대우건설 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제17기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재
제16기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 대우건설

1. 일반사항

주식회사 대우건설(이하 '당사')은 2000년 12월 27일자로 주식회사 대우에서 분할설립되었으며, 도로, 철도 등 사회기반시설을 건설하는 토목 사업, 오피스 및 상업용 건물 등을 건설하는 건축 사업, 아파트 등을 건설하는 주택사업, 석유화학 및 가스플랜트를 건설하는 플랜트 사업 및 발전소를 건설하는 발전사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 한국산업은행의 종속기업인 케이디비밸류제육호유한회사이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

주 주 명	주 식 수	금 액	지분율

케이디비밸류제육호유한회사	210,931,209주	1,054,656	50.75%

에스이비티투자유한회사	51,042,007주	255,210	12.28%

금호타이어㈜	18,277,029주	91,385	4.40%

아시아나항공㈜	9,138,514주	45,693	2.20%

기타	126,233,879주	631,169	30.37%

합 계	415,622,638주	2,078,113	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' , 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공 시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상상목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 약속한 재화나 용역을고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호'수익', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기의 제정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

당사가 적용하고 있는 건설계약 관련 주요 회계정책은 다음과 같습니다.

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함됩니다(주석 7참조).

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 내용을 포함하여 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담할 것으로 예상되면 계약수익 금액을 감소시킵니다. 또한 당사는 공사 지연이 예상될 경우 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 공사지연에 대한 당사의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 절차를 통해 지연배상금을 최소화하기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 자재비, 노무비, 외주비 및 간접비 등의 미래 추정치에 근거하여 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.

당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률을 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다. 4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	298,918	298,918	384,009	384,009

단기금융상품자산	206,231	206,231	218,440	218,440

매출채권(*1)	1,019,746	1,019,746	1,040,725	1,040,725

단기기타수취채권	395,185	395,185	606,543	606,543

장기금융상품자산	10,915	10,915	63,133	63,133

장기기타수취채권	1,055,882	1,055,882	1,028,369	1,028,369

투자유가증권(*2)	146,028	146,028	145,488	145,488

소 계	3,132,905	3,132,905	3,486,707	3,486,707

금융부채

단기금융상품부채	1,692,679	1,692,679	1,518,392	1,518,392

매입채무	485,041	485,041	457,580	457,580

단기기타지급채무	1,106,664	1,106,664	1,334,865	1,334,865

수입보증금	56,726	56,726	56,602	56,602

장기금융상품부채	655,202	655,202	786,474	786,474

장기수입보증금	212,158	212,158	224,825	224,825

소 계	4,208,470	4,208,470	4,378,738	4,378,738

(*1) 미청구공사는 제외되었습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품(단위:백만원)

구분	2016.9.30	2015.12.31

투자유가증권	지분증권(*)	191,136	159,857

(*) 부동산 개발사업을 시행하는 시행법인 및 SOC법인 등의 비상장 지분증권의 경 우, 사업 시행 또는 SOC 건설 및 운영 초기 단계로 해당 지분증권으로부터 발생할 것으로 예상되는 현금흐름을 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정하고 있습니다. 당사는 이러한 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 4.3 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계의 구분은 다음과 같습니다. ① 2016년 9월 30일

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

- 유동파생상품자산	-	46,545	-	46,545

- 비유동파생상품자산	-	3,057	-	3,057

- 매도가능금융자산	95	4,783	141,992	146,870

- 유동파생상품부채	-	48,078	-	48,078

- 비유동파생상품부채	-	21,247	-	21,247

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산/부채의 공정가치 서열체계는 수준 3으로 분류됩니다.

② 2015년 12월 31일(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

- 유동파생상품자산	-	54,787	-	54,787

- 비유동파생상품자산	-	55,731	-	55,731

- 매도가능금융자산	48	12,033	134,183	146,264

- 유동파생상품부채	-	51,073	-	51,073

- 비유동파생상품부채	-	52,112	-	52,112

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산/부채의 공정가치 서열체계는 수준 3으로 분류됩니다.

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반 복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수 준 3에 해당하는 금융 상품의 변동내역은 다음과 같습니 다 .

(단위:백만원)

구분	매도가능금융자산

2016년 3분기	2015년 3분기

기초 금액	134,183	159,421

취득	14,637	8,481

처분	(3,426)	(6,219)

대체	4,234	5,377

손상차손	(7,940)	(10,255)

기타포괄손익에 인식된 손익	304	(17,295)

기말 금액	141,992	139,510

4.5 가치평가기법 및 투입변수

당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 현금흐름할인법 및 순자산가치접근법 등의 가치평가기법과 다양한 투입변수를 사용하고 있습니다.

5 . 범 주별 금융상품(1) 범주별 금융자산 내역

① 2016년 9월 30일(단위:백만원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	위험회피회계파생상품	매도가능금융자산	합 계

[유동항목]

현금및현금성자산	-	298,918	-	-	298,918

단기금융상품자산	-	158,844	46,545	842	206,231

매출채권(*)	-	1,019,746	-	-	1,019,746

단기기타수취채권	-	395,185	-	-	395,185

소계	-	1,872,693	46,545	842	1,920,080

[비유동항목]

장기금융상품자산	-	7,858	3,057	-	10,915

투자유가증권	-	-	-	337,164	337,164

장기기타수취채권	-	1,055,882	-	-	1,055,882

소계	-	1,063,740	3,057	337,164	1,403,961

금융자산 합계	-	2,936,433	49,602	338,006	3,324,041

(*) 미청구공사는 제외되었습니다. ② 2015년 12월 31일

(단위:백만원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	위험회피회계파생상품	매도가능금융자산	합 계

[유동항목]

현금및현금성자산	-	384,009	-	-	384,009

단기금융상품자산	3,715	162,877	51,072	776	218,440

매출채권(*)	-	1,040,725	-	-	1,040,725

단기기타수취채권	-	606,543	-	-	606,543

소계	3,715	2,194,154	51,072	776	2,249,717

[비유동항목]

장기금융상품자산	3,618	7,402	52,113	-	63,133

투자유가증권	-	-	-	305,345	305,345

장기기타수취채권	-	1,028,369	-	-	1,028,369

소계	3,618	1,035,771	52,113	305,345	1,396,847

금융자산 합계	7,333	3,229,925	103,185	306,121	3,646,564

(*) 미청구공사는 제외되었습니다.

(2) 범주별 금융부채 내역① 2016년 9월 30일

(단위:백만원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	위험회피회계파생상품	합 계

[유동항목]

단기금융상품부채	1,533	1,644,601	46,545	1,692,679

매입채무	-	485,041	-	485,041

단기기타지급채무	-	1,106,664	-	1,106,664

수입보증금	-	56,726	-	56,726

소 계	1,533	3,293,032	46,545	3,341,110

[비유동항목]

금융상품부채	18,190	633,955	3,057	655,202

장기수입보증금	-	212,158	-	212,158

소 계	18,190	846,113	3,057	867,360

금융부채 합계	19,723	4,139,145	49,602	4,208,470

② 2015년 12월 31일(단위:백만원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	위험회피회계파생상품	합 계

[유동항목]

단기금융상품부채	-	1,467,319	51,073	1,518,392

매입채무	-	457,580	-	457,580

단기기타지급채무	-	1,334,865	-	1,334,865

수입보증금	-	56,602	-	56,602

소 계	-	3,316,366	51,073	3,367,439

[비유동항목]

금융상품부채	-	734,362	52,112	786,474

장기수입보증금	-	224,825	-	224,825

소 계	-	959,187	52,112	1,011,299

금융부채 합계	-	4,275,553	103,185	4,378,738

6. 영업부문

(1) 당사는 토목, 건축, 해외INFRA, 주택, 플랜트, 발전 및 기타를 포함하여 주요 7개 영업부문으로 영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 영업부문별 주요 사업은 다음과 같습니다.

영 업 부 문	주 요 사 업

토 목	국내 도로, 교량, 항만, 매립, 부지조성준설, 고속철도공사 등

건 축	국내 상업용, 업무용, 주거용, 공장건물 신축공사 등

해외INFRA	해외 도로, 교량, 항만 공사 및 상업용, 업무용 건물 신축공사 등

주 택	아파트, 상가 신축공사 등

플 랜 트	Oil GAS, Refinery, LNG 등 관련 플랜트 공사

발 전	화력발전, 원자력, IPP 등 에너지관련 플랜트 공사

기 타	부동산임대 및 상품매출 등

(2) 각 영업부문의 매출액과 영업손익

① 2016년 3분기(단위:백만원)

구 분	누적

토목	건축	해외INFRA	주택	플랜트	발전	기타	합계

매출액	863,602	1,600,004	1,080,553	2,492,425	1,211,228	1,066,600	13,081	8,327,493

영업손익	20,490	173,538	(199,780)	399,662	(112,986)	(4,100)	(10,622)	266,202

- 감가상각비	199	77	37,885	107	9,380	3,778	3,960	55,386

- 무형자산상각비	364	494	393	698	569	310	3,053	5,881

구 분	3개월

토목	건축	해외INFRA	주택	플랜트	발전	기타	합계

매출액	298,636	568,684	347,898	849,199	387,222	324,991	4,571	2,781,201

영업손익	(11,103)	52,691	(34,691)	135,000	(36,285)	(1,850)	(5,816)	97,946

- 감가상각비	50	21	14,457	34	2,664	1,244	1,305	19,775

- 무형자산상각비	114	168	125	240	190	95	969	1,901

② 2015년 3분기(단위:백만원)

구 분	누적

토목	건축	해외INFRA	주택	플랜트	발전	기타	합계

매출액	854,122	1,494,748	816,343	2,336,889	1,022,526	770,939	16,746	7,312,313

영업손익	38,335	90,345	(80,803)	310,416	(35,453)	(38,958)	(6,718)	277,164

- 감가상각비	288	633	17,036	130	10,655	2,970	3,956	35,668

- 무형자산상각비	385	489	305	622	550	348	3,943	6,642

구 분	3개월

토목	건축	해외INFRA	주택	플랜트	발전	기타	합계

매출액	304,365	463,093	316,691	777,554	364,901	371,132	4,414	2,602,150

영업손익	15,029	16,952	(18,527)	102,429	(3,350)	10,763	(2,452)	120,844

- 감가상각비	95	195	7,519	43	3,624	1,058	1,226	13,760

- 무형자산상각비	133	162	107	219	183	116	1,307	2,227

(3) 당사는 영업부문의 자산 및 부채 내역에 대하여 최고영업의사결정자에 별도 보고하고 있지 않습니다. (4) 지역별 매출액

(단위:백만원)

구분	한 국	중 동	아시아	아프리카	기타	합계

2016년 3분기	누적	5,406,452	1,222,546	369,644	1,328,536	315	8,327,493

3개월	1,889,524	385,135	115,219	391,254	69	2,781,201

2015년 3분기	누적	5,092,904	727,661	470,140	1,017,478	4,130	7,312,313

3개월	1,816,154	280,426	176,093	329,061	416	2,602,150

(5) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.(6) 매출액의 상세 내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

도급공사매출	2,384,516	7,143,454	2,230,106	6,060,275

분 양 매 출	389,291	1,160,748	366,096	1,228,442

기 타 매 출	7,394	23,291	5,948	23,596

합 계	2,781,201	8,327,493	2,602,150	7,312,313

7. 건설계약

(1) 공사계약 잔액의 변동내역 ① 2016년 3분기

(단위:백만원)

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식(*2)	기말잔액

토목	4,667,665	93,746	857,945	3,903,466

건축	4,905,419	1,997,442	1,598,478	5,304,383

해외INFRA	3,731,155	1,116,117	1,080,553	3,766,719

주택	17,571,221	2,931,696	2,424,350	18,078,567

플랜트	6,282,514	(87,949)	1,211,228	4,983,337

발전	3,134,304	(451,107)	1,066,546	1,616,651

합 계	40,292,278	5,599,945	8,239,100	37,653,123

(*1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 8,070,486백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 2,470,539백만원입니다.

(*2) 당사의 공사수익인식액은 도급공사매출액 이외 분양매출액 1,092,864백만원 및기타매출액 2,782백만원이 포함되어 있습니다.

② 2015년 3분기(단위:백만원)

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식(*2)	기말잔액

토목	4,689,006	773,816	853,580	4,609,242

건축	4,124,547	1,816,028	1,492,237	4,448,338

해외INFRA	5,017,930	224,958	816,344	4,426,544

주택	17,834,250	2,849,017	2,302,110	18,381,157

플랜트	4,045,053	4,435,065	1,022,525	7,457,593

발전	3,890,006	353,424	770,939	3,472,491

합 계	39,600,792	10,452,308	7,257,735	42,795,365

(*1) 전분기 중 신규수주 등 도급증가액은 11,906,469백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 1,454,161백만원입니다.

(*2) 당사의 공사수익인식액은 도급공사매출액 이외 분양매출액 1,194,535백만원 및기타매출액 2,925백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역

① 2016년 3분 기(단위:백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	선수금	유보금(*)

토목	4,087,785	3,797,026	290,759	295,705	-

건축	2,060,372	1,883,107	177,265	161,427	-

해외INFRA	3,167,835	3,324,445	(156,610)	385,041	101,657

주택	2,949,611	2,505,425	444,186	424,249	-

플랜트	5,084,505	4,765,907	318,598	444,747	97,351

발전	4,596,139	4,567,316	28,822	251,133	78,857

합 계	21,946,247	20,843,226	1,103,020	1,962,302	277,865

(*) 유보금은 재무상태표 상 매출채권 및 장기기타수취채권으로 계상되어 있습니다.

② 2015년 3분 기(단위:백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	선수금	유보금(*)

토목	4,269,759	3,984,213	285,546	207,242	-

건축	1,694,609	1,577,069	117,540	280,974	-

해외INFRA	2,251,344	2,281,498	(30,154)	422,948	78,928

주택	3,448,911	2,938,690	510,221	159,884	-

플랜트	5,807,190	5,647,639	159,551	333,111	129,305

발전	3,922,346	3,992,851	(70,505)	389,834	77,099

합 계	21,394,159	20,421,960	972,199	1,793,993	285,332

(*) 유보금은 재무상태표 상 매출채권 및 장기기타수취채권으로 계상되어 있습니다.

(3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내역

(단위:백만원)

구분	2016.9.30	2015.12.31

미청구공사(*)	초과청구공사(*)	미청구공사(*)	초과청구공사(*)

토목	206,630	46,359	180,142	94,245

건축	121,655	107,976	120,987	251,291

해외INFRA	295,366	112,053	181,019	56,639

주택	439,202	388,164	553,417	142,513

플랜트	564,075	114,049	576,530	119,603

발전	373,470	75,155	155,955	93,052

합 계	2,000,398	843,756	1,768,050	757,343

(* ) 상 기 미청구공사 및 초과청구공사는 당분기말 현재 자체사업에 대한 미청구공사 58,773백만원(전기말: 229,424백만원)과 초과청구공사 159,317백만원(전기말: 170,842백만원)이 포함된 금액이며, 재무상태표 상 매출채권 및 선수금으로 계상되어 있습니다.

(4) 당분기 중 해외INFRA 부문의 원가 상승 및 주택 부문의 원가하락 요인 등이 있어당분기말 현재 진행중인 계약이 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	공사손실충당부채(*)	추정 총계약수익의 변동(A)(*)	추정 총계약원가의 변동(B)(*)	공사손익변동
(A-B)(*)	당기 손익에미친 영향(*)	미래 손익에미칠 영향(*)	미청구공사변동(*)

토목	7,078	80,454	104,135	(23,681)	(34,973)	11,292	(34,973)

건축	60,482	24,576	(69,731)	94,307	23,755	70,552	23,755

해외INFRA	75,660	(19,827)	244,835	(264,662)	(247,674)	(16,988)	(247,674)

주택	7,403	33,457	(142,989)	176,446	70,776	105,670	70,776

플랜트	5,975	(1,680)	145,858	(147,538)	(152,300)	4,762	(152,300)

발전	20,704	(19,957)	(19,345)	(612)	981	(1,593)	981

합 계	177,302	97,023	262,763	(165,740)	(339,435)	173,695	(339,435)

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였으며, 공사손익 변동금액은 모두 회계추정 변경분이며, 오류수정분은 없습니다. 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다.

(단위:백만원)

현장명	계약일	계약상공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

송파파크하비오복합단지	2013.10.04	2016.09.29	준공	-	-	30,031	-

BOUGHZOUL NEW TOWN(*1)	2008.09.10	2016.06.30	54.0%	23,414	-	1,068	-

카타르고속도로현장	2014.06.15	2017.06.10	54.5%	83,940	-	20,887	-

Al Faw Grand Port	2013.11.25	2017.08.26	52.1%	128,851	-	12,634	-

미사강변2차푸르지오	2014.05.27	2016.09.30	준공	-	-	115,399	-

미사강변푸르지오	2013.10.23	2016.04.30	준공	-	-	344	-

운정신도시센트럴푸르지오	2015.11.10	2018.06.30	16.9%	-	-	1,141	-

울산 S-OIL RUC	2015.07.03	2018.04.30	13.0%	37,461	-	-	-

OGBAINBIRI F/S(*2)	2007.10.29	2014.04.30	92.0%	9,511	-	8,255	-

CFP	2014.04.13	2018.01.12	50.3%	-	-	45,455	-

Akkas CPF	2013.08.28	2021.11.30	17.7%	-	-	-	-

CAFC CPF	2014.02.15	2016.12.14	75.0%	81,159	-	4,287	-

Fertilizer(*2)	2008.12.09	2012.07.08	96.6%	87,547	-	14,668	-

JAZAN REFINERY(*3)	2012.12.01	2016.03.15	85.9%	178,947	-	6,594	-

RRE	2009.12.14	2014.02.13	준공	10,639	-	71,122	-

AL ZOUR REFINERY	2015.10.28	2019.07.31	4.9%	30,370	-	18,425	-

포천민자발전	2013.10.24	2017.02.28	85.1%	-	-	-	-

SAFI IPP	2014.09.30	2018.07.30	57.3%	290,515	-	58,367	-

SUR IPP(*2)	2011.08.18	2014.04.01	99.0%	-	-	-	-

RDPP	2012.10.24	2017.12.09	74.8%	52,265	-	6,124	-

UAE S3 POWER PLANT	2011.03.01	2014.02.28	준공	-	-	-	-

합 계	1,014,619	-	414,801	-

(*1) 발주자의 요청으로 추가공사를 수행하게 됨에 따라 발주자와 공사금액 변경 및 공사기한 연장 협의 중입니다.(*2) 공사는 실질적으로 완료 되었으며 시운전 또는 발주자와 준공 정산 협의 중입니다.(*3) 발주자의 공사 개시 결정 지연으로 공사금액 변경 및 공사기한 연장 협의 중입니다.

8. 현금및현금성자산(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

현 금	2,144	2,718

현금성자산(예금 등)	296,774	381,291

합 계	298,918	384,009

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

채권잔액(*)	대손충당금	장부금액	채권잔액(*)	대손충당금	장부금액

[유동항목]

매 출 채 권	3,697,031	676,887	3,020,144	3,322,746	513,971	2,808,775

단 기기타수취채권	미 수 금	793,499	453,636	339,863	944,974	416,580	528,394

미 수 수 익	18,862	2,605	16,257	20,697	4,154	16,543

단기대여금	94,727	55,662	39,065	109,594	47,988	61,606

소 계	907,088	511,903	395,185	1,075,265	468,722	606,543

유동항목 계	4,604,119	1,188,790	3,415,329	4,398,011	982,693	3,415,318

[비유동항목]

장 기기타수취채권	장기미수금	392,545	17,501	375,044	428,432	15,081	413,351

장기대여금	689,478	220,747	468,731	669,300	265,319	403,981

장기미수수익	59	-	59	46	-	46

보 증 금	216,410	4,362	212,048	211,452	461	210,991

비유동항목 계	1,298,492	242,610	1,055,882	1,309,230	280,861	1,028,369

(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

① 2016년 3분기(단위:백만원)

구분	기 초	대손상각비	환 입	제 각	기 타(*)	기 말

매출채권	513,971	47,873	(2,214)	(142)	117,399	676,887

단기기타수취채권	468,722	38,687	(6,161)	(1,847)	12,502	511,903

장기기타수취채권	280,861	10,146	(1,809)	(20,319)	(26,269)	242,610

합 계	1,263,554	96,706	(10,184)	(22,308)	103,632	1,431,400

(*) 계정대체 및 외화환산에 의한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

② 2015년 3분기(단위:백만원)

구분	기 초	대손상각비	환 입	제 각	기 타(*)	기 말

매출채권	440,290	17,504	(1,645)	(4,418)	199	451,930

단기기타수취채권	431,276	44,909	(2,903)	(5,251)	49,849	517,880

장기기타수취채권	109,324	16,102	(746)	(333)	830	125,177

합 계	980,890	78,515	(5,294)	(10,002)	50,878	1,094,987

(*) 계정대체 및 외화환산에 의한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

10. 재고자산(1) 재고자산의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

용 지	620,084	921,287

미완성공사	79,428	108,849

완성주택	18,203	19,834

원자재	74,458	86,958

저장품	12,276	9,380

미착품	75,663	98,135

가설재료	26,501	34,393

합 계	906,613	1,278,836

11. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

국공채(*)	4,783	12,033

기업이 발행한 채무증권	767	938

지분증권	332,456	293,150

기말 금액	338,006	306,121

차감: 유동항목	842	776

비유동항목	337,164	305,345

(*) 당사는 매도가능금융자산 중 유동항목은 단기금융상품자산에 계상하고 있으며, 비유동항목은 투자유가증권에 계상하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산의 변동내역(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기 초 금 액	306,121	353,567

취 득	60,513	16,720

처 분	(24,406)	(32,316)

대 체(*1)	3,292	5,377

평 가	426	19

자본에서 재분류된 순손익	-	(17,111)

손 상 차 손(*2)	(7,940)	(10,255)

기 말 금 액	338,006	316,001

(*1) 매도가능금융자산의 대체 내역(단위:백만원)

회사명	2016년 3분기	2015년 3분기	비고

극동건설㈜ 등	3,475	5,377	미수금 등에서 대체(출자전환)

TEC건설㈜	(183)	-	매각예정자산으로 대체

합 계	3,292	5,377

(*2) 당사가 인식한 투자유가증권손상차손 내역

(단위:백만원)

회사명	2016년 3분기	2015년 3분기	비고

KB소사원시철도프로젝트펀드 등	3,050	6,691	회수가능가액 하락

극동건설㈜ 등	4,890	3,564	출자전환 후 무상감자

합 계	7,940	10,255

1 2. 파생금융상품

(1) 당사는 우리은행 등과 공정가치위험회피 및 매매 목적의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 2016년 3분기(단위:백만원)

구 분	평가액	거래/평가손익

자산	부채	이익	손실

매매목적	통화선도	-	19,723	1,901	28,875

공정가치위험회피	통화선도	39,309	10,293	53,104	9,271

확정계약	10,293	39,309	9,270	53,103

합 계	49,602	69,325	64,275	91,249

② 2015년 3분기(단위:백만원)

구 분	평가액	거래/평가손익

자산	부채	이익	손실

매매목적	통화선도	9,370	2,529	12,879	16,985

공정가치위험회피	통화선도	30,593	86,380	68,594	62,531

확정계약	86,380	30,593	62,531	68,593

합 계	126,343	119,502	144,004	148,109

(2) 당사는 파생상품평가이익(손실), 파생상품거래이익(손실) 및 확정계약평가이익(손실)을 기타수익(비용)으로 인식하고 있습니다(주석 30참조).(3) 당사의 공정가치위험회피 통화선도계약(확정계약)을 제외한 파생금융상품은 모두 당기손익인식금융상품입니다.

13. 매각예정자산(1) 매각예정자산의 변동내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기 초	505,375	568,248

증 가	206,510	6,777

감 소	151,347	59,896

기 말	560,538	515,129

(2) 당사는 매각예정자산의 처분과 관련하여 발생한 매각예정자산처분이익(손실) 및 후속측정과 관련하여 발생한 매각예정자산손상차손을 기타수익(비용)으로 계상하고 있습니다(주석 30참조).

14. 종속기업및관계기업투자

(1) 종속기업및관계기업투자의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

종속기업투자	305,901	305,273

관계기업투자	170,954	169,576

합 계	476,855	474,849

(2) 종속기업및관계기업투자의 변동내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기 초 금 액	474,849	465,710

취 득	8,147	6,347

처 분	(4,740)	-

대 체(*1)	629	-

손 상 차 손(*2)	(2,030)	-

기 말 금 액	476,855	472,057

(*1) 종속기업 및 관계기업투자의 대체 내역

(단위:백만원)

회사명	2016년 3분기	2015년 3분기	비고

Daewoo Tripoli Invesment Co.	629	-	장기미수금에서 대체

(*2) 당사가 인식한 종속기업및관계기업투자 손상차손 내역

(단위:백만원)

회사명	2016년 3분기	2015년 3분기	비고

DW AMERICA DEVEL'T INC.	2,030	-	회수가능가액 하락

1 5 . 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

(단위:백만원)

과 목	2016년 3분기	2015년 3분기

기초금액	364,545	202,371

취득(자본적지출 포함)	108,758	173,185

처분	(736)	(1,887)

감가상각비	(53,583)	(33,918)

기타증감(*)	(65,791)	(2,501)

기말금액	353,193	337,250

- 취득원가	715,505	729,377

- 감가상각누계액	(362,312)	(392,127)

(*) 기타증감액은 유형자산 내 계정대체액, 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액 등으로 구성되어 있습니다.

1 6. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기초금액	90,936	86,931

취득	2,464	2,067

기타증감(*)	(6,256)	8,294

상각	(5,881)	(6,642)

기말금액	81,263	90,650

- 취득원가	149,915	166,665

- 상각누계액	(66,111)	(61,287)

- 감액누계액	(2,541)	(14,728)

(*) 기타증감액은 해외사업장의 무형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액 등으로 구성되어 있습니다.

17. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기 초 금 액	171,902	178,460

처 분	(699)	(3,390)

감가상각	(1,803)	(1,750)

대 체	115,322	(835)

기 말 금 액	284,722	172,485

(2) 당분기말과 전분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 재무상태표 상 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.

1 8. 기타지급채무 및 선수금 (1) 기타지급채무 및 선수금의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

[유동항목]

단기기타지급채무	미 지 급 금	622,919	654,541

미지급비용	483,745	680,324

소 계	1,106,664	1,334,865

선 수 금	공사선수금(*)	1,206,134	774,011

분양선수금(*)	213,355	197,063

기타선수금	1,014	10,017

소 계	1,420,503	981,091

[비유동항목]

장기선수금	공사선수금	542,813	871,703

기타선수금	245	245

소 계	543,058	871,948

(*) 초과청구공사 843,756백만원(전기말 757,343백만원)이 포함되어 있습니다.

19. 금융상품부채(1) 금융상품부채 내역

(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

[단기금융상품부채]

단기차입금	1,104,458	639,052

유동성장기부채	536,828	822,213

유동금융보증부채	3,316	6,054

유동파생상품부채	48,077	51,073

소 계	1,692,679	1,518,392

[장기금융상품부채]

장기차입금	505,585	258,801

사채	100,000	450,000

비유동금융보증부채	28,370	25,561

비유동파생상품부채	21,247	52,112

소 계	655,202	786,474

합 계	2,347,881	2,304,866

20. 순확정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인보험계리인인 미래에셋생명보험㈜ 에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	426,352	401,153

기금이 적립되지 않는 확정급여채무의 현재가치	1,834	2,413

소 계	428,186	403,566

사외적립자산의 공정가치(*)	(223,688)	(233,433)

합 계	204,498	170,133

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,311 백만원(전기말: 2,377백만원)이 포함된 금액입니다.

( 2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

당기근무원가	31,581	31,173

순이자원가	3,545	6,169

종업원 급여에 포함된 총 비용	35,126	37,342

(3) 당분기 비용 중 19,998백만원(전분기: 22,258백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 15,128백만원(전분기: 15,084백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

21. 장기충당부채

(1) 당사의 장기충당부채는 건설공사의 하자보수와 관련한 하자보수충당부채와 소송및 PF 지급보증 등과 관련한 기타충당부채로 구성되어 있습니다.

(2) 장기충당부채의 변동내역(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

하자보수충당부채	기타충당부채	합계	하자보수충당부채	기타충당부채	합계

기 초	79,827	274,875	354,702	65,072	506,951	572,023

전 입 액	31,223	105,246	136,469	23,880	35,396	59,276

환 입 액	(1,371)	(5,471)	(6,842)	(276)	(23,221)	(23,497)

지 급 액 등	(16,148)	(136,935)	(153,083)	(13,384)	(85,930)	(99,314)

기 말	93,531	237,715	331,246	75,292	433,196	508,488

22. 우발상황 및 약정사항

( 1) 견질어음 및 수표 등 당분기말 현재 당사는 건설공사와 관련하여 공사계약보증, 하자보증, 출자보증약정이행담보 및 대출담보용으로 백지어음 4매 및 어음 3매(액면금액 1,500백만원), 백지수표 29매를 견질로 제공하고 있습니다 .

(2) 계류중인 소송현황

당분기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 중요한 소송사건 중 당사가 피소된 소송의 주요 내용은 다음과 같습니다.(단위:백만원).

원 고	피 고	소 송 내 용	소 송 가 액(*)

경기도시공사	㈜대우건설 외 16	주식인도및주주명의개서등	29,312

한국가스공사	㈜대우건설 외 18	손해배상	28,100

서울시	㈜대우건설 외 11	손해배상	27,028

조영임 외 265	㈜대우건설외 1	손해배상	16,327

영림이앤씨	㈜대우건설	정산금	13,974

성광의료재단 외 3	㈜대우건설	공사대금반환	13,592

북아현1-2구역재개발조합	㈜대우건설	청구이의	13,248

예수경 외 44	㈜대우건설	손해배상	11,336

대한민국	대우건설 외 3	손해배상청구	10,893

김문영 외 40	㈜대우건설	손해배상	9,896

(*) 전체 소가 중 소송패소시 당사 부담 예상액입니다.상기 이외에도 다수의 회사와 정상적인 영업과정에서 피소된 소송, 제기한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출입금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 영향을 미칠 것으로 예상되는 최선의 추정치로 충당부채를 인식하고 있습니다. 소송결과에 따른 최종부담금액은 경영진이 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.

(3) 금융기관과의 약정사항

당분기말 현재 당사는 한국산업은행, 우리은행 및 국민은행 등과 약정한도액 USD 527 ,761천 (전기말: USD 628,200천 및 5,000백만원)의 신용장개설 약정을 체결하고있으며 우리은행 등과 481,000백만원(전기말 571,000백만원)을 한도로 단기회전대출 약정을 맺고 있습니다. 또한, 한국수출입은행 등과 988,124백만원(전기말 750,538백만원)을 한도로 제작금융대출 및 상생협력대출 약정 등을 맺고 있습니다. 또한, 당사는 한도약정 이외에도 금융상품부채(차입금)와 관련된 금융 약정을 맺고 있습니다.

(4) 기타 주요 약정사항 ① 당사는 제2서해안고속도로 현장 등과 관련하여 재무적출자자에게 보유주식(관련금액: 79,864백만원)을 당사에 매도 청구할 수 있는 풋옵션 약정 등을 제공하고 있습니다. ② 당사는 당진 송산2-2일반산업단지 조성사업과 관련하여 신탁수익자인 골드링송산주식회사 등이 매매예약완결권을 행사하는 경우 96,500백만원 범위 내에서 매매목적물(분양대상용지 또는 신탁수익권)을 매입한다는 준공물매입약정을 체결하였습니다. ③ 당사는 거제 고현항 항만개발재개발사업 1단계 부지조성공사 관련하여 유통상업시설용지를 64,000백만원 범위 내에서 책임분양 (미이행시 채무인수) 약정을 체결하였습니다. ④ 당사는 세운 6-3 1,2구역 오피스 개발사업과 관련하여 본건 사업의 중순위 대주가 Call Option을 행사하는 경우, 선순위 및 중순위 대주에게 당사가 본건 부동산에 대한 책임임차를 확약하는 약정을 체결하였습니다.

23. 담보제공자산 및 지급보증 내역 등

(1) 담보제공자산① 사용이 제한된 금융상품 현황

(단위:백만원)

과 목	구 분	은 행 명	금 액	사용제한내역

단 기금융상품자산	외화정기예금 등	SMBC 외	142,238	조인트벤처 공동계좌

정기예금	한국산업은행 외	10,580	동반성장펀드, 공사부지 임차관련 지급담보

R P	한국산업은행	5,762	사옥 전대차계약 보증금 등

CMA	현대증권	264	사업권양도 관련 예치금

소 계	158,844

장 기금융상품자산	당좌개설보증금	당좌개설은행	20	당좌개설보증금

금전채권신탁	농협은행	38	자금보충의무 이행 금전신탁

소 계	58

합 계	158,902

② 담보로 제공되어 있는 기타자산의 내역

(단위:백만원)

구 분	장부가액	설정최고액(*1)	담보제공처

유형자산, 무형자산, 투자부동산, 매각예정자산(*2)	662,393	498,300	한국스탠다드차타드은행 등

투자유가증권, 종속기업및관계기업투자	445,243	4,863,449	한국산업은행 등

합 계	1,107,636	5,361,749

(*1) 당사가 제3자와 공동으로 부담하는 의무에 대하여는 당사의 의무부담비율을 곱하여 표시하였습니다. (*2) 한국스탠다드차타드은행 차입금 60,000백만원(설정최고액 72,000백만원)에 대해 제공된 유형자산 담보 66,264백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 지급보증 등① 시행사의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역

(단위:백만원)

PF 유형	2016.9.30	2015.12.31

ABCP/ABSTB	1,167,955	1,604,590

기타 Loan	362,055	389,971

합 계	1,530,010	1,994,561

(*) 상기 보증금액은 당사 지분해당액으로 타회사 지분해당액 76,000백만원이 포함되지 않았으며, 스카이랜드㈜ 등 특수관계자 차입금에 대한 지급보증 503,403백만원이 포함되어 있습니다(주석 34참조).

당분기말 현재 채무보증금액 기준 상위 10개 PF내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

사업지역	채권기관종류	채무금액	채무보증금액(*)	보증내역	대출기간	유형

베트남	은행 등	218,403	218,403	지급보증	2013.12~2017.12	Loan

서울시	증권	435,000	210,000	채무인수	2016.07~2019.07	Loan, ABSTB

서울시	증권 등	200,000	200,000	채무인수	2013.07~2016.10	Loan, ABSTB 외

인천시	캐피탈 등	240,500	150,500	채무인수	2016.09~2017.09	Loan, ABSTB 외

충남 천안시	증권	220,600	145,000	채무인수	2014.10~2018.04	ABSTB

서울시	증권	128,000	128,000	채무인수	2016.04~2017.04	ABCP

서울시	증권 등	135,000	84,038	채무인수 등	2015.06~2018.06	Loan, ABSTB

경기 평택시	증권 등	98,400	82,455	채무인수 등	2014.10~2017.04	Loan, ABSTB 외

경기 김포시	증권 등	258,500	75,000	채무인수	2015.08~2018.10	Loan, ABSTB

서울시(*)	증권 등	137,000	68,500	채무인수	2014.04~2016.10	Loan, ABSTB

(*) 상기 보증금액은 당사 지분 해당액입니다.

② 당사는 당분기말 현재 조합사업비 대출과 관련하여 345,317백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. ③ 당사는 당분기말 현재 공사계약이행 및 토지매매계약이행 등을 위하여 건설공제조합 등으로부터 14,321,976백만원의 보증을 제공받고 있으며, 제공받은 보증과 관련하여 건설공제조합 등으로부터 발급받은 보증서를 담보로 제공하고 있습니다.

④ 당사는 당분기말 현재 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등을 위하여 10,487,458백만원의 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 김포풍무도시개발사업 등 다수의 프로젝트에 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. ⑤ 당사는 당분기말 현재 분양자의 분양중도금에 대하여 1,830,908백만원, 조합원 이주비에 대하여 36,032백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. ⑥ 당사는 당분기말 현재 신분당선㈜ 등 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 319,783백만원의 자금보충 약정 등의 신용보강을 제공하고 있으며, 이레일㈜ 등 SOC법인의 필수 사업경비 부족 시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. ⑦ 당사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 통상 동업자간에 수주한 공사의 이행을 위하여 상호보증을 하고있는바, 당분기말 현재 당사가 제공한 보증금액은 1,094,038백만원이며, 제공받은 보증금액은 1,129,256백만원 입니다. ⑧ 당사는 당분기말 현재 유진푸른하우징사모부동산투자신탁2호의 운영비용 등과 관련하여 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.

⑨ 당사는 당분기말 현재 THT DEVELOPMENT CO., LTD.의 외환스왑계약에 대한자금보충의무 및 책임준공을 위한 자금 부족시 자금충당 의무를 부담하고 있습니다. ⑩ 당사는 당분기말 현재 대우송도호텔㈜의 운영자금 차입금 92,300백만원에 대한 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 700,000,000주, 415,622,638주 및 5,000원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재의 자본잉여금은 주식발행초과금입니다.

25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본항목의 구성 내역

(단위:백만원)

구분	2016.9.30	2015.12.31

자 기 주 식(*1)	(101,723)	(101,723)

출자전환채무(*2)	2,549	2,549

합 계	(99,174)	(99,174)

(*1) 당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정화 및 유상감자시 발생한 단주의 처리 등을 위하여 보통주식 4,736,918주를 시가로 취득하여 보유하고 있습니다. (*2) 당사는 채권금융기관과의 기업개선협약에 따라 2000년 및 2001년 회계연도 중 2차에 걸쳐 차입금에 대하여 출자전환을 합의하였으며 출자전환시까지 이자가 면제되는 방식 또는 의무전환조건이 있는 전환사채가 발행되는 방식이므로 해당 재조정된 채무를 기타 자본항목인 출자전환채무로 계상하였습니다 . 당분기 중 출자전환채무의 변동내역은 없으며 당분기말 현재 출자전환채무는 2,549백만원(발행가능주식수: 509,868주)입니다.

(2) 기타포괄손익누계액의 구성 내역(단위:백만원)

구분	2016.9.30	2015.12.31

매도가능금융자산평가손익	10,181	9,858

해외사업환산손익	(328,641)	(168,448)

합 계	(318,460)	(158,590)

26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

법정적립금(*1)	59,770	59,769

임의적립금(*2)	23,966	38,634

미처분이익잉여금	386,875	317,619

합 계	470,611	416,022

(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 당사는 당분기말 현재 재무구조개선적립금과 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 임의적립금으로 적립하고 있습니다.

27. 주당손익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	30,886,328,792	55,493,561,908	32,771,887,994	140,062,693,071

가중평균유통보통주식수	410,885,720	410,885,720	410,885,720	410,885,720

기본주당순이익	75	135	80	341

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 산정을 위한 순이익	30,886,328,792	55,493,561,908	32,771,887,994	140,062,693,071

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	411,395,588	411,395,588	411,395,588	411,395,588

희석주당순이익	75	135	80	340

(4) 당분기말 현재 보통주청구가능증권은 다음과 같습니다(단위:백만원, 주).

구 분	액 면 금 액	발행가능보통주식수	비 고

출자전환채무	2,549	509,868	액면금액 5,000원당 1주

28. 비용의 성격별 분류 ① 2016년 3분기

(단위:백만원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	계	매출원가	판매비와관리비	계

완성부동산 등의 변동	19,572	-	19,572	31,052	-	31,052

원재료의 사용	936,144	-	936,144	2,937,772	-	2,937,772

노무비	161,794	52,730	214,524	550,172	136,430	686,602

외주비	1,055,713	-	1,055,713	3,065,584	-	3,065,584

용역비	91,225	16,651	107,876	292,858	40,586	333,444

복리후생비	33,829	14,276	48,105	94,039	33,053	127,092

임차료	39,503	7,095	46,598	124,080	20,557	144,637

지급수수료	59,971	5,638	65,609	179,496	25,237	204,733

광고선전비	5,310	1,675	6,985	14,879	5,278	20,157

경상개발비	416	3,287	3,703	933	10,428	11,361

감가상각비 등	20,018	1,659	21,677	56,316	4,951	61,267

보험료	12,663	1,149	13,812	39,313	3,802	43,115

세금과공과	14,490	2,759	17,249	51,255	5,547	56,802

기타	90,667	35,021	125,688	274,531	63,142	337,673

합 계	2,541,315	141,940	2,683,255	7,712,280	349,011	8,061,291

② 2015년 3분기(단위:백만원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	계	매출원가	판매비와관리비	계

완성부동산 등의 변동	9,850	-	9,850	27,899	-	27,899

원재료의 사용	850,106	-	850,106	2,364,178	-	2,364,178

노무비	190,800	43,603	234,403	527,995	122,546	650,541

외주비	958,139	-	958,139	2,794,394	-	2,794,394

용역비	109,415	7,267	116,682	310,900	17,993	328,893

복리후생비	28,194	13,684	41,878	83,045	30,472	113,517

임차료	42,943	6,367	49,310	109,546	19,906	129,452

지급수수료	39,927	5,366	45,293	124,135	21,251	145,386

광고선전비	4,450	1,585	6,035	15,300	4,791	20,091

경상개발비	273	4,875	5,148	666	11,065	11,731

감가상각비 등	14,197	1,790	15,987	36,781	5,529	42,310

보험료	13,185	1,284	14,469	42,306	3,647	45,953

세금과공과	7,231	3,058	10,289	49,500	6,674	56,174

기타	107,964	15,754	123,718	272,869	31,761	304,630

합 계	2,376,674	104,633	2,481,307	6,759,514	275,635	7,035,149

29. 판매비와관리비(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	47,615	121,302	38,658	107,462

퇴직급여	5,115	15,128	4,945	15,084

용역비	16,651	40,586	7,267	17,993

복리후생비	14,276	33,053	13,684	30,472

임차료	7,095	20,557	6,367	19,906

지급수수료	5,638	25,237	5,366	21,251

광고선전비	1,675	5,278	1,585	4,791

경상개발비	3,287	10,428	4,875	11,065

감가상각비	680	1,990	766	2,447

무형자산상각비	979	2,961	1,024	3,082

보험료	1,149	3,802	1,284	3,647

여비교통비	1,464	4,698	1,324	3,402

대손상각비	30,689	47,873	10,347	17,504

대손충당금환입	(1,684)	(2,214)	(39)	(1,645)

기타	7,311	18,332	7,180	19,174

합 계	141,940	349,011	104,633	275,635

30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손충당금환입	10,774	31,035	2,271	8,290

투자유가증권처분이익	98	98	687	22,127

종속기업및관계기업투자처분이익	10,213	17,322	-	-

매각예정자산처분이익	2,015	3,869	1,883	5,104

유형자산처분이익	262	1,967	1,050	2,492

투자부동산처분이익	-	403	-	2,004

기타충당부채환입	716	5,471	9	23,221

배당금수익	644	10,079	2,668	11,437

잡이익	7,996	31,058	5,660	32,826

외환차익	20,084	47,077	17,732	44,919

외화환산이익	42,341	59,384	16,107	31,701

파생상품평가이익	19,755	35,796	(30,289)	18,732

파생상품거래이익	13,507	19,209	43,746	62,741

확정계약평가이익	(331)	9,270	46,818	62,531

합 계	128,074	272,038	108,342	328,125

(2) 기타비용의 내역(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	30,025	59,571	50,296	81,883

투자유가증권처분손실	-	97	-	4

투자유가증권손상차손	910	7,940	293	10,255

종속기업및관계기업투자손상차손	-	2,030	-	-

매각예정자산처분손실	3	1,365	26	542

매각예정자산손상차손	7,054	21,572	-	10,141

유형자산처분손실	76	317	113	479

기타충당부채전입액	24,781	105,246	4,909	35,396

기부금	5,050	5,185	170	329

잡손실	10,683	22,763	8,291	25,081

외환차손	25,654	58,892	14,109	34,721

외화환산손실	14,380	27,023	22,776	42,874

파생상품평가손실	18,758	28,954	45,910	59,809

파생상품거래손실	3,271	9,192	13,118	19,707

확정계약평가손실	32,375	53,103	7,026	68,593

수수료	2,620	7,615	16	2,866

합 계	175,640	410,865	167,053	392,680

3 1. 금융수익, 금융원가(1) 금융수익의 내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

은행예치금에 대한 이자수익	1,129	3,461	1,391	4,273

매도가능금융자산에 대한 이자수익	30	149	97	446

매출채권 및 기타수취채권에 대한 이자수익	6,803	15,102	3,394	10,962

합 계	7,962	18,712	4,882	15,681

(2) 금융원가의 내역(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자비용 등 금융비용	21,684	66,059	22,220	67,240

기타 이자비용	13	749	220	1,707

합 계	21,697	66,808	22,440	68,947

32. 법인세비용 당분기 법인세비용은 연 간 유효법인세율을 고려하여 산정되었으며, 법인세 환급결정등 일회성 사건과 관련된 세금혜택은 당분기의 법인세 비용에 포함되어 있습니다.

33. 운용리스(1) 당사는 당분기말 현재 도이치오피스제2호사모부동산투자신탁의 신탁업자인 주식회사 KEB하나은행(이하 '임대인')과 금호아시아나빌딩 1관(이하 '임대목적물')에 대해서 2013년 4월 18일부터 2018년 12월 31일까지 책임임대차 운용리스 계약을 체결하였습니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 송도아이비에스빌딩(이하 '임대목적물')에 대하여 현대유퍼스트사모부동산투자신탁 12호의 신탁업자인 주식회사 한국스탠다드차타드은행과2021년 12월 28일까지 책임임대차운용리스 계약을 체결하고 있으며, 2017년 3월 6일부터 2017년 9월 5일까지의 기간동안 임대목적물을 우선 매수할 수 있는 우선매수청구권을 보유하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 상기 임대목적물에 대한 책임임대차 운용리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년

1년 이내	29,730	32,901

1년 초과 5년 이내	98,859	117,950

5년 초과	4,279	-

합 계	132,868	150,851

(4) 당분기말과 전기말 현재 상기 임대목적물에 대한 재임대계약에 따라 향후 발생 가능한 예상 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년

1년 이내(*)	2,231	2,025

1년 초과 5년 이내(*)	2,400	2,190

합 계	4,631	4,215

(*) 현재 계약금액 기준이며, 당사 사용분은 제외되어 있습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황

구 분	특수관계자 명칭

지배기업 등	한국산업은행 및 그 종속회사와 관계기업 등(대우조선해양, 산은캐피탈, KDB인프라자산운용, 케이디비밸류제육호사모투자전문회사, 케이디비밸류제육호유한회사, KDB생명보험 등)

연결대상종속기업	㈜ 대우에스티, 대우송도호텔 ㈜ , 푸르지오서비스㈜, ㈜푸드림, ㈜부산첨단산업단지개발, 한국인프라관리㈜, 강동프로젝트금융투자㈜, 대우파워㈜, DW AMERICA DEVEL'T INC., Daewoo Tripoli Invesment Co., SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC., THT DEVELOPMENT CO.,LTD, Daewoo E Nigeria Limited

관계기업	스카이랜드㈜, 스카이랜드자산관리㈜, ㈜청주테크노폴리스자산관리, 에콘힐자산관리㈜, 더유니스타㈜, 포천민자발전㈜, 명동도시환경정비사업㈜, ㈜안산레이크타운피에프브이, ㈜안산레이크타운, 하남마블링시티개발㈜, ㈜하남마블링시티, ㈜에스에이씨씨, 경산지식산업개발㈜, 율촌 제2산업단지개발㈜, 서울대메디컬허브㈜, 진위 3산업단지㈜, 동탄2대우코크랩뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사, 평성인더스트리아㈜, 평성인더스트리아자산관리㈜, 경남마산로봇랜드㈜, 경남마산로봇랜드자산관리㈜, ㈜창원혁신산단개발자산관리, ㈜창원혁신산단개발피에프브이, 양주역세권개발사업㈜, 쥐더블유아이시㈜, UNION DW ENG CON LTD., MEGAWORLD-DW CO., BEIJING LUFTHANSA CENTER CO., GULF ENG.CONST. CONTRACT, DW ARABIA LTD., DW NIGERIA LTD., DAEWOO-HANEL CORP, DAEWOO E C IRAN, V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY, DW POWER(INDIA) LTD., KDS Hydro Pte.Ltd, Daewoo E LLC

대규모기업집단계열회사 등	푸른안성지키미(주), 천마산터널(주), 부곡환경(주), 강화조력발전(주)

( 2) 특수관계자와의 거래 내역 ① 2016년 3분기

(단위:백만원)

구분	특수관계자명	거래내용	매출 등	매입 등	지분변동

매출등	매입등	매출	기타수익	합계	매입	기타비용	합계

지배기업 등	한국산업은행	기타	이자비용 등	84	373	457	-	9,536	9,536	-

산은캐피탈	기타	수수료 등	-	-	-	-	7	7	-

대우조선해양건설(주)	-	외주비	-	-	-	3,119	-	3,119	-

종속기업	Daewoo Tripoli Invesment Co.	-	-	-	-	-	-	-	-	628

Saipan Laulau Development, Inc.	용역비	-	115	244	359	-	-	-	-

THT DEVELOPMENT CO., LTD.	도급공사	-	20,547	-	20,547	-	-	-	-

대우에스티㈜	용역비 등	철골제작외주 등	29	2,310	2,339	59,811	-	59,811	-

대우송도호텔㈜	용역비	복리후생비 등	193	258	451	-	222	222	-

푸르지오서비스㈜	용역비 등	하자보수용역	237	403	640	28,422	-	28,422	-

㈜푸드림	용역비	식대 등	30	10	40	1,673	-	1,673	-

한국인프라관리(주)	용역비 등	-	124	-	124	-	-	-	-

강동프로젝트금융투자㈜	도급공사	-	-	-	-	-	-	-	-

대우파워㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	포천민자발전㈜	도급공사 등	-	153,589	-	153,589	-	-	-	-

스카이랜드㈜	도급공사 등	-	126,725	285	127,010	-	-	-	-

명동도시환경정비사업㈜	도급공사	-	37,042	-	37,042	-	-	-	-

에콘힐자산관리㈜	용역비	-	61	-	61	-	-	-	-

(주)안산레이크타운피에프브이	도급공사 등	-	24,139	-	24,139	-	-	-	(4,740)

(주)안산레이크타운	기타	-	265	-	265	-	-	-	-

더유니스타(주)	용역비	-	7,374	-	7,374	-	-	-	-

하남마블링시티개발(주)	도급공사 등	-	16,537	-	16,537	-	-	-	-

경산지식산업개발(주)	도급공사 등	-	41,239	-	41,239	-	-	-	-

서울대메디컬허브주식회사	도급공사 등	-	2,223	-	2,223	-	-	-	-

(주)창원혁신산단개발자산관리	기타	-	177	-	177	-	-	-	240

(주)창원혁신산단개발피에프브이	도급공사 등	-	3,658	-	3,658	-	-	-	1,450

양주역세권개발사업(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	1,100

쥐더블유아이시(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	60

BEIJING LUFTHANSA CENTER CO.	배당금수익 등	-	42	6,809	6,851	-	-	-	-

KDS Hydro Pte.Ltd	-	-	-	-	-	-	-	-	3,268

대규모기업집단계열회사 등	천마산터널(주)	도급공사 등	-	10,415	-	10,415	-	-	-	-

부곡환경(주)	이자수익	-	-	35	35	-	-	-	-

합 계	444,845	10,727	455,572	93,025	9,765	102,790	2,006

② 2015년 3분기(단위:백만원)

구분	특수관계자명	거래내용	매출 등	매입 등	지분변동

매출등	매입등	매출	기타수익	합계	매입	기타비용	합계

지배기업 등	한국산업은행	기타	이자비용 등	84	208	292	-	20,801	20,801	-

KDB대우증권	기타	수수료 등	-	330	330	-	6	6	-

산은캐피탈	기타	임차료 등	-	-	-	-	6	6	-

종속기업	Daewoo Tripoli Invesment Co.	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Saipan Laulau Development, Inc.	용역비	-	-	344	344	-	-	-	-

THT DEVELOPMENT CO., LTD.	도급공사	-	-	17,226	17,226	-	-	-	-

Daewoo E Nigeria Limited	-	-	-	-	-	-	-	-	381

대우에스티㈜	용역비 등	철골제작외주 등	103	474	577	76,462	-	76,462	-

대우송도호텔㈜	용역비	복리후생비 등	203	218	421	-	179	179	-

푸르지오서비스㈜	용역비 등	하자보수용역	462	-	462	29,340	-	29,340	-

㈜푸드림	용역비	식대 등	83	19	102	1,330	-	1,330	-

㈜부산첨단산업단지개발	도급공사 등	-	-	-	-	-	-	-	-

한국인프라관리(주)	용역비 등	-	490	-	490	-	-	-	-

강동프로젝트금융투자㈜	도급공사	기타	28,499	-	28,499	-	36	36	-

대우파워(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	500

관계기업	포천민자발전㈜	도급공사 등	-	305,198	-	305,198	-	-	-

스카이랜드㈜	도급공사 등	-	111,495	1,604	113,099	-	-	-	-

명동도시환경정비사업㈜	도급공사	-	22,930	-	22,930	-	-	-	-

㈜에스에이씨씨	-	-	-	-	-	-	-	-	-

에콘힐자산관리㈜	용역비	-	61	-	61	-	-	-	-

(주)안산레이크타운피에프브이	도급공사 등	-	78,964	117	79,081	-	-	-	-

(주)안산레이크타운	기타	-	218	-	218	-	-	-	-

(주)하남마블링시티	용역비	-	111	-	111	-	-	-	-

경산지식산업개발(주)	도급공사 등	-	8,861	-	8,861	-	-	-	-

하남마블링시티개발㈜	기타	-	-	1,004	1,004	-	-	-	-

BEIJING LUFTHANSA CENTER CO.	배당금수익 등	-	-	6,671	6,671	-	-	-	-

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	이자수익	-	-	-	-	-	-	-	-

KDS Hydro Pte.Ltd	-	-	-	-	-	-	-	-	5,466

대규모기업집단계열회사 등	천마산터널(주)	도급공사 등	-	9,137	-	9,137	-	-	-	-

부곡환경(주)	이자수익	-	-	44	44	-	-	-	-

합 계	566,899	28,259	595,158	107,132	21,028	128,160	6,347

( 3) 특 수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역① 2016년 3분기

(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	채권 등(*)	채무 등

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

지배기업 등	한국산업은행	-	14,765	14,765	-	342,225	342,225

대우조선해양건설(주)	-	3,403	3,403	-	2,655	2,655

종속기업	DW AMERICA DEVEL'T INC.	3,356	-	3,356	-	-	-

Daewoo Tripoli Investment Co.	1,861	20,772	22,633	-	-	-

Saipan Laulau Development, Inc.	-	9,311	9,311	-	-	-

THT DEVELOPMENT CO., LTD.	-	-	-	-	14,871	14,871

대우에스티㈜	-	194	194	1,792	9,340	11,132

대우송도호텔㈜	-	9,882	9,882	-	34	34

푸르지오서비스㈜	18	2	20	2,850	3,619	6,469

㈜푸드림	-	408	408	-	127	127

강동프로젝트금융투자㈜	448	45	493	-	-	-

한국인프라관리(주)	33	-	33	-	-	-

관계기업	포천민자발전㈜	-	487	487	-	52,383	52,383

스카이랜드㈜	131,913	2,187	134,100	-	1,484	1,484

에콘힐자산관리㈜	7	1	8	-	-	-

명동도시환경정비사업㈜	7,005	-	7,005	-	1,597	1,597

㈜에스에이씨씨	-	2,127	2,127	-	-	-

경산지식산업개발(주)	19,861	1,837	21,698	-	-	-

서울대메디컬허브(주)	2,223	-	2,223	-	1,430	1,430

동탄2대우코크랩뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	64	64

(주)청주테크노폴리스자산관리	-	480	480	-	8,884	8,884

더유니스타(주)	2,343	-	2,343	-	-	-

하남마블링시티개발(주)	6,984	-	6,984	-	-	-

(주)창원혁신산단개발피에프브이	1,208	-	1,208	-	-	-

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	-	40	40	-	-	-

GULF ENG.CONST. CONTRACT	551	4,680	5,231	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등	천마산터널(주)	6,142	1,026	7,168	-	-	-

부곡환경(주)	-	454	454	-	-	-

합 계	183,953	72,101	256,054	4,642	438,713	443,355

(*) 당사는 당분기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 42,607백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 2015년(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	채권 등(*)	채무 등

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

지배기업 등	한국산업은행	-	20,820	20,820	-	348,281	348,281

종속기업	DW AMERICA DEVEL'T INC.	3,588	-	3,588	-	-	-

Daewoo Tripoli Investment Co.	2,457	3,119	5,576	-	8	8

Saipan Laulau Development, Inc.	-	9,928	9,928	-	-	-

THT DEVELOPMENT CO., LTD.	1,481	3,212	4,693	-	21,163	21,163

대우에스티㈜	5	885	890	2,561	7,615	10,176

대우송도호텔㈜	-	10,119	10,119	-	439	439

푸르지오서비스㈜	40	4	44	3,582	5,587	9,169

㈜푸드림	8	409	417	-	233	233

강동프로젝트금융투자㈜	2,956	296	3,252	-	-	-

한국인프라관리(주)	47	1	48	-	-	-

관계기업	포천민자발전㈜	-	404	404	-	48,810	48,810

스카이랜드㈜	132,326	16,144	148,470	-	1,497	1,497

에콘힐자산관리㈜	7	1	8	-	-	-

명동도시환경정비사업㈜	6,704	-	6,704	-	5,272	5,272

㈜에스에이씨씨	-	2,127	2,127	-	-	-

(주)안산레이크타운피에프브이	28,133	887	29,020	-	4,136	4,136

경산지식산업개발(주)	16,432	33	16,465	-	1	1

서울대메디컬허브(주)	-	-	-	-	1,430	1,430

동탄2대우코크랩뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	156	156

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	-	43	43	-	-	-

BEIJING LUFTHANSA CENTER CO.	2	-	2	-	-	-

GULF ENG.CONST. CONTRACT	589	4,874	5,463	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등	천마산터널(주)	3,607	1,463	5,070	-	-	-

부곡환경(주)	-	564	564	-	-	-

합 계	198,382	75,333	273,715	6,143	444,628	450,771

(*) 당사는 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 12,873백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 특수관계자의 채무에 대한 지급보증 제공내역

(단위:백만원)

구분	회사명	2016.9.30	2015.12.31	보증처	보증기간	비고

종속기업	THT DEVELOPMENT CO., LTD.(*1)	218,403	231,650	산업은행 외	2013.12.23 ~ 2017.12.26	채무인수

Daewoo Tripoli Investment Co.	-	18,568	수출입은행	2014.01.22 ~ 2016.07.23	채무인수

대우송도호텔㈜	92,300	92,300	대우송도아이비디(유)	2016.08.24 ~ 2017.07.24	자금보충

Saipan Laulau Development, Inc.	-	586	First Hawaiian Bank	2015.04.16 ~ 2016.02.08	지급보증

관계기업	스카이랜드㈜	75,000	225,193	현대캐피탈 외	2015.08.20~2018.10.20	채무인수

더유니스타㈜	210,000	350,000	세운아이비제일차(주) 외	2016.07.18~2019.07.18	채무인수 등

경남마산로봇랜드㈜	3,609	-	다비하나로봇랜드사모특별자산투자신탁	2016.04.19~2035.10.19	자금보충

대규모기업집단계열회사 등	천마산터널(주)	8,500	8,500	NH농협 등	2008.03.25~2028.09.25	자금보충

합 계	607,812	926,797

(*) 상기 지급보증 이외에 THT DEVELOPMENT CO., LTD.의 외환스왑계약에 대한 자금보충의무 및 책임준공을 위한 자금 부족시 자금충당 의무를 부담하고 있습니다(주석 23참조). (5) 특수관계자에 대한 담보제공 내역 당사는 종속기업 및 관계기업의 차입금에 대하여 종속기업 및 관계기업 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 23참조).

(6) 특수관 계자와의 자금거래내역 ① 2016년 3분기

(단위:백만원)

구분	특수관계자명	거래구분	기초	증가	감소	기말

지배기업 및 그 계열회사	한국산업은행	차입금	343,760	697,795	703,851	337,704

종속기업	대우송도호텔㈜	대여금	9,500	-	-	9,500

㈜푸드림	대여금	400	-	-	400

SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC.	대여금	8,204	-	530	7,674

관계기업	스카이랜드㈜	대여금	15,000	-	15,000	-

㈜에스에이씨씨	대여금	1,039	-	-	1,039

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	대여금	35	-	2	33

대규모기업집단계열회사 등	부곡환경(주)	대여금	564	-	109	455

합 계	378,502	697,795	719,492	356,805

② 2015년 3분기(단위:백만원)

구분	특수관계자명	거래구분	기초	증가	감소	기말

지배기업 및 그 계열회사	한국산업은행(*1)	차입금	408,364	140,600	203,404	345,560

종속기업	대우송도호텔㈜	대여금	5,300	4,200	-	9,500

㈜푸드림	대여금	900	500	400

SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC.	대여금	7,004	1,358	-	8,362

관계기업	스카이랜드㈜	대여금	35,748	-	-	35,748

㈜에스에이씨씨	대여금	1,039	-	-	1,039

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	대여금	32	4	-	36

대규모기업집단계열회사 등	부곡환경(주)	대여금	699	-	100	599

합 계	459,086	146,162	204,004	401,244

(7) 당사는 특수관계자인 DW NIGERIA LTD.를 위하여 공사이행보증을 제공하고 있습니다.

(8) 주요경영진에 대한 보상내역주요 경영진은 등기임원 및 사업의 계획, 운영, 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 지닌 부문별 책임자(비등기임원)를 대상으로 하였습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

단기종업원급여	4,116	4,577

퇴직급여	748	826

합 계	4,864	5,403

35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

분기순이익	55,494	140,063

현금유출(유입) 없는 비용(수익)등의 가감	대손상각비	47,873	17,504

대손충당금환입	(2,214)	(1,645)

감가상각비	55,386	35,668

무형자산상각비	5,881	6,642

기타의대손상각비	59,571	81,883

투자유가증권처분손실	97	4

매각예정자산처분손실	1,365	542

유형자산처분손실	317	479

투자유가증권손상차손	7,940	10,255

매각예정자산손상차손	21,572	10,141

종속기업및관계기업투자손상차손	2,030	-

외화환산손실	27,023	42,874

파생상품평가손실	28,954	59,809

확정계약평가손실	53,103	68,593

파생상품거래손실	9,192	19,707

기타충당부채전입액	105,246	35,396

하자보수충당부채전입	31,223	23,880

퇴직급여	35,126	37,342

이자비용	66,808	68,947

법인세비용	23,786	19,280

기타의대손충당금환입	(31,035)	(8,290)

투자유가증권처분이익	(98)	(22,127)

종속기업및관계기업투자처분이익	(17,322)	-

매각예정자산처분이익	(3,869)	(5,104)

유형자산처분이익	(1,967)	(2,492)

투자부동산처분이익	(403)	(2,004)

배당금수익	(10,079)	(11,437)

외화환산이익	(59,384)	(31,701)

파생상품평가이익	(35,796)	(18,732)

확정계약평가이익	(9,270)	(62,531)

파생상품거래이익	(19,209)	(62,741)

기타충당부채환입	(5,471)	(23,221)

하자보수충당부채환입	(1,371)	(276)

이자수익	(18,712)	(15,681)

소계	366,293	270,964

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	매출채권의 증감	(433,859)	168,786

단기기타수취채권의 증감	35,068	(10,925)

선급금의 증감	(127,764)	(169,428)

선급비용의 증감	(30,842)	(3,418)

재고자산의 증감	429,460	245,714

장기기타수취채권의 증감	(2,412)	(54,140)

금융보증부채의 증감	-	(48)

매입채무의 증감	27,914	(107,958)

단기기타지급채무의 증감	(226,999)	13,950

선수금의 증감	218,148	52,260

예수금의 증감	11,313	25,470

수입보증금의 증감	(68)	(1,283)

퇴직금의 지급	(14,853)	(9,807)

사외적립자산의 증감	12,899	(11,760)

장기선수금의 증감	(104,190)	(75,821)

장기충당부채의 증감	(45,129)	(51,630)

파생상품자산의 증감	82	-

장기수입보증금의 증감	(38,468)	(34,461)

해외사업환산차대의 증감	(136,023)	(23,899)

소계	(425,723)	(48,398)

영업으로부터 창출된 현금	(3,936)	362,629

(2) 현금 유출입이 없는 중요한 거래내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

사채의 유동성 대체	350,000	450,000

공사선수금의 유동성 대체	224,700	-

차입금의 유동성 대체	123,065	190,203

선급금의 임대부동산 대체	115,322	-

기타충당부채의 대손충당금 대체	107,956	47,719

미수금 등의 매각예정자산 대체	93,385	111

선급금의 재고자산 대체	57,237	142,782

공사미수금 등의 선급금 대체	21,850	12,521

보증금 등의 장기대여금 대체	18,271	12,473

대여금의 유동성 대체	13,154	135

종속기업투자의 관계기업투자 대체	-	81,800

투자유가증권과 차입금의 상계	-	24,655

36. 재무위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 등 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 36.1 재무위험요소

(1) 시장위험① 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 당사의 주요 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천).

- 2016년 9월 30일

구분	외화자산	외화부채

외화금액	원화(환산)금액	외화금액	원화(환산)금액

USD	516,726	566,487	746,985	818,920

EUR	58,221	71,630	16,150	19,869

SGD	325	261	28,199	22,655

LYD	2,175	1,725	1,878	1,490

JPY	1,232,289	13,354	14,200	154

KWD	-	-	30,000	109,121

- 2015년 12월 31일

구분	외화자산	외화부채

외화금액	원화(환산)금액	외화금액	원화(환산)금액

USD	368,886	432,334	452,161	529,934

EUR	36,070	46,188	21,955	28,114

SGD	325	270	17,319	14,341

LYD	2,175	1,830	3,756	1,581

JPY	245,345	2,385	4,593	45

KWD	-	-	-	-

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 환율변동이 세전이익에 미치는 영향 은 다음과 같습니다(단위:백만원 ).

구 분	2016.9.30	2015.12.31

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(25,243)	25,243	(9,758)	9,758

EUR	5,176	(5,176)	1,807	(1,807)

JPY	1,320	(1,320)	234	(234)

② 이자율 위험

당사는 미래 시장이자율 변동에 따라 매도가능금융자산 등의 가격변동 이자율위험 및 예금 또는 변동이자부 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용 등의 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동할 경우, 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

10bp 상승	10bp 하락	10bp 상승	10bp 하락

이자비용	509	(509)	441	(441)

(2) 신용위험

당사의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산, 은행및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관과의 거래 위험을 감소시키기 위해서 당사는 신용도가 높은 금융기관에 대하여만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

현금성자산	296,774	381,291

단기금융상품자산	206,231	218,440

매출채권	3,020,144	2,808,775

단기기타수취채권	395,185	606,543

장기금융상품자산	10,915	63,133

투자유가증권(*)	4,708	12,195

장기기타수취채권	1,055,882	1,028,369

(*) 해당 금융자산에 포함된 유가증권 중 채무증권만을 신용위험 관리 대상 금융자산으로 산정하였습니다. 당사는 금융보증의 제공과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 31,685백만원 및 31,615백만원의 금융보증부채를 계상하고 있으며 해당 금융보증 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도는 당분기말과 전기말 현재 각각 2,434,310백만원 및 3,100,259백만원입니다.

또한, 당사는 계약이행, 분양보증, 하자보증 및 국내공사의 동업자간 수주한 공사의 이행을 위한 상호보증 등의 약정을 제공하고 있으며 신용위험의 최대 노출정도는 해당 약정 제공액입니다.

(3) 유동성위험

당사는 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 2016년 9월 30일(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

차입금(*)	2,246,871	2,268,553	1,662,806	599,675	225	5,847

매입채무	485,041	485,041	485,041	-	-	-

단기기타지급채무	1,106,664	1,106,664	1,106,664	-	-	-

합 계	3,838,576	3,860,258	3,254,511	599,675	225	5,847

(*) 액면이자 포함 상기 이외 당분기말 현재 금융보증계약에 따른 총 보증실행금액은 2,434,310 백만원입니다. ② 2015년 12월 31일

(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

차입금(*)	2,170,066	2,204,523	1,489,014	527,172	182,265	6,072

매입채무	457,580	457,580	457,580	-	-	-

단기기타지급채무	1,334,865	1,334,865	1,334,865	-	-	-

합 계	3,962,511	3,996,968	3,281,459	527,172	182,265	6,072

(*) 액면이자 포함상기 이외 전기말 현재 금융보증계약에 따른 총 보증실행금액은 3,100,259 백만원 입니다. 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.또한, 당사는 계약이행, 분양보증, 하자보증 및 국내공사의 동업자간 수주한 공사의 이행을 위한 상호보증 등의 약정을 제공하고 있습니다(주석 22참조). 36.2 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

총차입금(a)	2,246,871	2,170,066

차감: 현금및현금성자산(b)	298,918	384,009

순부채(c=a-b)	1,947,953	1,786,057

부채총계(d)	6,857,516	6,866,197

자본총계(e)	2,679,291	2,784,572

총자본(f=c+e)	4,627,244	4,570,629

자본조달비율(g=c/f)	42.1%	39.1%

부채비율(h=d/e)	255.9%	246.6%