우원개발 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 19 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 18 기 3분기 2015년 09월 30일 현재
회사명 : 우원개발 주식회사

1. 회사의 개요우원개발(주)(구' (주)우원인프라, 이하 "회사")는 1998년 10월 28일 설립된 법인으로서 2002년 6월 18일자로 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였으며, 2009년 9월 한국거래소(KRX) 벤처기업부에서 일반기업부로 소속이 변경되었습니다.한편, 회사는 2008년 7월 29일 상호를 아이티플러스(주)에서 (주)휴람알앤씨로 변경하였으며, 2009년 3월 27일 (주)휴람알앤씨에서 (주)우원인프라로 변경하였습니다. 그리고 토공사업을 주영업목적으로 하는 종속기업인 우원개발(주)와 2010년 중 합병을 하여, 합병 후 회사명을 우원개발(주)로 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주내역은 아래와 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)

신영임	3,725,006	25.43%

김기영	2,597,714	17.73%

기타주주	8,327,872	56.84%

합계	14,650,592	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 당분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구표시로 표시하고 있습니다.

1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하 고 있습니다. 한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한편, 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 총계약수익은 최초계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 설계변경 및 계약범위의 변경에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할때 감소될 수 있습니다. 공사예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 환율변동이 재무제표 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

나. 가격위험 회사는 보유 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

당분기말 현재 매도가능금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기 총포괄손익의 변동금액은 987,354천원입니다. 다. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)99,468	(-)99,468

2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당반기말 회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다( 주석7, 13,16참조).

3) 유동성위험 유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	5,820,742	-	-	5,820,742

매출채권및기타채권	26,666,405	5,103,447	2,334,581	34,104,432

기타금융자산	5,781,807	5,117,833	10,941,855	21,841,495

소계	38,268,954	10,221,279	13,276,436	61,766,669

금융부채

매입채무 및 기타채무	47,066,286	794,942	-	47,861,228

합계	47,066,286	794,942	-	47,861,228

(2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	-	-

차감:현금및현금성자산 등	5,820,742	10,241,548

순차입금	(5,820,742)	(10,241,548)

자본총계	56,288,465	53,702,014

총자본	50,467,723	43,460,466

자본조달비율	-11.53%	-23.57%

( 3) 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 매출채권및기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

보고기간종료일 이후의 자산 및 부채 장부가액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 퇴직급여채무 퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 시장 상황 등에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 18에서 기술하고 있습니다.

나. 영업권의 손상차손

회사는 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

5. 건설계약

(1) 주요 도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

공사명	발 주 처	기초잔고	변동액	당분기 공사수익	공사계약잔액

김포도시철도3-2	대림산업㈜	18,857,787	1,657,000	13,157,714	7,357,073

김포도시철도5-3	㈜한화건설	21,203,417	851,000	10,935,785	11,118,632

안양성남	포스코건설㈜	21,832,633	237,040	10,236,806	11,832,866

부산외곽순환9공구	대림산업㈜	15,340,528	1,824,000	9,878,774	7,285,754

원주강릉철도3-2	두산중공업	11,390,380	274,000	8,000,472	3,663,908

보령태안	현대건설㈜	52,357,012	2,436,000	7,913,889	46,879,123

산성터널	포스코건설㈜	23,185,962	(4,500,000)	7,552,763	11,133,198

도담영천4	현대산업개발㈜	38,759,005	-	6,389,724	32,369,280

소사원시	현대건설㈜	16,493,607	-	6,305,323	10,188,284

구미하이테크밸리	포스코건설㈜	13,291,388	881,999	5,959,733	8,213,654

포항신항1부두#12	대림산업㈜	11,785,276	-	5,362,780	6,422,496

충주댐	대림산업㈜	28,188,384	-	5,078,976	23,109,408

포항삼척	포스코건설㈜	1,563,122	3,504,000	4,913,616	153,507

원주강릉3-2(정금터널)	두산중공업	5,576,877	(241,000)	4,880,729	455,147

강남순환8	롯데건설㈜	17,166,082	-	4,006,898	13,159,184

제2영동고속도로	현대건설㈜	2,215,926	2,084,000	3,808,032	491,894

기 타	111,064,434	102,438,910	37,448,435	176,054,909

합 계	410,271,819	111,446,949	151,830,450	369,888,318

(2) 진행중인 주요한 공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

공사명	발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

수서평택5공구	삼성물산㈜	35,105,086	28,793,385	6,311,701

원주강릉철도3-2	두산중공업	46,810,092	41,469,344	5,340,748

수원광명6	대림산업㈜	25,235,000	20,860,300	4,374,700

구미하이테크밸리	포스코건설㈜	30,921,346	26,632,557	4,288,790

보령태안	현대건설㈜	37,628,877	33,956,540	3,672,337

광암마산	포스코건설㈜	27,093,775	24,189,458	2,904,316

김포도시철도3-2	대림산업㈜	27,355,927	24,677,896	2,678,031

수서평택6-2	현대산업개발㈜	46,830,952	44,227,540	2,603,413

소사원시	현대건설㈜	29,276,716	26,943,540	2,333,175

부산신항(욕망산구간)	stx건설	19,248,761	16,939,044	2,309,716

구포덕산	삼성물산㈜	17,795,513	16,662,026	1,133,487

수서평택7공구	포스코건설㈜	54,645,976	53,640,598	1,005,378

평택미군기지유틸리티	삼부토건㈜	18,312,792	17,342,368	970,424

부산외곽순환9공구	대림산업㈜	21,194,246	20,280,874	913,373

구리포천간고속도로	태영건설	21,950,420	21,065,865	884,555

안양성남	포스코건설㈜	20,374,174	19,555,311	818,862

원주강릉철도11-1	한국철도시설공단	3,609,420	2,791,178	818,242

충주댐	대림산업㈜	10,490,592	9,777,485	713,107

기 타	284,274,583	280,567,852	3,706,731

합 계	778,154,247	730,373,162	47,781,084

(3) 당분기말 현재 진행중인 주요 공사와 관련된 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

공사명	발주처	채권	채무

청구	미청구	선수금	초과청구

김포도시철도5-3	㈜한화건설	2,896,300	535,632	1,463,000

하남선복선전철5	코오롱글로벌㈜	2,469,645	1,377,967

산성터널	포스코건설㈜	2,425,500	1,626,098	396,000

김포도시철도3-2	대림산업㈜	2,392,500	465,073

안양성남	포스코건설㈜	1,736,680	1,122,826	935,000

부산외곽순환9공구	대림산업㈜	1,474,000	1,243,754

포항신항1부두#12	대림산업㈜	1,284,800	946,496

신고리원자력5,6호기	삼성물산㈜	1,127,570	274,142

도담영천4	현대산업개발㈜	1,100,000	436,795

보령태안	현대건설㈜	1,031,800	3,588,323	1,031,800

부산신항(욕망산구간)	stx건설	726,000	254,239

지내고성	태영건설	615,001	80,818

소사원시	현대건설㈜	605,532	549,753	605,532

제2영동고속도로	현대건설㈜	599,765	208,894

충주댐	대림산업㈜	583,000	516,408

구리포천간고속도로	태영건설	486,493	408,247	191,334

구미하이테크밸리	포스코건설㈜	442,200	1,365,454	442,200

남양주별내주변도로	대림산업㈜	391,160	70,094

포항삼척	포스코건설㈜	383,423	119,907

광암마산	포스코건설㈜	261,842	454,309	119,217

서남 물재생센터	대림산업㈜	141,300	180,984

무계삼계1	대림산업㈜	117,370	103,235	117,370

서부간선도로	현대건설㈜	115,500	84,075

수서평택7공구	포스코건설㈜	103,749	107,413

기 타	772,825	721,494	1,899,088	22,960

합 계	24,283,955	1,354,127	11,652,964	11,058,839

전기합계	32,707,262	1,897,507	9,379,997	18,569,555

(4) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	추정총계약 수익의 변동	추정총계약 원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사	초과청구공사	공사손실충당부채

건설부문	(880,051)	1,899,587	(1,781,554)	(998,084)	(6,056,228)	314,908	(596,739)

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손 누계액	총 액	대손충당금

강남순환8	2003-05-19	2016-12-31	64.40%	126,816	-	148,686	-

무계삼계1	2009-02-25	2017-02-11	37.76%	-	-	117,370	-

장안온산	2010-06-01	2016-05-01	100.00%	-	-	-	-

담양성산	2010-06-10	2016-05-20	100.00%	-	-	-	-

평택미군기지유틸리티	2011-09-01	2016-10-31	98.42%	-	-	-	-

수서평택6-2	2012-05-15	2016-06-30	95.91%	117,052	-	117,052	-

부산신항(욕망산구간)	2012-05-10	2016-12-31	62.17%	-	-	726,000	-

포항삼척	2012-05-17	2017-04-26	99.51%	-	-	383,423	-

광암마산	2012-06-14	2017-06-09	94.21%	-	-	119,217	-

소사원시	2012-06-28	2017-05-31	74.18%	-	-	605,532	-

지내고성	2012-06-26	2016-10-31	85.66%	-	-	284,267	-

수원광명6	2012-06-27	2016-08-31	100.00%	-	-	-	-

수서평택7공구	2012-07-16	2016-12-20	99.75%	107,413	-	211,162	-

보령태안	2012-07-24	2018-05-12	44.53%	-	-	1,031,800	-

구미하이테크밸리	2012-09-10	2018-02-14	79.01%	-	-	442,200	-

제2영동고속도로	2012-09-26	2016-11-10	97.76%	-	-	599,765	-

수서평택5공구	2013-01-24	2016-12-20	97.21%	-	-	22,960	-

구리포천간고속도로	2013-05-08	2017-06-29	94.31%	-	-	191,334	-

원주강릉철도3-2	2013-09-10	2016-10-25	92.74%	-	-	-	-

구포덕산	2013-10-14	2016-12-31	84.46%	-	-	-	-

서남 물재생센터	2013-12-09	2016-02-28	98.47%	180,984	-	322,284	-

부산외곽순환9공구	2014-02-17	2016-11-08	74.42%	-	-	1,474,000	-

안양성남	2014-02-17	2017-05-30	63.26%	-	-	935,000	-

산성터널	2014-07-25	2018-02-28	58.87%	-	-	396,000	-

김포도시철도5-3	2014-08-20	2017-12-30	61.60%	-	-	1,463,000	-

김포도시철도3-2	2014-10-30	2017-12-30	78.81%	-	-	2,392,500	-

충주댐	2015-03-30	2018-12-02	31.22%	-	-	583,000	-

포항신항1부두#12	2015-09-30	2017-06-30	51.18%	-	-	1,284,800	-

도담영천4	2015-11-20	2019-05-25	16.90%	-	-	1,100,000	-

신고리원자력5,6호기	2015-11-30	2018-09-15	15.25%	274,142	-	1,401,712	-

하남선복선전철5	2016-03-21	2019-06-30	6.65%	-	-	2,469,645	-

서부간선도로	2016-03-22	2020-10-31	2.98%	-	-	115,500	-

신고리원자력(옥외매설)	2016-09-07	2019-08-31	0.03%	5,664	-	5,664	-

(6) 당분기말 현재 진행중인 공사중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 1곳으로, 회사가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	당분기	전기

기초잔액	673,318	0

전입액	2,699	673,318

지급액	(596,281)	0

기말잔액	79,736	673,318

한편, 공사손실충당부채는 공사와 관련된 잠재적인 손실로부터 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서,예상손실에 영향을 미치는 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경에 따라 변동될 수 있습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	28,073	15,779

요구불예금	5,792,669	10,225,770

합 계	5,820,742	10,241,548

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	24,830,351	-	33,797,038	-

미수금	3,334,816	-	4,241,037	-

미수수익	294,344	-	262,194	-

선급금	405,304	-	247,913	-

선급비용	1,326,737	-	1,758,937	-

보증금(주1)	1,578,299	2,334,581	1,878,187	1,564,265

합계	31,769,852	2,334,581	42,185,307	1,564,265

(주1) 보증금의 공정가치는 현금흐름을 당분기의 가중평균자본비용으로 할인한 금액을 계상하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	34,616,803	2,334,581	45,032,258	1,564,265

대손충당금:

- 매출채권	(1,263,675)	-	(1,263,675)	-

- 미수금	(1,035,874)	-	(1,035,874)	-

- 미수수익	(368,240)	-	(368,240)	-

- 선급금	(179,162)	-	(179,162)	-

- 선급비용	-	-	-	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(2,846,951)	-	(2,846,951)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	31,769,852	2,334,581	42,185,307	1,564,265

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	2,846,951	2,740,735

대체	-	-

대손상각비(대손충당금환입)	-	112,216

기타의대손상각비(대손충당금환입)	-	(6,000)

기말금액	2,846,951	2,846,951

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정상채권	33,882,199	43,487,378

60일 이내

60 ~ 120일

120일 이상	3,069,185	3,109,146

대손충당금	(2,846,951)	(2,846,951)

합계	34,104,432	43,749,572

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당 분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	장부금액

저장품	5,107,632	-	5,107,632	5,713,068

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가 는 29,954,157천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 또한, 당분기 중 재고자산평가손실의 환입액은 발생한 바가 없습니다. (3) 당분기말 현재 회사의 재고자산과 관련하여 당분기중 인식한 평가손실은 없으며, 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	토지	건물	시설물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,477,144	159,896	5,696,945	711,450	217,833	5,834,896	17,098,163

취득금액	-	-	253,346	219,208	4,150	134,776	611,480

처분금액	-	-	118,810	41,863	8,457	64,969	234,099

기말금액	4,477,144	159,896	5,831,481	888,795	213,526	5,904,703	17,475,544

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	63,439	3,868,107	515,609	135,008	3,715,968	8,298,132

처분금액	-	-	44,675	17,594	2,454	20,387	85,110

감가상각비	-	5,987	572,286	43,216	16,537	497,960	1,135,985

기말금액	-	69,426	4,395,718	541,231	149,091	4,193,541	9,349,006

장부금액:

기초금액	4,477,144	96,457	1,828,837	195,841	82,825	2,118,928	8,800,032

기말금액	4,477,144	90,470	1,435,763	347,565	64,435	1,711,162	8,126,538

상기 감가상각비 중 1,067,619천원은 매출원가, 68,365천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	토지	건물	시설물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,477,144	159,896	5,090,817	594,647	191,687	4,879,201	15,393,392

취득금액	-	-	606,127	118,122	320,806	1,259,385	2,304,440

처분금액	-	-	-	1,319	294,660	303,690	599,670

기말금액	4,477,144	159,896	5,696,945	711,450	217,833	5,834,896	17,098,163

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	55,456	3,120,554	468,074	119,767	3,489,631	7,253,483

처분금액	-	-	-	327	7,504	290,149	297,980

감가상각비	-	7,983	747,553	47,863	22,745	516,486	1,342,629

기말금액	-	63,439	3,868,107	515,609	135,008	3,715,968	8,298,132

장부금액:

기초금액	4,477,144	104,440	1,970,263	126,574	71,920	1,389,570	8,139,910

기말금액	4,477,144	96,457	1,828,837	195,841	82,825	2,118,928	8,800,032

상기 감가상각비 중 1,278,050천원은 매출원가, 64,579천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기초	증가	감소	감가상각비	손상차손	당분기말

토 지	1,151,880	-	-	-	-	1,151,880

건 물	437,134	-	-	10,403	-	426,730

합 계	1,589,014	-	-	10,403	-	1,578,610

(2) 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	손상차손	기말

토 지	2,504,909	-	227,129	-	1,125,900	1,151,880

건 물	667,711	-	212,046	18,532	-	437,134

합 계	3,172,620	-	439,175	18,532	1,125,900	1,589,014

회사는 전기중 투자부동산 중 토지에 대하여 1,125,900천원의 손상차손을 인식하였으며, 동 토지 이외의 회사 투자부동산은 주변 시장거래의 발생 빈도가 매우 낮으며, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하고, 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	영업권	영업권이외 무형자산

회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	30,012,132	1,127,625	1,024,927	2,152,552

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(14,544,601)	(143,106)	(1,021,651)	(1,164,757)

기초 장부금액	15,467,531	984,520	3,276	987,796

증가	-	-	-	-

무형자산상각비(손상차손)	-	0	(3,276)	(3,276)

처분	-	-	-	-

무형자산 증가(감소)합계	-	0	(3,276)	(3,276)

기말 취득금액	30,012,132	984,520	1,024,927	2,009,447

기말 상각누계액	(14,544,601)	0	(1,024,927)	(1,024,927)

기말 장부금액	15,467,531	984,520	0	984,520

회사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	영업권	영업권이외 무형자산

회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	30,012,132	1,127,625	1,024,927	2,152,552

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(14,544,601)	-	(1,014,141)	(1,014,141)

기초 장부금액	15,467,531	1,127,625	10,786	1,138,411

증가	-	-	-	-

무형자산상각비(손상차손)	-	(143,106)	(7,510)	(150,616)

처분	-	(143,106)	-	(143,106)

무형자산 증가(감소)합계	-	(286,212)	(7,510)	(293,722)

기말 취득금액	30,012,132	1,127,625	1,024,927	2,152,552

기말 상각누계액	(14,544,601)	(143,106)	(1,021,651)	(1,164,757)

기말 장부금액	15,467,531	984,520	3,276	987,796

(3) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.

1) 부문별 수준의 영업권은 다음과 같습니다(단위:천원).

현금창출단위	금액

토목사업부문	15,467,531

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였으며, 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기 평균 성장율을 초과하지 않습니다. 회사의 경영진은 과거 실적과시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산총이익을 결정하였으며, 사용된 성장률 및 할인율은 관련된 사업부문의 산업 및 당해 회사의 특수사항을 반영한 것입니다.

3) 손상검사 결과회사는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며 당분기중 손상차손이 발생하지 아니하였습니다.

12. 관계기업 및 종속기업투자관계기업 및 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	구분	주식수㈜	지분율(%)	당분기말장부가액	전기말장부가액

대상종합개발	종속기업	190,000	100.00	15,132,852	15,132,852

WS FREE ZONE ENTERPRISE (FZE)	종속기업	2,450	100.00	-	2,734

㈜인현디앤씨(구'에이엑스트레이드)	관계기업	47,250	37.20	-	-

덴티솔루션	관계기업	31,486	34.98	-	-

합 계	15,132,852	15,135,586

회사는 별도재무제표 작성시 종속기업투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였습으며, ㈜인현디앤씨,덴티솔루션은 회수가능성이 없을 것으로 판단되어 전기이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편 종속기업인 WS FREE ZONE ENTERPRISE (FZE)는 당분기 중 청산진행중입니다.

13. 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	8,871,640	-	7,963,225	-

단기대여금	2,028,000	-	28,000	-

장기금융상품	-	1,068,314	-	2,112,971

매도가능금융자산	-	9,873,542	-	8,794,879

합 계	10,899,640	10,941,855	7,991,225	10,907,850

1) 단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	5,256,435	-	5,156,435	-

대손상각비	-	-	100,000	-

대손충당금환입	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

기말금액	5,256,435	-	5,256,435	-

2) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

정상채권	2,000,000

60일 이내	-

60 ~ 120일	-

120일 이상	5,284,435

대손충당금	(5,256,435)

합계	2,028,000

3) 매도가능금융자산가. 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말장부가액

장부가액	취득가액

매도가능지분상품

전문건설공제조합	8,868,775	8,430,304	8,789,610

에스이웍스	999,499

극동건설	5,268	33,293	5,268

매도가능금융자산 합계	9,873,542	8,463,597	8,794,879

회사는 매도가능지분상품 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.나. 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	8,794,879	8,809,408

증가	1,078,663	13,495

감소	-	28,024

기말금액

- 비유동	9,873,542	8,794,879

합 계	9,873,542	8,794,879

14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	20,874,908	-	25,367,415	-

미지급금	2,327,787	-	3,216,865	-

미지급비용	288,866	-	401,542	-

임대보증금	510,000	-	390,000	-

단기예수금	1,144,491	-	1,212,592	-

단기공사선수금	22,711,804	-	27,949,552	-

단기일반선수금	3,373	-	3,373	-

합 계	47,861,228	-	58,541,338	-

상기 매입채무 및 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

15. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 회사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

정기예금	신한은행	2,861,000	당좌대출 약정등

정기예금	전문건설공제조합	4,996,855	공사보증(계약보증)

정기예금	국민은행	1,000,000	당좌대출 약정등

정기예금	서울보증보험	1,000,868	계약이행담보 등

유형자산 및 투자부동산	한국산업은행	15,400,000	대출보증

투자부동산	전문건설공제조합	300,000	대출보증

매도가능증권	전문건설공제조합	8,789,610	공사보증,대출보증 등

계	34,348,334

16. 금융상품의 공시(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	매도가능금융자산

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	9,873,542

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기포괄손익으로 인식된 총손익	61,748

신용위험에 대한 최대 노출정도	9,873,542

(2) 금융자산의 공시(단위:천원)가. 금융자산의 범주

금융자산의범주	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산

당분기손익인식금융자산	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	9,873,542

만기보유금융자산	-	-	-

대여금 및 수취채권	5,820,742	34,104,432	11,967,953

총 금융자산	5,820,742	34,104,432	21,841,495

금융자산, 공정가치	5,820,742	34,104,432	21,841,495

금융자산의 대손충당금	-	(2,846,951)	(5,256,435)

당분기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.

나. 금융자산의 사용제한내역(단위:천원)

구 분	계정과목	금액	비고

정기예금 등	장단기금융상품	9,858,723	선수금보증 및 대출보증 등

(3) 금융부채의 공시(단위:천원)

금융부채의 범주	매입채무 및 기타 채무	단기차입금	기타금융부채

당분기손익인식금융부채	-	-

상각후원가금융부채	47,861,228	-	-

총 금융부채	47,861,228	-	-

금융부채, 공정가치	47,861,228	-	-

(4) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구 분	금 액	비고

매도가능금융자산의 평가손익(포괄손익)	61,748	매도가능증권

금융자산에서 발생한 이자수익	320,016	대여금및수취채권

금융자산에서 발생한 배당금수익	101,488	종속기업투자주식등

금융부채에서 발생한 이자비용	(786)	상각후원가금융부채

합계	482,467

17. 기타충당부채회사는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,519,849	1,425,668

충당금전입액	126,310	1,653,100

사용액	316,750	558,918

기말잔액	2,329,410	2,519,849

유동	721,985	834,658

비유동	1,607,425	1,685,192

하자보수충당부채는 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한보고기간말 현재 최선의 추정치로서, 하자보수 발생금액과 발생시기에 영향을 줄 수 있는 사건과 상황에 대한 위험과 불확실성에 기인하여 변동될 수 있습니다.하자보수충당부채는 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한보고기간말 현재 최선의 추정치로서, 하자보수 발생금액과 발생시기에 영향을 줄 수 있는 사건과 상황에 대한 위험과 불확실성에 기인하여 변동될 수 있습니다.한편, 회사는 종속기업(WS FZE)의 공사 하자보증 등과 관련하여 회사의 금융자산 1,271,090천원을 담보제공하였으며, 동 보증과 관련하여 충당부채 136,573천원을 설정하였습니다.

18. 퇴직급여채무 회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 외부평가기관에 의하여 수행되었습니다.

(1) 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,715,845	4,186,104

사외적립자산의 공정가치	(2,878,846)	(2,835,341)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	1,837,000	1,350,763

(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초잔액	4,186,104	3,489,916

당분기근무원가	729,988	1,129,147

이자원가	57,074	68,366

인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	-	7,066

재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	187,457	56,649

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익)	20,896	451,806

급여지급액	(465,674)	(1,016,846)

기말잔액	4,715,845	4,186,104

(3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,835,341	2,385,167

납입액	450,000	800,000

급여지급액	(437,120)	(386,168)

이자수익	65,338	84,615

사외적립자산의 수익	(34,713)	(48,273)

기말잔액	2,878,846	2,835,341

(4) 퇴직급여제도와 관련해서 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당분기근무원가	729,988	1,129,147

순확정급여부채(자산)의 순이자	(8,264)	(16,249)

합 계	721,724	1,112,899

당분기의 총 비용 721,724천원 중 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 금액은 각각 629,872천원 및 91,852천원입니다.

(5) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실	243,067	563,794

법인세효과	(53,475)	(124,035)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	189,592	439,759

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원리금 보장상품(정기예금등)	2,878,846	2,835,341

(7) 당분기말과 전기말 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.25%	2.93%

임금상승률	2.50%	2.50%

(8) 당분기 중 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동	309,159	(271,465)

할인율의 변동	(269,405)	312,909

확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

19. 법인세비용(1) 계속사업손익에 대한 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구성내역	당분기	전기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	1,028,202	4,362,203

세무조사추징예상액등	-	1,715,738

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	148,427	(891,406)

자본에 직접 가감된 법인세부담액	36,059	121,066

법인세비용	1,212,688	5,307,601

(2) 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액	법인세효과

매도가능증권평가손실(이익)	(79,164)	(17,416)

퇴직급여채무보험수리적손실	243,067	53,475

합 계	163,902	36,059

20. 자본(1) 회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	14,650,592	14,650,592

기말 발행주식수	14,650,592	14,650,592

(2) 회사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	14,650,592주	14,650,592주

자본금	7,325,296천원	7,325,296천원

주식발행초과금	39,142,765천원	39,142,765천원

(3) 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	157,265	157,265

전환권대가	149,389	149,389

감자차익	13,706,411	13,706,411

기타자본잉여금	(16,098,441)	(16,098,441)

자기주식처분손실	(669,148)	(669,148)

매도가능증권평가손익	52,028	(9,720)

합 계	(2,702,495)	(2,764,243)

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	91,122	91,122

미처분이익잉여금(결손금)	12,431,777	9,907,074

합 계	12,522,898	9,998,196

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

21. 수익과 비용(1) 매출액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

공사수입	50,349,691	151,830,450	58,113,393	174,644,105

기타매출	14,100	42,300	14,100	42,300

합 계	50,363,791	151,872,750	58,127,493	174,686,405

(2) 기타수익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차익	-	282,049	-	16,479

유형자산처분이익	-	49,617	57,810	58,309

손상차손환입	126,000	126,000	-	-

잡이익	108	16,589	11,566	15,856

합 계	126,108	474,255	69,376	90,644

(3) 기타비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	(1,000)	95,000

외화환산손실	-	-	37,485	37,485

매출채권처분손실	-	-	-	1,369

매도가능증권손상차손	-	-	-	28,024

유형자산처분손실	2,338	5,133	2,155	7,227

기부금	160	2,480	5,000	355,710

잡손실	(5,920)	2,010	2,674	9,716

합 계	(3,422)	9,622	46,313	534,531

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	130,645	320,016	95,463	268,196

배당금수익	-	101,488	4,176,575	4,176,575

합 계	130,645	421,504	4,272,037	4,444,771

2) 금융원가(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	101	786	82,782	378,147

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

원자재(저장품)사용	10,663,377	29,954,157	11,136,447	38,584,824

종업원급여	4,701,306	13,802,830	4,466,269	13,318,142

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	379,884	1,149,664	345,909	1,016,275

외주비	585,587	3,857,775	1,761,402	3,169,334

노임및노무관리비	10,851,859	32,298,715	13,524,032	36,125,006

유류비와운반비	6,940,745	17,172,855	5,731,719	17,710,941

임차료	10,965,679	33,715,703	11,037,979	33,754,457

소모품비	1,673,730	5,216,871	2,016,345	6,399,686

지급수수료	901,056	4,112,508	2,367,096	6,842,733

제세공과금과수도광열비	1,215,346	4,205,082	1,340,032	4,297,910

기타	714,422	3,344,958	1,011,364	5,809,091

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	49,592,992	148,831,119	54,738,593	167,028,398

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	773,397	2,129,913	606,485	1,768,687

퇴직급여	39,271	91,852	23,861	72,828

복리후생비	84,283	242,927	63,737	234,684

여비교통비	36,595	91,720	59,671	114,538

차량유지비	4,031	19,235	5,998	21,612

접대비	73,725	266,176	112,371	238,557

소모품비	25,097	57,014	12,179	145,887

지급임차료	121,911	316,100	90,580	289,820

보험료	1,127	42,440	2,151	46,796

지급수수료	60,266	361,634	45,784	328,614

운반비	91	2,299	-	-

감가상각비	27,890	78,769	21,542	65,012

무형자산상각비	110	3,276	1,877	5,632

대손상각비	-	-	-	112,216

기 타	80,367	518,566	52,198	227,312

합 계	1,328,161	4,221,921	1,098,434	3,672,197

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	2,129,913	7,097,617	9,227,531	1,768,687	7,887,496	9,656,183

퇴직급여	91,852	1,462,719	1,554,571	72,828	646,538	719,366

복리후생비	242,927	2,777,801	3,020,728	234,684	2,707,909	2,942,593

합계	2,464,693	11,338,137	13,802,830	2,076,199	11,241,942	13,318,142

22. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주당분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주분기순이익(A)	830,739,997	2,714,294,329	5,860,143,241	8,627,450,667

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	14,650,592	14,650,592	14,650,592	14,650,592

기본주당순이익(A/B)	57	185	400	589

(2) 희석주당이익당분기말 현재 회사는 희석성 잠재적보통주가 없습니다.

23. 우발채무와 약정사항

(1) 지급보증 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 등에 대하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보제공자	보증내용	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	이행계약 / 지급보증 등	15,675,122	15,581,863

인허가등	1,088,641	1,386,880

계	16,763,763	16,968,743

전문건설공제조합	계약보증	67,330,023	75,435,518

하자보증	33,514,773	34,865,430

지급보증	2,100,325	1,180,300

이행보증	3,906,543	3,906,543

인허가/임시전력/입찰	16,829,533	14,677,112

계	123,681,197	130,064,903

신한은행	계약이행	1,500,000

합 계	140,444,961	148,533,647

나. 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

피보증처	보증내용	보증금액	보증수익자

㈜효명건설	하자보증	217,140	전문건설공제조합

㈜태경건설	하자보증	277,643	서울보증보험

(2) 주요 약정사항 금융기관과 체결한 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한도금액

당분기말	전기말

당좌차월	산업은행	2,000,000	2,000,000

신한은행	4,000,000	4,000,000

국민은행	2,000,000	2,000,000

지급어음할인	신한은행	3,000,000	3,000,000

매출채권할인	신한은행	9,000,000	9,000,000

외환은행	5,000,000	5,000,000

합 계	25,000,000	25,000,000

(3) 계류중인 주요 소송사건당분기 말 현재 회사가 피소로 계류중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 1,037백만원입니다.

(4) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 지급보증등과 관련하여 전문건설공제조합에 백지수표 1매가 견질로 제공되어 있습니다.

24. 특수관계자 거래 (1) 특수관계 사유

회사명	관계	비고

덴티솔루션	피투자회사	지분율 34.98%

㈜인현디엔씨(구,에이엑스트레이드)	피투자회사	지분율 37.20%

(주)월드밸리	기타특수관계자	-

제네시스엔알디	기타특수관계자	-

대상종합개발㈜	종속기업	지분율 100%

우원에스오씨㈜	기타특수관계자	-

(2) 당분기 중 특수관계자와의 주요한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당기초	증가	감소	당분기말	충당금 및 손상차손

제네시스엔알디	1,300,000	-	-	1,300,000	(1,300,000)

덴티솔루션	720,000	-	-	720,000	(720,000)

주주임원종업원	3,500,090	315,246	475,000	3,340,336	-

㈜인현디엔씨	2,378,349	-	-	2,378,349	(2,378,349)

(주)월드밸리	598,877	-	-	598,877	(598,877)

합 계	8,497,316	315,246	475,000	8,337,562	(4,997,226)

상기 특수관계자 중 제네시스엔알디, 덴티솔루션, ㈜인현디엔씨, (주)월드밸리의 재무상태 등을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 및 대손충당금을 설정하였습니다. (3) 회사는 당분기 및 전기에 우원에스오씨㈜등으로부터의 매입액이 각각 4,014,570천원 및 6,983,561천원이 있으며, 당분기말 및 전기말 채무액이 각각 908,805천원및 1,083,179천원이 있습니다.

(4) 지배종속회사간의 중요한 거래가. 지배종속회사간 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

거래내용	당분기	전기

이자수익	34,689	-

나. 종속회사에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	단기대여금	미수수익

당분기말	2,000,000	34,689

전기말	-	-

한편, 회사는 종속기업(WS FRZE)의 공사 하자보증 등과 관련하여 회사의 금융자산 1,271,090천원을 담보제공하였으며, 동 보증과 관련하여 충당부채 136,573천원을 설정하였습니다.

(5) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

경영진 급여	당분기	전기

단기급여	1,037,657	1,086,065

퇴직급여	48,167	59,312

합계	1,085,824	1,145,376

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.