우리로 분기보고서 (2021.03)
정 정 신 고 (보고)

2021년 06월 17일

1. 정정대상 공시서류 : 2021년 1분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021.05.17

3. 정정사항

- 전기(2020년) 감사보고서 재발행에 따른 재무상태표 및 감사의견 정정

항목	정정사유	정정 전	정정 후

III. 재무에 관한 사항 2. 연결재무상태표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무상태표 5. 재무제표 주석	전기 감사보고서 재발행	주 1)(*) 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석은 별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문 내용을 참고하시기 바랍니다.	주 1)(*) 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석은 별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문 내용을 참고하시기 바랍니다.

V. 감사인의 감사의견 등	전기 감사보고서 재발행	1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의표에 따라 기재한다.	1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의표에 따라 기재한다.
(*1) 전기 연결재무제표 감사보고서 강조사항 >감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.
(1) 전기 연결재무제표 재작성
주석39에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 불법행위미수금 등의 오류를 수정반영하여 별첨 당기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 당기 연결포괄손익계산서상 연결당기순손실은 428백만원만큼 감소하여 수정후 연결당기순손실은 9,907백만원입니다.
(2) 전기 보고기간 후 사건주권거래 매매정지 사유 발생
주석38에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 2021년 4월 19일자로 상장폐지와 관련된 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 2022년 4월 14일까지 개선기간을부여하였습니다.
(*1) 전기 별도재무제표 감사보고서 강조사항 >감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.
(1) 전기 재무제표 재작성
주석37에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 불법행위미수금 등의 오류를 수정반영하여 별첨 당기 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 당기 포괄손익계산서상 당기순손실은 1,983백만원만큼 감소하여 수정후 당기순손실은 11,626백만원입니다.
(2) 전기 보고기간 후 사건주권거래 매매정지 사유 발생
주석36에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 2021년 4월 19일자로 상장폐지와 관련된 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여하였습니다.
(*2) 전기 연결재무제표 감사보고서 핵심감사사항 > 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
종속기업 현금창출단위 손상검사핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 매년 종속기업 현금창출단위에 대해 손상징후를 검토하고, 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다. 각 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에 더 큰 금액에 기초하며, 경영진은 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상으로 인식합니다. 회수가능액 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인률 등의 가정 및 추정에는 경영진의 판단이 개입되고, 높은 불확실성이 존재하여 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하므로 우리는 종속기업 현금창출단위의 손상을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 연결회사의 경영진은 현금창출단위의 회수가능액 측정을 위해 독립적인 외부전문가를 활용하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ경영진이 활용한 외부 평가전문가의 독립성 및 적격성 평가
ㆍ손상평가 시 적용한 평가방법론의 합리성에 대한 검토ㆍ손상평가 시 사용된 가정(할인율, 미래현금흐름 등)에 대한 검토ㆍ손상평가보고서 계산의 정확성 재계산 검증
(*2) 전기 별도재무제표 감사보고서 핵심감사사항 >핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
종속기업투자주식의 손상검사핵심감사사항으로 결정한 이유
재무제표에 대한 주석13에 기술되어 있는 바와 같이 회사는 종속기업투자주식(이하 "종속기업투자주식") 5,791백만원을 보유하고 있습니다.회사는 보고기간말마다 종속기업투자주식에 대하여 손상징후가 있는지를 검토하며, 손상징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미치지 못하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감액하고 감소금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.회수가능액 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 가정에는 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 판단에 따라 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하므로 종속기업투자주식 손상검사를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 회사의 경영진은 종속기업투자의 회수가능액 측정을 위해 독립적인 외부전문가를 활용하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ경영진이 활용한 외부 평가전문가의 독립성 및 적격성 평가
ㆍ손상평가 시 적용한 평가방법론의 합리성에 대한 검토ㆍ손상평가 시 사용된 가정(할인율, 미래현금흐름 등)에 대한 검토ㆍ손상평가보고서 계산의 정확성 재계산 검증
(*3) 전전기 연결재무제표 감사보고서 강조사항 >
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사의 연결재무제표에 대한 주석 39에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 2021년 3월 중 전 경영기획실장이 불법으로 자금을 인출하여 당사의 재산을 횡령하고 개인적으로 유용하였다는 사실을 확인하였습니다. 이와 관련하여 당사는 2021년 03월 22일 광주광산경찰서에 자금횡령에 대한 혐의로 고소장을 제출하였으며, 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)등의 혐의로 광주지방법원에서 1심 재판이 진행중에 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 39, 40, 41에 기술되어 있는 바와 같이 회사는 불법행위미수금과 관련 대손충당금을 인식하고 당기말과 전기말 연결재무제표를 재작성하였습니다. 당기와 전기의 연결재무제표 재작성으로 인하여 당기와 전기의 당기순이익은 각각 536백만원과 1,600백만원이 감소하였으며, 당기말과 전기말 순자산은 각각 2,136백만원과 1,600백만원이 감소하였습니다.
(*3) 전전기 별도 재무제표 강조사항 >
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사의 재무제표에 대한 주석 37에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 2021년 3월 중 전 경영기획실장이 불법으로 자금을 인출하여 당사의 재산을 횡령하고 개인적으로 유용하였다는 사실을 확인하였습니다. 이와 관련하여 당사는 2021년 03월 22일 광주광산경찰서에 자금횡령에 대한 혐의로 고소장을 제출하였으며, 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)등의 혐의로 광주지방법원에서 1심 재판이 진행중에 있습니다. 재무제표에 대한 주석 37, 38, 39에 기술되어 있는 바와 같이 회사는 불법행위미수금과 관련 대손충당금을 인식하고 당기말과 전기말 재무제표를 재작성하였습니다. 당기와 전기의 재무제표 재작성으로 인하여 당기와 전기의 당기순이익은 각각 536백만원과 1,600백만원이 감소하였으며, 당기말과 전기말 순자산은 각각 2,136백만원과 1,600백만원이 감소하였습니다.

(주1) 연결재무상태표

구 분	제24(당)기 1분기말	제23(전)기

정정전	정정후	정정전	정정후

유동자산	29,663,812,370	29,502,337,718	30,285,315,217	30,123,840,565

매출채권및기타채권	4,569,409,811	4,477,935,159	7,137,714,105	7,046,239,453

기타유동자산	576,433,947	576,433,947	394,660,096	324,660,096

비유동자산	28,859,121,950	27,587,986,645	32,913,234,020	31,642,098,715

투자부동산	1,700,483,121	2,411,399,569	1,700,812,924	2,420,680,318

유형자산	10,296,304,110	9,366,270,958	10,581,499,613	9,642,515,515

관계기업투자	11,363,941,166	-	12,798,231,099	11,746,212,498

자산총계	58,522,934,320	57,090,324,363	63,198,549,237	61,765,939,280

유동부채	34,803,161,570	35,079,161,315	40,253,149,214	40,529,148,959

기타유동부채	1,820,351,703	2,096,351,448	2,004,221,687	2,280,221,432

부채총계	38,127,327,002	38,312,145,729	43,038,277,379	43,314,277,124

이익잉여금(결손금)	(30,397,454,396)	(32,057,661,438)	(30,748,102,594)	(32,408,309,636)

비지배지분	(2,655,721,202)	(2,704,123,862)	(2,538,337,879)	(2,586,740,539)

자본총계	20,395,607,318	18,686,997,616	20,160,271,858	18,451,662,156

자본및부채총계	58,522,934,320	57,090,324,363	63,198,549,237	61,765,939,280

(주1) 재무상태표

구 분	제24(당)기 1분기말	제23(전)기

정정전	정정후	정정전	정정후

유동자산	23,183,979,204	23,058,040,064	24,614,559,051	24,488,619,911

매출채권및기타채권	4,381,003,517	4,255,064,377	5,980,246,407	5,854,307,267

비유동자산	29,147,749,388	29,256,513,652	33,539,076,670	33,647,840,934

유형자산	8,965,325,935	9,074,090,199	9,191,115,851	9,299,880,115

자산총계	52,331,728,592	52,314,553,716	58,153,635,721	58,136,460,845

유동부채	29,979,526,155	30,115,976,163	36,347,523,679	36,483,973,687

기타유동부채	1,607,828,379	1,744,278,387	2,521,806,643	2,658,256,651

부채총계	32,700,429,906	32,836,879,914	38,541,105,240	38,677,555,248

이익잉여금(결손금)	(34,423,242,936)	(34,576,867,820)	(34,442,011,141)	(34,595,636,025)

자본총계	19,631,298,686	19,477,673,802	19,612,530,481	19,458,905,597

자본과부채총계	52,331,728,592	52,314,553,716	58,153,635,721	58,136,460,845