대우건설 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제17기 3분기: 2016년 9월 30일 현재
제16기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 대우건설과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 대우건설과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 대우건설(이하 "지배회사")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

1.1. 지배회사의 개요 지배회사는 2000년 12월 27일자로 주식회사 대우에서 분할설립되었으며, 도로, 철도 등 사회기반시설을 건설하는 토목 사업, 오피스 및 상업용 건물 등을 건설하는 건 축 사업, 아파트 등을 건설하는 주택사업, 석유화학 및 가스플랜트를 건설하는 플랜트 사업 및 발전소를 건설하는 발전사업을 영위하고 있습니다. 당 분기말 현재 지배회사의 주주구성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

주 주 명	주 식 수	금 액	지분율

케이디비밸류제육호유한회사	210,931,209주	1,054,656	50.75%

에스이비티투자유한회사	51,042,007주	255,210	12.28%

금호타이어㈜	18,277,029주	91,385	4.40%

아시아나항공㈜	9,138,514주	45,693	2.20%

기타	126,233,879주	631,169	30.37%

합 계	415,622,638주	2,078,113	100.00%

1.2. 종속기업 현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	투자비율	결산월

당분기말	전기말

㈜대우에스티	한국	강구조물 공사업	100%	100%	12월

대우송도호텔㈜	한국	호텔업	100%	100%	12월

푸르지오서비스㈜	한국	하자보수업	100%	100%	12월

한국인프라관리㈜	한국	관리업	100%	100%	12월

㈜푸드림	한국	요식업	100%	100%	12월

㈜부산첨단산업단지개발	한국	부동산업	85%	85%	12월

강동프로젝트금융투자㈜	한국	부동산업	89.5%	89.5%	12월

대우파워㈜	한국	서비스업	100%	100%	12월

DW AMERICA DEVEL'T INC.	미국	부동산업	100%	100%	12월

Daewoo Tripoli Invesment Co.	리비아	호텔업	60%	60%	12월

SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT, INC.	사이판	골프리조트업	100%	100%	12월

THT DEVELOPMENT CO., LTD	베트남	부동산업	100%	100%	12월

Daewoo E Nigeria Limited(*)	나이지리아	건설업	49%	49%	12월

(*) 소유지분율은 과반수 미만이나, 연결회사가 해당 특수목적기업을 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상종속기업으로 편입하였습니다. (2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

㈜대우에스티	82,339	29,359	52,980	91,549	2,137	2,137

대우송도호텔㈜	163,324	141,778	21,546	22,061	(3,918)	(3,918)

푸르지오서비스㈜	27,539	19,074	8,465	48,183	1,649	1,649

한국인프라관리㈜	14,290	2,844	11,446	17,678	3,414	3,414

㈜푸드림	5,449	3,707	1,742	11,873	126	126

㈜부산첨단산업단지개발	1,141	3	1,138	-	(7)	(7)

강동프로젝트금융투자㈜	1,867	787	1,080	-	(1,017)	(1,017)

대우파워㈜	2,691	1,628	1,063	4,936	691	691

DW AMERICA DEVEL'T INC.	167	9,546	(9,379)	-	2,928	3,463

Daewoo Tripoli Invesment Co.	165,623	31,324	134,299	-	(1,587)	(9,822)

SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT, INC.	60,011	23,821	36,190	5,108	(3,547)	(6,112)

THT DEVELOPMENT CO., LTD.	387,204	296,373	90,831	-	(472)	(4,611)

Daewoo E Nigeria Limited	160	137	23	-	(195)	(242)

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' , 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공 시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상상목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 약속한 재화나 용역을고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호'수익', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다 . 연결회사는 상기의 제정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

연결회사가 적용하고 있는 건설계약 관련 주요 회계정책은 다음과 같습니다.

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다(주석 7참조).

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 내용을 포함하여여 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담할 것으로 예상되면 계약수익 금액을 감소시킵니다. 또한 연결회사는 공사 지연이 예상될 경우 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 공사지연에 대한 연결회사의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 절차를 통해 지연배상금을 최소화하기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 자재비, 노무비, 외주비 및 간접비 등의 미래 추정치에 근거하여 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률을 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다. 4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	336,809	336,809	539,046	539,046

단기금융상품자산	220,575	220,575	226,372	226,372

매출채권(*1)	1,031,757	1,031,757	1,049,129	1,049,129

단기기타수취채권	389,798	389,798	604,706	604,706

장기금융상품자산	11,008	11,008	63,133	63,133

장기기타수취채권	1,055,393	1,055,393	1,017,028	1,017,028

투자유가증권(*2)	146,241	146,241	145,691	145,691

소 계	3,191,581	3,191,581	3,645,105	3,645,105

금융부채

단기금융상품부채	1,869,258	1,869,258	1,648,417	1,648,417

매입채무	487,572	487,572	459,419	459,419

단기기타지급채무	1,120,674	1,120,674	1,346,590	1,346,590

수입보증금	56,843	56,843	57,341	57,341

장기금융상품부채	804,945	804,945	1,016,810	1,016,810

장기수입보증금	222,543	222,543	235,258	235,258

소 계	4,561,835	4,561,835	4,763,835	4,763,835

(*1) 미청구공사는 제외되었습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품(단위:백만원)

금융상품의 범주	구분	2016.9.30	2015.12.31

투자유가증권	지분증권(*1)	192,869	161,590

(*1) 부동산 개발사업을 시행하는 시행법인 및 SOC법인 등의 비상장 지분증권의 경우, 사업 시행 또는 SOC 건설 및 운영 초기 단계로 해당 지분증권으로부터 발생할 것으로 예상되는 현금흐름을 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 이러한 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4.3 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계의 구분은 다음과 같습니다. ① 2016년 9월 30일

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

- 유동파생상품자산	-	46,545	-	46,545

- 비유동파생상품자산	-	3,057	-	3,057

- 매도가능금융자산	95	4,783	142,205	147,083

- 유동파생상품부채	-	48,078	-	48,078

- 비유동파생상품부채	-	21,247	-	21,247

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산/부채의 공정가치 서열체계는 수준 3으로 분류됩니다. ② 2015년 12월 31일

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

- 유동파생상품자산	-	54,787	-	54,787

- 비유동파생상품자산	-	55,731	-	55,731

- 매도가능금융자산	48	12,033	134,396	146,477

- 유동파생상품부채	-	51,073	-	51,073

- 비유동파생상품부채	-	52,112	-	52,112

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산/부채의 공정가치 서열체계는 수준 3으로 분류됩니다.

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없으며, 반 복 적 인 공정가치 측정치의 수 준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	매도가능금융자산

2016년 3분기	2015년 3분기

기초 금액	134,396	159,632

취득	14,637	8,481

처분	(3,426)	(6,219)

대체	4,234	5,377

손상차손	(7,940)	(10,255)

기타포괄손익에 인식된 손익	304	(17,296)

기말 금액	142,205	139,720

4.5 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 현금흐름할인법 및 순자산가치접근법 등의 가치평가기법과 다양한 투입변 수 를 사용하고 있습니다 .

5. 범 주별 금융상품(1) 범주별 금융자산 내역

① 2016년 9월 30일(단위:백만원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	위험회피회계파생상품	매도가능금융자산	합 계

[유동항목]

현금및현금성자산	-	336,809	-	-	336,809

단기금융상품자산	-	173,188	46,545	842	220,575

매출채권(*)	-	1,031,757	-	-	1,031,757

단기기타수취채권	-	389,798	-	-	389,798

소계	-	1,931,552	46,545	842	1,978,939

[비유동항목]

장기금융상품자산	-	7,951	3,057	-	11,008

투자유가증권	-	-	-	339,110	339,110

장기기타수취채권	-	1,055,393	-	-	1,055,393

소계	-	1,063,344	3,057	339,110	1,405,511

금융자산 합계	-	2,994,896	49,602	339,952	3,384,450

(*) 미청구공사는 제외되었습니다. ② 2015년 12월 31일

(단위:백만원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	위험회피회계파생상품	매도가능금융자산	합 계

[유동항목]

현금및현금성자산	-	539,046	-	-	539,046

단기금융상품자산	3,715	170,799	51,072	786	226,372

매출채권(*)	-	1,049,129	-	-	1,049,129

단기기타수취채권	-	604,706	-	-	604,706

소계	3,715	2,363,680	51,072	786	2,419,253

[비유동항목]

장기금융상품자산	3,618	7,402	52,113	-	63,133

투자유가증권	-	-	-	307,281	307,281

장기기타수취채권	-	1,017,028	-	-	1,017,028

소계	3,618	1,024,430	52,113	307,281	1,387,442

금융자산 합계	7,333	3,388,110	103,185	308,067	3,806,695

(*) 미청구공사는 제외되었습니다.

( 2) 범주별 금융부채 내역① 2016년 9월 30일

(단위:백만원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	위험회피회계파생상품	합 계

[유동항목]

단기금융상품부채	1,533	1,821,180	46,545	1,869,258

매입채무	-	487,572	-	487,572

단기기타지급채무	-	1,120,674	-	1,120,674

수입보증금	-	56,843	-	56,843

소계	1,533	3,486,269	46,545	3,534,347

[비유동항목]

장기금융상품부채	18,190	783,698	3,057	804,945

장기수입보증금	-	222,543	-	222,543

소계	18,190	1,006,241	3,057	1,027,488

금융부채 합계	19,723	4,492,510	49,602	4,561,835

② 2015년 12월 31일(단위:백만원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	위험회피회계파생상품	합 계

[유동항목]

단기금융상품부채	-	1,597,344	51,073	1,648,417

매입채무	-	459,419	-	459,419

단기기타지급채무	-	1,346,590	-	1,346,590

수입보증금	-	57,341	-	57,341

소계	-	3,460,694	51,073	3,511,767

[비유동항목]

장기금융상품부채	-	964,698	52,112	1,016,810

장기수입보증금	-	235,258	-	235,258

소계	-	1,199,956	52,112	1,252,068

금융부채 합계	-	4,660,650	103,185	4,763,835

6. 영업부문

(1) 연결회사는 토목, 건축, 해외INFRA, 주택, 플랜트, 발전 및 기타를 포함하여 주요 7개 영업부문으로 영업정보를 검토하고 있습니다.

보고기간말 현재 각 영업부문별 주요 사업은 다음과 같습니다.

영 업 부 문	주 요 사 업

토 목	국내 도로, 교량, 항만, 매립, 부지조성준설, 고속철도공사 등

건 축	국내 상업용, 업무용, 주거용, 공장건물 신축공사 등

해외INFRA	해외 도로, 교량, 항만 공사 및 상업용, 업무용 건물 신축공사 등

주 택	아파트, 상가 신축공사 등

플 랜 트	Oil GAS, Refinery, LNG 등 관련 플랜트 공사

발 전	화력발전, 원자력, IPP 등 에너지관련 플랜트 공사

기 타	부동산임대 및 상품매출, 호텔업 등

(2) 각 영업부문의 매출액과 영업손익

① 2016년 3분기(단위:백만원)

구 분	누적

토목	건축	해외INFRA	주택	플랜트	발전	기타	합계

매출액	883,881	1,611,274	1,060,509	2,500,003	1,211,228	1,071,536	77,605	8,416,036

영업손익	21,085	173,465	(203,675)	400,399	(112,986)	(3,291)	(10,852)	264,145

- 감가상각비	199	77	37,885	107	9,380	3,778	11,718	63,144

- 무형자산상각비	364	494	393	698	569	310	3,865	6,693

구 분	3개월

토목	건축	해외INFRA	주택	플랜트	발전	기타	합계

매출액	308,158	574,804	340,886	851,127	387,222	326,796	28,740	2,817,733

영업손익	(10,403)	52,442	(36,042)	135,612	(36,285)	(1,667)	(6,007)	97,650

- 감가상각비	50	21	14,457	34	2,664	1,244	3,778	22,248

- 무형자산상각비	114	168	125	240	190	95	1,217	2,149

② 2015년 3분기(단위:백만원)

구 분	누적

토목	건축	해외INFRA	주택	플랜트	발전	기타	합계

매출액	865,055	1,530,942	799,626	2,346,384	1,022,526	700,004	72,169	7,336,706

영업손익	38,118	97,459	(84,114)	312,679	(35,453)	(35,893)	(10,273)	282,523

- 감가상각비	288	633	17,036	130	10,655	2,970	12,736	44,448

- 무형자산상각비	385	489	305	622	550	348	4,715	7,414

구 분	3개월

토목	건축	해외INFRA	주택	플랜트	발전	기타	합계

매출액	310,882	473,594	310,513	782,886	364,901	300,197	22,372	2,565,345

영업손익	14,348	19,577	(19,931)	103,247	(3,350)	10,715	(4,573)	120,033

- 감가상각비	95	195	7,519	43	3,624	1,058	4,217	16,751

- 무형자산상각비	133	162	107	219	183	116	1,588	2,508

(3) 연결회사는 영업부문의 자산 및 부채 내역에 대하여 최고영업의사결정자에 별도 보고하고 있지 않습니다.

(4) 지역별 매출액(단위:백만원)

구분	한 국	중 동	아시아	아프리카	기타	합계

2016년 3분기	누적	5,510,548	1,222,546	354,091	1,328,536	315	8,416,036

3개월	1,931,997	385,135	109,278	391,254	69	2,817,733

2015년 3분기	누적	5,129,381	727,661	458,055	1,017,478	4,131	7,336,706

3개월	1,784,499	280,426	170,944	329,060	416	2,565,345

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(6) 매출액의 상세 내역(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

도급공사매출	2,395,102	7,162,565	2,155,123	5,967,726

분 양 매 출	389,291	1,160,748	386,297	1,289,943

기 타 매 출	33,340	92,723	23,925	79,037

합 계	2,817,733	8,416,036	2,565,345	7,336,706

7. 건설계약

(1) 공사계약 잔액의 변동내역 ① 2016년 3분기

(단위:백만원)

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식(*2)	기말잔액

토목	4,685,901	125,884	878,224	3,933,561

건축	4,916,741	2,008,231	1,609,775	5,315,197

해외INFRA	3,539,342	1,127,183	1,060,510	3,606,015

주택	17,571,221	2,939,274	2,431,928	18,078,567

플랜트	6,282,514	(87,949)	1,211,228	4,983,337

발전	3,134,304	(451,104)	1,066,547	1,616,653

합 계	40,130,023	5,661,519	8,258,212	37,533,330

(*1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 8,120,994백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 2,459,475백만원입니다. (*2) 연결회사의 공사수익인식액은 도급공사매출액 이외 분양매출액 1,092,864백만원 및 기타매출액 2,783백만원이 포함되어 있습니다.

② 2015년 3분기(단위:백만원)

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식(*2)	기말잔액

토목	4,703,606	788,165	864,513	4,627,258

건축	4,169,732	1,827,795	1,528,430	4,469,097

해외INFRA	4,805,930	212,762	799,627	4,219,065

주택	17,834,250	2,858,495	2,311,588	18,381,157

플랜트	4,045,053	4,435,065	1,022,525	7,457,593

발전	3,209,189	963,306	700,004	3,472,491

합 계	38,767,760	11,085,588	7,226,687	42,626,661

(*1) 전분기 중 신규수주 등 도급증가액은 12,553,425백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 1,467,837백만원입니다. (*2) 연결회사의 공사수익인식액은 도급공사매출액 이외 분양매출액 1,256,035백만원 및 기타매출액 2,926백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역

① 2016년 3분 기(단위:백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	선수금	유보금(*)

토목	4,140,472	3,843,389	297,083	305,168	-

건축	2,076,541	1,898,280	178,261	162,465	-

해외INFRA	3,104,156	3,270,278	(166,122)	370,172	101,657

주택	2,949,611	2,505,425	444,186	424,249	-

플랜트	5,084,504	4,765,907	318,598	444,747	97,351

발전	4,596,139	4,567,317	28,822	251,133	78,857

합 계	21,951,423	20,850,596	1,100,828	1,957,934	277,865

(*) 유보금은 재무상태표 상 매출채권 및 장기기타수취채권으로 계상되어 있습니다.

② 2015년 3분 기(단위:백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	선수금	유보금(*)

토목	4,329,914	4,039,822	290,092	217,543	-

건축	1,779,082	1,661,560	117,522	289,961	-

해외INFRA	2,219,300	2,254,239	(34,939)	403,409	78,928

주택	3,448,911	2,938,690	510,221	160,234	-

플랜트	5,807,190	5,647,639	159,551	333,111	129,305

발전	3,922,346	3,992,852	(70,506)	389,834	77,099

합 계	21,506,743	20,534,802	971,941	1,794,092	285,332

(*) 유보금은 재무상태표 상 매출채권 및 장기기타수취채권으로 계상되어 있습니다.

(3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내역

(단위:백만원)

구분	2016.9.30	2015.12.31

미청구공사(*)	초과청구공사(*)	미청구공사(*)	초과청구공사(*)

토목	222,036	56,851	186,959	103,458

건축	121,655	107,976	120,987	251,291

해외INFRA	295,366	112,053	179,113	56,639

주택	439,202	388,164	553,893	142,513

플랜트	564,075	114,049	576,530	119,603

발전	373,470	75,155	155,955	93,052

합 계	2,015,804	854,248	1,773,437	766,556

(* ) 상 기 미청구공사 및 초과청구공사는 당분기말 현재 자체사업에 대한 미청구공사 58,773백만원(전기말: 229,424백만원)과 초과청구공사 159,317백만원(전기말: 170,842백만원)이 포함된 금액이며, 재무상태표 상 매출채권 및 선수금으로 계상되어 있습니 다.

(4) 당분기 중 해외INFRA 부문의 원가 상승 및 주택 부문의 원가하락 요인 등이 있어당분기말 현재 진행중인 계약이 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	공사손실충당부채(*)	추정 총계약수익의 변동(A)(*)	추정 총계약원가의 변동(B)(*)	공사손익변동
(A-B)(*)	당기 손익에미친 영향(*)	미래 손익에미칠 영향(*)	미청구공사변동(*)

토목	7,598	80,700	104,350	(23,650)	(34,823)	11,173	(34,823)

건축	60,532	28,921	(65,785)	94,706	23,755	70,951	23,755

해외INFRA	75,660	(8,762)	254,247	(263,009)	(247,674)	(15,335)	(247,674)

주택	7,403	33,457	(142,989)	176,446	70,776	105,670	70,776

플랜트	5,975	(1,680)	145,858	(147,538)	(152,300)	4,762	(152,300)

발전	20,704	(19,957)	(19,345)	(612)	981	(1,593)	981

합 계	177,872	112,679	276,336	(163,657)	(339,285)	175,628	(339,285)

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였으며, 공사손익 변동금액은 모두 회계추정 변경분이며, 오류수정분은 없습니다.당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다.

(단위:백만원)

현장명	계약일	계약상공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

송파파크하비오복합단지	2013.10.04	2016.09.29	준공	-	-	30,031	-

BOUGHZOUL NEW TOWN(*1)	2008.09.10	2016.06.30	54.0%	23,414	-	1,068	-

카타르고속도로현장	2014.06.15	2017.06.10	54.5%	83,940	-	20,887	-

Al Faw Grand Port	2013.11.25	2017.08.26	52.1%	128,851	-	12,634	-

미사강변2차푸르지오	2014.05.27	2016.09.30	준공	-	-	115,399	-

미사강변푸르지오	2013.10.23	2016.04.30	준공	-	-	344	-

운정신도시센트럴푸르지오	2015.11.10	2018.06.30	16.9%	-	-	1,141	-

울산 S-OIL RUC	2015.07.03	2018.04.30	13.0%	37,461	-	-	-

OGBAINBIRI F/S(*2)	2007.10.29	2014.04.30	92.0%	9,511	-	8,255	-

CFP	2014.04.13	2018.01.12	50.3%	-	-	45,455	-

Akkas CPF	2013.08.28	2021.11.30	17.7%	-	-	-	-

CAFC CPF	2014.02.15	2016.12.14	75.0%	81,159	-	4,287	-

Fertilizer(*2)	2008.12.09	2012.07.08	96.6%	87,547	-	14,668	-

JAZAN REFINERY(*3)	2012.12.01	2016.03.15	85.9%	178,947	-	6,594	-

RRE	2009.12.14	2014.02.13	준공	10,639	-	71,122	-

AL ZOUR REFINERY	2015.10.28	2019.07.31	4.9%	30,370	-	18,425	-

포천민자발전	2013.10.24	2017.02.28	85.1%	-	-	-	-

SAFI IPP	2014.09.30	2018.07.30	57.3%	290,515	-	58,367	-

SUR IPP(*2)	2011.08.18	2014.04.01	99.0%	-	-	-	-

RDPP	2012.10.24	2017.12.09	74.8%	52,265	-	6,124	-

UAE S3 POWER PLANT	2011.03.01	2014.02.28	준공	-	-	-	-

합 계	1,014,619	-	414,801	-

(*1) 발주자의 요청으로 추가공사를 수행하게 됨에 따라 발주자와 공사금액 변경 및 공사기한 연장 협의 중입니다.(*2) 공사는 실질적으로 완료 되었으며 시운전 또는 발주자와 준공 정산 협의 중입니다.(*3) 발주자의 공사 재개 결정 지연으로 공사금액 변경 및 공사기한 연장 협의 중입니다.

8. 현금및현금성자산(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

현 금	2,238	2,839

현금성자산(예금 등)	334,571	536,207

합 계	336,809	539,046

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

채권잔액(*)	대손충당금	장부금액	채권잔액(*)	대손충당금	장부금액

[유동항목]

매 출 채 권	3,719,766	672,205	3,047,561	3,333,387	510,821	2,822,566

단 기기타수취채권	미 수 금	776,548	434,352	342,196	943,771	415,036	528,735

미 수 수 익	18,458	2,605	15,853	20,441	4,154	16,287

단기대여금	79,736	47,987	31,749	107,672	47,988	59,684

소 계	874,742	484,944	389,798	1,071,884	467,178	604,706

유동항목 계	4,594,508	1,157,149	3,437,359	4,405,271	977,999	3,427,272

[비유동항목]

장 기기타수취채권	장기미수금	411,112	36,025	375,087	448,305	33,046	415,259

장기대여금	687,128	220,747	466,381	653,796	265,319	388,477

장기미수수익	59	-	59	46	-	46

보 증 금	218,228	4,362	213,866	213,707	461	213,246

비유동항목 계	1,316,527	261,134	1,055,393	1,315,854	298,826	1,017,028

(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

① 2016년 3분기(단위:백만원)

구분	기 초	대손상각비	환 입	제 각	기 타(*)	기 말

매출채권	510,821	47,873	(2,214)	(142)	115,867	672,205

단기기타수취채권	467,178	38,687	(6,161)	(1,847)	(12,913)	484,944

장기기타수취채권	298,826	15,249	(1,809)	(20,319)	(30,813)	261,134

합 계	1,276,825	101,809	(10,184)	(22,308)	72,141	1,418,283

(*) 계정대체 및 외화환산에 의한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

② 2015년 3분기(단위:백만원)

구분	기 초	대손상각비	환 입	제 각	기 타(*)	기 말

매출채권	437,448	17,511	(1,645)	(4,418)	(237)	448,659

단기기타수취채권	430,358	46,555	(2,903)	(5,251)	47,550	516,309

장기기타수취채권	125,645	16,102	(746)	(333)	2,819	143,487

합 계	993,451	80,168	(5,294)	(10,002)	50,132	1,108,455

(*) 계정대체 및 외화환산에 의한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

10. 재고자산(1) 재고자산의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

용 지	620,067	-	620,067	921,271	-	921,271

미완성공사	418,574	-	418,574	108,836	-	108,836

완성주택	19,140	-	19,140	20,274	185	20,089

원자재	79,465	-	79,465	92,261	-	92,261

저장품	13,057	-	13,057	10,074	-	10,074

미착품	75,663	-	75,663	98,135	-	98,135

가설재료	26,502	-	26,502	34,393	-	34,393

상품	201	65	136	213	70	143

합 계	1,252,669	65	1,252,604	1,285,457	255	1,285,202

11. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

국공채(*)	4,783	12,033

기업이 발행한 채무증권	767	938

지분증권	334,402	295,096

기말 금액	339,952	308,067

차감: 유동항목	842	786

비유동항목	339,110	307,281

(*) 연결회사는 매도가능금융자산 중 유동항목은 단기금융상품자산에 계상하고 있으며, 비유동항목은 투자유가증권에 계상하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산의 변동내역(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기 초 금 액	308,067	355,548

취 득	60,513	16,720

처 분	(24,406)	(32,316)

대 체(*1)	3,292	5,387

평 가	426	19

자본에서 재분류된 순손익	-	(17,111)

손 상 차 손(*2)	(7,940)	(10,255)

기 말 금 액	339,952	317,992

(*1) 매도가능금융자산의 대체 내역(단위:백만원)

회사명	2016년 3분기	2015년 3분기	비고

극동건설㈜ 등	3,475	5,387	미수금 등에서 대체(출자전환)

TEC건설㈜	(183)	-	매각예정자산으로 대체

합계	3,292	5,387

(*2) 연결회사가 인식한 투자유가증권손상차손 내역

(단위:백만원)

회사명	2016년 3분기	2015년 3분기	비고

KB소사원시철도프로젝트펀드 등	3,050	6,691	회수가능가액 하락

극동건설㈜ 등	4,890	3,564	출자전환 후 무상감자

합계	7,940	10,255

12. 파생금융상품

(1) 연결회사는 우리은행 등과 공정가치위험회피 및 매매 목적의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 2016년 3분기(단위:백만원)

구 분	평가액	거래/평가손익

자산	부채	이익	손실

매매목적	통화선도	-	19,723	1,901	28,875

공정가치위험회피	통화선도	39,309	10,293	53,104	9,271

확정계약	10,293	39,309	9,270	53,103

합 계	49,602	69,325	64,275	91,249

② 2015년 3분기(단위:백만원)

구 분	평가액	거래/평가손익

자산	부채	이익	손실

매매목적	통화선도	9,370	2,529	12,879	16,985

공정가치위험회피	통화선도	30,593	86,380	68,594	62,531

확정계약	86,380	30,593	62,531	68,593

합 계	126,343	119,502	144,004	148,109

(2) 연결회사는 파생상품평가이익(손실), 파생상품거래이익(손실) 및 확정계약평가이익(손실)을 기타수익(비용)으로 인식하고 있습니다(주석 30참조).(3) 연결회사의 공정가치위험회피 통화선도계약(확정계약)을 제외한 파생금융상품은 모두 당기손익인식금융상품입니다.

13. 매각예정자산(1) 매각예정자산의 변동내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기 초	505,375	568,248

증 가	206,510	6,777

감 소	151,347	59,896

기 말	560,538	515,129

(2) 연결회사는 매각예정자산의 처분과 관련하여 발생한 매각예정자산처분이익(손실) 및 후속측정과 관련하여 발생한 매각예정자산손상차손을 기타수익(비용)으로 계상하고 있습니다(주석 30참조).

14. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 변동내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기초금액	137,732	54,003

취득	6,118	5,466

대체(*1)	-	80,185

관계기업투자 당기손익 지분	(4,511)	(15,672)

관계기업투자 기타포괄손익 지분	(2,655)	14,610

배당	(6,792)	(6,635)

처분	(22,049)	-

기말금액	107,843	131,957

(*1) 관계기업투자의 대체 내역(단위:백만원)

회사명	2016년 3분기	2015년 3분기	비고

포천민자발전㈜	-	80,185	유형자산 등에서 대체

15 . 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위:백만원)

과 목	2016년 3분기	2015년 3분기

기초금액	936,319	797,642

취득(자본적지출 포함)	112,183	372,711

처분	(902)	(2,473)

감가상각비	(61,341)	(42,698)

기타증감(*)	(249,698)	(223,895)

기말금액	736,561	901,287

- 취득원가	1,200,592	1,388,922

- 감가상각누계액	(464,031)	(487,635)

(*) 기타증감액은 유형자산 내 계정대체액 및 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액 등으로 구성되어 있습니다.

16. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기초금액	120,349	115,191

취득	2,493	2,178

기타증감(*)	(7,788)	10,282

상각	(6,693)	(7,414)

기말금액	108,361	120,237

- 취득원가	225,785	228,420

- 상각누계액	(102,663)	(93,422)

- 감액누계액	(14,761)	(14,761)

(*) 기타증감액은 계정간 대체액, 해외 사업장 및 종속기업 무형자산의 환산에 따른 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

17. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기 초 금 액	171,902	178,460

처 분	(699)	(3,390)

감가상각	(1,803)	(1,750)

대 체	115,322	(835)

기 말 금 액	284,722	172,485

(2) 당분기말과 전분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 재무상태표 상 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

18. 기타지급채무 및 선수금(1) 기타지급채무 및 선수금의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

[유동항목]

단기기타지급채무	미 지 급 금	630,748	659,580

미지급비용	489,926	687,010

소 계	1,120,674	1,346,590

선 수 금	공사선수금(*)	1,216,635	783,173

분양선수금(*)	246,970	197,063

기타선수금	13,555	18,311

선 수 수 익	233	212

소 계	1,477,393	998,759

[비유동항목]

장기선수금	공사선수금	527,942	853,752

기타선수금	245	245

소 계	528,187	853,997

(*) 초과청구공사 854,248백만원 (전기말 766,556백만원)이 포함되어 있습니다.

19. 금융상품부채(1) 금융상품부채 내역

(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

[단기금융상품부채]

단기차입금	1,215,458	769,163

유동성장기부채	602,606	822,459

유동금융보증부채	3,117	5,722

유동파생상품부채	48,077	51,073

소 계	1,869,258	1,648,417

[장기금융상품부채]

장기차입금	657,222	492,349

사채	100,000	450,000

비유동금융보증부채	26,476	22,349

비유동파생상품부채	21,247	52,112

소 계	804,945	1,016,810

합 계	2,674,203	2,665,227

20. 순확정급여부채

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인인 미래에셋생명보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	436,730	410,264

기금이 적립되지 않는 확정급여채무의 현재가치	1,834	2,413

소 계	438,564	412,677

사외적립자산의 공정가치(*)	(230,733)	(240,352)

합 계	207,831	172,325

(*) 당분기말 과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,311백만원(전기말: 2,377백만원 )이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

당기근무원가	33,700	33,078

순이자원가	3,449	6,133

종업원 급여에 포함된 총 비용	37,149	39,211

(*) 당분기 비용 중 21,068백 만원 (전분기: 23,791백만원) 은 매출원가에 포함되었으며, 15,541백만원 (전분기: 15,420백만원) 은 판매비 와관리비에 포함되었습니다.

21. 장기충당부채(1) 연결회사의 장기충당부채는 건설공사의 하자보수와 관련한 하자보수충당부채와 소송 및 PF 지급보증 등과 관련한 기타충당부채로 구성되어 있습니다.

(2) 장기충당부채의 변동내역(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

하자보수충당부채	기타충당부채	합계	하자보수충당부채	기타충당부채	합계

기 초	80,325	274,875	355,200	65,467	506,950	572,417

전 입 액	31,223	105,246	136,469	23,880	35,396	59,276

환 입 액	(1,371)	(5,471)	(6,842)	(276)	(23,221)	(23,497)

지 급 액 등	(16,161)	(136,935)	(153,096)	(13,402)	(85,929)	(99,331)

기 말	94,016	237,715	331,731	75,669	433,196	508,865

22. 우발상황 및 약정사항

(1) 견질어음 및 수표 등 당분기말 현재 연결회사는 건설공사와 관련하여 공사계약보증, 하자보증, 출자보증약정이행담보 및 대출담보용으로 백지어음 4매 및 어음 3매(액면금액 1,500백만원), 백지수표 29매를 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 계류중인 소송현황

당분기말 현재 연결회사와 관련되어 계류중인 중요한 소송사건 중 연결회사가 피소된 소송의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

원 고	피 고	소 송 내 용	소 송 가 액(*)

경기도시공사	㈜대우건설 외16	주식인도및주주명의개서등	29,312

한국가스공사	㈜대우건설 외18	손해배상	28,100

서울시	㈜대우건설 외11	손해배상	27,028

조영임외265	㈜대우건설외1	손해배상	16,327

영림이앤씨	㈜대우건설	정산금	13,974

성광의료재단 외3	㈜대우건설	공사대금반환	13,592

북아현1-2구역재개발조합	㈜대우건설	청구이의	13,248

예수경 외44	㈜대우건설	손해배상	11,336

대한민국	대우건설 외3	손해배상청구	10,893

김문영 외 40	㈜대우건설	손해배상	9,896

(*) 전체 소가 중 소송 패소시 연결회사 부담 예상액입니다.

상기 이외에도 다수의 회사와 정상적인 영업과정에서 피소된 소송, 제기한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출입금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 영 향을 미칠 것으로 예상되는 최선의 추정치로 충당부채를 인식하고 있습니다. 소송결과에 따른 최종부담금액은 경영진이 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.

(3) 금융기관과의 약정사항 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은 행, 우리은행 및 국민은행 등과 약정한도액 USD 527,761천 (전기말: USD 628,200천 및 5,000백만원)의 신용장개설 약정을 체결하고 있으며 우리은행 등과 481,000백만원(전기말: 581,000백만원)을 한도로 당좌차월, 어음할인 및 단기회전대출 약정을 맺고 있습니다. 또한, 한국수출입은행 등과 1,324,384백만원(전기말: 1,102,188백만원)을 한도로 제작금융대출 및 상생협력대출 약정 등을 맺고 있습니다. 또한, 연결회사는 한도약정 이외에도 금융상품부채(차입금)와 관련된 금융 약정을 맺고 있습니다.

(4) 기타 주요 약정사항

① 연결회사는 제2서해안고속도로 현장 등과 관련하여 재무적출자자에게 보유주식(관련금액: 79,864백만원)을 연결회사에 매도 청구할 수 있는 풋옵션 약정 등을 제공하고 있습니다 . ② 연결회사는 당진송산 2-2일반산업단지 조성사업과 관련하여 신탁수익자인 골드링송산주식회사 등이 매매예약완결권을 행사하는 경우 96,500백만원의 범위 내에서매매목적물(분양대상용지 또는 신탁수익권)을 매입한다는 준공물매입약정을 체결하고 있습니다 . ③ 연결회사는 거제 고현항 항만재개발사업 1단계 부지조성공사 관련하여 유통상업시설용지를 64,000백만원 범위 내에서 책임분양(미이행시 채무인수)약정을 체결하였습니다.

④ 연결회사는 세운 6-3 1,2구역 오피스 개발사업과 관련하여 본건 사업의 중순위 대주가 Call Option을 행사하는 경우, 선순위 및 중순위 대주에게 당사가 본건 부동산에 대한 책임임차를 확약하는 약정을 체결하였습니다. ⑤ 당분기말 현재 연결회사는 2008년 2월 5일에 미국의 Sheraton Overseas Management Corporation(이하 "SOMC")과 호텔개발 및 경영기술도입계약 및 호텔위탁운영계약을 체결하였으며 SOMC는 호텔 개장일부터 15년이 되는 일이 속한 해의 말일까지 쉐라톤인천 호텔을 수탁경영하고, 연결회사는 계약기간 동안 운영수수료를 SOMC에게 지급하도록 되어 있습니다. 연결회사는 호텔위탁운영계약과 관련하여 당분기와 전분기에 각각 651백만원과 563백만원 을 지급하였으며, 이를 매출원가로 계상하였습니다.

23. 담보제공자산 및 지급보증 내역 등

(1) 담보제공자산① 사용이 제한된 금융상품 현황

(단위:백만원)

과 목	구 분	은 행 명	금 액	사용제한내역

단 기금융상품자산 등	외화정기예금 등	SMBC 외	142,238	조인트벤처 공동계좌

외화정기예금 등	외환은행 외	9,480	대출금 근질권 등

정기예금	한국산업은행	10,580	동반성장펀드, 공사부지 임차관련 지급담보

R P	한국산업은행	5,762	사옥 전대차계약 보증금 등

CMA	현대증권	264	사업권양도 관련 예치금

소 계	168,324

장 기금융상품자산	정기예금	경산농협 외	86	공사부지 임차관련 지급담보

당좌개설보증금	당좌개설은행	23	당좌개설보증금

금전채권신탁	농협은행	38	자금보충의무 이행 금전신탁

소 계	147

합 계	168,471

② 담보로 제공되어 있는 기타자산의 내역

(단위:백만원)

구 분	장부가액	설정최고액(*1)	담보제공처

유형자산, 무형자산, 투자부동산, 매각예정자산(*2)	932,190	857,960	한국스탠다드차타드은행 등

투자유가증권, 관계기업투자	287,532	4,630,722	한국산업은행 등

합 계	1,219,722	5,488,682

(*1) 연결회사가 제3자와 공동으로 부담하는 의무에 대하여는 연결회사의 의무부담비율을 곱하여 표시하였습니다.(*2) 한국스탠다드차타드은행 등 차입금 390,260백만원(설정최고액 431,660백만원)에 대해 제공된 유형자산 담보 총 336,061백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 지급보증 등

① 시행사의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역

(단위:백만원)

PF 유형	2016.9.30	2015.12.31

ABCP / ABSTB	1,167,955	1,604,590

기타 Loan	143,651	158,321

합 계	1,311,606	1,762,911

(*) 상기 보증금액은 연결회사 지분해당액으로 타회사 지분해당액 76,000백만원이 포함되지 않았으며, 스카이랜드㈜ 등 특수관계자 차입금에 대한 지급보증 285,000백만원이 포함되어 있습니다(주석 34참조) .

당분기말 현재 채무보증금액 기준 상위 10개 PF내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

사업지역	채권기관종류	채무금액	채무보증금액(*)	보증내역	대출기간	유형

서울시	증권	435,000	210,000	채무인수	2016.07~2019.07	Loan, ABSTB

서울시	증권 등	200,000	200,000	채무인수	2013.07~2016.10	Loan, ABSTB 외

인천시	캐피탈 등	240,500	150,500	채무인수	2016.09~2017.09	Loan, ABSTB 외

충남 천안시	증권	220,600	145,000	채무인수	2014.10~2018.04	ABSTB

서울시	증권	128,000	128,000	채무인수	2016.04~2017.04	ABCP

서울시	증권 등	135,000	84,038	채무인수 등	2015.06~2018.06	Loan, ABSTB

경기 평택시	증권 등	98,400	82,455	채무인수 등	2014.10~2017.04	Loan, ABSTB 외

경기 김포시	증권 등	258,500	75,000	채무인수	2015.08~2018.10	Loan, ABSTB

서울시(*)	증권 등	137,000	68,500	채무인수	2014.04~2016.10	Loan, ABSTB

경기 평택시	증권 등	100,000	60,614	채무인수	2016.06~2019.06	Loan, ABSTB 외

(*) 상기 보증금액은 연결회사 지분 해당액입니다.

② 연결회사는 당분기말 현재 조합사업비 대출에 345,317백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

③ 연결회사는 당분기말 현재 공사계약이행 및 토지매매계약이행 등을 위하여 건설공제조합 등으로부터 14,342,773백만원의 보증을 제공받고 있으며, 제공받은 보증과 관련하여 한국무역보험공사 등으로부터 발급받은 보증서를 담보로 제공하고 있습니다.

④ 연결회사는 당분기말 현재 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등을 위하여 10,487,458백만원의 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 김포풍무도시개발사업 등 다수의 프로젝트에 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. ⑤ 연결회사는 당분기말 현재 분양자의 분양중도금에 대하여 1,830,908백만원, 조합원이주비에 대하여 36,032백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

⑥ 연결회사는 당분기말 현재 신분당선㈜ 등 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 319,783백만원의 자금보충 약정 등의 신용보강을 제공하고 있으며, 이레일㈜ 등 SOC법인의 필수 사업경비 부족 시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다 .

⑦ 연결회사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 통상 동업자간에 수주한 공사의 이행을 위하여 상호보증을 하고있는 바, 당분기말 현재 연결회사가 제공한 보증금액은 1,094,038백만원이며, 제공받은 보증금액은 1,129,256백만원입니다 . ⑧ 연결회사는 당분기말 현재 유진푸른하우징사모부동산투자신탁2호의 운영비용 등과 관련하여 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다 .

⑨ 연결회사는 인천시의 송도국제도시개발에 따라 국제업무단지를 개발하는 송도국제도시개발유한회사와 사업부지 매매 및 개발계약을 체결하였으며, 동 계약에 의해 신탁된 토지 및 건물(장부가액: 149,068백만원)의 우선수익권을 동부화재해상보험㈜및 한국스탠다드차타드은행의 차입금(장부가액: 111,000백만원) 관련 담보로 제공하고 있습니다 .

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기 말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 700,000,000주, 415,622,638주 및 5,000원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재의 자본잉여금은 주식발행초과금 등입니다.

25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

( 1) 기타자본항목의 구성 내역(단위:백만원)

구분	2016.9.30	2015.12.31

자 기 주 식(*1)	(101,723)	(101,723)

출자전환채무(*2)	2,549	2,549

합 계	(99,174)	(99,174)

(*1) 연결회사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정화 및 유상감자시 발생한 단주의 처리 등을 위하여 보통주식 4,736,918주를 시가로 취득하여 보유하고 있습니다. (*2) 연결회사는 채권금융기관과의 기업개선협약에 따라 2000년 및 2001년 회계연도 중 2차에 걸쳐 차입금에 대하여 출자전환을 합의하였으며 출자전환시까지 이자가면제되는 방식 또는 의무전환조건이 있는 전환사채가 발행되는 방식이므로 해당 재조정된 채무를 기타 자본항목인 출자전환채무로 계상하였습니다 . 당분기 중 출자전환채무의 변동내역은 없으며 당분기말 현재 출자전환채무는 2,549백만원(발행가능주식수: 509,868주)입니다.

(2) 기타포괄손익누계액의 구성 내역(단위:백만원)

구분	2016.9.30	2015.12.31

매도가능금융자산평가손익	10,206	9,883

해외사업환산손익	(345,698)	(173,047)

관계기업투자 기타포괄손익지분	9,760	12,185

합 계	(325,732)	(150,979)

26. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

법정적립금(*1)	60,845	60,639

임의적립금(*2)	23,967	38,633

미처분이익잉여금	370,920	296,145

합 계	455,732	395,417

(*1) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 연결회사는 당분기말 현재 재무구조개선적립금과 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 임의적립금으로 적립하고 있습니다.

27. 주당손익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	43,105,722,770	61,220,062,064	20,911,774,696	121,083,246,490

가중평균유통보통주식수	410,885,720	410,885,720	410,885,720	410,885,720

기본주당순이익	105	149	51	295

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 산정을 위한 순이익	43,105,722,770	61,220,062,064	20,911,774,696	121,083,246,490

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	411,395,588	411,395,588	411,395,588	411,395,588

희석주당순이익	105	149	51	294

(4) 당분기말 현재 보통주청구가능증권은 다음과 같습니다(단위:백만원, 주).

구 분	액 면 금 액	발행가능보통주식수	비 고

출자전환채무	2,549	509,868	액면금액 5,000원당 1주

28. 비용의 성격별 분류① 2016년 3분기

(단위:백만원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	계	매출원가	판매비와관리비	계

완성부동산 등의 변동	19,572	-	19,572	31,052	-	31,052

원재료의 사용	954,886	-	954,886	2,981,433	-	2,981,433

노무비	173,511	54,570	228,081	582,240	142,165	724,405

외주비	1,024,379	-	1,024,379	2,994,479	-	2,994,479

용역비	124,465	16,688	141,153	346,243	40,728	386,971

복리후생비	35,086	14,535	49,621	97,581	33,991	131,572

임차료	35,520	7,405	42,925	110,550	21,455	132,005

지급수수료	61,449	6,131	67,580	183,947	26,886	210,833

광고선전비	5,607	1,717	7,324	15,664	5,403	21,067

경상개발비	416	3,287	3,703	933	10,428	11,361

감가상각비 등	20,681	3,716	24,397	58,586	11,251	69,837

보험료	13,149	1,285	14,434	41,278	4,261	45,539

세금과공과	14,782	3,489	18,271	51,930	6,624	58,554

기타	88,263	35,494	123,757	288,021	64,762	352,783

합 계	2,571,766	148,317	2,720,083	7,783,937	367,954	8,151,891

② 2015년 3분기(단위:백만원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	계	매출원가	판매비와관리비	계

완성부동산 등의 변동	9,851	-	9,851	27,899	-	27,899

원재료의 사용	871,141	-	871,141	2,423,793	-	2,423,793

노무비	200,869	45,428	246,297	556,486	128,445	684,931

외주비	864,535	-	864,535	2,651,261	-	2,651,261

용역비	122,832	7,305	130,137	345,784	18,542	364,326

복리후생비	29,368	13,998	43,366	86,223	31,498	117,721

임차료	38,355	6,648	45,003	96,910	20,814	117,724

지급수수료	40,963	6,907	47,870	127,164	24,619	151,783

광고선전비	4,506	1,616	6,122	15,523	4,896	20,419

경상개발비	272	4,876	5,148	666	11,065	11,731

감가상각비 등	15,361	3,898	19,259	40,089	11,773	51,862

보험료	13,695	1,427	15,122	44,383	4,123	48,506

세금과공과	8,919	3,713	12,632	51,498	7,712	59,210

기타	112,581	16,248	128,829	289,733	33,283	323,016

합 계	2,333,248	112,064	2,445,312	6,757,412	296,770	7,054,182

29. 판매비와관리비(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	49,317	126,626	40,384	113,025

퇴직급여	5,253	15,541	5,044	15,420

용역비	16,688	40,728	7,305	18,542

복리후생비	14,535	33,991	13,998	31,498

임차료	7,405	21,455	6,648	20,814

지급수수료	6,131	26,886	6,907	24,619

광고선전비	1,717	5,403	1,616	4,896

경상개발비	3,287	10,428	4,876	11,065

감가상각비	2,495	7,540	2,637	7,999

무형자산상각비	1,221	3,711	1,261	3,774

보험료	1,285	4,261	1,427	4,123

여비교통비	1,518	4,850	1,374	3,531

대손상각비	30,689	47,873	10,331	17,511

대손충당금환입	(1,662)	(2,214)	(39)	(1,645)

기타	8,438	20,875	8,295	21,598

합 계	148,317	367,954	112,064	296,770

30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손충당금환입	10,774	31,035	2,271	8,290

투자유가증권처분이익	98	98	687	22,127

관계기업투자처분이익	13	13	-	-

매각예정자산처분이익	2,015	3,869	1,883	5,104

유형자산처분이익	354	2,110	918	2,489

투자부동산처분이익	-	403	-	2,004

기타충당부채환입	716	5,471	9	23,221

배당금수익	52	652	2,668	4,332

잡이익	8,320	31,801	5,713	33,064

외환차익	20,164	47,594	17,943	45,150

외화환산이익	41,450	61,704	16,533	33,662

파생상품평가이익	19,756	35,796	(30,289)	18,732

파생상품거래이익	13,507	19,209	43,746	62,741

확정계약평가이익	(331)	9,270	46,818	62,531

합 계	116,888	249,025	108,900	323,447

(2) 기타비용의 내역(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	6,775	33,271	50,296	83,528

투자유가증권처분손실	-	97	-	4

투자유가증권손상차손	910	7,940	293	10,255

매각예정자산처분손실	3	1,365	26	542

매각예정자산손상차손	7,054	21,572	-	10,141

유형자산처분손실	85	341	183	613

기타충당부채전입액	24,781	105,246	4,909	35,396

기부금	5,059	5,206	181	348

잡손실	10,684	23,350	8,291	25,149

외환차손	25,817	59,131	14,397	35,732

외화환산손실	13,802	29,529	22,888	43,327

파생상품평가손실	18,758	28,954	45,910	59,809

파생상품거래손실	3,271	9,192	13,118	19,707

확정계약평가손실	32,375	53,103	7,027	68,593

수수료	2,621	7,615	16	2,867

합 계	151,995	385,912	167,535	396,011

31. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익의 내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

은행예치금에 대한 이자수익	1,281	3,801	1,522	4,715

매도가능금융자산에 대한 이자수익	31	149	97	446

매출채권 및 기타수취채권에 대한 이자수익	6,635	14,590	3,218	10,492

합 계	7,947	18,540	4,837	15,653

(2) 금융원가의 내역(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자비용 등 금융비용	22,827	69,593	23,640	71,746

기타 이자비용	14	749	225	1,726

합 계	22,841	70,342	23,865	73,472

32. 법인세비 용 당분기 법인세비용은 연 간 유효법인세율을 고려하여 산정되었으며, 법인세 환급결정등 일회성 사건과 관련된 세금혜택은 당분기의 법인세 비용에 포함되어 있습니다.

33. 운용리스

(1) 연결회사는 당분기말 현재 도이치오피스제2호사모부동산투자신탁의 신탁업자인주식회사 KEB하나은행(이하 '임대인')과 금호아시아나빌딩 1관(이하 '임대목적물')에 대해서 2013년 4월 18일부터 2018년 12월 31일까지 책임임대차 운용리스 계약을 체결하였습니다. (2) 연결회사는 당분기말 현재 송도아이비에스빌딩(이하 '임대목적물')에 대하여 현대유퍼스트사모부동산투자신탁 12호의 신탁업자인 주식회사 한국스탠다드차타드은행과 2021년 12월 28일까지 책임임대차운용리스 계약을 체결하고 있으며, 2017년 3월 6일부터 2017년 9월 5일까지의 기간동안 임대목적물을 우선 매수할 수 있는 우선매수청구권을 보유하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 상기 임대목적물에 대한 책임임대차 운용리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년

1년 이내	29,730	32,901

1년 초과 5년 이내	98,859	117,950

5년 초과	4,279	-

합 계	132,868	150,851

(4) 당분기말과 전기말 현재 상기 임대목적물에 대한 재임대계약에 따라 향후 발생 가능한 예상 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년

1년 이내(*)	2,231	2,025

1년 초과 5년 이내(*)	2,400	2,190

합 계	4,631	4,215

(*) 현재 계약금액 기준이며, 당사 사용분은 제외되어 있습니다.

34. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연 결회사의 특수관계자 내역

구 분	특수관계자 명칭

지배기업 등	한국산업은행 및 그 종속회사와 관계기업 등(대우조선해양, 산은캐피탈, KDB인프라자산운용, 케이디비밸류제육호사모투자전문회사, 케이디비밸류제육호유한회사, KDB생명보험 등)

관계기업	스카이랜드㈜, 스카이랜드자산관리㈜, ㈜청주테크노폴리스자산관리, 에콘힐자산관리㈜, 더유니스타㈜, 포천민자발전㈜, 명동도시환경정비사업㈜, ㈜안산레이크타운피에프브이, ㈜안산레이크타운, 하남마블링시티개발㈜, ㈜하남마블링시티, ㈜에스에이씨씨, 경산지식산업개발㈜, 율촌 제2산업단지개발㈜, 서울대메디컬허브㈜, 진위 3산업단지㈜, 동탄2대우코크랩뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사, 평성인더스트리아㈜, 평성인더스트리아자산관리㈜, 경남마산로봇랜드㈜, 경남마산로봇랜드자산관리㈜, ㈜창원혁신산단개발자산관리, ㈜창원혁신산단개발피에프브이, 양주역세권개발사업㈜, 쥐더블유아이시㈜, UNION DW ENG CON LTD., MEGAWORLD-DW CO., BEIJING LUFTHANSA CENTER CO., GULF ENG.CONST. CONTRACT, DW ARABIA LTD., DW NIGERIA LTD., DAEWOO-HANEL CORP, DAEWOO E C IRAN, V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY, DW POWER(INDIA) LTD., KDS Hydro Pte.Ltd, Daewoo E LLC

대규모기업집단계열회사 등	푸른안성지키미㈜, 천마산터널㈜, 부곡환경㈜, 강화조력발전㈜

( 2 ) 특수관계자와의 거래 내역 ① 2016년 3분기

(단위:백만원)

구분	특수관계자명	거래내용	매출 등	매입 등	지분변동

매출등	매입등	매출	기타수익	합계	매입	기타비용	합계

지배기업 등	한국산업은행	기타	이자비용 등	84	380	464	-	18,555	18,555	-

산은캐피탈	기타	수수료 등	-	-	-	-	7	7	-

대우조선해양건설(주)	-	외주비	-	-	-	3,119	-	3,119	-

관계기업	포천민자발전㈜	도급공사 등	-	153,589	-	153,589	-	-	-	-

스카이랜드㈜	도급공사 등	-	126,725	285	127,010	-	-	-	-

명동도시환경정비사업㈜	도급공사	-	37,042	-	37,042	-	-	-	-

에콘힐자산관리㈜	용역비	-	61	-	61	-	-	-	-

(주)안산레이크타운피에프브이	도급공사 등	-	24,139	-	24,139	-	-	-	(4,740)

(주)안산레이크타운	기타	-	265	-	265	-	-	-	-

더유니스타(주)	용역비	-	7,374	-	7,374	-	-	-	-

하남마블링시티개발(주)	도급공사 등	-	16,537	-	16,537	-	-	-	-

경산지식산업개발(주)	도급공사 등	-	41,239	-	41,239	-	-	-	-

서울대메디컬허브주식회사	도급공사 등	-	2,223	-	2,223	-	-	-	-

(주)창원혁신산단개발자산관리	기타	-	177	-	177	-	-	-	240

(주)창원혁신산단개발피에프브이	도급공사 등	-	3,658	-	3,658	-	-	-	1,450

양주역세권개발사업(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	1,100

쥐더블유아이시(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	60

BEIJING LUFTHANSA CENTER CO	배당금수익 등	-	42	6,809	6,851	-	-	-	-

KDS Hydro Pte.Ltd	-	-	-	-	-	-	-	-	3,268

대규모기업집단계열회사 등	천마산터널(주)	도급공사 등	-	10,415	-	10,415	-	-	-	-

부곡환경(주)	이자수익	-	-	35	35	-	-	-	-

합 계	423,570	7,509	431,079	3,119	18,562	21,681	1,378

② 2015년 3분기(단위:백만원)

구분	특수관계자명	거래내용	매출 등	매입 등	지분변동

매출등	매입등	매출	기타수익	합계	매입	기타비용	합계

지배기업 등	한국산업은행	기타	이자비용 등	84	218	302	-	24,171	24,171	-

KDB대우증권	기타	수수료 등	-	330	330	-	6	6	-

산은캐피탈	기타	임차료 등	-	-	-	-	6	6	-

관계기업	포천민자발전㈜	도급공사 등	-	305,198	-	305,198	-	-	-

스카이랜드㈜	도급공사 등	-	111,495	1,604	113,099	-	-	-	-

명동도시환경정비사업㈜	도급공사	-	22,930	-	22,930	-	-	-	-

㈜에스에이씨씨	-	-	-	-	-	-	-	-	-

에콘힐자산관리㈜	용역비	-	61	-	61	-	-	-	-

(주)안산레이크타운피에프브이	도급공사 등	-	78,964	117	79,081	-	-	-	-

(주)안산레이크타운	기타	-	218	-	218	-	-	-	-

(주)하남마블링시티	용역비	-	111	-	111	-	-	-	-

경산지식산업개발(주)	도급공사 등	-	8,861	-	8,861	-	-	-	-

하남마블링시티개발㈜	기타	-	-	1,004	1,004	-	-	-	-

BEIJING LUFTHANSA CENTER CO.	배당금수익 등	-	-	6,671	6,671	-	-	-	-

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	이자수익	-	-	-	-	-	-	-	-

KDS Hydro Pte.Ltd	-	-	-	-	-	-	-	-	5,466

대규모기업집단계열회사 등	천마산터널(주)	도급공사 등	-	9,137	-	9,137	-	-	-	-

부곡환경(주)	이자수익	-	-	44	44	-	-	-	-

합 계	537,059	9,988	547,047	-	24,183	24,183	5,466

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역① 2016년 3분기

(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	채권 등(*)	채무 등

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

지배기업 등	한국산업은행	-	15,905	15,905	-	561,608	561,608

대우조선해양건설(주)	-	3,403	3,403	-	2,655	2,655

관계기업	포천민자발전㈜	-	487	487	-	52,383	52,383

스카이랜드㈜	131,913	2,187	134,100	-	1,484	1,484

에콘힐자산관리㈜	7	1	8	-	-	-

명동도시환경정비사업㈜	7,005	-	7,005	-	1,597	1,597

㈜에스에이씨씨	-	2,127	2,127	-	-	-

경산지식산업개발(주)	19,861	1,837	21,698	-	-	-

서울대메디컬허브(주)	2,223	-	2,223	-	1,430	1,430

동탄2대우코크랩뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	64	64

(주)청주테크노폴리스자산관리	-	480	480	-	8,884	8,884

더유니스타(주)	2,343	-	2,343	-	-	-

하남마블링시티개발(주)	6,984	-	6,984	-	-	-

(주)창원혁신산단개발피에프브이	1,208	-	1,208	-	-	-

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	-	40	40	-	-	-

GULF ENG.CONST. CONTRACT	551	4,680	5,231	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등	천마산터널(주)	6,142	1,026	7,168	-	-	-

부곡환경(주)	-	454	454	-	-	-

합 계	178,237	32,627	210,864	-	630,105	630,105

(*) 연결회사는 당분기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 7,358백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 2015년(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	채권 등(*)	채무 등

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

지배기업 등	한국산업은행	-	21,958	21,958	-	582,681	582,681

관계기업	포천민자발전㈜	-	404	404	-	48,810	48,810

스카이랜드㈜	132,326	16,144	148,470	-	1,497	1,497

에콘힐자산관리㈜	7	1	8	-	-	-

명동도시환경정비사업㈜	6,704	-	6,704	-	5,272	5,272

㈜에스에이씨씨	-	2,127	2,127	-	-	-

(주)안산레이크타운피에프브이	28,133	887	29,020	-	4,136	4,136

경산지식산업개발(주)	16,432	33	16,465	-	1	1

서울대메디컬허브(주)	-	-	-	-	1,430	1,430

동탄2대우코크랩뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	156	156

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	-	43	43	-	-	-

BEIJING LUFTHANSA CENTER CO.	2	-	2	-	-	-

GULF ENG.CONST. CONTRACT	589	4,874	5,463	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등	천마산터널(주)	3,607	1,463	5,070	-	-	-

부곡환경(주)	-	564	564	-	-	-

합 계	187,800	48,498	236,298	-	643,983	643,983

(*) 연결회사는 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 7,590백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

( 4) 특수관계자의 채무에 대한 지급보증내역

(단위:백만원)

구분	회사명	2016.9.30	2015.12.31	보증처	보증기간	비고

관계기업	스카이랜드㈜	75,000	225,193	현대캐피탈 외	2015.08.20~2018.10.20	채무인수

더유니스타㈜	210,000	350,000	세운아이비제일차(주) 외	2016.07.18~2019.07.18	채무인수 등

경남마산로봇랜드㈜	3,609	-	다비하나로봇랜드사모특별자산투자신탁	2016.04.19~2035.10.19	자금보충

대규모기업집단계열회사 등	천마산터널㈜	8,500	8,500	NH농협 외	2008.03.25~2028.09.25	자금보충

합 계	297,109	583,693

( 5) 특수관계자에 대한 담보제공 내역연결회사는 관계기업의 차입금에 대하여 관계기업 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 23참조).

(6) 특수관계자에 대한 자금거래내역① 2016년 3분기

(단위:백만원)

구분	특수관계자명	거래구분	기초	증가	감소	기말

지배기업 및 그 계열회사	한국산업은행	차입금	578,160	697,795	718,991	556,964

관계기업	스카이랜드㈜	대여금	15,000	-	15,000	-

㈜에스에이씨씨	대여금	1,039	-	-	1,039

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	대여금	35	-	2	33

대규모기업집단계열회사	부곡환경㈜	대여금	564	-	109	455

합 계	594,798	697,795	734,102	558,491

② 2015년 3분기(단위:백만원)

구분	특수관계자명	거래구분	기초	증가	감소	기말

지배기업 및 그 계열회사	한국산업은행	차입금	500,697	148,605	203,404	445,898

관계기업	스카이랜드㈜	대여금	35,748	-	-	35,748

㈜에스에이씨씨	대여금	1,039	-	-	1,039

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	대여금	32	4	-	36

대규모기업집단계열회사 등	부곡환경(주)	대여금	699	-	100	599

합 계	538,215	148,609	203,504	483,320

( 7) 연결회사는 특수관계자인 DW NIGERIA LTD.를 위하여 공사이행보증을 제공하고 있습니다.

(8) 주요경영진에 대한 보상내역주요 경영진은 등기임원 및 사업의 계획, 운영, 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 지닌 부문별 책임자(비등기임원)를 대상으로 하였습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

단기종업원급여	4,116	5,601

퇴직급여	748	885

합 계	4,864	6,486

35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

분기순이익	60,468	119,595

현금유출(유입) 없는 비용(수익)등의 가감	대손상각비	47,873	17,511

대손충당금환입	(2,214)	(1,645)

감가상각비	63,144	44,448

무형자산상각비	6,693	7,414

기타의대손상각비	33,271	83,528

투자유가증권처분손실	97	4

매각예정자산처분손실	1,365	542

유형자산처분손실	341	613

투자유가증권손상차손	7,940	10,255

매각예정자산손상차손	21,572	10,141

외화환산손실	29,529	43,327

파생상품평가손실	28,954	59,809

확정계약평가손실	53,103	68,593

파생상품거래손실	9,192	19,707

기타충당부채전입액	105,246	35,396

하자보수충당부채전입	31,223	23,880

퇴직급여	37,149	39,211

이자비용	70,342	73,472

법인세비용	10,477	16,874

기타의대손충당금환입	(31,035)	(8,290)

투자유가증권처분이익	(98)	(22,127)

관계기업투자처분이익	(13)	-

매각예정자산처분이익	(3,869)	(5,104)

유형자산처분이익	(2,110)	(2,489)

투자부동산처분이익	(403)	(2,004)

배당금수익	(652)	(4,331)

외화환산이익	(61,704)	(33,662)

파생상품평가이익	(35,796)	(18,732)

확정계약평가이익	(9,270)	(62,531)

파생상품거래이익	(19,209)	(62,741)

기타충당부채환입	(5,471)	(23,221)

하자보수충당부채환입	(1,371)	(276)

이자수익	(18,540)	(15,653)

관계기업투자당기손익지분	4,511	15,672

소계	370,267	307,591

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	매출채권의 증감	(445,953)	157,834

단기기타수취채권의 증감	51,293	(45,124)

선급금의 증감	(148,448)	(183,595)

선급비용의 증감	(31,171)	(4,602)

재고자산의 증감	306,516	270,361

장기기타수취채권의 증감	(41)	(55,297)

장기선급비용의 증감	158	-

금융보증부채의 증감	-	(48)

매입채무의 증감	28,605	(99,636)

단기기타지급채무의 증감	(224,713)	21,805

선수금의 증감	257,347	63,102

예수금의 증감	31,772	31,281

선수수익의 증감	21	8

수입보증금의 증감	(693)	(1,295)

퇴직금의 지급	(15,744)	(10,994)

사외적립자산의 증감	12,908	(11,379)

장기선수금의 증감	(101,110)	(74,641)

장기충당부채의 증감	(45,142)	(51,647)

파생상품자산의 증감	82	-

장기수입보증금의 증감	(38,889)	(34,309)

해외사업환산차대의 증감	(145,746)	(26,413)

소계	(508,948)	(54,589)

영업으로부터 창출된 현금	(78,213)	372,597

(2) 현금 유출입이 없는 중요한 거래내역

(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

사채의 유동성 대체	350,000	450,000

공사선수금의 유동성대체	224,700	-

차입금의 유동성 대체	192,861	189,385

유형자산의 재고자산 대체	166,740	-

선급금의 임대부동산 대체	115,322	-

기타충당부채의 대손충당금 대체	107,956	47,719

미수금 등의 매각예정자산 대체	93,385	111

선급금의 재고자산 대체	57,237	142,782

공사미수금 등의 선급금 대체	21,850	12,521

보증금의 장기대여금 대체	18,271	12,473

유형자산 등의 관계기업투자 대체	-	78,193

선수금의 건설중인자산 대체	-	72,287

투자유가증권과 차입금의 상계	-	24,655

36. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

36.1. 재무위험요소(1) 시장위험① 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 연결회사의 주요 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천). - 2016년 9월 30일

구분	외화자산	외화부채

외화금액	원화(환산)금액	외화금액	원화(환산)금액

USD	519,328	569,340	746,985	818,920

EUR	58,221	71,630	16,150	19,869

SGD	325	261	28,199	22,655

LYD	2,175	1,725	1,878	1,490

JPY	1,232,289	13,354	14,200	154

KWD	-	-	30,000	109,121

- 2015년 12월 31일

구분	외화자산	외화부채

외화금액	원화(환산)금액	외화금액	원화(환산)금액

USD	372,126	436,131	452,161	529,934

EUR	36,070	46,188	21,955	28,114

SGD	325	270	17,319	14,341

LYD	2,175	1,830	3,756	1,581

JPY	245,345	2,385	4,593	45

KWD	-	-	-	-

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 환율변동이 세전이익에 미치는 영향 은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016.9.30	2015.12.31

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(24,959)	24,959	(9,378)	9,378

EUR	5,176	(5,176)	1,808	(1,808)

JPY	1,320	(1,320)	234	(234)

② 이자율 위험

연결회사는 미래 시장이자율 변동에 따라 매도가능금융자산 등의 가격변동 이자율위험 및 예금 또는 변동이자부 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용 등의 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동할 경우, 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

10bp 상승	10bp 하락	10bp 상승	10bp 하락

이자비용	725	(725)	678	(678)

(2) 신용위험

연결회사의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산,은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관과의 거래 위험을 감소시키기 위해서 연결회사는 신용도가 높은 금융기관에 대하여만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

현금성자산	334,571	536,207

단기금융상품자산	220,575	226,372

매출채권	3,047,561	2,822,566

단기기타수취채권	389,798	604,706

장기금융상품자산	11,008	63,133

투자유가증권(*)	4,708	12,195

장기기타수취채권	1,055,393	1,017,028

(*) 해당 금융자산에 포함된 유가증권 중 채무증권만을 신용위험 관리 대상 금융자산으로 산정하였습니다. 연결회사는 금융보증의 제공과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 29,593백만원 및 28,071백만원 의 금융보증부채를 계상하고 있으며, 해당 금융보증 제공에 따른신용위험의 최대 노출정도는 당분기말과 전기말 현재 각각 2,123,607 백만원 및 2,757,155백만원 입니다. 또한, 연결회사는 계약이행, 분양보증, 하자보증 및 국내공사의 동업자간 수주한 공사의 이행을 위한 상호보증 등의 약정을 제공하고 있으며 신용위험의 최대 노출정도는 해당 약정 제공액입니다.

(3) 유동성위험

연결회사는 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

연결회사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 2016년 9월 30일(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

차입금(*)	2,575,286	2,596,968	1,773,806	817,090	225	5,847

매입채무	487,572	487,572	487,572	-	-	-

단기기타지급채무	1,120,674	1,120,674	1,120,674	-	-	-

합 계	4,183,532	4,205,214	3,382,052	817,090	225	5,847

(*) 액면이자 포함상기 이외 당분기말 현재 금융보증계약에 따른 총 보증실행금액은 2,123,607 백만원입니다.

② 2015년 12월 31일(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

차입금(*)	2,533,971	2,568,429	1,619,372	760,720	182,265	6,072

매입채무	459,419	459,419	459,419	-	-	-

단기기타지급채무	1,346,590	1,346,590	1,346,590	-	-	-

합 계	4,339,980	4,374,438	3,425,381	760,720	182,265	6,072

(*) 액면이자 포함상기 이외 전기말 현재 금융보증계약에 따른 총 보증실행금액은 2,757,155 백만원입니다. 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.또한, 연결회사는 계약이행, 분양보증, 하자보증 및 국내공사의 동업자간 수주한 공사의 이행을 위한 상호보증 등의 약정을 제공하고 있습니다(주석 22참조).

36.2. 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

총차입금(a)	2,575,286	2,533,971

차감: 현금및현금성자산(b)	336,809	539,046

순부채(c=a-b)	2,238,477	1,994,925

부채총계(d)	7,333,050	7,321,378

자본총계(e)	2,712,613	2,830,681

총자본(f=c+e)	4,951,090	4,825,606

자본조달비율(g=c/f)	45.2%	41.3%

부채비율(h=d/e)	270.3%	258.6%