대우건설 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 대우건설(이하 '당사')은 2000년 12월 27일자로 주식회사 대우에서 분할설립되었으며, 도로, 철도 등 사회기반시설을 건설하는 토목 사업, 오피스 및 상업용 건물 등을 건설하는 건축 사업, 아파트 등을 건설하는 주택사업, 석유화학 및 가스플랜트를 건설하는 플랜트 사업 및 발전소를 건설하는 발전사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 2,078,113백만원이며, 최대주주는 한국산업은행의 종속기업인 케이디비인베스트먼트제일호유한회사(50.75%)입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사 는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습 니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소 및 공사기간 연장 등의 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이에 따른 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3.1 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 당분기말 현재 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 일부 현장에 대해서는 당사 귀책사유 여부 및 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정하여 재무제표에 반영하고 있습니다. 이러한 지연배상금은 발주처와의 공사기한 연장 클레임의 결과 및 공정지연에 대한 만회대책 등의 결과에 따라 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 따라서, 당사는 다양한 대응방안 마련을 통해 지연배상금 부담을 최소화 할 예정입니다.

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.

당사는 추정 총계약수익 및 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 있습니다. 3.2 금융상품의 공정가치

당사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.또한, 아파트, 주상복합, 산업단지 등 발주처의 개발사업에 대한 건설계약과 관련하여 발주처의 예상 사업수익과 사업비용의 추정치에 근거하여 금융자산의 손상을 판단하고 있으며, 발주처의 예상 사업수익과 사업비용은 개발사업의 향후 진행일정 및 부동산 경기 전망 등 미래사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.

3.4 충당부채당사는 보고기간말 현재 하자보수, 소송사건 및 지급보증 등과 관련된 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 미래 발생사건에 대한 과거 경험과 예측치에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 그러나 미래 발생사건은 과거 경험과 예측치와 유의적인 차이가 발생할 수 있으며 이러한 미래 발생사건을 근거로 한 추정치는 경우에따라서 실제치와 유의적인 차이가 발생할 수 있는 불확실성이 존재합니다. 3.5 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3.6 법인세

당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3.7 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,242,973	1,242,973	580,256	580,256

단기금융상품자산(*)	258,125	258,125	289,193	289,193

매출채권	770,378	770,378	1,203,868	1,203,868

단기기타수취채권	555,255	555,255	608,863	608,863

장기금융상품자산	7,745	7,745	15,187	15,187

장기기타수취채권	1,174,348	1,174,348	1,156,821	1,156,821

투자유가증권	237,917	237,917	230,918	230,918

합 계	4,246,741	4,246,741	4,085,106	4,085,106

금융부채

단기금융상품부채	1,711,602	1,711,602	1,181,220	1,181,220

매입채무	274,319	274,319	313,612	313,612

단기기타지급채무	1,484,238	1,484,238	1,599,750	1,599,750

수입보증금	103,667	103,667	105,607	105,607

장기금융상품부채	870,496	870,496	979,892	979,892

장기수입보증금	110,300	110,300	98,735	98,735

합 계	4,554,622	4,554,622	4,278,816	4,278,816

(*) 공동약정에 의해 당사가 자유롭게 인출할 수 없는 196,493백만원의 예금 등을 포함하고 있습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계의 구분은 다음과 같습니다. ① 2020년 9월 30일

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	224,609	224,609

- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	-	2,871	257	3,128

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	10,217	10,217

- 유동파생상품자산	-	12,189	-	12,189

- 비유동파생상품자산	-	203	-	203

공정가치로 측정되는 금융부채

- 유동파생상품부채	-	4,724	-	4,724

- 비유동파생상품부채	-	859	-	859

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산/부채의 공정가치 서열체계는 수준 3으로 분류됩니다.

② 2019년 12월 31일(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	213,442	213,442

- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	-	4,265	257	4,522

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,756	-	10,216	12,972

- 유동파생상품자산	-	12,562	-	12,562

- 비유동파생상품자산	-	7,645	-	7,645

공정가치로 측정되는 금융부채

- 유동파생상품부채	-	5,236	-	5,236

- 비유동파생상품부채	-	127	-	127

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산/부채의 공정가치 서열체계는 수준 3으로 분류됩니다.

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반 복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수 준 3에 해당하는 금융 상품의 변동내역은 다음과 같습니 다 . ① 2020년 3분기

(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

기초 금액	213,442	257	10,216

취득	16,997	-	-

처분	(63)	-	-

대체	(6,124)	-	1

당기손익인식액	357	-	-

분기말 금액	224,609	257	10,217

② 2019년 3분기(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

기초 금액	222,747	257	725

취득	2,950	-	232

처분	(844)	-	-

당기손익인식액	(2,009)	-	-

분기말 금액	222,844	257	957

4.4 가치평가기법 및 투입변수

당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 현금흐름할인법 및 순자산가치접근법 등의 가치평가기법과 다양한 투입변수를 사용하고 있습니다.

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 주요 지분증권 등에 대하여 공신력있는 외부평가기관을 이용하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 각 금융상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과는 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

5 . 범 주별 금융상품5 .1 범주별 금융자산 내역

① 2020년 9월 30일(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

[유동항목]

현금및현금성자산	-	1,242,973	-	1,242,973

단기금융상품자산	12,189	245,899	37	258,125

매출채권	-	770,378	-	770,378

단기기타수취채권	-	555,255	-	555,255

소계	12,189	2,814,505	37	2,826,731

[비유동항목]

장기금융상품자산	203	7,542	-	7,745

투자유가증권	224,609	-	13,308	237,917

장기기타수취채권	-	1,174,348	-	1,174,348

소계	224,812	1,181,890	13,308	1,420,010

금융자산 합계	237,001	3,996,395	13,345	4,246,741

② 201 9년 12월 31일(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

[유동항목]

현금및현금성자산	-	580,256	-	580,256

단기금융상품자산	12,562	276,614	17	289,193

매출채권	-	1,203,868	-	1,203,868

단기기타수취채권	-	608,863	-	608,863

소계	12,562	2,669,601	17	2,682,180

[비유동항목]

장기금융상품자산	7,644	7,543	-	15,187

투자유가증권	213,442	-	17,476	230,918

장기기타수취채권	-	1,156,821	-	1,156,821

소계	221,086	1,164,364	17,476	1,402,926

금융자산 합계	233,648	3,833,965	17,493	4,085,106

5.2 범주별 금융부채 내역① 2020년 9월 30일

(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

[유동항목]

단기금융상품부채	4,724	1,704,864	2,014	1,711,602

매입채무	-	274,319	-	274,319

단기기타지급채무	-	1,484,238	-	1,484,238

수입보증금	-	103,667	-	103,667

단기리스부채	-	-	56,090	56,090

소 계	4,724	3,567,088	58,104	3,629,916

[비유동항목]

장기금융상품부채	859	836,114	33,523	870,496

장기수입보증금	-	110,300	-	110,300

장기리스부채	-	-	263,910	263,910

소 계	859	946,414	297,433	1,244,706

금융부채 합계	5,583	4,513,502	355,537	4,874,622

② 2019년 12월 31일(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

[유동항목]

단기금융상품부채	5,236	1,173,644	2,340	1,181,220

매입채무	-	313,612	-	313,612

단기기타지급채무	-	1,599,750	-	1,599,750

수입보증금	-	105,607	-	105,607

단기리스부채	-	-	64,908	64,908

소 계	5,236	3,192,613	67,248	3,265,097

[비유동항목]

장기금융상품부채	127	945,283	34,482	979,892

장기수입보증금	-	98,735	-	98,735

장기리스부채	-	-	290,405	290,405

소 계	127	1,044,018	324,887	1,369,032

금융부채 합계	5,363	4,236,631	392,135	4,634,129

6. 영업부문

6.1 당사는 토목부문, 주택건축부문, 플랜트부문 및 기타부문을 포함하여 주요 4개 영업부문으로 영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 영업부문별 주요 사업은 다음과 같습니다.

영 업 부 문	주 요 사 업

토 목	도로, 교량, 항만, 매립, 부지조성준설, 고속철도공사 등

주택건축	아파트, 상가, 업무용 건물 신축공사 등

플 랜 트	Oil, LNG, Refinery, Petro-chemical, 화력발전, 원자력, IPP, 신재생 등 관련 플랜트 공사

기 타	부동산임대 및 상품매출 등

6.2 각 영업부문의 매출액과 영업손익

① 2020년 3분기(단위:백만원)

구 분	누적

토목	주택건축	플랜트	기타	합계

매출액	1,085,561	3,764,376	796,804	11,338	5,658,079

영업손익	(50,750)	407,481	(48,558)	(14,364)	293,809

- 감가상각비	28,018	299	3,326	6,186	37,829

- 무형자산상각비	2,041	1,080	693	1,307	5,121

(단위:백만원)

구 분	3개월

토목	주택건축	플랜트	기타	합계

매출액	336,972	1,310,231	190,973	4,835	1,843,011

영업손익	(31,341)	173,261	(28,404)	(14,374)	99,142

- 감가상각비	8,650	75	959	3,328	13,012

- 무형자산상각비	793	406	242	483	1,924

② 2019년 3분기(단위:백만원)

구 분	누적

토목	주택건축	플랜트	기타	합계

매출액	973,310	3,844,835	1,186,726	10,342	6,015,213

영업손익	(70,882)	384,795	(60,366)	(4,291)	249,256

- 감가상각비	35,019	217	4,741	4,160	44,137

- 무형자산상각비	1,427	927	982	1,183	4,519

(단위:백만원)

구 분	3개월

토목	주택건축	플랜트	기타	합계

매출액	299,700	1,217,904	425,126	2,976	1,945,706

영업손익	(3,062)	131,372	(44,761)	2,455	86,004

- 감가상각비	11,391	75	1,496	1,386	14,348

- 무형자산상각비	491	359	352	411	1,613

6.3 당사는 영업부문의 자산 및 부채 내역에 대하여 최고영업의사결정자에 별도 보고하고 있지 않습니다.

6.4 지역별 매출액(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	1,564,602	4,552,210	1,424,112	4,476,764

중 동	166,018	684,861	357,662	1,054,383

아시아	52,987	171,065	64,483	176,143

아프리카	59,353	249,857	99,413	307,801

기타	51	86	36	122

합계	1,843,011	5,658,079	1,945,706	6,015,213

6.5 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6.6 매출액의 상세 내역(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

도급공사매출	1,598,497	4,987,602	1,759,789	5,448,421

분 양 매 출	223,749	636,103	179,586	538,591

기 타 매 출	20,765	34,374	6,331	28,201

합 계	1,843,011	5,658,079	1,945,706	6,015,213

7 . 건설계약

7.1 공사계약 잔액의 변동내역 ① 2020년 3분 기

(단위:백만원)

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	분기말잔액(*2)

토 목	5,195,924	750,780	1,055,312	4,891,392

주택건축	23,640,576	5,016,668	3,707,958	24,949,286

플 랜 트	2,827,392	707,666	784,097	2,750,961

합 계	31,663,892	6,475,114	5,547,367	32,591,639

(*1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 6,850,093백만원이며, 공사규모의 변동 등 으로 인한 도급감소액은 374,979백만원입니다. (*2) 상기의 수치와 별도로 당분기말 현재 인도기준으로 수익을 인식하는 계약관련 잔액 739,564백만원이 있습니다.

② 2019년 3분 기(단위:백만원)

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	분기말잔액(*2)

토 목	4,993,587	1,281,088	969,970	5,304,705

주택건축	21,814,111	5,265,633	3,636,110	23,443,634

플 랜 트	2,486,643	1,358,762	1,185,580	2,659,825

합 계	29,294,341	7,905,483	5,791,660	31,408,164

(*1) 전분기 중 신규수주 등 도급증가액은 8,493,602백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 588,119백만원입니다. (*2) 상기의 수치와 별도로 전분기말 현재 인도기준으로 수익을 인식하는 계약관련 잔액 562,396백만원이 있습니다.

7.2 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역

① 2020년 3분기(단위:백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	선수금(*1)	유보금(*2)

토 목	6,056,583	6,204,391	(147,808)	234,242	75,049

주택건축	5,895,999	5,105,811	790,188	3,541	-

플 랜 트	6,832,911	7,316,873	(483,962)	95,509	354,008

합 계	18,785,493	18,627,075	158,418	333,292	429,057

(*1) 미착공현장관련 금액이 포함되어 있습 니다.(*2) 유보금은 재무상태표 상 단기 및 장기기타수취채권으로 계상되어 있습니다.

② 2019년 3분기(단위:백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	선수금(*1)	유보금(*2)

토 목	5,845,938	5,851,855	(5,917)	167,031	86,839

주택건축	5,655,353	5,130,781	524,572	786	5,086

플 랜 트	9,862,740	10,481,077	(618,337)	57,764	388,162

합 계	21,364,031	21,463,713	(99,682)	225,581	480,087

(*1) 미착공현장관련 금액이 포함되어 있습 니다. (*2) 유보금은 재무상태표 상 장기기타수취채권으로 계상되어 있습니다.

7.3 계 약자산 및 계약부채 내역(단위:백만원)

구 분(*1)	2020.09.30	2019.12.31

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사(*2)	초과청구공사(*2)	선수금(*3)	미청구공사(*2)	초과청구공사(*2)	선수금(*3)

토 목	249,001	74,263	168,386	260,836	94,137	175,582

주택건축	562,389	590,482	115,842	455,642	482,105	83,044

플 랜 트	153,819	68,686	68,452	176,656	241,979	49,730

합 계	965,209	733,431	352,680	893,134	818,221	308,356

(*1) 상기 계약자산ㆍ계약부채 이외에 계약이행원가 85,481백만원이 재무제표상 선급비용에 반영되어 있습니다.

(*2) 상기 미청구공사 및 초과청구공사는 당분 기말 현재 자체사업에 대한 미청구공사 84,113백만원(전기말: 21,307백만원)과 118,389백만원(전기말: 223,420백만원)이 포함된 금액입니다.

(*3) 미착공현장 관련 금액이 포함되어 있습 니다.

7.4 당분기 중 진행한 계약과 관련하여 원가 증감 요인 등이 있어 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	공사손실충당부채	추정 총계약수익의 변동(A)	추정 총계약원가의 변동(B)	공사손익변동
(A-B)	당기 손익에미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사변동

토 목	90,033	52,959	64,610	(11,651)	(48,952)	37,301	(48,952)

주택건축	22,879	77,593	(119,873)	197,466	122,053	75,413	122,053

플 랜 트	27,877	30,733	79,393	(48,660)	(47,385)	(1,275)	(47,385)

합 계	140,789	161,285	24,130	137,155	25,716	111,439	25,716

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

7.5 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 당분기말 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다. 또한 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다.

(단위:백만원)

현장명	계약일	계약상공사기한	진행률	미청구공사	수취채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

BOUGHZOUL NEW TOWN	2008.09.10	2021.04.23	70.0%	18,020	-	17,818	-

카타르 E-RING도로(*1)	2017.02.01	2020.08.14	91.0%	-	-	38,236	-

Al Faw Grand Port	2014.02.12	2020.12.30	98.6%	16,467	-	46,062	-

화서역파크푸르지오사업	2017.07.10	2021.08.23	61.7%	-	-	-	-

검단센트럴푸르지오사업	2019.02.13	2021.08.31	50.4%	-	-	-	-

CFP(*1)	2014.04.13	2018.10.18	99.0%	-	-	30,685	-

JAZAN REFINERY(*1)	2012.12.01	2018.04.30	98.8%	13,043	-	39,656	-

AL ZOUR REFINERY(*1)	2015.10.28	2019.07.28	89.4%	-	-	210,791	-

OMAN DUQM REFINERY PJ	2018.06.03	2022.05.01	60.0%	36,174	-	9,833	-

RDPP	2012.10.24	2020.11.24	97.3%	7,526	-	97,796	-

LIBYA ZWITINA POWER PLANT PJ(*2)	2013.01.28	2018.12.31	59.4%	-	-	15,753	-

MUMBAI TRANS-HARBOR LINK PJ	2018.01.19	2022.09.22	21.9%	-	-	7,391	-

NIGERIA GBARAN INFILL PJ	2014.05.01	2022.02.27	77.9%	17,011	-	5,416	-

GTX-A사업관리	2019.03.20	2024.06.29	11.6%	16,806	-	11,363	-

매교역푸르지오 SK VIEW 사업	2012.05.30	2022.06.01	15.8%	-	-	-	-

춘천센트럴타워푸르지오사업	2018.04.10	2022.03.30	39.2%	-	-	-	-

하남포웰시티현장	2017.09.28	2021.02.26	84.5%	41,048	-	-	-

검암역로열파크씨티푸르지오1단지사업	2019.01.21	2023.05.31	2.9%	7,039	-	-	-

검암역로열파크씨티푸르지오2단지사업	2019.01.21	2023.05.31	2.7%	6,561	-	-	-

싱가포르 지하철216공구	2014.04.21	2020.12.30	96.7%	19,988	-	847	-

둔촌주공재건축사업	2016.10.31	2023.08.31	6.8%	51,698	-	-	-

NIGERIA NLNG T7 OFFSHORE PJ	2020.05.13	2025.11.13	0.8%	-	-	358	-

(*1) 발주자와 공사기한 연장 협의 중이며, 공사기한 연장에 대한 변경 계약 체결 예정입니다.(*2) 리비아 내전 등에 따른 공사 중단 현장으로 발주자와 공사기한 연장 협의 중이며, 공사기한 연장에 대한 변경 계약 체결 예정입니다.

8. 현금및현금성자산(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

현 금	3,979	2,417

현금성자산(예금 등)	1,238,994	577,839

합 계	1,242,973	580,256

9. 매출채권 및 기타수취채권

9.1 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

채권잔액(*)	대손충당금	장부금액	채권잔액(*)	대손충당금	장부금액

[유동항목]

매 출 채 권	1,137,730	(367,352)	770,378	1,571,590	(367,722)	1,203,868

단 기기타수취채권	미 수 금	910,456	(421,896)	488,560	964,201	(428,240)	535,961

미 수 수 익	18,905	(2,324)	16,581	21,286	(943)	20,343

단기대여금	74,830	(25,070)	49,760	78,067	(27,686)	50,381

단기금융리스채권	354	-	354	2,178	-	2,178

소 계	1,004,545	(449,290)	555,255	1,065,732	(456,869)	608,863

유동항목 계	2,142,275	(816,642)	1,325,633	2,637,322	(824,591)	1,812,731

[비유동항목]

장 기기타수취채권	장기미수금	475,210	(24,467)	450,743	525,483	(32,705)	492,778

장기대여금	659,708	(243,334)	416,374	675,241	(235,215)	440,026

장기미수수익	35	-	35	71	-	71

보 증 금	321,468	(15,624)	305,844	233,489	(15,381)	218,108

장기금융리스채권	1,352	-	1,352	5,838	-	5,838

비유동항목 계	1,457,773	(283,425)	1,174,348	1,440,122	(283,301)	1,156,821

(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

9.2 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

① 2020년 3분기(단위:백만원)

구분	기 초	대손상각비	환 입	제 각	기 타(*)	분 기 말

매출채권	367,722	2,010	(3,480)	(304)	1,404	367,352

단기기타수취채권	456,869	12,132	(15,857)	(5,858)	2,004	449,290

장기기타수취채권	283,301	170	(25,723)	-	25,677	283,425

합 계	1,107,892	14,312	(45,060)	(6,162)	29,085	1,100,067

(*) 계정대체 및 외화환산에 의한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

② 2019년 3분기(단위:백만원)

구분	기 초	대손상각비	환 입	제 각	기 타(*)	분 기 말

매출채권	466,820	12,101	(2,081)	(108,700)	3,526	371,666

단기기타수취채권	464,726	8,928	(19,203)	(15,201)	4,413	443,663

장기기타수취채권	321,257	281	(10,798)	(52)	4,681	315,369

합 계	1,252,803	21,310	(32,082)	(123,953)	12,620	1,130,698

(*) 계정대체 및 외화환산에 의한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

1 0. 재고자 산의 구성내역(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

용 지	575,248	387,324

미 완 성 공 사	211,012	127,344

완 성 주 택	79,589	129,775

원 자 재	32,688	44,836

저 장 품	8,392	13,083

미 착 품	12,355	18,088

가 설 재 료	6,117	8,985

합 계	925,401	729,435

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가환입은 1,547백만원(전분기: 1,711백만원 )입니다.

11. 투 자유가증권11.1 투자유가증권의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

당기손익-공정가치 측정 채무상품	224,609	213,442

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	3,128	4,522

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	10,217	12,972

합 계	237,954	230,936

차감: 유동항목(단기금융상품자산)	(37)	(18)

비유동항목	237,917	230,918

11.2 투자유가증권의 변동내역(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

기 초 금 액	230,936	226,537

취 득	23,181	4,043

처 분	(10,426)	(851)

대 체(*1)	(6,108)	-

기타포괄손익 인식액	14	67

당기손익 인식액(*2)	357	(2,010)

분 기 말 금 액	237,954	227,786

(*1) 투자유가증권의 대체 내역(단위:백만원)

회사명	2020년 3분기	2019년 3분기	비고

제2서해안고속도로㈜	(6,124)	-	매각예정자산으로 대체

㈜동부건설 등	16	-	미수금 등에서 대체

합 계	(6,108)	-

(*2) 당기손익 인식액 내역(단위:백만원)

회사명	2020년 3분기	2019년 3분기	비고

KB소사원시철도프로젝트펀드 등	(1,127)	(2,802)	회수가능가액 하락

건설공제조합 등 공정가치 변동액	1,484	792	공정가치평가액 증가

합 계	357	(2,010)

1 2. 파생금융상품

12.1 당사는 우리은행 등과 매매 목적의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

① 2020년 3분기(단위:백만원)

구 분	평가액	거래/평가손익

자산	부채	이익	손실

매매목적	통화선도	1,175	4,926	19,111	13,991

통화스왑	11,217	657	6,897	1,387

합 계	12,392	5,583	26,008	15,378

② 2019년 3분기(단위:백만원)

구 분	평가액	거래/평가손익

자산	부채	이익	손실

매매목적	통화선도	24,459	4,775	42,000	7,938

통화스왑	20,212	736	25,800	784

합 계	44,671	5,511	67,800	8,722

12.2 당사는 파생상품평가이익(손실), 파생상품거래이익(손실)을 기타수익(비용)으로인식하고 있습니다(주석 31참조).

12.3 당사의 파생금융상품자산은 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자 산입니다.

13. 매각예정자산13.1 매각예정자산의 변동내역

(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

기 초	100,611	129,225

증 가	1,955	94,164

감 소	(71,498)	(23,379)

분 기 말	31,068	200,010

13.2 당사는 매각예정자산의 처분과 관련하여 발생한 매각예정자산처분이익(손실) 및 후속측정과 관련하여 발생한 매각예정자산손상차손을 기타수익(비용)으로 계상하고 있습니다(주석 31참조). 13.3 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 자산과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 누적손익은 없습니다.

14. 종속기업및관계기업투자

14.1 종속기업및관계기업투자의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

종속기업투자	243,267	222,190

관계기업투자	154,910	125,565

합 계	398,177	347,755

14.2 종속기업및관계기업투자의 변동내역

(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

기 초 금 액	347,755	445,776

취 득	62,429	400

처 분(*1)	(1,007)	(400)

대 체	-	(244)

손 상 차 손(*2)	(11,000)	(11,480)

분 기 말 금 액	398,177	434,052

(*1) 종속기업및관계기업투자의 처분 내역

(단위:백만원)

회사명	2020년 3분기	2019년 3분기	비고

부곡환경(주)	(1,007)	-	매각

제이엔텍(주)	-	(400)	매각

합 계	(1,007)	(400)

(*2) 종속기업및관계기업투자의 손상 내역

(단위:백만원)

회사명	2020년 3분기	2019년 3분기	비고

대우송도호텔㈜	(11,000)	-	회수가능액 하락

율촌 제2산업단지개발㈜	-	(1,599)	회수가능액 하락

Daewoo Tripoli Investment Co. 등	-	(9,881)	회수가능액 하락

합 계	(11,000)	(11,480)

15 . 유형자산 의 변동내역(단위:백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

기초금액	183,395	226,060

취득(자본적지출포함)	4,357	16,815

처분	(1,891)	(2,249)

감가상각비	(34,974)	(42,248)

손상차손	-	(1,736)

기타증감(*)	(521)	714

분기말금액	150,366	197,356

- 취득원가	616,414	681,743

- 감가상각누계액	(466,048)	(484,387)

(*) 기타증감액은 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액 등으로 구성되어 있습니다.

16. 무형자산 의 변동내역(단위:백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

기초금액	40,477	42,635

취득(처분)액	6,655	3,774

기타증감(*)	30,361	4

상각액	(5,121)	(4,519)

분기말금액	72,372	41,894

- 취득원가	156,365	119,283

- 상각누계액	(71,627)	(65,023)

- 손상차손누계액	(12,366)	(12,366)

(*) 기타증감액은 해외사업장의 무형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액 등 으로 구성되어 있습니다.

17. 투자부동산17.1 투자부동산의 변동내역

(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

기 초 금 액	235,312	244,522

처 분	(237)	-

감 가 상 각	(2,855)	(1,889)

손 상 차 손	-	(3,527)

대 체	-	(93)

분 기 말 금 액	232,220	239,013

17.2 당분기말과 전분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 재무상태표 상 장부가액과유의적인 차이가 없습니다.

18. 리스18.1 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2020.9.30	2019.12.31

사용권자산	부동산	236,496	256,963

건설장비 등	29,014	33,009

합 계	265,510	289,972

금융리스채권	단기	354	2,178

장기	1,352	5,838

합 계	1,706	8,016

(단위: 백만원)

구 분	2020.9.30	2019.12.31

리스부채	단기	56,090	64,908

장기	263,910	290,405

합 계	320,000	355,313

당분기 중 증가된 사용권자산은 18,291백만원입니다.

18.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

사용권자산의 감가상각비	부동산	20,466	18,805

건설장비 등	21,763	21,399

합 계	42,229	40,204

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,957	2,934

1 9. 기타지급채무 및 선수금(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

[유동항목]

단기기타지급채무	미 지 급 금	999,747	1,031,238

미지급비용(*)	484,491	568,512

소 계	1,484,238	1,599,750

선 수 금	공사선수금	176,562	142,586

분양선수금	105,966	75,378

기타선수금	4,022	26,238

소 계	286,550	244,202

[비유동항목]

장기선수금	공사선수금	70,152	90,392

기타선수금	8,245	4,245

소 계	78,397	94,637

(*) 기업구매카드 사용액 128,520백만원 (전기말: 105,871백만원)이 포함되어 있습니다.

20. 금융상품부채 의 내역(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

[단기금융상품부채]

단기차입금	699,794	725,622

유동성장기부채	1,005,070	448,022

유동금융보증부채	2,014	2,340

유동파생상품부채	4,724	5,236

소 계	1,711,602	1,181,220

[장기금융상품부채]

장기차입금	636,114	605,283

사채	200,000	340,000

비유동금융보증부채	33,523	34,482

비유동파생상품부채	859	127

소 계	870,496	979,892

합 계	2,582,098	2,161,112

21. 순 확정 급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인보험계리인인 미래에셋생명보험㈜ 에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	473,849	449,912

기금이 적립되지 않는 확정급여채무의 현재가치	2,439	2,316

소 계	476,288	452,228

사외적립자산의 공정가치(*)	(234,914)	(244,054)

합 계	241,374	208,174

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,676백만원 (전기말: 1,790백만원)이 포함된 금액입니다.

21.2 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

당기근무원가	28,066	26,888

순이자원가	3,202	3,427

종업원 급여에 포함된 총 비용	31,268	30,315

21.3 당분기 비용 중 17,976백만원 (전분기: 17,686 백만원) 은 매출원가에 포함되어 있으며, 13,292백만원 (전분기: 12,629 백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

22. 충당부채

22.1 당사의 충당부채는 건설공사와 관련한 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채,소송 및 지급보증 등과 관련한 기타충당부채로 구성되어 있습니다.

22.2 충당부채의 변동내역 ① 2020년 3분기

(단위:백만원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	기타충당부채	합계

[변동내역]

기 초	159,853	156,586	141,091	457,530

전 입 액	33,129	66,993	27,928	128,050

환 입 액	(3,286)	(83,974)	(1,561)	(88,821)

지 급 액 등	(50,629)	1,184	(34,721)	(84,166)

분 기 말	139,067	140,789	132,737	412,593

[유동성분류]

유동	28,374	90,790	35,912	155,076

비유동	110,693	49,999	96,825	257,517

② 2019년 3분기(단위:백만원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	기타충당부채	합계

[변동내역]

기 초	172,573	172,122	140,876	485,571

회계정책의 변경효과	-	-	(42,839)	(42,839)

수정후 금액	172,573	172,122	98,037	442,732

전 입 액	43,720	20,865	47,273	111,858

환 입 액	(866)	(72,448)	(2,405)	(75,719)

지 급 액 등	(53,169)	8,064	(52,564)	(97,669)

분 기 말	162,258	128,603	90,341	381,202

23. 우발상황 및 약정사항

23.1 견질어음 및 수표 등 당분기말 현재 당사는 건설공사 와 관련하여 공사계약보증, 하자보증, 출자보증약정이행담보 및 대출담보용으로 어음 3매 (액면금액 1,500 백만원), 백지수표 22매를 견질로 제공하고 있습니다.

23.2 계류중인 소송현황 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 72건(소송가액: 228,938백만원)이며(전기말: 88건, 소송가액 468,610백만원), 피고로 계류중인 소송사건은 251건(소송가액 959,227백만원)입니다(전기말: 220건, 864,803백만원). 한편, 당사가 신청인으로 진행중인 중재사건은 6건(중재가액 397,070백만원)이며(전기말: 6건, 397,777백만원), 피신청인으로 진행중인 중재사건은 6건(중재가액 55,451백만원)입니다(전기말: 5건, 43,205백만원). 당분기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 중요한 소송사건 중 당사가 피소된 소송의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

원 고	피 고	소 송 내 용	소 송 가 액(*)

한국가스공사	㈜대우건설 외 12	손해배상	200,000

신반포15차아파트재건축조합	㈜대우건설	부동산인도단행가처분	139,443

한국가스공사	㈜대우건설 외 18	손해배상	108,000

한국철도시설공단	㈜대우건설 외 27	손해배상	104,511

한국수자원공사	㈜대우건설 외16	손해배상	70,252

한국수자원공사	㈜대우건설 외 5	손해배상	59,748

서울시	㈜대우건설 외 11	손해배상	27,128

대한민국	㈜대우건설 외 3	손해배상	22,226

창원시	㈜대우건설 외 10	손해배상	10,519

마포래미안푸르지오입주자대표회의	㈜대우건설 외 4	하자보수	10,254

(*) 당사부담액이 확정되지 않은 경우는 당사를 포함한 전체 피고의 예상부담액입니다.

소송 등에 따른 자원의 유출입금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 영향을 미칠 것으로 예상되는 최선의 추정치로 충당부채를 인식하고 있습니다. 소송결과에 따른 최종부담금액은 경영진이 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.

23.3 금융기관과의 약정사항 당분기말 현재 당사는 한국산업은행, KB국민은행 등과 약정한도액 USD 254,419천(전기말: USD 272,075천)의 신용장개설 약정을 체결하고 있으며 한국산업은행 등과 334,651백만원(전기말: 353,969백만원)을 한도로 단기회전대출 약정을 맺고 있습니다. 또한 한국수출입은행 등과 353,168백만원(전기말: 428,124백만원)을 한도로 수출이행자금대출 및 상생협력대출 약정 등을 맺고 있습니다. 또한, 당사는 한도약정 이외에도 금융상품부채(차입금)와 관련된 금융 약정을 맺고 있습니다. 23.4 기타 주요 약정사항 및 우발사항

① 당사는 구리포천고속도로 현장 등과 관련하여 재무적출자자에게 보유주식(관련금액: 104,035백만원)을 당사에 매도 청구할 수 있는 풋옵션 약정 등을 제공하고 있습니다. ② 당사는 당분기말 현재 송도아이비에스빌딩(이하 '임대목적물')에 대하여 현대유퍼스트사모부동산투자신탁 12호의 신탁업자인 주식회사 한국스탠다드차타드은행과 2025년 12월 28일까지 책임임대차계약을 체결하고 있으며, 2017년 3월 6일부터 2023년 8월 25일까지의 기간동안 임대목적물을 우선 매수할 수 있는 우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 책임임대차 계약과 관련하여 당사는 당분기말 현재 리스부채 54,998백만원을 계상하고 있습니다 ③ 당사는 당분기말 현재 을지 트윈타워 중 에이동 3~20층 및 비동 4~6층, 7층(일부) 업무시설에 대하여 주식회사 케이리얼티제10호위탁관리부동산투자회사 및 비씨카드 주식회사와 2019년 6월 1일부터 10년간 책임임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 당분기말 현재 리스부채 235,861백만원을 계상하고 있습니다. ④ 경산지식산업지구 개발사업과 관련하여 본건 대출약정에 따른 대출금의 상환일 도래시, 차주 또는 매입확약인(경산시)은 당사에게 대출원리금 상환 부족분에 한하여공사비 반환 요청을 통지 할 수 있고, 당사는 통지를 수령한 날로부터 1개월 이내에 산업 및 연구시설용지 분양대금을 재원으로 하여 지급받은 공사비 범위(당분기말 현재 167,048백만원) 내에서 대출원리금 상환 부족분을 차주 또는 매입확약인(경산시)에게 반환한다는 내용의 공사비 반환 의무확약서를 제출 하였습니다.

⑤ 당사는 소사원시 복선전철 사업과 관련하여 설립된 사모특별자산 투자신탁의 수익증권을 83,570백만원을 한도로 매입약정을 체결하고 당분기말 현재 66,740백만원을 매입하였으며 잔여 약정매입 금액 중 추가 매입 금액은 발생하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 당사의 당분기말 현재 회사채, 차입금 및 부동산 PF보증 등과 관련 일부 약정에는회사의 신용등급이 BBB0로 하락시 108,675백만원의 기한이익상실 사유가 있습니다. ⑦ 당사의 금융기관과의 차입약정 중 일부는 연결재무제표기준 각 차입약정에서 정의하는 부채비율(330%, 350%) 유지, 이자보상배율(180%, 200%, 250%) 유지, 순자산에서 무형자산을 제외한 자산규모(1,650,000백만원, 1,800,000백만원) 유지, 유동비율(100%) 유지 등 조항을 포함합니다. 상기 조항을 포함하는 대출잔액은 387,255백만원이며, 해당 조항을 위반하는 경우 해당 차입약정의 기한이익상실 사유가 있습니다. 다만, 기한이익상실 사유 발생시 대주의 요청이 있을 경우에만 상환 의무가 존재합니다. ⑧ 당사의 사채 중 일부는 사채 발행 잔액의 120% 상당액에 해당하는 연결회사의 예금 잔액 유지 등 조항을 포함하며, 해당 조항을 위반하는 경우 사채권자는 조기상환청구권(풋옵션)을 행사할 수 있습니다. 상기 조항을 포함하는 사채 금액은 64,151백만원이며, 당분기말 현재 발행을 위한 재무대리인 약정이 체결되었으나 아직 발행되지 않았습니다.

⑨ 당사는 당분기말 현재 'Tecnicas Reunidas Daewoo LLC'가 수행중인 오만 Duqm Refinery EPC-1 프로젝트와 관련하여 'Tecnicas Reunidas Daewoo LLC'가 EPC 계약 하에 발주자에 부담하고 있는 모든 의무에 대하여 공동연대보증을 제공하고 있습니다.

⑩ 당사는 당분기말 현재 'Saipem Contracting Nigeria Limited' 및 'Daewoo Engineering Construction Nigeria Limited'의 JV와 'SCD JV SCARL'이 수행중인 나이지리아 LNG Train 7 프로젝트와 관련하여 'Daewoo Engineering Construction Nigeria Limited' 및 'SCD JV SCARL'이 EPC 계약 하에 발주자에 부담하고 있는 모든의무에 대하여 공동연대보증을 제공하고 있습니다.

24. 담보제공자산 및 지급보증 내역 등 24.1 담보제공자산

① 사용이 제한된 금융상품 현황(단위:백만원)

과 목	구 분	은 행 명	금 액	사용제한내역

단 기금융상품자산	보통예금	우리은행	12,808	공사/분양대금 매출채권 유동화 신탁계좌

보통예금	농협은행	178	공사/분양대금 매출채권 유동화 신탁계좌

보통예금	하나은행	55	공사/분양대금 매출채권 유동화 신탁계좌

보통예금	NH투자증권	3,235	공사/분양대금 매출채권 유동화 신탁계좌

CMA	KB증권	274	사업권양도 관련 예치금

보통예금	우리은행	909	소송 판결금 압류

보통예금	국민은행	909	소송 판결금 압류

보통예금	신한은행	909	소송 판결금 압류

보통예금	미래에셋대우	27	상업시설 임차보증금

정기예금	한국산업은행	4,000	동반성장펀드

정기예금	하나은행	452	유보금 환급보증 지급담보 관련 예치금

외화정기예금	하나은행	14,838	유보금 환급보증 지급담보 관련 예치금

외화정기예금	Banco Bilbao Vizcaya	10,812	계약이행보증 지급담보 관련 예치금

소 계	49,406

장 기금융상품자산	당좌개설보증금	당좌개설은행	19	당좌개설보증금

금전채권신탁	농협은행	7,524	자금보충/제공 관련 예치금

소 계	7,543

합 계	56,949

② 담보로 제공되어 있는 기타자산의 내역

(단위:백만원)

구 분	장부가액	설정최고액(*1)	담보제공처

유형자산, 무형자산, 투자부동산, 매각예정부동산(*2)	509,629	414,608	한국스탠다드차타드은행 등

투자유가증권, 종속기업 및 관계기업투자	327,752	5,500,493	한국산업은행 등

합 계	837,381	5,915,101

(*1) 당사가 제3자와 공동으로 부담하는 의무에 대하여는 당사의 의무부담비율을 곱하여 표시하였습니다. 투자유가증권, 종속기업 및 관계기업투자주식에 대해 당사의 의무부담비율을 고려하지 않은 전체 설정최고액은 20,775,053백만원입니다.

(*2) 한국스탠다드차타드은행 등 차입금 230,306백만원(설정최고액 293,598백만원)에 대해 제공된 유형자산 담보 302,798백만원이 포함되어 있습니다.

24.2 지급보증 등① 시행사의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역

(단위:백만원)

PF 유형	2020.09.30	2019.12.31

ABCP/ABSTB(*1)	265,615	211,099

기타 Loan(*1)	165,135	215,635

합 계(*2)	430,750	426,734

(*1) 베트남THT법인 등 특수관계자 차입금에 대한 지급보증 63,155백만원(보증 한도 63,155백만원)이 포함되어 있습니다. (*2) 상기 지급보증과 관련하여 당사가 제공한 지급보증의 한도액은 446,750만원입니다.

당분기말 현재 채무보증금액 기준 PF내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

사업지역	채권기관	채무금액	채무보증금액	채무보증한도	보증내역	대출기간	유형

인천시	캐피탈 등	240,000	150,000	150,000	채무인수	2020.08~2021.08	Loan, ABCP/ABSTB

서울시	증권 등	210,000	88,595	98,595	채무인수 등	2020.03~2021.03	Loan, ABCP/ABSTB

베트남	은행 등	58,675	58,675	58,675	연대보증	2017.12~2020.12	Loan

충남 당진시	증권 등	82,000	43,000	49,000	채무인수	2020.09~2021.09	Loan, ABCP/ABSTB

서울시	증권 등	122,240	46,000	46,000	채무인수	2020.06~2022.06	Loan, ABCP/ABSTB

대구광역시	증권 등	195,000	40,000	40,000	채무인수	2020.07~2020.12	Loan

경남 창원시	은행 등	137,400	4,480	4,480	이자지급보증	2019.03~2021.06	Loan, ABCP/ABSTB

② 당사는 당분기말 현재 조합사업비 대출과 관련하여 670,342백만원(보증 한도 750,750백만원)의 연대보증을 제공하고 있습니다. ③ 당사는 당분기말 현재 공사계약이행 및 토지매매계약이행 등을 위하여 건설공제조합 등으로부터 14,388,066백만원의 보증을 제공받고 있으며, 제공받은 보증과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 발급받은 보증서를 발주처 등에 담보로 제공하고 있습니다.

④ 당사는 당분기말 현재 발주처 등에 대한 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등을 위하여 10,684,111백만원의 이행보증을 제공하고 있습니다.

⑤ 당사는 당분기말 현재 다수의 시행 및 조합 사업 프로젝트 등과 관련하여 당사분 8,330,344백만원(전체 9,129,034백만원)의 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정(당사분 한도 11,541,826백만원, 전체 한도 12,559,986백만원)을 제공하고 있습니다. ⑥ 당사는 양주역세권 도시개발사업과 관련하여 우선수익권 매입확약서에서 정한 매매대금 지급의무를 위반할 경우, 매도인의 추가적인 의사표시나 절차 없이 자동적으로 그때까지 미이행된 유동화대출원리금채무(당분기말 50,000백만원)를 인수하는 채무인수약정을 제공하고 있습니다. ⑦ 당사는 당분기말 현재 분양자의 분양중도금에 대하여 1,814,751백만원(보증 한도4,316,148백만원)의 연대보증 등을 제공하고 있습니다. ⑧ 당사는 당분기말 현재 신분당선㈜ 등 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여당사분 388,298백만원(전체 2,805,218백만원)을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족 시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.

⑨ 당사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 통상 동업자간에 수주한 공사의 이행을 위하여 상호보증을 하고 있는 바, 당분기말 현재 당사가 제공한 보증금액은 251,970백만원이며, 제공받은 보증금액은 42,860백만원 입니다. ⑩ 당사는 당분기말 현재 THT DEVELOPMENT CO., LTD.의 분양보증서 발급을 위해 Corporate Guarantee (USD 202백만)를 제공하고 있습니다. ⑪ 당사는 당분기말 현재 대우송도호텔㈜의 운영자금 차입금 106,000백만원에 대하여 137,800백만원을 한도로 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.

25. 자본금 및 자본잉여금25.1 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 700,000,000주, 415,622,638주 및 5,000원입니다.25.2 당분기말과 전기말 현재의 자본잉여금은 주식발행초과금입니다.

26. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 26.1 기타자본항목의 구성 내역

(단위:백만원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

자 기 주 식(*1)	(101,723)	(101,723)

출자전환채무(*2)	2,549	2,549

합 계	(99,174)	(99,174)

(*1) 당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정화 및 유상감자시 발생한 단주의 처리 등을 위하여 보통주식 4,736,918주를 시가로 취득하여 보유하고 있습니다. (*2) 당사는 채권금융기관과의 기업개선협약에 따라 2000년 및 2001년 회계연도 중 2차에 걸쳐 차입금에 대하여 출자전환을 합의하였으며 출자전환시까지 이자가 면제되는 방식 또는 의무전환조건이 있는 전환사채가 발행되는 방식이므로 해당 재조정된 채무를 기타 자본항목인 출자전환채무로 계상하였습니다 . 당분기 중 출자전환채무의 변동내역은 없으며 당분기말 현재 출자전환채무는 2,549백만원(발행가능주식수: 509,868주)입니다.

26.2 기타포괄손익누계액의 구성 내역

(단위:백만원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	(4,094)	(4,090)

해외사업환산손익	(234,706)	(245,222)

합 계	(238,800)	(249,312)

27. 이익잉여금(결손금)의 구성내역(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

법정적립금(*1)	59,770	59,770

임의적립금(*2)	15,300	15,300

미처리결손금	(4,614)	(178,120)

합 계	70,456	(103,050)

(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 당사는 당분기말 현재 재무구 조개선적립금 을 임의적립금으로 적립하고 있습니다.

28. 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

28.1 당분기와 전분기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	61,274,289,633 원	173,619,871,506 원	42,774,204,742 원	146,478,087,438 원

가중평균유통보통주식수	410,885,720 주	410,885,720 주	410,885,720 주	410,885,720 주

기본주당순이익	149 원	423 원	104 원	356 원

28.2 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

28.3 당분기와 전분기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 산정을 위한 분기순이익	61,274,289,633 원	173,619,871,506 원	42,774,204,742 원	146,478,087,438 원

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	411,395,588 주	411,395,588 주	411,395,588 주	411,395,588 주

희석주당순이익	149 원	422 원	104 원	356 원

28.4 당분기말 현재 보통주청구가능증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분	액 면 금 액	발행가능보통주식수	비 고

출자전환채무	2,549	509,868	액면금액 5,000원당 1주

2 9. 비 용의 성격별 분류 ① 2020년 3분기

(단위:백만원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	계	매출원가	판매비와관리비	계

완성부동산 등의 변동	(10,388)	-	(10,388)	(33,482)	-	(33,482)

원재료의 사용	425,053	-	425,053	1,356,592	-	1,356,592

노무비	98,611	41,753	140,364	346,720	124,603	471,323

외주비	819,605	-	819,605	2,652,722	-	2,652,722

용역비	57,169	23,313	80,482	162,858	48,373	211,231

복리후생비	19,502	6,976	26,478	57,217	26,805	84,022

임차료	20,713	684	21,397	62,890	3,211	66,101

지급수수료	32,191	2,257	34,448	105,365	10,633	115,998

광고선전비	9,893	3,501	13,394	18,164	7,315	25,479

경상개발비	189	3,746	3,935	531	10,080	10,611

감가상각비 등	10,594	4,342	14,936	29,567	13,383	42,950

리스사용권자산상각비	6,457	7,564	14,021	19,602	22,627	42,229

보험료	9,886	1,802	11,688	41,665	5,019	46,684

세금과공과	10,244	1,354	11,598	31,013	9,846	40,859

기타비용	134,362	2,496	136,858	220,369	10,582	230,951

합 계	1,644,081	99,788	1,743,869	5,071,793	292,477	5,364,270

② 2019년 3분기(단위:백만원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	계	매출원가	판매비와관리비	계

완성부동산 등의 변동	(34,401)	-	(34,401)	30,940	-	30,940

원재료의 사용	723,690	-	723,690	1,604,546	-	1,604,546

노무비	116,751	39,931	156,682	352,257	138,072	490,329

외주비	783,201	-	783,201	2,719,711	-	2,719,711

용역비	75,542	15,579	91,121	190,026	52,939	242,965

복리후생비	25,511	6,243	31,754	65,938	30,719	96,657

임차료	18,323	(1,064)	17,259	52,976	671	53,647

지급수수료	62,226	5,101	67,327	170,260	19,419	189,679

광고선전비	4,430	1,223	5,653	17,048	5,439	22,487

경상개발비	295	2,647	2,942	825	10,648	11,473

감가상각비 등	12,795	3,166	15,961	41,055	7,601	48,656

리스사용권자산상각비	6,076	7,529	13,605	19,552	20,652	40,204

보험료	12,366	568	12,934	45,261	5,547	50,808

세금과공과	8,479	(435)	8,044	22,389	7,774	30,163

기타비용	(40,375)	4,305	(36,070)	107,448	26,243	133,691

합 계	1,774,909	84,793	1,859,702	5,440,232	325,724	5,765,956

30. 판매비와관리비(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	37,342	111,311	35,762	125,443

용역비	23,313	48,373	15,579	52,939

복리후생비	6,976	26,805	6,243	30,719

지급임차료	684	3,211	(1,064)	671

경상개발비	3,746	10,080	2,647	10,648

지급수수료	2,257	10,633	5,101	19,419

퇴직급여	4,411	13,292	4,170	12,629

보험료	1,802	5,019	568	5,547

광고선전비	3,501	7,315	1,223	5,439

여비교통비	392	1,768	1,640	4,505

감가상각비	3,218	10,265	2,046	4,436

무형자산상각비	1,124	3,118	1,120	3,165

대손상각비	1,153	2,371	165	12,645

대손충당금환입	(1,930)	(3,480)	(1,337)	(2,617)

리스사용권자산상각비	7,564	22,627	7,528	20,652

기타비용	4,235	19,769	3,402	19,484

합 계	99,788	292,477	84,793	325,724

31. 기타수익 및 기타비용31.1 기타수익의 내역

(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손충당금환입	21,091	41,655	13,618	31,945

투자유가증권처분이익	54	3,343	72	7,444

투자유가증권평가이익	509	1,484	818	818

매각예정자산처분이익	526	1,963	2,240	3,992

종속기업및관계기업투자처분이익	-	267	-	-

유형자산처분이익	1,335	2,625	266	816

무형자산처분이익	433	1,113	-	134

기타충당부채환입	1,098	1,561	2,040	2,405

배당금수익	6,737	12,859	128	6,691

해외사업환산이익환입	-	4	-	-

잡이익	11,091	17,948	1,180	14,837

외환차익	8,481	41,185	14,594	37,641

외화환산이익	2,845	32,984	11,984	25,501

파생상품평가이익	(8,663)	4,974	22,604	46,098

파생상품거래이익	2,512	21,034	11,742	21,702

합 계	48,049	184,999	81,286	200,024

31.2 기타비용의 내역(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	9,540	12,405	(28)	9,280

투자유가증권처분손실	-	78	-	-

투자유가증권평가손실	357	1,127	447	2,828

종속기업및관계기업투자손상차손	11,000	11,000	1,599	11,480

매각예정자산처분손실	41	225	301	301

매각예정자산손상차손	2,085	7,265	-	-

유형자산처분손실	98	400	547	771

유형자산손상차손	-	-	1,736	1,736

무형자산처분손실	-	50	-	2

투자부동산처분손실	-	27	-	-

투자부동산손상차손	-	-	3,527	3,527

해외사업환산손실환입	-	48,202	-	-

기타충당부채전입액	16,794	27,928	32,639	47,273

기부금	220	335	30	112

잡손실	5,074	18,271	12,094	27,195

외환차손	12,520	44,089	14,193	24,513

외화환산손실	(3,185)	23,688	24,321	53,870

파생상품평가손실	99	5,774	(600)	5,347

파생상품거래손실	5,906	9,604	2,339	3,375

수수료	1,937	7,303	33	5,546

합 계	62,486	217,771	93,178	197,156

3 2. 금융수익, 금융원가32.1 금융수익의 내역

(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

은행예치금에 대한 이자수익	1,810	8,035	4,336	17,177

유가증권 이자수익	7	38	15	42

기타 이자수익	4,536	14,379	8,307	21,784

합 계	6,353	22,452	12,658	39,003

32.2 금융원가의 내역(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자비용	21,419	66,443	26,422	83,165

기타 이자비용	1,139	6,083	3,818	6,927

합 계	22,558	72,526	30,240	90,092

33. 법인세비용 당분기 법인세비용은 연간 유효법인세율을 고려하여 산정되었으며, 법인세 환급결정등 일회성 사건과 관련된 세금혜택은 당분기의 법인세 비용에 포함되어 있습니다.

34. 특수관계자 거래

34.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황

구 분	특수관계자 명칭

지배기업 등	한국산업은행 및 그 종속기업과 관계기업 등(대우조선해양, 산은캐피탈, KDB인프라자산운용, 케이디비인베스트먼트제일호유한회사, KDB생명보험 등)

연결대상종속기업	(주)대우에스티, 대우송도호텔(주), (주)푸르웰, 한국인프라관리(주), 대우파워(주), 센트럴춘천제일차유한회사, 플랜업탕정제일차유한회사, 디더블유루원제일차유한회사, (주)동서울지하도로, DW AMERICA DEVEL'T INC., Daewoo Tripoli Investment Co., SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC., THT DEVELOPMENT CO.,LTD, Daewoo E Nigeria Limited, Daewoo E Vietnam Company Limited, Daewoo E DUQM LLC, DAEWOOST INDIA PVT LTD

관계기업 등(*)	스카이랜드(주), 스카이랜드자산관리(주), (주)청주테크노폴리스자산관리, 포천민자발전(주), 하남마블링시티개발(주), (주)하남마블링시티, (주)에스에이씨씨, 경산지식산업개발(주), 율촌제2산업단지개발(주), 진위3산업단지(주), (주)동탄2대우코크렙뉴스테이기업형임대위탁관리부동산투자회사, 평성인더스트리아(주), 평성인더스트리아자산관리(주), 경남마산로봇랜드(주), 경남마산로봇랜드자산관리(주), (주)창원혁신산단개발자산관리, (주)창원혁신산단개발피에프브이, 양주역세권개발사업(주), 지더블유아이시(주), 천마산터널(주), 강화조력발전(주), 우이신설경전철(주), 푸른제천지키미(주), 은평새길(주), 풍무역세권개발자산관리㈜, 사화도시개발(주), 하버시티개발(주), 인천공항영종위탁관리부동산투자회사(주), (주)탕정테크노파크, (주)투게더투자운용, 경안리버시티개발자산관리㈜, 제이알전문투자형사모부동산신탁회사, (주)고촌복합개발자산관리, (주)수원청년주택대우케이원제9호위탁관리부동산투자회사, 마스턴제83호청량피에프브이주식회사, (주)아스트로엑스, (주)자양파이브피에프브이, (주)휴맥스EV, UNION DW ENG CON LTD., MEGAWORLD-DW CO., BEIJING LUFTHANSA CENTER CO., GULF ENG.CONST. CONTRACT, DW ARABIA LTD., DW NIGERIA LTD., DAEWOO-HANEL CORP, DAEWOO E C IRAN, V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY, DW POWER(INDIA) LTD., KDS Hydro Pte.Ltd, Daewoo E LLC, DINAMICO CONST,INC

(*) 대규모 기업집단 계열회사 포함

34.2 특수관계자와의 거래 내역 ① 2020년 3분기

(단위:백만원)

구분	특수관계자명	거래내용	매출 등	매입 등	지분변동

매출등	매입등	매출	기타수익	합계	매입	기타비용	합계

지배기업 등	한국산업은행	기타	이자비용 등	-	863	863	-	8,399	8,399	-

산은캐피탈	기타	이자비용 등	-	-	-	-	50	50	-

종속기업	(주)대우에스티	용역비 등	철골제작외주 등	293	-	293	51,030	-	51,030	-

대우송도호텔(주)	용역비 등	복리후생비 등	101	278	379	-	125	125	29,000

푸르지오서비스㈜(*1)	용역비 등	하자보수용역	541	-	541	48,973	-	48,973	(1,808)

한국인프라관리(주)	용역비 등	-	44	-	44	-	-	-	-

(주)푸르웰	-	식대 등	-	-	-	1,083	-	1,083	-

대우파워㈜	-	용역비 등	-	-	-	202	-	202	-

센트럴춘천제일차유한회사	-	이자비용 등	-	-	-	-	2,409	2,409	-

플랜업탕정제일차유한회사	-	이자비용 등	-	-	-	-	2,864	2,864	-

디더블유루원제일차유한회사	-	이자비용 등	-	-	-	-	870	870	-

㈜동서울지하도로	-	-	-	-	-	-	-	-	5

SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC.	용역비 등	-	40	296	336	-	-	-	3,077

THT DEVELOPMENT CO.,LTD	용역비 등	-	716	433	1,149	-	-	-	-

Daewoo E Vietnam CO.,LTD	용역비 등	배당수익 등	1,287	6,088	7,375	-	-	-	-

Daewoo E Nigeria Limited	용역비 등	-	457	252	709	-	-	-

Daewoo E DUQM LLC	용역비 등	배당수익 등	5,113	1,488	6,601	-	-	-	-

관계기업 등	하남마블링시티개발(주)	도급공사 등	-	13,480	75	13,555	-	-	-	-

경산지식산업개발(주)	도급공사 등	-	6,078	-	6,078	-	-	-	-

진위3산업단지주식회사	도급공사 등	-	3,214	-	3,214	-	-	-	-

포천민자발전㈜	-	하자보수 등	-	-	-	-	22	22	-

동탄2대우코크랩뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사	도급공사 등	-	37	-	37	-	-	-	-

평성인더스트리아자산관리(주)	용역비 등	-	44	-	44	-	-	-	-

(주)창원혁신산단개발자산관리	용역비 등	-	172	-	172	-	-	-	-

(주)창원혁신산단개발피에프브이	도급공사 등	-	8,332	605	8,937	-	-	-	-

지더블유아이시㈜	용역비 등	-	13,909	-	13,909	-	-	-	-

풍무역세권개발자산관리(주)	용역비 등	-	88	-	88	-	-	-	-

푸른제천지키미(주)	도급공사 등	-	224	-	224	-	-	-	-

하버시티개발(주)	도급공사 등	전력비 등	39,251	-	39,251	-	29	29	-

인천공항영종위탁관리부동산투자회사(주)	도급공사 등	-	110,399	-	110,399	-	-	-	-

(주)탕정테크노파크	도급공사 등	-	1,706	-	1,706	-	-	-	-

경안리버시티개발자산관리㈜	용역비 등	-	107	-	107	-	-	-	-

부곡환경㈜(*2)	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,007)

제이알전문투자형사모부동산신탁회사	-	-	-	-	-	-	-	-	19,932

(주)고촌복합개발자산관리	-	-	-	-	-	-	-	-	49

(주)수원청년주택대우케이원제9호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	-	-	-	-	5,798

(주)마스턴제83호청량피에프브이	-	-	-	-	-	-	-	-	1,514

(주)자양파이브피에프브이	-	-	-	-	-	-	-	-	1,500

(주)휴맥스EV	-	-	-	-	-	-	-	-	1,436

DW NIGERIA LTD.	-	-	-	-	-	-	-	-	123

DINAMICO CONST,INC	용역비 등	-	11,612	-	11,612	-	-	-	-

BEIJING LUFTHANSA CENTER CO.	용역비 등	-	67	-	67	-	-	-	-

합 계	217,312	10,378	227,690	101,288	14,768	116,056	59,619

(*1) ㈜대우에스티와 합병으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 청산 및 매각으로 제거됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

② 2019년 3분기(단위:백만원)

구분	특수관계자명	거래내용	매출 등	매입 등	지분변동

매출등	매입등	매출	기타수익	합계	매입	기타비용	합계

지배기업 등	한국산업은행	기타	이자비용 등	37	1	38	-	8,144	8,144	-

종속기업	(주)대우에스티	용역비 등	철골제작외주 등	108	-	108	27,874	-	27,874	-

대우송도호텔(주)	용역비 등	복리후생비 등	256	324	580	186	-	186	-

푸르지오서비스(주)	용역비 등	하자보수용역	2,887	-	2,887	57,695	-	57,695	-

(주)푸르웰	-	식대 등	-	-	-	783	-	783	-

한국인프라㈜	기타	-	60	-	60	-	-	-	-

대우파워㈜	-	용역비 등	-	-	-	738	-	738	-

센트럴춘천제일차유한회사	-	이자비용 등	-	-	-	-	2,427	2,427	-

SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC.	용역비 등	-	71	264	335	-	-	-	-

THT DEVELOPMENT CO.,LTD	용역비 등	-	626	-	626	-	-	-	-

Daewoo E Vietnam CO.,LTD	용역비 등	-	758	-	758	-	-	-	-

Daewoo E Nigeria Limited	용역비 등	-	108	49	157	-	-	-	-

관계기업 등	더유니스타(주)	도급공사 등	지급수수료 등	63,487	257	63,744	-	3,298	3,298	-

하남마블링시티개발(주)	도급공사 등	-	35,317	4,184	39,501	-	-	-	-

경산지식산업개발(주)	도급공사 등	-	11,353	-	11,353	-	-	-	-

진위3산업단지주식회사	도급공사 등	-	28,388	-	28,388	-	-	-	-

포천민자발전㈜	-	하자보수 등	-	-	-	20	-	20	-

동탄2대우코크랩뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사	도급공사 등	-	335	-	335	-	-	-	-

평성인더스트리아자산관리(주)	용역비 등	-	13	-	13	-	-	-	-

경남마산로봇랜드(주)	도급공사 등	전력비 등	17,488	-	17,488	23	-	23	-

(주)창원혁신산단개발자산관리	용역비 등	-	154	-	154	-	-	-	-

(주)창원혁신산단개발피에프브이	도급공사 등	-	6,607	191	6,798	-	-	-	-

풍무역세권개발자산관리(주)	용역비 등	-	88	-	88	-	-	-	-

부곡환경(주)	용역비 등	-	-	2	2	-	-	-	-

지더블유아이시㈜	용역비 등	-	11,189	-	11,189	-	-	-	-

푸른제천지키미(주)	도급공사 등	-	225	-	225	-	-	-	-

천마산터널(주)	도급공사 등	전력비 등	7,491	-	7,491	84	-	84	-

하버시티개발(주)	도급공사 등	전력비 등	21,027	-	21,027	53	-	53	-

㈜탕정테크노파크	-	-	-	-	-	-	-	-	400

인천공항영종위탁관리부동산투자회사(주)	도급공사 등	-	13,889	-	13,889	-	-	-	-

BEIJING LUFTHANSA CENTER CO.	용역비 등	-	60	-	60	-	-	-	-

합 계	222,022	5,272	227,294	87,456	13,869	101,325	400

34.3 특 수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역 ① 2020년 9월 30일

(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	채권 등(*)	채무 등

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

지배기업 등	한국산업은행	-	105,714	105,714	-	235,205	235,205

종속기업	(주)대우에스티	110	23	133	6,531	16,563	23,094

대우송도호텔(주)	-	-	-	-	7	7

(주)푸르웰	-	1	1	-	188	188

센트럴춘천제일차유한회사	-	-	-	-	56,000	56,000

플랜업탕정제일차유한회사	-	-	-	-	130,000	130,000

디더블유루원제일차유한회사	-	-	-	-	60,000	60,000

SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC.	-	11,204	11,204	-	-	-

Daewoo Tripoli Investment Co.	5,168	24,304	29,472	-	-	-

DW AMERICA DEVEL'T INC.	3,592	-	3,592	-	-	-

Daewoo E Nigeria Limited	413	18,042	18,455	-	-	-

관계기업 등	스카이랜드(주)	27,041	397	27,438	-	-	-

하남마블링시티개발(주)	1,117	111	1,228	-	301	301

경산지식산업개발(주)	75	8	83	-	1,939	1,939

진위3산업단지주식회사	12,085	1,209	13,294	-	-	-

포천민자발전(주)	-	20,000	20,000	-	-	-

평성인더스트리아자산관리(주)	44	4	48	-	-	-

경남마산로봇랜드(주)	5,650	565	6,215	-	-	-

(주)창원혁신산단개발피에프브이	24,921	24,209	49,130	-	4,929	4,929

지더블유아이시(주)	36,052	3,087	39,139	-	-	-

풍무역세권개발자산관리㈜	10	1	11	-	-	-

우이신설경전철 주식회사	8,401	10,829	19,230	-	-	-

천마산터널(주)	4,769	476	5,245	-	-	-

하버시티개발(주)	-	-	-	-	8,143	8,143

인천공항영종위탁관리부동산투자회사㈜	13,699	-	13,699	-	-	-

(주)탕정테크노파크	1,706	-	1,706	-	-	-

경안리버시티개발자산관리㈜	107	10	117	-	-	-

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	-	43	43	-	-	-

KDS Hydro Pte.Ltd	-	10,801	10,801	-	-	-

BEIJING LUFTHANSA CENTER CO.	18	-	18	-	-	-

GULF ENG.CONST. CONTRACT	589	4,930	5,519	-	-	-

합 계	145,567	235,968	381,535	6,531	513,275	519,806

(*) 당사는 당분기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 86,072백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 2 019년 12월 31일(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	채권 등(*)	채무 등

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

지배기업 등	한국산업은행	-	120,388	120,388	-	234,734	234,734

종속기업	(주)대우에스티	10	169	179	1,186	2,784	3,970

대우송도호텔(주)	-	11,384	11,384	-	108	108

푸르지오서비스(주)	30	37	67	7,839	11,443	19,282

(주)푸르웰	-	4	4	-	76	76

한국인프라관리(주)	33	-	33	-	-	-

센트럴춘천제일차유한회사	-	-	-	-	82,000	82,000

SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC.	-	11,044	11,044	-	-	-

Daewoo Tripoli Investment Co.	5,011	23,124	28,135	-	-	-

DW AMERICA DEVEL'T INC.	3,544	-	3,544	-	-	-

Daewoo E Nigeria Limited	191	11,521	11,712	-	-	-

관계기업 등	스카이랜드(주)	31,973	466	32,439	-	-	-

하남마블링시티개발(주)	17,285	7,869	25,154	-	1,999	1,999

경산지식산업개발(주)	411	41	452	-	4,887	4,887

진위3산업단지주식회사	10,155	1,016	11,171	-	1,021	1,021

경남마산로봇랜드(주)	5,650	565	6,215	-	-	-

(주)창원혁신산단개발피에프브이	15,161	18,669	33,830	-	3,501	3,501

지더블유아이시(주)	22,757	2,276	25,033	-	614	614

풍무역세권개발자산관리(주)	10	1	11	-	-	-

우이신설경전철 주식회사	8,747	5,793	14,540	-	-	-

천마산터널(주)	4,769	589	5,358	-	-	-

하버시티개발주식회사	7,950	-	7,950	-	-	-

인천공항영종위탁관리부동산투자회사㈜	4,529	-	4,529	-	-	-

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	-	43	43	-	-	-

KDS Hydro Pte.Ltd	-	10,480	10,480	-	-	-

BEIJING LUFTHANSA CENTER CO.	26	-	26	-	-	-

GULF ENG.CONST. CONTRACT	581	4,825	5,406	-	-	-

합 계	138,823	230,304	369,127	9,025	343,167	352,192

(*) 당사는 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 70,800백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

34.4 특수관계자의 채무에 대한 지급보증 제공내역

(단위:백만원)

구분	회사명	2020.09.30	2019.12.31	보증처	보증기간	비고

종속기업	THT DEVELOPMENT CO., LTD.(*1)	58,675	133,147	한국산업은행 등	2017.12.22 ~ 2020.12.22	연대보증

대우송도호텔㈜	137,800	150,800	대우송도아이비디(유)	2019.07.24 ~ 2020.07.24	자금보충

관계기업 등	경남마산로봇랜드㈜	7,677	7,677	다비하나로봇랜드사모특별자산투자신탁	2016.04.19 ~ 2035.10.19	자금보충

(주)창원혁신산단개발피에프브이	4,480	9,914	경남은행 등	2019.03.15 ~ 2021.06.22	이자지급보증

푸른제천지키미(주)	1,554	1,624	교보생명보험㈜ 등	2009.05.18 ~ 2033.03.31	자금보충

KDS Hydro Pte.Ltd	1,695	1,695	한국수출입은행 등	2012.11.22 ~ 2028.12.31	자금보충

천마산터널(주)	8,500	8,500	NH농협 등	2015.09.25 ~ 2044.06.25	자금보충

우이신설경전철(주)	4,773	9,809	국민은행 등	2017.03.31 ~ 2037.09.30	자금보충

합 계	225,154	323,166

(*) 상기 지급보증 이외에 THT DEVELOPMENT CO., LTD.의 분양보증서 발급을 위해 Corporate Guarantee (USD 202백만)를 제공하고 있습니다. 당사는 상기 지급보증 제공 내역과는 별도로 당분기말 현재 경산지식산업개발㈜ 등의 사업 프로젝트와 관련하여 당사분 773,440백만원(전체 828,400백만원)의 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정(당사분 한도 1,058,236백만원, 전체 한도 1,113,196백만원)을 제공하고 있습니다. 당사는 양주역세권 도시개발사업과 관련하여 우선수익권 매입확약서에서 정한 매매대금 지급의무를 위반할 경우, 매도인의 추가적인 의사표시나 절차 없이 자동적으로 그때까지 미이행된 유동화대출원리금채무(당분기말 50,000백만원)를 인수하는 채무인수약정을 제공하고 있습니다. 한 편, 경산지식산업지구 개발사업과 관련하여 본건 대출약정에 따른 대출금의 상환일 도래시, 차주 또는 매입확약인(경산시)은 당사에게 대출원리금 상환 부족분에 한하여 공사비 반환 요청을 통지 할 수 있고, 당사는 통지를 수령한 날로부터 1개월 이내에 산업 및 연구시설용지 분양대금을 재원으로 하여 지급받은 공사비 범위(당분기말 현재 167,048백만원) 내에서 대출원리금 상환 부족분을 차주 또는 매입확약인(경산시)에게 반환한다는 내용의 공사비 반환 의무확약서를 제출 하였습니다.

당사는 당분기말 현재 'Tecnicas Reunidas Daewoo LLC'가 수행중인 오만 Duqm Refinery EPC-1 프로젝트와 관련하여 'Tecnicas Reunidas Daewoo LLC'가 EPC 계약 하에 발주자에 부담하고 있는 모든 의무에 대하여 공동연대보증을 제공하고 있습니다.당사는 당분기말 현재 'Saipem Contracting Nigeria Limited' 및 'Daewoo Engineering Construction Nigeria Limited'의 JV와 'SCD JV SCARL'이 수행중인 나이지리아 LNG Train 7 프로젝트와 관련하여 'Daewoo Engineering Construction Nigeria Limited' 및 'SCD JV SCARL'이 EPC 계약 하에 발주자에 부담하고 있는 모든 의무에 대하여 공동연대보증을 제공하고 있습니다.

34.5 특수관계자에 대한 담보제공 내역

(단위:백만원)

구분	회사명	장부가액	설정최고액(*)	담보제공처

종속기업	THT DEVELOPMENT CO., LTD.	106,706	128,699	한국산업은행 외

관계기업 등	(주)탕정테크노파크	400	47,268	티제이탕정제일차주식회사 외

경산지식산업개발(주)	1,450	119,207	트루프랜드제이차 주식회사

하버시티개발(주)	1,794	83,009	부산은행 외

진위3산업단지㈜	1,000	39,970	메리츠종합금융증권 외

KDS Hydro Pte.Ltd	26,219	25,582	The Law Debenture Trust Corporation p.l.c

포천민자발전(주)	1	753,857	한국산업은행 외

(주)창원혁신산단개발피에프브이	1	70,361	경남은행 외

경남마산로봇랜드(주)	918	51,030	농협은행 외

경남마산로봇랜드자산관리(주)	55

천마산터널(주)	9,180	106,329	한국산업은행

푸른제천지키미(주)	1	37,677	국민연금관리공단 외

우이신설경전철(주)	1	101,652	국민은행 외

합 계	147,726	1,564,641

(*) 당사가 제3자와 공동으로 부담하는 의무에 대하여는 당사의 의무부담 비율을 곱하여 표시하였습니다. 당사의 의무부담 비율을 고려하지 않은 전체 설정 최고액은 3,178,205백만원입니다.

34.6 특수관 계자와의 자금거래내역 ① 2020년 3분기

(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	거래구분	기초	증가	감소	분기말

지배기업 및 그 계열회사	한국산업은행	차입금	234,734	170,471	170,000	235,205

종속기업	대우송도호텔㈜	대여금	11,000	-	11,000	-

센트럴춘천제일차유한회사	차입금	82,000	-	26,000	56,000

플랜업탕정제일차유한회사	차입금	-	130,000	-	130,000

디더블유루원제일차유한회사	차입금	-	60,000	-	60,000

SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC.	대여금	9,378	127	-	9,505

Daewoo E Nigeria Limited	대여금	9,143	19,057	17,722	10,478

관계기업 등	(주)창원혁신산단개발피에프브이	대여금	16,800	3,960	-	20,760

우이신설경전철(주)	대여금	5,626	5,037	-	10,663

포천민자발전(주)	대여금	-	20,000	-	20,000

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	대여금	35	1	-	36

KDS Hydro Pte.Ltd	대여금	9,968	604	-	10,572

합 계	378,684	409,257	224,722	563,219

② 2019년 3분기(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	거래구분	기초	증가	감소	분기말

지배기업 및 그 계열회사	한국산업은행	차입금	233,543	2,496	-	236,039

종속기업	대우송도호텔㈜	대여금	9,500	1,500	-	11,000

센트럴춘천제일차유한회사	차입금	82,000	-	-	82,000

SAIPAN LAULAU DEVELOPMENT,INC.	대여금	7,827	1,904	-	9,731

Daewoo E Nigeria Limited	대여금	1,675	1,600	1,675	1,600

관계기업 등	㈜에스에이씨씨	대여금	1,039	-	1,039	-

(주)창원혁신산단개발피에프브이	대여금	-	13,500	-	13,500

우이신설경전철(주)	대여금	2,803	2,173	-	4,976

V-CITY 21 JOINT STOCK COMPANY	대여금	33	3	-	36

KDS Hydro Pte.Ltd	대여금	8,164	2,178	-	10,342

부곡환경(주)	대여금	78	-	78	-

합 계	346,662	25,354	2,792	369,224

34.7 당사는 특수관계자인 DW NIGERIA LTD.를 위하여 공사이행보증을 제공하고 있습니다.

3 4.8 주요경영진에 대한 보상내역 주요 경영진은 등기임원 및 사업의 계획, 운영, 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 지닌 부문별 책임자(비등기임원)를 대상으로 하였습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

단기종업원급여	2,665	3,076

퇴직급여	317	371

합 계	2,982	3,447

35. 영업으로부터 창출된 현금흐름

35.1 영업으로부터 창출된 현금 흐름

(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

분기순이익	173,620	146,478

현금유출(유입)없는 비용(수익)등의 가감	대손상각비	2,371	12,645

대손충당금환입	(3,480)	(2,617)

감가상각비	37,829	44,137

무형자산상각비	5,121	4,519

리스사용권자산상각비	42,229	40,204

기타의대손상각비	12,405	9,280

투자유가증권처분손실	78	-

투자유가증권평가손실	1,127	2,828

매각예정자산처분손실	225	301

유형자산처분손실	400	771

무형자산처분손실	50	2

투자부동산처분손실	27	-

유형자산손상차손	-	1,736

투자부동산손상차손	-	3,527

매각예정자산손상차손	7,265	-

종속기업및관계기업투자손상차손	11,000	11,480

외화환산손실	23,688	53,870

파생상품평가손실	5,774	5,347

파생상품거래손실	9,604	3,375

기타충당부채전입액	27,928	47,273

공사손실충당부채전입액	66,993	20,865

하자보수충당부채전입	33,129	43,720

퇴직급여	31,268	30,315

이자비용	72,526	90,092

법인세비용	37,344	54,557

해외사업환산손실환입	48,202	-

기타의대손충당금환입	(41,655)	(31,945)

투자유가증권처분이익	(3,343)	(7,444)

투자유가증권평가이익	(1,484)	(818)

종속기업및관계기업투자처분이익	(267)	-

매각예정자산처분이익	(1,963)	(3,992)

유형자산처분이익	(2,625)	(816)

무형자산처분이익	(1,113)	(134)

배당금수익	(12,859)	(6,691)

외화환산이익	(32,984)	(25,501)

파생상품평가이익	(4,974)	(46,098)

파생상품거래이익	(21,034)	(21,702)

기타충당부채환입	(1,561)	(2,405)

공사손실충당부채환입	(83,974)	(72,448)

하자보수충당부채환입	(3,286)	(866)

이자수익	(22,452)	(39,003)

해외사업환산이익환입	(4)	-

소계	237,525	218,364

영업활동 관련자산ㆍ부채의변동	매출채권의 증감	435,247	(283,691)

단기금융상품의 증감	2,824	(177,676)

단기기타수취채권 등의 증감	66,987	69,282

미청구공사의 증감	(109,860)	(238,312)

선급금의 증감	(614,041)	(470,198)

선급비용의 증감	82,803	(73,529)

재고자산의 증감	123,003	172,185

장기기타수취채권의 증감	113,570	171,214

매입채무의 증감	(39,292)	20,424

단기기타지급채무 등의 증감	(120,287)	(50,670)

선수금의 증감	76,396	64,602

초과청구공사의 증감	(84,790)	26,021

예수금의 증감	(2,047)	(11,500)

수입보증금의 증감	(1,645)	63,980

퇴직금의 지급	(10,902)	(10,550)

사외적립자산의 증감	12,664	13,445

장기선수금의 증감	(12,863)	19,401

충당부채의 증감	(54,987)	(63,986)

장기수입보증금의 증감	11,565	(2,914)

해외사업환산차대의 증감	(34,238)	28,505

소계	(159,893)	(733,967)

영업으로부터 창출된 현금	251,252	(369,125)

35.2 현금 유출입이 없는 중요한 거래내역

(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

차입금의 유동성 대체	590,856	312,127

선급금의 재고자산 등 대체	495,071	505,017

사채의 유동성 대체	340,000	75,000

리스부채의 유동성 대체	42,515	18,244

미청구공사의 장기공사선수금 등 상계	37,425	52,278

기타충당부채의 대손충당금 대체	26,456	2,173

선급비용의 사용수익권 대체	26,000	-

보증금의 장기대여금 대체	15,000	-

매출채권 등의 제각	8,994	130,352

미수금의 제각분 환입	2,832	6,399

초과청구공사의 매출채권 등 상계	-	238,180

매출채권의 선급금 대체	-	92,814

기타충당부채의 매각예정자산 상계	-	7,852

35.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 ① 2020년 3분기

(단위:백만원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	유동성사채	단기리스부채	장기차입금	사채	장기리스부채	합계

기초	725,622	398,022	50,000	64,908	605,283	340,000	290,405	2,474,240

현금흐름	(26,274)	(328,023)	(50,000)	(52,258)	621,756	200,000	-	365,201

유동성대체 등(*)	-	590,856	340,000	43,440	(590,856)	(340,000)	(26,495)	16,945

외화환산손익	446	4,215	-	-	(69)	-	-	4,592

분기말	699,794	665,070	340,000	56,090	636,114	200,000	263,910	2,860,978

(*) 유동성대체 및 이자지급액 등이 포함되어 있습니다.

② 2019년 3분기(단위:백만원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	유동성사채	단기리스부채	장기차입금	사채	장기리스부채	합계

기초	1,028,766	238,268	150,000	-	375,749	75,000	-	1,867,783

회계정책의 변경	-	-	-	49,604	-	-	39,603	89,207

현금흐름	(391,538)	(83,757)	(80,000)	(35,570)	408,257	340,000	(18,244)	139,148

유동성대체 등(*)	-	312,127	75,000	48,241	(312,127)	(75,000)	276,911	325,152

외화환산손익	2,495	20,294	-	-	19,062	-	-	41,851

분기말	639,723	486,932	145,000	62,275	490,941	340,000	298,270	2,463,141

(*) 유동성대체 및 이자지급액 등이 포함되어 있습니다.

3 6. 재무위험 관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 등 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 36.1 재무위험요소

36.1.1 시장위험① 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 당사의 주요 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 2020년 9월 30일(원화단위:백만원, 외화단위:천)

구분	외화자산	외화부채

외화금액	원화(환산)금액	외화금액	원화(환산)금액

USD	462,991	543,320	384,944	451,732

EUR	117,279	160,605	137,614	188,451

SGD	-	-	-	-

LYD	1,477	1,263	2,176	1,861

JPY	424,716	4,723	363	4

NGN	1,491,720	4,613	370,326	1,145

IQD	-	-	2,511,442	2,477

- 2019년 12월 31일(원화단위:백만원, 외화단위:천)

구분	외화자산	외화부채

외화금액	원화(환산)금액	외화금액	원화(환산)금액

USD	409,940	474,629	478,818	554,375

EUR	63,441	82,309	140,598	182,416

SGD	24	20	698	599

LYD	1,477	1,225	2,176	1,804

JPY	246,047	2,616	27,411	292

NGN	1,421,368	5,369	806,222	3,045

IQD	-	-	8,978,585	8,736

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 환율변동이 세전이익에 미치는 영향 은 다음과 같습니다 .

(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	9,159	(9,159)	(7,976)	7,976

EUR	(2,786)	2,786	(10,009)	10,009

SGD	-	-	(58)	58

LYD	(60)	60	(58)	58

JPY	472	(472)	234	(234)

NGN	347	(347)	232	(232)

IQD	(248)	248	(874)	874

② 이자율 위험

당사는 미래 시장이자율 변동에 따라 금융자산 등의 가격변동 이자율위험 및 예금 또는 변동이자부 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용 등의 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전분기말 현재 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동할 경우, 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.09.30

10bp 상승	10bp 하락	10bp 상승	10bp 하락

이자비용	164	(164)	303	(303)

36.1.2 신용위험

당사의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산, 은행및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관과의 거래 위험을 감소시키기 위해서 당사는 신용도가 높은 금융기관에 대하여만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

현금성자산	1,238,994	577,839

단기금융상품자산	258,125	289,193

매출채권	770,378	1,203,868

미청구공사	965,209	893,134

단기기타수취채권	555,255	608,863

장기금융상품자산	7,745	15,187

투자유가증권(*)	227,700	217,946

장기기타수취채권	1,174,348	1,156,821

(*) 해당 금융자산에 포함된 유가증권 중 채무증권만을 신용위험 관리 대상 금융자산으로 산정하였습니다.

당사는 금융보증의 제공과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 35,537백만원 및 36,822백만원의 금융보증부채를 계상하고 있으며, 해당 금융보증 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도는 당분기말과 전기말 현재 각각 1,535,920백만원(보증한도 3,278,087백만원) 및 1,574,742백만원입니다(보증한도 3,564,925백만원).

또한, 당사는 계약이행, 분양보증, 하자보증, 중도금대출 연대보증, 책임준공 미이행시 채무인수 및 국내공사의 동업자간 수주한 공사의 이행을 위한 상호보증 등의 약정을 제공하고 있으며 신용위험의 최대 노출정도는 해당 약정 제공액입니다.

36.1.3 유동성위험

당사는 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 2020년 9월 30일(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

차입금(*)	2,540,978	2,615,950	1,757,591	651,643	201,769	4,947

매입채무	274,319	274,319	274,319	-	-	-

단기기타지급채무	1,484,238	1,484,238	1,484,238	-	-	-

수입보증금	213,967	213,967	103,668	13,522	1,089	95,688

리스부채	320,000	342,893	60,785	47,868	41,643	192,597

합 계	4,833,502	4,931,367	3,680,601	713,033	244,501	293,232

(*) 액면이자가 포함되었습니다.

② 2019년 12월 31일(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

차입금(*)	2,118,927	2,173,736	1,172,486	950,619	45,459	5,172

매입채무	313,612	313,612	313,612	-	-	-

단기기타지급채무	1,599,750	1,599,750	1,599,750	-	-	-

수입보증금	204,342	204,342	105,607	1,903	580	96,252

리스부채	355,312	382,298	70,398	55,499	48,482	207,919

합 계	4,591,943	4,673,738	3,261,853	1,008,021	94,521	309,343

(*) 액면이자가 포함되었습니다. 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 상기 이외 당분기말 현재 금융보증계약에 따른 총 보증실행금액은 1,535,920백만원(보증한도 3,278,087백만원)이 며 , 전기말 현재 금융보증계약에 따른 총 보증실행금액은 1,574,742백만원(보증한도 3,564,925백만원)입니다.

또한, 당사는 계약이행, 분양보증, 하자보증, 중도금대출 연대보 증, 책임준공 미이행시 채무인수 및 국내공사의 동업자간 수주한 공사의 이행을 위한 상호보증 등의 약정을 제공하고 있습니다(주석 23 및 24 참조).

3 6.2 자본 위 험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

총차입금(a)	2,540,978	2,118,927

차감: 현금및현금성자산(b)	1,242,973	580,256

순부채(c=a-b)	1,298,005	1,538,671

부채총계(d)	6,732,059	6,559,696

자본총계(e)	2,358,795	2,174,777

총자본(f=c+e)	3,656,800	3,713,448

자본조달비율(g=c/f)	35.5%	41.4%

부채비율(h=d/e)	285.4%	301.6%