*1) 전기 중 주식선택권의 행사에 따라 보통주 2,044주를 발행하였으며, 전기 중 전환사채의 전환에 따라 보통주 1,627,589주를 발행하였습니다. (2) 주식발행초과금당1분기말과 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 주식발행초과금 42,681,364 42,681,364 19. 기타자본당1분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 기타자본잉여금 (2,845,792) (2,845,792) 주식선택권 1,374,169 1,374,169 매도가능증권평가손익 (52,354) (62,357) 지분법자본변동 (15,419) 3,035 재평가차액 6,346,579 6,346,579 해외사업환산손익 (1,021,877) (1,007,618) 합계 3,785,304 3,808,016 20. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당1분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 유의적인 영향력을 행사하는 기업 Shanghai T3 Software Tech. Co., Ltd 기타 (*) Redbana US 기타 (*) T3 TAIWAN 기타 (*) Redbana Philippines (*) 지배기업의 종속회사 (2) 당1분기와 전1분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 회사명 매출(*) 매출원가(*) 기타수익 기타비용 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 - 4,840,546 354,914 844 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 - 357,769 - - 기타 Redbana US 31,923 - - - 기타 Redbana Philippines 84,840 - - 24,330 (*) ㈜티쓰리엔터테인먼트 관련 매출원가에는 판권료상각액 1,106,311천원이 포함되어 있으며, ㈜아이엠씨게임즈 관련 매출원가에는 판권료상각액 21,400천원이 포함되어 있습니다. 당1분기 이후 특수관계자에 대한 판권료 상각액으로 비용인식 예정금액은 당1분기말 현재 5,451,038천원입니다. 구분 회사명 매출(*) 매출원가(*) 기타수익 기타비용 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 - 3,099,853 359,535 466 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 - 557,017 - - 기타 Redbana US 34,058 - - - 기타 Redbana Philippines 100,013 - - - (*) ㈜티쓰리엔터테인먼트 관련 매출원가에는 판권료상각액 514,715천원과 ㈜아이엠씨게임즈 관련 매출원가에는 판권료상각액 38,315천원이 포함되어 있습니다. 전1분기 이후 특수관계자에 대한 판권료 상각액으로 비용인식 예정금액은 전1분기말 현재 4,811,391천원입 니 다 . (3) 당1분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 회사명 계정과목 당1분기(*1) 전기(*2) 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 미수금 762,654 1,189,923 미지급금 3,400,719 3,703,295 선급비용 5,671,046 6,355,076 미지급비용 1,788,786 687,780 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 미수금 41,845 41,845 미지급금 134,207 118,457 선급비용 - 51,697 미지급비용 76,810 157,571 기타 Redbana US 매출채권 160,972 143,783 Redbana Philippines 매출채권 509,745 476,794 미지급금 9,085 8,054 합 계 채권 합계 7,146,263 8,259,118 채무 합계 5,409,607 4,675,157 (*1) 당1분기에 신규로 ㈜티쓰리엔터테인먼트와 판권계약 609,959천원이 있었으며, 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. (*2) 전기에 신규로 ㈜티쓰리엔터테인먼트와 판권계약 3,906,272천원이 있었으며, 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전1분기 단기급여 51,050 51,000 (5) 당기 중 연결실체의 종업원에 대한 대여금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기초금액 대여 상환 기말금액 10,000 - 1,200 8,800 (6) 당1분기말 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석38 참조). 21. 판매비와관리비당1분기 및 전1분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전1분기 급여 578,868 607,239 퇴직급여 11,924 8,921 복리후생비 78,806 95,980 여비교통비 21,603 17,398 통신비 14,638 16,208 세금과공과 33,140 28,122 임차료 72,642 150,717 감가상각비 15,252 22,048 접대비 6,855 9,410 광고선전비 572,948 450,129 대손상각비 - - 지급수수료 1,838,015 925,493 경상연구개발비 61,240 102,976 무형자산상각비 162 566 외주용역비 75,369 117,900 기타 64,500 55,561 합계 3,445,963 2,608,667 22. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전1분기 재고자산의 변동 150,653 170,758 종업원급여 1,327,861 1,419,459 복리후생비 166,637 203,066 감가상각비 및 무형자산상각비 158,352 52,055 지급수수료 7,040,421 4,823,393 임차료 137,456 204,695 운반비 2,464 4,300 세금과공과 33,167 28,122 경상연구개발비 61,240 102,976 기타 926,187 925,947 합계 10,004,437 7,934,771 23. 외환손익, 금융손익 및 기타손익당1분기와 전1분기의 외환손익, 금융손익 및 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전1분기 외환이익: 외화환산이익 3,482 (7,282) 외환차익 1,743 114,422 외환이익 소계 5,225 107,140 외환손실: 외화환산손실 249,922 192,430 외환차손 341,730 55,258 외환손실 소계 591,652 247,688 금융수익: 이자수익 17,757 37,465 금융수익 소계 17,757 37,465 금융비용: 이자비용 92,525 335,693 금융비용 소계 92,525 335,693 기타수익: 임대료 21,309 18,575 수수료수익 141 680 유형자산처분이익 1,443 - 잡이익 9,201 9,246 기타수익 소계 32,094 28,501 기타비용: 잡손실 3,755 156,777 기타비용 소계 3,755 156,777 24. 법인세비용(1) 당1분기 및 전1분기의 법인세비용은 외국에 납부한 법인세와 법인세부담액으로 구성되어 있습니다.(2) 당사는 누적 일시적차이 및 결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 당해 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 25. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 구체적인 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구분 당1분기 전1분기 지배기업 소유주지분 반기순이익(손실) (1,453,484,271) (1,264,852,389) 가중평균유통보통주식수(*) 24,772,729주 23,143,573주 주당손익 (59)원 (55)원 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 구분 당1분기 전1분기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초발행주식수 24,772,729 90 2,229,545,610 23,143,096 69 1,596,873,624 유상증자 - - - 23,145,140 21 486,047,940 계 24,772,729 90 2,229,545,610 23,145,140 90 2,082,921,564 가중평균 유통보통주식수 : 당1분기 = 2,229,545,610 ÷ 90 = 24,772,729주 전1분기 = 2,082,921,564 ÷ 90 = 23,143,573주 (2) 희석주당순이익(손실)당1분기와 전1분기말 현재 연결실체가 보유한 전환사채 및 주식선택권으로 인한 희석화효과가 발생하지 않으므로 당1분기와 전1분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. 26. 영업활동에서 창출된 현금당1분기와 전1분기의 영업활동에서 창출된 현금에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.(1) 조정항목(단위: 천원) 구분 당1분기 전1분기 감가상각비 27,681 53,242 무형자산상각비 11,088 법인세비용 499,164 338,976 이자비용 92,525 335,693 외화환산손실 249,922 관계기업손실에대한지분 4,914 1,885 관계기업이익에대한지분 (76,592) 이자수익 (21,123) (37,458) 외화환산이익 3,440 유형자산처분이익 (1,443) 합계 789,576 692,338 (2) 자산부채의 증감 항목(단위: 천원) 구분 당1분기 전1분기 매출채권의감소(증가) 317,102 1,544,442 미수금의감소(증가) 503,545 691,691 선급금의감소(증가) (1,739,064) (77,626) 선급비용의감소(증가) 211,322 197,175 재고자산의감소(증가) (297,441) (46,869) 장기선급비용의감소(증가) 736,043 365,718 매입채무의증가(감소) 20,824 (598,986) 미지급금의증가(감소) (625,879) 선수금의증가(감소) (522,001) (73,005) 예수금의증가(감소) (3,374) (37,422) 미지급비용의증가(감소) 805,107 (375,800) 선수수익의증가(감소) (43,920) (106,359) 장기선수수익의증가(감소) (418,947) (57,541) 장기미지급금의증가(감소) (68,303) 266 기타부채의증가(감소) (10) - 합계 (1,124,995) 1,358,347 (3) 당1분기와 전1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 없습니다. 27. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결실체의 건물은 화재보험에 가입되어 있고 차량운반구는 종합보험에 가입되어 있습니다. 28. 주식기준보상당1분기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. (1) 주식기준보상약정의 성격과 범위 1) 주식기준보상약정 유형 구분 6차 7차 8차 부여한주식의 총수 56,000주 27,000주 33,000주 부여일 2010년 3월 19일 2010년 8월 9일 2010년 11월 9일 부여방법 주식결제 가득조건/가득기간 가득기간동안 근무/2년 만기 2017년 3월18일 2017년 8월 8일 2017년 11월 8일 행사가격 (*) 3,750원 5,540원 4,100원 결제방식 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액보상 중 당사가 결정 2) 주식선택권의 수량(단위: 주) 구분 6차 7차 8차 합계 당기이전부여한 주식의 총수 56,000 27,000 33,000 292,000 당기이전행사한주식선택권 (8,192) - (11,375) (55,338) 당기이전취소한주식선택권 (16,000) (18,000) (13,080) (169,788) 당기이전만기소멸한주식선택권 (16,000) (6,000) - (32,000) 당기이전조정한주식선택권 576 97 615 3,987 기초존속주식선택권 16,384 3,097 9,160 38,861 당기중부여한주식선택권 - - - - 당기중취소한주식선택권 - - - (8,176) 당기중행사한주식선택권 - - - (2,044) 당기중만기소멸한주식선택권 16,384 - - 16,384 기말행사가능한주식선택권 - 3,097 9,160 12,257 (2) 공정가치 산정 내역연결실체는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈모형을 사용하였으며, 산정 당시 주요 가격결정 가정은 다음과 같습니다. 구분 6차 7차 8차 부여시 주가 3,770원 4,820원 3,715원 행사가격 3,840원 5,720원 4,210원 기대주가변동성 0.675 0.652 0.721 만기 4년 4년 4년 기대배당금 - - - 무위험이자율 4.030% 4.205% 3.855% (3) 주식기준보상원가 등(단위: 천원) 구분 6차 7차 8차 합계 전기까지 인식한 보상원가 80,800 28,044 55,748 408,656 당기에 인식한 총보상원가 - - - - - 판매비와 관리비 - - - - 잔여보상원가 - - - - 총보상원가 80,800 28,044 55,748 408,656 29. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 당1분기과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 현금및현금성자산 - 3,181,775 - - 3,181,775 장기매도가능금융자산 - - 4,192,619 - 4,192,619 매출채권및기타채권 - 6,930,159 - - 6,930,159 장기매출채권및기타채권 - 343,773 - - 343,773 합계 - 10,455,707 4,192,619 - 14,648,327 단기차입금 - - - 323,560 323,560 매입채무및기타채무 - - - 7,113,538 7,113,538 장기매입채무및기타채무 - - - 67,500 67,500 장기차입금 - - - 584,963 584,963 전환사채 - - - 4,037,186 4,037,186 합계 - - - 12,126,748 12,126,748 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 현금및현금성자산 - 4,029,313 - - 4,029,313 단기금융상품 - 2,186,327 - - 2,186,327 장기매도가능금융자산 - - 3,618,757 - 3,618,757 매출채권및기타채권 - 7,982,213 - - 7,982,213 장기매출채권및기타채권 - 525,890 - - 525,890 합계 - 14,723,743 3,618,757 - 18,342,500 단기차입금 - - - 335,968 335,968 매입채무및기타채무 - - - 6,954,165 6,954,165 장기매입채무및기타채무 - - - 137,255 137,255 장기차입금 - - - 690,350 690,350 전환사채 - - - 3,947,451 3,947,451 합계 - - - 12,065,189 12,065,189 (2) 당1분기와 전기의 금융상품범주별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 이자수익/비용 배당금수익 외환손익 처분손익 손상 계 당기손익인식금융자산 - - - - - - 대여금및수취채권 3,897 - 5,225 - - 9,122 매도가능금융자산 13,860 - - - - 13,860 상각후원가측정금융부채 (92,525) - (591,652) - - (684,176) 합계 (74,768) - (586,427) - - (661,195) 구분 이자수익/비용 배당금수익 외환손익 처분손익 손상 계 당기손익인식금융자산 - - - - - - 대여금및수취채권 69,419 - 799,402 - - 868,821 매도가능금융자산 50,338 - - - - 50,338 상각후원가측정금융부채 (939,765) - (519,961) - - (1,459,726) 합계 (820,008) - 279,441 - - (540,567) (3) 공정가치서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준1 수준2 수준3 당1분기: 매도가능금융자산 127,632 - - 전기: 매도가능금융자산 117,629 - - (*) 상기 매도가능금융자산(상장주식임)을 제외한 주식은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였으며, 상기 서열체계에서 제외되었습니다. 30. 재무위험관리 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당1분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 자산과 부채는 다음과 같습니다. 구분 외화자산 외화부채 당1분기 전기 당1분기 전기 USD 4,948,894 4,242,039 27,719 76,162 JPY 91,854,345 162,761,874 38,383,919 49,602,902 TWD - - - - IDR 355,562,418 308,601,340 - - THB 2,666,295 3,226,237 - - HKD - - - - VND 335,232,675 56,319,300 - - EUR 1,808,417 1,374,904 - - 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 10%평가절하 10%평가절상 10%평가절하 10%평가절상 순이익증감 619,917 (619,917) 638,043 (638,043) (나) 이자율위험관리연결실체의 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당1분기와 전1분기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전1분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순이익증감 - - - - (다) 주가변동 위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가액)는 각 각 260,229 천 원 및 251,897천원 입니다(주석 7참조). (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 현금및현금성자산 3,181,775 4,029,313 단기금융상품 - 2,186,327 매도가능금융자산 4,192,619 3,618,757 매출채권및기타채권 7,273,932 8,508,103 합계 14,648,327 18,342,500 (3) 유동성 위험 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~2년 매입채무및기타채무 7,113,538 3,978,285 2,576,568 558,686 - 장기매입채무및기타채무 67,500 - - - 67,500 전환사채 4,037,186 - - 4,100,000 - 합계 11,218,224 3,978,285 2,576,568 4,658,686 67,500 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~2년 매입채무및기타채무 6,954,165 3,318,809 3,239,063 396,293 - 장기매입채무및기타채무 137,255 - - - 137,255 전환사채 3,947,451 - - 4,100,000 - 합계 11,038,871 3,318,809 3,239,063 4,496,293 137,255 다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자의 현금흐름을 제외한 금융자산의할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다(단위: 천원). 구분 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 변동금리상품 - - - - - 고정금리상품 - - - - - 합계 - - - - - 구분 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 변동금리상품 - 2,186,327 - - - 고정금리상품 - - - - - 합계 - 2,186,327 - - - (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원, %). 구분 당1분기 전기 부채 18,480,144 19,414,628 자본 18,842,477 20,356,926 부채비율 98.1% 95.4% 31. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 게임서비스부문 게임의 제작 및 공급 컨텐츠부문 상품매출 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당1분기손익 및 전1분기 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 컨텐츠부문 게임서비스부문 합계 매출액 209,609 9,365,388 9,574,997 내부거래 - - - 외부거래 209,609 9,365,388 9,574,997 영업이익(손실) (70,807) (358,633) (429,440) 감가상각비와 무형자산상각비 - 38,769 38,769 이자수익 30 17,727 17,757 이자비용 3,403 89,122 92,525 법인세비용 - 499,164 499,164 당기순이익(손실) (74,177) (1,415,605) (1,489,782) 구분 컨텐츠부문 게임서비스부문 합계 매출액 208,561 7,741,230 7,949,791 내부거래 14,541 408,559 423,101 외부거래 194,019 7,332,671 7,526,690 영업이익(손실) (31,299) 439,380 408,081 감가상각비와 무형자산상각비 - 53,242 53,242 이자수익 8 37,458 37,465 이자비용 - 335,693 335,693 법인세비용 - 338,976 338,976 당기순이익(손실) (32,966) 1,348,959 1,315,993 2) 영업부문의 당1분기 및 전기의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 컨텐츠부문 게임서비스부문 합계 총자산 1,099,524 36,223,097 37,322,621 총부채 500,668 17,979,476 18,480,144 구분 컨텐츠부문 게임서비스부문 합계 총자산 493,219 39,278,335 39,771,554 총부채 366,627 19,048,001 19,414,628 (3) 지역별정보당1분기와 전1분기 의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 국 내 일 본 중국 대 만 태국 기 타 계 순매출액 3,600,309 930,810 3,694,455 471,641 197,575 680,206 9,574,997 구분 국내 일본 태 국 대 만 동남아 기타 계 순매출액 3,250,153 1,155,178 2,172,241 280,277 201,830 467,011 7,526,690 (4) 주요고객에 대한 의존도당1분기와 전1분기의 주요고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출액 비율 A사 3,642,505 38.0% 기타고객(*1) 5,932,492 62.0% 합계 9,574,997 100.0% (*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다. 구분 매출액 비율 A사 2,172,241 28.9% 기타고객(*1) 5,354,449 71.1% 합계 7,526,690 100.0% (*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다. 32. 담보제공자산 등 (1) 당1분기말 현재 연결실체가 약정한 대출 한도 및 사용액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 약정내용(*) 한도액 사용액 KEB 하나은행 기업일반자금대출 3,000,000 - (*) 당1분기말 현재 동 대출 약정을 위하여 연결실체의 투자부동산(토지, 건물)이 담보로 제공되어 있습니다. (담보설정금액: 13,780백만원) (2) 당1분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 내용 금액 금융기관 등기임원 차입금이행보증 3,600,000 KEB 하나은행 (3) 종속기업 중 HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT은 차입금과 관련하여 HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 계류중인 소송사건 당1분기말 현재 연 결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건입니다(주식매수선택권행사차액 보상 청구의 소, 소송금액 117 백만원). 동 소송은 2016년 7월 1일에 서울고등법원에서 원고 항소기각되었으며, 당1분기말 현재 3심에 계류중입니다. 최종 결과는 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 18 기말 2016.12.31 현재 제 17 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 유동자산 15,084,632,431 17,487,818,045 19,184,207,154 현금및현금성자산 2,822,314,237 2,903,203,095 1,096,269,252 단기금융상품 2,186,327,136 6,500,000,000 매출채권 및 기타채권 6,910,086,415 7,819,907,408 8,325,017,827 선급비용 3,544,225,149 3,983,763,346 2,623,201,018 당기법인세자산 17,131,630 16,679,560 17,895,940 기타유동자산 1,790,875,000 577,937,500 621,823,117 비유동자산 21,373,575,881 21,000,233,563 23,799,660,006 장기금융상품 200,000,000 장기매출채권 및 기타채권 292,003,000 295,203,000 248,203,000 매도가능금융자산 4,192,619,115 3,618,757,034 3,722,147,750 종속기업 및 관계기업투자 3,815,287,196 3,265,287,196 7,076,955,485 유형자산 137,960,162 90,698,729 157,910,706 무형자산 1,084,034,968 1,196,122,707 198,117,601 투자부동산 8,826,965,864 8,831,913,164 8,851,702,364 장기선급비용 3,024,705,576 3,702,251,733 3,344,623,100 자산총계 36,458,208,312 38,488,051,608 42,983,867,160 부채 유동부채 13,854,773,409 14,166,921,985 7,624,363,770 매입채무 및 기타유동채무 6,719,441,180 6,555,983,066 5,582,483,588 단기차입금 선수수익 2,060,550,670 2,104,470,228 938,531,260 전환사채 4,037,185,814 3,947,451,265 기타유동부채 1,037,595,745 1,559,017,426 1,103,348,922 비유동부채 3,281,490,530 3,700,437,719 14,674,075,048 장기선수수익 3,213,990,530 3,632,937,719 1,499,755,171 장기매입채무 및 기타비유동채무 67,500,000 67,500,000 67,500,000 전환사채 13,106,819,877 부채총계 17,136,263,939 17,867,359,704 22,298,438,818 자본 납입자본 55,067,728,522 55,067,728,522 43,247,507,880 자본금 12,386,364,500 12,386,364,500 11,571,548,000 주식발행초과금 42,681,364,022 42,681,364,022 31,675,959,880 기타자본 5,480,809,108 5,470,806,608 7,192,308,122 이익잉여금(결손금) (41,226,593,257) (39,917,843,226) (29,754,387,660) 자본총계 19,321,944,373 20,620,691,904 20,685,428,342 자본과부채총계 36,458,208,312 38,488,051,608 42,983,867,160 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,619,713,082 8,619,713,082 6,731,199,281 6,731,199,281 27,092,790,327 19,229,209,786 매출원가 6,478,028,124 6,478,028,124 5,164,257,282 5,164,257,282 21,307,035,455 13,186,845,512 매출총이익 2,141,684,958 2,141,684,958 1,566,941,999 1,566,941,999 5,785,754,872 6,042,364,274 판매비와관리비 2,323,386,006 2,323,386,006 1,536,326,522 1,536,326,522 8,417,620,689 5,001,558,039 영업이익(손실) (181,701,048) (181,701,048) 30,615,477 30,615,477 (2,631,865,817) 1,040,806,235 외환이익 5,224,866 5,224,866 107,140,359 107,140,359 799,399,922 204,480,647 외환손실 591,651,662 591,651,662 247,688,179 247,688,179 465,698,604 131,514,162 금융수익 21,115,989 21,115,989 37,267,414 37,267,414 133,228,786 157,149,651 금융비용 89,734,549 89,734,549 331,944,877 331,944,877 927,840,646 811,045,602 기타수익 30,795,517 30,795,517 27,092,465 27,092,465 130,766,428 110,821,871 기타비용 3,635,758 3,635,758 126,767,718 126,767,718 5,271,387,423 291,485,518 법인세비용차감전순이익(손실) (809,586,645) (809,586,645) (504,285,059) (504,285,059) (8,233,397,354) 279,213,122 법인세비용 499,163,386 499,163,386 338,995,049 338,995,049 1,930,058,212 655,783,485 당기순이익(손실) (1,308,750,031) (1,308,750,031) (843,280,108) (843,280,108) (10,163,455,566) (376,570,363) 기타포괄손익 10,002,500 10,002,500 6,201,550 6,201,550 4,601,150 (12,003,000) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 10,002,500 10,002,500 6,201,550 6,201,550 4,601,150 (12,003,000) 매도가능증권평가이익(손실) 10,002,500 10,002,500 6,201,550 6,201,550 4,601,150 (12,003,000) 총포괄손익(손실) (1,298,747,531) (1,298,747,531) (837,078,558) (837,078,558) (10,158,854,416) (388,573,363) 주당이익 기본주당이익(손실) (53) (53) (36) (36) (426) (16) 희석주당이익(손실) (53) (53) (36) (36) (426) (16) 자본변동표 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 11,559,648,000 31,523,725,286 4,889,400,916 (29,377,817,297) 18,594,956,905 당기순이익(손실) (376,570,363) (376,570,363) 매도가능증권평가손익 (12,003,000) (12,003,000) 주식선택권의 행사 11,900,000 152,234,594 (55,239,794) 108,894,800 전환권의행사 전환권대가 2,370,150,000 2,370,150,000 2015.12.31 (기말자본) 11,571,548,000 31,675,959,880 7,192,308,122 (29,754,387,660) 20,685,428,342 2016.01.01 (기초자본) 11,571,548,000 31,675,959,880 7,192,308,122 (29,754,387,660) 20,685,428,342 당기순이익(손실) (10,163,455,566) (10,163,455,566) 매도가능증권평가손익 4,601,150 4,601,150 주식선택권의 행사 1,022,000 9,680,384 (3,793,664) 6,908,720 전환권의행사 813,794,500 10,995,723,758 11,809,518,258 전환권대가 (1,722,309,000) (1,722,309,000) 2016.12.31 (기말자본) 12,386,364,500 42,681,364,022 5,470,806,608 (39,917,843,226) 20,620,691,904 2016.01.01 (기초자본) 11,571,548,000 31,675,959,880 7,192,308,122 (29,754,387,660) 20,685,428,342 당기순이익(손실) (843,280,108) (843,280,108) 매도가능증권평가손익 6,201,550 6,201,550 주식선택권의 행사 1,022,000 9,680,384 (3,793,664) 6,908,720 전환권의행사 전환권대가 2016.03.31 (기말자본) 11,572,570,000 31,685,640,264 7,194,716,008 (30,597,667,768) 19,855,258,504 2017.01.01 (기초자본) 12,386,364,500 42,681,364,022 5,470,806,608 (39,917,843,226) 20,620,691,904 당기순이익(손실) (1,308,750,031) (1,308,750,031) 매도가능증권평가손익 10,002,500 10,002,500 주식선택권의 행사 전환권의행사 전환권대가 2017.03.31 (기말자본) 12,386,364,500 42,681,364,022 5,480,809,108 (41,226,593,257) 19,321,944,373 현금흐름표 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 (1,026,952,961) 166,295,168 (896,247,750) (6,431,977,926) 영업에서 창출된 현금 (535,760,195) 481,566,032 1,365,983,579 (5,874,366,830) 당기순이익(손실) (1,308,750,031) (843,280,108) (10,163,455,566) (376,570,363) 가감 971,066,872 679,291,074 8,801,323,849 1,726,696,493 자산,부채의 증감 (198,077,036) 645,555,066 2,728,115,296 (7,224,492,960) 이자수취 8,422,690 28,041,995 97,481,903 150,299,024 이자지급 (430,871,400) (38,517,245) 배당금수취 법인세의 납부 (499,615,456) (343,312,859) (1,928,841,832) (669,392,875) 투자활동현금흐름 1,002,455,736 1,061,470,994 2,682,550,955 (6,999,792,480) 단기대여금의 증가 (300,000,000) (300,000,000) 단기금융상품의 증가 (4,390,000,000) 단기금융상품의 감소 2,186,327,136 1,376,012,449 4,313,672,864 장기금융상품의감소 200,000,000 장기대여금의증가 1,200,000 (10,000,000) 장기대여금의감소 2,089,520 매도가능금융자산의 취득 (550,000,000) (300,000,000) (3,500,120,000) 매도가능자산의 처분 1,044,232,000 종속기업및관계기업투자의 취득 (550,000,000) (200,000,000) 보증금의증가 2,000,000 (37,000,000) 보증금의감소 61,466,000 유형자산의취득 (64,533,400) (14,541,455) (36,062,818) (18,560,000) 유형자산의처분 1,462,000 7,690,909 1,100,000 무형자산의 취득 (24,000,000) (1,155,750,000) 재무활동현금흐름 6,908,720 6,908,720 13,108,894,800 유상증자 및 주식선택권 행사 6,908,720 6,908,720 108,894,800 단기차입금의상환 (1,500,000,000) 전환사채의 발행 14,700,000,000 장기보증금의 증가 (200,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (56,391,633) 13,721,918 현금및현금성자산의순증가(감소) (80,888,858) 1,234,674,882 1,806,933,843 (322,875,606) 기초현금및현금성자산 2,903,203,095 1,096,269,252 1,096,269,252 1,419,144,858 기말현금및현금성자산 2,822,314,237 2,330,944,134 2,903,203,095 1,096,269,252 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 한빛소프트(이하 '당사'라 함)는 1999년 1월 6일 설립되어 2002년 1월 8일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 온라인게임과 모바일게임 및 게임관련 캐릭터 등 다양한 디지털 엔터테인먼트 콘텐츠를 개발, 제작, 공급하는 회사입니다. 당1분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) ㈜티쓰리엔터테인먼트 8,915,461 35.99 김기영 403,007 1.63 김영만 1,515,448 6.12 김유라 159,920 0.65 기타 13,778,893 55.62 합계 24,772,729 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배회사, 관계회사의 투자자 또는 공동지배회사의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석21 : 법인세비용 2) 공정가치 측정공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석26에 포함되어 있습니다. (5) 당사가 채택한 제·개정 기준서 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 ‘유형자산’, 기준서 제1041호 ‘농림어업’: 생물자산 생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 ‘농림어업’의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 ‘유형자산’의 적용범위에 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 기준서 제1038호 ‘무형자산’: 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’, 기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분공시’: 투자기업의 연결예외 ㆍ기준서 제1110호 ‘연결재무제표’는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 ‘투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업’이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. ㆍ기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분의 공시’는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1111호 ‘공동약정’ 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함 ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 ‘공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호’중간재무보고’ 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (6) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류/측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적영향을 평가하기 위하여 2016년 12월 31일 현재 입수가능한 정보에 기초하여 2016년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비평가하고 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 영향을 분석할 예정이고, 예비적평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 13,204백만원 보유 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하 는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 13,204백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호의 적용시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비평가중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. 1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 3) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 원가에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 기계장치 4년 차량운반구 4년 비품 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연 수( 2~4년 )에 걸쳐 정액법으로 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.(8) 투자부동산당사는 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 자산재평가법에 의하여 재평가된 토지는 재평가액으로 표시하고, 그 외의 자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우)을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(12) 종업원급여1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.4) 당기말 현재 미래에셋증권과 우리은행 및 외환은행에 확정기여형퇴직연금을 가입하였으며, 당기의 확정기여형 퇴직연금 불입액 은 329,957천원 입니다 . (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 외화1) 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (15) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 임직원에게 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원급여를 조정하고 있습니다. (16) 수익인식수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다.1) 재화의 판매당사는 재화에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 2) 온라인수입당사는 온라인 수입에 대하여 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.3) 라이선스수수료라이선스수수료는 계약의 경제적실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 4) 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있으며, 임대수익의 수취가 불확실한 경우에는 실제 회수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (17) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.또한, 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 28에서 기술한 대로 회사는 게임서비스의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 당1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 7,056,181 1,678,047 5,378,133 7,457,743 1,678,047 5,779,696 미수금 1,312,079 83,529 1,228,550 1,819,171 83,529 1,735,642 단기대여금 300,000 - 300,000 300,000 - 300,000 미수수익 3,403 - 3,403 4,569 - 4,569 매출채권및기타채권 계 8,671,663 1,761,576 6,910,086 9,581,483 1,761,576 7,819,907 보증금 283,203 - 283,203 285,203 - 285,203 장기대여금 320,800 312,000 8,800 322,000 312,000 10,000 장기매출채권및기타채권 계 604,003 312,000 292,003 607,203 312,000 295,203 합계 9,275,666 2,073,576 7,202,089 10,188,686 2,073,576 8,115,110 (2) 당1분기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 5,784,727 461,136 222,600 587,717 7,056,181 미수금 694,478 140,237 354,062 123,302 1,312,079 단기대여금 - - 300,000 - 300,000 미수수익 - - 3,402,739 - 3,403 보증금 - - - 283,203 283,203 장기대여금 1,200 1,200 1,200 317,200 320,800 합계 6,480,405 602,573 881,265 1,311,423 9,275,666 (3) 당1분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초장부금액 1,678,047 83,529 1,761,577 248,896 48,426 297,322 대손상각비 - - - 1,730,889 35,104 1,765,993 대손충당금환입 - - - - - - 제각 등 - - - (301,738) - (301,738) 기말장부금액 1,678,047 83,529 1,761,577 1,678,047 83,530 1,761,577 5. 장·단기 선급비용당1분기말과 전기말 현재 선급비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 선급비용 라이선스 수수료 관련 선급비용(*) 3,243,992 3,656,549 기타의 선급비용 300,233 327,215 소계 3,544,225 3,983,764 장기선급비용 라이선스 수수료 관련 장기선급비용(*) 3,024,706 3,702,252 합계 6,568,931 7,686,015 (*) 당사는 타사가 개발한 게임에 대한 독점 사용권 확보를 위해 게임라이선스계약을 체결하였으며, 지급한 계약금은 (장기)선급비용으로 계상하고 있습니다. 동 계약금은 계약기간동안 안분하여 비용으로 인식하고 있습니다. 6. 매도가능금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 피투자회사명 지분율 당1분기 전기 상장주식 KT 0.00% 127,632 117,629 비상장주식(*) T2CN HOLDING LIMITED 0.60% 132,668 132,668 전환사채(*) 블루게임즈 - 214,292 211,667 (주)스코넥엔터테인먼트 - 1,067,195 1,056,793 주식회사 아이와 - 250,833 출자금(*) 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 - 1,000,000 700,000 프로젝트 투자(*) 아이스크림팜 - 1,400,000 1,400,000 합계 4,192,619 3,618,757 (*)신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. (2) 당1분기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 기초잔액 3,618,757 3,722,148 취득 550,000 300,000 이자수익 13,860 50,338 회수 - - 처분 - - 당기 평가손익 변동액 10,003 4,601 손상차손 환입(인식)액 - (458,330) 기말잔액 4,192,619 3,618,757 7. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기업명 설립국가 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업투자 HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT 일본 87.94% 5,992,326 225,199 504,045 (주)한빛드론 한국 100.00% 284,719 598,856 750,000 소계 6,277,045 824,055 1,254,045 관계기업투자 (주)아이엠씨게임즈 한국 40.00% 800,000 3,061,566 2,267,606 Shanghai T3 Software Tech. Co., Ltd 중국 43.52% 404,933 270,268 293,637 소계 1,204,933 3,331,834 2,561,242 합계 7,481,978 4,155,889 3,815,287 (*)2017년 4월 27일 (주)아이엠씨게임즈 지분매각으로 40.00%에서 27.74%로 변동되었습니다 구분 기업명 설립국가 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업투자 HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT 일본 87.94% 5,992,326 504,045 504,045 (주)한빛드론 한국 100.00% 284,719 126,591 200,000 소계 6,277,045 630,636 704,045 관계기업투자 (주)아이엠씨게임즈 한국 40.00% 800,000 2,984,973 2,267,606 Shanghai T3 Software Tech. Co., Ltd 중국 43.52% 404,933 293,637 293,637 소계 1,204,933 3,278,610 2,561,243 합계 7,481,978 3,909,246 3,265,288 (2) 당1분기의 당사의 종속기업투자 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 기초금액 3,265,287 7,076,956 주식의 취득 550,000 - 주식의 처분 - - 손상차손의 인식 - (3,811,668) 기말금액 3,815,287 3,265,287 (3) 당1분기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 종속기업투자 관계기업투자 HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT (주)한빛드론 ㈜아이엠씨게임즈 Shanghai T3 Software Co., Ltd. 유동자산 1,163,971 981,491 6,900,526 599,879 비유동자산 402,106 118,033 9,538,745 32,840 유동부채 725,021 200,668 7,831,225 11,698 비유동부채 584,963 300,000 954,131 매출액 930,810 209,609 2,482,667 140,413 계속영업손익 (306,873) (70,807) 175,172 (11,292) 세후중단영업손익 - - - - 기타포괄손익 (16,216) - - - 총포괄손익 (317,100) (74,177) 191,481 (11,292) 8. 유형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 4,725,925 4,643,146 82,779 5,633,302 5,559,843 73,459 차량운반구 56,792 44,264 12,528 56,792 40,714 16,078 비품 768,831 726,178 42,653 724,218 723,056 1,162 합계 5,551,548 5,413,588 137,960 6,414,312 6,323,613 90,699 (2) 당1분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 손상차손 기말장부금액 기계장치 73,459 19,920 19 10,581 - 82,779 차량운반구 16,078 - - 3,550 - 12,528 비품 1,162 44,613 - 3,122 - 42,653 합계 90,699 64,533 19 17,253 - 137,960 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 손상차손 기말장부금액 기계장치 122,585 36,063 - 85,189 - 73,459 차량운반구 32,822 - - 16,744 - 16,078 비품 2,503 - 5 1,337 - 1,161 합계 157,910 36,063 5 103,270 - 90,698 9. 무형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 191,746 - - 191,746 산업재산권 91,263 90,687 - 576 기타의무형자산 5,096,149 4,204,435 - 891,714 합계 5,379,157 4,295,122 - 1,084,035 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 191,746 - - 191,746 산업재산권 91,263 89,359 975 929 기타의무형자산 6,227,899 5,224,451 - 1,003,448 합계 6,510,908 5,313,810 975 1,196,123 (2) 당1분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초장부금액 취득 상각 손상차손 기말장부금액 회원권 191,746 - - - 191,746 산업재산권 929 - 353 - 576 기타의 무형자산 1,003,448 24,000 135,734 - 891,714 합계 1,196,123 24,000 136,088 - 1,084,035 구분 기초장부금액 취득 상각 손상차손 기말장부금액 회원권 191,746 - - - 191,746 산업재산권 5,122 - 4,193 - 929 기타의 무형자산 1,250 1,155,750 153,552 - 1,003,448 합계 198,118 1,155,750 157,745 - 1,196,123 (3) 당1분기와 전1분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전1분기 서비스원가 133,910 2,243 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 2,178 566 합계 136,088 2,809 10. 투자부동산(1) 당사의 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초장부금액 취득 처분 상각 기말장부금액 토지 8,746,160 - - - 8,746,160 건물 85,753 - - 4,947 80,806 합계 8,831,913 - - 4,947 8,826,966 구분 기초장부금액 취득 처분 상각 기말장부금액 토지 8,746,160 - - - 8,746,160 건물 105,542 - - 19,789 85,753 합계 8,851,702 - - 19,789 8,831,913 (2) 당1분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 공시지가 당1분기 전기 당1분기 전기 투자부동산(토지) 8,746,160 8,746,160 7,938,143 7,938,143 (3) 당1분기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산은 채무를 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 11. 매입채무 및 기타채무당1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 미지급금 4,693,072 5,333,117 미지급비용 2,026,370 1,222,866 매입채무및기타채무 소계 6,719,441 6,555,983 장기보증금 67,500 67,500 장기매입채무및기타채무 소계 67,500 67,500 합계 6,786,941 6,623,483 12. 장·단기 선수수익당1분기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 라이선스 수수료 관련 선수수익(*) 2,060,551 2,104,470 라이선스 수수료 관련 장기선수수익(*) 3,213,991 3,632,938 합계 5,274,541 5,737,408 (*) 당사는 국외에 온라인게임 컨텐츠 제공에 대한 계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 수령한 계약금은 (장기)선수수익으로 계상하고 있습니다. 동 계약금은 계약기간동안 안분하여 매출로 인식하고 있습니다. 13. 기타유동부채당1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 예수금 16,664 19,226 선수금 1,020,932 1,539,791 합계 1,037,596 1,559,017 14. 전환사채(1) 당1분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 (*1) 15,000,000천원 발행가액 15,000,000천원 사채의 이율 표면금리 및 만기보장수익율: 연 0.0% 사채발행일 2015년 06월 02일 사채만기일 2020년 06월 02일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 100% 일시 상환함 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 (*2) 1주당 금 6,697원 (최초 발행시 9,566원) 전환비율 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 함 전환청구기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2017년 6월 2일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환가액의 조정 일정 조건 시 전환가액을 조정함 (*1) 전기 중 액면가액 10,900백만원에 해당하는 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 보고기간말 현재 미전환된 전환사채의 액면가액은 4,100백만원입니다.(*2) 전기중 전환가액이 6,697원으로 조정되었습니다. (2) 당1분기말 현재 전환사채의 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기말 전기말 전환사채(액면가액) 4,100,000 4,100,000 사채할인발행차금 (7,057) (17,139) 전환권조정 (55,757) (135,409) 전환사채 장부가액(순액) 4,037,186 3,947,452 15. 납입자본(1) 자본금당1분기말과 전기말 현재 당사가 발행할주식의총수, 1주의 금액 및 발행한주식의 수는다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 (*) 발행할주식의총수(보통주) 120,000,000주 120,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한주식의총수(보통주)(*) 24,772,729주 24,772,729주 기말현재 자본금(*) 12,386,364,500원 12,386,364,500원 (*) 전기 중 주식선택권의 행사에 따라 보통주 2,044주를 발행하였으며, 전기 중 전환사채의 전환에 따라 보통주 1,627,589주를 발행하였습니다. (2) 주식발행초과금당1분기말과 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 주식발행초과금 42,681,364 42,681,364 16. 기타자본당1분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 기타자본잉여금 123,292 123,292 주식선택권 1,374,169 1,374,169 매도가능증권평가이익 (52,354) (62,357) 자산재평가이익 6,346,579 6,346,579 합병으로 인한 자본의 변동 (2,958,716) (2,958,716) 전환권대가 647,841 647,841 합계 5,480,809 5,470,808 17. 특수관계자(1) 특수관계회사당1분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 종속기업 HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT 종속기업 ㈜한빛드론 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 유의적인 영향력을 행사하는 기업 Shanghai T3 Software Tech. Co., Ltd 기타 (*) Redbana US 기타 (*) T3 TAIWAN 기타 (*) Redbana Philippines (*) 지배기업의 종속회사 (2) 당1분기와 전1분기 중 당사와 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 회사명 매출(*) 매출원가(*) 기타수익 기타비용 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 - 4,840,546 354,914 844 종속기업 HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT 185,135 - - - 종속기업 (주)한빛드론 - - 10,993 - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 - 357,769 - - 기타 Redbana US 31,923 - - - 기타 Redbana Philippines 84,840 - - 24,330 (*) ㈜티쓰리엔터테인먼트 관련 매출원가에는 판권료상각액 1,106,311천원이 포함되어 있으며, ㈜아이엠씨게임즈 관련 매출원가에는 판권료상각액 21,400천원이 포함되어 있습니다. 당1분기 이후 특수관계자에 대한 판권료 상 각액으로 비용인식 예정금액은 당1분기말 현재 5,451,038천원입니다. 구분 회사명 매출(*) 매출원가(*) 기타수익 기타비용 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 - 3,099,853 359,535 466 종속기업 HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT 416,365 7,806 - - 종속기업 (주)한빛드론 - - 7,590 14,541 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 - 557,017 - - 기타 Redbana US 34,058 - - - 기타 Redbana Philippines 100,013 - - - (*) ㈜티쓰리엔터테인먼트 관련 매출원가에는 판권료상각액 514,715천원이 포함되어 있으며, ㈜아이엠씨게임즈 관련 매출원가에는 판권료상각액 38,315천원이 포함되어 있습니다. 전1분기 이후 특수관계자에 대한 판권료 상각액으로 비용인식 예정금액은 전1분기말 현재 4,811,391천원이며, 전1분기 이후 특수관계자에 대한 라이선스수수료 매출로 인식 예정인 금액은 784,155천원입니다. (3) 당1분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 회사명 계정과목 당1분기(*1) 전기(*2) 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 미수금 762,654 1,189,923 미지급금 3,400,719 3,703,295 선급비용 5,671,046 6,355,076 미지급비용 1,788,786 687,780 종속기업 HANBIT UBIQUITOUSENTERTAINMENT 매출채권 82,864 69,085 종속기업 (주)한빛드론 미수금 41,745 33,396 미지급금 - 693 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 미수금 41,845 41,845 미지급금 134,207 118,457 선급비용 - 51,697 미지급비용 76,810 157,571 기타 Redbana US 매출채권 160,972 143,783 기타 Redbana Philippines 매출채권 509,745 476,794 미지급금 9,085 8,054 합 계 채권 합계 7,270,872 8,361,599 채무 합계 5,409,607 4,675,849 (*1) 당1분기에 신규로 ㈜티쓰리엔터테인먼트와 판권계약 609,959천원이 있었으며, 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. (*2) 전기에 신 규로 ㈜티쓰리엔터테인먼트와 판권계약 3,906,272천원이 있었으며, 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전1분기 단기급여 51,050 51,000 (5) 당1분기 중 당사의 종업원에 대한 대여금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기초금액 대여 상환 기말금액 10,000 - 1,200 8,800 (6) 당기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29 참조). 18. 판매비와관리비당1분기 및 전1분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전1분기 급여 148,376 103,684 퇴직급여 11,924 8,921 복리후생비 22,689 26,909 여비교통비 12,632 8,387 통신비 662 152 세금과공과 22,809 19,170 임차료 14,526 13,085 감가상각비 9,771 14,425 소모품비 18 (1,005) 보험료 2,072 125 접대비 5,661 7,536 광고선전비 481,118 422,355 운반비 59 1,315 차량유지비 270 2,568 대손상각비 - - 무형자산상각비 162 566 교육훈련비 5,215 (2,940) 도서인쇄비 527 921 지급수수료 1,514,649 800,302 건물관리비 5,794 4,912 수도광열비 3,211 1,962 경상연구개발비 61,240 102,976 합 계 2,323,386 1,536,327 19. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전1분기 종업원급여 897,368 915,905 복리후생비 110,519 133,996 감가상각비 및 무형자산상각비 157,169 48,051 지급수수료 6,787,263 4,707,113 임차료 79,340 67,063 운반비 370 2,702 세금과공과 22,836 19,170 경상연구개발비 56,942 99,357 기타 689,607 707,227 합계 8,801,414 6,700,584 20. 외환손익, 금용손익 및 기타손익당1분기와 전1분기의 외환손익, 금용손익 및 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전1분기 외환이익: 외화환산이익 3,482 (7,282) 외환차익 1,743 114,422 외환이익 소계 5,225 107,140 외환손실: 외화환산손실 249,922 192,430 외환차손 341,730 55,258 외환손실 소계 591,652 247,688 금융수익: 이자수익 21,116 37,267 금융수익 소계 21,116 37,267 금융비용: 이자비용 89,735 331,945 금융비용 소계 89,735 331,945 기타수익: 임대료 28,899 26,165 수수료수익 141 680 유형자산처분이익 1,443 - 잡이익 313 247 기타수익 소계 30,796 27,092 기타비용: 잡손실 3,636 126,768 기타비용 소계 3,636 126,768 21. 법인세비용(1) 당1분기 및 전1분기의 법인세비용은 전액 외국에 납부한 법인세입니다.(2) 당사는 결손으로 인하여 당1분기에 부담할 법인세납부액은 없으며, 이월결손금등의 법인세효과는 예상되는 미래의 과세소득규모등을 고려하여 실현가능성이 낮다고 판단되므로 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며,이에 따라 당기에 이연법인세변동에 따른 법인세비용은 인식하지 않았습니다. 22. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 구체적인 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구분 당1분기 전1분기 누적 누적 당기순이익(손실) (1,308,750,031) (843,280,108)원 가중평균유통보통주식수(*) 24,772,729주 23,143,573주 주당손익 (53)원 (36)원 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 구분 당1분기 전1분기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초발행주식수 24,772,729 90 2,229,545,610 23,143,096 69 1,596,873,624 유상증자 - - - 23,145,140 21 486,047,940 계 24,772,729 90 2,229,545,610 23,145,140 90 2,082,921,564 가중평균 유통보통주식수 : 당1분기 = 2,229,545,640 ÷ 90 = 24,772,729주 전1분기 = 2,082,921,564 ÷ 90 = 23,143,573주 (2) 희석주당순이익(손실)당1분기와 전1분기말 현재 당사가 보유한 전환사채 및 주식선택권으로 인한 희석화효과가 발생하지 않으므로 당1분기와 전1분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. 23. 영업활동에서 창출된 현금당1분기와 전1분기의 영업활동에서 창출된 현금에서 조정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 조정항목 구분 당1분기 전1분기 감가상각비 22,200 42,810 무형자산상각비 136,088 2,809 법인세비용 499,163 338,995 이자비용 89,735 331,945 외화환산손실 249,922 - 이자수익 (21,116) (37,267) 외화환산이익 (3,482) - 유형자산처분이익 (1,443) - 소계 971,067 679,291 (2) 자산부채의 증감 항목 구분 당1분기 전1분기 매출채권의감소(증가) 213,199 427,543 미수금의감소(증가) 507,092 699,142 선급금의감소(증가) (1,212,938) (69,976) 선급비용의감소(증가) 439,538 212,512 장기선급비용의감소(증가) 677,546 272,630 미지급금의증가(감소) (640,046) (244,090) 선수금의증가(감소) (518,859) (67,670) 예수금의증가(감소) (2,562) (41,799) 미지급비용의증가(감소) 801,820 (378,836) 선수수익의증가(감소) (43,920) (323,267) 장기선수수익의증가(감소) (418,947) 159,366 소계 (198,077) 645,555 (3) 당1분기와 전1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 없습니다. 24. 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 건물은 화재보험에 가입되어 있고 차량운반구는 종합보험에 가입되어 있습니다. 25. 주식기준보상보고기간종료일 현재 주식기준보상약정과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. (1) 주식기준보상약정의 성격과 범위 1) 주식기준보상약정 유형 구분 6차 7차 8차 부여한주식의 총수 56,000주 27,000주 33,000주 부여일 2010년 3월 19일 2010년 8월 9일 2010년 11월 9일 부여방법 주식결제 가득조건/가득기간 가득기간동안 근무/2년 만기 2017년 3월18일 2017년 8월 8일 2017년 11월 8일 행사가격 (*) 3,750원 5,540원 4,100원 결제방식 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액보상 중 당사가 결정 2) 주식선택권의 수량(단위: 주) 구분 6차 7차 8차 합계 당기이전부여한 주식의 총수 56,000 27,000 33,000 292,000 당기이전행사한주식선택권 (8,192) - (11,375) (55,338) 당기이전취소한주식선택권 (16,000) (18,000) (13,080) (169,788) 당기이전만기소멸한주식선택권 (16,000) (6,000) - (32,000) 당기이전조정한주식선택권 576 97 615 3,987 기초존속주식선택권 16,384 3,097 9,160 38,861 당기중부여한주식선택권 - - - - 당기중취소한주식선택권 - - - (8,176) 당기중행사한주식선택권 - - - (2,044) 당기중만기소멸한주식선택권 16,384 - - 16,384 기말행사가능한주식선택권 - 3,097 9,160 12,257 (2) 공정가치 산정 내역당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈모형을 사용하였으며, 산정 당시 주요 가격결정 가정은 다음과 같습니다. 구분 6차 7차 8차 부여시 주가 3,770원 4,820원 3,715원 행사가격 3,840원 5,720원 4,210원 기대주가변동성 0.675 0.652 0.721 만기 4년 4년 4년 기대배당금 - - - 무위험이자율 4.030% 4.205% 3.855% (3) 주식기준보상원가 등(단위: 천원) 구분 6차 7차 8차 합계 전기까지 인식한 보상원가 80,800 28,044 55,748 408,656 당기에 인식한 총보상원가 - - - - - 판매비와 관리비 - - - - 잔여보상원가 - - - - 총보상원가 80,800 28,044 55,748 408,656 26. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 현금및현금성자산 현금및현금성자산 - 2,822,314 - - 2,822,314 매출채권및기타채권 매출채권 - 5,378,133 - - 5,378,133 미수금 - 1,228,550 - - 1,228,550 미수수익 - 3,403 - - 3,403 단기대여금 - 300,000 - - 300,000 장기매출채권및기타채권 보증금 - 283,203 - - 283,203 장기대여금 - 8,800 - - 8,800 매도가능금융자산 매도가능금융자산 - - 4,192,619 - 4,192,619 합계 - 10,024,404 4,192,619 - 14,217,023 매입채무및기타채무 미지급금 - - - 4,693,072 4,693,072 미지급비용 - - - 2,026,370 2,026,370 장기매입채무및기타채무 장기보증금 - - - 67,500 67,500 전환사채 전환사채 - - - 4,037,186 4,037,186 합계 - - - 10,824,127 10,824,127 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 현금및현금성자산 현금및현금성자산 - 2,903,203 - - 2,903,203 단기금융상품 단기금융상품 - 2,186,327 - - 2,186,327 매출채권및기타채권 매출채권 - 5,779,696 - - 5,779,696 미수금 - 1,735,642 - - 1,735,642 미수수익 - 4,569 - - 4,569 단기대여금 - 300,000 - - 300,000 장기매출채권및기타채권 보증금 - 285,203 - - 285,203 장기대여금 - 10,000 - - 10,000 매도가능금융자산 매도가능금융자산 - - 3,618,757 - 3,618,757 합계 - 13,204,640 3,618,757 - 16,823,397 매입채무및기타채무 미지급금 - - - 5,333,117 5,333,117 미지급비용 - - - 1,222,866 1,222,866 장기매입채무및기타채무 장기보증금 - - - 67,500 67,500 전환사채 전환사채 - - - 3,947,451 3,947,451 합계 - - - 10,570,934 10,570,934 (2) 당1분기와 전1분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 이자수익/비용 배당금수익 외환손익 처분손익 손상 계 당기손익인식금융자산 - - - - - - 대여금및수취채권 7,256 - 5,225 - - 12,481 매도가능금융자산 13,860 - - - - 13,860 상각후원가측정금융부채 (89,735) - (591,652) - - (681,386) 합계 (68,619) - (586,427) - - (655,045) 구분 이자수익/비용 배당금수익 외환손익 처분손익 손상 계 당기손익인식금융자산 - - - - - - 대여금및수취채권 37,267 - 107,140 - - 144,408 매도가능금융자산 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 (331,945) - (247,688) - - (579,633) 합계 (294,677) - (140,548) - - (435,225) (3) 공정가치서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준1 수준2 수준3 당1분기: 매도가능금융자산 127,632 - - 전기: 매도가능금융자산 117,629 - - (*) 상기 매도가능금융자산(상장주식임)을 제외한 주식은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였으며, 상기 서열체계에서 제외되었습니다. 27. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 단기차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 1) 외환위험관리당1분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 자산과 부채는 다음과 같습니다. 구분 외화자산 외화부채 당1분기 전기 당1분기 전기 USD 4,948,894 4,242,039 27,719 76,162 JPY 28,043,126 19,232,687 2,020,670 4,038,583 IDR 355,562,418 308,601,340 - - THB 2,666,295 3,226,237 - - VND 335,232,675 56,319,300 - - PHP 1,808,417 1,374,904 - - 당1분기와 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 10% 평가절하시 10% 평가절상시 10% 평가절하시 10% 평가절상시 순이익증감 592,509 (592,509) 536,472 (536,472) 2) 이자율위험관리당사의 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당1분기와 전기 중 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순이익증감 - - - - 3) 주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당1분기말과 전기말 현재 당사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식은 장부가액)는 각 각 260,229 천 원 및 250,297천원입니다(주석 6참조). (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 현금및현금성자산 2,822,314 2,903,203 단기금융상품 - 2,186,327 매도가능금융자산 4,192,619 3,618,757 매출채권및기타채권(유동, 비유동) 7,202,089 8,115,110 합계 14,217,023 16,823,397 (3) 유동성 위험 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~2년 매입채무및기타채무 6,719,441 3,584,187 2,576,568 558,686 - 장기매입채무및기타채무 67,500 - - - 67,500 전환사채 4,037,186 - - 4,100,000 - 합계 10,824,127 3,584,187 2,576,568 4,658,686 67,500 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~2년 매입채무및기타채무 6,555,983 2,920,627 3,239,063 396,293 - 장기매입채무및기타채무 67,500 - - - 67,500 전환사채 3,947,451 - - 4,100,000 - 합계 10,570,934 2,920,627 3,239,063 4,496,293 67,500 다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자의 현금흐름을 제외한 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다(단위: 천원). 구분 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~2년 변동금리상품 - - - - 고정금리상품 - - - - 합계 - - - - 구분 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~2년 변동금리상품 - 2,186,327 - - 고정금리상품 - - - - 합계 - 2,186,327 - - (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전기 부채 17,136,264 17,867,360 자본 19,321,944 20,620,692 부채비율 88.7% 86.60% 28. 영업부문(1) 회사는 게임서비스의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역별정보당1분기와 전1분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 국 내 일 본 중국 대 만 태국 기 타 계 순매출액 3,390,701 185,135 3,694,455 471,641 197,575 680,206 8,619,713 구분 국내 일본 중국 베트남 태국 기타 계 순매출액 3,056,134 553,706 2,172,241 280,277 201,830 467,011 6,731,199 (3) 주요고객에 대한 의존도당1분기와 전1분기의 주요고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출액 비율 A사 3,642,505 42.3% 기타고객(*1) 4,977,208 57.7% 합계 8,619,713 100.0% (*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다. 구분 매출액 비율 A사 2,172,241 32.3% 기타고객(*1) 4,558,959 67.7% 합계 6,731,199 100.0% (*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다. 29. 담보제공자산, 우발부채 및 약정사항 (1) 당1분기말 현재 당사가 약정한 대출 한도 및 사용액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 약정내용(*) 한도액 사용액 KEB 하나은행 기업일반자금대출 3,000,000 - (*) 당1분기말 현재 동 대출 약정을 위하여 당사의 투자부동산(토지, 건물)이 담보로 제공되어 있습니다. (담보설정금액: 13,780 백만원) (2) 당1분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 내용 금액 금융기관 등기임원 차입금이행보증 3,600,000 KEB 하나은행 (3) 계류중인 소송사건 당1 분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건입니다(주식매수선택권행사차액 보상 청구의 소, 소송금액 117 백만원). 동 소송은 2016년 7월 1일에 서울고등법원에서 원고 항소기각되었으며, 당1분기말 현재 3심에 계류중입니다. 최종 결과는 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단 하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손 충당금 설정현황(연결 재무제표 기준) (1) 계 정 과목 별 대 손충당금 설정내 역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기1분기 외상매출금 7,379,335 1,678,047 22.7% 미수금 1,312,401 83,529 6.4% 선급비용 5,109,516 1,293,989 25.3% 장기대여금 320,800 312,000 97.3% 장기선급금 9,663,964 9,663,964 100% 합계 23,786,016 13,031,529 - 제18기 외상매출금 7,911,898 1,678,047 21.2% 미수금 1,827,322 83,529 4.6% 선급비용 5,326,391 1,293,989 24.3% 장기대여금 322,000 312,000 96.9% 장기선급금 9,663,964 9,663,964 100% 합계 25,051,575 13,031,529 - 제17기 외상매출금 7,914,768 248,896 3.1% 미수금 2,073,870 48,426 2.3% 선급비용 3,951,249 1,293,989 32.7% 장기대여금 312,000 312,000 100% 장기선급금 9,663,964 9,663,964 100% 합계 23,915,850 11,567,275 - (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제19기 1분기 제18기 제17기 1.기초 대손충당금 잔액 합계 13,031,529 11,567,275 14,131,200 2. 제각 등 - (301,738) (2,741,389) 3. 대손충당금 환입 - - (19,762) 4. 대손상각비 - 1,765,993 197,225 5. 기말 대손충당금 잔액합계 13,031,529 13,031,529 11,567,275 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 :천원) 구분 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 계 금액 6,107,880 461,136 222,600 587,717 7,379,335 구성비율(%) 82.8% 6.2% 3.0% 8.0% 100% 나. 재고자산 현황(연결 재무제표 기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제19기 1분기 제18기 제17기 컨텐츠 상품 456,252 158,811 137,232 합계 456,252 158,811 137,232 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.2% 0.4% 0.3% (2) 재고자산의 실사내용 당사는 매 기말 기준 정기 재고조사를 외부감사인의 입회하에 정기적으로 실시하고 있으며, 매분기말 기준으로 자체 재고실사를 실시하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)한빛소프트 회사채 사모 2015년 06월 02일 15,000 0% - 2020년 06월 02일 일부상환 - 합 계 - - - 15,000 0% - - 일부상환 - (*) 2016년 109억원 전환권 행사로 인해 2017년 3월 31일 현재 미상환사채는 41억원입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 4,100 - - - 4,100 합계 - - - 4,100 - - - 4,100 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 한미회계법인 해당사항없음 해당사항없음 제18기(전기) 한미회계법인 적정 해당사항없음 제17기(전전기) 한미회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 한미회계법인 반기 ·개별 ·연결 재무제표에 대한 감사 50백만원 - 제18기(전기) 한미회계법인 반기 ·개별 ·연결 재무제표에 대한 감사 50백만원 808시간 제17기(전전기) 한미회계법인 반기 ·개별 ·연결 재무제표에 대한 감사 50백만원 738시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - 제18기(전기) - - - - - 제17기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도에 관한 사항당사는 올바른 내부회계관리제도 운영 및 정착을 위해 2006년 4월 삼일회계법인과 내부회계관리제도 운영시스템 구축 계약을 체결하였고, 현재 내부회계관리제도 운영시스템을 진행하고 있습니다.제18기(2016년) 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 제출일 현재 1인의 사외이사를 포함하여 총 4인의 등기이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 1 2017.02.24 1. 제18기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 제18기 정기 주주총회 개최의 건 가결 찬성 2 2017.05.11 1. 제19기 1분기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 한도여신약정의 건3. 본점소재지 변경의 건4.주식매수선택권 행사방법 결정의 건 가결 찬성 다. 이사회 규정 [정관 31조 이하 이사회 규정내용] 제 31 조 (이사 및 감사의 수) ① 본 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.② 본 회사의 감사는 1명으로 한다. 제 32 조 (이사 및 감사의 선임) ① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다.② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에 있어서 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다.③ 2명 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.제 32 조의2 (이사 및 감사의 해임) ① 주주총회에서 이사 및 감사에 대하여 해임결의를 하고자 하는 경우 출석한 주주의 4분의 3 이상의 수와 발행주식총수의 3분의2 이상의 수로 하여야 한다.② 이사 해임에 관한 제1항의 요건을 변경하고자 정관을 개정하는 경우에는 제1항에 정한 결의요건에 의해서만 변경할 수 있다.제 33 조 (이사와 감사의 임기) ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.② 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지로 한다.제 34 조 (이사와 감사의 보선) 이사 또는 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제31조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.제 35 조 (대표이사 등의 선임) 본 회사는 이사회의 결의로 이사중에서 대표이사를 선임하고 회장·부회장·사장· 부사장·전무이사·상무이사 약간명을 선임할 수 있다.제 36 조 (이사의 직무와 의무) ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. 대표이사가 수인일 경우에는 각자가 회사를 대표한다.② 부사장·전무이사·상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 본 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.③ 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.④ 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.⑤ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.제 36 조의 2 (이사의 보고의무) 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.제 37 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제 36조 제5항의 규정을 준용한다.제 38 조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.제 39 조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차을 생략할 수 있다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사회의 의장은 제2항 및 3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.제 40 조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.제 41 조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.제 42 조 (이사와 감사의 보수와 퇴직금) ① 이사와 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 결의하여야 한다.② 이사와 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.제 43 조 (상담역 및 고문) 본 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다. [이사회 규정] 당사는 이사회 규정을 별도로 제정하여 운영하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다 제1조〔목 적〕본 규정은 이사회의 구성과 운영에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다.제2조〔적용범위〕법령 또는 정관에 별도 규정이 없는 한 이사회에 관한 사항은 본 규정이 정하는 바에 의한다. 다만, 이 규정에 명문이 없거나 그 적용에 관해 이의가 있을 시는 이사회의 의결에 따른다.제3조〔구 성〕 ① 이사회는 등기 이사(사외이사 포함)로서 구성한다. ② 정기이사회는 매분기 정기공시마감일 전주 화요일에 개최하며, 부득이한 경우에 의장은 개최일을 변경하고 이를 이사 및 감사에게 통보하여야 한다. ③ 임시이사회는 긴급한 사안이 있을 때에 의장이 이를 소집한다. 단, 이사 및 감사 전원의 요구가 있을 때에는 즉시 회의를 소집하여야 한다.제4조〔권한과 의무〕① 이사회는 법령 또는 정관이 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다.③ 이사회 구성원(이하 사외이사 포함)은 선량한 관리자로서의 주의의무를 다하여야 한다.④ 이사회 및 이사회 구성원은 직무상 필요한 회사의 주요 정보를 각 담당자에게 요구하거나 열람할 권한을 가진다. ⑤ 이사회 및 이사회 구성원은 법률, 회계, 세무 등 전문적인 분야의 의사결정에 필요한 외부 자문을 이용할 권한을 가진다. 제5조〔의 장〕 ① 이사회는 대표이사가 이를 소집하고 이사회의 의장이 된다. 그러나 대표이사 유고시는 등기이사 중에서 부회장, 사장, 부사장, 전무이사 순으로 그 직무를 대행한다. ② 의장은 간사를 두어 각 이사를 보좌하고 이사회 사무전반을 담당하게 할 수 있다.제6조〔의결사항〕 ① 이사회의 의결사항은 별첨 1)로 정한다. ② 이사회의 보고사항은 별첨 2)로 정한다.제7조〔소집통보〕 이사회의 소집은 회의 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여야 한다. 그러나 전원의 동의가 있을 때는 예외로 한다.(별첨 3 이사회소집통보서)제8조〔의결방법〕 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하며, 가부동수인 경우는 의장이 결정한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 전항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사는 이사 전원의 수에 산입하지 아니한다. ④ 이사회의 의결은 서면결의로서 할 수 있다. ⑤ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 않고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의할 수 있다.제9조〔가의결〕 ① 출석이사가 과반수 미달로 의결할 수 없을 경우에는 참가이사가 가의결을 하고 즉시 차기 이사회를 개최하여 그 승인을 얻는다. ② 긴급을 요하는 사항으로서 이사회를 개최할 시간적 여유가 없을 때에는 대표이사가 이를 집행하고 즉시 이사회를 소집하여 추인을 얻어야 한다.제10조〔감사의견 진술〕 감사는 이사회에 참석하여 의견을 진술할 수 있으나 의결권은 없다.제11조〔이사 아닌 자의 출석〕 ① 이사회의 의결에 의해 본 회의에 고문·촉탁 등을 둘 수 있다. ② 제 4조 5항의 규정에 의한 외부전문가, 또는 기타 사유에 의해 의장이 필요하다고 인정할 경우 이사 아닌 자도 회의에 출석하여 설명할 수 있다.제12조〔의사록 작성〕 이사회에서 의결한 사항은 의사록에 기록하고, 출석이사는 이에 서명하여야 한다.제13조〔제정 및 개폐〕이 규정의 제정개폐는 이사회의 결의에 의한다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 제18기 정기주주총회에서 재선임된 감사 1인(황기동)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성명 주요경력 비고 황기동 -연세대학교 경영학과 석사-CJ홈쇼핑 사업기획 및 신규사업팀장 (전)-E-One Company 재무본부장 (전)-참회계법인 회계사 (현) 제18기 정기주주총회(2017.03.24)재선임 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다.감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2017.02.24 1. 제18기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 제18기 정기 주주총회 개최의 건 가결 2 2017.05.11 1. 제19기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 한도여신약정의 건3. 본점소재지 변경의 건 4.주식매수선택권 행사방법 결정의 건 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가.투표제도 당사는 2명 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니하고 있으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지않습니다. 나.소수주주권 행사여부 [해당사항 없음] 다. 경영권 경쟁 [해당사항 없음] VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)티쓰리엔터테인먼트 본인 의결권 있는 주식 8,915,461 35.99 8,915,461 35.99 - 김유라 대표이사 의결권 있는 주식 159,920 0.65 159,920 0.65 - 김기영 등기이사 의결권 있는 주식 403,007 1.63 403,007 1.63 - 김영만 등기이사 의결권 있는 주식 1,515,448 6.12 1,515,448 6.12 - 계 의결권 있는 주식 10,993,836 44.38 10,993,836 44.38 - - - - - - - (*)2017년 4월 24일, 27일 교환사채인수인의 전환청구권행사로 인해 (주)티쓰리엔터테인먼트 주식수가 8,753,945주로, 지분율이 35.34%로 변동되었습니다. 다음은 당사의 최대주주인 (주)티쓰리엔터테인먼트의 현황입니다. 가. 대표자 : 김기영나. 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 (2016년) 재무상태표 자산총계 41,860 부채총계 20,327 자본총계 21,533 손익계산서 매출액 15,177 영업이익 (357) 당기순이익 (9,359) 다 . 사업현황 (주)티쓰리엔터테인먼트는 게임소프트웨어의 개발 및 서비스업을 목적으로 하여 2000년 4월 17일에 설립되었습니다. 2005년 5월 중 온라인 게임 '오디션'의 상용화 서비스를 최초로 시작하여 현재 한국, 중국 등 13개 국가에서 상용화 서비스를 제공하고 있습니다. 이 외에 오디션3: World In Audition, FCM, 삼국지천, 오디션잉글리쉬 등을 개발한 바 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - (주)티쓰리엔터테인먼트 - - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)티쓰리엔터테인먼트 8,915,461 35.99% - 김영만 1,515,448 6.12% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 11,586 99.95% 13,072,599 52.77% - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 따라 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 신규상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 회사가 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업영역의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위하여 국내의 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로자복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산판매자본 및 사업제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년1월1일부터1월31일까지 주권의 종류 기명식 보통주 (일주,오주,일십주,오십주,일백주,오백주,일천주, 일만주권 8종) 명의개서대리인 주식회사 국민은행 주주의 특전 - 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hanbitsoft.co.kr )에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행하는 일간 "한국경제신문”에 게재한다. 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 17년 03월 17년 02월 17년 01월 16년 12월 16년 11월 16년 10월 주가 최고주가 5,190 6,120 6,830 4,770 5,940 7,510 최저주가 4,685 4,915 4,360 4,185 4,680 5,430 평균주가 4,937 5,361 5,135 4,533 5,218 6,505 거래량 최고일거래량 862,200 2,587,816 12,838,628 410,455 543,496 775,644 최저일거래량 111,739 270,462 71,045 70,353 103,774 111,997 월간거래량 6,521,410 18,988,111 31,787,383 3,366,281 4,779,629 5,922,620 (*) 최고, 평균, 최저 주가는 종가 기준임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김유라 여 1976년 06월 대표이사 등기임원 상근 사업총괄 -한국외국어대학교 무역학과 졸-T3엔터테인먼트 이사 (현)-일본 현지법인 HUE 대표이사 (현)-(주)한빛소프트 대표이사 159,920 - 2008.07~ 2020년 03월 24일 김기영 남 1971년 10월 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 -T3엔터테인먼트 설립자, 대표이사(현)-(사)한국게임산업협회 회장(전)-(주)한빛소프트 의장 403,007 - 2008.07~ 2020년 03월 24일 김영만 남 1961년 11월 기타상무이사 등기임원 비상근 고문 -중앙대 첨단영상대학원 영상공학 석사-(사)한국게임산업협회 회장(전)-(사)한국소프트웨어저작권협회 회장(전)-B 홀딩스 회장(현)-(주)한빛소프트 이사 1,515,448 - 1999.01~ 2020년 03월 24일 주영훈 남 1969년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -동아방송예술대학교 엔터테인먼트학부 K-POP전공 전임교수(전)-신한대학교 공연예술학과 전임교수(현) - - 2014.03~ 2020년 03월 24일 황기동 남 1965년 12월 감사 등기임원 비상근 감사 -연세대학교 경영학과 석사-E-One Company 재무본부장 (전)-참회계법인 회계사(현)-(주)한빛소프트 감사 - - 2008.07~ 2020년 03월 24일 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 66 - 3 - 69 4.81 665,247 9,641 - - 여 29 - - - 29 4.89 214,406 7,393 - 합 계 95 - 3 - 98 4.85 879,653 8,976 - 주1)상기 현황은 등기임원을 제외한 내역입니다. 주2)직원수는 기준일 현재의 직원 수 입니다.주3)1인 평균 급여액은 1분기 지급급여총액을 기준일 현재의 직원수로 나누어 산정하였습니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 정관에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며, 당기중 세부 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 800,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 51,050 11,513 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 45,050 22,025 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000 3,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 -해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김영태외 6인 직원 2010년 03월 09일 신주교부,자기주식교부,차액보상 의결권있는 주식 56,576 8,192 48,384 - '12.03.19~'17.03.18 3,750 배대범외 8인 직원 2010년 08월 09일 신주교부,자기주식교부,차액보상 의결권있는 주식 27,097 - 24,000 3,097 '11.08.09~'17.08.08 5,540 이승현외 7인 직원 2011년 11월 09일 신주교부,자기주식교부,차액보상 의결권있는 주식 33,615 11,375 13,080 9,160 '12.11.09~'17.11.08 4,100 - - - - - - - - 12,257 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 4개의 계열회사를 가지고 있으며, 모두 비상장회사 입니다. 구분 회사명 업종 지분율 사업자등록번호 비고 종속기업 HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT 온라인게임 서비스 87.94% - 일본 종속기업 ㈜한빛드론 무인비행장치 등 판매 100.00% 214-87-87816 한국 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 소프트웨어 개발 및 판매 27.74% 211-87-30385 한국 유의적인 영향력을 행사하는 기업 Shanghai T3 Software Tech. Co., Ltd 게임 소프트웨어 개발 43.52% - 중국 나. 임원겸직현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 김유라 대표이사 HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT 대표이사 김기영 이사 HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT 이사 다. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)IMC게임즈 2003년 10월 31일 계열편입 800,000 40,000 40 2,267,606 - - - 40,000 40 2,267,606 17,608,088 4,052,874 (주)한빛드론 2008년 09월 10일 계열편입 84,719 550,000 100 200,000 550,000 550,000 - 1,100,000 100 750,000 493,219 -74,765 HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT 2004년 12월 27일 계열편입 3,977,436 9,673 87.94 504,045 - - - 9,673 87.94 504,045 2,194,244 -1,956,442 Shanghai T3 Software Tech.Co.,Led 2009년 11월 23일 계열편입 404,933 - 43.52 293,637 - - - - 43.52 293,637 686,724 -8,923 KT - 투자 179,986 - 0.0015 117,629 - - 10,003 - 0.0015 127,632 - - T2CN 2007년 03월 31일 투자 468,351 200,000 0.60 132,668 - - - 200,000 0.60 132,668 - - 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 2015년 12월 01일 투자 400,000 - - 700,000 - 300,000 - - - 1,000,000 - - 합 계 799,674 - 4,215,585 550,000 850,000 10,003 1,349,674 - 5,075,588 - - (*)최근사업연도 재무현황은 2016년 12월 31일 기준임. (*)2017년 4월 27일 (주)IMC지분매각으로 보고서제출일 현재 소유주식수 27,736주, 지분율 27.74%입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 1) 대주주와의 중요한 영업상의 거래내용 (단위 : 백만원) 구분 회사명 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 지배회사 ㈜티쓰리엔터테인먼트 매입거래 게임서비스 일정에 따라 판권분배금 등 4,841 매출거래 발생시 건물임차료 등 355 (*) (주)티쓰리엔터테인먼트의 매입거래에는 판권료상각액 1,106백만원이 포함되어 있으며, 당1분기 이후 판권료 상각액으로 인식 예정인 금액은 당1분기말 현재 5,451백만원입 니다. 2) 대주주와의 채권,채무내역 (단위 : 백만원) 구분 회사명 계정과목 금액 지배회사 ㈜티쓰리엔터테인먼트 미수금 763 미지급금 3,401 선급비용 5,671 미지급비용 1,789 (*) 상기 표와는 별도로 당1분기에 신규로 ㈜티쓰리엔터테인먼트와 판권계약 610백만원이 있으며 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 라. 최대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1) 이해관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 (단위 : 백만원) 구분 회사명 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)아이엠씨게임즈(주1) 매입거래 게임서비스 일정에 따라 판권분배금 등 358 종속기업 HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT 매출거래 게임서비스 일정에 따라 판권판매 등 185 종속기업 (주)한빛드론 매출거래 발생시 건물임대료 등 11 관계기업 Redbana US 매출거래 게임서비스 일정에 따라 판권판매 등 32 관계기업 Redbana Philippines 매출거래 게임서비스 일정에 따라 판권판매 등 85 매입거래 발생시 판권분배금 등 24 (주1)(주)아이엠씨게임즈의 매입거래에는 판권료상각액 22백만원이 포함되어 있습 니다. 2) 이해관계자와의 채권,채무내역 (단위 : 백만원) 구분 회사명 계정과목 금액 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 미수금 42 미지급금 134 미지급비용 77 종속기업 HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT 매출채권 83 종속기업 (주)한빛드론 미수금 42 관계기업 Redbana US 매출채권 161 관계기업 Redbana Philippines 매출채권 510 미지급금 9 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.공시사항의 진행,변경사항 해당사항 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제18기주주총회(2017.3.24) 제1호 의안 : 제18기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 사업목적 추가의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 통과 원안대로 통과 원안대로 통과 원안대로 통과 8억원 승인1억원 승인 - 3. 중요한 소송사건 당1분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건입니다(주식매수선택권행사차액 보상 청구의 소, 소송금액 117백만원). 동 소송은 2016년 7월 1일에 서울고등법원에서 원고 항소기각되었으며, 당1분기말 현재 3심에 계류중입니다. 최종 결과는 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 5. 채무보증현황 해당사항 없습니다. 6. 우발채무 등 해당사항은 동 보고서 의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항_5.재무제표 주석_29. 담보제공자산, 우발부채 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 7. 중소기업검토표 1.jpg 1 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음