우원개발 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당)기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 23(전)기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
우원개발 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요지배기업은 기업용 e-Business 솔루션 컨설팅 및 개발을 주사업목적으로 1998년 10월 28일 설립된 법인으로서 2002년 6월 18일자로 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였으며, 2009년 9월 한국거래소(KRX) 벤처기업부에서 일반기업부로 소속이 변경되었습니다.한편, 지배기업은 2008년 7월 29일 상호를 아이티플러스(주)에서 (주)휴람알앤씨로 변경하였으며, 2009년 3월 27일 (주)휴람알앤씨에서 (주)우원인프라로 변경하였습니다. 그리고 토공사업을 주영업목적으로 하는 종속기업인 우원개발(주)와 2010년 중에 합병을 하여, 합병 후 회사명을 우원개발(주)로 변경하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주내역은 아래와 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)

신영임	3,725,006	20.61%

김기영	2,597,714	14.37%

기타주주	11,751,630	65.02%

합계	18,074,350	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상안 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당분기말	전기말

대상종합개발(주)	한국	100	100	12월	부동산개발 및 매매 등

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 대상종합개발㈜ 26,905,332 4,885,140 22,020,192 2,960,026 (4,565,689) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 대상종합개발㈜ 41,878,580 15,550,782 26,327,797 149,321,999 7,668,346 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2. 1. 1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연 결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 기술된 사향을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연 결 실 체 의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 219,310 368,508 출자금 9,400,232 9,326,428 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분증권 1,704,036 1,704,036 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 21,038,011 39,450,111 매출채권및기타채권(*) 22,452,817 23,512,105 상각후원가측정유가증권 572,179 560,360 기타금융자산 13,132,921 17,662,934 합계 68,519,504 92,584,481 (*) 매출채권및기타채권 중 미청구공사, 선급금 및 선급비용 12,549,804천원 (전기말: 8,691,083천원) 제외되었습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 21,578,851 27,524,919 차입금 9,147,892 14,352,544 합계 30,726,743 41,877,463 (*) 매입채무및기타채무 중 초과청구공사 및 선수금 15,303,380천원(전기말: 18,900,812천원) 제외되었습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 기타수익(기타비용) 평가이익(평가손실) 처분이익(처분손실) 이자수익(이자비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 151,746 (75,394) - - 상각후원가측정금융자산 8,644 - - 373,586 합계 160,390 (75,394) - 373,586 상각후원가측정금융부채 - - - (211,998) 합계 (211,998) (단위 : 천원) 구분 기타수익(기타비용) 평가이익(평가손실) 처분이익(처분손실) 이자수익(이자비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 154,453 - - - 상각후원가측정금융자산 - - - 404,837 합계 154,453 - - 404,837 상각후원가측정금융부채 - - - 2,723,734 합계 2,723,734 5. 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 21,038,011 21,038,011 39,450,111 39,450,111 매출채권및기타유동채권 19,290,415 19,290,415 20,321,364 20,321,364 당기손익-공정가치측정금융자산 9,619,542 9,619,542 9,694,935 9,694,935 기타유동금융자산 12,036,195 12,036,195 17,051,257 17,051,257 장기매출채권및기타비유동채권 3,162,402 3,162,402 3,190,742 3,190,742 상각후원가측정금융자산 572,179 572,179 560,360 560,360 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,704,036 1,704,036 1,704,036 1,704,036 기타비유동금융자산 1,096,727 1,096,727 611,677 611,677 합계 68,519,504 68,519,504 92,584,481 92,584,481 매입채무및기타유동채무 18,697,376 18,697,376 27,524,919 27,524,919 단기차입금 9,147,892 9,147,892 14,352,544 14,352,544 장기매입채무및기타비유동채무 2,881,475 2,881,475 - - 합계 30,726,743 30,726,743 41,877,463 41,877,463 6. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 현대건설 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 전문건설공제조합 등이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 상장주식 219,310 - - 219,310 조합출자금 - - 9,400,232 9,400,232 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 1,704,036 1,704,036 합계 219,310 - 11,104,267 11,323,577 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 상장주식 368,508 - - 368,508 조합출자금 - - 9,326,428 9,326,428 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 1,704,036 1,704,036 합계 368,508 - 11,030,464 11,398,972 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측투입변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익인익-공정가치측정금융자산:출자금 9,400,232 9,326,428 조정순자산가치평가법 할인율 할인율 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 1,704,036 1,704,036 조정순자산가치평가법. 순자산가치,할인율 할인율 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 중 변동내역은 없습니다. 7. 건설계약 (1) 주요 도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 발주처 기초잔고 변동액 당분기 공사수익 공사계약잔액 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ - 36,800,000 6,524,272 30,275,728 대곡소사 현대건설㈜ 8,794,831 917,000 6,845,466 2,866,365 도봉산-옥정 한화건설㈜ 33,332,004 - 2,267,802 31,064,202 동북선도시철도 2-2공구 ㈜호반산업 67,146,404 - 3,784,248 63,362,156 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 21,055,060 2,521,700 9,120,281 14,456,479 별내선 복선전철4 태영건설 10,489,304 4,628,000 5,782,011 9,335,292 세종-안성 10-1공구 두산중공업㈜ 46,829,532 - 1,166,067 45,663,465 신림봉천 두산건설㈜ 26,144,931 2,937,000 6,905,018 22,176,913 신안산선 3-2공구 ㈜포스코건설 - 64,900,000 1,826,286 63,073,714 안성구리 ㈜한화건설 2,456,007 (142,000) 1,794,356 519,651 안성성남 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 13,097,977 (115,000) 8,559,758 4,423,220 안성용인 동부건설㈜ 32,203,335 899,881 15,299,816 17,803,400 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 30,424,530 977,556 11,805,133 19,596,953 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 68,022,029 361,000 14,916,788 53,466,241 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 21,144,051 348,000 4,366,308 17,125,743 창녕밀양 코오롱글로벌㈜ 21,098,491 1,656,100 5,901,464 16,853,127 충주댐 대림산업㈜ 17,729,508 3,002,200 3,848,222 16,883,486 포항영덕 (주)한화건설 15,849,966 6,324,100 7,327,247 14,846,819 구미상모 구미상모도시개발조합 14,887,508 (831,700) 2,860,026 11,195,783 기타 1,430,559 168,668,218 7,334,678 162,764,099 합계 452,136,025 293,852,055 128,235,246 617,752,835 (2) 진행중인 주요한 공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발주처 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 대곡소사 현대건설㈜ 38,447,635 33,995,468 4,452,166 도담영천4 현대산업개발㈜ 41,386,147 40,136,484 1,249,663 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 35,517,521 33,152,305 2,365,217 별내선 복선전철4 태영건설 29,724,508 27,970,947 1,753,560 서부간선도로 현대건설㈜ 49,283,688 46,425,661 2,858,027 신림봉천 두산건설㈜ 24,103,087 23,368,068 735,019 안성구리 ㈜한화건설 26,630,349 25,693,109 937,240 안성성남 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 12,161,781 11,274,071 887,709 안성용인 동부건설㈜ 28,428,390 26,495,329 1,933,061 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 16,780,603 15,978,591 802,011 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 20,984,759 19,982,232 1,002,527 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 9,009,257 8,578,843 430,415 창녕밀양 코오롱글로벌㈜ 48,312,473 44,978,959 3,333,514 충주댐 대림산업㈜ 31,685,314 30,227,858 1,457,456 포항영덕 (주)한화건설 47,933,081 38,969,991 8,963,091 구미상모 구미상모도시개발조합 7,424,393 6,443,184 981,209 기타 53,025,757 50,108,257 2,917,500 합계 520,838,741 483,779,357 37,059,384 (3) 당분기말 현재 진행중인 주요 공사와 관련된 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 발주처 채권 채무 청구 미청구 선수금 초과청구 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ 2,634,644 - 1,026,728 대곡소사 현대건설㈜ 674,300 69,635 - - 도봉산-옥정 (주)한화건설 242,000 81,798 - - 동북선도시철도 2-2 ㈜호반산업 517,000 - - 93,065 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 1,328,800 - - 773,479 별내선 복선전철4 태영건설 469,840 - - 583,492 서부간선도로 현대건설㈜ 107,800 - - 94,312 세종안성 두산중공업㈜ 275,000 - - 354,465 신림봉천 두산건설㈜ 712,408 - - 378,913 신안산선 3-2(B구간) 포스코건설㈜ 425,700 - - 82,714 안성구리 ㈜한화건설 204,600 - - 504,651 안성성남 계룡건설산업㈜/ ㈜대흥종합건설 715,000 - - 564,220 안성용인 동부건설㈜ 113,699 - - 484,351 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 1,895,300 - - 1,021,397 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 1,881,000 - - 1,327,241 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 665,590 - - 884,730 창녕밀양 코오롱글로벌㈜ 994,740 - - 2,278,527 충주댐 대림산업㈜ 365,200 308,314 - - 포항영덕 (주)한화건설 141,900 - - 4,333,919 구미상모 구미상모도시개발조합 - 8,163,428 - - 기타 1,304,905 565,048 - 403,337 합계 15,669,426 9,188,222 - 15,189,541 전기합계 16,980,119 5,566,737 - 18,850,621 (4) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약 수익의 변동 추정총계약 원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 공사손실충당부채 건설부문 24,594,249 12,970,347 7,881,066 3,742,837 (530,985) - (5) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 대곡소사 2017-05-17 2021-12-31 93.06% 69,635 - 674,300 - 검단산연장선 3공구 2021-01-18 2025-05-21 17.73% - - 2,634,644 - 동북선도시철도 2-2 2015-11-20 2025-12-31 6.27% - - 517,000 - 별내선복선전철3 2017-12-22 2021-11-30 71.07% - - 1,328,800 - 별내선복선전철4 2016-10-20 2022-12-31 76.10% - - 469,840 - 서부간선도로 2016-03-22 2021-10-31 99.81% - - 107,800 - 신림봉천 2017-09-07 2023-12-31 52.08% - - 712,408 - 안성구리 2018-05-29 2022-12-31 98.09% - - 204,600 - 안성성남 2020-04-28 2022-11-05 73.33% - - 715,000 - 안성용인 2019-05-28 2022-12-31 61.49% - - 113,699 - 진접선 차량기지 1공구 2019-12-16 2024-10-29 34.47% - - 655,590 - 창녕밀양 2018-04-03 2023-12-31 74.14% - - 994,740 - 충주댐 2015-03-30 2024-03-31 65.24% 308,314 - 365,200 - 포항영덕 2017-09-20 2023-07-31 76.35% - - 141,900 - 지티엑스(GTXA-4공구) 2016-03-21 2024-06-29 46.13% - - 1,895,300 - 지티엑스(GTXA-5공구) 2017-07-20 2024-06-29 28.19% - - 1,881,000 - 구미 상모 2020-05-07 2023-05-06 29.8% 8,163,428 - - - (6) 당분기말 현재 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 없으며, 연결실체가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 - - 전입액 - - 환입액 - - 기말잔액 - - 한편, 공사손실충당부채는 공사와 관련된 잠재적인 손실로부터 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서,예상손실에 영향을 미치는 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경에 따라 변동될 수 있습니다. 8. 계약자산과 계약부채(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 건설 도급 계약 에 계약자산-미청구공사 9,188,222 5,566,737 계약자산 합계 9,188,222 5,566,737 건설 도급 계약 에 계약부채-공사선수금 - - 건설 도급 계약 에 계약 부채 -초과청구공사 15,189,541 18,850,621 계약부채 합계 15,189,541 18,850,621 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산 중 미청구공사는 건설계약에 따라 고객에게 공사 진행에 따른 수익 인식후 미청구한 잔액입 니다. 공사선수금 및 초과청구공사에 대한 계약부채는 건설계약에 따라 고객에게 청구후 회수한 잔액이며, 계약상 대금 청구, 회수 일정에 따라 청구, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. (3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한)수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 분양선수금 - - 공사선수금 - 6,284,605 초과청구공사 18,850,621 17,066,604 합계 18,850,621 23,351,209 9. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 32,011 25,115 요구불예금 등 21,005,999 39,424,996 합계 21,038,011 39,450,111 10. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 24,857,669 - 22,546,856 - 미수금 169,388 479,634 588,158 479,634 미수수익 271,376 - 88,717 - 선급금 966,359 - 1,169,418 - 선급비용 2,395,223 - 1,954,928 - 보증금 3,180,203 2,682,768 2,664,370 2,711,108 합계 31,840,219 3,162,402 29,012,446 3,190,742 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 36,359,439 5,485,682 33,531,668 5,514,022 대손충당금: 매출채권 (1,263,675) - (1,263,675) - 미수금 (1,074,832) (2,323,280) (1,074,832) (2,323,280) 미수수익 (1,191,454) - (1,191,454) - 선급금 (948,687) - (948,687) - 보증금 (40,572) - (40,572) - 대손충당금 합계 (4,519,221) (2,323,280) (4,519,221) (2,323,280) 매출채권및기타채권 순장부금액 31,840,219 3,162,402 29,012,447 3,190,742 (3) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 7,368,870 7,368,870 대체 - - 대손상각비(대손충당금환입) - - 기타의대손상각비(대손충당금환입) - 550 기말금액 7,368,870 7,369,420 (4) 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정상채권 37,114,789 29,054,091 60일이내 - - 60~120일 - - 120일이상 4,730,332 9,991,598 대손충당금 (6,842,501) (6,842,501) 합계 35,002,621 32,203,188 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 11. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식-공정가치측정금융자산: 시장성 있는 지분증권 219,310 - 368,508 - 출자금 - 9,400,232 - 9,326,428 소계 219,310 9,400,232 368,508 9,326,428 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 - 1,704,036 - 1,704,036 소계 - 1,704,036 - 1,704,036 합계 219,310 11,104,267 368,508 11,030,463 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 순자산가액또는 공정가치 장부가액 장부가액 시장성 있는 지분증권: 현대건설 1,200 0.00% 93,960 69,960 61,680 44,940 삼부토건 52,000 0.04% 99,008 163,540 118,040 238,160 삼호개발 7,400 0.03% 49,728 48,174 39,590 31,635 유양디앤유 22,036 0.01% 497,392 - - 53,773 소계 740,088 281,674 219,310 368,508 출자금: 전문건설공제조합(*) 9,800 0.19% 8,764,401 9,190,920 9,201,387 9,127,583 건설공제조합(*) 131 - 163,480 198,845 198,845 198,845 소계 172,244,541 9,389,765 9,400,232 9,326,428 합계 172,984,629 9,671,439 9,619,542 9,694,935 (*) 해당 주식에 대하여 질권 설정되어 있습니다(주석 30참조). 2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,694,935 9,628,816 취 득 - - 처 분 - - 평가손익 (75,394) (95,293) 기말금액 9,619,542 9,533,523 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 취득가액 순자산가액또는 공정가치 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권: 극동건설(주) 3,489 33,293 - - - SEW.INC 16,520 999,499 - - - 동범 7,500 75,000 1,704,036 1,704,036 1,137,045 서희아이엔디(*) 16,500 165,000 566,991 566,991 566,991 합 계 1,272,792 1,704,036 1,704,036 1,704,036 (*) 유의적 영향력이 없는 것으로 판단하여 전기부터 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다. 2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,704,036 753,694 취 득 - - 처 분 - - 대 체 - - 평가손익 - 540,157 기말금액 1,704,036 1,293,851 12. 상각후원가측정유가증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 회원예치금(뉴경기관광 (주) ) 640,000 572,179 640,000 568,196 (2) 당분기말 현재 상각후원가측정유가증권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 1년 이내 - 1년 초과 5년 이내 572,179 합계 572,179 (3) 기중 연체되거나 손상된 상각후원가측정유가증권은 없습니다. 13. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 장부가액 저장품 2,743,321 - 2,743,321 2,664,415 용지 3,276,391 - 3,276,391 2,801,397 미완성공사 308,804 - 308,804 965,354 합계 6,328,515 - 6,328,515 6,431,166 당분기에 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 29,908,413천 원 이며, 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 재고자산과 관련하여 당분기중 인식한 평가손실은 없으며,재고자산의 일부는 담보로 제공되어 있습니 다( 주석30참조 ). 14. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가 : 기초금액 15,923,357 1,825,238 2,869,258 641,891 218,148 1,160,081 3,208,013 25,845,987 취득금액 - - 693,296 25,900 183,856 37,800 430,724 1,371,576 처분금액 - - 206,222 37,523 467,299 237,712 948,757 분기말금액 15,923,357 1,825,238 3,356,331 667,791 364,480 730,582 3,401,026 26,268,805 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 - 244,766 1,379,059 394,069 105,155 829,792 1,668,967 4,621,808 처분금액 - - 171,000 - 28,423 394,000 224,264 817,686 감가상각비(*) - 33,470 353,906 71,125 43,990 84,451 756,431 1,343,373 분기말금액 - 278,236 1,561,965 465,194 120,723 520,243 2,201,134 5,147,495 장부금액 : 기초금액 15,923,357 1,580,472 1,490,199 247,822 112,993 330,289 1,539,046 21,224,179 분기말금액 15,923,357 1,547,002 1,794,366 202,597 243,757 210,339 1,199,892 21,121,310 (*) 당분기 중 발생한 감가상각비는 매출원가 947,621천원 및 판관비 395,752천원에 반영되어 있습니다 . 상기 유형자산 중 일부가 담보 제공되었습니다(주석30참조). (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가 : 기초금액 15,923,357 1,823,868 1,879,090 558,391 226,492 1,113,221 2,636,899 24,161,319 취득금액 - - 813,218 11,100 13,849 60,274 1,473,088 2,371,528 처분금액 - - - - 13,849 - 420,916 434,764 분기말금액 15,923,357 1,823,868 2,692,308 569,491 226,492 1,173,495 3,689,071 26,098,083 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 - 255,996 985,268 305,029 67,660 684,549 1,221,232 3,519,733 처분금액 - - - - - - 430,439 - 감가상각비 - 33,445 278,251 63,860 32,851 119,525 912,215 1,440,147 분기말금액 - 289,440 1,263,519 368,889 100,510 804,074 1,703,008 4,529,441 장부금액 : 기초금액 15,923,357 1,567,873 893,822 253,362 158,833 428,672 1,415,667 20,641,586 분기말금액 15,923,357 1,534,428 1,428,789 200,602 125,982 369,421 1,986,063 21,568,642 상기 감가상각비 중 1,114,412천원은 매출원가, 325,735천원은 판관비에 포함되어 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 손상차손 기타 분기말 토지 27,536,672 - - 239,471 27,297,202 건물 3,009,226 63,957 - 53,983 2,891,286 합계 30,545,898 63,957 - 293,454 30,188,487 한편, 연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생 빈도가 매우 낮으며, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하고, 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치로 평가하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 상기 투자부동산 중 일부가 담보 제공되었습니 다( 주석30참조 ).(2) 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 손상차손 처분 분기말 토지 27,536,672 - - - 27,536,672 건물 3,017,715 63,957 - - 2,953,758 합계 30,554,387 63,957 - - 30,490,430 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 625,262 449,785 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 60,228 64,811 투자부동산감가상각비 61,863 42,638 투자부동산처분손실 200,000 - 합계 303,171 342,336 (4) 연결실체는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년과 3년 사이입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.(5) 당분기말 현재 운용리스계약의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 1년 이내 3,711,730 3,837,452 1년 초과 2년 이내 2,699,800 1,514,604 2년 초과 3년 이내 352,500 262,800 3년 초과 - - 합계 6,764,030 5,614,856 (6) 당분기 매각예정비유동자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 토지 39,471 - 건물 52,121 - 합계 91,592 - 16. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권외의 무형자산 회원권(*) 기타무형자산 계 기초취득금액 30,012,132 1,398,207 241,850 1,640,057 기초상각누계액(손상차손누계액합산) (14,544,601) (456,811) (114,344) (571,155) 기초장부금액 15,467,531 941,396 127,506 1,068,902 증가 - 161,011 8,940 169,951 무형자산상각비(손상차손) - - (37,469) (37,469) 처분 - - - - 무형자산증가(감소)합계 - 161,011 (28,529) 132,482 분기말취득금액 30,012,132 1,559,218 250,790 1,810 분기말상각누계액 (14,544,601) (456,811) (151,813) (608,624) 분기말장부금액 15,467,531 1,102,407 98,977 1,201,384 (*)연결실체의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권외의 무형자산 회원권 기타무형자산 계 기초취득금액 30,012,132 1,398,207 1,231,778 2,629,985 기초상각누계액(손상차손누계액합산) (14,544,601) (143,106) (1,093,235) (1,236,341) 기초장부금액 15,467,531 1,255,101 138,543 1,393,644 증가 - - 35,000 35,000 무형자산상각비(손상차손) - - (33,944) (33,944) 처분 - - - - 무형자산증가(감소)합계 - - 1,056 1,056 분기말취득금액 30,012,132 1,398,207 1,266,778 2,664,985 분기말상각누계액 (14,544,601) (143,106) (1,127,179) (1,270,285) 분기말장부금액 15,467,531 1,255,101 139,599 1,394,700 (3) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다. 1) 부문별 수준의 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현금창출단위 금액 토목산업부문 15,467,531 2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정에 연 20.49%의 할인율을 적용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율(0.5%)을 이용하여 추정하였으며, 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기 평균 성장율을 초과하지 않습니다. 연결실체의 경영진은 과거 실적과시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산총이익을 결정하였으며, 사용된 성장률 및 할인율은 관련된 사업부문의 산업 및 당해 회사의 특수사항을 반영한 것입니다. 3) 손상검사 결과연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며 당분기중 손상차손이 발생하지 아니하였습니다. 17. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 종목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 전기말 회사명 구분 주식수(주) 지분율(%) 장부가액 장부가액 (주)인현디앤씨(구'에이엑스트레이드)(*) 관계기업 47,250 37.20% - - 서희아이엔디(주)(**) 관계기업 - 19.4% - 566,990 보림개발(주) 관계기업 6,000 30.0% 30,000 30,000 합계 30,000 566,990 (*) 연결실체는 (주)인현디앤씨에 대한 관계기업투자주식에 대하여 폐업(2013년 9월 30일) 및 해산간주(2018년 12월 3일)로 인해서 회수가능성이 없을 것으로 판단되어 전기전에 전액 손상차손을 인식하였습 니다.(**) 유의적 영향력이 없는 것으로 판단하여 전분기부터 관계기업 투자주식에서 공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. (2) 관계기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 순자산 매출 분기순손익 (주)인현디앤씨(*) 409,000 8,997,000 (8,588,000) - - (*) 해당 재무정보는 2012년 기준으로 작성된 자료입니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 순자산 매출 분기순손익 서 희아이엔디(주) 5,834,049 2,913,189 2,920,860 - (293,300) (*) 해당 재무정보는 2012년 기준으로 작성된 자료입니다.(3) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 분기말 서희아이엔디㈜ 566,990 - (566,990) - - 보림개발㈜ - 30,000 - - 30,000 합계 566,990 30,000 (566,990) - 30,000 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 분기말 서 희아이엔디(주) 566,990 - (566,990) - - 합계 566,990 - (566,990) - - (4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전분기 당분기 당분기누계 전분기 전분기누계 (주)인현디앤씨 - (3,194,736) - (3,194,736) 합계 - (3,194,736) - (3,194,736) 18. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 1,152,900 - 9,796,719 - 단기대여금 10,883,295 - 7,254,538 - 장기금융상품 - 1,096,727 - 611,677 합계 12,036,195 1,096,727 17,051,257 611,677 상기 단·장기 금융상품 중 당좌개설 보증금 및 질권설정 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습 니다 (주석 30참조) . (2) 대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 기초금액 5,502,935 - 5,502,935 - 대손상각비 - - - - 대손충당금환입 - - - - 기말금액 5,502,935 - 5,502,935 - (3) 장단기대여금의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 정상채권 10,883,295 3,671,253 60일이내 - - 60~120일 - - 120일이상 5,502,935 5,502,935 대손충당금 (5,502,935) (5,502,935) 합계 10,883,295 3,671,253 19. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 826,468 924,661 차량운반구 373,424 614,386 합계 1,199,892 1,539,046 당분기 중 증가된 사용권자산은 430,724천원(전분기: 237,712천원)입 니다 . (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 466,224 595,217 차량운반구 290,206 316,998 합계 756,431 912,215 리스부채에 대한 이자비용 25,619 47,093 단기리스료 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 56,204 55,683 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 799,532 698,434 963,470 900,762 1년 초과 5년 이내 514,648 483,397 710,133 678,111 합계 1,314,180 1,181,831 1,673,603 1,578,872 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 713,317 900,845 비유동 529,360 678,111 합계 1,242,677 1,578,956 20. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 13,330,019 - 14,750,843 - 미지급금 2,159,202 - 3,000,643 - 미지급비용 844,705 - 923,621 - 임대보증금 702,012 2,352,115 2,570,525 495,366 예수금 948,204 - 4,205,048 - 초과청구공사 15,189,541 - 18,850,621 - 일반선수금 113,839 - 50,191 - 리스부채 713,234 529,360 900,762 678,111 합계 34,000,756 2,881,475 45,252,255 1,173,477 상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하였습니다. 21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 9,147,892 14,352,544 상기 차입금과 관련해서는 금융자산, 유형자산 등이 담보로 제공되 어 있습니다( 주석30참조 ). (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율 당분기말 전기말 전문건설공제조합 1.33% 4,000,000 4,000,000 오성상호저축은행 4.50% - 1,460,000 제주은행 3.93% - 150,000 신한은행 1.94% 5,000,000 8,500,000 건설공제조합 1.20% 108,000 108,000 기타 4.60% 39,892 134,544 합계 - 9,147,892 14,352,544 22. 기타충당부채당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 하자보수충당부채(*) 616,943 1,004,660 소계 616,943 1,004,660 하자보수충당부채(*) 4,916,290 3,773,051 정산이익충당부채(**) 1,867,668 1,867,668 소계 6,783,957 5,640,719 합계 7,400,900 6,645,379 (*) 연결실체는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서, 하자보수 발생금액과 발생시기에 영향을 줄 수 있는 사건과 상황에 대한 위험과 불확실성에 기인하여 변동될 수 있습니다. (**) 사곡 대림아파트 분양을 위해 연결실체는 (주)동범(자금 조달)과 정산이익(법인세차감후)을 사업종료(법인세납부후)후 지분비율로 안분하기로 공동 약정하였습니다( 주석30참조 ). 해당 약정사항을 위해 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서,정산이익 지급금액과 발생시기에 영향을 줄 수 있는 사건과 상황에 대한 위험과 불확실성에 기인하여 변동될 수 있습니다. 23. 순확정급여부채연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 외부평가기관에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,440,147 11,799,993 사외적립자산의 공정가치 (11,186,697) (9,322,897) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 4,253,451 2,477,096 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 11,799,993 9,698,693 당기근무원가 2,916,165 1,435,669 이자원가 104,160 85,576 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실 2,250,831 1,346,504 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) (233,136) 345,548 급여지급액 (1,397,867) (1,368,335) 분기말잔액 15,440,147 11,543,656 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 9,322,897 6,978,274 납입액 2,405,533 1,169,939 급여지급액 (622,980) (622,686) 이자수익 196,585 143,267 사외적립자산의 수익 (115,337) (272,283) 기말잔액 11,186,697 7,396,510 (4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 2,916,165 1,435,669 순확정급여부채(자산)의 순이자 (92,424) (36,417) 합계 2,823,741 1,399,252 상기 총 비용의 배분내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 2,389,088 6,348,444 판매비와관리비 434,653 (234,411) 합계 2,823,741 6,114,033 (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (2,310,220) (2,059,750) 법인세효과 785,898 (353,453) 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (1,524,322) (1,606,605) (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원리금 보장상품(정기예금등) 11,186,697 9,322,897 (7) 당분기말과 전기말 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.87% ~ 3.10% 2.45% ~ 2.66 임금상승률 2.50% 2.50% (8) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%상승시 1%하락시 할인율의 변동 (482,259) 557,011 임금상승률의 변동 555,081 (489,579) 확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. 24. 법인세비용(수익) (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액·환급액 포함) (103,492) 6,960,333 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (438,142) (715,339) 세무상결손금등으로 인한 이연법인세 변동액 310,003 - 자본에 직접 반영된 법인세비용: - 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산평가이익 5,903,315 - ?정급여제도의 재측정요소 429,937 (353,453) 법인세비용(수익) 198,305 5,897,445 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 399,049 8,456,206 적용세율에 따른 법인세 648,144 1,838,365 조정사항: - 법인세추납액(환급액)등(*) (1,557,300) - - 영구적차이 (98,640) 10,770 - 자본에 가감하는 이연법인세 303,589 - - 기타 220,610 (57,480) 법인세비용(수익) 94,076 1,791,655 유효세율 23.57% 21.19% (*) 2020연도에 2015년부터 2019년의 기간에 해당되는 세무조사 결과 이후 서울지방국세청의 부과액의 2021연도 과세적부심 결과 환급액이 반영되어 있습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 감소 증가 기말 기초 이연법인세 분기말 이연법인세 미수수익 (151,885) (151,885) (516,087) (516,087) (33,415) (113,539) 매도가능증권 3,217,850 - - 3,217,850 707,927 707,927 하자보수충당금 3,499,356 3,499,356 4,962,422 4,962,422 769,858 1,091,733 토지 - - - (3,211,364) (706,500) (706,500) 투자부동산 517,608 - - 517,608 113,874 113,874 퇴직급여충당부채 9,966,629 162,113 3,058,008 12,862,524 2,192,658 2,829,755 퇴직보험예치금 (8,004,156) (702,806) (2,557,961) (9,859,312) (1,760,912) (2,169,049) 연차수당 650,063 650,063 389,716 389,716 143,014 85,738 기타금융손실 1,010,485 - - 1,010,485 222,307 222,307 대손충당금 10,265,770 10,265,770 10,222,759 10,222,759 2,258,052 2,249,007 대손금 491,005 - - 491,005 108,021 108,021 지급수수료 400,000 - - 400,000 88,000 88,000 투자자산손상차손 1,851,444 - - 1,851,444 407,318 407,318 영업권 (15,467,531) - - (15,467,531) - - 감가상각비 10,167 - 42,638 52,805 2,237 11,617 기타 2,069,051 151,834 236,716 2,153,934 455,191 473,865 합계 10,325,857 13,874,445 15,838,212 9,078,259 4,967,630 5,400,074 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) 2,085,130 2,085,130 이연법인세 자산 인식액 2,882,500 3,314,944 (*) 인식하지 않은 이연법인세 자산 (단위 : 천원) 구분 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 720,000 158,400 기타차감할 일시적차이 8,757,863 1,926,730 합계 9,477,863 2,085,130 (단위 : 천원) 계정과목 기초 감소 증가 기말 기초 이연법인세 분기말 이연법인세 미수수익 (380,879) (380,879) (548,331) (548,331) (83,793) (120,633) 매도가능증권 (678,694) - (26,833) 2,512,323 558,614 552,711 하자보수충당금 2,059,589 2,059,589 1,101,075 1,101,075 453,110 242,237 공사손실충당금 - - - - - - 토지 (3,211,364) - - (3,211,364) (706,500) (706,500) 투자부동산 517,608 - - 517,608 113,874 113,874 퇴직급여충당부채 9,608,900 185,470 2,030,160 11,453,590 2,113,958 2,519,790 퇴직보험예치금 (6,663,381) (823,533) (721,975) (6,561,824) (1,465,944) (1,443,601) 연차수당 106,674 - - 106,674 23,468 23,468 기타금융손실 1,010,485 - - 1,010,485 222,307 222,307 대손충당금 7,934,147 7,934,147 10,271,684 10,271,684 1,745,512 2,259,770 대손금 491,005 - - 491,005 108,021 108,021 지급수수료 400,000 - - 400,000 88,000 88,000 투자자산손상차손 2,182,006 - - 2,182,006 480,041 480,041 지분법주식손상차손 598,609 - - 598,609 131,694 131,694 지분법손실 - - - - - - 전환권조정 (191,953) (191,953) - - (42,230) - 상환할증금 51,206 51,206 - - 11,265 - 파생상품 2,140,057 731,722 95,293 1,503,627 470,813 330,798 기타충당부채 - - - - - - 기타 (11,543,741) 1,417,807 1,888,402 (11,073,147) 863,234 966,765 합계 4,430,275 10,983,577 14,089,474 10,754,021 5,085,444 5,768,742 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) 2,281,003 2,281,003 이연법인세 자산 인식액 2,804,441 3,487,739 (*) 인식하지 않은 이연법인세 자산 (단위 : 천원) 구분 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 720,000 158,400 기타차감할 일시적차이 8,757,863 1,926,730 합계 9,477,863 2,085,130 (4) 당분와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 기타포괄손익인식-공정가치측정 지품상품평가이익 - - (20,930) 5,903 확정급여제도의 재측정요소 (1,609,562) 354,104 (2,414,115) (275,493) 합계 (1,609,562) 354,104 (2,435,045) (269,590) (5) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,074,350주 18,074,350주 보통주자본금 9,037,175 9,037,175 주식발행초과금 53,346,607 53,346,607 납입자본 62,383,782 62,383,782 2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기 초 2020-01-01 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기 말 2021-09-30 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기 초 2020-01-01 17,827,681주 - 8,913,841 51,898,268 유상증자(*) 2020-01-03 246,669주 6,371원 123,334 1,448,339 기 말 2020-09-30 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 (*) 유상증자는 회사 발행 전환사채의 전환청구로 발생한 것입니다. (2) 자본잉여금1) 당분기말과 전기말의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,346,607 53,346,607 2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금 53,346,607 - - 53,346,607 주식발행초과금 51,898,268 1,448,339 - 53,346,607 26. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권대가 157,265 157,265 전환권대가 149,389 149,389 감자차익 13,706,411 13,706,411 기타자본잉여금 (4,717,633) (4,717,633) 자기주식처분손실 (669,148) (669,148) 지분법자본변동 7,550 7,550 부의지분법자본변동 (36,933) (36,933) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 48,786 48,786 합계 8,645,688 8,645,688 27. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 237,628 237,628 임의적립금 6,500,000 6,500,000 미처분이익잉여금 22,664,632 23,282,165 합계 29,402,259 30,019,792 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 28. 수익과 비용(1) 매출액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 공사수입 45,241,150 128,235,246 91,285,348 268,267,532 기타매출 198,534 755,132 222,464 681,099 합계 45,439,684 128,990,378 91,507,812 268,948,631 (2) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 454 4,164 - 5,507 투자자산처분이익 - - 3,075 3,075 하자보수충당부채환입 (382,385) - - - 분양대금연체료 - 8,407 1,601 3,862 수입위약금배상금 - - - 10,990 잡이익 578,061 689,211 142,325 146,201 합계 196,130 701,782 147,001 169,634 (3) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 2,243 111,609 9,207 9,207 투자부동산처분손실 - 306 - - 기부금 200 900 400 1,200 잡손실 270 109,392 20,057 29,730 합계 2,713 222,208 29,663 40,137 (4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산 이자수익 86,969 373,586 147,222 404,837 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익 - 151,746 - 249,746 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 10,466 73,804 61,865 82,240 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 21,771 104,212 - - 퇴직연금운용수익 4,431 8,644 1,020 2,479 합계 123,637 711,991 210,108 739,302 2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 53,640 211,998 2,545,488 2,723,734 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 62,364 149,198 - 177,532 합계 116,004 361,196 2,545,488 2,901,266 (5) 성격별 비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원자재(저장품)사용 11,193,114 29,824,144 17,042,113 50,787,277 종업원급여 7,678,390 20,140,391 5,094,702 14,733,325 감가상각,무형자산상각 및 손상차손 515,444 1,452,565 599,841 1,507,198 외주비 261,091 2,094,851 24,727,062 85,382,135 노임및노무관리비 8,712,572 21,443,640 8,986,496 24,209,209 유류비와 운반비 3,419,209 9,036,662 2,395,163 8,310,802 임차료 22,661,249 23,655,020 216,773 738,313 소모품비 2,702,390 6,558,759 1,532,839 5,237,052 지급수수료 2,201,578 6,515,349 1,132,700 3,432,494 제세공과금과수도광열비 1,422,548 3,660,266 1,272,523 3,431,578 기타 (13,053,062) 5,040,051 17,735,508 42,292,481 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계 47,714,522 129,421,697 80,735,720 240,061,864 (6) 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,259,187 6,029,181 1,455,067 3,992,297 퇴직급여 236,927 453,177 (186,288) (234,411) 복리후생비 170,798 489,271 132,332 372,651 여비교통비 23,482 55,610 17,001 63,486 차량유지비 6,445 16,864 4,083 15,351 접대비 158,196 369,041 87,005 229,333 소모품비 9,794 64,724 81,516 197,492 세금과공과 244,374 311,659 233,500 364,583 지급임차료 19,707 107,759 97,254 117,579 보험료 166,984 198,774 227,096 297,307 지급수수료 1,287,268 3,478,422 142,490 419,130 유형자산상각비 102,939 467,474 178,425 389,923 무형자산상각비 12,540 37,470 12,093 33,944 기타 34,723 1,499,846 1,353,093 4,431,295 합계 4,733,363 13,579,272 3,834,666 10,689,961 (7) 종업원급여비용의 분류 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판관비 매출원가 합계 판관비 매출원가 합계 급여 6,029,091 8,075,034 14,104,125 3,992,297 6,556,426 10,548,723 퇴직급여 453,177 2,602,497 3,055,673 (234,411) 1,417,388 1,182,978 복리후생비 489,271 2,491,321 2,980,592 372,651 2,628,973 3,001,624 합계 6,971,539 13,168,852 20,140,391 4,130,537 10,602,788 14,733,325 29. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 (3,006,332,141) 200,744,096 7,463,391,463 22,052,058,614 ÷가중평균유통보통주식수 18,074,350 18,074,350 18,121,587 18,118,869 기본주당이익 (166) 11 412 1,217 2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 18,074,350 18,074,350 18,074,350 17,827,681 유상증자(전환사채의 전환) - - - 246,669 분기말 발행주식수 18,074,350 18,074,350 18,074,350 18,074,350 가중평균유통보통주식수(*) 18,074,350 18,074,350 18,121,587 18,118,869 (*) 전분기 가중평균유통주식수의 경우 주당공정가치에 미달하게 유상증자가 이루어져 간주무상주식비율을 산정하여 계산하였습니다. (2) 당분기말 현재 잠재적 보통주는 존재하지 아니하고 희석효과는 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 우발채무와 약정사항 (1) 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 차입 금 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 담보설정금액 사용제한 내역 단기금융상품 전문건설공제조합 1,152,900 공사보증(계약보증) 단기금융상품 서울보증보험 1,066,931 계약이행담보 등 투자부동산 신한은행 18,000,000 대출보증 투자부동산 부산은행 1,600,000 전세권설정 당기손익인식-공정가치측정금융자산 전문건설공제조합 9,201,387 공사보증, 대출보증 등 당기손익인식-공정가치측정금융자산 건설공제조합 198,845 공사보증 계 31,220,063 (2) 지급보증가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 등에 대하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 보증내용 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 이행계약/지급보증 등 4,443,039 2,366,932 인허가 등 950,532 686,000 계 5,393,571 3,052,932 전문건설공제조합 계약보증 93,473,839 75,458,866 하자보증 43,193,067 48,899,541 지급보증 24,555,553 19,435,912 인허가/임시전력 1,633,592 1,862,779 계 162,856,052 145,657,098 합계 168,249,622 148,710,030 또한, 당사의 계약보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 보증내용 보증금액 보증처 ㈜태경건설 하자보증 277,642 서울보증보험 에이치디씨현대산업개발 지급보증 1,379,607 서울보증보험 삼성엔지니어링 하자보증 451,918 서울보증보험 상모지구도시개발사업조합 이행보증 1,080,916 서울보증보험 (3) 주요 약정사항당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도금액 당분기말 전기말 당좌차월 산업은행 - 2,000,000 신한은행 - 3,480,000 지급어음할인 신한은행 2,000,000 2,000,000 일반대출 신한은행 10,000,000 13,500,000 전문건설공제조합 7,075,600 7,075,600 제주은행 - 150,000 오성저축은행 - 1,460,000 건설공제조합 108,000 108,000 매출채권할인 신한은행 - 7,000,000 KEB하나 5,000,000 5,000,000 합계 24,183,600 41,773,600 (4) 종속기업은 한국토지신탁을 신탁자로 하는 분양형 토지신탁계약을 체결하였고, 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 신탁재산 분양형토지신탁 (종속기업 소유) 신탁이익 수익권의 수익자 (주)동범 신탁기간 신탁계약체결일로부터 2022년 8월까지 (5) 계류중인 주요 소송사건 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 피고 원고 계류법원 진행상황 도담영천 복선전철 무단 토사사용 손해배상 및 전신주4개철거원상복귀청구 50,000 우원개발(주) 권연선 서울중앙지방법원 1심진행중 호남고속철도 3-1공구 하자보수 미이행에 따른 구상금청구 340,818 우원개발(주) 동부건설(주) 서울중앙지방법원 1심진행중 부당이득금반환 3,744,120 교육청 대상종합개발(주) 서울중앙지방법원 1심진행중 (6) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 보험회사 부보금액 보험금수익자 화재손해보험 건물(현장) 현대해상 370,000 우원개발(주) 화재손해보험 건물(본사) 현대해상 9,639,863 우원개발(주) 화재손해보험 건물,재고자산,집기(야적장) 메리츠화재 159,302 우원개발(주) 가스사고배상책임보험외 건물(본사외) KB손해보험 2,054,600 우원개발(주) 가스사고배상책임보험외 건물(현장) 동부손해보험 10,500,000 우원개발(주) 합계 22,723,765 또한 당사는 상기보험외에 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험을 메리츠화재 등에 가입하고 있습니다. 31. 특수관계자 거래(1) 특수관계 사유 기업명 관계 비고 ㈜인현디엔씨(주, 에이엑스트레이드) 관계기업 지분율 37.20% 서희아이엔디㈜ 기타특수관계자 ㈜월드밸리 기타특수관계자 - 제네시스엔알디 기타특수관계자 - ㈜위드홈(구,대상물산㈜) 기타특수관계자 - ㈜부림 기타특수관계자 - 보림개발㈜ 관계기업 지분율 30.00% ㈜동범 기타특수관계자 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 충당금 및 손상차손 제네시스엔알디 1,300,000 - - 1,300,000 (1,300,000) 주주임원종업원 2,960,888 16,337 - 2,977,225 (2,323,280) (주)위드홈 2,536,630 - 100,000 2,436,630 (688,930) ㈜인현디엔씨 2,378,349 - - 2,378,349 (2,378,349) 보림개발(주) - 30,000 - 30,000 - ㈜월드밸리 598,877 - - 598,877 (598,877) ( 주)동범 - - - - - 서 희아이엔디(주) 763,109 1,174,425 - 1,937,534 - 채권합계 10,537,853 1,220,762 100,000 11,658,615 (7,289,436) 주주임원종업원 196,295 - 94,653 101,642 - ㈜동범 - - - - - 채무합계 196,295 - 94,653 101,642 - 상기 특수관계자 중 제네시스엔알디, (주)인현디엔씨, (주)월드밸리의 재무상태 등을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 및 대손충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 충당금 및 손상차손 제네시스엔알디 1,300,000 1,300,000 (1,300,000) 주주임원종업원 2,934,165 20,034 2,954,198 (2,323,280) ㈜인현디엔씨 2,616,630 (80,000) 2,536,630 (688,930) ㈜월드밸리 2,378,349 2,378,349 (2,378,349) (주)위드홈 598,877 598,877 (598,877) ( 주)동범 1,109,041 1,109,041 - 서 희아이엔디(주) 134,840 68,131 - 202,970 - 채권합계 10,937,062 88,165 (80,000) 11,080,066 (7,289,436) 주주임원종업원 648,295 - (2,000) 646,295 - ㈜동범 2,795,000 2,795,000 채무합계 3,443,295 - (2,000) 3,441,295 - (3) 연결실체는 당분기와 전분기에 (주)부림으로부터의 매입액과 매출액이 각각 60,228천원(전분기: 81,093 천원) 및 72,450천원(전분기: 3,246천원)이 있으며, 당분기말 채권액 750,000천원 (전기말:750,000천원) 및 채무액 5,000천원 (전기말: 5,000천원)이 있습니다. (4) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 경영진급여 당분기 전분기 단기급여 3,429,907 1,881,429 퇴직급여 3,660,087 446,350 합계 7,089,994 2,327,779 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 32. 영업부문과 부문별 보고 (1) 연결실체의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있습니다.1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 2개의 부문(토목공사업, 도시개발및분양사업)으로 구분하고 있습니다. 구분 내용 토목공사 부문 터널 및 구조물 공사 도시개발및분양 도시개발공사 및 아파트분양 2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.3) 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. (2) 부문손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 1) 연결실체의 보고부문별 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토목공사 도시개발및분양 조정 계 부문수익 126,045,652 2,960,026 (15,300) 128,990,378 외부고객으로부터의 수익 126,045,652 2,960,026 (15,300) 128,990,378 보고부분영업이익 3,975,307 (4,406,626) - (431,320) 금융수익 459,913 252,078 - 711,991 금융비용 (352,599) (8,597) - (361,196) 감가상각비와 무형자산상각비 1,441,894 7,977 - 1,449,871 보고부문이익 4,874,716 (4,565,689) (108,283) 200,744 (단위 : 천원) 구분 토목공사 도시개발및분양 조정 계 부문수익 124,341,309 144,621,222 (13,900) 268,948,631 외부고객으로부터의 수익 124,341,309 144,621,222 (13,900) 268,948,631 보고부분영업이익 6,884,232 22,002,536 - 28,886,768 금융수익 699,702 103,874 (64,274) 739,302 금융비용 (487,167) (2,478,374) 64,274 (2,901,266) 감가상각비와 무형자산상각비 1,443,099 64,099 - 1,507,198 보고부문이익 7,108,209 14,915,854 27,996 22,052,059 2) 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토목공사 도시개발및분양 조정 계 보고부문자산 147,150,683 26,905,332 (15,240,315) 158,815,701 보고부문부채 53,606,294 4,885,140 (107,463) 58,383,971 보고부문재고자산 2,743,321 3,585,195 - 6,328,515 (단위 : 천원) 구분 토목공사 도시개발및분양 조정 계 보고부문자산 154,372,582 41,878,580 (17,136,085) 179,115,077 보고부문부채 64,626,548 15,550,782 (2,111,516) 78,065,814 보고부문재고자산 3,236,697 3,194,469 - 6,431,166 (3) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 현대건설㈜ 19,624,691 토목공사 동부건설㈜ 15,299,816 토목공사 에스케이건설㈜ 11,805,133 토목공사 ㈜한화건설 11,389,589 토목공사 상모도시개발사업 2,860,026 도시개발사업 합계 60,979,255 (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 현대건설㈜ 29,752,605 토목공사 동부건설㈜ - 토목공사 에스케이건설㈜ - 토목공사 ㈜한화건설 19,278,496 토목공사 상모도시개발사업 3,424,461 도시개발사업 합계 52,455,562 33. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보증금 유동성 대체 518,000 656,000 임대보증금의 유동성 대체 325,000 1,900,000 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 증감 자본전환 유동성대체 회계기준변경 단기차입금 14,352,544 (7,204,653) 2,000,000 - - - 9,147,892 리스부채 1,563,656 (742,646) 421,667 - - - 1,242,677 합계 15,916,200 (7,947,299) 2,421,667 - - - 10,390,569 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 증감 자본전환 유동성대체 회계기준변경 단기차입금 6,754,544 7,767,570 - - - - 14,522,114 전환사채 7,114,929 (1,120,000) - (2,547,844) - - 3,447,085 유동성장기부채 - - - - 13,000,000 - 13,000,000 장기차입금 15,000,000 (2,000,000) - - (13,000,000) - - 리스부채 (601,688) - - - 1,448,742 847,054 합계 28,869,473 4,045,882 - (2,547,844) - 1,448,742 31,816,253 34. 금융위험관리 (1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 현장부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 환율변동이 재무제표 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 나. 가격위험연결실체는 보유 당기손익-공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다 . 연결실체의 당기손익-공정가치금융자산 에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 상 장지분증권으로 구성된 당기손익-공정가치금융자산 의 가치가 약 10% 변동할 경우 당기 총포괄손익의 변동금액은 28,167천원 입 니다 . 다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 (+)212,489 (-)212,489 이자비용 (+)234,789 (-)234,789 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 연걸실체 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년~5년 5년 초과 합계 단기차입금 9,147,892 - - 9,147,892 매입채무및기타채무(*) 18,697,376 2,881,475 - 21,578,851 합계 27,845,268 2,881,475 - 30,726,743 (*) 매입채무및기타채무 중 15,303,380천원은 초과청구공사 및 선수금으로 금융부채에서 제외되었습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년~5년 5년 초과 합계 단기차입금 23,002,544 - - 23,002,544 매입채무및기타채무(*) 23,810,746 2,183,667 - 25,994,412 금융보증부채 27,996 - - 27,996 합계 46,813,290 2,183,667 - 48,996,957 (*) 매입채무및기타채무 중 24,412,721천원은 초과청구공사 및 선수금으로 금융부채에서 제외되었습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액으로, 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 9,147,892 14,352,544 차감:현금및현금성자산 등 21,038,011 39,450,111 순차입금 (11,890,119) (25,097,566) 자본총계 100,431,730 101,049,263 총자본 88,541,611 75,951,696 자본조달비율(*) - - (*) 자본조달비율은 순차입금이 음수이므로 산정하지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 23 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 46,781,900,133 55,071,192,193 현금및현금성자산 19,144,683,597 15,999,929,830 매출채권 및 기타유동채권 23,521,685,736 23,669,338,767 재고자산 2,743,320,800 3,236,696,533 당기손익-공정가치금융자산 219,310,000 368,507,720 기타유동금융자산 1,152,900,000 11,796,719,343 비유동자산 100,368,783,215 99,301,390,193 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,132,343,462 3,149,097,125 유형자산 21,111,246,712 21,211,318,342 투자부동산 30,033,492,945 30,190,903,894 매각예정비유동자산 91,592,247 영업권 15,467,531,471 15,467,531,471 영업권 이외의 무형자산 1,201,383,786 1,068,901,922 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 15,162,851,542 15,132,851,542 상각후원가측정유가증권 572,178,720 560,360,345 당기손익-공정가치측정금융자산 9,201,386,600 9,127,582,800 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,079,831,715 510,342,860 이연법인세자산 3,314,944,015 2,882,499,892 자산총계 147,150,683,348 154,372,582,386 부채 유동부채 43,376,117,011 58,975,892,203 매입채무 및 기타유동채무 33,059,676,612 40,364,355,834 단기차입금 9,000,000,000 11,000,000,000 유동충당부채 616,942,743 1,008,713,041 당기법인세부채 699,497,656 6,602,823,328 비유동부채 10,230,176,944 5,650,656,087 매입채무 및 기타비유동채무 2,881,474,905 1,193,476,711 비유동충당부채 4,345,479,594 2,494,696,360 순확정급여부채 3,003,222,445 1,962,483,016 부채총계 53,606,293,955 64,626,548,290 자본 납입자본 9,037,175,000 9,037,175,000 자본잉여금 53,346,607,471 53,346,607,471 기타자본구성요소 (3,563,515,028) (3,563,515,028) 이익잉여금 34,724,121,950 30,925,766,653 자본총계 93,544,389,393 89,746,034,096 자본과부채총계 147,150,683,348 154,372,582,386 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 44,906,175,214 126,045,652,232 41,845,966,160 124,341,309,453 매출원가 42,513,733,055 113,370,007,197 37,319,302,293 112,258,918,066 매출총이익 2,392,442,159 12,675,645,035 4,526,663,867 12,082,391,387 판매비와관리비 2,934,548,661 8,700,338,151 1,980,692,612 5,198,159,672 영업이익(손실) (542,106,502) 3,975,306,884 2,545,971,255 6,884,231,715 기타이익 512,236,514 630,666,324 5,325,435 13,521,393 기타손실 2,712,581 219,122,789 20,764,231 28,161,563 기타의대손상각비 550,000 금융수익 46,760,954 459,913,189 222,458,198 781,941,185 금융원가 115,760,736 352,598,771 92,429,106 515,162,422 관계기업투자손익 1,095,752,817 법인세비용차감전순이익(손실) (101,582,351) 4,494,164,837 2,660,561,551 8,231,573,125 법인세비용 715,476,833 (380,550,860) (344,485,465) 1,123,364,369 당기순이익(손실) (817,059,184) 4,874,715,697 3,005,047,016 7,108,208,756 기타포괄손익 478,117,379 (1,076,360,400) (1,682,187,785) (1,960,057,755) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 478,117,379 (1,076,360,400) (1,682,187,785) (1,960,057,755) 확정급요제도의 보험수리적손익 257,010,267 (1,735,909,962) (1,219,571,544) (1,606,604,717) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 221,107,112 659,549,562 (462,616,241) (353,453,038) 총포괄손익 (338,941,805) 3,798,355,297 1,322,859,231 5,148,151,001 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (45) 270 166 392 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (45) 270 166 392 자본변동표 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,913,840,500 51,898,268,446 (3,563,515,028) 22,297,599,888 79,546,193,806 당기순이익(손실) 7,108,208,756 7,108,208,756 보험수리적손익 (1,960,057,755) (7,960,057,755) 전환사채의 전환 123,334,500 1,448,339,025 1,571,673,525 2020.09.30 (기말자본) 9,037,175,000 53,346,607,471 (3,563,515,028) 27,445,750,889 86,266,018,332 2021.01.01 (기초자본) 9,037,175,000 53,346,607,471 (3,563,515,028) 30,925,766,653 89,746,034,096 당기순이익(손실) 4,874,715,697 4,874,715,697 보험수리적손익 (1,076,360,400) (1,076,360,400) 전환사채의 전환 2021.09.30 (기말자본) 9,037,175,000 53,346,607,471 (3,563,515,028) 34,724,121,950 93,544,389,393 현금흐름표 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,550,167,686) 6,179,334,488 당기순이익(손실) 4,874,715,697 7,108,208,756 당기순이익조정을 위한 가감 6,275,798,488 2,614,071,677 법인세비용 1,123,364,369 이자비용 203,401,051 309,634,361 퇴직급여 2,885,724,353 1,367,815,277 감가상각비 1,404,424,129 1,443,099,202 무형자산상각비 37,469,580 33,944,246 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 149,197,720 124,222,160 금융보증부채비용 27,995,901 하자보수비전입 2,263,879,423 유형자산처분손실 111,608,965 기타의 대손상각비 550,000 기타 현금의 유출 없는 비용등 13,337,087 법인세수익 (380,550,860) 이자수익 (168,208,361) (452,575,585) 배당금수익 (149,126,000) (247,126,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (73,803,800) (28,929,600) 유형자산처분이익 (4,164,433) (5,506,924) 관계기업투자주식처분이익 (1,095,752,817) 금융보증부채환입 (4,053,279) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,444,142,940) (2,705,223,535) 매출채권의 감소(증가) 870,316,851 3,725,391,326 미수금의 감소(증가) 416,206,859 (193,325,000) 선급금의 감소(증가) 210,007,034 218,820,299 선급비용의 감소(증가) (415,270,614) 200,060,394 미청구공사의 감소(증가) (389,634,867) (59,056,941) 재고자산의 감소(증가) (78,906,075) 759,477,283 이연법인세자산의 감소(증가) (208,079,705) 유형자산의 감소(증가) (9,753,801) 매입채무의 증가(감소) (1,420,823,977) (3,325,755,728) 미지급금의 증가(감소) (176,014,109) (217,048,003) 미지급비용의 증가(감소) (82,410,496) (642,291,155) 예수금의 증가(감소) (4,365,118) 49,125,754 공사선수금 및 초과청구공사의 증가(감소) (3,661,080,716) (214,568,573) 선수금의 증가(감소) (2,227,812) (54,126,268) 하자보수충당부채의 증가(감소) (228,531,400) (958,513,706) 퇴직금의 지급 (1,490,776,742) (1,368,335,475) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) (1,782,552,053) (615,323,941) 배당금수취(영업) 149,126,000 247,126,000 이자수취(영업) 137,171,417 368,079,804 이자지급(영업) (147,680,589) (251,523,254) 법인세납부(환급) (5,395,155,759) (1,201,404,960) 투자활동현금흐름 8,437,567,429 (9,792,835,554) 단기금융상품의 감소 12,917,532,289 7,942,378,409 장기금융상품의 감소 233,691,504 단기대여금의 감소 2,000,000,000 관계기업투자주식의 처분 1,095,752,817 보증금의 감소 1,766,000,000 775,033,000 유형자산의 처분 (248,029,799) 17,778,904 투자부동산의 처분 93,453,728 임대보증금의 증가 100,000,000 단기금융상품의 증가 (5,063,001,543) (14,872,431,234) 장기금융상품의 증가 (13,891,762) (162,802,860) 관계기업투자주식의 취득 (30,000,000) 단기대여금의 증가 (2,000,000,000) 유형자산의 취득 (682,643,297) (896,863,590) 무형자산의 취득 (169,951,444) (35,000,000) 매각예정비유동자산의 취득 (91,592,247) 보증금의 증가 (2,274,000,000) (1,592,681,000) 임대보증금의 감소 (164,000,000) 재무활동현금흐름 (2,742,645,976) (795,477,766) 단기차입금의 차입 12,000,000,000 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (4,000,000,000) 장기차입금의 상환 (8,000,000,000) 리스부채의 상환 (742,645,976) (795,477,766) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,144,753,767 (4,408,978,832) 기초현금및현금성자산 15,999,929,830 9,958,189,284 기말현금및현금성자산 19,144,683,597 5,549,210,452 5. 재무제표 주석 제 24(당)기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 23(전)기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 우원개발 주식회사 1. 일반사항 우원개발(주)는 1998년 10월 28일 설립된 법인으로서 2002년 6월 18일자로 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였으며, 2009년 9월 한국거래소(KRX) 벤처기업부에서 일분기업부로 소속이 변경되었습니다.한편, 회사는 2008년 7월 29일 상호를 아이티플러스(주)에서 (주)휴람알앤씨로 변경하였으며, 2009년 3월 27일 (주)휴람알앤씨에서 (주)우원인프라로 변경하였습니다. 그리고 토공사업을 주영업목적으로 하는 종속기업인 우원개발(주)와 2010년 중 합병을 하여, 합병 후 회사명을 우원개발(주)로 변경하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주내역은 아래와 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 신영임 3,725,006 20.61% 김기영 2,597,714 14.37% 기타주주 11,751,630 65.02% 합계 18,074,350 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2. 1. 1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연차 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 기술된 사향을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사 의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 219,310 368,508 출자금 9,201,387 9,127,583 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 19,144,684 15,999,930 매출채권및기타채권(*) 22,298,671 23,090,955 상각후원가측정유가증권 572,179 560,360 기타금융자산 2,232,732 12,307,062 합계 53,668,961 61,454,398 (*) 매출채권및기타채권 중 미청구공사, 선급금 및 선급비용 4,355,358천원 ( 전 기말 : 3,727,481천원) 제외되었습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무(*) 20,637,772 22,657,020 차입금 9,000,000 11,000,000 금융보증부채 - 4,053 합계 29,637,772 33,661,074 (*) 매입채무및기타채무 중 초과청구공사 및 선수금 15,303,380천원(전기말 :18,900,812천원) 제외되었습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 기타수익(기타비용) 평가이익(평가손실) 처분이익(처분손실) 이자수익(이자비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 149,126 (75,394) 68,775 - 상각후원가측정금융자산 - - - 168,208 합계 149,126 (75,394) 68,775 168,208 상각후원가측정금융부채 - - - (203,401) 합계 - - - (203,401) (단위 : 천원) 구분 기타수익(기타비용) 평가이익(평가손실) 처분이익(처분손실) 이자수익(이자비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 151,833 - - - 상각후원가측정금융자산 - - 452,576 합계 151,833 - - 452,576 - 상각후원가측정금융부채 (27,996) - - (309,634) 합계 (27,996) - - (309,634) 5. 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 19,144,684 19,144,684 15,999,930 15,999,930 매출채권및기타유동채권 19,166,327 19,166,327 19,941,858 19,941,858 당분기손익-공정가치금융자산 9,420,697 9,420,697 9,496,091 9,496,091 기타유동금융자산 1,152,900 1,152,900 11,796,719 11,796,719 파생상품자산 - - - - 장기매출채권및기타비유동채권 3,132,343 3,132,343 3,149,097 3,149,097 상각후원가측정유가증권 572,179 572,179 560,360 560,360 기타비유동금융자산 1,079,832 1,079,832 510,343 510,343 합계 53,668,961 53,668,961 61,454,398 61,454,398 매입채무및기타유동채무 17,756,297 17,756,297 21,463,544 21,463,544 단기차입금 9,000,000 9,000,000 11,000,000 11,000,000 장기매입채무및기타비유동채무 2,881,475 2,881,475 1,193,477 1,193,477 금융보증부채 - - 4,053 4,053 합계 29,637,772 29,637,772 33,661,074 33,661,074 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 현대건설 등이 있습니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 전문건설공제조합 등이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 상장주식 219,310 - - 219,310 조합출자금 - - 9,201,387 9,201,387 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - - - 합계 219,310 - 9,201,387 9,420,697 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 상장주식 368,508 - - 368,508 조합출자금 - - 9,127,583 9,127,583 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - - - 합계 368,508 - 9,127,583 9,496,091 (3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측투입변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익인 식 -공정가치측정금융자산:출자금 9,201,387 9,127,583 조정순자산가치평가법 할인율 할인율 할인율감소(증가)시,공정가치 증가(감소) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 조정순자산가치평가법 순자산가치,할인율 할인율 할인율 감소(증가)시,공정가치 증가(감소) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 중 변동내역은 없습니다. 7. 건설계약 (1) 당분기 주요 도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 발주처 기초잔고 변동액 당분기 공사수익 공사계약잔액 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ - 36,800,000 6,524,272 30,275,728 대곡소사 현대건설㈜ 8,794,831 917,000 6,845,466 2,866,365 도봉산-옥정 한화건설㈜ 33,332,004 - 2,267,802 31,064,202 동북선도시철도 2-2공구 ㈜호반산업 67,146,404 - 3,784,248 63,362,156 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 21,055,060 2,521,700 9,120,281 14,456,479 별내선 복선전철4 태영건설 10,489,304 4,628,000 5,782,011 9,335,292 세종-안성 10-1공구 두산중공업㈜ 46,829,532 - 1,166,067 45,663,465 신림봉천 두산건설㈜ 26,144,931 2,937,000 6,905,018 22,176,913 신안산선 3-2공구 ㈜포스코건설 - 64,900,000 1,826,286 63,073,714 안성구리 ㈜한화건설 2,456,007 (142,000) 1,794,356 519,651 안성성남 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 13,097,977 (115,000) 8,559,758 4,423,220 안성용인 동부건설㈜ 32,203,335 899,881 15,299,816 17,803,400 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 30,424,530 977,556 11,805,133 19,596,953 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 68,022,029 361,000 14,916,788 53,466,241 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 21,144,051 348,000 4,366,308 17,125,743 창녕밀양 코오롱글로벌㈜ 21,098,491 1,656,100 5,901,464 16,853,127 충주댐 대림산업㈜ 17,729,508 3,002,200 3,848,222 16,883,486 포항영덕 (주)한화건설 15,849,966 6,324,100 7,327,247 14,846,819 기타 1,430,559 168,668,218 7,334,678 162,764,099 합계 437,248,517 294,683,755 125,375,220 606,557,053 (2) 진행중인 주요한 공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발주처 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 대곡소사 현대건설㈜ 38,447,635 33,995,468 4,452,166 도담영천4 현대산업개발㈜ 41,386,147 40,136,484 1,249,663 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 35,517,521 33,152,305 2,365,217 별내선 복선전철4 태영건설 29,724,508 27,970,947 1,753,560 서부간선도로 현대건설㈜ 49,283,688 46,425,661 2,858,027 신림봉천 두산건설㈜ 24,103,087 23,368,068 735,019 안성구리 ㈜한화건설 26,630,349 25,693,109 937,240 안성성남 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 12,161,781 11,274,071 887,709 안성용인 동부건설㈜ 28,428,390 26,495,329 1,933,061 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 16,780,603 15,978,591 802,011 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 20,984,759 19,982,232 1,002,527 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 9,009,257 8,578,843 430,415 창녕밀양 코오롱글로벌㈜ 48,312,473 44,978,959 3,333,514 충주댐 대림산업㈜ 31,685,314 30,227,858 1,457,456 포항영덕 (주)한화건설 47,933,081 38,969,991 8,963,091 기타 53,025,757 50,108,257 2,917,500 합계 513,414,348 477,336,173 36,078,175 (3) 당분기말 현재 진행중인 주요 공사와 관련된 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 발주처 채권 채무 청구 미청구 선수금 초과청구 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ 2,634,644 - 1,026,728 대곡소사 현대건설㈜ 674,300 69,635 - - 도봉산-옥정 (주)한화건설 242,000 81,798 - - 동북선도시철도 2-2 ㈜호반산업 517,000 - - 93,065 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 1,328,800 - - 773,479 별내선 복선전철4 태영건설 469,840 - - 583,492 서부간선도로 현대건설㈜ 107,800 - - 94,312 세종안성 두산중공업㈜ 275,000 - - 354,465 신림봉천 두산건설㈜ 712,408 - - 378,913 신안산선 3-2(B구간) 포스코건설㈜ 425,700 - - 82,714 안성구리 ㈜한화건설 204,600 - - 504,651 안성성남 계룡건설산업㈜/ ㈜대흥종합건설 715,000 - - 564,220 안성용인 동부건설㈜ 113,699 - - 484,351 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 1,895,300 - - 1,021,397 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 1,881,000 - - 1,327,241 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 665,590 - - 884,730 창녕밀양 코오롱글로벌㈜ 994,740 - - 2,278,527 충주댐 대림산업㈜ 365,200 308,314 - - 포항영덕 (주)한화건설 141,900 - - 4,333,919 기타 1,304,905 565,048 - 403,337 합계 15,669,426 1,024,794 - 15,189,541 전기합계 16,539,764 635,160 - 18,850,621 (4) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약 수익의 변동 추정총계약 원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 공사손실충당부채 도급건설부문 24,594,249 12,922,723 7,881,066 3,790,460 (530,985) - (5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 대곡소사 2017-05-17 2021-12-31 93.06% 69,635 - 674,300 - 검단산연장선 3공구 2021-01-18 2025-05-21 17.73% - - 2,634,644 - 동북선도시철도 2-2 2015-11-20 2025-12-31 6.27% - - 517,000 - 별내선복선전철3 2017-12-22 2021-11-30 71.07% - - 1,328,800 - 별내선복선전철4 2016-10-20 2022-12-31 76.10% - - 469,840 - 서부간선도로 2016-03-22 2021-10-31 99.81% - - 107,800 - 신림봉천 2017-09-07 2023-12-31 52.08% - - 712,408 - 안성구리 2018-05-29 2022-12-31 98.09% - - 204,600 - 안성성남 2020-04-28 2022-11-05 73.33% - - 715,000 - 안성용인 2019-05-28 2022-12-31 61.49% - - 113,699 - 진접선 차량기지 1공구 2019-12-16 2024-10-29 34.47% - - 655,590 - 창녕밀양 2018-04-03 2023-12-31 74.14% - - 994,740 - 충주댐 2015-03-30 2024-03-31 65.24% 308,314 - 365,200 - 포항영덕 2017-09-20 2023-07-31 76.35% - - 141,900 - 지티엑스(GTXA-4공구) 2016-03-21 2024-06-29 46.13% - - 1,895,300 - 지티엑스(GTXA-5공구) 2017-07-20 2024-06-29 28.19% - - 1,881,000 - (6) 당분기말 현재 진행중인 공사중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 없으며, 당사가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 - - 전입액 - - 지급액 - - 분기말잔액 - - 한편, 공사손실충당부채는 공사와 관련된 잠재적인 손실로부터 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서,예상손실에 영향을 미치는 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경에 따라 변동될 수 있습니다. 8. 계약자산과 계약부채(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 건설 도급 계 약 에 계약자산-미청구공사 1,024,794 635,160 계약자산 합계 1,024,794 635,160 건설 도급 계 약 에 계약부채-공사선수금 - - 건설 도급 계 약 에 계약 부채-초과청구공사 15,189,541 18,850,621 계약부채 합계 15,189,541 18,850,621 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산 중 미청구공사는 건설계약에 따라 고객에게 공사 진행에 따른 수익 인식후 미청구한 잔액입 니다. 공사선수금 및 초과청구공사에 대한 계약부채는 건설계약에 따라 고객에게 청구후 회수한 잔액이며, 계약상 대금 청구, 회수 일정에 따라 청구, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. (3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기와 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 - - 공사선수금 - - 초과청구공사 18,850,621 24,339,028 합계 18,850,621 24,339,028 9. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 30,999 24,182 요구불예금 등 19,113,685 15,975,748 합계 19,144,684 15,999,930 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 10. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 16,694,242 - 17,174,924 - 미수금 168,830 479,634 585,037 479,634 미수수익 147,847 - 152,687 - 선급금 937,352 - 1,147,359 - 선급비용 2,393,212 - 1,944,963 - 보증금 3,180,203 2,652,709 2,664,369 2,669,463 합계 23,521,686 3,132,343 23,669,339 3,149,097 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 26,448,167 5,455,623 26,595,820 5,472,377 대손충당금: 매출채권 (1,263,675) - (1,263,675) - 미수금 (1,074,832) (2,323,280) (1,074,832) (2,323,280) 미수수익 (368,240) - (368,240) - 선급금 (179,162) - (179,162) - 보증금 (40,572) - (40,572) - 대손충당금 합계 (2,926,482) (2,323,280) (2,926,481) (2,323,280) 매출채권및기타채권 순장부금액 23,521,686 3,132,343 23,669,339 3,149,097 (3) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,249,761 5,249,211 대손상각비(대손충당금환입) - - 기타의대손상각비(대손충당금환입) - 550 기말금액 5,249,761 5,249,761 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정상채권 28,766,197 23,669,339 60일이내 - - 60~120일 - - 120일이상 3,137,593 8,398,858 대손충당금 (5,249,761) (5,249,761) 합계 26,654,029 26,818,436 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 11. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식-공정가치측정금융자산: 시장성 있는 지분증권 219,310 - 368,508 - 출자금 - 9,201,387 - 9,127,583 소계 219,310 9,201,387 368,508 9,127,583 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 - - - - 소계 - - - - 합계 219,310 9,201,387 368,508 9,127,583 (2) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 순자산가액 또는 공정가치 장부가액 장부가액 시장성 있는 지분증권: 현대건설 1,200 0.00% 93,960 69,960 61,680 44,940 삼부토건 52,000 0.04% 99,008 163,540 118,040 238,160 삼호개발 7,400 0.03% 49,728 48,174 39,590 31,635 유양디앤유 22,036 0.01% 497,392 - - 53,773 소계 740,088 281,674 219,310 368,508 출자금: 전문건설공제조합(*) 9,800 0.19% 8,764,401 9,190,920 9,201,387 9,127,583 소계 8,764,401 9,190,920 9,201,387 9,127,583 합계 9,504,489 9,472,594 9,420,697 9,496,091 (*) 해당 주식에 대하여 질권 설정되어 있습니다(주석 30참조). 2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,496,091 9,434,718 취 득 - - 처 분 - - 평가손익 (75,394) (95,293) 기말금액 9,420,697 9,339,426 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 취득가액 순자산가액또는 공정가치 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권: 극동건설(주) 3,489 33,293 - - - SEW.INC 16,520 999,499 - - - 합계 1,032,792 - - - 2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 없습니다. 12. 상각후원가측정유가증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 회원예치금(뉴경기관광 (주)) 640,000 572,179 640,000 568,196 (2) 당분기말 현재 상각후원가측정유가증권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부가액 1년 이내 - 1년 초과 5년 이내 572,179 합계 572,179 (3) 기중 연체되거나 손상된 상각후원가측정유가증권은 없습니다. 13. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 장부가액 저장품 2,743,321 - 2,743,321 2,664,415 미완성공사 - - - 572,282 합계 2,743,321 - 2,743,321 3,236,697 당분기에 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 29,824,144천 원 이며, 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가 : 기초금액 15,923,357 1,825,238 2,604,892 641,891 191,236 1,093,412 3,057,691 25,337,718 취득금액 - - 693,296 25,900 183,856 37,800 430,724 1,371,576 처분금액 - - 206,222 - 37,523 467,299 237,712 948,757 분기말금액 15,923,357 1,825,238 3,091,965 667,791 337,569 663,913 3,250,703 25,760,537 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 - 244,766 1,114,707 394,069 90,612 763,160 1,524,266 4,131,580 처분금액 - - 171,000 - 28,423 394,000 224,264 817,686 감가상각비(*) - 33,470 353,906 71,125 40,710 84,451 751,734 1,335,396 분기말금액 - 278,236 1,297,612 465,194 102,900 453,612 2,051,736 4,649,290 장부금액 : 기초금액 15,923,357 1,580,472 1,490,185 253,002 100,624 330,252 1,533,426 21,211,318 분기말금액 15,923,357 1,547,002 1,794,352 202,597 234,669 210,302 1,198,968 21,111,247 (*) 당분기 중 발생한 감가상각비는 매출원가 945,562천원 및 판관비 389,834천원에 반영되어 있습니다. 상기 유형자산 중 일부는 담보 제공되었습니다 (주석 30참조) . (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가 : 기초금액 15,923,357 1,823,868 1,614,724 558,391 191,236 1,046,553 2,486,576 23,644,706 취득금액 - - 813,218 11,100 13,849 60,274 1,473,088 2,371,528 처분금액 - - - - 13,849 - 420,916 434,764 분기말금액 15,923,357 1,823,868 2,427,941 569,491 191,236 1,106,827 3,538,748 25,581,470 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초금액 - 255,996 720,916 305,029 53,875 617,918 1,140,139 3,093,872 처분금액 - - - - - - 430,439 430,439 감가상각비 - 33,445 278,251 63,860 27,556 119,525 856,274 1,378,911 분기말금액 - 289,440 999,167 368,889 81,431 737,443 1,565,975 4,042,344 장부금액 : 기초금액 15,923,357 1,567,873 893,808 253,362 137,362 428,635 1,346,437 20,550,835 분기말금액 15,923,357 1,534,428 1,428,775 200,602 109,806 369,384 1,972,774 21,539,126 상기 감가상각비 중 1,113,201천원은 매출원가, 265,710천원은 판관비에 포함되어 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다, (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 손상차손 기타 분기말 토지 27,181,678 - - 39,471 27,142,207 건물 3,009,226 63,957 - 53,983 2,891,286 합계 30,190,904 63,957 - 93,454 30,033,493 한편, 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생 빈도가 매우 낮으며, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하고, 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치로 평가하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 상기 투자부동산 중 일부가 담보 제공되었습니다 (주석 30참조) . (2) 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 손상차손 분기말 토지 27,181,678 - - 27,181,678 건물 3,017,715 63,957 - 2,953,758 합계 30,199,393 63,957 - 30,135,436 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 625,262 449,785 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 60,228 64,811 투자부동산감가상각비 61,863 42,638 합계 503,171 342,336 (4) 당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년과 3년 사이입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. (5) 당분기말 현재 운용리스계약의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 1년 이내 3,711,730 3,837,452 1년 초과 2년 이내 2,699,800 1,514,604 2년 초과 3년 이내 352,500 262,800 3년 초과 - - 합계 6,764,030 5,614,856 (6) 당분기 매각예정비유동자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기말 전 기 말 토지 39,471 - 건물 52,121 - 합계 91,592 - 16. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권외의 무형자산 회원권 기타무형자산 계 기초취득금액 30,012,132 1,398,207 241,850 1,640,057 기초상각누계액(손상차손누계액합산) (14,544,601) (456,811) (114,344) (571,155) 기초장부금액 15,467,531 941,396 127,506 1,068,902 증가 - 161,011 8,940 169,951 무형자산상각비(손상차손) - - (37,469) (37,469) 처분 - - - - 무형자산증가(감소)합계 - 161,011 (28,529) 132,482 분기말취득금액 30,012,132 1,559,218 250,790 1,810,008 분기말상각누계액 (14,544,601) (456,811) (151,813) (608,624) 분기말장부금액 15,467,531 1,102,407 98,977 1,201,384 (2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권외의 무형자산 회원권 기타무형자산 계 기초취득금액 30,012,132 1,398,207 1,231,778 2,629,985 기초상각누계액(손상차손누계액합산) (14,544,601) (143,106) (1,093,235) (1,236,341) 기초장부금액 15,467,531 1,255,101 138,543 1,393,644 증가 - - 35,000 35,000 무형자산상각비(손상차손) - - (33,944) (33,944) 처분 - - - - 무형자산증가(감소)합계 - - 1,056 1,056 분기말취득금액 30,012,132 1,398,207 1,266,778 2,664,985 분기말상각누계액 (14,544,601) (143,106) (1,127,179) (1,270,285) 분기말장부금액 15,467,531 1,255,101 139,599 1,394,700 (3) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다. 1) 부문별 수준의 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현금창출단위 금액 토목사업부문 15,467,531 2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 5년간의 예산에 기초 한 현금흐름추정에 연 20.49%의 할인율을 적용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율(0.5%)을 이용하여 추정하였으며, 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기 평균 성장율을 초과하지 않습니다. 당사의 경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산총이익을 결정하였으며, 사용된 성장률 및 할인율은 관련된 사업부문의 산업 및 당해 회사의 특수사항을 반영한 것입니다. 3) 손상검사 결과당사는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며 당분기중 손상차손이 발생하지 아니하였습니다. 17. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 구분 주식수(주) 지분율(%) 순자산가액 장부가액 장부가액 대상종합개발 종속기업 190,000 100% 15,132,852 15,132,852 15,132,852 ㈜인현디앤씨(구'에이엑스트레이드) 관계기업 47,250 37.20% - - - 보림개발㈜ 관계기업 6,000 30.00% 30,000 30,000 - 합 계 15,162,852 15,162,852 15,132,852 (*) (주)인현디앤씨에 대한 관계기업투자주식에 대하여 폐업(2013년 9월 30일) 및 해산간주(2018년 12월 3일)로 인해서 회수가능성이 없을 것으로 판단되어 전기전에 전액 손상차손을 인식하였습 니다.당사는 별도재무제표 작성시 종속기업투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 15,132,852 15,132,852 취 득 30,000 - 처 분(*) - - 손상차손 - - 대 체 - - 분기말금액 15,162,852 15,132,852 (*)당사는 전분기 중 실크우드주식회사 관계기업투자주식을 처분하였습니다. 18. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 1,152,900 - 9,796,719 - 단기대여금 - - 2,000,000 - 장기금융상품 - 1,079,832 - 510,343 합계 1,152,900 1,079,832 11,796,719 510,343 상기 단·장기 금융상품 중 당좌개설보증금 및 질권설정 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습 니다 (주석 30참조) . (2) 대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 단기대여금 기초금액 5,284,435 5,284,435 대손상각비 - - 기말금액 5,284,435 5,284,435 (3) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 정상채권 - 2,000,000 60일이내 - - 60~120일 - - 120일이상 5,284,435 5,284,435 대손충당금 (5,284,435) (5,284,435) 합계 - 2,000,000 19. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 825,544 919,040 차량운반구 373,424 614,386 합계 1,198,968 1,533,426 당분기 중 증가된 사용권자산은 430,724천원(전분기: 1,473,088천원)입 니다 . (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 461,528 543,824 차량운반구 290,206 312,451 합계 751,734 856,274 리스부채에 대한 이자비용 25,619 44,906 단기리스료 - - 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료 56,204 55,683 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 732,369 698,434 989,380 922,545 1년 경과 5년 이내 514,648 483,397 1,216,903 1,115,053 합계 1,247,018 1,181,831 2,206,283 2,037,598 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 708,817 885,545 비유동 529,360 678,111 합계 1,238,177 1,563,656 20. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 13,330,019 - 14,750,843 - 미지급금 2,086,966 - 2,262,980 - 미지급비용 780,368 - 861,170 - 임대보증금 722,012 2,352,115 2,570,525 515,366 단기예수금 128,114 - 132,480 - 초과청구공사 15,189,541 - 18,850,621 - 단기일반선수금 113,839 - 50,191 - 리스부채 708,817 529,360 885,545 678,111 합계 33,059,677 2,881,475 40,364,356 1,193,477 상기 매입채무 및 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 9,000,000 11,000,000 상기 차입금과 관련해서는 금융자산, 유형자산 등이 담보로 제공되 어 있습니다 ( 주석30참조 ) . (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당분기말 전기말 전문건설공제조합 1.33% 4,000,000 4,000,000 신한은행 1.94% 5,000,000 7,000,000 합계 9,000,000 11,000,000 22. 기타충당부채당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 하자보수충당부채 616,943 1,004,660 하자보수충당부채 4,345,480 2,494,696 합계 4,962,422 3,499,356 당사는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서, 하자보수 발생금액과 발생시기에 영향을 줄 수 있는 사건과 상황에 대한 위험과 불확실성에 기인하여 변동될 수 있습니다. 23. 순확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 외부평가기관에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,862,524 9,966,629 사외적립자산의 공정가치 (9,859,302) (8,004,146) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 3,003,222 1,962,483 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 9,966,629 8,359,463 당기근무원가 2,753,148 1,357,641 이자원가 97,229 79,526 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실 1,661,368 1,346,705 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) (217,983) (9,017) 급여지급액 (1,397,867) (1,368,335) 분기말잔액 12,862,524 9,765,981 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 8,004,146 6,663,381 납입액 2,405,533 1,169,939 급여지급액 (622,980) (622,686) 이자수익 178,061 137,422 사외적립자산의 수익 (105,458) (268,917) 분기말잔액 9,859,302 7,079,138 (4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 2,753,148 1,357,641 순확정급여부채(자산)의 순이자 (80,833) (57,896) 합계 2,672,316 1,299,744 상기 총 비용의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 2,602,497 1,299,744 판매비와관리비 283,228 (318,490) 합계 2,885,724 981,254 (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (1,735,910) (2,059,750) 법인세효과 659,550 (353,453) 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (1,076,360) (1,606,605) (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원리금 보장상품(정기예금 등) 9,859,302 8,004,146 (7) 당사가 순확정급여부채 산정을 위해 사용한 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.10% 2.66% 임금상승률 2.50% 2.50% (8) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%상승시 1%하락시 할인율의 변동 517,370 (455,952) 임금상승률의 변동 (449,076) 519,092 확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. 24. 법인세비용(수익) (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액·환급액 포함) (251,696) 2,127,121 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (432,444) (650,303) 자본에 직접 반영된 법인세비용: - 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산평가이익 - - - ?정급여제도의 재측정요소 303,589 (353,453) 법인세비용(수익) (380,551) 1,123,364 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 4,494,165 6,775,661 적용세율에 따른 법인세 648,144 1,464,245 조정사항: - 법인세추납액(환급액)등(*) (1,557,300) - - 영구적차이 (98,640) (222,349) - 자본에 가감하는 이연법인세 303,589 (353,453) - 기타 220,610 (69,322) 법인세비용(수익) (380,551) 1,123,364 유효세율 - 16.58% (*) 2020연도에 2015년부터 2019년의 기간에 해당되는 세무조사 결과 이후 서울지방국세청의 부과액의 2021연도 과세적부심 결과 환급액이 반영되어 있습니다.(**) 당분기말 유효세율은 법인세비용이 음수이므로 산정하지 않았습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 감소 증가 기말 기초 이연법인세 분기말 이연법인세 미수수익 (151,885) (151,885) (516,087) (516,087) (33,415) (113,539) 매도가능증권 3,217,850 - - 3,217,850 707,927 707,927 하자보수충당금 3,499,356 3,499,356 4,962,422 4,962,422 769,858 1,091,733 토지 (3,211,364) - - (3,211,364) (706,500) (706,500) 투자부동산 517,608 - - 517,608 113,874 113,874 퇴직급여충당부채 9,966,629 162,113 3,058,008 12,862,524 2,192,658 2,829,755 퇴직보험예치금 (8,004,156) (702,806) (2,557,961) (9,859,312) (1,760,912) (2,169,049) 연차수당 650,063 650,063 389,716 389,716 143,014 85,738 기타금융손실 1,010,485 - - 1,010,485 222,307 222,307 대손충당금 10,265,770 10,265,770 10,222,759 10,222,759 2,258,052 2,249,007 대손금 491,005 - - 491,005 108,021 108,021 지급수수료 400,000 - - 400,000 88,000 88,000 투자자산손상차손 1,851,444 - - 1,851,444 407,318 407,318 상각후원가측정금융자산 (15,467,531) - - (15,467,531) - - 임대보증금 10,167 - 42,638 52,805 2,237 11,617 기타 2,069,051 151,834 236,716 2,153,934 455,191 473,865 합계 7,114,492 13,874,445 15,838,212 9,078,259 4,967,630 5,400,074 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) 2,085,130 2,085,130 이연법인세 자산 인식액 2,882,500 3,314,944 (*) 인식하지 않은 이연법인세 자산 (단위 : 천원) 구분 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 720,000 158,400 기타차감할 일시적차이 8,757,863 1,926,730 합계 9,477,863 2,085,130 (단위 : 천원) 계정과목 기초 감소 증가 기말 기초 이연법인세 분기말 이연법인세 미수수익 (497,185) (497,185) (482,977) (482,977) (109,381) (106,255) 매도가능증권 3,217,850 - - 3,217,850 707,927 707,927 하자보수충당금 2,562,459 2,562,459 2,124,157 2,124,157 563,741 467,315 공사손실충당금 25,263 25,263 - - 5,558 - 토지 (3,211,364) - - (3,211,364) (706,500) (706,500) 투자부동산 517,608 - - 517,608 113,874 113,874 퇴직급여충당부채 5,520,893 - 879,488 6,400,381 1,214,596 1,408,084 퇴직보험예치금 (4,745,937) - (492,599) (5,238,536) (1,044,106) (1,152,478) 연차수당 338,082 338,082 399,727 399,727 74,378 87,940 기타금융손실 1,010,485 - - 1,010,485 222,307 222,307 대손충당금 7,969,661 7,969,661 7,925,998 7,925,998 1,753,325 1,743,720 대손금 491,005 - - 491,005 108,021 108,021 지급수수료 400,000 - - 400,000 88,000 88,000 투자자산손상차손 1,851,444 - - 1,851,444 407,318 407,318 지분법주식손상차손 427,152 - - 427,152 93,973 93,973 전환권조정 (1,087,007) - - (1,087,007) (239,142) (239,142) 상환할증금 405,039 - - 405,039 89,109 89,109 파생상품부채 1,106,960 - - 1,106,960 243,531 243,531 기타 211,835 6,218 307,054 512,671 46,604 112,788 합계 16,514,244 10,404,498 10,660,848 16,770,594 3,633,134 3,689,531 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) 2,085,130 2,085,130 이연법인세 자산 인식액 1,548,004 1,604,401 (*) 인식하지 않은 이연법인세 자산 (단위 : 천원) 구분 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 720,000 158,400 기타차감할 일시적차이 8,757,863 1,926,730 합계 9,477,863 2,085,130 (4) 당반와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 (1,735,910) 381,900 (1,606,605) 353,453 (5) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.25. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,074,350주 18,074,350주 보통주자본금 9,037,175 9,037,175 주식발행초과금 53,346,607 53,346,607 납입자본 62,383,782 62,383,782 2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기 초 2020-01-01 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기 말 2021-09-30 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기 초 2020-01-01 17,827,681주 - 8,913,841 51,898,268 유상증자(*) 2020-01-03 246,669주 6,371원 123,334 1,448,339 기 말 2020-09-30 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 (*) 유상증자는 회사 발행 전환사채의 전환청구로 발생한 것입니다. (2) 자본잉여금1) 당분기말과 전기말의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,346,607 53,346,607 2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금 53,346,607 - - 53,346,607 주식발행초과금 51,898,268 1,448,339 - 53,346,607 26. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권대가 157,265 157,265 전환권대가 149,389 149,389 감자차익 13,706,411 13,706,411 기타자본잉여금 (16,098,440) (16,098,440) 자기주식처분손실 (669,148) (669,148) 지분법자본변동 7,550 7,550 부의지분법자본변동 (36,933) (36,933) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (779,609) (779,609) 합계 (3,563,515) (3,563,515) 27. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 237,628 237,628 미처분이익잉여금 34,486,494 30,688,139 합계 34,724,122 30,925,767 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 28. 수익과 비용(1) 매출액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 공사수입 44,702,542 125,375,220 41,618,602 123,646,310 기타매출 203,634 670,432 227,364 694,999 합계 44,906,175 126,045,652 41,845,966 124,341,309 (2) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 454 4,164 - 5,507 투자자산처분이익 - - 3,075 3,075 금융보증부채환입 - 4,053 - - 잡이익 511,783 622,449 2,251 4,940 합계 512,237 630,666 5,325 13,521 (3) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 2,243 111,609 436 436 기부금 200 900 400 1,200 잡손실 270 106,614 19,928 26,525 합계 2,713 219,123 20,764 28,162 (4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산 이자수익 20,360 168,208 160,593 452,576 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익 - 149,126 - 247,126 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 10,466 73,804 61,865 82,240 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 15,934 68,775 - - 합계 46,761 459,913 222,458 781,941 2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 53,397 203,401 116,372 309,634 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 62,364 149,198 - 177,532 금융보증비용 - - (23,943) 27,996 합계 115,761 352,599 92,429 515,162 (5) 성격별 비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원자재(저장품)사용 11,193,114 29,824,144 10,029,278 30,219,633 종업원급여 6,848,759 18,287,258 4,679,098 13,603,763 감가상각,무형자산상각 및 손상차손 514,918 1,444,588 541,563 1,443,099 외주비 105,091 383,687 1,206,386 4,245,133 노임및노무관리비 8,846,140 21,425,497 8,897,131 23,934,789 유류비와 운반비 3,419,009 9,036,068 2,395,109 8,310,561 임차료 22,653,082 23,590,295 162,786 525,437 소모품비 2,700,469 6,555,812 1,520,057 5,185,413 지급수수료 1,090,139 3,820,907 1,047,219 3,154,887 제세공과금과수도광열비 1,399,583 3,603,743 1,210,074 3,276,853 기타 (13,322,022) 4,098,347 7,611,294 23,557,510 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계 45,448,282 122,070,345 39,299,995 117,457,078 (6) 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,779,812 4,773,981 1,181,695 3,323,029 퇴직급여 180,200 283,228 (214,395) (318,490) 복리후생비 106,888 303,847 100,572 306,545 여비교통비 22,458 53,215 16,658 62,538 차량유지비 3,459 8,360 964 8,661 접대비 133,575 295,566 84,295 220,024 소모품비 7,977 62,294 69,086 174,308 세금과공과 221,409 256,694 171,785 211,819 지급임차료 14,746 54,512 74,674 94,167 보험료 160,867 139,010 220,858 257,643 지급수수료 176,459 787,870 126,891 362,692 유형자산상각비 102,785 461,557 99,653 329,898 무형자산상각비 12,540 37,470 12,093 33,944 기타 11,372 1,182,736 35,866 131,380 합계 2,934,549 8,700,338 1,980,693 5,198,160 (7) 종업원급여비용의 분류 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판관비 매출원가 합계 판관비 매출원가 합계 급여 4,773,981 8,075,034 12,849,015 3,323,029 6,348,444 9,671,473 퇴직급여 283,228 2,602,497 2,885,724 (318,490) 1,417,388 1,098,898 복리후생비 303,847 2,248,761 2,552,608 306,545 2,526,847 2,833,392 합계 5,361,056 12,926,292 18,287,258 3,311,084 10,292,679 13,603,763 29. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 (817,059,184) 4,874,715,697 3,005,047,016 7,108,208,756 ÷가중평균유통보통주식수 18,074,350 18,074,350 18,121,587 18,118,869 기본주당이익 (45) 270 166 392 2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 18,074,350 18,074,350 18,074,350 17,827,681 유상증자(전환사채의 전환) - - - 246,669 분기말 발행주식수 18,074,350 18,074,350 18,074,350 18,074,350 가중평균유통보통주식수(*) 18,074,350 18,074,350 18,121,587 18,118,869 (*) 전분기 가중평균유통주식수의 경우 주당공정가치에 미달하게 유상증자가 이루어져 간주무상주식비율을 산정하여 계산하였습니다. (2) 당분기말 현재 잠재적 보통주는 존재하지 아니하고 희석효과는 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 우발채무와 약정사항 (1) 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 차입 금 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 담보설정금액 사용제한 내역 단기금융상품 전문건설공제조합 1,152,900 공사보증(계약보증) 단기금융상품 서울보증보험 1,066,931 계약이행담보 등 투자부동산 신한은행 18,000,000 대출보증 투자부동산 부산은행 1,600,000 전세권설정 당기손익인식-공정가치측정금융자산 전문건설공제조합 9,201,387 공사보증, 대출보증 등 계 31,021,218 (2) 지급보증가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 등에 대하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 보증내용 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 이행계약/지급보증 등 3,776,060 1,899,953 인허가 등 950,532 686,000 계 4,726,592 2,585,953 전문건설공제조합 계약보증 93,473,839 75,458,866 하자보증 43,193,067 48,899,541 지급보증 24,555,553 19,435,912 인허가/임시전력 1,633,592 1,862,779 계 162,856,052 145,657,098 합계 167,582,643 148,243,051 또한, 당사의 계약보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 보증내용 보증금액 보증처 ㈜태경건설 하자보증 277,643 서울보증보험 삼성엔지니어링 하자보증 1,379,607 서울보증보험 에이치디씨현대산업개발 하자보증 451,918 서울보증보험 (3) 주요 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도금액 당분기말 전기말 당좌차월 산업은행 - 2,000,000 신한은행 - 3,480,000 지급어음할인 신한은행 2,000,000 2,000,000 일반대출 신한은행 10,000,000 12,000,000 전문건설공제조합 7,075,600 7,075,600 매출채권할인 신한은행 - 7,000,000 KEB하나 5,000,000 5,000,000 합계 24,075,600 38,555,600 (4) 계류중인 주요 소송사건 당분기말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 계류법원 진행상황 도담영천 복선전철 무단 토사사용 손해배상 및 전신주4개철거원상복귀청구 50,000 권연선 서울중앙지방법원 1심진행중 호남고속철도 3-1공구 하자보수 미이행에 따른 구상금청구 340,818 동부건설(주) 서울중앙지방법원 1심진행중 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 보험회사 부보금액 보험금수익자 화재손해보험 건물(현장) 현대해상 370,000 우원개발(주) 화재손해보험 건물(본사) 현대해상 9,639,863 우원개발(주) 화재손해보험 건물,재고자산,집기(야적장) 메리츠화재 159,302 우원개발(주) 가스사고배상책임보험외 건물(본사외) KB손해보험 2,054,600 우원개발(주) 가스사고배상책임보험외 건물(현장) 동부손해보험 10,500,000 우원개발(주) 합계 22,723,765 또한 당사는 상기보험외에 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험을 메리츠화재 등에 가입하고 있습니다. 31. 특수관계자 거래(1) 특수관계 사유 기업명 관계 비고 ㈜인현디엔씨(주, 에이엑스트레이드) 관계기업 지분율 37.20% ㈜월드밸리 기타특수관계자 - 제네시스엔알디 기타특수관계자 - 대상종합개발㈜ 종속기업 지분율 100% ㈜부림 기타특수관계자 - 보림개발㈜ 관계기업 지분율 30% 서희아이엔디㈜ 기타특수관계자 - ㈜위드홈 기타특수관계자 - ㈜동범 기타특수관계자 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 충당금 및 손상차손 제네시스엔알디 1,300,000 - - 1,300,000 (1,300,000) 주주임원종업원 2,960,888 16,337 - 2,977,225 (2,323,280) ㈜인현디엔씨 2,378,349 - - 2,378,349 (2,378,349) 보림개발(주) - 30,000 - 30,000 - ㈜월드밸리 598,877 - - 598,877 (598,877) 합계 7,238,114 46,337 - 7,284,451 (6,600,506) 상기 특수관계자 중 제네시스엔알디, (주)인현디엔씨, (주)월드밸리의 재무상태 등을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 및 대손충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 충당금 및 손상차손 제네시스엔알디 1,300,000 1,300,000 (1,300,000) 주주임원종업원 2,934,165 20,034 2,954,198 (2,323,280) ㈜인현디엔씨 2,378,349 2,378,349 (2,378,349) ㈜월드밸리 598,877 598,877 (598,877) 합계 7,211,391 20,034 - 7,231,424 (6,600,506) (3) 당사는 당분기와 전분기에 (주)부림으로부터의 매입액과 매출액이 각각 60,228천원(전분기: 81,093천원) 및 72,450천원(전분기: 3,246천원)이 있으며, 당분기말 채권액 750,000천원 (전기말:750,000천원) 및 채무액 5,000천원 (전기말:5,000천원)이 있습니다. (5) 지배종속기업간의 중요한 거래가. 지배종속기업간 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 - 64,274 부동산임대수입 15,300 13,900 금융보증비용 - 27,996 나. 지배종속기업간 주요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대여 회수 분기말 단기대여금 2,000,000 - 2,000,000 - (단위 : 천원) 구분 기초 대여 회수 분기말 단기대여금 - 2,000,000 - 2,000,000 다. 종속기업에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미수수익 87,463 87,463 단기대여금 - 2,000,000 금융보증부채 - 4,053 임대보증금 20,000 20,000 (6) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 경영진급여 당분기 전분기 단기급여 3,429,907 1,881,429 퇴직급여 3,660,087 446,350 합계 7,089,994 2,327,779 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 32. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 단일로 구성되어 있습니다. 구분 내용 토목공사 부문 터널 및 구조물 공사 (2) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 현대건설㈜ 19,624,691 토목공사 동부건설㈜ 15,299,816 토목공사 에스케이건설㈜ 11,805,133 토목공사 ㈜한화건설 11,389,589 토목공사 합계 58,119,229 (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 현대건설㈜ 11,696,444 토목공사 동부건설㈜ 1,993,847 토목공사 에스케이건설㈜ 토목공사 ㈜한화건설 4,345,374 토목공사 합계 18,035,664 33. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보증금 유동성 대체 518,000 917,924 임대보증금의 유동성 대체 325,000 2,028,600 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 증감 자본전환 유동성대체 회계기준변경 단기차입금 11,000,000 (2,000,000) - - - - 9,000,000 리스부채 1,563,656 (742,646) 417,167 - - - 1,238,177 합계 12,563,656 (2,742,646) 417,167 - - - 10,238,177 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 증감 자본전환 유동성대체 회계기준변경 단기차입금 4,000,000 8,000,000 - - - - 12,000,000 전환사채 8,000,000 (8,000,000) - - - - - 유동성장기부채 1,346,651 (795,477) 361,972 - - - 913,146 리스부채 839,280 - 672 (839,952) - - - 합계 14,185,931 (795,477) 362,644 (839,952) - - 12,913,146 34. 금융위험관리 (1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 현장부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 당사의 환율변동이 재무제표 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 나. 가격위험당사는 보유 당기손익-공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다 . 당사의 당기손익-공정가치금융자산 에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 상 장지분증권으로 구성된 당기손익-공정가치금융자산 의 가치가 약 10% 변동할 경우 당기 총포괄손익의 변동금액은 28,167천원 입 니다 . 다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 (+)186,317 (-)186,317 이자비용 (-)75,000 (+)75,000 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 당사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.3) 유동성위험유동성위험은 당사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년~5년 5년 초과 합계 단기차입금 9,000,000 - - 9,000,000 매입채무및기타채무(*) 17,756,297 2,881,475 - 20,637,772 합계 26,756,297 2,881,475 - 29,637,772 (*) 매입채무및기타채무 중 15,303,380천원은 초과청구공사 및 선수금으로 금융부채에서 제외되었습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년~5년 5년 초과 합계 단기차입금 11,000,000 - - 11,000,000 금융보증부채 4,053 - 4,053 매입채무및기타채무(*) 21,463,544 1,193,477 - 22,657,020 합계 32,467,597 1,193,477 - 33,661,074 (*) 매입채무및기타채무 중 25,590,947천원은 초과청구공사 및 선수금으로 금융부채에서 제외되었습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액으로, 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 9,000,000 11,000,000 차감:현금및현금성자산 등 19,144,684 15,999,930 순차입금 (10,144,684) (4,999,930) 자본총계 93,544,389 89,746,034 총자본 83,399,706 84,746,104 자본조달비율(*) - - (*) 전기말 자본조달비율은 순차입금이 음수이므로 산정하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책에 관한 사항 (1) 배당에 관한 회사의 중요한 정책당사는 주주가치 증대를 위하여 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건정성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당여부를 결정하고 있으며, 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 당사의 배당정책에 배당 목표금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 제시하고 있지는 않으나 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 잉여현금흐름 등을 고려하여 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있는 배당수준을 유지해 나갈 계획입니다.(2) 당사는 자사주 매입 및 소각 등은 계획하고 있지 않으며 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다.(3) 회사 정관에서 규정한 배당에 관한 사항배당에 관련된 당사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항은 당사의 정관에 명시되어 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 제10조의 4(신주의 배당기산일)이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.제43조의 1 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익잉여금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 44조의 1(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결 의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 3분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 200 16,835 14,142 (별도)당기순이익(백만원) 4,875 9,163 1,893 (연결)주당순이익(원) 11 929 818 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 주당순이익은 보통주 기본주당순이익임. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - 2.7 - 상기 배당률은 주주명부 폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율 입니다. - 당사는 2017년 주당 현금 100원 배당한 이력이 있습니다. 하지만, 국가정책등 외부적인 요소에 큰 영향을 받는 수주 기반의 사업을 영위하고 있는 당사는 사업의 결과로 발생한 이익에 대하여 신규사업 투자에 대한 재원마련 및 재무구조 안전성 등 장기적 주주가치 재고에 활용되었습니다. 향후 당사의 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 01월 05일 전환권행사 보통주 800,000 500 500 - 2010년 08월 12일 무상증자 보통주 143,223,484 500 500 - 2010년 08월 12일 - 보통주 7,112,514 500 2,300 합병신주 2018년 06월 18일 전환권행사 보통주 552,538 500 4,054 - 2018년 06월 20일 전환권행사 보통주 527,871 500 4,054 - 2018년 06월 21일 전환권행사 보통주 17,266 500 4,054 - 2018년 07월 02일 전환권행사 보통주 246,669 500 4,054 - 2018년 08월 20일 전환권행사 보통주 24,666 500 4,054 - 2018년 08월 23일 전환권행사 보통주 34,533 500 4,054 - 2018년 10월 08일 전환권행사 보통주 345,337 500 4,054 - 2019년 01월 09일 전환권행사 보통주 9,866 500 4,054 - 2019년 01월 10일 전환권행사 보통주 197,334 500 4,054 - 2019년 01월 18일 전환권행사 보통주 518,005 500 4,054 - 2019년 05월 28일 전환권행사 보통주 7,400 500 4,054 - 2019년 06월 14일 전환권행사 보통주 14,800 500 4,054 - 2019년 11월 05일 전환권행사 보통주 185,001 500 4,054 - 2019년 11월 06일 전환권행사 보통주 296,002 500 4,054 - 2019년 11월 08일 전환권행사 보통주 37,000 500 4,054 - 2019년 11월 13일 전환권행사 보통주 148,001 500 4,054 - 2019년 11월 14일 전환권행사 보통주 14,800 500 4,054 - 2020년 01월 03일 전환권행사 보통주 246,669 500 4,054 - 주) 제4회차 전환사채 전환청구권 행사로 신주발행하였습니다.주) 기준일 현재 총 발행주식수는 18,074,350주 나. 미상환 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회 무기명식 이권부무담보 사모 전환사채 4회차 2017년 06월 16일 2022년 06월 16일 15,000,000 기명식보통주 2018년 6월 16일 ~2022년 5월 16일 100 4,054 - - - 합 계 - - - 15,000,000 - - - - - - - - 기준일 현재 모두 전환 되어 미상환사채 잔액 및 전환가능 주식은 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 우원개발 주식회사 회사채 사모 2017년 06월 16일 15,000,000 - - 2022년 06월 16일 - - 합 계 - - - 15,000,000 - - - - - - 기준일 현재 모두 전환 되어 미상환사채 잔액 및 전환가능 주식은 없습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - 공시대상기간(3사업연도) 중 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - 공시대상기간(3사업연도) 중 해당사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타 - - - - 계 - - - 공시대상기간(3사업연도) 중 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의 사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 당해 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 채권잔액 제24기3분기 매출채권 16,933,123 1,263,675 7.46% 15,669,448 미수금 1,224,220 1,074,832 87.80% 169,388 미수수익 1,462,830 1,191,454 81.45% 271,376 선급금 1,915,046 948,687 49.54% 966,359 선급비용 2,395,223 - - 2,395,223 보증금 3,247,000 40,572 1.25% 3,206,428 합 계 27,177,442 4,519,220 16.63% 22,658,222 제23기 매출채권 18,243,794 1,263,675 6.93% 16,980,119 미수금 1,662,990 1,074,832 64.63% 588,158 미수수익 1,280,170 1,191,454 93.07% 88,716 선급금 2,118,104 948,687 44.79% 1,169,417 선급비용 1,954,927 - 0.00% 1,954,927 보증금 2,729,000 40,572 1.49% 2,688,428 합 계 27,988,985 4,519,220 16.15% 23,469,765 제22기 매출채권 58,142,374 1,263,675 2.17% 56,878,699 미수금 1,186,614 3,943,017 332.29% (2,756,403) 미수수익 39,057 1,185,919 3036.38% (1,146,862) 선급금 2,738,114 935,687 34.17% 1,802,427 선급비용 1,720,887 - 0.00% 1,720,887 보증금 4,061,297 40,572 1.00% 4,020,725 합 계 67,888,343 7,368,870 10.85% 60,519,473 - 상기 수치는 연결재무제표 기준임- 보증금의 공정가치는 현금흐름을 당기의 가중평균자본비용으로 할인한 금액을 계상하였습니다. 다. 당해 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 24기 3분기 제 23기 제 22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,842,501 7,368,870 7,438,349 2. 순대손처리액(①－②±③) - (545,455) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (545,455) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 19,085 (69,479) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,842,501 6,842,501 7,368,870 - 상기 수치는 연결재무제표 기준임- 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 라. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금등 받을 채권 전액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정함2) 대손경험률 및 회수가능성 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며, 1%미만시, 채권잔액의 1%로 대손충당금 설정- 회수가능성 : 채무자의 파산등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100%범위에서 합리적인 대 손추산액 설정 마. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 합계 금 액 일반 15,669,448 - - 1,263,675 16,933,123 특수관계자 - - - - - 계 15,669,448 - - 1,263,675 16,933,123 구성비율 92.54% - - 7.46% 100% - 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당기 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. 바. 재고자산 내역 및 실사에 관한 사항 1) 재고자산명세표 및 실사내역연결재무제표 및 개별재무제표의 재고자산중 저장품은 우원개발의 저장품으로 2021년 01월 04일, 야적장 및 별내선 3공구 등의 현장을 방문하여 전수조사를 실시하였으며, 당사내 자재팀의 분기별 재고자산실사를 기초로 내역서를 작성하였습니다. 현장방문 직접실사로 표본추출 전수조사방법으로 저장품의 유동이 많은 현장을 표본 추출하고, 저장품 저장장소인 야적장을 표본으로하여 실사하였습니다. 표본추출 전수조사시 표본오차율 1%이상의 경우 모집단 전수실사를 원칙으로 하고 있으나 표본추출전수조사 결과 표본오차율 1%미만으로 현재의 재고자산을 산출하였습니다. 저장품명세서_page-0001.jpg 저장품명세서_page-0001 저장품명세서_page-0002.jpg 저장품명세서_page-0002 저장품명세서_page-0003.jpg 저장품명세서_page-0003 2) 당해 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 구 분 제 24기 3분기 제 23기 제 22기 토공사업 저장품 2,743,321 2,664,415 3,892,423 도시개발 용지 3,276,391 2,801,397 23,975,904 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 3.98 3.59 14.50 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2} 1.82 15.05 6.56 - 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 29,908,413천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 포함되어 있습니다.- 기말 현재 연결실체의 재고자산과 관련하여 당기중 인식한 평가손실은 없으며, 재고자산의 일부는 담보로 제공되어 있습니다.(주석30참조) 사. 진행률적용 수주계약 현황당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 현대건설(주) 대곡소사 서부광역철도 2017.05.17 2021.12.31 41,314,000 89.18 69,635 - 674,300 - 코오롱글로벌(주) 검단산연장선 3공구 인천시도시철도본부 2021.01.08 2025.05.21 36,800,000 8.40 - - 2,634,644 - (주)호반산업 동북선도시철도 2-2 동북선도시철도(주) 2020.10.20 2025.12.31 67,600,000 4.06 - - 517,000 - 현대건설(주) 별내선복선전철3 경기도철도국 2017.12.22 2021.11.30 49,974,000 64.05 - - 1,328,800 - (주)태영건설 별내선복선전철4 경기도철도국 2016.03.22 2021.12.31 39,059,800 77.20 - - 469,840 - 현대건설(주) 서부간선도로 서서울도시고속도로 2016.03.22 2021.10.31 49,378,000 99.72 - - 107,800 - 두산건설(주) 신림봉천 도시기반시설본부 2017.09.07 2023.12.31 49,280,000 47.69 - - 712,408 - (주)한화건설 안성구리 한국도로공사 2018.05.29 2022.12.31 27,150,000 96.11 - - 204,600 - 계룡건설산업(주) 안성성남 한국도로공사 2020.04.28 2022.11.05 16,585,000 58.83 - - 715,000 - 동부건설(주) 안성용인 한국도로공사 2019.05.28 2022.12.31 46,231,790 49.78 - - 113,699 - (주)케이씨씨건설 진접선 차량기지 1공구 도시기반시설본부 2019.12.16 2024.10.29 26,135,000 28.03 - - 655,590 - 코오롱글로벌(주) 창녕밀양 한국도로공사 2018.04.03 2023.12.31 65,165,600 71.25 - - 994,740 - 디엘이앤씨 주식회사 충주댐 한국수자원공사 2015.03.30 2024.03.31 48,568,800 65.94 308,314 - 365,200 - (주)한화건설 포항영덕 한국도로공사 2017.09.20 2023.07.31 62,779,900 74.56 - - 141,900 - 에스케이건설(주) 지티엑스(GTXA-4공구) 에스지레일(주) 2020.03.17 2024.06.29 36,377,556 32.43 - - 1,895,300 - 디엘이앤씨 주식회사 지티엑스(GTXA-5공구) 에스지레일(주) 2019.12.26 2024.06.29 74,451,000 20.15 - - 1,881,000 - 상모도시개발조합 구미 상모 상모도시개발조합 2020.05.07 2023.05.06 18,620,000 29.8 8,163,428 - - - 합 계 - 8,541,376 - 13,411,821 - - 상기 수치는 연결재무제표 기준임- 동 미수금은 분양미수금에 해당합니다 아. 공정가치 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품 의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 매출채권및기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 자. 합병,분할,자산양수도 및 영업양수도 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서 기재예정)- 관련근거 : 자본시장법 159조 제4항 및 동법시행령 168조 3항 9호 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 4-3조, 2호 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당분기) 서현회계법인 해당사항없음 - - 제23기(전기) 삼덕회계법인 적정 (주1) (주1) 제22기(전전기) 삼덕회계법인 적정 (주1) (주1) (주1) 다음은 본 감사인의 의견에는 영향을 미치지 아니하나 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 될 것이라고 판단되는 사항입니다. 사업연도 강조사항 핵심감사사항 제24기 해당사항없음 해당사항없음 제23기 다음은 감사보고서상 강조사항입니다당사는 당기말 현재 특수관계자인 제네시스엔알디등에 대한 채권이 11,069백만원이있으며, 당기 및 전기 이전에 손상차손 및 대손충당금을 전액 설정하였습니다. 또한, 당기중 우원에스오씨(주)으로부터 매입액이 560,100천원과 (주)부림으로부터 매입액이 125,169천원이 있습니다. 가. 미청구공사금액 회수가능성나. 총계약원가 추정의 불확실성다. 공사진행률 산정의 적절성라. 투입법에 대한 수익인식 제22기 다음은 감사보고서상 강조사항입니다당사는 당기말 현재 특수관계자인 제네시스엔알디등에 대한 채권이 11,069백만원이있으며, 당기 및 전기 이전에 손상차손 및 대손충당금 6,601백만원을 설정하였습니다. 또한, 당기중 우원에스오씨(주)등으로부터 매입액이 2,093백만원 있습니다. 가. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성나. 공사진행률의 적정성다. 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가라. 공사변경에 따른 회계처리의 적절성 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당분기) 서현회계법인 별도 및 연결 재무제표분반기검토/기말감사 90,000 - 90,000 - 제23기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표분반기검토/기말감사 90,000 1,193 시간 90,000 1,193시간 제22기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표분반기검토/기말감사 78,000 865시간 78,000 865시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당분기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 03일 회사의 감사 및 재무담당이사서현회계법인 업무담당이사 서면보고 -감사팀의 구성 및 기말감사일정-책임구분-핵심감사사항 및 부정위험-감사진행상황 및 감사결과 - 당해년도만 기재합니다. 5. 조정협의회- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 종속회사에 대한 감사 의견당사의 연결대상 종속회사인 대상종합개발(주)은 외감대상으로 제21기(2021년 사업년도)에 대한 감사인(서현회계법인) 및 제20기(2020년 사업년도), 제19기(2019년 사업년도) 에 대한 감사인(삼덕회계법인)의 감사의견은 적정이며 특기사항은 없습니다. 7. 회계감사인의 변경당사는 공시대상기간 동안 회계감사인(이하 외부감사인)을 변경한 사실이 있습니다.현재 외부감사인의 선임과정은 다음과 같습니다.당사는 외부감사 계약기간 만료에 따라 주식회사의외부감사에관한법률에 의하여 감사인 선임위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 서현회계법인으로 선정하였으며, 제24기부터 제26기까지(2021년1월1일 ~ 2023년12월31일) 3사업년도에 대하여 외부 감사를 할예정입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제회사는 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. [감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제24기 당기(당분기) - 해당사항 없음 제23기(전기) 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 애경유화 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 제22기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 애경유화 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 나. 내부회계관리제도- 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 시행령과 내부회계관리제도 모범규준에 의거하여 내부회계관리제도를 운영 및 평가하고 있습니다.- 당사는 사업연도별로 자체적으로 내부회계관리제도 운영실태에 대하여 평가하고 있으며 그 결과를 이사회에 내부회계관리자 및 감사가 보고 하고 있습니다. [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제24기 당기(당분기) 서현회계법인 - 해당사항 없음 제23기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기경영자의운영실태보고 내용이 중요성의관점에서 내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제22기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기경영자의운영실태보고 내용이 중요성의관점에서 내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 또한 그 결과에 대하여 외부감사인의 검토를 받아 감사보고서 및 사업보고서에 포함하여 공시하고 있습니다 다. 내부통제구조의 평가 - 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 1인의 사외이사등 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 한편, 각 이사의 주요이력 및 인적사항 등은 [Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다.(1) 이사회의 권한 내용당사 이사회의 권한은 경영 전반에 걸쳐 의견을 표명하며 이사의 직무집행을 감독합니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부① 공시여부당사의 현재 이사회 구성원에 대한 상법 제363조 규정에 의한 회의의 목적사항 통지일은 다음과 같습니다.김기영 대표이사 - 2019년3월13일김정민 사내이사 - 2019년3월13일안왕선 사외이사 - 2019년3월13일이상영 사내이사 - 2020년3월12일② 주주 추천여부(주주제안권)- 해당사항 없음 나. 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사외이사 후보추천위원회 설치가 되어있지 않고 이사회에서 후보를 선임하여주주총회에 승인을 받고 있습니다. (1) 사외이사 현황 성명 학력 및 주요경력 최대주주등과의이해관계 취임일 임기 결격요건 여부 연임여부 안왕선 1. 학력 - 광주제일고등학교 졸업 - 서울대학교 법학 학사졸업 2. 경력 - 서울대학교 법과대학 졸업 - 서울지방검찰청 부장검사 - 서울고등검찰청 검사 - 한국전력공사 감사 - 현) 법무법인 동서남북 대표변호사 없음 2019.03.29 2022.03.29 상법 제382조 및 제542조의 8에서 규정한 결격요건에해당사항 없음 중임(2회) - 2019년 3월29일 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - - 2019년도 정기주주총회 결과입니다. 다. 중요 의결사항 (1) 이사회의 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 (김기영)출석율(100%) 사내이사 (김정민)출석율(94%) 사내이사 (이상영)출석율(100%) 사외이사 (안왕선)출석율(12%) 참석여부 찬성/반대 참석여부 찬성/반대 참석여부 찬성/반대 참석여부 찬성/반대 1 2021.01.20 안전보건관리임원 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 2 2021.02.03 내부회계관리제도 운용실태 및 운용실태평가보고의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - 3 2021.02.26 제23기 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 4 2021.02.26 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 5 2021.03.09 공모주 청약 투자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 6 2021.03.10 공모주 청약 투자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 7 2021.03.30 제23기 정기주주총회 의사록 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 8 2021.03.31 임.직원 급여지급기준 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 9 2021.03.31 등기임원 보수세부집행 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 10 2021.04.19 공모주 청약 투자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 11 2021.04.27 공모주 청약 투자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 12 2021.06.26 단기대여의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 13 2021.07.01 안전보건관리 총괄임원 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 14 2021.07.08 공모주 청약 투자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 15 2021.07.26 공모주 청약 투자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 16 2021.07.29 공모주 청약 투자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 17 2021.09.06 타법인 출자 투자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 라. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 당사는 이사회 운영과 관련하여 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다. ① 이사회의 구성과 소집 a. 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.b. 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.c. 이사회의 의장은 소집권자로 한다.② 이사회의 결의방법a. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 한다.b. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.c. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 당사정관 제5장 이사ㆍ이사회 제29조 (이사의 수) 회사의 이사는 3인이상 5인 이내로 하며, 상법, 기타 관련 법규의 규정에 따른 사외이사를 포함 한다. 제30조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하 지 아니한다. 제31조 (이사의 임기) 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 제32조 (이사의 보선) 이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제 29 조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 제33조 (대표이사 등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사(사장), 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간 명을 선임할 수 있다. 제34조의 1 (이사의 직무) ① 대표이사(사장)은 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사(사장)의 유고 시에는 위 순서로 그 직무를 대 행한다. 제34조의 2 (이사의 보고의무) 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제34조의 3 (집행임원) ① 이 회사는 이사회의 결의로 집행임원을 둘 수 있다. ② 집행임원은 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행한다. ③ 집행임원의 수, 임기, 직책, 보수 및 선임 등에 대하여는 이사회에서 정하는 바에 의한다. 제35조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회 일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의 가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 제36조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있 다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제37조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출 석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제38조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정하며 세부적인 집행은 이사회에서 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원 퇴직금 지급규정에 의한다. 제39조 (상담역 및 고문) 이 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 마. 이사회의 독립성보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 4인의 단독대표체제로 김기영 대표이사외 2인의 사내이사, 1인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의ㆍ결정을 통해 이루어지고 있습니다. 직 위 성 명 재직기간(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김기영 '10.06~'22.03(2회) 경영업무 총괄 관련 경영인 선임 이사회 경영총괄 해당없음 특수관계인 사내이사 김정민 '95.10~'22.03(1회) 경영업무 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 이사회 경영관리 해당없음 특수관계인 사내이사 이상영 '99.04~'23.03(2회) 경영업무 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 이사회 경영관리 해당없음 해당없음 사외이사 안왕선 '13.03~'22.03(2회) 다양한 경험을 보유한 전문가로서, 중요한 경영의사결정에 적절한 자문 제공 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 바. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 당사는 별도의 사외이사 지원조직이 없으며 필요시 총무팀에서 업무지원을 하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 안왕선 사외이사는 검찰청 검사 출신으로충분한 자격 요건으로 교육을 미실시 하였습니다. - 당사는 별도의 사외이사 지원조직이 없으며 필요시 총무팀에서 업무지원을 하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 - 당사는 본 신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. (1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사 1인을 두고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제42조의 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%를 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않았습니다. 나. 감사의 독립성 (1) 구성방법 등당사는 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사후보자는 이사회에서 상법 제542조의10(상근감사)에 의거 관계법령상의 자격요건 및 적합성을 검토한 후, 감사로서의 독립성, 전문성등을 심의하여 감사후보자로 추천하고 있습니다. 상법 제542조의4(주주총회 소집공고 등)에 의거 감사후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관계, 후보자의 당해법인과의 거래내역 등을 주주총회 전 소집통지 또는 공고를 하고, 상법 제409조(선임)에 의거 주주총회에서 적법하게 선임하고 있습니다. 또한, 상법 제411조(겸임금지)에 따라 감사는 회사 및 자회사의 이사 또는 지배인 기타의 사용인의 직무를 겸하고 있지 않습니다.감사인의 추천인 회사와의 거래 등에 관한 사항 직명 성 명 추천인 약력 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 감사 김동태 이사회 1. 학력 - 서울시립대학원 토목공학과 졸업- 서울대학교 경영대학 수료2. 경력2012.06 ~ 2018.06 (주)유신 부사장 감사 없음 타인 3년 신규선입 2017년 3월 29일 정기주주총회에서 선임 되어 상법 제386조 및 제415조에 따라 새로운 감사선임시까지 상근감사 자격유지 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 의결현황(출석률 : 100%) 비고 1 2021.01.20 안전보건관리임원 선임의 건 가결 - 2 2021.02.03 내부회계관리제도 운용실태 및 운용실태평가보고의 건 가결 - 3 2021.02.26 제23기 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 4 2021.02.26 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 5 2021.03.09 공모주 청약 투자의 건 가결 - 6 2021.03.10 공모주 청약 투자의 건 가결 - 7 2021.03.30 제23기 정기주주총회 의사록 가결 - 8 2021.03.31 임.직원 급여지급기준 승인의 건 가결 - 9 2021.03.31 등기임원 보수세부집행 승인의 건 가결 - 10 2021.04.19 공모주 청약 투자의 건 가결 - 11 2021.04.27 공모주 청약 투자의 건 가결 - 12 2021.06.26 단기대여의 건 가결 - 13 2021.07.01 안전보건관리 총괄임원 선임의 건 가결 - 14 2021.07.08 공모주 청약 투자의 건 가결 - 15 2021.07.26 공모주 청약 투자의 건 가결 - 16 2021.07.29 공모주 청약 투자의 건 가결 - 17 2021.09.06 타법인 출자 투자의 건 가결 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 다년간의 경력과 전문성을보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된교육이 필요하다면 적극적으로 교육 프로그램을 섭외할 예정이며 별도로 회계법인 감사위원회 저널 책자를 제공하고 있습니다. - 감사 제도 관련 정보, 주요 감사활동, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해 수시로 정보 제공하고 있습니다 마. 감사 지원조직 현황- 당사는 별도의 감사 지원조직이 없으며 필요시 총무팀에서 업무지원을 하고 있습니다. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황- 당사는 상법 제542조의 13에 의거 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당하지 않기때문에 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 제23기 정기주주총회 - - 당사는 당사의 정관 제30조 제3항을 통해, 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않습니다.- 당사는 당사의 정관 제26조를 통해, 서면에 의한 의결권 행사를 채택하고 있습니다- 제23기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보를 위해 직접교부 및 우편전송등 위임방법을 통하여 의결권대리행사권유를 실시하였습니다. - 당사는 필요시 이사회에서 개별 결의하여 전자투표제를 채택하여 실시하고 있습니다 나. 소수주주권의 행사여부- 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 - 기준일 현재 당사가 발행한 보통주식수는 18,074,350주이며 정관상 발행할 주식 총수의 9.03%이며, 의결권이 없는 자기주식 등이 존재하지 않아 의결권 행사 가능 주식수는 18,074,350주입니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 18,074,350 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 18,074,350 - - - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조의 1 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있 다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우8. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우9. 주권을 신규상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거 나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 제9조 (주권의 종류)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 회사의 인터넷홈페이지(www.woowon.com)단, 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없는 경우에는 매일경제신문에 공고한다. 바. 주주총회 의사록 요약 회차 개최일자 의 안 내 용 의 결 현 황 1 2021.03.30 제23기 정기주주총회 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제3-1호 의안 : 김동태 상근감사 재선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인정족수 부족 부결"원안대로 승인원안대로 승인 2 2020.03.27 제22기정기주주총회 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 이상영 사내이사 재선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제3-1호 의안 : 김동태 상근감사 재선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인"정족수 부족 부결"원안대로 승인원안대로 승인 3 2019.03.29 제21기정기주주총회 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 김기영 사내이사 재선임의 건제3-2호 의안 : 김정민 사내이사 재선임의 건제3-3호 의안 : 안왕선 사외이사 재선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 4 2018.03.30 제20기정기주주총회 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건(이익잉여금 처분계산서(안)포함, 현금배당 : 주당 100원)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 5 2017.03.29 제19기정기주주총회 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 이상영 사내이사 재선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 김동태 상근감사 재선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제7호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신영임 본인 보통주 3,725,006 25.43 3,725,006 20.61 - 김기영 배우자 보통주 2,597,714 17.73 2,597,714 14.37 우원개발(주)대표이사 계 보통주 6,322,720 43.16 6,322,720 34.98 - 기타 - - - - - 주1) 본 보고서 제출일 현재 최대주주 등이 보유한 특정주식수는 0주입니다.주2) 신주발행(전환청구권행사)으로 인해 지분율이 변동되었습니다. ※ 최대주주 관련사항 최대주주 성명 직위 기간(최근5년간) 경력사항 겸임현황 비고 신영임 - - - - 우원개발(주)대표이사배우자 2. 최대주주 변동현황 - 보고서 제출일 현재 최대주주 변동내역은 없습니다. 3. 5%이상 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 신영임 3,725,006 20.61 최대주주 김기영 2,597,714 14.37 최대주주의 특수관계인 우리사주조합 - - - 주)신주발행(전환청구권행사)으로 인해 지분율이 변동되었습니다. 4. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,826 12,829 99.97 11,403,461 18,074,350 63.07 - 주) 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하여 작성하였습니다. 5. 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원,주) 종 류 2020년 10월 2020년 11월 2020년 12월 보통주 최고가 6,100 6,060 6,380 최저가 5,330 5,440 5,970 거래량 2,845,248 3,564,615 6,276,39 종 류 2021년 01월 2021년 02월 2021년 03월 보통주 최고가 6,750 6,570 7,160 최저가 6,010 6,040 5,950 거래량 13,071,650 3,700,502 11,815,714 종 류 2021년 04월 2021년 05월 2021년 06월 보통주 최고가 7,210 7,800 7,520 최저가 6,720 6,660 6,990 거래량 7,829,632 15,695,801 10,183,267 종 류 2021년 07월 2021년 08월 2021년 09월 보통주 최고가 7,650 7,460 6,560 최저가 6,810 6,070 5,970 거래량 14,898,935 4,956,875 1,908,967 나. 해외증권시장- 해당사항없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김기영 남 1946년 11월 회장 사내이사 상근 대표이사 전)전문건설공제조합 (사당,삼성,강남)지부 대의원 전)대한전문건설협회 서울시회 대표회원 전)대한전문건설협회 토공사협의회 대표회원 현)우원개발(주) 대표이사(서울대학교 대학원 수료) 2,597,714 - 최대주주배우자 2010.06~현재(중임) 2022.03.28 김정민 여 1973년 03월 부회장 사내이사 상근 경영관리 현) 우원개발(주) 부회장현) 대상종합개발(주) 사장현) 보림개발(주) 대표이사(경원대학교 졸업) - - - 1995.10~현재(중임) 2022.03.28 이상영 남 1966년 12월 사장 사내이사 상근 경영관리 전)법원행정처 건설국 계장(토목주사보7급) 전)한국도로공사 건설제도 개선연구회 의원 전)전문건설공제조합 저가입찰 심의 자문의원 현)우원개발(주) 사장(한양대학교 토목공학과 졸업) - - - 1999.04~현재(중임) 2023.03.28 안왕선 남 1944년 04월 이사 사외이사 비상근 사외이사 전)서울지방검찰청 부장검사 전)서울고등검찰청 검사 전)한국전력공사 감사 현)법무법인 동서남북 대표변호사(서울대학교 법과대학 졸업) - - - 2013.03~현재(중임) 2022.03.28 김동태 남 1951년 08월 감사 감사 상근 감사 전)현대건설 상무 전)제2영동고속도로㈜ 전무이사 전)㈜유신 부사장(서울시립대학교 졸업) - - - 2017.03~현재(중임) 2020.03.28 - 2019년 3월 29일 정기 주주총회를 통해 김기영 사내이사 (중임/2회), 김정민 사내이사(중임/1회), 안왕선 사외이사가 (중임/2회) 재선임 되었습니다.- 2020년 3월 27일 정기 주주총회를 통해 이상영 사내이사가 재선임(중임/2회)되었습니다.- 김동태 감사는 2017년 3월 29일 정기주주총회에서 선임(취임) 되어 상법 제386조 및 제415조에 따라 새로운 감사선임시까지 상근감사 자격이 유지됩니다. (2) 임원 겸직 현황 성 명 겸직현황 김정민 대상종합개발(주) 사장 안왕선 법무법인 동서남북 변호사 (3) 임원의 변동현황 - 보고서 작성기준일 이후 제출일 현재까지 임원 변동내역 구분 성명 성별 출생년월 직위 담당업무 변동일자 사임 이상영 남 1966년 12월 사장 경영관리 2021.10.31 (4) 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 토공사업 남 207 - 5 - 212 6.2 9,755,499 5,112 - - - - 토공사업 여 3 - 1 - 4 5.7 121,588 3,377 - 합 계 200 - 6 - 216 6.2 9,877,087 5,080 - 주1) 직원수는 기준일 현재의 인원수 입니다.주2) 연간급여총액은 기준일 현재 인원에 지급된 급여등 기준입니다.주3) 1인평균급여액은 기준일 현재 인원의 월별 평균 급여액을 바탕으로 산출한 금액입니다. (5) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원)