우리로 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 우리로((구,우리로광통신)이하 "지배기업")는 광통신 시스템 제조 및 광통신 부품 제조 등을 주사업 목적으로 하여 1998년 12월 29일에 설립되었으며, 2014년부터 System Integration(SI) 사업을 시작하였습니다. 본사 및 제조시설은광주광역시 광산구 평동산단 6번로 102-22에 있습니다.지배기업은 전기 중 Machine to Machine(M2M)모듈, 산업용모뎀, Long Term Evolution(LTE)라우터 등의 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하는 주식회사 모바일에코와 보안솔루션, SI, 멀티미디어 판매를 주사업목적으로 하는 주식회사 씨제이에스의 지분을 인수하여 지배력을 획득하였습니다(주석 32 참조). 2015년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업으로서 최초로 표시하는 재무제표로 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 최대주주 및 특수관계인의 보유지분율은 34.37%이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜인피온	4,135,722	24.44%

박선우	997,745	5.90%

공영자	682,951	4.04%

기타	11,105,614	65.63%

합 계	16,922,032	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산월	지분율

(주)모바일에코	대한민국	M2M모듈, 산업용모뎀,LTE라우터 등의 제조 및 판매	12월	51.00%

(주)씨제이에스	대한민국	사물인터넷,보안솔루션,SI,멀티미디어 판매	12월	100.00%

상기 종속기업들은 전기 중 신규 취득으로 연결재무제표의 작성대상에 포함되었습니다.(3) 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기 순이익	당기 포괄손익

(주)모바일에코	4,758,709	3,236,301	1,215,319	(352,179)	(352,179)

(주)씨제이에스	10,151,358	7,919,199	5,054,311	83,577	83,577

2. 연결재무제표 작성기준(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다(3) 주요회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

1) 연결① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

2) 사업결합

사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존 관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존 관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

유형자산	무형자산

구 분	추정 내용연수	구 분	추정 내용연수

건물	40년, 20년	산업재산권	5년

기계장치	8년, 5년	고객관계	5년

차량운반구	5년	개발비	3년, 5년

기타유형자산	8년, 5년	소프트웨어	5년

기타의무형자산	4년

회원권	비한정

3. 회계정책의 변경 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였으며, 다음의 제ㆍ개정 기준서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 4. 영업부문연결실체는 세 개의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.각 영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	영업의 내용

광통신사업부	광분배기 및 광다이오드의 제조 및 판매

System Integration(SI) 사업부	데이터 저장장치 등의 판매

모바일에코	M2M모듈, 산업용모뎀,LTE라우터 등의 제조 및 판매

씨제이에스	사물인터넷,보안솔루션,데이터 저장장치 등 판매

(1) 부문별 재무정보당분기 각 보고부문에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 매출총이익은 회사의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

광통신	SI	모바일에코	씨제이에스	합계	광통신	SI	모바일에코	씨제이에스	합계

부문수익	2,846,693	1,014,599	1,215,319	5,054,311	10,130,923	6,013,120	2,994,006	1,563,509	5,480,968	16,051,603

부문매출총이익	1,181,492	(311,751)	93,166	552,657	1,515,565	914,724	941,640	603,281	733,083	3,192,728

보고부문별 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않으므로 그에 대한 주석기재는 생략되었습니다.(2) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 합계	부문간 수익 제거	연결재무제표	보고부문 합계	부문간 수익 제거	연결재무제표

부문수익	10,130,923	(655,754)	9,475,169	16,051,603	(1,732,091)	14,319,512

부문매출총이익	1,515,565	-	1,515,565	3,186,192	-	3,186,192

(3) 지역별 부문정보당분기와 전분기 보고부문에 대한 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	7,276,054	9,865,374

해외	2,199,115	4,454,139

합계	9,475,169	14,319,512

당분기와 전기말 유형자산과 무형자산은 국내에 소재하고 있습니다.(4) 고객별 부문정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	13,383	7,823

요구불예금	4,893,460	3,602,528

합 계	4,906,843	3,610,351

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,310,455	-	12,809,570	-

대손충당금	(5,354,424)	-	(5,394,943)	-

대여금	5,000	10,000	5,000	10,000

미수금	143,656	-	583,551	-

미수수익	78,480	-	56,111	-

보증금	735,000	1,202,868	935,000	890,475

대손충당금	(235,000)	-	(235,000)	-

합 계	7,683,168	1,212,868	8,759,289	900,475

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	822,735	370,105

선급비용	49,079	59,864

부가세대급금	242,148	165,732

합 계	1,113,962	595,701

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,265,213	1,160,031

원재료평가손실충당금	(236,273)	(236,273)

재공품	1,456,768	1,130,776

재공품평가손실충당금	(205,054)	(205,054)

제품	4,206,013	4,473,472

제품평가손실충당금	(823,629)	(823,629)

상품	4,928,727	4,151,677

상품평가손실충당금	(143,681)	(143,681)

미착품	2,921	52,568

합 계	10,451,006	9,559,887

(2) 재고자산에 대한 평가손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	1,408,636	2,363,871

재고자산평가손실환입	-	(955,235)

기말 장부금액	1,408,636	1,408,636

(3) 당분기에 비용으로 인식한 재고자산은 7,959,604천원입니다. 9. 유형자산(1) 당분기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	4,108,310	4,457,079	15,511,491	325,941	4,490,165	82,525	28,975,511

취득금액	-	10,151	28,266	-	75,393	-	113,810

대체	-	-	-	-	-	11,000	11,000

당분기말금액	4,108,310	4,467,230	15,539,757	325,941	4,565,558	71,525	29,078,321

감가상각누계액:

기초금액	-	(577,337)	(10,189,809)	(264,347)	(3,707,877)	-	(14,739,370)

감가상각비	-	(27,501)	(390,192)	(6,843)	(49,854)	-	(474,390)

당분기말금액	-	(604,838)	(10,580,001)	(271,190)	(3,757,731)	-	(15,213,760)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(38,793)	-	(167,957)	-	(206,750)

기말금액	-	-	(38,793)	-	(167,957)	-	(206,750)

정부보조금:

기초금액	-	-	(30,680)	-	(3,502)	-	(34,182)

감가상각비와 상계	-	-	1,000	-	615	-	1,615

당분기말금액	-	-	(29,680)	-	(2,887)	-	(32,567)

장부금액:

기초금액	4,108,310	3,879,742	5,252,209	61,594	610,829	82,525	13,995,209

당분기말금액	4,108,310	3,862,392	4,891,283	54,751	636,983	71,525	13,625,244

(2) 전기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,446,157	4,496,762	15,071,632	231,361	4,074,353	11,730	26,331,995

취득	-	-	271,765	14,591	96,798	82,525	465,679

사업결합	1,682,560	26,385	156,364	79,989	319,014	-	2,264,312

처분 및 폐기금액	(20,407)	(66,068)	-	-	-	-	(86,475)

대체	-	-	11,730	-	-	(11,730)	-

기말금액	4,108,310	4,457,079	15,511,491	325,941	4,490,165	82,525	28,975,511

감가상각누계액:

기초금액	-	(471,814)	(8,584,364)	(156,103)	(3,384,064)	-	(12,596,345)

감가상각비	(110,816)	(1,542,632)	(45,621)	(189,011)	-	(1,888,080)

사업결합	-	(210)	(62,813)	(62,623)	(134,802)	-	(260,448)

처분 및 폐기금액	-	5,503	-	-	-	-	5,503

기말금액	-	(577,337)	(10,189,809)	(264,347)	(3,707,877)	-	(14,739,370)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(38,793)	-	(167,957)	-	(206,750)

기말금액	-	-	(38,793)	-	(167,957)	-	(206,750)

정부보조금:

기초금액	-	-	(1,965)	-	(5,961)	-	(7,926)

취득금액	-	-	(32,000)	-	-	-	(32,000)

감가상각비와 상계	-	-	3,285	-	2,459	-	5,744

기말금액	-	-	(30,680)	-	(3,502)	-	(34,182)

장부금액:

기초금액	2,446,157	4,024,948	6,446,510	75,258	516,371	11,730	13,520,974

기말금액	4,108,310	3,879,742	5,252,209	61,594	610,829	82,525	13,995,209

10. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	영업권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	-	757,577	1,096,769	3,554,654	5,382,524	1,430,840	12,222,364

취득금액	-	-	-	-	113,791	-	-

기말금액	-	757,577	1,096,769	3,554,654	5,496,315	1,430,840	12,336,155

상각누계액:

기초금액	-	-	(368,539)	-	(3,060,014)	(143,084)	(3,605,568)

무형자산상각비	-	-	(92,316)	-	(113,771)	(35,771)	(141,858)

기말금액	-	-	(460,855)	-	(3,073,785)	(178,855)	(3,713,495)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	(1,865,976)	-	(1,865,976)

기말금액	-	-	-	-	(1,865,976)	-	(1,865,976)

장부금액:

기초금액	-	757,577	728,230	3,554,654	456,534	1,287,756	6,784,751

기말금액	-	757,577	635,914	3,554,654	556,554	1,251,985	6,756,684

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	영업권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	38,544	671,577	-	-	4,900,083	-	5,610,204

취득금액	-	-	9,790	-	426,535	-	436,325

연결범위 변동	-	86,000	1,086,979	3,554,654	55,906	1,430,840	6,214,379

기말금액	38,544	757,577	1,096,769	3,554,654	5,382,524	1,430,840	12,260,908

상각누계액:

기초금액	(31,266)	-	-	-	(3,034,107)	-	(3,065,373)

무형자산상각비	(2,665)	-	(368,539)	-	(25,907)	(143,084)	(540,195)

기말금액	(33,931)	-	(368,539)	-	(3,060,014)	(143,084)	(3,605,568)

손상차손누계액:

기초금액	(4,613)	-	-	-	(1,865,976)	-	(1,870,589)

기말금액	(4,613)	-	-	-	(1,865,976)	-	(1,870,589)

장부금액:

기초금액	2,665	671,577	-	-	-	-	674,242

기말금액	-	757,577	728,230	3,554,654	456,534	1,287,756	6,784,751

(3) 당분기와 전분기에 연구와 개발 지출로 인하여 인식된 비용은 다음과 같으며, 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	520,422	834,741

11. 정부보조금(1) 연결실체는 당분기 중 연구장비공동활용지원사업 등의 수행을 위해 수령한 정부보조금 26,598천원을 반납하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 정부보조금	597,277	410,954

당기 수령액	-	925,467

정부보조금 사용액	248,564	(648,681)

기술료 부분의 장기미지급금 대체	-	(90,463)

기말 정부보조금	348,713	597,277

한편, 당분기말과 전기말 현재 정부보조금은 선수수익의 과목으로 하여 기타부채로 분류되었습니다. 12. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말현재 관계기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜주연테크(*)	서울시 마포구	PC 제조 및 유통, 수출입업 및 TV, 태블릿PC 판매	-	-	20.20%	10,181,179

㈜로얄디엔엠	서울시 금천구	물류엔지니어링, 전자부품무역업, 소프트웨어개발 및 공급	32.68%	500,000	32.68%	500,000

합계	500,000	10,681,179

(*) 지배회사는 당분기말 현재 지배회사가보유하고 있던 ㈜주연테크 보유지분 전부를 매각하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

회사명	지분율	유동자산	비유동자산	자산총액	유동부채	비유동부채	부채총액	자본총액	매출액

㈜로얄디엔엘	32.68%	8,493,920	274,540	8,768,460	4,806,970	949,134	5,756,104	3,012,356	3,166,200

② 전기말(단위:천원)

회사명	지분율	유동자산	비유동자산	자산총액	유동부채	비유동부채	부채총액	자본총액	매출액

㈜주연테크	20.20%	27,176,223	1,290,771	28,446,994	6,741,326	1,899,974	8,641,300	19,825,694	52,011,825

㈜로얄디엔엘	32.68%	9,104,316	232,959	9,337,275	5,426,181	949,133	6,375,314	2,961,961	15,978,940

13. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품

당좌개설보증금(*1)	-	3,000	-	3,000

정기예금(*2)	6,791,903	126,500	5,096,740	110,000

매도가능금융자산

지분증권	115,213	-	115,213	-

사채(*3)	6,200,000	4,621,718	5,000,000	1,009,718

당기손익인식금융자산(*4)	4,746,909	-	850,723	-

합 계	17,854,025	4,751,218	11,062,676	1,122,718

(*1) 당좌개설보증금은 사용이 제한된 예금입니다.(*2) 당분기말 현재 정기예금 2,360백만원은 차입금 및 지급보증 담보로 사용이 제한되어 있습니다. 세부내역은 주석 33에서 설명되어 있습니다.(*3) 전기 중 연결실체는 이트레이드증권을 통해 사모사채 를 액면가액에 취득하였습니다. 동 사채의 이자율은 4.5%이고, 만기는 2016년 9월 2일입니다.비유동사채는 당기 중 네온포토닉스의 신주인수권부사채 및 네츄럴앤코리아㈜에서 발행한 교환사채를 취득한 금액입니다. (*4) 당분기말 현재 당기손익인식금융자산은 모두 시장성 있는 지분증권으로 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치가 측정되었으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수	취득원가	당분기말

대한항공	1,000주	48,875	30,700

아비코전자	48,704주	328,708	215,950

제일테크노스	117,568주	557,707	466,745

토필드	56,602주	98,244	23,100

모다정보통신	347,222주	2,000,000	4,010,414

합 계	3,033,534	4,746,909

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기 차입금

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	구매자금대출	4.09%	1,100,000	2,524,000

일반자금차입	4.42%	1,300,000	-

광주은행	일반자금차입	MOR+가산금리1.86%(*1)	1,000,000	1,000,000

광주중소육성자금	MOR-감면금리0.57%(*1)	500,000	500,000

일반자금차입	MOR+가산금리2.02%(*1)	300,000	300,000

산업은행	운영자금차입	CD기준금리+2.96%	2,500,000	2,500,000

CD기준금리+2.43%	1,000,000	1,000,000

4.70%	1,000,000	1,000,000

우리은행	운영자금차입	5.46%	400,000	400,000

3.58%	300,000	300,000

3.62%	470,000	470,000

외환은행	일반자금차입	5.59%	100,000	100,000

합 계	9,970,000	10,094,000

② 장기차입금(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

광주은행	무역기금대출	고정금리 3.50%	200,000	200,000

산업은행	시설자금차입	CD기준금리+2.54%	2,206,500	2,206,500

유동성 대체	-735,500	-735,500

합 계	1,671,000	1,671,000

당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 연결실체가 담보로 제공한 자산은 주석 33에서 설명되어 있습니다. 15. 사채당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기일	이자율(%)	당분기말

원화사채

사모사채	2017.3.6	5.35%	500,000

합 계	500,000

신용보증기금의 보증을 근간으로 종속회사인 ㈜씨제이에스가 전기에 발행한 3년 만기 사모사채로 인수회사는 NH농협증권입니다. 16. 전환사채당분기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일자	만기일자	연이자율(%)	당분기말	상 환 방 법

전환사채(2회차)	2014년 08월 01일	2018년 08월 01일	1%	3,500,000	만기일시상환, 조기상환청구권

전환사채(3회차)	2015년 09월 02일	2018년 09월 02일	0%	5,000,000	만기일시상환, 조기상환청구권 부여

전환사채(4회차)	2015년 09월 02일	2018년 09월 02일	0%	2,500,000	만기일시상환, 조기상환청구권 부여

전환사채(5회차)	2015년 11월 09일	2018년 11월 09일	3%	5,000,000	만기일시상환, 조기상환청구권 부여

사채상환할증금	973,300

전환권조정	(1,065,346)

사채할인발행차금	(429,256)

유동성 대체	(12,193,965)

순장부금액	3,284,733

(2) 전환사채의 발행조건등에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구분	2회차 전환사채	3회차(*), 4회차 전환사채	5회차

가. 발행형태	기명식 무보증 사모전환사채	기명식 무보증 사모전환사채	기명식 무보증 사모전환사채

나. 표면금리	1.0%	0.0%	3.00%

다. 만기 보장수익율	4.00%	3.00%	3.00%

라. 만기	2018.08.01	2018.09.02	2018.11.09

마. 전환가액(원/주)	1,808	2,654	3,516

바. 전환청구기간	2015-08-01~2018-07-01	2016-09-02 ~ 2018-08-02	2016-11-09 ~ 2018-10-09

사. 전환에 따라 발행할 주식의 종류	㈜우리로 기명식 보통주식	㈜우리로 기명식 보통주식	㈜우리로 기명식 보통주식

당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(*) 3회차의 경우 전환사채 발행시 매수청구권과 관련하여 내재파생상품부채 507,975천원을 최초에 인식하였고, 이와 관련하여 당분기 중 파생상품거래이익 92,302천원이 발생하였습니다. 17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,730,985	-	5,012,347	-

미지급금	288,425	165,547	415,316	220,547

미지급비용	223,016	-	311,323	-

미지급배당금	1,142	-	1,141,735	-

임대보증금	-	20,000	-	20,000

합 계	5,243,567	185,547	5,740,128	240,547

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	486,380	83,520	435,591	79,733

선수금	90,835	-	66,372	-

예수금	92,563	-	76,493	-

선수수익	455,007	-	778,112	-

합 계	1,124,784	83,520	1,356,568	79,733

19. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	16,922,032	16,922,032

보통주자본금	8,461,016,000	8,461,016,000

(2) 당기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초 발행주식수	16,922,032	16,496,190	6,940,000	6,898,320

무상증자	-	-	6,940,000	6,940,000

전환사채의 전환	-	-	3,042,032	3,042,032

자기주식취득(*)	-	-	-	(384,162)

기말 발행주식수	16,922,032	16,496,190	16,922,032	16,496,190

(*) 당분기말 현재 자기주식수는 425,842주 입니다. 20. 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식처분이익	전환권대가	합계

전기초	22,162,564	2,208	388,193	22,552,965

전환사채의 발행	-	-	303,497	303,497

전환사채의 전환	4,345,258	-	(237,229)	4,108,029

무상증자	(3,488,015)	-	-	(3,488,015)

전기말	23,019,807	2,208	454,461	23,476,476

당분기초	23,019,807	2,208	454,461	23,476,476

당분기말	23,019,807	2,208	454,461	23,476,476

21. 연결기타자본당분기말과 전기말 현재 지배기업지분의 기타자본은 자기주식으로 구성되어있습니다. 22. 연결이익잉여금(결손금) (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	70,000	70,000

임의적립금	773,423	773,423

미처분이익잉여금(미처리결손금)	1,495,433	(1,620,032)

합 계	2,338,855	(776,609)

(2) 상법 상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 연결실체는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 전기의 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성된 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전 기

처리일: 2016년 3월 30일

I. 미처리결손금	(1,577,721)

전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	(3,594,260)

당기순이익(손실)	2,000,648

확정급여제도의 재측정요소	15,891

II. 이익잉여금처분액	-

III. 차기이월미처리결손금	(1,577,721)

23. 매출당분기와 전분기의 매출구성내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	2,932,913	5,220,793

상품매출	6,523,522	8,829,886

용역매출	18,733	268,833

합 계	9,475,168	14,319,512

24. 성격별 비용당분기와 전분기의 성격별 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(1,495,486)	-	(1,495,486)	(572,765)	-	(572,765)

사용된 원재료	732,169	-	732,169	2,340,438	-	2,340,438

상품재고자산의 변동	7,231,848	-	7,231,848	7,182,012	-	7,182,012

급여	555,629	693,319	1,248,948	615,995	674,098	1,290,093

퇴직급여	69,011	130,421	199,432	72,533	68,128	140,661

복리후생비	47,624	99,389	147,013	64,578	71,579	136,157

감가상각비	501,617	35,259	536,875	433,333	30,636	463,969

무형자산상각비	-	52,821	52,821	90,368	85,710	176,078

지급수수료	43,170	353,157	396,327	25,406	143,273	168,679

경상개발비	-	520,422	520,422	-	834,741	834,741

외주가공비	76,087	-	76,087	154,516	-	154,516

기타	197,935	341,636	539,572	726,906	373,535	1,100,441

합 계	7,959,604	2,226,424	10,186,028	11,133,320	2,281,700	13,415,020

25. 외화자산 및 부채당분기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	외 화	환 율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	562,418	1,153.50	648,749

JPY	4,950	10.2602	51

EUR	162	1,307.43	212

기타	1,702,852	-	201

매출채권	USD	5,184,422	1,153.50	5,818,513

대손충당금	(2,969,568)	(3,263,679)

외화자산 합계	USD	5,746,840	1,153.50	6,467,262

JPY	4,950	10.2602	51

EUR	162	1,307.43	212

기타	1,702,852	-	201

매입채무	USD	79,078	1,153.50	91,216

JPY	6,763,100	10.2602	69,391

외화부채 합계	USD	79,078	1,153.50	91,216

JPY	6,763,100	10.2602	69,391

상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 6,543천원과 외화환산손실 78,343천원을 기타수익 및 비용으로 계상하였습니다. 상기 매출채권의 대손충당금은 환율이 미반영된 금액입니다. 26. 주당손익(1) 기본주당순손익

(단위:원,주)

구분	당분기	전기

보통주 당기순이익(손실)	3,115,464,424	1,958,336,790

가중평균유통보통주식수	16,496,190	13,724,206

기본주당손익	189	143

(2) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당분기	전기

기초 발행보통주식수	16,922,032	6,940,000

무상증자	-	6,940,000

전환사채전환효과	-	227,300

자기주식효과	(425,842)	(383,094)

가중평균유통보통주식수	16,496,190	13,724,206

(3) 희석주당순이익(단위:천원)

구분	당분기	전기

보통주순이익	3,115,464,424	1,958,336,790

전환사채 관련 손익 * (1-한계세율)	229,059,116	579,747,778

보통주희석이익(손실)	3,344,523,540	2,538,084,568

가중평균희석유통보통주식수	22,680,059	20,732,990

희석주당이익	147	122

(4) 가중평균희석유통보통주식수(단위:천원)

구분	당분기	전기

가중평균유통보통주식수	16,496,227	13,724,206

전환권 행사시 발행할 주식수	6,183,832	7,008,784

가중평균희석유통보통주식수	22,680,059	20,732,990

27. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,195,644	1,472,357

장기종업원급여	3,742	4,327

퇴직급여	199,431	140,661

합계	1,398,817	1,617,345

(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,450,305	2,529,129

사외적립자산의 공정가치	(1,388,790)	(1,446,439)

총계	1,061,515	1,082,690

연결실체는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속연수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.② 기타 종업원급여

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급급여	343,606	292,817

누적유급휴가	142,774	142,774

장기근속자에 대한 포상	83,520	79,733

총 종업원급여 부채	569,900	515,324

(*1) 지배기업은 장기근속자에 대한 포상을 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	693,319	674,098

퇴직급여	130,421	68,128

복리후생비	99,389	71,579

여비교통비	74,149	93,647

통신비	7,787	10,803

수도광열비	1,919	2,422

소모품비	10,905	16,919

지급임차료	57,220	53,661

수선비	565	371

차량관리비	17,520	34,591

접대비	49,289	57,741

보험료	19,427	27,394

운반비	26,052	34,543

지급수수료	353,157	143,273

도서인쇄비	2,517	2,060

세금과공과	38,382	36,455

광고선전비	71,714	35,840

교육훈련비	1,179	1,694

경상개발비	520,422	834,741

감가상각비	35,259	30,636

대손상각비	(40,519)	(43,638)

해외시장개척비	3,530	9,032

무형자산상각비	52,821	85,710

합 계	2,226,424	2,281,700

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	124,340	82,444

외화환산이익	6,543	15,054

정부보조금수익	5,645	349,534

기술료채무면제이익	22,100	9,780

잡이익	32,593	48,022

기타수익 합계	191,222	504,834

기타비용:

외환차손	94,415	52,339

외화환산손실	78,343	5,587

잡손실	16,527	2,611

기타비용 합계	189,286	60,537

30. 법인세수익(비용)연결실체는 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이 및 세무상 결손금의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전기에는 미래에 실현될 가능성이 희박한 세무상 결손금 등으로 인해 법인세수익(비용)은 발생하지 않았습니다. 31. 금융상품위험(1)당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

금융자산범주	내 역	당분기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산	4,906,843	3,610,351

매출채권및기타채권	7,683,167	8,759,289

유동금융자산	6,791,902	5,096,739

장기매출채권및기타채권	1,212,868	900,475

비유동금융자산	129,500	113,000

소계	20,724,280	18,479,854

당기손익인식금융자산	유동금융자산	4,746,909	850,723

매도가능금융자산	유동금융자산	6,315,213	5,115,213

비유동금융자산	4,621,718	1,009,718

소계	10,936,931	6,124,931

합 계	36,408,120	25,455,508

② 금융부채(단위:천원)

금융부채범주	내 역	당기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	5,243,567	5,740,128

단기차입금	9,970,000	10,094,000

유동성장기부채	12,561,715	12,775,006

장기매입채무및기타채무	185,547	240,547

장기차입금	1,671,000	1,671,000

사채	500,000	500,000

전환사채	3,284,733	3,210,448

소계	33,416,562	34,231,129

공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품부채	-	292,302

합계	33,416,562	34,523,431

(2) 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기의 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	이자수익/비용(*)	단기매매금융자산처분이익/손실	단기매매금융자산평가이익/손실	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	-	-	(3,901)	126,420	2,068,785	(16,695)	2,064,884	109,725

대여금및수취채권	99,034	112,506	-	-	-	-	99,034	112,506

상각후원가측정금융부채	(417,143)	(268,744)	-	-	-	-	(417,143)	(268,744)

금융수익	99,034	112,506	20,367	168,871	-	-	119,401	281,377

금융비용	(417,143)	(268,744)	(24,268)	(42,451)	(58,371)	(16,695)	(499,782)	(327,890)

순금융손익	(318,109)	(156,238)	(3,901)	126,420	(58,371)	(16,695)	(380,381)	(46,513)

합계	(954,327)	(468,714)	(11,703)	379,260	1,952,043	(50,085)	986,013	(139,539)

(*) 유효이자율법에 의한 상각에 따른 이자수익/비용을 포함하고 있습니다.(3) 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 적용된 것과 동일합니다.(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	4,746,909	4,746,909	850,723	850,723

상각후원가로 인식된 자산

장기금융상품	129,500	127,763	113,000	111,484

매도가능금융자산	5,821,718	5,649,681	1,009,718	979,880

보증금	1,202,826	1,105,434	890,475	818,374

대여금	10,000	9,856	10,000	9,856

소 계	7,164,044	6,892,734	2,023,193	1,919,594

합 계	11,910,953	11,639,643	2,873,916	2,770,317

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	-	-	292,302	292,302

상각후원가로 인식된 부채

사채	500,000	500,000	500,000	500,000

전환사채	15,478,698	16,186,634	15,249,954	15,947,428

소 계	15,978,698	16,686,302	15,749,954	16,447,428

합 계	15,978,698	16,686,302	16,042,256	16,739,730

(*)현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 기타비유동채무, 장기차입금은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로별도의 공정가치 공시를 하지 않습니다.② 공정가치 서열체계

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	4,746,909	-	-	850,723	-	-

상각후원가로 인식된 자산(*)

장기금융상품	-	127,763	-	-	111,484	-

매도가능금융자산	-	5,649,681	-	-	979,880	-

보증금	-	1,105,434	-	-	818,374	-

대여금	-	9,856	-	-	9,856	-

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	-	-	-	-	292,302

상각후원가로 인식된 부채(*)

사채	-	500,000	-	-	500,000	-

전환사채	-	16,186,634	-	-	15,947,428	-

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수 (수준 1)- 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수 (수준 3)(*1) 공정가치로 측정되지 않는 자산과 부채는 아래의 할인율을 투입변수로 현금흐름할인모형을 적용하여 평가하였습니다.

구 분	할인율

비유동금융자산, 기타비유동채권, 전환사채	3.30%~6.02%

32. 파생상품부채연결실체는 당분기말 현재 보유중이던 전환사채 발행 시 발생한 내재파생상품을 처분하였으며 당분기 중 파생상품거래이익 92,302천원이 당기손익에 반영되었습니다. 33. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	회사명	지분율 (%)

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜인피온(*)	-

관계기업	㈜로얄디엔엠	32.68

(*)지배기업의 최대주주로 지분 24.44%를 보유하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없으며 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 전기말

(단위:천원)

특수관계자명	매출채권	매입채무

㈜주연테크	103,885	248,336

합 계	103,885	248,336

(3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

특수관계자	보증 등의 내용	금융기관	차입금종류	차입금액	보증금액

대표이사,인피온	차입금 지급보증	광주은행	단기차입금	1,500,000	1,800,000

대표이사	차입금 지급보증	광주은행	단기차입금	300,000	360,000

차입금 지급보증	광주은행	장기차입금	200,000	240,000

차입금 지급보증	수출입은행	단기차입금	2,400,000

차입금 지급보증	산업은행	단기차입금	2,500,000	2,500,000

차입금 지급보증	산업은행	장기차입금	1,838,750	1,838,750

전환사채 지급보증	산업은행	전환사채	3,500,000	3,500,000

차입금 지급보증	산업은행	단기차입금	1,000,000	1,000,000

전환사채 지급보증	오디텍외 4인	전환사채	2,500,000	2,500,000

전환사채 지급보증	㈜티에스인베스트먼트	전환사채	5,000,000	5,000,000

전환사채 지급보증	세종저축은행	전환사채	5,000,000	5,000,000

종속기업 대표이사	차입금 지급보증	외환은행	단기차입금	100,000	100,000

차입금 지급보증	산업은행	단기차입금	1,000,000	1,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	145,225	264,807

기타장기종업원급여	45	165

퇴직급여	33,285	66,672

합 계	178,555	331,644

상기의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다. 34. 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보물건	장부금액	담보설정액	관련차입금 등	실행금액

기업은행	장기금융상품	126,500	120,000	외화지급보증	USD 40,874

단기금융상품	1,000,000	1,100,000	단기차입금	-

토지, 건물	1,707,406	1,560,000	단기차입금	1,300,000

광주은행	단기금융상품	1,060,000	1,007,000	단기차입금	-

산업은행	토지	2,371,518	12,500,000	단기차입금	2,500,000

건물	3,619,759	장기차입금	1,838,750

기계장치	4,939,116	전환사채	3,500,000

지식재산권	-	1,200,000	단기차입금	1,000,000

기타	단기금융상품	300,000	300,000	계약이행	-

상기 담보로 제공된 금융상품 외에 장기금융상품 3,000천원이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 제 3자가 연결실체에 제공하고 있는 금융보증 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	당분기말	전기말	내 역

기업은행	USD 100,000	USD 100,000	외화지급보증

기업은행	USD 400,000	USD 400,000	외화지급보증

광주은행	600,000	600,000	계약이행보증

서울보증보험	86,672	86,672	계약이행보증 등

합 계	686,672	686,672

USD 500,000	USD 500,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 차입금 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내용	차입한도	차입액

기업은행	기업마이너스대출	1,000,000	-

구매자금대출	1,100,000	1,100,000

기업일반자금대출	1,300,000	1,300,000

광주은행	일반자금대출	1,300,000	1,300,000

광주중소육성자금	500,000	500,000

무역기금대출	200,000	200,000

마이너스대출	1,000,000	-

산업은행	산업시설대출	1,838,750	1,838,750

운영자금대출	3,500,000	3,500,000

원화사모새차인수	3,500,000	3,500,000

일반자금대출	1,000,000	1,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융	2,000,000	-

우리은행	운전자금대출	1,170,000	1,170,000

외환은행	일반자금대출	100,000	100,000

합 계	19,508,750	15,508,750

(4) 주요 판매계약연결실체는 하드디스크(HDD) 및 SSD 등의 Enterprise Solution 사업과 관련하여 Western Digital Company HGST와의 공식 파트너 계약을 통해 고성능 저전력 저장장치의 국내 판매에 대한 권리를 보유하고 있습니다. 35. 사업결합지배기업은 사업역량 강화 및 사업다각화를 위하여 2015년 1월 12일에 주식회사 모바일에코의 지분 51%와 주식회사 씨제이에스의 지분 100%를 각각 1,200,000천원과 6,300,000천원에 인수하였습니다. 동 거래로 지배기업은 양사의 지배력을 획득하였으며, 이전대가는 모두 현금으로 지급되었습니다.동 사업결합과 관련한 회계처리는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(주)모바일에코	(주)씨제이에스

Ⅰ. 이전대가	1,200,000	6,300,000

II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	175,140	769,806

매출채권및기타채권	41,342	4,775,538

단기금융자산	-	291,508

기타유동자산	4,318	1,061,215

재고자산	387,899	3,367,463

유형자산	270,617	1,733,247

무형자산(*1)	1,115,468	1,544,257

기타비유동채권	58,153	76,606

장기금융자산	-	15,000

유동부채	(650,979)	(9,628,957)

비유동부채	-	(775,600)

III. 식별가능한 순자산	1,401,958	3,230,083

IV. 비지배지분	686,696	-

V. 영업권(*2)	484,738	3,069,916

(*1) 무형자산의 공정가치는 다기간초과이익법을 이용하여 무형자산(고객관계, 개발중인기술)에서 발생될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 측정되었습니다.(*2) 세무상 공제가능한 영업권은 존재하지 않습니다.당분기말 현재 무형자산(고객관계, 개발중인기술)의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정되었습니다. 만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 것입니다.주식회사 씨제이에스와 주식회사 모바일에코는 서면합의를 통하여 취득대금 지급 종료일 전인 2015년 1월 12일 부로 지배력을 획득하였습니다. 2015년 1월 1일부로 취득되었다고 가정할 경우의 매출액과 당기순이익은 유의하지 않습니다. 36. 비지배지분당분기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(주)모바일에코

비지배지분 지분율	49%

유동자산	2,933,809

비유동자산	1,568,593

유동부채	(3,236,301)

순자산	1,266,101

비지배지분의 장부금액	620,389

수익	1,586,076

당기순손익	(352,178)

총포괄손익	(352,179)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(172,568)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(172,568)

영업활동현금흐름	(174,274)

투자활동현금흐름	(8,368)

재무활동현금흐름	200,000

현금및현금성자산의 순증감	17,357