한빛소프트 분기보고서 (2024.09)
1. 사업의 개요

지배회사인 당사는 다양한 장르의 PC 및 모바일 게임을 개발 및 서비스하고 있으며, 당사의 종속회사인 (주)한빛드론은 전 세계 드론시장의 70% 이상을 차지하는 DJI를 통하여 수입한 드론을 국내에 판매 및 서비스하고 있습니다. 가. 게임서비스부문

당사는 설립 초기 와 , 등을 국내에 성공적으로 유통, 배급하며 사업을 성장시켰습니다. 이어 , , 등 다양한 장르의 게임을 안정적으로 국내외에 서비스하며 퍼블리셔로서의 역량을 확대하였습니다. 그리고 2006년 와 2008년 , 2009년 등 대형 MMORPG를 연달아 서비스 개시하며 안정적 라이브 서비스 역량을 보여주었습니다. 또한 2010년 , 2011년 과 를 서비스하며 다양한 장르의 게임 경험을 사용자들에게 선사하기 위해 노력하였습니다. 2015년부터는 전 세계 7억 명의 누적 가입자와 1조 5천억원 가량의 누적 매출을 기록한 리듬 액션 장르 게임 을 국내에서 서비스하고있습니다. 모바일게임 부문에서는 2014년 (M)>을 퍼블리싱 하였고, 같은 해 (M)>을 직접 국내 서비스하는 한편 LINE을 통하여 일본과 동남아 지역에 서비스를 개시하여 의미 있는 성적을 거두었습니다. 이듬해인 2015년엔 삼국지 스토리를 활용한 를, 2016년에는 국내시장에 큰 반향을 일으킨 바 있는 의 시리즈 를 잇따라 서비스 개시하였고, 2017년에는 당사가 서비스 중인 세계적 리듬 액션 게임 의 모바일 버전인 의 국내 서비스를 시작하였습니다. 그리고 2019년 종합편성채널인 채널A의 인기 예능 IP인 '도시어부'를 활용한 모바일 낚시게임 을 런칭하였고, 2020년에는 IP를 활용한 을 서비스하였습니다. 2024년 2월에는 의 모바일 버전인 을 국내에 런칭하며 큰 주목을 받고 있습니다. 은 당사가 직접 개발하여 서비스를 하고 있습니다. 중세 유럽 세계관을 배경으로 한 MMORPG 은 국내뿐만 아니라 글로벌 시장에서도 관심이 높은 게임으로 국내 서비스 성과를 바탕으로 해외 서비스를 확대해 나갈 예정입니다. 당사는 게임뿐만 아니라 글로벌 트렌드에 발맞춰 다양한 분야에서 활용 가능성이 높은 기술력 확보를 위한 연구/개발에 지속적으로 노력하고 있습니다. VR, AR, XR 소프트웨어 연구/개발 및 AI를 활용한 음성 아바타 생성 솔루션 을 베타 서비스하는 등 인공지능 기술을 축적하며 미래산업 또한 착실히 준비 중에 있습니다. 나. 유통사업부문 당사의 종속회사인 (주)한빛드론은 2017년부터 드론 관련 사업을 주요 성장 동력으로 삼아오고 있습니다. 세계적인 드론 기업 DJI의 드론을 국내로 수입하여 산업 분야에서 필요한 드론을 유통 및 판매하고 있습니다. 더불어 기술력을 갖춘 전문 영업담당자 및 컨설팅 상담이 가능한 기술 지원 담당자 등을 통해 기업에 맞춤형 서비스를 제공하고 있습니다 . 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 품목 제 26기 3분기(2024년) 제 25기(2023년) 제 24기(2022년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 게임서비스부문 오디션, 클럽오디션 외 17,993 68.8% 11,631 44.9% 12,458 22.1% 유통사업부문 드론 판매 및 서비스 8,160 31.2% 14,298 55.1% 43,855 77.9% 합계 26,153 100.0% 25,929 100.0% 56,313 100.0% (*) 연결재무제표 기준입니다. 나. 주요 서비스 등의 가격변동 추이 (1) 게임서비스부문당사가 서비스하는 게임의 대부분은 프리투플레이(Free to Play) 방식으로 다운로드와 플레이에 과금하지 않고, 게임 내에서 재화 및 아이템 등을 구매하는 부분 유료화(In App Purchase) 정책을 적용하고 있습니다. 이는 콘텐츠의 추가나 업데이트를 통해 유저의 결제를 유도함으로써 일회성 구매로 끝나는 다운로드 과금 방식에 비해 지속적인 매출 발생의 효과가 있습니다. 개별 아이템의 가격은 게임 및 아이템의 종류에 따라 상이하므로 비교하기 어려우며, 게임을 출시한 이후 기존 아이템의 가격변동은 거의 없으므로 주요 제품의 가격변동 추이는 기재하지 않습니다.(2) 유통사업부문당사가 고객에게 제공하는 드론은 다양한 목적에 활용되는 다품종 제품이며, 구매자별로 구매하는 드론의 사양과 기능이 상이하고 가격 편차가 크기 때문에 상품당 가격의 추이를 산출하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 게임서비스부문 당사는 게임소프트웨어의 개발 및 서비스를 주요사업으로 영위하고 있고, 지식 기반의 서비스 산업으로서 일반 제조업과는 달리 원재료가 투입되지 않으며 생산설비를 구비하고 있지 않습니다. 다만, 소프트웨어 개발 및 서비스를 위한 인력과 PC 등의 유형자산을 보유하고 있고, 소프트웨어 등으로구성되는 무형자산을 보유하고 있습니다.자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 3. 연결재무제표 주석 10. 유형자산 및 사용권자산, 11. 무형자산'을 참조하시기 바랍니다. 나. 유통사업부문 유통사업부문은 드론 판매와 관련 서비스 제공을 주요 사업으로 영위하므로 원재료의 매입이 존재하지 않아 주요 원재료 등에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제26기 3분기 제25기 제24기 게임서비스부문 서비스 수 출 1,296 2,986 2,692 내 수 16,697 8,645 9,766 합 계 17,993 11,631 12,458 유통사업 상품매출 수 출 - - - 내 수 8,160 14,298 43,855 합 계 8,160 14,298 43,855 합 계 수 출 1,296 2,986 2,692 내 수 24,857 22,943 53,621 합 계 26,153 25,929 56,313 (*) 연결재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사에서 제공하는 서비스의 판매경로는 각각의 부문에 따라 다르게 이루어지고 있습니다. (1) 게임서비스부문1) 라이선스 서비스 판매퍼블리셔에게 해당 게임의 서비스 판권을 일정 기간 부여하고 그 대가로 라이선스료(License Fee)와 러닝 로열티(Running Royalty)를 수취합니다. 러닝 로열티의 경우 상용화 후에 퍼블리셔가 매월 발생시킨수익에 대하여 합의한 로열티율에 따라 지급받고 있으며, 최소 로열티를 보장해 주는 형식으로 계약을 진행하기도 합니다. 2) 직접 서비스 판매온라인 게임의 경우 유저에게 직접 게임이나 당사의 게임 사이트에서 아이템을 판매합니다. 충전 방법은신용카드, 무통장입금, 핸드폰, 도서/문화상품권, 게임 선불카드 등 다양한 수단이 있습니다.이외에도 타사 게임 사이트(한게임, 다음게임, 스팀 등)로의 채널링 판매 방식이나 PC방 과금 방식의 판매 방법이 있으며 이에 대하여 별도 약정된 수수료를 지급합니다. 모바일 게임의 경우 구글 플레이스토어, 애플 앱스토어 및 국내 로컬마켓(원스토어 등)을 통하여 판매되며, 유저가 당사의 게임을 다운로드 받은 후, 게임 내에서 아이템을 구매하면 판매 대금을 각 스토어로부터 정산받습니다.(2) 유통사업부문DJI의 공식 파트너사로서 전국 각지에 리셀러를 확보하고 있으며, 리셀러의 주문을 통해 당사가 상품을 공급하여 소비자에게 판매되고 있으며, 농업용, 기업용 드론 등을 판매하고 있습니다. 유통경로는 총판 및 도매를 통해 이루어지며, 대금결제는 현금 결제의 방식으로 거래됩니다. 다. 판매전략 (1) 게임서비스부문1) 지속적인 게임 콘텐츠 추가 및 업데이트당사는 지속적인 유저 의견 수집 및 유저의 게임 이용 데이터 분석을 통해 고객의 취향에 맞추어 업데이트를 기획하고, 콘텐츠를 추가하거나 개선하고 있습니다. 이를 통해, 유저가 게임 내에서 다양한 재미와 흥미를 느낄 수 있도록 하고 신규 유저가 유입될 수 있도록 합니다. 추가적으로 해외 판매를 위해 현지화된 콘텐츠를 제공하고 있으며, 해외 퍼블리셔의 업데이트 개발 및 개선 요청에 신속하고 정확하게 대응하여 전 세계 유저가 게임을 플레이하는 과정에서 재미를 발견하는 경험을 제공합니다. 2) 마케팅 진행당사는 각종 포털사이트, 옥외 광고, TV 광고 등의 전통적인 홍보 방법은 물론, 인플루언서를 통해 게임을 소개하는 방식으로 유저들에게 게임에 대한 관심을 환기할 수 있는 마케팅을 수시로 진행하고 있습니다. 또한, 온라인, 바이럴 마케팅을 통해 유저의 유입을 확대하고 이탈을 방지하는 한편, 타사와의 Co-marketing, Co-promotion 진행을 통해 효율적이고 효과적인 마케팅을 지향하고 있습니다. (2) 유통사업부문 전문 영업 사원과 다양한 컨설팅이 가능한 기술 지원 사원을 활용하여 리셀러에게 맞춤형 서비스를 구축하여 고객 모니터링 및 케어 시스템을 제공하고 있습니다. 타사와는 차별화된 서비스 경쟁력을 통해 리셀러와의 지속적인 협력을 통한 판매 전략을 구축하고 있습니다. 당사는 전국에 리셀러를 확보하고 있으며, 리셀러에 대한 지속적인 관리와 지원을 통해 유통망을 확대해 나가고 있습니다. 또한, 정부 기관과 업무제휴를 통하여 방산과 소방, 방제, 농업 등 여러 사업영역으로의 확장을 꾀하고 있습니다. 라. 수주현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 및 위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.- 자세한사항은 III. 재무에 관한 사항- 3. 연결재무제표의 주석 31. 재무위험관리' 를 참조하여 주십시오. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당3분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 평가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동성 파생상품부채(*1)(*2) 4,952,283 5,908,489 (*1) 연결실체가 발행한 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권입니다. (*2) 4회차 전환사채 발행시 파생상품부채의 평가금액은 6,411,630천원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 계약 상대방 항목 내용 KB증권 외 6개사 체결시기 2023년 03월 24일 목적 및 내용 자금 유동성 확보 및 채무상환 목적으로 100억 전환사채 발행 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 당사는 연구개발 활동을 담당하는 부설연구소를 운영하고 있습니다. 명칭은 "한빛소프트 게임개발연구소"이며, 게임개발, 가상현실, 인공지능 및 관련 제반 기술에 대한 연구를 하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제26기 3분기 제25기 제24기 비 고 연구개발비용 계 599,359 2,804,507 552,475 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.29% 10.82% 0.98% - 상기 자료 중 매출액은 연결재무제표 기준입니다.(3) 연구개발실적 연구과제 연구개발내용 연구결과 및 기대효과 음성 합성 및 자연어 이해 솔루션 VoiceGen 프로젝트 - 타코트론2(Tacotron2) 및 뉴럴 보코더(Neural Vocoder) 기술 연구를 통한 딥러닝 멀티 보이스 모델 솔루션 구축- 40분 분량의 녹음 음성 데이터를 통한 음성 합성 가능- 7감정(분노, 역겨움, 공포, 행복, 슬픔, 놀람, 일반)이 담긴 목소리 합성을 통한 페르소나(Persona) 구현- 특정 도메인에 특화된 챗봇(Chat-bot) 제작을 통하여 다양한서비스 환경에서 활용 가능한 솔루션 구축- 일렉트라(Electra) 및 GPT 모델을 활용한 욕설 및 보이스피싱 방지 자연어 이해 모델 제작 및 솔루션 구축- 자유로운 음성합성 모델 사용을 위한 Web 프로젝트인 VoiceGen 제작 중- 도커(Docker)와 에어플로우(Airflow)를 활용하여 데이터 전처리, 인공지능 모델 학습, 배포에 이르는 전체 파이프라인 구축, 쿠버네티스(Kubernetes)를 통한 모듈화 및 최적화 개선 작업 진행 중- 음성 합성 연동 디지털 휴먼 립싱크 기술 개발 중- Style GAN을 활용하여, 음성의 Mel Spectrogram을 이미지처럼 학습하여 감정을 담은 목소리를 합성 하는 연구 진행 중 AI 음성 적용을 위한 생성형 AI 캐릭터 이미지 개발과 서비스 개발 - AI 음성에 맞는 캐릭터 이미지를 생성하기 위해 Adobe Firefly2를 사용- 생성형 AI 캐릭터 이미지를 텍스트화 하여 프롬프트를 통해 이미지를 생성- 감정 표현이 가능한 10종의 음성은 감정이 담긴 캐릭터가 필요하여 추가 개발- AI 음성 생성과 이용에 대한 컨셉을 적용한 웹페이지 디자인 제작 ChatGPT AI 보이스 - ChatGPT API 연동하여 AI 보이스 서비스 개발 진행 중- VoiceGen 7감정(분노, 역겨움, 공포, 행복, 슬픔, 놀람, 일반)이 담긴 목소리 합성 제공 광학 문자인식 솔루션 한글 및 영어 문자 인식 인공지능 모델 제작 트랜스포머(Transformer) 기반의 기술 연구를 통한 광학 문자 인식(Optical Character Recognition, OCR) 모델 솔루션 구축,Transformer에 기초한 매우 효과적인 한글 텍스트 인식 방법을 개발,- 영문, 한글, Transformer 적용 방법에 따른 구분 등 4개의 벤치마크 데이터셋 실험 에서 영문, 한글 99%의 놀라운 성과달성,Multi Language 적용 가능성을 보여줌,Robustness to Scale Variance 가능한 모델로 상대적으로 작은 receptive field만으로도 단일 character에 대해 커버,Transformer의 공간적 학습 능력으로 글자체 환경 여건에 따른 인식 수준에 따른 분석이 가능함,향후 글자체 크기, 모호성, 구부러짐, 기울어짐, 손 글씨 등의 보완적 연구 기틀을 마련함 한국수화언어 통역 솔루션 한국어 수화언어인식 인공지능 모델 제작 한국수화언어 통역 시스템은 한국수화언어 특징 추출 모듈과 한국수화언어 통역 모듈로 구성됨,한국수화언어 특징 추출 모듈은 객체 검출 모듈로, 손과 손가락 모양인 수형의 종류 및 얼굴 종류의 확률과 위치 정보를 추출함,한국수화 언어 특징 추출 모듈은 한국수화언어 특징을 71개의 클래스로 분류하여 검출 할 수 있음,- 연산량은 0.615 BFLOPS로, CPU 연산을 사용한 객체 검출 소요 시간은 75ms임. - 한국수화언어 특징 추출 모듈 정확도 성능은 mAP(mean Average Precision) 94.02%, F1-score 87%, 평균 IoU 61.24%임. - 한국수화언어 특징 추출 모듈 크기는 6.92MB로 경량화된 모듈임.한국수화언어 통역 모듈은 한국수화언어 특징 추출 모듈을 사용하여 추출된 정보를 바탕으로 한국수화언어 중 자연수화언어 동작(단어)을 통역하는 모듈임. - 평가 데이터 1,760개로 평가 시 95.85%로 도출됨한국수화언어 통역 App은 멀티스레드 기법을 적용하면 CPU 연산 사용 시 한국수화언어 통역에서 출력까지 25ms 소요 되며, 28 FPS의 성능 보임,이는 실시간으로 한국수화언어 통역이 가능한 성능이라 평가됨. XR 플래그십 프로젝트,소방안전관리자용 화재 초기 대응력 향상 시스템 XR기반 소방시설 점검작동 시뮬레이션 시스템 개발 - 점검작동 시뮬레이터 12종에 대한 상세기능, 터치 개선, 사용자 편의성 기능 추가 등의 기능 고도화 작업- 점검작동 시뮬레이터 12종에 대하여 검수기관의 피드백사항인 모델링 변경, 텍스트 오류, 음성 변경, 콘텐츠 추가 연출 등의 수정을 진행- 점검작동 시뮬레이터의 자동화재탐지설비 R형, 자동화재 탐지설비 P형 도통시험, 시연콘텐츠를 추가 개발- 점검작동 시뮬레이터 PC버전 1종 (자동화재탐지설비 P형) 설명서UI, 콘텐츠종료UI, 조작법UI와 같은 편의성 기능을 추가하여 개발- 최신 HMD 메타 퀘스트 프로 HMD용 1종(시연버전)개발하고, 해당 장비의 조작방법을 어려워하여 터치로만 진행 할 수 있도록 고도화를 진행 XR 기반화재대응 교육훈련 시뮬레이션 시스템 - 화재 대응 훈련에 사용할 시나리오 편집기능을 가진 저작도구의 고도화를 진행, 건물 층수, 외벽제거, 2D 맵뷰어, 시나리오 정보확인, 시나리오 흐름진행 확인, 데이터 추출, 화원관리, 인원정보, 플레이어 시작위치등의 기능 개발- 저작도구에서 제공하는 시나리오 신규(다중이용시설, 복합건출물, 노유자시설, 지하상가 각2종) 8종 개발- 저작도구에서 제공하는 캐릭터, 오브젝트 모델링, 건물 모델링 개발 가상융합기술 기반 재난대응 교육훈련 플랫폼 개발 가상융합기술 기반 재난대응 교육훈련 플랫폼 - 최신 HMD인 메타 퀘스트 프로용 프로토타입을 개발, 해당 콘텐츠는 화재 발생의 대처를 위하여 사용자 직접 컨트롤러를 사용하여 건물 내부를 이동하며 화재 대응법에 대한 기본적인 기능 체험- 가상융합기술 기반 재난대응 교육훈련 플랫폼의 개발 위한 에셋(Runtime Handler,Touch Camera,Object Grab) 연구 드론 탐지 통합 플래폼 드론 탐지통합 플래폼 안티드론 통합 시스템- 에어로스코프 하드웨어 및 소프트웨어 개발 키트(SDK)를 활용한 드론 탐지 시스템- 에어로스코프 WEB SDK기반 API 및 라이브러리 제공- 드론 탐지 소형 레이더, RF스캐너, 카메라 장비와 연동하여 통합 안티드론 시스템 구축 드론 활용 솔루션 채수기능 드론 제어 S/W 드론장착형 채수장치 제어 소프트웨어- 스마트워터 그리드와 연계한 스마트 물관리 솔루션 개발 로 스마트시티 핵심 구성 분야 기술 확보- 수자원 관리 분야에 특화된 드론 자율 비행 관리 기능- 채수 드론을 활용하여 휴대용 자동 수질 관측 시스템 개발 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당사가 보유한 지적재산권 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위: 건) 구분 상표권 특허권 디자인권 저작권 등록 42 4 2 21 출원 - 1 - - 합계 42 5 2 21 나. 규제사항 등 (1) 게임 산업 게임 산업에 영향을 미치는 게임 관련 규제의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 규제처 게임물 등급분류 (게임산업법) －게임의 제작 혹은 배급 전 게임물관리위원회 등으로부터 사전등급분류를 받을 의무 문화체육관광부 게임 과몰입 예방 조치 (게임산업법) －게임물 관련사업자의 게임 과몰입 및 중독을 예방하기 위하여 과도한 게임물 이용 방지 조치 의무를 이행－회원 가입 시 실명, 연령 및 본인 확인 의무, 청소년 가입 시 법정대리인의 동의 확보 필요－과도한 게임물 이용 방지를 위한 주의문구 게시, 게임물 이용화면에 이용시간 경과 내역 표시 문화체육관광부 게임시간 선택제 －18세 미만인 자의 부모 혹은 법정대리인이 원할 경우 해당 이용자의 특정 시간 게임 접속을 차단－비디오 게임에 한해 적용 문화체육관광부 게임산업 진흥에관한 법률시행령 (웹보드게임) －게임머니 충전액 1개월 70만원 제한－불법 환전 차단 위한 상대방 선택 금지문구 명확화－게임제공업자는 게임물 이용자 보호 및 게임물의 사행화 방안을 위원회와 협의해 수립 - 게임머니 사용한도 1회당 5만원 제한 - 상대방 선택 금지 및 자동 배팅 금지 - 연 1회 의무적 본인인증 - 이용자 보호방안 마련 여성가족부/ 방송통신위원회 청소년 보호 (청소년보호법) －게임물이 청소년유해매체물로 지정 및 고시되는 경우 청소년유해표시 해야 함－청소년유해매체물을 판매 혹은 제공하기 위해 나이 및 본인 여부 확인－청소년유해매체물을 청소년에게 판매 또는 이용하도록 제공해서는 안됨－실시간으로 제공되는 게임의 제공자는16세 미만의 청소년이 가입시 친권자의 동의 필요－게임 제공자는16세 미만의 청소년 회원의 친권자들에게 해당 게임의 정보를 알림 문화체육관광부 소비자 보호 규제 (민법, 전자상거래법, 표시광고법 등) －통신판매업자는 19세 미만의 미성년자와 거래할 때에는 법정대리인의 동의가 없을 시 민법상 규정된 취소권에 따라 해당 거래를 취소할 수 있다는 점을 고지하여야 함 －통신판매업자는 전자상거래법상 일정한 예외에 해당하지 아니하는 이상 원칙적으로 소비자에게 계약내용에 관한 서면을 받은 날로부터 7일 이내에 청약철회권을 보장하여야 함.－표시광고의 공정화에 관한 법률('표시광고법') 및 전자상거래법상 사업자는 거짓, 기만, 과장된 표시ㆍ광고로 소비자를 유인하거나 소비자와 거래해서는 아니 됨. 개인정보보호 위원회 개인정보 규제 (개인정보보호법) －개인정보를 수집 및 이용하거나 제3자에게 제공하려는 경우, 정보주체에게 사실대로 알리고 동의를 받아야 함－이용자가 동의를 철회 시 수집된 개인정보 파기 등의 조치를 취해야함－법에서 정하는 사항들을 포함한 개인정보처리방침을 수립하고 공개해야 함－개인정보가 분실, 도난, 유출, 위조, 변조 또는 훼손되지 않도록 안전성 확보에 필요한 기술적ㆍ관리적 및 물리적 조치를 하여야 함 한국게임산업협회 게임 확률형 아이템 정보공개 의무화 －확률형 아이템을 제공하는 모든 게임물은 원칙적으로 확률정보 등을 표시－게임물과 인터넷 홈페이지, 광고·선전물마다 확률형 아이템 정보 등을 표시－확률형 아이템의 종류와 종류별 공급확률 정보 등은 게임이용자가 알아보기 쉬운 형태로 제공 문화체육관광부 청소년 결제한도 －PC 온라인게임의 결제한도를 매월 7만원으로 제한－게임물관리위원회가 게임물 등급분류시 결제한도를 확인하는 방식으로 규제 문화체육관광부 (*) 출처 : 2023 대한민국 게임백서, 문화체육관광부 보도자료 종합 (2) 드론 산업 산업용 드론은 높은 성장 잠재성을 가지고 있으나, 연구개발 및 활용의 역사가 비교적 짧아 일관성 있는 규제가 정립되지 못하고 있으며, 표준화 관련 제도도 여전히 정비 중입니다. 또한, 우리나라 정부는 드론산업을 4차 혁신 사업으로 선정하며 인프라 영역의 확대 및 규제 개선 등 정책적 지원을 하고 있으나, 상용 드론 시장은 비교적 최근에 형성된 시장으로서 안정된 관리제도가 정착하지 못해 임시방편의 다양한 규제가 난립하는 상황입니다. 따라서 당사는 드론의 판매 과정에 있어 예상치 못한 규제의 도입으로 수주계획이 축소되거나 금지 조치를 받을 위험 가능성이 있습니다. 드론(무인비행장치) 비행과 관련하여 영향을 미치는 규제의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 기체 신고, 등록 최대이륙중량 2kg(*)초과 비행장치 또는 중량에 상관없이 모든 사업용 비행장치는 한국교통안전공단(드론관리처)에 신고하고 신고필증을 교부받아야 함 조종 자격 249g 초과 기체 (만 14세 이상) 안정성 인증 검사 최대이륙중량 25kg 초과 비행장치는 안정성 인증 검사를 받고 비행 비행고도 제한 150m 이하 (지면, 수면 또는 구조물 기준), 초과 시 특별비행 승인 필요 비행구역 제한 서울 일부(9.3km), 공항(반경 9.3km), 육군 관제권(반경 5.6km), 원전(반경 19km), 휴전선 일대 가시권 밖, 야간 비행 원칙 불허, 예외 허용 (시험비행, 시범사업 공역 내 비행 허용) 군중 위 비행 원칙 불허, 예외 허용 (위험한 방식의 비행금지) 드론 활용 사업범위 제한 없음 (국민의 안전·안보에 위해를 주는 사업 제외) 드론 사진촬영 촬영금지시설 포함 여부를 확인하기 위해 항공촬영 신청을 하여야 한다. (비행승인은 별도로 공역별 관할기관에 신청해야 함) (*) 출처: 드론 정보 포털 내 드론 법률 자료 다. 사업 부문별 시장 여건 및 영업 개황 [게임서비스부문] (1) 산업의 특성 게임 산업은 다른 사업들에 비해 초기 투자와 가변 비용이 적어 진입장벽이 높지 않은 문화산업의 일부라 볼 수 있습니다. 그러나, 최근에는 시장 참여자 간의 경쟁 강도가 더욱 격화되고, 점차 시장이 성숙 단계에 접어들면서 게임산업 전반적으로 대형 게임사들이 전체 산업의 매출 규모 대부분을 차지하는 등 규모의 경제가 작용하는 시장으로 변화하고 있습니다. 그럼에도 문화 콘텐츠 사업 특성상 부가가치가 크고 다른 문화산업에 비하여 언어/국가의 장벽이 낮아 수출이 용이하며, IT와 모바일 기기 발달에 따른 새로운 게임 플랫폼의 등장으로 계속하여 시장이 확대되고 있는 산업 분야입니다. (2) 산업의 성장성 2023 대한민국 게임백서에 따르면, 2022년 국내 게임 시장 규모는 22조 2,149억 원으로 2021년 대비 5.8% 성장하였습니다. 구체적으로는 PC 게임 시장이 2021년 대비 3.0% 증가하여 5조 8,053억 원을 기록하였으며, 모바일 게임 시장은 2021년 대비 7.6% 성장하여 13조 720억 원을 기록했습니다. 한편, 2023년 국내 게임 시장 규모는 2022년 대비 10.9% 감소하여 19조 7,900억 원으로 전망되고 있습니다. 이러한 변화의 주요 원인으로는 코로나 이후 재택 시간 감소, 다양한 엔터테인먼트 옵션의 확대, 그리고 금리 인상에 따른 경기 부진 현상으로 시장 규모가 일부 축소될 가능성이 있을 것으로 보고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 게임은 엔터테인먼트 산업군 내에서 상대적으로 저렴한 비용으로 여가를 즐길 수 있는 수단이며, 이러한특성으로 인해 경기 불황 시 상대적으로 저렴한 비용으로 영화, 콘서트 관람 등 타 엔터테인먼트의 대체재로서 주목을 받아왔습니다. 근래에 들어서는 장르를 불문하고 PC게임이나 모바일게임 등에서 부분 유료화 수익 모델(인앱 결제)을 도입하고 있습니다. 이는 마켓 등에서 게임을 기기로 내려 받는 시점에 과금되는 유형보다 상대적으로 경기의 변동을 덜 받게 하여 당사의 온라인, 모바일 게임 또한 인앱결제 방식을 채택함으로써 경기 변동에 비탄력적인 특성을 가지도록 하기 위함입니다. 게임 산업은 경기 변동에 대한 영향이 적지만, 계절적인 요인은 어느 정도 존재하는 것으로 보입니다. 계절적 요인은 게임의 특성상 공간적 제약이 있는 PC게임에서 두드러지게 나타나는 경향이 있는데, 일반적으로 실내 활동이 잦아지는 겨울철 또는 명절, 방학 등 이벤트가 예정된 시기에 매출이 상승하는 편입니다. 그러나 최근 시장의 성장을 견인하고 있는 모바일게임의 경우, 이용 형태 등에서 뚜렷한 계절성을 보이지 않습니다. 개개인이 휴대하는 스마트폰 등 모바일 기기를 이용함에 따라 출퇴근 시간, 휴가지 등 어디서나 게임을 즐길 수 있는 뛰어난 접근성 때문입니다. (4) 국내외 시장 여건 1) 산업 동향 최근 게임산업은 핵심 IP 기반 사업 전개, 게임 소비 트렌드의 변화, 신규 플랫폼의 등장 등 주요 산업적으로 다양한 변화가 이뤄지고 있습니다. ① 핵심 IP 기반 사업 전개 최근의 게임시장은 PC 온라인 게임으로 이미 검증된 유명 IP를 활용해 신작을 출시하며 흥행을 새로이 이어 나가는 전략이 활발히 활용되고 있습니다. 이를 통해 게임 개발사 입장에서는 이미 흥행이 검증된 IP를 사용하여 흥행 리스크와 부담을 덜고 기존의 충성도 높은 유저를 쉽게 확보할 수 있다는 장점이 있습니다. ② 게임 소비 트렌드 변화 최근 유저들의 게임 트랜드는 캐주얼 기반의 모바일 게임으로 바뀌어 가고 있으며 이러한 트렌드와 더불어 대규모 자금을 투입하여 이용자들에게 TV, 지하철, 옥외 광고 등의 매체를 통해 게임을 직접 노출하는매스마케팅, 게임 출시를 전후로 유튜브 등 다양한 매체에 최대한 많이 노출해 잠재고객의 인입을 유도하는 등 업계에 구조적인 변화가 일어나고 있습니다. 마케팅 비용이 증가함에 따라 유저 1인을 모집하는데 소요되는 비용인 모객 비용 또한 높아져, 점점 대형화, 브랜드화되며 게임시장의 진입장벽이 높아지고 있는 상황으로 이에 따라 최근에는 흥행 IP를 확보하기 위한 경쟁이 심화되어 유명 IP 보유기업에 대한 M 활발해지고 있습니다. ③ 게임산업의 변화를 이끄는 신규 플랫폼최근 AI 기술의 침투율 확대와 더불어 신규 폼팩터 확대에 따라 게임 플레이의 방식이 과거와 다른 양상을 보입니다. 마켓앤마켓이 2022년에 발간한 'Augmented Reality and Virtual Reality Market - Global Forecast to 2027' 보고서에 따르면, AR/VR 시장 규모는 2022년부터 2027년까지 연간 25.3%의 성장률을 기록할 것으로 전망되고 있으며, 2027년에는 1,145억 달러까지 확대될 것으로 추정하였습니다. 또한,사회 구성원의 기술적 수용성 향상, MZ세대의 등장 및 융합 기술의 발전 등은 시장의 성장을 더욱 가속화하고 있습니다.2) 경쟁요소 PC 시장에서는 오랫동안 IP 기반의 MMORPG가 주도적이었지만, 최근에는 스팀과 같은 다양한 마켓 플레이스에서 다양한 게임들이 출시되어 소비자들은 더 다양한 선택지를 갖게 되었습니다. 이에 따라 게임 업계에서는 치열한 경쟁 속에서 기존 IP를 활용하거나 다른 개발사를 인수, 합병하는 등 다양한 방법으로 컨텐츠를 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 모바일 게임 시장도 초기에는 MMORPG가 주도적이었지만, 과도한 과금과 게임 방식에 대한 피로감으로 인해 캐주얼 기반의 게임이 주목받고 있습니다. 캐주얼 게임은 일반적으로 낮은 개발 비용이 필요하며 경쟁사의 진입이 쉬워져, 해외 기업의 개발 역량 향상에 따라 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 기존의 IP를 적극적으로 활용하거나 새로운 컨텐츠를 개발하여 시장을 선도하는 노력들은 계속되고 있으며 자본력보다는 특정 타겟 고객을 중심으로 한 높은 퀄리티의 게임 서비스가 생존에 더 효과적일 것으로 예상됩니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 1) 다양한 장르 개발, 플랫폼에서의 게임 서비스 경험 보유 당사의 리듬액션게임 장르인 은 전 세계 동시접속 130만 명, 누적 가입자 7억 명이라는 대기록을 세웠고, 2004년 출시 이후 현재까지 안정적인 서비스와 활발한 업데이트를 진행해 오고 있습니다. 2017년에는 당사의 IP를 활용한 모바일 버전 게임인 을 런칭한 이후 현재까지 서비스하고 있습니다. 당사의 MMORPG 는 2006년 서비스 출시 이후 국내 뿐만이 아니라 일본, 중국, 대만 등 아시아 주요 국가에 서비스되며 2009년 누적 매출 300억 원을 돌파하였고, 일본의 경우 서비스 개시 7시간 만에 10만 회원을 돌파하는 등의 기록을 세웠습니다. 2006년 를 비롯해 2008년 , 2009년 등 당사는 대형 MMORPG를 연달아 서비스한 경험이 있고, 는 현재까지 18년간 안정적인 글로벌 서비스를 제공하고 있습니다. 나아가 다양한 게임의 장기간의 운영 노하우를 바탕으로 현재 M>을 자체 개발하여 런칭하였으며 향후에도 다양한 플랫폼으로의 확장을 통해 IP 기반 사업의 다양화를 꾀하고 있습니다. 2) 글로벌 서비스의 경험과 노하우 국내 게임 개발사들은 치열한 경쟁환경에 놓여진 한국 게임시장의 대안으로 대다수의 게임사들은 글로벌 시장 진출을 내세우고 있습니다. 이른바 글로벌 원빌드(One-Build, 하나의 빌드에서 다국어를 지원하는 방식) 전략이 시장에서 유효할 것으로 판단하고 시도되고 있으나 대부분의 중소기업들이 이러한 자체 글로벌 서비스에 성공하지 못하는 경우가 많습니다. 현지 퍼블리셔를 통하지 않는 서비스에서 효과적인 마케팅 전략을 수립하기가 매우 어렵기 때문입니다. 하지만 당사는 1999년 창사 이래 25년간 중국, 일본, 대만, 태국, 베트남, 싱가폴, 말레이시아, 필리핀, 인도네시아 등 동남아 대부분의 국가와 남미, 북미, 유럽 각국 등 다 열거하기 힘들 정도로 많은 국가에 게임 서비스를 전개하여 쌓은 서비스 노하우와 현지 파트너사를 가지고 있습니다. 이는 오랜 시간과 경험을 통해 쌓은 노하우로서 이는 당사가 향후 개발할 컨텐츠의 해외 진출 시에도 매우 유효한 발판이 될 것으로 판단하고 있습니다. [유통사업부문] (1) 산업의 특성 드론 산업은 신성장 동력으로서 세계적으로 주목을 받고 있으며, 항공 촬영 분야를 비롯하여 농약 살포, 인명 구조, 안전관리 등 다양한 산업 분야로 확대되고 있습니다. 또한 2015년을 기점으로 일반 사용자들이 접근할 수 있는 가격대의 고성능 드론들이 다양하게 출시됨에 따라 시장이 더욱 확대되었습니다. 그러나, 드론으로 인한 프라이버시 침해, 악의적인 활용 등 다양한 위험성이 공존할 수 있고 각종 규제와 인증/법제도 등 기반 구축이 미흡하여 제한적으로 운영되는 상황입니다. 이에 국내뿐 아니라 미국, 유럽, 일본 등 선진국 각국은 새로운 규정, 정책 및 절차 마련을 위해 노력하고 있습니다 (2) 산업의 성장성 2023년 제2차 드론 산업 발전 기본계획에 따르면 글로벌 드론 산업은 2021년 약 32조 원(제작부문 8조 원, 활용부문 24조 원) 규모에서 2032년 146조 원까지 성장하여 연평균 14.9%의 성장률을 보일 것으로 전망되며 국내 시장의 경우 2021년 8,406억 원 규모에서 2032년 3.9조 원까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 최근에는 '유틸리티, 물류, 라스트마일 배송 등 다양한 영역으로의 개발이 가속화되고 실증 테스트도 진행되는 등 실생활에 다가오고 있으며, 산업 분야에서의 드론 활용성은 더욱 높아지고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 드론 산업은 기술적 발전과 산업적 다각화로 농업, 건설, 보안, 국방 등 다양한 분야에서 활용되고 있습니다. 특정 산업의 경기 침체로 인해 전체 드론 산업이 영향을 받지는 아니하며 비교적 저렴한 비용으로 도입하여 산업에서 활용하기 때문에, 경기에 덜 민감하게 드론 기술을 도입할 수 있습니다. 이러한 특성으로 인해 드론 산업은 경기변동의 영향을 상대적으로 덜 받는 경향이 있습니다. (4) 국내외 시장 여건 드론 산업은 중국의 DJI가 개인용 및 농업용 드론을 중심으로 미국(81%)과 유럽(88%) 시장을 선도하고 있습니다. 향후에는 중동과 아프리카, 남미 등 신흥 드론 산업 강국의 비중이 증가할 것으로 전망되며 우리나라는 9번째로 큰 규모의 시장을 형성할 것으로 예상됩니다. 드론 산업의 중요성으로 인해 각 주요국에서는 활용 기술을 선점하고 자국 산업을 보호하기 위해 육성 방안과 제도 정비, 실증 지원 등을 추진하고 있습니다. 일부 국가에서는 드론 활용을 지원하기 위한 법안을 발의하는 등 관련 정책을 강화하고 있습니다. 또한, 드론 상용화를 위해 미국, 유럽, 일본 등에서는 야간 및 비가시권 비행한 규제를 정비하고 주요 기업인 구글과 아마존은 드론 배송 서비스를 (물품 및 의약품 배송)을 본격화고 있습니다. 최근 주요 국가들은 성층권 운항용 드론 등 드론 활용 영역을 넓히고 미래 기술 개발을 통해 시장 선점을 목표로 노력하고 있습니다. 국제민간항공기구(ICAO)는 무인항공기(RPAS)를 활용한 국가 간 운송, 감항, 통신, 운항, 교통관리 등 국제기준을 연구 중에 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 당사의 종속회사인 한빛드론은 세계 드론 시장 1위 브랜드인 DJI의 공식 파트너로서 국내 시장에 산업용 및 농업용 드론을 일반 소비자, 기업체 및 국가기관에 유통하고 있습니다. 전국에 리셀러를 확보하고있으며, 기술력을 보유한 전문 영업사원, 다양한 컨설팅 상담이 가능한 기술 지원 인력, 기업 맞춤형 서비스를 제공하고 있습니다. 아. 사업부문별 재무정보 (단위: 천원) 구분 게임서비스부문 유통사업부문 합계 총자산 21,805,011 12,946,606 34,751,617 총부채 15,406,199 769,143 16,175,342 영업수익 17,993,349 8,160,027 26,153,376 영업이익(손실) 69,153 281,640 350,793 구분 게임서비스부문 유통사업부문 합계 총자산 18,497,012 13,166,325 31,663,337 총부채 14,840,169 1,275,884 16,116,053 영업수익 11,630,540 14,297,903 25,928,443 영업이익(손실) (6,381,931) (142,166) (6,524,097) 구분 게임서비스부문 유통사업부문 합계 총자산 27,492,336 16,457,286 43,949,622 총부채 14,856,135 4,233,841 19,089,976 영업수익 12,457,926 43,855,206 56,313,132 영업이익(손실) 317,304 3,219,260 3,536,564 마. 신규사업 등의 내용 및 전망(1) 글로벌 산업의 변화를 이끄는 신기술, 인공지능(AI)의 도입 인공지능(AI)은 인간의 학습 능력, 추론 능력, 지각 능력이 필요한 작업을 할 수 있도록 컴퓨터 시스템을 구현하려는 컴퓨터과학의 세부 분야 중 하나를 의미합니다. 지능을 갖고 있는 기능을 갖춘 컴퓨터 시스템이며, 인간의 지능을 기계 등에 인공적으로 구현한 것을 말합니다. 2022년 오픈AI(OpenAI)는 LLM 기반 모델인 Chat GPT까지 출시하며 세간의 이목을 집중시켰습니다. 구글(Google)과 메타(Meta)도 문장을 기반으로 동영상을 만드는 AI 기술을 발표했습니다.AI 기술은 놀라운 속도로 발전을 거듭했고 이는 여전히 현재 진행형입니다. 글로벌 시장조사 업체인 마켓앤마켓은 AI 시장 규모가 2023년부터 2030년까지 연평균 36.8%의 성장률을 기록, 1,502억 달러에서 1조3,452억 달러로 커질 것이라고 예측했습니다. 자율 인공지능의 채택 증가가 인공지능 시장의 성장을 촉진하는 중요 요인으로 꼽히며, 인공지능 알고리즘, 기계 학습, 자연어 처리, 컴퓨터 비전 등 인공지능 분야의 핵심 기술이 발전하면서 정교하고 효율적인 자율 AI 시스템이 개발 가능하게 되었습니다. 이를 기반으로 다양한 산업과 업무에서 정확성, 신뢰성, 비용 절감, 생산성 향상 등이 있을 것으로 기대하고 있습니다.국내 인공지능 시장의 전망 또한 긍정적입니다. 한국 IDC가 2023년 발간한 '국내 인공지능(AI) 시장 전망’ 연구 보고서에 따르면 국내 AI 시장은 2022년 대비 17.2% 성장하여 2조 6,123억 원의 매출 규모를 형성할 전망이며, 향후 5년간 연평균 성장률 14.9%를 기록하며 2027년까지 4조 4,636억 원 규모에 이를 것으로 예측했습니다. 다양한 산업에서 AI 채택을 가속화하는 가운데, 디지털 기술과 산업 기술이 융합된 인공지능 생태계가 강화되고 여러 서비스 산업 혁신이 이뤄지면서 AI 시장 성장을 견인하고 있습니다. 또한, 더 많은 기업이 AI 관련 전문 지식을 확보하기 위한 투자를 이어감에 따라 성장 추세가 지속될 것으로 전망됩니다. (2) 당사의 인공지능(AI)을 활용한 기술개발 당사는 AI 음성 아바타 생성 솔루션 'VoiceGen’을 베타 서비스 중으로 지속적인 고도화 연구/개발을 수행하고 있으며 이를 통한 다양한 부문에서의 AI를 활용한 제품 개발에 경주하고 있습니다. 또한, 인공지능 딥페이크 등 디지털 콘텐츠의 위변조 여부에 신속하게 대응할 수 있는 기술을 국내 특허 등록하고 미국에도 출원 중입니다. 동 기술은 이미지, 영상, 사운드 등 다양한 멀티미디어에 적용 가능하기 때문에 인공지능 창작 시대에 저작권 보호 영역을 더욱 확장시킬 수 있을 것으로 기대됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 또한 제26기 3분기는 외부감사인의 검토를 받지 않았으며, 제25기, 제24기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 가. 연결재무제표 (단위: 천원) 구 분 제26기 2024년 9월말 제25기 2023년 12월말 제24기 2022년 12월말 [유동자산] 27,384,755 26,257,268 38,991,039 ㆍ당좌자산 21,296,348 18,767,850 29,395,961 ㆍ재고자산 6,088,407 7,489,418 9,595,078 [비유동자산] 7,366,861 5,406,068 4,958,583 ㆍ투자자산 2,101,314 192,110 1,215,070 ㆍ유형자산 1,016,813 828,983 1,030,398 ㆍ무형자산 2,424,667 2,551,161 158,114 ㆍ기타비유동자산 1,824,068 1,833,814 2,555,001 자산총계 34,751,617 31,663,336 43,949,622 [유동부채] 14,683,208 14,818,606 17,687,469 [비유동부채] 1,492,134 1,297,447 1,402,507 부채총계 16,175,342 16,116,053 19,089,976 [자본금] 12,411,181 12,411,181 12,411,181 [자본잉여금] 45,332,471 45,062,585 44,714,066 [기타자본] Δ2,920,401 Δ2,921,068 Δ2,831,006 [기타포괄손익누계액] Δ71,983 Δ72,114 Δ56,726 [이익잉여금] Δ41,812,708 Δ44,438,135 Δ35,036,871 [비지배지분] 5,637,714 5,504,834 5,659,002 자본총계 18,576,275 15,547,283 24,859,646 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제26기 3분기2024.01.01~2024.09.30 제25기2023.01.01~2023.12.31 제24기2022.01.01~2022.12.31 영업수익 26,153,376 25,928,443 56,313,132 영업이익 350,793 Δ6,524,097 3,536,564 당기순이익 2,758,307 Δ9,555,432 3,319,108 ㆍ지배기업 소유주지분 2,625,427 Δ9,401,264 2,033,142 ㆍ비지배지분 132,881 Δ154,168 1,285,966 기본주당이익(단위:원) 106 Δ379 82 희석주당이익(단위:원) 85 Δ379 Δ8 연결에 포함된 회사 수 1 1 1 [Δ는 부(-)의 수치임]*연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 추가된 회사명 전기대비 제외된 회사명 제24기 (주)한빛드론 - - 제25기 (주)한빛드론 - - 제26기 3분기 (주)한빛드론 - - 나. 별도재무제표 (단위: 천원) 구 분 제26기 2024년 9월말 제25기 2023년 12월말 제24기 2022년 12월말 [유동자산] 15,651,006 14,038,637 24,140,935 ㆍ당좌자산 15,651,006 14,038,637 24,140,935 [비유동자산] 5,901,157 6,166,590 5,065,733 ㆍ투자자산 1,847,361 1,847,230 2,688,819 ㆍ유형자산 229,626 377,164 156,804 ㆍ무형자산 2,395,097 2,510,524 112,793 ㆍ기타비유동자산 1,429,072 1,431,672 2,107,317 자산총계 21,552,162 20,205,227 29,206,667 [유동부채] 14,165,164 13,660,450 13,711,741 [비유동부채] 1,242,139 1,180,622 1,151,413 부채총계 15,407,303 14,841,072 14,863,154 [자본금] 12,411,181 12,411,181 12,411,181 [자본잉여금] 45,332,471 45,062,585 44,714,066 [기타자본] Δ2,187,584 Δ2,187,584 Δ2,187,584 [기타포괄손익누계액] Δ71,983 Δ72,114 Δ56,726 [이익잉여금] Δ49,339,226 Δ49,849,914 Δ40,537,424 자본총계 6,144,860 5,364,154 14,343,513 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제26기 3분기2024.01.01~2024.09.30 제25기2023.01.01~2023.12.31 제24기2022.01.01~2022.12.31 영업수익 17,993,349 11,630,540 12,457,926 영업이익 61,116 Δ6,396,352 273,447 당기순이익 510,688 Δ9,312,490 774,357 기본주당이익(단위:원) 21 Δ375 31 희석주당이익(단위:원) 12 Δ375 Δ53 [Δ는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 27,384,755,449 26,257,268,570 현금및현금성자산 10,150,383,028 8,273,469,880 단기금융상품 5,500,000,000 7,500,000,000 매출채권및기타채권 2,490,850,847 1,186,929,096 재고자산 6,088,406,987 7,489,418,334 당기손익-공정가치측정금융자산 52,847,696 243,155,251 선급비용 812,982,573 689,262,304 당기법인세자산 52,164,240 154,433,792 기타유동자산 2,237,120,078 720,599,913 비유동자산 7,366,861,294 5,406,068,462 장기매출채권및기타채권 1,401,939,310 1,489,936,967 장기선급비용 334,110,394 249,218,398 유형자산 및 사용권자산 1,016,813,083 828,983,451 무형자산 2,424,667,043 2,551,161,203 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 140,049,326 139,918,221 당기손익-공정가치측정금융자산 52,191,995 관계기업투자주식 1,961,264,220 비유동이연법인세자산 88,017,918 94,658,227 자산총계 34,751,616,743 31,663,337,032 부채 유동부채 14,683,208,176 14,818,605,953 매입채무및기타채무 2,434,282,197 2,619,054,268 유동성전환사채 5,014,184,832 4,215,685,208 선수수익 547,323,517 439,431,861 리스부채 375,671,135 373,982,819 유동성파생상품부채 4,952,282,550 5,908,489,257 유동성복구충당부채 33,762,489 33,669,989 당기법인세부채 40,081,166 100,574,037 기타유동부채 1,285,620,290 1,127,718,514 비유동부채 1,492,133,627 1,297,447,355 장기매입채무 및 기타비유동채무 141,694,380 105,790,380 장기선수수익 1,075,897,320 922,209,817 장기리스부채 191,861,809 192,751,314 비유동복구충당부채 49,450,666 31,961,599 기타비유동충당부채 33,229,452 44,734,245 부채총계 16,175,341,803 16,116,053,308 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 12,938,560,633 10,042,449,941 자본금 12,411,181,000 12,411,181,000 자본잉여금 45,332,471,065 45,062,585,219 주식발행초과금 42,896,557,145 42,896,557,145 기타자본잉여금 2,435,913,920 2,166,028,074 기타자본 (2,920,400,536) (2,921,067,697) 기타포괄손익누계액 (71,982,674) (72,113,779) 이익잉여금(결손금) (41,812,708,222) (44,438,134,802) 비지배지분 5,637,714,307 5,504,833,783 자본총계 18,576,274,940 15,547,283,724 자본과부채총계 34,751,616,743 31,663,337,032 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 8,619,051,218 26,153,375,810 5,717,238,477 22,620,696,828 영업비용 8,559,954,953 25,802,582,933 7,225,851,589 26,512,809,367 영업이익(손실) 59,096,265 350,792,877 (1,508,613,112) (3,892,112,539) 영업외손익 (152,772,789) 2,583,003,985 (1,125,933,735) (2,020,303,136) 금융수익 155,329,751 1,431,351,055 196,076,863 2,051,400,987 금융비용 (253,084,236) (877,641,820) (683,065,409) (3,097,419,079) 영업외수익 1,066,052 77,930,618 60,338,253 127,096,778 영업외비용 (1,171,554) (9,232,927) (220,353,541) (274,388,144) 관계기업의 지분법손익 (54,912,802) 1,960,597,059 (478,929,901) (826,993,678) 법인세비용차감전순이익(손실) (93,676,524) 2,933,796,862 (2,634,546,847) (5,912,415,675) 법인세비용 90,717,985 175,489,758 54,820,444 304,284,465 당기순이익(손실) (184,394,509) 2,758,307,104 (2,689,367,291) (6,216,700,140) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 (256,455,958) 2,625,426,580 (2,610,321,075) (6,224,900,069) 비지배지분 72,061,449 132,880,524 (79,046,216) 8,199,929 기타포괄손익 457,071 798,266 276,761 (20,687,259) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 457,071 667,161 276,761 792,597 지분법자본변동 457,071 667,161 276,761 792,597 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 131,105 (21,479,856) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 131,105 (21,479,856) 총포괄손익 (183,937,438) 2,759,105,370 (2,689,090,530) (6,237,387,399) 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 (255,998,887) 2,626,224,846 (2,610,044,314) (6,245,587,328) 비지배지분 72,061,449 132,880,524 (79,046,216) 8,199,929 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (10) 106 (105) (251) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (10) 85 (105) (251) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 12,411,181,000 44,714,066,419 (2,831,006,284) (56,726,481) (35,036,870,978) 19,200,643,676 5,659,002,057 24,859,645,733 당기순이익(손실) (6,224,900,069) (6,224,900,069) 8,199,929 (6,216,700,140) 주식선택권의 부여 215,153,941 215,153,941 215,153,941 지분법자본변동 792,597 792,597 792,597 공정가치측정금융자산평가손익 (21,479,856) (21,479,856) (21,479,856) 2023.09.30 (기말자본) 12,411,181,000 44,929,220,360 (2,830,213,687) (78,206,337) (41,261,771,047) 13,170,210,289 5,667,201,986 18,837,412,275 2024.01.01 (기초자본) 12,411,181,000 45,062,585,219 (2,921,067,697) (72,113,779) (44,438,134,802) 10,042,449,941 5,504,833,783 15,547,283,724 당기순이익(손실) 2,625,426,580 2,625,426,580 132,880,524 2,758,307,104 주식선택권의 부여 269,885,846 269,885,846 269,885,846 지분법자본변동 667,161 667,161 667,161 공정가치측정금융자산평가손익 131,105 131,105 131,105 2024.09.30 (기말자본) 12,411,181,000 45,332,471,065 (2,920,400,536) (71,982,674) (41,812,708,222) 12,938,560,633 5,637,714,307 18,576,274,940 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 (83,769,130) 2,001,266,589 당기순이익(손실) 2,758,307,104 (6,216,700,140) 가감 (1,549,921,382) 2,858,402,874 자산ㆍ부채의 증감 (1,524,441,681) 5,333,453,068 이자수취 381,569,148 616,660,178 이자지급(영업) (22,209,551) (73,492,690) 법인세납부(환급) (127,072,768) (517,056,701) 투자활동현금흐름 2,284,413,057 (2,096,482,430) 단기대여금의 감소 129,441,810 71,168,860 단기금융상품의 증가 (9,000,000,000) (8,500,000,000) 단기금융상품의 감소 11,000,000,000 6,100,000,000 보증금의 증가 (7,000,000) (212,130,200) 보증금의 감소 21,069,200 110,000,000 상각후원가측정금융자산의 증가 (8,000,000,000) 상각후원가측정금융자산의 감소 10,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (55,580,932) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 244,856,430 171,000,000 장기대여금의 증가 (60,000,000) (140,200,000) 장기대여금의 감소 73,749,990 283,889,520 유형자산의 취득 (224,978,686) (96,375,873) 유형자산의 처분 1,658,182 54,781,746 무형자산의 취득 (6,383,869) (2,401,200,000) 무형자산의 처분 112,000,000 정부보조금의 수취 18,164,449 재무활동현금흐름 (321,978,029) (3,955,100,578) 단기차입금의 차입 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (3,820,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,000,000,000) 전환사채의 발행 9,928,242,760 전환사채의 감소 (10,800,000,000) 리스부채의 감소 (321,978,029) (263,343,338) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,752,750) (12,822,222) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,876,913,148 (4,063,138,641) 기초현금및현금성자산 8,273,469,880 11,953,945,071 기말현금및현금성자산 10,150,383,028 7,890,806,430 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 한빛소프트(이하 '지배기업'이라 함)는 1999년 1월 6일 설립되어 2002년 1월10일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 온라인게임과 모바일게임 및 게임관련 캐릭터 등 다양한 디지털 엔터테인먼트 콘텐츠를 개발, 제작, 공급하는 회사입니다. 당3분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 (주)티쓰리엔터테인먼트 7,617,009 30.69% 이승현 67,997 0.27% 기타 주주 17,137,356 69.04% 합계 24,822,362 100.00% (2) 종속기업의 현황 가. 당3분기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 보유지분율 소재지 주요영업활동 (주)한빛드론 53.70% 대한민국 드론유통 및 서비스 나. 당3분기 및 전3분기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 3분기순손익 (주)한빛드론 12,946,606 769,143 12,177,463 8,160,027 287,022 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 전3분기순손익 (주)한빛드론 13,358,084 1,116,927 12,241,156 13,352,898 17,712 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당3분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. ' 공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ약정의 조건 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 당3분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,742,303 (501,358) - 2,240,945 1,239,149 (500,739) - 738,410 미수금 40,262 (5,280) - 34,982 149,467 (5,280) - 144,187 미수수익 44,369 - - 44,369 93,100 - - 93,100 단기대여금 189,292 - (18,737) 170,555 232,619 - (21,387) 211,232 매출채권 및 기타채권 계 3,016,225 (506,638) (18,737) 2,490,851 1,714,335 (506,019) (21,387) 1,186,929 장기대여금 962,408 - (26,577) 935,831 1,062,273 - (30,760) 1,031,513 보증금 466,108 - - 466,108 458,424 - - 458,424 장기매출채권 및 기타채권 계 1,428,516 - (26,577) 1,401,939 1,520,697 - (30,760) 1,489,937 합계 4,444,741 (506,638) (45,313) 3,892,790 3,235,032 (506,019) (52,147) 2,676,866 (2) 당3분기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기내 정상 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10개월~1년 1년 초과 합계 매출채권 1,749,629 493,183 - - - 499,491 2,742,303 미수금 34,982 - - - - 5,280 40,262 합계 1,784,611 493,183 - - - 504,771 2,782,565 (3) 당3분기 및 전3분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초장부금액 500,739 5,280 506,019 552,232 6,792 559,024 대손상각비 1,398 - 1,398 10,789 - 10,789 대손상각비환입 (780) - (780) - - - 제각 등 - - - - - - 기말장부금액 501,358 5,280 506,638 563,021 6,792 569,813 5. 선급비용 당3분기말과 전기말 현재 선급비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 선급비용 라이선스 수수료 관련 선급비용(*) 302,506 230,722 기타의 선급비용 510,477 458,540 소계 812,983 689,262 장기선급비용 라이선스 수수료 관련 장기선급비용(*) 334,110 249,218 합계 1,147,093 938,480 (*) 연결실체는 타사가 개발한 게임에 대한 독점 사용권 확보를 위해 게임 라이선스 계약을 체결하였으며, 지급한 계약금은 (장기)선급비용으로 계상하고 있습니다. 동 계약금은 계약기간 동안 안분하여 비용으로 인식하고 있습니다. 6. 재고자산 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 6,314,581 (226,174) 6,088,407 7,742,642 (253,224) 7,489,418 7. 기타유동자산 당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 2,237,120 720,600 8. 공정가치측정금융자산 1) 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동항목 저축성보험 52,848 243,155 비유동항목 저축성보험 - 52,192 합 계 52,848 295,347 (2) 당3분기와 전3분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평가손익 대 체 기 말 유동항목 저축성보험 243,155 - (243,155) - 52,848 52,848 비유동항목 저축성보험 52,192 - - 656 (52,848) - 합 계 295,347 - (243,155) 656 - 52,848 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평가손익 대 체 기 말 유동항목 수익증권(투자조합출자금 등) 1,051,498 - (171,000) - - 880,498 저축성보험 - - - - 241,179 241,179 비유동항목 저축성보험 233,563 55,581 - 3,598 (241,179) 51,563 합 계 1,285,061 55,581 (171,000) 3,598 - 1,173,240 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 비상장보통주 140,049 139,918 (2) 당3분기와 전3분기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평가손익 기 말 비유동항목 비상장보통주 139,918 - - 131 140,049 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평가손익 기 말 비유동항목 비상장보통주 155,306 - - (21,480) 133,826 9. 관계기업투자 (1) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 설립국가 지분율 취득원가 순자산지분금액 당3분기말 전기말 ㈜아이엠씨게임즈 한국 36.11% 3,498,918 1,110,637 1,961,264 - (2) 당3분기 및 전3분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초금액 - 826,201 주식의 취득 - - 지분법손익 1,960,597 (826,994) 지분법자본변동 667 793 기말금액 1,961,264 - 10. 유형자산 및 사용권자산 당3분기 및 전3분기 중 유형자산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 기초 순장부금액 828,983 1,030,398 취득 576,203 490,431 처분 (1,150) (243,049) 기타증감 87,519 9,060 감가상각비 (514,795) (512,640) 정부보조금 상각 40,053 40,965 3분기말 순장부금액 1,016,813 815,166 취득원가 6,637,170 6,263,701 감가상각누계액 (5,544,037) (5,327,029) 정부보조금 (76,320) (121,506) 3분기말 순장부금액 1,016,813 815,166 11. 무형자산 당3분기 및 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 기초 순장부금액 2,551,161 54,414 취득 6,384 2,401,200 처분 (48,000) - 무형자산감가상각비 (86,878) (9,576) 정부보조금 상각 2,000 1,333 3분기말 순장부금액 2,424,667 2,447,371 취득원가 7,632,587 7,562,003 감가상각누계액 (5,202,587) (5,105,966) 정부보조금 (5,333) (8,667) 3분기말 순장부금액 2,424,667 2,447,371 12. 매입채무 및 기타채무 당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 매입채무 27,934 740,325 미지급금 1,902,428 1,402,849 미지급비용 503,920 475,880 매입채무 및 기타채무 소계 2,434,282 2,619,054 장기미지급비용 105,790 105,790 장기미지급금 35,904 - 장기매입채무 및 기타채무 소계 141,694 105,790 합계 2,575,977 2,724,844 13. 정부보조금 (1) 연결실체는 전기 이전부터 각종 연구 개발 과제와 관련하여 관련 주무부서(정보통신산업진흥원)로부터 정부보조금을 받고있습니다.(2) 자산에서 차감 표시되는 정부보조금의 당3분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 수령액 반납액 사용액 당3분기말 자산취득 비용처리 등 기계장치 26,590 - - - (15,156) 11,434 비품 89,782 - - - (24,897) 64,886 소프트웨어 7,333 - - - (2,000) 5,333 합계 123,705 - - - (42,053) 81,653 (3) 연결실체는 당3분기말과 전기말 현재 해당 개발사업 등과 관련하여 과제완수 후 상환하여야 할 정액 기술료는 없습니다. 14. 선수수익 당3분기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 라이선스 수수료 관련 선수수익(*) 547,324 439,432 라이선스 수수료 관련 장기선수수익(*) 1,075,897 922,210 합계 1,623,221 1,361,642 (*) 연결실체는 국외에 온라인게임 및 모바일게임 컨텐츠 제공에 대한 계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 수령한 계약금은 (장기)선수수익으로 계상하고 있습니다. 동 계약금은 계약기간동안 안분하여 매출로 인식하고 있습니다. 15. 기타유동부채 당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 예수금 45,952 47,573 선수금(*) 1,239,668 1,080,146 합계 1,285,620 1,127,719 (*) 한국채택국제회계기준 제1115호 수익인식기준을 적용하여 매출금액과 분배금을 기대사용기간 동안 이연하여 인식하였으며, 당3분기말에 인식한 선수금 및 선급금 금액은 각각 853백만원 및 399백만원입니다. 16. 충당부채 당3분기말과 전3분기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(당3분기말) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초 증가 감소 당3분기말 유동 비유동 복구충당부채(*1) 65,632 17,582 - 83,213 33,762 49,451 기타충당부채(*2) 44,734 - (11,505) 33,229 - 33,229 합 계 110,366 17,582 (11,505) 116,443 33,762 82,680 (*1) 연결실체는 당3분기말 현재 임차 중인 오피스 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당3분기말 현재 복구충당부채는 사용권자산에 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체는 당3분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건과 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다. (주석35 참조) (전3분기말) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초 증가 감소 전3분기말 유동 비유동 복구충당부채(*1) 47,226 31,566 (47,409) 31,383 - 31,383 기타충당부채(*2) 27,834 12,264 - 40,099 - 40,099 반품충당부채(*3) 2,461 - (2,461) - - - 합 계 77,521 43,830 (49,870) 71,482 - 71,482 (*1) 연결실체는 전3분기말 현재 임차 중인 오피스 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 전기말 현재 복구충당부채는 사용권자산에 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체는 전3분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건과 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다. (주석35 참조) (*3) 연결실체는 전3분기말 현재 매출의 반품과 관련하여 예상되는 반품금액을 과거경험률을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 17. 파생상품부채 당3분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 평가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동성 파생상품부채(*1)(*2) 4,952,283 5,908,489 (*1) 연결실체가 발행한 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권입니다. (*2) 4회차 전환사채 발행시 파생상품부채의 평가금액은 6,411,630천원입니다. (2) 당3분기와 전3분기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 A. 법인세차감전순이익(손실) 2,933,797 (5,912,416) B. 파생상품평가이익(손실) 956,207 1,347,719 C. 평가손익 제외 후 법인세차감전순이익(손실)(A-B) 1,977,590 (7,260,135) 18. 리스 (1) 당3분기말과 전기말 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 부동산 523,703 517,838 차량 69,017 90,121 합계 592,721 607,959 (2) 당3분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 유동 375,671 373,983 비유동 191,862 192,751 합계 567,533 566,734 (3) 당3분기와 전3분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 사용권자산 감가상각비 366,463 320,742 리스부채에 대한 이자비용 22,210 23,913 단기리스 관련 비용 7,155 36,250 소액자산리스 관련 비용 8,010 7,434 (4) 당3분기 및 전3분기 리스의 총 현금유출은 359,353천원 및 330,940천원입니다. 19. 전환사채 (1) 당3분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내역 사채의 명칭 제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000,000,000 발행가액 10,000,000,000 사채의 발행일 2023년 03월 24일 사채의 만기일 2028년 03월 24일 이자지급조건 본 사채의 표면이자는 연 0.0%이며, 별도의 이자지급은 없습니다. 보장수익률 분기단위 연복리 2% 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 03월 24일에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.단, 만기일이 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일, 일요일 및 공휴일을 제외하며 이하 "영업일")이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 행사기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 03월 24일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 02월 24일)까지 행사가격 3,288원(*1)(*2) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주3,041,362주(액면가액 500원)(*1) 사채권자에 의한조기상환청구권 채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2025년 03월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다. (*1) 전환가액 조정으로 인하여 당3분기말 기준 행사가격은 2,302원이며, 전환가액 조정 후 발행할 주식의 주식수는 4,344,048주입니다. (*2) 전환사채전환가격은 발행일로부터 7개월마다 아래의 조건처럼 변경됩니다. (i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술평균과 (iii)의 금액 중 높은가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환 가격을 조정함 (2) 당3분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 전환사채(액면가액)(*) 10,000,000 10,000,000 상환할증금 1,048,950 1,048,950 사채할인발행차금 (57,491) (65,098) 전환권조정 (5,977,275) (6,768,167) 계 5,014,185 4,215,685 (*) 전기 중 전환사채 10,000백만원에 대하여 신규 발행하였습니다. 20. 납입자본 (1) 자본금연결실체의 정관에 의하면 연결실체가 발행할 주식총수는 120,000,000주이고 1주당금액은 500원이며, 당3분기말 현재 연결실체가 발행한 보통주식수는 24,822,362주 입니다. (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역당3분기말과 전3분기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 2023년 01월 01일 (전기초) 12,411,181 42,896,557 1,817,509 주식선택권의 부여 - - 215,154 2023년 09월 30일 (전3분기말) 12,411,181 42,896,557 2,032,663 2024년 01월 01일(당기초) 12,411,181 42,896,557 2,166,028 주식선택권의 부여 - - 269,886 2024년 09월 30일 (당3분기말) 12,411,181 42,896,557 2,435,914 21. 기타자본 (1) 기타자본당3분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 신주인수권대가 123,292 123,292 기타자본변동 (3,077,682) (3,077,682) 지분법자본변동 33,990 33,322 합계 (2,920,401) (2,921,068) (2) 기타포괄손익누계액당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치평가금융자산 평가손익 (71,983) (72,114) 22. 결손금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 미처리결손금 41,812,708 44,438,135 (2) 당3분기와 전3분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 기초금액 44,438,135 35,036,871 3분기순손실(이익) (2,625,427) 6,224,900 기말금액 41,812,708 41,261,771 23. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황당3분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 기타(*) ㈜티쓰리파트너스 ㈜티쓰리벤처스 ㈜티쓰리솔루션 (*) 지배기업의 종속기업 (2) 당3분기와 전3분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구분 회사명 수익 비용(*) 기타수익 기타비용 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 83 1,263,868 64,000 - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 54,191 2,340,280 - - 기타 ㈜티쓰리솔루션 77,898 18,657 - - (*) ㈜티쓰리엔터테인먼트에 대한 비용에는 판권료상각액 161,763천원과 ㈜아이엠씨게임즈에 대한 비용에는 판권료 상각액 199,536천원이 포함되어 있습니다. 당3분기말 이후 특수관계자에 대한 판권료 상각액으로 인식 예정인 금액은 당3분기말 현재 584,486천원입니다. (전3분기) (단위: 천원) 구분 회사명 수익 비용(*) 기타수익 기타비용 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 20,000 2,176,245 55,050 - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 42,873 866,464 - - 기타 ㈜티쓰리파트너스 - - - 3,781 기타 ㈜티쓰리솔루션 7,876 - - - (*) ㈜티쓰리엔터테인먼트에 대한 비용에는 판권료상각액 264,482천원과 (주)아이엠씨게임즈에 대한 비용에는 판권료 상각액 169,795천원이 포함되어 있습니다. (3) 당3분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 당3분기말(*1) 전기말(*2) 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 매출채권 15 - 미수금 8,653 9,422 미지급금 323,032 318,985 선급비용 113,644 76,406 미지급비용 82 137 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 매출채권 10,709 9,280 미지급금 567,519 93,286 선급비용 490,332 403,535 미지급비용 44,497 36,678 합 계 채권 합계 623,354 498,643 채무 합계 935,130 449,086 (*1) 당3분기에 신규로 ㈜티쓰리엔터테인먼트와 판권계약 200,000천원, ㈜아이엠씨게임즈와 판권계약 266,844천원이 있으며, 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. (*2) 전기에 신규로 ㈜티쓰리엔터테인먼트와 판권계약 200,000천원, ㈜아이엠씨게임즈와 판권계약 205,854천원이 있으며, 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 단기급여 376,032 502,761 퇴직급여 72,962 77,754 주식보상비용 46,785 27,984 합 계 495,779 608,500 (5) 당3분기 중 연결실체의 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 성격 기초 증가 감소 기말금액 종업원 - 자금대여 1,254,267 60,000 (193,817) 1,120,450 주요 경영진 - 자금대여 40,625 - (9,375) 31,250 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 자금차입(전환사채 발행) 3,000,000 - - 3,000,000 24. 영업비용 / 금융손익 및 영업외손익 (1) 당3분기 및 전3분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,625,647 4,477,541 973,375 3,294,507 퇴직급여 138,112 585,432 177,130 468,795 복리후생비 167,861 466,764 106,051 328,210 여비교통비 11,631 45,596 8,243 19,441 통신비 13,508 39,975 14,028 42,307 세금과공과 16,216 46,315 27,845 81,337 임차료 1,617 4,851 27,951 69,284 감가상각비 159,494 474,742 162,231 471,675 접대비 13,593 34,038 66,492 82,667 광고선전비 285,360 1,494,574 107,040 815,672 대손상각비 (1,315) 618 7,727 10,789 지급수수료 3,408,019 10,358,917 2,194,448 7,374,463 경상연구개발비 32,536 599,359 728,245 2,037,669 무형자산상각비 34,919 84,878 4,134 12,377 외주용역비 268,844 487,116 163,779 579,982 기타 79,560 243,392 117,628 417,260 주식보상비용 89,000 269,886 116,240 215,154 상품매출원가 2,215,352 6,088,589 2,223,266 10,191,221 합계 8,559,955 25,802,583 7,225,852 26,512,809 (2) 당3분기와 전3분기의 금융손익 및 영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 142,514 367,427 157,029 570,727 외화환산이익 (41,652) 23,151 14,204 25,546 외환차익 54,468 82,210 24,844 103,811 공정가치측정금융자산평가이익 - 656 - 3,598 공정가치측정금융자산처분이익 - 1,701 - - 파생상품평가이익 - 956,207 - 1,347,719 금융수익 소계 155,330 1,431,351 196,077 2,051,401 금융비용: 이자비용 294,167 824,573 309,525 1,075,831 외화환산손실 (64,169) 23,439 17,031 37,244 외환차손 23,086 29,630 8,608 20,998 사채상환손실 - - 347,902 1,963,346 금융비용 소계 253,084 877,642 683,065 3,097,419 영업외수익: 수입수수료 75 222 40 190 복구충당부채환입 - - 31,840 31,840 유형자산처분이익 508 508 8,051 8,620 무형자산처분이익 - 64,000 - - 잡이익 482 13,200 20,408 86,447 영업외수익 소계 1,066 77,931 60,338 127,097 영업외비용: 유형자산처분손실 - - 191,754 191,754 잡손실 1,172 9,233 12,359 66,394 복구공사손실 - - 16,241 16,241 영업외비용 소계 1,172 9,233 220,354 274,388 25. 비용의 성격별 분류 당3분기와 전3분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,215,352 6,088,589 2,223,266 10,191,221 종업원급여 1,763,759 5,062,973 1,150,506 3,763,302 복리후생비 167,861 466,764 106,051 328,210 감가상각비 및 무형자산상각비 194,413 559,620 166,365 484,052 지급수수료 3,408,019 10,358,917 2,194,448 7,374,463 임차료 1,617 4,851 27,951 69,284 운반비 15,270 39,787 14,747 64,865 세금과공과 16,216 46,315 27,845 81,337 경상연구개발비 32,536 599,359 728,245 2,037,669 주식보상비용 89,000 269,886 116,240 215,154 기타 655,912 2,305,522 470,190 1,903,253 합계 8,559,955 25,802,583 7,225,852 26,512,809 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 27. 주당손익 기본주당손익은 지배기업 보통주소유주에게 귀속되는 지배기업 소유주 지분 3분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며 희석주당손익은 주식보상비용과 전환사채 등과 관련된 주식보상비용과 이자비용을 조정한 후의 지배기업 보통주소유주에게 귀속되는 지배기업 소유지분 3분기순손익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 지배기업 보통주로 변경되는 경우 발행될 기배기업 보통주의가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.기본주당손익 및 희석주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.(1) 당3분기와 전3분기의 기본주당손익의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 3분기순이익(손실) (256,455,958)원 2,625,426,580원 (2,610,321,075)원 (6,224,900,069)원 가중평균유통보통주식수 24,822,362주 24,822,362주 24,822,362주 24,822,362주 기본주당순이익(손실) (10)원 106원 (105)원 (251)원 (2) 가중평균유통보통주식수(당3분기) 구분 주식수 일수 적수 2024.01.01~2024.09.30 24,822,362 274 6,801,327,188 274 6,801,327,188 가중평균유통보통주식수 24,822,362 (전3분기) 구분 주식수 일수 적수 2023.01.01~2023.09.30 24,822,362 273 6,776,504,826 273 6,776,504,826 가중평균유통보통주식수 24,822,362 (3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 1) 희석주당손익산정을 위한 순이익 (단위: 원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 3분기순이익 (256,455,958) 2,625,426,580 (2,610,321,075) (6,224,900,069) 조정내역(*) - 이자비용(법인세 효과 차감후) - 798,499,624 - - - 파생상품부채평가손익 - (956,206,707) - - 희석주당손익 산정을 위한 순이익(A) (256,455,958) 2,467,719,497 (2,610,321,075) (6,224,900,069) (*) 전3분기 주식선택권 및 전환사채의 잠재적보통주 고려시 반희석으로 제외하였습니다. 2) 희석주당손익산정을 위한 가중평균주식수 (단위: 주) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 발행된 가중평균유통주식수 24,822,362 24,822,362 24,822,362 24,822,362 조정내역(*) - 전환사채 - 4,147,681 - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통주식수(B) 24,822,362 28,970,043 24,822,362 24,822,362 (*) 전3분기 주식선택권 및 전환사채의 잠재적보통주 고려시 반희석으로 제외하였습니다. 3) 희석주당순이익 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익(A/B) (10)원 85원 (105)원 (251)원 28. 현금흐름표 당3분기와 전3분기의 영업활동에서 창출된 현금에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (1) 조정항목 (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 감가상각비 474,742 471,675 무형자산상각비 84,878 12,377 대손상각비 618 10,789 법인세비용 175,490 304,284 이자비용 824,573 1,075,831 주식보상비용 269,886 215,154 지분법손실(이익) (1,960,597) 826,994 유형자산처분이익 (508) (8,620) 유형자산처분손실 - 191,754 무형자산처분이익 (64,000) - 외화환산손실 23,439 37,244 외화환산이익 (23,151) (25,546) 이자수익 (367,427) (570,727) 공정가치금융자산처분이익 (1,701) - 공정가치금융자산평가이익 (656) (3,598) 파생상품평가이익 (956,207) (1,347,719) 사채상환손실 - 1,963,346 복구충당부채환입 - (31,840) 재고자산처분손실 9,254 57,413 재고자산평가손실 - (77,757) 재고자산평가충당금환입 (27,050) (254,915) 잡손실 - 12,264 잡이익 (11,505) - 합계 (1,549,921) 2,858,403 (2) 자산부채의 증감 항목 (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 매출채권의 감소(증가) (1,503,317) 1,815,548 미수금의 감소(증가) 90,546 19,236 선수수익의 감소 (376,460) - 반품충당부채의 감소 - (2,461) 현재가치할인차금의 증가(감소) 9,532 (3,425) 선급금의 감소(증가) (1,516,520) 259,907 선급비용의 감소(증가) (70,428) 63,763 재고자산의 감소(증가) 1,331,288 3,320,619 장기선급비용의 감소(증가) (138,184) 133,750 매입채무의 증가(감소) (712,391) (58,762) 미지급금의 증가 501,607 101,182 선수금의 증가(감소) 159,522 (215,952) 예수금의 증가(감소) (1,621) 2,820 미지급비용의 증가(감소) 28,041 (200,242) 장기선수수익의 증가 638,039 (34,961) 복구충당부채의 감소 - (4,805) 유동성복구충당부채의 증가(감소) - (11,659) 보증금의 증가 - 148,895 합계 (1,560,346) 5,333,453 (3) 당3분기와 전3분기 중 재무활동에서 생기는 변동 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당3분기말 신규 상환 상환손실 상각 등 평가 전환사채 4,215,685 - - - - 798,500 - 5,014,185 파생상품부채(*) 5,908,489 - - - - - (956,207) 4,952,282 리스부채 566,734 (321,978) 322,777 - - - - 567,533 합계 10,690,908 (321,978) 322,777 - - 798,500 (956,207) 10,534,000 (*) 전환사채의 발행금액 중 파생상품부채(조기상환권 및 전환권 대가)에 해당하는 금액이며, 당3분기 중 인식한 파생상품평가이익은 956백만원입니다.(전3분기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 전3분기말 신규 평가손익 등 처분 상각 등 단기차입금 1,820,000 (1,820,000) - - - - - 유동성장기부채 1,000,000 (1,000,000) - - - - - 파생상품부채(*) 5,028,497 - 6,323,056 (1,383,165) (4,148,146) 5,820,243 전환사채 5,145,849 (871,757) - (213,141) - 1,011,042 5,071,993 리스부채 454,201 (287,257) 359,574 - - 23,913 550,431 합계 13,448,547 (3,979,014) 6,682,630 (1,596,306) (4,148,146) 1,034,955 11,442,667 (*) 전환사채의 발행금액 중 파생상품부채(조기상환권 및 전환권 대가)에 해당하는 금액이며, 전3분기 중 인식한 파생상품평가이익은 1,348백만원입니다.(4) 당3분기와 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 공정가치금융자산 평가(기타포괄손익) 131 (21,480) 장기선수수익의 감소 (484,351) (49,852) 장기선급비용의 증가 (53,292) (223,635) 장기대여금의 감소 80,231 - 리스부채의 증가 322,777 359,574 비유동당기손익-공정가치금융자산의 감소(유동성 대체) 52,848 241,179 복구충당부채의 증가 351,224 - 파생상품부채의 증가 - 6,323,056 29. 보험가입자산 중간보고기간종료일 현재 연결실체의 건물 및 재고자산은 화재보험에 가입되어 있고 차량운반구는 종합보험에 가입되어 있습니다. 30. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 당3분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당3분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채 상각후원가측정금융자산/부채 합계 현금및현금성자산 - - 10,150,383 10,150,383 단기금융상품 - - 5,500,000 5,500,000 매출채권 및 기타채권 - - 2,490,851 2,490,851 장기매출채권 및 기타채권 - - 1,401,939 1,401,939 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 140,049 - 140,049 당기손익-공정가치측정금융자산 52,848 - - 52,848 합계 52,848 140,049 19,543,173 19,736,070 매입채무 및 기타채무(*) - - 2,041,441 2,041,441 장기매입채무 및 기타채무(*) - - 35,904 35,904 리스부채 - - 375,671 375,671 파생상품부채(유동) 4,952,283 - - 4,952,283 장기리스부채 - - 191,862 191,862 전환사채 - - 5,014,185 5,014,185 합계 4,952,283 - 7,659,063 12,611,345 (*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 상여금 등을 제외한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채 상각후원가측정금융자산/부채 합계 현금및현금성자산 - - 8,273,470 8,273,470 단기금융상품 - - 7,500,000 7,500,000 매출채권 및 기타채권 - - 1,186,929 1,186,929 장기매출채권 및 기타채권 - - 1,489,937 1,489,937 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 139,918 - 139,918 당기손익-공정가치측정금융자산 295,347 - - 295,347 합계 295,347 139,918 18,450,336 18,885,601 매입채무 및 기타채무(*) - - 2,011,753 2,011,753 리스부채 - - 373,983 373,983 장기리스부채 - - 192,751 192,751 파생상품부채 5,908,489 - - 5,908,489 전환사채 - - 4,215,685 4,215,685 합계 5,908,489 - 6,794,172 12,702,661 (*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 상여금 등을 제외한 금액입니다. (2) 공정가치서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 당3분기말: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 140,049 당기손익-공정가치측정금융자산 - 52,848 - 파생상품부채(유동) - - 4,952,283 전기말: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 139,918 당기손익-공정가치측정금융자산 - 295,347 - 파생상품부채(유동) - - 5,908,489 (3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 140,049 3 순자산가치법 - 당기손익-공정가치측정금융자산 52,848 2 순자산가치법 해지환급금 파생상품부채(유동) 4,952,283 3 이항모형 주가변동성 (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 139,918 3 순자산가치법 - 당기손익-공정가치측정금융자산 295,347 2 순자산가치법 해지환급금 파생상품부채(유동) 5,908,489 3 이항모형 주가변동성 31. 재무위험관리 연결실체는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 환율변동위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.(2) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통하여 이자율변동위험을 관리하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.대여금 및 수취채권과 금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. (4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(5) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당3분기와 전3분기 중 연결실체는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식 하였습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 26,153,376 22,620,697 (2) 당3분기와 전3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 게임매출 17,901,317 7,625,097 상품매출 8,063,233 12,381,730 기타매출 188,826 2,613,870 합 계 26,153,376 22,620,697 (3) 당3분기와 전3분기 중 수익인식시기에 따른 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 한 시점에 이행 8,160,027 13,352,898 기간에 걸쳐 이행 17,993,349 9,267,799 합 계 26,153,376 22,620,697 (4) 당3분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 자산으로 인식한 계약이행원가(*1) 1,003,292 939,307 계약부채 및 이연수익 등(*2) 2,776,139 2,432,880 (*1) 선급비용과 선급금에 포함되어 있습니다. (*2) 선수수익과 선수금에 포함되어 있습니다. 전기말의 계약부채 중 541백만원은 당3분기에 수익으로 인식되었습니다 33. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 게임서비스부문 게임의 제작 및 공급 드론유통 및 서비스부문 드론유통 및 서비스 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 당3분기 및 전3분기 손익 정보는 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구분 드론유통 및 서비스부문 게임서비스부문 합계 매출액 8,160,027 17,993,349 26,153,376 내부거래 외부거래 8,160,027 17,993,349 26,153,376 영업이익 281,640 69,153 350,793 감가상각비와 무형자산상각비 287,931 271,689 559,620 이자수익 72,088 295,339 367,427 이자비용 12,945 811,628 824,573 법인세비용 57,016 118,474 175,490 3분기순이익(손실) 287,022 2,471,285 2,758,307 (전3분기) (단위: 천원) 구분 드론유통 및 서비스부문 게임서비스부문 합계 매출액 13,352,898 9,267,799 22,620,697 내부거래 외부거래 13,352,898 9,267,799 22,620,697 영업이익(손실) 324,195 (4,216,307) (3,892,113) 감가상각비와 무형자산상각비 295,483 188,569 484,052 이자수익 97,052 473,675 570,727 이자비용 56,025 1,019,805 1,075,831 법인세비용 200,375 103,909 304,284 3분기순이익(손실) 17,712 (6,234,412) (6,216,700) 2) 영업부문의 당3분기말 및 전기말의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.(당3분기말) (단위: 천원) 구분 드론유통 및 서비스부문 게임서비스부문 합계 총자산 12,946,606 21,805,011 34,751,617 총부채 769,143 15,406,199 16,175,342 (전기말) (단위: 천원) 구분 드론유통 및 서비스부문 게임서비스부문 합계 총자산 13,166,325 18,497,012 31,663,337 총부채 1,275,884 14,840,169 16,116,053 (3) 지역별정보당3분기와 전3분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구분 국 내 중 국 대 만 태 국 브라질 기 타 계 영업수익 24,857,222 388,925 251,492 235,721 103,331 316,686 26,153,376 (전3분기) (단위: 천원) 구분 국 내 일 본 태 국 중 국 대 만 기 타 계 영업수익 19,995,625 1,405,866 382,861 288,279 140,123 407,944 22,620,697 (4) 주요고객에 대한 의존도당3분기와 전3분기의 주요고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구분 영업수익 비율 기타고객(*) 26,153,376 100.0% (*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다. (전3분기) (단위: 천원) 구분 영업수익 비율 기타고객(*) 22,620,697 100.0% (*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다. 34. 주식기준보상 (1) 당3분기말 현재 회사의 종업원과 지배기업 및 회사간의 유효한 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다. 구분 2019.08.23 부여(*1) 2023.03.24 부여 부여주식 ㈜티쓰리엔터테인먼트 주식 ㈜한빛소프트 주식 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 부여수량(*2) 2,480,000주 550,000주 잔여수량 930,000주 476,700주 행사가격 1,000원 3,340원 발행할 주식 보통주 보통주 가득조건 부여일로부터 2년간 계속 근무 부여일로부터 2년간 계속 근무 소멸일 2028년 08월 22일 2030년 03월 23일 (*1) 연결실체의 지배기업인 (주)티쓰리엔터테인먼트는 연결실체의 임직원과 주식기준보상 약정을 체결하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 연결실체의 종업원과 관련된 보상원가 전액을 영업비용으로인식하고 동일한 금액에 대하여 지배기업에서 자본(자본잉여금)을 불입받은 것으로 보아 회계처리하였습니다. (*2) 연결실체의 지배기업인 ㈜티쓰리엔터테인먼트는 2020년 3월 무상증자 및 액면분할을 실행하였으며 이에 따라 주식수와 발행가격이 주식매수선택권 발행조건에 따라 변동되었습니다. (2) 연결실체의 임직원에게 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.(당3분기) 구 분 2019.08.23 부여 2023.03.24 부여 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 1,020,000 1,000 495,500 3,340 부여 - - - - 소멸 - - (18,800) - 행사 (90,000) - - - 기말 930,000 1,000 476,700 3,340 (전3분기) 구 분 2019.08.23 부여 2023.03.24 부여 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 1,760,000 1,000 - - 부여 - - 550,000 3,340 소멸 - - (54,500) - 행사 (520,000) - - - 기말 1,240,000 1,000 495,500 3,340 (3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 2019.08.23 부여 2023.03.24 부여 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 338.03 1,664.00 부여일의 가중평균 주가 1,101 3,140 주가변동성 25.14% 49.72% 배당수익률 - - 무위험수익률 1.60% 3.14%~3.34% (4) 연결실체의 종업원에게 부여된 주식선택권과 관련한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 주식보상비용 269,886 215,154 35. 담보제공자산, 우발부채 및 약정사항 (1) 당3분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. (2) 당3분기말 현재 회사가 타인에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 금 액 서울보증보험 이행보증보험 210,023 서울보증보험 공탁보증 63,500 (3) 계류 중인 소송사건 당3분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건입니다.손해배상 청구의 소(소송금액 25백만원)가 대법원 3심에 계류 중입니다. 최종 결과는 아직 예측할 수 없으나, 연결실체의 경영진은 본건 소송 결과가 과거사건의 결과 발생한 법적의무에 비추어 미래경제적효익의 유출가능성이 높을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 15,651,005,684 14,038,637,202 현금및현금성자산 7,016,708,527 4,224,765,203 단기금융상품 5,500,000,000 7,500,000,000 매출채권및기타채권 1,873,415,612 1,067,476,159 선급비용 794,114,005 677,163,137 당기법인세자산 52,164,240 97,679,640 기타유동자산 414,603,300 471,553,063 비유동자산 5,901,156,667 6,166,590,037 장기매출채권및기타채권 1,094,961,760 1,182,453,901 장기선급비용 334,110,394 249,218,398 유형자산 및 사용권자산 229,625,965 377,163,967 무형자산 2,395,097,222 2,510,523,550 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 140,049,326 139,918,221 종속기업및관계기업투자 1,707,312,000 1,707,312,000 자산총계 21,552,162,351 20,205,227,239 부채 유동부채 14,165,163,646 13,660,450,273 매입채무및기타채무 2,297,750,026 1,800,463,942 유동성전환사채 5,014,184,832 4,215,685,208 선수수익 547,323,517 439,431,861 리스부채 130,949,540 180,390,747 유동성파생상품부채 4,952,282,550 5,908,489,257 유동성복구충당부채 33,762,489 기타 유동부채 1,188,910,692 1,115,989,258 비유동부채 1,242,138,888 1,180,622,213 장기매입채무 및 기타비유동채무 133,012,116 97,108,116 장기선수수익 1,075,897,320 922,209,817 장기리스부채 84,608,436 비유동복구충당부채 31,961,599 기타비유동충당부채 33,229,452 44,734,245 부채총계 15,407,302,534 14,841,072,486 자본 자본금 12,411,181,000 12,411,181,000 자본잉여금 45,332,471,065 45,062,585,219 기타자본 (2,187,583,610) (2,187,583,610) 기타포괄손익누계액 (71,982,674) (72,113,779) 이익잉여금(결손금) (49,339,225,964) (49,849,914,077) 자본총계 6,144,859,817 5,364,154,753 자본과부채총계 21,552,162,351 20,205,227,239 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 5,666,026,755 17,993,349,238 2,606,531,614 9,267,798,547 영업비용 5,768,213,582 17,932,233,236 4,136,804,492 13,497,458,821 영업이익(손실) (102,186,827) 61,116,002 (1,530,272,878) (4,229,660,274) 영업외손익 (124,788,494) 568,046,024 (494,626,421) (1,073,848,634) 금융수익 121,583,384 1,356,884,423 171,215,633 1,907,880,381 금융비용 (248,573,280) (864,696,739) (675,568,022) (3,031,187,735) 영업외수익 3,089,073 84,771,011 21,945,802 99,257,215 영업외비용 (887,671) (8,912,671) (12,219,834) (49,798,495) 법인세비용차감전순이익(손실) (226,975,321) 629,162,026 (2,024,899,299) (5,303,508,908) 법인세비용 58,159,115 118,473,913 14,798,265 103,909,401 당기순이익(손실) (285,134,436) 510,688,113 (2,039,697,564) (5,407,418,309) 기타포괄손익 131,105 (21,479,856) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 131,105 (21,479,856) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 131,105 (21,479,856) 총포괄손익 (285,134,436) 510,819,218 (2,039,697,564) (5,428,898,165) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (11) 21 (82) (218) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (11) 12 (82) (220) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 12,411,181,000 44,714,066,419 (2,187,583,610) (56,726,481) (40,537,424,038) 14,343,513,290 당기순이익(손실) (5,407,418,309) (5,407,418,309) 공정가치측정금융자산평가손익 (21,479,856) (21,479,856) 주식선택권의 부여 215,153,941 215,153,941 2023.09.30 (기말자본) 12,411,181,000 44,929,220,360 (2,187,583,610) (78,206,337) (45,944,842,347) 9,129,769,066 2024.01.01 (기초자본) 12,411,181,000 45,062,585,219 (2,187,583,610) (72,113,779) (49,849,914,077) 5,364,154,753 당기순이익(손실) 510,688,113 510,688,113 공정가치측정금융자산평가손익 131,105 131,105 주식선택권의 부여 269,885,846 269,885,846 2024.09.30 (기말자본) 12,411,181,000 45,332,471,065 (2,187,583,610) (71,982,674) (49,339,225,964) 6,144,859,817 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 711,019,786 (3,523,194,637) 당기순이익(손실) 510,688,113 (5,407,418,309) 가감 146,313,302 1,696,227,053 자산ㆍ부채의 증감 (181,210,483) (192,626,507) 이자수취 319,514,904 526,829,768 이자지급(영업) (11,327,537) (9,453,521) 법인세납부(환급) (72,958,513) (136,753,121) 투자활동현금흐름 2,216,725,931 (1,180,701,426) 단기대여금의 감소 129,441,810 71,168,860 단기금융상품의 증가 (9,000,000,000) (6,500,000,000) 단기금융상품의 감소 11,000,000,000 5,000,000,000 보증금의 증가 (212,130,200) 보증금의 감소 18,259,000 110,000,000 상각후원가측정금융자산의 증가 (8,000,000,000) 상각후원가측정금융자산의 감소 10,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 171,000,000 장기대여금의 증가 (60,000,000) (140,200,000) 장기대여금의 감소 73,749,990 283,889,520 유형자산의 취득 (50,341,000) (81,394,055) 무형자산의 취득 (6,383,869) (2,401,200,000) 무형자산의 처분 112,000,000 정부보조금의 수취 18,164,449 재무활동현금흐름 (134,049,643) (997,412,999) 전환사채의 발행 9,928,242,760 전환사채의 상환 (10,800,000,000) 리스부채의 감소 (134,049,643) (125,655,759) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,752,750) (12,822,222) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,791,943,324 (5,714,131,284) 기초현금및현금성자산 4,224,765,203 10,520,640,518 기말현금및현금성자산 7,016,708,527 4,806,509,234 5. 재무제표 주석 제26(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지 제25(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 주식회사 한빛소프트 1. 회사의 개요 주식회사 한빛소프트(이하 '당사'라 함)는 1999년 1월 6일 설립되어 2002년 1월 10일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 온라인게임과 모바일게임 및 게임 관련 캐릭터 등 다양한 디지털 엔터테인먼트 콘텐츠를 개발, 제작, 공급하는 회사입니다.당3분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 (주)티쓰리엔터테인먼트 7,617,009 30.69% 이승현 67,997 0.27% 기타 주주 17,137,356 69.04% 합계 24,822,362 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당3분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ약정의 조건 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. -기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 당3분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,014,751 (374,390) - 1,640,361 1,085,188 (372,992) - 712,196 미수금 23,411 (5,280) - 18,131 56,228 (5,280) - 50,948 단기대여금 189,292 - (18,737) 170,555 232,619 - (21,387) 211,232 미수수익 44,369 - - 44,369 93,100 - - 93,100 매출채권 및 기타채권 계 2,271,823 (379,670) (18,737) 1,873,416 1,467,135 (378,272) (21,387) 1,067,476 보증금 159,131 - - 159,131 150,941 - - 150,941 장기대여금 962,408 - (26,577) 935,831 1,062,273 - (30,760) 1,031,513 장기매출채권 및 기타채권 계 1,121,539 - (26,577) 1,094,962 1,213,214 - (30,760) 1,182,454 합계 3,393,362 (379,670) (45,314) 2,968,378 2,680,349 (378,272) (52,147) 2,249,930 (2) 당3분기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기내 정상 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10개월~1년 1년 초과 합계 매출채권 1,642,142 79 - - - 372,530 2,014,751 미수금 18,131 - - - - 5,280 23,411 합계 1,660,273 79 - - - 377,810 2,038,162 (3) 당3분기 및 전3분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초장부금액 372,992 5,280 378,272 525,785 6,792 532,577 대손상각비 1,398 - 1,398 2,875 - 2,875 대손환입 - - - - - - 제각 등 - - - - - - 기말장부금액 374,390 5,280 379,670 528,660 6,792 535,452 5. 선급비용 당3분기말과 전기말 현재 선급비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 선급비용 라이선스 수수료 관련 선급비용(*) 302,506 230,722 기타의 선급비용 491,608 446,441 소계 794,114 677,163 장기선급비용 라이선스 수수료 관련 장기선급비용(*) 334,110 249,218 합계 1,128,224 926,381 (*) 당사는 타사가 개발한 게임에 대한 독점 사용권 확보를 위해 게임 라이선스 계약을 체결하였으며, 지급한 계약금은 (장기)선급비용으로 계상하고 있습니다. 동 계약금은 계약기간 동안 안분하여 비용으로 인식하고 있습니다. 6. 기타유동자산 당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 414,603 471,553 7. 공정가치측정금융자산 1) 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 없습니다. (2) 당3분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없으며, 전3분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (전3분기) (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 평가손익 대 체 기 말 유동항목 수익증권(투자조합출자금 등) 1,051,498 - (171,000) - - 880,498 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 비상장보통주 140,049 139,918 (2) 당3분기와 전3분기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 평가손익 기 말 비유동항목 비상장보통주 139,918 - - 131 140,049 (전3분기) (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 평가손익 기 말 비유동항목 비상장보통주 155,306 - - (21,480) 133,826 8. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 설립국가 당3분기말 전기말 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업투자 ㈜한빛드론 한국 53.70% 1,792,031 6,539,749 1,707,312 1,707,312 관계기업투자 ㈜아이엠씨게임즈 한국 36.11% 3,498,918 1,110,637 - - 합계 5,290,949 7,681,005 1,707,312 1,707,312 (2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 종속기업투자 및 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다. 9. 유형자산 및 사용권자산 당3분기 및 전3분기 중 유형자산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 기초 순장부금액 377,164 156,804 취득 50,341 475,450 처분 - (5,133) 감가상각비 (237,932) (226,224) 정부보조금 상각 40,053 40,251 3분기말 순장부금액 229,626 441,147 취득원가 5,431,470 5,415,855 감가상각누계액 (5,125,524) (4,853,202) 정부보조금 (76,320) (121,506) 3분기말 순장부금액 229,626 441,147 10. 무형자산 당3분기 및 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 기초 순장부금액 2,510,524 9,093 취득 6,384 2,401,200 처분 (48,000) - 무형자산감가상각비 (75,810) (4,596) 정부보조금 상각 2,000 2,000 3분기말 순장부금액 2,395,097 2,407,697 취득원가 7,558,877 7,496,794 감가상각누계액 (5,158,447) (5,081,096) 정부보조금 (5,333) (8,000) 3분기말 순장부금액 2,395,097 2,407,697 11. 매입채무 및 기타채무 당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 미지급금 1,811,765 1,360,251 미지급비용 485,986 440,213 매입채무 및 기타채무 소계 2,297,751 1,800,464 장기미지급비용 97,108 97,108 장기미지급금 35,904 - 장기매입채무 및 기타채무 소계 133,012 97,108 합계 2,430,763 1,897,572 12. 정부보조금 (1) 당사는 전기 이전부터 각종 연구 개발 과제와 관련하여 관련 주무부서(정보통신산업진흥원)로부터 정부보조금을 받고 있습니다.(2) 자산에서 차감 표시되는 정부보조금의 당3분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 수령액 반납액 사용액 당3분기말 자산취득 비용처리 등 기계장치 26,590 - - - (15,156) 11,434 비품 89,782 - - - (24,897) 64,885 소프트웨어 7,333 - - - (2,000) 5,333 합계 123,705 - - - (42,053) 81,652 (3) 당사는 당3분기말과 전기말 현재 해당 개발사업등과 관련하여 과제완수 후 상환하여야 할 정액기술료는 없습니다. 13. 선수수익 당3분기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 라이선스 수수료 관련 선수수익(*) 547,324 439,432 라이선스 수수료 관련 장기선수수익(*) 1,075,897 922,210 합계 1,623,221 1,361,642 (*) 당사는 국외에 온라인게임 및 모바일게임 컨텐츠 제공에 대한 계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 수령한 계약금은 (장기)선수수익으로 계상하고 있습니다. 동 계약금은 계약기간동안 안분하여 매출로 인식하고 있습니다. 14. 기타유동부채 당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 예수금 35,825 40,225 선수금(*) 1,153,086 1,075,764 합계 1,188,911 1,115,989 (*) 한국채택국제회계기준 제1115호 수익인식기준을 적용하여 매출금액과 분배금을 기대사용기간 동안 이연하여 인식하였으며, 당3분기말에 인식한 선수금 및 선급금 금액은 각각 853백만원 및 399백만원입니다. 15. 충당부채 당3분기말과 전3분기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(당3분기말) (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초 증가 감소 당3분기말 유동 비유동 복구충당부채(*1) 31,962 1,801 - 33,762 33,762 - 기타충당부채(*2) 44,734 - (11,505) 33,229 - 33,229 합 계 76,696 1,801 (11,505) 66,991 33,762 33,229 (*1) 당사는 당3분기말 현재 임차 중인 오피스 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당3분기말 현재 복구충당부채는 사용권자산에 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 당3분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건과 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다. (주석34 참조) (전3분기말) (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초 증가 감소 전3분기말 유동 비유동 복구충당부채(*1) 4,622 31,566 (4,805) 31,383 - 31,383 기타충당부채(*2) 27,834 12,264 - 40,099 - 40,099 합 계 32,456 43,830 (4,805) 71,482 - 71,482 (*1) 당사는 전3분기말 현재 임차 중인 오피스 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 전3분기말 현재 복구충당부채는 사용권자산에 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 전3분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건과 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다. (주석34 참조) 16. 파생상품부채 (1) 당3분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 평가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 유동성 파생상품부채(*1)(*2) 4,952,283 5,908,489 (*1) 당사가 발행한 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권입니다. (*2) 4회차 전환사채 발행시 파생상품부채의 평가금액은 6,411,630천원입니다. (2) 당3분기와 전3분기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 A. 법인세차감전순이익(손실) 629,162 (5,303,509) B. 파생상품평가이익(손실) 956,207 1,347,719 C. 평가손익 제외 후 법인세차감전순손실(A-B) (327,045) (6,651,228) 17. 리스 (1) 당3분기말과 전기말 현재 사용권자산 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 부동산 131,776 286,359 (2) 당3분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 130,950 180,391 비유동 - 84,608 합계 130,950 264,999 (3) 당3분기와 전3분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 사용권자산 감가상각비 154,583 145,397 리스부채에 대한 이자비용 11,328 9,454 단기리스 관련 비용 - 35,000 소액자산리스 관련 비용 5,680 4,671 (4) 당3분기 및 전3분기 중 리스의 총 현금유출은 151,057천원 및 174,781천원입니다. 18. 전환사채 (1) 당3분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내역 사채의 명칭 제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000,000,000 발행가액 10,000,000,000 사채의 발행일 2023년 03월 24일 사채의 만기일 2028년 03월 24일 이자지급조건 본 사채의 표면이자는 연 0.0%이며, 별도의 이자지급은 없습니다. 보장수익률 분기단위 연복리 2% 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 03월 24일에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.단, 만기일이 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일, 일요일 및 공휴일을 제외하며 이하 "영업일")이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 행사기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 03월 24일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 02월 24일)까지 행사가격 3,288원(*1)(*2) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 3,041,362주(액면가액 500원)(*1) 사채권자에 의한조기상환청구권 채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2025년 03월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다. (*1) 전환가액 조정으로 인하여 당3분기말 기준 행사가격은 2,302원이며, 전환가액 조정 후 발행할 주식의 주식수는 4,344,048주입니다. (*2) 전환사채전환가격은 발행일로부터 7개월마다 아래의 조건처럼 변경됩니다. (i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술평균과 (iii)의 금액 중 높은가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함. (2) 당3분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 전환사채(액면가액)(*) 10,000,000 10,000,000 상환할증금 1,048,950 1,048,950 사채할인발행차금 (57,491) (65,098) 전환권조정 (5,977,275) (6,768,167) 계 5,014,185 4,215,685 (*) 전기 중 전환사채 10,000백만원에 대하여 신규 발행하였습니다. 19. 납입자본 (1) 자본금당사의 정관에 의하면 당사가 발행할 주식총수는 120,000,000주이고 1주당 금액은 500원이며, 당3분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수는 24,822,362주 입니다. (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역당3분기말과 전3분기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 2023년 01월 01일(전기초) 12,411,181 42,896,557 1,817,509 주식선택권의 부여 - - 215,154 2023년 09월 30일 (전3분기말) 12,411,181 42,896,557 2,032,663 2024년 01월 01일(당기초) 12,411,181 42,896,557 2,166,028 주식선택권의 부여 - - 269,886 2024년 09월 30일 (당3분기말) 12,411,181 42,896,557 2,435,914 20. 기타자본 (1) 기타자본당3분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 전환권대가 647,841 647,841 신주인수권대가 123,292 123,292 합병으로 인한 자본의 변동 (2,958,717) (2,958,717) 합계 (2,187,584) (2,187,584) (2) 기타포괄손익누계액당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치평가금융자산 평가손익 (71,983) (72,114) 21. 결손금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 미처리결손금 49,339,226 49,849,914 (2) 당3분기와 전3분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 기초금액 49,849,914 40,537,424 3분기순손실(이익) (510,688) 5,407,418 기말금액 49,339,226 45,944,842 22. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 당3분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 종속기업 ㈜한빛드론 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 기타(*) ㈜티쓰리파트너스 ㈜티쓰리벤처스 ㈜티쓰리솔루션 (*) 지배기업의 종속기업 (2) 당3분기와 전3분기 중 당사와 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구분 회사명 수익 비용(*) 기타수익 기타비용 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 83 1,263,868 64,000 - 종속기업 ㈜한빛드론 - - 8,037 - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 54,191 2,340,280 - - (*) ㈜티쓰리엔터테인먼트에 대한 비용에는 판권료상각액 161,763천원과 ㈜아이엠씨게임즈에 대한 비용에는 판권료 상각액 199,536천원이 포함되어 있습니다. 당3분기말 이후 특수관계자에 대한 판권료 상각액으로 인식 예정인 금액은 당3분기말 현재 584,486천원입니다. (전3분기) (단위: 천원) 구분 회사명 수익 비용(*) 기타수익 기타비용 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 20,000 2,176,245 55,050 - 종속기업 ㈜한빛드론 - - 13,353 - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 42,873 866,464 - - (*) ㈜티쓰리엔터테인먼트에 대한 비용에는 판권료상각액 264,482천원과 ㈜아이엠씨게임즈에 대한 비용에는 판권료 상각액 169,795천원이 포함되어 있습니다. (3) 당3분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 당3분기말(*1) 전기말(*2) 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 매출채권 15 - 미수금 8,653 9,422 미지급금 323,032 318,985 선급비용 113,644 76,406 미지급비용 82 137 종속기업 ㈜한빛드론 미수금 1,103 903 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 매출채권 10,709 9,280 미지급금 567,519 93,286 선급비용 490,332 403,535 미지급비용 44,497 36,678 합 계 채권 합계 624,457 499,546 채무 합계 935,130 449,085 (*1) 당3분기에 신규로 ㈜티쓰리엔터테인먼트와 판권계약 200,000천원, ㈜아이엠씨게임즈와 판권계약 266,844천원이 있으며, 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. (*2) 전기에 신규로 ㈜티쓰리엔터테인먼트와 판권계약 200,000천원, ㈜아이엠씨게임즈와 판권계약 205,854천원이 있으며, 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 단기급여 297,698 375,400 퇴직급여 57,615 73,642 주식보상비용 46,785 27,984 합 계 402,098 477,026 (5) 당3분기 중 당사의 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 성격 기초 증가 감소 기말금액 종업원 - 자금대여 1,254,267 60,000 (193,817) 1,120,450 주요 경영진 - 자금대여 40,625 - (9,375) 31,250 지배기업 ㈜티쓰리엔터테인먼트 자금차입(전환사채 발행) 3,000,000 - - 3,000,000 23. 영업비용 / 금융손익 및 영업외손익 (1) 당3분기 및 전3분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,442,015 3,919,151 666,946 2,253,403 퇴직급여 124,888 541,638 140,244 351,483 복리후생비 164,800 458,092 101,622 314,595 여비교통비 8,841 31,623 3,843 11,971 통신비 12,313 36,397 12,306 37,076 세금과공과 7,828 23,837 7,720 24,120 임차료 - - 15,000 35,000 감가상각비 64,102 197,879 71,539 185,973 소모품비 2,920 10,522 11,993 17,962 보험료 1,083 2,847 2,466 6,881 접대비 6,943 18,180 7,054 16,924 광고선전비 142,771 1,039,340 50,070 535,496 운반비 38 151 721 1,474 차량유지비 - 505 3,515 9,116 대손상각비 (1,305) 1,398 1,878 2,875 무형자산상각비 31,273 73,810 874 2,596 교육훈련비 420 420 329 329 도서인쇄비 90 287 188 700 지급수수료 3,337,761 10,145,711 1,995,609 6,785,297 건물관리비 8,803 25,871 13,003 30,300 수도광열비 22,247 48,214 21,428 41,084 경상연구개발비 32,536 599,359 728,438 2,037,669 주식보상비용 89,000 269,886 116,240 215,154 외주용역비 268,844 487,116 163,779 579,982 합계 5,768,211 17,932,234 4,136,805 13,497,460 (2) 당3분기 및 전3분기의 금융손익 및 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 108,768 295,339 135,366 473,675 외화환산이익 (41,652) 23,151 21,029 25,546 외환차익 54,468 82,188 14,821 60,940 파생상품평가이익 - 956,207 - 1,347,719 금융수익 소계 121,584 1,356,885 171,216 1,907,880 금융비용: 이자비용 289,656 811,628 305,133 1,019,805 외화환산손실 (64,169) 23,439 19,768 37,244 외환차손 23,086 29,630 2,764 10,792 사채상환손실 - - 347,902 1,963,346 금융비용 소계 248,573 864,697 675,567 3,031,187 영업외수익: 수수료수익 75 222 40 190 무형자산처분이익 - 64,000 - - 잡이익 3,014 20,549 21,906 99,068 영업외수익 소계 3,089 84,771 21,946 99,258 영업외비용: 잡손실 888 8,913 12,220 49,798 영업외비용 소계 888 8,913 12,220 49,798 24. 비용의 성격별 분류 당3분기와 전3분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 1,566,903 4,460,789 807,190 2,604,886 복리후생비 164,800 458,092 101,622 314,595 감가상각비 및 무형자산상각비 95,375 271,689 72,413 188,569 지급수수료 3,337,761 10,145,711 1,995,609 6,785,297 임차료 - - 15,000 35,000 운반비 38 151 721 1,474 세금과공과 7,828 23,837 7,720 24,120 경상연구개발비 32,536 599,359 728,438 2,037,669 주식보상비용 89,000 269,886 116,240 215,154 기타 473,971 1,702,719 291,851 1,290,694 합계 5,768,212 17,932,233 4,136,804 13,497,458 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 26. 주당손익 기본주당손익은 보통주소유주에게 귀속되는 3분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며 희석주당손익은 주식보상비용과 전환사채 등과 관련된 주식보상비용과 이자비용을 조정한 후의 보통주소유주에게 귀속되는 3분기순손익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.기본주당손익 및 희석주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.(1) 당3분기와 전3분기의 기본주당손익의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 3분기순이익(손실) (285,134,436)원 510,688,113원 (2,039,697,564)원 (5,407,418,309)원 가중평균유통보통주식수 24,822,362주 24,822,362주 24,822,362주 24,822,362주 기본주당순이익(손실) (11)원 21원 (82)원 (218)원 (2) 가중평균유통보통주식수(당3분기) 구분 주식수 일수 적수 2024.01.01~2024.09.30 24,822,362 274 6,801,327,188 274 6,801,327,188 가중평균유통보통주식수 24,822,362 (전3분기) 구분 주식수 일수 적수 2023.01.01~2023.09.30 24,822,362 273 6,776,504,826 273 6,776,504,826 가중평균유통보통주식수 24,822,362 (3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 1) 희석주당손익산정을 위한 순이익 (단위: 원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 (285,134,436) 510,688,113 (2,039,697,564) (5,407,418,309) 조정내역(*) - 이자비용(법인세 효과 차감후) - 798,499,624 - 471,160,168 - 파생상품부채평가손익 - (956,206,707) - (1,180,346,774) 희석주당손익 산정을 위한 순이익(A) (285,134,436) 352,981,030 (2,039,697,564) (6,116,604,915) (*) 주식선택권의 잠재적보통주 고려시 반희석으로 제외하였습니다. 2) 희석주당손익산정을 위한 가중평균주식수 (단위: 주) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 발행된 가중평균유통주식수 24,822,362 24,822,362 24,822,362 24,822,362 조정내역(*) - 전환사채 - 4,147,681 - 3,041,362 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통주식수(B) 24,822,362 28,970,043 24,822,362 27,863,724 (*) 주식선택권의 잠재적보통주 고려시 반희석으로 제외하였습니다. 3) 희석주당순이익 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익(A/B) (11)원 12원 (82)원 (220)원 27. 현금흐름표 당3분와 전3분기의 영업활동에서 창출된 현금에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.(1) 조정항목 (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 감가상각비 197,879 185,973 대손상각비 1,398 2,875 무형자산상각비 73,810 2,596 법인세비용 118,474 103,909 이자비용 811,628 1,019,805 외화환산손실 23,439 37,244 주식보상비용 269,886 215,154 이자수익 (295,339) (473,675) 외화환산이익 (23,151) (25,546) 잡이익 (11,505) - 잡손실 - 12,264 무형자산처분이익 (64,000) - 파생상품평가이익 (956,207) (1,347,719) 사채상환손실 - 1,963,346 소 계 146,312 1,696,226 (2) 자산부채의 증감 항목 (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 매출채권의 감소(증가) (929,727) 72,910 미수금의 감소(증가) 14,559 (46,563) 선급금의 감소 56,950 130,629 선급비용의 감소(증가) (63,659) 72,108 장기선급비용의 감소(증가) (138,184) 133,750 미지급금의 증가(감소) 453,142 (218,722) 선수금의 증가(감소) 77,322 (220,432) 예수금의 증가(감소) (4,400) 4,470 미지급비용의 증가(감소) 45,773 (77,587) 현재가치할인차금의 증가(감소) 9,532 (3,425) 장기선수수익의 증가 638,039 - 장기미지급금의 증가 35,904 - 복구충당부채의 감소 - (4,805) 선수수익의 감소 (376,460) (34,961) 소계 (181,209) (192,628) (3) 당3분기와 전3분기 중 재무활동에서 생기는 변동 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당3분기말 신규 상환 등 상환손실 상각 평가 전환사채 4,215,685 - - - - 798,500 - 5,014,185 파생상품부채(*) 5,908,489 - - - - - (956,207) 4,952,282 리스부채 264,999 (134,050) - - - - - 130,949 합계 10,389,173 (134,050) - - - 798,500 (956,207) 10,097,416 (*) 전환사채의 발행금액 중 파생상품부채(조기상환권 및 전환권 대가)에 해당하는 금액이며, 당3분기 중 인식한 파생상품평가이익은 956백만원입니다.(전3분기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 전3분기말 신규 평가손익 등 처분 상각 등 파생상품부채(*) 5,028,497 - 6,323,056 (1,383,165) (4,148,146) - 5,820,242 전환사채 5,145,849 (871,757) - (213,141) - 1,011,042 5,071,993 리스부채 77,458 (125,656) 359,574 - - - 311,376 합계 10,251,804 (997,413) 6,682,630 (1,596,306) (4,148,146) 1,011,042 11,203,611 (*) 전환사채의 발행금액 중 파생상품부채(조기상환권 및 전환권 대가)에 해당하는 금액이며, 전3분기 중 인식한 파생상품평가이익은 1,348백만원입니다. (4) 당3분기와 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 파생상품부채의 증가 - 6,323,056 장기선수수익의 감소(유동성 대체) (484,351) 21,804 장기선급비용의 감소(유동성 대체) (53,292) (47,641) 리스부채의 증가 - 359,574 공정가치측정금융자산 평가(기타포괄손익) 131 (21,480) 장기대여금의 감소(유동성 대체) 80,231 172,852 28. 보험가입자산 중간보고기간 종료일 현재 당사의 건물은 화재보험에 가입되어 있고 차량운반구는 종합보험에 가입되어 있습니다. 29. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당3분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채 상각후원가측정금융자산/부채 합계 현금및현금성자산 - - 7,016,709 7,016,709 단기금융상품 - - 5,500,000 5,500,000 매출채권 및 기타채권 - - 1,873,416 1,873,416 장기매출채권 및 기타채권 - - 1,094,962 1,094,962 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 140,049 - 140,049 합계 - 140,049 15,485,087 15,625,136 매입채무 및 기타채무(*) - - 1,930,082 1,930,082 장기매입채무 및 기타채무(*) - - 35,904 35,904 리스부채 - - 130,950 130,950 파생상품부채(유동) 4,952,283 - - 4,952,283 전환사채 - - 5,014,185 5,014,185 합계 4,952,283 - 7,111,120 12,063,402 (*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 상여금 등을 제외한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채 상각후원가측정금융자산/부채 합계 현금및현금성자산 - - 4,224,765 4,224,765 단기금융상품 - - 7,500,000 7,500,000 매출채권 및 기타채권 - - 1,067,476 1,067,476 장기매출채권 및 기타채권 - - 1,182,454 1,182,454 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 139,918 - 139,918 합계 - 139,918 13,974,695 14,114,613 매입채무 및 기타채무(*) - - 1,225,552 1,225,552 리스부채 - - 180,391 180,391 파생상품부채 5,908,489 - - 5,908,489 장기리스부채 - - 84,608 84,608 전환사채 - - 4,215,685 4,215,685 합계 5,908,489 - 5,706,236 11,614,725 (*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 상여금 등을 제외한 금액입니다. (2) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 당3분기말: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 140,049 파생상품부채(유동) - - 4,952,283 전기말: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 139,918 파생상품부채(유동) - - 5,908,489 (3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(당3분기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 140,049 3 순자산가치법 - 파생상품부채(유동) 4,952,283 3 이항모형 주가변동성 (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 139,918 3 순자산가치법 - 파생상품부채(유동) 5,908,489 3 이항모형 주가변동성 30. 재무위험관리 당사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 환율변동위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.(2) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통하여 이자율변동위험을 관리하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.대여금 및 수취채권과 금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. (4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당3분기와 전3분기 중 당사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식 하였습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 17,993,349 9,267,799 (2) 당3분기와 전3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 게임매출 17,901,317 7,625,097 기타매출 92,032 1,642,701 합 계 17,993,349 9,267,798 (3) 당3분기와 전3분기 중 수익인식시기에 따른 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기간에 걸쳐 이행 17,993,349 9,267,799 (4) 당3분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 자산으로 인식한 계약이행원가(*1) 1,003,292 939,307 계약부채 및 이연수익 등(*2) 2,776,139 2,432,880 (*1) 선급비용과 선급금에 포함되어 있습니다. (*2) 선수수익과 선수금에 포함되어 있습니다. 전기말의 계약부채 중 541백만원은 당3분기에 수익으로 인식되었습니다. 32. 영업부문 (1) 당사는 게임서비스의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역별정보당3분기와 전3분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구분 국 내 중 국 대 만 태 국 브 라 질 기 타 계 영업수익 16,697,195 388,925 251,492 235,721 103,331 316,686 17,993,349 (전3분기) (단위: 천원) 구분 국 내 일 본 태 국 중 국 대 만 기 타 계 영업수익 6,642,727 1,405,866 382,861 288,279 140,123 407,944 9,267,799 (3) 주요고객에 대한 의존도당3분기와 전3분기의 주요고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구분 매출액 비율 기타고객(*) 17,993,349 100% (*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다. (전3분기) (단위: 천원) 구분 영업수익 비율 A사 1,405,866 15.2% 기타고객(*) 7,861,933 84.8% 합계 9,267,799 100% (*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다. 33. 주식기준보상 (1) 당3분기말 현재 당사의 종업원과 지배기업 및 회사간의 유효한 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다. 구분 2019.08.23 부여(*1) 2023.03.24 부여 부여주식 ㈜티쓰리엔터테인먼트 주식 ㈜한빛소프트 주식 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 부여수량(*2) 2,480,000주 550,000주 잔여수량 930,000주 476,700주 행사가격 1,000원 3,340원 발행할 주식 보통주 보통주 가득조건 부여일로부터 2년간 계속 근무 부여일로부터 2년간 계속 근무 소멸일 2028년 08월 22일 2030년 03월 23일 (*1) 당사의 지배기업인 (주)티쓰리엔터테인먼트는 당사의 임직원과 주식기준보상 약정을 체결하였습니다. 이와 관련하여 당사는 당사의 종업원과 관련된 보상원가 전액을 영업비용으로인식하고 동일한 금액에 대하여 지배기업에서 자본(자본잉여금)을 불입받은 것으로 보아 회계처리하였습니다. (*2) 당사의 지배기업인 ㈜티쓰리엔터테인먼트는 2020년 3월 무상증자 및 액면분할을 실행하였으며 이에 따라 주식수와 발행가격이 주식매수선택권 발행조건에 따라 변동되었습니다. (2) 당사의 임직원에게 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.(당3분기) 구 분 2019.08.23 부여 2023.03.24 부여 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 1,020,000 1,000 495,500 3,340 부여 - - - - 행사 (90,000) - - - 취소 - - (18,800) - 기말 930,000 1,000 476,700 3,340 (전3분기) 구 분 2019.08.23 부여 2023.03.24 부여 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 1,760,000 1,000 - - 부여 - - 550,000 3,340 행사 (520,000) - - - 취소 - - (54,500) - 기말 1,240,000 1,000 495,500 3,340 (3) 당사는 당3분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 2019.08.23 부여 2023.03.24 부여 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 338.03 1,664.00 부여일의 가중평균 주가 1,101 3,140 주가변동성 25.14% 49.72% 배당수익률 - - 무위험수익률 1.60% 3.14%~3.34% (4) 당사의 종업원에게 부여된 주식선택권과 관련한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 주식보상비용 269,886 215,154 34. 담보제공자산, 우발부채 및 약정사항 (1) 당3분기말 현재 당사가 약정한 대출 한도 및 담보제공자산은 없습니다.(2) 당3분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. (3) 당3분기말 현재 당사가 타인에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 금 액 서울보증보험 이행보증보험 92,821 (4) 계류중인 소송사건 당3분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건입니다.손해배상 청구의 소(소송금액 25백만원)가 대법원 3심에 계류 중입니다. 최종 결과는아직 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 본건 소송 결과가 과거사건의 결과 발생한 법적의무에 비추어 미래경제적효익의 유출가능성이 높을 것으로 판단하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 주요한 정책 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 배당 목표산출 방식은 상법 제462조(이익의 배당)에 따른 배당가능이익 한도이며, 그 외 잉여현금흐름 등의 별도 재무 지표는 사용하고 있지 않습니다. 또한 공시제출일 현재 자사주 매입 등의 계획은 없습니다. 배당에 관한 사항은 당사 정관 제 47조 및 48조를 따르며 내용은 아래와 같습니다. 제 47 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 이익의 배당은 정기주주총회의 승인이 있는 날로부터 1월 이내에 지급하여야 한다. 그러나 총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니하다.④ 제 1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제13조1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.제 47 조의 2 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일")의 주주에게 증권거래법 제192조의3의 규정에 의한 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ 제8조의2에 규정된 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제 48조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5 년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당의 제한에 관한 사항 해당사항이 없습니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,625 -9,401 2,033 (별도)당기순이익(백만원) 510 -9,312 774 (연결)주당순이익(원) 106 -379 82 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (*) 상기 연결 당기순이익은 지배기업 소유주지분 연결 당기순이익입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 04월 05일 전환권행사 보통주 42,526 500 4,703 3회차 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 4 2023년 03월 24일 2028년 03월 24일 10,000 기명식보통주 2024.03.24~2028.02.24 100 2,302 10,000 4,344,048 조정일자 : 2023.10.24 / 2,517원조정일자 : 2024.05.24 / 2,302원 합 계 - - - 10,000 - - - - 10,000 4,344,048 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)한빛소프트 회사채 사모 2023년 03월 24일 10,000 0.0% - 2028년 03월 24일 - - 합 계 - - - 10,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 [연결기준] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 10,000 - - - 10,000 합계 - - - 10,000 - - - 10,000 (*) 만기일 기준으로 작성하였습니다.[별도기준] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 10,000 - - - 10,000 합계 - - - 10,000 - - - 10,000 (*) 만기일 기준으로 작성하였습니다. 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 4 2023년 03월 24일 채무상환자금(제3회CB조기상환) 9,050 채무상환자금(제3회CB조기상환) 9,050 - 전환사채 4 2023년 03월 24일 운영자금 950 운영자금 950 - 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도최근 3사업연도 중 합병, 분할, 영업양수도는 없습니다. (2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 자세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 3분기 해당사항 없음 해당사항 없음 제25기 해당사항 없음 (연결재무제표) - 전환사채 공정가치 평가(별도재무제표) - 전환사채 공정가치 평가 제24기 해당사항 없음 (연결재무제표) - 관계기업투자 손상평가(별도재무제표) - 관계기업투자 손상평가 나. 대손충당금 설정현황(연결 재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제26기3분기 외상매출금 2,742,303 501,358 18.3% 미수금 40,262 5,280 13.1% 단기대여금 189,292 - - 장기대여금 962,408 - - 합계 3,934,265 506,638 - 제25기 외상매출금 1,239,149 500,739 40.4% 미수금 149,467 5,280 3.5% 단기대여금 232,619 - - 장기대여금 1,062,273 - - 합계 2,683,508 506,019 - 제24기 외상매출금 3,309,109 552,232 16.7% 미수금 330,024 6,792 2.1% 단기대여금 47,500 - - 장기대여금 1,423,500 - - 합계 5,110,133 559,024 - (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제26기 3분기 제25기 제24기 1.기초 대손충당금 잔액 합계 506,019 559,024 953,366 2. 제각 등 - (150,237) (366,416) 3. 대손충당금 환입 (780) (4,068) (28,130) 4. 대손상각비 1,398 101,300 204 5. 기말 대손충당금 잔액 합계 506,638 506,019 559,024 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출처의 신용위험 수준에 따라 원칙적인 3단계 접근법으로 구분하여 매출채권 대손충당금을 산정하고 있습니다. (1단계-정상채권(집합평가), 2단계-신용위험의 유의적 증가(개별평가), 3단계-손상의객관적인 증거 존재(개별평가)) 1단계에 속하는 정상채권은 연령에 따라 집합평가하며 기대손실율을 적용한 뒤 대손충당금을 설정하고 있으며 신용위험이 일부 증가한 것으로 판단되는 채권들은 2단계 매출채권으로 분류하고 개별평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 폐업 등 사유로 3단계로 분류된 매출채권 역시 개별평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 :천원) 구분 만기내 정상 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10개월~1년 이하 1년 초과 계 매출채권 1,749,629 493,183 - - - 499,491 2,742,303 구성비율(%) 63.8% 18.0% - - - 18.2% 100.0% 다. 재고자산 현황(연결 재무제표 기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원) 사업부문 계정과목 제26기 3분기 제25기 제24기 유통사업부문 원재료 - - 3,141 상품 6,088,407 7,489,418 9,501,640 미착품 - - 90,297 합계 6,088,407 7,489,418 9,595,078 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.5% 23.7% 21.8% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.2회 1.3회 4회 (2) 재고자산의 실사내용당사는 매 기말 기준 정기 재고조사를 외부감사인의 입회하에 정기적으로 실시하고 있으며, 매 분기말 기준으로 자체 재고실사를 실시하고 있습니다. (단위 :천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 6,314,581 6,314,581 (226,174) 6,088,407 - 라. 수주계약현황 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 - 자세한사항은 III. 재무에 관한 사항- 3. 연결재무제표의 주석 30. 금융상품의 범주 및 공정가치를 참조하여 주십시오. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당기) 안진회계법인 - - - 제25기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 전환사채 공정가치 평가 제24기(전전기) 한미회계법인 적정 해당사항 없음 관계기업투자 평가 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 안진회계법인 반기 ·개별 ·연결 재무제표에 대한 감사 168백만원 1,312시간 60백만원 376시간 제25기(전기) 안진회계법인 반기 ·개별 ·연결 재무제표에 대한 감사 168백만원 1,150시간 168백만원 1,383시간 제24기(전전기) 한미회계법인 반기 ·개별 ·연결 재무제표에 대한 감사 80백만원 881시간 80백만원 863시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음과 같습니다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - 제25기(전기) - - - - - 제24기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과는 다음과 같습니다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 13일 회사측 : 감사감사인 : 업무수행이사 외 1인 서면 외부감사결과 보고 2 2024년 07월 25일 회사측 : 감사감사인 : 업무수행이사 외 1인 대면 반기검토결과기타 반기검토종료 후 커뮤니케이션 사항 마. 회계감사인의 변경 회사명 변경된 사업연도 변경 전 변경 후 변경사유 (주)한빛소프트 제25기(2023년) 한미회계법인 안진회계법인 지정감사 (주)한빛드론 제18기(2023년) 한미회계법인 안진회계법인 감사계약기간 만료에 따른 변경 (주)한빛드론 제17기(2022년) 삼덕회계법인 한미회계법인 감사계약기간 만료에 따른 변경 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)티쓰리엔터테인먼트 최대주주 보통주 7,617,009 30.69 7,617,009 30.69 - 이승현 대표이사 보통주 45,688 0.18 67,997 0.27 장내매수 김영만 등기이사 보통주 1,515,448 6.11 0 0 사임 김기영 최대주주의특수관계자 보통주 270,494 1.09 270,494 1.09 - 홍민균 최대주주의특수관계자 보통주 0 0 12,500 0.05 장내매수 계 보통주 9,448,639 38.07 7,968,000 32.10 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)티쓰리엔터테인먼트 20,972 홍민균 1.00 - - 김기영 32.99 - - - - - - (*) 상기 출자자수는 2023년말 기준입니다. (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2023년 07월 13일 홍민균 0.65 - - 김기영 31.45 2023년 08월 01일 홍민균 0.69 - - 김기영 31.45 2023년 08월 08일 홍민균 0.70 - - 김기영 31.43 2023년 12월 12일 홍민균 0.73 - - 김기영 31.30 2023년 12월 22일 홍민균 0.74 - - 김기영 31.30 2024년 01월 03일 홍민균 0.87 - - 김기영 31.22 2024년 01월 23일 홍민균 0.90 - - 김기영 31.22 2024년 04월 30일 홍민균 0.92 - - 김기영 31.22 2024년 05월 07일 홍민균 0.93 - - 김기영 31.22 2024년 09월 12일 홍민균 1.00 - - 김기영 32.99 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)티쓰리엔터테인먼트 자산총계 109,304 부채총계 7,666 자본총계 101,638 매출액 24,346 영업이익 12,801 당기순이익 8,207 (*) 상기 자료는 2023년 12월 31일 별도재무제표 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항이 없습니다. 다. 최대주주 변동내역해당사항이 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)티쓰리엔터테인먼트 7,617,009 30.69 - 김영만 1,515,448 6.11 - 우리사주조합 - - - 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 24년 09월 24년 08월 24년 07월 24년 06월 24년 05월 24년 04월 주가 최고주가 2,305 2,585 1,747 2,040 2,075 2,155 최저주가 1,528 1,169 1,383 1,767 1,900 1,873 평균주가 1,704 1,606 1,541 1,928 1,976 2,001 거래량 최고일거래량 2,316,903 21,345,488 148,860 150,347 70,721 141,645 최저일거래량 121,238 12,178 23,266 14,249 12,644 17,017 월간거래량 11,702,975 36,730,894 1,276,360 983,577 715,243 1,149,967 (*) 최고, 평균, 최저 주가는 종가 기준임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이승현 남 1970년 08월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 -(주)한빛소프트 대표이사-서강대학교 경영학 학사 67,997 - 주주 2020.03~ 2026년 03월 24일 원지훈 남 1977년 10월 이사 사내이사 상근 CFO -(주)한빛소프트 경영지원실장-성균관대학교 경제학 학사 - - 주주 2021.08~ 2027년 03월 28일 김창대 남 1981년 02월 이사 사외이사 비상근 사외이사 -JYP 엔터테인먼트 프로듀서,작곡가,작사가(전)- 프리랜서 작곡가,작사가(현) - - - 2020.03~ 2026년 03월 24일 황기동 남 1965년 12월 감사 감사 비상근 감사 -E-One Company 재무본부장 (전)-참회계법인 회계사(현)-(주)한빛소프트 감사-연세대학교 경영학 학사 - - - 2008.07~ 2027년 03월 28일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 83 - - - 83 3.53 3,524,806 42,265 - - - - - 여 19 - 1 - 20 3.79 568,529 31,652 - 합 계 102 - 1 - 103 3.58 4,093,335 40,388 - 상기 현황은 등기임원을 제외한 내역입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 1) 대주주와의 중요한 영업상의 거래내용 (단위 : 백만원) 구분 회사명 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 지배회사 ㈜티쓰리엔터테인먼트 매입거래 게임서비스 일정에 따라 판권분배금 등 1,264 매출거래 발생시 용역매출 등 64 (*) 매입거래에는 판권료상각액 162백만원이 포함되어 있으며, 당기 이후 판권료 상각액으로 인식 예정인 금액은 당분기말 현재 114백만원입니다. 2) 대주주와의 채권, 채무내역 (단위 : 백만원) 구분 회사명 계정과목 금액 지배회사 ㈜티쓰리엔터테인먼트 미수금 9 미지급금 323 선급비용 114 (*) 당3분기에 신규로 판권계약 200백만원이 있으며 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 라. 최대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1) 이해관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 (단위 : 백만원) 구분 회사명 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)아이엠씨게임즈 매입거래 게임서비스 일정에 따라 판권분배금 등 2,340 매출거래 발생시 판권판매 등 54 (*) 매입거래에 판권료상각액 200백만원이 포함되어 있습니다. 2) 이해관계자와의 채권,채무내역 (단위 : 백만원) 구분 회사명 계정과목 금액 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜아이엠씨게임즈 외상매출금 10 미지급금 568 선급비용 490 미지급비용 44 (*) 당기에 신규로 판권계약 267백만원이 있으며 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 당3분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건입니다. - 손해배상 청구의 소(소송금액 25백만원)가 대법원 3심에 계류 중입니다. 최종 결과는 아직 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 본건 소송 결과가 과거사건의 결과 발생한 법적의무에 비추어 미래경제적효익의 유출가능성이 높을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 1) 제공한 지급보증 해당사항이 없습니다. 2) 제공받은 지급보증 (기준일: 2024.09.30) (단위: 천원) 보증제공자 보증을 제공받는자 내용 보증기간 보증한도 내역 기초 증가 감소 기말 서울보증보험 (주)한빛소프트 이행보증보험(2건) 2023.07~2025.06 92,821 719,065 78,503 704,747 92,821 서울보증보험 (주)한빛드론 이행보증보험(10건) 2021.06~2026.12 180,702 157,170 113,226 89,694 180,702 합 계 273,523 876,235 191,729 794,441 273,523 라. 그 밖의 우발채무 등 해당사항은 동 보고서의 - 3.연결재무제표 주석_35. 담보제공자산 등'을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등해당사항이 없습니다. 나. 중소기업 등 기준검토표 중소기업 등 기준검토표.jpg 중소기업 등 기준검토표 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜한빛드론(*) 2006년 3월 16일 인천시 서구 북항로193번길 84(원창동) 무인비행장치 등 판매 13,166,325 53.70% 소유 해당 (*) ㈜한빛드론은 지배회사인 당사 자산총액의 10%이상으로 주요종속회사에 해당됩니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.