대우건설 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제17기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제16기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 대우건설

1. 일반사항

주식회사 대우건설(이하 '당사')은 2000년 12월 27일자로 주식회사 대우에서 분할설립되었으며, 도로, 철도 등 사회기반시설을 건설하는 토목 사업, 오피스 및 상업용 건물 등을 건설하는 건축 사업, 아파트 등을 건설하는 주택사업, 석유화학 및 가스플랜트를 건설하는 플랜트 사업 및 발전소를 건설하는 발전사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 한국산업은행의 종속기업인 케이디비밸류제육호유한회사이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

주 주 명	주 식 수	금 액	지분율

케이디비밸류제육호유한회사	210,931,209주	1,054,656	50.75%

에스이비티투자유한회사	51,042,007주	255,210	12.28%

금호타이어㈜	18,277,029주	91,385	4.40%

아시아나항공㈜	9,138,514주	45,693	2.20%

기타	126,233,879주	631,169	30.37%

합 계	415,622,638주	2,078,113	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' , 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공 시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상상목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 약속한 재화나 용역을고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기의 제정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위 : 백만원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	310,554	310,554	384,009	384,009

단기금융상품자산	205,691	205,691	218,440	218,440

매출채권	3,004,047	3,004,047	2,808,775	2,808,775

단기기타수취채권	561,145	561,145	606,543	606,543

장기금융상품자산	37,514	37,514	63,133	63,133

장기기타수취채권	1,077,343	1,077,343	1,028,369	1,028,369

투자유가증권(*)	156,358	156,358	145,488	145,488

소 계	5,352,652	5,352,652	5,254,757	5,254,757

금융부채

단기금융상품부채	1,628,297	1,628,297	1,518,392	1,518,392

매입채무	430,620	430,620	457,580	457,580

단기기타지급채무	1,247,415	1,247,415	1,334,865	1,334,865

수입보증금	59,360	59,360	56,602	56,602

장기금융상품부채	731,059	731,059	786,474	786,474

장기수입보증금	261,650	261,650	224,825	224,825

소 계	4,358,401	4,358,401	4,378,738	4,378,738

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품(단위 : 백만원)

구분	2016.3.31	2015.12.31

투자유가증권	지분증권(*)	163,894	159,857

(*) 부동산 개발사업을 시행하는 시행법인 및 SOC법인 등의 비상장 지분증권의 경우, 사업 시행 또는 SOC 건설 및 운영 초기 단계로 해당 지분증권으로부터 발생할 것으로 예상되는 현금흐름을 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정하고 있습니다. 당사는 이러한 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 4.3 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계의 구분은 다음과 같습니다.

① 2016년 3월 31일(단위 : 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

- 유동파생상품자산	-	42,160	-	42,160

- 비유동파생상품자산	-	29,514	-	29,514

- 매도가능금융자산	182	23,021	133,997	157,200

- 유동파생상품부채	-	35,898	-	35,898

- 비유동파생상품부채	-	37,245	-	37,245

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산/부채의 공정가치 서열체계는 수준 3으로 분류됩니다.

② 2015년 12월 31일(단위 : 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

- 유동파생상품자산	-	54,787	-	54,787

- 비유동파생상품자산	-	55,731	-	55,731

- 매도가능금융자산	48	12,033	134,183	146,264

- 유동파생상품부채	-	51,073	-	51,073

- 비유동파생상품부채	-	52,112	-	52,112

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산/부채의 공정가치 서열체계는 수준 3으로 분류됩니다.

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없으며, 반 복 적 인 공정가치 측정치의 수 준 3에 해당하는 금융 상품의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:백만원)

구분	매도가능금융자산

2016년 1분기	2015년 1분기

기초 금액	134,183	159,421

취득	2,270	2,875

처분	-	(2)

대체	750	114

손상차손	(3,370)	(3,156)

기타포괄손익에 인식된 손익	164	(203)

기말 금액	133,997	159,049

4.5 가치평가기법 및 투입변수

당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 현금흐름할인법 및 순자산가치접근법 등의 가치평가기법과 다양한 투입변 수 를 사용하고 있습니다 .

5 . 범 주별 금융상품(1) 범주별 금융자산 내역

① 2016년 3월 31일(단위:백만원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	위험회피회계파생상품	매도가능금융자산	합 계

[유동항목]

현금및현금성자산	-	310,554	-	-	310,554

단기금융상품자산	6,262	162,689	35,898	842	205,691

매출채권	-	3,004,047	-	-	3,004,047

단기기타수취채권	-	561,145	-	-	561,145

소계	6,262	4,038,435	35,898	842	4,081,437

[비유동항목]

장기금융상품자산	-	8,000	29,514	-	37,514

투자유가증권	-	-	-	320,252	320,252

장기기타수취채권	-	1,077,343	-	-	1,077,343

소계	-	1,085,343	29,514	320,252	1,435,109

금융자산 합계	6,262	5,123,778	65,412	321,094	5,516,546

② 2015년 12월 31일(단위:백만원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	위험회피회계파생상품	매도가능금융자산	합 계

[유동항목]

현금및현금성자산	-	384,009	-	-	384,009

단기금융상품자산	3,715	162,877	51,072	776	218,440

매출채권	-	2,808,775	-	-	2,808,775

단기기타수취채권	-	606,543	-	-	606,543

소계	3,715	3,962,204	51,072	776	4,017,767

[비유동항목]

장기금융상품자산	3,618	7,402	52,113	-	63,133

투자유가증권	-	-	-	305,345	305,345

장기기타수취채권	-	1,028,369	-	-	1,028,369

소계	3,618	1,035,771	52,113	305,345	1,396,847

금융자산 합계	7,333	4,997,975	103,185	306,121	5,414,614

(2) 범주별 금융부채 내역① 2016년 3월 31일

(단위:백만원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	위험회피회계파생상품	합 계

[유동항목]

단기금융상품부채	-	1,592,399	35,898	1,628,297

매입채무	-	430,620	-	430,620

단기기타지급채무	-	1,247,415	-	1,247,415

수입보증금	-	59,360	-	59,360

소 계	-	3,329,794	35,898	3,365,692

[비유동항목]

금융상품부채	7,731	693,814	29,514	731,059

장기수입보증금	-	261,650	-	261,650

소 계	7,731	955,464	29,514	992,709

금융부채 합계	7,731	4,285,258	65,412	4,358,401

② 2015년 12월 31일(단위:백만원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	위험회피회계파생상품	합 계

[유동항목]

단기금융상품부채	-	1,467,319	51,073	1,518,392

매입채무	-	457,580	-	457,580

단기기타지급채무	-	1,334,865	-	1,334,865

수입보증금	-	56,602	-	56,602

소 계	-	3,316,366	51,073	3,367,439

[비유동항목]

금융상품부채	-	734,362	52,112	786,474

장기수입보증금	-	224,825	-	224,825

소 계	-	959,187	52,112	1,011,299

금융부채 합계	-	4,275,553	103,185	4,378,738

6. 영업부문

(1) 당사는 토목부문, 건축부문, 해외INFRA부문, 주택부문, 플랜트부문, 발전부문 및 기타부문을 포함하여 주요 7개 영업부문으로 영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 영업부문별 주요 사업은 다음과 같습니다.

영 업 부 문	주 요 사 업

토 목 부 문	국내 도로, 교량, 항만, 매립, 부지조성준설, 고속철도공사 등

건 축 부 문	국내 상업용, 업무용, 주거용, 공장건물 신축공사 등

해외INFRA부문	해외 도로, 교량, 항만 공사 및 상업용, 업무용 건물 신축공사 등

주 택 부 문	아파트, 상가 신축공사 등

플 랜 트 부 문	Oil GAS, Refinery, LNG 등 관련 플랜트 공사

발 전 부 문	화력발전, 원자력, IPP 등 에너지관련 플랜트 공사

기 타	부동산임대 및 상품매출 등

(2) 각 영업부문의 매출액과 영업손익

① 2016년 1분기(단위:백만원)

구 분	토목부문	건축부문	해외INFRA부문	주택부문	플랜트부문	발전부문	기타	합계

매출액	259,541	475,221	400,637	670,409	399,719	340,180	4,630	2,550,337

영업손익	14,214	58,842	(51,861)	89,958	(47,814)	2,936	(3,708)	62,567

- 감가상각비	76	34	9,944	38	3,415	1,250	1,433	16,190

- 무형자산상각비	127	162	137	224	191	112	1,072	2,025

② 2015년 1분기(단위:백만원)

구 분	토목부문	건축부문	해외INFRA부문	주택부문	플랜트부문	발전부문	기타	합계

매출액	240,117	482,242	231,733	724,791	328,488	178,825	7,080	2,193,276

영업손익	10,642	32,889	(17,497)	92,860	(17,543)	(35,599)	(1,824)	63,928

- 감가상각비	98	222	4,305	45	3,592	935	1,343	10,540

- 무형자산상각비	124	164	97	196	182	115	1,332	2,210

(3) 당사는 영업부문의 자산 및 부채 내역에 대하여 최고영업의사결정자에 별도 보고하고 있지 않습니다.

(4) 지역별 매출액(단위:백만원)

구분	한 국	중 동	아시아	아프리카	기타	합계

2016년 1분기	1,527,028	429,741	156,106	437,251	211	2,550,337

2015년 1분기	1,506,985	219,948	147,355	316,236	2,752	2,193,276

(5) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.(6) 매출액의 상세 내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

도급공사매출	2,241,910	1,804,391

분 양 매 출	302,944	377,798

기 타 매 출	5,483	11,087

합 계	2,550,337	2,193,276

7. 건설계약

(1) 공사계약 잔액의 변동내역 ① 2016년 1분기

(단위:백만원)

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식(*2)	기말잔액

토목	4,667,665	(290,790)	259,356	4,117,519

건축	4,905,419	363,649	474,918	4,794,150

해외INFRA	3,731,154	403,019	400,637	3,733,536

주택	17,571,221	644,906	662,876	17,553,251

플랜트	6,282,514	(34,613)	399,719	5,848,182

발전	3,134,304	(500,482)	340,180	2,293,642

합 계	40,292,277	585,689	2,537,686	38,340,280

(*1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 2,206,609백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 1,620,920백만원입니다.

(*2) 당사의 공사수익인식액은 도급공사매출액 이외 분양매출액 295,094백만원 및기타매출액 682백만원이 포함되어 있습니다.

② 2015년 1분기(단위:백만원)

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식(*2)	기말잔액

토목	4,689,006	565,298	239,952	5,014,352

건축	4,124,547	234,573	480,091	3,879,029

해외INFRA	5,017,930	(153,612)	231,732	4,632,586

주택	17,834,250	1,088,946	713,637	18,209,559

플랜트	4,045,053	50,078	328,489	3,766,642

발전	3,890,006	(40,039)	178,825	3,671,142

합 계	39,600,792	1,745,244	2,172,726	39,173,310

(*1) 전분기 중 신규수주 등 도급증가액은 2,199,084백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 453,840백만원입니다.

(*2) 당사의 공사수익인식액은 도급공사매출액 이외 분양매출액 367,001백만원 및기타매출액 1,334백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역

① 2016년 1분 기(단위:백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	선수금	유보금(*)

토목	4,413,645	4,114,506	299,139	406,542	-

건축	2,128,851	1,935,131	193,720	260,151	-

해외INFRA	2,660,342	2,719,036	(58,694)	376,874	102,041

주택	3,366,484	2,870,050	496,434	320,643	-

플랜트	6,429,998	6,322,019	107,979	438,351	147,121

발전	4,599,173	4,658,772	(59,599)	331,811	78,120

합 계	23,598,493	22,619,514	978,979	2,134,372	327,282

(*) 유보금은 재무상태표 상 매출채권 및 장기기타수취채권으로 계상되어 있습니다.

② 2015년 1분 기(단위:백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	선수금	유보금(*)

토목	3,880,526	3,621,603	258,923	288,896	-

건축	2,326,282	2,118,032	208,250	205,547	-

해외INFRA	1,665,791	1,660,116	5,675	443,499	61,918

주택	2,972,681	2,587,301	385,380	149,603	-

플랜트	5,113,148	4,970,988	142,160	374,709	123,680

발전	4,114,051	4,115,688	(1,637)	429,451	70,015

합 계	20,072,479	19,073,728	998,751	1,891,705	255,613

(*) 유보금은 재무상태표 상 매출채권 및 장기기타수취채권으로 계상되어 있습니다.

(3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내역

(단위:백만원)

구분	2016.3.31	2015.12.31

미청구공사(*)	초과청구공사(*)	미청구공사(*)	초과청구공사(*)

토목	199,167	71,415	180,142	94,245

건축	116,931	216,018	120,987	251,291

해외INFRA	274,939	74,142	181,019	56,639

주택	590,101	291,754	553,417	142,513

플랜트	646,911	84,893	576,530	119,603

발전	313,096	94,775	155,955	93,052

합 계	2,141,145	832,997	1,768,050	757,343

(* ) 상 기 미청구공사 및 초과청구공사는 당기말 현재 자체사업에 대한 미청구공사 209,539백만원(전기말: 229,424백만원)과 초과청구공사 174,511백만원(전기말: 170,842백만원)이 포함된 금액이며, 재무상태표상 매출채권 및 선수금으로 계상되어 있습니다.

(4) 당분기 중 해외INFRA 부문의 원가 상승 및 주택 부문의 원가하락 요인 등이 있어 당분기말 현재 진행중인 계약이 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	공사손실충당부채(*)	추정 총계약수익의 변동(A)(*)	추정 총계약원가의 변동(B)(*)	공사손익변동
(A-B)(*)	당기 손익에미친 영향(*)	미래 손익에미칠 영향(*)	미청구공사변동(*)

토목	9,530	6,229	10,914	(4,685)	(6,315)	1,630	(6,315)

건축	69,296	19,262	(1,871)	21,133	3,119	18,014	3,119

해외INFRA	59,935	17,355	113,139	(95,784)	(74,383)	(21,401)	(74,383)

주택	18,869	3,603	3,428	175	8,537	(8,362)	8,537

플랜트	2,941	(11,550)	72,641	(84,191)	(60,597)	(23,594)	(60,597)

발전	31,065	(5,009)	(4,737)	(272)	81	(353)	81

합 계	191,636	29,890	193,514	(163,624)	(129,558)	(34,066)	(129,558)

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

현장명	계약일	계약상공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

송파파크하비오복합단지	2013.10.04	2016.07.31	70.5%	-	-	-	-

BOUGHZOUL NEW TOWN	2008.09.10	2016.06.30	58.8%	7,010	-	2,902	-

카타르고속도로	2014.06.15	2017.06.10	33.4%	48,576	-	28,367	-

Al Faw Grand Port	2013.11.25	2016.08.11	33.1%	78,283	-	-	-

미사강변2차푸르지오	2014.05.27	2016.09.30	68.3%	38,287	-	499	-

미사강변푸르지오	2013.10.23	2016.04.30	86.5%	77,802	-	528	-

운정신도시센트럴푸르지오	2015.11.10	2018.06.30	2.0%	-	-	1,140	-

울산 S-OIL RUC	2015.07.03	2018.04.30	2.5%	-	-	-	-

OGBAINBIRI F/S	2007.10.29	2014.04.30	95.6%	17,174	-	6,820	-

CFP	2014.04.13	2018.01.12	34.3%	-	-	3,499	-

Akkas CPF	2013.08.28	2021.11.30	17.0%	-	-	-	-

CAFC CPF	2014.02.15	2016.12.14	52.2%	142,953	-	16,042	-

Fertilizer	2008.12.09	2012.07.08	95.9%	89,796	-	14,300	-

JAZAN REFINERY	2012.12.01	2016.03.15	62.6%	107,919	-	-	-

RRE	2009.12.14	2014.02.13	99.2%	53,305	-	21,134	-

AL ZOUR REFINERY	2015.10.28	2019.07.31	1.8%	39,961	-	-	-

포천민자발전	2013.10.24	2017.02.28	73.2%	-	-	-	-

SAFI IPP	2014.09.30	2018.07.30	31.3%	233,399	-	33,815	-

SUR IPP	2011.08.18	2014.04.01	98.8%	-	-	-	-

RDPP	2012.10.24	2017.12.09	69.5%	52,909	-	11,199	-

UAE S3 POWER PLANT	2011.03.01	2014.02.28	98.2%	-	-	11,591	-

합 계	987,374	-	151,836	-

8. 현금및현금성자산(단위:백만원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

현 금	3,658	2,718

현금성자산(예금 등)	306,896	381,291

합 계	310,554	384,009

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

채권잔액(*)	대손충당금	장부금액	채권잔액(*)	대손충당금	장부금액

[유동항목]

매 출 채 권	3,517,741	513,694	3,004,047	3,322,746	513,971	2,808,775

단 기기타수취채권	미 수 금	902,011	417,164	484,847	944,974	416,580	528,394

미 수 수 익	21,450	4,153	17,297	20,697	4,154	16,543

단기대여금	106,989	47,988	59,001	109,594	47,988	61,606

소 계	1,030,450	469,305	561,145	1,075,265	468,722	606,543

유동항목 계	4,548,191	982,999	3,565,192	4,398,011	982,693	3,415,318

[비유동항목]

장 기기타수취채권	장기미수금	446,693	15,199	431,494	428,432	15,081	413,351

장기대여금	696,938	264,663	432,275	669,300	265,319	403,981

장기미수수익	120	-	120	46	-	46

보 증 금	213,892	438	213,454	211,452	461	210,991

비유동항목 계	1,357,643	280,300	1,077,343	1,309,230	280,861	1,028,369

(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

① 2016년 1분기(단위:백만원)

구분	기 초	대손상각비	환 입	제 각	기 타(*)	기 말

매출채권	513,971	7	(71)	(142)	(71)	513,694

단기기타수취채권	468,722	1,843	(904)	(271)	(85)	469,305

장기기타수취채권	280,861	300	(655)	(24)	(182)	280,300

합 계	1,263,554	2,150	(1,630)	(437)	(338)	1,263,299

(*) 계정대체 및 외화환산에 의한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

② 2015년 1분기(단위:백만원)

구분	기 초	대손상각비	환 입	제 각	기 타(*)	기 말

매출채권	440,290	-	(836)	-	(135)	439,319

단기기타수취채권	431,276	2,146	(1,148)	(2,798)	46,834	476,310

장기기타수취채권	109,324	333	(10)	-	(4)	109,643

합 계	980,890	2,479	(1,994)	(2,798)	46,695	1,025,272

(*) 계정대체 및 외화환산에 의한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

10. 재고자산(1) 재고자산의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

용 지	826,281	921,287

미완성공사	126,647	108,849

완성주택	10,120	19,834

원자재	93,476	86,958

저장품	15,310	9,380

미착품	114,253	98,135

가설재료	33,014	34,393

합 계	1,219,101	1,278,836

11. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

국공채(*)	23,021	12,033

기업이 발행한 채무증권	938	938

지분증권	297,135	293,150

기말 금액	321,094	306,121

차감: 유동항목	842	776

비유동항목	320,252	305,345

(*) 당사는 매도가능금융자산 중 유동항목은 단기금융상품자산에 계상하고 있으며, 비유동항목은 투자유가증권에 계상하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산의 변동내역(단위:백만원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

기 초 금 액	306,121	353,567

취 득	17,072	5,674

처 분	-	(5,597)

대 체(*1)	1,050	114

평 가	221	278

손 상 차 손(*2)	(3,370)	(3,156)

기 말 금 액	321,094	350,880

(*1) 매도가능금융자산의 대체 내역(단위:백만원)

회사명	2016년 1분기	2015년 1분기	비고

경남기업㈜ 등	1,050	114	미수금 등에서 대체(출자전환)

합 계	1,050	114

(*2) 당사가 인식한 투자유가증권손상차손 내역

(단위:백만원)

회사명	2016년 1분기	2015년 1분기	비고

경남기업㈜ 등	1,230	110	출자전환 후 무상감자

KB소사원시철도프로젝트펀드 등	2,140	3,046	회수가능가액 하락

합 계	3,370	3,156

1 2. 파생금융상품

(1) 당사는 우리은행 등과 공정가치위험회피 및 매매 목적의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 2016년 1분기(단위:백만원)

구 분	평가액	거래/평가손익

자산	부채	이익	손실

매매목적	통화선도	6,262	7,731	-	8,802

공정가치위험회피	통화선도	25,353	40,059	15,968	22,971

확정계약	40,059	25,353	22,971	15,968

합 계	71,674	73,143	38,939	47,741

② 2015년 1분기(단위:백만원)

구 분	평가액	거래/평가손익

자산	부채	이익	손실

매매목적	통화선도	1,130	-	1,592	261

공정가치위험회피	통화선도	153,375	39,872	80,068	6,541

확정계약	39,872	153,375	6,541	80,068

합 계	194,377	193,247	88,201	86,870

(2) 당사는 파생상품평가이익(손실), 파생상품거래이익(손실) 및 확정계약평가이익(손실)을 기타수익(비용)으로 인식하고 있습니다(주석 30참조).(3) 당사의 공정가치위험회피 통화선도계약(확정계약)을 제외한 파생금융상품은 모두 당기손익인식금융상품입니다.

13. 매각예정자산(1) 매각예정자산의 변동내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

기 초	505,375	568,248

증 가	173,841	111

감 소	40,255	8,013

기 말	638,961	560,346

(2) 당사는 매각예정자산의 처분과 관련하여 발생한 매각예정자산처분이익(손실) 및 후속측정과 관련하여 발생한 매각예정자산손상차손을 기타수익(비용)으로 계상하고 있습니다(주석 30참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 자산과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 누적손익은 없습니다.

14. 종속기업및관계기업투자

(1) 종속기업및관계기업투자의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

종속기업투자	305,273	305,273

관계기업투자	172,366	169,576

합 계	477,639	474,849

(2) 종속기업및관계기업투자의 변동내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

기 초 금 액	474,849	465,710

취 득	4,820	381

손 상 차 손(*1)	(2,030)	-

기 말 금 액	477,639	466,091

(*1) 당사가 인식한 종속기업및관계기업투자 손상차손 내역

(단위:백만원)

회사명	2016년 1분기	2015년 1분기	비고

DW AMERICA DEVEL'T INC.	2,030	-	회수가능가액 하락

1 5 . 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

(단위:백만원)

과 목	2016년 1분기	2015년 1분기

기초금액	364,545	202,371

취득(자본적지출 포함)	43,005	44,675

처분	(418)	(159)

감가상각비	(15,607)	(9,957)

기타증감(*)	(2,943)	(7,934)

기말금액	388,582	228,996

- 취득원가	783,443	594,246

- 감가상각누계액	(394,861)	(365,250)

(*) 기타증감액은 유형자산 내 계정대체액, 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액 등으로 구성되어 있습니다.

16. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

기초금액	90,936	86,931

취득	839	551

기타증감(*)	(6)	(58)

상각	(2,025)	(2,210)

기말금액	89,744	85,214

- 취득원가	154,519	156,797

- 상각누계액	(62,234)	(56,855)

- 감액누계액	(2,541)	(14,728)

(*) 기타증감액은 해외사업장의 무형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액 등으로 구성되어 있습니다.

17. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

기 초 금 액	171,902	178,460

처 분	(699)	-

감가상각	(583)	(583)

기 말 금 액	170,620	177,877

(2) 당분기말과 전분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 재무상태표 상 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.

1 8. 기타지급채무 및 선수금 (1) 기타지급채무 및 선수금의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

[유동항목]

단기기타지급채무	미 지 급 금	624,496	654,541

미지급비용	622,919	680,324

소 계	1,247,415	1,334,865

선 수 금	공사선수금(*)	1,119,301	774,011

분양선수금(*)	214,077	197,063

기타선수금	26,620	10,017

소 계	1,359,998	981,091

[비유동항목]

장기선수금	공사선수금	800,995	871,703

기타선수금	245	245

소 계	801,240	871,948

(*) 초과청구공사 832,997백만원(전기말 757,343백만원)이 포함되어 있습니다.

19. 금융상품부채(1) 금융상품부채 내역

(단위:백만원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

[단기금융상품부채]

단기차입금	917,790	639,052

유동성장기부채	670,979	822,213

유동금융보증부채	3,630	6,054

유동파생상품부채	35,898	51,073

소 계	1,628,297	1,518,392

[장기금융상품부채]

장기차입금	318,852	258,801

사채	350,000	450,000

비유동금융보증부채	24,962	25,561

비유동파생상품부채	37,245	52,112

소 계	731,059	786,474

합 계	2,359,356	2,304,866

20. 순확정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인인 미래에셋생명보험㈜ 에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위:백만원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	412,330	401,153

기금이 적립되지 않는 확정급여채무의 현재가치	1,535	2,413

소 계	413,865	403,566

사외적립자산의 공정가치(*)	(226,048)	(233,433)

합 계	187,817	170,133

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,347 백만원(전기말: 2,377백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위:백만원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

당기근무원가	10,528	10,391

순이자원가	1,182	2,056

종업원 급여에 포함된 총 비용	11,710	12,447

(3) 당분기 비용 중 6,811백만원(전분기: 7,463백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 4,899백만원(전분기: 4,984백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

21. 장기충당부채

(1) 당사의 장기충당부채는 건설공사의 하자보수와 관련한 하자보수충당부채와 소송및 PF 지급보증 등과 관련한 기타충당부채로 구성되어 있습니다.

(2) 장기충당부채의 변동내역(단위:백만원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

하자보수충당부채	기타충당부채	합계	하자보수충당부채	기타충당부채	합계

기 초	79,827	274,875	354,702	65,072	506,951	572,023

전 입 액	6,903	43,605	50,508	6,524	13,803	20,327

환 입 액	(1,033)	(4,655)	(5,688)	(129)	(1,356)	(1,485)

지 급 액 등	(4,952)	(3,692)	(8,644)	(3,752)	(72,000)	(75,752)

기 말	80,745	310,133	390,878	67,715	447,398	515,113

22. 우발상황 및 약정사항

(1) 견질어음 및 수표 등 당분기말 현재 당사는 건설공사와 관련하여 공사계약보증, 하자보증, 출자보증약정이행담보 및 대출담보용으로 백지어음 5매 및 어음 3매(액면금액 1,500백만원), 백지수표 29매를 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 계류중인 소송현황

당분기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 중요한 소송사건 중 당사가 피소된 소송의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

원 고	피 고	소 송 내 용	소 송 가 액

홍정숙 외 18	㈜대우건설	부당이득금반환등	41,606

경기도시공사	㈜대우건설 외 16	주식인도및주주명의개서 등	29,312

한국가스공사	㈜대우건설 외 18	손해배상	28,100

동부부산컨테이너터미널㈜	㈜대우건설 외 2	손해배상	27,378

서울시	㈜대우건설 외 11	손해배상	27,028

한국수자원공사	㈜대우건설 외 12	설계보상비반환	24,440

창원시	㈜대우건설 외 10	손해배상	17,532

조영임 외 265	㈜대우건설 외 1	손해배상	16,327

영림이앤씨	㈜대우건설	정산금	13,974

성광의료재단 외 3	㈜대우건설	공사대금반환	13,592

상기 이외에도 다수의 회사와 정상적인 영업과정에서 피소된 소송, 제기한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출입금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 영 향을 미칠 것으로 예상되는 최선의 추정치로 충당부채를 인식하고 있습니다. 소송결과에 따른 최종부담금액은 경영진이 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.

(3) 금융기관과의 약정사항

당분기말 현재 당사는 한국산업은 행, 우리은행 및 KEB하나은행 등과 약정한도액 USD 581,332천 및 5,000백만원(전기말: USD 628,200천 및 5,000백만원)의 신용장개설 약정을 체결하고 있으며 우리은행 등과 541,000백만원(전기말 571,00 0백만원)을 한도로 단기회전대출 약정을 맺고 있습니다. 또한 한국수출입은행 등과 988,124백만원(전기말 750,538백만원)을 한도로 제작금융대출 및 상생협력대출 약정 등을 맺고 있습니다. 또한, 당사는 한도약정 이외에도 금융상품부채(차입금)와 관련된 금융 약정을 맺고 있습니다.

(4) 기타 주요 약정사항 ① 당사는 제2서해안고속도로 현장 등과 관련하여 재무적출자자에게 보유주식(관련금액: 92,387백만원)을 당사에 매도 청구할 수 있는 풋옵션 약정 등을 제공하고 있습니다. ② 당사는 당진 송산2-2일반산업단지 조성사업과 관련하여 신탁수익자인 골드링송산주식회사 등이 매매예약완결권을 행사하는 경우 94,500백만원 범위 내에서 매매목적물(분양대상용지 또는 신탁수익권)을 매입한다는 준공물매입약정을 체결하였습니다. ③ 당사는 거제 고현항 항만개발재개발사업 1단계 부지조성공사 관련하여 유통상업시설용지를 64,000백만원 범위 내에서 책임분양 (미이행시 채무인수) 약정을 체결하였습니다.

23. 담보제공자산 및 지급보증 내역 등

(1) 담보제공자산① 사용이 제한된 금융상품 현황

(단위:백만원)

과 목	구 분	은 행 명	금 액	사용제한내역

단 기금융상품자산	외화정기예금 등	SMBC 외	144,664	조인트벤처 공동계좌

정기예금	한국산업은행	12,000	동반성장펀드

R P	한국산업은행	5,762	사옥 전대차계약 보증금 등

CMA	현대증권	262	사업권양도 관련 예치금

소 계	162,688

장 기금융상품자산	정기예금 등	경산농협 외	1,581	공사부지 임차관련 지급담보

당좌개설보증금	당좌개설은행	20	당좌개설보증금

소 계	1,601

합 계	164,289

② 담보로 제공되어 있는 기타자산의 내역

(단위:백만원)

구 분	장부가액	설정최고액(*1)	담보제공처

유형자산, 무형자산, 투자부동산, 매각예정자산(*2)	573,888	440,665	한국스탠다드차타드은행 등

투자유가증권, 종속기업및관계기업투자	439,750	4,868,126	한국산업은행 등

합 계	1,013,638	5,308,791

(*1) 당사가 제3자와 공동으로 부담하는 의무에 대하여는 당사의 의무부담비율을 곱 하여 표시하였습니다. (*2) 한국스탠다드차타드은행 차입금 60,000백만원(설정최고액 72,000백만원)에 대해 제공된 유형자산 담보 61,688백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 지급보증 등① 시행사의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역

(단위:백만원)

PF 유형	2016.3.31	2015.12.31

ABCP/ABSTB	1,583,282	1,604,590

기타 Loan	407,844	389,971

합 계	1,991,126	1,994,561

(*) 상기 보증금액은 당사 지분해당액으로 타회사 지분해당액 232,240백만원이 포함되지 않았으며, 스카이랜드㈜ 등 특수관계자 차입금에 대한 지급보증 816,133백만원이 포함되어 있습니다(주석 34참조).

당분기말 현재 채무보증금액 기준 상위 10개 PF내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원).

사업지역	채권기관종류	채무금액	채무보증금액(*)	보증내역	대출기간	유형

서울시	증권	390,000	390,000	채무인수	2015.10~2016.05	Loan, ABCP(ABSTB)

베트남	은행 등	228,413	228,413	지급보증	2013.12~2017.12	Loan

서울시	은행 등	257,000	201,470	채무인수 등	2013.07~2016.10	Loan, ABCP(ABSTB)

경기도	은행 등	508,500	197,720	채무인수 등	2014.08~2018.10	Loan, ABCP(ABSTB)

서울시	증권	173,000	173,000	채무인수	2015.04~2016.07	ABCP(ABSTB)

인천시	증권 등	238,500	148,500	채무인수	2015.09~2016.09	Loan, ABCP(ABSTB)

충청도	증권	264,000	145,000	채무인수	2014.10~2018.04	ABCP(ABSTB)

서울시	캐피탈 등	135,000	85,202	채무인수 등	2015.06~2018.06	Loan, ABCP(ABSTB)

경기도	캐피탈 등	118,900	84,061	채무인수 등	2014.10~2017.04	Loan, ABCP(ABSTB)

서울시 (*)	증권 등	137,000	68,500	채무인수	2014.04~2016.10	Loan, ABCP(ABSTB)

(*) 상기 보증금액은 당사 지분 해당액입니다.

② 당사는 당분기말 현재 조합사업비 대출과 관련하여 319,025백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. ③ 당사는 당분기말 현재 공사계약이행 및 토지매매계약이행 등을 위하여 건설공제조합 등으로부터 15,311,394백만원의 보증을 제공받고 있으며, 제공받은 보증과 관련하여 건설공제조합 등으로부터 발급받은 보증서를 담보로 제공하고 있습니다.

④ 당사는 당분기말 현재 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등을 위하여 9,430,538백만원의 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 김포풍무도시개발사업 등 다수의 프로젝트에 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. ⑤ 당사는 당분기말 현재 분양자의 분양중도금에 대하여 2,340,967백만원, 조합원 이주비에 대하여 36,032백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. ⑥ 당사는 당분기말 현재 신분당선㈜ 등 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여452,044백만원의 자금보충 약정 등의 신용보강을 제공하고 있으며, 이레일㈜ 등 SOC법인의 필수 사업경비 부족 시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. ⑦ 당사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 통상 동업자간에 수주한 공사의 이행을 위하여 상호보증을 하고있는바, 당분기말 현재 당사가 제공한 보증금액은 1,093,681백만원이며, 제공받은 보증금액은 2,103,848백만원 입니다. ⑧ 당사는 당분기말 현재 유진푸른하우징사모부동산투자신탁2호의 운영비용 등과 관련하여 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.

⑨ 당사는 당분기말 현재 THT DEVELOPMENT CO., LTD.의 외환스왑계약에 대한자금보충의무 및 책임준공을 위한 자금 부족시 자금충당 의무를 부담하고 있습니다. ⑩ 당사는 당분기말 현재 Daewoo Tripoli Investment Co. 의 운영차입금에 대해 각각 EUR 14,500천의 지급보증 의무를 제공하고 있으며, 대우송도호텔㈜의 운영자금 차입금 92,300백만원에 대한 자금보충 의무를 제공하고 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 700,000,000주, 415,622,638주 및 5,000원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재의 자본잉여금은 주식발행초과금입니다.

25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본항목의 구성 내역

(단위:백만원)

구분	2016.3.31	2015.12.31

자 기 주 식(*1)	(101,723)	(101,723)

출자전환채무(*2)	2,549	2,549

합 계	(99,174)	(99,174)

(*1) 당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정화 및 유상감자시 발생한 단주의 처리 등을 위하여 보통주식 4,736,918주를 시가로 취득하여 보유하고 있습니다. (*2) 당사는 채권금융기관과의 기업개선협약에 따라 2000년 및 2001년 회계연도 중 2차에 걸쳐 차입금에 대하여 출자전환을 합의하였으며 출자전환시까지 이자가 면제되는 방식 또는 의무전환조건이 있는 전환사채가 발행되는 방식이므로 해당 재조정된 채무를 기타 자본항목인 출자전환채무로 계상하였습니다 . 당분기 중 출자전환채무의 변동내역은 없으며 당분기말 현재 출자전환채무는 2,549백만원(발행가능주식수: 509,868주)입니다.

(2) 기타포괄손익누계액의 구성 내역(단위:백만원)

구분	2016.3.31	2015.12.31

매도가능금융자산평가손익	10,025	9,858

해외사업환산손익	(187,175)	(168,448)

합 계	(177,150)	(158,590)

26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

법정적립금(*1)	59,770	59,769

임의적립금(*2)	23,967	38,634

미처분이익잉여금	313,518	317,619

합 계	397,255	416,022

(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 당사는 당분기말 현재 재무구조개선적립금과 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 임의적립금으로 적립하고 있습니다.

27. 주당손익기본 주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

보통주분기순이익	(18,461,089,838)	23,746,320,629

가중평균유통보통주식수	410,885,720	410,885,720

기본주당순이익	(45)	58

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

희석주당이익 산정을 위한 순이익	(18,461,089,838)	23,746,320,629

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	411,395,588	411,395,588

희석주당순이익	(45)	58

(4) 당분기말 현재 보통주청구가능증권은 다음과 같습니다(단위:백만원, 주).

구 분	액 면 금 액	발행가능보통주식수	비 고

출자전환채무	2,549	509,868	액면금액 5,000원당 1주

28. 비용의 성격별 분류(단위:백만원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

매출원가	판매비와관리비	계	매출원가	판매비와관리비	계

완성부동산 등의 변동	(8,083)	-	(8,083)	9,477	-	9,477

원재료의 사용	902,313	-	902,313	696,307	-	696,307

노무비	208,902	44,743	253,645	178,851	46,031	224,882

외주비	948,831	-	948,831	837,424	-	837,424

용역비	94,721	6,419	101,140	98,129	3,683	101,812

복리후생비	29,260	8,513	37,773	25,194	8,344	33,538

지급임차료	39,164	6,950	46,114	30,736	6,759	37,495

지급수수료	70,937	8,203	79,140	39,319	8,117	47,436

광고선전비	5,245	1,467	6,712	2,967	1,065	4,032

경상개발비	181	3,693	3,874	172	3,353	3,525

감가상각비 등	16,579	1,636	18,215	10,863	1,887	12,750

보험료	14,694	640	15,334	14,254	1,367	15,621

세금과공과	12,242	1,600	13,842	20,208	1,784	21,992

기타	63,144	5,776	68,920	78,717	4,340	83,057

합 계	2,398,130	89,640	2,487,770	2,042,618	86,730	2,129,348

29. 판매비와관리비(단위:백만원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

급여	39,844	41,047

용역비	6,419	3,683

복리후생비	8,513	8,344

지급임차료	6,950	6,759

경상개발비	3,693	3,353

지급수수료	8,203	8,117

퇴직급여	4,899	4,984

보험료	640	1,367

광고선전비	1,467	1,065

여비교통비	1,481	997

감가상각비	675	851

무형자산상각비	962	1,036

대손상각비	7	-

대손충당금환입	(71)	(836)

기타	5,958	5,963

합 계	89,640	86,730

30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

기타의대손충당금환입	6,436	1,342

투자유가증권처분이익	-	2

매각예정자산처분이익	955	1,956

유형자산처분이익	828	381

투지부동산처분이익	403	-

기타충당부채환입	4,655	1,356

배당금수익	2,643	919

잡이익	4,807	6,995

외환차익	12,137	13,793

외화환산이익	22,554	17,558

파생상품평가이익	15,121	76,841

파생상품거래이익	847	4,819

확정계약평가이익	22,971	6,541

합 계	94,357	132,503

(2) 기타비용의 내역(단위:백만원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

기타의대손상각비	9,555	5,274

투자유가증권처분손실	-	4

투자유가증권손상차손	3,370	3,156

종속기업투자손상차손	2,030	-

매각예정자산처분손실	1,184	441

매각예정자산손상차손	10,291	-

유형자산처분손실	163	88

기타충당부채전입액	43,605	13,803

기부금	130	37

잡손실	2,859	12,176

외환차손	13,301	8,676

외화환산손실	13,020	12,457

파생상품평가손실	28,575	4,841

파생상품거래손실	3,198	1,961

확정계약평가손실	15,968	80,068

수수료	3,025	469

합 계	150,274	143,451

31. 금융수익, 금융원가(1) 금융수익의 내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

은행예치금에 대한 이자수익	1,178	1,529

매도가능금융자산에 대한 이자수익	84	170

매출채권 및 기타수취채권에 대한 이자수익	4,692	3,628

합 계	5,954	5,327

(2) 금융원가의 내역(단위:백만원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

차입금 이자비용 등 금융비용	22,428	22,985

기타 이자비용	87	1,086

합 계	22,515	24,071

32. 법인세비용 당분기 법인세비용은 연 간 유효법인세율을 고려하여 산정되었으며, 법인세 환급결정등 일회성 사건과 관련된 세금혜택은 당분기의 법인세 비용에 포함되어 있습니다.

33. 운용리스(1) 당사는 당분기말 현재 도이치오피스제2호사모부동산투자신탁의 신탁업자인 주식회사 KEB하나은행(이하 '임대인')과 금호아시아나빌딩 1관(이하 '임대목적물')에 대해서 2013년 4월 18일부터 2018년 12월 31일까지 책임임대차 운용리스 계약을 체결하였습니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 송도아이비에스빌딩(이하 '임대목적물')에 대하여 현대유퍼스트사모부동산투자신탁 12호의 신탁업자인 주식회사 한국스탠다드차타드은행과2020년 12월 28일까지 책임임대차운용리스 계약을 체결하고 있으며, 2016년 3월 31일부터 2016년 9월 19일까지의 기간동안 임대목적물을 우선 매수할 수 있는 우선매수청구권을 보유하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 상기 임대목적물에 대한 책임임대차 운용리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016년 1분기	2015년

1년 이내	35,726	32,901

1년 초과 5년 이내	107,671	117,950

합 계	143,397	150,851

(4) 당분기말과 전기말 현재 상기 임대목적물에 대한 재임대계약에 따라 향후 발생 가능한 예상 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016년 1분기	2015년

1년 이내(*)	2,133	2,025

1년 초과 5년 이내(*)	2,529	2,190

합 계	4,662	4,215

(*) 현재 계약금액 기준이며, 당사 사용분은 제외되어 있습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황

구 분	특수관계자 명칭

지배기업 등	한국산업은행 및 그 종속회사와 관계기업 등(대우증권, 대우조선해양, 산은캐피탈, 산은자산운용, KDB인프라자산운용, 케이디비밸류제육호사모투자전문회사, 케이디비밸류제육호유한회사, KDB생명보험 등)

연결대상종속기업	㈜대우에스티, 대우송도호텔㈜, 푸르지오서비스㈜, ㈜푸드림, ㈜부산첨단산업단지개발, 한국인프라관리㈜, 강동프로젝트금융투자㈜, 대우파워㈜, DW AMERICA DEVEL'T INC., Daewoo Tripoli Invesment Co., SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC., THT DEVELOPMENT CO.,LTD, Daewoo E Nigeria Limited

관계기업	스카이랜드㈜, 스카이랜드자산관리㈜, ㈜청주테크노폴리스자산관리, 에콘힐자산관리㈜, 더유니스타㈜, 포천민자발전㈜, 명동도시환경정비사업㈜, ㈜안산레이크타운피에프브이, ㈜안산레이크타운, 하남마블링시티개발㈜, ㈜하남마블링시티, ㈜에스에이씨씨, 경산지식산업개발㈜, 율촌 제2산업단지개발㈜, 서울대메디컬허브㈜, 진위 3산업단지㈜, 동탄2대우코크랩뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사, 평성인더스트리아㈜, 평성인더스트리아자산관리㈜, 경남마산로봇랜드㈜, 경남마산로봇랜드자산관리㈜, ㈜창원혁신산단개발자산관리, ㈜창원혁신산단개발피에프브이, 양주역세권개발사업㈜, UNION DW ENG CON LTD., MEGAWORLD-DW CO., BEIJING LUFTHANSA CENTER CO., GULF ENG.CONST. CONTRACT, DW ARABIA LTD., Daewoo Nigeria Ltd., DAEWOO-HANEL CORP, DAEWOO E C IRAN, V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY, DW POWER(INDIA) LTD., KDS Hydro Pte.Ltd, Daewoo E LLC

( 2) 특수관계자와의 거래 내역- 당분기 및 당분기말

(단위:백만원)

회 사 명	당분기	당분기말

매출 등	매입 등	채권 등(*)	채무 등

지배기업 및 그 계열회사	119	3,955	41,065	346,801

종속기업	11,700	31,495	30,809	33,325

관계기업	155,688	-	203,182	65,215

합 계	167,507	35,450	275,056	445,341

- 전분기 및 전기말(단위:백만원)

회 사 명	전분기	전기말

매출 등	매입 등	채권 등(*)	채무 등

지배기업 및 그 계열회사	246	4,400	20,820	348,281

종속기업	43,460	30,205	38,555	41,188

관계기업	50,206	-	208,706	61,302

합 계	93,912	34,605	268,081	450,771

(*) 당사는 당분기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 12,771백만원(전기말: 12,873백만원) 의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 특수관계자의 채무에 대한 지급보증 제공내역

(단위:백만원)

구분	회사명	2016.3.31	2015.12.31	보증처	보증기간	비고

종속기업	THT DEVELOPMENT CO., LTD.(*)	228,413	231,650	산업은행 외	2013.12.23 ~ 2017.12.26	지급보증

Daewoo Tripoli Investment Development Co.	18,958	18,568	수출입은행	2014.01.22 ~ 2016.07.23	지급보증

대우송도호텔㈜	92,300	92,300	대우송도아이비디(유)	2015.08.24 ~ 2016.08.24	자금보충

관계기업	스카이랜드㈜	197,720	225,193	미래에셋생명 외	2014.08.25 ~ 2018.10.20	채무인수 외

더유니스타㈜	390,000	350,000	랜덤세운제일차 외	2015.10.22 ~ 2016.05.17	채무인수

합 계	927,391	917,711

(*) 상기 지급보증 이외에 THT DEVELOPMENT CO., LTD.의 외환스왑계약에 대한 자금보충의무 및 책임준공을 위한 자금 부족시 자금충당 의무를 부담하고 있습니다(주석 23참조). (4) 특수관계자에 대한 담보제공 내역 당사는 종속기업 및 관계기업의 차입금에 대하여 종속기업 및 관계기업 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 23참조).

(5) 특수관 계자와의 자금거래내역 ① 2016년 1분기

(단위:백만원)

구분	특수관계자명	거래구분	기초	증가	감소	기말

지배기업 및 그 계열회사	한국산업은행	차입금	343,760	308,520	310,000	342,280

종속기업	대우송도호텔㈜	대여금	9,500	-	-	9,500

㈜푸드림	대여금	400	-	-	400

SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC.	대여금	8,204	(129)	-	8,075

관계기업	스카이랜드㈜	대여금	15,000	-	-	15,000

㈜에스에이씨씨	대여금	1,039	-	-	1,039

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	대여금	35	-	-	35

합 계	377,938	308,391	310,000	376,329

② 2015년 1분기(단위:백만원)

구분	특수관계자명	거래구분	기초	증가	감소	기말

지배기업 및 그 계열회사	한국산업은행	차입금	408,364	100,036	170,000	338,400

종속기업	대우송도호텔㈜	대여금	5,300	2,000	-	7,300

㈜푸드림	대여금	900	-	-	900

SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC.	대여금	7,004	520	-	7,524

관계기업	스카이랜드㈜	대여금	35,748	-	-	35,748

㈜에스에이씨씨	대여금	1,039	-	-	1,039

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	대여금	32	1	-	33

합 계	458,387	102,557	170,000	390,944

(6) 당사는 특수관계자인 Daewoo Nigeria Ltd.를 위하여 공사이행보증을 제공하고 있습니다.

(7) 주요경영진에 대한 보상내역주요 경영진은 등기임원 및 사업의 계획, 운영, 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 지닌 부문별 책임자(비등기임원)를 대상으로 하였습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

단기종업원급여	1,518	1,758

퇴직급여	254	280

합 계	1,772	2,038

35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:백만원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

분기순이익(손실)	(18,461)	23,746

현금유출(유입) 없는 비용(수익)등의 가감	대손상각비	7	-

대손충당금환입	(71)	(836)

감가상각비	16,190	10,540

무형자산상각비	2,025	2,210

기타의대손상각비	9,555	5,274

투자유가증권처분손실	-	4

매각예정자산처분손실	1,184	441

유형자산처분손실	163	88

투자유가증권손상차손	3,370	3,156

매각예정자산손상차손	10,291	-

종속기업투자손상차손	2,030	-

외화환산손실	13,020	12,457

파생상품평가손실	28,575	4,841

확정계약평가손실	15,968	80,068

파생상품거래손실	3,198	1,961

기타충당부채전입액	43,605	13,803

하자보수충당부채전입	6,903	6,524

퇴직급여	11,710	12,447

이자비용	22,515	24,071

법인세비용	8,550	10,490

기타의대손충당금환입	(6,436)	(1,342)

투자유가증권처분이익	-	(2)

매각예정자산처분이익	(955)	(1,956)

유형자산처분이익	(828)	(381)

투자부동산처분이익	(403)	-

배당금수익	(2,643)	(919)

외화환산이익	(22,554)	(17,558)

파생상품평가이익	(15,121)	(76,841)

확정계약평가이익	(22,971)	(6,541)

파생상품거래이익	(847)	(4,819)

기타충당부채환입	(4,655)	(1,356)

하자보수충당부채환입	(1,033)	(129)

이자수익	(5,954)	(5,327)

소계	114,388	70,368

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	매출채권의 증감	(211,458)	270,478

단기기타수취채권의 증감	(13,749)	(48,988)

선급금의 증감	(81,726)	(85,028)

선급비용의 증감	(29,390)	(23,787)

재고자산의 증감	67,568	66,383

장기기타수취채권의 증감	(27,061)	(19,519)

금융보증부채의 증감	-	(35)

매입채무의 증감	(24,702)	(53,638)

단기기타지급채무의 증감	(86,788)	(29,266)

선수금의 증감	361,674	137,976

예수금의 증감	6,859	(10,330)

수입보증금의 증감	4,338	(6,345)

퇴직금의 지급	(2,859)	(2,280)

사외적립자산의 증감	8,430	6,743

장기선수금의 증감	(70,708)	(50,820)

장기충당부채의 증감	(8,288)	(28,943)

파생상품자산의 증감	1	-

장기수입보증금의 증감	11,024	4,724

해외사업환산차대의 증감	(21,829)	(60,247)

소계	(118,664)	67,078

영업으로부터 창출된 현금	(22,737)	161,192

(2) 현금 유출입이 없는 중요한 거래내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

사채의 유동성 대체	100,000	250,000

미수금 등의 매각예정자산 대체	60,913	111

차입금의 유동성 대체	52,740	50,000

선급금의 재고자산 등 대체	7,833	2,698

공사미수금 등의 선급금 대체	5,990	-

보증금의 장기대여금 대체	4,221	6,079

대여금의 유동성 대체	2,000	135

미수금의 지분증권 대체	1,049	-

투자부동산 물납에 의한 미지급금 대체	699	-

확정계약자산의 재고자산 대체	1	2,064

기타충당부채와 공사미수금 등의 상계	-	46,812

36. 재무위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 등 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 36.1 재무위험요소

(1) 시장위험① 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 당사의 주요 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천).

- 2016년 3월 31일

구분	외화자산	외화부채

외화금액	원화(환산)금액	외화금액	원화(환산)금액

USD	422,079	486,868	640,409	738,712

EUR	36,125	47,231	20,648	26,997

SGD	325	278	22,212	18,959

LYD	2,175	1,825	3,756	3,152

JPY	245,345	2,517	119,543	1,227

- 2015년 12월 31일

구분	외화자산	외화부채

외화금액	원화(환산)금액	외화금액	원화(환산)금액

USD	368,886	432,334	452,161	529,934

EUR	36,070	46,188	21,955	28,114

SGD	325	270	17,319	14,341

LYD	2,175	1,830	3,756	1,581

JPY	245,345	2,385	4,593	45

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 환율변동이 세전이익에 미치는 영향 은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016.3.31	2015.12.31

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(25,184)	25,184	(9,758)	9,758

EUR	2,022	(2,022)	1,807	(1,807)

JPY	129	(129)	234	(234)

② 이자율 위험

당사는 미래 시장이자율 변동에 따라 매도가능금융자산 등의 가격변동 이자율위험 및 예금 또는 변동이자부 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용 등의 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동할 경우, 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

10bp 상승	10bp 하락	10bp 상승	10bp 하락

이자비용	163	(163)	131	(131)

(2) 신용위험

당사의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관과의 거래 위험을감소시키기 위해서 당사는 신용도가 높은 금융기관에 대하여만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

현금성자산	306,896	381,291

단기금융상품자산	205,691	218,440

매출채권	3,004,047	2,808,775

단기기타수취채권	561,145	606,543

장기금융상품자산	37,514	63,133

투자유가증권(*)	23,117	12,195

장기기타수취채권	1,077,343	1,028,369

(*) 해당 금융자산에 포함된 유가증권 중 채무증권만을 신용위험 관리 대상 금융자산으로 산정하였습니다. 당사는 금융보증의 제공과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 28,592백만원 및 31,615백만원의 금융보증부채를 계상하고 있으며 해당 금융보증 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도는 당분기말과 전기말 현재 각각 2,876,295백만원 및 3,100,259백만원입니다.

또한, 당사는 계약이행, 분양보증, 하자보증 및 국내공사의 동업자간 수주한 공사의 이행을 위한 상호보증 등의 약정을 제공하고 있으며 신용위험의 최대 노출정도는 해당 약정 제공액입니다.

(3) 유동성위험

당사는 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 2016년 3월 31일(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

차입금	2,257,621	2,288,904	1,613,520	488,342	180,970	6,072

금융보증부채	28,592	2,876,295	1,686,400	521,546	391,327	277,022

매입채무	430,620	430,620	430,620	-	-	-

단기기타지급채무	1,247,415	1,247,415	1,247,415	-	-	-

합 계	3,964,248	6,843,234	4,977,955	1,009,888	572,297	283,094

(*) 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 차입금은 액면이자를 가산한 금액입니다.② 2015년 12월 31일

(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

차입금	2,170,066	2,204,523	1,489,014	527,172	182,265	6,072

금융보증부채	31,615	3,100,259	1,848,152	575,903	400,207	275,997

매입채무	457,580	457,580	457,580	-	-	-

단기기타지급채무	1,334,865	1,334,865	1,334,865	-	-	-

합 계	3,994,126	7,097,227	5,129,611	1,103,075	582,472	282,069

(*) 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 차입금은 액면이자를 가산한 금액입니다. 또한, 당사는 계약이행, 분양보증, 하자보증 및 국내공사의 동업자간 수주한 공사의 이행을 위한 상호보증 등의 약정을 제공하고 있습니다(주석 22참조).

36.2 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

총차입금(a)	2,257,621	2,170,066

차감: 현금및현금성자산(b)	310,554	384,009

순부채(c=a-b)	1,947,067	1,786,057

부채총계(d)	7,205,901	6,866,197

자본총계(e)	2,747,245	2,784,572

총자본(f=c+e)	4,694,312	4,570,629

자본조달비율(g=c/f)	41.5%	39.1%

부채비율(h=d/e)	262.3%	246.6%