대우건설 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 대우건설(이하 '당사')은 2000년 12월 27일자로 주식회사 대우에서 분할설립되었으며, 도로, 철도 등 사회기반시설을 건설하는 토목사업과 아파트, 주상복합, 오피스텔 및 비주거시설(상업시설, 오피스 등)을 건설하는 주택건축사업, 석유화학시설 및 발전소를 건설하는 플랜트사업, 투자자산 매입을 동반하는 국내외 투자개발(부동산, IPP, PPP, 미래유망사업 지분투자)을 수행하는 신사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 2,078,113백만원이며, 최대주주는 한국산업은행의 종속기업인 케이디비인베스트먼트제일호유한회사(50.75%)입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사 는 2021 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대하여는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초 채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습 니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소 및 공사기간 연장 등의 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이에 따른 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3.1 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 당분기말 현재 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 일부 현장에 대해서는 당사 귀책사유 여부 및 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정하여 재무제표에 반영하고 있습니다. 이러한 지연배상금은 발주처와의 공사기한 연장 클레임의 결과 및 공정지연에 대한 만회대책 등의 결과에 따라 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 따라서, 당사는 다양한 대응방안 마련을 통해 지연배상금 부담을 최소화 할 예정입니다.

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.

당사는 추정 총계약수익 및 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 있습니다.

3.2 금융상품의 공정가치

당사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.또한, 아파트, 주상복합, 산업단지 등 발주처의 개발사업에 대한 건설계약과 관련하여 발주처의 예상 사업수익과 사업비용의 추정치에 근거하여 금융자산의 손상을 판단하고 있으며, 발주처의 예상 사업수익과 사업비용은 개발사업의 향후 진행일정 및 부동산 경기 전망 등 미래사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.

3.4 충당부채당사는 보고기간말 현재 하자보수, 소송사건 및 지급보증 등과 관련된 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 미래 발생사건에 대한 과거 경험과 예측치에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 그러나 미래 발생사건은 과거 경험과 예측치와 유의적인 차이가 발생할 수 있으며 이러한 미래 발생사건을 근거로 한 추정치는 경우에따라서 실제치와 유의적인 차이가 발생할 수 있는 불확실성이 존재합니다. 3.5 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3.6 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과의 산정과 관련하여 불확실성이 존재합니다.또한, 당사는 특정기간 동안 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때에 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 해당기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할때 이에 따른 세효과를 반영하여야하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과의 산정과 관련하여 불확실성이 존재합니다.

3.7 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:백만원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	435,960	435,960	584,039	584,039

단기금융상품자산(*)	782,202	782,202	217,993	217,993

매출채권	681,105	681,105	875,445	875,445

단기기타수취채권	589,468	589,468	555,862	555,862

장기금융상품자산	10,145	10,145	7,543	7,543

장기기타수취채권	1,178,514	1,178,514	1,080,888	1,080,888

투자유가증권	247,585	247,585	245,280	245,280

합 계	3,924,979	3,924,979	3,567,050	3,567,050

금융부채

단기금융상품부채	399,617	399,617	1,195,634	1,195,634

매입채무	204,340	204,340	104,594	104,594

단기기타지급채무	1,807,199	1,807,199	1,556,618	1,556,618

수입보증금	103,219	103,219	196,267	196,267

장기금융상품부채	1,033,230	1,033,230	697,099	697,099

장기수입보증금	104,551	104,551	20,460	20,460

합 계	3,652,156	3,652,156	3,770,672	3,770,672

(*) 공동약정에 의해 당사가 자유롭게 인출할 수 없는 334,485백만원(전기말: 171,919백만원)의 예금 등을 포함하고 있습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계의 구분은 다음과 같습니다.

① 2021년 9월 30일(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	233,825	233,825

- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	-	3,345	257	3,602

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	10,221	10,221

- 유동파생상품자산	-	2,803	-	2,803

- 비유동파생상품자산	-	2,553	-	2,553

공정가치로 측정되는 금융부채

- 유동파생상품부채	-	9,327	-	9,327

- 비유동파생상품부채	-	11,525	-	11,525

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산/부채의 공정가치 서열체계는 수준 3으로 분류됩니다.

② 2020년 12월 31일(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	229,723	229,723

- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	-	5,177	257	5,434

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	5	-	10,218	10,223

- 유동파생상품자산	-	1,305	-	1,305

- 비유동파생상품자산	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채

- 유동파생상품부채	-	9,163	-	9,163

- 비유동파생상품부채	-	9,942	-	9,942

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산/부채의 공정가치 서열체계는 수준 3으로 분류됩니다.

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반 복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수 준 3에 해당하는 금융 상품의 변동내역은 다음과 같습니 다 . ① 2021년 3분기

(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

기초 금액	229,723	257	10,218

취득	6,593	-	12

처분	(1)	-	(3)

대체	(1,793)	-	-

당기손익인식액	(697)	-	-

기타포괄손익인식액	-	-	(6)

분기말 금액	233,825	257	10,221

② 2020년 3분기(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

기초 금액	213,442	257	10,216

취득	16,997	-	-

처분	(63)	-	-

대체	(6,124)	-	1

당기손익인식액	357	-	-

분기말 금액	224,609	257	10,217

4.4 가치평가기법 및 투입변수

당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 현금흐름할인법 및 순자산가치접근법 등의 가치평가기법과 다양한 투입변수를 사용하고 있습니다.

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 주요 지분증권 등에 대하여 공신력있는 외부평가기관을 이용하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 각 금융상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과는 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

5 . 범 주별 금융상품5 .1 범주별 금융자산 내역

① 2021년 9월 30일(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

[유동항목]

현금및현금성자산	-	435,960	-	435,960

단기금융상품자산	2,803	779,336	63	782,202

매출채권	-	681,105	-	681,105

단기기타수취채권	-	589,468	-	589,468

소계	2,803	2,485,869	63	2,488,735

[비유동항목]

장기금융상품자산	2,553	7,592	-	10,145

투자유가증권	233,825	-	13,760	247,585

장기기타수취채권	-	1,178,514	-	1,178,514

소계	236,378	1,186,106	13,760	1,436,244

금융자산 합계	239,181	3,671,975	13,823	3,924,979

② 2020 년 12월 31일(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

[유동항목]

현금및현금성자산	-	584,039	-	584,039

단기금융상품자산	1,305	216,588	100	217,993

매출채권	-	875,445	-	875,445

단기기타수취채권	-	555,862	-	555,862

소계	1,305	2,231,934	100	2,233,339

[비유동항목]

장기금융상품자산	-	7,543	-	7,543

투자유가증권	229,723	-	15,557	245,280

장기기타수취채권	-	1,080,888	-	1,080,888

소계	229,723	1,088,431	15,557	1,333,711

금융자산 합계	231,028	3,320,365	15,657	3,567,050

5.2 범주별 금융부채 내역① 2021년 9월 30일

(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

[유동항목]

단기금융상품부채	9,327	387,431	2,859	399,617

매입채무	-	204,340	-	204,340

단기기타지급채무	-	1,807,199	-	1,807,199

수입보증금	-	103,219	-	103,219

단기리스부채	-	-	60,979	60,979

소 계	9,327	2,502,189	63,838	2,575,354

[비유동항목]

장기금융상품부채	11,525	991,402	30,303	1,033,230

장기수입보증금	-	104,551	-	104,551

장기리스부채	-	-	231,243	231,243

소 계	11,525	1,095,953	261,546	1,369,024

금융부채 합계	20,852	3,598,142	325,384	3,944,378

② 2020년 12월 31일(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

[유동항목]

단기금융상품부채	9,163	1,184,510	1,961	1,195,634

매입채무	-	104,594	-	104,594

단기기타지급채무	-	1,556,618	-	1,556,618

수입보증금	-	196,267	-	196,267

단기리스부채	-	-	56,849	56,849

소 계	9,163	3,041,989	58,810	3,109,962

[비유동항목]

장기금융상품부채	9,942	653,644	33,513	697,099

장기수입보증금	-	20,460	-	20,460

장기리스부채	-	-	254,769	254,769

소 계	9,942	674,104	288,282	972,328

금융부채 합계	19,105	3,716,093	347,092	4,082,290

6. 영업부문

6.1 당사는 토목부문, 주택건축부문, 플랜트부문 및 기타부문을 포함하여 주요 4개 영업부문으로 영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 영업부문별 주요 사업은 다음과 같습니다.

영 업 부 문	주 요 사 업

토 목	도로, 교량, 항만, 매립, 부지조성준설, 고속철도공사 등

주택건축	아파트, 상가, 업무용 건물 신축공사 등

플 랜 트	Oil, LNG, Refinery, Petro-chemical, 화력발전, 원자력, IPP, 신재생 등 관련 플랜트 공사

기 타	부동산임대 및 상품매출 등

6.2 각 영업부문의 매출액과 영업손익

① 2021년 3분기(단위:백만원)

구 분	누적

토목	주택건축	플랜트	기타	합계

매출액	954,574	4,251,272	551,668	16,340	5,773,854

영업손익	(104,820)	557,909	(42,235)	(19,872)	390,982

- 감가상각비	17,622	201	2,178	5,728	25,729

- 무형자산상각비	1,251	1,468	801	1,467	4,987

(단위:백만원)

구 분	3개월

토목	주택건축	플랜트	기타	합계

매출액	325,435	1,432,416	170,704	3,934	1,932,489

영업손익	(70,743)	182,805	(34,979)	(7,845)	69,238

- 감가상각비	5,377	63	553	1,859	7,852

- 무형자산상각비	441	574	284	509	1,808

② 2020년 3분기(단위:백만원)

구 분	누적

토목	주택건축	플랜트	기타	합계

매출액	1,085,561	3,764,376	796,804	11,338	5,658,079

영업손익	(50,750)	407,481	(48,558)	(14,364)	293,809

- 감가상각비	28,018	299	3,326	6,186	37,829

- 무형자산상각비	2,041	1,080	693	1,307	5,121

(단위:백만원)

구 분	3개월

토목	주택건축	플랜트	기타	합계

매출액	336,972	1,310,231	190,973	4,835	1,843,011

영업손익	(31,341)	173,261	(28,404)	(14,374)	99,142

- 감가상각비	8,650	75	959	3,328	13,012

- 무형자산상각비	793	406	242	483	1,924

6.3 당사는 영업부문의 자산 및 부채 내역에 대하여 최고영업의사결정자에 별도 보고하고 있지 않습니다.

6.4 지역별 매출액(단위:백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	1,617,848	4,847,437	1,564,602	4,552,210

중 동	155,723	431,805	166,018	684,861

아시아	79,661	276,803	52,987	171,065

아프리카	79,246	217,708	59,353	249,857

기타	11	101	51	86

합계	1,932,489	5,773,854	1,843,011	5,658,079

6.5 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6.6 매출액의 상세 내역(단위:백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

도급공사매출	1,627,596	4,954,204	1,598,497	4,987,602

분 양 매 출	298,387	794,296	223,749	636,103

기 타 매 출	6,506	25,354	20,765	34,374

합 계	1,932,489	5,773,854	1,843,011	5,658,079

7 . 건설계약

7.1 공사계약 잔액의 변동내역 ① 2021년 3분 기

(단위:백만원)

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	분기말잔액(*2)

토 목	7,346,044	1,402,905	927,975	7,820,974

주택건축	25,663,440	6,246,899	4,096,059	27,814,280

플 랜 트	2,590,020	309,297	545,929	2,353,388

합 계	35,599,504	7,959,101	5,569,963	37,988,642

(*1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 8,173,083백만원이며, 공사규모의 변동 등 으로 인한 도급감소액은 213,983백만원입니다. (*2) 상기의 수치와 별도로 당분기말 현재 인도기준으로 수익을 인식하는 계약관련 잔액 846,879백만원이 있습니다.

② 2020년 3분 기(단위:백만원)

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	분기말잔액(*2)

토 목	5,195,924	750,780	1,055,312	4,891,392

주택건축	23,640,576	5,016,668	3,707,958	24,949,286

플 랜 트	2,827,392	707,666	784,097	2,750,961

합 계	31,663,892	6,475,114	5,547,367	32,591,639

(*1) 전분기 중 신규수주 등 도급증가액은 6,850,093백만원이며, 공사규모의 변동 등 으로 인한 도급감소액은 374,979백만원입니다. (*2) 상기의 수치와 별도로 전분기말 현재 인도기준으로 수익을 인식하는 계약관련 잔액 739,564백만원이 있습니다.

7.2 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역

① 2021년 3분기(단위:백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	선수금(*1)	유보금(*2)

토 목	5,850,560	5,716,015	134,545	129,625	75,558

주택건축	6,354,306	5,560,865	793,441	3,602	-

플 랜 트	7,461,332	7,961,790	(500,458)	157,092	307,587

합 계	19,666,198	19,238,670	427,528	290,319	383,145

(*1) 미착공현장관련 금액이 포함되어 있으 며, 계약자산 및 부채 상계 후 금액입니다.(*2) 유보금은 재무상태표 상 단기 및 장기기타수취채권으로 계상되어 있습니다.

② 2020년 3분기(단위:백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	선수금(*1)	유보금(*2)

토 목	6,056,583	6,204,391	(147,808)	159,771	75,049

주택건축	5,895,999	5,105,811	790,188	3,541	-

플 랜 트	6,832,911	7,316,873	(483,962)	60,413	354,008

합 계	18,785,493	18,627,075	158,418	223,725	429,057

(*1) 미착공현장관련 금액이 포함되어 있으 며, 계약자산 및 부채 상계 후 금액입니다. (*2) 유보금은 재무상태표 상 단기 및 장기기타수취채권으로 계상되어 있습니다.

7.3 계 약자산 및 계약부채 내역(단위:백만원)

구 분(*1)	2021.09.30	2020.12.31

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사(*2)	초과청구공사(*2)	선수금(*3)	미청구공사(*2)	초과청구공사(*2)	선수금(*3)

토 목	303,593	90,069	136,030	210,212	111,702	101,986

주택건축	514,504	833,613	329,184	513,520	689,677	218,842

플 랜 트	107,518	112,608	159,710	125,202	62,802	83,033

합 계	925,615	1,036,290	624,924	848,934	864,181	403,861

(*1) 상기 계약자산ㆍ계약부채 이외에 계약이행원가 105,753백만원 (전기말: 98,463백만원) 이 재무제표상 선급비용에 반영되어 있습니다.

(*2) 상기 미청구공사 및 초과청구공사는 당분 기말 현재 자체사업에 대한 미청구공사 21,608백만원 (전기말: 53,176백만원) 과 초과청구공사 177,476백만원 (전기말: 207,835백만원) 이 포함된 금액입니다.

(*3) 미착공현장 관련 금액이 포함되어 있습 니다.

7.4 당분기 중 진행한 계약과 관련하여 원가 증감 요인 등이 있어 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	공사손실충당부채	추정 총계약수익의 변동(A)	추정 총계약원가의 변동(B)	공사손익변동
(A-B)	당기 손익에미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사변동

토 목	133,448	198,856	260,042	(61,186)	(89,998)	28,812	(89,998)

주택건축	33,333	179,459	35,583	143,876	143,149	727	143,149

플 랜 트	18,881	230,855	237,100	(6,245)	(31,398)	25,153	(31,398)

합 계	185,662	609,170	532,725	76,445	21,753	54,692	21,753

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

7.5 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 당분기말 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다. 또한 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다.

(단위:백만원)

현장명	계약일	계약상공사기한	진행률	미청구공사	수취채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

BOUGHZOUL NEW TOWN(*1)	2008.09.10	2021.04.23	72.9%	21,728	-	2,306	-

카타르 E-RING도로(*1)	2017.02.01	2021.06.20	95.2%	9,256	-	32,159	-

화서역파크푸르지오사업	2017.07.10	2021.08.23	준공	2,430	-	-	-

검단센트럴푸르지오사업	2019.02.13	2021.08.31	준공	-	-	-	-

CFP(*1)	2014.04.13	2018.10.18	99.3%	-	-	21,860	-

JAZAN REFINERY(*1)	2012.12.01	2018.04.30	99.5%	3,983	-	16,397	-

AL ZOUR REFINERY(*1)	2015.10.28	2019.07.28	94.7%	-	-	161,852	-

OMAN DUQM REFINERY PJ	2018.06.03	2022.05.01	78.4%	-	-	6,624	-

RDPP(*1)	2012.10.24	2020.11.24	98.1%	4,722	-	100,014	-

LIBYA ZWITINA POWER PLANT PJ(*2)	2013.01.28	2018.12.31	36.0%	-	-	15,403	-

MUMBAI TRANS-HARBOR LINK PJ	2018.01.19	2022.09.22	51.5%	-	-	9,919	-

NIGERIA GBARAN INFILL PJ	2014.05.01	2023.02.26	88.4%	22,467	-	5,186	-

GTX-A사업관리	2019.03.20	2024.06.29	23.2%	25,807	-	23,075	-

매교역푸르지오 SK VIEW 사업	2012.05.30	2022.06.01	58.1%	-	-	-	-

춘천센트럴타워푸르지오사업	2018.04.10	2022.03.30	74.1%	-	-	-	-

검암역로열파크씨티푸르지오1단지사업	2019.01.21	2023.05.31	23.0%	-	-	-	-

검암역로열파크씨티푸르지오2단지사업	2019.01.21	2023.05.31	22.7%	-	-	-	-

싱가포르 지하철216공구(*1)	2014.04.21	2021.06.19	98.5%	15,515	-	820	-

둔촌주공재건축사업	2016.10.31	2023.08.31	21.6%	163,661	-	-	-

산성역자이푸르지오사업	2015.08.28	2023.01.15	18.6%	-	-	-	-

싱가포르도시철도CR108	2021.04.27	2029.12.31	0.3%	-	-	-	-

이라크 신항만1단계	2021.08.15	2024.09.29	1.8%	32,551	-	-	-

이라크 침매터널	2021.08.15	2025.08.14	1.4%	10,532	-	-	-

이라크 알포연결도로	2021.08.15	2025.05.14	2.2%	11,386	-	-	-

나이지리아 INDORAMA FERTILIZER II	2018.05.03	2023.01.26	72.0%	-	-	8,816	-

모잠비크 LNG AREA 1	2020.12.22	2024.02.24	2.1%	7,289	-	-	-

NIGERIA NLNG T7 OFFSHORE PJ	2020.05.13	2025.11.13	21.3%	-	-	5,509	-

(*1) 발주자와 공사기한 연장 협의 중이며, 공사기한 연장에 대하여 변경 계약 체결 예정입니다.(*2) 리비아 내전 등에 따른 공사 중단 현장으로 발주자와 공사기한 연장 협의 중이며, 공사기한 연장에 대하여 변경 계약 체결 예정입니다.

8. 현금및현금성자산(단위:백만원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

현 금	3,008	2,520

현금성자산(예금 등)	432,952	581,519

합 계	435,960	584,039

9. 매출채권 및 기타수취채권

9.1 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

채권잔액(*)	대손충당금	장부금액	채권잔액(*)	대손충당금	장부금액

[유동항목]

매 출 채 권	1,022,770	(341,665)	681,105	1,216,217	(340,772)	875,445

단 기기타수취채권	미 수 금	861,217	(415,928)	445,289	898,430	(432,977)	465,453

미 수 수 익	19,198	(2,776)	16,422	24,013	(2,296)	21,717

단기대여금	139,665	(16,802)	122,863	82,404	(16,790)	65,614

단기금융리스채권	4,894	-	4,894	3,078	-	3,078

소 계	1,024,974	(435,506)	589,468	1,007,925	(452,063)	555,862

유동항목 계	2,047,744	(777,171)	1,270,573	2,224,142	(792,835)	1,431,307

[비유동항목]

장 기기타수취채권	장기미수금	445,030	(21,104)	423,926	440,738	(19,667)	421,071

장기대여금	703,539	(261,984)	441,555	628,310	(251,811)	376,499

장기미수수익	52	-	52	38	-	38

보 증 금	294,627	(7,123)	287,504	269,155	(9,285)	259,870

장기금융리스채권	25,477	-	25,477	23,410	-	23,410

비유동항목 계	1,468,725	(290,211)	1,178,514	1,361,651	(280,763)	1,080,888

(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

9.2 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

① 2021년 3분기(단위:백만원)

구분	기 초	대손상각비	환 입	제 각	기 타(*)	분 기 말

매출채권	340,772	6,758	(1,334)	(7,195)	2,664	341,665

단기기타수취채권	452,063	1,179	(6,365)	(19,078)	7,707	435,506

장기기타수취채권	280,763	215	(16,543)	(10)	25,786	290,211

합 계	1,073,598	8,152	(24,242)	(26,283)	36,157	1,067,382

(*) 계정대체 및 외화환산에 의한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

② 2020년 3분기(단위:백만원)

구분	기 초	대손상각비	환 입	제 각	기 타(*)	분 기 말

매출채권	367,722	2,010	(3,480)	(304)	1,404	367,352

단기기타수취채권	456,869	12,132	(15,857)	(5,858)	2,004	449,290

장기기타수취채권	283,301	170	(25,723)	-	25,677	283,425

합 계	1,107,892	14,312	(45,060)	(6,162)	29,085	1,100,067

(*) 계정대체 및 외화환산에 의한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

1 0. 재고자 산의 구성내역(단위:백만원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

용 지	912,587	782,694

미 완 성 공 사	414,277	362,787

완 성 주 택	67,118	72,053

원 자 재	20,052	20,833

저 장 품	5,116	4,583

미 착 품	27,309	8,589

가 설 재 료	3,028	3,595

합 계	1,449,487	1,255,134

11. 투 자유가증권11.1 투자유가증권의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

당기손익-공정가치 측정 채무상품	233,825	229,723

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	3,602	5,434

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	10,221	10,223

합 계	247,648	245,380

차감: 유동항목(단기금융상품자산)	(63)	(100)

비유동항목	247,585	245,280

11.2 투자유가증권의 변동내역(단위:백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

기 초 금 액	245,380	230,936

취 득	15,499	23,181

처 분	(10,707)	(10,426)

대 체(*1)	(1,793)	(6,108)

기타포괄손익 인식액	(34)	14

당기손익 인식액(*2)	(697)	357

분 기 말 금 액	247,648	237,954

(*1) 투자유가증권의 대체 내역(단위:백만원)

회사명	2021년 3분기	2020년 3분기	비고

원주그린(주)	(1,793)	-	관계기업투자주식으로 대체 등

제2서해안고속도로(주)	-	(6,124)	매각예정자산으로 대체

(주)동부건설 등	-	16	미수금 등에서 대체

합 계	(1,793)	(6,108)

(*2) 당기손익 인식액 내역(단위:백만원)

회사명	2021년 3분기	2020년 3분기	비고

원주그린(주) 등	(1,807)	(1,127)	공정가치평가액 하락

엔지니어링공제조합 등	1,110	1,484	공정가치평가액 증가

합 계	(697)	357

1 2. 파생금융상품

12.1 당사는 우리은행 등과 매매 목적의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

① 2021년 3분기(단위:백만원)

구 분	평가액	거래/평가손익

자산	부채	이익	손실

매매목적	통화선도	2,213	20,852	15,611	35,530

통화스왑	3,143	-	11,312	579

합 계	5,356	20,852	26,923	36,109

② 2020년 3분기(단위:백만원)

구 분	평가액	거래/평가손익

자산	부채	이익	손실

매매목적	통화선도	1,175	4,926	19,111	13,991

통화스왑	11,217	657	6,897	1,387

합 계	12,392	5,583	26,008	15,378

12.2 당사는 파생상품평가이익(손실), 파생상품거래이익(손실)을 기타수익(비용)으로인식하고 있습니다(주석 31참조).

12.3 당사의 파생금융상품자산은 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자 산입니다.

13. 매각예정자산13.1 매각예정자산의 변동내역

(단위:백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

기 초	36,794	100,611

증 가	1,869	1,955

감 소	(33,198)	(71,498)

분 기 말	5,465	31,068

13.2 당사는 매각예정자산의 처분과 관련하여 발생한 매각예정자산처분이익(손실) 및 후속 측정과 관련하여 발생한 매각예정자산손상차손을 기타수익(비용)으로 계상하고 있습니다(주석 31참조). 13.3 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 자산과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 누적손익은 없습니다.

14. 종속기업및관계기업투자

14.1 종속기업및관계기업투자의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

종속기업투자	244,034	237,272

관계기업투자	182,201	176,605

합 계	426,235	413,877

14.2 종속기업및관계기업투자의 변동내역

(단위:백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

기 초 금 액	413,877	347,755

취 득	11,662	62,429

처 분(*1)	-	(1,007)

대 체(*2)	2,114	-

손 상 차 손(*3)	(1,418)	(11,000)

분 기 말 금 액	426,235	398,177

(*1) 종속기업및관계기업투자의 처분 내역

(단위:백만원)

회사명	2021년 3분기	2020년 3분기	비고

부곡환경(주)	-	(1,007)	매각

(*2) 종속기업및관계기업투자의 대체 내역

(단위:백만원)

회사명	2021년 3분기	2020년 3분기	비고

반포센트럴피에프브이(주) 등	2,114	-	단기대여금에서 대체 등

(*3) 종속기업및관계기업투자의 손상차손 내역

(단위:백만원)

회사명	2021년 3분기	2020년 3분기	비고

평성인더스트리아(주) 등	(1,418)	-	회수가능액 하락

대우송도호텔(주)	-	(11,000)	회수가능액 하락

합 계	(1,418)	(11,000)

15 . 유형자산 의 변동내역(단위:백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초금액	109,147	183,395

취득(자본적지출포함)	7,821	4,357

처분	(6,966)	(1,891)

감가상각비	(23,075)	(34,974)

기타증감(*)	1,036	(521)

분기말금액	87,963	150,366

- 취득원가	465,581	616,414

- 감가상각누계액	(377,618)	(466,048)

(*) 기타증감액은 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액 및 매각예정자산으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다.

16. 무형자산 의 변동내역(단위:백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초금액	69,046	40,477

취득(처분)액	6,095	6,655

기타증감(*)	323	30,361

상각액	(4,987)	(5,121)

분기말금액	70,477	72,372

- 취득원가	166,298	156,365

- 상각누계액	(78,629)	(71,627)

- 손상차손누계액	(17,192)	(12,366)

(*) 기타증감액은 계정대체액, 해 외사업환산손익 등으로 구성되어 있습 니다.

17. 투자부동산17.1 투자부동산의 변동내역

(단위:백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초금액	231,404	235,312

취득	837	-

처분	(13,025)	(237)

감가상각	(2,654)	(2,855)

분기말금액	216,562	232,220

17.2 당분기말과 전분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 재무상태표 상 장부가액과유의적인 차이가 없습니다.

18. 리스18.1 재무상태표에 인식된 금액

① 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채

(단위: 백만원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

사용권자산	부동산	189,008	207,499

건설장비 등	36,167	28,903

합 계	225,175	236,402

리스부채	단기	60,979	56,849

장기	231,243	254,769

합 계	292,222	311,618

당분기 중 증가된 사용권자산은 26,566백만원입니다.

② 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금융리스채권

(단위: 백만원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

금융리스채권(*1)(*2)	단기	4,894	3,078

장기	25,477	23,410

합 계	30,371	26,488

( *1) 당 분기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자 및 순투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

최소리스료	미경과 이자	리스순투자	최소리스료	미경과 이자	리스순투자

단기금융리스채권	5,290	(396)	4,894	3,498	(420)	3,078

장기금융리스채권	26,954	(1,477)	25,477	25,035	(1,625)	23,410

합 계	32,244	(1,873)	30,371	28,533	(2,045)	26,488

( *2) 당분기말과 전기말 현재 금융리 스채권의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

송도아이비에스빌딩	을지 트윈타워비동	합계	송도아이비에스빌딩	을지 트윈타워비동	합계

1년 이내	2,366	2,924	5,290	883	2,616	3,499

1년초과~5년이내	7,462	11,695	19,157	3,350	11,695	15,045

5년초과	-	7,797	7,797	-	9,989	9,989

할인되지않은 총리스료	9,828	22,416	32,244	4,233	24,300	28,533

미실현 금융수익	(283)	(1,590)	(1,873)	(140)	(1,905)	(2,045)

리스 순투자	9,545	20,826	30,371	4,093	22,395	26,488

18.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

사용권자산의 감가상각비	부동산	18,490	20,466

건설장비 등	22,633	21,763

합 계	41,123	42,229

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,579	3,957

사용권자산의 전대리스에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	486	64

1 9. 기타지급채무 및 선수금 의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

[유동항목]

단기기타지급채무	미 지 급 금	917,396	914,054

미지급비용(*)	889,803	642,564

합 계	1,807,199	1,556,618

선 수 금	공사선수금	197,528	101,564

분양선수금	328,260	218,463

기타선수금	11,143	8,727

합 계	536,931	328,754

[비유동항목]

장기선수금	공사선수금	99,136	83,834

기타선수금	2,010	9,960

합 계	101,146	93,794

(*) 자재비 등을 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 528,304백만원 (전기말: 215,767백만원) 이 포함되어 있습니다. 신용카드사에 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다.

20. 금융상품부채 의 내역(단위:백만원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

[단기금융상품부채]

단기차입금	118,584	291,779

유동성장기부채	268,847	892,731

유동금융보증부채	2,859	1,961

유동파생상품부채	9,327	9,163

소 계	399,617	1,195,634

[장기금융상품부채]

장기차입금	526,142	391,977

사채	465,260	261,667

비유동금융보증부채	30,303	33,513

비유동파생상품부채	11,525	9,942

소 계	1,033,230	697,099

합 계	1,432,847	1,892,733

21. 순 확정 급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인보험계리인인 미래에셋생명보험(주 )에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위:백만원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	429,936	428,287

기금이 적립되지 않는 확정급여채무의 현재가치	2,211	2,203

소 계	432,147	430,490

사외적립자산의 공정가치(*)	(257,050)	(254,477)

합 계	175,097	176,013

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,593백만원 (전기말: 1,671백만원) 이 포함된 금액입니다.

21.2 확정 급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위:백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

당기근무원가	25,787	28,066

순이자원가	2,808	3,202

종업원 급여에 포함된 총 비용	28,595	31,268

21.3 당분기 비용 중 16,868백만원 (전분기: 17,976 백만원) 은 매출원가에 포함되어 있으며, 11,727백만원 (전분기: 13,292 백만원) 은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

22. 충당부채

22.1 당사의 충당부채는 건설공사와 관련한 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채,소송 및 지급보증 등과 관련한 기타충당부채로 구성되어 있습니다.

22.2 충당부채의 변동내역 ① 2021년 3분기

(단위:백만원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	기타충당부채	합계

[변동내역]

기 초	131,986	129,931	129,330	391,247

전 입 액	28,156	79,735	65,130	173,021

환 입 액	(626)	(29,913)	(1,770)	(32,309)

지 급 액 등	(44,212)	5,909	(61,279)	(99,582)

분 기 말	115,304	185,662	131,411	432,377

[유동성분류]

유동	41,422	86,317	6,893	134,632

비유동	73,882	99,345	124,518	297,745

② 2020년 3분기(단위:백만원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	기타충당부채	합계

[변동내역]

기 초	159,853	156,586	141,091	457,530

전 입 액	33,129	66,993	27,928	128,050

환 입 액	(3,286)	(83,974)	(1,561)	(88,821)

지 급 액 등	(50,629)	1,184	(34,721)	(84,166)

분 기 말	139,067	140,789	132,737	412,593

[유동성분류]

유동	28,374	90,790	35,912	155,076

비유동	110,693	49,999	96,825	257,517

23. 우발상황 및 약정사항 23.1 견질어음 및 수표 등 당분기말 현재 당사는 건설공사 와 관련하여 공사계약보증, 하자보증, 출자보증약정이행담보 및 대출담보용으로 어음 3매 (액면금액 1,500백만원) (전기말: 3매(액면금액 1,500백만원)) , 백지수표 25매 (전기말: 22매) 를 견질로 제공하고 있습니다.

23.2 계류중인 소송현황

당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 67건(소송가액 287,215백만원)이며( 전기말: 76건, 소송가액 255,743백만원) , 피고로 계류중인 소송사건은 239건(소송가액 924,707백만원)입니다 (전기말: 246건, 989,315백만원) . 한편, 당사가 신청인으로 진행중인 중재사건은 6건(중재가액 400,734백만원)이며 (전기말: 7건, 381,915백만원) , 피신청인으로 진행중인 중재사건은 7건(중재가액 164,930백만원)입니다 (전기말: 6건, 52,909백만원). 당분기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 중요한 소송사건 중 당사가 피소된 소송의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

원 고	피 고	소 송 내 용	소 송 가 액(*)

한국가스공사	(주)대우건설 외 12	손해배상	200,000

한국가스공사	(주)대우건설 외 18	손해배상	155,316

한국수자원공사	(주)대우건설 외16	손해배상	75,392

인천광역시	(주)대우건설 외20	손해배상	74,710

국가철도공단	(주)대우건설 외27	손해배상	67,935

한국수자원공사	(주)대우건설 외5	손해배상	59,748

대한민국	(주)대우건설 외 3	손해배상	21,920

창원시	(주)대우건설 외 10	손해배상	10,519

한국농어촌공사	(주)대우건설 외 3	손해배상	7,286

케이씨코트렐(주)	(주)대우건설	구상금	6,453

(*) 당사부담액이 확정되지 않은 경우는 당사를 포함한 전체 피고의 예상부담액입니다.

소송 등에 따른 자원의 유출입금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 영향을 미칠 것으로 예상되는 최선의 추정치로 충당부채를 인식하고 있습니다. 소송결과에 따른 최종부담금액은 경영진이 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.

23.3 금융 기관과의 약정사항 당분기말 현재 당사는 한국산업은행, KB국민은행 등과 약정한도액 USD 210,800천 (전기말: USD 233,825천) 의 신용장개설 약정을 체결하고 있으며 한국산업은행 등과 548,297백만원 (전기말: 352,298백만원) 을 한도로 단기회전대출 약정을 맺고 있습니다. 또한 한국수출입은행 등과 241,984백만원 (전기말: 352,964백만원) 을 한도로 수출이행자금대출 및 상생협력대출 약정 등을 맺고 있습니다. 또한, 당사는 한도약정 이외에도 금융상품부채(차입금)와 관련된 금융 약정을 맺고 있습니다 . 23.4 기타 주요 약정사항 및 우발상황 ① 당사는 구리포천고속도로 현장 등과 관련하여 재무적출자자에게 보유주식(관련금액: 114,491백만원, 전기말 관련금액: 108,194백만원) 을 당사에 매도 청구할 수 있는풋옵션 약정 등을 제공하고 있습니다.② 당사는 당분기말 현재 송도아이비에스빌딩(이하 '임대목적물')에 대하여 현대유퍼스트사모부동산투자신탁 12호의 신탁업자인 주식회사 한국스탠다드차타드은행과 2025년 12월 28일까지 책임임대차계약을 체결하고 있으며, 2017년 3월 6일부터 2023년 8월 25일까지의 기간동안 임대목적물을 우선 매수할 수 있는 우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 책임임대차 계약과 관련하여 당사는 당분기말 현재 리스부채 45,293백만원 (전기말: 52,997백만원) 을 계상하고 있습니다

③ 당사는 당분기말 현재 을지트윈타워 중 에이동 3~20층 및 비동 4~6층, 7층(일부)업무시설에 대하여 주식회사 케이리얼티제10호위탁관리부동산투자회사 및 비씨카드 주식회사와 2019년 6월 1일부터 10년간 책임임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 당분기말 현재 리스부채 210,608백만원 (전기말: 229,593백만원) 을 계상하고 있습니다.

④ 경산지식산업지구 개발사업과 관련하여 본건 대출약정에 따른 대출금의 상환일 도래시, 차주 또는 매입확약인(경산시)은 당사에게 대출원리금 상환 부족분에 한하여공사비 반환 요청을 통지 할 수 있고, 당사는 통지를 수령한 날로부터 1개월 이내에 산업 및 연구시설용지 분양대금을 재원으로 하여 지급받은 공사비 범위(당분기말 현재: 175,815백만원, 전기말: 167,152백만원 ) 내에서 대출원리금 상환 부족분을 차주 또는 매입확약인(경산시)에게 반환한다는 내용의 공사비 반환 의무확약서를 제출 하였습니다. ⑤ 당사는 소사원시 복선전철 사업과 관련하여 설립된 사모특별자산 투자신탁의 수익증권을 83,570백만원 (전기말: 83,570백만원) 을 한도로 매입약정을 체결하고 당분기말 현재 66,740백만원 (전기말: 6 6,740백만원) 을 매입하였으며 잔여 약정매입 금액 중 추가 매입 금액은 발생하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 당사의 당분기말 현재 회사채, 차입금 및 부동산 PF보증 등과 관련 일부 약정에는회사의 신용등급이 BBB0로 하락시 213,372백만원 (전기말: 116,067백만원) 의 기한이익상실 사유 또는 대주의 조기상환청구권(풋옵션) 행사 가능한 약정이 있습니다.

⑦ 당사의 당분기말 현재 금융기관과의 차입약정 중 일부는 연결재무제표기준 각 차입약정에서 정의하는 부채비율(330%, 350%) 유지, 이자보상배율(180%, 200%, 225%) 유지, 순자산에서 무형자산을 제외한 자산규모(1,650,000백만원, 1,800,000백만원, 2,000,000백만원) 유지 등 조항을 포함합니다. 상기 조항을 포함하는 당분기말대출잔액은 450,352백만원이며, 해당 조항을 위반하는 경우 해당 차입약정의 기한이익상실 사유가 있습니다. 당사의 전기말 금융기관과의 차입약정 중 일부는 연결재무제표기준 각 차입약정에서정의하는 부채비율(330%, 350%) 유지, 이자보상배율(180%, 200%) 유지, 순자산에서 무형자산을 제외한 자산규모(1,650,000백만원, 1,800,000백만원) 유지 등 조항을포함합니다. 상기 조항을 포함하는 전기말 대출잔액은 154,147백만원이며, 해당 조항을 위반하는 경우 해당 차입약정의 기한이익상실 사유가 있습니다.다만, 기한이익상실 사유 발생시 대주의 요청이 있을 경우에만 상환 의무가 존재합니다.

⑧ 당사의 사채 중 일부는 사채 발행 잔액의 120% 상당액 연결회사의 예금 잔액 유지 등 조항을 포함하며, 해당 조항을 위반하는 경우 사채권자는 조기상환청구권(풋옵션)을 행사할 수 있습니다. 상기 조항을 포함하는 사채 금액은 65,260백만원 (전기말: 61,667백만원) 입니다. ⑨ 당사는 당분기말 현재 'Tecnicas Reunidas Daewoo LLC'가 수행중인 오만 Duqm Refinery EPC-1 프로젝트와 관련하여 'Tecnicas Reunidas Daewoo LLC'가 EPC 계약 하에 발주자에 부담하고 있는 모든 의무에 대하여 공동연대보증을 제공하고 있습니다.⑩ 당사는 당분기말 현재 'Saipem Contracting Nigeria Limited' 및 'Daewoo Engineering Construction Nigeria Limited'의 JV와 'SCD JV SCARL'이 수행중인 나이지리아 LNG Train 7 프로젝트와 관련하여 'Daewoo Engineering Construction Nigeria Limited' 및 'SCD JV SCARL'이 EPC 계약 하에 발주자에 부담하고 있는 모든의무에 대하여 공동연대보증을 제공하고 있습니다.

24. 담보제공자산 및 지급보증 내역 등

24.1 담보제공자산

① 사용이 제한된 금융상품 현황 - 2021년 9월 30일

(단위:백만원)

과 목	구 분	은 행 명	금 액	사용제한내역

단 기금융상품자산	보통예금	우리은행	41,198	공사/분양대금 매출채권 유동화 신탁계좌

보통예금	농협은행	11,013	공사/분양대금 매출채권 유동화 신탁계좌

보통예금	하나은행	15	공사/분양대금 매출채권 유동화 신탁계좌

보통예금	NH투자증권	5,444	공사/분양대금 매출채권 유동화 신탁계좌

CMA	KB증권	275	사업권양도 관련 예치금

보통예금	미래에셋대우	38	상업시설 임차보증금

정기예금	한국산업은행	8,000	동반성장펀드

외화정기예금	State Bank of India	6	사업수행 관련 예치금

외화정기예금	Axis Bank Ltd	4	사업수행 관련 예치금

외화정기예금	Banco Bilbao Vizcaya	10,771	계약이행보증 지급담보 관련 예치금

소 계	76,764

장 기금융상품자산	당좌개설보증금	당좌개설은행	19	당좌개설보증금

보증금	우리은행	50	임대보증금

금전채권신탁	농협은행	7,524	자금보충/제공 관련 예치금

소 계	7,593

합 계	84,357

- 2020년 12월 31일(단위:백만원)

과 목	구 분	은 행 명	금 액	사용제한내역

단 기금융상품자산	보통예금	우리은행	3,032	공사/분양대금 매출채권 유동화 신탁계좌

보통예금	농협은행	508	공사/분양대금 매출채권 유동화 신탁계좌

보통예금	NH투자증권	13,187	공사/분양대금 매출채권 유동화 신탁계좌

보통예금	우리은행	4,220	유형자산 매각 관련 계약금

CMA	KB증권	274	사업권양도 관련 예치금

보통예금	미래에셋대우	27	상업시설 임차보증금

정기예금	한국산업은행	4,000	동반성장펀드

외화정기예금	하나은행	9,530	유보금 환급보증 지급담보 관련 예치금

외화정기예금	Banco Bilbao Vizcaya	9,890	계약이행보증 지급담보 관련 예치금

소 계	44,668

장 기금융상품자산	당좌개설보증금	당좌개설은행	19	당좌개설보증금

금전채권신탁	농협은행	7,524	자금보충/제공 관련 예치금

소 계	7,543

합 계	52,211

② 담보로 제공되어 있는 기타자산의 내역 - 2021년 9 월 30일

(단위:백만원)

구 분	장부가액	설정최고액(*1)	담보제공처

유형자산, 무형자산, 투자부동산, 매각예정부동산(*2)	178,047	160,081	한국스탠다드차타드은행 등

투자유가증권, 종속기업 및 관계기업투자	227,131	5,407,836	한국산업은행 등

합 계	405,178	5,567,917

(*1) 당사가 제3자와 공동으로 부담하는 의무에 대하여는 당사의 의무부담비율을 곱하여 표시하였습니다. 투자유가증권, 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 당사의 의무부담비율을 고려하지 않은 전체 설정최고액은 20,503,411백만원입니다. (*2) 한국스탠다드차타드은행 등 차입금 32,000백만원(설정최고액: 38,400백만원)에대하여 제공된 유형자산 담보 39,635백만원이 포함되어 있습니다.

- 2020년 12월 31일(단위:백만원)

구 분	장부가액	설정최고액(*1)	담보제공처

유형자산, 무형자산, 투자부동산, 매각예정부동산(*2)	502,454	414,554	한국스탠다드차타드은행 등

투자유가증권, 종속기업 및 관계기업투자	221,337	5,364,147	한국산업은행 등

합 계	723,791	5,778,701

(*1) 당사가 제3자와 공동으로 부담하는 의무에 대하여는 당사의 의무부담비율을 곱하여 표시하였습니다. 투자유가증권, 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 당사의 의무부담비율을 고려하지 않은 전체 설정최고액은 20,413,903백만원입니다. (*2) 한국스탠다드차타드은행 등 차입금 230,306백만원(설정최고액: 293,598백만원)에 대하여 제공된 유형자산 담보 302,520백만원이 포함되어 있습니다.

24.2 지급보증 등 ① 시행사의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역

(단위:백만원)

PF 유형	2021.09.30	2020.12.31

ABCP/ABSTB(*1)	379,000	264,807

기타 Loan(*1)	34,236	107,194

합 계(*2)	413,236	372,001

(*1) (주)자양파이브PFV 등 특수관계자 차입금에 대한 지급보증 87,000백만원(보증 한도: 92,700백만원, 전 기말: 135,213백만원, 전기말 보증한도: 141,213백만원) 이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 지급보증과 관련하여 당사가 제공한 지급보증의 한도액은 425,936백만원 (전기말: 388,001백만원) 입니다.

당분기말 현재 채무보증금액 기준 PF내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

사업지역	채권기관	채무금액	채무보증금액	채무보증한도	보증내역	대출기간	유형

인천시	캐피탈 등	240,000	150,000	150,000	채무인수	2021.08~2022.08	Loan, ABCP/ABSTB

서울시	증권 등	220,000	127,236	134,236	채무인수 등	2021.03~2022.03	Loan, ABCP/ABSTB

충남 당진시	증권 등	79,000	41,000	46,700	채무인수	2021.09~2022.09	ABCP/ABSTB

서울시	증권 등	126,328	46,000	46,000	채무인수	2020.06~2022.06	Loan, ABCP/ABSTB

인천시	캐피탈 등	68,000	10,000	10,000	채무인수	2021.06~2022.06	Loan

대전시	캐피탈 등	58,000	39,000	39,000	채무인수	2021.07~2023.01	Loan, ABCP/ABSTB

합 계	791,328	413,236	425,936

전기말 현재 채무보증금액 기준 PF내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

사업지역	채권기관	채무금액	채무보증금액	채무보증한도	보증내역	대출기간	유형

인천시	캐피탈 등	240,000	150,000	150,000	채무인수	2020.08~2021.08	Loan, ABCP/ABSTB

서울시	증권 등	210,000	86,788	96,788	채무인수 등	2020.03~2021.03	Loan, ABCP/ABSTB

베트남	은행 등	43,520	43,520	43,520	연대보증	2020.12~2022.06	Loan

충남 당진시	증권 등	75,500	43,000	49,000	채무인수	2020.09~2021.09	Loan, ABCP/ABSTB

서울시	증권 등	123,490	46,000	46,000	채무인수	2020.06~2022.06	Loan, ABCP/ABSTB

경남 창원시	은행 등	135,600	2,693	2,693	이자지급보증	2019.03~2021.06	Loan, ABCP/ABSTB

합 계	828,110	372,001	388,001

② 당사는 당분기말 현재 조합사업비 대출과 관련하여 621,252백만원(보증 한도: 1,031,700백만원, 전기말: 680,455백만원, 전기말 보증한도: 1,110,950백만원 )의 연대보증을 제공하고 있습니다.③ 당사는 당분기말 현재 도시정비사업과 관련하여 당사분 1,705,083백만원(전체: 2,645,026백만원, 전기말 당사분: 1,693,833백만원, 전기말 전체: 2,633,526백만원 )의 무이자 대여금 약정 및 당사분 112,950백만원(전체: 223,500백만원, 전기말 당사분: 45,000백만원, 전기말 전체: 90,000백만원 )의 유이자 대여금 약정을 체결하고 있으며, 이외 유이자 대여금 중 한도 없는 대여 약정 47건 (전기말: 52건) 이 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금 약정과 관련하여 무이자 대여금 168,985백만원 (전기말: 131,860백만원) 과 유이자 대여금 99,965백만원 (전기말: 86,018백만원) 을 대여하고있습니다. ④ 당사는 당분기말 현재 공사계약이행 및 토지매매계약이행 등을 위하여 건설공제조합 등으로부터 14,624,651백만원 (전기말: 15,216,187백만원) 의 보증을 제공받고 있으며, 제공받은 보증과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 발급받은 보증서를 담보로 제공하고 있습니다. ⑤ 당사는 당분기말 현재 발주처 등에 대하여 11,314,227백만원 (전기말: 10,217,284백만원) 의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등을 제공하고 있습니다.

⑥ 당사는 당분기말 현재 다수의 시행 및 조합 사업 프로젝트 등과 관련하여 당사분 6,510,898백만원(전체: 6,510,898백만원, 전기말 당사분: 5,993,800백만원, 전기말 전체: 6,851,290백만원 )의 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정(당사분 한도: 7,736,396백만원, 전체 한도: 7,736,396백만원, 당사분 전기말 한도: 7,393,087백만원, 전체 전기말 한도: 8,371,327백만원 )을 제공하고 있습니다. 또한, 당분기말 보증기관의 보증을 통한 책임준공 미이행시 손해배상 약정금액은 당사분 3,797,940백만원(전체: 3,798,340백만원, 전기말 당사분: 3,468,339백만원, 전기말 전체: 3,480,219백만원 ), 당사분 한도 5,377,830백만원(전체 한도: 5,405,550백만원, 당사분 전기말 한도: 5,295,470백만원, 전체 전기말 한도: 5,334,670백만원 )입니다.

⑦ 당사는 양주역세권 도시개발사업과 관련하여 우선수익권 매입확약서에서 정한 매매대금 지급의무를 위반할 경우, 매도인의 추가적인 의사표시나 절차 없이 자동적으로 그때까지 미이행된 유동화대출원리금채무(당분기말: 55,100백만원, 당분기말 한도: 67,800백만원, 전기말 :51,200백만원, 전기말 한도: 67,800백만원 )를 인수하는 채무인수약정을 제공하고 있습니다.⑧ 당사는 당분기말 현재 분양자의 분양중도금에 대하여 2,160,811백만원(보증한도:4,789,819백만원, 전기말: 2,095,286백만원, 전기말 보증한도: 5,142,777백만원 )의 연대보증 등을 제공하고 있습니다.⑨ 당사는 당분기말 현재 신분 당선 ㈜ 등 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여당사분 291,330백만원(전체: 2,775,837백만원, 전기말: 288,830백만원, 전기말 전체: 2,795,940백만원 )을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족 시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. ⑩ 당사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 통상 동업자간에 수주한 공사의 이행을 위하여 상호보증을 하고있는 바, 당사가 제공한 보증금액은 없으며 (전기말 없음 ), 제공받은 보증금액 은 33,603백만원 (전기말: 42,860백만원) 입니다.⑪ 당사는 (주)대우에스티가 시공사로 참여하는 개포동 도시형생활주택 개발사업의 사업비 대출(대출약정금 95,000백만원)에 대해 (주)대우에스티의 책임준공 미이행시 채무인수에 대한 연대보증 확약을 제공하고 있습니다. ⑫ 당사는 당분기말 현재 대우송도호텔㈜의 운영자금 차입금 106,000백만원(전기말 106,000백만원)에 대하여 137,800백만원(전기말 137,800백만원)을 한도로 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. ⑬ 당사는 당분기말 현재 'Saipem Contracting Nigeria Limited' 및 'Daewoo Engineering Construction Nigeria Limited'의 JV와 'SCD JV SCARL'이 수행중인 나이지리아 LNG Train 7 프로젝트와 관련하여, Saipem이 발주처의 대주인 SACE (이탈리아 수출금융기관)와 체결한 조건부 채무인수 약정에 대하여, USD 300백만(전체: USD 750백만, 전기말: USD 300백만, 전기말 전체: USD 750백만 )을 한도로 지급보증을 SAIPEM에 제공하고 있습니다.

25. 자본금 및 자본잉여금 25.1 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 700,000,000주, 415,622,638주 및 5,000원입니다.25.2 당분기말과 전기말 현재의 자본잉여금은 주식발행초과금입니다.

26. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 26.1 기타자본항목의 구성 내역

(단위:백만원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

자 기 주 식(*1)	(101,723)	(101,723)

출자전환채무(*2)	2,549	2,549

합 계	(99,174)	(99,174)

(*1) 당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정화 및 유상감자시 발생한 단주의 처리 등을 위하여 보통주식 4,736,918주를 시가로 취득하여 보유하고 있습니다. (*2) 당사는 채권금융기관과의 기업개선협약에 따라 2000년 및 2001년 회계연도 중 2차에 걸쳐 차입금에 대하여 출자전환을 합의하였으며 출자전환시까지 이자가 면제되는 방식 또는 의무전환조건이 있는 전환사채가 발행되는 방식이므로 해당 재조정된 채무를 기타 자본항목인 출자전환채무로 계상하였습니다 . 당분기 중 출자전환채무의 변동내역은 없으며 당분기말 현재 출자전환채무는 2,549백만원(발행가능주식수: 509,868주)입니다.

26.2 기타포괄손익누계액의 구성 내역

(단위:백만원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	(4,154)	(4,141)

해외사업환산손익	(246,847)	(262,038)

합 계	(251,001)	(266,179)

27. 이익잉여금의 구성내역(단위:백만원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

법 정 적 립 금(*1)	59,770	59,770

임 의 적 립 금(*2)	15,300	15,300

미처분이익잉여금	305,308	34,125

합 계	380,378	109,195

(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 당사는 당분기말 현재 재무구 조개선적립금 을 임의적립금으로 적립하고 있습니다.

28. 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

28.1 당분기와 전분기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	34,261,178,820 원	271,986,677,706 원	61,274,289,633 원	173,619,871,506 원

가중평균유통보통주식수	410,885,720 주	410,885,720 주	410,885,720 주	410,885,720 주

기본주당순이익	83 원	662 원	149 원	423 원

28.2 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

28.3 당분기와 전분기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 산정을 위한 분기순이익	34,261,178,820 원	271,986,677,706 원	61,274,289,633 원	173,619,871,506 원

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	411,395,588 주	411,395,588 주	411,395,588 주	411,395,588 주

희석주당순이익	83 원	661 원	149 원	422 원

28.4 당분기말 현재 보통주청구가능증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분	액 면 금 액	발행가능보통주식수	비 고

출자전환채무	2,549	509,868	액면금액 5,000원당 1주

2 9. 비 용의 성격별 분류 ① 2021년 3분기

(단위:백만원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	계	매출원가	판매비와관리비	계

완성부동산 등의 변동	16,634	-	16,634	(46,555)	-	(46,555)

원재료의 사용	451,764	-	451,764	1,348,417	-	1,348,417

노무비	106,444	53,302	159,746	321,344	153,996	475,340

외주비	833,937	-	833,937	2,612,173	-	2,612,173

용역비	53,661	28,155	81,816	163,929	61,207	225,136

복리후생비	17,662	7,984	25,646	60,349	30,529	90,878

임차료	19,009	88	19,097	62,023	1,359	63,382

지급수수료	41,421	2,339	43,760	112,489	8,333	120,822

광고선전비	4,109	5,965	10,074	13,382	9,885	23,267

경상개발비	169	3,414	3,583	448	9,314	9,762

감가상각비 등	6,631	3,029	9,660	21,771	8,945	30,716

리스사용권자산상각비	7,167	6,933	14,100	20,357	20,766	41,123

보험료	14,837	2,261	17,098	50,825	6,120	56,945

세금과공과	18,642	(2,210)	16,432	40,846	6,377	47,223

기타비용	151,204	8,700	159,904	268,772	15,471	284,243

합 계	1,743,291	119,960	1,863,251	5,050,570	332,302	5,382,872

② 2020년 3분기(단위:백만원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	계	매출원가	판매비와관리비	계

완성부동산 등의 변동	(10,388)	-	(10,388)	(33,482)	-	(33,482)

원재료의 사용	425,053	-	425,053	1,356,592	-	1,356,592

노무비	98,611	41,753	140,364	346,720	124,603	471,323

외주비	819,605	-	819,605	2,652,722	-	2,652,722

용역비	57,169	23,313	80,482	162,858	48,373	211,231

복리후생비	19,502	6,976	26,478	57,217	26,805	84,022

임차료	20,713	684	21,397	62,890	3,211	66,101

지급수수료	32,191	2,257	34,448	105,365	10,633	115,998

광고선전비	9,893	3,501	13,394	18,164	7,315	25,479

경상개발비	189	3,746	3,935	531	10,080	10,611

감가상각비 등	10,594	4,342	14,936	29,567	13,383	42,950

리스사용권자산상각비	6,457	7,564	14,021	19,602	22,627	42,229

보험료	9,886	1,802	11,688	41,665	5,019	46,684

세금과공과	10,244	1,354	11,598	31,013	9,846	40,859

기타비용	134,362	2,496	136,858	220,369	10,582	230,951

합 계	1,644,081	99,788	1,743,869	5,071,793	292,477	5,364,270

30. 판매비와관리비(단위:백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	49,395	142,269	37,342	111,311

용역비	28,155	61,207	23,313	48,373

복리후생비	7,984	30,529	6,976	26,805

지급임차료	88	1,359	684	3,211

경상개발비	3,414	9,314	3,746	10,080

지급수수료	2,339	8,333	2,257	10,633

퇴직급여	3,907	11,727	4,411	13,292

보험료	2,261	6,120	1,802	5,019

광고선전비	5,965	9,885	3,501	7,315

여비교통비	509	1,199	392	1,768

감가상각비	2,091	6,400	3,218	10,265

무형자산상각비	938	2,545	1,124	3,118

대손상각비	6,244	6,919	1,153	2,371

대손충당금환입	(910)	(1,334)	(1,930)	(3,480)

리스사용권자산상각비	6,933	20,766	7,564	22,627

기타비용	647	15,064	4,235	19,769

합 계	119,960	332,302	99,788	292,477

31. 기타수익 및 기타비용31.1 기타수익의 내역

(단위:백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손충당금환입	14,430	22,914	21,091	41,655

투자유가증권처분이익	-	81	54	3,343

투자유가증권평가이익	37	1,110	509	1,484

매각예정자산처분이익	26,193	29,950	526	1,963

종속기업및관계기업투자처분이익	-	-	-	267

유형자산처분이익	207	1,668	1,335	2,625

무형자산처분이익	-	483	433	1,113

투자부동산처분이익	-	11,968	-	-

기타충당부채환입	873	1,770	1,098	1,561

배당금수익	550	8,949	6,737	12,859

해외사업환산이익환입	19	504	-	4

잡이익	1,411	7,329	11,091	17,948

외환차익	14,229	36,283	8,481	41,185

외화환산이익	17,989	40,859	2,845	32,984

파생상품평가이익	1,701	10,326	(8,663)	4,974

파생상품거래이익	9,881	16,597	2,512	21,034

합 계	87,520	190,791	48,049	184,999

31.2 기타비용의 내역(단위:백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	(205)	1,573	9,540	12,405

투자유가증권처분손실	437	438	-	78

투자유가증권평가손실	718	1,807	357	1,127

종속기업및관계기업투자손상차손	69	1,418	11,000	11,000

매각예정자산처분손실	-	31	41	225

매각예정자산손상차손	-	1,336	2,085	7,265

유형자산처분손실	115	120	98	400

무형자산처분손실	-	-	-	50

투자부동산처분손실	-	-	-	27

해외사업환산손실환입	735	735	-	48,202

기타충당부채전입액	45,334	65,130	16,794	27,928

기부금	270	598	220	335

잡손실	5,981	23,193	5,074	18,271

외환차손	8,077	20,953	12,520	44,089

외화환산손실	25,019	45,587	(3,185)	23,688

파생상품평가손실	9,620	20,277	99	5,774

파생상품거래손실	9,428	15,832	5,906	9,604

수수료	1,988	10,995	1,937	7,303

합 계	107,586	210,023	62,486	217,771

3 2. 금융수익 및 금융원가32.1 금융수익의 내역

(단위:백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

은행예치금에 대한 이자수익	1,505	5,537	1,810	8,035

유가증권 이자수익	23	66	7	38

기타 이자수익	6,354	19,530	4,536	14,379

합 계	7,882	25,133	6,353	22,452

32.2 금융원가의 내역(단위:백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자비용	11,240	39,263	21,419	66,443

기타 이자비용	512	2,970	1,139	6,083

합 계	11,752	42,233	22,558	72,526

33. 법인세비용 당분기 법인세비용은 연간 유효법인세율을 고려하여 산정되었으며, 법인세 환급결정등 일회성 사건과 관련된 세금혜택은 당분기의 법인세 비용에 포함되어 있습니다.

34. 특수관계자 거래

34.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황

구 분	특수관계자 명칭

지배기업 등	한국산업은행 및 그 종속기업과 관계기업 등(대우조선해양, 산은캐피탈, KDB인프라자산운용, 케이디비인베스트먼트제일호유한회사, KDB생명보험 등)

연결대상 종속기업	(주)대우에스티, 대우송도호텔(주), (주)푸르웰, 한국인프라관리(주), 대우파워(주), 마스턴제141호용인백암피에프브이(주), 플랜업탕정제일차유한회사, (주)동서울지하도로, 블루빌리지텍(주), DW AMERICA DEVEL'T INC., Daewoo Tripoli Investment Co., SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC., THT DEVELOPMENT CO.,LTD, Daewoo E Nigeria Limited, Daewoo E Vietnam Company Limited, Daewoo E DUQM LLC, DAEWOOST INDIA PVT LTD

관계기업 등 (*)	스카이랜드(주), 스카이랜드자산관리(주), (주)청주테크노폴리스자산관리, 포천민자발전(주), 하남마블링시티개발(주), (주)하남마블링시티, (주)에스에이씨씨, 경산지식산업개발(주), 율촌제2산업단지개발(주), 진위3산업단지(주), (주)동탄2대우코크렙뉴스테이기업형임대위탁관리부동산투자회사, 평성인더스트리아(주), 평성인더스트리아자산관리(주), 경남마산로봇랜드(주), 경남마산로봇랜드자산관리(주), (주)창원혁신산단개발자산관리, (주)창원혁신산단개발피에프브이, 양주역세권개발사업피에프브이(주), 지더블유아이시(주), 천마산터널(주), 강화조력발전(주), 우이신설경전철(주), 푸른제천지키미(주), 은평새길(주), 풍무역세권개발자산관리(주), 하버시티개발(주), 인천공항영종위탁관리부동산투자회사(주), (주)탕정테크노파크, (주)투게더투자운용, 경안리버시티개발자산관리(주), 제이알전문투자형사모부동산신탁회사, (주)고촌복합개발자산관리, (주)수원청년주택대우케이원제9호위탁관리부동산투자회사, 마스턴제83호청량피에프브이주식회사, (주)아스트로엑스, (주)자양파이브피에프브이, (주)휴맥스EV, (주)대치일칠육피에프브이, 송산산업단지개발(주), (주)아이티로, 대구동구복합개발1호(주), 반포센트럴피에프브이(주), 원주그린(주), UNION DW ENG CON LTD., MEGAWORLD-DW CO., BEIJING LUFTHANSA CENTER CO., GULF ENG.CONST. CONTRACT, DW ARABIA LTD., DW NIGERIA LTD., DAEWOO-HANEL CORP, DAEWOO E C IRAN, V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY, DW POWER(INDIA) LTD., KDS Hydro Pte.Ltd, Daewoo E LLC, DINAMICO CONST,INC

(*) 대규모 기업집단 계열회사 포함

34.2 특수관계자와의 거래 내역 ① 2021년 3분기

(단위:백만원)

구분	특수관계자명	거래내용	매출 등	매입 등	지분변동

매출등	매입등	매출	기타수익	합계	매입	기타비용	합계

지배기업 등	한국산업은행	기타	이자비용 등	-	77	77	-	3,937	3,937	-

종속기업	(주)대우에스티	용역비 등	철골제작외주 등	1,069	-	1,069	115,768	-	115,768	-

대우송도호텔(주)	용역비 등	복리후생비 등	119	-	119	-	141	141	-

한국인프라관리(주)	용역비 등	-	236	6	242	-	-	-	-

(주)푸르웰	-	식대 등	-	-	-	1,532	-	1,532	-

대우파워(주)	용역비 등	-	-	6	6	-	-	-	-

마스턴제141호용인백암피에프브이 (주)	-	-	-	-	-	-	-	-	3,864

센트럴춘천제일차유한회사(*)	-	이자비용 등	-	-	-	-	1,127	1,127	-

플랜업탕정제일차유한회사	-	이자비용 등	-	-	-	-	1,421	1,421	-

디더블유루원제일차유한회사(*)	-	이자비용 등	-	-	-	-	781	781	-

블루빌리지텍(주)	-	이자비용 등	-	-	-	-	1,332	1,332	-

SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC.	용역비 등	-	31	279	310	-	-	-	3,398

THT DEVELOPMENT CO.,LTD	용역비 등	-	669	181	850	-	-	-	-

Daewoo E Vietnam CO.,LTD	용역비 등	-	902	-	902	-	-	-	-

Daewoo E Nigeria Limited	용역비 등	-	245	1,103	1,348	-	-	-	-

Daewoo E DUQM LLC	용역비 등	-	4,821	6,589	11,410	-	-	-	-

DAEWOOST INDIA PVT LTD	-	용역비 등	-	-	-	3,126	-	3,126	-

관계기업 등	하남마블링시티개발(주)	도급공사 등	-	710	480	1,190	-	-	-	-

경산지식산업개발(주)	도급공사 등	-	2,240	-	2,240	-	-	-	-

동탄2대우코크랩뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사	용역비 등	-	335	-	335	-	-	-	-

포천민자발전 (주)	기타	-	-	54	54	-	-	-	-

평성인더스트리아자산관리(주)	용역비 등	-	36	-	36	-	-	-	-

(주)창원혁신산단개발자산관리	용역비 등	-	149	-	149	-	-	-	-

(주)창원혁신산단개발피에프브이	도급공사 등	-	929	754	1,683	-	-	-	-

양주역세권개발사업피에프브이(주)	도급공사 등	-	5,177	-	5,177	-	-	-	-

지더블유아이시(주)	도급공사 등	-	15	-	15	-	-	-	-

풍무역세권개발자산관리(주)	용역비 등	-	88	-	88	-	-	-	-

푸른제천지키미(주)	용역비 등	-	229	-	229	-	-	-	-

천마산터널(주)	도급공사 등	-	(557)	-	(557)	-	-	-	-

하버시티개발(주)	도급공사 등	전력비 등	66,400	525	66,925	-	18	18	-

인천공항영종위탁관리부동산투자회사(주)	도급공사 등	-	72,351	-	72,351	-	-	-	-

(주)탕정테크노파크	도급공사 등	-	3,929	494	4,423	-	-	-	-

경안리버시티개발자산관리(주)	용역비 등	-	128	-	128	-	-	-	-

(주)수원청년주택대우케이원제9호위탁관리부동산투자회사	도급공사 등	-	24,458	-	24,458	-	-	-	-

(주)마스턴제83호청량피에프브이	기타	-	-	67	67	-	-	-	-

(주)대치일칠육피에프브이	기타	-	-	138	138	-	-	-	-

(주)아이티로	-	통신비 등	-	-	-	10	-	10	450

반포센트럴피에프브이(주)	기타	-	-	197	197	-	-	-	4,500

대구동구복합개발1호(주)	기타	-	-	234	234	-	-	-	1,450

원주그린 (주)	도급공사 등	-	564	-	564	-	-	-	2,797

DINAMICO CONST,INC	용역비 등	-	5,151	-	5,151	-	-	-	-

BEIJING LUFTHANSA CENTER CO.	용역비 등	-	63	-	63	-	-	-	-

합 계	190,487	11,184	201,671	120,436	8,757	129,193	16,459

(*) 청산 및 매각으로 제거됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

② 2020년 3분기(단위:백만원)

구분	특수관계자명	거래내용	매출 등	매입 등	지분변동

매출등	매입등	매출	기타수익	합계	매입	기타비용	합계

지배기업 등	한국산업은행	기타	이자비용 등	-	863	863	-	8,399	8,399	-

산은캐피탈	기타	이자비용 등	-	-	-	-	50	50	-

종속기업	(주)대우에스티	용역비 등	철골제작외주 등	293	-	293	51,030	-	51,030	-

대우송도호텔(주)	용역비 등	복리후생비 등	101	278	379	-	125	125	29,000

푸르지오서비스 (주)(*1)	용역비 등	하자보수용역	541	-	541	48,973	-	48,973	(1,808)

한국인프라관리(주)	용역비 등	-	44	-	44	-	-	-	-

(주)푸르웰	-	식대 등	-	-	-	1,083	-	1,083	-

대우파워 (주)	-	용역비 등	-	-	-	202	-	202	-

센트럴춘천제일차유한회사	-	이자비용 등	-	-	-	-	2,409	2,409	-

플랜업탕정제일차유한회사	-	이자비용 등	-	-	-	-	2,864	2,864	-

디더블유루원제일차유한회사	-	이자비용 등	-	-	-	-	870	870	-

(주)동서울지하도로	-	-	-	-	-	-	-	-	5

SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC.	용역비 등	-	40	296	336	-	-	-	3,077

THT DEVELOPMENT CO.,LTD	용역비 등	-	716	433	1,149	-	-	-	-

Daewoo E Vietnam CO.,LTD	용역비 등	배당수익 등	1,287	6,088	7,375	-	-	-	-

Daewoo E Nigeria Limited	용역비 등	-	457	252	709	-	-	-	-

Daewoo E DUQM LLC	용역비 등	배당수익 등	5,113	1,488	6,601	-	-	-	-

관계기업 등	하남마블링시티개발(주)	도급공사 등	-	13,480	75	13,555	-	-	-	-

경산지식산업개발(주)	도급공사 등	-	6,078	-	6,078	-	-	-	-

진위3산업단지주식회사	도급공사 등	-	3,214	-	3,214	-	-	-	-

포천민자발전 (주)	-	하자보수 등	-	-	-	-	22	22	-

동탄2대우코크랩뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사	도급공사 등	-	37	-	37	-	-	-	-

평성인더스트리아자산관리(주)	용역비 등	-	44	-	44	-	-	-	-

(주)창원혁신산단개발자산관리	용역비 등	-	172	-	172	-	-	-	-

(주)창원혁신산단개발피에프브이	도급공사 등	-	8,332	605	8,937	-	-	-	-

지더블유아이시 (주)	용역비 등	-	13,909	-	13,909	-	-	-	-

풍무역세권개발자산관리(주)	용역비 등	-	88	-	88	-	-	-	-

푸른제천지키미(주)	도급공사 등	-	224	-	224	-	-	-	-

하버시티개발(주)	도급공사 등	전력비 등	39,251	-	39,251	-	29	29	-

인천공항영종위탁관리부동산투자회사(주)	도급공사 등	-	110,399	-	110,399	-	-	-	-

(주)탕정테크노파크	도급공사 등	-	1,706	-	1,706	-	-	-	-

경안리버시티개발자산관리㈜	용역비 등	-	107	-	107	-	-	-	-

부곡환경 (주)(*2)	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,007)

제이알전문투자형사모부동산신탁회사	-	-	-	-	-	-	-	-	19,932

(주)고촌복합개발자산관리	-	-	-	-	-	-	-	-	49

(주)수원청년주택대우케이원제9호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	-	-	-	-	5,798

(주)마스턴제83호청량피에프브이	-	-	-	-	-	-	-	-	1,514

(주)자양파이브피에프브이	-	-	-	-	-	-	-	-	1,500

(주)휴맥스EV	-	-	-	-	-	-	-	-	1,436

DW NIGERIA LTD.	-	-	-	-	-	-	-	-	123

DINAMICO CONST,INC	용역비 등	-	11,612	-	11,612	-	-	-	-

BEIJING LUFTHANSA CENTER CO.	용역비 등	-	67	-	67	-	-	-	-

합 계	217,312	10,378	227,690	101,288	14,768	116,056	59,619

(*1) ㈜대우에스티와 합병으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 청산 및 매각으로 제거됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

3 4. 3 특 수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역

① 2021년 9월 30일(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	채권 등(*)	채무 등

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

지배기업 등	한국산업은행	-	72,986	72,986	-	100,000	100,000

종속기업	(주)대우에스티	106	480	586	6,326	12,049	18,375

대우송도호텔(주)	-	-	-	-	25	25

(주)푸르웰	-	1	1	-	249	249

한국인프라관리(주)	-	1	1	-	-	-

대우파워(주)	-	1	1	-	-	-

플랜업탕정제일차유한회사	-	-	-	-	20,000	20,000

블루빌리지텍(주)	-	1	1	-	28,000	28,000

SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC.	-	11,265	11,265	-	-	-

Daewoo Tripoli Investment Co.	617	22,239	22,856	-	-	-

DW AMERICA DEVEL'T INC.	3,627	-	3,627	-	-	-

Daewoo E Nigeria Limited	186	48,671	48,857	-	-	-

DAEWOOST INDIA PVT LTD	-	-	-	-	451	451

관계기업 등	스카이랜드(주)	26,390	388	26,778	-	-	-

하남마블링시티개발(주)	-	351	351	-	540	540

경산지식산업개발(주)	87	9	96	-	2,259	2,259

포천민자발전(주)	-	42,319	42,319	-	-	-

평성인더스트리아자산관리(주)	113	11	124	-	-	-

경남마산로봇랜드(주)	5,650	565	6,215	-	-	-

(주)창원혁신산단개발자산관리	17	2	19	-	-	-

(주)창원혁신산단개발피에프브이	27,829	29,926	57,755	-	2,683	2,683

양주역세권개발사업피에프브이(주)	2,786	105	2,891	-	-	-

지더블유아이시(주)	33,826	3,383	37,209	-	-	-

풍무역세권개발자산관리(주)	20	2	22	-	-	-

우이신설경전철 주식회사	8,401	14,322	22,723	-	-	-

천마산터널(주)	485	48	533	-	-	-

하버시티개발(주)	20,886	482	21,368	-	20,687	20,687

인천공항영종위탁관리부동산투자회사(주)	-	180	180	-	-	-

(주)탕정테크노파크	6,226	28,494	34,720	-	-	-

경안리버시티개발자산관리(주)	273	27	300	-	-	-

(주)수원청년주택대우케이원제9호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	7,914	7,914

마스턴제83호청량피에프브이주식회사	-	2,620	2,620	-	-	-

(주)대치일칠육피에프브이	-	4,153	4,153	-	-	-

송산산업단지개발(주)	516	15,110	15,626	-	-	-

(주)아이티로	-	-	-	-	138	138

대구동구복합개발1호(주)	-	8,784	8,784	-	-	-

반포센트럴피에프브이(주)	-	7,197	7,197	-	-	-

원주그린(주)	127	914	1,041	-	656	656

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	-	44	44	-	-	-

KDS Hydro Pte.Ltd	-	11,199	11,199	-	-	-

BEIJING LUFTHANSA CENTER CO.	5	-	5	-	-	-

GULF ENG.CONST. CONTRACT	595	2,531	3,126	-	-	-

합 계	138,768	328,811	467,579	6,326	195,651	201,977

(*) 당사는 당분기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 126,018백만원의 대손충당금을 설정하고 있으 며, 당기 중 인식한 대손상각비는 124백만원입니다.

② 2020년 12월 31일(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	채권 등(*)	채무 등

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

지배기업 등	한국산업은행	-	105,714	105,714	-	232,640	232,640

종속기업	(주)대우에스티	81	256	337	-	11,088	11,088

대우송도호텔(주)	-	-	-	-	93	93

(주)푸르웰	-	-	-	-	152	152

한국인프라관리(주)	28	-	28	-	-	-

센트럴춘천제일차유한회사	-	-	-	-	56,000	56,000

플랜업탕정제일차유한회사	-	-	-	-	130,000	130,000

디더블유루원제일차유한회사	-	-	-	-	60,000	60,000

블루빌리지텍(주)	-	1	1	-	60,000	60,000

SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC.	-	10,480	10,480	-	-	-

Daewoo Tripoli Investment Co.	580	21,577	22,157	-	-	-

DW AMERICA DEVEL'T INC.	3,331	-	3,331	-	-	-

Daewoo E Nigeria Limited	117	21,538	21,655	-	-	-

DAEWOOST INDIA PVT LTD	-	-	-	-	361	361

관계기업 등	스카이랜드(주)	27,041	397	27,438	-	-	-

하남마블링시티개발(주)	-	-	-	-	1,250	1,250

경산지식산업개발(주)	4,216	7	4,223	-	-	-

포천민자발전(주)	-	20,000	20,000	-	-	-

평성인더스트리아자산관리 (주)	77	8	85	-	-	-

경남마산로봇랜드 (주)	5,650	565	6,215	-	-	-

(주) 창원혁신산단개발피에프브이	27,829	26,832	54,661	-	3,607	3,607

양주역세권개발피에프브이 (주)	1,126	-	1,126	-	-	-

지더블유아이시 (주)	33,810	2,860	36,670	-	-	-

풍무역세권개발자산관리 (주)	39	4	43	-	-	-

우이신설경전철 (주)	8,401	12,616	21,017	-	-	-

천마산터널 (주)	4,769	477	5,246	-	-	-

하버시티개발 (주)	-	-	-	-	8,664	8,664

인천공항영종위탁관리부동산투자회사 (주)	14,290	-	14,290	-	-	-

(주) 탕정테크노파크	2,297	-	2,297	-	-	-

경안리버시티개발자산관리 (주)	145	15	160	-	-	-

(주) 수원청년주택대우케이원제9호위탁관리부동산투자회사	195	-	195	-	-	-

마스턴제83호청량피에프브이 (주)	-	2,486	2,486	-	-	-

(주) 대치일칠육피에프브이	-	4,016	4,016	-	-	-

송산산업단지개발 (주)	417	15,100	15,517	-	-	-

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	-	40	40	-	-	-

KDS Hydro Pte.Ltd	-	10,084	10,084	-	-	-

GULF ENG.CONST. CONTRACT	546	2,467	3,013	-	-	-

합 계	134,985	257,540	392,525	-	563,855	563,855

(*) 당사는 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 77,175백만원의 대손충당금을 설정하고 있으 며, 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

34.4 특수관계자의 채무에 대한 지급보증 제공내역

(단위:백만원)

구분	회사명	2021.09.30	2020.12.31	보증처	보증기간	비고

종속기업	THT DEVELOPMENT CO., LTD.(*1)	-	43,520	한국산업은행 등	2020.12.22~2022.06.22	연대보증

대우송도호텔(주)	137,800	137,800	대우송도아이비디(유)	2021.07.26~2022.07.24	자금보충

관계기업 등	경남마산로봇랜드(주)	7,677	7,677	다비하나로봇랜드사모특별자산투자신탁	2016.04.19~2035.10.19	자금보충

(주)창원혁신산단개발피에프브이	-	2,693	경남은행 등	2019.3.15~2021.06.22	이자지급보증

송산산업단지개발(주)	46,700	43,000	케이아이에스송산제이차㈜	2021.09.16~2022.09.14	채무인수

(주)자양파이브피에프브이	46,000	46,000	삼성증권 외	2021.06.28~2021.12.27	채무인수

푸른제천지키미(주)	1,457	1,531	교보생명보험㈜ 등	2009.05.18~2033.03.31	자금제공

KDS Hydro Pte.Ltd	1,738	1,596	한국수출입은행 등	2012.11.22~2028.12.31	자금보충

천마산터널(주)	8,500	8,500	NH농협 등	2015.09.25~2044.06.25	자금보충

우이신설경전철(주)	1,280	2,986	국민은행 등	2017.03.31~2037.09.30	자금보충

원주그린(주)	1,856	-	중소기업은행 등	2021.09.15~2028.12.26	자금보충

합 계	253,008	295,303

당사는 당분기말 현재 경산지식산업개발(주) 등의 사업 프로젝트와 관련하여 당사분 604,800백만원(전체: 604,800백만원, 전기 당사분: 664,960백만원, 전기 전체: 719,200백만원) 의 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정(당사분 한도: 757,300백만원,전체 한도: 757,300백만원, 전기말 당사분 한도: 872,660백만원, 전기말 전체 한도: 926,900백만원 )을 제공하고 있습니다. 또한, 당사의 당분기말 현재 보증기관의 보증을 통한 책임준공 미이행시 손해배상 약정금액은 없습니다( 전기말 당사분: 134,500백만원, 전기말 전체: 134,500백만원 , 당사분 전기말 한도: 174,496백만원, 전체 전기말 한도: 174,496백만원) .

당사는 당분기말 현재 'Tecnicas Reunidas Daewoo LLC'가 수행중인 오만 Duqm Refinery EPC-1 프로젝트와 관련하여 'Tecnicas Reunidas Daewoo LLC'가 EPC 계약 하에 발주자에 부담하고 있는 모든 의무에 대하여 공동연대보증을 제공하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 'Saipem Contracting Nigeria Limited' 및 'Daewoo Engineering Construction Nigeria Limited'의 JV와 'SCD JV SCARL'이 수행중인 나이지리아 LNG Train 7 프로젝트와 관련하여 'Daewoo Engineering Construction Nigeria Limited' 및 'SCD JV SCARL'이 EPC 계약 하에 발주자에 부담하고 있는 모든 의무에 대하여 공동연대보증을 제공하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 'Saipem Contracting Nigeria Limited' 및 'Daewoo Engineering Construction Nigeria Limited'의 JV와 'SCD JV SCARL'이 수행중인 나이지리아 LNG Train 7 프로젝트와 관련하여, Saipem이 발주처의 대주인 SACE (이탈리아 수출금융기관)와 체결한 조건부 채무인수 약정에 대하여, USD 300백만(전체: USD 750백만, 전기말: USD 300백만, 전기말 전체: USD 750백만) 을 한도로 지급보증을 SAIPEM에 제공하고 있습니다. 경산지식산업지구 개발사업과 관련하여 본건 대출약정에 따른 대출금의 상환일 도래시, 차주 또는 매입확약인(경산시)은 당사에게 대출원리금 상환 부족분에 한하여 공사비 반환 요청을 통지할 수 있고, 당사는 통지를 수령한 날로부터 1개월 이내에 산업 및 연구시설용지 분양대금을 재원으로 하여 지급받은 공사비 범위(당분기말 현재: 175,815백만원, 전기말: 167,152백만원 ) 내 에서 대출원리금 상환 부족분을 차주 또는 매입확약인(경산시)에게 반환한다는 내용의 공사비 반환 의무확약서를 제출 하였습니다. 당사는 양주역세권 도시개발사업과 관련하여 우선수익권 매입확약서에서 정한 매매대금 지급의무를 위반할 경우, 매도인의 추가적인 의사표시나 절차 없이 자동적으로 그때까지 미이행된 유동화대출원리금채무(당분기말: 55,100백만원, 당분기말 한도: 67,800백만원, 전기말: 51,200백만원, 전기말 한도: 67,800백만원 ) 를 인수하는 채무인수약정을 제공하고 있습니다. 당사는 창원동전일반산업단지 개발사업 관련 필수사업경비 충당 목적으로 (주)창원혁신산단개발피에프브이와 당사분 25,200백만원(전체: 42,000백만원, 전기말 당사분: 25,200백만원, 전기말 전체: 42,000백만원) 의 금전대여계약을 체결하였습니다.당사는 (주)대우에스티가 시공사로 참여하는 개포동 도시형생활주택 개발사업의 사업비 대출(대출약정금 950억원)에 대해 (주)대우에스티의 책임준공 미이행시 채무인수에 대한 연대보증 확약을 제공하고 있습니다.

34.5 특수관계자에 대한 담보제공 내역

(단위:백만원)

구분	회사명	장부가액	설정최고액(*)	담보제공처

관계기업 등	경산지식산업개발(주)	1,450	119,207	트루프랜드제이차 주식회사

(주)탕정테크노파크	400	47,268	티제이탕정제일차주식회사 외

하버시티개발(주)	1,794	83,009	부산은행 외

우이신설경전철(주)	1	101,652	국민은행 외

천마산터널(주)	9,180	106,329	한국산업은행

푸른제천지키미(주)	1	37,677	교보생명보험 외

KDS Hydro Pte.Ltd	26,219	25,831	The Law Debenture Trust Corporation p.l.c

포천민자발전(주)	1	753,857	한국산업은행 외

(주)창원혁신산단개발피에프브이	1	67,860	화이트우드제일차 외

(주)자양파이브피에프브이	1,500	38,541	신한캐피탈 외

반포센트럴피에프브이(주)	4,500	44,471	에이블센트럴제일차 주식회사

원주그린(주)	615	13,417	농협은행 외

경남마산로봇랜드(주)	918	51,030	농협은행 외

합 계	46,580	1,490,149

(*) 당사가 제3자와 공동으로 부담하는 의무에 대하여는 연결회사의 의무부담 비율을 곱하여 표시하였습니다. 당사의 의무부담 비율을 고려하지 않은 전체 설정 최고액은 3,056,358백만원입니다.

34.6 특수관 계자와의 자금거래내역① 2021년 3분기

(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	거래구분	기초	증가	감소	분기말

지배기업 및 그 계열회사	한국산업은행	차입금	232,640	-	132,640	100,000

종속기업	센트럴춘천제일차유한회사	차입금	56,000	-	56,000	-

플랜업탕정제일차유한회사	차입금	130,000	-	110,000	20,000

디더블유루원제일차유한회사	차입금	60,000	-	60,000	-

블루빌리지텍(주)	차입금	60,000	-	32,000	28,000

SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC.	대여금	8,813	785	-	9,598

Daewoo E Nigeria Limited	대여금	18,411	40,938	24,676	34,673

관계기업 등	(주)창원혁신산단개발피에프브이	대여금	22,860	2,340	-	25,200

우이신설경전철(주)	대여금	12,450	1,706	-	14,156

포천민자발전(주)	대여금	20,000	21,365	-	41,365

(주)대치일칠육피에프브이	대여금	4,000	-	-	4,000

마스턴제83호청량피에프브이(주)	대여금	2,486	-	-	2,486

대구동구복합개발1호(주)	대여금	-	8,550	-	8,550

반포센트럴피에프브이(주)	대여금	-	7,000	-	7,000

(주)탕정테크노파크	대여금	-	28,000	-	28,000

원주그린(주)	대여금	-	901	-	901

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	대여금	33	3	-	36

KDS Hydro Pte.Ltd	대여금	9,802	873	-	10,675

합 계	637,495	112,461	415,316	334,640

② 2020년 3분기(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	거래구분	기초	증가	감소	분기말

지배기업 및 그 계열회사	한국산업은행	차입금	234,734	170,471	170,000	235,205

종속기업	대우송도호텔(주)	대여금	11,000	-	11,000	-

센트럴춘천제일차유한회사	차입금	82,000	-	26,000	56,000

플랜업탕정제일차유한회사	차입금	-	130,000	-	130,000

디더블유루원제일차유한회사	차입금	-	60,000	-	60,000

SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC.	대여금	9,378	127	-	9,505

Daewoo E Nigeria Limited	대여금	9,143	19,057	17,722	10,478

관계기업 등	(주)창원혁신산단개발피에프브이	대여금	16,800	3,960	-	20,760

우이신설경전철(주)	대여금	5,626	5,037	-	10,663

포천민자발전(주)	대여금	-	20,000	-	20,000

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	대여금	35	1	-	36

KDS Hydro Pte.Ltd	대여금	9,968	604	-	10,572

합 계	378,684	409,257	224,722	563,219

34.7 당사는 특수관계자인 Daewoo Nigeria Ltd., DINAMICO CONST,INC, 천마산터널(주)을 위하여 공사이행 및 사업이행보증을 제공하고 있습니다.

3 4.8 주요경영진에 대한 보상내역 주요 경영진은 등기임원 및 사업의 계획, 운영, 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 지닌 부문별 책임자(비등기임원)를 대상으로 하였습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

단기종업원급여	3,097	2,665

퇴직급여	343	317

합 계	3,440	2,982

35. 영업으로부터 창출된 현금흐름

35.1 영업으로부터 창출된 현금 흐름

(단위:백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

분기순이익	271,987	173,620

현금유출(유입)없는 비용(수익)등의 가감	대손상각비	6,919	2,371

대손충당금환입	(1,334)	(3,480)

감가상각비	25,729	37,829

무형자산상각비	4,987	5,121

리스사용권자산상각비	41,123	42,229

기타의대손상각비	1,573	12,405

투자유가증권처분손실	438	78

투자유가증권평가손실	1,807	1,127

매각예정자산처분손실	31	225

유형자산처분손실	120	400

무형자산처분손실	-	50

투자부동산처분손실	-	27

매각예정자산손상차손	1,336	7,265

종속기업및관계기업투자손상차손	1,418	11,000

외화환산손실	45,587	23,688

파생상품평가손실	20,277	5,774

파생상품거래손실	15,832	9,604

기타충당부채전입액	65,130	27,928

공사손실충당부채전입액	79,735	66,993

하자보수충당부채전입	28,156	33,129

퇴직급여	28,595	31,268

이자비용	42,233	72,526

법인세비용	82,663	37,344

해외사업환산손실환입	735	48,202

기타의대손충당금환입	(22,914)	(41,655)

투자유가증권처분이익	(81)	(3,343)

투자유가증권평가이익	(1,110)	(1,484)

종속기업및관계기업투자처분이익	-	(267)

매각예정자산처분이익	(29,950)	(1,963)

유형자산처분이익	(1,668)	(2,625)

무형자산처분이익	(483)	(1,113)

투자부동산처분이익	(11,968)	-

배당금수익	(8,949)	(12,859)

외화환산이익	(40,859)	(32,984)

파생상품평가이익	(10,326)	(4,974)

파생상품거래이익	(16,597)	(21,034)

기타충당부채환입	(1,770)	(1,561)

공사손실충당부채환입	(29,913)	(83,974)

하자보수충당부채환입	(626)	(3,286)

이자수익	(25,133)	(22,452)

해외사업환산이익환입	(504)	(4)

소 계	290,239	237,525

영업활동 관련자산ㆍ부채의변동	매출채권의 증감	190,944	435,247

단기금융상품의 증감	(144,743)	2,824

단기기타수취채권 등의 증감	27,935	66,987

미청구공사의 증감	(131,676)	(109,860)

선급금의 증감	(467,114)	(614,041)

선급비용의 증감	(34,770)	82,803

재고자산의 증감	202,849	123,003

장기기타수취채권의 증감	(22,370)	113,570

매입채무의 증감	99,738	(39,292)

단기기타지급채무 등의 증감	242,296	(120,287)

선수금의 증감	249,688	76,396

초과청구공사의 증감	172,109	(84,790)

예수금의 증감	21,982	(2,047)

수입보증금의 증감	(11,806)	(1,645)

퇴직금의 지급	(30,932)	(10,902)

사외적립자산의 증감	379	12,664

장기선수금의 증감	20,686	(12,863)

충당부채의 증감	(83,288)	(54,987)

장기수입보증금의 증감	2,826	11,565

해외사업환산차대의 증감	8,778	(34,238)

소 계	313,511	(159,893)

영업으로부터 창출된 현금	875,737	251,252

35.2 현금 유출입이 없는 중요한 거래내역

(단위:백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

선급금의 재고자산 등 대체	397,203	495,071

차입금의 유동성 대체	216,425	590,856

수입보증금의 유동성 대체	81,255	-

사채의 유동성 대체	60,000	340,000

미청구공사의 장기공사선수금 등 상계	54,834	37,425

리스부채의 유동성 대체	39,407	42,515

매출채권등의 제각	26,293	8,994

기타충당부채 등의 대손충당금 대체	27,262	26,456

35.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 ① 2021년 3분기

(단위:백만원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	유동성사채	단기리스부채	장기차입금	사채	장기리스부채	합계

기초	291,779	552,731	340,000	56,849	391,977	261,667	254,769	2,149,772

현금흐름	(173,476)	(562,731)	(340,000)	(49,295)	329,750	260,000	-	(535,752)

유동성대체 등(*)	-	216,425	60,000	53,425	(216,425)	(60,000)	(23,526)	29,899

외화환산손익	281	2,422	-	-	20,840	3,593	-	27,136

분기말	118,584	208,847	60,000	60,979	526,142	465,260	231,243	1,671,055

(*) 유동성대체 및 이자지급액 등이 포함되어 있습니다.

② 2020년 3분기(단위:백만원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	유동성사채	단기리스부채	장기차입금	사채	장기리스부채	합계

기초	725,622	398,022	50,000	64,908	605,283	340,000	290,405	2,474,240

현금흐름	(26,274)	(328,023)	(50,000)	(52,258)	621,756	200,000	-	365,201

유동성대체 등(*)	-	590,856	340,000	43,440	(590,856)	(340,000)	(26,495)	16,945

외화환산손익	446	4,215	-	-	(69)	-	-	4,592

분기말	699,794	665,070	340,000	56,090	636,114	200,000	263,910	2,860,978

(*) 유동성대체 및 이자지급액 등이 포함되어 있습니다.

3 6. 재무위험 관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 등 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 36.1 재무위험요소

36.1.1 시장위험① 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는 것이며 이를 위해 통화선도 및 통화스왑의 조합으로 환위험을 회피하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 당사의 주요 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 2021년 9월 30일(원화단위:백만원, 외화단위:천)

구분	외화자산	외화부채

외화금액	원화(환산)금액	외화금액	원화(환산)금액

USD	386,992	458,546	361,701	428,579

EUR	80,672	110,868	70,152	96,410

JPY	894,056	9,461	-	-

SGD	-	-	75,007	65,266

OMR	3,298	10,149	66	203

NGN	572,954	1,655	76,308	220

ETB	42,786	1,100	386	10

- 2020년 12월 31일(원화단위:백만원, 외화단위:천)

구분	외화자산	외화부채

외화금액	원화(환산)금액	외화금액	원화(환산)금액

USD	400,080	435,287	132,521	144,182

EUR	106,308	142,265	90,660	121,324

JPY	1,193,082	12,578	3,285	35

SGD	-	-	75,000	61,667

OMR	3,297	9,319	62	176

NGN	1,103,464	3,164	49,352	141

ETB	31,200	878	729	21

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 환율변동이 세전이익에 미치는 영향 은 다음과 같습니다 .

(단위:백만원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	2,997	(2,997)	29,110	(29,110)

EUR	1,446	(1,446)	2,094	(2,094)

JPY	946	(946)	1,255	(1,255)

SGD	(6,527)	6,527	(6,167)	6,167

OMR	995	(995)	914	(914)

NGN	143	(143)	302	(302)

ETB	109	(109)	86	(86)

② 이자율 위험

당사는 미래 시장이자율 변동에 따라 금융자산 등의 가격변동 이자율위험 및 예금 또는 변동이자부 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용 등의 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전분기말 현재 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동할 경우, 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2021.09.30	2020.09.30

10bp 상승	10bp 하락	10bp 상승	10bp 하락

이자비용	79	(79)	164	(164)

36.1.2 신용위험

당사의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산, 은행및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관과의 거래 위험을 감소시키기 위하여 당사는 신용도가 높은 금융기관에 대하여만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

현금성자산	432,952	581,519

단기금융상품자산	782,202	217,993

매출채권	681,105	875,445

미청구공사	925,615	848,934

단기기타수취채권	589,468	555,862

장기금융상품자산	10,145	7,543

투자유가증권(*)	237,364	235,057

장기기타수취채권	1,178,514	1,080,888

(*) 해당 금융자산에 포함된 유가증권 중 채무증권만을 신용위험 관리 대상 금융자산으로 산정하였습니다 .

당사는 금융보증의 제공과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 33,162백만원 및 35,474백만원 의 금융보증부채를 계상하고 있으며, 해당 금융보증 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도는 당분기말과 전기말 현재 각각 1,498,116백만원(보증한도: 4,547,089백만 원) 및 1,487,898백만원(보증한도: 4,599,842백만원)입니다. 또한, 당사는 계약이행, 분양보증, 하자보증, 중도금대출 연대보증, 도시정비 사업추진비 대여약정, 책임준공 미이행시 채무인수 및 국내공사의 동업자간 수주한 공사의 이행을 위한 상호보증 등의 약정을 제공하고 있으 며 신용위험의 최대 노출정도는 해당 약정 제공액입니다(주석 23 및 24 참조).

36.1.3 유동성위험

당사는 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 2021년 9월 30일(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

차입금(*)	1,378,833	1,448,488	422,743	370,634	618,814	36,297

매입채무	204,340	204,340	204,340	-	-	-

단기기타지급채무	1,807,199	1,807,199	1,807,199	-	-	-

수입보증금	207,770	207,770	103,219	98,094	2,074	4,383

리스부채	292,222	309,752	65,065	49,002	43,022	152,663

합 계	3,890,364	3,977,549	2,602,566	517,730	663,910	193,343

(*) 액면이자가 포함되었습니다.

② 2020년 12월 31일(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

차입금(*)	1,838,154	1,899,866	1,223,794	358,541	312,274	5,257

매입채무	104,594	104,594	104,594	-	-	-

단기기타지급채무	1,556,618	1,556,618	1,556,618	-	-	-

수입보증금	216,727	216,729	196,268	14,014	3,023	3,424

리스부채	311,618	333,145	61,386	47,638	41,778	182,343

합 계	4,027,711	4,110,952	3,142,660	420,193	357,075	191,024

(*) 액면이자가 포함되었습니다. 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 상기 이외 당분기말 현재 유동성위험에 노출된 금융보증계약에 따른 총 보증실행금액은 1,498,116백만원(보증한도: 4,547,089백만원)이며, 전기말 현재 유동성위험에 노출된 금융보증계약에 따른 총 보증실행금액은 1,487,898백만원(보증한도: 4,599,842백만원)입니다. 또한, 당사는 계약이행, 분양보증, 하자보증, 중도금대출 연대보증, 도시정비 사업추진비 대여약정, 책임준공 미이행시 채무인수 및 국내공사의 동업자간 수주한 공사의 이행을 위한 상호보증 등의 약정을 제공하고 있으며 유동성위험의 최대 노출정도는 해당 약정 제공액입니다(주석 23 및 24 참조).

3 6.2 자본 위 험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

총차입금(a)	1,378,833	1,838,154

차감: 현금및현금성자산(b)	435,960	584,039

순부채(c=a-b)	942,873	1,254,115

부채총계(d)	6,366,023	6,029,114

자본총계(e)	2,656,517	2,370,155

총자본(f=c+e)	3,599,390	3,624,270

자본조달비율(g=c/f)	26.2%	34.6%

부채비율(h=d/e)	239.6%	254.4%