우리로 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 우리로((구, 우리로광통신) 이하 "당사")는 광통신 시스템 제조 및 광통신 부품 제조 등을 주사업목적으로 하여 1998년 12월 29일에 설립되었으며, 2014년부터 System Integration(SI)사업을 시작하였습니다. 당사의 본사 및 제조시설은 광주광역시 광산구 평동산단 6번로 102-22에 있습니다. 당사는 2015년 3월31일 정기주주총회 결과 "우리로광통신 주식회사"에서 "주식회사 우리로"로 상호를 변경하였습니다.

당사의 주식은 2012년 11월 27일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 당사의 자본금은 8,461 백만원입니다. 2015년 12월 31일 현재 당사의 최대주주 및 특수관계인의 보유지분율은 34.38% 이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜인피온	4,135,722	24.44

박선우	997,745	5.90

공영자	682,951	4.04

기타	11,105,614	65.62

합 계	16,922,032	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계 기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2016년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 주석 12 : 공정가치 로 측정되는 당기손익인식금융자산

- 주 석 24 : 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 - 주석 28 : 공정가치로 측정되는 파생상품(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 24 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 30: 이연법인세자산의 인식

② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 하고 있으며 , 그 결과는 재무담당임원이 검토하고 있습니다.당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2 : 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3 : 투입변수가 자산이나 부채에 대하여 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 한편, 자산이나 부채의 공정가치 서열체계의 수준이 변동하는 경우, 당사는 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 주요 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 영업부문당사는 기업회계기준서 제 1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. (2) 별도재무제표상의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법을 선택하여 회계처리 하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 됩니다.

(3) 현금및현금성자산

당사는 보유 현금과 요구불예금등과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 발행일로부터 만기가 3개월 이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 상품은 개별법으로, 그외의 재고자산은 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 의하여 배부되나, 실제조업도가 정상조업도보다 낮은 경우에는 정상조업도에 기초하여 배부됩니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액함에 따른 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식되며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 매출원가에서 차감됩니다.

(5) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정되며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산됩니다.① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 당기손익인식금융자산으로 분류됩니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 동 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류됩니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류됩니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후에는 공정가치로 측정되며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치가 신뢰성 있게 측정되지 않는 지분상품 등은 원가로 측정됩니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 당사는 금융자산을 장부에서 제거하고 있습니다. 만약, 당사가 금융자산의 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우 동 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 당사는 해당 금융자산을 장부에서 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 당사가 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산으로 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 장부에 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.

(6) 파생상품

당사는 파생상품을 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식됩니다.내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 주계약과 분리하여 별도로 회계처리됩니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.(7) 금융자산의 손상

당사는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 금융자산의 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 당사는 관련 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식되지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 당사는 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 측정됩니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감되거나 자산의 장부금액에서 직접 차감됩니다. 후속기간 중에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 이미 인식된 손상차손은 직접 환입되거나 충당금의 조정으로 당기손익으로 인식됩니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정되며 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 손상차손은 환입되지 않습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액이 기타포괄손익으로 인식되는 매도가능금융자산에 대한 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 당사는 매도가능금융자산의 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식된 손상차손은 이후 당기손익으로 환입되지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당사는 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 장부에 인식됩니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산의 장부금액은 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 결정됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가가 신뢰성 있게 측정되는 경우에자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식됩니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.유형자산 중 토지는 감가상각 되지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각됩니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 영업외손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수

건물	40년

기계장치	8년

차량운반구	5년

기타유형자산	8년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산무형자산은 최초에 원가로 장부에 인식되며, 무형자산의 장부금액은 최초 인식 후 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 결정됩니다.당사는 무형자산을 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용연수

산업재산권	5년

개발비	5년

당사는 회원권을 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 있습니다.당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생 시점에 비용으로 인식됩니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다.

② 후속지출

무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 다른 지출들은 발생 즉시 비용화됩니다.

(10) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 아래와 같이 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 '정부보조금수익'으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비 금융자산의 손상

당사는 재고자산 및 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는무형자산에 대해서 당사는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정됩니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되며, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 당사는 자산의 장부금액을 감소시키며 손상금액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 매 보고기간 말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 손상차손을 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하지 않았더라면 인식되었을 상각누계액을 차감한 장부금액을 초과할 수 없습니다.

(12) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 그 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거됩니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 급여는 단기종업원급여로 분류되며, 근무용역과 교환하여 당사의 지급이 예상되는 금액이 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식됩니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.

② 장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 급여는 장기종업원급여로 분류되며, 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인한 금액으로 관련 부채가 인식됩니다. 장기종업원급여와 관련된 부채의 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식됩니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 인식됩니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산됩니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 부의 금액일 경우, 당사가 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 당사의 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며, 순이자의 결정에 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식되며, 전환으로 인한 소멸시기 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 금액에 법인세효과를 반영한 금액으로 인식되며, 이후 재측정되지 않습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상됩니다.당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(15) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 당사는 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목을 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되며, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산됩니다.

(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류되며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다. 한편, 보통주의 발행 시 보통주의 액면금액을 초과하여 수령한 금액은 자본잉여금으로 분류됩니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감됩니다. 당사는 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익을 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식됩니다.

(17) 수익

당사는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하며, 매출에누리와 할인 및 환입을 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 당사가 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익이 당사로의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성이 신뢰성 있게 측정될 때 당사는수익을 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 만기보유금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 당기손익인식금융상품의 거래이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식됩니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 거래손실을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식됩니다.

(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 법인세를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하여 결정되므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사는 당기법인세와 관련된 미지급법인세를 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세당사는 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상하는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채로 인식됩니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.

(20) 주당손익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산됩니다. 희석주당손익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였으며, 다음의 제ㆍ개정 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’

별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금	4,188	1,710

요구불예금	2,489,737	2,787,466

합 계	2,493,925	2,789,176

5. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,584,146	-	9,840,373	-

대손충당금	(5,284,486)	-	(5,187,920)	-

대여금	605,000	10,000	1,400,000	20,000

미수금	134,025	-	717,733	-

미수수익	56,111	-	94,481	-

보증금	935,000	823,610	240,000	1,011,610

대손충당금	(235,000)	-	(240,000)	-

합 계	4,794,796	833,610	6,864,667	1,031,610

6. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	유동	비유동

선급금(*)	117,869	214,145	2,010,000

선급비용	51,344	19,680	-

부가세대급금	108,549	88,477	-

합 계	277,762	322,302	2,010,000

(*) 전기말 비유동선급금은 주석 11에 서 설명 하고 있는 지분취득과 관련한 선급금입니다.7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

원재료	988,851	836,095

원재료평가손실충당금	(236,273)	(190,940)

재공품	1,130,776	520,194

재공품평가손실충당금	(205,054)	(15,898)

제품	4,018,707	3,384,390

제품평가손실충당금	(813,541)	(2,157,033)

상품	776,811	1,658,749

미착품	-	38,736

합 계	5,660,277	4,074,293

(2) 재고자산에 대한 평가손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	2,363,871	1,894,796

재고자산평가 손실 (환입)	(1,109,003)	469,075

기말 장부금액	1,254,868	2,363,871

당기와 전기 중 각각 1,109,003천원 및 469,075천원의 재고자산평가손실환입 및 재고자산평가손실이 발생하였습니다. 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에 가산(차감)됩니다.

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 재고자산은 각각 20,531,632천원과 15,948,079천원입니다.

8. 유형자산(1) 당기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	기계장치(*)	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,446,157	4,496,762	15,071,632	231,361	4,074,353	11,730	26,331,995

취득금액	-	-	261,765	14,591	63,559	-	339,915

처분 및 폐기금액	(20,407)	(66,068)	-	-	-	-	(86,475)

대체	-	-	11,730	-	-	(11,730)	-

기말금액	2,425,750	4,430,694	15,345,127	245,952	4,137,912	-	26,585,435

감가상각누계액:

기초금액	-	(471,814)	(8,584,365)	(156,103)	(3,384,063)	-	(12,596,345)

처분 및 폐기금액	-	5,503	-	-	-	-	5,503

감가상각비	-	(109,497)	(1,509,359)	(37,920)	(129,906)	-	(1,786,682)

기말금액	-	(575,808)	(10,093,724)	(194,023)	(3,513,969)	-	(14,377,524)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(38,793)	-	(167,957)	-	(206,750)

기말금액	-	-	(38,793)	-	(167,957)	-	(206,750)

정부보조금:

기초금액	-	-	(1,965)	-	(5,961)	-	(7,926)

취득금액	-	-	(32,000)	-	-	-	(32,000)

감가상각비와 상계	-	-	3,285	-	2,459	-	5,744

기말금액	-	-	(30,680)	-	(3,502)	-	(34,182)

장부금액:

기초금액	2,446,157	4,024,948	6,446,510	75,258	516,371	11,730	13,520,974

기말금액	2,425,750	3,854,886	5,181,931	51,929	452,483	-	11,966,979

(*) 당기말 현재 산업은행 차입금에 대하여 토지와 건물 및 기계장치에 각각 2,371,518천원, 3,619,759천원 및 4,939,116천원이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 33참조)

(2) 전기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	기계장치(*)	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,473,250	4,567,031	14,858,413	181,959	4,001,972	-	26,082,625

취득금액	-	-	174,242	49,402	72,381	50,707	346,732

처분 및 폐기금액	(27,093)	(70,269)	-	-	-	-	(97,362)

대체	-	-	38,977	-	-	(38,977)	-

기말금액	2,446,157	4,496,762	15,071,632	231,361	4,074,353	11,730	26,331,995

감가상각누계액:

기초금액	-	(364,548)	(7,095,048)	(119,546)	(3,225,190)	-	(10,804,332)

처분 및 폐기금액	-	3,220	-	-	-	-	3,220

감가상각비	-	(110,486)	(1,489,316)	(36,557)	(158,874)	-	(1,795,233)

손상차손	-	-	(38,793)	-	(167,957)	-	(206,750)

기말금액	-	(471,814)	(8,623,157)	(156,103)	(3,552,021)	-	(12,803,095)

정부보조금:

기초금액	-	-	(8,751)	-	(8,420)	-	(17,171)

감가상각비와 상계	-	-	6,786	-	2,459	-	9,245

기말금액	-	-	(1,965)	-	(5,961)	-	(7,926)

장부금액:

기초금액	2,473,250	4,202,483	7,754,614	62,413	768,362	-	15,261,122

기말금액	2,446,157	4,024,948	6,446,510	75,258	516,371	11,730	13,520,974

(*) 전기말 현재 산업은행 차입금에 대하여 토지와 건물 및 기계장치에 각각 2,371,518천원, 3,721,530천원 및 6,346,657천원이 담보로 제공되어 있습니다. 전기 중 광통신 부문의 일부 제품과 관련한 설비 등에 대하여 손상을 평가하였으며, 동 유형자산에 대하여 206,750천원의 손상차손을 인식하였습니다.

9. 무형자산(1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	38,544	4,900,083	671,577	5,610,204

취득금액	-	-	-	-

기말금액	38,544	4,900,083	671,577	5,610,204

상각누계액:

기초금액	(31,266)	(3,034,107)	-	(3,065,373)

무형자산상각비	(2,665)	-	-	(2,665)

기말금액	(33,931)	(3,034,107)	-	(3,068,038)

손상차손누계액:

기초금액	(4,613)	(1,865,976)	-	(1,870,589)

기말금액	(4,613)	(1,865,976)	-	(1,870,589)

장부금액:

기초금액	2,665	-	671,577	674,242

기말금액	-	-	671,577	671,577

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	38,544	4,900,083	-	4,938,627

취득금액	-	-	671,577	671,577

기말금액	38,544	4,900,083	671,577	5,610,204

상각누계액:

기초금액	(25,937)	(3,034,107)	-	(3,060,044)

무형자산상각비	(5,329)	-	-	(5,329)

기말금액	(31,266)	(3,034,107)	-	(3,065,373)

손상차손누계액:

기초금액	(4,613)	(1,865,976)	-	(1,870,589)

기말금액	(4,613)	(1,865,976)	-	(1,870,589)

장부금액:

기초금액	7,994	-	-	7,994

기말금액	2,665	-	671,577	674,242

(3) 당기와 전기에 연구와 개발 지출로 인하여 인식된 비용은 다음과 같으며, 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

경상연구개발비	1,271,704	2,050,800

10. 정부보조금 (1) 당사는 당기 중 연구장비공동활용지원사업 등 의 수행에 필요한 비용의 보전을 위하여 중소기업청으로부터 정부보조금 925,467천원을 수령하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 수익 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초 정부보조금	410,954	623,897

당기 수령액	925,467	656,411

정부보조금 사용액	(648,681)	(803,604)

기술료 부분의 장기미지급금 대체	(90,463)	(65,750)

기말 정부보조금	597,277	410,954

(3) 당기말 현재 수령한 정부보조금과 관련하여 해당 개발과제 완료 시 납부해야 하는 기술료 218,279천원은 장기미지급금으로 계상되었습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 정부보조금은 선수수익의 과목으로 하여 기타부채로 분류되었습니다.

11. 종속기업및관계기업투자 당사는 당기 중 사업역량 강화 및 다각화를 위하여 당기 중 아래의 타기업 지분을 인수하였습니다.(1) 종속기업투자① 당기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재	소유지분율(%)	의결권지분율(%)	취득일	당기말 잔액

㈜모바일에코	경기도 안양시 동안구 학의로 282	51.0	51.0	2015.1.12	1,200,000

㈜씨제이에스	서울특별시 용산구 이촌로 105	100.0	100.0	2015.1.12	6,300,000

② 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기 순이익	당기 포괄손익

㈜모바일에코	4,618,223	2,743,637	7,977,385	4,955	4,955

㈜씨제이에스	9,903,834	7,755,252	23,270,853	435,339	435,339

(2) 관계기업 투자 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당기말

소유지분율	장부금액

㈜주연테크(*)	서울시 마포구	PC 제조 및 유통, 수출입업 및 TV, 태블릿PC 판매	20.20%	10,490,550

㈜로얄디엔엘(*)	서울시 금천구	물류엔지니어링, 전자부품무역업, 소프트웨어개발 및 공급	32.68%	500,000

합계	10,990,550

(*) 당기 9월 중 ㈜주연테크 주식 8,677,047주와 당기 12월 중 ㈜로얄디엔엘 주식 50,000주를 취득하였습니다.

(3) 당기말 현재 코스피 상장기업인 ㈜주연테크 지분의 시장가치는 8,598,954천원입니다.

12. 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품

당좌개설보증금(*1)	-	3,000	-	3,000

정기예금(*2)	4,897,302	110,000	3,372,396	366,525

만기보유금융자산

사채(*3)	-	-	5,500,000	-

매도가능금융자산

사채(*4)	5,000,000	994,718	-	-

당기손익인식금융자산(*5)	850,723	-	924,896	-

합 계	10,748,025	1,107,718	9,797,292	369,525

(*1) 당좌개설보증금은 사용이 제한된 예금입니다.

(*2) 당기말 현재 정기예금 2,550백만원은 차입금 및 지급보증 담보로 사용이 제한되어 있습니다. 세부내역은 주석 33에서 설명되어 있습니다.

(*3) 전기말 당사가 보유하고 있던 엔에이치그로쓰챔프제이차 주식회사의 사모사채 5,500,000천원의 약정만기는 2015년 3월 28일이었으나, 당사는 사업결합 자금 확보를 위해 2015년 2월 10일에 전량 매각하였습니다. (*4) 당기 중 당사는 이트레이드증권의 사모사채 및 네온포토닉스의 신주인수권부사채 를 취득하였습니다. 동 사채의 이자율은 각각 4.5% 및 6%이며, 만기는 2016년 3월 2일 및 2020년 1월 7일입니다. (*5) 당기말 현재 당기손익인식금융자산은 모두 시장성 있는 지분증권으로 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치가 측정되었으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	취득원가	당기말

대한항공	1,000주	48,875	27,700

아비코전자	48,704주	328,708	286,380

제일테크노스	117,568주	557,707	413,252

토필드	56,602주	98,244	123,391

합 계	1,033,534	850,723

13. 차입금당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말

기업은행	일반자금차입	3.32%	-	1,000,000

광주은행	일반자금차입	MOR+가산금리1.86%(*1)	1,000,000	-

광주중소육성자금	MOR-감면금리0.57%(*1)	500,000	-

일반자금차입	MOR+가산금리2.02%(*1)	300,000	-

산업은행	운영자금차입	CD기준금리+2.96%	2,500,000	-

운영자금차입	CD기준금리+2.43%	1,000,000	-

합 계	5,300,000	1,000,000

② 장기차입금

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말

광주은행	일반자금차입	MOR+가산금리0.25%(*1)	-	300,000

MPR-감면금리1.41%(*2)	-	200,000

무역기금대출	고정금리 3.50%	200,000	-

산업은행	시설자금차입	CD기준금리+2.54%	2,206,500	2,942,000

유동성 대체	(735,500)	(1,235,500)

합 계	1,671,000	2,206,500

(*1) MOR : Market Opportunity Rate, 시장조달금리(*2) MPR : Market Prime Rate, 시장우대금리

한편, 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산은 주석 33 에서설명하고 있습니다.

14. 전환사채(1) 당기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일자	만기일자	연이자율(%)	당기말	상 환 방 법

2회차	2014년 8월 1일	2018년 8월 1일	1%	3,500,000	만기일시상환, 조기상환청구권, 매수청구권

3회차	2015년 9월 2일	2018년 9월 2일	-	5,000,000	만기일시상환, 조기상환청구권

4회차	2015년 9월 2일	2018년 9월 2일	-	2,500,000	만기일시상환, 조기상환청구권

5회차	2015년 11월 9일	2018년 11월 9일	3%	5,000,000

사채상환할증금	912,739

전환권조정	(1,233,528)

사채할인발행차금	(429,256)

유동성 대체	(12,039,507)

순장부금액	3,210,448

(2) 전환사채의 발행조건 등에 관한 내용은 다음과 같습니다.① 2회차

가. 발행형태	기명식 무보증 사모전환사채

나. 표면금리	1.0%

다. 만기 보장수익율	4.0%

라. 만기	2018년 8월 1일

마. 사채액면가액	3,500,000,000원

바. 사채발행가액	사채액면금액의 100%

사. 이자지급방법	사채발행일 다음날(또는 전납입기일)로부터 다음의 이자납입기일까지 원금에 대하여 표면이율을 적용하여 소정 이자계산방법에 따라 매년 11월1일, 2월1일, 5월1일, 8월 1일에 지급.

아. 원금상환방법	1) 만기일이 도래한 경우에는 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산2) 기한의 이익을 상실한 경우 보장수익률로 사채발행일 다음날로부터 기한의 이익상실일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산.

자. 조기상환청구권	발행일로부터 1년이 경과하는 날에서 사채의 만기일 1개월 전까지 사채원금의 50% 이내에서 본 사채의 기한전 상환을 청구할 수 있음.

차. 매수청구권	발행회사는 본건 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날에서 사채의 만기일 1개월 전까지 사채원금의 50% 범위 내에서 사채권면액을 최소단위로 인수인에게 기한전 상환을 청구할 수 있음.

카. 전환가액(*)	1,808원

타. 전환가격조정	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월마다 전환가격을 조정하며 전환가격 조정일 전일을 기준으로 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환가격보다 낮을 경우 낮은 가액으로 전환가격을 조정하되 최초전환가격의 70%를 하회할 수 없음.

파. 전환청구기간	2015.8.1~2018.7.1

하. 전환에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 우리로 기명식 보통주식

(*) 당기 무상증자 효과가 반영되어 조정되었습니다.

② 3회차

가. 발행형태	기명식 무보증 사모전환사채

나. 표면금리	-

다. 만기 보장수익율	3.0%

라. 만기	2018년 9월 2일

마. 사채액면가액	3회차 5,000,000,000원

바. 사채발행가액	사채액면금액의 100%

사. 이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 표면이자를 지급하지 아니함.

아. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원 단위 미만은 절사.
단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

자. 조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 본 사채의 발행일로부터 2년 9개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채원금의 50%이내에서 본 사채의 기한전 상환을 청구할 수 있음.

차. 주식매수청구권(*1)	인수인 또는 인수인이 지정하는 제3자는 본건 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날에서 사채의 만기일 전까지 사채원금의 20억원 범위 내에서 발행회사가 인수한 피인수기업의 주식에 대해 매수청구 할 수 있음.

카. 전환가액(*2)	2,654원

타. 전환가격조정	발행일로부터 3개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월마다 전환가격을 조정하며 전환가격 조정일 전일을 기준으로 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환가격보다 낮을 경우 낮은 가액으로 전환가격을 조정하되 최초전환가격의 70%를 하회할 수 없음.

파. 전환청구기간	2016.9.2~2018.8.2

하. 전환에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 우리로 기명식 보통주식

(*1) 3회차의 경우 전환사채 발행시 매수청구권과 관련하여 내재파생상품부채 507,975천원을 최초에 인식하였고, 이와 관련하여 당기 중 파생상품평가이익 292,302천원이 발생하였습니다.(*2) 당기 무상증자 효과가 반영되어 조정되었습니다.

③ 4회차

가. 발행형태	기명식 무보증 사모전환사채

나. 표면금리	-

다. 만기 보장수익율	3.0%

라. 만기	2018년 9월 2일

마. 사채액면가액	4회차 2,500,000,000원

바. 사채발행가액	사채액면금액의 100%

사. 이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 표면이자를 지급하지 아니함.

아. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원 단위 미만은 절사.
단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

자. 조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 본 사채의 발행일로부터 2년 9개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채원금의 50%이내에서 본 사채의 기한전 상환을 청구할 수 있음.

차. 전환가액(*)	2,654원

카. 전환가격조정	발행일로부터 3개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월마다 전환가격을 조정하며 전환가격 조정일 전일을 기준으로 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환가격보다 낮을 경우 낮은 가액으로 전환가격을 조정하되 최초전환가격의 70%를 하회할 수 없음.

타. 전환청구기간	2016.9.2~2018.8.2

파. 전환에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 우리로 기명식 보통주식

(*) 당기 무상증자 효과가 반영되어 조정되었습니다.

④ 5회차

가. 발행형태	기명식 무보증 사모전환사채

나. 표면금리	3.0%

다. 만기 보장수익율	3.0%

라. 만기	2018년 11월 9일

마. 사채액면가액	5,000,000,000원

바. 사채발행가액	사채액면금액의 100%

사. 이자지급방법	이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매3개월마다 권면금액의 연 3.0%에 1/4로 산정된 매 3개월 분의 이자를이자지급기일에 후급.
다만, 지급기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하기로하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

아. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원 단위 미만은 절사. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

자. 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2016년 11월 09일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있음.

차. 전환가액(*)	3,969원

카. 전환가격조정	발행일로부터 1개월이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월마다 전환가격을 조정하며 전환가격 조정일 전일을 기준으로 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환가격보다 낮을 경우 낮은 가액으로 전환가격을 조정하되 최초전환가격의 70%를 하회할 수 없음.

타. 전환청구기간	2016.11.9~2018.10.9

파. 전환에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 우리로 기명식 보통주식

(*) 당기 무상증자 효과가 반영되어 조정되었습니다.15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,992,676	-	2,366,459	-

미지급금	59,610	220,547	433,190	176,240

미지급비용	114,985	-	165,817	-

미지급배당금	1,142	-	1,142	-

임대보증금	100,000	-	-	-

합 계	2,268,413	220,547	2,966,608	176,240

16. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	435,591	79,733	411,678	96,463

선수금	58,977	-	290,921	-

예수금	55,361	-	31,809	-

선수수익	597,277	-	410,954	-

합 계	1,147,206	79,733	1,145,362	96,463

17. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	16,922,032	6,940,000

보통주자본금	8,461,016,000	3,470,000,000

(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당기	전기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초 발행주식수	6,940,000	6,898,320	6,940,000	6,940,000

무상증자	6,940,000	6,940,000	-	-

전환사채의 전환	3,042,032	3,042,032	-	-

자기주식취득(*)	-	(384,162)	-	(41,680)

기말 발행주식수	16,922,032	16,496,190	6,940,000	6,898,320

(*) 당사는 당기와 전기 중 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 장내거래를 통해 자기주식을 취득하였습니다. 당기말 현재 자기주식수는 425,105주 입니다.

18. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식처분이익	전환권대가	합계

전기초	22,162,564	2,208	-	22,552,965

전환사채의 발행	-	-	388,193	388,193

전기말	22,162,564	2,208	388,193	22,552,965

당기초	22,162,564	2,208	388,193	22,552,965

전환사채의 발행	-	-	303,497	303,497

전환사채의 전환	4,345,258	-	(237,229)	4,108,029

무상증자	(3,488,015)	-	-	(3,488,015)

당기말	23,019,807	2,208	454,461	23,476,476

19. 기타자본 당기말과 전기말 현재 당사의 기타자본은 자기주식으로 구성되어있습니다. 20. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	70,000	70,000

임의적립금	773,423	773,423

미처리결손금	(1,577,721)	(3,594,260)

합 계	(734,298)	(2,750,837)

(2) 상법 상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 당사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

처리예정일: 2016년 3월 30일	처리예정일: 2015년 3월 31일

I. 미처리결손금	(1,577,721)	(3,594,260)

전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	(3,594,260)	1,533,382

당기순이익(손실)	2,000,648	(4,695,368)

확정급여제도의 재측정요소	15,891	(432,274)

II. 이익잉여금처분액	-	-

III. 차기이월미처리결손금	(1,577,721)	(3,594,260)

21. 매출당기와 전기의 매출구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

제품매출	11,759,809	11,813,493

상품매출	15,522,634	3,375,627

합계	27,282,443	15,189,120

22. 성격별 비용당기와 전기의 성격별 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(1,517,296)	-	(1,517,296)	(630,607)	-	(630,607)

사용된 원재료	3,442,729	24,997	3,467,726	4,211,203	707,854	4,919,057

상품매출원가	12,682,879	-	12,682,879	4,883,885	-	4,883,885

급여	2,340,173	2,706,975	5,047,148	2,778,137	2,564,624	5,342,761

퇴직급여	279,993	250,357	530,350	249,231	177,795	427,026

복리후생비	270,952	134,120	405,072	413,522	255,148	668,670

감가상각비	1,613,403	167,536	1,780,939	1,597,829	188,159	1,785,988

무형자산상각비	2,665	-	2,665	5,329	-	5,329

지급수수료	130,999	492,547	623,546	99,602	630,631	730,233

외주가공비	458,821	91,120	549,941	1,298,320	93,220	1,391,540

대손상각비	-	91,566	91,566	-	(1,026,816)	(1,026,816)

여비교통비	4,184	314,119	318,303	8,846	286,972	295,818

운반비	38,078	48,603	86,681	48,663	79,971	128,634

전력비	323,294	2,322	325,616	325,255	-	325,255

소모품비	164,327	38,341	202,668	246,558	166,365	412,923

기타	296,431	570,745	867,176	412,306	377,183	789,489

합 계	20,531,632	4,933,348	25,464,980	15,948,079	4,501,106	20,449,185

23. 주당손익(1) 기본주당순손익

(단위:원,주)

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익(손실)	2,000,647,783	(4,695,368,219)

가중평균유통보통주식수(*1)	13,724,206	13,878,530

기본주당이익(손실)	146	(338)

(*1) 무상증자 효과가 고려 되었습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기	전기

기초 발행보통주식수	6,940,000	6,940,000

무상증자	6,940,000	6,940,000

전환사채전환효과	227,300	-

자기주식효과	(383,094)	(1,470)

가중평균유통보통주식수	13,724,206	13,878,530

(3) 희석주당순이익

(단위:원,주)

구 분	당기

보통주 당기순이익	2,000,647,783

전환사채 관련 손익 * (1-한계세율)	579,747,778

보통주희석이익	2,580,395,561

가중평균희석유통보통주식수	20,732,990

희석주당이익	124

전기에는 보통주당기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 희석 효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 같습니다.

(4) 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기

가중평균유통보통주식수	13,724,206

전환권 행사시 발행할 주식수	7,008,784

가중평균희석유통보통주식수	20,732,990

24. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	5,033,302	5,323,272

장기종업원급여	13,846	19,489

복리후생비	405,072	462,304

국민연금	198,436	206,366

퇴직급여	530,350	427,026

합 계	6,181,006	6,438,457

(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,289,925	2,014,628

사외적립자산의 공정가치	(1,446,439)	(1,137,003)

총계	843,486	877,625

당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속연수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.② 기타 종업원급여부채

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미지급급여	292,817	264,695

누적유급휴가	142,774	146,983

장기근속자에 대한 포상(*1)	79,733	96,463

총계	515,324	508,141

(*1) 당사는 장기근속자에 대한 포상을 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초 잔액	2,014,628	1,707,988	(1,137,003)	(1,629,071)	877,625	78,917

당기비용으로 인식:

당기근무원가	509,849	440,370	-	-	509,849	440,370

이자원가(수익)	51,046	46,580	(30,545)	(59,924)	20,501	(13,344)

소 계	560,895	486,950	(30,545)	(59,924)	530,350	427,026

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

-보험수리적손익	(25,696)	403,847	-	-	(25,696)	403,847

인구통계학 가정	15,271	-	-	-	15,271	-

재무적 가정	(40,371)	444,377	-	-	(40,371)	444,377

경험 조정	(596)	(40,530)	-	-	(596)	(40,530)

-사외적립자산 수익	-	-	9,804	28,427	9,804	28,427

소 계	(25,696)	403,847	9,804	28,427	(15,892)	432,274

기타:

납부한 기여금	-	-	(530,000)	(36,200)	(530,000)	(36,200)

급여지급	(259,902)	(584,157)	241,305	559,765	(18,597)	(24,392)

소 계	(259,902)	(584,157)	(288,695)	523,565	(548,597)	(60,592)

기말 잔액	2,289,925	2,014,628	(1,446,439)	(1,137,003)	843,486	877,625

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주가연계증권(ELS)	688,423	575,303

정기예금	758,016	456,724

원리금보장형펀드	-	104,976

합 계	1,446,439	1,137,003

(5) 확정급여채무① 보험수리적가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.95%	2.83%

미래 급여인상률	직급별로 0 - 3.80%	직급별로 0 - 3.60%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 각각 9.30년 및 6.40 년 입니다.② 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

1% 증가 시	1% 감소 시

할인율	(179,693)	211,012

미래 급여인상율	209,729	(182,053)

민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정	당기	전기

급여	1,896,593	1,738,742

퇴직급여	250,357	105,954

복리후생비	117,164	193,775

여비교통비	285,969	286,972

통신비	10,494	15,375

수도광열비	2,903	4,462

소모품비	30,356	166,365

지급임차료	87,609	64,431

수선비	1,730	1,484

차량관리비	8,023	9,088

접대비	129,254	99,906

보험료	40,549	11,468

운반비	48,544	79,971

지급수수료	384,009	492,471

도서인쇄비	6,169	11,545

세금과공과	83,693	14,186

광고선전비	62,871	12,565

교육훈련비	4,402	26,726

경상연구개발비	1,271,704	2,050,800

감가상각비	119,389	141,636

대손상각비(환입)	91,566	(1,026,816)

합 계	4,933,348	4,501,106

26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기타수익:

외환차익	290,023	166,594

외화환산이익	96,621	30,421

정부보조금수익	4,715	803,604

유형자산처분이익	15,029	5,858

기술료채무면제이익	15,004	44,860

잡이익	32,714	36,372

계	454,106	1,087,709

기타비용:

외환차손	162,078	125,443

외화환산손실	8,606	1,812

기타의대손상각비	-	240,000

기부금	2,728	3,000

유형자산손상차손	-	206,750

잡손실	128,863	109,985

계	302,275	686,990

27. 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위:천원)

금융자산범주	내 역	당기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산	2,493,925	2,789,176

매출채권및기타채권	4,794,796	6,864,667

유동금융자산	4,897,302	3,372,396

장기매출채권및기타채권	833,610	1,031,610

비유동금융자산	113,000	369,525

소 계	13,132,633	14,427,374

당기손익인식금융자산	유동금융자산	850,723	924,896

만기보유금융자산	유동금융자산	-	5,500,000

매도가능금융자산	유동금융자산	5,000,000	-

비유동금융자산	994,718	-

소 계	5,994,718	5,500,000

합 계	19,978,074	20,852,270

(2) 금융부채

(단위:천원)

금융부채범주	내 역	당기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	2,268,413	2,966,608

단기차입금	5,300,000	1,000,000

유동성장기부채	12,775,006	5,700,640

장기매입채무및기타채무	220,547	176,240

장기차입금	1,671,000	2,206,500

전환사채	3,210,448	4,240,521

소 계	25,445,414	16,290,509

공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품부채	292,302	-

합 계	25,737,716	16,290,509

28. 파생상품부채 당기말 현재 당사는 전환사채 발행 시 발생한 내재파생상품을 보유 중이며, 당기 중 파생상품평가이익 215,673천원이 당기손익에 반영되었습니다.

29. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자수익/비용(*)	배당수익	파생상품거래이익/손실	당기손익인식금융자산처분이익/손실	당기손익인식금융자산평가이익/손실	합계

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

당기손익인식금융자산	-	-	15,744	-	-	-	156,730	(21,120)	(182,811)	(23,009)	(10,337)	(44,129)

대여금및수취채권	454,541	568,778	-	-	-	-	-	-	-	-	454,541	568,778

상각후원가측정금융부채	(1,083,815)	(470,161)	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,083,815)	(470,161)

파생상품부채	-	-	-	-	215,673	-	-	-	-	-	215,673	-

금융수익	454,541	568,778	15,744	-	215,673	-	203,043	36,657	-	-	889,001	605,435

금융비용	(1,083,815)	(470,161)	-	-	-	-	(46,313)	(57,777)	(182,811)	(23,009)	(1,312,939)	(550,947)

순금융손익	(629,274)	98,617	15,744	-	215,673	-	156,730	(21,120)	(182,811)	(23,009)	(423,938)	54,488

(*) 유효이자율법에 의한 상각에 따른 이자수익/비용 을 포함하고 있습니다.

30. 법인세수익(1) 당기와 전기 중 법인세수익의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(369,691)	-

일시적차이의 발생과 소멸 등으로 인한 이연법인세의 변동	(85,601)	(109,490)

법인세수익	(455,292)	(109,490)

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

전환권대가	(85,601)	(109,490)

당기 전환사채의 발행으로 인한 전환권대가와 관련된 법인세는 자본에 직접 반영되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세수익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,545,356	(4,804,859)

적용세율	22%	22%

적용세율에 따른 세부담액	339,978	(1,057,069)

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	159,311	155,695

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과	-	-

세액공제	(275,200)	(250,268)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(369,691)	-

인식하지 않은 이연법인세의 변동	(219,231)	1,138,262

기타	(90,459)	(96,110)

법인세수익	(455,292)	(109,490)

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기초잔액	증감	감소	기말잔액

미지급비용	20,785	31,410	39,852	12,343

전환사채	(64,755)	(65,889)	(60,578)	(70,066)

미수수익	(20,786)	(12,345)	(20,786)	(12,345)

연구개발준비금	(113,435)	-	(56,718)	(56,717)

파생상품부채	-	(47,448)	-	(47,448)

이월결손금	178,191	(3,958)	-	174,233

합계	-	(98,230)	(98,230)	-

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초잔액	증감	감소	기말잔액

미지급비용	16,814	32,336	28,365	20,785

전환사채	-	(64,755)	-	(64,755)

미수수익	(16,814)	(20,786)	(16,814)	(20,786)

연구개발준비금	(170,153)	-	(56,718)	(113,435)

이월결손금	170,153	8,038	-	178,191

합계	-	(45,167)	(45,167)	-

(5) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이,이월결손금 및 이월세액공제액을 사용하는데 충분하지 않을 것으로 예상하여 이연법인세자산의 실현가능성이 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제액과 관련된 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

당기말 현재 법인세효과를 인식하지 아니한 이월결손금 및 일시적차이, 세액공제 이월액의 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

차감할 일시적차이	2,722,658

미사용 세무결손금(2024년 소멸)	903,196

세액공제(2017년 소멸)	174,276

세액공제(2018년 소멸)	321,548

세액공제(2019년 소멸)	242,225

세액공제(2020년 소멸)	275,200

합 계	4,639,103

31. 금융위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	2,489,738	2,787,466

매출채권및기타채권	4,794,796	6,864,667

유동금융자산(*)	9,897,302	8,872,396

기타비유동채권	833,610	1,031,610

비유동금융자산	1,107,718	369,525

합 계	19,123,164	19,925,664

(*) 보유 현금과 당기손익인식금융자산은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

국내	3,829,871	6,945,547

중국	640,654	668,209

기타	1,157,881	282,521

합 계	5,628,406	7,896,277

② 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	잔액	채권잔액	손상된 금액	잔액

만기일 미도래	2,563,746	(235,000)	2,328,746	3,483,823	(240,000)	3,243,823

1 ~ 30일	1,420,833	-	1,420,833	1,853,270	-	1,853,270

31일 ~ 120일	528,895	(2,873)	526,022	2,142,167	-	2,142,167

121일 ~ 1년	1,417,636	(402,453)	1,015,183	769,787	(151,811)	617,976

1년 이상 경과	5,216,782	(4,879,160)	337,622	5,075,150	(5,036,109)	39,041

합 계	11,147,892	(5,519,486)	5,628,406	13,324,197	(5,427,920)	7,896,277

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	5,427,920	6,087,932

제각	-	(19,967)

대손상각(환입)	91,566	(786,816)

외화환산	-	146,771

기말 장부금액	5,519,486	5,427,920

매출채권및기타채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

(2) 유동성위험① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하였습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무및기타채무	2,268,413	2,168,413	2,168,413	-	-	-

단기차입금	5,300,000	5,371,149	4,066,045	1,305,104	-	-

기타비유동채무	220,547	220,547	-	-	220,547	-

장기차입금	2,406,500	2,550,766	410,557	404,097	835,359	900,753

전환사채	15,249,954	17,088,988	92,500	12,898,762	-	4,097,726

지급보증	-	2,300,400	2,300,400	-	-	-

합 계	25,445,414	29,700,263	9,037,915	14,607,963	1,055,906	4,998,479

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무및기타채무	2,966,608	2,966,608	2,966,608	-	-	-

단기차입금	1,000,000	1,012,916	1,012,916	-	-	-

기타비유동채무	176,240	176,240	-	-	176,240	-

장기차입금	3,442,000	3,645,478	876,928	473,782	1,154,764	1,140,004

전환사채	8,705,661	9,715,691	55,535	4,454,605	45,000	5,160,551

합 계	16,290,509	17,516,933	4,911,987	4,928,387	1,376,004	6,300,555

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

USD	JPY	EUR	USD	JPY	EUR

현금및현금성자산	1,099,401	48	208	488,164	-	361

매출채권	2,041,012	-	-	950,730	-	-

매입채무	(165,633)	(94,688)	-	(549,975)	(139,539)	-

미지급금	-	-	-	(15,928)	(2,576)	-

재무상태표 상 총액	2,974,780	(94,640)	208	872,991	(142,115)	361

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1131.49	1053.22	1,172.00	1,099.20

JPY	9.34	9.96	9.72	9.20

EUR	1,255.16	1,398.82	1,280.53	1,336.52

② 민감도 분석당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	297,478	(297,478)	87,299	(87,299)

JPY	(9,464)	9,464	(14,212)	14,212

EUR	21	(21)	36	(36)

(4) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	11,617,020	10,336,396

금융부채	(15,449,954)	(9,705,661)

합 계	(3,832,934)	630,735

변동이자율

금융자산	2,489,662	3,109,990

금융부채	(7,506,500)	(3,442,000)

합 계	(5,016,838)	(332,010)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율인 전환사채를 당기손익인식금융부채로 처리하고 있지 않으며, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 민감도 분석당기말과 전기말 현재 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	12,448	(12,448)	15,550	(15,550)

이자비용	(37,533)	37,533	(17,210)	17,210

순손익효과	(25,085)	25,085	(1,660)	1,660

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	850,723	850,723	924,896	924,896

상각후원가로 인식된 자산

장기금융상품	113,000	111,484	369,525	370,339

매도가능금융자산	994,718	964,880	-	-

보증금	823,610	751,509	1,011,610	905,075

대여금	10,000	9,856	20,000	18,744

소 계	1,941,328	1,837,729	1,401,135	1,294,158

합 계	2,792,051	2,688,452	2,326,031	2,219,054

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	292,302	292,302	-	-

상각후원가로 인식된 부채

전환사채	15,249,954	15,947,428	8,705,661	8,779,779

현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 기타비유동채무, 장기차입금은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로별도의 공정가치 공시를 하지 않습니다.

② 공정가치서열체계

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	850,723	-	-	924,896	-	-

상각후원가로 인식된 자산(*1)

장기금융상품	-	111,484	-	-	-	370,339

매도가능금융자산	-	964,880	-	-	-	-

보증금	-	751,509	-	-	-	905,075

대여금	-	9,856	-	-	-	18,744

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채(*2)	-	-	292,302	-	-	-

상각후원가로 인식된 부채(*1)

전환사채	-	15,947,428	-	-	-	8,779,779

(*1) 공정가치로 측정되지 않는 자산과 부채는 아래의 할인율을 투입변수로 현금흐름할인모형을 적용하여 평가하였습니다.

구 분	할인율

비유동금융자산, 기타비유동채권, 전환사채	3.30% - 6.02%

(*2) 수준3으로 분류되는 파생상품부채의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	발행	평가이익	기말

파생상품부채	-	507,975	215,673	292,302

③ 공정가치 금융상품의 주가변동 민감도 분석

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

당기손익인식금융자산	42,536	(42,536)	46,245	(46,245)

파생상품부채	(39,875)	39,875	-	-

순손익효과	2,661	(2,661)	46,245	(46,245)

(6) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계에서 현금및현금성자산을 제외한 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채총계(A)	27,808,142	18,409,959

자본총계(B)	29,326,048	23,125,980

현금및현금성자산(C)	2,493,925	2,789,176

차입금(D)	22,956,454	13,147,661

부채비율(A/B)	94.82%	79.61%

순차입금비율((D-C)/B)	69.78%	44.79%

32. 특수관계자 거래(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당기말	전기말

회사명	지분율 (%)	회사명	지분율 (%)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜인피온(*)	-	㈜인피온(*)	-

종속기업	㈜씨제이에스	100.00	-	-

㈜모바일에코	51.00	-	-

관계기업	㈜주연테크	20.20	-	-

㈜로얄디엔엠	32.68	-	-

(*) 당사의 최대주주로 당기말 현재 당사 지분 24.44%를 보유하고 있습니다. (2) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜씨제이에스	382,615	-	-	-

㈜모바일에코	-	733,825	-	100,000

㈜주연테크	-	-	26,400	-

합 계	382,615	733,825	26,400	100,000

전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 존재하지 않습니다.

(3) 당기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	당기

매출	상품매입

㈜씨제이에스	5,269,200	50,356

㈜주연테크	-	56,987

합 계	5,269,200	107,343

전기에 특수관계자와의 거래는 존재하지 않습니다.

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

특수관계자	보증 등의 내용	금융기관 등	차입금종류	실행금액	보증금액

대표이사,(주)인피온	차입금 지급보증	광주은행	단기차입금	1,500,000	1,800,000

대표이사	대표이사 소유 토지,건물 담보	단기차입금	300,000	360,000

장기차입금	200,000	240,000

대표이사	차입금 지급보증	수출입은행	단기차입금	-	2,400,000

대표이사	차입금 지급보증	산업은행	단기차입금	2,500,000	2,500,000

장기차입금	2,206,500	2,942,000

전환사채 지급보증	전환사채	3,500,000	3,500,000

차입금 지급보증	단기차입금	1,000,000	1,000,000

대표이사	전환사채 지급보증	오디텍외 4인	전환사채	2,500,000	2,500,000

대표이사	전환사채 지급보증	㈜티에스인베스트먼트	전환사채	5,000,000	5,000,000

대표이사	전환사채 지급보증	세종저축은행	전환사채	5,000,000	5,000,000

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

특수관계자	보증 등의 내용	금융기관	보증한도액

㈜씨제이에스	기업구매자금대출	기업은행	293,760

마이너스통장대출	19,440

외화지급보증	USD 360,000

외화지급보증	USD 240,000

일반자금대출	우리은행	360,000

마이너스통장대출	360,000

기업운전자금	564,000

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	559,100	574,083

기타장기종업원급여	662	227

퇴직급여	95,182	59,634

합 계	654,944	633,944

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다.

33. 주요 약정사항 및 담보ㆍ보증 내역(1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등에 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보물건	장부금액	담보설정액	관련차입금 등	실행금액

기업은행	장기금융상품	110,000	44,000	외화지급보증	USD 40,874

단기금융상품	80,000	100,000

단기금융상품	1,000,000	1,100,000	단기차입금	-

광주은행	단기금융상품	1,360,000	1,007,000	단기차입금	-

산업은행	토지	2,371,518	12,500,000	단기차입금	2,500,000

건물	3,619,759	장기차입금	2,206,500

기계장치	4,939,116	전환사채	3,500,000

지식재산권	-	1,200,000	단기차입금	1,000,000

기타	단기금융상품	300,000	300,000	계약이행	-

상기 담보로 제공된 금융상품 외에 장기금융상품 3,000천원이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 제 3자가 당사에 제공하고 있는 금융보증 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	당기말	전기말	내 역

기업은행 (*1)	-	USD 60,000	해외입찰관련 지급보증

기업은행	USD 100,000	USD 100,000	외화지급보증

기업은행	USD 400,000	-	외화지급보증

광주은행	600,000	212,645	계약이행보증

서울보증보험	13,255	1,776	계약이행보증 등

합 계	613,255	214,421

USD 500,000	USD 160,000

(*1) 전기말 동 지급보증에 대하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입금 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내용	차입한도	차입액

기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	-

광주은행	기업일반자금대출	1,300,000	1,300,000

광주중소육성자금	500,000	500,000

기업마이너스대출	1,000,000	-

무역기금대출	200,000	200,000

산업은행	산업시설대출	2,942,000	2,206,500

운영자금대출	3,500,000	3,500,000

원화사모사채인수	3,500,000	3,500,000

수출입은행	포괄수출금융	2,000,000	-

합 계	15,942,000	11,206,500

(5) 주요 판매계약 당사는 하드디스크(HDD) 및 SSD 등의 Enterprise Solution 사업과 관련하여 Weste-rn Digital Company HGST와의 공식 파트너 계약을 통해 고성능 저전력 저장장치의 국내 판매에 대한 권리를 보 유하고 있습니다.34. 보고기간 후 사건당사는 보고기간 후 시점인 2016년 2월 24일 당사가 보유하고 있던 ㈜주연테크 보유지분 전체를 12,000백만원에 매각하기로 이사회에서 결의하였습니다.