우원개발 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제24(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제23(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
우원개발 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항우원개발주식회사(이하 "지배기업")와 대상종합개발주식회사 등 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 합하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 기업용 e-Business 솔루션 컨설팅 및 개발을 주사업목적으로 1998년 10월 28일 설립된 법인으로서 2002년 6월 18일자로 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였으며, 2009년 9월 한국거래소(KRX) 벤처기업부에서 일반기업부로 소속이 변경되었습니다.한편, 지배기업은 2008년 7월 29일 상호를 아이티플러스(주)에서 (주)휴람알앤씨로 변경하였으며, 2009년 3월 27일 (주)휴람알앤씨에서 (주)우원인프라로 변경하였습니다. 그리고 토공사업을 주영업목적으로 하는 종속기업인 우원개발(주)와 2010년 중에 합병을 하여, 합병 후 회사명을 우원개발(주)로 변경하였습니다.당기말 현재 회사의 주요 주주내역은 아래와 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)

신영임	3,725,006	20.61%

김기영	2,597,714	14.37%

기타주주	11,751,630	65.02%

합계	18,074,350	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당기와 전기 지배기업의 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당기말	전기말

대상종합개발(주)	한국	100	100	12월	부동산개발 및 매매 등

2) 당기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 대상종합개발㈜ 24,476,472 4,843,754 19,632,718 3,199,426 (5,873,207) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 대상종합개발㈜ 41,878,580 15,550,782 26,327,797 149,321,999 7,668,346 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 1) 측정기준 연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적인원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2) 기능통화와 표시통화 연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’및 제1116호 '리스’개정 - 이자율지표개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 당기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (자) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 (3) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (5) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (6) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (7) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.(11) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 15년, 40년 정액법 시설물 5년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 기타의유형자산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 한편, 연결실체는 연구활동 및 개발활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내 용 연 수 상각방법 영업권 비한정 - 회원권 비한정 - 소프트웨어 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (13) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 가중평균차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '기타유동채무' 및 '기타비유동채무'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 수익 1) 수행의무의 식별 연결실체는 토목건설업 등을 주요 사업으로 하고 있으며 고객과의 대부분의 건설계약은 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하는 등 단일계약의 요건을 충족하여 단일의 수행의무로 식별합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결실체가 수행하고 있는 대부분의 건설 계약은 고객이 요구하는 터널 등 다양한 시설물을 제작하고 있으며, 일반적으로 5~7년의 공사 기간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다. 연결실체의 대부분의 건설 계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사 및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며 연결실체가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할 수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 투입법을 이용한 진행률 측정 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 또는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 데로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는 의무는 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 진행률을 측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며, 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다. 당사의대부분의 건설계약은 투입법을 이용한 진행률 측정을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 유의적으로 전에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 4) 계약체결증분원가 및 계약이행원가 연결실체는 회수될 것으로 예상되는 계약체결증분원가 또는 계약과 직접 관련하여 발생하였고 계약을 이행하는데 사용할 자원을 창출하고 회수될 것으로 예상되는 계약이행원가에 한하여 자산화를 하고 있으며, 자산화 요건을 충족하지 못하는 경우에는 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 5) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (16) 종업원급여 1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가 등을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 연결재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 연결재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (21) 중요한 회계추정 및 판단연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 보고기간종료일 이후의 자산 및 부채 장부가액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 나. 퇴직급여채무 퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 시장 상황 등에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 23 에서 기술하고 있습니다. 다. 영업권의 손상차손 연결실체는 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.라. 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 및 초과청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (22) 금융위험관리 - 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 현장부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 회사의 환율변동이 재무제표 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 나. 가격위험연결실체는 보유 당기손익-공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다 . 당사의 당기손익-공정가치금융자산 에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당기말 현재 상 장지분증권으로 구성된 당기손익-공정가치금융자산 의 가치가 약 10% 변동할 경우 당기 총포괄손익의 변동금액은 28,167 천 원입 니다 . 다. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 (+)224,470 (-)224,470 이자비용 (+)234,789 (-)234,789 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기말 연결실체의 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년~5년 5년 초과 합계 장단기차입금 9,147,892 - - 9,147,892 매입채무및기타채무(*) 18,257,316 2,917,678 - 21,174,994 소계 27,405,208 2,917,678 - 30,322,886 (*) 매입채무및기타채무 중 16,249,710천원은 초과청구공사 및 선수금으로 금융부채에서 제외되었습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년~5년 5년 초과 합계 장단기차입금 14,352,544 - - 14,352,544 매입채무및기타채무(*) 26,351,442 1,173,477 - 27,524,919 소계 40,703,451 1,173,477 - 41,877,463 (*) 매입채무및기타채무 중 18,900,812천원은 초과청구공사 및 선수금으로 금융부채에서 제외되었습니다. 4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액으로, 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 9,147,892 14,352,544 차감:현금및현금성자산 등 13,562,777 39,450,111 순차입금 (4,414,886) (25,097,566) 자본총계 99,904,180 101,049,263 총자본 95,489,294 75,951,696 자본조달비율(*) - - (*) 당기말 자본조달비율은 순차입금이 음수이므로 산정하지 않았습니다.(3) 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 매출채권및기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 : 지분증권 211,980 368,508 출자금 9,401,777 9,326,428 기타포괄손익-공정가치 금융자산: 지분증권 1,588,320 1,704,036 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 13,562,777 39,450,111 매출채권및기타채권(*) 28,714,596 23,512,105 상각후원가측정유가증권 576,275 560,360 기타금융자산 23,802,893 17,662,934 합계 77,858,618 92,584,481 (*) 매출채권및기타채권 중 미청구공사, 선급금 및 선급비용 3,419,882천원 (전기말: 8,691,083천원) 제외되었습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 : 매입채무및기타채무 21,174,994 27,524,919 차입금 9,147,892 14,352,544 합계 30,322,886 41,877,463 (*) 매입채무및기타채무 중 초과청구공사 및 선수금 16,249,710천원(전기말: 18,900,812천원) 제외되었습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 기타금융수익(기타금융비용) 평가이익(평가손실) 처분이익(처분손실) 이자수익(이자비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 151,746 (81,518) 104,212 - 상각후원가측정금융자산 29,581 - - 678,504 합계 181,327 (81,518) 104,212 678,504 상각후원가측정금융부채 - - - (275,007) 합계 - - - (275,007) (단위 : 천원) 구분 기타금융수익(기타금융비용) 평가이익(평가손실) 처분이익(처분손실) 이자수익(이자비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 249,746 66,120 - - 상각후원가측정금융자산 - - - 517,470 합계 249,746 66,120 - 517,470 상각후원가측정금융부채 - - - (2,864,576) 합계 - - - (2,864,576) 4. 금융상품의 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 13,562,777 13,562,777 39,450,111 39,450,111 매출채권및기타유동채권 24,942,651 24,942,651 20,321,364 20,321,364 당기손익-공정가치측정금융자산 9,613,757 9,613,757 9,694,935 9,694,935 기타유동금융자산 22,700,638 22,700,638 17,051,257 17,051,257 장기매출채권및기타비유동채권 3,771,945 3,771,945 3,190,742 3,190,742 상각후원가측정금융자산 576,275 576,275 560,360 560,360 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,588,320 1,588,320 1,704,036 1,704,036 기타비유동금융자산 1,102,255 1,102,255 611,677 611,677 합계 77,858,618 77,858,618 92,584,482 92,584,482 매입채무 및 기타유동채무 18,257,316 18,257,316 27,524,919 27,524,919 단기차입금 9,147,892 9,147,892 14,352,544 14,352,544 장기매입채무및기타비유동채무 2,917,678 2,917,678 - - 합계 30,322,886 30,322,886 41,877,463 41,877,463 5. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 현대건설 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 전문건설공제조합 등이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 : 상장주식 211,980 - - 211,980 조합출자금 - - 9,401,777 9,401,777 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 - - 1,588,320 1,588,320 합계 211,980 - 10,990,097 11,202,077 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 : 상장주식 368,508 - - 368,508 조합출자금 - - 9,326,428 9,326,428 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 - - 1,704,036 1,704,036 합계 368,508 - 11,030,464 11,398,972 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측투입변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익인익-공정가치측정금융자산:출자금 9,401,777 9,326,428 조정순자산가치평가법 할인율 할인율 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 1,588,320 1,704,036 조정순자산가치평가법. 순자산가치,할인율 할인율 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 중 변동내역은 없습니다. 6. 건설계약 (1) 주요 도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 발주처 기초잔고 변동액 당기 공사수익 공사계약잔액 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ - 36,800,000 11,607,088 25,192,912 대곡소사 현대건설㈜ 8,794,831 (550,000) 8,244,831 - 도봉산-옥정 한화건설㈜ 33,332,004 - 2,975,742 30,356,262 동북선도시철도 2-2공구 ㈜호반산업 67,146,404 - 5,549,960 61,596,444 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 21,055,060 2,521,700 13,200,658 10,376,102 별내선 복선전철4 태영건설 10,489,304 4,628,000 7,311,593 7,805,710 세종-안성 10-1공구 두산중공업㈜ 46,829,532 - 2,809,332 44,020,200 신림봉천 두산건설㈜ 26,144,931 3,841,800 9,293,365 20,693,366 신안산선 3-2공구(B구간) ㈜포스코건설 - 64,900,000 3,126,233 61,773,767 신안산선 5-1공구 롯데건설㈜ - 60,200,000 3,960,558 56,239,442 안성구리 ㈜한화건설 2,456,007 353,000 2,424,465 384,542 안성성남 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 13,097,977 703,000 9,640,790 4,160,187 안성용인 동부건설㈜ 32,203,335 939,549 17,989,444 15,153,440 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 30,424,530 977,556 16,379,974 15,022,112 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 68,022,029 361,000 20,152,182 48,230,847 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 21,144,051 348,000 6,315,979 15,176,072 창녕밀양 코오롱글로벌㈜ 21,098,491 1,656,100 8,470,943 14,283,648 충주댐 대림산업㈜ 17,729,508 3,288,600 4,527,524 16,490,584 포항영덕 (주)한화건설 15,849,966 10,871,800 8,264,578 18,457,188 구미상모 구미상모도시개발조합 14,887,508 (831,700) 3,099,426 10,956,382 기타 1,430,559 110,706,404 7,997,192 104,139,771 합계 452,136,025 301,714,809 173,341,857 580,508,977 (2) 진행중인 주요한 공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발주처 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ 11,607,088 11,231,131 375,957 신안산선 3-2(B구간) ㈜포스코건설 3,126,233 3,076,390 49,843 신안산선 5-1 롯데건설㈜ 3,960,558 3,873,740 86,818 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 39,597,898 36,960,761 2,637,137 별내선 복선전철4 태영건설 31,254,090 29,410,117 1,843,972 서부간선도로 현대건설㈜ 49,375,037 46,560,835 2,814,202 신림봉천 두산건설㈜ 26,491,434 25,538,162 953,272 안성구리 ㈜한화건설 27,260,458 26,301,062 959,396 안성성남 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 13,242,813 12,276,090 966,723 안성용인 동부건설㈜ 31,118,018 29,002,026 2,115,992 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 21,355,444 20,334,870 1,020,575 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 26,220,153 24,967,209 1,252,944 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 10,958,928 10,435,318 523,610 창녕밀양 코오롱글로벌㈜ 50,881,952 47,371,140 3,510,813 충주댐 대림산업㈜ 32,364,616 31,562,398 802,218 포항영덕 (주)한화건설 48,870,412 39,340,927 9,529,485 구미상모 구미상모도시개발조합 7,663,793 6,439,561 1,012,848 (3) 당기말 현재 진행중인 주요 공사와 관련된 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 발주처 채권 채무 청구 미청구 선수금 초과청구 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ 2,436,106 - 1,497,912 도봉산-옥정 (주)한화건설 253,000 84,738 - 동북선도시철도 2-2 ㈜호반산업 807,400 - - 117,353 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 1,479,500 - - 746,102 별내선 복선전철4 태영건설 447,987 - - 543,910 세종안성 두산중공업㈜ 1,109,900 - - 319,200 신림봉천 두산건설㈜ 906,900 - - 358,566 신안산선 3-2(B구간) 포스코건설㈜ 366,300 - - 141,767 신안산선 5-1공구 롯데건설㈜ 256,300 326,558 - - 안성구리 ㈜한화건설 165,000 - - 383,542 안성성남 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 161,700 - - 450,187 안성용인 동부건설㈜ 530,774 - - 1,483,395 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 1,380,500 - - 1,135,556 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 2,019,600 - - 2,008,847 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 69,488 - - 935,059 창녕밀양 코오롱글로벌㈜ 823,200 - - 2,009,048 포항영덕 (주)한화건설 155,100 - - 3,748,588 구미상모 구미상모도시개발조합 7,129,382 273,446 - - (4) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약 수익의 변동 추정총계약 원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 도급건설부문 33,740,104 22,009,922 2,749,605 8,980,578 도시개발부분 (831,700) (649,881) (41,736) (140,082) 합계 32,908,406 21,360,041 2,707,869 8,840,496 (5) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 대곡소사 2017-05-17 2021-12-31 100.00 - - 360,426 - 검단산연장선 3공구 2021-01-18 2025-05-21 31.54 - - 2,436,106 - 동북선도시철도 2-2 2015-11-20 2025-12-31 8.88 - - 807,400 - 별내선복선전철3 2017-12-22 2022-01-31 79.24 - - 1,479,500 - 별내선복선전철4 2016-10-20 2022-12-31 80.01 - - 447,987 - 서부간선도로 2016-03-22 2021-12-31 99.99 - - - - 신림봉천 2017-09-07 2023-12-31 56.14 - - 906,900 - 안성구리 2018-05-29 2022-12-31 98.61 - - 165,000 - 안성성남 2020-04-28 2022-11-05 76.10 - - 161,700 - 안성용인 2019-05-28 2022-12-31 67.25 - - 530,774 - 진접선 차량기지 1공구 2019-12-16 2024-10-29 41.93 - - 69,488 - 창녕밀양 2018-04-03 2023-12-31 78.08 - - 823,200 - 충주댐 2015-03-30 2024-03-31 66.24 137,616 - - - 포항영덕 2017-09-20 2023-07-31 72.59 - - 155,100 - 지티엑스(GTXA-4공구) 2016-03-21 2024-06-29 58.71 - - 1,380,500 - 지티엑스(GTXA-5공구) 2017-07-20 2024-06-29 35.22 - - 2,019,600 - 구미 상모 2020-05-07 2023-05-06 41.20 273,446 - 7,129,382 - (6) 당기말 현재 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 없으며, 연결실체가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초잔액 - - 전입액 - - 환입액 - - 기말잔액 - - 한편, 공사손실충당부채는 공사와 관련된 잠재적인 손실로부터 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서,예상손실에 영향을 미치는 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경에 따라 변동될 수 있습니다. 7. 계약자산과 계약부채(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 건설 도급 계약 에 계약자산-미청구공사 934,102 5,566,737 계약자산 합계 934,102 5,566,737 건설 도급 계약 에 계약부채-공사선수금 - - 건설 도급 계약 에 계약 부채 -초과청구공사 15,940,451 18,850,621 계약부채 합계 15,940,451 18,850,621 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산 중 미청구공사는 건설계약에 따라 고객에게 공사 진행에 따른 수익 인식후 미청구한 잔액입 니다. 공사선수금 및 초과청구공사에 대한 계약부채는 건설계약에 따라 고객에게 청구후 회수한 잔액이며, 계약상 대금 청구, 회수 일정에 따라 청구, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. (3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한)수행의무에 대해 당기말에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 분양선수금 - 504,700 공사선수금 - 1,974,953 초과청구공사 18,850,621 24,553,597 합계 18,850,621 27,033,250 8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 26,508 25,115 요구불예금 등 13,536,269 39,424,996 합계 13,562,777 39,450,111 9. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 22,723,518 - 22,546,856 - 미수금 86,785 379,634 588,158 479,634 미수수익 329,750 - 88,717 - 선급금 308,629 - 1,169,418 - 선급비용 2,177,251 - 1,954,928 - 보증금 2,733,751 3,395,261 2,664,370 2,711,108 합계 28,359,683 3,774,895 29,012,447 3,190,742 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 32,878,904 6,098,175 33,531,668 5,514,022 대손충당금: 매출채권 (1,263,675) - (1,263,675) - 미수금 (1,074,832) (2,323,280) (1,074,832) (2,323,280) 미수수익 (1,191,454) - (1,191,454) - 선급금 (948,687) - (948,687) - 보증금 (40,572) - (40,572) - 대손충당금 합계 (4,519,221) (2,323,280) (4,519,221) (2,323,280) 매출채권및기타채권 순장부금액 28,359,683 3,774,895 29,012,447 3,190,742 (3) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 6,842,501 7,368,870 대체 - (545,455) 대손상각비(대손충당금환입) - 5,535 기타의대손상각비(대손충당금환입) - 13,550 기말금액 6,842,501 6,842,501 (4) 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 정상채권 28,387,120 29,054,091 60일이내 - - 60~120일 - - 120일이상 10,589,959 9,991,598 대손충당금 (6,842,501) (6,842,501) 합계 32,134,578 32,203,188 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. (5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 10. 공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식-공정가치측정금융자산: 시장성 있는 지분증권 211,980 - 368,508 - 출자금 - 9,401,777 - 9,326,428 소계 211,980 9,401,777 368,508 9,326,428 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 - 1,588,320 - 1,704,036 소계 - 1,588,320 - 1,704,036 합계 211,980 10,990,097 368,508 11,030,463 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 순자산가액또는 공정가치 장부가액 장부가액 시장성 있는 지분증권: 현대건설 1,200 0.00 93,960 53,340 53,340 44,940 삼부토건 52,000 0.04 99,008 120,900 120,900 238,160 삼호개발 7,400 0.03 49,728 37,740 37,740 31,635 유양디앤유 22,036 0.08 497,392 - - 53,773 소계 740,088 211,980 211,980 368,508 출자금: 전문건설공제조합(*) 9,800 0.19 8,764,401 9,201,387 9,201,387 9,127,583 건설공제조합(*) 131 - 163,480 200,391 200,391 198,845 소계 8,927,881 9,401,777 9,401,777 9,326,428 합계 9,667,969 9,613,757 9,613,757 9,694,935 (*) 해당 출자금에 대하여 질권 설정되어 있습니 다( 주석 30참조). 2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 9,694,935 9,628,816 취득 - - 처분 - - 평가손익 (81,178) 66,120 기말금액 9,613,757 9,694,936 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기말 전기말 보유주식수(주) 취득가액 순자산가액또는 공정가치 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권: 극동건설(주) 3,489 33,293 - - - SEW.INC 16,520 999,499 - - - ㈜동범 7,500 75,000 1,162,711 1,162,711 1,137,045 서희아이엔디㈜(*) 16,500 165,000 425,609 425,609 566,991 합계 1,272,792 1,588,320 1,588,320 1,704,036 (*) 유의적 영향력이 없는 것으로 판단하여 전기부터 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다. 2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,704,036 753,694 취득 - - 처분 - - 대체 - 566,991 평가손익 (115,716) 383,351 기말금액 1,588,320 1,704,036 11. 상각후원가측정유가증권 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 회원예치금(뉴경기관광 (주) ) 640,000 576,275 640,000 568,196 (2) 당기말 현재 상각후원가측정유가증권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부가액 1년 이내 - 1년 초과 5년 이내 576,275 합계 576,275 (3) 기중 연체되거나 손상된 상각후원가측정유가증권은 없습니다. 12. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 장부가액 저장품 2,795,180 - 2,795,180 2,664,415 용지 1,746,106 - 1,746,106 2,801,397 미완성공사 - - - 965,354 합계 4,541,286 - 4,541,286 6,431,166 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 38,389,192 천 원 (전 기: 60,099,568천원)이며, 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 13. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가 : 기초금액 15,923,357 1,825,238 2,869,258 641,891 218,148 1,160,081 3,208,013 25,845,986 취득금액 - - 714,196 - 207,659 37,800 - 959,655 처분금액 - - - - (41,458) - - (41,458) 기타 - - (647,831) (128,058) (558,915) 359,346 (975,458) 투자부동산대체 (6,558,302) (951,990) - - - - - (7,510,292) 기말금액 9,365,055 873,248 2,935,623 513,833 384,349 638,966 3,567,359 18,278,433 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 - 244,766 1,379,059 388,889 105,155 829,792 1,668,967 4,616,628 처분금액 - - - - (31,457) - - (31,457) 감가상각비 - 44,627 489,282 100,014 63,919 111,968 1,187,542 1,997,352 기타 - - (603,738) (153,953) - (483,025) (942,063) (2,182,779) 투자부동산대체 - (104,161) - - - - - (104,161) 기말금액 - 185,232 1,264,603 334,950 137,617 458,735 1,914,446 4,295,583 장부금액 : 기초금액 15,923,357 1,580,472 1,490,199 253,002 112,993 330,289 1,539,046 21,229,358 기말금액 9,365,055 688,016 1,671,020 178,883 246,732 180,231 1,652,913 13,982,850 (*) 당기 중 발생한 감가상각비는 매출원가 1,570,840천원 및 판관비 399,641천원에 반영되어 있습니다 . 상기 유형자산 중 일부가 담보 제공되었습니다 (주석30참조). (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가 : 기초금액 15,923,357 1,823,868 1,879,090 558,391 226,492 1,113,221 2,636,899 24,161,318 취득금액 - 1,370 990,168 83,500 13,849 60,274 - 1,149,161 처분금액 - - - - (22,193) (13,414) - (35,607) 기타 - - - - - - 571,114 571,114 기말금액 15,923,357 1,825,238 2,869,258 641,891 218,148 1,160,081 3,208,013 25,845,986 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 - 255,996 985,268 305,029 67,660 684,549 1,221,232 3,519,734 처분금액 - - - - (9,397) (13,410) - (22,807) 감가상각비 - 44,596 393,791 83,860 46,892 158,653 1,150,902 1,878,694 기타 - (55,826) - - - - (703,167) (758,993) 기말금액 - 244,766 1,379,059 388,889 105,155 829,792 1,668,967 4,616,628 장부금액 : 기초금액 15,923,357 1,567,872 893,822 253,362 158,832 428,672 1,415,667 20,641,584 기말금액 15,923,357 1,580,472 1,490,199 253,002 112,993 330,289 1,539,046 21,229,358 상기 감가상각비 중 1,420,130천원은 매출원가, 458,563천원은 판관비에 포함되어 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 매각예정자산으로대체 재고자산에서대체 유형자산에서대체 처분 기말 토지 27,536,672 - (39,471) 1,530,591 6,558,302 (622,303) 34,963,791 건물 3,009,226 (84,345) (52,121) - 847,828 - 3,720,588 합계 30,545,898 (84,345) (91,592) 1,530,591 7,406,130 (622,303) 38,684,379 한편, 연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생 빈도가 매우 낮으며, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하고, 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치로 평가하지 아니하였습니다. 당기말 현재 공정가치가 포함될 가능성이 매우 높은 추정치는 투자부동산의 동일 지역내 매매사례가액으로 토지 및 건물 각각 36,808,472천원, 10,083,631천원 입니다. 당기말 현재 상기 투자부동산 중 일부가 담보 제공되었습니다 (주석 30참조). (2) 전기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 손상차손 기타 기말 토지 27,536,672 - - - 27,536,672 건물 3,017,715 (85,276) - 76,787 3,009,226 합계 30,554,387 (85,276) - 76,787 30,545,898 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 837,039 869,597 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (81,752) (14,474) 투자부동산감가상각비 (84,345) (85,276) 투자부동산처분이익 277,697 - 합계 948,639 769,847 (4) 연결실체는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년과 3년 사이입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.(5) 당기말 현재 운용리스계약의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 3,684,800 345,889 1년 초과 2년 이내 2,540,220 283,793 2년 초과 3년 이내 - 96,650 3년 초과 - - 합계 6,225,020 726,332 15. 매각예정자산연결실체는 당기 중 투자부동산으로 운영중인 춘천 퇴계동 아파트를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산은 매각예정자산으로 표시되었습니다. 동 매각은 2022년 4월 중 완료될 것으로 예상됩니다. 당기 말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 공동주택 151,160 260,000 91,592 - 매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제 1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 91,592원으로 측정되었으며, 손상차손 인식금액은 없습니다. 16. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권외의 무형자산 회원권(*) 기타무형자산 계 기초취득금액 30,012,132 1,398,207 1,266,778 2,664,985 기초상각누계액(손상차손누계액을합산) (14,544,601) (456,811) (1,139,272) (1,596,083) 기초장부금액 15,467,531 941,396 127,506 1,068,902 증가 - 161,011 8,940 169,951 무형자산상각비 - - (50,009) (50,009) 무형자산손상차손 - (40,995) - (40,995) 무형자산손상차손환입 - 22,189 - 22,189 처분 - - (19,949) (19,949) 무형자산증가(감소)합계 - 142,205 (61,018) 81,187 기말취득금액 30,012,132 1,559,218 1,255,770 2,814,988 기말상각누계액 (14,544,601) (475,617) (1,189,281) (1,664,898) 기말장부금액 15,467,531 1,083,600 66,489 1,150,089 (*)연결실체의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권외의 무형자산 회원권 기타무형자산 계 기초취득금액 30,012,132 1,398,207 1,231,778 2,629,985 기초상각누계액(손상차손누계액을합산) (14,544,601) (143,106) (1,093,235) (1,236,341) 기초장부금액 15,467,531 1,255,101 138,543 1,393,644 증가 - - 35,000 35,000 무형자산상각비 - - (46,037) (46,037) 무형자산손상차손 - (313,705) - (313,705) 처분 - - - - 무형자산증가(감소)합계 - (313,705) (11,037) (324,742) 기말취득금액 30,012,132 1,398,207 1,266,778 2,664,985 기말상각누계액 (14,544,601) (456,811) (1,139,272) (1,596,083) 기말장부금액 15,467,531 941,396 127,506 1,068,902 (3) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다. 1) 부문별 수준의 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현금창출단위 금액 토목산업부문 15,467,531 2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 5년간의 예산에 기초 한 현금흐름추정에 연 15.00%의 할인율을 적용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율(0.00%)을 이용하여 추정하였으며, 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기 평균 성장율을 초과하지 않습니다. 회사의 경영진은 과거 실적과시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산총이익을 결정하였으며, 사용된 성장률 및 할인율은 관련된 사업부문의 산업 및 당해 회사의 특수사항을 반영한 것입니다. 3) 손상검사 결과연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며 당기중 손상차손이 발생하지 아니하였습니다. 17. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 종목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당반기말 전기말 기업명 구분 주식수(주) 지분율(%) 장부가액 장부가액 보림개발(주) 관계기업 6,000 30.0 30,000 - ㈜인현디앤씨(구, 에이엑스트레이드)(*) 관계기업 47,250 37.2 - - 합계 30,000 - (*) 연결실체는 (주)인현디앤씨에 대한 관계기업투자주식에 대하여 폐업(2013년 9월 30일) 및 해산간주(2018년 12월 3일)로 인해서 회수가능성이 없을 것으로 판단되어 전기전에 전액 손상차손을 인식하였습 니다. (2) 관계기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 순자산 매출 당기순이익(손실) 보림개발(주) 100,909 2,300 98,609 - (1,391) (주)인현디앤씨(*) 409,000 8,997,000 (8,588,000) - - (*) 해당 재무정보는 2012년 기준으로 작성된 자료입니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 순자산 매출 당기순이익(손실) (주)인현디앤씨(*) 409,000 8,997,000 (8,588,000) - - (*) 해당 재무정보는 2012년 기준으로 작성된 자료입니다. (3) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 당기말 보림개발㈜ - 30,000 - - 30,000 ㈜인현디앤씨 - - - - - 합계 - 30,000 - - 30,000 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 당기말 서희아이엔디㈜ 566,990 - (566,990) - - 18. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 1,000,000 - 9,796,719 - 단기대여금 21,700,638 - 7,254,538 - 장기금융상품 - 1,102,255 - 611,677 합계 22,700,638 1,102,255 17,051,257 611,677 상기 단·장기 금융상품 중 일부는 질권설정되어 사용이 제한되어 있습 니다 (주석 30참조) . (2) 대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 기초금액 5,502,935 - 5,502,935 - 대손상각비 1,314,598 - - - 대손충당금환입 - - - - 기말금액 6,817,533 - 5,502,935 - (3) 장단기대여금의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 정상채권 21,700,638 7,254,538 60일이내 - - 60~120일 - - 120일이상 6,817,533 5,502,935 대손충당금 (6,817,533) (5,502,935) 합계 21,700,638 7,254,538 19. 리스 (1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부동산 964,666 924,661 차량운반구 688,247 614,386 합계 1,652,913 1,539,046 당기 중 증가된 사용권자산은 1,489,032천원 이고, 감소된 사용권자산은 1,157,200천원입니다. (2) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 722,256 771,303 차량운반구 465,286 379,599 합계 1,187,542 1,150,902 리스부채에 대한 이자비용 37,385 48,829 단기리스료 95,845 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 83,464 299,461 (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 853,447 831,943 963,470 900,845 1년 초과 5년 이내 692,759 672,308 710,133 678,111 합계 1,546,206 1,504,251 1,673,603 1,578,956 (4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 831,943 900,845 비유동 672,308 678,111 합계 1,504,251 1,578,956 20. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,993,403 - 14,750,843 - 미지급금 2,407,680 - 3,000,643 - 미지급비용 814,353 - 923,621 - 임대보증금 813,374 2,245,370 2,570,525 495,366 예수금 396,564 - 4,205,048 - 초과청구공사 15,940,451 18,850,621 - 일반선수금 309,258 - 50,191 - 리스부채 831,943 672,308 900,762 678,111 합계 34,507,026 2,917,678 45,252,255 1,173,477 상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하였습니다. 21. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 9,147,892 14,352,544 상기 차입금과 관련해서는 금융자산, 투자부동산 등이 담보로 제공되 어 있습니다 ( 주석30참조 ). (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 전문건설공제조합 1.33 4,000,000 4,000,000 오성상호저축은행 - - 1,460,000 제주은행 - - 150,000 신한은행 1.94 5,000,000 8,500,000 건설공제조합 1.20 108,000 108,000 기타 4.60 39,892 134,544 합계 9,147,892 14,352,544 22. 기타충당부채당기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 하자보수충당부채(*) 418,448 1,004,660 소계 418,448 1,004,660 하자보수충당부채(*) 5,093,221 3,773,051 정산이익충당부채(**) 1,867,668 1,867,668 소계 6,960,889 5,640,719 합계 7,379,337 6,645,379 (*) 연결실체는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서, 하자보수 발생금액과 발생시기에 영향을 줄 수 있는 사건과 상황에 대한 위험과 불확실성에 기인하여 변동될 수 있습니다. (**) 사곡 대림아파트 분양을 위해 연결실체는 (주)동범(자금 조달)과 정산이익(법인세차감후)을 사업종료(법인세납부후)후 지분비율로 안분하기로 공동 약정하였습니다 ( 주석30참조 ). 해당 약정사항을 위해 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서,정산이익 지급금액과 발생시기에 영향을 줄 수 있는 사건과 상황에 대한 위험과 불확실성에 기인하여 변동될 수 있습니다. 23. 순확정급여부채연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 외부평가기관에 의하여 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,026,841 11,799,993 사외적립자산의 공정가치 (11,707,890) (9,322,897) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 4,318,951 2,477,096 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 11,799,993 9,698,693 당기근무원가 3,936,836 2,816,250 이자원가 137,739 113,196 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - (5,221) 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실 2,419,396 967,724 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) (18,156) (28,518) 과거근무원가와 정산으로 인한 손실(이익) - - 급여지급액 (2,248,968) (1,762,131) 당기말잔액 16,026,841 11,799,993 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 9,322,897 6,978,274 납입액 3,621,916 2,001,590 급여지급액 (1,307,158) (734,030) 이자수익 267,753 214,954 사외적립자산의 수익 (197,518) 862,110 기말잔액 11,707,890 9,322,897 (4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 3,936,836 2,816,250 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - 순확정급여부채(자산)의 순이자 (130,014) (101,758) 합계 3,806,822 2,714,492 상기 총 비용의 배분내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 3,595,439 2,746,471 판매비와관리비 211,383 (31,980) 합계 3,806,822 2,714,492 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (2,598,757) (1,067,936) 법인세효과 363,384 234,946 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (2,235,373) (832,990) (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 원리금 보장상품(정기예금등) 11,707,890 9,322,897 (7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.95% ~ 3.16% 2.45% ~ 2.66% 임금상승률 2.50% ~ 3.00% 2.50% (8) 당기 중 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%상승시 1%하락시 할인율의 변동 (513,016) 592,606 임금상승률의 변동 588,134 (518,923) 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. 24. 법인세비용(수익) (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액·환급액 포함) 229,609 9,239,539 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (827,762) (388,599) 세무상결손금등으로 인한 이연법인세 변동액 131,750 - 자본에 직접 반영된 법인세비용: - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 25,458 (84,337) - ?정급여제도의 재측정요소 363,384 234,946 법인세비용(수익) (77,561) 9,001,545 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,102,988 25,837,246 적용세율에 따른 법인세 222,392 5,634,902 조정사항: - 법인세추납액(환급액)등 (1,531,941) - - 영구적차이 (120,035) 3,162,782 - 자본에 가감하는 이연법인세 - - - 기타 1,352,023 203,860 법인세비용(수익) (77,561) 9,001,545 유효세율 - 34.84% (*) 2020연도에 2015년부터 2019년의 기간에 해당되는 세무조사 결과 이후 서울지방국세청의 부과액의 2021연도 과세적부심 결과 환급액이 반영되어 있습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감소 증가 기말 기초 이연법인세 당기말 이연법인세 미수수익 (151,885) (151,885) (51,679) (51,679) (33,415) (11,369) 매도가능증권 2,120,441 2,120,441 3,217,850 3,217,850 466,497 707,927 하자보수충당금 4,466,768 4,466,768 4,919,400 4,919,400 982,689 1,082,268 토지 (3,211,364) (3,211,364) (3,211,364) (3,211,364) (706,500) (706,500) 투자부동산 517,608 517,608 517,608 517,608 113,874 113,874 퇴직급여충당부채 11,799,995 11,799,995 13,051,612 13,051,612 2,595,999 2,871,355 퇴직보험예치금 (9,322,895) (9,322,895) (10,276,041) (10,276,041) (2,051,037) (2,260,729) 연차수당 650,063 650,063 363,142 363,142 143,014 79,891 기타금융손실 1,010,485 1,010,485 1,010,485 1,010,485 222,307 222,307 대손충당금 10,263,871 10,263,871 10,098,521 10,098,521 2,258,052 2,221,675 대손금 2,302,244 2,302,244 491,005 491,005 506,494 108,021 지급수수료 400,000 400,000 400,000 400,000 88,000 88,000 투자자산손상차손 2,182,006 2,182,006 1,851,444 1,851,444 480,041 407,318 감가상각비 - 92,651 92,651 - 20,383 파생상품 1,346,962 1,346,962 1,429,686 1,429,686 296,332 314,531 기타 858,207 858,207 520,325 520,325 188,806 114,472 합계 25,232,506 25,232,506 24,424,646 24,424,646 5,551,151 5,373,422 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) 2,454,494 1,449,003 이연법인세 자산 인식액 3,096,657 3,924,419 (*) 인식하지 않은 이연법인세 자산 (단위 : 천원) 구분 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,720,000 598,400 기타차감할 일시적차이 3,866,377 850,603 합계 6,586,377 1,449,003 (단위 : 천원) 구분 기초 감소 증가 기말 기초 이연법인세 당기말 이연법인세 미수수익 (380,879) (380,879) (151,885) (151,885) (83,793) (33,415) 매도가능증권 3,217,850 678,693 (418,716) 2,120,441 707,927 466,497 하자보수충당금 2,059,589 1,595,593 4,002,772 4,466,768 453,110 982,689 토지 (3,211,364) - - (3,211,364) (706,500) (706,500) 투자부동산 517,608 - - 517,608 113,874 113,874 퇴직급여충당부채 8,359,462 (1,127,288) 2,313,245 11,799,995 1,839,082 2,595,999 퇴직보험예치금 (6,663,381) (1,895,311) (4,554,825) (9,322,895) (1,465,944) (2,051,037) 연차수당 106,674 106,674 650,063 650,063 23,468 143,014 기타금융손실 1,010,485 - - 1,010,485 222,307 222,307 대손충당금 7,934,147 7,934,147 10,263,871 10,263,871 1,745,512 2,258,052 대손금 491,005 (1,792,704) 18,535 2,302,244 108,021 506,494 지급수수료 400,000 - - 400,000 88,000 88,000 투자자산손상차손 1,851,444 (330,562) - 2,182,006 407,318 480,041 지분법주식손상차손 1,000,600 1,402,591 - (401,991) 220,132 (88,438) 지분법손실 473,771 473,771 - - 104,230 - 전환권조정 (191,953) (191,953) - - (42,230) - 상환할증금 51,206 51,206 - - 11,265 - 파생상품 2,140,056 731,722 (61,372) 1,346,962 470,812 296,332 기타충당부채 2,795,000 2,795,000 1,867,668 1,867,668 614,900 410,887 기타 10,070,744 11,029,905 351,691 (607,470) 2,215,564 (133,643) 합계 32,032,064 21,080,605 14,281,047 25,232,506 7,047,055 5,551,151 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) 4,338,997 2,454,494 이연법인세 자산 인식액 2,708,058 3,096,657 (*) 인식하지 않은 이연법인세 자산 (단위 : 천원) 구분 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,720,000 598,400 기타차감할 일시적차이 8,436,791 1,856,094 합계 11,156,791 2,454,494 (4) 당와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (115,716) 25,458 383,351 (84,337) 확정급여제도의 재측정요소 (2,598,757) 363,384 (1,067,936) 234,946 합계 (2,714,474) 388,842 (684,585) 150,609 (5) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,074,350주 18,074,350주 보통주자본금 9,037,175 9,037,175 주식발행초과금 53,346,607 53,346,607 납입자본 62,383,782 62,383,782 2) 당기말와 전기말 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2020-01-01 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기말 2021-06-30 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기초 2020-01-01 17,827,681주 - 8,913,841 51,898,268 유상증자(*) 2020-01-03 246,669주 6,371원 123,334 1,448,339 기말 2020-06-30 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 (*) 유상증자는 연결실체 발행 전환사채의 전환청구로 발생한 것입니다. (2) 자본잉여금1) 당기말과 전기말의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 53,346,607 53,346,607 2) 당기말과 전기말 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 53,346,607 - - 53,346,607 주식발행초과금 51,898,268 1,448,339 - 53,346,607 26. 기타자본 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 신주인수권대가 157,265 157,265 전환권대가 149,389 149,389 감자차익 13,706,411 13,706,411 기타자본잉여금 (4,717,633) (4,717,633) 자기주식처분손실 (669,148) (669,148) 지분법자본변동 7,550 7,550 부의지분법자본변동 (36,933) (36,933) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (41,472) 48,787 합계 8,555,429 8,645,688 (2) 당기와 전기중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 48,787 (250,227) 증감 (115,717) 383,351 법인세효과 25,458 (84,337) 기말 (41,472) 48,787 27. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(*) 237,628 237,628 임의적립금 6,500,000 6,500,000 미처분이익잉여금 22,227,341 23,282,165 합계 28,964,968 30,019,793 (*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 28. 수익과 비용(1) 매출액 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 공사수입 173,341,857 315,383,227 부동산임대수입 816,639 850,597 기타매출 145,170 72,010 합계 174,303,666 316,305,834 (2) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 4,164 8,465 투자자산처분이익 277,697 3,909 무형자산손상차손환입 22,189 - 분양대금연체료 8,407 43,552 수입위약금배상금 - 10,990 잡이익 1,383,075 2,806,932 합계 1,695,533 2,873,847 (3) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 113,410 9,207 무형자산손상차손 40,995 313,706 기부금 1,200 1,300 기타충당부채전입액 - 1,867,668 정산이익분배금 - 6,485,000 잡손실 124,180 53,916 합계 279,785 8,730,797 (4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 : 상각후원가측정금융자산 이자수익 678,504 517,470 금융수익-기타 : 당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익 151,746 249,746 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 75,010 243,652 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 104,212 - 퇴직연금운용수익 29,580 - 소계 360,548 493,398 합계 1,039,052 1,010,868 2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 275,007 2,864,576 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 156,528 177,532 합계 431,535 3,042,108 (5) 성격별 비용 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 원자재(저장품)사용 38,299,155 60,099,569 종업원급여 27,216,481 22,701,128 감가상각,무형자산상각 및 손상차손 2,130,818 2,323,712 외주비 2,160,527 86,620,319 노임및노무관리비 31,232,527 30,646,456 유류비와 운반비 12,536,749 10,815,064 임차료 32,661,198 29,037,790 소모품비 9,027,446 6,743,616 지급수수료 7,794,589 6,092,870 제세공과금과수도광열비 4,841,885 4,566,643 기타 6,007,968 24,009,900 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계 173,909,344 283,657,067 (6) 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 8,091,131 7,238,106 퇴직급여 225,712 (31,980) 복리후생비 661,563 525,287 여비교통비 81,627 80,003 차량유지비 22,136 20,928 접대비 436,920 270,525 소모품비 123,701 105,435 세금과공과 478,783 497,452 지급임차료 70,072 36,049 보험료 61,479 77,494 지급수수료 3,631,843 761,301 유형자산감가상각비 509,969 543,840 무형자산감가상각비 50,009 46,037 대손상각비 - 5,535 기타 1,394,488 4,524,850 합계 15,839,436 14,700,862 (7) 종업원급여비용의 분류 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판관비 매출원가 합계 판관비 매출원가 합계 급여 8,091,131 11,292,654 19,383,786 7,238,106 8,611,902 15,850,007 퇴직급여 225,712 3,618,294 3,844,007 (31,980) 2,746,471 2,714,492 복리후생비 661,563 3,327,126 3,988,689 525,287 3,611,342 4,136,629 합계 8,978,406 18,238,075 27,216,481 7,731,413 14,969,715 22,701,128 29. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배기업지분당기순이익 1,180,548,994 16,835,701,154 ÷가중평균유통보통주식수 18,074,350 18,120,236 기본주당이익 65 929 2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초 발행주식수 18,074,350 17,827,681 유상증자(전환사채의 전환) - 246,669 기말 발행주식수 18,074,350 18,074,350 가중평균유통보통주식수(*) 18,074,350 18,120,236 (*) 전기 가중평균유통주식수의 경우 주당공정가치에 미달하게 유상증자가 이루어져 간주무상주식비율을 산정하여 계산하였습니다. (2) 당기말 현재 잠재적 보통주는 존재하지 아니하고 희석효과는 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 우발채무와 약정사항 (1) 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 자산 당기말 현재 차입 금 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 담보설정금액 사용제한 내역 단기금융상품 전문건설공제조합 1,100,000 공사보증(계약보증) 장기금융상품 서울보증보험 1,066,931 계약이행담보 등 투자부동산 신한은행 18,000,000 대출보증 투자부동산 부산은행 1,600,000 전세권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 전문건설공제조합 9,201,387 공사보증, 대출보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 200,391 대출보증 합계 31,168,709 (2) 지급보증가. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 등에 대하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 보증내용 보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 이행계약/지급보증 등 3,063,431 2,366,932 인허가 등 1,334,532 686,000 소계 4,397,963 3,052,932 전문건설공제조합 계약보증 114,437,325 75,458,866 하자보증 45,138,467 48,899,541 지급보증 26,134,375 19,435,912 인허가/임시전력 1,736,942 1,862,779 소계 187,447,109 145,657,098 합계 191,845,072 148,710,030 또한, 연결실체의 계약보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 보증내용 보증금액 보증처 ㈜태경건설 하자보증 789,289 서울보증보험 삼성엔지니어링 하자보증 277,643 서울보증보험 상모지구도시개발사업조합 이행보증 1,080,916 서울보증보험 합계 2,147,848 다. 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다. (3) 주요 약정사항당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도금액 당기말 전기말 당좌차월 산업은행 - 2,000,000 신한은행 - 3,480,000 지급어음할인 신한은행 - 2,000,000 일반대출 신한은행 10,000,000 13,500,000 전문건설공제조합 7,075,600 7,075,600 제주은행 - 150,000 오성저축은행 - 1,460,000 건설공제조합 108,000 108,000 매출채권할인 신한은행 - 7,000,000 KEB하나 5,000,000 5,000,000 합계 22,183,600 41,773,600 (4) 사업과 관련한 주요 약정사항 (단위 : 천원) 사업명 총분양약정액 총분양계약액 내용(*) 사곡대림 아파트 분양 339,863,203 339,863,203 사곡 대림아파트 분양을 위해 연결실체는 (주)동범(자금 조달)과 정산이익(법인세차감후)을 사업종료(법인세납부후)후지분비율로 안분하기로 공동 약정함. (*)전기중 대림아파트 준공으로 정산이익 중 일부를 (주)동범에 지급(정산이익분배금6,485,000천원과 정산이익충당부채 2,795,000천원)하였으며 미정산분에 대해 정산이익충당부채를 1,867,668천원 계상하였습니다. (5) 종속기업은 한국토지신탁을 신탁자로 하는 분양형 토지신탁계약을 체결하였고, 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 신탁재산 분양형토지신탁 (종속기업 소유) 신탁이익 수익권의 수익자 (주)동범 신탁기간 신탁계약체결일로부터 2022년 8월까지 (6) 계류중인 주요 소송사건 당기말 현재 연결실체의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 피고 원고 계류법원 진행상황 도담영천 복선전철 무단 토사사용 손해배상 및 전신주4개철거원상복귀청구 50,000 우원개발(주) 권연선 서울중앙지방법원 1심진행중 호남고속철도 3-1공구 하자보수 미이행에 따른 구상금청구 340,818 우원개발(주) 동부건설(주) 서울중앙지방법원 1심진행중 부당이득금반환 3,744,120 교육청 대상종합개발(주) 대법원 3심진행중 (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 보험회사 부보금액 보험금수익자 화재손해보험 건물(본사) 현대해상 9,639,863 우원개발㈜ 화재손해보험 건물,재고자산,집기(야적장) 메리츠화재 159,302 우원개발㈜ 가스사고배상책임보험 외 건물(현장) KB손해보험 17,326,400 우원개발㈜ 환경책임보험 외 건물(현장) DB부손해보험 10,500,000 우원개발㈜ 영업배상,사용자배상책임보험 외 영업권 한화손해보험 1,000,000 우원개발㈜ 합계 38,625,565 또한 연결실체는 상기보험외에 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험을 메리츠화재 등에 가입하고 있습니다. 31. 특수관계자 거래(1) 특수관계 사유 기업명 관계 비고 보림개발㈜ 관계기업 지분율 30.0% ㈜인현디엔씨(구, 에이엑스트레이드) 관계기업 지분율 37.2% ㈜부림 기타특수관계자 - 서희아이엔디㈜ 기타특수관계자 - ㈜동범 기타특수관계자 - ㈜위드홈 기타특수관계자 - ㈜월드밸리 기타특수관계자 - 제네시스엔알디 기타특수관계자 - (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 자금거래, 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 충당금 및 손상차손 제네시스엔알디 1,300,000 - - 1,300,000 (1,300,000) 주주임원종업원 2,829,638 22,051 126,724 2,724,965 (2,323,280) ㈜위드홈 2,536,630 - 100,000 2,436,630 (688,930) ㈜인현디엔씨 2,378,349 - - 2,378,349 (2,378,349) ㈜월드밸리 598,877 - - 598,877 (598,877) 서희아이엔디㈜ 763,109 1,235,052 - 1,998,161 - 채권합계 10,406,371 1,257,334 226,724 11,436,981 (7,289,436) 주주임원종업원 196,295 - 94,653 101,642 - 채무합계 196,295 - 94,653 101,642 - 상기 특수관계자 중 제네시스엔알디, (주)인현디엔씨, (주)월드밸리의 재무상태 등을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 및 대손충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 충당금 및 손상차손 제네시스엔알디 1,300,000 - - 1,300,000 (1,300,000) 주주임원종업원 2,934,165 26,724 - 2,960,889 (2,323,280) ㈜위드홈 2,616,630 - (80,000) 2,536,630 (688,930) ㈜인현디엔씨 2,378,349 - - 2,378,349 (2,378,349) ㈜월드밸리 598,877 - - 598,877 (598,877) ㈜동범 1,109,041 - (1,109,041) - - 서희아이엔디㈜ 134,840 628,269 - 763,109 - 채권합계 11,071,902 654,993 150,000 10,537,854 (7,289,436) 주주임원종업원 648,295 - (452,000) 196,295 - ㈜동범 2,795,000 8,352,668 (9,280,000) 1,867,668 - 채무합계 3,443,295 8,352,668 (9,732,000) 2,063,963 - (3) 연결실체는 당기와 전기에 (주)부림으로부터의 매입액과 매출액이 각각 176,904천원(전기: 125,169천원) 및 5,280천원(전기: 4,566천원)이 있으며, 당기말 채권액 750,000천원 (전기말:750,000천원) 및 채무액 5,000천원 (전기말: 5,000천원)이 있습니다. (4) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 경영진급여 당기 전기 단기급여 4,075,473 2,594,658 퇴직급여 3,600,233 470,326 합계 7,675,706 3,064,984 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 32. 영업부문과 부문별 보고 (1) 연결실체의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있습니다.1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 2개의 부문(토목공사업, 도시개발및분양사업)으로 구분하고 있습니다. 구분 내용 토목공사 부문 터널 및 구조물 공사 도시개발및분양 도시개발공사 및 아파트분양 2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.3) 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. (2) 부문손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 1) 연결실체의 보고부문별 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토목공사 도시개발 조정 계 부문수익 171,124,640 3,199,426 (20,400) 174,303,666 외부고객으로부터의 수익 171,124,640 3,199,426 (20,400) 174,303,666 보고부분영업이익 5,529,750 (5,135,428) - 394,322 금융수익 700,068 341,517 (2,534) 1,039,051 금융비용 (419,380) (14,688) 2,534 (431,535) 감가상각비와 무형자산상각비 2,073,364 29,610 - 2,102,974 보고부문이익 6,946,642 (5,657,810) (108,283) 1,180,549 (단위 : 천원) 구분 토목공사 도시개발및분양 조정 계 부문수익 167,002,835 149,321,999 (19,000) 316,305,834 외부고객으로부터의 수익 167,002,835 149,321,999 (19,000) 316,305,834 보고부분영업이익 11,574,162 21,069,070 - 32,643,232 금융수익 1,043,066 55,265 (87,463) 1,010,868 금융비용 (560,034) (2,569,537) 87,463 (3,042,108) 감가상각비와 무형자산상각비 1,936,474 73,532 - 2,010,006 보고부문이익 9,163,302 7,668,346 4,053 16,835,701 2) 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토목공사 도시개발및분양 조정 계 보고부문자산 149,827,127 24,476,472 (15,152,852) 159,150,748 보고부문부채 54,422,814 4,843,754 (20,000) 59,246,568 보고부문재고자산 2,795,180 1,746,106 - 4,541,286 (단위 : 천원) 구분 토목공사 도시개발및분양 조정 계 보고부문자산 154,372,582 41,878,580 (17,136,085) 179,115,077 보고부문부채 64,626,548 15,550,782 (2,111,516) 78,065,814 보고부문재고자산 3,236,697 3,194,469 - 6,431,166 (3) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 현대건설㈜ 25,195,783 토목공사 동부건설㈜ 17,989,444 토목공사 코오롱글로벌㈜ 22,540,575 토목공사 디엘이앤씨㈜ 24,679,706 토목공사 합계 90,405,508 (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 현대건설㈜ 37,193,902 토목공사 두산건설㈜ 35,190,719 토목공사 한국토지신탁 142,765,194 도시개발및분양 합계 215,149,815 33. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 보증금 유동성 대체 67,000 1,164,924 재고자산의 투자부동산 대체 1,530,591 - 유형자산의 투자부동산 대체 7,510,292 - 투자부동산의 매각예정자산 대체 91,592 - 리스부채의 유동성대체 53,915 - 전환사채의 유동성 대체 - 1,000,000 임대보증금의 유동성 대체 - 2,600,000 관계기업투자주식 계정재분류 - 566,990 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 증감 자본전환 유동성대체 회계기준변경 단기차입금 14,352,544 (5,204,653) - - - - 9,147,892 리스부채 1,578,956 (1,050,626) 975,920 - - - 1,504,250 합계 15,931,500 (6,255,279) 975,920 - - - 10,652,142 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 증감 자본전환 유동성대체 회계기준변경 단기차입금 44,623,144 (30,270,599) - - - - 14,352,544 전환사채 1,000,000 - (1,000,000) - - - 유동성장기부채 8,000,000 (8,000,000) - - - - - 리스부채 1,413,866 (1,108,419) 1,273,510 - - - 1,578,956 합계 55,037,009 (39,379,019) 1,273,510 (1,000,000) - - 15,931,500 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 2021.12.31 현재 제 23 기 2020.12.31 현재 제 22 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 자산 유동자산 48,271,206,547 55,071,192,193 51,646,804,444 현금및현금성자산 11,524,064,363 15,999,929,830 9,958,189,284 매출채권 및 기타유동채권 20,648,390,049 23,669,338,767 28,365,760,376 재고자산 2,795,179,888 3,236,696,533 3,892,423,386 당기손익-공정가치측정금융자산 211,980,000 368,507,720 336,064,880 기타유동금융자산 13,000,000,000 11,796,719,343 9,094,366,518 매각예정자산 91,592,247 비유동자산 101,555,920,408 99,301,390,193 97,595,283,762 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,747,458,117 3,149,097,125 3,008,121,422 유형자산 13,819,452,089 21,211,318,342 20,550,834,654 투자부동산 37,421,097,108 30,190,903,894 30,199,392,755 영업권 15,467,531,471 15,467,531,471 15,467,531,471 영업권 이외의 무형자산 1,150,089,469 1,068,901,922 1,393,644,355 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 15,162,851,542 15,132,851,542 15,132,851,542 상각후원가측정유가증권 576,274,579 560,360,345 544,875,013 당기손익-공정가치측정금융자산 9,201,386,600 9,127,582,800 9,098,653,200 기타비유동금융자산 1,085,360,397 510,342,860 119,840,000 이연법인세자산 3,924,419,036 2,882,499,892 2,079,539,350 자산총계 149,827,126,955 154,372,582,386 149,242,088,206 부채 유동부채 44,340,439,212 58,975,892,203 63,405,010,973 매입채무 및 기타유동채무 33,973,986,875 40,364,355,834 47,866,944,750 단기차입금 9,000,000,000 11,000,000,000 4,000,000,000 유동성장기부채 8,000,000,000 전환사채 839,280,150 유동충당부채 418,447,894 1,008,713,041 773,008,586 파생상품부채 731,722,000 당기법인세부채 948,004,443 6,602,823,328 1,194,055,487 비유동부채 10,082,374,655 5,650,656,087 6,290,883,427 매입채무 및 기타비유동채무 2,805,851,465 1,193,476,711 3,308,221,391 장기차입금 비유동충당부채 4,500,951,695 2,494,696,360 1,286,580,163 순확정급여부채 2,775,571,495 1,962,483,016 1,696,081,873 부채총계 54,422,813,867 64,626,548,290 69,695,894,400 자본 납입자본 9,037,175,000 9,037,175,000 8,913,840,500 자본잉여금 53,346,607,471 53,346,607,471 51,898,268,446 기타자본구성요소 (3,563,515,028) (3,563,515,028) (3,563,515,028) 이익잉여금 36,584,045,645 30,925,766,653 22,297,599,888 자본총계 95,404,313,088 89,746,034,096 79,546,193,806 자본과부채총계 149,827,126,955 154,372,582,386 149,242,088,206 포괄손익계산서 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 수익(매출액) 171,124,639,675 167,002,834,776 146,805,817,745 매출원가 155,390,563,327 148,557,786,758 136,133,249,342 매출총이익 15,734,076,348 18,445,048,018 10,672,568,403 판매비와관리비 10,204,326,440 6,870,885,978 6,144,744,613 영업이익(손실) 5,529,749,908 11,574,162,040 4,527,823,790 기타이익 963,449,083 2,597,269,728 135,810,449 기타손실 276,171,285 350,558,993 33,006,056 기타의대손상각비 550,000 금융원가 419,380,111 560,033,668 2,037,991,947 금융수익 700,068,210 1,043,065,868 865,577,170 관계기업및종속기업투자손익 1,095,752,817 (573,447,840) 법인세비용차감전순이익(손실) 6,497,715,805 15,399,107,792 2,884,765,566 법인세비용 (448,925,810) 6,235,805,921 991,726,919 당기순이익(손실) 6,946,641,615 9,163,301,871 1,893,038,647 기타포괄손익 (1,288,362,623) (535,135,106) (483,962,017) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (1,288,362,623) (535,135,106) (483,962,017) 확정급여제도의보험수리적손익 (1,651,746,952) (686,070,648) (620,464,125) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 363,384,329 150,935,542 136,502,108 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 총포괄손익 5,658,278,992 8,628,166,765 1,409,076,630 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 384 506 110 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 384 506 110 자본변동표 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,199,736,000 45,804,794,232 (3,563,515,028) 20,831,804,484 71,272,819,688 회계기준변경에따른조정 56,718,774 56,718,774 당기순이익(손실) 1,893,038,647 1,893,038,647 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 전환사채의전환 714,104,500 6,093,474,214 6,807,578,714 확정급여제도의 재측정요소 (483,962,017) (483,962,017) 2019.12.31 (기말자본) 8,913,840,500 51,898,268,446 (3,563,515,028) 22,297,599,888 79,546,193,806 2020.01.01 (기초자본) 8,913,840,500 51,898,268,446 (3,563,515,028) 22,297,599,888 79,546,193,806 회계기준변경에따른조정 당기순이익(손실) 9,163,301,871 9,163,301,871 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 전환사채의전환 123,334,500 1,448,339,025 1,571,673,525 확정급여제도의 재측정요소 (535,135,106) (535,135,106) 2020.12.31 (기말자본) 9,037,175,000 53,346,607,471 (3,563,515,028) 30,925,766,653 89,746,034,096 2021.01.01 (기초자본) 9,037,175,000 53,346,607,471 (3,563,515,028) 30,925,766,653 89,746,034,096 회계기준변경에따른조정 당기순이익(손실) 6,946,641,615 6,946,641,615 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 전환사채의전환 확정급여제도의 재측정요소 (1,288,362,623) (1,288,362,623) 2021.12.31 (기말자본) 9,037,175,000 53,346,607,471 (3,563,515,028) 36,584,045,645 95,404,313,088 현금흐름표 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 영업활동현금흐름 2,073,286,002 12,576,145,631 10,236,184,156 당기순이익(손실) 6,946,641,615 9,163,301,871 1,893,038,647 당기순이익조정을 위한 가감 7,402,057,468 9,586,921,904 8,765,153,598 법인세비용 6,235,805,921 991,726,919 이자비용 262,852,391 378,448,229 824,366,307 퇴직급여 3,602,212,493 2,610,021,042 3,701,352,478 감가상각비 2,052,086,589 1,890,437,217 1,894,105,064 무형자산상각비 50,009,100 46,036,766 39,036,766 무형자산손상차손 40,995,455 313,705,667 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 156,527,720 177,532,160 1,213,625,640 금융보증부채비용 4,053,279 하자보수충당부채전입 2,302,506,675 747,812,517 461,085,083 유형자산처분손실 113,410,183 436,067 15,331,373 기타의 대손상각비 550,000 소모품비 9,553,252 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 573,447,840 법인세수익 (448,925,810) 이자수익 (408,363,382) (557,035,268) (601,460,970) 배당금수익 (149,126,000) (247,126,000) (100,204,000) 당긴손익-공정가치측정금융자산처분이익 (68,775,028) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (73,803,800) (238,904,600) (163,912,200) 투자자산처분이익 (3,909,167) (13,461,684) 유형자산처분이익 (4,164,433) (5,506,924) (44,622,163) 관계기업투자자산처분이익 (1,095,752,817) 금융보증부채환입 (4,053,279) 무형자산손상차손환입 (22,189,333) 잡이익 (8,695,325) 공사손실충당금환입액 (25,262,853) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (669,682,185) (2) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,817,278,852) (5,143,300,270) 700,832,874 매출채권의 감소(증가) 1,879,730,729 7,207,441,146 (3,743,059,622) 미수금의 감소(증가) 509,644,650 (582,352,650) 127,563,092 선급금의 감소(증가) 859,047,261 (473,106,552) 62,902,649 선급비용의 감소(증가) (521,904,866) (221,659,914) (154,630,675) 미청구공사의 감소(증가) (25,496,235) (72,078,949) 472,872,046 재고자산의 감소(증가) (130,765,163) 1,228,008,661 32,791,075 미완성공사의 감소(증가) 747,812,517 매입채무의 증가(감소) (1,757,440,089) (2,538,218,014) 1,126,613,261 미지급금의 증가(감소) 71,885,380 100,625,089 43,375,818 미지급비용의 증가(감소) (110,232,354) (638,850,234) 262,758,618 예수금의 증가(감소) 88,382,504 (48,280,549) 83,437,368 공사선수금 및 초과청구공사의 증가(감소) (2,910,170,279) (5,702,975,275) 6,965,742,571 선수금의 증가(감소) (18,908,024) (78,617,482) (135,578,598) 하자보수충당부채의 증가(감소) (1,041,357,517) (963,955,400) 하자보수비의 증가(감소) (310,181,400) 퇴직금의 지급 (1,980,502,812) (1,762,130,569) (1,063,803,729) 퇴직연금운용자산의증가(감소) (2,460,368,154) (1,267,559,978) (2,416,195,600) 배당금수취(영업) 149,126,000 247,126,000 100,204,000 이자수취(영업) 467,583,823 495,850,761 675,713,910 이자지급(영업) (190,416,162) (294,691,555) (521,955,974) 법인세납부(환급) (5,884,427,890) (1,479,063,080) (1,376,802,899) 투자활동현금흐름 (3,536,890,390) (4,480,309,209) (2,211,637,061) 단기금융상품의 감소 14,071,866,824 9,094,366,518 633,479,116 장기금융상품의 감소 234,989,564 118,749,167 152,900,000 단기대여금의 감소 4,800,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 431,695,908 49,476,684 관계기업투자주식의 처분 1,095,752,817 보증금의 감소 2,529,000,000 845,033,000 156,000,000 유형자산의 처분 5,238,567 18,692,742 217,744,152 장기미수금의 회수 100,000,000 100,000,000 100,000,000 임대보증금의 증가 64,300,000 100,000,000 426,000,000 단기금융상품의 증가 (6,064,436,078) (9,796,719,343) 장기금융상품의 증가 (20,718,504) (505,342,860) (11,880,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (362,920,880) 관계기업투자주식의 취득 (30,000,000) 단기대여금의 증가 (14,800,000,000) (2,000,000,000) 상각후원가측정유가증권의 취득 (640,000,000) 유형자산의 취득 (959,654,347) (1,149,160,250) (570,597,733) 무형자산의 취득 (169,951,444) (35,000,000) (305,582,280) 보증금의 증가 (3,302,000,000) (2,202,681,000) (2,275,177,000) 임대보증금의 감소 (64,300,000) (164,000,000) (144,000,000) 재무활동현금흐름 (3,012,261,079) (2,054,095,876) (9,203,206,695) 단기차입금의 증가 12,000,000,000 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (5,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (8,000,000,000) 장기차입금의 상환 (7,000,000,000) 전환사채의 감소 (1,120,000,000) 리스부채의 상환 (1,012,261,079) (1,054,095,876) (1,083,206,695) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,475,865,467) 6,041,740,546 (1,178,659,600) 기초현금및현금성자산 15,999,929,830 9,958,189,284 11,136,848,884 기말현금및현금성자산 11,524,064,363 15,999,929,830 9,958,189,284 5. 재무제표 주석 제24(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제23(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 우원개발 주식회사 1. 당사의 개요 우원개발(주)(이하 "당사")는 1998년 10월 28일 설립된 법인으로서 2002년 6월 18일자로 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였으며, 2009년 9월 한국거래소(KRX) 벤처기업부에서 일반기업부로 소속이 변경되었습니다.한편, 당사는 2008년 7월 29일 상호를 아이티플러스(주)에서 (주)휴람알앤씨로 변경하였으며, 2009년 3월 27일 (주)휴람알앤씨에서 (주)우원인프라로 변경하였습니다. 그리고 토공사업을 주영업목적으로 하는 종속기업인 우원개발(주)와 2010년 중 합병을 하여, 합병 후 회사명을 우원개발(주)로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주내역은 아래와 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 신영임 3,725,006 20.61% 김기영 2,597,714 14.37% 기타주주 11,751,630 65.02% 합계 18,074,350 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.1) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적인원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’및 제1116호 '리스’개정 - 이자율지표개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 당기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (자) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (10) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 15년, 40년 정액법 시설물 5년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 기타의유형자산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 한편, 당사는 연구활동 및 개발활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 영업권 비한정 - 회원권 비한정 - 소프트웨어 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (12) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 가중평균차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타유동채무' 및 '기타비유동채무'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 수익 1) 수행의무의 식별 당사는 토목건설업 등을 주요 사업으로 하고 있으며 고객과의 대부분의 건설계약은 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하는 등 단일계약의 요건을 충족하여 단일의 수행의무로 식별합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사가 수행하고 있는 대부분의 건설 계약은 고객이 요구하는 터널 등 다양한 시설물을 제작하고 있으며, 일반적으로 5~7년의 공사 기간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다. 당사의 대부분의 건설 계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사 및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며 회사가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 투입법을 이용한 진행률 측정 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 또는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 데로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는 의무는 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 진행률을 측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며, 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다. 당사의대부분의 건설계약은 투입법을 이용한 진행률 측정을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 유의적으로 전에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 4) 계약체결증분원가 및 계약이행원가 당사는 회수될 것으로 예상되는 계약체결증분원가 또는 계약과 직접 관련하여 발생하였고 계약을 이행하는데 사용할 자원을 창출하고 회수될 것으로 예상되는 계약이행원가에 한하여 자산화를 하고 있으며, 자산화 요건을 충족하지 못하는 경우에는 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 5) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (15) 종업원급여 1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가 등을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (16) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 보고기간종료일 이후의 자산 및 부채 장부가액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 나. 퇴직급여채무 퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 시장 상황 등에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 23 에서 기술하고 있습니다. 다. 영업권의 손상차손 당사는 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.라. 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 및 초과청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (21) 금융위험관리 - 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 현장부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 회사의 환율변동이 재무제표 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 나. 가격위험당사는 보유 당기손익-공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다 . 당사의 당기손익-공정가치금융자산 에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당기말 현재 상 장지분증권으로 구성된 당기손익-공정가치금융자산 의 가치가 약 10% 변동할 경우 당기 총포괄손익의 변동금액은 36,851 천원입 니다 . 다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 (+)202,187 (-)202,187 이자비용 (-)75,000 (+)75,000 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기말 당사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 3) 유동성위험유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년~5년 5년 초과 합계 장단기차입금 9,000,000 - - 9,000,000 매입채무및기타채무(*) 17,924,277 2,805,851 - 20,730,128 소계 26,924,277 2,805,851 - 29,730,128 (*) 매입채무및기타채무 중 16,049,710천원은 초과청구공사 및 선수금으로 금융부채에서 제외되었습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년~5년 5년 초과 합계 장단기차입금 11,000,000 - - 11,000,000 금융보증부채 4,053 - - 4,053 매입채무및기타채무(*) 21,463,544 1,193,477 - 22,657,020 소계 32,467,597 1,193,477 - 33,661,074 (*) 매입채무및기타채무 중 18,900,812천원은 초과청구공사 및 선수금으로 금융부채에서 제외되었습니다. 4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액으로, 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 9,000,000 11,000,000 차감:현금및현금성자산 등 11,524,064 15,999,930 순차입금 (2,524,064) (4,999,930) 자본총계 95,404,313 89,746,034 총자본 92,880,249 84,746,104 자본조달비율(*) 0.00% 0.00% (*) 당기말 자본조달비율은 순차입금이 음수이므로 산정하지 않았습니다.(3) 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 매출채권및기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 지분증권 211,980 368,508 출자금 9,201,387 9,127,583 상각후원가측정 금융자산 : 현금및현금성자산 11,524,064 15,999,930 매출채권및기타채권(*) 21,271,638 23,090,955 상각후원가측정유가증권 576,275 560,360 기타금융자산 14,085,360 12,307,062 합계 56,870,704 61,454,398 (*) 매출채권및기타채권 중 미청구공사,선급금 및 선급비용 3,124,210천원(전기말 : 3,727,481천원)이 제외되었습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채: 매입채무및기타채무 20,730,129 22,657,020 차입금 9,000,000 11,000,000 금융보증부채 - 4,053 합계 29,730,129 33,661,073 (*) 매입채무및기타채무 중 초과청구공사 및 선수금 16,049,710천원(전기말 : 18,900,812천원)이 제외되었습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 기타금융수익(기타금융비용) 평가이익(평가손실) 처분이익(처분손실) 이자수익(이자비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 149,126 (82,724) 68,775 - 상각후원가측정금융자산 - - - 408,363 합계 149,126 (82,724) 68,775 408,363 상각후원가측정금융부채 - - - (262,852) 합계 - - - (262,852) (단위 : 천원) 구분 기타금융수익(기타금융비용) 평가이익(평가손실) 처분이익(처분손실) 이자수익(이자비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 247,126 61,372 - - 상각후원가측정금융자산 - - - 557,035 합계 247,126 61,372 - 557,035 상각후원가측정금융부채 (4,053) - - (378,448) 합계 (4,053) - - (378,448) 4. 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 11,524,064 11,524,064 15,999,930 15,999,930 매출채권및기타유동채권 17,524,180 17,524,180 19,941,858 19,941,858 당기손익-공정가치측정금융자산 9,413,367 9,413,367 9,496,091 9,496,091 기타유동금융자산 13,000,000 13,000,000 11,796,719 11,796,719 장기매출채권및기타비유동채권 3,747,458 3,747,458 3,149,097 3,149,097 상각후원가측정유가증권 576,275 576,275 560,360 560,360 기타비유동금융자산 1,085,360 1,085,360 510,343 510,343 합계 56,870,704 56,870,704 61,454,398 61,454,398 매입채무및기타유동채무 17,924,277 17,924,277 21,463,544 21,463,544 단기차입금 9,000,000 9,000,000 11,000,000 11,000,000 장기매입채무및기타비유동채무 2,805,851 2,993,640 1,193,477 1,193,477 금융보증부채 - - 4,053 4,053 합계 29,730,128 29,730,129 33,661,074 33,661,074 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 5. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 현대건설 등이 있습니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 전문건설공제조합 등이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 : 상장주식 211,980 - - 211,980 조합출자금 - - 9,201,387 9,201,387 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 - - - - 자산합계 211,980 - 9,201,387 9,413,367 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 : 상장주식 368,508 - - 368,508 조합출자금 - - 9,127,583 9,127,583 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 - - - - 합계 368,508 - 9,127,583 9,496,091 (3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측투입변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익인 식 -공정가치측정금융자산:출자금 9,201,387 9,127,583 조정순자산가치평가법 할인율 할인율 할인율감소(증가)시,공정가치 증가(감소) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 조정순자산가치평가법 순자산가치,할인율 할인율 할인율 감소(증가)시,공정가치 증가(감소) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 중 변동내역은 없습니다. 6. 건설계약 (1) 당기 주요 도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발주처 기초잔고 변동액 당기 공사수익 공사계약잔액 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ - 36,800,000 11,607,088 25,192,912 대곡소사 현대건설㈜ 8,794,831 (550,000) 8,244,831 - 도봉산-옥정 한화건설㈜ 33,332,004 - 2,975,742 30,356,262 동북선도시철도 2-2공구 ㈜호반산업 67,146,404 - 5,549,960 61,596,444 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 21,055,060 2,521,700 13,200,658 10,376,102 별내선 복선전철4 태영건설 10,489,304 4,628,000 7,311,593 7,805,710 세종-안성 10-1공구 두산중공업㈜ 46,829,532 - 2,809,332 44,020,200 신림봉천 두산건설㈜ 26,144,931 3,841,800 9,293,365 20,693,366 신안산선 3-2공구(B구간) ㈜포스코건설 - 64,900,000 3,126,233 61,773,767 신안산선 5-1공구 롯데건설㈜ - 60,200,000 3,960,558 56,239,442 안성구리 ㈜한화건설 2,456,007 353,000 2,424,465 384,542 안성성남 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 13,097,977 703,000 9,640,790 4,160,187 안성용인 동부건설㈜ 32,203,335 939,549 17,989,444 15,153,440 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 30,424,530 977,556 16,379,974 15,022,112 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 68,022,029 361,000 20,152,182 48,230,847 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 21,144,051 348,000 6,315,979 15,176,072 창녕밀양 코오롱글로벌㈜ 21,098,491 1,656,100 8,470,943 14,283,648 충주댐 대림산업㈜ 17,729,508 3,288,600 4,527,524 16,490,584 포항영덕 (주)한화건설 15,849,966 10,871,800 8,264,578 18,457,188 기타 1,430,559 110,706,404 7,997,192 104,139,771 합계 437,248,517 302,546,509 170,242,431 569,552,595 (2) 당기말 현재 진행중인 주요한 공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발주처 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ 11,607,088 11,231,131 375,957 신안산선 3-2(B구간) ㈜포스코건설 3,126,233 3,076,390 49,843 신안산선 5-1 롯데건설㈜ 3,960,558 3,873,740 86,818 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 39,597,898 36,960,761 2,637,137 별내선 복선전철4 태영건설 31,254,090 29,410,117 1,843,972 서부간선도로 현대건설㈜ 49,375,037 46,560,835 2,814,202 신림봉천 두산건설㈜ 26,491,434 25,538,162 953,272 안성구리 ㈜한화건설 27,260,458 26,301,062 959,396 안성성남 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 13,242,813 12,276,090 966,723 안성용인 동부건설㈜ 31,118,018 29,002,026 2,115,992 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 21,355,444 20,334,870 1,020,575 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 26,220,153 24,967,209 1,252,944 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 10,958,928 10,435,318 523,610 창녕밀양 코오롱글로벌㈜ 50,881,952 47,371,140 3,510,813 충주댐 대림산업㈜ 32,364,616 31,562,398 802,218 포항영덕 (주)한화건설 48,870,412 39,340,927 9,529,485 (3) 당기말 현재 진행중인 주요 공사와 관련된 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발주처 채권 채무 청구 미청구 선수금 초과청구 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ 2,436,106 - 1,497,912 도봉산-옥정 (주)한화건설 253,000 84,738 - 동북선도시철도 2-2 ㈜호반산업 807,400 - - 117,353 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 1,479,500 - - 746,102 별내선 복선전철4 태영건설 447,987 - - 543,910 세종안성 두산중공업㈜ 1,109,900 - - 319,200 신림봉천 두산건설㈜ 906,900 - - 358,566 신안산선 3-2(B구간) 포스코건설㈜ 366,300 - - 141,767 신안산선 5-1공구 롯데건설㈜ 256,300 326,558 - - 안성구리 ㈜한화건설 165,000 - - 383,542 안성성남 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 161,700 - - 450,187 안성용인 동부건설㈜ 530,774 - - 1,483,395 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 1,380,500 - - 1,135,556 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 2,019,600 - - 2,008,847 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 69,488 - - 935,059 창녕밀양 코오롱글로벌㈜ 823,200 - - 2,009,048 포항영덕 (주)한화건설 155,100 - - 3,748,588 (4) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약 수익의 변동 추정총계약 원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 도급건설부문 33,740,104 22,009,922 2,749,605 8,980,578 (5) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 대곡소사 2017-05-17 2021-12-31 100.00 - - 360,426 - 검단산연장선 3공구 2021-01-18 2025-05-21 31.54 - - 2,436,106 - 동북선도시철도 2-2 2015-11-20 2025-12-31 8.88 - - 807,400 - 별내선복선전철3 2017-12-22 2022-01-31 79.24 - - 1,479,500 - 별내선복선전철4 2016-10-20 2022-12-31 80.01 - - 447,987 - 서부간선도로 2016-03-22 2021-12-31 99.99 - - - - 신림봉천 2017-09-07 2023-12-31 56.14 - - 906,900 - 안성구리 2018-05-29 2022-12-31 98.61 - - 165,000 - 안성성남 2020-04-28 2022-11-05 76.10 - - 161,700 - 안성용인 2019-05-28 2022-12-31 67.25 - - 530,774 - 진접선 차량기지 1공구 2019-12-16 2024-10-29 41.93 - - 69,488 - 창녕밀양 2018-04-03 2023-12-31 78.08 - - 823,200 - 충주댐 2015-03-30 2024-03-31 66.24 137,616 - - - 포항영덕 2017-09-20 2023-07-31 72.59 - - 155,100 - 지티엑스(GTXA-4공구) 2016-03-21 2024-06-29 58.71 - - 1,380,500 - 지티엑스(GTXA-5공구) 2017-07-20 2024-06-29 35.22 - - 2,019,600 - (6) 당기말 현재 진행중인 공사중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 없으며, 회사가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 - - 전입액 - - 지급액 - - 기말잔액 - - 한편, 공사손실충당부채는 공사와 관련된 잠재적인 손실로부터 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서,예상손실에 영향을 미치는 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경에 따라 변동될 수 있습니다. 7. 계약자산과 계약부채(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 건설 도급 계약에 계약자산-미청구공사 660,656 635,160 계약자산 합계 660,656 635,160 건설 도급 계약에 계약부채-공사선수금 - - 건설 도급 계약에 계약자산-초과청구공사 15,940,451 18,850,621 계약부채 합계 15,940,451 18,850,621 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산 중 미청구공사는 건설계약에 따라 고객에게 공사 진행에 따른 수익 인식후 미청구한 잔액입 니다. 공사선수금 및 초과청구공사에 대한 계약부채는 건설계약에 따라 고객에게 청구후 회수한 잔액이며, 계약상 대금 청구, 회수 일정에 따라 청구, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. (3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기와 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익: 공사선수금 - - 초과청구공사 18,850,621 24,553,597 합계 18,850,621 24,553,597 8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 26,236 24,182 요구불예금 등(*) 11,497,829 15,975,748 합계 11,524,064 15,999,930 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 9. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 15,320,689 - 17,174,924 - 미수금 75,392 379,634 585,037 479,634 미수수익 53,494 - 152,687 - 선급금 288,311 - 1,147,359 - 선급비용 2,175,243 - 1,944,963 - 보증금(*) 2,735,261 3,367,824 2,664,369 2,669,463 합계 20,648,390 3,747,458 23,669,339 3,149,097 (*) 보증금의 공정가치는 현금흐름을 당기의 가중평균자본비용으로 할인한 금액을 계상하였습니다. (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 23,574,872 6,070,738 26,595,820 5,472,377 대손충당금: 매출채권 (1,263,675) - (1,263,675) - 미수금 (1,074,832) (2,323,280) (1,074,832) (2,323,280) 미수수익 (368,240) - (368,240) - 선급금 (179,162) - (179,162) - 보증금 (40,572) - (40,572) - 대손충당금 합계 (2,926,481) (2,323,280) (2,926,481) (2,323,280) 매출채권및기타채권 순장부금액 20,648,390 3,747,458 23,669,339 3,149,097 (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 5,249,761 5,249,211 대손상각비(대손충당금환입) - - 기타의대손상각비(대손충당금환입) - 550 기말금액 5,249,761 5,249,761 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 정상채권 20,648,390 23,669,339 60일이내 - - 60~120일 - - 120일이상 8,997,220 8,398,859 대손충당금 (5,249,761) (5,249,761) 합계 24,395,848 26,818,436 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 10. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식-공정가치측정금융자산: 시장성 있는 지분증권 211,980 - 368,508 - 출자금 - 9,201,387 - 9,127,583 소계 211,980 9,201,387 368,508 9,127,583 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 - - - - 소계 - - - - 합계 211,980 9,201,387 368,508 9,127,583 (2) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 순자산가액 또는 공정가치 장부가액 장부가액 시장성 있는 지분증권: 현대건설 1,200 0.00 93,960 53,340 53,340 44,940 삼부토건 52,000 0.04 99,008 120,900 120,900 238,160 삼호개발 7,400 0.03 49,728 37,740 37,740 31,635 유양디앤유 22,036 0.08 497,392 - - 53,773 소계 740,088 211,980 211,980 368,508 출자금: 전문건설공제조합(*) 9,800 0.19 8,764,401 9,201,387 9,201,387 9,127,583 소계 8,764,401 9,201,387 9,201,387 9,127,583 합계 9,504,489 9,413,367 9,413,367 9,496,091 (*) 해당 출자금에 대하여 질권 설정되어 있습니 다 (주석 30참조).2) 당기와 전기 중 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 9,496,091 9,434,718 취득 - - 처분 - - 회계기준변경에 따른 조정 - - 평가손익 (82,724) 61,373 기말금액 9,413,367 9,496,091 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기말 전기말 보유주식수(주) 취득가액 순자산가액또는 공정가치 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권: 극동건설(주) 3,489 33,293 - - - SEW.INC 16,520 999,499 - - - 합계 1,032,792 - - - 2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 없습니다. 11. 상각후원가측정유가증권 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 회원예치금(뉴경기관광㈜) 640,000 576,275 640,000 560,360 (2) 당기말 현재 상각후원가측정유가증권의 만기구조는 다음과 같습니다. 구 분 장 부 가 액 1년이내 - 1년 초과 5년 이내 576,275 합계 576,275 12. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 장부금액 저장품 2,795,180 - 2,795,180 2,664,415 미완성공사 - - - 572,282 합계 2,795,180 - 2,795,180 3,236,697 매출원가로 비용 인식한 재고자산원가는 38,299,155천 원 (전기: 39,041,026천원)이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 13. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가 : 기초금액 15,923,357 1,825,238 2,604,892 641,891 191,236 1,093,412 3,057,691 25,337,717 취득금액 - - 714,196 - 207,659 37,800 - 959,655 처분금액 - - - - (41,458) - - (41,458) 기타 - - (647,831) (128,058) (558,915) 184,377 (1,150,427) 투자부동산대체 (6,558,302) (951,990) - - - - - (7,510,292) 기말금액 9,365,055 873,248 2,671,257 513,833 357,437 572,297 3,242,068 17,595,195 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 - 244,766 1,114,707 388,889 90,612 763,160 1,524,266 4,126,400 처분금액 - - - - (31,457) - - (31,457) 감가상각비 - 44,627 489,282 100,014 59,859 111,968 1,161,991 1,967,741 기타 - - (603,738) (153,953) - (483,025) (942,063) (2,182,779) 투자부동산대체 - (104,161) - - - - - (104,161) 기말금액 - 185,232 1,000,251 334,950 119,014 392,103 1,744,194 3,775,744 장부금액 : 기초금액 15,923,357 1,580,472 1,490,185 253,002 100,624 330,252 1,533,426 21,211,318 기말금액 9,365,055 688,016 1,671,006 178,883 238,423 180,194 1,497,874 13,819,451 (*)기업회계기준서 제 1116호(리스)를 적용함에 따라 사용권자산이 증가하였습니다.상기 감가상각비 중 1,568,409천원은 매출원가, 399,332천원은 판관비에 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가 : 기초금액 15,923,357 1,823,868 1,614,724 558,391 191,236 1,046,553 2,486,576 23,644,707 취득금액 - 1,370 990,168 83,500 13,849 60,274 - 1,149,161 처분금액 - - - - (13,849) (13,413) - (27,262) 기타 - - - - - - 571,115 571,115 기말금액 15,923,357 1,825,238 2,604,892 641,891 191,236 1,093,412 3,057,691 25,337,718 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 - 255,996 720,915 305,029 53,875 617,918 1,140,139 3,093,871 처분금액 - - - - (231) (13,410) - (13,641) 감가상각비 - 44,596 393,792 83,861 36,968 158,653 1,087,293 1,805,163 기타 - (55,825) - - - - (703,166) (758,992) 기말금액 - 244,766 1,114,707 388,889 90,612 763,160 1,524,266 4,126,400 장부금액 : 기초금액 15,923,357 1,567,873 893,809 253,362 137,362 428,635 1,346,437 20,550,835 기말금액 15,923,357 1,580,472 1,490,185 253,002 100,624 330,252 1,533,425 21,211,318 (*) 기업회계기준서 제1116호(리스)를 최초 적용함에 따라 사용권자산이 증가하였습니다. 상기 감가상각비 중 1,414,700천원은 매출원가, 390,463천원은 판관비에 포함되어 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다, (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 매각예정자산으로 대체 유형자산에서 대체 기말 토지 27,181,678 - (39,471) 6,558,302 33,700,509 건물 3,009,226 (84,345) (52,121) 847,828 3,720,588 합계 30,190,904 (84,345) (91,592) 7,406,130 37,421,097 한편, 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생 빈도가 매우 낮으며, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하고, 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치로 평가하지 아니하였습니다. 당기말 현재 공정가치가 포함될 가능성이 매우 높은 추정치는 투자부동산의 동일 지역내 매매사례가액으로 토지 및 건물 각각 36,808,472천원, 10,083,631천원 입니다. 당기말 현재 상기 투자부동산 중 일부가 담보 제공되었습니다 (주석 30참조). (2) 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 손상차손 기타 기말 토지 27,181,678 - - - 27,181,678 건물 3,017,715 (85,276) - 76,787 3,009,226 합계 30,199,393 (85,276) - 76,787 30,190,904 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 837,039 869,597 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (81,752) (14,474) 투자부동산감가상각비 (84,345) (85,276) 합계 670,942 769,847 (4) 당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년과 3년 사이입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. (5) 당기말 현재 운용리스계약의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 3,684,800 345,889 1년 초과 2년 이내 2,540,220 283,793 2년 초과 3년 이내 - 96,650 3년 초과 - - 합계 6,225,020 726,332 15. 매각예정자산당사는 당기 중 투자부동산으로 운영중인 춘천 퇴계동 아파트를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산은 매각예정자산으로 표시되었습니다. 동 매각은 2022년 4월 중 완료될 것으로 예상됩니다. 당기말 현 재 매각예정자산 의 내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 공동주택 151,160 260,000 91,592 - 매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제 1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 91,592원으로 측정되었으며, 손상차손 인식금액은 없습니다. 16. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권외의 무형자산 회원권 소프트웨어 계 기초취득금액 30,012,132 1,398,207 1,266,778 2,664,985 기초상각누계액(손상차손누계액을합산) (14,544,601) (456,811) (1,139,272) (1,596,083) 기초장부금액 15,467,531 941,396 127,506 1,068,902 증가 - 161,011 8,940 169,951 무형자산상각비 - - (50,009) (50,009) 무형자산손상차손 - (40,995) - (40,995) 무형자산손상차손환입 - 22,189 - 22,189 처분 - - (19,949) (19,949) 무형자산증가(감소)합계 - 142,205 (61,018) 81,187 기말취득금액 30,012,132 1,559,218 1,255,770 2,814,988 기말상각누계액 (14,544,601) (475,617) (1,189,281) (1,664,898) 기말장부금액 15,467,531 1,083,600 66,489 1,150,089 (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권외의 무형자산 회원권 소프트웨어 계 기초취득금액 30,012,132 1,398,207 1,231,778 2,629,985 기초상각누계액(손상차손누계액을합산) (14,544,601) (143,106) (1,093,235) (1,236,341) 기초장부금액 15,467,531 1,255,101 138,543 1,393,644 증가 - - 35,000 35,000 무형자산상각비 - - (46,037) (46,037) 무형자산손상차손 - (313,705) - (313,705) 처분 - - - - 무형자산증가(감소)합계 - (313,705) (11,037) (324,742) 기말취득금액 30,012,132 1,398,207 1,266,778 2,664,985 기말상각누계액 (14,544,601) (456,811) (1,139,272) (1,596,083) 기말장부금액 15,467,531 941,396 127,506 1,068,902 (*) 당사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (3) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다. 1) 부문별 수준의 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현금창출단위 금액 토목사업부문 15,467,531 2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 5년간의 예산에 기초 한 현금흐름추정에 연 15.00%의 할인율을 적용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율(0.00%)을 이용하여 추정하였으며, 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기 평균 성장율을 초과하지 않습니다. 회사의 경영진은 과거 실적과시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산총이익을 결정하였으며, 사용된 성장률 및 할인율은 관련된 사업부문의 산업 및 당해 회사의 특수사항을 반영한 것입니다. 3) 손상검사 결과당사는 영업권의 회수가능액을 평가하였으며 당기중 손상차손이 발생하지 아니하였습니다. 17. 종속기업및관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기말 전기말 구분 주식수 (주) 지분율(%) 순자산가액 장부가액 장부가액 대상종합개발㈜ 종속기업 190,000 100.0 19,632,718 15,132,852 15,132,852 보림개발㈜ 관계기업 6,000 30.0 30,000 30,000 - ㈜인현디앤씨(구, 에이엑스트레이드) 관계기업 47,250 37.2 - - - 합계 19,662,718 15,162,852 15,132,852 (*) (주)인현디앤씨에 대한 관계기업투자주식에 대하여 폐업(2013년 9월 30일) 및 해산간주(2018년 12월 3일)로 인해서 회수가능성이 없을 것으로 판단되어 전기전에 전액 손상차손을 인식하였습 니다.당사는 별도재무제표 작성시 종속기업투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 15,132,852 15,132,852 취득 30,000 - 처분(*) - - 손상차손 - - 대체 - - 기말금액 15,162,852 15,132,852 (*) 전기 중 실크우드주식회사 관계기업투자주식을 1,095,753천원에 처분하였습니다. (3) 종속기업, 관계기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 순자산 매출 당기순이익(손실) 대상종합개발㈜ 24,476,472 4,843,754 19,632,718 3,199,426 (5,873,207) 보림개발(주) 100,909 2,300 98,609 - (1,391) (주)인현디앤씨(*) 409,000 8,997,000 (8,588,000) - - (*) 해당 재무정보는 2012년 기준으로 작성된 자료입니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 순자산 매출 당기순이익(손실) 대상종합개발㈜ 41,878,580 15,550,782 26,327,797 149,321,999 7,668,346 (주)인현디앤씨(*) 409,000 8,997,000 (8,588,000) - - (*) 해당 재무정보는 2012년 기준으로 작성된 자료입니다. 18. 기타유동금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 1,000,000 - 9,796,719 - 단기대여금 12,000,000 - 2,000,000 - 장기금융상품 - 1,085,360 - 510,343 합계 13,000,000 1,085,360 11,796,719 510,343 상기 단·장기 금융상품 중 일부는 질권설정되어 사용이 제한되어 있습 니다 (주석 30참조) . (2) 대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기대여금 단기대여금 기초금액 5,284,435 5,284,435 대손상각비 - - 기말금액 5,284,435 5,284,435 (3) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 정상채권 12,000,000 2,000,000 60일이내 - - 60~120일 - - 120일이상 5,284,435 5,284,435 대손충당금 (5,284,435) (5,284,435) 합계 12,000,000 2,000,000 19. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부동산 951,712 919,040 차량운반구 546,163 614,386 합계 1,497,875 1,533,426 당기 중 증가된 사용권자산은 1,661,207천원(전기: 1,342,440천원)입 니다 . (2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 713,226 712,241 차량운반구 448,765 375,052 합계 1,161,991 1,087,293 리스부채에 대한 이자비용 31,620 46,504 단기리스료 95,845 - 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료 83,464 299,461 (3) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 808,010 789,227 948,170 885,545 1년 초과 5년 이내 568,479 560,482 710,133 678,111 합계 1,376,489 1,349,709 1,658,303 1,563,656 (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 789,227 885,545 비유동 560,482 678,111 합계 1,349,709 1,563,656 20. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,993,403 - 14,750,843 - 미지급금 2,334,866 - 2,262,980 - 미지급비용 752,546 - 861,170 - 임대보증금 833,374 2,245,370 2,570,525 515,366 단기예수금 220,862 - 132,480 - 초과청구공사 15,940,451 - 18,850,621 - 단기일반선수금 109,258 - 50,191 - 리스부채 789,227 560,482 885,545 678,111 합계 33,973,987 2,805,851 40,364,355 1,193,477 21. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 9,000,000 11,000,000 상기 차입금과 관련해서는 금융자산, 투자부동산 등이 담보로 제공되 어 있습니다( 주석30참조 ). (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 전문건설공제조합 1.33 4,000,000 4,000,000 ㈜신한은행 1.94 5,000,000 7,000,000 합계 9,000,000 11,000,000 22. 기타충당부채 당기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 하자보수충당부채(*) 418,448 1,004,660 소계 418,448 1,004,660 하자보수충당부채(*) 4,500,952 2,494,696 소계 4,500,952 2,494,696 합계 4,919,400 3,499,356 (*) 당사는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서, 하자보수 발생금액과 발생시기에 영향을 줄 수 있는 사건과 상황에 대한 위험과 불확실성에 기인하여 변동될 수 있습니다. 23. 순확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 외부평가기관에 의하여 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,051,612 9,966,629 사외적립자산의 공정가치 (10,276,041) (8,004,146) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 2,775,571 1,962,483 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 9,966,629 8,359,463 당기근무원가 3,719,246 2,711,986 이자원가 128,576 105,191 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - (5,221) 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실 1,462,668 586,399 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 606 (29,058) 과거근무원가와 정산으로 인한 손실(이익) - - 급여지급액 (2,226,113) (1,762,131) 기말잔액 13,051,612 9,966,629 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 8,004,146 6,663,381 납입액 3,521,916 2,001,590 급여지급액 (1,307,158) (734,030) 이자수익 245,610 207,156 사외적립자산의 수익 (188,473) (133,951) 기말잔액 10,276,041 8,004,146 (4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 3,719,246 2,711,986 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - 순확정급여부채(자산)의 순이자 (117,034) (101,965) 합계 3,602,212 2,610,021 상기 총 비용의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 3,595,439 2,712,883 판매비와관리비 6,773 (102,862) 합계 3,602,212 2,610,021 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (1,651,747) (686,071) 법인세효과 363,384 150,936 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (1,288,363) (535,135) (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 원리금 보장상품(정기예금등) 10,276,041 8,004,146 (7) 당사가 순확정급여부채 산정을 위해 사용한 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.16% 2.66% 임금상승률 3.00% 2.50% (8) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%상승시 1%하락시 할인율의 변동 549,486 (484,421) 임금상승률의 변동 (478,996) 553,779 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. 24. 법인세비용(수익) (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액·환급액 포함) 229,609 6,887,831 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,041,919) (802,961) 자본에 직접 반영된 법인세비용: - 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산평가이익 - - - ?정급여제도의 재측정요소 363,384 150,936 법인세비용(수익) (448,926) 6,235,806 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 6,497,716 15,399,108 적용세율에 따른 법인세 1,407,497 3,361,404 조정사항: - 법인세추납액(환급액)등(*) (1,531,941) - - 영구적차이 (240,025) 2,230,831 - 자본에 가감하는 이연법인세 - - - 기타 (84,458) 643,572 법인세비용(수익) (448,926) 6,235,806 유효세율 - 40.49% (*) 2020연도에 2015년부터 2019년의 기간에 해당되는 세무조사 결과 이후 서울지방국세청의 부과액의 2021연도 과세적부심 결과 환급액이 반영되어 있습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감소 증가 기말 기초 이연법인세 기말 이연법인세 미수수익 (151,885) (151,885) (51,679) (51,679) (33,415) (11,369) 매도가능증권 3,217,850 - - 3,217,850 707,927 707,927 하자보수충당금 3,499,356 3,499,356 4,919,400 4,919,400 769,858 1,082,268 토지 (3,211,364) - - (3,211,364) (706,500) (706,500) 투자부동산 517,608 - - 517,608 113,874 113,874 퇴직급여충당부채 9,966,629 799,295 3,884,279 13,051,613 2,192,658 2,871,355 퇴직보험예치금 (8,004,146) (1,307,158) (3,579,052) (10,276,040) (1,760,912) (2,260,729) 연차수당 650,063 650,063 363,142 363,142 143,014 79,891 기타금융손실 1,010,485 - - 1,010,485 222,307 222,307 대손충당금 10,263,871 10,263,871 10,098,521 10,098,521 2,258,052 2,221,675 대손금 491,005 - - 491,005 108,021 108,021 지급수수료 400,000 - - 400,000 88,000 88,000 투자자산손상차손 1,851,444 - - 1,851,444 407,318 407,318 감가상각비 10,167 - 82,484 92,651 2,237 20,383 파생상품 1,346,962 - 82,724 1,429,686 296,332 314,531 기타 722,089 151,834 (49,930) 520,325 158,860 114,472 합계 22,580,134 13,905,376 15,749,889 24,424,647 4,967,630 5,373,422 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) 2,085,130 1,449,003 이연법인세 자산 인식액 2,882,500 3,924,419 (*) 인식하지 않은 이연법인세 자산 (단위 : 천원) 구분 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,720,000 598,400 기타차감할 일시적차이 3,866,377 850,603 합계 6,586,377 1,449,003 (단위 : 천원) 구분 기초 감소 증가 기말 기초 이연법인세 기말 이연법인세 미수수익 (380,879) (380,879) (151,885) (151,885) (83,793) (33,415) 매도가능증권 3,217,850 - - 3,217,850 707,927 707,927 하자보수충당금 2,059,589 2,059,589 3,499,356 3,499,356 453,110 769,858 토지 (3,211,364) - - (3,211,364) (706,500) (706,500) 투자부동산 517,608 - - 517,608 113,874 113,874 퇴직급여충당부채 8,359,462 211,945 1,819,112 9,966,629 1,839,082 2,192,658 퇴직보험예치금 (6,663,381) (2,210,202) (3,550,967) (8,004,146) (1,465,944) (1,760,912) 연차수당 106,674 106,674 650,063 650,063 23,468 143,014 기타금융손실 1,010,485 - - 1,010,485 222,307 222,307 대손충당금 7,934,147 7,934,147 10,263,871 10,263,871 1,745,512 2,258,052 대손금 491,005 - - 491,005 108,021 108,021 지급수수료 400,000 - - 400,000 88,000 88,000 투자자산손상차손 1,851,444 - - 1,851,444 407,318 407,318 지분법주식손상차손 1,000,600 1,000,600 - - 220,132 - 전환권조정 (191,953) (191,953) - - (42,230) - 상환할증금 51,206 51,206 - - 11,265 - 파생상품 2,140,056 731,722 (61,372) 1,346,962 470,813 296,332 감가상각비 - - 10,167 10,167 - 2,237 기타 237,766 (18,784) 465,539 722,089 52,307 158,859 합계 18,930,315 9,294,065 12,943,884 22,580,134 4,164,669 4,967,630 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) 2,085,130 2,085,130 이연법인세 자산 인식액 2,079,539 2,882,500 (*) 인식하지 않은 이연법인세 자산 (단위 : 천원) 구분 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,720,000 598,400 기타차감할 일시적차이 6757,863 1,486,730 합계 9,477,863 2,085,130 (4) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 (1,651,747) 363,384 (686,071) 150,936 (5) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,074,350주 18,074,350 보통주자본금 9,037,175 9,037,175 주식발행초과금 53,346,607 53,346,607 납입자본 62,383,782 62,383,782 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2021-01-01 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기말 2021-12-31 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기초 2020-01-01 17,827,681주 - 8,913,841 51,898,268 유상증자(*) 2020-01-03 246,669주 6,371원 123,334 1,448,339 기말 2020-12-31 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 (*) 유상증자는 당사 발행 전환사채의 전환청구로 발생한 것입니다. (2) 자본잉여금1) 당기말과 전기말의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 53,346,607 53,346,607 2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 53,346,607 - - 53,346,607 주식발행초과금 51,898,268 1,448,339 - 53,346,607 26. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 신주인수권대가 157,265 157,265 전환권대가 149,389 149,389 감자차익 13,706,411 13,706,411 기타자본잉여금 (16,098,441) (16,098,441) 자기주식처분손실 (669,148) (669,148) 지분법자본변동 7,550 7,550 부의지분법자본변동 (36,933) (36,933) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (779,609) (779,609) 합계 (3,563,515) (3,563,515) 27. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(*) 237,628 237,628 미처분이익잉여금 36,346,418 30,688,139 합계 36,584,046 30,925,767 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제24기 2021년 1월 1일 부터 제23기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 03월 30일 처분확정일 2021년 03월 30일 우원개발 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 36,584,045,645 30,925,766,653 전기이월미처분이익잉여금 30,925,766,653 22,297,599,888 확정급여제도의 재측정요소 (1,288,362,623) (535,135,106) 당기순이익 6,946,641,615 9,163,301,871 Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 36,584,045,645 30,925,766,653 28. 수익과 비용 (1) 매출액 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 공사수입 170,242,431 166,061,228 부동산임대수입 837,039 869,597 기타매출 45,170 72,010 계 171,124,640 167,002,835 (2) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 4,164 5,507 투자자산처분이익 - 3,909 무형자산손상차손환입 22,189 - 금융보증부채환입 4,053 - 잡이익 933,042 2,587,854 합계 963,448 2,597,270 (3) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 113,410 436 무형자산손상차손 40,995 313,706 기부금 1,200 1,300 잡손실 120,566 35,117 합계 276,171 350,559 (4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익: 상각후원가측정금융자산 이자수익 408,363 557,035 금융수익-기타: 당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익 149,126 247,126 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 73,804 238,905 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 68,775 - 소계 291,705 486,031 합계 700,068 1,043,066 2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 262,852 378,448 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 156,528 177,532 금융보증비용 - 4,054 합계 419,380 560,034 (5) 성격별 비용 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 원자재(저장품)사용 38,299,155 39,041,026 종업원급여 24,593,229 19,402,859 감가상각,무형자산상각 및 손상차손 2,101,208 2,250,180 외주비 449,363 4,779,078 노임및노무관리비 31,232,527 30,280,696 유류비와 운반비 12,536,048 10,814,716 임차료 32,608,695 28,825,226 소모품비 9,023,592 6,691,007 지급수수료 5,036,109 5,289,997 제세공과금과수도광열비 4,749,634 4,368,059 기타 4,965,330 3,685,828 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계 165,594,890 155,428,673 (6) 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 6,290,931 4,483,538 퇴직급여 21,814 (102,862) 복리후생비 423,902 402,719 여비교통비 78,748 78,685 차량유지비 10,891 12,059 접대비 337,394 258,145 소모품비 120,577 81,640 세금과공과 388,400 310,206 지급임차료 32,262 19,408 보험료 (2,984) 29,869 지급수수료 898,333 639,482 감가상각비 482,790 475,739 무형자산상각비 50,009 46,037 하자보수비 884,821 - 기타 186,438 136,221 합계 10,204,326 6,870,886 (7) 종업원급여비용의 분류 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판관비 매출원가 합계 판관비 매출원가 합계 급여 6,290,931 1 0,957,994 17,248,926 4,483,538 8,403,919 12,887,457 퇴직급여 21,814 3,595,439 3,617,254 (102,862) 2,712,883 2,610,021 복리후생비 423,902 3,303,148 3,727,050 402,719 3,502,662 3,905,381 합계 6,736,648 17,856,582 24,593,229 4,783,395 14,619,465 19,402,859 29. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 6,946,641,615 9,163,301,871 ÷가중평균유통보통주식수 18,074,350 18,120,236 기본주당이익 384 506 2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초 발행주식수 18,074,350 17,827,681 유상증자(전환사채의 전환) - 246,669 기말 발행주식수 18,074,350 18,074,350 가중평균유통보통주식수(*) 18,074,350 18,120,236 (*) 가중평균유통주식수의 경우 주당공정가치에 미달하게 유상증자가 이루어져 간주무상주식비율을 산정하여 계산하였습니다. (2) 당기말 현재 잠재적 보통주는 존재하지 아니하고 희석효과는 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 우발채무와 약정사항 (1) 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 자산 당기말 현재 차입 금 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 담보설정금액 사용제한 내역 단기금융상품 전문건설공제조합 1,100,000 공사보증(계약보증) 장기금융상품 서울보증보험 1,066,931 계약이행담보 등 투자부동산 신한은행 18,000,000 대출보증 투자부동산 부산은행 1,600,000 전세권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 전문건설공제조합 9,201,387 공사보증, 대출보증 등 계 30,968,318 (2) 지급보증가. 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 등에 대하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 보증내용 보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 이행계약/지급보증 등 2,396,452 1,899,953 인허가 등 1,334,532 686,000 계 3,730,984 2,585,953 전문건설공제조합 계약보증 114,437,325 75,458,866 하자보증 45,138,467 48,899,541 지급보증 26,134,375 19,435,912 인허가/임시전력 1,736,942 1,862,779 계 187,447,109 145,657,098 합계 191,178,093 148,243,051 또한, 당사의 계약보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 보증내용 보증금액 보증처 ㈜태경건설 하자보증 789,289 서울보증보험 삼성엔지니어링 하자보증 277,643 서울보증보험 합계 1,066,932 (3) 주요 약정사항당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도금액 당기말 전기말 당좌차월 산업은행 - 2,000,000 신한은행 - 3,480,000 지급어음할인 신한은행 - 2,000,000 일반대출 신한은행 10,000,000 12,000,000 전문건설공제조합 7,075,600 7,075,600 매출채권할인 신한은행 - 7,000,000 KEB하나 5,000,000 5,000,000 합계 22,075,600 38,555,600 (4) 계류중인 주요 소송사건당기말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 계류법원 진행상황 도담영천 복선전철 무단 토사사용 손해배상 및 전신주4개철거원상복귀청구 50,000 권연선 서울중앙지방법원 1심진행중 호남고속철도 3-1공구 하자보수 미이행에 따른 구상금청구 340,818 동부건설(주) 서울중앙지방법원 1심진행중 (6) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 보험회사 부보금액 보험금수익자 화재손해보험 건물(본사) 현대해상 9,639,863 우원개발㈜ 화재손해보험 건물,재고자산,집기(야적장) 메리츠화재 159,302 우원개발㈜ 가스사고배상책임보험 외 건물(현장) KB손해보험 17,326,400 우원개발㈜ 환경책임보험 외 건물(현장) DB부손해보험 10,500,000 우원개발㈜ 영업배상,사용자배상책임보험 외 영업권 한화손해보험 1,000,000 우원개발㈜ 합계 38,625,565 또한 당사는 상기보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험을 메리츠화재 등에 가입하고 있습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계 사유 기업명 관계 비고 대상종합개발㈜ 종속기업 지분율 100.0% 보림개발㈜ 관계기업 지분율 30.0% ㈜인현디엔씨(구, 에이엑스트레이드) 관계기업 지분율 37.2% ㈜부림 기타특수관계자 - 서희아이엔디㈜ 기타특수관계자 - ㈜동범 기타특수관계자 - ㈜위드홈 기타특수관계자 - ㈜월드밸리 기타특수관계자 - 제네시스엔알디 기타특수관계자 - (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 충당금 및 손상차손 제네시스엔알디 1,300,000 - - 1,300,000 (1,300,000) 주주임원종업원 2,829,638 22,051 126,724 2,724,965 (2,323,280) ㈜인현디엔씨 2,378,349 - - 2,378,349 (2,378,349) ㈜월드밸리 598,877 - - 598,877 (598,877) 합계 7,106,864 22,051 126,724 7,002,191 (6,600,506) 상기 특수관계자 중 제네시스엔알디, (주)인현디엔씨, (주)월드밸리의 재무상태 등을 고려하여 전기전에 전액 손상차손 및 대손충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 충당금 및 손상차손 제네시스엔알디 1,300,000 - - 1,300,000 (1,300,000) 주주임원종업원 2,934,165 26,724 131,251 2,829,638 (2,323,280) ㈜인현디엔씨 2,378,349 - - 2,378,349 (2,378,349) ㈜월드밸리 598,877 - - 598,877 (598,877) 합계 7,211,391 26,724 131,251 7,106,864 (6,600,506) (3) 당사는 (주)부림으로부터의 매입액과 매출액이 각각 176,904천원(전기: 125,169천원)및 5,280천원(전기: 4,566천원)이 있으며 당기말 채권액 750,000천원( 전기말:750,000천원) 및 채무액 5,000천원(전기말: 5,000천원)이 있습니다. (4) 지배종속회사간의 중요한 거래가. 지배종속회사간 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 87,463 87,463 부동산입대수입 20,400 19,000 금융보증비용(환입) (4,053) 4,053 나. 지배종속회사간 주요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 2,000,000 - 대여 - 2,000,000 회수 2,000,000 - 기말 - 2,000,000 다. 종속회사에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미수수익 - 87,463 단기대여금 - 2,000,000 금융보증부채 - 4,053 임대보증금 20,000 20,000 (5) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 4,075,473 2,594,658 퇴직급여 3,600,233 470,326 합계 7,675,706 3,064,984 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 32. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 단일로 구성되어 있습니다. 구분 내용 토목공사 부문 터널 및 구조물 공사 (2) 당사 전체 수익의 10% 이상 을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 현대건설㈜ 25,195,783 토목공사 동부건설㈜ 17,989,444 토목공사 코오롱글로벌㈜ 22,540,575 토목공사 디엘이앤씨㈜ 24,679,706 토목공사 합계 90,405,508 (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 현대건설㈜ 37,193,902 토목공사 두산건설㈜ 35,190,719 토목공사 코오롱글로벌㈜ 16,638,319 토목공사 ㈜한화건설 28,943,117 토목공사 합계 117,966,057 (3) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 주요 용역 계열 터널 및 구조물 공사 170,242,431 부동산임대 등 882,209 합계 171,124,640 수익 인식시기 한 시점에 인식 882,209 기간에 걸쳐 인식 170,242,431 합계 171,124,640 (단위 : 천원) 구분 금액 주요 용역 계열 터널 및 구조물 공사 166,061,228 부동산임대 등 941,607 합계 167,002,835 수익 인식시기 한 시점에 인식 941,607 기간에 걸쳐 인식 166,061,228 합계 167,002,835 33. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 보증금의 유동성 대체 67,000 1,134,924 유형자산의 투자부동산 대체 7,510,292 - 투자부동산의 매각예정자산 대체 91,592 - 임대보증금의 유동성 대체 - 2,600,000 전환사채의자본전환 - 1,000,000 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 증감 자본전환 유동성대체 회계기준변경 단기차입금 11,000,000 (2,000,000) - - - - 9,000,000 리스부채 1,563,656 (1,012,261) 798,314 - - - 1,349,709 합계 12,563,656 (3,012,261) 798,314 - - - 10,349,709 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 증감 자본전환 유동성대체 회계기준변경 단기차입금 4,000,000 7,000,000 - - - - 11,000,000 유동성장기부채 8,000,000 (8,000,000) - - - - - 리스부채 1,346,651 (1,054,096) 1,271,101 - - - 1,563,656 전환사채 1,000,000 - - (1,000,000) - - - 합계 14,346,651 (2,054,096) 1,271,101 (1,000,000) - - 12,563,656 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책에 관한 사항 (1) 배당에 관한 회사의 중요한 정책당사는 주주가치 증대를 위하여 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건정성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당여부를 결정하고 있으며, 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 당사의 배당정책에 배당 목표금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 제시하고 있지는 않으나 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 잉여현금흐름 등을 고려하여 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있는 배당수준을 유지해 나갈 계획입니다.(2) 당사는 자사주 매입 및 소각 등은 계획하고 있지 않으며 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다.(3) 회사 정관에서 규정한 배당에 관한 사항배당에 관련된 당사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항은 당사의 정관에 명시되어 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 제10조의 4(신주의 배당기산일)이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.제43조의 1 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익잉여금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 44조의 1(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결 의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,181 16,835 14,142 (별도)당기순이익(백만원) 6,947 9,163 1,893 (연결)주당순이익(원) 65 929 818 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 주당순이익은 보통주 기본주당순이익임. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - 2.7 - 상기 배당률은 주주명부 폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율 입니다. - 당사는 2017년 주당 현금 100원 배당한 이력이 있습니다. 하지만, 국가정책등 외부적인 요소에 큰 영향을 받는 수주 기반의 사업을 영위하고 있는 당사는 사업의 결과로 발생한 이익에 대하여 신규사업 투자에 대한 재원마련 및 재무구조 안전성 등 장기적 주주가치 재고에 활용되었습니다. 향후 당사의 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 01월 05일 전환권행사 보통주 800,000 500 500 - 2010년 08월 12일 무상증자 보통주 143,223,484 500 500 - 2010년 08월 12일 - 보통주 7,112,514 500 2,300 합병신주 2018년 06월 18일 전환권행사 보통주 552,538 500 4,054 - 2018년 06월 20일 전환권행사 보통주 527,871 500 4,054 - 2018년 06월 21일 전환권행사 보통주 17,266 500 4,054 - 2018년 07월 02일 전환권행사 보통주 246,669 500 4,054 - 2018년 08월 20일 전환권행사 보통주 24,666 500 4,054 - 2018년 08월 23일 전환권행사 보통주 34,533 500 4,054 - 2018년 10월 08일 전환권행사 보통주 345,337 500 4,054 - 2019년 01월 09일 전환권행사 보통주 9,866 500 4,054 - 2019년 01월 10일 전환권행사 보통주 197,334 500 4,054 - 2019년 01월 18일 전환권행사 보통주 518,005 500 4,054 - 2019년 05월 28일 전환권행사 보통주 7,400 500 4,054 - 2019년 06월 14일 전환권행사 보통주 14,800 500 4,054 - 2019년 11월 05일 전환권행사 보통주 185,001 500 4,054 - 2019년 11월 06일 전환권행사 보통주 296,002 500 4,054 - 2019년 11월 08일 전환권행사 보통주 37,000 500 4,054 - 2019년 11월 13일 전환권행사 보통주 148,001 500 4,054 - 2019년 11월 14일 전환권행사 보통주 14,800 500 4,054 - 2020년 01월 03일 전환권행사 보통주 246,669 500 4,054 - 주) 제4회차 전환사채 전환청구권 행사로 신주발행하였습니다.주) 기준일 현재 총 발행주식수는 18,074,350주 나. 미상환 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회 무기명식 이권부무담보 사모 전환사채 4회차 2017년 06월 16일 2022년 06월 16일 15,000,000 기명식보통주 2018년 6월 16일 ~2022년 5월 16일 100 4,054 - - - 합 계 - - - 15,000,000 - - - - - - - - 기준일 현재 모두 전환 되어 미상환사채 잔액 및 전환가능 주식은 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 우원개발 주식회사 회사채 사모 2017년 06월 16일 15,000,000 - - 2022년 06월 16일 - - 합 계 - - - 15,000,000 - - - - - 주) 자세한 내용은 2017년 6월 15일 기 공시한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다.- 기준일 현재 모두 전환 되어 미상환사채 잔액 및 전환가능 주식은 없습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - 공시대상기간(3사업연도) 중 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - 공시대상기간(3사업연도) 중 해당사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타 - - - - 계 - - - 공시대상기간(3사업연도) 중 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의 사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 당해 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 채권잔액 제24기 매출채권 23,053,091 1,263,675 5.48% 21,789,416 미수금 1,161,617 1,074,832 92.53% 86,785 미수수익 1,521,204 1,191,454 78.32% 329,750 선급금 1,257,318 948,687 75.45% 308,629 선급비용 2,177,251 - - 2,177,251 보증금 2,796,000 40,572 1.45% 2,755,428 합 계 31,966,481 4,519,220 14.14% 27,447,259 제23기 매출채권 18,243,794 1,263,675 6.93% 16,980,119 미수금 1,662,990 1,074,832 64.63% 588,158 미수수익 1,280,170 1,191,454 93.07% 88,716 선급금 2,118,104 948,687 44.79% 1,169,417 선급비용 1,954,927 - 0.00% 1,954,927 보증금 2,729,000 40,572 1.49% 2,688,428 합 계 27,988,985 4,519,220 16.15% 23,469,765 제22기 매출채권 58,142,374 1,263,675 2.17% 56,878,699 미수금 1,186,614 3,943,017 332.29% (2,756,403) 미수수익 39,057 1,185,919 3036.38% (1,146,862) 선급금 2,738,114 935,687 34.17% 1,802,427 선급비용 1,720,887 - 0.00% 1,720,887 보증금 4,061,297 40,572 1.00% 4,020,725 합 계 67,888,343 7,368,870 10.85% 60,519,473 - 상기 수치는 연결재무제표 기준임- 보증금의 공정가치는 현금흐름을 당기의 가중평균자본비용으로 할인한 금액을 계상하였습니다. 다. 당해 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 24기 제 23기 제 22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,842,501 7,368,870 7,438,349 2. 순대손처리액(①－②±③) - (545,455) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (545,455) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 19,085 (69,479) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,842,501 6,842,501 7,368,870 - 상기 수치는 연결재무제표 기준임- 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 라. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금등 받을 채권 전액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정함2) 대손경험률 및 회수가능성 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며, 1%미만시, 채권잔액의 1%로 대손충당금 설정- 회수가능성 : 채무자의 파산등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100%범위에서 합리적인 대 손추산액 설정 마. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 합계 금 액 일반 21,789,416 - - 1,263,675 23,053,091 특수관계자 - - - - - 계 21,789,416 - - 1,263,675 23,053,091 구성비율 94.52% - - 5.48% 100% - 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당기 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. 바. 재고자산 내역 및 실사에 관한 사항 1) 재고자산명세표 및 실사내역 연결재무제표 및 개별재무제표의 재고자산중 저장품은 우원개발의 저장품으로 2022년 01월 07일, 야적장 및 안성-용인3공구 등의 현장을 방문하여 전수조사를 실시하였으며, 당사내 자재팀의 분기별 재고자산실사를 기초로 내역서를 작성하였습니다. 현장방문 직접실사로 표본추출 전수조사방법으로 저장품의 유동이 많은 현장을 표본 추출하고, 저장품 저장장소인 야적장을 표본으로하여 실사하였습니다. 표본추출 전수조사시 표본오차율 1%이상의 경우 모집단 전수실사를 원칙으로 하고 있으나 표본추출전수조사 결과 표본오차율 1%미만으로 현재의 재고자산을 산출하였습니다. 1.jpg 1 2.jpg 2 3.jpg 3 2) 당해 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 구 분 제 24기 제 23기 제 22기 토공사업 저장품 2,795,180 2,664,415 3,892,423 도시개발 용지 1,746,106 2,801,397 23,975,904 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 2.85 3.59 14.50 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2} 3.47 15.05 6.56 - 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 38,389,192천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 포함되어 있습니다.- 기말 현재 연결실체의 재고자산과 관련하여 당기중 인식한 평가손실은 없으며, 재고자산의 일부는 담보로 제공되어 있습니다.(주석30참조) 사. 진행률적용 수주계약 현황 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 현대건설(주) 대곡소사 서부광역철도 2017.05.17 2021.12.31 39,847,000 100 - - 360,426 - 코오롱글로벌(주) 검단산연장선3공구 인천시도시철도본부 2021.01.08 2025.05.21 36,800,000 31.54 - - 2,436,106 - (주)호반산업 동북선도시철도2-2 동북선도시철도(주) 2020.10.20 2025.12.31 67,600,000 8.88 - - 807,400 - 현대건설(주) 별내선복선전철3 경기도철도국 2017.12.22 2022.01.31 49,974,000 79.24 - - 1,479,500 - (주)태영건설 별내선복선전철4 경기도철도국 2016.03.22 2022.12.31 39,059,800 80.01 - - 447,987 - 현대건설(주) 서부간선도로 서서울도시고속도로 2016.03.22 2021.12.31 49,378,000 99.99 - - - - 두산건설(주) 신림봉천 도시기반시설본부 2017.09.07 2023.12.31 47,184,800 56.14 - - 906,900 - (주)한화건설 안성구리 한국도로공사 2018.05.29 2022.12.31 27,645,000 98.61 - - 165,000 - 계룡건설산업(주) 안성성남 한국도로공사 2020.04.28 2022.11.05 17,403,000 76.10 - - 161,700 - 동부건설(주) 안성용인 한국도로공사 2019.05.28 2022.12.31 46,271,458 67.25 - - 530,774 - (주)케이씨씨건설 진접선차량기지1공구 도시기반시설본부 2019.12.16 2024.10.29 26,135,000 41.93 - - 69,488 - 코오롱글로벌(주) 창녕밀양 한국도로공사 2018.04.03 2023.12.31 65,165,600 78.08 - - 823,200 - 디엘이앤씨 주식회사 충주댐 한국수자원공사 2015.03.30 2024.03.31 48,855,200 66.24 137,616 - - - (주)한화건설 포항영덕 한국도로공사 2017.09.20 2023.07.31 67,327,600 72.59 - - 155,100 - 에스케이건설(주) 지티엑스(GTXA-4공구) 에스지 레일 (주) 2020.03.17 2024.06.29 36,377,556 58.71 - - 1,380,500 - 디앨이앤씨 주식회사 지티엑스(GTXA-5공구) 에스지 레일 (주) 2019.12.26 2024.06.29 74,451,000 35.22 - - 2,019,600 - 상모도시개발조합 구미 상모 상모도시개발조합 2020.05.07 2023.05.06 18,620,000 41.20 7,129,382 - - - 합 계 - - - - - - 상기 수치는 연결재무제표 기준임- 동 미수금은 분양미수금에 해당합니다 아. 공정가치 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품 의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 매출채권및기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 자. 합병,분할,자산양수도 및 영업양수도 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.우원개발 주식회사의 이사회 는 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일까지 제24기의 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단 및 분석에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 2. 개 요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.연결실체는 토공사 및 부동산개발, 매매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 영업실적은 각 사업별 시장의 수요와 공급, 주기적인 등락, 수요의 계절적 변동에 영향을 받으며, 특히 매출의 대부분을 차지하고 있는 토공사사업은 건설산업 및 토목산업의 전반적인 경기에 영향을 크게 받고 있습니다. 어려운 여건에도 임.직원들의 헌신적인 노력과 내부 감사제도 등 꾸준한 현장 모니터링에 의한 투명경영을 통하여 외부감사인 으로부터 적정의견을 받으며 영업이익 부문에서도 5년 연속 흑자를 만들어내는 등 꾸준한 실적을 발표하였습니다. 향후에도 저희 우원개발은 양질의 공사 수주에 회사의 모든 역량을 집중 할 것이며 장기적으로 전 현장의 집중적인 원가 관리 및 투명경영을 통하여 영업이익을 극대화 하고자 합니다. 3. 연결재무상태 및 영업실적 가. 재무상태제24기 및 제23기는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결대상 종속회사에 포함되는 대상종합개발의 내용을 포함하여 작성하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 금 액 금 액 자산총계 159,150 179,115 - 유동자산- 비유동자산 69,46789,682 92,31386,801 부채총계 59,246 78,065 - 유동부채- 비유동부채 45,04914,197 68,7749,291 자본총계 99,904 101,049 유동비율 154.20% 134.23% 부채비율 59.30% 77.25% 재 무상태를 살펴보면 자산총계는 전기 대비 199 억 (-11.15%)이 감소한한 1,591억원 , 부채총계는188억 감소한 592억원 입니다. 회사의 지급능력을 나탸내는 당기의 유 동비율은 154.20%, 부채비율은 대출금 상환으로 전기대비 17.95% 감소한 59.30%로써 전년도에 비해 개선된 재무구조를 보이며 건설업종에서 비교적 건실한 재무안정성을 계속 유지하고있습니다. 세부내역은 (Ⅲ. 재무에 관한 사항) 을 참조하시기 바랍니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 금 액 금 액 매출액매 출 원 가매 출 총 이 익 174,303158,06916,233 316,305268,96147,344 판 매 관 리 비 15,839 14,701 영 업 이 익기 타 영 업 수 익기 타 영 업 비 용기타의 대손상각비금 융 수 익금 융 비 용관계기업 투자손익 3941,6952791,3151,039431,431- 32,6432,8738,730141,0113,0421,096 법인세비용차감전순이익 1,102 25,837 법 인 세 비 용 (77) 9,001 당 기 순 이 익 1,180 16,836 매출액은 전년대비 약 1,420억(44.89%)감소한 1,743억을 달성하였으며, 매출총이익은 원자재비및 노무비 등 절감으로 162억을 달성하였습니다. 전년대비 원가율은 85.03%에 비해 당해년도는 90.69%으로, 매출액 대비 판매 관리비율은 4.65%에서 9.09%로 각각 증가하였습니다. 영업이익 및 당기순이익은 전년대비 감소 하였으며, 실적 감소의 주요내용은 경쟁과열로인한 수주경쟁심화 및 연결대상 법인의 매출액 감소입니다. 이후에도 철저하게 원가를 관리하고 수주사업 및 연결실체의 도시개발사업등의 효율적인 사업 진행으로이익 창출에 극대화 할 예정입니다. 또한 연결실체 대상종합개발(주)는 2019년 5월 구미상모지구 도시개발사업 조합설립 인가를 받아 2020년 5월 착공 및 공사 진행중에 있으며 신규 도시개발사업으로 매출 및 영업이익이 발생 할 수 있도록 할 예정입니다 . 4. 별도재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 금 액 금 액 자산총계 149,827 154,373 -유동자산-비유동자산 48,271101,556 55,07199,301 부채총계 54,423 64,627 -유동부채-비유동부채 44,34010,082 58,9765,651 자본총계 95,404 89,746 유동비율 108.87% 93.38% 부채비율 57.04% 72.01% 재무상태를 살펴보면 자산총계는 전기 대비 45억(-2.94%)이 감소한 1,498억원, 부채총계는 102억(15.79%)이 감소한 544억원 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 금 액 금 액 매출액매 출 원 가매 출 총 이 익 171,124155,39015,734 167,003148,55818,445 판 매 관 리 비 10,204 6,871 영 업 이 익기 타 영 업 수 익기 타 영 업 비 용금 융 수 익금 융 비 용관계기업 투자손익 5,529963276700419- 11,5742,5973501,0435601,096 법인세비용차감전순이익 6,497 15,399 법 인 세 비 용 (448) 6,236 당 기 순 이 익 6,946 9,163 매출액은 전년대비 약 41억(2.47% )증가한 1,711억을 달성하였습니다. 전년대비 원가율은 88.96%에 비해 당해년도는 90.81%로 증가 하였으며, 매출액 대비 판매 관리비율은 4.11%에서 5.96%로 각각 증가하였 습 니 다 . 이는 인건비 및 선투입 원가 비용의 증가로 기인한것이며 향후 안정적이고 철저한 공사원가 관리 및 적극적인 수주활동으로 매출액 증가, 영업이익 창출에 노력을 다하겠습니다. 5. 유동성 및 차입금 현황가. 유동성 현황 연결실체의 당기말 유동성은 13,562백만원으로 전기말 39,450백만원 대비 25,888백만원 감소하였습니다. 하지만 충분한 현금성 자산을 확보하고 있으며 이와 별도로 예기치 않은 시장환경 악화에 대비하기 위해 차입금 만기구조 분산 및 장기화 그리고 신용등급 강화를 통해 자금 확보 능력을 증대시킬 계획입니다.(단위 : 백만원) 구 분 제 24 기(2021년) 제 23 기(2020년) 기말 현금 및 현금성 자산 13,562 39,450 나. 차입금 및 자금조달 현황 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동(유동성장기차입금 포함) - 은행차입금 5,000 10,110 - 기타차입금 4,148 4,242 - 전환사채 - - 유동 합계 9,148 14,352 비유동 - 장기차입금 - - - 전환사채 - - 총금융부채 합계 9,148 14,352 은행차입금은 54.66%로 전년대비 증가하였습니다. 2021년 이자보상배율은 69.74% 차 지하고 있으며 금융원가의 감소는 연결실체의 차입금 상환으로 발생한 부분입니다. 차입금은 건설업의 특성상 발생하는 의무 대출, 선수금 질권설정등의 예금 담보에 따라 유동성을 위하여 사용된 단기 차입 이였습니다.당사는 지속적인 위기에 대응하기 위해 안정적인 재무구조를 체질화 하고 향후의 자금조달은 금리 등 시장여건변화에 따라 종합적으로 분석, 관리하여 대응해 나갈 예정 이며 지속적인 경쟁력을 강화하도록 하겠습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 서현회계법인 적정 (주1) (주1) 제23기(전기) 삼덕회계법인 적정 (주1) (주1) 제22기(전전기) 삼덕회계법인 적정 (주1) (주1) (주1) 다음은 본 감사인의 의견에는 영향을 미치지 아니하나 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 될 것이라고 판단되는 사항입니다. 사업연도 강조사항 핵심감사사항 제24기 해당사항 없음 가. 총계약원가 추정의 불확실성나. 공사진행률 산정의 적절성다. 미청구공사금액 회수가능성라. 공사변경에 따른 회계처리의 적절성 제23기 다음은 감사보고서상 강조사항입니다당사는 당기말 현재 특수관계자인 제네시스엔알디등에 대한 채권이 11,069백만원이있으며, 당기 및 전기 이전에 손상차손 및 대손충당금을 전액 설정하였습니다. 또한, 당기중 우원에스오씨(주)으로부터 매입액이 560,100천원과 (주)부림으로부터 매입액이 125,169천원이 있습니다. 가. 미청구공사금액 회수가능성나. 총계약원가 추정의 불확실성다. 공사진행률 산정의 적절성라. 투입법에 대한 수익인식 제22기 다음은 감사보고서상 강조사항입니다당사는 당기말 현재 특수관계자인 제네시스엔알디등에 대한 채권이 11,069백만원이있으며, 당기 및 전기 이전에 손상차손 및 대손충당금 6,601백만원을 설정하였습니다. 또한, 당기중 우원에스오씨(주)등으로부터 매입액이 2,093백만원 있습니다. 가. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성나. 공사진행률의 적정성다. 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가라. 공사변경에 따른 회계처리의 적절성 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 서현회계법인 별도 및 연결 재무제표/분반기검토/기말감사 90,000 1,257시간 90,000 1,257시간 제23기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표/분반기검토/기말감사 90,000 1,193시간 90,000 1,193시간 제22기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표분반기검토/기말감사 78,000 865시간 78,000 865시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 03일 회사의 감사 및 재무담당이사서현회계법인 업무담당이사 서면보고 -감사팀의 구성 및 기말감사일정-책임구분-핵심감사사항 및 부정위험-감사진행상황 및 감사결과 2 2021년 08월 10일 회사의 감사 및 재무담당이사서현회계법인 업무담당이사 서면보고 -감사팀의 구성 및 기말감사일정-책임구분-핵심감사사항 및 부정위험-감사진행상황 및 감사결과 - 당해년도만 기재합니다. 5. 조정협의회- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 종속회사에 대한 감사 의견당사의 연결대상 종속회사인 대상종합개발(주)은 외감대상으로 제21기(2021년 사업년도)에 대한 감사인(서현회계법인) 및 제20기(2020년 사업년도), 제19기(2019년 사업년도) 에 대한 감사인(삼덕회계법인)의 감사의견은 적정이며 특기사항은 없습니다. 7. 회계감사인의 변경당사는 공시대상기간 동안 회계감사인(이하 외부감사인)을 변경한 사실이 있습니다.현재 외부감사인의 선임과정은 다음과 같습니다.당사는 외부감사 계약기간 만료에 따라 주식회사의외부감사에관한법률에 의하여 감사인 선임위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 서현회계법인으로 선정하였으며, 제24기부터 제26기까지(2021년1월1일 ~ 2023년12월31일) 3사업년도에 대하여 외부 감사를 할예정입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제회사는 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. [감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제24기(당기) 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 우원개발 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. 해당사항 없음 제23기(전기) 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 우원개발 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. 해당사항 없음 제22기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 우원개발 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. 해당사항 없음 나. 내부회계관리제도- 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 시행령과 내부회계관리제도 모범규준에 의거하여 내부회계관리제도를 운영 및 평가하고 있습니다.- 당사는 사업연도별로 자체적으로 내부회계관리제도 운영실태에 대하여 평가하고 있으며 그 결과를 이사회에 내부회계관리자 및 감사가 보고 하고 있습니다. [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제24기(당기) 서현회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기경영자의운영실태보고 내용이 중요성의관점에서 내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.- 해당사항 없음 제23기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기경영자의운영실태보고 내용이 중요성의관점에서 내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기경영자의운영실태보고 내용이 중요성의관점에서 내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 - 또한 그 결과에 대하여 외부감사인의 검토를 받아 감사보고서 및 사업보고서에 포함하여 공시하고 있습니다 다. 내부통제구조의 평가 - 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사와 1인의 사외이사등 총 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 한편, 각 이사의 주요이력 및 인적사항 등은 [Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다.(1) 이사회의 권한 내용당사 이사회의 권한은 경영 전반에 걸쳐 의견을 표명하며 이사의 직무집행을 감독합니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부① 공시여부당사의 현재 이사회 구성원에 대한 상법 제363조 규정에 의한 회의의 목적사항 통지일은 다음과 같습니다.김기영 대표이사 - 2019년3월13일김정민 사내이사 - 2019년3월13일안왕선 사외이사 - 2019년3월13일이상영 사내이사 - 2020년3월12일(2021년 10월 31일자 중도사임)② 주주 추천여부(주주제안권)- 해당사항 없음 나. 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사외이사 후보추천위원회 설치가 되어있지 않고 이사회에서 후보를 선임하여주주총회에 승인을 받고 있습니다. (1) 사외이사 현황 성명 학력 및 주요경력 최대주주등과의이해관계 취임일 임기 결격요건 여부 연임여부 안왕선 1. 학력 - 광주제일고등학교 졸업 - 서울대학교 법학 학사졸업 2. 경력 - 서울대학교 법과대학 졸업 - 서울지방검찰청 부장검사 - 서울고등검찰청 검사 - 한국전력공사 감사 - 현) 법무법인 동서남북 대표변호사 없음 2019.03.29 2022.03.29 상법 제382조 및 제542조의 8에서 규정한 결격요건에해당사항 없음 중임(2회) - 2019년 3월29일 정기주주총회에서 재선임 되었습니다 (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - - 2019년도 정기주주총회 결과입니다. 다. 중요 의결사항 (1) 이사회의 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 (김기영)출석율(100%) 사내이사 (김정민)출석율(95%) 사내이사 (이상영)출석율(100%) 사외이사 (안왕선)출석율(11%) 참석여부 찬성/반대 참석여부 찬성/반대 참석여부 찬성/반대 참석여부 찬성/반대 1 2021.01.20 안전보건관리임원 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 2 2021.02.03 내부회계관리제도 운용실태 및 운용실태평가보고의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - 3 2021.02.26 제23기 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 4 2021.02.26 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 5 2021.03.09 공모주 청약 투자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 6 2021.03.10 공모주 청약 투자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 7 2021.03.30 제23기 정기주주총회 의사록 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 8 2021.03.31 임.직원 급여지급기준 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 9 2021.03.31 등기임원 보수세부집행 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 10 2021.04.19 공모주 청약 투자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 11 2021.04.27 공모주 청약 투자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 12 2021.06.26 단기대여의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 13 2021.07.01 안전보건관리 총괄임원 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 14 2021.07.08 공모주 청약 투자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 15 2021.07.26 공모주 청약 투자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 16 2021.07.29 공모주 청약 투자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 17 2021.09.06 타법인 출자 투자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 18 2021.10.04 21년 안전 및 보건계획 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 19 2021.10.15 금전대여의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 라. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 당사는 이사회 운영과 관련하여 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다. ① 이사회의 구성과 소집 a. 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.b. 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.c. 이사회의 의장은 소집권자로 한다.② 이사회의 결의방법a. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 한다.b. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.c. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.