우원개발 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 업계의 현황

가. 산업의 특성 토목산업은 공공의 이익을 위하여 불특정 다수 수요자를 대상으로 자연의 터전에 새로운 공간을 창조하는 산업이며, 타산업의 기반 시설물을 생산하는 산업으로서 오랫동안 경제발전을 주도해 왔습니다. 타 산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출면에서 전후방효과가 큰 산업으로서, 정부의 국내 경기조절 주요 정책수단으로 활용되기 때문에 거시 경제지표에 크게 영향을 받습니다. 최근에는 정부 및 자치단체의 단독 발주 형태에서 민간 자본 유치에 의한 사회간접자본시설 확충(SOC 사업) 정책으로 민간이 참여하는 형태의 비중이 증가하고 있으며, 향후에도 이러한 민간자본 참여의 잠재적 수요가 클 것으로 전망됩니다. 나. 산업의 성장성 최근 글로벌 금융 위기로 인한 경기 침체에 대비하여 정부에서는 공공 토목사업을 통하여 경제위기를 조기에 극복하고자 건설 진흥을 위하여 관련 예산을 늘이는 추세입니다. 또한 국토의 재창조를 추구하며, 녹색성장을 위한 건설업의 신성장 동력확충 등 건설산업의 선진화 방안을 추진중입니다. 시공위주의 단순 서비스 산업을 벗어나 향후 글로벌 시장경쟁을 통한 사업주체간의 차별화가 심화될 것이며, 시공에서 운영 및 다양한 타 산업과의 접목을 통한 복합산업구조로 변화될 것으로 전망됩니다.현재 건설 산업은 여러가지 대내ㆍ외 환경변화에 직면 하였습니다. 이에 따라 정부의 구체적인 정책목표와 건설산업 진흥 계획을 수립하는 등의 정책상 향후 국내 시장은 대중교통시설 투자 및 광역경제권 활성화 등으로 당분간 증가가 예상되며, 정부 차원의 건설산업 구조개편 및 사업비 절감이 지속적으로 추진될 예정입니다. 다. 경기변동의 특성 토목공사는 기본적으로 수주산업이기 때문에 정부의 사회간접시설에 대한 투자규모, 타 산업의 경제활동 수준 등 거시 경제지표에 크게 영향을 받습니다. 또한 정부의 주요 경기조절 수단으로 활용되기 때문에, 경기 침체로 민간시장이 위축될 때 공급이 확대되는 경향을 보입니다. 라. 경쟁요소

건설업체의 부가가치 창출에 직접적인 영향을 미치는 영업/마케팅 능력, 공사수행능력, 구매조달 능력을 기업의 핵심 경쟁요소로 보고 있습니다.

특히, 토목부문의 수주에 있어서는 재무구조 및 기술력 등이 선택의 중요한 기준이 되고 있습니다. 따라서 앞으로의 경쟁에서 양질의 수주를 통한 수익성을 확보하기 위해서는 조립위주의 단순 시공 능력을 뛰어넘어 브랜드, 기술력, 자금조달능력, 리스크 관리능력, 대외신인도 등을 모두 아우를 수 있는 종합 관리 능력이 경쟁력의 관건이 될 전망입니다.

2. 회사의 현황

가. 영업개황 및 사업부문의 구분(1) 영업개황

지배회사 및 종속회사가 영위하고 있는 주요 영업은 도로공사, 산업단지조성공사, 철도공사, 지하철공사, 특수공법공사, 하천공사, 항만공사와 주택건설 및 부동산개발 등이 있습니다. 한편, 대한전문건설협회 및 대한건설협회의 2020년 정기평가기준결과 당사의 시공능력평가액 및 순위는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	시공능력평가액	전국순위(회사순위 / 전국업체수)

토공	204,130,285	5 / 7,241

습식방수	20,422,732	86 / 2,877

비계	36,448,321	21 / 3,767

금속창호	20,422,732	101 / 8,280

철근콘크리트	51,233,019	90 / 12,231

상하수도	22,911,425	26 / 8,336

보링	19,806,452	23 / 1,103

포장	20,106,452	29 / 3,741

수중공사	21,865,294	18 / 420

토목	43,235,000	7 / 2,626

산업환경설비	47,545,000	146 / 378

[자료출처 : "2020 시공능력평가공시", 대한전문건설협회]

나 . 사업부문의 내용1) 고속도로/도로 공사

중부고속도로를 시작으로 국도 및 고속도로 대부분의 프로젝트에 참여하였으며 현재까지 약 70건의 실적과 시공 총연장320km 이상을 달성하였습니다. 다수의 표창을 비롯하여 최상의 품질과 기술력을 인정받고 있으며 현재는 창녕~밀양 고속도로 2공구 외 7건의 공사를 진행하고 있습니다.

(2) 교량/터널

한강을 횡단하는 동작대교, 동호대교를 비롯하여 서정대교, 회야대교, 양산낙동강교 등 다수의 도로교량 및 철도교량에서 MSS, FCM, FSM, ILM공법 등으로 준공하였으며, 터널공사는 NATM 공법으로 약 60여개의 현장을 준공 하였습니다.

(3) 항만/택지조성

아파트 15층 높이의 케이슨 공법을 이용한 영일신항만 방파제 공사를 비롯하여 거제조선소, 당진 철제부두, 포항신항 제1부두(#12, #13선석) 및 해외에서는 나이지리아 라돌 면세지역 안벽 건설공사를 성공적으로 수행하였습니다.

(4) 환경/에너지산업 시설

동양 최대 규모(830만㎡의 면적, 하루 처리량200만톤)의 가양하수종말처리장 시설을 성공적으로 준공 하였으며, 양양 양수발전소는 높이 800m, 지름6.5m의 수직구 공사에 독자적으로 개발한 슬립폼 공법을 적용하여 특허를 출원하는 성과를 이루었습니다. 현재는 충주댐 치수능력 증대공사를 진행중입니다.

(5) 고속철도/철도/지하철

고도의 기술력을 요하는 고속철도 및 도심지를 관통하는 지하철까지 약40건의 완공실적을 보유하고 있으며 축적된 기술력을 바탕으로 철도 3개소, 전철5개소를 진행중입니다.(6) 주택건설/대지조성경북 구미 상모동 화성파크프레지던트 아파트(753세대),대전유성구 푸르지오아파트(562세대),문성지구 113,000평의 구획정리사업등 주택건설, 대지조성사업의 성공적인 도시개발을 하였습니다.

다. 조직도

라 . 공사현황 (1) 2021년 03월 31일 현재 진행중인 국내 공사 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

No	원도급사	현장명	공사기간	계약금액	누계기성	계약잔액

1	대림산업	충주댐치수능력증대	15.03.30 ~ 24.03.31	50,869,610,000	31,414,900,000	19,454,710,000

2	대림산업	GTX-A5공구	19.12.26 ~ 24.06.29	81,499,000,000	10,917,500,000	70,581,500,000

3	현대건설	서부간선 3구간	16.03.22 ~ 21.08.31	52,730,700,000	52,642,700,000	88,000,000

4	현대건설	대곡-소사 5공구	17.05.17 ~ 21.06.29	44,522,500,000	38,405,400,000	6,117,100,000

5	현대건설	별내선 복선전철 3공구	17.12.22 ~ 21.11.30	54,887,800,000	33,976,800,000	20,911,000,000

6	현대산업개발	도담-영천 4공구	15.11.20 ~ 21.08.31	45,986,930,000	45,483,377,170	503,552,830

7	태영건설	별내선 복선전철 4공구	16.10.20 ~ 21.05.31	37,769,600,000	29,914,500,000	7,855,100,000

8	한화건설	포항-영덕 1공구	17.09.20 ~ 23.07.31	69,057,890,000	53,242,200,000	15,815,690,000

9	한환건설	안성~구리 10공구	18.05.29 ~ 22.12.31	29,865,000,000	28,482,300,000	1,382,700,000

10	한화건설	도봉산-옥정 2공구	20.07.27 ~ 24.08.06	37,620,000,000	1,787,500,000	35,832,500,000

11	코오롱글로벌	창녕~밀양 2공구	18.04.03 ~ 23.12.31	71,682,160,000	52,454,600,000	19,227,560,000

12	코오롱글로벌	검단선 3공구	21.01.18 ~ 25.05.21	40,480,000,000	910,800,000	39,569,200,000

13	두산건설	화도-양평 2공구	17.07.20 ~ 21.05.31	38,190,900,000	36,367,099,999	1,823,800,001

14	두산건설	신림-봉천 1공구	17.09.07 ~ 23.12.31	49,942,200,000	21,798,700,000	28,143,500,000

15	동부건설	안성-용인 3공구	19.05.28 ~ 22.12.31	44,937,977,700	16,341,600,000	28,596,377,700

16	KCC건설	진접선 차량기지 1공구	19.12.16 ~ 24.10.29	28,748,500,000	6,348,085,700	22,400,414,300

17	SK건설	수도권광역급행철도 A4공구	20.03.17 ~ 24.06.29	39,948,211,600	8,633,900,000	31,314,311,600

18	계룡건설산업	안성-성남 4공구	20.04.28 ~ 22.11.05	18,243,500,000	7,728,600,000	10,514,900,000

19	호반산업	동북선 도시철도 2-2공구	20.10.20 ~ 25.12.31	74,360,000,000	1,234,000,000	73,126,000,000

20	두산중공업	세종-안성 10-1공구	20.12.30 ~ 24.06.30	51,513,000,000	175,670,000	51,337,330,000

21	포스코건설	신안산선 3-2공구	21.02.24 ~ 25.04.09	71,390,000,000	-	71,390,000,000

계	1,034,245,479,300	478,260,232,869	555,985,246,431

(주1) 부가세 포함 기준입니다.

마. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	제24기 1분기	제23기	제22기	제21기	제20기

토공사업	공사수입	해 외	-	-	-	-	-

내 수	34,160	172,618	145,913	155,704	176,771

합 계	34,160	172,618	145,913	155,704	176,771

도시개발사업	기타매출	해 외	-	-	-	-	-

내 수	1,231	142,765	143,422	62,500	6,571

합 계	1,231	142,765	143,422	62,500	6,571

기타	부동산임대수입외	해 외	-	-	-	-	-

내 수	252	922	875	438	299

합 계	252	922	875	438	299

합 계	해 외	-	-	-	-	-

내 수	35,643	316,305	290,210	218,642	183,641

합 계	35,643	316,305	290,210	218,642	183,641

(주) 상기재무정보는 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 주재무제표(연결재무제표)입니다 .

바. 수주전략 및 판매전략 등

(1) 수주전략당사는 다년간의 축적된 다양한 건설시공능력과 ISO9001 인증 획득을 통한 시공관리 철저로 고품질제품 생산능력을 강화하였으며, 토목건설용 고가의 대형 건설중장비(점보드릴, 크라샤플랜트, 굴삭기, 휠로우더, 덤프트럭 등)를 자체 보유함으로서 최상의 경쟁력을 갖추고 있습니다.당사는 우량한 공사의 수주를 위하여 견적 및 수주를 전담하는 부서를 설치하여 운영하고 있으며, 수주한 공사에 대하여 책임시공과 원가누수를 방지하기 위하여 능력있고 경험이 풍부한 기술인력을 보유하고 있습니다.또한, 당사는 무리한 외형신장보다는 내실 있는 공사 수주를 위해 노력하고 있습니다. 더욱이 최저가 낙찰제도 등의 시행으로 경쟁업체간 출혈 경쟁이 심화됨에도 불구하고, 타사보다 우수한 기술력, 시공경험, 장비, 인력조달, 원가절감 등 공사수행능력에 강점이 있는 우량한 공사에 입찰하여 수주함으로써 꾸준한 영업이익을 달성하고 있습니다.

(2) 판매전략당사는 전문건설업체로서 공사의 대부분을 대형건설사로부터 수주하여 시공하므로 당사의 판매처도 역시 대형건설사와 공공기관이라고 할 수 있습니다. 당사는 평소 업무적인유대강화와 철저한 책임시공, 엄격한 공기준수, 우수한 품질시공 등으로 원도급자와상호 정보공유 및 문제점 토론 등을 통해 품질시공을 책임지는 업체라는 이미지를 고객에게 인식되도록 하고 있습니다. 아울러 당사는 터널공사 등 특화된 분야에 대한 우수한 건설장비 보유하고, 자체 기술력 축적과 원가절감을 통하여 수주에 전력을 강화하고 있습니다.

사. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험㉮ 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.㉯ 시장위험ⓐ 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 환율변동이 재무제표 미치는 영향은 중요하지 않습니다

ⓑ 가격위험연결실체는 보유 당기손익-공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 당기손익-공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

당분기말 현재 상장지분증권으로 구성된 당기손익-공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기 총포괄손익의 변동금액은 40,030천 원입니다

ⓒ 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체의 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 연결당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)83,304	(-)83,304

이자비용	(+)78,569	(-)78,569

(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 연결실체의 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 1년이내 1년~5년 5년 초과 합계 장단기차입금 16,254,040 2,165,270 - 18,419,310 매입채무및기타채무(*) 9,392,544 - - 9,392,544 소계 25,646,584 2,165,270 - 27,811,854 (*) 매입채무및기타채무 중 16,515,827천원은 초과청구공사 및 선수금으로 금융부채에서 제외되었습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년~5년 5년 초과 합계 장단기차입금 11,000,000 - - 11,000,000 금융보증부채 4,053 - - 4,053 매입채무및기타채무(*) 21,463,544 1,193,477 - 22,657,020 소계 32,467,597 1,193,477 - 33,661,074 (*) 매입채무및기타채무 중 18,900,812천원은 초과청구공사 및 선수금으로 금융부채에서 제외되었습니다. (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원). 구분 당분기 전기말 차입금총계 9,392,544 11,000,000 차감:현금및현금성자산 등 19,655,572 15,999,930 순차입금 (10,263,028) (4,999,930) 자본총계 100,648,962 89,746,034 총자본 90,385,934 84,746,104 자본조달비율 - - (5) 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 매출채권및기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 아. 파생상품등 거래현황 - 해당사항 없습니다. 자. 경영상의 주요계약 등- 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 계약은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무(K-IFRS)정보정보당사는 한국채택 국제회계기준 2010년 조기적용업체로서, 제24기 분기 및 비교표시 된 재무정보는 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당분기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받지않았으며 비교 재무정보는 모두 감사를 받았습니다. (단위: 원) 사업연도 제 24기 1분기 제 23기 제 22기 구분 2021.01.01 ~2021.03.31 2020.01.01 ~2020.12.31 2019.01.01 ~2019.12.31 자산 비유동자산 86,390,310,474 86,801,589,491 85,124,376,107 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,458,339,391 3,190,741,893 3,066,745,014 유형자산 20,935,596,206 21,229,358,673 20,641,586,179 투자부동산 30,524,579,012 30,545,898,086 30,554,386,947 영업권 15,467,531,471 15,467,531,471 15,467,531,471 무형자산 1,222,996,836 1,068,901,922 1,393,644,355 종속기업에대한투자자산 - - 566,990,608 상각후원가측정유가증권 564,256,512 560,360,345 544,875,013 당기손익-공정가치측정금융자산 9,389,765,100 9,326,427,700 9,292,750,660 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,704,035,608 1,704,035,608 753,693,542 이연법인세자산 3,464,564,025 3,096,656,850 2,708,057,716 기타비유동금융자산 658,646,313 611,676,943 134,114,602 유동자산 74,671,498,094 92,313,487,391 116,807,588,678 재고자산 6,098,094,271 6,431,165,801 29,291,113,964 매출채권 및 기타유동채권 24,770,221,485 29,012,446,152 64,821,597,842 당기법인세자산 1,584,390 - - 기타유동금융자산 23,835,705,856 17,051,257,007 12,263,119,591 현금및현금성자산 19,655,572,252 39,450,110,711 10,095,692,401 당기손익-공정가치금융자산(유동) 310,319,840 368,507,720 336,064,880 자산총계 161,061,808,568 179,115,076,882 201,931,964,785 자본 납입자본 9,037,175,000 9,037,175,000 8,913,840,500 자본잉여금 53,346,607,471 53,346,907,471 51,898,268,446 이익잉여금(결손금) 29,619,491,776 30,019,792,422 14,017,081,374 기타자본구성요소 8,645,687,835 8,645,687,835 8,346,673,697 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 100,648,962,082 101,049,262,728 83,175,864,017 자본총계 100,648,962,082 101,049,262,728 83,175,864,017 부채 비유동부채 11,555,716,396 9,291,292,268 10,485,355,331 비유동충당부채 5,550,700,285 5,640,719,285 4,452,298,163 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,165,270,088 1,173,476,711 3,312,637,689 순확정급여부채 3,839,746,023 2,477,096,272 2,720,419,479 유동부채 48,857,130,090 68,774,521,886 108,270,745,437 유동충당부채 1,004,659,762 1,004,659,762 773,008,586 매입채무 및 기타유동채무 32,769,866,709 45,252,254,532 51,170,686,887 단기차입금 9,392,544,337 14,352,544,337 44,623,143,617 유동성장기부채 - - 8,000,000,000 전환사채(유동) - - 839,280,150 파생상품부채(유동) - - 731,722,000 당기법인세부채 56,900,592,882 8,165,063,255 2,132,904,197 부채총계 60,412,846,486 78,065,814,154 118,756,100,768 자본과부채총계 161,061,808,568 179,115,076,882 201,931,964,785 수익(매출액) 35,643,260,369 316,305,834,140 290,210,341,264 영업이익(손실) 421,949,095 32,643,232,007 22,561,257,287 당기순이익(손실) 174,010,139 16,835,701,154 14,142,937,443 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 174,010,139 16,835,701,154 14,142,937,443 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 기본주당이익(손실) 10 929 818 연결에 포함된 회사수 1 1 1 종속기업 투자주식 평가방법 지분법 지분법 지분법 재무제표에 대한 주석 및 재무제표 작성기준, 중요한 회계정책은 재무제표의 주석을 참조바랍니다. 나. 요약별도재무(K-IFRS) 정보정보당사는 한국채택 국제회계기준 2010년 조기적용업체로서, 제24기 당분기 및 비교표시 된 재무정보는 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당분기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받지않았으며 비교 재무정보는 모두 감사를 받았습니다.(단위: 원) 사업연도 제 24기 1분기 제 23기 제 22기 구분 2021.01.01 ~2021.03.31 2020.01.01 ~2020.12.31 2019.01.01 ~2019.12.31 자산 비유동자산 98,448,847,358 99,301,390,193 97,595,283,762 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,426,063,731 3,149,097,125 3,008,121,422 유형자산 20,921,838,401 21,211,318,342 20,550,834,654 투자부동산 30,169,584,820 30,190,903,894 30,199,392,755 영업권 15,467,531,471 15,467,531,471 15,467,531,471 무형자산 1,222,996,836 1,068,901,922 1,393,644,355 종속기업에 대한 투자자산 15,132,851,542 15,132,851,542 15,132,851,542 상각후원가측정유가증권 564,256,512 560,360,345 544,875,013 당기손익-공정가치금융자산 9,190,920,200 9,127,582,800 9,098,653,200 이연법인세자산 2,840,488,285 2,882,499,892 2,079,539,350 기타비유동금융자산 512,315,560 510,342,860 119,840,000 유동자산 46,347,200,032 55,071,192,193 51,646,804,444 재고자산 2,943,093,664 3,236,696,533 3,892,423,386 매출채권 및 기타유동채권 18,418,429,105 23,669,338,767 28,365,760,376 당기손익-공정가치금융자산 310,319,840 368,507,720 336,064,880 기타유동금융자산 14,796,719,343 11,796,719,343 9,094,366,518 현금및현금성자산 9,878,638,080 15,999,929,830 9,958,189,284 자산총계 144,796,047,390 154,372,582,386 149,242,088,206 자본 납입자본 9,037,175,000 9,037,175,000 8,913,840,500 자본잉여금 53,346,607,471 53,346,607,471 51,898,268,446 이익잉여금(결손금) 31,916,073,141 30,925,766,653 22,297,599,888 기타자본구성요소 (3,563,515,028) (3,563,515,028) (3,563,515,028) 자본총계 90,736,340,584 89,746,034,096 79,546,193,806 부채 비유동부채 7,449,487,598 5,650,656,087 6,290,883,427 매입채무및기타비유동채무 2,185,270,088 1,193,476,711 3,308,221,391 비유동충당부채 2,404,677,360 2,494,696,360 1,286,580,163 퇴직급여채무(순확정급여부채) 2,859,540,150 1,962,483,016 1,696,081,873 유동부채 46,610,219,208 58,975,892,203 63,405,010,973 유동충당부채 1,004,659,762 1,008,713,041 773,008,586 매입채무 및 기타유동채무 31,809,026,551 40,364,355,834 47,866,944,750 단기차입금 9,000,000,000 11,000,000,000 4,000,000,000 유동성장기부채 - - 8,000,000,000 전환사채 - - 839,280,150 파생상품부채 - - 731,722,000 당기법인세부채 4,796,532,895 6,602,823,328 1,194,055,487 부채총계 54,059,706,806 64,626,548,290 69,695,894,400 자본과부채총계 144,796,047,390 154,372,582,386 149,242,088,206 수익(매출액) 34,417,226,797 167,002,834,776 146,805,817,745 영업이익(손실) 1,900,372,582 11,574,162,040 4,527,823,790 당기순이익(손실) 1,242,186,011 9,163,301,871 1,893,038,647 기본주당이익(손실) 69 506 110 재무제표에 대한 주석 및 재무제표 작성기준, 중요한 회계정책은 재무제표의 주석을 참조바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 24기 1분기.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 23 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 74,671,498,094 92,313,487,391 현금및현금성자산 19,655,572,252 39,450,110,711 매출채권 및 기타유동채권 24,770,221,485 29,012,446,152 재고자산 6,098,094,271 6,431,165,801 당기손익-공정가치금융자산 310,319,840 368,507,720 기타유동금융자산 23,835,705,856 17,051,257,007 당기법인세자산 1,584,390 비유동자산 86,390,310,474 86,801,589,491 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,458,339,391 3,190,741,893 유형자산 20,935,596,206 21,229,358,673 투자부동산 30,524,579,012 30,545,898,086 영업권 15,467,531,471 15,467,531,471 영업권 이외의 무형자산 1,222,996,836 1,068,901,922 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 상각후원가측정유가증권 564,256,512 560,360,345 당기손익-공정가치 금융자산 9,389,765,100 9,326,427,700 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,704,035,608 1,704,035,608 기타비유동금융자산 658,646,313 611,676,943 이연법인세자산 3,464,564,025 3,096,656,850 자산총계 161,061,808,568 179,115,076,882 부채 유동부채 48,857,130,090 68,774,521,886 매입채무 및 기타유동채무 32,769,866,709 45,252,254,532 단기차입금 9,392,544,337 14,352,544,337 유동충당부채 1,004,659,762 1,004,659,762 당기법인세부채 5,690,059,282 8,165,063,255 비유동부채 11,555,716,396 9,291,292,268 매입채무 및 기타비유동채무 2,165,270,088 1,173,476,711 비유동충당부채 5,550,700,285 5,640,719,285 순확정급여부채 3,839,746,023 2,477,096,272 부채총계 60,412,846,486 78,065,814,154 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 100,648,962,082 101,049,262,728 납입자본 62,383,782,471 62,383,782,471 기타자본구성요소 8,645,687,835 8,645,687,835 이익잉여금 29,619,491,776 30,019,792,422 자본총계 100,648,962,082 101,049,262,728 자본과부채총계 161,061,808,568 179,115,076,882 연결 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 35,643,260,369 35,643,260,369 91,745,833,755 91,745,833,755 매출원가 31,151,120,089 31,151,120,089 78,965,483,794 78,965,483,794 매출총이익 4,492,140,280 4,492,140,280 12,780,349,961 12,780,349,961 판매비와관리비 4,070,191,185 4,070,191,185 3,748,683,147 3,748,683,147 영업이익(손실) 421,949,095 421,949,095 9,031,666,814 9,031,666,814 기타이익 160,996,672 160,996,672 13,524,400 13,524,400 기타손실 107,437,113 107,437,113 1,832,773 1,832,773 금융수익 223,344,648 223,344,648 394,149,838 394,149,838 금융원가 141,549,070 141,549,070 981,302,539 981,302,539 법인세비용차감전순이익(손실) 557,304,232 557,304,232 8,456,205,740 8,456,205,740 법인세비용 383,294,093 383,294,093 1,791,655,002 1,791,655,002 당기순이익(손실) 174,010,139 174,010,139 6,664,550,738 6,664,550,738 기타포괄손익 (574,310,785) (574,310,785) 143,580,585 143,580,585 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (574,310,785) (574,310,785) 143,580,585 143,580,585 확정급여제도의보험수리적손익 (259,890,042) (259,890,042) 143,580,585 143,580,585 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (314,420,743) (314,420,743) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세 총포괄손익 (400,300,646) (400,300,646) 6,808,131,323 6,808,131,323 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 10 10 369 369 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 10 10 369 369 연결 자본변동표 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,913,840,500 51,898,268,446 8,346,673,697 14,017,081,374 83,175,864,017 83,175,864,017 기타 (417,407,048) (417,407,048) (417,407,048) 당기순이익(손실) 6,664,550,738 6,664,550,738 6,664,550,738 확정급여제도의 재측정요소 143,580,585 143,580,585 143,580,585 전환사채의전환 123,334,500 1,448,339,025 1,571,673,525 1,571,673,525 2020.03.31 (기말자본) 9,037,175,000 53,346,607,471 8,346,673,697 20,407,805,649 91,138,261,817 91,138,261,817 2021.01.01 (기초자본) 9,037,175,000 53,346,607,471 8,645,687,835 30,019,792,422 101,049,262,728 101,049,262,728 기타 당기순이익(손실) 174,010,139 174,010,139 174,010,139 확정급여제도의 재측정요소 (574,310,785) (574,310,785) (574,310,785) 전환사채의전환 2021.03.31 (기말자본) 9,037,175,000 53,346,607,471 8,645,687,835 29,619,491,776 100,648,962,082 100,648,962,082 연결 현금흐름표 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 (8,104,253,266) (4,208,071,462) 당기순이익(손실) 174,010,139 6,664,550,738 당기순이익조정을 위한 가감 1,806,043,397 2,321,430,537 법인세비용 383,294,093 1,791,655,002 이자비용 83,361,190 23,820,173 퇴직급여 950,072,048 310,421,509 감가상각비 581,411,574 369,224,834 무형자산상각비 12,390,540 10,342,537 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 58,187,880 225,568,480 유형자산처분손실 481,818 기타 현금의 유출 없는 비용등 (262,668,427) 이자수익 (155,654,033) (126,559,371) 퇴직연금운용수익 (130,725) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (63,337,400) (20,374,200) 유형자산처분이익 (3,710,888) 투자자산처분이익 (40,322,700) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,368,715,452) (12,176,650,754) 매출채권의 감소(증가) 4,479,387,365 (16,795,472,488) 미수금의 감소(증가) 422,211,820 229,123,310 미수수익의 감소(증가) (2,577,300) 선급금의 감소(증가) 391,090,431 (1,411,608,615) 선급비용의 감소(증가) (259,984,217) 2,957,815 선급공사원가의 감소(증가) (1,584,390) 미청구공사의 감소(증가) (561,207,526) (629,380,382) 재고자산의 감소(증가) 333,071,530 8,510,762,707 미수법인세환급액의 감소(증가) (144,540) 이연법인세자산의 감소(증가) (352,977,719) (1,934,591,056) 매입채무의 증가(감소) (4,211,127,895) (1,159,938,004) 미지급금의 증가(감소) (460,399,881) (336,555,838) 미지급비용의 증가(감소) (296,442,658) 490,312,818 미지급법인세의 증가(감소) 1,343,144,190 예수금의 증가(감소) (3,303,618,497) (21,225,535) 부가세예수금의 증가(감소) (619,939,776) 공사선수금 및 초과청구공사의 증가(감소) (2,464,922,879) (348,451,437) 선수금의 증가(감소) (20,754,982) 하자보수충당부채의 증가(감소) (90,019,000) (60,933,000) 리스부채의 증가(감소) (67,214,871) 퇴직금의 지급 (503,538,370) (307,756,769) 퇴직연금운용자산의증가(감소) 152,041,192 322,898,241 배당금수취(영업) 이자수취(영업) 27,089,374 77,865,587 이자지급(영업) (59,348,023) (694,242,470) 법인세납부(환급) (2,683,332,701) (401,025,100) 투자활동현금흐름 (4,467,139,270) 1,074,285,576 단기금융상품의 감소 2,571,150,277 장기금융상품의 감소 64,374,700 단기대여금의 감소 2,010,000,000 50,000,000 보증금의 감소 655,000,000 100,000,000 유형자산의 처분 8,500,002 기타의투자자산처분 150,322,273 임대보증금의증가 100,000,000 단기금융상품의 증가 (5,000,000,000) (293,507,417) 장기금융상품의 증가 (71,021,370) (280,612,860) 단기대여금의 증가 (1,794,448,849) (15,000,000) 유형자산의 취득 (145,856,087) (98,864,485) 무형자산의 취득 (166,485,454) 보증금의 증가 (27,202,212) (1,065,202,212) 임대보증금의 감소 (144,000,000) 재무활동현금흐름 (7,223,145,923) 5,983,517,866 단기차입금의 증가 36,487,385,676 단기차입금의 상환 (6,960,000,000) (30,503,867,810) 리스부채의 상환 (263,145,923) 현금및현금성자산의순증가(감소) (19,794,538,459) 2,849,731,980 기초현금및현금성자산 39,450,110,711 10,095,692,401 기말현금및현금성자산 19,655,572,252 12,945,424,381 3. 연결재무제표 주석 제 24기 1분기 2021년 03월 31일 현재 제 23기 1분기 2020년 03월 31일 현재 회사명 : 우원개발 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요지배기업은 기업용 e-Business 솔루션 컨설팅 및 개발을 주사업목적으로 1998년 10월 28일 설립된 법인으로서 2002년 6월 18일자로 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였으며, 2009년 9월 한국거래소(KRX) 벤처기업부에서 일반기업부로 소속이 변경되었습니다.한편, 지배기업은 2008년 7월 29일 상호를 아이티플러스(주)에서 (주)휴람알앤씨로 변경하였으며, 2009년 3월 27일 (주)휴람알앤씨에서 (주)우원인프라로 변경하였습니다. 그리고 토공사업을 주영업목적으로 하는 종속기업인 우원개발(주)와 2010년 중에 합병을 하여, 합병 후 회사명을 우원개발(주)로 변경하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주내역은 아래와 같습니다. 주주명 소유주식수㈜ 지분율(%) 신영임 3,725,006 20.61% 김기영 2,597,714 14.37% 기타주주 11,751,630 65.02% 합계 18,074,350 100.00% (2) 종속기업의 개요 1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상안 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 설립연도 자본금 투자주식수 지분율 주요사업내역 소재지 대상종합개발(주) 2001년 1,900,000 190,000 100.00% 부동산개발 및 매매 등 서울 (단위 : 천원) 회 사 명 설립연도 자본금 투자주식수 지분율 주요사업내역 소재지 대상종합개발(주) 2001년 1,900,000 190,000 100.00% 부동산개발 및 매매 등 서울 2) 당분기 및 전기 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당분기순이익 대상종합개발㈜ 31,401,846 6,460,603 24,941,244 1,231,134 (1,064,123) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 대상종합개발㈜ 41,878,580 15,550,782 26,327,797 149,321,999 7,668,346 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의 개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며조기도입이 가능합니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있 는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. ( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 기업회계기준서에 따라 약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'를 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치 와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (8) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (10) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 15년, 40년 정액법 시설물 5년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 기타의유형자산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 한편, 연결실체는 연구활동 및 개발활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 영 업 권 비한정 - 소프트웨어 5년 정액법 5) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (14) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (15) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 전환사채연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소로 재무제표에 인식한 금액은 기말 현재 전환사채의 공정가치에서 전환권의 가치를 차감하여 인식하였습니다. 또한 동 복합금융상품의 옵션에 기초하는 내재파생상품은 옵션 특성의 명시적인 조건에 기초하여 주계약에서 분리하여 인식하였습니다.(18) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (19) 수익 1) 수행의무의 식별 회사는 토목건설업 등을 주요 사업으로 하고 있으며 고객과의 대부분의 건설계약은 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하는 등 단일계약의 요건을 충족하여 단일의 수행의무로 식별합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사가 수행하고 있는 대부분의 건설 계약은 고객이 요구하는 터널 등 다양한 시설물을 제작하고 있으며, 일반적으로 5~7년의 공사 기간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다. 회사의 대부분의 건설 계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사 및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며 회사가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 투입법을 이용한 진행률 측정 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 또는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 데로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는 의무는 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 진행률을 측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며, 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다. 회사의대부분의 건설계약은 투입법을 이용한 진행률 측정을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 유의적으로 전에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 4) 계약체결증분원가 및 계약이행원가 회사는 회수될 것으로 예상되는 계약체결증분원가 또는 계약과 직접 관련하여 발생하였고 계약을 이행하는데 사용할 자원을 창출하고 회수될 것으로 예상되는 계약이행원가에 한하여 자산화를 하고 있으며, 자산화 요건을 충족하지 못하는 경우에는 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 5) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (20) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가 등을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (21) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (22) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (23) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 연결재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (25) 중요한 회계추정 및 판단연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 보고기간종료일 이후의 자산 및 부채 장부가액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 나. 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연결실체는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 시장 상황 등에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 23에서 기술하고 있습니다. 다. 영업권의 손상차손 연결실체는 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.라. 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (26) 금융위험관리 - 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 환율변동이 재무제표 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 나. 가격위험 연결실체는 보유 당기손익-공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다 . 회사의 당기손익-공정가치금융자산 에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 상 장지분증권으로 구성된 당기손익-공정가치금융자산 의 가치가 약 10% 변동할 경우 당기 총포괄손익의 변동 금액은 36,851 천원입 니다. 다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체의 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 연결당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 (+)83,304 (-)83,304 이자비용 (+)78,569 (-)78,569 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 연결실체의 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.3) 유동성위험 유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년~5년 5년 초과 합계 장단기차입금 9,392,544 - - 9,392,544 매입채무및기타채무(*) 16,254,040 2,165,270 - 18,419,310 소계 25,646,584 2,165,270 - 27,811,854 (*) 매입채무및기타채 무 중 16,515,827천원 은 초과청구공사 및 선수금으로 금융부채에서 제외되었습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년~5년 5년 초과 합계 장단기차입금 14,352,544 - - 14,352,544 매입채무및기타채무(*) 26,351,442 1,173,477 27,524,919 소계 40,703,987 1,173,477 - 41,877,463 (*) 매입채무및기타채무 중 18,900,812천원은 초과청구공사 및 선수금으로 금융부채에서 제외되었습니다. - 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 9,392,544 14,352,544 차감:현금및현금성자산 등 19,655,572 39,450,111 순차입금 (10,263,028) (25,097,566) 자본총계 100,648,962 101,049,263 총자본 90,385,934 75,951,696 자본조달비율(*) - - (*) 자본조달비율은 순차입금이 음수이므로 산정하지 않았습니다. 3. 부문별 보고 (1) 회사의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있습니다.1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 2개의 부문(토목공사업, 도시개발및분양사업)으로 구분하고 있습니다. 구분 내용 토목공사 부문 터널 및 구조물 공사 도시개발및분양 도시개발공사 및 아파트분양 2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.3) 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 4) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (2) 부문손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 1) 연결실체의 보고부문별 당분기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토목공사 도시개발및분양 조정 계 부문수익 34,417,227 1,231,134 (5,100) 35,643,260 외부고객으로부터의 수익 34,417,227 1,231,134 (5,100) 35,643,260 보고부분영업이익 1,900,373 (1,478,423) - 421,949 금융수익 150,593 72,752 - 223,345 금융비용 (134,581) (6,968) - (141,549) 감가상각비와 무형자산상각비 589,520 4,283 - 593,802 보고부문이익 1,242,186 (1,064,123) (4,053) 174,010 2) 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토목공사 도시개발및분양 조정 계 보고부문자산 144,796,047 31,401,846 (15,136,085) 161,061,809 보고부문부채 54,059,707 6,460,603 (107,463) 60,412,846 보고부문재고자산 2,943,094 3,155,001 - 6,098,094 3) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 현대건설㈜ 6,902,047 토목공사 동부건설㈜ 4,231,558 토목공사 디엘이앤씨㈜ 4,377,347 토목공사 ㈜한화건설 4,292,174 토목공사 합계 19,803,126 (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 현대건설㈜ 11,696,444 토목공사 동부건설㈜ 1,993,847 토목공사 디엘이앤씨㈜ 1,347,345 토목공사 ㈜한화건설 4,345,374 토목공사 합계 19,383,010 4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토목공사 도시개발및분양 합계 주요 용역 계열 터널 및 구조물 공사 34,160,550 - 34,160,450 부동산임대 등 251,627 - 251,627 도시개발공사 - 1,231,133 1,231,133 합계 34,412,177 1,231,133 35,643,210 수익 인식시기 한 시점에 인식 251,627 - 256,727 기간에 걸쳐 인식 34,160,550 1,231,133 35,391,683 합계 34,412,177 1,231,133 35,643,260 (단위 : 천원) 구분 토목공사 도시개발및분양 합계 주요 용역 계열 터널공사 39,011,741 - 39,011,741 부동산임대 등 228,719 - 228,719 도시개발공사 - 266,508 266,508 아파트분양 - 52,238,866 52,238,866 합계 39,240,460 52,505,374 91,745,834 수익 인식시기 한 시점에 인식 228,719 - 228,719 기간에 걸쳐 인식 39,011,741 52,505,374 91,517,115 합계 39,240,460 52,505,374 91,745,834 4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 310,320 368,508 출자금 9,389,765 9,326,428 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분증권 1,704,036 1,704,036 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 19,655,572 39,450,111 매출채권및기타채권(*) 17,239,450 23,512,105 상각후원가측정유가증권 564,257 560,360 기타금융자산 24,494,352 17,662,934 합 계 73,357,752 92,584,481 (*) 매출채권및기타채권 중 미청구공사, 선급금 및 선급비용 9,989,111천원(전기말:8,691,083천 원) 제외되었습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 18,419,310 27,524,919 차입금 9,392,544 14,352,544 전환사채 - - 파생상품부채 - - 합 계 27,811,854 41,877,463 (*) 매입채무및기타채무 중 초과청구공사 및 선수금 16,515,827천원(전기말: 18,900,812천원) 제외되었습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 기타수익(기타비용) 평가이익(평가손실) 이자수익(이자비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,150 - 상각후원가측정금융자산 - - 155,654 합계 - 5,150 155,654 상각후원가측정금융부채 - - (83,361) 합계 - - (83,361) (단위 : 천원) 구분 기타수익(기타비용) 평가이익(평가손실) 이자수익(이자비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 72,549 - - 상각후원가측정금융자산 - - 126,650 합계 72,549 - 126,650 상각후원가측정금융부채 - - 786,351 파생상품부채 - - - 합계 - - 786,351 5. 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 19,655,572 19,655,572 39,450,111 39,450,111 매출채권 및 기타유동채권 14,781,111 14,781,111 20,321,364 20,321,364 당기손익-공정가치금융자산 9,700,085 9,700,085 9,694,935 9,694,935 기타유동금융자산 23,835,706 23,835,706 17,051,257 17,051,257 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,458,339 2,458,339 3,190,742 3,190,742 상각후원가측정금융자산 564,257 564,257 560,360 560,360 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,704,036 1,704,036 1,704,036 1,704,036 기타비유동금융자산 658,646 658,646 611,677 611,677 합계 73,357,752 73,357,752 92,584,481 92,584,481 매입채무 및 기타유동채무 18,419,310 18,419,310 27,524,919 27,524,919 단기차입금 9,392,544 9,392,544 14,352,544 14,352,544 합계 27,811,854 27,811,854 41,877,463 41,877,463 6. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 현대건설 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 전문건설공제조합 등이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 상장주식 310,320 - - 310,320 조합출자금 - - 9,389,765 9,389,765 포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 1,704,036 1,704,036 자산합계 310,320 - 11,093,801 11,404,121 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 상장주식 368,508 - - 368,508 조합출자금 - - 9,326,428 9,326,428 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 1,704,036 1,704,036 자산합계 368,508 - 11,030,464 11,398,972 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측투입변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익인익-공정가치측정금융자산:출자금 9,389,765 9,326,428 조정순자산가치평가법 할인율 할인율 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 1,704,036 1,704,036 조정순자산가치평가법. 순자산가치,할인율 할인율 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 중 변동내역은 없습니다. 7. 건설계약 (1) 주요 도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 발 주 처 기초잔고 변동액 당분기공사수익 공사계약잔액 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ - 36,800,000 748,880 36,051,120 대곡소사 현대건설㈜ 8,794,831 78,000 2,832,342 6,040,489 도봉산-옥정 한화건설㈜ 33,332,004 - 846,108 32,485,896 동북선도시철도 2-2공구 ㈜호반산업 67,146,404 - 713,856 66,432,548 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 21,055,060 2,445,700 2,604,975 20,895,785 별내선 복선전철4 태영건설 10,489,304 - 1,849,676 8,639,627 세종-안성 10-1공구 두산중공업㈜ 46,830,000 - 155,476 46,674,524 신림봉천 두산건설㈜ 26,144,931 2,059,000 2,032,402 26,171,529 신안산선 3-2공구 ㈜포스코건설 - 64,900,000 7,139 64,892,861 안성구리 ㈜한화건설 2,456,007 (142,000) 642,110 1,671,897 안성성남 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 13,097,977 (115,000) 2,966,632 10,016,345 안성용인 동부건설㈜ 32,203,335 859,541 4,231,558 28,831,317 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 30,424,530 916,556 2,369,553 28,971,533 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 68,022,029 - 3,299,228 64,722,801 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 21,144,051 348,000 871,274 20,620,776 창녕밀양 코오롱글로벌㈜ 21,098,491 1,656,100 1,893,127 20,861,464 충주댐 대림산업㈜ 17,729,508 678,500 1,078,120 17,329,889 포항영덕 (주)한화건설 15,849,966 6,324,100 2,803,956 19,370,110 화도양평 두산건설㈜ 1,887,136 29,000 702,360 1,213,776 구미상모 구미상모도시개발조합 14,887,508 - 1,231,134 13,656,374 기타 1,430,559 2,120,218 1,511,728 2,039,049 합계 454,023,630 118,957,715 35,391,633 537,589,711 (2) 진행중인 주요한 공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발 주 처 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 토목공사 현대건설㈜ 외 422,198,628 395,331,719 26,866,910 도시개발 구미상모도시개발조합 5,795,501 5,008,144 787,357 합계 427,994,129 400,339,863 27,654,266 (3) 당분기말 현재 진행중인 주요 공사와 관련된 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 발 주 처 채권 채무 청구 미청구 선수금 초과청구 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ 910,800 - 79,120 대곡소사 현대건설㈜ 464,860 - - 479,489 도담영천4 현대산업개발㈜ - - - 334,036 도봉산-옥정 (주)한화건설 253,000 89,104 - - 동북선도시철도 2-2 ㈜호반산업 305,000 45,634 - - 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 643,500 - - 1,885,785 별내선 복선전철4 태영건설 797,635 - - 1,485,827 서부간선도로 현대건설㈜ 698,500 - - 767,526 신림봉천 두산건설㈜ 710,223 - - 586,529 안성구리 ㈜한화건설 236,500 - - 414,897 안성성남 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 1,139,600 - - 457,345 안성용인 동부건설㈜ 116,600 254,055 - - 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 875,600 - - 503,977 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 924,000 - - 557,801 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 524,472 - - 256,763 창녕밀양 코오롱글로벌㈜ 384,160 - - 3,381,864 충주댐 대림산업㈜ 513,700 356,211 - - 포항영덕 (주)한화건설 940,500 - - 4,992,210 화도양평 두산건설㈜ - 444,224 - - 구미상모 구미상모도시개발조합 5,795,501 기타 759,770 7,139 - 202,529 합계 11,198,419 6,991,868 - 16,385,698 전기합계 16,980,119 5,566,737 - 18,850,621 (4) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총 계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약 수익의 변동 추정총계약 원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 공사손실충당부채 건설부문 1,462,518 (4,912,240) 13,065,374 (6,690,617) 1,086,658 - (5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 대곡소사 2017-05-17 2021-06-29 85.08% - - 464,860 - 동북선도시철도 2-2 2020-10-20 2025-12-31 1.78% 45,634 - 305,000 - 별내선복선전철3 2017-12-22 2021-11-30 58.12% - - 643,500 - 별내선복선전철4 2016-10-20 2021-05-31 74.90% - - 797,635 - 서부간선도로 2016-03-22 2021-08-31 98.23% - - 698,500 - 신림봉천 2017-09-07 2023-12-31 42.36% - - 710,223 - 안성구리 2018-05-29 2022-12-31 93.84% - - 236,500 - 안성성남 2020-04-28 2022-11-05 39.60% - - 1,139,600 - 안성용인 2019-05-28 2022-12-31 37.58% 254,055 - 116,600 - 진접선 차량기지 1공구 2019-12-16 2024-10-29 21.10% - - 524,472 창녕밀양 2018-04-03 2023-12-31 67.99% - - 384,160 - 충주댐 2015-03-30 2024-03-31 62.53% 356,211 - 513,700 포항영덕 2017-09-20 2023-07-31 69.15% - - 940,500 - 지티엑스(GTXA-4공구) 2016-03-21 2024-06-29 20.23% - - 875,600 - 지티엑스(GTXA-5공구) 2017-07-20 2024-06-29 12.64% - - 1,508,100 구미 상모 2020-05-07 2023-05-06 29.8% 5,795,501 - - - (*) 동 미수금은 분양미수금에 해당합니다. (6) 당분기말 현재 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 없으며, 연결실체가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 - - 전입액 - - 환입액 - - 기말잔액 - - 한편, 공사손실충당부채는 공사와 관련된 잠재적인 손실로부터 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서,예상손실에 영향을 미치는 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경에 따라 변동될 수 있습니다. 8. 계약자산과 계약부채(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설 도급 계약에 계약자산-미청구공사 6,991,868 54,913,785 계약자산 합계 6,991,868 54,913,785 아파트 분양계약에 대한 계약부채 - 분양선수금 - - 건설 도급 계약에 계약부채-공사선수금 - 2,030,445 건설 도급 계약에 계약자산-초과청구공사 16,385,698 24,149,653 계약부채 합계 16,385,698 26,180,098 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산 중 미청구공사는 건설계약에 따라 고객에게 공사 진행에 따른 수익 인식후 미청구한 잔액입 니다. 공사선수금 및 초과청구공사에 대한 계약부채는 건설계약에 따라 고객에게 청구후 회수한 잔액이며, 계약상 대금 청구, 회수 일정에 따라 청구, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. (3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한)수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 - - 분양선수금 - - 공사선수금 - 1,974,953 초과청구공사 18,850,621 24,553,597 합계 18,850,621 26,528,550 9. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 33,741 25,115 요구불예금 등 19,621,831 39,424,996 합계 19,655,572 39,450,111 10. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 18,628,676 - 22,546,856 - 미수금 165,946 479,634 588,158 479,634 미수수익 188,898 - 88,717 - 선급금 778,327 - 1,169,418 - 선급비용 2,218,916 - 1,954,928 - 보증금(*) 2,789,458 1,978,705 2,664,370 2,711,108 합계 24,770,221 2,458,339 29,012,446 3,190,742 (*) 보증금의 공정가치는 현금흐름을 가중평균자본비용으로 할인한 금액을 계상하였습니다.(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 29,289,442 4,781,619 33,531,667 5,514,022 대손충당금: 매출채권 (1,263,675) - (1,263,675) - 미수금 (1,074,832) (2,323,280) (1,074,832) (2,323,280) 미수수익 (1,191,454) - (1,191,454) - 선급금 (948,687) - (948,687) - 보증금 (40,572) - (40,572) - 대손충당금 합계 (4,519,221) (2,323,280) (4,519,221) (2,323,280) 매출채권및기타채권 순장부금액 24,770,221 2,458,339 29,012,446 3,190,742 (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 6,842,501 7,368,870 대체 - (545,455) 대손상각비(대손충당금환입) - 5,535 기타의대손상각비(대손충당금환입) - 13,550 기말금액 6,842,501 6,842,501 (4) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정상채권 30,047,009 29,054,091 60일이내 - - 60~120일 - - 120일이상 4,024,053 9,991,598 대손충당금 (6,842,501) (6,842,501) 합계 27,228,561 32,203,188 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 11. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식-공정가치측정금융자산: 시장성 있는 지분증권 310,320 - 368,508 - 출자금 - 9,389,765 - 9,326,428 소 계 310,320 9,389,765 368,508 9,326,428 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 - 1,704,036 - 1,704,036 소 계 - 1,704,036 - 1,704,036 합 계 310,320 11,093,801 368,508 11,030,463 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 순자산가액또는 공정가치 장부가액 장부가액 시장성 있는 지분증권: 현대건설 1,200 0.00% 93,960 52,860 52,860 44,940 삼부토건 52,000 0.04% 99,008 165,360 165,360 238,160 삼호개발 7,400 0.03% 49,728 38,332 38,332 31,635 유양디앤유 22,036 0.08% 497,392 53,768 53,768 53,773 소 계 740,088 310,320 310,320 368,508 출자금: 전문건설공제조합(*) 9,800 0.19% 8,764,401 9,190,920 9,190,920 9,127,583 건설공제조합(*) 131 - 163,480,140 198,845 198,845 198,845 소 계 172,244,541 9,389,765 9,389,765 9,326,428 합 계 172,984,629 9,700,085 9,700,085 9,694,936 (*) 해당 주식에 대하여 질권 설정되어 있습니다(주석 30참조). 2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,694,935 9,628,816 취 득 - - 처 분 - - 평가손익 5,150 66,120 기말금액 9,700,085 9,694,935 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 취득가액 순자산가액또는 공정가치 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권: 극동건설(주) 3,489 33,293 - - - SEW.INC 16,520 999,499 - - - 동범 7,500 75,000 1,704,036 1,704,036 1,137,045 서희아이엔디(*) 16,500 165,000 566,991 566,991 566,991 합 계 1,272,792 1,704,036 1,704,036 1,704,036 (*) 유의적 영향력이 없는 것으로 판단하여 전기부터 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 753,694 753,694 취 득 - - 기 타 - 566,991 평가손익 950,342 383,351 기말금액 1,704,036 1,704,036 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 장부금액 저장품 2,370,812 - 2,370,812 2,664,415 용지 2,794,433 - 2,794,433 2,801,397 미완성공사 932,849 - 932,849 965,354 합계 6,098,094 - 6,098,094 6,431,166 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 7,537,170 천원(전기 60,099,568천원)이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 재고자산과 관련하여 당분기중 인식한 평가손실은 없으며,재고자산의 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석30참조). 13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가 : 기초금액 15,923,357 1,825,238 2,869,258 667,791 218,148 1,160,081 3,208,013 25,871,887 취득금액 - - 27,646 - 92,310 - 125,745 245,701 처분금액 - - 206,222 - 25,887 (13,414) - (35,607) 기타 - - - - - - - - 기말금액 15,923,357 1,825,238 2,690,682 667,791 284,571 694,358 3,152,852 25,238,849 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 - 244,766 1,379,059 394,069 105,155 829,792 1,668,967 4,621,808 기타 - - - - - - - - 처분금액 - - 171,000 - 19,728 392,949 180,907 764,584 감가상각비(*) - 11,157 109,245 23,708 13,664 28,098 260,155 446,028 기말금액 - 255,923 1,317,304 417,777 99,091 464,941 1,748,216 4,303,252 장부금액 : 기초금액 15,923,357 1,580,472 1,490,199 273,722 112,993 330,289 1,539,046 21,250,079 기말금액 15,923,357 1,569,315 1,373,378 250,014 185,480 229,416 1,404,636 20,935,596 (*) 당분기 중 발생한 감가상각비는 매출원가 282,954천원 및 판관비 163,074천원에 반영되어 있습니다. 상기 유형자산 중 일부가 담보 제공되었습니다(주석30참조). (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산(*) 합계 취득원가 : 기초금액 15,923,358 1,823,867 1,879,090 - 226,491 1,113,221 2,636,899 22,570,795 회계정책의 변경(*) - - - - - - 81,090 81,090 수정후기초금액 15,923,358 1,823,867 1,879,090 - 226,491 - 2,717,989 22,570,795 취득금액 - - 21,123 - 34,361 32,280 238,740 326,504 처분금액 - - - - - - - - 기말금액 15,923,358 1,823,867 1,900,213 558,391 260,852 1,145,501 2,956,729 24,568,911 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 - 255,996 985,267 305,028 67,660 684,548 1,221,232 3,519,731 처분금액 - - - - - - - - 감가상각비(**) - 11,147 79,545 24,312 11,529 40,257 262,206 428,996 기말금액 - 267,143 1,064,812 329,340 79,189 724,805 1,483,438 3,948,727 장부금액 : 기초금액 15,923,358 1,567,871 893,823 253,363 158,831 428,673 1,496,757 20,722,676 기말금액 15,923,358 1,556,724 835,401 240,151 181,663 420,696 1,473,291 20,631,285 (*) 기업회계기준서 제 1116호(리스)를 최초 적용함에 따라 사용권자산이 증가하였습니다. (**) 전분기 중 발생한 감가상각비는 매출원가 328,923천원 및 판관비 100,073천원에 반영되어 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 손상차손 기타 기말 토지 27,536,672 - - - 27,536,672 건물 3,009,226 21,319 - - 2,987,907 합계 30,545,898 21,319 - - 30,524,579 한편, 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생 빈도가 매우 낮으며, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하고, 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치로 평가하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 상기 투자부동산 중 일부가 담보 제공되었습니다(주석30참조).(2) 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 손상차손 기타 기말 토지 27,536,672 - - 27,536,672 건물 3,017,715 21,319 - - 2,996,396 합계 30,554,387 21,319 - - 30,533,068 전분기 현재 상기 투자부동산 중 일부가 담보 제공되었습니다(주석30참조).(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 190,802 222,735 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 20,076 - 투자부동산감가상각비 21,319 21,319 합 계 149,407 201,416 (4) 연결실체는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년과 3년 사이입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.(5) 당분기 현재 운용리스계약의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1년 이내 113,270 28,934 1년 초과 2년 이내 65,616 126,405 2년 초과 3년 이내 10,933 18,995 3년 초과 - - 합 계 189,819 174,334 15. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권이외 무형자산 회원권 기타무형자산 계 기초취득금액 30,012,132 1,398,207 1,266,778 2,664,985 기초상각누계액(손상차손누계액합산) (14,544,601) (456,811) (1,139,272) (1,596,083) 기초장부금액 15,467,531 941,396 161,152 1,102,548 증가 - 157,545 8,940 166,485 무형자산상각비(손상차손) - - (12,390) (12,390) 무형자산증가(감소)합계 - 157,545 (3,450) 154,095 기말취득금액 30,012,132 1,555,752 1,275,718 2,831 기말상각누계액 (14,544,601) (456,811) (1,151,662) (1,608,473) 기말장부금액 15,467,531 1,098,941 124,056 1,222,997 (2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권이외 무형자산 회원권 기타무형자산 계 기초취득금액 30,012,132 1,398,207 1,231,778 2,629,985 기초상각누계액(손상차손누계액합산) (14,544,601) (143,106) (1,093,235) (1,236,341) 기초장부금액 15,467,531 1,255,101 138,543 1,393,644 증가(*) - - - - 무형자산상각비(손상차손) - - (10,343) (10,343) 무형자산증가(감소)합계 - - (10,343) (10,343) 기말취득금액 30,012,132 1,398,207 1,231,778 2,629,985 기말상각누계액 (14,544,601) (143,106) (1,103,578) (1,246,684) 기말장부금액 15,467,531 1,255,101 128,200 1,383,301 (*) 회사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (3) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다. 1) 부문별 수준의 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현금창출단위 금액 토목산업부문 15,467,531 2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정에 연 20.49%의 할인율을 적용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율(0.5%)을 이용하여 추정하였으며, 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기 평균 성장율을 초과하지 않습니다. 회사의 경영진은 과거 실적과시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산총이익을 결정하였으며, 사용된 성장률 및 할인율은 관련된 사업부문의 산업 및 당해 회사의 특수사항을 반영한 것입니다. 3) 손상검사 결과연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며 당분기중 손상차손이 발생하지 아니하였습니다. 16. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업에 대한 종목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 전기말 회사명 구분 주식수(주) 지분율(%) 장부가액 장부가액 (주)인현디앤씨(구'에이엑스트레이드)(*) 관계기업 47,250 37.20% - - 합 계 - - (*) 연결실체는 (주)인현디앤씨에 대한 관계기업투자주식에 대하여 폐업(2013년 9월 30일) 및 해산간주(2018년 12월 3일)로 인해서 회수가능성이 없을 것으로 판단되어 전기이전에 전액 손상차손을 인식하였습 니다.(**) 유의적 영향력이 없는 것으로 판단하여 전기부터 관계기업 투자주식에서 공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. (2) 관계기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)인현디앤씨(*) 409,000 8,997,000 (8,588,000) - - (*) 해당 재무정보는 2012년 기준으로 작성된 자료입니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)인현디앤씨(*) 409,000 8,997,000 (8,588,000) - - (3) 지분법 적용주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 기타 지분법손익 기말 서 희아이엔디(주) 566,990 - (566,990) - - 합계 566,990 - (566,990) - - (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 기타 지분법손익 기말 서 희아이엔디(주) 566,990 - (566,990) - - 합계 566,990 - (566,990) - - (4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 당기 당기누계 전기 전기누계 (주)인현디앤씨 - (3,194,736) - (3,194,736) 합계 - (3,194,736) - (3,194,736) 17. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 14,796,719 - 9,796,719 - 단기대여금 9,038,987 - 7,254,538 - 장기금융상품 - 658,646 - 611,677 합계 23,835,706 658,646 17,051,257 611,677 (2) 대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 기초금액 5,502,935 - 5,502,935 - 대손상각비 - - - - 대손충당금환입 - - - - 기말금액 5,502,935 - 5,502,935 - (3) 장단기대여금의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정상채권 9,038,987 7,254,538 60일이내 - - 60~120일 - - 120일이상 5,502,935 5,502,935 대손충당금 (5,502,935) (5,502,935) 합계 9,038,987 7,254,538 18. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 863,781 924,661 차량운반구 540,854 614,386 합계 1,404,636 1,539,046 당분기 중 증가한 사용권자산은 125,745천원이고, 감소된 사용권자산은 180,907천원 입니다. (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 162,617 164,484 차량운반구 97,539 97,725 합계 260,155 262,209 리스부채에 대한 이자비용 63 11,145 단기리스료 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 17,221 - (3) 당분기 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 829,699 794,829 923,363 894,771 1년 초과 5년 이내 634,772 592,105 866,300 813,250 합계 1,464,471 1,386,934 1,789,663 1,708,021 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,423,245 900,845 비유동 18,310 678,111 합계 1,441,555 1,578,956 19. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 10,539,715 - 14,750,843 - 미지급금 2,540,244 - 3,000,643 - 미지급비용 630,673 - 923,621 - 임대보증금 838,694 2,146,960 2,570,525 495,366 예수금 281,489 - 4,205,048 - 공사선수금 - - - - 초과청구공사 16,385,698 - 18,850,621 - 일반선수금 130,128 - 50,191 - 리스부채 1,423,224 18,310 900,762 678,111 합계 32,769,867 2,165,270 45,252,255 1,173,477 상기 매입채무 및 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하였습니다. 20. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 9,392,544 14,352,544 합계 9,392,544 14,352,544 상기 차입금과 관련해서는 금융자산, 유형자산 등이 담보로 제공되 어 있습니다( 주석30참조 ). (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율 당분기말 전기말 전문건설공제조합 1.58% 4,000,000 4,000,000 오성상호저축은행 4.50% - 1,460,000 제주은행 4.09% 150,000 150,000 라온저축은행 0.00% - - ㈜한국토지신탁 7.40% - - 신한은행 2.17% ~ 2.66% 5,000,000 8,500,000 건설공제조합 1.20% 108,000 108,000 기타 4.60% 134,544 134,544 합계 9,392,544 14,352,544 (3) 당분기말 및 전기말 현재 유동성 장기부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당분기말 전기말 신한은행 2.64% - - (4) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 액면이자율(%) 당분기말 (*) 전기말 사모전환사채(제4회) 2017-06-16 2022-06-16 - - - 사채할인발행차금 - - 상환할증금 - - 전환권조정 - - 유동성대체 - - 차감계 - - 차감잔액 - - (*) 전기 중 전환사채는 전액 보통주로 전환되었습니다. 한편 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 사채의 명칭 제4회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 발행일 2017년 06월 16일 만기일 2022년 06월 16일 액면금액 15,000,000 발행가액 15,000,000 액면이자율 0.00% 보장수익률 1.00% 상환방법 만기일에 액면가액의 105.1206% 일시 상환 전환청구권 행사기간 사채발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 1주당 5,647원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음) 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후에 매3개월이 경과한 날에 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음 회사의 사채매도청구권(Call Option) 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 이후 2019년 06월 16일까지 매3개월이 되는 날 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 30%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음 21. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 중 파생상품자산 및 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 기초금액 - - - 731,722 발행금액 - - - - 평가금액 - - - - 전환금액 - - - (731,722) 기말금액 - - - - 당기손익에 인식된 총 손익 - - - - 22. 기타충당부채당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 하자보수충당부채(*) 1,004,660 1,004,660 소계 1,004,660 1,004,660 하자보수충당부채(*) 3,683,032 3,773,051 정산이익충당부채(**) 1,867,668 1,867,668 소계 5,550,700 5,640,719 합계 6,555,360 6,645,379 (*) 연결실체는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서, 하자보수 발생금액과 발생시기에 영향을 줄 수 있는 사건과 상황에 대한 위험과 불확실성에 기인하여 변동될 수 있습니다.(**) 사곡 대림아파트 분양을 위해 연결실체는 (주)동범(자금 조달)과 정산이익(법인세차감후)을 사업종료(법인세납부후)후 지분비율로 안분하기로 공동 약정하였습니다(주석30참조). 해당 약정사항을 위해 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서,정산이익 지급금액과 발생시기에 영향을 줄 수 있는 사건과 상황에 대한 위험과 불확실성에 기인하여 변동될 수 있습니다. 23. 순확정급여부채연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 외부평가기관에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,028,814 11,799,993 사외적립자산의 공정가치 (9,189,068) (9,322,897) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 3,839,746 2,477,096 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 11,799,993 9,698,693 당분기근무원가 954,997 500,286 이자원가 35,291 26,930 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실 866,846 (209,919) 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) (139,816) 4,599 급여지급액 (488,497) (307,757) 기말잔액 13,028,814 9,712,832 (3) 당분기와 전기분 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 9,322,897 6,978,274 납입액 17,909 125,575 급여지급액 (174,173) (471,486) 이자수익 62,708 44,255 사외적립자산의 수익 (40,274) (21,242) 기말잔액 9,189,068 6,655,375 (4) 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기근무원가 954,997 2,816,250 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - 순확정급여부채(자산)의 순이자 (27,490) (101,758) 합계 927,506 2,714,492 상기 총 비용의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 872,807 10,443,655 판매비와관리비 69,813 137,796 합계 942,620 10,581,450 (5) 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (764,206) 184,078 법인세효과 189,895 (40,497) 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (574,311) 143,581 (6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원리금 보장상품(정기예금등) 9,189,068 9,322,897 (7) 당분기말과 전기말 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.70% ~ 2.94 2.45% ~ 2.66 임금상승률 2.50% 2.50% (8) 당분기 중 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%상승시 1%하락시 할인율의 변동 (464,401) 537,587 임금상승률의 변동 534,809 (470,750) 확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. 24. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액·환급액 포함)(*) 561,306 1,778,855 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (367,907) 53,297 자본에 직접 가감된 법인세부담액: - 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산평손실 - - - 확정급여제도의 재측정요소 8,011 (40,497) 법인세비용 383,294 1,791,655 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 557,304 8,456,206 적용세율에 따른 법인세 422,280 1,838,365 조정사항: - 법인세추납액(환급액)등 - - - 영구적차이 39,045 10,770 - 자본에 가감하는 이연법인세 189,895 - - 기타 (267,926) (57,480) 법인세비용 383,294 1,791,655 유효세율 68.78% 21.19% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 감소 증가 기말 기초이연법인세 기말이연법인세 미수수익 (380,879) (380,879) (151,885) (151,885) (83,793) (33,415) 매도가능증권 2,120,440 - - 2,120,440 466,497 466,497 하자보수충당금 1,677,204 2,059,589 3,499,356 3,881,741 537,234 853,983 공사손실충당금 - - - - - - 토지 (3,211,364) - - (3,211,364) (706,500) (706,500) 투자부동산 517,608 - - 517,608 113,874 113,874 퇴직급여충당부채 10,103,006 211,945 2,296,172 12,187,233 2,222,661 2,681,191 퇴직보험예치금 (7,981,204) (2,210,202) (3,550,967) (9,321,970) (1,755,865) (2,050,833) 연차수당 106,674 106,674 650,063 650,063 23,468 143,014 기타금융손실 1,010,485 - - 1,010,485 222,307 222,307 대손충당금 7,934,147 7,934,147 10,263,871 10,263,871 1,745,512 2,258,052 대손금 491,005 - - 491,005 108,021 108,021 지급수수료 400,000 - - 400,000 88,000 88,000 투자자산손상차손 2,182,006 - - 2,182,006 480,041 480,041 지분법주식손상차손 598,609 1,000,600 - (401,991) 131,694 (88,438) 전환권조정 (191,953) (191,953) - - (42,230) - 상환할증금 51,206 51,206 - - 11,265 - 파생상품부채 2,140,057 731,722 (61,372) 1,346,962 470,813 296,332 영업권 - - (15,467,531) (15,467,531) - - 감가상각비 14,315 - 10,167 24,482 3,149 5,386 기타 1,699,472 (1,427,596) 442,935 3,570,003 373,884 785,401 합계 19,280,834 7,885,253 (2,069,191) 10,091,161 4,410,033 5,622,912 인식하지 않은 이연법인세자산(*) 2,161,003 2,161,003 이연법인세자산 인식액 2,249,030 3,461,909 (*) 인식하지 않은 이연법인세 자산 (단위 : 천원) 구분 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 720,000 158,400 기타차감할 일시적차이 9,102,740 2,002,603 합계 9,822,740 2,161,003 (단위 : 천원) 계정과목 기초 감소 증가 기말 기초이연법인세 기말이연법인세 미수수익 (380,879) (380,879) (522,639) (522,639) (83,793) (114,981) 매도가능증권 3,217,850 - - 3,217,850 707,927 707,927 하자보수충당금 2,059,589 - - 2,059,589 453,110 453,110 공사손실충당금 - - - - - - 토지 (3,211,364) - - (3,211,364) (706,500) (706,500) 투자부동산 517,608 - - 517,608 113,874 113,874 퇴직급여충당부채 8,359,462 67,014 - 8,292,448 1,839,082 1,824,339 퇴직보험예치금 (6,663,381) (470,689) (148,588) (6,341,280) (1,465,944) (1,395,082) 연차수당 106,674 - 50,125 156,799 23,468 34,496 기타금융손실 1,010,485 - - 1,010,485 222,307 222,307 대손충당금 7,934,147 - - 7,934,147 1,745,512 1,745,512 대손금 491,005 - - 491,005 108,021 108,021 지급수수료 400,000 - - 400,000 88,000 88,000 투자자산손상차손 1,851,444 - - 1,851,444 407,318 407,318 지분법주식손상차손 1,000,600 - - 1,000,600 220,132 220,132 지분법손실 473,771 - - 473,771 104,230 104,230 전환권조정 (191,953) (191,953) - - (42,230) - 상환할증금 51,206 51,206 - - 11,265 - 파생상품 2,140,056 731,722 - 1,408,334 470,812 309,833 기타충당부채 2,795,000 - - 2,795,000 614,900 614,900 기타 10,070,744 - - 10,070,744 2,215,564 2,215,564 합계 32,032,064 (193,579) (621,102) 31,604,541 7,047,055 6,953,000 인식하지 않은 이연법인세자산(*) 4,338,997 4,298,238 이연법인세자산 인식액 2,708,058 2,654,761 (*) 인식하지 않은 이연법인세 자산 (단위 : 천원) 구분 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 720,000 158,400 기타차감할 일시적차이 18,817,446 4,139,838 합계 19,537,446 4,298,238 (4) 당분기와 전분기 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산평가이익 - - - - 확정급여제도의 재측정요소 (764,206) 168,125 184,078 (40,497) 합계 (764,206) 168,125 184,078 (40,497) (5) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 1) 지배기업의 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,074,350주 18,074,350주 보통주자본금 9,037,175 9,037,175 주식발행초과금 53,346,607 53,346,607 납입자본 62,383,782 62,383,782 2) 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기 초 2021-01-01 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기 말 2021-03-31 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기 초 2020-01-01 17,821,681주 - 8,913,841 51,898,268 유상증자(*) 2020-01-03 246,669주 6,371원 123,335 1,448,339 기 말 2020-03-31 18,074,350주 9,037,175 53,346,607 (*) 상기 유상증자는 회사 발행 전환사채의 전환청구로 발생한 것입니다. (2) 자본잉여금1) 당분기말과 전기말의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,346,607 53,346,607 2) 당분기말과 전기말 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 53,346,607 - - 53,346,607 주식발행초과금 51,898,268 1,448,339 - 53,346,607 26. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권대가 157,265 157,265 전환권대가 149,389 149,389 감자차익 13,706,411 13,706,411 기타지본잉여금 (4,717,633) (4,717,633) 자기주식처분손실 (669,148) (669,148) 지분법자본변동 7,550 7,550 부의지분법자본변동 (36,933) (36,933) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 48,786 48,786 합계 8,645,688 8,645,688 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (250,227) (250,227) 증감 - - 법인세효과 - - 기말 (250,227) (250,227) 27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 237,628 237,628 임의적립금 6,500,000 6,500,000 미처분이익잉여금 22,881,864 23,282,165 합계 29,619,492 30,019,792 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 28. 수익과 비용(1) 매출액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 공사수입 35,391,633 35,391,633 91,517,115 91,517,115 기타매출 251,627 251,627 228,719 228,719 합계 35,643,260 35,643,260 91,745,834 91,745,834 (2) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산 처분이익 3,711 3,711 - - 투자자산처분이익 40,323 40,323 - - 장기투자증권처분이익 21,025 21,025 - - 충당부채환입 8,407 8,407 - - 잡이익 87,531 87,531 13,524 13,524 합계 160,997 160,997 13,524 13,524 (3) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산처분손실 482 482 - - 투자자산손상차손 306 306 - - 기부금 400 400 500 500 잡손실 106,249 106,249 1,333 1,333 합계 107,437 107,437 1,833 1,833 (4) 금융수익 및 금융원가 1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익이자수익 155,654 155,654 126,650 126,650 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익 - - 247,126 247,126 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 63,337 63,337 20,374 20,374 퇴직연금운용수익 4,353 4,353 - - 합계 223,344 223,344 394,150 394,150 2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자비용 83,361 83,361 786,351 786,351 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 58,188 58,188 194,951 194,951 합계 141,549 141,549 981,303 981,303 (5) 성격별 비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 원자재(저장품)사용 7,504,665 7,504,665 9,043,286 9,043,286 종업원급여 5,957,599 5,957,599 5,686,632 5,686,632 감가상각,무형자산상각 및 손상차손 593,802 593,802 461,594 461,594 외주비 887,894 887,894 73,135,737 73,135,737 노임및노무관리비 5,688,304 5,688,304 6,999,075 6,999,075 유류비와 운반비 2,464,944 2,464,944 1,499,788 1,499,788 임차료 6,498,152 6,498,152 235,371 235,371 소모품비 1,512,798 1,512,798 1,582,179 1,582,179 지급수수료 1,786,190 1,786,190 5,448,219 5,448,219 제세공과금과수도광열비 1,140,715 1,140,715 1,288,391 1,288,391 기타 1,186,250 1,186,250 (22,666,105) (22,666,105) 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계 35,221,311 35,221,311 82,714,167 82,714,167 (6) 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 1,833,990 1,833,990 1,407,023 1,407,023 퇴직급여 77,265 77,265 137,796 137,796 복리후생비 157,190 157,190 126,737 126,737 여비교통비 14,391 14,391 26,061 26,061 차량유지비 5,726 5,726 4,930 4,930 접대비 97,914 97,914 76,903 76,903 소모품비 26,003 26,003 48,922 48,922 세금과공과 36,554 36,554 84,159 84,159 지급임차료 58,091 58,091 5,272 5,272 보험료 84,961 84,961 57,715 57,715 지급수수료 987,352 987,352 184,272 184,272 감가상각비 244,393 244,393 102,901 102,901 무형자산상각비 12,391 12,391 10,343 10,343 기타 433,971 433,971 1,475,649 1,475,649 합계 4,070,191 4,070,191 3,748,683 3,748,683 (7) 종업원급여비용의 분류 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판관비 매출원가 합계 판관비 매출원가 합계 급여 1,833,990 2,388,146 4,222,135 1,407,023 2,034,378 3,441,401 퇴직급여 77,265 872,807 950,072 137,796 1,062,474 1,200,270 복리후생비 157,190 628,201 785,391 126,737 918,223 1,044,961 합계 2,068,445 3,889,154 5,957,599 1,671,556 4,015,076 5,686,632 29. 주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 지배지업지분당기순이익 174,010,139 174,010,139 6,664,550,738 6,664,550,738 ÷가중평균유통보통주식수 18,074,350 18,074,350 18,052,688 18,052,688 기본주당순이익 10 10 369 369 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 기초 발행주식수 18,074,350 18,074,350 18,052,688 18,052,688 유상증자(전환사채의 전환) - - 246,669 246,669 기말 발행주식수 18,074,350 18,074,350 18,052,688 18,052,688 가중평균유통보통주식수(*) 18,074,350 18,074,350 18,052,688 18,052,688 (*) 가중평균유통주식수의 경우 주당공정가치에 미달하게 유상증자가 이루어져 간주무상주식비율을 산정하여 계산하였습니다. (2) 당분기말 현재 잠재적 보통주는 존재하지 아니하고 희석효과는 발생하지 아니하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 우발채무와 약정사항(1) 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 자산당분기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 담보설정금액 사용제한 내역 정기예금 신한은행 2,863,000 당좌대출 약정등 정기예금 전문건설공제조합 1,380,600 공사보증(계약보증) 정기예금 서울보증보험 1,060,462 계약이행담보 등 정기예금 산업은행 3,000 당좌개설보증금 투자부동산 신한은행 18,000,000 대출보증 유형자산 및 투자부동산 한국산업은행 2,400,000 대출보증 투자부동산 부산은행 1,600,000 전세권설정 당기손익인식금융자산 전문건설공제조합 9,190,920 공사보증, 대출보증 등 재고자산 및 투자부동산 제주은행 180,000 대출보증 당기손익-공정가치금융자산 건설공제조합 19,845 대출보증 계 36,697,827 (2) 지급보증가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 등에 대하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 보증내용 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 이행계약/지급보증 등 4,216,551 2,366,932 인허가등 672,000 686,000 계 4,888,551 3,052,932 전문건설공제조합 계약보증 74,364,399 75,458,866 하자보증 44,791,340 48,899,541 지급보증 22,792,088 19,435,912 인허가/임시전력/입찰 1,642,647 1,862,779 계 143,590,473 145,657,098 합계 148,479,024 148,710,030 또한, 연결실체의 계약보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 보증내용 보증금액 보증처 ㈜태경건설 하자보증 277,643 서울보증보험 삼성엔지니어링 지급보증 1,380 서울보증보험 에이치디씨현대산업개발 하자보증 452 서울보증보험 사곡지구도시개발사업조합 인허가보증 1,045,449 서울보증보험 상모지구도시개발사업조합 이행보증 1,531,283 서울보증보험 다. 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 제공받은 자산 담보금액 채권자 당분기말 전기말 ㈜ 위드홈 토지 등 - 960,000 오성상호저축은행 (3) 주요 약정사항1) 금융기관과 체결한 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도금액 당분기말 전기말 당좌차월 산업은행 - 2,000,000 신한은행 3,480,000 3,480,000 지급어음할인 신한은행 2,000,000 2,000,000 일반대출 신한은행 10,000,000 13,500,000 전문건설공제조합 7,075,600 7,075,600 제주은행 150,000 150,000 오성상호저축은행 - 1,460,000 건설공제조합 108,000 108,000 매출채권할인 신한은행 - 7,000,000 KEB하나은행 5,000,000 5,000,000 합계 27,813,600 41,773,600 2) 종속기업은 한국토지신탁을 신탁자로 하는 분양형 토지신탁계약을 체결하였고, 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 신탁재산 분양형토지신탁 (종속기업 소유) 신탁이익 수익권의 수익자 (주)동범 신탁기간 신탁계약체결일로부터 2021년 7월까지 (3) 계류중인 주요 소송사건당분기말 현재 연결실체가 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류법원 소송금액 소송내용 피고 원고 진행상황 서울중앙지방법원 50,000 도담영천 복선전철 무단 토사사용 손해배상 및 전신주4개철거 원상복귀청구 우원개발(주) 권연선 1심진행중 서울중앙지방법원 340,818 호남고속철도 3-1공구 하자보수 미이행에 따른 구상금청구 우원개발(주) 동부건설 주식회사 1심진행중 인천지방법원 3,686 GTX-A5 공구 토사운반 업체 준영개발㈜ 소속 덤프차량 대물사고 우원개발(주) 현대해상㈜ 1심진행중 서울중앙지방법원 170,622 양수금 한국전력공사 대상종합개발㈜ 1심 진행중 서울중앙지방법원 3,744,120 부당이득금반환 교육청 대상종합개발㈜ 1심 진행중 상기 소송은 현재 진행중에 있으며 소송의 결과를 알 수 없어 충당부채를 인식하지 아니하였습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 전문건설공제조합에 백지수표가 없습니다. 또한 과거에 분실된 어음 4매에 대하여 2020년 12월 21일 제권판결선고를 받았으며, 당분기말 현재 분실된 어음은 없습니다. (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 보험회사 부보금액 보험금수익자 화재손해보험 건물(현장) 현대해상 370,000 우원개발(주) 화재손해보험 건물(본사) 현대해상 9,639,863 우원개발(주) 화재손해보험 건물,재고자산,집기(야적장) 메리츠화재 159,302 우원개발(주) 가스사고배상책임보험외 건물(본사외) KB손해보험 2,054,600 우원개발(주) 가스사고배상책임보험외 건물(현장) 동부손해보험 10,500,000 우원개발(주) 합계 22,723,765 또한 회사는 상기보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험을 메리츠화재 등에 가입하고 있습니다.31. 특수관계자 거래(1) 특수관계 사유 회사명 관계 비고 ㈜인현디엔씨(주, 에이엑스트레이드) 관계기업 지분율 37.20% 서희아이엔디㈜ 기타특수관계자 - ㈜월드밸리 기타특수관계자 - 제네시스엔알디 기타특수관계자 - ㈜위드홈(구,대상물산㈜) 기타특수관계자 - ㈜부림 기타특수관계자 - ㈜동범 기타특수관계자 - (2) 당분기 중 특수관계자와의 주요한 자금거래, 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 충당금 및 손상차손 제네시스엔알디 1,300,000 - - 1,300,000 (1,300,000) 주주임원종업원 2,960,888 5,426 - 2,966,314 (2,323,280) ㈜위드홈 2,536,630 - - 2,536,630 (575,361) ㈜인현디엔씨 2,378,349 - - 2,378,349 (2,378,349) ㈜월드밸리 598,877 - - 598,877 (598,877) ㈜동범 2,218,082 - - 2,218,082 - 서희아이엔디㈜ 763,109 1,053,139 - 1,816,248 - 채권합계 12,755,935 1,058,565 - 13,814,500 (7,175,867) 주주임원종업원 196,295 - - 196,295 - ㈜동범 1,867,668 - - 1,867,668 - 채무합계 2,063,963 - - 2,063,963 - 한편, 상기 특수관계자 중 제네시스엔알디, ㈜인현디엔씨, ㈜월드밸리의 재무상태 등을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 및 대손충당금을 설정하였습니다. (3 ) 연결실체는 당분기에 (주)부림으로부터의 매입액과 매출액이 각각 24,150천원 및 1,320천원이 있으며, 당분기말 채권액 750,000천원(전기말:750,000천원) 및 채무액 5,000천원(전기말:5,000천원)이 있습니다 . (4) 지배종속회사간의 중요한 거래 가. 지배종속회사간 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내용 당분기 전분기 이자수익 - 18,148 부동산임대수입 5,100 4,500 나. 종속회사에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미수수익 87,463 87,463 단기대여금 - 2,000,000 금융보증부채 - 4,053 임대보증금 20,000 20,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 경영진급여 당분기 전분기 단기급여 1,010,041 664,935 퇴직급여 810,079 20,483 합계 1,820,120 685,418 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보증금 유동성 대체 132,000 - 임대보증금의 유동성 대체 - - 장기차입금의 유동성 대체 155,000 - 관계기업투자주식 계정재분류 - - 전환사채의 자본전환 566,990 - (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 증감 자본전환 유동성대체 회계기준변경 단기차입금 14,352,544 (6,960,000) 2,000,000 - - - 9,392,544 리스부채 1,578,956 (263,146) 125,745 - - - 1,441,555 합계 15,931,500 (7,223,146) 362,644 (839,952) - - 10,834,099 (3) 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 증감 자본전환 유동성대체 회계기준변경 단기차입금 44,623,144 5,983,518 - - - - 50,606,661 유동성장기부채 (6,910) - 8,006,910 - - - 8,000,000 장기차입금 15,000,000 - (15,000,000) - - - - 리스부채 (7,000) - 1,491,190 - - - 1,484,190 전환사채 7,115,360 - (7,115,360) - - - - 합계 66,724,594 5,983,518 (12,617,260) - - - 60,090,852 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 23 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 46,347,200,032 55,071,192,193 현금및현금성자산 9,878,638,080 15,999,929,830 매출채권 및 기타유동채권 18,418,429,105 23,669,338,767 재고자산 2,943,093,664 3,236,696,533 당기손익-공정가치금융자산 310,319,840 368,507,720 기타유동금융자산 14,796,719,343 11,796,719,343 비유동자산 98,448,847,358 99,301,390,193 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,426,063,731 3,149,097,125 유형자산 20,921,838,401 21,211,318,342 투자부동산 30,169,584,820 30,190,903,894 영업권 15,467,531,471 15,467,531,471 영업권 이외의 무형자산 1,222,996,836 1,068,901,922 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 15,132,851,542 15,132,851,542 상각후원가측정유가증권 564,256,512 560,360,345 당기손익-공정가치금융자산 9,190,920,200 9,127,582,800 기타비유동금융자산 512,315,560 510,342,860 이연법인세자산 2,840,488,285 2,882,499,892 자산총계 144,796,047,390 154,372,582,386 부채 유동부채 46,610,219,208 58,975,892,203 매입채무 및 기타유동채무 31,809,026,551 40,364,355,834 단기차입금 9,000,000,000 11,000,000,000 유동충당부채 1,004,659,762 1,008,713,041 당기법인세부채 4,796,532,895 6,602,823,328 비유동부채 7,449,487,598 5,650,656,087 매입채무 및 기타비유동채무 2,185,270,088 1,193,476,711 비유동충당부채 2,404,677,360 2,494,696,360 순확정급여부채 2,859,540,150 1,962,483,016 부채총계 54,059,706,806 64,626,548,290 자본 납입자본 9,037,175,000 9,037,175,000 자본잉여금 53,346,607,471 53,346,607,471 기타자본구성요소 (3,563,515,028) (3,563,515,028) 이익잉여금 31,916,073,141 30,925,766,653 자본총계 90,736,340,584 89,746,034,096 자본과부채총계 144,796,047,390 154,372,582,386 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 34,417,226,797 34,417,226,797 39,244,960,340 39,244,960,340 매출원가 30,113,741,110 30,113,741,110 37,013,965,263 37,013,965,263 매출총이익 4,303,485,687 4,303,485,687 2,230,995,077 2,230,995,077 판매비와관리비 2,403,113,105 2,403,113,105 1,922,232,225 1,922,232,225 영업이익(손실) 1,900,372,582 1,900,372,582 308,762,852 308,762,852 기타이익 135,202,234 135,202,234 1,935,974 1,935,974 기타손실 107,129,836 107,129,836 832,764 832,764 금융수익 150,592,609 150,592,609 408,697,215 408,697,215 금융원가 134,580,854 134,580,854 287,060,069 287,060,069 법인세비용차감전순이익(손실) 1,944,456,735 1,944,456,735 431,503,208 431,503,208 법인세비용 702,270,724 702,270,724 57,677,262 57,677,262 당기순이익(손실) 1,242,186,011 1,242,186,011 373,825,946 373,825,946 기타포괄손익 (251,879,523) (251,879,523) 143,580,585 143,580,585 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (251,879,523) (251,879,523) 143,580,585 143,580,585 확정급여제도의보험수리적손익 (350,832,193) (350,832,193) 143,580,585 143,580,585 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 98,952,670 98,952,670 총포괄손익 990,306,488 990,306,488 517,406,531 517,406,531 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 69 69 21 21 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 69 69 21 21 자본변동표 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,913,840,500 51,898,268,446 (3,563,515,028) 22,297,599,888 79,546,193,806 당기순이익(손실) 373,825,946 373,825,946 보험수리적손익 143,580,585 143,580,585 전환사채의전환 123,334,500 1,448,339,025 1,571,673,525 2020.03.31 (기말자본) 9,037,175,000 53,346,607,471 (3,563,515,028) 22,815,006,419 81,635,273,862 2021.01.01 (기초자본) 9,037,175,000 53,346,607,471 (3,563,515,028) 30,925,766,653 89,746,034,096 당기순이익(손실) 1,242,186,011 1,242,186,011 보험수리적손익 (251,879,523) (251,879,523) 전환사채의전환 2021.03.31 (기말자본) 9,037,175,000 53,346,607,471 (3,563,515,028) 31,916,073,141 90,736,340,584 현금흐름표 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,210,654,288) 1,570,837,213 당기순이익(손실) 1,242,186,011 373,825,946 당기순이익조정을 위한 가감 2,121,673,137 501,179,753 법인세비용 702,270,724 57,677,262 이자비용 76,392,974 23,820,173 퇴직급여 893,499,629 190,648,375 감가상각비 577,129,048 447,979,888 무형자산상각비 12,390,540 10,342,537 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 58,187,880 194,951,160 유형자산처분손실 481,818 기타 현금의 유출 없는 비용등 (262,668,427) 이자수익 (87,255,209) (141,197,015) 투자자산처분이익 (40,322,700) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (63,337,400) (20,374,200) 유형자산처분이익 (3,710,888) 금융보증부채환입 (4,053,279) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,112,446,998) 1,019,081,294 매출채권의 감소(증가) 5,343,310,526 3,093,763,740 미수금의 감소(증가) 514,302,740 (46,515,100) 선급금의 감소(증가) 394,766,691 (119,645,915) 선급비용의 감소(증가) (268,670,332) 2,095,036 미청구공사의 감소(증가) (561,207,526) (629,380,382) 재고자산의 감소(증가) 293,602,869 153,517,821 이연법인세자산의 감소(증가) 56,941,063 매입채무의 증가(감소) (4,211,127,895) (1,159,938,004) 미지급금의 증가(감소) (503,933,001) (345,061,839) 미지급비용의 증가(감소) (296,442,658) (40,799,257) 예수금의 증가(감소) 48,982,074 (15,837,360) 공사선수금 및 초과청구공사의 증가(감소) (2,464,922,879) (81,943,774) 선수금의 증가(감소) (20,754,982) 하자보수충당부채의 증가(감소) (90,019,000) (60,933,000) 퇴직금의 지급 (503,538,370) (52,342,077) 퇴직연금운용자산의증가(감소) 156,263,682 322,101,405 배당금수취(영업) 이자수취(영업) 16,799,999 77,775,320 이자지급(영업) (54,328,494) 법인세납부(환급) (2,424,537,943) (401,025,100) 투자활동현금흐름 (2,647,491,539) (1,106,473,020) 단기금융상품의 감소 2,571,150,277 장기금융상품의 감소 64,374,700 단기대여금의 감소 2,000,000,000 보증금의 감소 645,000,000 70,000,000 유형자산의 처분 8,500,002 임대보증금의 증가 100,000,000 단기금융상품의 증가 (5,000,000,000) (293,507,417) 장기금융상품의 증가 (26,024,700) (280,612,860) 단기대여금의 증가 (2,000,000,000) 유형자산의 취득 (145,856,087) (64,503,020) 무형자산의 취득 (166,485,454) 보증금의 증가 (27,000,000) (1,065,000,000) 임대보증금의 감소 (144,000,000) 재무활동현금흐름 (2,263,145,923) 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 리스부채의 상환 (263,145,923) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,121,291,750) 464,364,193 기초현금및현금성자산 15,999,929,830 9,958,189,284 기말현금및현금성자산 9,878,638,080 10,422,553,477 5. 재무제표 주석 제 24(당)기말 2021년 03월 31일 현재 제 23(전)기말 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 우원개발 주식회사 1. 회사의 개요 우원개발(주)는 1998년 10월 28일 설립된 법인으로서 2002년 6월 18일자로 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였으며, 2009년 9월 한국거래소(KRX) 벤처기업부에서 일반기업부로 소속이 변경되었습니다.한편, 회사는 2008년 7월 29일 상호를 아이티플러스(주)에서 (주)휴람알앤씨로 변경하였으며, 2009년 3월 27일 ((*) 전기 중 전환사채는 전액 보통주로 전환되었습니다.주)휴람알앤씨에서 (주)우원인프라로 변경하였습니다. 그리고 토공사업을 주영업목적으로 하는 종속기업인 우원개발(주)와 2010년 중 합병을 하여, 합병 후 회사명을 우원개발(주)로 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주내역은 아래와 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 신영임 3,725,006 20.61% 김기영 2,597,714 14.37% 기타주주 11,751,630 65.02% 합계 18,074,350 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회 사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의 개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2 ) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며조기도입이 가능합니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품 ① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 15년, 40년 정액법 시설물 5년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 기타의유형자산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 한편, 회사는 연구활동 및 개발활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 영 업 권 비한정 - 소프트웨어 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 가중평균차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타유동채무' 및 '기타비유동채무'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 전환사채회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소로 재무제표에 인식한 금액은 기말 현재 전환사채의 공정가치에서 전환권의 가치를 차감하여 인식하였습니다. 또한 동 복합금융상품의 옵션에 기초하는 내재파생상품은 옵션 특성의 명시적인 조건에 기초하여 주계약에서 분리하여 인식하였습니다.(14) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 수익 1) 수행의무의 식별 회사는 토목건설업 등을 주요 사업으로 하고 있으며 고객과의 대부분의 건설계약은 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하는 등 단일계약의 요건을 충족하여 단일의 수행의무로 식별합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사가 수행하고 있는 대부분의 건설 계약은 고객이 요구하는 터널 등 다양한 시설물을 제작하고 있으며, 일반적으로 5~7년의 공사 기간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다. 회사의 대부분의 건설 계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사 및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며 회사가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 투입법을 이용한 진행률 측정 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 또는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 데로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는 의무는 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 진행률을 측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며, 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다. 회사의대부분의 건설계약은 투입법을 이용한 진행률 측정을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 유의적으로 전에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 4) 계약체결증분원가 및 계약이행원가 회사는 회수될 것으로 예상되는 계약체결증분원가 또는 계약과 직접 관련하여 발생하였고 계약을 이행하는데 사용할 자원을 창출하고 회수될 것으로 예상되는 계약이행원가에 한하여 자산화를 하고 있으며, 자산화 요건을 충족하지 못하는 경우에는 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 5) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (16) 종업원급여 1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가 등을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (21) 중요한 회계추정 및 판단회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 보고기간종료일 이후의 자산 및 부채 장부가액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 나. 퇴직급여채무 퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 시장 상황 등에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 22에서 기술하고 있습니다. 다. 영업권의 손상차손 회사는 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.다. 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 및 초과청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (22) 금융위험관리 - 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 현장부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 회사의 환율변동이 재무제표 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 나. 가격위험회사는 보유 당기손익-공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다 . 회사의 당기손익-공정가치금융자산 에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 상 장지분증권으로 구성된 당기손익-공정가치금융자산 의 가치가 약 10% 변동할 경우 당기 총포괄손익의 변동금액은 36,851 천원입 니다 . 다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 (+)55,450 (-)55,450 이자비용 (-)27,299 (+)27,299 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.3) 유동성위험유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년~5년 5년 초과 합계 장단기차입금 9,000,000 - - 9,000,000 매입채무및기타채무(*) 15,293,200 2,185,270 - 17,478,470 소계 24,293,200 2,185,270 - 26,478,470 (*) 매입채무및기타채무 중 16,515,827천원은 초과청구공사 및 선수금으로 금융부채에서 제외되었습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년~5년 5년 초과 합계 장단기차입금 11,000,000 - - 11,000,000 금융보증부채 4,053 - - 4,053 매입채무및기타채무(*) 21,463,544 1,193,477 - 22,657,021 소계 32,467,597 1,193,477 - 33,661,074 (*) 매입채무및기타채무 중 18,900,812천원은 초과청구공사 및 선수금으로 금융부채에서 제외되었습니다. - 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액으로, 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 9,000,000 11,000,000 차감:현금및현금성자산 등 9,878,638 15,999,930 순차입금 (878,638) (4,999,930) 자본총계 90,736,341 89,746,034 총자본 89,857,703 84,746,104 자본조달비율(*) - - (*) 자본조달비율은 순차입금이 음수이므로 산정하지 않았습니다.(3) 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 매출채권및기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 310,320 368,508 출자금 9,190,920 9,127,583 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 9,878,638 15,999,930 매출채권및기타채권(*) 16,677,897 23,090,955 상각후원가측정유가증권 564,257 560,360 기타금융자산 15,309,035 12,307,062 합 계 51,931,066 61,454,398 (*) 매출채권및기타채권 중 미청구공사, 선급금 및 선급비용 4,166,596천원(전기말 : 3,727,481천원) 제외되었습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 17,478,470 22,657,020 차입금 9,000,000 11,000,000 금융보증부채 - 4,053 합 계 26,478,470 33,661,073 (*) 매입채무및기타채무 중 초과청구공사 및 선수금 16,515,827천원(전기말 : 18,900,812천원) 제외되었습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 기타수익(기타비용) 평가이익(평가손실) 이자수익(이자비용) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,150 - 상각후원가측정금융자산 - - 87,255 합계 - 5,150 87,255 - - - 상각후원가측정금융부채 - - (76,393) 합계 - - (76,393) (단위 : 천원) 구분 기타수익(기타비용) 평가이익(평가손실) 이자수익(이자비용) - - 당기손익-공정가치측정금융자산 72,549 - - 상각후원가측정금융자산 - - 141,197 합계 72,549 - 141,197 - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 상각후원가측정금융부채 - - (92,109) 합계 - - (92,109) 4. 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 9,878,638 9,878,638 15,999,930 15,999,930 매출채권및기타유동채권 14,251,833 14,251,833 19,941,858 19,941,858 당분기손익-공정가치금융자산 9,501,240 9,501,240 9,496,091 9,496,091 기타유동금융자산 14,796,719 14,796,719 11,796,719 11,796,719 장기매출채권및기타비유동채권 2,426,064 2,426,064 3,149,097 3,149,097 상각후원가측정유가증권 564,257 564,257 560,360 560,360 기타비유동금융자산 512,316 512,316 510,343 510,343 합 계 51,931,066 51,931,066 61,454,398 61,454,398 매입채무및기타유동채무 15,293,200 15,293,200 21,463,544 21,463,544 단기차입금 9,000,000 9,000,000 11,000,000 11,000,000 장기매입채무및기타비유동채무 2,185,270 2,185,270 1,193,477 1,193,477 금융보증부채 - - 4,053 4,053 합 계 26,478,470 26,478,470 33,661,074 33,661,074 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 5. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 현대건설 등이 있습니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 전문건설공제조합 등이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 상장주식 310,320 - - 310,320 조합출자금 - - 9,190,920 9,190,920 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - - - 자산합계 310,320 - 9,190,920 9,501,240 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 상장주식 368,508 - - 368,508 조합출자금 - - 9,127,583 9,127,583 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - - - 자산합계 368,508 - 9,127,583 9,496,091 (3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측투입변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익인 식 -공정가치측정금융자산:출자금 9,501,240 9,127,583 조정순자산가치평가법 할인율 할인율 할인율감소(증가)시,공정가치 증가(감소) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 조정순자산가치평가법 순자산가치,할인율 할인율 할인율 감소(증가)시,공정가치 증가(감소) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 중 변동내역은 없습니다. 6. 건설계약 (1) 당분기 주요 도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 발 주 처 기초잔고 변동액 당기 공사수익 공사계약잔액 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ - 36,800,000 748,880 36,051,120 대곡소사 현대건설㈜ 8,794,831 78,000 2,832,342 6,040,489 도봉산-옥정 한화건설㈜ 33,332,004 - 846,108 32,485,896 동북선도시철도 2-2공구 ㈜호반산업 67,146,404 - 713,856 66,432,548 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 21,055,060 2,445,700 2,604,975 20,895,785 별내선 복선전철4 태영건설 10,489,304 - 1,849,676 8,639,627 세종-안성 10-1공구 두산중공업㈜ 46,830,000 - 155,476 46,674,524 신림봉천 두산건설㈜ 26,144,931 2,059,000 2,032,402 26,171,529 신안산선 3-2공구 ㈜포스코건설 - 64,900,000 7,139 64,892,861 안성구리 ㈜한화건설 2,456,007 (142,000) 642,110 1,671,897 안성성남 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 13,097,977 (115,000) 2,966,632 10,016,345 안성용인 동부건설㈜ 32,203,335 859,541 4,231,558 28,831,317 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 30,424,530 916,556 2,369,553 28,971,533 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 68,022,029 - 3,299,228 64,722,801 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 21,144,051 348,000 871,274 20,620,776 창녕밀양 코오롱글로벌㈜ 21,098,491 1,656,100 1,893,127 20,861,464 충주댐 대림산업㈜ 17,729,508 678,500 1,078,120 17,329,889 포항영덕 (주)한화건설 15,849,966 6,324,100 2,803,956 19,370,110 화도양평 두산건설㈜ 1,887,136 29,000 702,360 1,213,776 기타 1,430,559 2,120,218 1,511,728 2,039,049 합계 439,136,122 118,957,715 34,160,500 523,933,337 (2) 진행중인 주요한 공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발 주 처 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 토목공사 현대건설(주) 외 422,198,628 395,331,719 26,866,910 (3) 당분기말 현재 진행중인 주요 공사와 관련된 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 발 주 처 채권 채무 청구 미청구 선수금 초과청구 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ 910,800 - 79,120 대곡소사 현대건설㈜ 464,860 - - 479,489 도담영천4 현대산업개발㈜ - - - 334,036 도봉산-옥정 (주)한화건설 253,000 89,104 - - 동북선도시철도 2-2 ㈜호반산업 305,000 45,634 - - 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 643,500 - - 1,885,785 별내선 복선전철4 태영건설 797,635 - - 1,485,827 서부간선도로 현대건설㈜ 698,500 - - 767,526 신림봉천 두산건설㈜ 710,223 - - 586,529 안성구리 ㈜한화건설 236,500 - - 414,897 안성성남 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 1,139,600 - - 457,345 안성용인 동부건설㈜ 116,600 254,055 - - 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 875,600 - - 503,977 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 924,000 - - 557,801 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 524,472 - - 256,763 창녕밀양 코오롱글로벌㈜ 384,160 - - 3,381,864 충주댐 대림산업㈜ 513,700 356,211 - - 포항영덕 (주)한화건설 940,500 - - 4,992,210 화도양평 두산건설㈜ - 444,224 - - 기타 759,770 7,139 - 202,529 합계 11,198,419 1,196,367 - 16,385,698 전기합계 16,539,764 635,160 - 18,850,621 (4) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약 수익의 변동 추정총계약 원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 공사손실충당부채 건설부문 1,462,518 (4,912,240) 13,065,374 (6,690,617) 1,086,658 - (5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 대곡소사 2017-05-17 2021-06-29 85.08% - - 464,860 - 동북선도시철도 2-2 2015-11-20 2025-12-31 1.78% 45,634 - 305,000 - 별내선복선전철3 2017-12-22 2021-11-30 58.12% - - 643,500 - 별내선복선전철4 2016-10-20 2021-05-31 74.90% - - 797,635 - 서부간선도로 2016-03-22 2021-08-31 98.23% - - 698,500 - 신림봉천 2017-09-07 2023-12-31 42.36% - - 710,223 - 안성구리 2018-05-29 2022-12-31 93.84% - - 236,500 - 안성성남 2020-04-28 2022-11-05 39.60% - - 1,139,600 - 안성용인 2019-05-28 2022-12-31 37.58% 254,055 - 116,600 - 진접선 차량기지 1공구 2019-12-16 2024-10-29 21.10% - - 524,472 - 창녕밀양 2018-04-03 2023-12-31 67.99% - - 384,160 - 충주댐 2015-03-30 2024-03-31 62.53% 356,211 - 513,700 - 포항영덕 2017-09-20 2023-07-31 69.15% - - 940,500 - 지티엑스(GTXA-4공구) 2016-03-21 2024-06-29 20.23% - - 875,600 - 지티엑스(GTXA-5공구) 2017-07-20 2024-06-29 12.64% - - 1,508,100 (6) 당분기말 현재 진행중인 공사중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 없으며, 회사가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 - - 전입액 - - 지급액 - - 기말잔액 - - 한편, 공사손실충당부채는 공사와 관련된 잠재적인 손실로부터 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서,예상손실에 영향을 미치는 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경에 따라 변동될 수 있습니다. 7. 계약자산과 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 건설 도급 계약에 계약자산-미청구공사 1,196,367 635,160 계약자산 합계 1,196,367 635,160 건설 도급 계약에 계약부채-공사선수금 - - 건설 도급 계약에 계약자산-초과청구공사 16,385,698 18,850,621 계약부채 합계 16,385,698 18,850,621 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산 중 미청구공사는 건설계약에 따라 고객에게 공사 진행에 따른 수익 인식후 미청구한 잔액입 니다. 공사선수금 및 초과청구공사에 대한 계약부채는 건설계약에 따라 고객에게 청구후 회수한 잔액이며, 계약상 대금 청구, 회수 일정에 따라 청구, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. (3) 전기에 이월된 건설 도급계약에 대한 계약부채 잔액과 관련하여 당분기에 수익으 로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 공사선수금 - - 초과청구공사 18,850,621 24,553,597 합 계 18,850,621 24,553,597 8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 33,457 24,182 요구불예금 등 9,845,181 15,975,748 합계 9,878,638 15,999,930 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 9. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 12,392,821 - 17,174,924 - 미수금 70,734 479,634 585,037 479,634 미수수익 195,187 - 152,687 - 선급금 752,592 - 1,147,359 - 선급비용 2,217,637 - 1,944,963 - 보증금(*) 2,789,458 1,946,430 2,664,369 2,669,463 합계 18,418,429 2,426,064 23,669,339 3,149,097 (*) 보증금의 공정가치는 현금흐름을 당기의 가중평균자본비용으로 할인한 금액을 계상하였습니다.(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당뷴기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 21,344,911 4,749,344 26,595,820 5,472,377 대손충당금: 매출채권 (1,263,675) - (1,263,675) - 미수금 (1,074,832) (2,323,280) (1,074,832) (2,323,280) 미수수익 (368,240) - (368,240) - 선급금 (179,162) - (179,162) - 보증금 (40,572) - (40,572) - 대손충당금 합계 (2,926,482) (2,323,280) (2,926,481) (2,323,280) 매출채권및기타채권 순장부금액 18,418,429 2,426,064 23,669,339 3,149,097 (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,249,761 5,249,211 대손상각비(대손충당금환입) - - 기타의대손상각비(대손충당금환입) - - 기말금액 5,249,761 5,249,211 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정상채권 23,662,941 23,669,339 60일이내 - - 60~120일 - - 120일이상 2,431,313 8,398,859 대손충당금 (5,249,761) (5,249,761) 합계 20,844,493 26,818,436 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 10. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식-공정가치측정금융자산: 시장성 있는 지분증권 310,320 - 368,508 - 출자금 - 9,190,920 - 9,127,583 소 계 310,320 9,190,920 368,508 9,127,583 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 - - - - 소 계 - - - - 합 계 310,320 9,190,920 368,508 9,127,583 (2) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 순자산가액 또는 공정가치 장부가액 장부가액 시장성 있는 지분증권: 현대건설 1,200 0.00% 93,960 52,860 52,860 44,940 삼부토건 52,000 0.04% 99,008 165,360 165,360 238,160 삼호개발 7,400 0.03% 49,728 38,332 38,332 31,635 유양디앤유 44,076 0.08% 497,392 53,768 53,768 53,773 소 계 740,088 310,320 310,320 336,065 출자금: 전문건설공제조합(*) 9,800 0.19% 8,764,401 9,190,920 9,190,920 9,127,583 소 계 8,764,401 9,190,920 9,190,920 9,127,583 합 계 9,504,489 9,501,240 9,501,240 9,496,091 (*) 해당 주식에 대하여 질권 설정되어 있습니다(주석 29참조).2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,496,091 9,434,718 취 득 - - 처 분 - - 평가손익 5,150 (174,577) 기말금액 9,501,240 9,260,141 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 취득가액 순자산가액또는 공정가치 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권: 극동건설(주) 3,489 33,293 - - - SEW.INC 16,520 999,499 - - - 합 계 1,032,792 - - - 2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 없습니다. 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 장부금액 저장품 2,370,812 - 2,370,812 2,664,415 미완성공사 572,282 572,282 572,282 합계 2,943,094 - 2,943,094 3,236,697 당기에 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 7,504,665천 원(전 기 39,041,026 천원)이며, 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가 : 기초금액 15,923,35 1,825,238 2,604,892 667,791 191,236 1,093,412 3,057,691 25,363,618 취득금액 - - 27,646 - 92,310 - 125,745 245,701 처분금액 - - 206,222 - 25,887 465,723 180,907 878,739 기말금액 15,923,35 1,825,238 2,426,316 667,791 257,659 627,689 3,002,529 24,730,580 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 - 244,766 1,114,707 394,069 90,612 763,160 1,524,266 4,131,580 처분금액 - - 171,000 - 19,728 392,949 180,907 764,584 감가상각비(*) - 11,157 109,245 23,708 12,318 28,098 257,219 441,746 기말금액 - 255,923 1,052,952 417,777 83,203 398,310 1,600,577 3,808,742 장부금액 : 기초금액 15,923,357 1,580,472 1,490,185 273,722 100,624 330,252 1,533,426 21,232,038 기말금액 15,923,357 1,569,315 1,373,364 250,014 174,457 229,379 1,401,952 20,921,838 (*) 당분기 중 발생한 감가상각비는 매출원가 282,016천원 및 판관비 159,730천원에 반영되어 있습니다. 상기 유형자산 중 일부는 담보 제공되었습니다(주석29참조).(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가 : 기초금액 15,923,358 1,823,867 1,614,724 558,391 191,236 1,046,553 2,486,576 23,644,705 취득금액 - - 21,123 11,100 - 32,280 389,062 453,566 처분금액 - - - - - - - - 기말금액 15,923,358 1,823,867 1,635,847 569,491 191,236 1,078,833 2,875,638 24,098,271 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초금액 - 255,996 720,915 305,028 53,875 617,917 1,140,139 3,093,870 처분금액 - - - - - - - - 감가상각비(*) - 11,148 79,544 24,311 9,193 40,256 262,209 426,661 기말금액 - 267,144 800,459 329,339 63,067 658,173 1,402,348 3,520,531 장부금액 : 기초금액 15,923,358 1,567,872 893,809 253,363 137,362 428,635 1,346,437 20,550,835 기말금액 15,923,358 1,556,724 835,388 240,152 128,169 420,659 1,473,291 20,577,740 (*) 전분기 중 발생한 감가상각비는 매출원가 324,740천원 및 판관비 101,921천원에 반영되어 있습니다. 상기 유형자산 중 일부는 담보 제공되었습니다(주석29참조). 13. 투자부동산 (1) 당분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다, (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 손상차손 기타 기말 토지 27,181,678 - - - 27,181,678 건물 3,009,226 21,319 - - 2,987,907 합계 30,190,904 21,319 - - 30,169,585 한편, 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생 빈도가 매우 낮으며, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하고, 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치로 평가하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 상기 투자부동산 중 일부가 담보 제공되었습니다(주석29참조). (2) 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 손상차손 기타 기말 토지 27,181,678 - - 27,181,678 건물 3,017,715 21,319 - - 2,996,396 합계 30,199,393 21,319 - - 30,178,074 전기말 현재 상기 투자부동산 중 일부가 담보 제공되었습니다(주석29참조).(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 190,802 222,735 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 20,076 - 투자부동산감가상각비 21,319 21,319 합 계 149,407 201,416 (4) 회사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년과 3년 사이입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. (5) 당분기 현재 운용리스계약의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1년 이내 113,270 28,934 1년 초과 2년 이내 65,616 126,405 2년 초과 3년 이내 10,933 18,995 3년 초과 - - 합 계 189,819 174,334 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권이외 무형자산 회원권 기타무형자산 계 기초취득금액 30,012,132 1,398,207 1,266,778 2,664,985 기초상각누계액(손상차손누계액합산) (14,544,601) (456,811) (1,139,272) (1,596,083) 기초장부금액 15,467,531 941,396 161,152 1,068,902 증가 157,545 8,940 166,485 무형자산상각비(손상차손) - (12,390) (12,390) 처분 - 무형자산증가(감소)합계 - 157,545 (3,450) 154,095 기말취득금액 30,012,132 1,555,752 1,275,718 2,831,470 기말상각누계액 (14,544,601) (456,811) (1,151,662) (1,608,473) 기말장부금액 15,467,531 1,098,941 124,056 1,222,997 (2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권이외 무형자산 회원권 기타무형자산 계 기초취득금액 30,012,132 1,398,207 1,231,778 2,629,985 기초상각누계액(손상차손누계액을합산) (14,544,601) (143,106) (1,093,235) (1,236,341) 기초장부금액 15,467,531 1,255,101 138,543 1,393,644 증가 - - - - 무형자산상각비(손상차손) - - (10,343) (10,343) 처분 - - - - 무형자산증가(감소)합계 - - (10,343) (10,343) 기말취득금액 30,012,132 1,398,207 1,231,778 2,629,985 기말상각누계액 (14,544,601) (143,106) (1,103,578) (1,246,684) 기말장부금액 15,467,531 1,255,101 128,200 1,383,301 - 회사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (3) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다. 1) 부문별 수준의 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현금창출단위 금액 토목사업부문 15,467,531 2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 5년간의 예산에 기초 한 현금흐름추정에 연 20.49%의 할인율을 적용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율(0.5%)을 이용하여 추정하였으며, 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기 평균 성장율을 초과하지 않습니다. 회사의 경영진은 과거 실적과시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산총이익을 결정하였으며, 사용된 성장률 및 할인율은 관련된 사업부문의 산업 및 당해 회사의 특수사항을 반영한 것입니다. 3) 손상검사 결과회사는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며 당기중 손상차손이 발생하지 아니하였습니다. 15. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 구분 주식수(주) 지분율(%) 순자산가액 장부가액 장부가액 대상종합개발 종속기업 190,000 100% 15,132,852 15,132,852 15,132,852 ㈜인현디앤씨(구'에이엑스트레이드)(*) 관계기업 47,250 37.20% - - - 합 계 15,132,852 15,132,852 15,132,852 (*) (주)인현디앤씨에 대한 관계기업투자주식에 대하여 폐업(2013년 9월 30일) 및 해산간주(2018년 12월 3일)로 인해서 회수가능성이 없을 것으로 판단되어 전기이전에 전액 손상차손을 인식하였습 니다.회사는 별도재무제표 작성시 종속기업투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 15,132,852 15,132,852 취 득 - - 처 분 - - 손상차손(*) - - 대 체 - - 기말금액 15,132,852 15,132,852 16. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 14,796,719 - 9,796,719 - 단기대여금 - - 2,000,000 - 장기금융상품 - 512,316 - 510,343 합계 14,796,719 512,316 11,796,719 510,343 상기 단·장기 금융상품 중 당좌개설보증금 및 질권설정 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습 니다 (주석 29 참조). (2) 대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기대여금 단기대여금 기초금액 5,284,435 5,284,435 대손상각비 - - 기말금액 5,284,435 5,284,435 (3) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정상채권 - - 60일이내 - - 60~120일 - - 120일이상 5,284,435 5,284,435 대손충당금 (5,284,435) (5,284,435) 합계 - - 17. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 861,098 919,040 차량운반구 540,854 614,386 합계 1,401,952 1,533,426 당분기 중 증가된 사용권자산은 125,745천원이 고, 감소된 사용권자산은 180,970천원 입니다. (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 159,680 164,484 차량운반구 97,539 97,725 합계 257,219 262,209 리스부채에 대한 이자비용 - 11,145 단기리스료 - - 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료 17,221 - (3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 825,199 790,847 948,170 885,545 1년 초과 5년 이내 634,772 592,105 710,133 678,111 합계 1,459,971 1,382,952 1,658,303 1,563,656 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,407,945 885,545 비유동 18,310 678,111 합계 1,426,255 1,563,656 18. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 10,539,715 - 14,750,843 - 미지급금 1,759,047 - 2,262,980 - 미지급비용 566,336 - 861,170 - 임대보증금 838,694 2,166,960 2,570,525 515,366 단기예수금 181,462 - 132,480 - 초과청구공사 16,385,698 - 18,850,621 - 단기일반선수금 130,128 - 50,191 - 리스부채 1,407,945 18,310 885,545 678,111 합계 31,809,027 2,185,270 40,364,356 1,193,477 상기 매입채무 및 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 19. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 9,000,000 11,000,000 유동성장기부채 - - 전환사채 - - 합계 9,000,000 11,000,000 상기 차입금과 관련해서는 금융자산, 유형자산 등이 담보로 제공되 어 있습니다( 주석29 참조 ). (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당분기말 전기말 전문건설공제조합 1.58% 4,000,000 4,000,000 신한은행 1.94% 5,000,000 7,000,000 합계 9,000,000 11,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 액면이자율(%) 당분기말 전기말 사모전환사채(제4회) 2017-06-16 2022-06-16 - - - 사채할인발행차금 - - 상환할증금 - - 전환권조정 - - 유동성대체 - - 차감계 - - 차감잔액 - - (*) 전기 중 전환사채는 전액 보통주로 전환되었습니다. 한편 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 사채의 명칭 제4회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 발행일 2017년 06월 16일 만기일 2022년 06월 16일 액면금액 15,000,000 발행가액 15,000,000 액면이자율 0.00% 보장수익률 1.00% 상환방법 만기일에 액면가액의 105.1206% 일시 상환 전환청구권 행사기간 사채발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 1주당 5,647원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우전환가격이 조정될 수 있음) 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후에 매3개월이 경과한 날에 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음 회사의 사채매도청구권(Call Option) 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 이후 2019년 06월 16일까지 매3개월이 되는 날 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 30%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음 20. 파생상품(1) 당분기와 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 기초금액 - - - 731,722 발행금액 - - - - 평가금액 - - - - 전환금액 - - - (731,722) 기말금액 - - - - 당기손익에 인식된 총 손익 - - - - 21. 기타충당부채당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 하자보수충당부채 1,004,660 1,004,660 하자보수충당부채 2,404,677 2,494,696 합 계 3,409,337 3,499,356 회사는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서, 하자보수 발생금액과 발생시기에 영향을 줄 수 있는 사건과 상황에 대한 위험과 불확실성에 기인하여 변동될 수 있습니다. 22. 순확정급여부채회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 외부평가기관에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,725,504 9,966,629 사외적립자산의 공정가치 (7,865,964) (8,004,146) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 2,859,540 1,962,483 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 9,966,629 8,359,463 당기근무원가 900,774 163,718 이자원가 32,941 26,930 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실 444,809 (209,919) 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) (131,152) 4,599 급여지급액 (488,497) (52,342) 기말잔액 10,725,504 8,292,449 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 8,004,146 6,663,381 납입액 17,909 125,575 급여지급액 (174,173) (470,689) 이자수익 55,256 44,255 사외적립자산의 수익 (37,175) (21,242) 기말잔액 7,865,964 6,341,280 (4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당분기근무원가 900,774 163,718 순확정급여부채(자산)의 순이자 (22,389) (17,325) 합계 878,386 146,393 상기 총 비용의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 872,807 1,044,365 판매비와관리비 20,692 18,022 합계 893,500 1,062,388 (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (350,832) 184,078 법인세효과 98,953 (40,497) 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (251,880) 143,581 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원리금 보장상품(정기예금등) 7,865,964 8,004,146 (7) 회사가 순확정급여부채 산정을 위해 사용한 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.94% 2.66% 임금상승률 2.50% 2.50% (8) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%상승시 1%하락시 할인율의 변동 497,644 (437,698) 임금상승률의 변동 (431,733) 500,148 확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. 23. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액·환급액 포함)(*) 561,306 44,877 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 42,012 53,297 자본에 직접 가감된 법인세부담액: - 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산평가이익 - - - ?정급여제도의 재측정요소 98,953 (40,497) 법인세비용 702,271 57,677 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,944,457 431,503 적용세율에 따른 법인세 422,280 116,931 조정사항: - 법인세추납액(환급액)등 - (342) - 영구적차이 (39,572) 10,770 - 자본에 가감하는 이연법인세 98,953 - - 기타 220,610 (70,023) 법인세비용 702,271 57,677 유효세율 36.12% 13.37% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 감소 증가 기말 기초 이연법인세 기말 이연법인세 미수수익 (151,885) (151,885) (46,230) (46,230) (33,415) (10,171) 매도가능증권 3,217,850 - - 3,217,850 707,927 707,927 하자보수충당금 3,499,356 3,499,356 2,404,677 2,404,677 769,858 529,029 토지 (3,211,364) - - (3,211,364) (706,500) (706,500) 투자부동산 517,608 - - 517,608 113,874 113,874 퇴직급여충당부채 9,966,629 44,151 803,026 10,725,504 2,192,658 2,359,611 퇴직보험예치금 (8,004,156) (174,173) (35,990) (7,865,974) (1,760,912) (1,730,514) 연차수당 650,063 650,063 586,399 586,399 143,014 129,008 기타금융손실 1,010,485 - - 1,010,485 222,307 222,307 대손충당금 10,265,770 10,265,770 10,326,549 10,326,549 2,258,052 2,271,841 대손금 491,005 - - 491,005 108,021 108,021 지급수수료 400,000 - - 400,000 88,000 88,000 투자자산손상차손 1,851,444 - - 1,851,444 407,318 407,318 파생상품부채 1,346,962 - (5,150) 1,341,813 296,332 295,199 영업권 (15,467,531) - - (15,467,531) - - 감가상각비 10,167 - 21,319 31,486 2,237 6,927 기타 722,089 151,834 37,666 - 158,860 133,743 합계 7,114,492 14,285,117 14,092,266 6,921,642 4,967,630 4,925,618 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) 2,085,130 2,085,130 이연법인세 자산 인식액 2,882,500 2,840,488 (*) 인식하지 않은 이연법인세 자산 (단위 : 천원) 구분 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 720,000 158,400 기타차감할 일시적차이 8,757,863 1,926,730 합계 9,477,863 2,085,130 (단위 : 천원) 계정과목 기초 감소 증가 기말 기초 이연법인세 기말 이연법인세 미수수익 (380,879) (380,879) (522,639) (522,639) (83,793) (114,981) 매도가능증권 3,217,850 - - 3,217,850 707,927 707,927 하자보수충당금 2,059,589 - - 2,059,589 453,110 453,110 공사손실충당금 - - - - - - 토지 (3,211,364) - - (3,211,364) (706,500) (706,500) 투자부동산 517,608 - - 517,608 113,874 113,874 퇴직급여충당부채 8,359,463 67,014 - 8,292,449 1,839,082 1,824,339 퇴직보험예치금 (6,663,381) (470,689) (148,588) (6,341,279) (1,465,944) (1,395,081) 연차수당 106,674 - 50,125 156,798 23,468 34,496 기타금융손실 1,010,485 - - 1,010,485 222,307 222,307 대손충당금 7,934,147 - - 7,934,147 1,745,512 1,745,512 대손금 491,005 - - 491,005 108,021 108,021 지급수수료 400,000 - - 400,000 88,000 88,000 투자자산손상차손 1,851,444 - - 1,851,444 407,318 407,318 지분법주식손상차손 1,000,600 - - 1,000,600 220,132 220,132 전환권조정 (191,953) (191,953) - - (42,230) - 상환할증금 51,206 51,206 - - 11,265 - 파생상품부채 2,140,058 731,722 - 1,408,336 470,813 309,834 기타 237,764 (10,686) 174,577 423,027 52,308 93,066 합계 18,930,316 (204,265) (446,525) 18,688,055 4,164,669 4,111,372 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) 2,085,130 2,085,130 이연법인세 자산 인식액 2,079,539 2,026,242 (*) 인식하지 않은 이연법인세 자산 (단위 : 천원) 구분 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 720,000 158,400 기타차감할 일시적차이 8,757,863 1,926,730 합계 9,477,863 2,085,130 (4) 당분기와 전분기 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 (350,832) 77,183 184,078 (40,497) (5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.24. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,074,350주 18,074,350 보통주자본금 9,037,175 9,037,175 주식발행초과금 53,346,607 53,346,607 납입자본 62,383,782 62,383,782 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기 초 2021-01-01 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기 말 2021-03-31 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기 초 2020-01-01 17,827,681주 - 8,913,841 51,898,268 유상증자(*) 2020-01-03 246,669주 6,371원 123,335 1,448,339 기 말 2020-12-31 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 (*) 유상증자는 회사 발행 전환사채의 전환청구로 발생한 것입니다. (2) 자본잉여금1) 당분기말과 전기말의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,346,607 53,346,607 2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 53,346,607 - - 53,346,607 주식발행초과금 51,898,268 1,448,339 - 53,346,607 25. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권대가 157,265 157,265 전환권대가 149,389 149,389 감자차익 13,706,411 13,706,411 기타자본잉여금 (16,098,441) (16,098,441) 자기주식처분손실 (669,148) (669,148) 지분법자본변동 7,550 7,550 부의지분법자본변동 (36,933) (36,933) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (779,609) (779,609) 합계 (3,563,515) (3,563,515) 26. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 237,628 237,628 미처분이익잉여금 31,678,446 30,688,139 합계 31,916,073 30,925,767 (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.27. 수익과 비용(1) 매출액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 공사수입 34,160,500 34,160,500 39,011,741 39,011,741 기타매출 256,727 256,727 233,219 233,219 합계 34,417,227 34,417,227 39,244,960 39,244,960 (2) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산처분이익 3,711 3,711 - - 투자자산처분이익 40,323 40,323 - - 잡이익 87,115 87,115 1,936 1,936 금융보증부채환입 4,053 4,053 - - 합계 135,202 135,202 1,936 1,936 (3) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산처분손실 482 482 - - 무형자산손상차손 - - - - 투자자산손상차손 - - 500 500 기부금 400 400 - - 잡손실 106,248 106,248 333 333 합계 107,130 107,130 833 833 (4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 87,255 87,255 141,197 141,197 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익 - - 247,126 247,126 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 63,337 63,337 20,374 20,374 합계 150,593 150,593 408,697 408,697 2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자비용 76,393 76,393 92,109 92,109 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 58,188 58,188 194,951 194,951 합계 134,581 134,581 287,060 287,060 (5) 성격별 비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 원자재(저장품)사용 7,504,665 7,504,665 9,043,286 9,043,286 종업원급여 5,462,868 5,462,868 5,232,193 5,232,193 감가상각,무형자산상각 및 손상차손 589,520 589,520 458,322 458,322 외주비 196,094 196,094 2,235,054 2,235,054 노임및노무관리비 5,611,894 5,611,894 6,185,786 6,185,786 유류비와 운반비 2,464,755 2,464,755 1,499,609 1,499,609 임차료 6,466,619 6,466,619 176,826 176,826 소모품비 1,512,711 1,512,711 1,575,626 1,575,626 지급수수료 909,348 909,348 1,040,490 1,040,490 제세공과금과수도광열비 1,113,606 1,113,606 1,134,828 1,134,828 기타 684,775 684,775 10,354,176 10,354,176 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계 32,516,854 32,516,854 38,936,197 38,936,197 (6) 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 1,466,915 1,466,915 1,211,618 1,211,618 퇴직급여 20,692 20,692 18,022 18,022 복리후생비 91,947 91,947 111,495 111,495 여비교통비 14,007 14,007 25,771 25,771 차량유지비 3,381 3,381 2,671 2,671 접대비 83,627 83,627 75,703 75,703 소모품비 25,996 25,996 47,538 47,538 세금과공과 10,506 10,506 31,409 31,409 지급임차료 31,610 31,610 4,952 4,952 보험료 39,183 39,183 30,193 30,193 지급수수료 216,850 216,850 151,273 151,273 감가상각비 241,049 241,049 101,921 101,921 무형자산상각비 12,391 12,391 10,343 10,343 기타 144,959 144,959 99,321 99,321 합계 2,403,113 2,403,113 1,922,232 1,922,232 (7) 종업원급여비용의 분류 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판관비 매출원가 합계 판관비 매출원가 합계 급여 1,466,915 2,388,146 3,855,060 1,211,618 2,087,335 3,298,953 퇴직급여 20,692 872,807 893,500 18,022 1,044,365 1,062,388 복리후생비 91,947 622,360 714,308 111,495 759,357 870,852 합계 1,579,554 3,883,313 5,462,868 1,341,136 3,891,057 5,232,193 28. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 보통주당기순이익 1,242,186,011 1,242,186,011 373,825,946 373,825,946 ÷가중평균유통보통주식수 18,074,350 18,074,350 18,052,688 18,052,688 기본주당순이익 69 69 21 21 2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 기초 발행주식수 18,074,350 18,074,350 17,827,681 17,827,681 유상증자(전환사채의 전환) - - 246,669 246,669 기말 발행주식수 18,074,350 18,074,350 18,052,688 18,052,688 가중평균유통보통주식수(*) 18,074,350 18,074,350 18,052,688 18,052,688 (*) 가중평균유통주식수의 경우 주당공정가치에 미달하게 유상증자가 이루어져 간주무상주식비율을 산정하여 계산하였습니다. (2) 당분기말 현재 잠재적 보통주는 존재하지 아니하고 희석효과는 발생하지 아니하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 우발채무와 약정사항(1) 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 자산당분기말 현재 장 ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 회사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 담보설정금액 사용제한 내역 장·단기금융상품 신한은행 2,863,000 당좌대출 약정등 단기금융상품 전문건설공제조합 1,380,600 공사보증(계약보증) 단기금융상품 서울보증보험 1,060,462 계약이행담보 등 장기금융상품 산업은행 3,000 당좌개설보증금 투자부동산 신한은행 18,000,000 대출보증 투자부동산 부산은행 1,600,000 전세권설정 유형자산 한국산업은행 2,400,000 대출보증 당기손익인식금융자산 전문건설공제조합 9,190,920 공사보증, 대출보증 등 계 36,497,982 (2) 지급보증가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 등에 대하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 보증내용 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 이행계약/지급보증 등 3,749,572 1,899,953 인허가 등 672,000 686,000 계 4,421,572 2,585,953 전문건설공제조합 계약보증 74,364,399 75,458,866 하자보증 44,791,340 48,899,541 지급보증 22,792,088 19,435,912 인허가/임시전력 1,642,647 1,862,779 계 143,590,473 145,657,098 합계 148,012,045 148,243,051 또한, 회사의 계약보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당분기 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 보증내용 보증금액 보증처 ㈜태경건설 하자보증 277,643 서울보증보험 에이치디씨현대산업개발 지급보증 1,379,607 서울보증보험 삼성엔지니어링 하자보증 451,918 서울보증보험 (3) 주요 약정사항금융기관과 체결한 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도금액 당분기말 전기말 당좌차월 산업은행 - 2,000,000 신한은행 3,480,000 3,480,000 지급어음할인 신한은행 2,000,000 2,000,000 일반대출 신한은행 10,000,000 12,000,000 전문건설공제조합 7,075,600 7,075,600 매출채권할인 신한은행 - 7,000,000 KEB하나 5,000,000 5,000,000 합계 27,555,600 38,555,600 (4) 계류중인 주요 소송사건당분기말 현재 회사가 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 계류법원 진행상황 도담영천 복선전철 무단 토사사용 손해배상 및 전신주4개철거원상복귀청구 50,000 권연선 서울중앙지방법원 1심진행중 호남고속철도 3-1공구 하자보수 미이행에 따른 구상금청구 340,818 동부건설(주) 서울중앙지방법원 1심진행중 GTX-A5 공구 토사운반 업체 준영개발㈜ 소속 덤프차량 대물사고 3,686 현대해상㈜ 인천지방법원 1심진행중 (5) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 전문건설공제조합에 백지수표가 없습니다. 또한 과거에 분실된 어음 4매에 대하여 2020년 12월 21일 제권판결선고를 받았으며, 당분기말 현재 분실된 어음은 없습니다. (6) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 보험회사 부보금액 보험금수익자 화재손해보험 건물(현장) 현대해상 370,000 우원개발(주) 화재손해보험 건물(본사) 현대해상 9,639,863 우원개발(주) 화재손해보험 건물,재고자산,집기(야적장) 메리츠화재 159,302 우원개발(주) 가스사고배상책임보험외 건물(본사외) KB손해보험 2,054,600 우원개발(주) 가스사고배상책임보험외 건물(현장) 동부손해보험 10,500,000 우원개발(주) 합계 22,723,765 또한 회사는 상기보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험을 메리츠화재 등에 가입하고 있습니다. 30. 특수관계자 거래(1) 특수관계 사유 회사명 관계 비고 ㈜인현디엔씨(주, 에이엑스트레이드) 관계기업 지분율 37.20% ㈜월드밸리 기타특수관계자 - 제네시스엔알디 기타특수관계자 - 대상종합개발㈜ 종속기업 지분율 100% ㈜부림 기타특수관계자 - 서희아이엔디㈜ 기타특수관계자 - ㈜위드홈 기타특수관계자 - ㈜동범 기타특수관계자 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 충당금 및 손상차손 제네시스엔알디 1,300,000 - - 1,300,000 (1,300,000) 주주임원종업원 2,960,888 5,426 - 2,966,314 (2,323,280) ㈜인현디엔씨 2,378,349 - - 2,378,349 (2,378,349) ㈜월드밸리 598,877 - - 598,877 (598,877) 합계 7,238,114 5,426 - 7,243,540 (6,600,506) 상기 특수관계자 중 제네시스엔알디, (주)인현디엔씨, (주)월드밸리의 재무상태 등을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 및 대손충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 충당금 및 손상차손 제네시스엔알디 1,300,000 - - 1,300,000 (1,300,000) 주주임원종업원 2,934,165 - - 2,934,165 (2,323,280) ㈜인현디엔씨 2,378,349 - - 2,378,349 (2,378,349) ㈜월드밸리 598,877 - - 598,877 (598,877) 합계 7,211,391 - - 7,211,391 (6,600,506) (3) 회사는 당분기에 (주)부림으로부터의 매입액과 매출액이 각각 24,150천원 및 1,320천원이 있으며 당분기 채권액750,000천원(전기말:750,000천원) 및 채무액 0원(전기말:5,000천원)이 있습니다. (4) 지배종속회사간의 중요한 거래가. 지배종속회사간 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 부동산임대수입 5,100 4,500 나. 지배종속회사간 주요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대여 회수 기말 단기대여금 2,000,000 - (2,000,000) - (단위 : 천원) 구분 기초 대여 회수 기말 단기대여금 - 2,000,000 - 2,000,000 다. 종속회사에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미수수익 87,463 87,463 단기대여금 - 2,000,000 금융보증부채 - 4,053 임대보증금 20,000 20,000 (5) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 경영진급여 당분기 전분기 단기급여 1,010,041 664,935 퇴직급여 810,079 20,483 합계 1,820,120 685,418 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 31. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 단일로 구성되어 있습니다. 구분 내용 토목공사 부문 터널 및 구조물 공사 (2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 현대건설㈜ 6,902,047 토목공사 동부건설㈜ 4,231,558 토목공사 디엘이앤씨㈜ 4,377,347 토목공사 ㈜한화건설 4,292,174 토목공사 합계 19,803,126 (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 현대건설㈜ 11,696,444 토목공사 동부건설㈜ 1,993,847 토목공사 디엘이앤씨㈜ 1,347,345 토목공사 ㈜한화건설 4,345,374 토목공사 합계 19,383,010 (3) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 주요 용역 계열 터널 및 구조물 공사 34,160,450 부동산임대 등 211,557 합계 34,417,227 수익 인식시기 한 시점에 인식 211,557 기간에 걸쳐 인식 34,160,450 합계 34,417,227 (단위 : 천원) 구분 금액 주요 용역 계열 터널 및 구조물 공사 39,244,960 부동산임대 등 233,219 합계 39,244,960 수익 인식시기 한 시점에 인식 233,219 기간에 걸쳐 인식 39,244,960 합계 39,244,960 32. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보증금 유동성 대체 132,000 802,000 임대보증금의 유동성 대체 155,000 - 장기차입금의 유동성 대체 - 8,000,000 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 증감 자본전환 유동성대체 회계기준변경 단기차입금 11,000,000 (2,000,000) - - - - 9,000,000 유동성장기부채 1,563,656 (263,146) 125,745 - - - 1,426,255 합계 12,563,656 (2,263,146) 125,745 - - 10,426,255 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 증감 자본전환 유동성대체 회계기준변경 단기차입금 4,000,000 - - - - - 4,000,000 유동성 장기부채 8,000,000 - - - - - 8,000,000 리스부채 1,484,190 137,539 137,539 - - - 1,759,269 합계 13,484,190 137,539 137,539 - - - 13,759,269 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 당해 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 채권잔액 제24기1분기 매출채권 12,900,483 1,263,675 9.8% 11,636,808 미수금 1,240,779 1,074,832 86.63% 165,946 미수수익 1,380,352 1,191,454 86.32% 188,898 선급금 1,727,014 948,687 54.93% 778,327 선급비용 2,218,916 - 0.00% 2,218,916 보증금 2,861,000 40,572 1.42% 2,820,428 합 계 22,328,544 4,519,220 20.24% 17,809,323 제23기 매출채권 18,243,794 1,263,675 6.93% 16,980,119 미수금 1,662,990 1,074,832 64.63% 588,158 미수수익 1,280,170 1,191,454 93.07% 88,716 선급금 2,118,104 948,687 44.79% 1,169,417 선급비용 1,954,927 - 0.00% 1,954,927 보증금 2,729,000 40,572 1.49% 2,688,428 합 계 27,988,985 4,519,220 16.15% 23,469,765 제22기 매출채권 58,142,374 1,263,675 2.17% 56,878,699 미수금 1,186,614 3,943,017 332.29% (2,756,403) 미수수익 39,057 1,185,919 3036.38% (1,146,862) 선급금 2,738,114 935,687 34.17% 1,802,427 선급비용 1,720,887 - 0.00% 1,720,887 보증금 4,061,297 40,572 1.00% 4,020,725 합 계 67,888,343 7,368,870 10.85% 60,519,473 - 상기 수치는 연결재무제표 기준임- 보증금의 공정가치는 현금흐름을 당기의 가중평균자본비용으로 할인한 금액을 계상하였습니다. 나. 당해 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 24기 1분기 제 23기 제 22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,842,501 7,368,870 7,438,349 2. 순대손처리액(①－②±③) - (545,455) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (545,455) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 19,085 (69,479) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,842,501 6,842,501 7,368,870 - 상기 수치는 연결재무제표 기준임 - 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금등 받을 채권 전액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정함2) 대손경험률 및 회수가능성 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며, 1%미만시, 채권잔액의 1%로 대손충당금 설정- 회수가능성 : 채무자의 파산등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100%범위에서 합리적인 대 손추산액 설정 라. 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 정상채권 60일이내 60일~120일 120일이상 대손충당금 합계 금 액 30,047,009 - - 4,024,053 (6,842,501) 27,228,561 구성비율 110.35% - - 14.78% -25.13% 100% - 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당기 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채 권은 없습 니다. 마. 재고자산 내역 및 실사에 관한 사항 1) 재고자산명세표 및 실사내역 연결재무제표 및 개별재무제표의 재고자산중 저장품은 우원개발의 저장품으로 2021년 01월 04일, 야적장 및 별내선 3공구 등의 현장을 방문하여 전수조사를 실시 하였으며, 당사내 자재팀의 분기별 재고자산실사를 기초로 내역서를 작성하였습니다. 현장방문 직접실사로 표본추출 전수조사방법으로 저장품의 유동이 많은 현장을 표본 추출하고, 저장품 저장장소인 야적장을 표본으로하여 실사하였습니다. 표본추출 전수조사시 표본오차율 1%이상의 경우 모집단 전수실사를 원칙으로 하고 있으나 표본추출전수조사 결과 표본오차율 1%미만으로 현재의 재고자산을 산출하였습니다. 0001.jpg 0001 0002.jpg 0002 0003.jpg 0003 2) 당해 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 구 분 제 24기 1분기 제 23기 제 22기 토공사업 저장품 2,370,812 2,664,415 3,892,423 도시개발 용지 2,794,433 2,801,397 23,975,904 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 1.18 3.59 14.50 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2} 4.97 15.05 6.56 - 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 7,537,170천원 이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 포함되어 있습니다.- 기말 현재 연결실체의 재고자산과 관련하여 당기중 인식한 평가손실은 없으며, 재고자산의 일부는 담보로 제공되어 있습니다.(주석30참조) . 바. 진행률적용 수주계약 현황 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 현대건설(주) 대곡소사 서부광역철도 2017.05.17 2021.06.29 45,455,400 85.08 - - 464,860 - (주)호반산업 동북선도시철도 2-2 동북선도시철도(주) 2020.10.20 2025.12.31 74,360,000 1.78 45,634 - 305,000 - 현대건설(주) 별내선복선전철3 경기도철도국 2017.12.22 2021.11.30 54,887,800 58.12 - - 643,500 - (주)태영건설 별내선복선전철4 경기도철도국 2016.10.20 2021.05.31 37,769,600 74.90 - - 797,635 - 현대건설(주) 서부간선도로 서서울도시고속도로 2016.03.22 2021.08.31 52,730,700 98.23 - - 698,500 - 두산건설(주) 신림봉천 도시기반시설본부 2017.09.07 2023.12.31 47,942,200 42.36 - - 710,223 - (주)한화건설 안성구리 한국도로공사 2018.05.29 2022.12.31 29,865,000 93.84 - - 236,500 - 계룡건설산업(주) 안성성남 한국도로공사 2020.04.28 2022.11.05 18,243,500 39.60 - - 1,139,600 - 동부건설(주) 안성용인 한국도로공사 2019.05.28 2022.12.31 50,810,595 37.58 254,055 - 116,600 - (주)케이씨씨건설 진접선 차량기지 1공구 도시기반시설본부 2019.12.16 2024.10.29 28,748,500 21.10 - - 524,472 - 코오롱글로벌(주) 창녕밀양 한국도로공사 2018.04.03 2023.12.31 71,682,160 67.99 - - 384,160 - 디엘이앤씨 주식회사 충주댐 한국수자원공사 2015.03.30 2024.03.31 50,875,990 62.53 356,211 - 513,700 - (주)한화건설 포항영덕 한국도로공사 2017.09.20 2023.07.31 69,057,890 69.15 - - 940,500 - 에스케이건설(주) 지티엑스(GTXA-4공구) 에스지레일(주) 2020.03.17 2024.06.29 39,948,211 20.23 - - 875,600 -