우리로 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 우리로((구, 우리로광통신) 이하 "당사")는 광통신 시스템 제조 및 광통신 부품 제조 등을 주사업목적으로 하여 1998년 12월 29일에 설립되었으며, 2014년부터 System Integration(SI)사업을 시작하였습니다. 당사의 본사 및 제조시설은 광주광역시 광산구 평동산단 6번로 102-22에 있습니다. 당사는 2015년 3월31일 정기주주총회 결과 "우리로광통신 주식회사"에서 "주식회사 우리로"로 상호를 변경하였습니다.당사의 주식은 2012년 11월 27일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은8,461백만원입니다.2016년 3월 31일 현재 당사의 최대주주 및 특수관계인의 보유지분율은 34.38%이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜인피온	4,135,722	24.44

박선우	997,745	5.90

공영자	682,951	4.04

기타	11,105,614	65.62

합 계	16,922,032	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으 며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사는 비교표시된 전기 재무상태표와 현금흐름표, 일부 주석사항을 당분기 분류에 따라 재분류하였습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 주요회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’

별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 기업회계기준서 제1039호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	10,666	4,188

요구불예금	3,737,603	2,489,737

합 계	3,748,269	2,493,925

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,860,509	-	8,584,146	-

대손충당금	(5,243,967)	-	(5,284,486)	-

대여금	805,000	10,000	605,000	10,000

미수금	154,450	-	134,025	-

미수수익	78,480	-	56,111	-

보증금	735,000	1,126,150	935,000	823,610

대손충당금	(235,000)	-	(235,000)	-

합 계	5,154,473	1,136,150	4,794,796	833,610

6. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금(*)	246,365	117,869

선급비용	47,427	51,344

부가세대급금	114,150	108,549

합 계	407,942	277,762

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,026,715	988,851

원재료평가손실충당금	(236,273)	(236,273)

재공품	1,456,768	1,130,776

재공품평가손실충당금	(205,054)	(205,054)

제품	3,897,281	4,018,707

제품평가손실충당금	(813,541)	(813,541)

상품	544,157	776,811

합 계	5,670,053	5,660,277

8. 유형자산(1) 당분기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,425,750	4,430,694	15,345,127	245,952	4,137,912	26,585,435

취득금액	-	10,150	28,266	-	60,249	-

기말금액	2,425,750	4,440,844	15,373,393	245,952	4,198,161	26,684,100

감가상각누계액:

기초금액	-	(575,808)	(10,093,724)	(194,023)	(3,513,969)	(14,377,524)

감가상각비	-	(27,172)	(381,873)	(6,038)	(34,074)

기말금액	-	(602,980)	(10,475,597)	(200,061)	(3,548,043)	(14,826,681)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(38,793)	-	(167,957)	(206,750)

기말금액	-	-	(38,793)	-	(167,957)	(206,750)

정부보조금:

기초금액	-	-	(30,680)	-	(3,502)	-

감가상각비와 상계	-	-	1,000	-	615	-

기말금액	-	-	(29,680)	-	(2,887)	-

장부금액:

기초금액	2,425,750	3,854,886	5,181,930	51,929	452,484	11,966,979

기말금액	2,425,750	3,837,864	4,829,323	45,891	479,274	11,618,102

(*) 당분기말 현재 산업은행 차입금에 대하여 토지와 건물 및 기계장치에 각각 2,507,576천원, 2,873,507천원 및 4,647,641천원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 전기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	기계장치(*)	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,446,157	4,496,762	15,071,632	231,361	4,074,353	11,730	26,331,995

취득금액	-	-	261,765	14,591	63,559	-	339,915

처분 및 폐기금액	(20,407)	(66,068)	-	-	-	-	(86,475)

대체	-	-	11,730	-	-	(11,730)	-

기말금액	2,425,750	4,430,694	15,345,127	245,952	4,137,912	-	26,585,435

감가상각누계액:

기초금액	-	(471,814)	(8,584,365)	(156,103)	(3,384,063)	-	(12,596,345)

처분 및 폐기금액	-	5,503	-	-	-	-	5,503

감가상각비	-	(109,497)	(1,509,359)	(37,920)	(129,906)	-	(1,786,682)

기말금액	-	(575,808)	(10,093,724)	(194,023)	(3,513,969)	-	(14,377,524)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(38,793)	-	(167,957)	-	(206,750)

기말금액	-	-	(38,793)	-	(167,957)	-	(206,750)

정부보조금:

기초금액	-	-	(1,965)	-	(5,961)	-	(7,926)

취득금액	-	-	(32,000)	-	-	-	(32,000)

감가상각비와 상계	-	-	3,285	-	2,459	-	5,744

기말금액	-	-	(30,680)	-	(3,502)	-	(34,182)

장부금액:

기초금액	2,446,157	4,024,948	6,446,510	75,258	516,371	11,730	13,520,974

기말금액	2,425,750	3,854,886	5,181,931	51,929	452,483	-	11,966,979

(*) 전기말 현재 산업은행 차입금에 대하여 토지와 건물 및 기계장치에 각각 2,371,518천원, 3,619,759천원 및 4,939,116천원이 담보로 제공되어 있습니다. 9. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	38,544	4,900,083	671,577	5,610,204

취득금액	-	-	-	-

기말금액	38,544	4,900,083	671,577	5,610,204

상각누계액:

기초금액	(33,931)	(3,034,107)	-	(3,068,038)

무형자산상각비	-	-	-

기말금액	(33,931)	(3,034,107)	-	(3,068,038)

손상차손누계액:

기초금액	(4,613)	(1,865,976)	-	(1,870,589)

기말금액	(4,613)	(1,865,976)	-	(1,870,589)

장부금액:

기초금액	-	-	671,577	671,577

기말금액	-	-	671,577	671,577

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	38,544	4,900,083	671,577	5,610,204

취득금액	-	-	-	-

기말금액	38,544	4,900,083	671,577	5,610,204

상각누계액:

기초금액	(31,266)	(3,034,107)	-	(3,065,373)

무형자산상각비	(2,665)	-	-	(2,665)

기말금액	(33,931)	(3,034,107)	-	(3,068,038)

손상차손누계액:

기초금액	(4,613)	(1,865,976)	-	(1,870,589)

기말금액	(4,613)	(1,865,976)	-	(1,870,589)

장부금액:

기초금액	2,665	-	671,577	674,242

기말금액	-	-	671,577	671,577

(3) 당분기와 전기에 연구와 개발 지출로 인하여 인식된 비용은 다음과 같으며, 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	328,404	565,324

10. 정부보조금(1) 당사는 당분기 중 연구장비공동활용지원사업 등의 수행을 위해 수령한 정부보조금 26,598천원을 반납하였습니다.당분기와 전기 중 수익 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 정부보조금	597,277	410,954

당기 수령액	(26,598)	925,467

정부보조금 사용액(정부보조금수익)	(221,966)	(648,681)

기술료 부분의 장기미지급금 대체	-	(90,463)

기말 정부보조금	348,713	597,277

한편, 당분기말과 전기말 현재 정부보조금은 선수수익의 과목으로 하여 기타부채로 분류되었습니다. 11. 종속기업및관계기업투자(1) 종속기업투자① 당분기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재	소유지분율(%)	의결권지분율(%)	취득일	당분기말 잔액

㈜모바일에코	경기도 안양시 동안구 학의로 282	51.0	51.0	2015.1.12	1,200,000

㈜씨제이에스	서울특별시 용산구 이촌로 105	100	100	2015.1.12	6,300,000

② 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당분기 순이익

㈜모바일에코	4,758,709	3,236,301	1,215,319	352,179

㈜씨제이에스	10,147,665	7,919,199	5,054,311	84,337

2) 관계기업 투자당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말

소유지분율	장부금액

㈜로얄디엔엘(*)	서울시 금천구	물류엔지니어링, 전자부품무역업, 소프트웨어개발 및 공급	32.68%	500,000

합계	500,000

(*) 전기 9월 중 취득했던 ㈜주연테크 주식 8,677,047주를 당분기 전량 처분하였습니다. 이에 따라 매각관련 순손익 1,509백만원이 장부에 반영되었습니다. 12. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품

당좌개설보증금(*1)	-	3,000	-	3,000

정기예금(*2)	6,590,665	126,500	4,897,302	110,000

매도가능금융자산

사채(*3)	6,200,000	4,606,718	5,000,000	994,718

당기손익인식금융자산(*4)	4,746,909	-	850,723	-

합 계	17,537,574	4,733,218	10,748,025	1,107,718

(*1) 당좌개설보증금은 사용이 제한된 예금입니다.(*2) 당분기말 현재 정기예금 2,360백만원이 차입금 및 지급보증 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있으며 세부내역은 주석 32에서 설명되어 있습니다.(*3) 전기 중 당사는 이트레이드증권을 통해 사모사채를 액면가액에 취득하였습니다. 동 사채의 이자율은 4.5%이고, 만기는 2016년 9월 2일입니다.비유동사채는 네온포토닉스의 신주인수권부사채 및 네츄럴앤코리아㈜에서 발행한 교환사채를 취득한 금액입니다. (*4) 당분기말 현재 당기손익인식금융자산은 모두 시장성 있는 지분증권으로 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치가 측정되었으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	주식수	취득원가	당분기

대한항공	1,000	48,875	30,700

아비코전자	35,000	328,708	215,950

제일테크노스	117,568	557,707	466,745

토필드	15,000	26,035	23,100

모다정보통신	347,222주	2,000,000	4,010,414

합 계	168,568	2,961,325	4,746,909

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기 차입금

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	마이너스자금차입	2.21%	-	-

광주은행	일반자금차입	MOR+가산금리1.86%(*1)	1,000,000	1,000,000

광주중소육성자금	MOR-감면금리0.57%(*1)	500,000	500,000

일반자금차입	MOR+가산금리2.02%(*1)	300,000	300,000

마이너스자금차입	2.20%	-	-

산업은행	운영자금차입	CD기준금리+2.96%	2,500,000	2,500,000

운영자금차입	CD기준금리+2.43%	1,000,000	1,000,000

합 계	5,300,000	5,300,000

② 장기차입금(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

광주은행	무역기금대출	고정금리 3.50%	200,000	200,000

산업은행	시설자금차입	CD기준금리+2.54%	2,206,500	2,206,500

유동성 대체	(735,500)	(735,500)

합 계	1,671,000	1,671,000

당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산은 주석 32에서 설명하고 있습니다. 14. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일자	만기일자	연이자율(%)	당분기말	상 환 방 법

전환사채(2회차)	2014년 08월 01일	2018년 08월 01일	1%	3,500,000	만기일시상환, 조기상환청구권, 매수청구권 부여

전환사채(3회차)	2015년 09월 02일	2018년 09월 02일	0%	5,000,000	만기일시상환, 조기상환청구권 부여

전환사채(4회차)	2015년 09월 02일	2018년 09월 02일	0%	2,500,000	만기일시상환, 조기상환청구권 부여

전환사채(5회차)	2015년 11월 09일	2018년 11월 09일	3%	5,000,000	만기일시상환, 조기상환청구권 부여

사채상환할증금	973,300

전환권조정	(1,065,346)

사채할인발행차금	(429,256)

유동성 대체	(12,193,965)

순장부금액	3,284,733

(2) 전환사채의 발행조건등에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구분	2회차 전환사채	3회차(*), 4회차 전환사채	5회차

가. 발행형태	기명식 무보증 사모전환사채	기명식 무보증 사모전환사채	기명식 무보증 사모전환사채

나. 표면금리	1.0%	0.0%	3.00%

다. 만기 보장수익율	4.00%	3.00%	3.00%

라. 만기	2018.08.01	2018.09.02	2018.11.09

마. 전환가액(원/주)	1,808	2,654	3,516

바. 전환청구기간	2015-08-01~2018-07-01	2016-09-02 ~ 2018-08-02	2016-11-09 ~ 2018-10-09

사. 전환에 따라 발행할 주식의 종류	㈜우리로 기명식 보통주식	㈜우리로 기명식 보통주식	㈜우리로 기명식 보통주식

당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(*) 3회차의 경우 전환사채 발행시 매수청구권과 관련하여 내재파생상품부채 507,975천원을 최초에 인식하였고, 이와 관련하여 당분기 중 파생상품거래이익 92,302천원이 당기손익에 반영되었습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,249,184	-	1,992,676	-

미지급금	37,260	165,547	59,610	220,547

미지급비용	88,786	-	114,985	-

미지급배당금	1,142	-	1,142	-

임대보증금	100,000	-	100,000	-

합 계	1,476,372	165,547	2,268,413	220,547

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	486,380	83,520	435,591	79,733

선수금	81,844	-	58,977	-

예수금	72,991	-	55,361	-

선수수익	348,713	-	597,277	-

합 계	989,928	83,520	1,147,206	79,733

17. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	16,922,032	16,922,032

보통주자본금	8,461,016,000	8,461,016,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초 발행주식수	16,922,032	16,496,190	6,940,000	6,898,320

무상증자	-	-	6,940,000	6,940,000

전환사채의 전환	-	-	3,042,032	3,042,032

자기주식취득(*)	-	-	-	(384,162)

기말 발행주식수	16,922,032	16,496,190	16,922,032	16,496,190

(*)당분기말 현재 자기주식수는 425,105주 입니다. 18. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식처분이익	전환권대가	합계

전기초	22,162,564	2,208	388,193	22,552,965

전환사채의 발행	-	303,497	303,497

전환사채의 전환	4,345,258	-	(237,229)	4,108,029

무상증자	(3,488,015)	-	-	(3,488,015)

전기말	23,019,807	2,208	454,461	23,476,476

당분기초	23,019,807	2,208	454,461	23,476,476

당분기말	23,019,807	2,208	454,461	23,476,476

19. 기타자본당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본은 자기주식으로 구성되어있습니다. 20. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	70,000	70,000

임의적립금	773,423	773,423

미처리결손금	1,336,341	(1,577,721)

합 계	2,179,764	(734,298)

(2) 당분기와 전기 중 배당은 지급하지 않았습니다 21. 매출당분기와 전분기의 매출구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	2,592,344	3,926,117

상품매출	1,268,949	5,081,009

합계	3,861,293	9,007,126

22. 성격별 비용당분기와 전분기의 성격별 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	28,088	-	28,088	(438,499)	-	(438,499)

원재료의 사용액	646,252	-	646,252	1,558,850	-	1,558,850

상품의 매입	938,874	-	938,874	4,166,218	-	4,166,218

급여	555,629	468,172	1,023,801	615,995	458,620	1,074,615

퇴직급여	69,011	76,595	145,606	69,998	67,690	137,688

복리후생비	47,624	38,468	86,092	64,578	24,892	89,470

감가상각비	403,469	30,558	434,027	402,098	28,861	430,959

무형자산상각비	-	-	-	1,332	-	1,332

지급수수료	37,384	262,943	300,327	25,406	77,872	103,278

외주가공비	70,790	-	70,790	98,707	-	98,707

경상개발비	-	328,404	328,404	-	565,324	565,324

여비교통비	111	56,788	56,899	1,821	79,940	81,761

운반비	4,391	4,021	8,412	13,519	22,787	36,306

전력비	79,752	-	79,752	77,772	-	77,772

소모품비	57,714	4,024	61,738	39,466	8,134	47,600

세금과공과	25,830	17,858	43,688	34,018	18,580	52,598

대손상각비	-	-	-	-	-	-

기타	26,632	71,703	98,335	(430,415)	48,950	(381,465)

합 계	2,991,551	1,359,534	4,351,085	6,300,864	1,401,650	7,702,514

23. 외화자산 및 부채당분기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	외 화	환 율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	562,418	1,153.50	648,749

JPY	4,950	10.2602	51

EUR	162	1,307.43	212

기타	1,702,852	-	201

매출채권	USD	5,184,422	1,153.50	5,980,231

대손충당금	161,718

외화자산 합계	USD	5,746,840	1,153.50	6,467,262

JPY	4,950	10.2602	51

EUR	162	1,307.43	212

기타	1,702,852	-	201

매입채무	USD	79,078	1,153.50	91,216

JPY	6,763,100	10.2602	69,391

외화부채 합계	USD	79,078	1,153.50	91,216

JPY	6,763,100	10.2602	69,391

24. 주당손익(1) 기본주당순손익(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	2,914,062,058	868,034,332

가중평균유통보통주식수	16,496,190	6,677,180

기본주당이익(손실)	177	130

(2) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,922,032	6,938,530

전환사채전환효과	-	227,300

자기주식효과	425,842	261,350

가중평균유통보통주식수	16,496,190	6,677,180

(3) 희석주당순이익(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	2,914,062,058	868,034,332

전환사채 관련 손익 * (1-한계세율)	229,059,116	109,281,344

보통주희석이익	3,143,121,174	977,315,676

가중평균희석유통보통주식수	22,680,022	9,166,118

희석주당이익	139	107

(4) 가중평균희석유통보통주식수(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	16,496,190	6,677,180

전환권 행사시 발행할 주식수	6,183,832	2,488,938

가중평균희석유통보통주식수	22,680,022	9,166,118

25. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,222,811	1,256,879

장기종업원급여	3,787	4,327

퇴직급여	149,766	140,223

합 계	1,376,364	1,401,429

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여채무

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	2,396,480	2,289,925

사외적립자산의 공정가치	(1,388,791)	(1,446,439)

총계	1,007,689	843,486

② 기타 종업원급여부채(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급급여	343,606	292,817

누적유급휴가	142,774	142,774

장기근속자에 대한 포상	83,520	79,733

총계	569,900	515,324

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정	당분기	전분기

급여	468,172	458,620

퇴직급여	76,595	67,690

복리후생비	38,468	24,892

여비교통비	56,788	79,940

통신비	3,052	2,781

수도광열비	723	968

소모품비	4,024	8,134

지급임차료	25,164	21,714

수선비	565	371

차량관리비	2,170	942

접대비	24,713	39,258

보험료	8,395	6,529

운반비	4,021	22,787

지급수수료	262,943	77,872

도서인쇄비	2,011	1,054

세금과공과	17,858	18,580

광고선전비	44,251	18,350

교육훈련비	1,178	621

경상개발비	328,404	565,324

감가상각비	30,558	28,861

대손충당금환입	(40,519)	(43,638)

합 계	1,359,534	1,401,650

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	51,868	20,630

외화환산이익	4,834	15,054

정부보조금수익	5,645	349,534

기술료채무면제이익	22,100	9,780

잡이익	30,975	44,719

기타수익 합계	115,422	439,716

기타비용:

외환차손	23,640	32,007

외화환산손실	78,342	693

잡손실	16,163	714

기타비용 합계	118,145	33,413

28. 파생상품부채당사는 당분기말 현재 보유중이던 전환사채 발행 시 발생한 내재파생상품을 처분하였으며 당분기 중 파생상품거래이익 92,302천원이 당기손익에 반영되었습니다. 29. 법인세수익법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 경우 법인세를 계상하지 않아 평균유효세율을 산정하지 않습니다. 30.금융상품 위험(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	내 역	당분기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산	3,748,269	2,493,925

매출채권및기타채권	5,154,473	4,794,796

유동금융자산	6,590,665	4,897,302

장기매출채권및기타채권	1,136,150	833,610

비유동금융자산	129,500	113,000

소 계	16,759,057	13,132,633

당기손익인식금융자산	유동금융자산	4,746,909	850,723

매도가능금융자산	유동금융자산	6,200,000	5,000,000

비유동금융자산	4,606,718	994,718

소 계	10,806,718	5,994,718

합 계	32,312,684	19,978,074

② 금융부채(단위: 천원)

금융부채범주	내 역	당분기말	전기말

상각후원가로 평가하는 금융부채	매입채무및기타채무	1,476,372	2,268,413

단기차입금	5,300,000	5,300,000

유동성장기부채	12,561,715	12,775,006

기타비유동채무	165,547	220,547

장기차입금	1,671,000	1,671,000

전환사채	3,284,733	3,210,448

소 계	24,459,368	25,445,414

공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품부채	-	292,302

합 계	24,459,368	25,737,716

(2) 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기의 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용(*)	단기매매금융자산처분이익/손실	단기매매금융자산평가이익/손실	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	-	-	(3,901)	126,420	2,068,785	(16,695)	2,064,884	109,725

대여금및수취채권	98,935	109,585	-	-	-	-	98,935	109,585

상각후원가측정금융부채	(358,993)	(212,293)	-	-	-	-	(358,993)	(212,293)

금융수익	98,935	109,585	20,368	168,871	58,371	-	177,674	278,456

금융비용	(358,993)	(212,293)	(24,269)	(42,451)	-	(16,695)	(383,262)	(271,439)

순금융손익	(260,058)	(102,708)	(3,901)	126,420	2,127,157	(16,695)	1,863,197	7,017

(*) 유효이자율법에 의한 상각에 따른 이자수익/비용을 포함하고 있습니다.(3) 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 적용된 것과 동일합니다.(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	4,746,909	4,746,909	850,723	850,723

상각후원가로 인식된 자산

장기금융상품	129,500	127,763	113,000	111,484

매도가능금융자산	5,806,718	5,632,538	994,718	964,880

보증금	1,126,150	1,027,564	823,610	751,509

대여금	10,000	9,856	10,000	9,856

소계	7,072,368	6,797,720	1,941,328	1,837,729

합 계	11,819,278	11,544,629	2,792,051	2,688,452

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	-	-	292,302	292,302

상각후원가로 인식된 부채

전환사채	15,478,698	16,186,634	15,249,954	15,947,428

(*)현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 기타비유동채무, 장기차입금은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로별도의 공정가치 공시를 하지 않습니다.② 공정가치 서열체계

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	4,746,909	850,723

상각후원가로 인식된 자산(*)

장기금융상품	127,763	111,484

매도가능금융자산	5,632,538	964,880

보증금	1,027,564	751,509

대여금	9,856	9,856

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	292,302

상각후원가로 인식된 부채(*)

전환사채	16,186,634	15,947,428

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수 (수준 1)- 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수 (수준 3)(*) 공정가치로 측정되지 않는 자산과 부채는 아래의 할인율을 투입변수로 현금흐름할인모형을 적용하여 평가하였습니다

구 분	할인율

비유동금융자산, 기타비유동채권, 전환사채	3.49% - 6.44%

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	회사명	지분율 (%)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜인피온(*)	-

종속기업	㈜씨제이에스	100.00

㈜모바일에코	51.00

관계기업	㈜로얄디엔엠	32.68

(*)당사의 최대주주로 당사 지분 24.44%를 보유하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	외상매출금	기타채권	외상매입금	기타채무

씨제이에스	297,544	-	822	-

모바일에코	407,833	954,120	-	100,000

합계	705,377	954,120	822	100,000

② 전기말(단위:천원)

특수관계자명	매출채권	매입채무

㈜주연테크(*)	103,885	248,336

합 계	103,885	248,336

(*)당 분기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당분기중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출	상품매입

씨제이에스	283,625	1,373

모바일에코	370,757	-

합계	654,382	1,373

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

특수관계자	보증 등의 내용	금융기관 등	차입금종류	실행금액	보증금액

대표이사,(주)인피온	차입금 지급보증	광주은행	단기차입금	1,500,000	1,800,000

대표이사	대표이사 소유 토지건물 담보	단기차입금	300,000	360,000

장기차입금	200,000	240,000

차입금 지급보증	수출입은행	단기차입금	-	2,400,000

차입금 지급보증	산업은행	단기차입금	2,500,000	2,500,000

장기차입금	1,838,750	1,838,750

전환사채 지급보증	전환사채	3,500,000	3,500,000

차입금 지급보증	단기차입금	1,000,000	1,000,000

전환사채 지급보증	오디텍외 4인	전환사채	2,500,000	2,500,000

전환사채 지급보증	㈜티에스인베스트먼트	전환사채	5,000,000	5,000,000

전환사채 지급보증	세종저축은행	전환사채	5,000,000	5,000,000

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

특수관계자	보증 등의 내용	금융기관	보증한도액

㈜씨제이에스	기업구매자금대출	기업은행	264,000

마이너스통장대출	17,520

외화지급보증	USD 360,000

외화지급보증	USD 120,000

일반자금대출	우리은행	480,000

마이너스통장대출	360,000

기업운전자금	564,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	145,225	264,807

기타장기종업원급여	45	165

퇴직급여	33,285	66,672

합 계	178,555	331,644

(*)상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다. 32. 주요 약정사항 및 담보ㆍ보증 내역(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보물건	장부금액	담보설정액	관련차입금 등	실행금액

기업은행	장기금융상품	126,500	120,000	외화지급보증	USD 40,874

단기금융상품	1,000,000	1,100,000	단기차입금	-

광주은행	단기금융상품	1,060,000	1,007,000	단기차입금	-

산업은행	토지	2,507,576	12,500,000	단기차입금	2,500,000

건물	2,873,507	장기차입금	1,838,750

기계장치	4,647,641	전환사채	3,500,000

지식재산권	-	1,200,000	단기차입금	1,000,000

기타	단기금융상품	300,000	300,000	계약이행	-

상기 담보로 제공된 금융상품 외에 장기금융상품 3,000천원이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 제 3자가 당사에 제공하고 있는 금융보증 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	당분기말	전기말	내 역

기업은행	USD 100,000	USD 100,000	외화지급보증

광주은행	600,000	600,000	계약이행보증

서울보증보험	13,255	13,255	계약이행보증 등

합 계	613,255	613,255

USD 500,000	USD 500,000

(3) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입금 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내용	차입한도	차입액

기업은행	기업마이너스대출	1,000,000	-

광주은행	기업일반자금대출	1,300,000	1,300,000

광주중소육성자금	500,000	500,000

기업마이너스대출	1,000,000	-

무역기금대출	200,000	200,000

산업은행	산업시설대출	1,838,750	1,838,750

운영자금대출	3,500,000	3,500,000

원화사모사채인수	3,500,000	3,500,000

수출입은행	포괄수출금융	2,000,000	-

합 계	14,838,750	10,838,750

(4) 주요 판매계약당사는 하드디스크(HDD) 및 SSD 등의 Enterprise Solution 사업에 진출하기 위하여 2014년 4월 18일 A Western Digital Company HGST와의 공식 파트너 계약을 통해 고성능 저전력 저장장치의 국내 판매에 대한 권리를 획득하였습니다.

구분	외상매출금	기타채권	기타채무

씨제이에스	382,615	-	-

모바일에코	-	733,825	100,000

합계	382,615	733,825	100,000