대우건설 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

대 손 충 당 금 설정현황은 Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석 을 참조하시기 바랍니다.

다. 재고자산 현황

재고자산 현황 은 Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석 을 참조하시기 바랍니다.

라. 수주계약 현황

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

대우건설	BOUGHZOUL NEW TOWN	Ministry of Housing and Urban Development	2008.09.10	2021.04.23	685,129	65.6%	31,366	-	19,130	-

대우건설	카타르 E-RING도로	ASHGHAL (PUBLIC WORKSAUTHORITY)	2017.02.01	2020.08.14	683,271	62.6%	-	-	40,742	-

대우건설	Al Faw Grand Port	GCPI (The General Company for Ports of Iraq)	2013.11.25	2020.09.30	773,103	92.2%	55,364	-	48,001	-

대우건설	검단센트럴푸르지오사업	대우건설	2019.02.13	2021.08.31	553,519	8.7%	-	-	-	-

대우건설	울산 S-OIL RUC(*1)	에쓰-오일	2015.07.03	2019.06.30	1,876,822	98.9%	-	-	33	-

대우건설	CFP(*2)	Kuwait National Petroleum Company	2014.04.13	2018.01.12	1,224,770	97.5%	-	-	87,670	-

대우건설	JAZAN REFINERY(*2)	ARAMCO OVERSEAS COMPANY	2012.12.01	2018.04.30	649,451	96.6%	17,258	-	45,592	-

대우건설	AL ZOUR REFINERY(*2)	Kuwait National Petroleum Company	2015.10.28	2019.07.28	2,189,255	76.8%	-	-	180,466	-

대우건설	OMAN DUQM REFINERY PJ	Duqm Refinery
Petrochemical Industries LLC	2018.06.03	2022.05.01	1,144,833	35.9%	80,597	-	19,646	-

대우건설	SAFI IPP(*3)	Safi Energy Company	2014.09.30	2018.07.31	1,745,316	95.7%	-	-	-	-

대우건설	RDPP	SONELGAZ-CEEG SPA	2012.10.24	2019.11.24	986,723	94.3%	-	-	101,593	-

합 계	-	184,585	-	542,873	-

( *1) 시 운전등 잔여공정 진행 중이며, 발주자와 최종준공관련 협의중입니다. (*2) 발 주자와 공사기한 연장 협의 중이며, 공사기한 연장에 대한 변경계약 체결 예정입니다. (*3) 발주자와 최종준공관련 협의완료되었으며, 잔여공정 진행 중입니다. 마. 공정가치 평가

(1) 당 반 기 말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019.09.30	2018.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	683,389	683,389	705,950	705,950

단기금융상품자산(*)	441,426	441,426	256,933	256,933

매출채권	1,093,689	1,093,689	1,063,250	1,063,250

단기기타수취채권	436,738	436,738	509,791	509,791

장기금융상품자산(*)	25,095	25,095	3,847	3,847

장기기타수취채권	1,253,078	1,253,078	1,438,155	1,438,155

투자유가증권	229,548	229,548	228,308	228,308

소 계	4,162,963	4,162,963	4,206,234	4,206,234

금융부채

단기금융상품부채	1,448,908	1,448,908	1,534,488	1,534,488

매입채무	294,793	294,793	274,220	274,220

단기기타지급채무	1,537,525	1,537,525	1,561,090	1,561,090

수입보증금	109,875	109,875	46,687	46,687

장기금융상품부채	927,451	927,451	642,132	642,132

장기수입보증금	104,869	104,869	107,194	107,194

소 계	4,423,421	4,423,421	4,165,811	4,165,811

(*) 공 동 약정 등에 의해 연결회사가 자유롭게 인출할 수 없는 예금 등을 포 함 하 고 있습니다.

(2) 금융상 품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계의 구분은 다음과 같습니다.

① 2019년 9월 30일(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	-	-	224,624	224,624

- 기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	3,727	257	3,984

- 기타포괄손익-공정가치 지분상품	1	-	957	958

- 유동파생상품자산	-	27,122	-	27,122

- 비유동파생상품자산	-	17,549	-	17,549

공정가치로 측정되는 금융부채

- 유동파생상품부채	-	3,987	-	3,987

- 비유동파생상품부채	-	1,524	-	1,524

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산/부채의 공정가치 서열체계는 수준 3으로 분류됩니다.

② 20 18년 12월 31일(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	-	-	224,532	224,532

- 기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	2,807	257	3,064

- 기타포괄손익-공정가치 지분상품	1	-	725	726

- 유동파생상품자산	-	1,832	-	1,832

- 비유동파생상품자산	-	393	-	393

공정가치로 측정되는 금융부채

- 유동파생상품부채	-	2,050	-	2,050

- 비유동파생상품부채	-	1,375	-	1,375

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산/부채의 공정가치 서열체계는 수준 3으로 분류됩니다.

(3) 반복 적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없으며, 반 복 적 인 공정가치 측정치의 수 준 3에 해당하는 금융 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 2019년 3분기(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 채무상품	기타포괄손익-공정가치 지분상품

기초 금액	224,532	257	725

취득	2,950	-	232

처분	(844)	-	-

당기손익인식액	(2,014)	-	-

분기말 금액	224,624	257	957

② 2018년 3분기(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 채무상품	기타포괄손익-공정가치 지분상품

기초 금액	257,724	257	981

취득	5,829	5,000	-

처분	(4,825)	(5,000)	(255)

당기손익인식액	(25,855)	-	-

분기말 금액	232,873	257	726

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 현금흐름할인법 및 순자산가치접근법 등의 가치평가기법과 다양한 투입변 수 를 사용하고 있습니다 .

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 주요 지분증권 등에 대하여 공신력있는 외부평가기관을 이용하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 각 금융상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과는 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

바. 채무증권(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대우건설	회사채	사모	2019.01.31	240,000	4.65%	-	2021.01.31	x	SK증권

대우건설	회사채	공모	2019.06.14	100,000	2.65%	-	2021.06.14	x	NH투자증권

합 계	-	-	-	340,000	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

주식회사 대우건설 제45회 무보증사채	2019.06.14	2021.06.14	100,000	2019.06.03	현대차증권

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 990% 이하 유지 (연결기준)

이행현황	이행(272.72% )

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 990% 이하 (연결기준)

이행현황	이행(57.31% )

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총계의 100%이상 자산 처분 제한 (연결기준)

이행현황	이행(0.41% )

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주가 변경되는 경우

이행현황	이행(*1)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.09.09 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.(*1) 2019년 7월 당사 최대주주 변경이 있었으나, 이는 사채관리계약서 2-5조의2(지배구조변경 제한) 1항 마호(「한국산업은행법」에 의한 한국산업은행이 출자회사 관리 등의 목적으로 한국산업은행의 특수관계인 또는 계열사에 보유지분을 매각하여 최대주주가 변경되는 경우)에 의한 지배구조 변경이므로 기한이익 상실 사유에 해당되지 않음

(3) 기업어음증권 미상환 잔액① 개별기준

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	10,000	-	-	-	-	-	-	-	10,000

합계	10,000	-	-	-	-	-	-	-	10,000

② 연결기준

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	10,000	-	-	-	-	-	-	-	10,000

합계	10,000	-	-	-	-	-	-	-	10,000

(4) 전자단기사채 미상환 잔액① 개별기준

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

② 연결기준

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

( 5) 회사채 미상환 잔액 ① 개별기준

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	100,000	-	-	-	-	-	100,000

사모	145,000	240,000	-	-	-	-	-	385,000

합계	145,000	340,000	-	-	-	-	-	485,000

② 연결기준

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	100,000	-	-	-	-	-	100,000

사모	145,000	240,000	-	-	-	-	-	385,000

합계	145,000	340,000	-	-	-	-	-	485,000

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-