대우건설 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 대우건설과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 대우건설(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요 지배기업은 2000년 12월 27일자로 주식회사 대우에서 분할설립되었으며, 도로, 철도 등 사회기반시설을 건설하는 토목 사업, 오피스 및 상업용 건물 등을 건설하는 건축 사업, 아파트 등을 건설하는 주택사업, 석유화학 및 가스플랜트를 건설하는 플랜트 사업 및 발전소를 건설하는 발전사업을 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 납입자본금은 2,078,113백만원이며, 최대주주는 한국산업은행의 종속기업인 케이디비인베스트먼트제일호유한회사(50.75%)입니다.

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	투자비율	결산월

당분기말	전기말

㈜대우에스티	한국	강구조물 공사업	100%	100%	12월

대우송도호텔㈜	한국	호텔업	100%	100%	12월

푸르지오서비스㈜(*1)	한국	하자보수업	-	100%	12월

한국인프라관리㈜	한국	관리업	100%	100%	12월

㈜푸르웰	한국	요식업	100%	100%	12월

대우파워㈜	한국	서비스업	100%	100%	12월

센트럴춘천제일차유한회사(*2)	한국	기타금융업	-	-	12월

플랜업탕정제일차유한회사(*2)(*3)	한국	기타금융업	-	-	12월

디더블유루원제일차유한회사(*2)(*3)	한국	기타금융업	-	-	12월

㈜동서울지하도로(*3)	한국	건설업	100%	-	12월

DW AMERICA DEVEL'T INC.	미국	부동산업	100%	100%	12월

Daewoo Tripoli Invesment Development Co.	리비아	호텔업	60%	60%	12월

SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC.	사이판	골프리조트업	100%	100%	12월

THT DEVELOPMENT Co.,LTD	베트남	부동산업	100%	100%	12월

Daewoo E Nigeria Limited(*4)	나이지리아	건설업	49%	49%	12월

Daewoo E Vietnam Co.,LTD	베트남	건설업	100%	100%	12월

Daewoo E DUQM LLC	오만	건설업	100%	100%	12월

DAEWOOST INDIA PVT LTD(*3)	인도	건설업	100%	-	12월

(*1) ㈜대우에스티와 합병으로 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 해당 법인은 지배기업의 매출채권을 유동화할 목적으로 설립된 특수목적법인(SPC)으로 실질지배력 요건을 충족하는 것으로 보아 종속기업에 편입하였습니다. (*3) 당분기 중 신규 설립되었습니다.(*4) 지배기업은 Daewoo E Nigeria Limited의 이사선임 권한과 비지배지분 양수권한을 보유하고 있는 등 실질지배력 요건을 충족하는 것으로 보아 종속기업에 편입하였습니다.

( 2) 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회 사 명	2020.09.30	2020년 3분기

자산	부채	자본	매출액	분기손익	총포괄손익

㈜대우에스티	121,683	34,576	87,107	93,676	1,647	1,639

대우송도호텔㈜	140,283	126,762	13,521	12,688	(4,298)	(4,298)

푸르지오서비스㈜	-	-	-	65,182	1,877	1,877

한국인프라관리㈜	192,205	162,236	29,969	37,451	4,674	4,674

㈜푸르웰	5,497	2,404	3,093	10,322	400	400

대우파워㈜	24,020	9,057	14,963	34,218	51	51

센트럴춘천제일차유한회사	56,509	56,509	-	-	-	-

플랜업탕정제일차유한회사	130,360	130,360	-	-	-	-

디더블유루원제일차유한회사	60,230	60,230	-	-	-	-

㈜동서울지하도로	-	-	-	-	-	-

DW AMERICA DEVEL'T INC.	179	3,597	(3,418)	-	(12)	(57)

Daewoo Tripoli Investment Development Co.	110,466	36,407	74,059	-	(1,465)	855

SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC.	57,756	30,940	26,816	3,008	(3,030)	(2,732)

THT DEVELOPMENT Co.,LTD	554,011	236,137	317,874	3,093	4,489	8,327

Daewoo E Nigeria Limited	30,643	26,570	4,073	20,476	1,846	946

Daewoo E Vietnam Co.,LTD	20,347	8,242	12,105	48,132	4,463	4,632

Daewoo E DUQM LLC	9,843	2,300	7,543	13,516	6,461	6,390

DAEWOOST INDIA PVT LTD	199	-	199	-	-	-

(단위:백만원)

회 사 명	2019.12.31	2019년 3분기

자산	부채	자본	매출액	분기손익	총포괄손익

㈜대우에스티	80,892	20,005	60,887	61,017	215	215

대우송도호텔㈜	139,978	151,159	(11,181)	19,645	(4,448)	(4,448)

푸르지오서비스㈜	41,503	18,799	22,704	99,672	4,569	4,569

한국인프라관리㈜	189,733	164,438	25,295	27,050	3,811	3,811

㈜푸르웰	4,969	2,276	2,693	8,628	(434)	(434)

대우파워㈜	37,967	23,055	14,912	16,752	3,159	3,159

센트럴춘천제일차유한회사	82,710	82,710	-	-	-	-

DW AMERICA DEVEL'T INC.	188	3,548	(3,360)	-	(12)	(255)

Daewoo Tripoli Investment Development Co.	107,928	34,723	73,205	-	(18,735)	(13,835)

SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC.	58,942	32,470	26,472	4,668	(1,963)	110

THT DEVELOPMENT Co.,LTD	557,768	248,221	309,547	176,095	44,634	57,468

Daewoo E Nigeria Limited	18,214	15,086	3,128	6,869	2,447	2,497

Daewoo E Vietnam Co.,LTD	25,618	12,056	13,562	32,571	2,952	3,649

Daewoo E DUQM LLC	2,651	12	2,639	3,973	1,518	1,577

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 20 20 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요 약 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저 하와 매출의 감소 및 공사기간 연장 등의 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이에 따른 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3.1 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 당분기말 현재 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 일부 현장에 대해서는 연결회사 귀책사유 여부 및 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정하여 재무제표에 반영하고 있습니다. 이러한 지연배상금은 발주처와의 공사기한 연장 클레임의 결과 및 공정지연에 대한 만회대책 등의 결과에 따라 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 따라서, 연결회사는 다양한 대응방안 마련을 통해 지연배상금 부담을 최소화 할 예정입니다.공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 추정 총계약수익 및 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로검토하고 있습니다. 3.2 금융상품의 공정가치

연결회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.또한, 아파트, 주상복합, 산업단지 등 발주처의 개발사업에 대한 건설계약과 관련하여 발주처의 예상 사업수익과 사업비용의 추정치에 근거하여 금융자산의 손상을 판단하고 있으며, 발주처의 예상 사업수익과 사업비용은 개발사업의 향후 진행일정 및 부동산 경기 전망 등 미래사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 3.4 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 하자보수, 소송사건 및 지급보증 등과 관련된 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 미래 발생사건에 대한 과거 경험과 예측치에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 그러나 미래 발생사건은 과거 경험과 예측치와 유의적인 차이가 발생할 수 있으며 이러한 미래 발생사건을 근거로 한 추정치는 경우에 따라서 실제치와 유의적인 차이가 발생할 수 있는 불확실성이 존재합니다.

3.5 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3.6 법인세

연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3.7 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,414,736	1,414,736	756,756	756,756

단기금융상품자산(*)	391,198	391,198	470,000	470,000

매출채권	816,170	816,170	1,353,498	1,353,498

단기기타수취채권	543,389	543,389	605,189	605,189

장기금융상품자산	7,748	7,748	15,190	15,190

장기기타수취채권	1,175,366	1,175,366	1,158,146	1,158,146

투자유가증권	239,836	239,836	232,778	232,778

합 계	4,588,443	4,588,443	4,591,557	4,591,557

금융부채

단기금융상품부채	1,877,327	1,877,327	1,413,998	1,413,998

매입채무	280,732	280,732	314,070	314,070

단기기타지급채무	1,530,397	1,530,397	1,686,798	1,686,798

수입보증금	108,101	108,101	110,275	110,275

장기금융상품부채	870,921	870,921	979,259	979,259

장기수입보증금	115,435	115,435	104,833	104,833

합 계	4,782,913	4,782,913	4,609,233	4,609,233

(*) 공동약정에 의해 연결회사가 자유롭게 인출할 수 없는 196,493백만원의 예금 등을 포함하고 있습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계의 구분은 다음과 같습니다.

① 2020년 9월 30일(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	226,528	226,528

- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	-	2,871	257	3,128

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	10,217	10,217

- 유동파생상품자산	-	12,189	-	12,189

- 비유동파생상품자산	-	203	-	203

공정가치로 측정되는 금융부채

- 유동파생상품부채	-	4,724	-	4,724

- 비유동파생상품부채	-	859	-	859

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산/부채의 공정가치 서열체계는 수준 3으로 분류됩니다.

② 201 9년 12월 31일(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	215,302	215,302

- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	-	4,265	257	4,522

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,756	-	10,216	12,972

- 유동파생상품자산	-	12,562	-	12,562

- 비유동파생상품자산	-	7,645	-	7,645

공정가치로 측정되는 금융부채

- 유동파생상품부채	-	5,236	-	5,236

- 비유동파생상품부채	-	127	-	127

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산/부채의 공정가치 서열체계는 수준 3으로 분류됩니다. 4 .3 반복 적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없으며, 반 복 적 인 공정가치 측정치의 수 준 3에 해당하는 금융 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 2020년 3분기(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

기초 금액	215,302	257	10,216

취득	17,052	-	-

처분	(63)	-	-

대체	(6,124)	-	1

당기손익인식액	361	-	-

분기말 금액	226,528	257	10,217

② 2019년 3분기(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

기초 금액	224,532	257	725

취득	2,950	-	232

처분	(844)	-	-

당기손익인식액	(2,014)	-	-

분기말 금액	224,624	257	957

4.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 현금흐름할인법 및 순자산가치접근법 등의 가치평가기법과 다양한 투입변 수 를 사용하고 있습니다 .

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 주요 지분증권 등에 대하여 공신력있는 외부평가기관을 이용하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 각 금융상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과는 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

5. 범 주별 금융상품5 .1 범주별 금융자산 내역

① 2020년 9월 30일(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

[유동항목]

현금및현금성자산	-	1,414,736	-	1,414,736

단기금융상품자산	12,189	378,972	37	391,198

매출채권	-	816,170	-	816,170

단기기타수취채권	-	543,389	-	543,389

소계	12,189	3,153,267	37	3,165,493

[비유동항목]

장기금융상품자산	203	7,545	-	7,748

투자유가증권	226,528	-	13,308	239,836

장기기타수취채권	-	1,175,366	-	1,175,366

소계	226,731	1,182,911	13,308	1,422,950

금융자산 합계	238,920	4,336,178	13,345	4,588,443

② 2019 년 12월 31일(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

[유동항목]

현금및현금성자산	-	756,756	-	756,756

단기금융상품자산	12,562	457,421	17	470,000

매출채권	-	1,353,498	-	1,353,498

단기기타수취채권	-	605,189	-	605,189

소계	12,562	3,172,864	17	3,185,443

[비유동항목]

장기금융상품자산	7,645	7,545	-	15,190

투자유가증권	215,302	-	17,476	232,778

장기기타수취채권	-	1,158,146	-	1,158,146

소계	222,947	1,165,691	17,476	1,406,114

금융자산 합계	235,509	4,338,555	17,493	4,591,557

5.2 범주별 금융부채 내역① 2020년 9월 30일

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

[유동항목]

단기금융상품부채	4,724	1,871,072	1,531	1,877,327

매입채무	-	280,732	-	280,732

단기기타지급채무	-	1,530,397	-	1,530,397

수입보증금	-	108,101	-	108,101

단기리스부채	-	-	63,405	63,405

소계	4,724	3,790,302	64,936	3,859,962

[비유동항목]

장기금융상품부채	859	836,613	33,449	870,921

장기수입보증금	-	115,435	-	115,435

장기리스부채	-	-	415,421	415,421

소계	859	952,048	448,870	1,401,777

금융부채 합계	5,583	4,742,350	513,806	5,261,739

② 2019년 12월 31일(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

[유동항목]

단기금융상품부채	5,236	1,406,789	1,973	1,413,998

매입채무	-	314,070	-	314,070

단기기타지급채무	-	1,686,798	-	1,686,798

수입보증금	-	110,275	-	110,275

단기리스부채	-	-	72,268	72,268

소계	5,236	3,517,932	74,241	3,597,409

[비유동항목]

장기금융상품부채	127	945,283	33,849	979,259

장기수입보증금	-	104,833	-	104,833

장기리스부채	-	-	442,361	442,361

소계	127	1,050,116	476,210	1,526,453

금융부채 합계	5,363	4,568,048	550,451	5,123,862

6. 영업부문

6.1 연결회사는 토목부문, 주택건축부문, 플랜트부문, 신사업부문 및 기타부문을 영업부문으로 하여 영업정보를 검토하고 있습니다. 연결회사는 당기부터 신사업부문을 별도 구분하고 있으며, 비교기간 정보는 이러한 변경을 반영하여 재작성 하였습니다. 보고기간말 현재 각 영업부문별 주요 사업은 다음과 같습니다.

영 업 부 문	주 요 사 업

토 목	도로, 교량, 항만, 매립, 부지조성준설, 고속철도공사 등

주택건축	아파트, 상가, 업무용 건물 신축공사 등

플 랜 트	Oil GAS, LNG, Refinery, Petro-chemical, 화력발전, 원자력, IPP, 신재생 등 관련 플랜트 공사

신 사 업	국내외 투자개발(부동산, IPP, PPP), 투자자산 매입운용

기 타	부동산임대 및 상품매출, 호텔업 등

6.2 각 영업부문의 매출액과 영업손익

① 2020년 3분기(단위:백만원)

구 분	누적

토목	주택건축	플랜트	신사업	기타	합계

매출액	1,085,561	3,764,376	827,820	158,178	9,368	5,845,303

영업손익	(50,750)	407,481	(37,408)	(7,901)	(6,435)	304,987

- 감가상각비	28,018	299	3,333	9,674	6,271	47,595

- 무형자산상각비	2,041	1,080	693	926	1,480	6,220

(단위:백만원)

구 분	3개월

토목	주택건축	플랜트	신사업	기타	합계

매출액	336,972	1,310,231	202,972	41,912	4,183	1,896,270

영업손익	(31,341)	173,261	(24,731)	(435)	(13,834)	102,920

- 감가상각비	8,650	75	965	3,226	3,357	16,273

- 무형자산상각비	793	406	242	334	483	2,258

② 2019년 3분기(단위:백만원)

구 분	누적

토목	주택건축	플랜트	신사업	기타	합계

매출액	973,310	3,844,835	1,197,460	316,612	10,342	6,342,559

영업손익	(70,882)	384,795	(56,340)	66,001	(4,291)	319,283

- 감가상각비	35,019	217	5,249	10,811	4,244	55,540

- 무형자산상각비	1,427	927	982	876	1,313	5,525

(단위:백만원)

구 분	3개월

토목	주택건축	플랜트	신사업	기타	합계

매출액	299,700	1,217,904	430,233	130,044	2,974	2,080,855

영업손익	(3,062)	131,372	(41,773)	30,007	2,455	118,999

- 감가상각비	11,391	75	2,004	3,400	1,414	18,284

- 무형자산상각비	491	359	352	300	455	1,957

6.3 연결회사는 영업부문의 자산 및 부채 내역에 대하여 최고영업의사결정자에 별도보고하고 있지 않습니다.

6.4 지역별 매출액(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	1,604,577	4,703,073	1,470,672	4,613,859

중 동	170,981	695,858	360,531	1,058,356

아 시 아	54,559	176,410	147,966	355,660

아 프 리 카	66,102	269,876	101,651	314,562

기 타	51	86	35	122

합 계	1,896,270	5,845,303	2,080,855	6,342,559

6.5 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6.6 매출액의 상세 내역(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

도급공사매출	1,616,274	5,052,036	1,769,078	5,492,146

분 양 매 출	223,749	638,434	268,224	714,252

기 타 매 출	56,247	154,833	43,553	136,161

합 계	1,896,270	5,845,303	2,080,855	6,342,559

7. 건설계약

7.1 공사계약 잔액의 변동내역 ① 2020년 3분기

(단위:백만원)

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	분기말잔액(*2)

토목	5,195,924	750,780	1,055,312	4,891,392

주택건축	23,640,576	5,016,668	3,707,958	24,949,286

플랜트	2,827,392	2,236,844	804,573	4,259,663

신사업	34,223	30,162	43,773	20,612

합계	31,698,115	8,034,454	5,611,616	34,120,953

( * 1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 8,409,433백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 374,979백만원입니다.

(*2) 상기의 수치와 별도로 분기말 현재 인도기준으로 수익을 인식하는 계약관련 잔액 1,173,135백만원이 있습니다. ② 2019년 3분기

(단위:백만원)

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	분기말잔액(*2)

토목공사	4,993,587	1,281,088	969,970	5,304,705

주택건축	21,814,111	5,265,633	3,636,110	23,443,634

플랜트	2,486,643	1,358,762	1,185,580	2,659,825

신사업	41,374	24,959	32,884	33,449

합 계	29,335,715	7,930,442	5,824,544	31,441,613

( *1) 전분기 중 신규수주 등 도급증가액은 8,518,561 백만원이며, 공사규모의 변동 등 으로 인한 도급감소액은 588,119 백만원입니다. (*2) 상기의 수치와 별도로 전분기말 현재 인도기준으로 수익을 인식하는 계약관련 잔액 1,111,517백만원이 있습니다.

7.2 진 행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역

① 2020년 3분기(단위:백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	선수금(*1)	유보금(*2)

토목	6,056,583	6,204,391	(147,808)	234,242	75,049

주택건축	5,895,999	5,105,811	790,188	3,541	-

플랜트	6,855,783	7,331,918	(476,135)	95,509	354,008

신사업	103,557	100,377	3,180	539	-

합 계	18,911,922	18,742,497	169,425	333,831	429,057

(*1) 미착공현장관련 금액이 포함되어 있습 니다. (*2) 유보금은 재무상태표 상 단기 및 장기기타수취채권으로 계상되어 있습니다.

② 2019년 3분기(단위:백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	선수금(*1)	유보금(*2)

토목	5,845,938	5,851,855	(5,917)	167,031	86,839

주택건축	5,655,353	5,130,781	524,572	786	5,086

플랜트	9,862,740	10,481,077	(618,337)	57,764	388,162

신사업	134,131	134,375	(244)	73	-

합 계	21,498,162	21,598,088	(99,926)	225,654	480,087

(*1) 미착공현장관련 금액이 포함되어 있습 니다. (*2) 유보금은 재무상태표 상 장기기타수취채권으로 계상되어 있습니다.

7.3 계 약자산 및 계약부채 내역(단위:백만원)

구분(*1)	2020.09.30	2019.12.31

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사(*2)	초과청구공사(*2)	선수금(*3)	미청구공사(*2)	초과청구공사(*2)	선수금(*3)

토목	249,001	74,263	168,386	260,836	94,137	175,582

주택건축	562,389	592,539	115,842	463,038	482,105	83,044

플랜트	155,550	73,894	68,452	176,656	244,903	49,730

신사업	7,702	330	160,305	7,873	892	88,513

합 계	974,642	741,026	512,985	908,403	822,037	396,869

(*1) 상기 계약자산ㆍ계약부채 이외에 계약이행원가 85,481백만원이 재무제표상 선급비용에 반영되어 있습니다. (*2) 상기 미청구공사 및 초과청구공사는 당분 기말 현재 자체사업에 대한 미청구공사 84,113백만원(전기말: 21,307백만원)과 118,389백만원(전기말: 223,420백만원)이 포함된 금액입니다. (*3) 미착공현장관련 금액이 포함되어 있습니다.

7.4 당분기 중 진행한 계약과 관련하여 원가 증감 요인 등이 있어 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	공사손실충당부채	추정 총계약수익의 변동(A)	추정 총계약원가의 변동(B)	공사손익변동
(A-B)	당기 손익에미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사변동

토목	90,033	52,959	64,610	(11,651)	(48,952)	37,301	(48,952)

주택건축	22,879	77,593	(119,873)	197,466	122,053	75,413	122,053

플랜트	27,877	26,552	76,870	(50,318)	(45,442)	(4,876)	(45,442)

신사업	354	6,293	6,220	73	(698)	771	(698)

합계	141,143	163,397	27,827	135,570	26,961	108,609	26,961

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

7.5 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 당분기말 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다. 또한 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다.

(단위:백만원)

현장명	계약일	계약상공사기한	진행률	미청구공사	수취채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

BOUGHZOUL NEW TOWN	2008.09.10	2021.04.23	70.0%	18,020	-	17,818	-

카타르 E-RING도로(*1)	2017.02.01	2020.08.14	91.0%	-	-	38,236	-

Al Faw Grand Port	2014.02.12	2020.12.30	98.6%	16,467	-	46,062	-

화서역파크푸르지오사업	2017.07.10	2021.08.23	61.7%	-	-	-	-

검단센트럴푸르지오사업	2019.02.13	2021.08.31	50.4%	-	-	-	-

CFP(*1)	2014.04.13	2018.10.18	99.0%	-	-	30,685	-

JAZAN REFINERY(*1)	2012.12.01	2018.04.30	98.8%	13,043	-	39,656	-

AL ZOUR REFINERY(*1)	2015.10.28	2019.07.28	89.4%	-	-	210,791	-

OMAN DUQM REFINERY PJ	2018.06.03	2022.05.01	60.0%	36,174	-	9,833	-

RDPP	2012.10.24	2020.11.24	97.3%	7,526	-	97,796	-

LIBYA ZWITINA POWER PLANT PJ(*2)	2013.01.28	2018.12.31	59.4%	-	-	15,753	-

MUMBAI TRANS-HARBOR LINK PJ	2018.01.19	2022.09.22	21.9%	-	-	7,391	-

NIGERIA GBARAN INFILL PJ	2014.05.01	2022.02.27	77.9%	17,011	-	5,416	-

GTX-A사업관리	2019.03.20	2024.06.29	11.6%	16,806	-	11,363	-

매교역푸르지오 SK VIEW 사업	2012.05.30	2022.06.01	15.8%	-	-	-	-

검암역로열파크씨티푸르지오2단지사업	2019.01.21	2023.05.31	2.7%	6,561	-	-	-

둔촌주공재건축사업	2016.10.31	2023.08.31	6.8%	51,698	-	-	-

NIGERIA NLNG T7 OFFSHORE PJ	2020.05.13	2025.11.13	0.8%	-	-	358	-

NIGERIA NLNG T7 ONSHORE PJ	2020.05.13	2025.11.13	0.4%	1,731	-	1,064	-

(*1) 발주자와 공사기한 연장 협의 중이며, 공사기한 연장에 대한 변경 계약 체결 예정입니다.(*2) 리비아 내전 등에 따른 공사 중단 현장으로 발주자와 공사기한 연장 협의 중이며, 공사기한 연장에 대한 변경 계약 체결 예정입니다.

8. 현금및현금성자산(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

현 금	4,169	2,557

현금성자산(예금 등)	1,410,567	754,199

합 계	1,414,736	756,756

9. 매출채권 및 기타수취채권

9.1 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

채권잔액(*)	대손충당금	장부금액	채권잔액(*)	대손충당금	장부금액

[유동항목]

매 출 채 권	1,178,667	(362,497)	816,170	1,716,578	(363,080)	1,353,498

단 기기타수취채권	미 수 금	885,953	(402,383)	483,570	948,343	(409,777)	538,566

미 수 수 익	21,947	(2,324)	19,623	23,840	(943)	22,897

단기대여금	56,697	(16,855)	39,842	59,256	(17,708)	41,548

단기금융리스채권	354	-	354	2,178	-	2,178

소 계	964,951	(421,562)	543,389	1,033,617	(428,428)	605,189

유동항목 계	2,143,618	(784,059)	1,359,559	2,750,195	(791,508)	1,958,687

[비유동항목]

장 기기타수취채권	장기미수금	472,613	(21,870)	450,743	522,976	(30,197)	492,779

장기대여금	658,417	(243,334)	415,083	665,090	(226,415)	438,675

장기미수수익	35	-	35	71	-	71

보 증 금	319,330	(11,177)	308,153	231,853	(11,070)	220,783

장기금융리스채권	1,352	-	1,352	5,838	-	5,838

비유동항목 계	1,451,747	(276,381)	1,175,366	1,425,828	(267,682)	1,158,146

(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

9.2 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

① 2020년 3분기(단위:백만원)

구분	기 초	대손상각비	환 입	제 각	기 타(*)	분 기 말

매출채권	363,080	2,025	(3,480)	(304)	1,176	362,497

단기기타수취채권	428,428	12,132	(13,657)	(5,858)	517	421,562

장기기타수취채권	267,682	170	(16,923)	-	25,452	276,381

합 계	1,059,190	14,327	(34,060)	(6,162)	27,145	1,060,440

(*) 계정대체 및 외화환산에 의한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

② 2019년 3분기(단위:백만원)

구분	기 초	대손상각비	환 입	제 각	기 타(*)	분 기 말

매출채권	462,152	12,184	(2,081)	(108,700)	3,347	366,902

단기기타수취채권	438,701	8,928	(19,203)	(15,201)	3,643	416,868

장기기타수취채권	314,644	281	(10,798)	(52)	4,327	308,402

합 계	1,215,497	21,393	(32,082)	(123,953)	11,317	1,092,172

(*) 계정대체 및 외화환산에 의한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

10. 재고자산의 구성내역(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

용 지	575,248	387,324

미 완 성 공 사	530,124	264,411

완 성 주 택	79,589	131,495

원 자 재	34,902	47,979

저 장 품	9,128	13,788

미 착 품	12,925	18,823

가 설 재 료	6,116	8,985

상 품	125	82

합 계	1,248,157	872,887

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가환입은 1,547백만원(전분기: 1,711백만원 )입니다.

11. 투 자유가증권 11.1 투 자유가증권 의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

당기손익-공정가치 측정 채무상품	226,528	215,302

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	3,128	4,522

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	10,217	12,972

합계	239,873	232,796

차감: 유동항목(단기금융상품자산)	(37)	(18)

비유동항목	239,836	232,778

11.2 투 자유가증권 의 변동내역(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

기 초 금 액	232,796	228,322

취 득	23,236	4,043

처 분	(10,426)	(851)

대 체(*1)	(6,108)	-

기타포괄손익 인식액	14	67

당기손익 인식액(*2)	361	(2,015)

분 기 말 금 액	239,873	229,566

(*1) 투자유가증권의 대체 내역(단위:백만원)

회사명	2020년 3분기	2019년 3분기	비고

제2서해안고속도로㈜	(6,124)	-	매각예정자산으로 대체

㈜동부건설 등	16	-	미수금 등에서 대체

합계	(6,108)	-

(*2) 당기손익 인식액 내역(단위:백만원)

회사명	2020년 3분기	2019년 3분기	비고

KB소사원시철도프로젝트펀드 등	(1,127)	(2,802)	회수가능가액 하락

건설공제조합 등 공정가치 변동액	1,488	787	공정가치평가액 증가

합계	361	(2,015)

12. 파생금융상품

12.1 연결회사는 우리은행 등과 매매 목적의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 2020년 3분기(단위:백만원)

구 분	평가액	거래/평가손익

자산	부채	이익	손실

매매목적	통화선도	1,175	4,926	19,111	13,991

통화스왑	11,217	657	6,897	1,387

합 계	12,392	5,583	26,008	15,378

② 2019년 3분기(단위:백만원)

구 분	평가액	거래/평가손익

자산	부채	이익	손실

매매목적	통화선도	24,459	4,775	42,000	7,938

통화스왑	20,212	736	25,800	784

합 계	44,671	5,511	67,800	8,722

12.2 연결회사는 파생상품평가이익(손실), 파생상품거래이익(손실)을 기타수익(비용)으로 인식하고 있습니다(주석 31참조). 12.3 연결회사의 파생금융상품은 모두 당기손익인식금융상품입니다.

1 3. 매각예정자산13.1 매각예정자산의 변동내역

(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

기 초	100,611	129,225

증 가	1,955	94,164

감 소	(71,498)	(23,379)

분 기 말	31,068	200,010

13.2 연결회사는 매각예정자산의 처분과 관련하여 발생한 매각예정자산처분이익(손실) 및 후속측정과 관련하여 발생한 매각예정자산손상차손을 기타수익(비용)으로 계상하고 있습니다(주석 31참조).13.3 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 자산과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 누적손익은 없습니다.

14. 관계기업투자 14.1 관계기업투자의 변동내역

(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

기초금액	96,859	102,449

취득	30,353	400

처분(*1)	(1,007)	(400)

대체	-	(244)

관계기업투자 당기손익 지분	(7,191)	22,530

관계기업투자 기타포괄손익 지분	(1,525)	645

배당	(75)	(4,184)

분기말금액	117,414	121,196

(*1) 종속기업 및 관계기업투자의 처분 내역

(단위:백만원)

회사명	2020년 3분기	2019년 3분기	비고

부곡환경(주)	(1,007)	-	매각

제이엔텍(주)	-	(400)	매각

합 계	(1,007)	(400)

15 . 유형자산의 변동내역(단위:백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

기초금액	511,932	573,537

취득(자본적지출포함)	7,691	27,460

처분	(4,095)	(2,463)

감가상각비	(40,891)	(49,553)

손상차손	-	(19,925)

기타증감(*)	(32,745)	11,523

분기말금액	441,892	540,579

- 취득원가	1,140,478	1,150,402

- 감가상각누계액	(597,155)	(609,823)

- 손상차손누계액	(101,431)	-

(*) 기타증감액은 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액 등으로 구성되어 있습니다.

16. 무형자산의 변동내역(단위:백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

기초금액	69,461	71,132

취득(처분)액	7,183	3,842

기타증감(*)	31,147	1,690

상각액	(6,220)	(5,525)

분기말금액	101,571	71,139

- 취득원가	258,688	220,261

- 상각누계액	(132,531)	(124,536)

- 손상차손누계액	(24,586)	(24,586)

(*) 기타증감액은 해외사업장의 무형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액 등으로 구성되어 있습니다.

17. 투자부동산17.1 투자부동산의 변동내역

(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

기초금액	386,646	244,522

회계정책의 변경효과	-	156,798

수정후 금액	386,646	401,320

처분	(237)	-

감가상각비	(6,704)	(5,987)

손상차손	-	(3,527)

기타증감	1,323	(93)

분기말금액	381,028	391,713

17.2 당분기말과 전분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 재무상태표 상 장부가액과유의적인 차이가 없습니다.

18. 리스18.1 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

사용권자산	부동산	236,496	256,963

건설장비 등	33,725	37,888

합 계	270,221	294,851

금융리스채권	단기	354	2,178

장기	1,352	5,838

합 계	1,706	8,016

상기 이외에 리스부채로 측정하였으나, 투자부동산으로 분류한 금액은 148,808백만원( 전기말: 151,334백만 원)입니다.

(단위: 백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

리스부채	단기	63,405	72,268

장기	415,421	442,361

합 계	478,826	514,629

당분기 중 증가된 사용권자산은 20,414백만원입니다.

18.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

사용권자산의 감가상각비	부동산	20,466	18,805

건설장비 등	22,528	22,227

합 계	42,994	41,032

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,043	6,046

19. 기타지급채무 및 선수금(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

[유동항목]

단기기타지급채무	미 지 급 금	1,017,265	1,072,944

미지급비용(*)	513,132	613,854

소 계	1,530,397	1,686,798

선 수 금	공사선수금	177,101	142,624

분양선수금	265,732	163,853

기타선수금	6,500	27,827

선 수 수 익	1,368	1,112

소 계	450,701	335,416

[비유동항목]

장기선수금	공사선수금	70,152	90,392

기타선수금	8,245	4,245

소 계	78,397	94,637

(*) 기업구매카드 사용액 128,520백만원 (전기말 : 105,871백만원)이 포함되어 있습니다.

20. 금융상품부채 의 내역(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

[단기금융상품부채]

단기차입금	807,794	843,622

유동성장기부채	1,063,277	563,166

유동금융보증부채	1,532	1,974

유동파생상품부채	4,724	5,236

소 계	1,877,327	1,413,998

[장기금융상품부채]

장기차입금	636,613	605,283

사채	200,000	340,000

비유동금융보증부채	33,449	33,849

비유동파생상품부채	859	127

소 계	870,921	979,259

합 계	2,748,248	2,393,257

21. 순확정급여부채

연결회사 는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인인 미래에셋생명보험㈜ 에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	490,092	464,997

기금이 적립되지 않는 확정급여채무의 현재가치	2,439	2,316

소 계	492,531	467,313

사외적립자산의 공정가치(*)	(248,005)	(258,564)

합 계	244,526	208,749

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,676백만원 (전기말: 1,790백만원) 이 포함된 금액입니다.

21.2 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

당기근무원가	29,566	29,288

순이자원가	4,087	3,348

종업원 급여에 포함된 총 비용	33,653	32,636

21.3 당분기 비용 중 19,828백만원(전분기: 19,601백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 13,825백만원(전분기: 13,035백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

22. 충당부채

22.1 연결회사의 충당부채는 건설공사와 관련한 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채, 소송 및 지급보증 등과 관련한 기타충당부채로 구성되어 있습니다.

22.2 충당부채의 변동내역 ① 2020년 3분기

(단위:백만원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	기타충당부채	합계

[변동내역]

기 초	160,474	157,059	141,400	458,933

전 입 액	33,649	66,993	27,928	128,570

환 입 액	(3,324)	(84,093)	(1,561)	(88,978)

지 급 액 등	(50,628)	1,184	(34,991)	(84,435)

분 기 말	140,171	141,143	132,776	414,090

[유동성분류]

유동	28,805	91,144	35,951	155,900

비유동	111,366	49,999	96,825	258,190

② 2019년 3분기(단위:백만원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	기타충당부채	합계

기 초	173,197	173,285	141,358	487,840

회계정책의 변경효과	-	-	(42,839)	(42,839)

수정후 금액	173,197	173,285	98,519	445,001

전 입 액	43,762	20,865	63,328	127,955

환 입 액	(923)	(73,185)	(2,464)	(76,572)

지 급 액 등	(53,167)	8,064	(41,499)	(86,602)

분 기 말	162,869	129,029	117,884	409,782

23. 우발상황 및 약정사항

23.1 견질어음 및 수표 등 당분기말 현재 연결회사는 건설공사 와 관련하여 공사계약보증, 하자보증, 출자보증약정이행담보 및 대출담보용으로 어음 3매 (액면금액 1,500 백만원), 백지수표 22매를 견질로 제공하고 있습니다.

23.2 계류중인 소송현황

당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 72건(소송가액 228,938백만원)이며(전기말: 89건, 소송가액 468,889백만원), 피고로 계류중인 소송사건은 254건(소송가액 960,335백만원)입니다(전기말: 220건, 864,803백만원). 한편, 연결회사가 신청인으로 진행중인 중재사건은 6건(중재가액 397,070백만원)이며(전기말: 6건,397,777백만원), 피신청인으로 진행중인 중재사건은 6건(중재가액 55,451백만원)입니다(전기말: 5건, 43,205백만원). 당분기말 현재 연결회사와 관련되어 계류중인 중요한 소송사건 중 연결회사가 피소된 소송의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

원 고	피 고	소 송 내 용	소 송 가 액(*)

한국가스공사	㈜대우건설 외 12	손해배상	200,000

신반포15차아파트재건축조합	㈜대우건설	부동산인도단행가처분	139,443

한국가스공사	㈜대우건설 외 18	손해배상	108,000

한국철도시설공단	㈜대우건설 외 27	손해배상	104,511

한국수자원공사	㈜대우건설 외16	손해배상	70,252

한국수자원공사	㈜대우건설 외 5	손해배상	59,748

서울시	㈜대우건설 외 11	손해배상	27,128

대한민국	㈜대우건설 외 3	손해배상	22,226

창원시	㈜대우건설 외 10	손해배상	10,519

마포래미안푸르지오입주자대표회의	㈜대우건설 외 4	하자보수	10,254

(*) 연결회사부담액이 확정되지 않은 경우는 연결회사를 포함한 전체 피고의 예상부담액입니다.

소송 등에 따른 자원의 유출입금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 영향을 미칠 것으로 예상되는 최선의 추정치로 충당부채를 인식하고 있습니다. 소송결과에 따른 최종부담금액은 경영진이추정한 금액과 달라질 수 있습니다.

23.3 금융기관과의 약정사항당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행, KB국민은행 등과 약정한도액 USD 254,419천(전기말: USD 272,075천)의 신용장개설 약정을 체결하고 있으며 한국산업은행 등과 340,651백만원(전기말: 360,469백만원)을 한도로 단기회전대출 약정을 맺고 있습니다. 또한 한국수출입은행 등과 515,280백만원(전기말: 600,298백만원)을 한도로수출이행자금대출 및 상생협력대출 약정 등을 맺고 있습니다. 또한, 연결회사는 한도약정 이외에도 금융상품부채(차입금)와 관련된 금융 약정을 맺고 있습니다.

23.4 기타 주요 약정사항 및 우발사항

① 연결회사는 구리포천고속도로 현장 등과 관련하여 재무적출자자에게 보유주식(관련금액: 104,035백만원)을 연결회사에 매도 청구할 수 있는 풋옵션 약정 등을 제공하고 있습니다. ② 연결회사는 당분기말 현재 송도아이비에스빌딩(이하 '임대목적물')에 대하여 현대유퍼스트사모부동산투자신탁 12호의 신탁업자인 주식회사 한국스탠다드차타드은행과 2025년 12월 28일까지 책임임대차계약을 체결하고 있으며, 2017년 3월 6일부터 2023년 8월 25일까지의 기간동안 임대목적물을 우선 매수할 수 있는 우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 책임임대차 계약과 관련하여 연결회사는 당분기말 현재 리스부채 54,998백만원을 계상하고 있습니다 ③ 연결회사는 당분기말 현재 을지 트윈타워 중 에이동 3~20층 및 비동 4~6층, 7층(일부) 업무시설에 대하여 주식회사 케이리얼티제10호위탁관리부동산투자회사 및 비씨카드 주식회사와 2019년 6월 1일부터 10년간 책임임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 당분기말 현재 리스부채 235,861백만원을 계상하고 있습니다.

④ 경산지식산업지구 개발사업과 관련하여 본건 대출약정에 따른 대출금의 상환일 도래시, 차주 또는 매입확약인(경산시)은 연결회사에게 대출원리금 상환 부족분에 한하여 공사비 반환 요청을 통지 할 수 있고, 연결회사는 통지를 수령한 날로부터 1개월 이내에 산업 및 연구시설용지 분양대금을 재원으로 하여 지급받은 공사비 범위(당분기말 현재 167,048백만원) 내에서 대출원리금 상환 부족분을 차주 또는 매입확약인(경산시)에게 반환한다는 내용의 공사비 반환 의무확약서를 제출하였습니다. ⑤ 연결회사는 2008년 2월 5일에 미국의 Sheraton Overseas Management Corporation(이하 "SOMC")과 호텔개발 및 경영기술도입계약 및 호텔위탁운영계약을 체결하였으며 SOMC는 호텔 개장일부터 15년이 되는 일이 속한 해의 말일까지 쉐라톤인천호텔을 수탁경영하고, 연결회사는 계약기간 동안 운영수수료를 SOMC에게 지급하도록 되어 있습니다. 연결회사는 호텔위탁운영계약과 관련하여 당분기와 전분기에 각각 291백만원과 639백만원을 지급하였으며, 이를 매출원가로 계상하였습니다. ⑥ 연결회사는 소사원시 복선전철 사업과 관련하여 설립된 사모특별자산 투자신탁의수익증권을 83,570백만원을 한도로 매입약정을 체결하고 당분기말 현재 66,740백만원을 매입하였으며 잔여 약정매입 금액 중 추가 매입 금액은 발생하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑦ 연결회사의 당분기말 현재 회사채, 차입금 및 부동산 PF보증 등과 관련 일부 약정에는회사의 신용등급이 BBB0로 하락시 108,675백만원의 기한이익상실 사유가 있습니다. ⑧ 연결회사의 금융기관과의 차입약정 중 일부는 연결재무제표기준 각 차입약정에서정의하는 부채비율(330%, 350%) 유지, 이자보상배율(180%, 200%, 250%) 유지, 순자산에서 무형자산을 제외한 자산규모(1,650,000백만원, 1,800,000백만원) 유지, 유동비율(100%) 유지 등 조항을 포함합니다. 상기 조항을 포함하는 대출잔액은 387,255백만원이며, 해당 조항을 위반하는 경우 해당 차입약정의 기한이익상실 사유가 있습니다. 다만, 기한이익상실 사유 발생시 대주의 요청이 있을 경우에만 상환 의무가 존재합니다.

⑨ 연결회사의 사채 중 일부는 사채 발행 잔액의 120% 상당액에 해당하는 연결회사의 예금 잔액유지 등 조항을 포함하며, 해당 조항을 위반하는 경우 사채권자는 조기상환청구권(풋옵션)을 행사할 수 있습니다. 상기 조항을 포함하는 사채 금액은 64,151백만원이며, 당분기말 현재 발행을 위한 재무대리인 약정이 체결되었으나 아직 발행되지 않았습니다.⑩ 연결회사는 당분기말 현재 'Tecnicas Reunidas Daewoo LLC'가 수행중인 오만 Duqm Refinery EPC-1 프로젝트와 관련하여 'Tecnicas Reunidas Daewoo LLC'가 EPC계약 하에 발주자에 부담하고 있는 모든 의무에 대하여 공동연대보증을 제공하고있습니다.

⑪ 연결회사는 당분기말 현재 'Saipem Contracting Nigeria Limited' 및 'Daewoo Engineering Construction Nigeria Limited'의 JV와 'SCD JV SCARL'이 수행중인 나이지리아 LNG Train 7 프로젝트와 관련하여 'SCD JV SCARL'이 EPC 계약 하에 발주자에 부담하고 있는 모든 의무에 대하여 공동연대보증을 제공하고 있습니다.

24. 담보제공자 산 및 지급보증 내역 등

24.1 담보제공자산① 사용이 제한된 금융상품 현황

(단위:백만원)

과 목	구 분	은 행 명	금 액	보증관련 사용제한내역

단 기금융상품자산	보통예금	우리은행	12,808	공사/분양대금 매출채권 유동화 신탁계좌

보통예금	농협은행	178	공사/분양대금 매출채권 유동화 신탁계좌

보통예금	하나은행	55	공사/분양대금 매출채권 유동화 신탁계좌

보통예금	NH투자증권	3,235	공사/분양대금 매출채권 유동화 신탁계좌

CMA	KB증권	274	사업권양도 관련 예치금

보통예금	우리은행	909	소송 판결금 압류

보통예금	국민은행	909	소송 판결금 압류

보통예금	신한은행	909	소송 판결금 압류

보통예금	미래에셋대우	27	상업시설 임차보증금

정기예금	한국산업은행	4,000	동반성장펀드

정기예금	하나은행	452	유보금 환급보증 지급담보 관련 예치금

외화정기예금	하나은행	14,838	유보금 환급보증 지급담보 관련 예치금

외화정기예금	Banco Bilbao Vizcaya	10,812	계약이행보증 지급담보 관련 예치금

정기예금	SHINHANVINA BANK, HANOI BR	14,903	대출약정에 의한 질권 설정

정기예금	SHINHANVINA BANK, HANOI BR	7,841	대출약정에 의한 질권 설정

보통예금	SHINHANVINA BANK, HANOI BR	11,198	대출약정에 의한 질권 설정

보통예금	SHINHANVINA BANK, HANOI BR	8,730	대출약정에 의한 질권 설정

정기예금	SC제일은행	2,300	SC제일은행 차입금(20억원) 근질권 담보

소 계	94,378

장 기금융상품자산	당좌개설보증금	당좌개설은행	22	당좌개설보증금

금전채권신탁	농협은행	7,524	자금보충/제공 관련 예치금

소 계	7,546

합 계	101,924

② 담보로 제공되어 있는 기타자산의 내역

(단위:백만원)

구 분	장부가액	설정최고액(*1)	담보제공처

유형자산, 무형자산,투자부동산, 매각예정부동산(*2)	751,622	677,707	한국스탠다드차타드은행 등

투자유가증권 및 관계기업투자	217,659	5,379,755	산업은행 등

합 계	969,281	6,057,462

(*1) 연결회사가 제3자와 공동으로 부담하는 의무에 대하여는 연결회사의 의무부담비율을 곱하여 표시하였습니다. 투자유가증권 및 관계기업투자주식에 대해 연결회사의 의무부담비율을 고려하지 않은 전체 설정최고액은 20,648,054백만원입니다.

(*2) 한국스탠다드차타드은행 등 차입금 실행액 336,306백만원(설정최고액 431,398백만원)에 대해 제공된 유형자산 담보 427,458백만원이 포함되어 있습니다.

24.2 지급보증 등 ① 시행사의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역

(단위:백만원)

PF 유형	2020.09.30	2019.12.31

ABCP/ABSTB(*1)	265,615	211,099

기타 Loan(*1)	106,460	82,488

합 계(*2)	372,075	293,587

(*1) 창원혁신산단개발피에프브이 특수관계자 차입금에 대한 지급보증 4,480백만원(보증 한도 4,480백만원)이 포함되어 있습니다. (*2) 상기 지급보증과 관련하여 연결회사가 제공한 지급보증의 한도액은 388,075백만원입니다. 당분기말 현재 채무보증금액 기준 PF내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

사업지역	채권기관	채무금액	채무보증금액	채무보증한도	보증내역	대출기간	유형

인천시	캐피탈 등	240,000	150,000	150,000	채무인수	2020.08~2021.08	Loan, ABCP/ABSTB

서울시	증권 등	210,000	88,595	98,595	채무인수 등	2020.03~2021.03	Loan, ABCP/ABSTB

충남 당진시	증권 등	82,000	43,000	49,000	채무인수	2020.09~2021.09	Loan, ABCP/ABSTB

서울시	증권 등	122,240	46,000	46,000	채무인수	2020.06~2022.06	Loan, ABCP/ABSTB

대구광역시	증권 등	195,000	40,000	40,000	채무인수	2020.07~2020.12	Loan

경남 창원시	은행 등	137,400	4,480	4,480	이자지급보증	2019.03~2021.06	Loan, ABCP/ABSTB

② 연결회사는 당분기말 현재 조합사업비 대출과 관련하여 670,342백만원(보증 한도 750,750백만원)의 연대보증을 제공하고 있습니다.

③ 연결회사는 당분기말 현재 공사계약이행 및 토지매매계약이행 등을 위하여 건설공제조합 등으로부터 14,668,998백만원의 보증을 제공받고 있으며, 제공받은 보증과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 발급받은 보증서를 발주처 등에 담보로 제공하고 있습니다.

④ 연결회사는 당분기말 현재 발주처 등에 대한 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등을 위하여 10,684,111백만원의 이행보증을 제공하고 있습니다. ⑤ 연결회사는 당분기말 현재 다수의 시행 및 조합 사업 프로젝트와 관련하여 연결회사분8,330,344백만원(전체 9,129,034백만원)의 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정(연결회사분 한도 11,541,826백만원, 전체 한도 12,559,986백만원)을 제공하고 있습니다.

⑥ 연결회사는 양주역세권 도시개발사업과 관련하여 우선수익권 매입확약서에서 정한 매매대금 지급의무를 위반할 경우, 매도인의 추가적인 의사표시나 절차 없이 자동적으로 그때까지 미이행된 유동화대출원리금채무(당분기말 50,000백만원)를 인수하는 채무인수약정을 제공하고 있습니다. ⑦ 연결회사는 당분기말 현재 분양자의 분양중도금에 대하여 1,814,751백만원(보증 한도 4,316,148백만원)의 연대보증 등을 제공하고 있습니다.

⑧ 연결회사는 당분기말 현재 신분당선㈜ 등 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 연결회사분 388,298백만원(전체 2,805,218백만원)을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족 시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. ⑨ 연결회사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 통상 동업자간에 수주한 공사의 이행을 위하여 상호보증을 하고있는 바, 당분기말 현재 연결회사가 제공한 보증금액은 251,970백만원이며, 제공받은 보증금액은 42,860백만원 입니다.

⑩ 연결회사는 인천시의 송도국제도시개발에 따라 국제업무단지를 개발하는 송도국제도시개발유한회사와 사업부지 매매 및 개발계약을 체결하였으며, 동 계약에 의해 신탁된 토지 및 건물(장부가액: 124,661백만원)의 우선수익권을 SC은행 등의 차입금(장부가액: 106,000백만원) 관련 담보로 제공하고 있습니다.

25. 자본금 및 자본잉여금25.1 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 700,000,000주, 415,622,638주 및 5,000원입니다.25.2 당분기말과 전기말 현재의 자본잉여금은 주식발행초과금 등 입니다 .

26. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 26.1 기타자본항목의 구성 내역

(단위:백만원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

자 기 주 식(*1)	(101,723)	(101,723)

출자전환채무(*2)	2,549	2,549

합 계	(99,174)	(99,174)

(*1) 연결회사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정화 및 유상감자시 발생한 단주의 처리 등을 위하여 보통주식 4,736,918주를 시가로 취득하여 보유하고 있습니다. (*2) 연결회사는 채권금융기관과의 기업개선협약에 따라 2000년 및 2001년 회계연도 중 2차에 걸쳐 차입금에 대하여 출자전환을 합의하였으며 출자전환시까지 이자가면제되는 방식 또는 의무전환조건이 있는 전환사채가 발행되는 방식이므로 해당 재조정된 채무를 기타 자본항목인 출자전환채무로 계상하였습니다 . 당분기 중 출자전환채무의 변동내역은 없으며 당분기말 현재 출자전환채무는 2,549백만원(발행가능주식수: 509,868주)입니다.

26.2 기타포괄손익 누계액의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	(4,094)	(4,090)

해외사업환산손익	(237,562)	(254,607)

관계기업투자 기타포괄손익지분	(851)	305

합 계	(242,507)	(258,392)

27. 이 익잉여금의 구 성 내 역(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

법정적립금(*1)	61,835	61,685

임의적립금(*2)	15,700	15,700

미처분이익잉여금	281,736	111,208

합 계	359,271	188,593

(*1) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 5 0%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 연결회사는 당분기말 현재 재무구조개선적립금 을 임의적립금으로 적립하고 있습니다.

28. 주당손익기본 주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

28.1 당분기와 전분기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 순이익	56,359,768,970 원	170,799,559,607 원	47,562,362,409 원	186,891,085,059 원

가중평균유통보통주식수	410,885,720 주	410,885,720 주	410,885,720 주	410,885,720 주

기본주당순이익	137 원	416 원	116 원	455 원

28.2 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 28.3 당분기와 전분기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 산정을 위한 지배기업의 소유주지분 순이익	56,359,768,970 원	170,799,559,607 원	47,562,362,409 원	186,891,085,059 원

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	411,395,588 주	411,395,588 주	411,395,588 주	411,395,588 주

희석주당순이익	137 원	415 원	116 원	454 원

28.4 당분기말 현재 보통주청구가능증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분	액 면 금 액	발행가능보통주식수	비 고

출자전환채무	2,549	509,868	액면금액 5,000원당 1주

29. 비용의 성격별 분류① 2020년 3분기

(단위:백만원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	계	매출원가	판매비와관리비	계

완성부동산 등의 변동	(24,103)	-	(24,103)	(180,060)	-	(180,060)

원재료의 사용	405,090	-	405,090	1,462,588	-	1,462,588

노무비	116,349	44,112	160,461	395,475	130,394	525,869

외주비	854,752	-	854,752	2,701,088	-	2,701,088

용역비	66,726	23,168	89,894	212,805	48,553	261,358

복리후생비	20,689	7,429	28,118	60,693	28,263	88,956

임차료	23,352	1,090	24,442	70,731	3,875	74,606

지급수수료	37,152	2,375	39,527	113,492	12,416	125,908

광고선전비	10,097	3,504	13,601	18,743	7,387	26,130

경상개발비	189	3,746	3,935	531	10,080	10,611

감가상각비 등	12,597	5,935	18,532	35,355	18,460	53,815

리스사용권자산상각비	6,338	7,636	13,974	19,910	23,084	42,994

보험료	10,487	1,992	12,479	43,630	5,621	49,251

세금과공과	11,343	1,817	13,160	32,820	10,743	43,563

기타비용	136,298	3,190	139,488	241,317	12,322	253,639

합 계	1,687,356	105,994	1,793,350	5,229,118	311,198	5,540,316

② 2019년 3분기(단위:백만원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	계	매출원가	판매비와관리비	계

완성부동산 등의 변동	3,537	-	3,537	91,056	-	91,056

원재료의 사용	723,396	-	723,396	1,611,409	-	1,611,409

노무비	130,777	42,527	173,304	393,556	145,020	538,576

외주비	767,253	-	767,253	2,692,881	-	2,692,881

용역비	95,670	16,069	111,739	243,397	53,919	297,316

복리후생비	26,796	6,659	33,455	69,746	32,043	101,789

임차료	20,594	(900)	19,694	59,674	1,147	60,821

지급수수료	63,660	5,759	69,419	175,701	21,546	197,247

광고선전비	4,626	1,287	5,913	17,693	5,606	23,299

경상개발비	295	2,647	2,942	825	10,648	11,473

감가상각비 등	15,394	4,847	20,241	47,839	13,226	61,065

리스사용권자산상각비	6,178	7,697	13,875	19,906	21,126	41,032

보험료	12,973	681	13,654	47,409	6,033	53,442

세금과공과	8,919	198	9,117	23,619	8,778	32,397

기타비용	(10,659)	4,976	(5,683)	181,352	28,120	209,472

합 계	1,869,409	92,447	1,961,856	5,676,063	347,212	6,023,275

30 . 판매비와관리비(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	39,517	116,569	38,220	131,985

용역비	23,168	48,553	16,069	53,919

복리후생비	7,429	28,263	6,659	32,043

임차료	1,090	3,875	(900)	1,147

경상개발비	3,746	10,080	2,647	10,648

지급수수료	2,375	12,416	5,759	21,546

퇴직급여	4,595	13,825	4,307	13,035

보험료	1,992	5,621	681	6,033

광고선전비	3,504	7,387	1,287	5,606

여비교통비	659	2,243	1,867	4,905

감가상각비	4,477	14,407	3,421	9,207

무형자산상각비	1,458	4,053	1,426	4,019

대손충당금환입	(1,930)	(3,480)	(1,338)	(2,617)

대손상각비	1,157	2,386	165	12,728

리스사용권자산상각비	7,636	23,084	7,697	21,126

기타비용	5,121	21,916	4,480	21,882

합 계	105,994	311,198	92,447	347,212

3 1. 기타수익 및 기타비용31.1 기타수익의 내역

(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손충당금환입	10,091	30,655	13,618	31,945

투자유가증권처분이익	54	3,343	72	7,444

투자유가증권평가이익	513	1,488	818	818

관계기업투자처분이익	-	267	-	-

매각예정자산처분이익	526	1,963	2,240	3,992

유형자산처분이익	2,077	3,402	324	931

무형자산처분이익	433	1,113	-	134

기타충당부채환입	1,061	1,561	2,039	2,464

배당금수익	568	5,400	128	2,527

해외사업환산이익환입	-	4	-	-

잡이익	10,739	18,002	1,622	15,635

외환차익	9,040	42,631	14,606	37,661

외화환산이익	2,842	34,737	12,536	26,680

파생상품평가이익	(8,663)	4,974	22,604	46,098

파생상품거래이익	2,512	21,034	11,742	21,702

합 계	31,793	170,574	82,349	198,031

31.2 기타비용의 내역(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	9,540	12,405	(28)	9,280

투자유가증권처분손실	-	78	-	-

투자유가증권평가손실	357	1,127	447	2,833

매각예정자산처분손실	41	225	301	301

매각예정자산손상차손	2,085	7,265	-	-

유형자산처분손실	77	393	584	868

유형자산손상차손	-	-	2,079	19,925

무형자산처분손실	-	50	-	2

투자부동산처분손실	-	27	-	-

투자부동산손상차손	-	-	3,527	3,527

기타충당부채전입액	16,794	27,928	48,693	63,328

기부금	221	336	49	132

해외사업환산손실환입	-	48,202	-	-

잡손실	5,069	18,397	12,108	27,230

외환차손	12,539	45,589	14,211	24,594

외화환산손실	(1,970)	25,034	23,907	54,118

파생상품평가손실	99	5,774	(600)	5,347

파생상품거래손실	5,906	9,604	2,339	3,375

수수료	1,937	7,304	33	5,547

합 계	52,695	209,738	107,650	220,407

3 2. 금융수익, 금융원가32.1 금융수익의 내역

(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

은행예치금에 대한 이자수익	4,127	16,071	7,079	23,951

유가증권 이자수익	7	37	(11)	42

기타 이자수익	4,320	14,048	8,377	21,893

합 계	8,454	30,156	15,445	45,886

32.2 금융원가의 내역(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자비용	23,127	73,513	29,059	90,265

기타 이자비용	1,609	6,939	4,850	10,323

합 계	24,736	80,452	33,909	100,588

33. 법인세비용 당분기 법인세비용은 연간 유효법인세율을 고려하여 산정되었으며, 법인세 환급결정등 일회성 사건과 관련된 세금혜택은 당분기의 법인세 비용에 포함되어 있습니다.

34. 특수관계자 거래

34.1 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황

구 분	특수관계자 명칭

지배기업 등	한국산업은행 및 그 종속기업과 관계기업 등(대우조선해양, 산은캐피탈, KDB인프라자산운용, 케이디비인베스트먼트제일호유한회사, KDB생명보험 등)

관계기업 등(*)	스카이랜드(주), 스카이랜드자산관리(주), (주)청주테크노폴리스자산관리, 포천민자발전(주), 하남마블링시티개발(주), (주)하남마블링시티, (주)에스에이씨씨, 경산지식산업개발(주), 율촌제2산업단지개발(주), 진위3산업단지(주), (주)동탄2대우코크렙뉴스테이기업형임대위탁관리부동산투자회사, 평성인더스트리아(주), 평성인더스트리아자산관리(주), 경남마산로봇랜드(주), 경남마산로봇랜드자산관리(주), (주)창원혁신산단개발자산관리, (주)창원혁신산단개발피에프브이, 양주역세권개발사업(주), 지더블유아이시(주), 천마산터널(주), 강화조력발전(주), 우이신설경전철(주), 푸른제천지키미(주), 은평새길(주), 풍무역세권개발자산관리㈜, 사화도시개발(주), 하버시티개발(주), 인천공항영종위탁관리부동산투자회사(주), (주)탕정테크노파크, (주)투게더투자운용, 경안리버시티개발자산관리㈜, 제이알전문투자형사모부동산신탁회사, (주)고촌복합개발자산관리, (주)수원청년주택대우케이원제9호위탁관리부동산투자회사, 마스턴제83호청량피에프브이주식회사, (주)아스트로엑스, (주)자양파이브피에프브이, (주)휴맥스EV, UNION DW ENG CON LTD., MEGAWORLD-DW CO., BEIJING LUFTHANSA CENTER CO., GULF ENG.CONST. CONTRACT, DW ARABIA LTD., DW NIGERIA LTD., DAEWOO-HANEL CORP, DAEWOO E C IRAN, V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY, DW POWER(INDIA) LTD., KDS Hydro Pte.Ltd, Daewoo E LLC, DINAMICO CONST,INC

(*) 대규모 기업집단 계열회사 포함34.2 특수관계자와의 거래 내역

① 2020년 3분기(단위:백만원)

구분	특수관계자명	거래내용	매출 등	매입 등	지분변동

매출등	매입등	매출	기타수익	합계	매입	기타비용	합계

지배기업 등	한국산업은행	기타	이자비용 등	-	863	863	-	8,399	8,399	-

산은캐피탈	기타	이자비용 등	-	-	-	-	50	50	-

관계기업 등	하남마블링시티개발(주)	도급공사 등	-	13,480	75	13,555	-	-	-	-

경산지식산업개발(주)	도급공사 등	-	6,078	-	6,078	-	-	-	-

진위3산업단지주식회사	도급공사 등	-	3,214	-	3,214	-	-	-	-

포천민자발전㈜	용역비 등	하자보수 등	34,052	-	34,052	-	25	25	-

동탄2대우코크랩뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사	도급공사 등	-	37	-	37	-	-	-	-

평성인더스트리아자산관리(주)	용역비 등	-	44	-	44	-	-	-	-

(주)창원혁신산단개발자산관리	용역비 등	-	172	-	172	-	-	-	-

(주)창원혁신산단개발피에프브이	도급공사 등	-	8,332	605	8,937	-	-	-	-

지더블유아이시㈜	용역비 등	-	13,909	-	13,909	-	-	-	-

풍무역세권개발자산관리(주)	용역비 등	-	88	-	88	-	-	-	-

푸른제천지키미(주)	도급공사 등	-	224	-	224	-	-	-	-

천마산터널(주)	용역비 등	-	1,387	-	1,387	-	-	-	-

하버시티개발(주)	도급공사 등	전력비 등	39,251	-	39,251	-	29	29	-

인천공항영종위탁관리부동산투자회사(주)	도급공사 등	-	110,399	-	110,399	-	-	-	-

(주)탕정테크노파크	도급공사 등	-	1,706	-	1,706	-	-	-	-

경안리버시티개발자산관리㈜	용역비 등	-	107	-	107	-	-	-	-

부곡환경㈜(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,007)

제이알전문투자형사모부동산신탁회사	-	-	-	-	-	-	-	-	19,932

(주)고촌복합개발자산관리	-	-	-	-	-	-	-	-	49

(주)수원청년주택대우케이원제9호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	-	-	-	-	5,798

(주)마스턴제83호청량피에프브이	-	-	-	-	-	-	-	-	1,514

(주)자양파이브피에프브이	-	-	-	-	-	-	-	-	1,500

(주)휴맥스EV	-	-	-	-	-	-	-	-	1,436

DW NIGERIA LTD.	-	-	-	-	-	-	-	-	123

DINAMICO CONST,INC	용역비 등	-	11,612	-	11,612	-	-	-	-

BEIJING LUFTHANSA CENTER CO.	용역비 등	-	67	-	67	-	-	-	-

합 계	244,159	1,543	245,702	-	8,503	8,503	29,345

(*) 청산 및 매각으로 제거됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

② 2019년 3분기(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	거래내용	매출 등	매입 등	지분변동

매출등	매입등	매출	기타수익	합계	매입	기타비용	합계

지배기업 등	한국산업은행	기타	이자비용 등	37	1	38	-	9,152	9,152	-

관계기업 등	더유니스타(주)	도급공사 등	지급수수료 등	63,487	257	63,744	-	3,298	3,298	-

하남마블링시티개발(주)	도급공사 등	-	35,317	4,184	39,501	-	-	-	-

경산지식산업개발(주)	도급공사 등	-	11,353	-	11,353	-	-	-	-

진위3산업단지주식회사	도급공사 등	-	28,388	-	28,388	-	-	-	-

포천민자발전㈜	용역비 등	하자보수 등	16,014	571	16,585	23	-	23	-

동탄2대우코크랩뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사	도급공사 등	-	335	-	335	-	-	-	-

평성인더스트리아자산관리(주)	용역비 등	-	13	-	13	-	-	-	-

경남마산로봇랜드(주)	도급공사 등	전력비 등	17,488	-	17,488	23	-	23	-

(주)창원혁신산단개발자산관리	용역비 등	-	154	-	154	-	-	-	-

(주)창원혁신산단개발피에프브이	도급공사 등	-	6,607	191	6,798	-	-	-	-

풍무역세권개발자산관리(주)	용역비 등	-	88	-	88	-	-	-	-

부곡환경(주)	용역비 등	-	-	2	2	-	-	-	-

지더블유아이시㈜	용역비 등	-	11,189	-	11,189	-	-	-	-

푸른제천지키미(주)	도급공사 등	-	225	-	225	-	-	-	-

천마산터널(주)	도급공사 등	전력비 등	8,590	-	8,590	84	-	84	-

하버시티개발(주)	도급공사 등	전력비 등	21,027	-	21,027	53	-	53	-

㈜탕정테크노파크	-	-	-	-	-	-	-	-	400

인천공항영종위탁관리부동산투자회사(주)	도급공사 등	-	13,889	-	13,889	-	-	-	-

BEIJING LUFTHANSA CENTER CO.	용역비 등	-	60	-	60	-	-	-	-

합 계	234,261	5,206	239,467	183	12,450	12,633	400

34.3 특수관 계자에 대한 채권 및 채무의 내역

① 2020년 9월 30일(단위:백만원)

구분	특수관계자명	채권 등(*)	채무 등

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

지배기업 등	한국산업은행	-	105,714	105,714	-	235,205	235,205

관계기업 등	스카이랜드(주)	27,041	397	27,438	-	-	-

하남마블링시티개발(주)	1,117	111	1,228	-	301	301

경산지식산업개발(주)	75	8	83	-	1,939	1,939

진위3산업단지주식회사	12,085	1,209	13,294	-	-	-

포천민자발전(주)	19,871	21,548	41,419	-	227	227

평성인더스트리아자산관리(주)	44	4	48	-	-	-

경남마산로봇랜드(주)	5,650	565	6,215	-	-	-

(주)창원혁신산단개발피에프브이	24,921	24,209	49,130	-	4,929	4,929

지더블유아이시(주)	36,052	3,087	39,139	-	-	-

풍무역세권개발자산관리㈜	10	1	11	-	-	-

우이신설경전철 주식회사	8,401	10,829	19,230	-	-	-

천마산터널(주)	4,941	826	5,767	-	-	-

하버시티개발(주)	-	-	-	-	8,143	8,143

인천공항영종위탁관리부동산투자회사㈜	13,699	-	13,699	-	-	-

(주)탕정테크노파크	1,706	-	1,706	-	-	-

경안리버시티개발자산관리㈜	107	10	117	-	-	-

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	-	43	43	-	-	-

KDS Hydro Pte.Ltd	-	10,801	10,801	-	-	-

BEIJING LUFTHANSA CENTER CO.	18	-	18	-	-	-

GULF ENG.CONST. CONTRACT	589	4,930	5,519	-	-	-

합 계	156,327	184,292	340,619	-	250,744	250,744

(*) 연결회사는 당분기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 44,793백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 2019년 12월 31일(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	채권 등(*)	채무 등

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

지배기업 등	한국산업은행	-	120,388	120,388	-	249,217	249,217

관계기업 등	스카이랜드(주)	31,973	466	32,439	-	-	-

하남마블링시티개발(주)	17,285	7,869	25,154	-	1,999	1,999

경산지식산업개발(주)	411	41	452	-	4,887	4,887

진위3산업단지주식회사	10,155	1,016	11,171	-	1,021	1,021

포천민자발전㈜	31,927	3,450	35,377	-	225	225

경남마산로봇랜드(주)	5,650	565	6,215	-	-	-

(주)창원혁신산단개발피에프브이	15,161	18,669	33,830	-	3,501	3,501

지더블유아이시(주)	22,757	2,276	25,033	-	614	614

풍무역세권개발자산관리㈜	10	1	11	-	-	-

우이신설경전철 주식회사	8,747	5,793	14,540	-	-	-

천마산터널(주)	4,769	589	5,358	-	-	-

하버시티개발주식회사	7,950	-	7,950	-	-	-

인천공항영종위탁관리부동산투자회사㈜	4,529	-	4,529	-	-	-

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	-	43	43	-	-	-

KDS Hydro Pte.Ltd	-	10,480	10,480	-	-	-

BEIJING LUFTHANSA CENTER CO.	26	-	26	-	-	-

GULF ENG.CONST. CONTRACT	581	4,825	5,406	-	-	-

합 계	161,931	176,471	338,402	-	261,464	261,464

(*) 연결회사는 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 20,015백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

34.4 특수관계자의 채무에 대한 지급보증내역

(단위:백만원)

구분	회사명	2020.09.30	2019.12.31	보증처	보증기간	비고

관계기업 등	경남마산로봇랜드㈜	7,677	7,677	다비하나로봇랜드사모특별자산투자신탁	2016.04.19 ~ 2035.10.19	자금보충

(주)창원혁신산단개발피에프브이	4,480	9,914	경남은행 등	2019.03.15 ~ 2021.06.22	이자지급보증

푸른제천지키미(주)	1,554	1,624	교보생명보험㈜ 등	2009.05.18 ~ 2033.03.31	자금보충

KDS Hydro Pte.Ltd	1,695	1,695	한국수출입은행 등	2012.11.22 ~ 2028.12.31	자금보충

천마산터널(주)	8,500	8,500	NH농협 등	2015.09.25 ~ 2044.06.25	자금보충

우이신설경전철(주)	4,773	9,809	국민은행 등	2017.03.31 ~ 2037.09.30	자금보충

합 계	28,679	39,219

연결회사는 상기 지급보증 제공 내역과는 별도로 당분기말 현재 경산지식산업개발㈜등의 사업 프로젝트와 관련하여 연결회사분 773,440백만원(전체 828,400백만원)의 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정(연결회사분 한도 1,058,236백만원, 전체 한도 1,113,196백만원)을 제공하고 있습니다. 연결회사는 양주역세권 도시개발사업과 관련하여 우선수익권 매입확약서에서 정한 매매대금 지급의무를 위반할 경우, 매도인의 추가적인 의사표시나 절차 없이 자동적으로 그때까지 미이행된 유동화대출원리금채무(당분기말 50,000백만원)를 인수하는채무인수약정을 제공하고 있습니다. 한 편, 경산지식산업지구 개발사업과 관련하여 본건 대출약정에 따른 대출금의 상환일 도래시, 차주 또는 매입확약인(경산시)은 연결회사에게 대출원리금 상환 부족분에한하여 공사비 반환 요청을 통지 할 수 있고, 연결회사는 통지를 수령한 날로부터 1개월 이내에 산업 및 연구시설용지 분양대금을 재원으로 하여 지급받은 공사비 범위(당분기말 현재 167,048백만원) 내에서 대출원리금 상환 부족분을 차주 또는 매입확약인(경산시)에게 반환한다는 내용의 공사비 반환 의무확약서를 제출하였습니다. 연결회사는 당분기말 현재 'Tecnicas Reunidas Daewoo LLC'가 수행중인 오만 Duqm Refinery EPC-1 프로젝트와 관련하여 'Tecnicas Reunidas Daewoo LLC'가 EPC계약 하에 발주자에 부담하고 있는 모든 의무에 대하여 공동연대보증을 제공하고 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 'Saipem Contracting Nigeria Limited' 및 'Daewoo Engineering Construction Nigeria Limited'의 JV와 'SCD JV SCARL'이 수행중인 나이지리아 LNG Train 7 프로젝트와 관련하여 'SCD JV SCARL'이 EPC 계약 하에 발주자에 부담하고 있는 모든 의무에 대하여 공동연대보증을 제공하고 있습니다.

34.5 특수관계자에 대한 담보제공 내역

(단위:백만원)

구분	회사명	장부가액	설정최고액(*)	담보제공처

관계기업 등	(주)탕정테크노파크	10	47,268	티제이탕정제일차주식회사 외

경산지식산업개발(주)	1	119,207	트루프랜드제이차 주식회사

하버시티개발(주)	1	83,009	부산은행 외

진위3산업단지㈜	1	39,970	메리츠종합금융증권 외

KDS Hydro Pte.Ltd	29,334	25,582	The Law Debenture Trust Corporation p.l.c

포천민자발전(주)	1	753,857	한국산업은행 외

(주)창원혁신산단개발피에프브이	1	70,361	경남은행 외

경남마산로봇랜드(주)	1	51,030	농협은행 외

경남마산로봇랜드자산관리(주)	55

천마산터널(주)	2,617	112,591	한국산업은행

푸른제천지키미(주)	1	37,677	국민연금관리공단 외

우이신설경전철(주)	1	101,652	국민은행 외

합 계	32,024	1,442,204

(*) 연결회사가 제3자와 공동으로 부담하는 의무에 대하여는 연결회사의 의무부담 비율을 곱하여 표시하였습니다. 연결회사의 의무부담 비율을 고려하지 않은 전체 설정 최고액은 3,049,506백만원입니다.

34.6 특수관계자에 대한 자금거래내역 ① 2020년 3분기

(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	거래구분	기초	증가	감소	분기말

지배기업 및 그 계열회사	한국산업은행	차입금	249,207	170,471	184,473	235,205

관계기업 등	(주)창원혁신산단개발피에프브이	대여금	16,800	3,960	-	20,760

우이신설경전철(주)	대여금	5,626	5,037	-	10,663

포천민자발전(주)	대여금	-	20,000	-	20,000

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	대여금	35	1	-	36

KDS Hydro Pte.Ltd	대여금	9,968	604	-	10,572

합 계	281,636	200,073	184,473	297,236

② 2019년 3분기(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	거래구분	기초	증가	감소	분기말

지배기업 및 그 계열회사	한국산업은행	차입금	261,496	2,496	12,937	251,055

관계기업 등	㈜에스에이씨씨	대여금	1,039	-	1,039	-

우이신설경전철(주)	대여금	2,803	2,173	-	4,976

(주)창원혁신산단개발피에프브이	대여금	-	13,500	-	13,500

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	대여금	33	3	-	36

KDS Hydro Pte.Ltd	대여금	8,164	2,178	-	10,342

부곡환경(주)	대여금	78	-	78	-

합 계	273,613	20,350	14,054	279,909

34.7 연결회사는 특수관계자인 DW NIGERIA LTD.를 위하여 공사이행보증을 제공하고 있습니다.

34.8 주요경영진에 대한 보상내역 주요 경영진은 등기임원 및 사업의 계획, 운영, 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 지닌 부문별 책임자(비등기임원)를 대상으로 하였습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

단기종업원급여	2,665	3,076

퇴직급여	317	371

합 계	2,982	3,447

35. 영업으로부터 창출된 현금 35.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

분기순이익	170,306	179,520

현금유출(유입)없는 비용(수익)등의 가감	대손상각비	2,386	12,728

대손충당금환입	(3,480)	(2,617)

감가상각비	47,595	55,540

무형자산상각비	6,220	5,525

리스사용권자산상각비	42,994	41,032

기타의대손상각비	12,405	9,280

투자유가증권처분손실	78	-

투자유가증권평가손실	1,127	2,833

매각예정자산처분손실	225	301

유형자산처분손실	393	868

무형자산처분손실	50	2

투자부동산처분손실	27	-

유형자산손상차손	-	19,925

투자부동산손상차손	-	3,527

매각예정자산손상차손	7,265	-

관계기업투자당기손익지분	7,191	(22,530)

외화환산손실	25,034	54,118

파생상품평가손실	5,774	5,347

파생상품거래손실	9,604	3,375

기타충당부채전입액	27,928	63,328

공사손실충당부채전입액	66,993	20,865

하자보수충당부채전입	33,649	43,762

퇴직급여	33,653	32,636

이자비용	80,452	100,588

법인세비용	38,031	85,217

해외사업환산손실환입	48,202	-

기타의대손충당금환입	(30,655)	(31,946)

투자유가증권처분이익	(3,343)	(7,444)

투자유가증권평가이익	(1,488)	(818)

관계기업투자처분이익	(267)	-

매각예정자산처분이익	(1,963)	(3,992)

유형자산처분이익	(3,402)	(931)

무형자산처분이익	(1,113)	(134)

배당금수익	(5,400)	(2,527)

외화환산이익	(34,737)	(26,680)

파생상품평가이익	(4,974)	(46,098)

파생상품거래이익	(21,034)	(21,702)

기타충당부채환입	(1,561)	(2,464)

공사손실충당부채환입액	(84,093)	(73,185)

하자보수충당부채환입	(3,324)	(923)

이자수익	(30,156)	(45,886)

해외사업환산이익환입	(4)	-

소계	266,282	270,920

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	매출채권의 증감	539,301	(284,745)

단기금융상품의 증감	2,824	(177,676)

단기기타수취채권 등의 증감	75,833	73,225

미청구공사의 증감	(104,025)	(236,299)

선급금의 증감	(633,960)	(474,062)

선급비용의 증감	88,273	(75,127)

재고자산의 증감	(24,403)	231,646

장기기타수취채권의 증감	114,161	170,416

장기선급비용의 증감	46	45

매입채무의 증감	(33,337)	20,574

단기기타지급채무 등의 증감	(161,631)	(47,097)

선수금의 증감	149,333	42,974

초과청구공사의 증감	(81,012)	29,236

예수금의 증감	(20,304)	11,134

수입보증금의 증감	(1,860)	63,741

퇴직금의 지급	(11,269)	(13,009)

사외적립자산의 증감	13,223	14,869

장기선수금의 증감	(12,863)	19,030

충당부채의 증감	(55,257)	(64,188)

장기수입보증금의 증감	10,661	(2,045)

해외사업환산차대의 증감	(12,692)	44,633

소계	(158,958)	(652,725)

영업으로부터 창출된 현금	277,630	(202,285)

35.2 현금 유출입이 없는 중요한 거래내역

(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

차입금의 유동성 대체	590,856	362,134

선급금의 재고자산 등 대체	495,071	505,017

사채의 유동성 대체	340,000	75,000

리스부채의 유동성 대체	42,667	20,699

미청구공사의 장기공사선수금 등 상계	37,425	52,278

유형자산의 재고자산 대체	31,898	-

기타충당부채의 대손충당금 대체	26,456	2,173

보증금의 장기대여금 대체	15,000	-

매출채권 등의 제각	8,994	130,352

미수금의 제각분 환입	2,832	6,399

초과청구공사의 매출채권 등 상계	-	238,180

매출채권의 선급금 대체	-	92,814

기타충당부채의 매각예정자산 상계	-	7,852

35.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 2020년 3분기

(단위:백만원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	유동성사채	단기리스부채	장기차입금	사채	장기리스부채	합계

기초	843,622	513,166	50,000	72,268	605,283	340,000	442,361	2,866,700

현금흐름	(36,275)	(385,912)	(50,000)	(54,998)	622,256	200,000	-	295,071

유동성대체 등(*)	-	590,856	340,000	46,135	(590,856)	(340,000)	(26,940)	19,195

외화환산손익	447	4,999	-	-	(70)	-	-	5,376

현할차상각	-	168	-	-	-	-	-	168

분기말	807,794	723,277	340,000	63,405	636,613	200,000	415,421	3,186,510

(*) 유동성대체 및 이자지급액 등이 포함되어 있습니다.

② 2019년 3분기(단위:백만원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	유동성사채	단기리스부채	장기차입금	사채	장기리스부채	합계

기초	1,141,679	238,268	150,000	-	542,024	75,000	-	2,146,971

회계정책의 변경	-	-	-	56,696	-	-	194,079	250,775

현금흐름	(386,537)	(83,757)	(80,000)	(35,570)	352,352	340,000	(18,244)	88,244

유동성대체 등(*)	-	362,134	75,000	48,445	(362,134)	(75,000)	275,111	323,556

외화환산손익	2,582	24,015	-	-	23,609	-	-	50,206

현할차 상각	-	-	-	-	757	-	-	757

분기말	757,724	540,660	145,000	69,571	556,608	340,000	450,946	2,860,509

(*) 유동성대체 및 이자지급액 등이 포함되어 있습니다.

36. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 등 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 36.1 재무위험요소

36.1.1 시장위험① 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 연결회사의 주요 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. - 2020년 9월 30일

(원화단위:백만원, 외화단위:천)

구분	외화자산	외화부채

외화금액	원화(환산)금액	외화금액	원화(환산)금액

USD	466,333	547,241	384,944	451,732

EUR	117,279	160,605	137,614	188,451

LYD	1,477	1,263	2,176	1,861

JPY	424,716	4,723	363	4

NGN	1,491,720	4,613	370,326	1,145

IQD	-	-	2,511,442	2,477

- 2019년 12월 31일(원화단위:백만원, 외화단위:천)

구분	외화자산	외화부채

외화금액	원화(환산)금액	외화금액	원화(환산)금액

USD	420,869	487,281	579,561	671,016

EUR	63,441	82,309	140,598	182,416

SGD	24	20	698	599

LYD	1,477	1,225	2,176	1,804

JPY	246,047	2,616	27,411	292

NGN	1,421,368	5,369	806,222	3,045

IQD	-	-	8,978,585	8,736

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 환율변동이 세전이익에 미치는 영향 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	9,552	(9,552)	(18,372)	18,372

EUR	(2,786)	2,786	(10,009)	10,009

SGD	-	-	(58)	58

LYD	(60)	60	(58)	58

JPY	472	(472)	234	(234)

NGN	347	(347)	232	(232)

IQD	(248)	248	(874)	874

② 이자율 위험

연결회사는 미래 시장이자율 변동에 따라 금융자산 등의 가격변동 이자율위험 및 예금 또는 변동이자부 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용 등의 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.

모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동할 경우, 변동이자부 차입금으로부터 발 생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.09.30

10bp 상승	10bp 하락	10bp 상승	10bp 하락

이자비용	288	(288)	482	(482)

36.1.2 신용위험

연결회사의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산,은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관과의 거래 위험을 감소시키기 위해서 연결회사는 신용도가 높은 금융기관에 대하여만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

현금성자산	1,410,567	754,199

단기금융상품자산	391,198	470,000

매출채권	816,170	1,353,498

미청구공사	974,642	908,403

단기기타수취채권	543,389	605,189

장기금융상품자산	7,748	15,190

투자유가증권(*)	229,619	219,806

장기기타수취채권	1,175,366	1,158,146

(*) 해당 금융자산에 포함된 유가증권 중 채무증권만을 신용위험 관리 대상 금융자산으로 산정하였습니다.

연결회사는 금융보증의 제공과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 34,981백만원 및 35,822백만원의 금융보증부채를 계상하고 있으며, 해당 금융보증 제공에 따른신용위험의 최대 노출정도는 당분기말과 전기말 현재 각각 1,371,245백만원(보증한도 3,081,612백만원) 및 1,342,962백만원입니다(보증 한도 3,280,978백만원).

또한, 연결회사는 계약이행, 분양보증, 하자보증 및 국내공사의 동업자간 수주한 공사의 이행을 위한 상호보증 등의 약정을 제공하고 있으며 신용위험의 최대 노출정도는 해당 약정 제공액입니다.

3 6.1.3 유동성위험

연결회사는 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

연결회사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 2020년 9월 30일(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

차입금(*)	2,707,684	2,786,094	1,927,231	652,147	201,769	4,947

매입채무	280,732	280,732	280,732	-	-	-

단기기타지급채무	1,530,397	1,530,397	1,530,397	-	-	-

수입보증금	223,536	223,436	108,101	13,647	1,324	100,364

리스부채	478,826	551,630	67,911	54,843	48,172	380,704

합 계	5,221,175	5,372,289	3,914,372	720,637	251,265	486,015

(*) 액면이자가 포함되었습니다.

② 20 19년 12월 31일(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

차입금(*)	2,352,071	2,415,053	1,413,803	950,619	45,459	5,172

매입채무	314,070	314,070	314,070	-	-	-

단기기타지급채무	1,686,798	1,686,798	1,686,798	-	-	-

수입보증금	215,108	215,108	110,275	2,896	869	101,068

리스부채	514,629	600,596	77,965	62,346	55,000	405,285

합 계	5,082,676	5,231,625	3,602,911	1,015,861	101,328	511,525

(*) 액면이자가 포함되었습니다. 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 상기 이외 당분기말 현재 금융보증계약에 따른 총 보증실행금액은 1,371,245백만원(보증한도 3,081,612백만원) 이 며, 전기말 현재 금융보증계약에 따른 총 보증실행금액은 1,342,962백만원(보증 한도 3,280,978백만원) 입니다.

또한, 연결회사는 계약이행, 분양보증, 하자보증, 중도금대출 연대보증, 책임준공 미이행시 채무인수 및 국내공사의 동업자간 수주한 공사의 이행을 위한 상호보증 등의 약정을 제공하고 있습니다(주석 23 및 24 참조).

36.2 자본 위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

총차입금(a)	2,707,684	2,352,071

차감: 현금및현금성자산(b)	1,414,736	756,756

순부채(c=a-b)	1,292,948	1,595,315

부채총계(d)	7,318,459	7,209,448

자본총계(e)	2,675,200	2,488,249

총자본(f=c+e)	3,968,148	4,083,564

자본조달비율(g=c/f)	32.6%	39.1%

부채비율(h=d/e)	273.6%	289.7%