우원개발 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제25(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제24(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
우원개발 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항우원개발주식회사(이하 "지배기업")와 대상종합개발주식회사 등 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 합하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 기업용 e-Business 솔루션 컨설팅 및 개발을 주사업목적으로 1998년 10월 28일 설립된 법인으로서 2002년 6월 18일자로 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였으며, 2009년 9월 한국거래소(KRX) 벤처기업부에서 일반기업부로 소속이 변경되었습니다.한편, 지배기업은 2008년 7월 29일 상호를 아이티플러스(주)에서 (주)휴람알앤씨로 변경하였으며, 2009년 3월 27일 (주)휴람알앤씨에서 (주)우원인프라로 변경하였습니다. 그리고 토공사업을 주영업목적으로 하는 종속기업인 우원개발(주)와 2010년 중에 합병을 하여, 합병 후 회사명을 우원개발(주)로 변경하였습니다.당기말 현재 회사의 주요 주주내역은 아래와 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)

신영임	3,725,006	20.61%

김기영	2,597,714	14.37%

기타주주	11,751,630	65.02%

합계	18,074,350	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기와 전기 지배기업의 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당분기말	전기말

대상종합개발(주)	한국	100	100	03월	부동산개발 및 매매 등

2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 대상종합개발㈜ 24,441,311 5,213,030 19,228,281 1,275,642 (450,184) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 대상종합개발㈜ 24,476,472 4,843,754 19,632,718 3,199,426 (5,873,207) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 1) 측정기준 연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적인원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2) 기능통화와 표시통화 연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습 니 다 . (라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (5) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (6) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (7) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.(11) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 15년, 40년 정액법 시설물 5년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 기타의유형자산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 한편, 연결실체는 연구활동 및 개발활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내 용 연 수 상각방법 영업권 비한정 - 회원권 비한정 - 소프트웨어 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (13) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 가중평균차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '기타유동채무' 및 '기타비유동채무'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 수익 1) 수행의무의 식별 연결실체는 토목건설업 등을 주요 사업으로 하고 있으며 고객과의 대부분의 건설계약은 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하는 등 단일계약의 요건을 충족하여 단일의 수행의무로 식별합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결실체가 수행하고 있는 대부분의 건설 계약은 고객이 요구하는 터널 등 다양한 시설물을 제작하고 있으며, 일반적으로 5~7년의 공사 기간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다. 연결실체의 대부분의 건설 계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사 및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며 연결실체가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할 수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 투입법을 이용한 진행률 측정 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 또는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 데로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는 의무는 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 진행률을 측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며, 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다. 당사의대부분의 건설계약은 투입법을 이용한 진행률 측정을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 유의적으로 전에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 4) 계약체결증분원가 및 계약이행원가 연결실체는 회수될 것으로 예상되는 계약체결증분원가 또는 계약과 직접 관련하여 발생하였고 계약을 이행하는데 사용할 자원을 창출하고 회수될 것으로 예상되는 계약이행원가에 한하여 자산화를 하고 있으며, 자산화 요건을 충족하지 못하는 경우에는 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 5) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (16) 종업원급여 1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가 등을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 연결재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 연결재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (21) 중요한 회계추정 및 판단연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 보고기간종료일 이후의 자산 및 부채 장부가액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 나. 퇴직급여채무 퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 시장 상황 등에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 23 에서 기술하고 있습니다. 다. 영업권의 손상차손 연결실체는 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.라. 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 및 초과청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (22) 금융위험관리 - 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 현장부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 회사의 환율변동이 재무제표 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 나. 가격위험연결실체는 보유 당기손익-공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다 . 당사의 당기손익-공정가치금융자산 에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당기말 현재 상 장지분증권으로 구성된 당기손익-공정가치금융자산 의 가치가 약 10% 변동할 경우 당기 총포괄손익의 변동금액은 28,167 천 원입 니다 . 다. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 (+)195,833 (-)195,833 이자비용 (+)228,414 (-)228,414 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기말 연결실체의 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년~5년 5년 초과 합계 장단기차입금 7,447,892 - - 7,447,892 매입채무및기타채무(*) 21,749,365 1,184,243 - 22,933,608 소계 29,197,257 1,184,243 - 30,381,500 (*) 매입채무및기타채무 중 15,055,310천원은 초과청구공사 및 선수금으로 금융부채에서 제외되었습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년~5년 5년 초과 합계 장단기차입금 9,147,892 - - 9,147,892 매입채무및기타채무(*) 18,257,316 2,917,678 - 21,174,994 소계 27,405,208 2,917,678 - 30,322,886 (*) 매입채무및기타채무 중 16,249,710천원은 초과청구공사 및 선수금으로 금융부채에서 제외되었습니다. 4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액으로, 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 7,447,892 9,147,892 차감:현금및현금성자산 등 4,814,740 13,562,777 순차입금 2,633,151 (4,414,886) 자본총계 100,603,215 99,904,180 총자본 103,236,366 95,489,294 자본조달비율 2.55% - (3) 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 매출채권및기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 : 지분증권 241,450 211,980 출자금 9,420,799 9,401,777 기타포괄손익-공정가치 금융자산: 지분증권 1,588,320 1,588,320 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 4,814,740 13,562,777 매출채권및기타채권(*) 34,723,811 28,714,596 상각후원가측정유가증권 580,281 576,275 기타금융자산 24,914,422 23,802,893 합계 76,283,823 77,858,618 (*) 매출채권및기타채권 중 미청구공사, 선급금 및 선급비용 4,885,807천원 (전기말: 3,419,982천원) 제외되었습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 : 매입채무및기타채무 22,933,607 21,174,994 차입금 7,447,892 9,147,892 합계 30,381,499 30,322,886 (*) 매입채무및기타채무 중 초과청구공사 및 선수금 15,055,310천원(전기말: 16,249,710천원) 제외되었습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 기타금융수익(기타금융비용) 평가이익(평가손실) 처분이익(처분손실) 이자수익(이자비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 215,600 48,492 59,623 상각후원가측정금융자산 6,398 429,121 합계 221,998 48,492 59,623 429,121 상각후원가측정금융부채 - - - (56,048) 합계 - - - (56,048) (단위 : 천원) 구분 기타금융수익(기타금융비용) 평가이익(평가손실) 처분이익(처분손실) 이자수익(이자비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,150 - - 상각후원가측정금융자산 - - - 155,654 합계 5,150 - 155,654 상각후원가측정금융부채 - - - (83,361) 합계 - - - (83,361) 4. 금융상품의 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 4,814,740 4,814,740 13,562,777 13,562,777 매출채권 및 기타유동채권 29,960,977 29,960,977 24,942,651 24,942,651 당기손익-공정가치금융자산 9,662,249 9,662,249 9,613,757 9,613,757 기타유동금융자산 23,806,638 23,806,638 22,700,638 22,700,638 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,762,834 4,762,834 3,771,945 3,771,945 상각후원가측정금융자산 580,281 580,281 576,275 576,275 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,588,320 1,588,320 1,588,320 1,588,320 기타비유동금융자산 1,107,784 1,107,784 1,102,255 1,102,255 합계 76,283,823 76,283,823 77,858,618 77,858,618 매입채무 및 기타유동채무 21,749,365 21,749,365 18,257,316 18,257,316 단기차입금 7,447,892 7,447,892 9,147,892 9,147,892 장기매입채무및기타비유동채무 1,184,243 1,184,243 2,917,678 2,917,678 합계 30,381,500 30,381,500 30,322,886 30,322,886 5. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 현대건설 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 전문건설공제조합 등이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 : 상장주식 241,450 - - 241,450 조합출자금 - - 9,420,799 9,420,799 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 - - 1,588,320 1,588,320 합계 241,450 - 11,009,119 11,250,569 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 : 상장주식 211,980 - - 211,980 조합출자금 - - 9,401,777 9,401,777 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 - - 1,588,320 1,588,320 합계 211,980 - 10,990,097 11,202,077 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측투입변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익인식-공정가치측정금융자산:출자금 9,420,799 9,401,777 조정순자산가치평가법 할인율 할인율 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 1,588,320 1,588,320 조정순자산가치평가법. 순자산가치,할인율 할인율 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 중 변동내역은 없습니다. 6. 건설계약 (1) 주요 도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 발주처 기초잔고 변동액 당분기 공사수익 공사계약잔액 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ 25,192,912 - 4,411,952 20,780,960 도봉산-옥정 한화건설㈜ 30,356,262 697,400 854,150 30,199,512 동북선도시철도 2-2공구 ㈜호반산업 61,596,444 - 2,809,456 58,786,988 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 10,376,102 8,936,000 4,268,255 15,043,847 별내선 복선전철4 태영건설 7,805,710 - 1,534,660 6,271,051 세종-안성 10-1공구 두산중공업㈜ 44,020,200 6,639,800 3,577,168 47,082,832 신림봉천 두산건설㈜ 20,693,366 - 2,381,417 18,311,949 신안산선 3-2공구(B구간) ㈜포스코건설 61,773,767 1,423,806 1,097,267 62,100,306 신안산선 3-2공구(C구간) ㈜포스코건설 36,310,456 374,920 89,918 36,595,458 신안산선 5-1공구 롯데건설㈜ 56,239,442 - 2,229,206 54,010,236 안성구리 ㈜한화건설 384,542 340,000 49,824 674,718 안성성남 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 4,160,187 328,000 685,774 3,802,413 안성용인 동부건설㈜ 15,153,440 887,556 1,513,662 14,527,334 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 15,022,112 - 4,202,335 10,819,776 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 48,230,847 - 5,127,440 43,103,406 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 15,176,072 1,406,600 1,906,855 14,675,817 창녕밀양 코오롱글로벌㈜ 14,283,648 1,393,900 1,467,095 14,210,453 포항영덕 (주)한화건설 18,457,188 2,800 786,432 17,673,557 구미 상모지구 공사 구미상모도시개발조합 10,956,382 - 1,275,642 9,680,740 기타 86,207,503 (16,155,330) 2,546,063 67,506,111 합계 582,396,582 6,275,452 42,814,571 545,857,464 (2) 진행중인 주요한 공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발주처 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ 16,019,040 15,500,217 518,823 국회대로 지하차도 코오롱글로벌㈜ 4,411,398 4,179,436 231,962 신안산선 3-2(B구간) ㈜포스코건설 4,223,500 4,156,181 67,319 신안산선 5-1 롯데건설㈜ 6,189,764 6,053,898 135,866 도봉산-옥정 (주)한화건설 4,697,888 4,443,978 253,910 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 43,866,153 40,532,697 3,333,456 별내선 복선전철4 태영건설 32,788,749 30,657,564 2,131,185 신림봉천 두산건설㈜ 28,872,851 27,833,527 1,039,324 안성구리 ㈜한화건설 27,310,282 26,348,997 961,285 안성성남 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 13,928,587 12,911,822 1,016,765 안성용인 동부건설㈜ 32,631,680 30,412,961 2,218,719 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 25,557,780 24,336,142 1,221,637 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 31,347,594 29,536,045 1,811,549 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 12,865,783 12,251,016 614,767 창녕밀양 코오롱글로벌㈜ 52,349,047 48,737,324 3,611,723 포항영덕 (주)한화건설 49,656,843 39,725,895 9,930,948 구미상모 구미상모도시개발조합 8,939,435 7,757,998 1,181,438 (3) 당분기말 현재 진행중인 주요 공사와 관련된 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 발주처 채권 채무 청구 미청구 선수금 초과청구 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ 4,585,773 - - 1,263,960 국회대로 지하차도 코오롱글로벌㈜ 2,254,892 - - 196,602 도봉산-옥정 (주)한화건설 231,000 108,888 - - 동북선도시철도 2-2 ㈜호반산업 1,020,800 - - 347,897 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 1,375,000 - - 58,847 별내선 복선전철4 태영건설 491,693 - - 359,251 세종안성 두산중공업㈜ 1,414,600 - - 350,032 신림봉천 두산건설㈜ 1,021,628 - - 572,149 신안산선 3-2(B구간) 포스코건설㈜ 346,500 - - 181,500 신안산선 5-1공구 롯데건설㈜ 1,028,500 - - 267,764 안성구리 ㈜한화건설 29,260 - - 360,318 안성성남 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 286,000 - - 305,413 안성용인 동부건설㈜ 4,030 - - 731,403 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 1,482,800 - - 1,125,220 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 1,720,400 - - 1,929,406 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 688,370 - - 968,204 창녕밀양 코오롱글로벌㈜ 1,437,856 - - 1,851,953 포항영덕 (주)한화건설 297,000 - - 3,464,157 구미 상모 구미상모도시개발조합 7,129,382 1,549,088 - - (4) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약 수익의 변동 추정총계약 원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 도급건설부문 22,758,652 19,617,879 (96,056) 3,236,830 도시개발부분 - - - - 합계 22,758,652 19,617,879 (96,056) 3,236,830 (5) 당분기말 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 검단산연장선 3공구 2021-01-18 2025-05-21 43.53% - - 4,585,773 - 국회대로 지하차도 2021-05-03 2024-12-24 8.50% - - 2,254,892 - 도봉산-옥정 2020-07-27 2024-08-06 13.46% 108,888 - 231,000 - 동북선도시철도 2-2 2020-10-20 2025-12-31 13.03% - - 1,020,800 - 별내선 복선전철3 2017-12-22 2022-12-31 74.46% - - 1,375,000 - 별내선 복선전철4 2016-10-20 2022-12-31 83.95% - - 491,693 - 세종안성 2020-12-30 2024-06-30 11.95% - - 1,414,600 - 신림봉천 2017-09-07 2023-12-31 61.19% - - 1,021,628 - 신안산선 3-2(B구간) 2021-02-24 2025-04-09 6.37% - - 346,500 - 신안산선 5-1공구 2021-04-28 2024-12-31 10.28% 267,764 - 1,028,500 - 안성구리 2018-05-29 2022-12-31 97.59% - - 29,260 - 안성성남 2020-04-28 2022-11-05 78.56% - - 286,000 - 안성용인 2019-05-28 2022-12-31 69.20% - - 4,030 - 지티엑스(GTXA-4공구) 2020-03-17 2024-06-29 70.26% - - 1,482,800 - 지티엑스(GTXA-5공구) 2019-12-26 2024-06-29 42.11% - - 1,720,400 - 진접선 차량기지 1공구 2019-12-16 2024-10-29 46.71% - - 688,370 - 창녕밀양 2018-04-03 2023-12-31 78.65% - - 1,437,856 - 포항영덕 2017-09-20 2023-07-31 73.75% - - 297,000 구미 상모 2020-05-07 2023-05-06 48.0% 1,549,088 - - (6) 당분기말 현재 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 없으며, 연결실체가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 - - 전입액 - - 환입액 - - 기말잔액 - - 한편, 공사손실충당부채는 공사와 관련된 잠재적인 손실로부터 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서,예상손실에 영향을 미치는 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경에 따라 변동될 수 있습니다. 7. 계약자산과 계약부채(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 건설 도급 계약 에 계약자산-미청구공사 2,072,922 934,102 계약자산 합계 2,072,922 934,102 건설 도급 계약 에 계약부채-공사선수금 - - 건설 도급 계약 에 계약 부채 -초과청구공사 14,752,773 15,940,451 계약부채 합계 14,752,773 15,940,451 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산 중 미청구공사는 건설계약에 따라 고객에게 공사 진행에 따른 수익 인식후 미청구한 잔액입 니다. 공사선수금 및 초과청구공사에 대한 계약부채는 건설계약에 따라 고객에게 청구후 회수한 잔액이며, 계약상 대금 청구, 회수 일정에 따라 청구, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. (3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한)수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 공사선수금 - - 초과청구공사 15,940,451 18,850,621 합계 15,940,451 18,850,621 8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 23,772 26,508 요구불예금 등 4,790,968 13,536,269 합계 4,814,740 13,562,777 9. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 29,410,126 - 22,723,518 - 미수금 165,762 379,634 86,785 379,634 미수수익 400,603 - 329,750 - 선급금 685,632 - 308,629 - 선급비용 2,127,253 - 2,177,251 - 보증금 2,057,408 4,383,200 2,733,751 3,395,261 합계 34,846,784 4,762,834 28,359,684 3,774,895 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 39,366,005 7,086,114 32,878,904 6,098,175 대손충당금: 매출채권 (1,263,675) - (1,263,675) - 미수금 (1,074,832) (2,323,280) (1,074,832) (2,323,280) 미수수익 (1,191,454) - (1,191,454) - 선급금 (948,687) - (948,687) - 보증금 (40,572) - (40,572) - 대손충당금 합계 (4,519,221) (2,323,280) (4,519,220) (2,323,280) 매출채권및기타채권 순장부금액 34,846,784 4,762,834 28,359,684 3,774,895 (3) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 6,842,501 6,842,501 대체 - - 대손상각비(대손충당금환입) - - 기타의대손상각비(대손충당금환입) - - 기말금액 6,842,501 6,842,501 (4) 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정상채권 34,874,424 28,387,120 60일이내 - - 60~120일 - - 120일이상 11,577,696 10,589,959 대손충당금 (6,842,501) (6,842,501) 합계 39,609,619 32,134,578 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 10. 공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식-공정가치측정금융자산: 시장성 있는 지분증권 241,450 - 211,980 - 출자금 9,420,799 9,401,777 소계 241,450 9,420,799 211,980 9,401,777 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 - 1,588,320 - 1,588,320 소계 - 1,588,320 - 1,588,320 합계 241,450 11,009,119 211,980 10,990,097 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 순자산가액또는 공정가치 장부가액 장부가액 시장성 있는 지분증권: 현대건설 1,200 0.00 93,960 57,480 57,480 53,340 삼부토건 52,000 0.04 99,008 145,860 145,860 120,900 삼호개발 7,400 0.03 49,728 38,110 38,110 37,740 와이투솔루션 (구,유양디앤유) 22,036 0.08 497,392 - - - 소계 740,088 241,450 241,450 211,980 출자금: 전문건설공제조합(*) 9,800 0.19 8,764,401 9,220,408 9,220,408 9,201,387 건설공제조합(*) 131 - 163,480 200,391 200,391 200,391 소계 8,927,881 9,420,799 9,420,799 9,401,778 합계 9,667,969 9,662,249 9,662,249 9,613,758 (*) 해당 출자금에 대하여 질권 설정되어 있습니 다( 주석 30참조). 2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,613,757 9,694,935 취득 - - 처분 - - 평가손익 48,492 5,150 기말금액 9,662,249 9,700,085 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 취득가액 순자산가액또는 공정가치 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권: 극동건설(주) 3,489 33,293 - - - SEW.INC 16,520 999,499 - - - ㈜동범 7,500 75,000 1,162,711 1,162,711 1,162,711 서희아이엔디㈜(*) 16,500 165,000 425,608 425,608 425,609 합계 1,272,792 1,588,320 1,588,320 1,588,320 (*) 유의적 영향력이 없는 것으로 판단하여 전기부터 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다. 2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,588,320 1,704,036 취득 - - 처분 - - 대체 - - 평가손익 - (115,716) 기말금액 1,588,320 1,588,320 11. 상각후원가측정유가증권 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 회원예치금(뉴경기관광 (주) ) 640,000 580,281 640,000 576,275 (2) 당분기말 현재 상각후원가측정유가증권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부가액 1년 이내 - 1년 초과 5년 이내 580,281 합계 580,281 (3) 기중 연체되거나 손상된 상각후원가측정유가증권은 없습니다. 12. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 장부가액 저장품 3,207,671 - 3,207,671 2,795,180 용지 1,746,106 - 1,746,106 1,746,106 합계 4,953,777 - 4,953,777 4,541,286 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 7,828,621 천 원 (전 기: 38,389,192천원)이며, 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가 : 기초금액 9,365,055 873,248 2,935,622 513,833 384,349 638,966 3,567,359 18,278,433 취득금액 - - 201,226 - 7,563 - 673,875 882,664 처분금액 - - - - 24,601 - 868,605 893,206 기말금액 9,365,055 873,248 3,136,848 513,833 367,311 638,966 3,372,629 18,267,890 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 - 185,232 1,264,603 334,950 137,616 458,734 1,914,447 4,295,582 처분금액 - - - - 12,710 - 625,668 638,379 감가상각비 - 5,207 139,648 23,708 18,348 24,668 321,551 533,131 기말금액 - 190,439 1,404,251 358,658 143,254 483,402 1,610,330 4,190,335 장부금액 : 기초금액 9,365,055 688,016 1,671,019 253,002 246,732 180,232 1,652,913 14,056,969 기말금액 9,365,055 682,809 1,732,597 155,175 224,057 155,564 1,762,299 14,077,556 (*) 당분기 중 발생한 감가상각비는 매출원가 435,260천원 및 판관비 97,871천원에 반영되어 있습니다 . 상기 유형자산 중 일부가 담보 제공되었습니다 (주석30참조). (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가 : 기초금액 15,923,357 1,825,238 2,869,258 667,791 218,148 1,160,081 3,208,013 25,871,886 취득금액 - - 27,646 - 92,310 - 125,745 245,701 처분금액 - 206,222 25,887 465,723 - 697,832 기말금액 15,923,357 1,825,238 2,690,682 667,791 284,571 694,358 3,333,758 25,419,755 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 - 244,766 1,379,059 394,069 105,155 829,792 1,668,967 4,621,808 처분금액 - - 171,000 - 19,728 392,949 180,907 764,584 감가상각비 - 11,157 109,245 23,708 13,664 28,098 260,155 446,027 기말금액 - 255,923 1,317,304 417,777 99,091 464,941 1,748,216 4,303,252 장부금액 : 기초금액 15,923,357 1,580,472 1,490,199 273,722 112,993 330,289 1,539,046 21,250,078 기말금액 15,923,357 1,569,315 1,373,378 250,014 185,480 229,416 1,585,542 21,116,502 상기 감가상각비 중 282,954천원은 매출원가, 163,074천원은 판관비에 포함되어 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 처분 기말 토지 34,963,791 - (22,343) 34,941,448 건물 3,720,588 (26,571) - 3,694,017 합계 38,684,379 (26,571) (22,343) 38,635,465 한편, 연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생 빈도가 매우 낮으며, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하고, 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치로 평가하지 아니하였습니다. 당기말 현재 공정가치가 포함될 가능성이 매우 높은 추정치는 투자부동산의 동일 지역내 매매사례가액으로 토지 및 건물 각각 36,808,472천원, 10,083,631천원 입니다. 당기말 현재 상기 투자부동산 중 일부가 담보 제공되었습니다 (주석 30참조). (2) 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 기말 토지 27,536,672 - 27,536,672 건물 3,009,226 (21,319) 2,987,907 합계 30,545,898 (21,319) 30,524,579 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 210,339 190,802 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (24,273) (20,076) 투자부동산감가상각비 (26,571) (21,319) 투자부동산처분이익 277,697 - 합계 437,191 149,407 (4) 연결실체는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년과 3년 사이입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.(5) 당분기 현재 운용리스계약의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1년 이내 3,684,800 113,270 1년 초과 2년 이내 684,780 65,616 2년 초과 3년 이내 - 10,933 3년 초과 - - 합계 4,369,580 189,819 15. 매각예정자산연결실체는 당기 중 투자부동산으로 운영중인 춘천 퇴계동 아파트를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산은 매각예정자산으로 표시되었습니다. 동 매각은 2022년 4월 중 완료될 것으로 예상됩니다. 당분기 말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 공동주택 151,160 260,000 91,592 - 매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제 1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 91,592원으로 측정되었으며, 손상차손 인식금액은 없습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권외의 무형자산 회원권(*) 기타무형자산 계 기초취득금액 30,012,132 1,398,207 1,255,770 2,653,977 기초상각누계액(손상차손누계액을합산) (14,544,601) (456,811) (1,189,281) (1,646,092) 기초장부금액 15,467,531 941,396 66,489 1,007,885 증가 - 183,200 - 183,200 무형자산상각비 - (40,995) (9,200) (50,195) 무형자산손상차손 - - - - 무형자산손상차손환입 - - - - 처분 - - - - 무형자산증가(감소)합계 - 142,205 - 142,205 기말취득금액 30,012,132 1,581,407 1,255,770 2,837 기말상각누계액 (14,544,601) (497,806) (1,198,481) (1,696,287) 기말장부금액 15,467,531 1,083,601 57,289 1,140,890 (*)연결실체의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권외의 무형자산 회원권 기타무형자산 계 기초취득금액 30,012,132 1,398,207 1,266,778 2,664,985 기초상각누계액(손상차손누계액을합산) (14,544,601) (456,811) (1,139,272) (1,596,083) 기초장부금액 15,467,531 941,396 161,152 1,102,548 증가 - 157,545 8,940 166,485 무형자산상각비 - - (12,390) (12,390) 무형자산증가(감소)합계 - 157,545 (3,450) 154,095 기말취득금액 30,012,132 1,555,752 1,275,718 2,831,470 기말상각누계액 (14,544,601) (456,811) (1,151,662) (1,608,473) 기말장부금액 15,467,531 1,098,941 124,056 1,222,997 (3) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다. 1) 부문별 수준의 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현금창출단위 금액 토목산업부문 15,467,531 2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 5년간의 예산에 기초 한 현금흐름추정에 연 15.00%의 할인율을 적용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율(0.00%)을 이용하여 추정하였으며, 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기 평균 성장율을 초과하지 않습니다. 회사의 경영진은 과거 실적과시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산총이익을 결정하였으며, 사용된 성장률 및 할인율은 관련된 사업부문의 산업 및 당해 회사의 특수사항을 반영한 것입니다. 3) 손상검사 결과연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며 당기중 손상차손이 발생하지 아니하였습니다. 17. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 종목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 전기말 기업명 구분 주식수(주) 지분율(%) 장부가액 장부가액 보림개발(주) 관계기업 6,000 30.0 30,000 30,000 ㈜인현디앤씨(구, 에이엑스트레이드)(*) 관계기업 47,250 37.2 - - 합계 30,000 30,000 (*) 연결실체는 (주)인현디앤씨에 대한 관계기업투자주식에 대하여 폐업(2013년 9월 30일) 및 해산간주(2018년 12월 3일)로 인해서 회수가능성이 없을 것으로 판단되어 전기전에 전액 손상차손을 인식하였습 니다. (2) 관계기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 순자산 매출 당기순이익(손실) 보림개발(주) 100,909 2,300 98,609 - - (주)인현디앤씨(*) 409,000 8,997,000 (8,588,000) - - (*) 해당 재무정보는 2012년 기준으로 작성된 자료입니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 순자산 매출 당기순이익(손실) (주)인현디앤씨(*) 409,000 8,997,000 (8,588,000) - - (*) 해당 재무정보는 2012년 기준으로 작성된 자료입니다. (3) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 당기말 보림개발㈜ 30,000 - - - 30,000 ㈜인현디앤씨 - - - - - 합계 30,000 - - - 30,000 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 당기말 서희아이엔디㈜ 566,990 - (566,990) - - 18. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 2,000,000 - 1,000,000 - 단기대여금 21,806,638 - 21,700,638 - 장기금융상품 - 1,107,784 - 1,102,255 합계 23,806,638 1,107,784 22,700,638 1,102,255 상기 단·장기 금융상품 중 일부는 질권설정되어 사용이 제한되어 있습 니다 (주석 30참조) . (2) 대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 기초금액 6,817,533 - 5,502,935 - 대손상각비 - - 1,314,598 - 대손충당금환입 - - - - 기말금액 6,817,533 - 6,817,533 - (3) 장단기대여금의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 정상채권 21,806,638 9,038,987 60일이내 - - 60~120일 - - 120일이상 6,817,533 5,502,935 대손충당금 (6,817,533) (5,502,935) 합계 21,806,638 9,038,987 19. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 968,845 964,666 차량운반구 793,454 688,247 합계 1,762,299 1,652,913 당분기 중 증가된 사용권자산은 673,875천원 이고, 감소된 사용권자산은 868,605천원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 199,505 162,617 차량운반구 122,046 97,539 합계 321,551 260,156 리스부채에 대한 이자비용 11,178 63 단기리스료 76,057 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 22,339 17,221 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 839,968 896,713 853,447 831,943 1년 초과 5년 이내 767,334 744,539 692,759 672,308 합계 1,607,302 1,641,252 1,546,206 1,504,251 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 896,713 831,943 비유동 744,539 672,308 합계 1,641,252 1,504,251 20. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 14,766,224 - 12,993,403 - 미지급금 2,383,066 - 2,407,680 - 미지급비용 826,002 - 814,353 - 임대보증금 2,622,987 439,703 813,374 2,245,370 예수금 254,373 - 396,564 - 초과청구공사 14,752,773 15,940,451 - 일반선수금 302,538 - 309,258 - 리스부채 896,713 744,539 831,943 672,308 합계 36,804,676 1,184,242 34,507,026 2,917,678 상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하였습니다. 21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 7,447,892 9,147,892 상기 차입금과 관련해서는 금융자산, 투자부동산 등이 담보로 제공되 어 있습니다 ( 주석30참조 ). (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 전문건설공제조합 1.33% 4,000,000 4,000,000 신한은행 2.67% 3,000,000 5,000,000 건설공제조합 1.20% 108,000 108,000 ㈜동범 4.60% 300,000 - 기타 4.60% 39,892 39,892 합계 - 7,447,892 9,147,892 22. 기타충당부채당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 하자보수충당부채(*) 466,632 418,448 소계 466,632 418,448 하자보수충당부채(*) 5,162,463 5,093,221 정산이익충당부채(**) 1,867,668 1,867,668 소계 7,030,131 6,960,889 합계 7,496,763 7,379,337 (*) 연결실체는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서, 하자보수 발생금액과 발생시기에 영향을 줄 수 있는 사건과 상황에 대한 위험과 불확실성에 기인하여 변동될 수 있습니다. (**) 사곡 대림아파트 분양을 위해 연결실체는 (주)동범(자금 조달)과 정산이익(법인세차감후)을 사업종료(법인세납부후)후 지분비율로 안분하기로 공동 약정하였습니다 ( 주석30참조 ). 해당 약정사항을 위해 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서,정산이익 지급금액과 발생시기에 영향을 줄 수 있는 사건과 상황에 대한 위험과 불확실성에 기인하여 변동될 수 있습니다. 23. 순확정급여부채연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 외부평가기관에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,326,831 16,026,841 사외적립자산의 공정가치 (11,663,547) (11,707,890) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 4,663,284 4,318,951 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 16,026,841 11,799,993 당기근무원가 1,129,252 954,997 이자원가 45,908 35,291 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실 (193,348) 866,846 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) (372,431) (139,816) 급여지급액 (309,390) (488,497) 기말잔액 16,326,831 13,028,814 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 11,707,890 9,322,897 납입액 141,058 17,909 급여지급액 (221,574) (174,173) 이자수익 92,892 62,708 사외적립자산의 수익 (56,719) (40,274) 기말잔액 11,663,547 9,189,067 (4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,129,252 954,997 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - 순확정급여부채(자산)의 순이자 (46,984) (27,490) 합계 1,082,268 927,507 상기 총 비용의 배분내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,026,881 872,807 판매비와관리비 55,387 69,813 합계 1,082,268 942,620 (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 511,600 (764,206) 법인세효과 (112,552) 189,895 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 399,048 (574,311) (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원리금 보장상품(정기예금등) 11,663,547 11,707,890 (7) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.70% ~ 3.85% 2.95% ~ 3.16% 임금상승률 2.5% ~ 3.00 2.5% ~ 3.00% (8) 당분기 중 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%상승시 1%하락시 할인율의 변동 (477,475) 548,986 임금상승률의 변동 548,797 (486,018) 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. 24. 법인세비용(수익) (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액·환급액 포함) 562,269 561,306 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (140,217) (367,907) 세무상결손금등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용: - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - ?정급여제도의 재측정요소 (112,552) 8,011 법인세비용(수익) 309,500 383,294 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 609,487 557,304 적용세율에 따른 법인세 461,522 422,280 조정사항: - 법인세추납액(환급액)등 - - - 영구적차이 114,624 39,045 - 자본에 가감하는 이연법인세 (99,649) 189,895 - 기타 (152,754) (267,926) 법인세비용(수익) 309,500 383,294 유효세율 50.78% 68.78% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감소 증가 기말 기초 이연법인세 당기말 이연법인세 미수수익 (51,679) (51,679) (57,688) (57,688) (11,369) (12,691) 매도가능증권 3,217,850 - - 3,217,850 707,927 707,927 하자보수충당금 4,919,400 4,919,400 5,001,642 5,001,642 1,082,268 1,100,361 토지 (3,211,364) - - (3,211,364) (706,500) (706,500) 투자부동산 517,608 - - 517,608 113,874 113,874 퇴직급여충당부채 13,051,612 646,662 921,080 13,326,030 2,871,355 2,931,727 퇴직보험예치금 (10,276,041) (221,574) (170,832) (10,225,299) (2,260,729) (2,249,566) 연차수당 363,142 363,142 591,200 591,200 79,891 130,064 기타금융손실 1,010,485 - - 1,010,485 222,307 222,307 대손충당금 10,098,521 10,098,521 10,127,516 10,127,516 2,221,675 2,228,053 대손금 491,005 - - 491,005 108,021 108,021 지급수수료 400,000 - - 400,000 88,000 88,000 투자자산손상차손 1,851,444 - - 1,851,444 407,318 407,318 감가상각비 19,404 1,844 21,248 20,383 4,674 파생상품 1,429,686 - (48,492) 1,381,195 314,531 303,863 임대보증금 (56,257) (56,257) (52,310) (52,310) (12,376) (11,508) 상각후원가측정금융자산 63,725 63,725 59,719 59,719 14,020 13,138 기타 (14,913,796) (57,399) 581 (14,855,816) 112,828 134,577 합계 8,924,745 15,704,541 16,374,260 9,594,465 5,373,424 5,513,639 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) 1,449,003 1,449,003 이연법인세 자산 인식액 3,924,419 4,064,636 (*) 인식하지 않은 이연법인세 자산 (단위 : 천원) 구분 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,720,000 598,400 기타차감할 일시적차이 3,866,377 850,603 합계 6,586,377 1,449,003 (단위 : 천원) 구분 기초 감소 증가 기말 기초 이연법인세 당기말 이연법인세 미수수익 (380,879) (380,879) (151,885) (151,885) (83,793) (33,415) 매도가능증권 2,120,440 - - 2,120,440 466,497 466,497 하자보수충당금 1,677,204 2,059,589 3,499,356 3,116,971 368,985 982,689 토지 (3,211,364) - - (3,211,364) (706,500) (706,500) 투자부동산 517,608 - - 517,608 113,874 113,874 퇴직급여충당부채 10,103,006 211,945 2,296,172 12,187,233 2,222,661 2,595,999 퇴직보험예치금 (7,981,204) (2,210,202) (3,550,967) (9,321,969) (1,755,865) (2,051,037) 연차수당 106,674 106,674 650,063 650,063 23,468 143,014 기타금융손실 1,010,485 - - 1,010,485 222,307 222,307 대손충당금 7,934,147 7,934,147 10,263,871 10,263,871 1,745,512 2,258,052 대손금 491,005 - - 491,005 108,021 506,494 지급수수료 400,000 - - 400,000 88,000 88,000 투자자산손상차손 2,182,006 - - 2,182,006 480,041 480,041 지분법주식손상차손 598,609 1,000,600 - (401,991) 131,694 (88,438) 전환권조정 (191,953) (191,953) - - (42,230) - 상환할증금 51,206 51,206 - - 11,265 - 파생상품 2,140,056 731,722 (61,372) 1,346,962 470,813 - 영업권 - - (15,467,531) (15,467,531) - 296,332 감가상각비 14,315 - 10,167 24,482 3,149 410,887 기타 1,699,472 (1,427,596) 442,935 3,570,003 373,884 (133,643) 합계 19,280,833 7,885,253 (2,069,191) 9,326,389 4,241,783 5,551,153 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) 2,161,003 2,161,003 이연법인세 자산 인식액 2,080,780 3,293,659 (*) 인식하지 않은 이연법인세 자산 (단위 : 천원) 구분 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 720,000 158,400 기타차감할 일시적차이 10,436,791 2,296,094 합계 11,156,791 2,454,494 (4) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 확정급여제도의 재측정요소 511,600 (112,552) (764,206) 168,125 합계 511,600 (112,552) (764,206) 168,125 (5) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,074,350주 18,074,350주 보통주자본금 9,037,175 9,037,175 주식발행초과금 53,346,607 53,346,607 납입자본 62,383,782 62,383,782 2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2022-01-01 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기말 2022-03-31 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기초 2021-01-01 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기말 2021-03-31 18,074,350주 9,037,175 53,346,607 (*) 유상증자는 연결실체 발행 전환사채의 전환청구로 발생한 것입니다. (2) 자본잉여금1) 당분기말과 전기말의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,346,607 53,346,607 2) 당분기말과 전기말 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 53,346,607 - - 53,346,607 주식발행초과금 53,346,607 - - 53,346,607 26. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권대가 157,265 157,265 전환권대가 149,389 149,389 감자차익 13,706,411 13,706,411 기타자본잉여금 (4,717,633) (4,717,633) 자기주식처분손실 (669,148) (669,148) 지분법자본변동 7,550 7,550 부의지분법자본변동 (36,933) (36,933) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (41,472) (41,472) 합계 8,555,429 8,555,429 (2) 당분기와 전분기중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (41,472) (250,227) 회계정책의 변경효과 - - 증감 - - 법인세효과 - - 기말 (41,472) (250,227) 27. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 237,628 237,628 임의적립금 6,500,000 6,500,000 미처분이익잉여금 22,926,376 22,227,341 합계 29,664,004 28,964,969 (*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 28. 수익과 비용(1) 매출액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 공사수입 42,814,568 42,814,568 35,391,633 35,391,633 기타매출 210,239 210,239 251,627 251,627 합계 43,024,807 43,024,807 35,643,260 35,643,260 (2) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산 처분이익 - - 3,711 3,711 투자자산처분이익 34,492 34,492 40,323 40,323 장기투자증권처분이익 - - 21,025 21,025 충당부채환입 - - 8,407 8,407 잡이익 16,618 16,618 87,531 87,531 합계 51,110 51,110 160,997 160,997 (3) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산처분손실 9,838 9,838 482 482 투자자산손상차손 - - 306 306 기부금 400 400 400 400 잡손실 45,161 45,161 106,249 106,249 합계 55,399 55,399 107,437 107,437 (4) 금융수익 및 금융원가 1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 429,121 429,121 155,654 155,654 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익 215,600 215,600 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 48,492 48,492 63,337 63,337 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 59,623 59,623 - - 퇴직연금운용수익 6,398 6,398 4,353 4,353 합계 759,234 759,234 223,344 223,344 2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자비용 56,048 56,048 83,361 83,361 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 58,188 58,188 합계 56,048 56,048 141,549 141,549 (5) 성격별 비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 원자재(저장품)사용 7,828,621 7,828,621 7,504,665 7,504,665 종업원급여 7,506,342 7,506,342 5,957,599 5,957,599 감가상각,무형자산상각 및 손상차손 568,902 568,902 593,802 593,802 외주비 955,935 955,935 887,894 887,894 노임및노무관리비 8,164,751 8,164,751 5,688,304 5,688,304 유류비와 운반비 3,726,090 3,726,090 2,464,944 2,464,944 임차료 99,333 99,333 6,498,152 6,498,152 소모품비 1,907,784 1,907,784 1,512,798 1,512,798 지급수수료 1,187,214 1,187,214 1,786,190 1,786,190 제세공과금과수도광열비 1,230,077 1,230,077 1,140,715 1,140,715 기타 9,939,167 9,939,167 1,186,250 1,186,250 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계 43,114,216 43,114,216 35,221,313 35,221,313 (6) 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 2,206,655 2,206,655 1,833,990 1,833,990 퇴직급여 77,980 77,980 77,265 77,265 복리후생비 146,827 146,827 157,190 157,190 여비교통비 24,531 24,531 14,391 14,391 차량유지비 7,977 7,977 5,726 5,726 접대비 127,148 127,148 97,914 97,914 소모품비 60,267 60,267 26,003 26,003 세금과공과 17,902 17,902 36,554 36,554 지급임차료 40,883 40,883 58,091 58,091 보험료 140,836 140,836 84,961 84,961 지급수수료 229,547 229,547 987,352 987,352 유형자산감가상각비 124,442 124,442 244,393 244,393 무형자산감가상각비 9,200 9,200 12,391 12,391 기타 195,467 195,467 433,971 433,971 합계 3,409,662 3,409,662 4,070,192 4,070,192 (7) 종업원급여비용의 분류 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판관비 매출원가 합계 판관비 매출원가 합계 급여 2,206,655 2,925,400 5,132,055 1,833,990 2,388,146 4,222,136 퇴직급여 77,980 1,026,881 1,104,861 77,265 872,807 950,072 복리후생비 146,827 1,122,599 1,269,426 157,190 628,201 785,391 합계 2,431,462 5,074,880 7,506,342 2,068,445 3,889,154 5,957,599 29. 주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 지배지업지분당기순이익 299,986,763 299,986,763 174,010,139 174,010,139 ÷가중평균유통보통주식수 18,074,350 18,074,350 18,074,350 18,074,350 기본주당순이익 17 17 10 10 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 기초 발행주식수 18,074,350 18,074,350 18,074,350 18,074,350 유상증자(전환사채의 전환) - - - - 기말 발행주식수 18,074,350 18,074,350 18,074,350 18,074,350 가중평균유통보통주식수(*) 18,074,350 18,074,350 18,074,350 18,074,350 (*) 가중평균유통주식수의 경우 주당공정가치에 미달하게 유상증자가 이루어져 간주무상주식비율을 산정하여 계산하였습니다. (2) 당분기말 현재 잠재적 보통주는 존재하지 아니하고 희석효과는 발생하지 아니하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 우발채무와 약정사항(1) 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 자산당분기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 담보설정금액 사용제한 내역 정기예금 전문건설공제조합 1,000,000 공사보증(계약보증) 정기예금 서울보증보험 1,066,931 계약이행담보 등 투자부동산 신한은행 18,000,000 대출보증 투자부동산 부산은행 1,600,000 전세권설정 당기손익인식금융자산 전문건설공제조합 9,220,408 공사보증, 대출보증 등 당기손익-공정가치금융자산 건설공제조합 200,391 대출보증 계 31,087,730 (2) 지급보증가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 등에 대하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 보증내용 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 이행계약/지급보증 등 2,610,312 3,063,431 인허가등 1,390,532 1,334,532 계 4,000,844 4,397,963 전문건설공제조합 계약보증 81,688,423 114,437,325 하자보증 41,353,058 45,138,467 지급보증 22,702,741 26,134,375 인허가/임시전력/입찰 1,539,907 1,736,942 계 147,284,128 187,447,109 합계 151,284,972 191,845,072 또한, 연결실체의 계약보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 보증내용 보증금액 보증처 ㈜태경건설 하자보증 789,289 서울보증보험 상모지구도시개발사업조합 이행보증 1,080,916 서울보증보험 합계 1,870,205 (3) 주요 약정사항1) 금융기관과 체결한 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도금액 당분기말 전기말 일반대출 신한은행 8,000,000 10,000,000 전문건설공제조합 7,075,600 7,075,600 건설공제조합 108,000 108,000 매출채권할인 KEB하나은행 5,000,000 5,000,000 합계 20,183,600 22,183,600 (4) 사업과 관련한 주요 약정사항 사업명 총분양약정액 총분양계약액 내용(*) 사곡대림 아파트 분양 339,863,203 339,863,203 사곡 대림아파트 분양을 위해 연결실체는 (주)동범(자금 조달)과 정산이익(법인세차감후)을 사업종료(법인세납부후)후지분비율로 안분하기로 공동 약정함. (5) 종속기업은 한국토지신탁을 신탁자로 하는 분양형 토지신탁계약을 체결하였고, 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 신탁재산 분양형토지신탁 (종속기업 소유) 신탁이익 수익권의 수익자 (주)동범 신탁기간 신탁계약체결일로부터 2022년 8월까지 (6) 계류중인 주요 소송사건 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 피고 원고 계류법원 진행상황 도담영천 복선전철 무단 토사사용 손해배상 및 전신주4개철거원상복귀청구 50,000 우원개발(주) 권연선 서울중앙지방법원 1심진행중 호남고속철도 3-1공구 하자보수 미이행에 따른 구상금청구 340,818 우원개발(주) 동부건설(주) 서울중앙지방법원 1심진행중 부산외곽순환 9공구 망인 김종채 손해배상 청구 125,000 우원개발(주) 박미숙 외 3인 부산지방법원 1심진행중 호남고속철도 3-1공구 중 2구간 토공 및 구조물하부공사 외 하자보수 미이행에 따른 손해배상 청구 212,630 우원개발(주) 동부건설(주) 서울중앙지방법원 1심진행중 부당이득금반환 3,744,120 교육청 대상종합개발(주) 대법원 3심진행중 (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 보험회사 부보금액 보험금수익자 화재손해보험 건물(본사) 현대해상 9,639,863 우원개발㈜ 화재손해보험 건물,재고자산,집기(야적장) 메리츠화재 159,302 우원개발㈜ 가스사고배상책임보험 외 건물(현장) KB손해보험 17,326,400 우원개발㈜ 환경책임보험 외 건물(현장) DB부손해보험 10,500,000 우원개발㈜ 영업배상,사용자배상책임보험 외 영업권 한화손해보험 1,000,000 우원개발㈜ 합계 38,625,565 또한 연결실체는 상기보험외에 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험을 메리츠화재 등에 가입하고 있습니다. 31. 특수관계자 거래(1) 특수관계 사유 기업명 관계 비고 ㈜인현디엔씨(주, 에이엑스트레이드) 관계기업 지분율 37.20% 서희아이엔디㈜ 기타특수관계자 ㈜월드밸리 기타특수관계자 - 제네시스엔알디 기타특수관계자 - ㈜위드홈(구,대상물산㈜) 기타특수관계자 - ㈜부림 기타특수관계자 - 보림개발㈜ 관계기업 지분율 30.00% ㈜동범 기타특수관계자 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 자금거래, 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 충당금 및 손상차손 제네시스엔알디 1,300,000 - - 1,300,000 (1,300,000) 주주임원종업원 2,724,965 4,306 - 2,729,271 (2,323,280) ㈜위드홈 2,536,630 - - 2,536,630 (688,930) ㈜인현디엔씨 2,378,349 - - 2,378,349 (2,378,349) ㈜월드밸리 598,877 - - 598,877 (598,877) 서희아이엔디㈜ 1,998,161 100,373 - 2,098,534 - 채권합계 11,536,981 104,679 - 11,641,660 (7,289,436) 주주임원종업원 101,642 - - 101,642 - ㈜동범 - 300,038 - 300,038 - 채무합계 101,642 300,038 - 401,680 - 상기 특수관계자 중 제네시스엔알디, (주)인현디엔씨, (주)월드밸리의 재무상태 등을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 및 대손충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 충당금 및 손상차손 제네시스엔알디 1,300,000 - - 1,300,000 (1,300,000) 주주임원종업원 2,960,888 5,426 - 2,966,314 (2,323,280) ㈜위드홈 2,536,630 - - 2,536,630 (575,361) ㈜인현디엔씨 2,378,349 - - 2,378,349 (2,378,349) ㈜월드밸리 598,877 - - 598,877 (598,877) ㈜동범 2,218,082 - - 2,218,082 - 서희아이엔디㈜ 763,109 1,053,139 - 1,816,248 - 채권합계 12,755,935 1,058,565 - 13,814,500 (7,175,867) 주주임원종업원 196,295 - - 196,295 - ㈜동범 1,867,668 - - 1,867,668 - 채무합계 2,063,963 - - 2,063,963 - (3) 연결실체는 당분기와 전분기에 (주)부림으로부터의 매입액과 매출액이 각각 44,226천원 및 1,320천원이 있으며, 당분기말 채권액 750,000천원 (전기말:750,000천원) 및 채무액 5,000천원 (전기말: 5,000천원)이 있습니다. (4) 지배종속회사간의 중요한 거래 가. 지배종속회사간 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내용 당분기 전분기 부동산임대수입 5,100 5,100 나. 종속회사에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금 20,000 20,000 (5) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 경영진급여 당분기 전분기 단기급여 1,282,366 1,010,041 퇴직급여 1,090,043 810,079 합계 2,372,409 1,820,120 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 32. 영업부문과 부문별 보고 (1) 연결실체의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있습니다.1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 2개의 부문(토목공사업, 도시개발및분양사업)으로 구분하고 있습니다. 구분 내용 토목공사 부문 터널 및 구조물 공사 도시개발및분양 도시개발공사 및 아파트분양 2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.3) 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. (2) 부문손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 1) 연결실체의 보고부문별 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토목공사 도시개발 조정 계 부문수익 41,754,265 1,275,642 (5,100) 43,024,807 외부고객으로부터의 수익 41,754,265 1,275,642 (5,100) 43,024,807 보고부분영업이익(손실) 494,045 (583,454) - (89,409) 금융수익 671,480 87,753 - 759,233 금융비용 (52,563) (3,485) - (56,048) 감가상각비와 무형자산상각비 556,165 12,737 - 568,902 보고부문이익(손실) 750,171 (450,184) - 299,987 (단위 : 천원) 구분 토목공사 도시개발및분양 조정 계 부문수익 34,417,227 1,231,134 (5,100) 35,643,261 외부고객으로부터의 수익 34,417,227 1,231,134 (5,100) 35,643,261 보고부분영업이익 1,900,373 (1,478,423) - 421,950 금융수익 150,593 72,752 - 223,345 금융비용 (134,581) (6,968) - (141,549) 감가상각비와 무형자산상각비 589,520 4,283 - 593,803 보고부문이익 1,242,186 (1,064,123) (4,053) 174,010 2) 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토목공사 도시개발및분양 조정 계 보고부문자산 150,342,618 24,441,311 (15,152,852) 159,631,077 보고부문부채 53,834,833 5,213,030 (20,000) 59,027,863 보고부문재고자산 3,207,671 1,746,106 - 4,953,777 (단위 : 천원) 구분 토목공사 도시개발및분양 조정 계 보고부문자산 149,827,127 24,476,472 (15,152,852) 159,150,747 보고부문부채 54,422,814 4,843,754 (20,000) 59,246,568 보고부문재고자산 2,795,180 1,746,106 - 4,541,286 (3) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 현대건설㈜ 4,269,736 토목공사 코오롱글로벌㈜ 7,827,901 토목공사 에스케이건설㈜ 4,202,335 토목공사 디엘이앤씨㈜ 5,134,825 토목공사 합계 21,434,797 (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 현대건설㈜ 6,902,047 토목공사 동부건설㈜ 4,231,558 토목공사 디엘이앤씨㈜ 4,377,347 토목공사 ㈜한화건설 4,292,174 토목공사 합계 19,803,126 3) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 주요 용역 계열 터널 및 구조물 공사 42,814,568 부동산임대 등 210,239 합계 43,024,807 수익 인식시기 한 시점에 인식 210,239 기간에 걸쳐 인식 42,814,568 합계 43,024,807 (단위 : 천원) 구분 금액 주요 용역 계열 터널 및 구조물 공사 35,391,633 부동산임대 등 251,627 합계 35,643,260 수익 인식시기 한 시점에 인식 251,627 기간에 걸쳐 인식 35,391,633 합계 35,643,260 33. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보증금 유동성 대체 687,000 132,000 임대보증금의 유동성 대체 155,000 - 장기차입금의 유동성 대체 - 155,000 전환사채의 자본전환 - 566,990 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 증감 자본전환 유동성대체 회계기준변경 단기차입금 9,000,000 (2,000,000) 447,892 - - - 7,447,892 리스부채 1,481,186 (291,282) 471,873 - - - 1,661,777 합계 10,481,186 (2,291,282) 919,765 - - - 9,109,669 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 증감 자본전환 유동성대체 회계기준변경 단기차입금 14,352,544 (6,960,000) 2,000,000 - - - 9,392,544 리스부채 1,578,956 (263,146) 125,745 - - - 1,441,555 합계 15,931,500 (7,223,146) 2,125,745 - - - 10,834,099 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 24 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 47,558,515,109 48,271,206,547 현금및현금성자산 4,342,749,938 11,524,064,363 매출채권 및 기타유동채권 25,675,052,144 20,648,390,049 재고자산 3,207,670,780 2,795,179,888 당기손익-공정가치금융자산 241,450,000 211,980,000 기타유동금융자산 14,000,000,000 13,000,000,000 매각예정자산 91,592,247 91,592,247 비유동자산 102,784,103,122 101,555,920,408 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,735,195,259 3,747,458,117 유형자산 13,926,894,486 13,819,452,089 투자부동산 37,394,526,151 37,421,097,108 영업권 15,467,531,471 15,467,531,471 영업권 이외의 무형자산 1,140,889,711 1,150,089,469 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 15,162,851,542 15,162,851,542 상각후원가측정유가증권 580,281,398 576,274,579 당기손익-공정가치금융자산 9,220,408,400 9,201,386,600 기타비유동금융자산 1,090,889,079 1,085,360,397 이연법인세자산 4,064,635,625 3,924,419,036 자산총계 150,342,618,231 149,827,126,955 부채 유동부채 45,126,676,192 44,340,439,212 매입채무 및 기타유동채무 36,235,133,443 33,973,986,875 단기차입금 7,000,000,000 9,000,000,000 유동충당부채 466,632,432 418,447,894 당기법인세부채 1,424,910,317 948,004,443 비유동부채 8,708,156,763 10,082,374,655 매입채무 및 기타비유동채무 1,072,416,417 2,805,851,465 비유동충당부채 4,535,009,262 4,500,951,695 순확정급여부채 3,100,731,084 2,775,571,495 부채총계 53,834,832,955 54,422,813,867 자본 납입자본 9,037,175,000 9,037,175,000 자본잉여금 53,346,607,471 53,346,607,471 기타자본구성요소 (3,563,515,028) (3,563,515,028) 이익잉여금 37,687,517,833 36,584,045,645 자본총계 96,507,785,276 95,404,313,088 자본과부채총계 150,342,618,231 149,827,126,955 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 41,754,265,007 41,754,265,007 34,417,226,797 34,417,226,797 매출원가 38,597,502,768 38,597,502,768 30,113,741,110 30,113,741,110 매출총이익 3,156,762,239 3,156,762,239 4,303,485,687 4,303,485,687 판매비와관리비 2,662,717,576 2,662,717,576 2,403,113,105 2,403,113,105 영업이익(손실) 494,044,663 494,044,663 1,900,372,582 1,900,372,582 기타이익 16,208,728 16,208,728 135,202,234 135,202,234 기타손실 55,256,279 55,256,279 107,129,836 107,129,836 금융수익 671,480,399 671,480,399 150,592,609 150,592,609 금융원가 52,562,899 52,562,899 134,580,854 134,580,854 법인세비용차감전순이익(손실) 1,073,914,612 1,073,914,612 1,944,456,735 1,944,456,735 법인세비용 323,743,425 323,743,425 702,270,724 702,270,724 당기순이익(손실) 750,171,187 750,171,187 1,242,186,011 1,242,186,011 기타포괄손익 353,301,001 353,301,001 (251,879,523) (251,879,523) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 353,301,001 353,301,001 (251,879,523) (251,879,523) 확정급여제도의보험수리적손익 452,950,001 452,950,001 (350,832,193) (350,832,193) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (99,649,000) (99,649,000) 98,952,670 98,952,670 총포괄손익 1,103,472,188 1,103,472,188 990,306,488 990,306,488 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 42 42 69 69 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 42 42 69 69 자본변동표 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 9,037,175,000 53,346,607,471 (3,563,515,028) 30,925,766,653 89,746,034,096 당기순이익(손실) 1,242,186,011 1,242,186,011 보험수리적손익 (251,879,523) (251,879,523) 2021.03.31 (기말자본) 9,037,175,000 53,346,607,471 (3,563,515,028) 31,916,073,141 90,736,340,584 2022.01.01 (기초자본) 9,037,175,000 53,346,607,471 (3,563,515,028) 36,584,045,645 95,404,313,088 당기순이익(손실) 750,171,187 750,171,187 보험수리적손익 353,301,001 353,301,001 2022.03.31 (기말자본) 9,037,175,000 53,346,607,471 (3,563,515,028) 37,687,517,833 96,507,785,276 현금흐름표 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,348,246,199) (1,210,654,288) 당기순이익(손실) 750,171,187 1,242,186,011 당기순이익조정을 위한 가감 1,630,635,485 2,121,673,137 법인세비용 323,743,425 702,270,724 이자비용 52,562,899 76,392,974 퇴직급여 1,006,983,616 893,499,629 감가상각비 546,964,946 577,129,048 무형자산상각비 9,199,758 12,390,540 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 58,187,880 하자보수비전입 308,110,949 유형자산처분손실 9,837,707 481,818 기타 현금의 유출 없는 비용등 이자수익 (362,676,015) (87,255,209) 배당금수익 (215,600,000) 투자자산처분이익 (40,322,700) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (48,491,800) (63,337,400) 유형자산처분이익 (3,710,888) 금융보증부채환입 (4,053,279) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,149,022,277) (2,112,446,998) 매출채권의 감소(증가) (5,547,789,008) 5,343,310,526 미수금의 감소(증가) 41,209,000 514,302,740 선급금의 감소(증가) (376,684,754) 394,766,691 선급비용의 감소(증가) 95,597,733 (268,670,332) 미청구공사의 감소(증가) 136,822,195 (561,207,526) 재고자산의 감소(증가) (412,490,892) 293,602,869 이연법인세자산의 감소(증가) 56,941,063 매입채무의 증가(감소) 1,772,820,877 (4,211,127,895) 미지급금의 증가(감소) (144,019,823) (503,933,001) 미지급비용의 증가(감소) 10,002,897 (296,442,658) 예수금의 증가(감소) (69,600,430) 48,982,074 공사선수금 및 초과청구공사의 증가(감소) (1,187,678,516) (2,464,922,879) 선수금의 증가(감소) (12,468,686) (20,754,982) 하자보수충당부채의 증가(감소) (225,868,844) (90,019,000) 퇴직금의 지급 (225,436,643) (503,538,370) 퇴직연금운용자산의증가(감소) (3,437,383) 156,263,682 배당금수취(영업) 215,600,000 이자수취(영업) 332,332,465 16,799,999 이자지급(영업) (41,259,919) (54,328,494) 법인세납부(환급) (86,703,140) (2,424,537,943) 투자활동현금흐름 (1,555,265,054) (2,647,491,539) 장기금융상품의 감소 64,374,700 단기대여금의 감소 2,000,000,000 보증금의 감소 3,000,000 645,000,000 유형자산의 처분 2,052,728 8,500,002 단기금융상품의 증가 (1,000,000,000) (5,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (5,528,682) (26,024,700) 유형자산의 취득 (208,789,100) (145,856,087) 무형자산의 취득 (166,485,454) 보증금의 증가 (346,000,000) (27,000,000) 재무활동현금흐름 (2,277,803,172) (2,263,145,923) 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (2,000,000,000) 리스부채의 상환 (277,803,172) (263,145,923) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,181,314,425) (6,121,291,750) 기초현금및현금성자산 11,524,064,363 15,999,929,830 기말현금및현금성자산 4,342,749,938 9,878,638,080 5. 재무제표 주석 제25(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 제24(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 우원개발 주식회사 1. 당사의 개요 우원개발(주)(이하 "당사")는 1998년 10월 28일 설립된 법인으로서 2002년 6월 18일자로 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였으며, 2009년 9월 한국거래소(KRX) 벤처기업부에서 일반기업부로 소속이 변경되었습니다.한편, 당사는 2008년 7월 29일 상호를 아이티플러스(주)에서 (주)휴람알앤씨로 변경하였으며, 2009년 3월 27일 (주)휴람알앤씨에서 (주)우원인프라로 변경하였습니다. 그리고 토공사업을 주영업목적으로 하는 종속기업인 우원개발(주)와 2010년 중 합병을 하여, 합병 후 회사명을 우원개발(주)로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주내역은 아래와 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 신영임 3,725,006 20.61% 김기영 2,597,714 14.37% 기타주주 11,751,630 65.02% 합계 18,074,350 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.1) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적인원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (10) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 15년, 40년 정액법 시설물 5년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 기타의유형자산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 한편, 당사는 연구활동 및 개발활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 영업권 비한정 - 회원권 비한정 - 소프트웨어 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (12) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 가중평균차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타유동채무' 및 '기타비유동채무'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 수익 1) 수행의무의 식별 당사는 토목건설업 등을 주요 사업으로 하고 있으며 고객과의 대부분의 건설계약은 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하는 등 단일계약의 요건을 충족하여 단일의 수행의무로 식별합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사가 수행하고 있는 대부분의 건설 계약은 고객이 요구하는 터널 등 다양한 시설물을 제작하고 있으며, 일반적으로 5~7년의 공사 기간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다. 당사의 대부분의 건설 계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사 및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며 회사가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 투입법을 이용한 진행률 측정 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 또는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 데로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는 의무는 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 진행률을 측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며, 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다. 당사의대부분의 건설계약은 투입법을 이용한 진행률 측정을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 유의적으로 전에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 4) 계약체결증분원가 및 계약이행원가 당사는 회수될 것으로 예상되는 계약체결증분원가 또는 계약과 직접 관련하여 발생하였고 계약을 이행하는데 사용할 자원을 창출하고 회수될 것으로 예상되는 계약이행원가에 한하여 자산화를 하고 있으며, 자산화 요건을 충족하지 못하는 경우에는 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 5) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (15) 종업원급여 1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가 등을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (16) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 보고기간종료일 이후의 자산 및 부채 장부가액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 나. 퇴직급여채무 퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 시장 상황 등에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 23 에서 기술하고 있습니다. 다. 영업권의 손상차손 당사는 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.라. 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 및 초과청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (21) 금융위험관리 - 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 현장부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 회사의 환율변동이 재무제표 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 나. 가격위험당사는 보유 당기손익-공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다 . 당사의 당기손익-공정가치금융자산 에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당기말 현재 상 장지분증권으로 구성된 당기손익-공정가치금융자산 의 가치가 약 10% 변동할 경우 당기 총포괄손익의 변동금액은 36,851 천원입 니다 . 다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 (+)179,027 (-)179,027 이자비용 (-)67,500 (+)67,500 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기말 당사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 3) 유동성위험유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년~5년 5년 초과 합계 장단기차입금 7,000,000 - - 7,000,000 매입채무및기타채무(*) 21,379,823 1,072,416 - 22,452,249 소계 28,379,823 1,072,416 - 29,452,249 (*) 매입채무및기타채무 중 14,855,310천원은 초과청구공사 및 선수금으로 금융부채에서 제외되었습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년~5년 5년 초과 합계 장단기차입금 9,000,000 - - 9,000,000 매입채무및기타채무(*) 17,924,277 2,805,851 - 20,730,128 소계 26,924,277 2,805,851 - 29,730,128 (*) 매입채무및기타채무 중 16,049,710천원은 초과청구공사 및 선수금으로 금융부채에서 제외되었습니다. 4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액으로, 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 7,000,000 9,000,000 차감:현금및현금성자산 등 4,342,750 11,524,064 순차입금 2,657,250 (2,524,064) 자본총계 96,507,785 95,404,313 총자본 99,165,035 92,880,249 자본조달비율 2.68% 0.00% (3) 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 매출채권및기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 지분증권 241,450 211,980 출자금 9,220,408 9,201,387 상각후원가측정 금융자산 : 현금및현금성자산 4,342,750 11,524,064 매출채권및기타채권(*) 27,095,415 21,271,638 상각후원가측정유가증권 580,281 576,275 기타금융자산 15,090,889 14,085,360 합계 56,571,193 56,870,704 (*) 매출채권및기타채권 중 미청구공사,선급금 및 선급비용3,314,832천원(전기말 : 3,124,210천원)이 제외되었습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채: 매입채무및기타채무 22,452,240 20,730,129 차입금 7,000,000 9,000,000 합계 29,452,240 29,730,129 (*) 매입채무및기타채무 중 초과청구공사 및 선수금 14,855,310천원(전기말 : 16,049,710천원)이 제외되었습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 기타금융수익(기타금융비용) 평가이익(평가손실) 처분이익(처분손실) 이자수익(이자비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 215,600 48,492 44,713 - 상각후원가측정금융자산 - - - 362,676 합계 215,600 48,492 44,713 362,676 상각후원가측정금융부채 - - - (52,563) 합계 - - - (52,563) (단위 : 천원) 구분 기타금융수익(기타금융비용) 평가이익(평가손실) 처분이익(처분손실) 이자수익(이자비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,150 - - 상각후원가측정금융자산 - - 87,255 합계 - 5,150 - 87,255 상각후원가측정금융부채 - - - (76,393) 합계 - - - (76,393) 4. 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,342,750 4,342,750 11,524,064 11,524,064 매출채권및기타유동채권 22,360,220 22,360,220 17,524,180 17,524,180 당분기손익-공정가치금융자산 9,461,858 9,461,858 9,413,367 9,413,367 기타유동금융자산 14,000,000 14,000,000 13,000,000 13,000,000 장기매출채권및기타비유동채권 4,735,195 4,735,195 3,747,458 3,747,458 상각후원가측정유가증권 580,281 580,281 576,275 576,275 기타비유동금융자산 1,090,889 1,090,889 1,085,360 1,085,360 합계 56,571,193 56,571,193 56,870,704 56,870,704 매입채무및기타유동채무 21,379,823 21,379,823 17,924,277 17,924,277 단기차입금 7,000,000 7,000,000 9,000,000 9,000,000 장기매입채무및기타비유동채무 1,072,416 1,072,416 2,805,851 2,805,851 합계 29,452,239 29,452,239 29,730,128 29,730,128 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 5. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 현대건설 등이 있습니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 전문건설공제조합 등이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 : 상장주식 241,450 - - 241,450 조합출자금 - - 9,220,408 9,220,408 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 - - - - 자산합계 241,450 - 9,220,408 9,461,858 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 : 상장주식 211,980 - - 211,980 조합출자금 - - 9,201,387 9,201,387 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 - - - - 합계 211,980 - 9,201,387 9,413,367 (3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측투입변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익인 식 -공정가치측정금융자산:출자금 9,220,408 9,201,387 조정순자산가치평가법 할인율 할인율 할인율감소(증가)시,공정가치 증가(감소) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 조정순자산가치평가법 순자산가치,할인율 할인율 할인율 감소(증가)시,공정가치 증가(감소) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 중 변동내역은 없습니다. 6. 건설계약 (1) 당분기 주요 도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발주처 기초잔고 변동액 당기 공사수익 공사계약잔액 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ 25,192,912 - 4,411,952 20,780,960 도봉산-옥정 한화건설㈜ 30,356,262 697,400 854,150 30,199,512 동북선도시철도 2-2공구 ㈜호반산업 61,596,444 - 2,809,456 58,786,988 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 10,376,102 8,936,000 4,268,255 15,043,847 별내선 복선전철4 태영건설 7,805,710 - 1,534,660 6,271,051 세종-안성 10-1공구 두산중공업㈜ 44,020,200 6,639,800 3,577,168 47,082,832 신림봉천 두산건설㈜ 20,693,366 - 2,381,417 18,311,949 신안산선 3-2공구(B구간) ㈜포스코건설 61,773,767 1,423,806 1,097,267 62,100,306 신안산선 3-2공구(C구간) ㈜포스코건설 36,310,456 374,920 89,918 36,595,458 신안산선 5-1공구 롯데건설㈜ 56,239,442 - 2,229,206 54,010,236 안성구리 ㈜한화건설 384,542 340,000 49,824 674,718 안성성남 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 4,160,187 328,000 685,774 3,802,413 안성용인 동부건설㈜ 15,153,440 887,556 1,513,662 14,527,334 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 15,022,112 - 4,202,335 10,819,776 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 48,230,847 - 5,127,440 43,103,406 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 15,176,072 1,406,600 1,906,855 14,675,817 창녕밀양 코오롱글로벌㈜ 14,283,648 1,393,900 1,467,095 14,210,453 포항영덕 (주)한화건설 18,457,188 2,800 786,432 17,673,557 기타 86,207,503 (16,155,330) 2,546,063 67,506,111 합계 571,440,200 6,275,452 41,538,929 536,176,724 (2) 당분기말 현재 진행중인 주요한 공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발주처 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ 16,019,040 15,500,217 518,823 국회대로 지하차도 코오롱글로벌㈜ 4,411,398 4,179,436 231,962 신안산선 3-2(B구간) ㈜포스코건설 4,223,500 4,156,181 67,319 신안산선 5-1 롯데건설㈜ 6,189,764 6,053,898 135,866 도봉산-옥정 (주)한화건설 4,697,888 4,443,978 253,910 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 43,866,153 40,532,697 3,333,456 별내선 복선전철4 태영건설 32,788,749 30,657,564 2,131,185 신림봉천 두산건설㈜ 28,872,851 27,833,527 1,039,324 안성구리 ㈜한화건설 27,310,282 26,348,997 961,285 안성성남 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 13,928,587 12,911,822 1,016,765 안성용인 동부건설㈜ 32,631,680 30,412,961 2,218,719 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 25,557,780 24,336,142 1,221,637 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 31,347,594 29,536,045 1,811,549 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 12,865,783 12,251,016 614,767 창녕밀양 코오롱글로벌㈜ 52,349,047 48,737,324 3,611,723 포항영덕 (주)한화건설 49,656,843 39,725,895 9,930,948 (3) 당분기말 현재 진행중인 주요 공사와 관련된 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발주처 채권 채무 청구 미청구 선수금 초과청구 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ 4,585,773 - - 1,263,960 국회대로 지하차도 코오롱글로벌㈜ 2,254,892 - - 196,602 도봉산-옥정 (주)한화건설 231,000 108,888 - - 동북선도시철도 2-2 ㈜호반산업 1,020,800 - - 347,897 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 1,375,000 - - 58,847 별내선 복선전철4 태영건설 491,693 - - 359,251 세종안성 두산중공업㈜ 1,414,600 - - 350,032 신림봉천 두산건설㈜ 1,021,628 - - 572,149 신안산선 3-2(B구간) 포스코건설㈜ 346,500 - - 181,500 신안산선 5-1공구 롯데건설㈜ 1,028,500 - - 267,764 안성구리 ㈜한화건설 29,260 - - 360,318 안성성남 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 286,000 - - 305,413 안성용인 동부건설㈜ 4,030 - - 731,403 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 1,482,800 - - 1,125,220 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 1,720,400 - - 1,929,406 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 688,370 - - 968,204 창녕밀양 코오롱글로벌㈜ 1,437,856 - - 1,851,953 포항영덕 (주)한화건설 297,000 - - 3,464,157 (4) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약 수익의 변동 추정총계약 원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 도급건설부문 22,758,652 19,617,879 (96,056) 3,236,830 (5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 검단산연장선 3공구 2021-01-18 2025-05-21 43.53% - - 4,585,773 - 국회대로 지하차도 2021-05-03 2024-12-24 8.50% - - 2,254,892 - 도봉산-옥정 2020-07-27 2024-08-06 13.46% 108,888 - 231,000 - 동북선도시철도 2-2 2020-10-20 2025-12-31 13.03% - - 1,020,800 - 별내선 복선전철3 2017-12-22 2022-12-31 74.46% - - 1,375,000 - 별내선 복선전철4 2016-10-20 2022-12-31 83.95% - - 491,693 - 세종안성 2020-12-30 2024-06-30 11.95% - - 1,414,600 - 신림봉천 2017-09-07 2023-12-31 61.19% - - 1,021,628 - 신안산선 3-2(B구간) 2021-02-24 2025-04-09 6.37% - - 346,500 - 신안산선 5-1공구 2021-04-28 2024-12-31 10.28% 267,764 - 1,028,500 - 안성구리 2018-05-29 2022-12-31 97.59% - - 29,260 - 안성성남 2020-04-28 2022-11-05 78.56% - - 286,000 - 안성용인 2019-05-28 2022-12-31 69.20% - - 4,030 - 지티엑스(GTXA-4공구) 2020-03-17 2024-06-29 70.26% - - 1,482,800 - 지티엑스(GTXA-5공구) 2019-12-26 2024-06-29 42.11% - - 1,720,400 - 진접선 차량기지 1공구 2019-12-16 2024-10-29 46.71% - - 688,370 - 창녕밀양 2018-04-03 2023-12-31 78.65% - - 1,437,856 - 포항영덕 2017-09-20 2023-07-31 73.75% - - 297,000 - (6) 당분기말 현재 진행중인 공사중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 없으며, 회사가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 - - 전입액 - - 지급액 - - 기말잔액 - - 한편, 공사손실충당부채는 공사와 관련된 잠재적인 손실로부터 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서,예상손실에 영향을 미치는 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경에 따라 변동될 수 있습니다. 7. 계약자산과 계약부채(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 건설 도급 계약에 계약자산-미청구공사 523,834 660,656 계약자산 합계 523,834 660,656 건설 도급 계약에 계약부채-공사선수금 - - 건설 도급 계약에 계약자산-초과청구공사 14,752,773 15,940,451 계약부채 합계 14,752,773 15,940,451 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산 중 미청구공사는 건설계약에 따라 고객에게 공사 진행에 따른 수익 인식후 미청구한 잔액입 니다. 공사선수금 및 초과청구공사에 대한 계약부채는 건설계약에 따라 고객에게 청구후 회수한 잔액이며, 계약상 대금 청구, 회수 일정에 따라 청구, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. (3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기와 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익: 공사선수금 - - 초과청구공사 15,940,451 18,850,621 합계 15,940,451 18,850,621 8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 23,241 26,236 요구불예금 등(*) 4,319,509 11,497,829 합계 4,342,750 11,524,065 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 9. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 20,731,656 - 15,320,689 - 미수금 34,183 379,634 75,392 379,634 미수수익 59,663 - 53,494 - 선급금 664,996 - 288,311 - 선급비용 2,126,002 - 2,175,243 - 보증금(*) 2,058,551 4,355,561 2,735,261 3,367,824 합계 25,675,051 4,735,195 20,648,390 3,747,458 (*) 보증금의 공정가치는 현금흐름을 당기의 가중평균자본비용으로 할인한 금액을 계상하였습니다. (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 28,601,534 7,058,475 23,574,872 6,070,738 대손충당금: 매출채권 (1,263,675) - (1,263,675) - 미수금 (1,074,832) (2,323,280) (1,074,832) (2,323,280) 미수수익 (368,240) - (368,240) - 선급금 (179,162) - (179,162) - 보증금 (40,572) - (40,572) - 대손충당금 합계 (2,926,481) (2,323,280) (2,926,481) (2,323,280) 매출채권및기타채권 순장부금액 25,675,053 4,735,195 20,648,391 3,747,458 (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,249,761 5,249,211 대손상각비(대손충당금환입) - - 기타의대손상각비(대손충당금환입) - - 기말금액 5,249,761 5,249,211 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정상채권 25,675,052 20,648,390 60일이내 - - 60~120일 - - 120일이상 9,984,957 8,997,220 대손충당금 (5,249,761) (5,249,761) 합계 30,410,248 24,395,849 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 10. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식-공정가치측정금융자산: 시장성 있는 지분증권 241,450 - 211,980 - 출자금 - 9,220,408 - 9,201,387 소계 241,450 9,220,408 211,980 9,201,387 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 - - - - 소계 - - - - 합계 241,450 9,220,408 211,980 9,201,387 (2) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 순자산가액 또는 공정가치 장부가액 장부가액 시장성 있는 지분증권: 현대건설 1,200 0.00 93,960 57,480 57,480 53,340 삼부토건 52,000 0.04 99,008 145,860 145,860 120,900 삼호개발 7,400 0.03 49,728 38,110 38,110 37,740 와이투솔루션 (구,유양디앤유) 22,036 0.08% 497,392 - - - 소계 740,088 241,450 241,450 211,980 출자금: 전문건설공제조합(*) 9,800 0.19 8,764,401 9,220,408 9,220,408 9,201,387 소계 8,764,401 9,220,408 9,220,408 9,201,387 합계 9,504,489 9,461,858 9,461,858 9,413,367 (*) 해당 출자금에 대하여 질권 설정되어 있습니 다 (주석 30참조).2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,413,367 9,496,091 취득 - - 처분 - - 회계기준변경에 따른 조정 - - 평가손익 48,492 5,150 기말금액 9,461,859 9,501,241 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 취득가액 순자산가액또는 공정가치 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권: 극동건설(주) 3,489 33,293 - - - SEW.INC 16,520 999,499 - - - 합계 1,032,792 - - - 2) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 없습니다. 11. 상각후원가측정유가증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 회원예치금(뉴경기관광㈜) 640,000 580,281 640,000 576,275 (2) 당분기말 현재 상각후원가측정유가증권의 만기구조는 다음과 같습니다. 구 분 장 부 가 액 1년이내 - 1년 초과 5년 이내 580,281 합계 580,281 12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 장부금액 저장품 3,207,671 - 3,207,671 2,795,180 합계 3,207,671 - 3,207,671 2,795,180 매출원가로 비용 인식한 재고자산원가는 7,828,621천 원 (전기: 38,299,155천원)이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 13. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가 : 기초금액 9,365,055 873,248 2,671,256 513,833 357,437 572,298 3,242,069 17,595,196 취득금액 - - 201,226 - 7,563 - 673,875 882,664 처분금액 - - - - 24,601 - 868,605 893,206 기말금액 9,365,055 873,248 2,872,482 513,833 340,399 572,298 3,047,338 17,584,654 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 - 185,232 1,000,251 334,950 119,014 392,103 1,744,194 3,775,744 처분금액 - - - - 12,710 - 625,668 638,379 감가상각비 - 5,207 139,648 23,708 17,569 24,668 309,593 520,394 기말금액 - 190,439 1,139,899 358,658 123,873 416,771 1,428,119 3,657,759 장부금액 : 기초금액 9,365,055 688,016 1,671,005 253,002 238,423 180,195 1,497,875 13,893,571 기말금액 9,365,055 682,809 1,732,583 155,175 216,526 155,527 1,619,219 13,926,894 (*)기업회계기준서 제 1116호(리스)를 적용함에 따라 사용권자산이 증가하였습니다.상기 감가상각비 중 434,888천원은 매출원가, 85,506천원은 판관비에 포함되어 있습니다. (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가 : 기초금액 15,923,357 1,825,238 2,604,892 667,791 191,236 1,093,412 3,057,691 25,363,617 취득금액 - - 27,646 - 92,310 - 125,745 245,701 처분금액 - - 206,222 - 25,887 465,723 180,907 878,739 기말금액 15,923,357 1,825,238 2,426,316 667,791 257,659 627,689 3,002,529 24,730,579 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 - 244,766 1,114,707 394,069 90,612 763,160 1,524,266 4,131,580 처분금액 - - 171,000 - 19,728 392,949 180,907 764,584 감가상각비 - 11,157 109,245 23,708 12,318 28,098 257,219 441,745 기말금액 - 255,923 1,052,952 417,777 83,202 398,309 1,600,578 3,808,741 장부금액 : 기초금액 15,923,357 1,580,472 1,490,185 273,722 100,624 330,252 1,533,425 21,232,037 기말금액 15,923,357 1,569,315 1,373,364 250,014 174,457 229,380 1,401,951 20,921,838 (*) 기업회계기준서 제1116호(리스)를 최초 적용함에 따라 사용권자산이 증가하였습니다. 상기 감가상각비 중 282,016천원은 매출원가, 159,730천원은 판관비에 포함되어 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다, (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 기말 토지 33,700,510 - 33,700,510 건물 3,720,588 (26,571) 3,694,017 합계 37,421,097 (26,571) 37,394,526 한편, 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생 빈도가 매우 낮으며, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하고, 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치로 평가하지 아니하였습니다. 당기말 현재 공정가치가 포함될 가능성이 매우 높은 추정치는 투자부동산의 동일 지역내 매매사례가액으로 토지 및 건물 각각 36,808,472천원, 10,083,631천원 입니다. 당기말 현재 상기 투자부동산 중 일부가 담보 제공되었습니다 (주석 30참조). (2) 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 기말 토지 27,181,678 - 27,181,678 건물 3,009,226 (21,319) 2,987,907 합계 30,190,904 (21,319) 30,169,585 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 210,339 190,802 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (24,273) (20,076) 투자부동산감가상각비 (26,571) (21,319) 합계 159,495 149,407 (4) 당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년과 3년 사이입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. (5) 당분기 현재 운용리스계약의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1년 이내 3,684,800 113,270 1년 초과 2년 이내 684,780 65,616 2년 초과 3년 이내 - 10,933 3년 초과 - - 합계 4,369,580 189,819 15. 매각예정자산당사는 당기 중 투자부동산으로 운영중인 춘천 퇴계동 아파트를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산은 매각예정자산으로 표시되었습니다. 동 매각은 2022년 4월 중 완료될 것으로 예상됩니다. 당분기말 현 재 매각예정자산 의 내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 공동주택 151,160 260,000 91,592 - 매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제 1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 91,592원으로 측정되었으며, 손상차손 인식금액은 없습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권외의 무형자산 회원권 소프트웨어 계 기초취득금액 30,012,132 1,398,207 1,255,770 2,653,977 기초상각누계액(손상차손누계액을합산) (14,544,601) (456,811) (1,189,281) (1,646,092) 기초장부금액 15,467,531 941,396 66,489 1,007,885 증가 - 183,200 - 183,200 무형자산상각비 - (40,995) (9,200) (50,195) 무형자산증가(감소)합계 - 142,205 - 142,205 기말취득금액 30,012,132 1,581,407 1,255,770 2,837,177 기말상각누계액 (14,544,601) (497,806) (1,198,481) (1,696,287) 기말장부금액 15,467,531 1,083,601 57,289 1,140,890 (2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권외의 무형자산 회원권 소프트웨어 계 기초취득금액 30,012,132 1,398,207 1,266,778 2,664,985 기초상각누계액(손상차손누계액을합산) (14,544,601) (456,811) (1,139,272) (1,596,083) 기초장부금액 15,467,531 941,396 127,506 1,068,902 증가 - 157,545 8,940 166,485 무형자산상각비 - - (12,390) (12,390) 무형자산증가(감소)합계 - 157,545 (3,450) 154,095 기말취득금액 30,012,132 1,555,752 1,275,718 2,831,470 기말상각누계액 (14,544,601) (456,811) (1,151,662) (1,608,473) 기말장부금액 15,467,531 1,098,941 124,056 1,222,997 (*) 당사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (3) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다. 1) 부문별 수준의 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현금창출단위 금액 토목사업부문 15,467,531 2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 5년간의 예산에 기초 한 현금흐름추정에 연 15.00%의 할인율을 적용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율(0.00%)을 이용하여 추정하였으며, 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기 평균 성장율을 초과하지 않습니다. 회사의 경영진은 과거 실적과시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산총이익을 결정하였으며, 사용된 성장률 및 할인율은 관련된 사업부문의 산업 및 당해 회사의 특수사항을 반영한 것입니다. 3) 손상검사 결과당사는 영업권의 회수가능액을 평가하였으며 당분기중 손상차손이 발생하지 아니하였습니다. 17. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 구분 주식수 (주) 지분율(%) 순자산가액 장부가액 장부가액 대상종합개발㈜ 종속기업 190,000 100.0 19,228,281 15,132,852 15,132,852 보림개발㈜ 관계기업 6,000 30.0 30,000 30,000 30,000 ㈜인현디앤씨(구, 에이엑스트레이드) 관계기업 47,250 37.2 - - - 합계 19,258,281 15,162,852 15,162,852 (*) (주)인현디앤씨에 대한 관계기업투자주식에 대하여 폐업(2013년 9월 30일) 및 해산간주(2018년 12월 3일)로 인해서 회수가능성이 없을 것으로 판단되어 전기전에 전액 손상차손을 인식하였습 니다.당사는 별도재무제표 작성시 종속기업투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 15,162,852 15,132,852 취득 - - 처분 - - 손상차손 - - 대체 - - 기말금액 15,162,852 15,132,852 (3) 종속기업, 관계기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 순자산 매출 당기순이익(손실) 대상종합개발㈜ 24,441,311 5,213,030 19,228,281 1,275,642 (450,184) 보림개발(주) 100,909 2,300 98,609 - - (주)인현디앤씨(*) 409,000 8,997,000 (8,588,000) - - (*) 해당 재무정보는 2012년 기준으로 작성된 자료입니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 순자산 매출 당기순이익(손실) 대상종합개발㈜ 24,476,472 4,843,754 19,632,718 3,199,426 (5,873,207) 보림개발(주) 100,909 2,300 98,609 - (1,391) (주)인현디앤씨(*) 409,000 8,997,000 (8,588,000) - - (*) 해당 재무정보는 2012년 기준으로 작성된 자료입니다. 18. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 2,000,000 - 1,000,000 - 단기대여금 12,000,000 - 12,000,000 - 장기금융상품 - 1,090,889 - 1,085,360 합계 14,000,000 1,090,889 13,000,000 1,085,360 상기 단·장기 금융상품 중 일부는 질권설정되어 사용이 제한되어 있습 니다 (주석 30참조) . (2) 대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기와 전분기 현재 대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기대여금 단기대여금 기초금액 5,284,435 5,284,435 대손상각비 - - 기말금액 5,284,435 5,284,435 (3) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 정상채권 12,000,000 12,000,000 60일이내 - - 60~120일 - - 120일이상 5,284,435 5,284,435 대손충당금 (5,284,435) (5,284,435) 합계 12,000,000 12,000,000 19. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 957,936 951,712 차량운반구 661,283 546,163 합계 1,619,219 1,497,875 당분기 중 증가된 사용권자산은 673,875천원(전기: 1,661,207천원)입 니다 . (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 197,460 159,680 차량운반구 112,133 97,539 합계 309,593 257,219 리스부채에 대한 이자비용 8,050 9,482 단기리스료 76,057 - 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료 22,339 17,221 (3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 884,400 864,348 808,010 789,227 1년 초과 5년 이내 643,054 632,713 568,479 560,482 합계 1,527,454 1,497,061 1,376,489 1,349,709 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 864,348 789,227 비유동 632,713 560,482 합계 1,497,061 1,349,709 20. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 14,766,224 - 12,993,403 - 미지급금 2,190,846 - 2,334,866 - 미지급비용 764,157 - 752,546 - 임대보증금 2,642,987 439,703 833,374 2,245,370 단기예수금 151,262 - 220,862 - 초과청구공사 14,752,773 - 15,940,451 - 단기일반선수금 102,538 - 109,258 - 리스부채 864,348 632,713 789,227 560,482 합계 36,235,135 1,072,416 33,973,987 2,805,852 21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 7,000,000 9,000,000 상기 차입금과 관련해서는 금융자산, 투자부동산 등이 담보로 제공되 어 있습니다( 주석30참조 ). (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 전문건설공제조합 1.33 4,000,000 4,000,000 ㈜신한은행 1.94 3,000,000 5,000,000 합계 7,000,000 9,000,000 22. 기타충당부채 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 하자보수충당부채(*) 466,632 418,448 소계 466,632 418,448 하자보수충당부채(*) 4,535,009 4,500,952 소계 4,535,009 4,500,952 합계 5,001,641 4,919,400 (*) 당사는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서, 하자보수 발생금액과 발생시기에 영향을 줄 수 있는 사건과 상황에 대한 위험과 불확실성에 기인하여 변동될 수 있습니다. 23. 순확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 외부평가기관에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,326,030 13,051,612 사외적립자산의 공정가치 (10,225,299) (10,276,041) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 3,100,731 2,775,571 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 13,051,612 9,966,629 당기근무원가 1,048,256 900,774 이자원가 42,682 32,941 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실 (159,708) 444,809 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) (347,421) (131,152) 급여지급액 (309,390) (488,497) 기말잔액 13,326,030 10,725,504 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 10,276,041 8,004,146 납입액 141,058 17,909 급여지급액 (221,574) (174,173) 이자수익 83,954 55,256 사외적립자산의 수익 (54,179) (37,175) 기말잔액 10,225,299 7,865,963 (4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,048,256 900,774 순확정급여부채(자산)의 순이자 (41,272) (22,389) 합계 1,006,984 878,385 상기 총 비용의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,026,881 872,807 판매비와관리비 (19,897) 20,692 합계 1,006,984 893,499 (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 452,950 (350,832) 법인세효과 (99,649) 98,953 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 353,301 (251,879) (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분말 전기말 원리금 보장상품(정기예금등) 10,225,299 10,276,041 (7) 당사가 순확정급여부채 산정을 위해 사용한 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.85% 3.16% 임금상승률 3.00% 3.00% (8) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%상승시 1%하락시 할인율의 변동 514,728 (455,596) 임금상승률의 변동 (447,677) 515,020 확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. 24. 법인세비용(수익) (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액·환급액 포함) 563,609 561,306 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (140,217) 42,012 자본에 직접 반영된 법인세비용: - 확정급여제도의 재측정요소 (99,649) 98,953 법인세비용(수익) 323,743 702,271 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,073,915 1,944,457 적용세율에 따른 법인세 461,522 422,280 조정사항: - 법인세추납액(환급액)등 - - - 영구적차이 114,624 (39,572) - 자본에 가감하는 이연법인세 (99,649) 98,953 - 기타 (152,754) 220,610 법인세비용(수익) 323,743 702,271 유효세율 30.15% 36.12% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감소 증가 기말 기초 이연법인세 기말 이연법인세 미수수익 (51,679) (51,679) (57,688) (57,688) (11,369) (12,691) 매도가능증권 3,217,850 - - 3,217,850 707,927 707,927 하자보수충당금 4,919,400 4,919,400 5,001,642 5,001,642 1,082,268 1,100,361 토지 (3,211,364) - - (3,211,364) (706,500) (706,500) 투자부동산 517,608 - - 517,608 113,874 113,874 퇴직급여충당부채 13,051,612 646,662 921,080 13,326,030 2,871,355 2,931,727 퇴직보험예치금 (10,276,041) (221,574) (170,832) (10,225,299) (2,260,729) (2,249,566) 연차수당 363,142 363,142 591,200 591,200 79,891 130,064 기타금융손실 1,010,485 - - 1,010,485 222,307 222,307 대손충당금 10,098,521 10,098,521 10,127,516 10,127,516 2,221,675 2,228,053 대손금 491,005 - - 491,005 108,021 108,021 지급수수료 400,000 - - 400,000 88,000 88,000 투자자산손상차손 1,851,444 - - 1,851,444 407,318 407,318 감가상각비 19,404 1,844 21,248 20,383 4,674 파생상품 1,429,686 - (48,492) 1,381,195 314,531 303,863 임대보증금 (56,257) (56,257) (52,310) (52,310) (12,376) (11,508) 상각후원가측정금융자산 63,725 63,725 59,719 59,719 14,020 13,138 기타 (14,913,796) (57,399) 581 (14,855,816) 112,828 134,577 합계 8,924,746 15,704,541 16,374,258 9,594,463 5,373,422 5,513,639 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) 1,449,003 1,449,003 이연법인세 자산 인식액 3,924,419 4,064,636 (*) 인식하지 않은 이연법인세 자산 (단위 : 천원) 구분 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,720,000 598,400 기타차감할 일시적차이 3,866,377 850,603 합계 6,586,377 1,449,003 (단위 : 천원) 구분 기초 감소 증가 기말 기초 이연법인세 기말 이연법인세 미수수익 (151,885) (151,885) (46,230) (46,230) (33,415) (10,171) 매도가능증권 3,217,850 - - 3,217,850 707,927 707,927 하자보수충당금 3,499,356 3,499,356 2,404,677 2,404,677 769,858 529,029 토지 (3,211,364) - - (3,211,364) (706,500) (706,500) 투자부동산 517,608 - - 517,608 113,874 113,874 퇴직급여충당부채 9,966,629 44,151 803,026 10,725,504 2,192,658 2,359,611 퇴직보험예치금 (8,004,156) (174,173) (35,990) (7,865,974) (1,760,912) (1,730,514) 연차수당 650,063 650,063 586,399 586,399 143,014 129,008 기타금융손실 1,010,485 - - 1,010,485 222,307 222,307 대손충당금 10,265,770 10,265,770 10,326,549 10,326,549 2,258,052 2,271,841 대손금 491,005 - - 491,005 108,021 108,021 지급수수료 400,000 - - 400,000 88,000 88,000 투자자산손상차손 1,851,444 - - 1,851,444 407,318 407,318 파생상품부채 1,346,962 - (5,150) 1,341,813 296,332 295,199 영업권 (15,467,531) - - (15,467,531) - - 감가상각비 10,167 - 21,319 31,486 2,237 6,927 기타 722,089 151,834 37,666 - 158,860 133,743 합계 7,114,492 14,285,117 14,092,266 6,921,642 4,967,630 4,925,618 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) 2,085,130 2,085,130 이연법인세 자산 인식액 2,882,500 2,840,488 (*) 인식하지 않은 이연법인세 자산 (단위 : 천원) 구분 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 720,000 158,400 기타차감할 일시적차이 8,757,863 1,926,730 합계 9,477,863 2,085,130 (4) 당분기와 전분기 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 452,950 (99,649) (350,832) 77,183 (5) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 당분기과 전기 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,074,350주 18,074,350 보통주자본금 9,037,175 9,037,175 주식발행초과금 53,346,607 53,346,607 납입자본 62,383,782 62,383,782 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2022-01-01 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기말 2022-03-31 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기초 2021-01-01 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기말 2021-03-31 18,074,350주 - 9,037,176 53,346,607 (*) 유상증자는 당사 발행 전환사채의 전환청구로 발생한 것입니다. (2) 자본잉여금1) 당분기말과 전기말의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,346,607 53,346,607 2) 당분기말과 전기말 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 53,346,607 - - 53,346,607 주식발행초과금 53,346,607 - - 53,346,607 26. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권대가 157,265 157,265 전환권대가 149,389 149,389 감자차익 13,706,411 13,706,411 기타자본잉여금 (16,098,441) (16,098,441) 자기주식처분손실 (669,148) (669,148) 지분법자본변동 7,550 7,550 부의지분법자본변동 (36,933) (36,933) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (779,609) (779,609) 합계 (3,563,516) (3,563,516) 27. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 237,628 237,628 미처분이익잉여금 37,449,890 36,346,418 합계 37,687,518 36,584,046 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 28. 수익과 비용(1) 매출액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 공사수입 41,538,926 41,538,926 34,160,500 34,160,500 기타매출 215,339 215,339 256,727 256,727 합계 41,754,265 41,754,265 34,417,227 34,417,227 (2) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산 처분이익 - - 3,711 3,711 투자자산처분이익 - - 40,323 40,323 금융보증부채환입 - - 4,053 4,053 잡이익 16,209 16,209 87,115 87,115 합계 16,209 16,209 135,202 135,202 (3) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산처분손실 9,838 9,838 482 482 기부금 400 400 400 400 잡손실 45,019 45,019 106,248 106,248 합계 55,257 55,257 107,130 107,130 (4) 금융수익 및 금융원가 1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익이자수익 362,676 362,676 87,255 87,255 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익 215,600 215,600 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 48,492 48,492 63,337 63,337 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 44,713 44,713 - - 합계 671,481 671,481 150,592 150,592 2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자비용 52,563 52,563 76,393 76,393 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 58,188 58,188 합계 52,563 52,563 134,581 134,581 (5) 성격별 비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 원자재(저장품)사용 7,828,621 7,828,621 7,504,665 7,504,665 종업원급여 6,892,391 6,892,391 5,462,868 5,462,868 감가상각,무형자산상각 및 손상차손 556,165 556,165 589,520 589,520 외주비 133,935 133,935 196,094 196,094 노임및노무관리비 8,164,751 8,164,751 5,611,894 5,611,894 유류비와 운반비 3,725,901 3,725,901 2,464,755 2,464,755 임차료 98,396 98,396 6,466,619 6,466,619 소모품비 1,907,208 1,907,208 1,512,711 1,512,711 지급수수료 1,090,387 1,090,387 909,348 909,348 제세공과금과수도광열비 1,225,180 1,225,180 1,113,606 1,113,606 기타 9,637,284 9,637,284 684,775 684,775 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계 41,260,219 41,260,219 32,516,855 32,516,855 (6) 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 1,795,405 1,795,405 1,466,915 1,466,915 퇴직급여 (6,243) (6,243) 20,692 20,692 복리후생비 106,194 106,194 91,947 91,947 여비교통비 24,264 24,264 14,007 14,007 차량유지비 5,199 5,199 3,381 3,381 접대비 85,845 85,845 83,627 83,627 소모품비 60,030 60,030 25,996 25,996 세금과공과 13,005 13,005 10,506 10,506 지급임차료 42,197 42,197 31,610 31,610 보험료 79,324 79,324 39,183 39,183 지급수수료 150,083 150,083 216,850 216,850 유형자산상각비 112,077 112,077 241,049 241,049 무형자산상각비 9,200 9,200 12,391 12,391 기타 186,137 186,137 144,959 144,959 합계 2,662,717 2,662,717 2,403,113 2,403,113 (7) 종업원급여비용의 분류 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판관비 매출원가 합계 판관비 매출원가 합계 급여 1,795,405 2,852,500 4,647,905 1,466,915 2,388,146 3,855,061 퇴직급여 (6,243) 1,026,881 1,020,638 20,692 872,807 893,499 복리후생비 106,194 1,117,654 1,223,848 91,947 622,360 714,307 합계 1,895,356 4,997,035 6,892,391 1,579,554 3,883,313 5,462,867 29. 주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 지배지업지분당기순이익 750,171,187 750,171,187 1,242,186,011 1,242,186,011 ÷가중평균유통보통주식수 18,074,350 18,074,350 18,074,350 18,074,350 기본주당순이익 42 42 69 69 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 기초 발행주식수 18,074,350 18,074,350 18,074,350 18,074,350 유상증자(전환사채의 전환) - - - - 기말 발행주식수 18,074,350 18,074,350 18,074,350 18,074,350 가중평균유통보통주식수(*) 18,074,350 18,074,350 18,074,350 18,074,350 (*) 가중평균유통주식수의 경우 주당공정가치에 미달하게 유상증자가 이루어져 간주무상주식비율을 산정하여 계산하였습니다. (2) 당분기 현재 잠재적 보통주는 존재하지 아니하고 희석효과는 발생하지 아니하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 우발채무와 약정사항 (1) 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 차입 금 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 담보설정금액 사용제한 내역 단기금융상품 전문건설공제조합 1,000,000 공사보증(계약보증) 단기금융상품 서울보증보험 1,066,931 계약이행담보 등 투자부동산 신한은행 18,000,000 대출보증 투자부동산 부산은행 1,600,000 전세권설정 당기손익인식금융자산 전문건설공제조합 9,220,408 공사보증, 대출보증 등 계 30,887,339 (2) 지급보증가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 등에 대하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 보증내용 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 이행계약/지급보증 등 1,943,333 2,396,452 인허가 등 1,390,532 1,334,532 계 3,333,865 3,730,984 전문건설공제조합 계약보증 81,688,423 114,437,325 하자보증 41,353,058 45,138,467 지급보증 22,702,741 26,134,375 인허가/임시전력 1,539,907 1,736,942 계 147,284,128 187,447,109 합계 150,617,994 191,178,093 또한, 당사의 계약보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 보증내용 보증금액 보증처 ㈜태경건설 하자보증 789,289 서울보증보험 합계 789,289 (3) 주요 약정사항당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도금액 당분기말 전기말 일반대출 신한은행 8,000,000 10,000,000 전문건설공제조합 7,075,600 7,075,600 매출채권할인 KEB하나 5,000,000 5,000,000 합계 20,075,600 22,075,600 (4) 계류중인 주요 소송사건당분기말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 계류법원 진행상황 도담영천 복선전철 무단 토사사용 손해배상 및 전신주4개철거원상복귀청구 50,000 권연선 서울중앙지방법원 1심진행중 호남고속철도 3-1공구 하자보수 미이행에 따른 구상금청구 340,818 동부건설(주) 서울중앙지방법원 1심진행중 부산외곽순환 9공구 망인 김종채 손해배상 청구 125,000 박미숙 외 3인 부산지방법원 1심진행중 호남고속철도 3-1공구 중 2구간 토공 및 구조물하부공사 외 하자보수 미이행에 따른 손해배상 청구 212,630 동부건설(주) 서울중앙지방법원 1심진행중 (6) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 보험회사 부보금액 보험금수익자 화재손해보험 건물(본사) 현대해상 9,639,863 우원개발㈜ 화재손해보험 건물,재고자산,집기(야적장) 메리츠화재 159,302 우원개발㈜ 가스사고배상책임보험 외 건물(현장) KB손해보험 17,326,400 우원개발㈜ 환경책임보험 외 건물(현장) DB부손해보험 10,500,000 우원개발㈜ 영업배상,사용자배상책임보험 외 영업권 한화손해보험 1,000,000 우원개발㈜ 합계 38,625,565 또한 당사는 상기보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험을 메리츠화재 등에 가입하고 있습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계 사유 기업명 관계 비고 대상종합개발㈜ 종속기업 지분율 100.0% 보림개발㈜ 관계기업 지분율 30.0% ㈜인현디엔씨(구, 에이엑스트레이드) 관계기업 지분율 37.2% ㈜부림 기타특수관계자 - 서희아이엔디㈜ 기타특수관계자 - ㈜동범 기타특수관계자 - ㈜위드홈 기타특수관계자 - ㈜월드밸리 기타특수관계자 - 제네시스엔알디 기타특수관계자 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 충당금 및 손상차손 제네시스엔알디 1,300,000 - - 1,300,000 (1,300,000) 주주임원종업원 2,724,965 4,306 - 2,729,271 (2,323,280) ㈜인현디엔씨 2,378,349 - - 2,378,349 (2,378,349) ㈜월드밸리 598,877 - - 598,877 (598,877) 합계 7,002,191 4,306 - 7,006,497 (6,600,506) 상기 특수관계자 중 제네시스엔알디, (주)인현디엔씨, (주)월드밸리의 재무상태 등을 고려하여 전기전에 전액 손상차손 및 대손충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 충당금 및 손상차손 제네시스엔알디 1,300,000 - - 1,300,000 (1,300,000) 주주임원종업원 2,960,888 5,426 - 2,966,314 (2,323,280) ㈜인현디엔씨 2,378,349 - - 2,378,349 (2,378,349) ㈜월드밸리 598,877 - - 598,877 (598,877) 합계 7,238,114 5,426 - 7,243,540 (6,600,506) (3) 당사는 (주)부림으로부터의 매입액과 매출액이 각각 44,226천원및 1,320천원이 있으며 당기말 채권액 750,000천원( 전기말:750,000천원) 및 채무액 5,000천원(전기말: 5,000천원)이 있습니다. (4) 지배종속회사간의 중요한 거래가. 지배종속회사간 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 부동산입대수입 5,100 5,100 나. 지배종속회사간 주요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 - 2,000,000 대여 - - 회수 - 2,000,000 기말 - - 다. 종속회사에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금 20,000 20,000 (5) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,282,366 1,010,041 퇴직급여 1,090,043 810,079 합계 2,372,409 1,820,120 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 32. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 단일로 구성되어 있습니다. 구분 내용 토목공사 부문 터널 및 구조물 공사 (2) 당사 전체 수익의 10% 이상 을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 현대건설㈜ 4,269,736 토목공사 코오롱글로벌㈜ 7,827,901 토목공사 에스케이건설㈜ 4,202,335 토목공사 디엘이앤씨㈜ 5,134,825 토목공사 합계 21,434,797 (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 현대건설㈜ 6,902,047 토목공사 두산건설㈜ 4,231,558 토목공사 코오롱글로벌㈜ 4,377,347 토목공사 ㈜한화건설 4,292,174 토목공사 합계 19,803,126 (3) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 주요 용역 계열 터널 및 구조물 공사 41,538,926 부동산임대 등 215,339 합계 41,754,265 수익 인식시기 한 시점에 인식 215,339 기간에 걸쳐 인식 41,538,926 합계 41,754,265 (단위 : 천원) 구분 금액 주요 용역 계열 터널 및 구조물 공사 34,160,500 부동산임대 등 256,727 합계 34,417,227 수익 인식시기 한 시점에 인식 256,727 기간에 걸쳐 인식 34,160,500 합계 34,417,227 33. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보증금의 유동성 대체 687,000 132,000 임대보증금의 유동성 대체 155,000 155,000 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 증감 자본전환 유동성대체 회계기준변경 단기차입금 9,000,000 (2,000,000) - - - - 7,000,000 리스부채 1,349,709 (277,803) 425,155 - - - 1,497,061 합계 10,349,709 (2,277,803) 425,155 - - - 8,497,061 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 증감 자본전환 유동성대체 회계기준변경 단기차입금 11,000,000 (2,000,000) - - - 9,000,000 리스부채 1,563,656 (263,146) 125,745 - - - 1,426,255 합계 12,563,656 (2,263,146) 125,745 - - - 10,426,255 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책에 관한 사항 (1) 배당에 관한 회사의 중요한 정책당사는 주주가치 증대를 위하여 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건정성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당여부를 결정하고 있으며, 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 당사의 배당정책에 배당 목표금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 제시하고 있지는 않으나 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 잉여현금흐름 등을 고려하여 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있는 배당수준을 유지해 나갈 계획입니다.(2) 당사는 자사주 매입 및 소각 등은 계획하고 있지 않으며 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다.(3) 회사 정관에서 규정한 배당에 관한 사항배당에 관련된 당사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항은 당사의 정관에 명시되어 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 제10조의 4(신주의 배당기산일)이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.제43조의 1 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익잉여금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 44조의 1(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결 의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 1분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 300 1,181 16,835 (별도)당기순이익(백만원) 750 6,947 9,163 (연결)주당순이익(원) 17 65 929 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 주당순이익은 보통주 기본주당순이익임. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 상기 배당률은 주주명부 폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율 입니다. - 당사는 2017년 주당 현금 100원 배당한 이력이 있습니다. 하지만, 국가정책등 외부적인 요소에 큰 영향을 받는 수주 기반의 사업을 영위하고 있는 당사는 사업의 결과로 발생한 이익에 대하여 신규사업 투자에 대한 재원마련 및 재무구조 안전성 등 장기적 주주가치 재고에 활용되었습니다. 향후 당사의 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 01월 05일 전환권행사 보통주 800,000 500 500 - 2010년 08월 12일 무상증자 보통주 143,223,484 500 500 - 2010년 08월 12일 - 보통주 7,112,514 500 2,300 합병신주 2018년 06월 18일 전환권행사 보통주 552,538 500 4,054 - 2018년 06월 20일 전환권행사 보통주 527,871 500 4,054 - 2018년 06월 21일 전환권행사 보통주 17,266 500 4,054 - 2018년 07월 02일 전환권행사 보통주 246,669 500 4,054 - 2018년 08월 20일 전환권행사 보통주 24,666 500 4,054 - 2018년 08월 23일 전환권행사 보통주 34,533 500 4,054 - 2018년 10월 08일 전환권행사 보통주 345,337 500 4,054 - 2019년 01월 09일 전환권행사 보통주 9,866 500 4,054 - 2019년 01월 10일 전환권행사 보통주 197,334 500 4,054 - 2019년 01월 18일 전환권행사 보통주 518,005 500 4,054 - 2019년 05월 28일 전환권행사 보통주 7,400 500 4,054 - 2019년 06월 14일 전환권행사 보통주 14,800 500 4,054 - 2019년 11월 05일 전환권행사 보통주 185,001 500 4,054 - 2019년 11월 06일 전환권행사 보통주 296,002 500 4,054 - 2019년 11월 08일 전환권행사 보통주 37,000 500 4,054 - 2019년 11월 13일 전환권행사 보통주 148,001 500 4,054 - 2019년 11월 14일 전환권행사 보통주 14,800 500 4,054 - 2020년 01월 03일 전환권행사 보통주 246,669 500 4,054 - 주) 제4회차 전환사채 전환청구권 행사로 신주발행하였습니다.주) 기준일 현재 총 발행주식수는 18,074,350주 나. 미상환 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회 무기명식 이권부무담보 사모 전환사채 4회차 2017년 06월 16일 2022년 06월 16일 15,000,000 기명식보통주 2018년 6월 16일 ~2022년 5월 16일 100 4,054 - - - 합 계 - - - 15,000,000 - - - - - - - - 기준일 현재 모두 전환 되어 미상환사채 잔액 및 전환가능 주식은 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 우원개발 주식회사 회사채 사모 2017년 06월 16일 15,000,000 - - 2022년 06월 16일 - - 합 계 - - - 15,000,000 - - - - - 주) 자세한 내용은 2017년 6월 15일 기 공시한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다.- 기준일 현재 모두 전환 되어 미상환사채 잔액 및 전환가능 주식은 없습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - 공시대상기간(3사업연도) 중 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - 공시대상기간(3사업연도) 중 해당사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타 - - - - 계 - - - 공시대상기간(3사업연도) 중 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의 사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 당해 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 채권잔액 제25기1분기 매출채권 28,600,880 1,263,675 4.,42% 27,337,205 미수금 1,240,594 1,074,832 86.64% 165,762 미수수익 1,592,057 1,191,454 74.84% 400,603 선급금 1,634,319 948,687 58.05% 685,632 선급비용 2,127,253 - - 2,127,253 보증금 2,109,000 40,572 1.92% 2,068,428 합 계 37,304,103 4,519,220 12.11% 32,784,883 제24기 매출채권 23,053,091 1,263,675 5.48% 21,789,416 미수금 1,161,617 1,074,832 92.53% 86,785 미수수익 1,521,204 1,191,454 78.32% 329,750 선급금 1,257,318 948,687 75.45% 308,629 선급비용 2,177,251 - - 2,177,251 보증금 2,796,000 40,572 1.45% 2,755,428 합 계 31,966,481 4,519,220 14.14% 27,447,259 제23기 매출채권 18,243,794 1,263,675 6.93% 16,980,119 미수금 1,662,990 1,074,832 64.63% 588,158 미수수익 1,280,170 1,191,454 93.07% 88,716 선급금 2,118,104 948,687 44.79% 1,169,417 선급비용 1,954,927 - 0.00% 1,954,927 보증금 2,729,000 40,572 1.49% 2,688,428 합 계 27,988,985 4,519,220 16.15% 23,469,765 - 상기 수치는 연결재무제표 기준임- 보증금의 공정가치는 현금흐름을 당기의 가중평균자본비용으로 할인한 금액을 계상하였습니다. 다. 당해 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 25기 1분기 제 24기 제 23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,842,501 6,842,501 7,368,870 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (545,455) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (545,455) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 19,085 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,842,501 6,842,501 6,842,501 - 상기 수치는 연결재무제표 기준임- 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 라. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금등 받을 채권 전액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정함2) 대손경험률 및 회수가능성 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며, 1%미만시, 채권잔액의 1%로 대손충당금 설정- 회수가능성 : 채무자의 파산등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100%범위에서 합리적인 대 손추산액 설정 마. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 합계 금 액 일반 27,337,205 - - 1,263,675 28,600,880 특수관계자 - - - - - 계 27,337,205 - - 1,263,675 28,600,880 구성비율 95.58% - - 4.42% 100% - 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당기 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. 바. 재고자산 내역 및 실사에 관한 사항 1) 재고자산명세표 및 실사내역 연결재무제표 및 개별재무제표의 재고자산중 저장품은 우원개발의 저장품으로 2022년 01월 07일, 야적장 및 안성-용인3공구 등의 현장을 방문하여 전수조사를 실시하였으며, 당사내 자재팀의 분기별 재고자산실사를 기초로 내역서를 작성하였습니다. 현장방문 직접실사로 표본추출 전수조사방법으로 저장품의 유동이 많은 현장을 표본 추출하고, 저장품 저장장소인 야적장을 표본으로하여 실사하였습니다. 표본추출 전수조사시 표본오차율 1%이상의 경우 모집단 전수실사를 원칙으로 하고 있으나 표본추출전수조사 결과 표본오차율 1%미만으로 현재의 재고자산을 산출하였습니다. 0001.jpg 0001 0002.jpg 0002 0003.jpg 0003 2) 당해 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 구 분 제 25기 1분기 제 24기 제 23기 토공사업 저장품 3,207,671 2,795,180 2,664,415 도시개발 용지 1,746,106 1,746,106 2,801,397 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 3.10 2.85 3.59 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2} 5.98 3.47 15.05 - 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 7,828,621천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 포함되어 있습니다.- 기말 현재 연결실체의 재고자산과 관련하여 당분기중 인식한 평가손실은 없으며, 재고자산의 일부는 담보로 제공되어 있습니다.(주석30참조) 사. 진행률적용 수주계약 현황 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 코오롱글로벌(주) 검단산연장선3공구 인천시도시철도본부 2021.01.18 2025.05.21 36,800,000 43.53 - - 4,585,773 - (주)호반산업 동북선도시철도2-2 동북선도시철도(주) 2020.10.20 2025.12.31 67,600,000 13.04 - - 1,020,800 - 현대건설(주) 별내선복선전철3 경기도철도국 2017.12.22 2022.01.31 58,910,000 74.46 - - 1,375,000 - (주)태영건설 별내선복선전철4 경기도철도국 2016.03.22 2022.12.31 39,059,800 83.95 - - 491,693 - 두산중공업(주) 세종-안성 한국도로공사 2020.12.30 2024.06.30 53,469,800 11.96 - - 1,414,600 - 두산건설(주) 신림봉천 도시기반시설본부 2017.09.07 2023.12.31 47,184,800 61.19 - - 1,021,628 - 롯데건설(주) 신안산선5-1 넥스트레인(주) 2021.04.28 2024.12.31 60,200,000 10.28 - - 1,028,500 - 에스케이건설(주) 지티엑스(GTXA-4공구) 에스지 레일 (주) 2020.03.17 2024.06.29 36,377,556 58.71 - - 1,380,500 - 디앨이앤씨 주식회사 지티엑스(GTXA-5공구) 에스지 레일 (주) 2019.12.26 2024.06.29 74,451,000 35.22 - - 2,019,600 - 합 계 - - - 14,338,094 - - 상기 수치는 연결재무제표 기준임- 동 미수금은 분양미수금에 해당합니다 아. 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 매출채권및기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 자. 합병,분할,자산양수도 및 영업양수도- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서 기재예정)- 관련근거 : 자본시장법 159조 제4항 및 동법시행령 168조 3항 9호 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 4-3조, 2호 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당분기) 이정회계법인 해당사항없음 - - 제24기(전기) 서현회계법인 적정 (주1) (주1) 제23기(전전기) 삼덕회계법인 적정 (주1) (주1) (주1) 다음은 본 감사인의 의견에는 영향을 미치지 아니하나 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 될 것이라고 판단되는 사항입니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 강조사항 핵심감사사항 제25기 해당사항 없음 해당사항 없음 제24기 해당사항 없음 가. 총계약원가 추정의 불확실성나. 공사진행률 산정의 적절성다. 미청구공사금액 회수가능성라. 공사변경에 따른 회계처리의 적절성 제23기 다음은 감사보고서상 강조사항입니다당사는 당기말 현재 특수관계자인 제네시스엔알디등에 대한 채권이 11,069백만원이있으며, 당기 및 전기 이전에 손상차손 및 대손충당금을 전액 설정하였습니다. 또한, 당기중 우원에스오씨(주)으로부터 매입액이 560,100천원과 (주)부림으로부터 매입액이 125,169천원이 있습니다. 가. 미청구공사금액 회수가능성나. 총계약원가 추정의 불확실성다. 공사진행률 산정의 적절성라. 투입법에 대한 수익인식 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당분기) 이정회계법인 별도 및 연결 재무제표/분반기검토/기말감사 211,000 - 211,000 - 제24기(전기) 서현회계법인 별도 및 연결 재무제표/분반기검토/기말감사 90,000 1,257시간 90,000 1,257시간 제23기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표/분반기검토/기말감사 90,000 1,193시간 90,000 1,193시간 - 제25기 사업연도부터는 '주식회사 등의 외부감사에관한 법률' 제11조2항에 따른주기적 감사인 지정제에 의거 증권선물위원회로부터 지정 받은 이정회계법인으로 변경되었습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당분기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 조정협의회- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 종속회사에 대한 감사 의견당사의 연결대상 종속회사인 대상종합개발(주)은 외감대상으로 제22기(2022년 사업년도)에 대한 감사인(이정회계법인) 및 제21기(2021년 사업년도)에 대한 감사인(서현회계법인), 제20기(2020년 사업년도)에 대한 감사인(삼덕회계법인)의 감사의견은 적정이며 특기사항은 없습니다. 7. 회계감사인의 변경당사는 공시대상기간 동안 회계감사인(이하 외부감사인)을 변경한 사실이 있습니다.현재 외부감사인의 선임과정은 다음과 같습니다.당사는 '주식회사 등의 외부감사에관한 법률' 제11조2항에 따른 주기적 감사인 지정제에 의거 증권선물위원회로부터 지정 받은 이정회계법인으로 변경되었으며, 제25기부터 제27기까지(2022년1월1일 ~ 2024년12월31일) 3사업년도에 대하여 외부감사를 할 예정입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제회사는 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. [감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제25기 당기(당분기) -. 해당사항 없음 제24기(전기) 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 우원개발 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. 해당사항 없음 제23기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 우원개발 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. 해당사항 없음 나. 내부회계관리제도- 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 시행령과 내부회계관리제도 모범규준에 의거하여 내부회계관리제도를 운영 및 평가하고 있습니다.- 당사는 사업연도별로 자체적으로 내부회계관리제도 운영실태에 대하여 평가하고 있으며 그 결과를 이사회에 내부회계관리자 및 감사가 보고 하고 있습니다. [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제25기 당기(당분기) 이정회계법인 - 해당사항 없음 제24기(전기) 서현회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기경영자의운영실태보고 내용이 중요성의관점에서 내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제23기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기경영자의운영실태보고 내용이 중요성의관점에서 내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 - 또한 그 결과에 대하여 외부감사인의 검토를 받아 감사보고서 및 사업보고서에 포함하여 공시하고 있습니다 다. 내부통제구조의 평가 - 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 1인의 사외이사등 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 한편, 각 이사의 주요이력 및 인적사항 등은 [Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다.(1) 이사회의 권한 내용당사 이사회의 권한은 경영 전반에 걸쳐 의견을 표명하며 이사의 직무집행을 감독합니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부① 공시여부당사의 현재 이사회 구성원에 대한 상법 제363조 규정에 의한 회의의 목적사항 통지일은 다음과 같습니다.김기영 사내이사 - 2022년3월15일김정민 사내이사 - 2022년3월15일김기현 사내이사 - 2022년3월15일정선미 사외이사 - 2022년3월15일② 주주 추천여부(주주제안권)- 해당사항 없음 나. 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사외이사 후보추천위원회 설치가 되어있지 않고 이사회에서 후보를 선임하여주주총회에 승인을 받고 있습니다. (1) 사외이사 현황 성명 학력 및 주요경력 최대주주등과의이해관계 취임일 임기 결격요건 여부 연임여부 정선미 1. 학력 - 서문여자고등학교 졸업 - 연세대학교 법학 학사졸업 2. 경력 - 연세대학교 법과대학 졸업 - 서울중앙지방법원 판사 - 서울서부지방법원 판사 - 수원지방법원 판사 - 광주지방법원 판사 없음 2022.03.30 2025.03.30 상법 제382조 및 제542조의 8에서 규정한 결격요건에해당사항 없음 - - 2022년 3월30일 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다 (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - - 2022년 3월30일 정기주주총회 결과입니다. 다. 중요 의결사항 (1) 이사회의 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 (김기영)출석율(100%) 사내이사 (김정민)출석율(100%) 사내이사 (김기현)출석율(100%) 사외이사 (정선미)출석율(25%) 사외이사 (안왕선)출석율(0%) 참석여부 찬성/반대 참석여부 찬성/반대 참석여부 찬성/반대 참석여부 찬성/반대 참석여부 찬성/반대 1 2022.01.18 공모주 청약 투자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 불참 - 2 2022.02.07 내부회계관리제도 운용실태 및 운용실태평가보고의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 불참 - 3 2022.02.07 안전보건 계획 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 불참 - 4 2022.02.17 대출기한 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 불참 - 5 2022.02.28 제24기 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 불참 - 6 2022.02.28 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 불참 - 7 2022.03.30 제24기 정기주주총회 의사록 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - 8 2022.03.30 대표이사 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 9 2022.03.31 등기임원 보수 집행 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - 10 2022.03.31 임.직원 급여지급기준 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - - 2022.03.30 김기현 사내이사 신규선임, 안왕선 사외이사 임기만료로 인한 정선미 사외이사 신규선임 라. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 당사는 이사회 운영과 관련하여 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다. ① 이사회의 구성과 소집 a. 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.b. 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.c. 이사회의 의장은 소집권자로 한다.② 이사회의 결의방법a. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 한다.b. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.c. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 당사정관 제5장 이사ㆍ이사회 제29조 (이사의 수) 회사의 이사는 3인이상 5인 이내로 하며, 상법, 기타 관련 법규의 규정에 따른 사외이사를 포함 한다. 제30조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하 지 아니한다. 제31조 (이사의 임기) 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 제32조 (이사의 보선) 이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제 29 조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 제33조 (대표이사 등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사(사장), 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간 명을 선임할 수 있다. 제34조의 1 (이사의 직무) ① 대표이사(사장)은 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사(사장)의 유고 시에는 위 순서로 그 직무를 대 행한다. 제34조의 2 (이사의 보고의무) 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제34조의 3 (집행임원) ① 이 회사는 이사회의 결의로 집행임원을 둘 수 있다. ② 집행임원은 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행한다. ③ 집행임원의 수, 임기, 직책, 보수 및 선임 등에 대하여는 이사회에서 정하는 바에 의한다. 제35조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회 일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의 가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 제36조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있 다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제37조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출 석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제38조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정하며 세부적인 집행은 이사회에서 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원 퇴직금 지급규정에 의한다. 제39조 (상담역 및 고문) 이 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 마. 이사회의 독립성보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 4인의 단독대표체제로 김기영,김기현 대표이사외 1인의 사내이사, 1인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의ㆍ결정을 통해 이루어지고 있습니다. 직 위 성 명 임기기간(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김기영 22.03.30~25.03.29(연임3회) 경영업무 총괄 관련 경영인 선임 이사회 경영총괄 해당없음 특수관계인 사내이사(대표이사) 김기현 22.03.30~25.03.29(신규선임) 경영업무 및 대외적 업무를 안정적이고 경영효율화를 위해 각자대표 선임 이사회 경영관리 해당없음 해당없음 사내이사 김정민 22.03.30~25.03.29(연임2회) 경영업무 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 이사회 경영관리 해당없음 특수관계인 사외이사 정선미 22.03.30~25.03.29(신규선임) 다양한 경험을 보유한 전문가로서, 중요한 경영의사결정에 적절한 자문 제공 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 각 이사의 주요 내용은 'VIII.임원 및 직원 등에 관한사항"을 참조해 주시기 바랍니다. 바. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 당사는 별도의 사외이사 지원조직이 없으며 필요시 총무팀에서 업무지원을 하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 정선미 사외이사는 법원 판사 출신으로충분한 자격 요건으로 교육을 미실시 하였습니다 - 당사는 별도의 사외이사 지원조직이 없으며 필요시 총무팀에서 업무지원을 하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 - 당사는 본 신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. (1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사 1인을 두고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제42조의 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%를 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않았습니다. 나. 감사의 독립성 (1) 구성방법 등당사는 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사후보자는 이사회에서 상법 제542조의10(상근감사)에 의거 관계법령상의 자격요건 및 적합성을 검토한 후, 감사로서의 독립성, 전문성등을 심의하여 감사후보자로 추천하고 있습니다. 상법 제542조의4(주주총회 소집공고 등)에 의거 감사후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관계, 후보자의 당해법인과의 거래내역 등을 주주총회 전 소집통지 또는 공고를 하고, 상법 제409조(선임)에 의거 주주총회에서 적법하게 선임하고 있습니다. 또한, 상법 제411조(겸임금지)에 따라 감사는 회사 및 자회사의 이사 또는 지배인 기타의 사용인의 직무를 겸하고 있지 않습니다. 감사인의 추천인 회사와의 거래 등에 관한 사항 직명 성 명 추천인 약력 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 감사 김동태 이사회 1. 학력 - 서울시립대학원 토목공학과 졸업- 서울대학교 경영대학 수료2. 경력2012.06 ~ 2018.06 (주)유신 부사장 감사 없음 타인 3년 신규선임 - 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 선임 되 었습니다. 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 의결현황(출석율 : 100%) 비고 1 2022.01.18 공모주 청약 투자의 건 가결 - 2 2022.02.07 내부회계관리제도 운용실태 및 운용실태평가보고의 건 가결 - 3 2022.02.07 안전보건 계획 승인의 건 가결 - 4 2022.02.17 대출기한 연장의 건 가결 - 5 2022.02.28 제24기 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 6 2022.02.28 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 7 2022.03.30 제24기 정기주주총회 의사록 가결 - 8 2022.03.30 대표이사 선임의 건 가결 - 9 2022.03.31 등기임원 보수 집행 승인의 건 가결 - 10 2022.03.31 임.직원 급여지급기준 승인의 건 가결 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 다년간의 경력과 전문성을보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된교육이 필요하다면 적극적으로 교육 프로그램을 섭외할 예정이며 별도로 회계법인 감사위원회 저널 책자를 제공하고 있습니다. - 감사 제도 관련 정보, 주요 감사활동, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해 수시로 정보 제공하고 있습니다 마. 감사 지원조직 현황- 당사는 별도의 감사 지원조직이 없으며 필요시 총무팀에서 업무지원 및 재경팀에서 내부회계와 관련한 업무를 지원 하고 있습니다. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황- 당사는 상법 제542조의 13에 의거 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당하지 않기때문에 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - - - - 당사는 당사의 정관 제30조 제3항을 통해, 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않습니다.- 당사는 당사의 정관 제26조를 통해, 서면에 의한 의결권 행사를 채택하고 있습니다- 당사는 필요시 이사회에서 개별 결의하여 전자투표제를 채택하여 실시하고 있습니다 나. 소수주주권의 행사여부- 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 - 기준일 현재 당사가 발행한 보통주식수는 18,074,350주이며 정관상 발행할 주식 총수의 9.03%이며, 의결권이 없는 자기주식 등이 존재하지 않아 의결권 행사 가능 주식수는 18,074,350주입니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 18,074,350 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 18,074,350 - - - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조의 1 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있 다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우8. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우9. 주권을 신규상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거 나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 제9조 (주권의 종류)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 회사의 인터넷홈페이지(www.woowon.com)단, 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없는 경우에는 매일경제신문에 공고한다. 바. 주주총회 의사록 요약 회차 개최일자 의 안 내 용 의 결 현 황 1 2022.03.30 제24기 정기주주총회 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 김기영 사내이사 재선임의 건제2-2호 의안 : 김정민 사내이사 재선임의 건제2-3호 의안 : 김기현 사내이사 선임의 건제2-4호 의안 : 정선미 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제3-1호 의안 : 김동태 상근감사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인""""원안대로 승인"원안대로 승인원안대로 승인 2 2021.03.30 제23기 정기주주총회 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제3-1호 의안 : 김동태 상근감사 재선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인정족수 부족 부결"원안대로 승인원안대로 승인 3 2020.03.27 제22기정기주주총회 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 이상영 사내이사 재선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제3-1호 의안 : 김동태 상근감사 재선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인"정족수 부족 부결"원안대로 승인원안대로 승인 54 2019.03.29 제21기정기주주총회 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 김기영 사내이사 재선임의 건제3-2호 의안 : 김정민 사내이사 재선임의 건제3-3호 의안 : 안왕선 사외이사 재선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인"""원안대로 승인원안대로 승인 5 2018.03.30 제20기정기주주총회 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건(이익잉여금 처분계산서(안)포함, 현금배당 : 주당 100원)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인"원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신영임 본인 보통주 3,725,006 25.43 3,725,006 20.61 - 김기영 배우자 보통주 2,597,714 17.73 2,597,714 14.37 우원개발(주)대표이사 계 보통주 6,322,720 43.16 6,322,720 34.98 - 기타 - - - - - 주1) 본 보고서 제출일 현재 최대주주 등이 보유한 특정주식수는 0주입니다.주2) 신주발행(전환청구권행사)으로 인해 지분율이 변동되었습니다. ※ 최대주주 관련사항 최대주주 성명 직위 기간(최근5년간) 경력사항 겸임현황 비고 신영임 - - - - 우원개발(주)대표이사배우자 2. 최대주주 변동현황 - 보고서 제출일 현재 최대주주 변동내역은 없습니다. 3. 5%이상 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 신영임 3,725,006 20.61 최대주주 김기영 2,597,714 14.37 최대주주의 특수관계인 우리사주조합 - - - 주)신주발행(전환청구권행사)으로 인해 지분율이 변동되었습니다. 4. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,002 16,005 99.99 11,441,802 18,074,350 63.31 - 주) 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하여 작성하였습니다. 5. 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원,주) 종 류 2021년 04월 2021년 05월 2021년 06월 보통주 최고가 7,210 7,800 7,520 최저가 6,720 6,660 6,990 거래량 7,829,632 15,695,801 10,183,267 종 류 2021년 07월 2021년 08월 2021년 09월 보통주 최고가 7,650 7,460 6,560 최저가 6,810 6,070 5,970 거래량 14,898,935 4,956,875 1,908,967 종 류 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 보통주 최고가 6,040 5,470 5,280 최저가 5,390 4,565 4,590 거래량 1,705,886 2,110,262 1,582,558 종 류 2022년 01월 2022년 02월 2022년 03월 보통주 최고가 5,260 4,650 6,330 최저가 4,300 4,105 4,270 거래량 3,527,472 753,609 40,003,052 나. 해외증권시장- 해당사항없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주)