우원개발 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당)기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 24(전)기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
회사명 : 우원개발 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요우원개발(주)(이하 '지배기업')는 기업용 e-Business 솔루션 컨설팅 및 개발을 주사업목적으로 1998년 10월 28일 설립된 법인으로서 2002년 6월 18일자로 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였으며, 2009년 9월 한국거래소(KRX) 벤처기업부에서 일반기업부로 소속이 변경되었습니다.한편, 지배기업은 2008년 7월 29일 상호를 아이티플러스(주)에서 (주)휴람알앤씨로 변경하였으며, 2009년 3월 27일 (주)휴람알앤씨에서 (주)우원인프라로 변경하였습니다. 그리고 토공사업을 주영업목적으로 하는 종속기업인 우원개발(주)와 2010년 중에 합병을 하여, 합병 후 회사명을 우원개발(주)로 변경하였습니다.당반기말 현재 회사의 주요 주주내역은 아래와 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)

신영임	3,725,006	20.61%

김기영	2,597,714	14.37%

기타주주	11,751,630	65.02%

합계	18,074,350	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상안 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당반기말	전기말

대상종합개발(주)	한국	100	100	12월	부동산개발 및 매매 등

2) 당분기 및 전기 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 대상종합개발㈜ 24,314,543 3,600,230 20,714,313 4,594,884 1,074,315 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 대상종합개발㈜ 24,476,472 4,843,754 19,632,718 3,199,426 (5,873,207) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준 연결실체는 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(5) COVID-19의 영향2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 : 지분증권 165,046 211,980 출자금 9,425,165 9,401,777 기타포괄손익-공정가치 금융자산: 지분증권 1,588,320 1,588,320 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 27,272,282 13,562,777 매출채권및기타채권(*) 27,246,628 28,714,596 상각후원가측정유가증권 - 576,275 기타금융자산 14,793,466 23,802,893 합계 80,490,906 77,858,618 (*) 매출채권및기타채권 중 미청구공사, 선급금 및 선급비용5,315,431천원 (전기말: 3,419,982천원) 제외되었습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 : 매입채무및기타채무 22,841,980 21,174,994 차입금 7,142,496 9,147,892 합계 29,984,475 30,322,886 (*) 매입채무및기타채무 중 초과청구공사, 선수금 및 예수금 18,099,047천원(전기말: 16,249,710천원) 제외되었습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 기타금융수익(기타금융비용) 평가이익(평가손실) 처분이익(처분손실) 이자수익(이자비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 220,608 (23,547) 59,623 - 상각후원가측정금융자산 - - - 1,321,532 합계 220,608 (23,547) 59,623 1,321,532 상각후원가측정금융부채 - - - (225,069) 합계 - - - (225,069) (단위 : 천원) 구분 기타금융수익(기타금융비용) 평가이익(평가손실) 처분이익(처분손실) 이자수익(이자비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 151,746 (75,394) - - 상각후원가측정금융자산 8,644 - - 373,586 합계 160,390 (75,394) - 373,586 상각후원가측정금융부채 - - - (211,998) 합계 - - - (211,998) 4. 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 27,272,282 27,272,282 13,562,777 13,562,777 매출채권 및 기타유동채권 23,581,188 23,581,188 24,942,651 24,942,651 당기손익-공정가치금융자산 9,590,211 9,590,211 9,613,757 9,613,757 기타유동금융자산 14,743,399 14,743,399 22,700,638 22,700,638 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,665,441 3,665,441 3,771,945 3,771,945 상각후원가측정금융자산 - - 576,275 576,275 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,588,320 1,588,320 1,588,320 1,588,320 기타비유동금융자산 50,067 50,067 1,102,255 1,102,255 합계 80,490,906 80,490,906 77,858,618 77,858,618 매입채무 및 기타유동채무 21,336,897 21,336,897 18,257,316 18,257,316 단기차입금 3,034,496 3,034,496 9,147,892 9,147,892 장기차입금 및 전환사채 4,108,000 4,108,000 - - 장기매입채무및기타비유동채무 1,505,083 1,505,083 2,917,678 2,917,678 합계 29,984,475 29,984,475 30,322,886 30,322,886 5. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 현대건설 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 전문건설공제조합 등이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 : 상장주식 165,046 - - 165,046 조합출자금 - - 9,425,165 9,425,165 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 - - 1,588,320 1,588,320 합계 165,046 - 11,013,484 11,178,530 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 : 상장주식 211,980 - - 211,980 조합출자금 - - 9,401,777 9,401,777 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 - - 1,588,320 1,588,320 합계 211,980 - 10,990,097 11,202,077 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측투입변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익인식-공정가치측정금융자산:출자금 9,425,165 9,401,777 조정순자산가치평가법 할인율 할인율 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 1,588,320 1,588,320 조정순자산가치평가법. 순자산가치,할인율 할인율 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 중 변동내역은 없습니다. 6. 건설계약 (1) 주요 도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 발주처 기초잔고 변동액 당분기 공사수익 공사계약잔액 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ 25,192,912 3,109,100 11,520,635 16,781,377 검단산연장선 4공구 지에스건설㈜ 원광건설㈜ 2,249,500 1,519,892 2,288,172 1,481,220 국회대로 지하차도 코오롱글로벌㈜ 49,087,457 300,000 7,228,740 42,158,717 도봉산-옥정 한화건설㈜ 30,356,262 697,400 2,213,055 28,840,607 동북선도시철도 2-2공구 ㈜호반산업 61,596,444 3,561,000 8,251,416 56,906,028 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 10,376,102 11,948,000 14,819,774 7,504,327 별내선 복선전철4 태영건설 7,805,710 (63,000) 4,461,520 3,281,191 세종-안성 10-1공구 두산중공업㈜ 44,020,200 6,639,800 10,936,216 39,723,784 신림-봉천 터널(1공구) 두산건설㈜ 20,693,366 - 8,656,523 12,036,842 신안산선 3-2공구(B구간) ㈜포스코건설 61,773,767 2,114,600 5,210,383 58,677,984 신안산선 3-2공구(C구간) ㈜포스코건설 36,310,456 374,920 2,008,097 34,677,279 신안산선 5-1공구 롯데건설㈜ 56,239,442 - 7,818,174 48,421,268 안성-성남 4공구 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 4,160,187 328,000 2,866,333 1,621,855 안성-용인 3공구 동부건설㈜ 15,153,440 (9,779,822) 5,373,617 - 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 15,022,112 2,424,300 9,512,208 7,934,204 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 48,230,847 1,882,000 14,204,277 35,908,570 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 15,176,072 1,406,600 5,929,306 10,653,366 창녕-밀양 2공구 코오롱글로벌㈜ 14,283,648 1,393,900 6,584,189 9,093,359 청라5공구 코오롱글로벌㈜ - 57,800,000 576,844 57,223,156 춘천-속초 7공구 한화건설㈜ - 38,800,000 79,540 38,720,460 포항-영덕 1공구 (주)한화건설 18,457,188 (757,600) 1,915,841 15,783,747 구미상모 구미상모도시개발조합 10,956,382 - 4,594,884 6,361,498 기타 35,255,089 13,689,082 3,795,062 45,149,109 합계 582,396,582 137,388,172 140,844,805 578,939,948 (2) 진행중인 주요한 공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발주처 누적공사수익 당분기 공사수익 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ 23,127,723 11,520,635 건단선연장선 4공구 지에스건설㈜ 원광건설㈜ 2,288,172 2,288,172 국회대로 지하차도 코오롱글로벌㈜ 9,691,284 7,228,740 도봉산-옥정 (주)한화건설 6,056,793 2,213,055 동북선도시철도 2-2 ㈜호반산업 14,254,972 8,251,416 동탄-인덕원 복선전철 (주)한화건설 79,856 56,856 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 54,417,673 14,819,774 별내선 복선전철4 태영건설 35,715,609 4,461,520 서부간서도로 현대건설㈜ 50,315,000 939,963 세종-안성 10-1공구 두산중공업㈜ 13,746,016 10,936,216 신림-봉천 터널(1공구) 두산건설㈜ 35,147,958 8,656,523 신안산선 3-2(B구간) ㈜포스코건설 8,336,616 5,210,383 신안산선 3-2(C구간) ㈜포스코건설 2,097,641 2,008,097 신안산선 5-1 롯데건설㈜ 11,778,732 7,818,174 안성-구리 10공구 ㈜한화건설 27,811,756 551,298 안성-성남 4공구 계룡건설산업㈜ ㈜대흥종합건설 16,109,145 2,866,333 안성-용인 3공구 동부건설㈜ 36,491,635 5,373,617 월곶-판교 6공구 현대건설㈜ 55,865 55,865 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이에코플랜트㈜ 30,867,652 9,512,208 지티엑스(GTXA-5공구) 디엘이앤씨㈜ 40,424,430 14,204,277 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 16,888,234 5,929,306 창릉역 에스케이에코플랜트㈜ 2,183,697 2,183,697 충주댐 디엘이앤씨㈜ 32,372,000 7,384 청라5공구 코오롱글로벌㈜ 576,844 576,844 춘천-속초 7공구 ㈜한화건설 79,540 79,540 창녕-밀양 2공구 코오롱글로벌㈜ 57,466,141 6,584,189 포항-영덕 1공구 (주)한화건설 50,786,253 1,915,841 구미 상모지구 공사 구미상모도시개발조합 12,258,677 4,594,884 합계 591,425,913 140,844,805 (3) 당분기말 현재 진행중인 주요 공사와 관련된 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 발주처 채권 채무 청구 미청구 선수금 초과청구 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ 2,711,428 - - 1,144,277 건단선연장선 4공구 지에스건설㈜ 원광건설㈜ 107,360 - - 1,126,528 국회대로 지하차도 코오롱글로벌㈜ 1,939,417 - - 558,717 도봉산-옥정 ㈜한화건설 319,000 142,793 - - 동북선도시철도 2-2 ㈜호반산업 943,910 - - 538,128 동탄-인덕원 복선전철 ㈜한화건설 - 79,856 - - 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 2,233,000 - - 199,327 별내선 복선전철4 태영건설 278,473 102,609 - - 세종-안성 10-1공구 두산중공업㈜ 1,344,200 - - 867,984 신림-봉천 터널(1공구) 두산건설㈜ 1,087,187 - - 728,042 신안산선 3-2(B구간) 포스코건설㈜ 924,000 641,384 신안산선 3-2(C구간) 포스코건설㈜ 385,000 - - 313,359 신안산선 5-1 롯데건설㈜ 955,900 - - 219,268 안성-구리 10공구 ㈜한화건설 68,200 - - 185,844 안성-성남 4공구 계룡건설산업㈜ ㈜대흥종합건설 437,800 - - 226,855 월곶-판교 6공구 현대건설㈜ 55,059 5,811 - - 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이에코플랜트㈜ 655,600 1,815,152 - - 지티엑스(GTXA-5공구) 디엘이앤씨(주) 2,112,000 - - 2,052,570 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 770,987 - - 919,753 창릉역 에스케이에코플랜트㈜ 744,700 - - 2,957,303 청라5공구 코오롱글로벌㈜ 641,921 - - 8,156 춘천-속초 7공구 ㈜한화건설 - 48,194 - - 창녕-밀양 2공구 코오롱글로벌㈜ 768,110 - - 1,004,859 포항-영덕 1공구 (주)한화건설 324,500 - - 3,736,747 구미 상모 구미상모도시개발조합 717,875 - - - 합계 20,525,627 2,194,415 - 17,429,101 (4) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약 수익의 변동 추정총계약 원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 도급건설부문 37,757,911 31,174,828 2,259,004 4,324,081 도시개발부분 - - - - 합계 37,757,911 31,174,828 2,259,004 4,324,081 (5) 당분기말 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 검단산연장선 3공구 2021-01-18 2025-05-21 57.95% - - 2,711,428 - 국회대로 지하차도 2021-05-03 2024-12-24 18.69% - - 1,939,417 - 도봉산-옥정 2020-07-27 2024-08-06 17.36% 141,578 - 319,000 - 동북선도시철도 2-2 2020-10-20 2025-12-31 20.03% - - 943,910 - 동탄-인덕원 복선전철 2021-09-30 2026-04-25 0.43% 79,856 - - - 별내선 복선전철3 2017-12-22 2022-12-31 87.88% - - 2,233,000 - 별내선 복선전철4 2016-10-20 2022-12-31 91.59% 102,609 - 278,473 - 서부간서도로 2016-03-22 2022-05-31 100.00% - - - - 세종-안성 10-1공구 2020-12-30 2024-06-30 25.71% - - 1,344,200 - 신림-봉천 터널(1공구) 2017-09-07 2023-12-31 74.49% - - 1,087,187 - 신안산선 3-2(B구간) 2021-02-24 2025-04-09 12.44% - - 924,000 - 신안산선 3-2(C구간) 2021-08-16 2025-04-09 5.70% - - 385,000 - 신안산선 5-1 2021-04-28 2024-12-31 19.57% - - 955,900 - 안성-구리 10공구 2018-05-29 2022-12-31 97.50% - - 68,200 - 안성-성남 4공구 2020-04-28 2022-11-05 90.85% - - 437,800 - 안성-용인 3공구 2019-05-28 2022-12-31 100.00% - - - - 지티엑스(GTXA-4공구) 2020-03-17 2024-06-29 79.55% 1,815,152 - 655,600 - 지티엑스(GTXA-5공구) 2019-12-26 2024-06-29 52.96% - - 2,112,000 - 진접선 차량기지 1공구 2019-12-16 2024-10-29 61.32% - - 770,987 - 창릉역 2022-04-13 2024-06-30 8.89% - - 744,700 - 충주댐 2015-03-30 2022-03-18 100.00% - - - - 춘천-속초 7공구 2022-07-12 2027-06-23 0.20% 48,194 - - 창녕-밀양 2공구 2018-04-03 2023-12-31 86.34% - - 768,110 - 포항-영덕 1공구 2017-09-20 2023-07-31 76.29% - - 324,500 - 구미 상모 2020-05-07 2023-05-06 65.84% - - - - (6)공사손실충당부채는 공사와 관련된 잠재적인 손실로부터 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서,예상손실에 영향을 미치는 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경에 따라 변동될 수 있습니다.당분기말 현재 진행중인 공사중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 없으며, 당분기 전분기말 현재 연결실체가 인식한 공사손실충당금부채는 없습니다. 7. 계약자산과 계약부채(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 건설 도급 계약에 계약자산-미청구공사 2,194,416 934,102 계약자산 합계 2,194,416 934,102 건설 도급 계약에 계약부채-초과청구공사 17,429,102 15,940,451 계약부채 합계 17,429,102 15,940,451 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산 중 미청구공사는 건설계약에 따라 고객에게 공사 진행에 따른 수익 인식후 미청구한 잔액입니다. 공사선수금 및 초과청구공사에 대한 계약부채는 건설계약에 따라 고객에게 청구후 회수한 잔액이며, 계약상 대금 청구, 회수 일정에 따라 청구, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.(3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한)수행의무에 대해 당반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 - - 공사선수금 - - 초과청구공사 15,940,451 18,850,621 합계 15,940,451 18,850,621 8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 31,428 26,508 요구불예금 등 27,240,853 13,536,269 합계 27,272,282 13,562,777 9. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 22,720,065 - 22,723,518 - 미수금 29,607 - 86,785 379,634 미수수익 60,614 - 329,750 - 선급금 1,068,059 - 308,629 - 선급비용 2,052,957 - 2,177,251 - 보증금(*) 2,965,317 3,665,441 2,733,751 3,395,261 합계 28,896,619 3,665,441 28,359,684 3,774,895 (*) 보증금의 공정가치는 현금흐름을 당반기의 가중평균자본비용으로 할인한 금액을 계상하였습니다.(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 33,316,963 5,988,720 32,878,904 6,098,175 대손충당금: 매출채권 (1,263,675) - (1,263,675) - 미수금 (1,074,832) (2,323,280) (1,074,832) (2,323,280) 미수수익 (1,092,577) - (1,191,454) - 선급금 (948,687) - (948,687) - 보증금 (40,572) - (40,572) - 대손충당금 합계 (4,420,344) (2,323,280) (4,519,220) (2,323,280) 매출채권및기타채권 순장부금액 28,896,619 3,665,441 28,359,683 3,774,895 (3) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 6,842,501 7,368,870 대체 - - 대손상각비(대손충당금환입) - - 기타의대손상각비(대손충당금환입) - - 기타(제각) (98,877) - 기말금액 6,743,624 7,368,870 (4) 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정상채권 28,925,602 28,387,120 60일이내 - - 60~120일 - - 120일이상 10,380,081 10,589,959 대손충당금 (6,743,624) (6,842,501) 합계 32,562,059 32,134,578 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 10. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식-공정가치측정금융자산: 시장성 있는 지분증권 165,046 - 211,980 - 출자금 9,425,165 - 9,401,777 소계 165,046 9,425,165 211,980 9,401,777 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 - 1,588,320 - 1,588,320 소계 - 1,588,320 - 1,588,320 합계 165,046 11,013,484 211,980 10,990,097 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 순자산가액또는 공정가치 장부가액 장부가액 시장성 있는 지분증권: 현대건설 1,200 0.00 93,960 45,000 45,000 53,340 삼부토건 52,000 0.04 99,008 76,960 76,960 120,900 삼호개발 7,400 0.03 49,728 29,600 29,600 37,740 와이투솔루션(구,유양디앤유) 22,036 0.08 497,392 13,486 13,486 - 소계 740,088 165,046 165,046 211,980 출자금: 전문건설공제조합(*) 9,800 0.19 8,764,401 9,225,612 9,225,612 9,201,387 건설공제조합(*) 131 - 163,480 199,552 199,552 200,391 소계 8,927,881 9,425,165 9,425,165 9,401,778 합계 9,667,969 9,590,211 9,590,211 9,613,758 (*) 해당 출자금에 대하여 질권 설정되어 있습니다(주석 30참조). 2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,613,757 9,694,935 취득 74,702 - 처분 (74,702) - 평가손익 (23,547) (75,394) 기말금액 9,590,211 9,619,542 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 취득가액 순자산가액또는 공정가치 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권: 극동건설(주) 3,489 33,293 - - - SEW.INC 16,520 999,499 - - - ㈜동범 7,500 75,000 1,162,711 1,162,711 1,162,711 서희아이엔디㈜(*) 16,500 165,000 425,608 425,608 425,609 합계 1,272,792 1,588,320 1,588,320 1,588,320 (*) 유의적 영향력이 없는 것으로 판단하여 전기부터 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다. 2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 없습니다. 11. 상각후원가측정유가증권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 회원예치금(뉴경기관광 (주)) - - 640,000 576,275 (*) 당분기말 현재 무형자산(회원권)으로 계정 재분류 되었습니다. 12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 장부가액 저장품 3,222,156 - 3,222,156 2,795,180 용지 727,892 - 727,892 1,746,106 합계 3,950,048 - 3,950,048 4,541,286 매출원가 등으로 비용 인식한 재고자산의 원가는 26,259,164천원(전기: 38,389,192천원)이며, 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가 : 기초금액 9,365,055 873,248 2,935,622 513,833 384,349 638,966 3,567,359 18,278,433 취득금액 - - 377,020 - 168,980 - 1,088,966 1,634,967 처분금액 - - 275,273 - 24,601 30,300 740,847 1,071,021 분기말금액 9,365,055 873,248 3,037,369 513,833 528,728 608,666 3,915,478 18,842,378 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 - 185,232 1,264,603 334,950 137,616 458,734 1,914,447 4,295,582 처분금액 - - 275,273 - 12,710 30,300 734,363 1,052,646 감가상각비 - 15,620 548,407 71,125 61,047 84,887 1,025,011 1,806,097 분기말금액 - 200,852 1,537,737 406,075 185,952 513,321 2,205,095 5,049,033 장부금액 : 기초금액 9,365,055 688,016 1,671,019 253,002 246,732 180,232 1,652,913 14,056,969 기말금액 9,365,055 672,396 1,499,632 107,758 342,776 95,345 1,710,383 13,793,345 상기 감가상각비 중 1,507,948천원은 매출원가, 298,149천원은 판관비에 포함되어 있습니다.당분기말 현재 상기 토지, 건물 일부가 담보 제공되었습니다(주석30 참조). (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가 : 기초금액 15,923,357 1,825,238 2,869,258 641,891 218,148 1,160,081 3,208,013 25,845,987 취득금액 - - 693,296 25,900 183,856 37,800 430,724 1,371,576 처분금액 - - 206,222 - 37,523 467,299 237,712 948,757 분기말금액 15,923,357 1,825,238 3,356,331 667,791 364,480 730,582 3,401,026 26,268,805 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 - 244,766 1,379,059 394,069 105,155 829,792 1,668,967 4,621,808 처분금액 - - 171,000 - 28,423 394,000 224,264 817,686 감가상각비 - 33,470 353,906 71,125 43,990 84,451 756,431 1,343,373 분기말금액 - 278,236 1,561,965 465,194 120,723 520,243 2,201,134 5,147,495 장부금액 : 기초금액 15,923,357 1,580,472 1,490,199 247,822 112,993 330,289 1,539,046 21,224,179 분기말금액 15,923,357 1,547,002 1,794,366 202,597 243,757 210,339 1,199,892 21,121,310 상기 감가상각비 중 947,621천원은 매출원가, 395,752천원은 판관비에 포함되어 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 처분 기말 토지 34,963,791 - (1,229,783) 33,734,008 건물 3,720,588 (79,713) - 3,640,875 합계 38,684,379 (79,713) (1,229,783) 37,374,883 한편, 연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생 빈도가 매우 낮으며, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하고, 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치로 평가하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 공정가치가 포함될 가능성이 매우 높은 추정치는 투자부동산의 동일 지역내 매매사례가액으로 토지 및 건물 각각 36,808,472천원, 10,083,631천원 입니다. 당분기말 현재 상기 투자부동산 중 일부가 담보 제공되었습니다(주석 30참조).(2) 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 기타 기말 토지 27,536,672 - (239,471) 27,297,201 건물 3,009,226 (63,957) (53,983) 2,891,286 합계 30,545,898 (63,957) (293,454) 30,188,487 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 637,842 625,262 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (74,032) (60,228) 투자부동산감가상각비 (79,713) (61,863) 투자부동산처분이익 277,697 - 투자부동산처분손실 - (200,000) 합계 761,794 303,171 (4) 연결실체는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년과 3년 사이입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 15. 매각예정자산연결실체는 전기 중 매각예장자산으로 분류한 춘천 퇴계동 아파트는 당분기말 현재 매각 완료 되었으며, 동 매각거래와 관련하여 매각예장자산처분이익 168,408천원을 인식하였습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권외의 무형자산 회원권(*) 기타무형자산 계 기초취득금액 30,012,132 1,416,113 1,255,770 2,671,883 기초상각누계액(손상차손누계액을합산) (14,544,601) (332,512) (1,189,281) (1,521,793) 기초장부금액 15,467,531 1,083,601 66,489 1,150,090 증가 - 145,601 - 145,601 대체 - 640,000 640,000 무형자산상각비(손상차손) - - (27,600) (27,600) 처분 - - - - 무형자산증가(감소)합계 - 785,601 - 785,601 분기말취득금액 30,012,132 2,201,714 1,255,770 3,457 분기말상각누계액 (14,544,601) (332,512) (1,216,881) (1,549,393) 분기말장부금액 15,467,531 1,869,203 38,889 1,908,092 (*)연결실체의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권외의 무형자산 회원권 기타무형자산 계 기초취득금액 30,012,132 1,398,207 241,850 1,640,057 기초상각누계액(손상차손누계액을합산) (14,544,601) (456,811) (114,344) (571,155) 기초장부금액 15,467,531 941,396 127,506 1,068,902 증가 - 161,011 8,940 169,951 무형자산상각비(손상차손) - - (37,469) (37,469) 처분 - - - - 무형자산증가(감소)합계 - 161,011 (28,529) 132,482 분기말취득금액 30,012,132 1,559,218 250,790 1,810 분기말상각누계액 (14,544,601) (456,811) (151,813) (608,624) 분기말장부금액 15,467,531 1,102,407 98,977 1,201,384 (3) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다. 1) 부문별 수준의 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현금창출단위 금액 토목산업부문 15,467,531 2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정에 연 15.00%의 할인율을 적용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율(0.00%)을 이용하여 추정하였으며, 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기 평균 성장율을 초과하지 않습니다. 회사의 경영진은 과거 실적과시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산총이익을 결정하였으며, 사용된 성장률 및 할인율은 관련된 사업부문의 산업 및 당해 회사의 특수사항을 반영한 것입니다. 3) 손상검사 결과연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며 당반기중 손상차손이 발생하지 아니할 것으로 판단됩니다. 17. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 종목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 전기말 기업명 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부가액 장부가액 ㈜인현디앤씨(구'에이엑스트레이드)(*1) 관계기업 180,000 45.5% 900,000 - - 보림개발(주) 관계기업 6,000 30.0% 30,000 30,000 30,000 합계 930,000 30,000 30,000 (*) 연결실체는 (주)인현디앤씨에 대한 관계기업투자주식에 대하여 폐업(2013년 9월 30일) 및 해산간주(2018년 12월 3일)로 인해서 회수가능성이 없을 것으로 판단되어 전기전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 관계기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 순자산 매출 분기순이익(손실) 보림개발(주) 100,725 2,300 98,425 - (192) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 순자산 매출 분기순이익(손실) (주)인현디앤씨(*) 409,000 8,997,000 (8,588,000) - - (*) 해당 재무정보는 2012년 기준으로 작성된 자료입니다. (3) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 분기말 보림개발㈜ 30,000 - - - 30,000 합계 30,000 - - - 30,000 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 분기말 서희아이엔디㈜ 566,990 - (566,990) - - 보림개발㈜ - 30,000 - - 30,000 합계 566,990 30,000 (566,990) - 30,000 18. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 4,821,699 - 1,000,000 - 단기대여금 9,921,700 - 21,700,638 - 장기금융상품 - 50,067 - 1,102,255 합계 14,743,399 50,067 22,700,638 1,102,255 상기 단ㆍ장기 금융상품 중 일부는 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다(주석 30참조). (2) 대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 기초금액 6,817,533 - 5,502,935 - 대손상각비 - - 1,314,598 - 대손충당금환입 - - - - 제각 500,000 - - - 기말금액 6,317,533 - 6,817,533 - (3) 장단기대여금의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 정상채권 9,921,700 10,883,295 60일이내 - - 60~120일 - - 120일이상 6,317,533 5,502,935 대손충당금 (6,317,533) (5,502,935) 합계 9,921,700 10,883,295 19. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분말 전기말 부동산 1,057,880 964,666 차량운반구 652,504 688,247 합계 1,710,384 1,652,913 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,088,966천원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 부동산 656,960 466,224 차량운반구 차량운반구 368,050 290,206 합계 1,025,010 756,430 리스부채에 대한 이자비용 33,991 25,619 단기리스료 169,676 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 70,199 56,204 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 1,042,217 1,013,719 853,447 831,943 1년 초과 5년 이내 668,647 654,394 692,759 672,308 합계 1,710,864 1,668,113 1,546,206 1,504,251 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,013,719 831,943 비유동 654,394 672,308 합계 1,668,113 1,504,251 20. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 14,083,735 - 12,993,403 - 미지급금 2,736,308 - 2,407,680 - 미지급비용 901,079 - 814,353 - 임대보증금 2,070,056 850,689 813,374 2,245,370 예수금 620,595 - 396,564 - 초과청구공사 17,429,102 - 15,940,451 - 일반선수금 49,351 - 309,258 - 선수수익 532,000 - - - 리스부채 1,013,719 654,394 831,943 672,308 합계 39,435,944 1,505,083 34,507,026 2,917,678 상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로상각후원가로 측정하였습니다. 21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 3,034,496 9,147,892 소계 3,034,496 9,147,892 장기차입금 4,108,000 - 소계 4,108,000 - 합계 7,142,496 9,147,892 상기 차입금과 관련해서는 금융자산, 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석30참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 전문건설공제조합 - - 4,000,000 신한은행 2.67 3,000,000 5,000,000 건설공제조합 - - 108,000 농협은행 - - - ㈜동범 - - - 기타 4.60 34,496 39,892 합계 3,034,496 9,147,892 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 전문건설공제조합 1.33 4,000,000 - 건설공제조합 1.20 108,000 - 합계 4,108,000 - 22. 기타충당부채당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 하자보수충당부채(*) 571,943 418,448 소계 571,943 418,448 하자보수충당부채(*) 5,817,803 5,093,221 정산이익충당부채(**) - 1,867,668 소계 5,817,803 6,960,889 합계 6,389,746 7,379,337 (*) 연결실체는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서, 하자보수 발생금액과 발생시기에 영향을 줄 수 있는 사건과 상황에 대한 위험과 불확실성에 기인하여 변동될 수 있습니다. (**) 사곡 대림아파트 분양을 위해 연결실체는 (주)동범(자금 조달)과 정산이익(법인세차감후)을 사업종료(법인세납부후)후 지분비율로 당분기에 안분 받았습니다. 23. 순확정급여부채연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 외부평가기관에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,654,498 16,026,841 사외적립자산의 공정가치 (13,605,184) (11,707,890) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 4,049,314 4,318,951 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 16,026,841 11,799,993 당기근무원가 3,437,009 2,916,165 이자원가 135,431 104,160 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실 220,506 2,250,831 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) (902,416) (233,136) 급여지급액 (1,262,873) (1,397,867) 기말잔액 17,654,498 15,440,147 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 11,707,890 9,322,897 납입액 2,463,082 2,405,533 급여지급액 (691,477) (622,980) 이자수익 285,651 196,585 사외적립자산의 수익 (159,963) (115,337) 기말잔액 13,605,183 11,186,697 (4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 3,437,009 2,916,165 순확정급여부채(자산)의 순이자 (150,220) (92,424) 합계 3,286,789 2,823,741 상기 총 비용의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 2,564,692 2,389,088 판매비와관리비 722,097 434,653 합계 3,286,789 2,823,741 (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 521,947 (2,310,220) 법인세효과 (114,828) 785,898 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 407,119 (1,524,322) (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원리금 보장상품(정기예금등) 13,605,184 11,707,890 (7) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.3% ~ 5.4% 2.95% ~ 3.16% 임금상승률 2.5% ~ 3.50% 2.5% ~ 3.00% (8) 당분기 중 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%상승시 1%하락시 할인율의 변동 (423,426) 482,767 임금상승률의 변동 488,013 (435,229) 확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. 24. 법인세비용(수익)(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액·환급액 포함) 836,124 (103,492) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 25,779 (438,142) 세무상결손금등으로 인한 이연법인세 변동액 - 310,003 자본에 직접 반영된 법인세비용: - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - 촥정급여제도의 재측정요소 (114,828) 429,937 법인세비용(수익) 747,074 198,305 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,549,714 399,049 적용세율에 따른 법인세 519,664 648,144 조정사항: - 법인세추납액(환급액)등 - (1,557,300) - 영구적차이 209,205 (98,640) - 자본에 가감하는 이연법인세 (112,775) 303,589 - 기타 92,691 220,610 법인세비용(수익) 747,074 94,076 유효세율 21.05% 23.57% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감소 증가 기말 기초 이연법인세 기말 이연법인세 미수수익 (51,679) (51,679) (24,932) (24,932) (11,369) (5,485) 매도가능증권 3,217,850 - - 3,217,850 707,927 707,927 하자보수충당금 4,919,400 4,919,400 5,671,390 5,671,390 1,082,268 1,247,706 토지 (3,211,364) - - (3,211,364) (706,500) (706,500) 투자부동산 517,608 - - 517,608 113,874 113,874 퇴직급여충당부채 13,051,612 1,078,561 2,467,761 14,440,813 2,871,355 3,176,979 퇴직보험예치금 (10,276,041) (691,477) (2,576,911) (12,161,475) (2,260,729) (2,675,525) 연차수당 363,142 363,142 433,081 433,081 79,891 95,278 기타금융손실 1,010,485 - - 1,010,485 222,307 222,307 대손충당금 10,098,521 10,098,521 9,565,582 9,565,582 2,221,675 2,104,428 대손금 491,005 - - 491,005 108,021 108,021 지급수수료 400,000 - - 400,000 88,000 88,000 투자자산손상차손 1,851,444 - - 1,851,444 407,318 407,318 감가상각비 19,404 - 5,531 24,935 20,383 5,486 파생상품 1,429,686 - 22,678 1,452,365 314,531 319,520 기타 (14,906,327) (49,930) 17,549 (14,838,848) 114,472 138,310 합계 8,924,746 15,666,538 15,581,729 8,839,938 5,373,422 5,347,643 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) 1,449,003 1,449,003 이연법인세 자산 인식액 3,924,419 3,898,640 (*) 인식하지 않은 이연법인세 자산 (단위 : 천원) 구분 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,720,000 598,400 기타차감할 일시적차이 3,866,378 850,603 합계 6,586,378 1,449,003 (단위 : 천원) 구분 기초 감소 증가 기말 기초 이연법인세 당기말 이연법인세 미수수익 (151,885) (151,885) (516,087) (516,087) (33,415) (113,539) 매도가능증권 3,217,850 - - 3,217,850 707,927 707,927 하자보수충당금 3,499,356 3,499,356 4,962,422 4,962,422 769,858 1,091,733 토지 (3,211,364) - - (3,211,364) (706,500) (706,500) 투자부동산 517,608 - - 517,608 113,874 113,874 퇴직급여충당부채 9,966,629 162,113 3,058,008 12,862,524 2,192,658 2,829,755 퇴직보험예치금 (8,004,156) (702,806) (2,557,961) (9,859,312) (1,760,912) (2,169,049) 연차수당 650,063 650,063 389,716 389,716 143,014 85,738 기타금융손실 1,010,485 - - 1,010,485 222,307 222,307 대손충당금 10,265,770 10,265,770 10,222,759 10,222,759 2,258,052 2,249,007 대손금 491,005 - - 491,005 108,021 108,021 지급수수료 400,000 - - 400,000 88,000 88,000 투자자산손상차손 1,851,444 - - 1,851,444 407,318 407,318 영업권 (15,467,531) - - (15,467,531) - - 감가상각비 10,167 - 42,638 52,805 2,237 11,617 기타 2,069,051 151,834 236,716 2,153,933 455,191 473,865 합계 10,325,857 13,874,445 15,838,211 9,078,259 4,967,630 5,400,074 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) 2,085,130 2,085,130 이연법인세 자산 인식액 2,882,500 3,314,944 (*) 인식하지 않은 이연법인세 자산 (단위 : 천원) 구분 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 720,000 158,400 기타차감할 일시적차이 8,757,863 1,926,730 합계 9,477,863 2,085,130 (4) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 확정급여제도의 재측정요소 521,947 (114,828) (1,609,562) 354,104 합계 521,947 (114,828) (1,609,562) 354,104 (5) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,074,350주 18,074,350주 보통주자본금 9,037,175 9,037,175 주식발행초과금 53,346,607 53,346,607 납입자본 62,383,782 62,383,782 2) 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2022-01-01 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기말 2022-09-30 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기초 2021-01-01 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기말 2021-09-30 18,074,350주 9,037,175 53,346,607 (2) 자본잉여금1) 당분기말과 전기말의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,346,607 53,346,607 2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 53,346,607 - - 53,346,607 주식발행초과금 53,346,607 - - 53,346,607 26. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권대가 157,265 157,265 전환권대가 149,389 149,389 감자차익 13,706,411 13,706,411 기타자본잉여금 (4,717,633) (4,717,633) 자기주식처분손실 (669,148) (669,148) 지분법자본변동 7,550 7,550 부의지분법자본변동 (36,933) (36,933) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (41,472) (41,472) 합계 8,555,429 8,555,429 27. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 237,628 237,628 임의적립금 6,500,000 6,500,000 미처분이익잉여금 25,437,098 22,227,341 합계 32,174,726 28,964,968 (*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 28. 수익과 비용(1) 매출액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 공사수입 49,036,614 140,844,805 45,241,150 128,235,246 기타매출 216,157 627,542 198,534 755,132 합계 49,252,771 141,472,347 45,439,684 128,990,378 (2) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산 처분이익 1,784 1,784 454 4,164 투자자산처분이익 314,633 370,837 - - 분양대금연체료 - - - 8,407 정산이익충당부채환입 1,867,668 1,867,668 - - 하자보수충당부채환입 - - (382,385) - 매각예정자산처분이익 - 168,408 - - 잡이익 60,613 85,214 578,061 689,211 합계 2,244,698 2,493,911 196,130 701,782 (3) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산처분손실 - 9,838 2,243 111,609 투자자산손상차손 - - - 306 기부금 400 1,100 200 900 잡손실 6,031 445,929 270 109,392 합계 6,431 456,867 2,713 222,207 (4) 금융수익 및 금융원가 1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익이자수익 435,977 1,321,532 86,969 373,586 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익 - 220,608 - 151,746 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (401) 24,226 10,466 73,804 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 59,623 21,771 104,212 퇴직연금운용수익 - - 4,431 8,644 합계 435,576 1,625,989 123,637 711,991 2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자비용 58,594 225,069 53,640 211,998 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 46,934 47,772 62,364 149,198 합계 105,528 272,841 116,004 361,196 (5) 성격별 비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 원자재(저장품)사용 7,988,965 26,138,947 11,193,114 29,824,144 종업원급여 8,208,206 23,316,442 7,678,390 20,140,391 감가상각,무형자산상각 및 손상차손 692,482 1,913,409 515,444 1,452,565 외주비 1,178,743 3,901,610 261,091 2,094,851 노임및노무관리비 10,423,512 28,815,749 8,712,572 21,443,640 유류비와 운반비 4,033,658 11,941,663 3,419,209 9,036,662 임차료 114,935 242,761 22,661,249 23,655,020 장비임차료 8,867,932 25,482,283 - - 소모품비 2,637,587 6,918,516 2,702,390 6,555,759 지급수수료 1,544,805 4,094,811 2,201,578 6,515,349 제세공과금과수도광열비 1,471,557 3,707,182 1,422,548 3,660,266 기타 1,942,163 4,839,452 (13,053,062) 5,040,051 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계 49,104,545 141,312,825 47,714,522 129,418,697 (6) 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 2,532,361 6,955,040 2,259,187 6,029,181 퇴직급여 216,944 722,098 236,927 453,177 복리후생비 189,799 505,616 170,798 489,271 여비교통비 36,220 90,507 23,482 55,610 차량유지비 6,626 19,265 6,445 16,864 접대비 149,789 394,415 158,196 369,041 소모품비 5,687 140,781 9,794 64,724 세금과공과 215,012 287,892 244,374 311,659 지급임차료 (7,832) 36,168 19,707 107,759 보험료 4,218 142,974 166,984 198,774 지급수수료 187,352 533,462 1,287,268 3,478,422 유형자산감가상각비 130,238 377,862 102,939 467,474 무형자산감가상각비 9,200 27,599 12,540 37,470 기타 453,810 1,156,895 34,723 1,499,846 합계 4,129,424 11,390,574 4,733,363 13,579,272 (7) 종업원급여비용의 분류 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판관비 매출원가 합계 판관비 매출원가 합계 급여 6,955,040 9,248,729 16,203,769 6,029,091 8,075,034 14,104,125 퇴직급여 722,098 2,564,692 3,286,790 453,177 2,602,497 3,055,673 복리후생비 505,616 3,320,267 3,825,883 489,271 2,491,321 2,980,592 합계 8,182,754 15,133,688 23,316,442 6,971,539 13,168,852 20,140,391 29. 주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 지배지업지분분기순이익 2,497,598,462 2,802,639,140 (3,006,332,141) 200,744,096 ÷가중평균유통보통주식수 18,074,350 18,074,350 18,074,350 18,074,350 기본주당순이익 138 155 (166) 11 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 기초 발행주식수 18,074,350 18,074,350 18,074,350 18,074,350 기말 발행주식수 18,074,350 18,074,350 18,074,350 18,074,350 가중평균유통보통주식수 18,074,350 18,074,350 18,074,350 18,074,350 (2) 당분기말 현재 잠재적 보통주는 존재하지 아니하고 희석효과는 발생하지 아니하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 우발채무와 약정사항(1) 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 자산당분기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공처 담보설정금액 사용제한 내역 정기예금 600,000 전문건설공제조합 600,000 공사보증(계약보증) 정기예금 277,643 서울보증보험 277,643 계약이행담보 등 유형자산투자부동산 41,520,550 신한은행 9,600,000 대출보증 부산은행 1,600,000 전세권설정 키움예스저축은행 외 21,600,000 대출보증 당기손익인식금융자산 9,220,408 전문건설공제조합 9,220,408 공사보증, 대출보증 등 당기손익인식금융자산 199,552 건설공제조합 199,552 대출보증 보통예금 50,013 한국토지신탁 50,013 사곡아파트 신축사업 신탁 정산관련 계 51,868,166 43,147,616 (2) 지급보증가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 등에 대하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 보증내용 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 이행계약/지급보증 등 2,605,514 3,063,431 인허가등 1,796,532 1,334,532 계 4,402,046 4,397,963 전문건설공제조합 계약보증 90,148,922 114,437,325 하자보증 42,285,986 45,138,467 지급보증 24,573,625 26,134,375 인허가/임시전력/입찰 1,556,407 1,736,942 계 158,564,939 187,447,109 합계 162,966,985 191,845,072 또한, 연결실체의 계약보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 보증내용 보증금액 보증처 상모지구도시개발사업조합 이행보증 648,550 서울보증보험 합계 648,550 (3) 주요 약정사항1) 금융기관과 체결한 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도금액 당분기말 전기말 일반대출 신한은행 8,000,000 10,000,000 전문건설공제조합 7,075,600 7,075,600 건설공제조합 108,000 108,000 매출채권할인 KEB하나 5,000,000 5,000,000 합계 20,183,600 22,183,600 (4) 계류중인 주요 소송사건당분기말 현재 연결실체의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 피고 원고 계류법원 진행상황 도담영천 복선전철 무단 토사사용 손해배상 및 전신주4개철거 원상복귀청구 50,000 권연선 우원개발 서울중앙지방법원 1심진행중 호남고속철도 3-1공구 하자보수 미이행에 따른 구상금청구 340,818 동부건설 주식회사 우원개발 서울중앙지방법원 2심진행중 부산외곽순환 9공구 망인 김종채 손해배상 청구 125,000 박미숙 외 3인 우원개발 부산지방법원 1심진행중 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 보험회사 부보금액 보험금수익자 화재손해보험 건물(본사) 현대해상 9,639,863 우원개발㈜ 가스사고배상책임보험 외 건물(현장) KB손해보험 5,715,500 우원개발㈜ 환경책임보험 외 건물(현장) DB부손해보험 10,500,000 우원개발㈜ 영업배상,사용자배상책임보험 외 - 한화손해보험 7,473,204 우원개발㈜ 합계 33,328,567 또한 연결실체는 상기보험외에 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험을 메리츠화재 등에 가입하고 있습니다. 31. 특수관계자 거래(1) 특수관계 사유 기업명 관계 비고 ㈜인현디엔씨(주, 에이엑스트레이드) 관계기업 지분율 45.50% 서희아이엔디㈜ 기타특수관계자 - ㈜부림 기타특수관계자 - 보림개발㈜ 관계기업 지분율 30.00% ㈜동범 기타특수관계자 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 자금거래, 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 기초 증가 감소 분기말 분기말 충당금 및 손상차손 주주임원종업원 장기미수금 2,702,914 - 379,634 2,323,280 (2,323,280) ㈜인현디엔씨 단기대여금 2,374,824 - - 2,374,824 (2,378,349) ㈜월드밸리 단기대여금 500,000 - 500,000 - - 서희아이엔디㈜ 단기대여금 1,744,512 40,000 1,784,512 - - 채권합계 7,322,251 40,000 2,664,146 4,698,104 (4,701,629) 서희아이엔디㈜ 선수수익 - 532,000 - 532,000 - 주주임원종업원 단기차입금 39,892 - 5,396 34,496 - ㈜동범 단기차입금 2,350,000 2,350,000 - - 정산이익충당부채 1,867,668 - 1,867,668 - - 채무합계 1,907,560 2,350,000 4,223,064 34,496 - (*1) (주)인현디엔씨의 재무상태 등을 고려하여 전기전에 전액 손상차손 및 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)월드벨리는 청산종결간주로 인하여 채권과 대손충당금을 제거하였습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 기초 증가 감소 분기말 반기말 충당금 및 손상차손 주주임원종업원 장기미수금 2,802,914 - - 2,802,914 (2,323,280) 미수수익 157,974 16,337 - 174,311 - ㈜인현디엔씨 단기대여금 2,373,824 - - 2,373,824 (2,373,824) 미수수익 4,525 - - 4,525 (4,525) ㈜월드밸리 단기대여금 500,000 - - 500,000 (500,000) 미수수익 98,877 - - 98,877 (98,877) 서희아이엔디㈜ 단기대여금 744,512 1,000,000 - 1,744,512 - 미수수익 18,597 174,425 193,022 - ㈜동범 단기대여금 - - - - - 채권합계 6,701,223 1,190,762 - 7,891,985 (5,300,506) 주주임원종업원 단기차입금 134,544 - - 134,544 - 미지급이자 61,751 - - 61,751 - ㈜동범 정산이익충당부채 1,867,668 - - 1,867,668 채무합계 2,063,963 - - 2,063,963 - (3) 당분기 및 전반기 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대료수입 이자수익 지급임차료 등 이자비용 임대료수입 이자수익 지급임차료 등 ㈜부림 3,960 - 143,628 - 72,450 - 60,228 서희아이엔디(주) - 153,929 - - - 174,425 (주)동범 - 60,109 - 26,901 - - (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 임차보증금 미수수익 임대보증금 단기차입금 미지급비용 임차보증금 미수수익 임대보증금 미지급비용 ㈜부림 800,000 - 5,000 - - 750,000 - 5,000 - 주주임원종업원 - - - 34,496 61,750 - 22,051 - 61,750 서희아이엔디(주) - - - - - - 253,648 - - ㈜인현디엔씨(*1) - 4,525 - - - - 4,525 - - ㈜월드밸리(*2) - - - - - - 98,877 - 합계 800,000 4,525 5,000 34,496 61,750 750,000 379,101 5,000 61,750 (*1) 전기이전 미수수익에 대해서 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 당분기말 현재 전액 제각처리하였습니다. (5) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 경영진급여 당분기 전분기 단기급여 4,116,982 3,429,907 퇴직급여 2,675,216 3,660,087 합계 6,792,198 7,089,994 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 32. 영업부문과 부문별 보고 (1) 연결실체의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있습니다.1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 2개의 부문(토목공사업, 도시개발및분양사업)으로 구분하고 있습니다. 구분 내용 토목공사 부문 터널 및 구조물 공사 도시개발및분양 도시개발공사 및 아파트분양 2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.3) 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. (2) 부문손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보1) 연결실체의 보고부문별 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토목공사 도시개발 조정 계 부문수익 136,892,764 4,594,884 (15,300) 141,472,347 외부고객으로부터의 수익 136,892,764 4,594,884 (15,300) 141,472,347 보고부분영업이익(손실) 1,539,932 (1,380,410) - 159,522 금융수익 1,318,342 307,646 - 1,625,988 금융비용 (222,906) (49,936) - (272,842) 감가상각비와 무형자산상각비 1,874,528 38,881 - 1,913,409 보고부문이익(손실) 1,728,324 1,074,315 - 2,802,639 (단위 : 천원) 구분 토목공사 도시개발및분양 조정 계 부문수익 126,045,652 2,960,026 (15,300) 128,990,378 외부고객으로부터의 수익 126,045,652 2,960,026 (15,300) 128,990,378 보고부분영업이익 3,975,307 (4,406,626) - (431,320) 금융수익 459,913 252,078 - 711,991 금융비용 (352,599) (8,597) - (361,196) 감가상각비와 무형자산상각비 1,441,894 7,977 - 1,449,871 보고부문이익 4,874,716 (4,565,689) (108,283) 200,744 2) 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토목공사 도시개발및분양 조정 계 보고부문자산 153,067,185 24,314,544 (15,152,852) 162,228,877 보고부문부채 55,534,709 3,600,230 (20,000) 59,114,939 보고부문재고자산 3,222,156 727,892 - 3,950,048 (단위 : 천원) 구분 토목공사 도시개발및분양 조정 계 보고부문자산 149,827,127 24,476,472 (15,152,852) 159,150,747 보고부문부채 54,422,814 4,843,754 (20,000) 59,246,568 보고부문재고자산 2,795,180 1,746,106 - 4,541,286 (3) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 현대건설㈜ 15,815,602 토목공사 디엘이앤씨㈜ 14,211,651 토목공사 코오롱글로벌㈜ 25,910,408 합계 55,937,661 (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 현대건설㈜ 19,624,691 토목공사 동부건설㈜ 15,299,816 토목공사 에스케이건설㈜ 11,805,133 토목공사 ㈜한화건설 11,389,589 토목공사 상모도시개발사업 2,860,026 합계 60,979,255 3) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 주요 용역 계열 터널 및 구조물 공사 140,844,805 부동산임대 등 627,542 합계 141,472,347 수익 인식시기 기간에 걸쳐 인식 141,472,347 합계 141,472,347 (단위 : 천원) 구분 금액 주요 용역 계열 터널 및 구조물 공사 128,235,246 부동산임대 등 755,132 합계 128,990,378 수익 인식시기 한 시점에 인식 - 기간에 걸쳐 인식 128,990,378 합계 128,990,378 33. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보증금 유동성 대체 207,000 51,800 단기대여금 제각 500,000 - 임대보증금의 유동성 대체 575,000 325,000 장기금융상품 유동성 대체 277,643 - 상각후원가측정금융자산 회원권 대체 640,000 - 사용권자산과 리스부채의 증가 1,284,698 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 증감 자본전환 유동성대체 회계기준변경 단기차입금 9,147,892 (6,113,396) - - - - 3,034,496 장기차입금 - 4,108,000 - - - - 4,108,000 리스부채 1,504,250 (893,400) 1,057,262 - - - 1,668,113 합계 10,652,142 (2,898,796) 1,057,262 - - - 8,810,609 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 증감 자본전환 유동성대체 회계기준변경 단기차입금 14,352,544 (7,204,653) 2,000,000 - - - 9,147,892 리스부채 1,563,656 (742,646) 421,667 - - - 1,242,677 합계 15,916,200 (7,947,299) 2,421,667 - - - 10,390,569 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 24 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 52,764,821,535 48,271,206,547 현금및현금성자산 8,627,033,463 11,524,064,363 매출채권 및 기타유동채권 27,528,887,160 20,648,390,049 재고자산 3,222,155,800 2,795,179,888 당기손익-공정가치금융자산 165,046,032 211,980,000 기타유동금융자산 13,221,699,080 13,000,000,000 매각예정자산 91,592,247 비유동자산 100,302,363,329 101,555,920,408 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,636,457,133 3,747,458,117 유형자산 13,628,622,605 13,819,452,089 투자부동산 37,341,384,236 37,421,097,108 영업권 15,467,531,471 15,467,531,471 영업권 이외의 무형자산 1,908,091,954 1,150,089,469 관계기업투자주식 15,162,851,542 15,162,851,542 상각후원가측정유가증권 576,274,579 당기손익-공정가치측정금융자산 9,225,612,200 9,201,386,600 기타비유동금융자산 33,172,092 1,085,360,397 이연법인세자산 3,898,640,096 3,924,419,036 자산총계 153,067,184,864 149,827,126,955 부채 유동부채 42,730,048,660 44,340,439,212 매입채무 및 기타유동채무 38,565,749,349 33,973,986,875 단기차입금 3,000,000,000 9,000,000,000 유동충당부채 571,943,258 418,447,894 당기법인세부채 592,356,053 948,004,443 비유동부채 12,804,660,247 10,082,374,655 매입채무 및 기타비유동채무 1,425,875,508 2,805,851,465 장기차입금 4,000,000,000 비유동충당부채 5,099,446,941 4,500,951,695 순확정급여부채 2,279,337,798 2,775,571,495 부채총계 55,534,708,907 54,422,813,867 자본 납입자본 9,037,175,000 9,037,175,000 자본잉여금 53,346,607,471 53,346,607,471 기타자본구성요소 (3,563,515,028) (3,563,515,028) 이익잉여금 38,712,208,514 36,584,045,645 자본총계 97,532,475,957 95,404,313,088 자본과부채총계 153,067,184,864 149,827,126,955 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 48,102,539,009 136,892,763,549 44,906,175,214 126,045,652,232 매출원가 43,972,478,029 125,934,627,743 42,513,733,055 113,370,007,197 매출총이익 4,130,060,980 10,958,135,806 2,392,442,159 12,675,645,035 판매비와관리비 3,446,081,616 9,418,203,841 2,934,548,661 8,700,338,151 영업이익(손실) 683,979,364 1,539,931,965 (542,106,502) 3,975,306,884 기타이익 3,546,614 186,789,690 512,236,514 630,666,324 기타손실 3,911,270 385,049,706 2,712,581 219,122,789 금융수익 278,987,801 1,318,341,923 46,760,954 459,913,189 금융원가 87,724,803 222,905,541 115,760,736 352,598,771 법인세비용차감전순이익(손실) 874,877,706 2,437,108,331 (101,582,351) 4,494,164,837 법인세비용 164,592,849 708,784,139 715,476,833 (380,550,860) 당기순이익(손실) 710,284,857 1,728,324,192 (817,059,184) 4,874,715,697 기타포괄손익 245,378,800 399,838,677 478,117,379 (1,076,360,400) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 245,378,800 399,838,677 478,117,379 (1,076,360,400) 확정급요제도의 보험수리적손익 314,588,205 512,613,688 257,010,267 (1,735,909,962) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (69,209,405) (112,775,011) 221,107,112 659,549,562 총포괄손익 955,663,657 2,128,162,869 (338,941,805) 3,798,355,297 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 39 96 (45) 270 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 39 96 (45) 270 자본변동표 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 9,037,175,000 53,346,607,471 (3,563,515,028) 30,925,766,653 89,746,034,096 당기순이익(손실) 4,874,715,697 4,874,715,697 보험수리적손익 (1,076,360,400) (1,076,360,400) 2021.09.30 (기말자본) 9,037,175,000 53,346,607,471 (3,563,515,028) 34,724,121,950 93,544,389,393 2022.01.01 (기초자본) 9,037,175,000 53,346,607,471 (3,563,515,028) 36,584,045,645 95,404,313,088 당기순이익(손실) 1,728,324,192 1,728,324,192 보험수리적손익 399,838,677 399,838,677 2022.09.30 (기말자본) 9,037,175,000 53,346,607,471 (3,563,515,028) 38,712,208,514 97,532,475,957 현금흐름표 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (151,907,156) (2,550,167,686) 당기순이익(손실) 1,728,324,192 4,874,715,697 당기순이익조정을 위한 가감 6,110,349,492 6,275,798,488 법인세비용 708,784,139 이자비용 175,971,573 203,401,051 퇴직급여 3,050,858,785 2,885,724,353 감가상각비 1,846,928,403 1,404,424,129 무형자산상각비 27,599,250 37,469,580 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 46,933,968 149,197,720 금융보증부채비용 하자보수비전입 1,402,423,714 2,263,879,423 유형자산처분손실 9,837,707 111,608,965 잡손실 331,626,903 법인세수익 (380,550,860) 이자수익 (1,031,677,739) (168,208,361) 배당금수익 (217,726,000) (149,126,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (24,225,600) (73,803,800) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (44,712,584) 유형자산처분이익 (1,784,211) (4,164,433) 매각예정자산처분이익 (168,407,753) 금융보증부채환입 (4,053,279) 잡이익 (2,081,063) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,970,053,404) (8,444,142,940) 매출채권의 감소(증가) (5,147,740,658) 870,316,851 미수금의 감소(증가) 45,785,004 416,206,859 선급금의 감소(증가) (284,873,239) 210,007,034 선급비용의 감소(증가) 220,235,161 (415,270,614) 미청구공사의 감소(증가) (1,533,759,735) (389,634,867) 재고자산의 감소(증가) (752,117,883) (78,906,075) 이연법인세자산의 감소(증가) (208,079,705) 매입채무의 증가(감소) 1,090,331,895 (1,420,823,977) 미지급금의 증가(감소) 319,250,389 (176,014,109) 미지급비용의 증가(감소) 85,121,300 (82,410,496) 예수금의 증가(감소) 229,164,115 (4,365,118) 공사선수금 및 초과청구공사의 증가(감소) 1,488,650,562 (3,661,080,716) 선수금의 증가(감소) (45,188,417) (2,227,812) 하자보수충당부채의 증가(감소) (650,433,104) (228,531,400) 퇴직금의 지급 (1,262,873,198) (1,490,776,742) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) (1,771,605,596) (1,782,552,053) 배당금수취(영업) 217,726,000 149,126,000 이자수취(영업) 1,038,256,731 137,171,417 이자지급(영업) (125,081,567) (147,680,589) 법인세납부(환급) (1,151,428,600) (5,395,155,759) 투자활동현금흐름 148,275,925 8,437,567,429 단기금융상품의 감소 1,006,768,000 12,917,532,289 장기금융상품의 감소 794,589,005 233,691,504 단기대여금의 감소 12,000,000,000 2,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 119,414,584 보증금의 감소 33,000,000 1,766,000,000 유형자산의 처분 20,143,637 (248,029,799) 장기미수금의 감소 379,633,990 매각예정자산의 감소 208,000,000 투자부동산의 처분 93,453,728 단기금융상품의 증가 (4,550,824,220) (5,063,001,543) 장기금융상품의 증가 (20,043,560) (13,891,762) 관계기업투자주식의 취득 (30,000,000) 단기대여금의 증가 (8,400,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (74,702,000) 유형자산의 취득 (522,101,776) (682,643,297) 무형자산의 취득 (145,601,735) (169,951,444) 매각예정비유동자산의 취득 (91,592,247) 보증금의 증가 (550,000,000) (2,274,000,000) 임대보증금의 감소 (150,000,000) 재무활동현금흐름 (2,893,399,669) (2,742,645,976) 장기차입금의 차입 4,000,000,000 단기차입금의 차입 단기차입금의 상환 (6,000,000,000) (2,000,000,000) 리스부채의 상환 (893,399,669) (742,645,976) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,897,030,900) 3,144,753,767 기초현금및현금성자산 11,524,064,363 15,999,929,830 기말현금및현금성자산 8,627,033,463 19,144,683,597 5. 재무제표 주석 제 25(당)기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 24(전)기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 우원개발 주식회사 1. 당사의 개요 우원개발(주)(이하 "당사")는 1998년 10월 28일 설립된 법인으로서 2002년 6월 18일자로 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였으며, 2009년 9월 한국거래소(KRX) 벤처기업부에서 일반기업부로 소속이 변경되었습니다.한편, 당사는 2008년 7월 29일 상호를 아이티플러스(주)에서 (주)휴람알앤씨로 변경하였으며, 2009년 3월 27일 (주)휴람알앤씨에서 (주)우원인프라로 변경하였습니다. 그리고 토공사업을 주영업목적으로 하는 종속기업인 우원개발(주)와 2010년 중 합병을 하여, 합병 후 회사명을 우원개발(주)로 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주내역은 아래와 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 신영임 3,725,006 20.60% 김기영 2,597,714 14.37% 기타주주 11,751,630 65.03% 합계 18,074,350 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(5) COVID-19의 영향2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 지분증권 165,046 211,980 출자금 9,225,612 9,201,387 상각후원가측정 금융자산 : 현금및현금성자산 8,627,033 11,524,064 매출채권및기타채권(*) 26,465,417 21,271,638 상각후원가측정유가증권 - 576,275 기타금융자산 13,254,871 14,085,360 합계 57,737,980 56,870,704 (*) 매출채권및기타채권 중 미청구공사,선급금 및 선급비용 4,699,928천원(전기말 : 3,124,210천원)이 제외되었습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채: 매입채무및기타채무 22,063,146 20,730,129 차입금 7,000,000 9,000,000 합계 29,063,146 29,730,129 (*) 매입채무및기타채무 중 초과청구공사, 선수금 및 예수금 17,928,478천원(전기말 : 16,049,710천원)이 제외되었습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 기타금융수익(기타금융비용) 평가이익(평가손실) 처분이익(처분손실) 이자수익(이자비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 217,726 (22,708) 44,713 - 상각후원가측정금융자산 - - - 1,031,678 합계 217,726 (22,708) 44,713 1,031,678 상각후원가측정금융부채 - - - (175,972) 합계 - - - (175,972) (단위 : 천원) 구분 기타금융수익(기타금융비용) 평가이익(평가손실) 처분이익(처분손실) 이자수익(이자비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 149,126 (75,394) 68,775 - 상각후원가측정금융자산 - - - 168,208 합계 149,126 (75,394) 68,775 168,208 상각후원가측정금융부채 - - - (203,401) 합계 - - - (203,401) 4. 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 8,627,033 8,627,033 11,524,064 11,524,064 매출채권및기타유동채권 22,828,960 22,828,960 17,524,180 17,524,180 당기손익-공정가치측정금융자산 9,390,658 9,390,658 9,413,367 9,413,367 기타유동금융자산 13,221,699 13,221,699 13,000,000 13,000,000 장기매출채권및기타비유동채권 3,636,457 3,636,457 3,747,458 3,747,458 상각후원가측정유가증권 - - 576,275 576,275 기타비유동금융자산 33,172 33,172 1,085,360 1,085,360 합계 57,737,980 57,737,980 56,870,704 56,870,704 매입채무및기타유동채무 20,637,271 20,637,271 17,924,277 17,924,277 단기차입금 3,000,000 3,000,000 9,000,000 9,000,000 장기차입금 4,000,000 4,000,000 - - 장기매입채무및기타비유동채무 1,425,876 1,425,876 2,805,851 2,805,851 합계 29,063,146 29,063,146 29,730,128 29,730,128 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 5. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 현대건설 등이 있습니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 전문건설공제조합 등이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 : 상장주식 165,046 - - 165,046 조합출자금 - - 9,225,612 9,225,612 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 - - - - 자산합계 165,046 - 9,225,612 9,390,658 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 : 상장주식 211,980 - - 211,980 조합출자금 - - 9,201,387 9,201,387 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 - - - - 합계 211,980 - 9,201,387 9,413,367 (3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측투입변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익인식-공정가치측정금융자산:출자금 9,225,612 9,201,387 조정순자산가치평가법 할인율 할인율 할인율감소(증가)시,공정가치 증가(감소) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 중 변동내역은 없습니다. 6. 건설계약 (1) 당분기 주요 도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발주처 기초잔고 변동액 당반기 공사수익 공사계약잔액 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ 25,192,912 3,109,100 11,520,635 16,781,377 검단산연장선 4공구 지에스건설㈜ 원광건설㈜ 2,249,500 1,519,892 2,288,172 1,481,220 국회대로 지하차도 코오롱글로벌㈜ 49,087,457 300,000 7,228,740 42,158,717 도봉산-옥정 한화건설㈜ 30,356,262 697,400 2,213,055 28,840,607 동북선도시철도 2-2공구 ㈜호반산업 61,596,444 3,561,000 8,251,416 56,906,028 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 10,376,102 11,948,000 14,819,774 7,504,327 별내선 복선전철4 태영건설 7,805,710 (63,000) 4,461,520 3,281,191 세종-안성 10-1공구 두산중공업㈜ 44,020,200 6,639,800 10,936,216 39,723,784 신림-봉천 터널(1공구) 두산건설㈜ 20,693,366 - 8,656,523 12,036,842 신안산선 3-2공구(B구간) ㈜포스코건설 61,773,767 2,114,600 5,210,383 58,677,984 신안산선 3-2공구(C구간) ㈜포스코건설 36,310,456 374,920 2,008,097 34,677,279 신안산선 5-1공구 롯데건설㈜ 56,239,442 - 7,818,174 48,421,268 안성-성남 4공구 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 4,160,187 328,000 2,866,333 1,621,855 안성-용인 3공구 동부건설㈜ 15,153,440 (9,779,822) 5,373,617 - 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이건설㈜ 15,022,112 2,424,300 9,512,208 7,934,204 지티엑스(GTXA-5공구) 대림산업㈜ 48,230,847 1,882,000 14,204,277 35,908,570 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 15,176,072 1,406,600 5,929,306 10,653,366 창녕-밀양 2공구 코오롱글로벌㈜ 14,283,648 1,393,900 6,584,189 9,093,359 청라5공구 코오롱글로벌㈜ - 57,800,000 576,844 57,223,156 춘천-속초 7공구 한화건설㈜ - 38,800,000 79,540 38,720,460 포항-영덕 1공구 (주)한화건설 18,457,188 (757,600) 1,915,841 15,783,747 기타 35,255,089 13,689,082 3,795,062 45,149,109 합계 571,440,200 137,388,172 136,249,922 572,578,450 (2) 당분기말 현재 진행중인 주요한 공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발주처 누적공사수익 당분기 공사수익 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ 23,127,723 11,520,635 건단선연장선 4공구 지에스건설㈜ 원광건설㈜ 2,288,172 2,288,172 국회대로 지하차도 코오롱글로벌㈜ 9,691,284 7,228,740 도봉산-옥정 (주)한화건설 6,056,793 2,213,055 동북선도시철도 2-2 ㈜호반산업 14,254,972 8,251,416 동탄-인덕원 복선전철 (주)한화건설 79,856 56,856 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 54,417,673 14,819,774 별내선 복선전철4 태영건설 35,715,609 4,461,520 서부간서도로 현대건설㈜ 50,315,000 939,963 세종-안성 10-1공구 두산중공업㈜ 13,746,016 10,936,216 신림-봉천 터널(1공구) 두산건설㈜ 35,147,958 8,656,523 신안산선 3-2(B구간) ㈜포스코건설 8,336,616 5,210,383 신안산선 3-2(C구간) ㈜포스코건설 2,097,641 2,008,097 신안산선 5-1 롯데건설㈜ 11,778,732 7,818,174 안성-구리 10공구 ㈜한화건설 27,811,756 551,298 안성-성남 4공구 계룡건설산업㈜ ㈜대흥종합건설 16,109,145 2,866,333 안성-용인 3공구 동부건설㈜ 36,491,635 5,373,617 월곶-판교 6공구 현대건설㈜ 55,865 55,865 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이에코플랜트㈜ 30,867,652 9,512,208 지티엑스(GTXA-5공구) 디엘이앤씨㈜ 40,424,430 14,204,277 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 16,888,234 5,929,306 창릉역 에스케이에코플랜트㈜ 2,183,697 2,183,697 충주댐 디엘이앤씨㈜ 32,372,000 7,384 청라5공구 코오롱글로벌㈜ 576,844 576,844 춘천-속초 7공구 ㈜한화건설 79,540 79,540 창녕-밀양 2공구 코오롱글로벌㈜ 57,466,141 6,584,189 포항-영덕 1공구 (주)한화건설 50,786,253 1,915,841 합계 579,167,236 136,249,922 (3) 당분기말 현재 진행중인 주요 공사와 관련된 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발주처 채권 채무 청구 미청구 선수금 초과청구 검단산연장선 3공구 코오롱글로벌㈜ 2,711,428 - - 1,144,277 건단선연장선 4공구 지에스건설㈜ 원광건설㈜ 107,360 - - 1,126,528 국회대로 지하차도 코오롱글로벌㈜ 1,939,417 - - 558,717 도봉산-옥정 ㈜한화건설 319,000 142,793 - - 동북선도시철도 2-2 ㈜호반산업 943,910 - - 538,128 동탄-인덕원 복선전철 ㈜한화건설 - 79,856 - - 별내선 복선전철3 현대건설㈜ 2,233,000 - - 199,327 별내선 복선전철4 태영건설 278,473 102,609 - - 세종-안성 10-1공구 두산중공업㈜ 1,344,200 - - 867,984 신림-봉천 터널(1공구) 두산건설㈜ 1,087,187 - - 728,042 신안산선 3-2(B구간) 포스코건설㈜ 924,000 - 641,384 신안산선 3-2(C구간) 포스코건설㈜ 385,000 - - 313,359 신안산선 5-1 롯데건설㈜ 955,900 - - 219,268 안성-구리 10공구 ㈜한화건설 68,200 - - 185,844 안성-성남 4공구 계룡건설산업㈜ ㈜대흥종합건설 437,800 - - 226,855 월곶-판교 6공구 현대건설㈜ 55,059 5,811 - - 지티엑스(GTXA-4공구) 에스케이에코플랜트㈜ 655,600 1,815,152 - - 지티엑스(GTXA-5공구) 디엘이앤씨(주) 2,112,000 - - 2,052,570 진접선 차량기지 1공구 KCC건설 770,987 - - 919,753 창릉역 에스케이에코플랜트㈜ 744,700 - - 2,957,303 청라5공구 코오롱글로벌㈜ 641,921 - 8,156 춘천-속초 7공구 ㈜한화건설 - 48,194 - 창녕-밀양 2공구 코오롱글로벌㈜ 768,110 - 1,004,859 포항-영덕 1공구 (주)한화건설 324,500 - 3,736,747 합계 19,807,752 2,194,415 17,429,101 (4) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약 수익의 변동 추정총계약 원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 도급건설부문 37,757,911 31,174,828 2,259,004 4,324,081 (5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 검단산연장선 3공구 2021-01-18 2025-05-21 57.95% - - 2,711,428 - 국회대로 지하차도 2021-05-03 2024-12-24 18.69% - - 1,939,417 - 도봉산-옥정 2020-07-27 2024-08-06 17.36% 141,578 - 319,000 - 동북선도시철도 2-2 2020-10-20 2025-12-31 20.03% - - 943,910 - 동탄-인덕원 복선전철 2021-09-30 2026-04-25 0.43% 79,856 - - - 별내선 복선전철3 2017-12-22 2022-12-31 87.88% - - 2,233,000 - 별내선 복선전철4 2016-10-20 2022-12-31 91.59% 102,609 - 278,473 - 세종-안성 10-1공구 2020-12-30 2024-06-30 25.71% - - 1,344,200 - 신림-봉천 터널(1공구) 2017-09-07 2023-12-31 74.49% - - 1,087,187 - 신안산선 3-2(B구간) 2021-02-24 2025-04-09 12.44% - - 924,000 - 신안산선 3-2(C구간) 2021-08-16 2025-04-09 5.70% - - 385,000 - 신안산선 5-1 2021-04-28 2024-12-31 19.57% - - 955,900 - 안성-구리 10공구 2018-05-29 2022-12-31 97.50% - - 68,200 - 안성-성남 4공구 2020-04-28 2022-11-05 90.85% - - 437,800 - 지티엑스(GTXA-4공구) 2020-03-17 2024-06-29 79.55% 1,815,152 - 655,600 - 지티엑스(GTXA-5공구) 2019-12-26 2024-06-29 52.96% - - 2,112,000 - 진접선 차량기지 1공구 2019-12-16 2024-10-29 61.32% - - 770,987 - 창릉역 2022-04-13 2024-06-30 8.89% - - 744,700 - 춘천-속초 7공구 2022-07-12 2027-06-23 0.20% 48,194 - - 창녕-밀양 2공구 2018-04-03 2023-12-31 86.34% - - 768,110 - 포항-영덕 1공구 2017-09-20 2023-07-31 76.29% - - 324,500 - (6)공사손실충당부채는 공사와 관련된 잠재적인 손실로부터 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서,예상손실에 영향을 미치는 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경에 따라 변동될 수 있습니다.당분기말 현재 진행중인 공사중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 없으며, 당분기 전분기말 현재 회사가 인식한 공사손실충당금부채는 없습니다. 7. 계약자산과 계약부채(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 건설 도급 계약에 계약자산-미청구공사 2,194,416 660,656 계약자산 합계 2,194,416 660,656 건설 도급 계약에 계약부채-공사선수금 - - 건설 도급 계약에 계약자산-초과청구공사 17,429,102 15,940,451 계약부채 합계 17,429,102 15,940,451 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산 중 미청구공사는 건설계약에 따라 고객에게 공사 진행에 따른 수익 인식후 미청구한 잔액입니다. 공사선수금 및 초과청구공사에 대한 계약부채는 건설계약에 따라 고객에게 청구후 회수한 잔액이며, 계약상 대금 청구, 회수 일정에 따라 청구, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. (3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기와 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익: 공사선수금 - - 초과청구공사 15,940,451 18,850,621 합계 15,940,451 18,850,621 8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 30,806 26,236 요구불예금 등(*) 8,596,228 11,497,829 합계 8,627,033 11,524,065 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 22,002,190 - 15,320,689 - 미수금 29,607 - 75,392 379,634 미수수익 24,932 - 53,494 - 선급금 573,185 - 288,311 - 선급비용 1,932,328 - 2,175,243 - 보증금(*) 2,966,646 3,636,457 2,735,261 3,367,824 합계 27,528,887 3,636,457 20,648,390 3,747,458 (*) 보증금의 공정가치는 현금흐름을 당반기의 가중평균자본비용으로 할인한 금액을 계상하였습니다.(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 30,356,492 5,959,737 23,574,872 6,070,738 대손충당금: 매출채권 (1,263,675) - (1,263,675) - 미수금 (1,074,832) (2,323,280) (1,074,832) (2,323,280) 미수수익 (269,363) - (368,240) - 선급금 (179,162) - (179,162) - 보증금 (40,572) - (40,572) - 대손충당금 합계 (2,827,605) (2,323,280) (2,926,481) (2,323,280) 매출채권및기타채권 순장부금액 27,528,887 3,636,457 20,648,391 3,747,458 (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,249,761 5,249,761 대손상각비(대손충당금환입) - - 기타의대손상각비(대손충당금환입) - - 기타(제각) (98,877) - 기말금액 5,150,885 5,249,761 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정상채권 27,528,887 20,648,390 60일이내 - - 60~120일 - - 120일이상 8,787,342 8,997,220 대손충당금 (5,150,885) (5,249,761) 합계 31,165,344 24,395,848 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 10. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식-공정가치측정금융자산: 시장성 있는 지분증권 165,046 - 211,980 - 출자금 - 9,225,612 - 9,201,387 소계 165,046 9,225,612 211,980 9,201,387 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 - - - - 소계 - - - - 합계 165,046 9,225,612 211,980 9,201,387 (2) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 순자산가액 또는 공정가치 장부가액 장부가액 시장성 있는 지분증권: 현대건설 1,200 0.00 93,960 45,000 45,000 53,340 삼부토건 52,000 0.04 99,008 76,960 76,960 120,900 삼호개발 7,400 0.03 49,728 29,600 29,600 37,740 와이투솔루션 (구, 유양디앤유) 22,036 0.08 497,392 13,486 13,486 - 소계 740,088 165,046 165,046 211,980 출자금: 전문건설공제조합(*) 9,800 0.19 8,764,401 9,225,612 9,225,612 9,201,387 소계 8,764,401 9,225,612 9,225,612 9,201,387 합계 9,504,489 9,390,658 9,390,658 9,413,367 (*) 해당 출자금에 대하여 질권 설정되어 있습니다(주석 30참조). 2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,413,367 9,496,091 취득 74,702 - 처분 (74,702) - 평가손익 (22,708) (75,394) 기말금액 9,390,658 9,420,696 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 취득가액 순자산가액또는 공정가치 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권: 극동건설(주) 3,489 33,293 - - - SEW.INC 16,520 999,499 - - - 합계 1,032,792 - - - 2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 없습니다. 11. 상각후원가측정유가증권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말(*) 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 회원예치금(뉴경기관광㈜) - - 640,000 576,275 (*) 당분기말 현재 무형자산(회원권)으로 계정 재분류 되었습니다. 12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 장부금액 저장품 3,222,156 - 3,222,156 2,795,180 합계 3,222,156 - 3,222,156 2,795,180 당반기 중 매출원가 등으로 비용 인식한 재고자산원가는 26,259,164천원(전기: 38,299,155천원)이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 13. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가 : 기초금액 9,365,055 873,248 2,671,256 513,833 357,437 572,298 3,242,069 17,595,196 취득금액 - - 377,020 - 128,775 - 1,088,966 1,594,761 처분금액 - - 275,273 - 24,601 30,300 740,847 1,071,021 기타 - - - - - - - - 분기말금액 9,365,055 873,248 2,773,003 513,833 461,611 541,998 3,590,188 18,118,936 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 - 185,232 1,000,251 334,950 119,014 392,103 1,744,194 3,775,744 처분금액 - - 275,273 - 12,710 30,300 734,363 1,052,646 감가상각비 15,620 548,407 71,125 58,040 84,887 989,136 1,767,216 기타 - - - - - - - - 분기말금액 - 200,852 1,273,385 406,075 164,343 446,690 1,998,967 4,490,314 장부금액 : 기초금액 9,365,055 688,016 1,671,005 253,002 238,423 180,195 1,497,875 13,893,571 분기말금액 9,365,055 672,396 1,499,618 107,758 297,267 95,308 1,591,220 13,628,623 상기 감가상각비 중 1,506,832천원은 매출원가, 260,383천원은 판관비에 포함되어 있습니다.당분기말 현재 상기 토지, 건물 일부가 담보 제공되었습니다(주석30 참조). (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가 : 기초금액 15,923,357 1,825,238 2,604,892 641,891 191,236 1,093,412 3,057,691 25,337,717 취득금액 - - 693,296 25,900 183,856 37,800 430,724 1,371,576 처분금액 - - 206,222 - 37,523 467,299 237,712 948,756 분기말금액 15,923,357 1,825,238 3,091,966 667,791 337,569 663,913 3,250,703 25,760,537 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 - 244,766 1,114,707 394,069 90,612 763,160 1,524,266 4,131,580 처분금액 - - 171,000 - 28,423 394,000 224,264 817,687 감가상각비 - 33,470 353,906 71,125 40,710 84,451 751,734 1,335,396 분기말금액 - 278,236 1,297,613 465,194 102,899 453,611 2,051,736 4,649,289 장부금액 : 기초금액 15,923,357 1,580,472 1,490,185 253,002 100,624 330,252 1,533,426 21,211,318 분기말금액 15,923,357 1,547,002 1,794,353 202,597 234,669 210,302 1,198,968 21,111,247 상기 감가상각비 중 945,562천원은 매출원가, 389,834천원은 판관비에 포함되어 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다, (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 분기말 토지 33,700,510 - 33,700,510 건물 3,720,588 (79,713) 3,640,875 합계 37,421,097 (79,713) 37,341,384 한편, 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생 빈도가 매우 낮으며, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하고, 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치로 평가하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 공정가치가 포함될 가능성이 매우 높은 추정치는 투자부동산의 동일 지역내 매매사례가액으로 토지 및 건물 각각 36,808,472천원, 10,083,631천원 입니다. 당분기말 현재 상기 투자부동산 중 일부가 담보 제공되었습니다(주석 30참조). (2) 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 손상차손 기타 분기말 토지 27,181,678 - - (39,471) 27,221,149 건물 3,009,226 (63,957) - (53,983) 2,891,286 합계 30,190,904 (63,957) - (93,454) 30,033,493 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 637,842 625,262 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (74,032) 60,228 투자부동산감가상각비 (79,713) 61,863 합계 484,097 503,171 (4) 당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년과 3년 사이입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.15. 매각예정자산당사가 전기 중 매각예정자산으로 분류한 춘천 퇴계동 아파트는 당분기말 현재 매각완료 되었으며, 동 매각거래와 관련하여 매각예정자산처분이익 168,408천원을 인식하였습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권외의 무형자산 회원권 소프트웨어 계 기초취득금액 30,012,132 1,416,113 1,255,770 2,671,883 기초상각누계액(손상차손누계액을합산) (14,544,601) (332,512) (1,189,281) (1,521,793) 기초장부금액 15,467,531 1,083,601 66,489 1,150,090 증가 - 145,601 - 145,601 대체 - 640,000 - - 무형자산상각비(손상차손) - - (27,600) (27,600) 처분 - - - - 상각누계액(감소) - - - - 무형자산증가(감소)합계 - 785,601 - 785,601 기말취득금액 30,012,132 2,201,714 1,255,770 3,457,484 기말상각누계액 (14,544,601) (332,512) (1,216,881) (1,549,393) 기말장부금액 15,467,531 1,869,203 38,889 1,908,092 (2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권외의 무형자산 회원권 소프트웨어 계 기초취득금액 30,012,132 1,398,207 241,850 1,640,057 기초상각누계액(손상차손누계액을합산) (14,544,601) (456,811) (114,344) (571,155) 기초장부금액 15,467,531 941,396 127,506 1,068,902 증가 - 161,011 8,940 169,951 무형자산상각비(손상차손) - - (37,469) (37,469) 처분 - - - - 무형자산증가(감소)합계 - 161,011 (28,529) 132,482 기말취득금액 30,012,132 1,559,218 250,790 1,810,008 기말상각누계액 (14,544,601) (456,811) (151,813) (608,624) 기말장부금액 15,467,531 1,102,407 98,977 1,201,384 (*) 당사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (3) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다. 1) 부문별 수준의 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현금창출단위 금액 토목사업부문 15,467,531 2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정에 연 15.00%의 할인율을 적용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율(0.00%)을 이용하여 추정하였으며, 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기 평균 성장율을 초과하지 않습니다. 회사의 경영진은 과거 실적과시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산총이익을 결정하였으며, 사용된 성장률 및 할인율은 관련된 사업부문의 산업 및 당해 회사의 특수사항을 반영한 것입니다. 3) 손상검사 결과당사는 영업권의 회수가능액을 평가하였으며 당반기 중 손상차손이 발생하지 아니할것으로 판단됩니다. 17. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 구분 주식수 (주) 지분율(%) 취득가액 장부가액 장부가액 대상종합개발㈜ 종속기업 190,000 100.0 15,132,852 15,132,852 15,132,852 보림개발㈜ 관계기업 6,000 30.0 30,000 30,000 30,000 ㈜인현디앤씨(구, 에이엑스트레이드) 관계기업 180,000 45.5 900,000 - - 합계 16,062,852 15,162,852 15,162,852 (*) (주)인현디앤씨에 대한 관계기업투자주식에 대하여 폐업(2013년 9월 30일) 및 해산간주(2018년 12월 3일)로 인해서 회수가능성이 없을 것으로 판단되어 전기전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.당사는 별도재무제표 작성시 종속기업투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 15,162,852 15,132,852 취득 - 30,000 처분 - - 손상차손 - - 대체 - - 기말금액 15,162,852 15,162,852 (3) 종속기업, 관계기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 순자산 매출 당기순이익(손실) 대상종합개발㈜ 24,314,543 3,600,230 20,714,313 4,594,884 1,074,315 보림개발(주) 100,725 2,300 98,425 - (192) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 순자산 매출 당기순이익(손실) 대상종합개발㈜ 26,905,332 4,885,140 22,020,192 2,960,026 (4,565,689) (주)인현디앤씨(*) 409,000 8,997,000 (8,588,000) - - (*) 해당 재무정보는 2012년 기준으로 작성된 자료입니다. 18. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 4,821,699 - 1,000,000 - 단기대여금 8,400,000 - 12,000,000 - 장기금융상품 - 33,172 - 1,085,360 합계 13,221,699 33,172 13,000,000 1,085,360 상기 단기금융상품 중 일부는 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다(주석 30참조). (2) 대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기와 전분기 현재 대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기대여금 단기대여금 기초금액 5,284,435 5,284,435 대손상각비 - - 제각 500,000 - 기말금액 4,784,435 5,284,435 (3) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 정상채권 8,400,000 - 60일이내 - - 60~120일 - - 120일이상 4,784,435 5,284,435 대손충당금 (4,784,435) (5,284,435) 합계 8,400,000 - 19. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 1,051,062 951,712 차량운반구 540,158 546,163 합계 1,591,220 1,497,875 당분기말 중 증가된 사용권자산은 1,088,966천원(전기말: 1,661,207천원)입니다. (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 부동산 650,824 461,528 차량운반구 차량운반구 338,312 290,206 합계 989,136 751,734 리스부채에 대한 이자비용 25,259 25,619 단기리스료 169,676 - 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료 70,199 56,204 (3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 990,102 970,089 808,010 789,227 1년 초과 5년 이내 583,003 575,187 568,479 560,482 합계 1,573,105 1,545,276 1,376,489 1,349,709 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 970,089 789,227 비유동 575,187 560,482 합계 1,545,275 1,349,709 20. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 14,083,735 - 12,993,403 - 미지급금 2,654,116 - 2,334,866 - 미지급비용 839,276 - 752,546 - 임대보증금 2,090,056 850,689 833,374 2,245,370 단기예수금 450,026 - 220,862 - 초과청구공사 17,429,102 - 15,940,451 - 단기일반선수금 49,351 - 109,258 - 리스부채 970,089 575,187 789,227 560,482 합계 38,565,751 1,425,876 33,973,987 2,805,851 21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 3,000,000 9,000,000 소계 3,000,000 9,000,000 장기차입금 4,000,000 - 소계 4,000,000 - 합계 7,000,000 9,000,000 상기 차입금과 관련해서는 금융자산, 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석30참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 전문건설공제조합 - - 4,000,000 ㈜신한은행 2.67 3,000,000 5,000,000 합계 3,000,000 9,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 전문건설공제조합 1.33 4,000,000 - 합계 4,000,000 - 22. 기타충당부채당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 하자보수충당부채(*) 571,943 418,448 소계 571,943 418,448 하자보수충당부채(*) 5,099,447 4,500,952 소계 5,099,447 4,500,952 합계 5,671,390 4,919,400 (*) 당사는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서, 하자보수 발생금액과 발생시기에 영향을 줄 수 있는 사건과 상황에 대한 위험과 불확실성에 기인하여 변동될 수 있습니다. 23. 순확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 외부평가기관에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,440,813 13,051,612 사외적립자산의 공정가치 (12,161,475) (10,276,041) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 2,279,338 2,775,571 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 13,051,612 9,966,629 당기근무원가 3,193,582 2,753,148 이자원가 125,931 97,229 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실 164,748 1,661,368 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) (832,186) (217,983) 급여지급액 (1,262,873) (1,397,867) 분기말잔액 14,440,813 12,862,524 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 10,276,041 8,004,146 납입액 2,463,082 2,405,533 급여지급액 (691,477) (622,980) 이자수익 268,654 178,061 사외적립자산의 수익 (154,825) (105,458) 기말잔액 12,161,475 9,859,302 (4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 3,193,582 2,753,148 순확정급여부채(자산)의 순이자 (142,723) (80,833) 합계 3,050,859 2,672,315 상기 총 비용의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 2,564,692 2,602,497 판매비와관리비 486,167 283,228 합계 3,050,859 2,885,725 (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 512,614 (1,735,910) 법인세효과 (112,775) 659,550 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 399,839 (1,076,360) (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원리금 보장상품(정기예금등) 12,161,475 10,276,041 (7) 당사가 순확정급여부채 산정을 위해 사용한 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.40% 3.16% 임금상승률 3.50% 3.00% (8) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%상승시 1%하락시 할인율의 변동 (399,143) 455,317 임금상승률의 변동 460,031 (410,078) 확정급여채무의 증가(감소)는 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. 24. 법인세비용(수익)(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액·환급액 포함) 795,780 (251,696) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 25,779 (432,444) 자본에 직접 반영된 법인세비용: - 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산평가이익 - - - 촥정급여제도의 재측정요소 (112,775) 303,589 법인세비용(수익) 708,784 (380,551) (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,437,108 4,494,165 적용세율에 따른 법인세 519,664 648,144 조정사항: - 법인세추납액(환급액)등(*) - (1,557,300) - 영구적차이 209,205 (98,640) - 자본에 가감하는 이연법인세 (112,775) 303,589 - 기타 92,691 220,610 법인세비용(수익) 708,784 (380,551) 유효세율 29.08% - (3) 일시적차이 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감소 증가 기말 기초 이연법인세 기말 이연법인세 미수수익 (51,679) (51,679) (24,932) (24,932) (11,369) (5,485) 매도가능증권 3,217,850 - - 3,217,850 707,927 707,927 하자보수충당금 4,919,400 4,919,400 5,671,390 5,671,390 1,082,268 1,247,706 토지 (3,211,364) - - (3,211,364) (706,500) (706,500) 투자부동산 517,608 - - 517,608 113,874 113,874 퇴직급여충당부채 13,051,612 1,078,561 2,467,761 14,440,813 2,871,355 3,176,979 퇴직보험예치금 (10,276,041) (691,477) (2,576,911) (12,161,475) (2,260,729) (2,675,525) 연차수당 363,142 363,142 433,081 433,081 79,891 95,278 기타금융손실 1,010,485 - - 1,010,485 222,307 222,307 대손충당금 10,098,521 10,098,521 9,565,582 9,565,582 2,221,675 2,104,428 대손금 491,005 - - 491,005 108,021 108,021 지급수수료 400,000 - - 400,000 88,000 88,000 투자자산손상차손 1,851,444 - - 1,851,444 407,318 407,318 감가상각비 19,404 - 5,531 24,935 20,383 5,486 파생상품 1,429,686 - 22,678 1,452,365 314,531 319,520 기타 (14,906,327) (49,930) 17,549 (14,838,848) 114,472 138,310 합계 8,924,746 15,666,538 15,581,729 8,839,938 5,373,422 5,347,643 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) 1,449,003 1,449,003 이연법인세 자산 인식액 3,924,419 3,898,640 (*) 인식하지 않은 이연법인세 자산 (단위 : 천원) 구분 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,720,000 598,400 기타차감할 일시적차이 3,866,378 850,603 합계 6,586,378 1,449,003 (단위 : 천원) 구분 기초 감소 증가 기말 기초 이연법인세 기말 이연법인세 미수수익 (151,885) (151,885) (516,087) (516,087) (33,415) (113,539) 매도가능증권 3,217,850 - - 3,217,850 707,927 707,927 하자보수충당금 3,499,356 3,499,356 4,962,422 4,962,422 769,858 1,091,733 토지 (3,211,364) - - (3,211,364) (706,500) (706,500) 투자부동산 517,608 - - 517,608 113,874 113,874 퇴직급여충당부채 9,966,629 162,113 3,058,008 12,862,524 2,192,658 2,829,755 퇴직보험예치금 (8,004,156) (702,806) (2,557,961) (9,859,311) (1,760,912) (2,169,049) 연차수당 650,063 650,063 389,716 389,716 143,014 85,738 기타금융손실 1,010,485 - - 1,010,485 222,307 222,307 대손충당금 10,265,770 10,265,770 10,222,759 10,222,759 2,258,052 2,249,007 대손금 491,005 - - 491,005 108,021 108,021 지급수수료 400,000 - - 400,000 88,000 88,000 투자자산손상차손 1,815,444 - - 1,815,444 407,318 407,318 상각후원가측정금융자산 (15,467,531) - - (15,467,531) - - 임대보증금 10,167 - 42,638 52,805 2,237 11,617 기타 2,069,051 151,834 236,716 2,153,933 455,191 473,865 합계 7,114,492 13,874,445 15,838,211 9,042,258 4,967,630 5,400,074 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) 2,085,130 2,085,130 이연법인세 자산 인식액 28,825,000 3,314,944 (*) 인식하지 않은 이연법인세 자산 (단위 : 천원) 구분 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 720,000 158,400 기타차감할 일시적차이 8,757,863 1,926,730 합계 9,477,863 2,085,130 (4) 당분기와 전분기 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 512,614 (112,775) (1,735,910) 381,900 (5) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.25. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,074,350주 18,074,350 보통주자본금 9,037,175 9,037,175 주식발행초과금 53,346,607 53,346,607 납입자본 62,383,782 62,383,782 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2021-01-01 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기말 2022-09-30 18,074,350주 - 9,037,175 53,346,607 기초 2021-01-01 18,074,350주 9,037,175 53,346,607 기말 2021-09-30 18,074,350주 9,037,175 53,346,607 (*) 유상증자는 당사 발행 전환사채의 전환청구로 발생한 것입니다. (2) 자본잉여금1) 당분기말과 전기말의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,346,607 53,346,607 2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 53,346,607 - - 53,346,607 주식발행초과금 53,346,607 - - 53,346,607 26. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권대가 157,265 157,265 전환권대가 149,389 149,389 감자차익 13,706,411 13,706,411 기타자본잉여금 (16,098,441) (16,098,441) 자기주식처분손실 (669,148) (669,148) 지분법자본변동 7,550 7,550 부의지분법자본변동 (36,933) (36,933) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (779,609) (779,609) 합계 (3,563,515) (3,563,515) 27. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 237,628 237,628 미처분이익잉여금 38,474,581 36,346,418 합계 38,712,209 36,584,046 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.28. 수익과 비용(1) 매출액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 공사수입 47,881,282 136,249,922 44,702,542 125,375,220 기타매출 221,257 642,842 203,634 670,432 계 48,102,539 136,892,764 44,906,175 126,045,652 (2) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산처분이익 1,784 1,784 454 4,164 매각예정자산처분이익 - 168,408 - - 금융보증부채환입 - - - 4,053 잡이익 1,762 16,598 511,783 622,449 합계 3,546 186,790 512,237 630,666 (3) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산처분손실 - 9,838 2,243 111,609 기부금 400 1,100 200 900 잡손실 3,511 374,112 270 106,614 합계 3,911 385,050 2,713 219,123 (4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익: 상각후원가측정금융자산 이자수익 279,388 1,031,678 20,360 168,208 금융수익-기타: 당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익 - 217,726 - 149,126 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (401) 24,226 10,466 73,804 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 44,713 15,934 68,775 소계 (401) 286,665 26,400 291,705 합계 278,988 1,318,342 46,761 459,913 2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자비용 40,791 175,972 53,397 203,401 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 46,934 46,934 62,364 149,198 합계 87,725 222,906 115,761 352,599 (5) 성격별 비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 원자재(저장품)사용 7,988,965 25,934,022 11,193,114 29,824,144 종업원급여 7,547,385 21,449,960 6,848,759 18,287,258 감가상각,무형자산상각 및 손상차손 679,075 1,874,528 514,918 1,444,588 외주비 354,743 695,973 105,091 383,687 노임및노무관리비 10,423,512 28,815,749 8,846,140 21,425,497 유류비와 운반비 4,033,387 11,941,194 3,419,009 9,036,068 임차료 113,991 239,875 22,653,082 23,590,295 장비임차료 8,867,932 25,482,283 - - 소모품비 2,637,106 6,916,498 2,700,469 6,555,812 지급수수료 1,525,451 3,995,778 1,090,139 3,820,907 제세공과금과수도광열비 1,455,858 3,658,979 1,399,583 3,603,743 기타 1,791,156 4,347,992 (13,322,022) 4,098,347 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계 47,418,560 135,352,832 45,448,282 122,070,345 (6) 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 2,074,611 5,677,290 1,779,812 4,773,981 퇴직급여 134,941 486,167 180,200 283,228 복리후생비 150,784 388,495 106,888 303,847 여비교통비 35,460 89,013 22,458 53,215 차량유지비 3,458 10,811 3,459 8,360 접대비 110,750 273,835 133,575 295,566 소모품비 5,363 139,686 7,977 62,294 세금과공과 199,313 240,000 221,409 256,694 지급임차료 (6,482) 40,152 14,746 54,512 보험료 (5,234) 113,715 160,867 139,010 지급수수료 168,418 452,678 176,459 787,870 유형자산상각비 117,202 340,096 102,785 461,557 무형자산상각비 9,200 27,599 12,540 37,470 기타 448,297 1,138,666 11,372 1,182,736 합계 3,446,082 9,418,204 2,934,549 8,700,338 (7) 종업원급여비용의 분류 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판관비 매출원가 합계 판관비 매출원가 합계 급여 5,677,290 9,029,029 14,706,319 4,773,981 8,075,034 12,849,015 퇴직급여 486,167 2,564,692 3,050,859 283,228 2,602,497 2,885,725 복리후생비 388,495 3,304,287 3,692,782 303,847 2,248,761 2,552,608 합계 6,551,951 14,898,009 21,449,960 5,361,056 12,926,292 18,287,258 29. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 710,284,857 1,728,324,192 (817,059,184) 4,874,715,697 ÷가중평균유통보통주식수 18,074,350 18,074,350 18,074,350 18,074,350 기본주당이익 39 96 (45) 270 2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 18,074,350 18,074,350 18,074,350 18,074,350 기말 발행주식수 18,074,350 18,074,350 18,074,350 18,074,350 가중평균유통보통주식수 18,074,350 18,074,350 18,074,350 18,074,350 (2) 당분기말 현재 잠재적 보통주는 존재하지 아니하고 희석효과는 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 우발채무와 약정사항(1) 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 자산당분기말 현재 차입금 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공처 담보설정금액 사용제한 내역 정기예금 600,000 전문건설공제조합 600,000 공사보증(계약보증) 정기예금 277,643 서울보증보험 277,643 계약이행담보 등 유형자산 41,520,550 신한은행 9,600,000 대출보증 부산은행 1,600,000 전세권설정 키움예스저축은행외 21,600,000 대출보증 당기손익인식금융자산 9,220,408 전문건설공제조합 9,220,408 공사보증, 대출보증 등 계 51,618,601 42,898,051 (2) 지급보증가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 등에 대하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 보증내용 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 이행계약/지급보증 등 1,950,907 2,396,452 인허가 등 1,796,532 1,334,532 계 3,747,439 3,730,984 전문건설공제조합 계약보증 90,148,922 114,437,325 하자보증 42,285,986 45,138,467 지급보증 24,573,625 26,134,375 인허가/임시전력 1,556,407 1,736,942 계 158,564,939 187,447,109 합계 162,312,378 191,178,093 또한, 당사의 계약보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 주요 약정사항당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도금액 당분기말 전기말 일반대출 신한은행 8,000,000 10,000,000 전문건설공제조합 7,075,600 7,075,600 매출채권할인 KEB하나 5,000,000 5,000,000 합계 20,075,600 22,075,600 (4) 계류중인 주요 소송사건당분기말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 계류법원 진행상황 도담영천 복선전철 무단 토사사용 손해배상 및 전신주4개철거 원상복귀청구 50,000 권연선 서울중앙지방법원 1심진행중 호남고속철도 3-1공구 하자보수 미이행에 따른 구상금청구 340,818 동부건설 주식회사 서울중앙지방법원 2심진행중 부산외곽순환 9공구 망인 김종채 손해배상 청구 125,000 박미숙 외 3인 부산지방법원 1심진행중 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 보험회사 부보금액 보험금수익자 화재손해보험 건물(본사) 현대해상 9,639,863 우원개발㈜ 가스사고배상책임보험 외 건물(현장) KB손해보험 5,715,500 우원개발㈜ 환경책임보험 외 건물(현장) DB부손해보험 10,500,000 우원개발㈜ 영업배상,사용자배상책임보험 외 - 한화손해보험 7,473,204 우원개발㈜ 합계 33,328,567 또한 당사는 상기보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험을 메리츠화재 등에 가입하고 있습니다. 31. 특수관계자 거래(1) 특수관계 사유 기업명 관계 비고 대상종합개발㈜ 종속기업 지분율 100% ㈜인현디엔씨(주, 에이엑스트레이드) 관계기업 지분율 45.50% ㈜부림 기타특수관계자 - 보림개발㈜ 관계기업 지분율 30% 서희아이엔디㈜ 기타특수관계자 - ㈜동범 기타특수관계자 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 기초 증가 감소 분기말 분기말 충당금 및 손상차손 주주임원종업원 장기미수금 2,702,914 - 379,634 2,323,280 (2,323,280) ㈜인현디엔씨(*1) 단기대여금 2,374,824 - - 2,374,824 (2,378,349) ㈜월드밸리(*2) 단기대여금 500,000 500,000 - - 합계 5,577,738 - 879,634 4,698,104 (4,701,629) (*1) (주)인현디엔씨의 재무상태 등을 고려하여 전기전에 전액 손상차손 및 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)월드벨리는 청산종결간주로 인하여 채권과 대손충당금을 제거하였습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 기초 증가 감소 분기말 분기말 충당금 및 손상차손 주주임원종업원 장기미수금 2,802,914 - - 2,802,914 (2,323,280) 미수수익 157,974 16,337 - 174,311 - ㈜인현디엔씨 단기대여금 2,373,824 - - 2,373,824 (2,373,824) 미수수익 4,525 - - 4,525 (4,525) ㈜월드밸리 단기대여금 500,000 - - 500,000 (500,000) 미수수익 98,877 - - 98,877 (98,877) 합계 5,938,114 16,337 - 5,954,451 (5,300,506) (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대료수입 지급임차료 등 임대료수입 지급임차료 등 (주)부림 3,960 143,628 72,450 60,228 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 임차보증금 미수수익 임대보증금 임차보증금 미수수익 임대보증금 ㈜부림 800,000 - 5,000 750,000 - 5,000 주주임원종업원 - - - - 22,051 - ㈜인현디엔씨(*1) - 4,525 - - 4,525 - ㈜월드밸리(*2) - - - - 98,877 - 합계 800,000 4,525 5,000 750,000 125,453 5,000 (*1) 전기이전 미수수익에 대해서 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 당분기말 현재 전액 제각처리하였습니다. (5) 지배종속회사간의 중요한 거래가. 지배종속회사간 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 부동산입대수입 15,300 15,300 나. 지배종속회사간 주요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 2,000,000 대여 - - 회수 - 2,000,000 기말 - - 다. 종속회사에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금 20,000 20,000 (6) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 4,116,982 3,429,907 퇴직급여 2,675,216 3,660,087 합계 6,792,198 7,089,994 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 32. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 단일로 구성되어 있습니다. 구분 내용 토목공사 부문 터널 및 구조물 공사 (2) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 현대건설㈜ 15,815,602 토목공사 디엘이앤씨㈜ 14,211,651 토목공사 코오롱글로벌㈜ 25,910,408 토목공사 합계 55,937,660 (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 현대건설㈜ 19,624,691 토목공사 동부건설㈜ 15,299,816 토목공사 에스케이건설㈜ 11,805,133 토목공사 ㈜한화건설 11,389,589 토목공사 합계 58,119,229 (3) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 주요 용역 계열 터널 및 구조물 공사 136,249,922 부동산임대 등 642,842 합계 136,892,764 수익 인식시기 기간에 걸쳐 인식 136,892,764 합계 136,892,764 (단위 : 천원) 구분 금액 주요 용역 계열 터널 및 구조물 공사 125,375,220 부동산임대 등 670,432 합계 126,045,652 수익 인식시기 한 시점에 인식 - 기간에 걸쳐 인식 126,045,652 합계 126,045,652 33. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보증금 유동성 대체 232,000 518,000 단기대여금 제각 500,000 - 임대보증금의 유동성 대체 575,000 325,000 장기금융상품 유동성 대체 277,643 - 상각후원가측정금융자산 회원권 대체 640,000 - 사용권자산과 리스부채의 증가 1,088,966 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 증감 자본전환 유동성대체 회계기준변경 단기차입금 9,000,000 (6,000,000) - - - - 3,000,000 장기차입금 - 4,000,000 - - - - 4,000,000 리스부채 1,349,709 (893,400) 1,088,966 - - - 1,545,275 합계 10,349,709 (2,893,400) 1,088,966 - - - 8,545,275 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 증감 자본전환 유동성대체 회계기준변경 단기차입금 11,000,000 (2,000,000) - - - - 9,000,000 리스부채 1,563,656 (742,646) 417,167 - - - 1,238,177 합계 12,563,656 (2,742,646) 417,167 - - - 10,238,177 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책에 관한 사항 (1) 배당에 관한 회사의 중요한 정책당사는 주주가치 증대를 위하여 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건정성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당여부를 결정하고 있으며, 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 당사의 배당정책에 배당 목표금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 제시하고 있지는 않으나 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 잉여현금흐름 등을 고려하여 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있는 배당수준을 유지해 나갈 계획입니다.(2) 당사는 자사주 매입 및 소각 등은 계획하고 있지 않으며 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다. (3) 회사 정관에서 규정한 배당에 관한 사항배당에 관련된 당사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항은 당사의 정관에 명시되어 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 제10조의 4(신주의 배당기산일)이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.제43조의 1 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익잉여금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 44조의 1(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결 의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,803 1,181 16,835 (별도)당기순이익(백만원) 1,728 6,947 9,163 (연결)주당순이익(원) 155 65 929 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 주당순이익은 보통주 기본주당순이익임. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 상기 배당률은 주주명부 폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율 입니다. - 당사는 2017년 주당 현금 100원 배당한 이력이 있습니다. 하지만, 국가정책등 외부적인 요소에 큰 영향을 받는 수주 기반의 사업을 영위하고 있는 당사는 사업의 결과로 발생한 이익에 대하여 신규사업 투자에 대한 재원마련 및 재무구조 안전성 등 장기적 주주가치 재고에 활용되었습니다. 향후 당사의 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 01월 05일 전환권행사 보통주 800,000 500 500 - 2010년 08월 12일 무상증자 보통주 143,223,484 500 500 - 2010년 08월 12일 - 보통주 7,112,514 500 2,300 합병신주 2018년 06월 18일 전환권행사 보통주 552,538 500 4,054 - 2018년 06월 20일 전환권행사 보통주 527,871 500 4,054 - 2018년 06월 21일 전환권행사 보통주 17,266 500 4,054 - 2018년 07월 02일 전환권행사 보통주 246,669 500 4,054 - 2018년 08월 20일 전환권행사 보통주 24,666 500 4,054 - 2018년 08월 23일 전환권행사 보통주 34,533 500 4,054 - 2018년 10월 08일 전환권행사 보통주 345,337 500 4,054 - 2019년 01월 09일 전환권행사 보통주 9,866 500 4,054 - 2019년 01월 10일 전환권행사 보통주 197,334 500 4,054 - 2019년 01월 18일 전환권행사 보통주 518,005 500 4,054 - 2019년 05월 28일 전환권행사 보통주 7,400 500 4,054 - 2019년 06월 14일 전환권행사 보통주 14,800 500 4,054 - 2019년 11월 05일 전환권행사 보통주 185,001 500 4,054 - 2019년 11월 06일 전환권행사 보통주 296,002 500 4,054 - 2019년 11월 08일 전환권행사 보통주 37,000 500 4,054 - 2019년 11월 13일 전환권행사 보통주 148,001 500 4,054 - 2019년 11월 14일 전환권행사 보통주 14,800 500 4,054 - 2020년 01월 03일 전환권행사 보통주 246,669 500 4,054 - 주) 제4회차 전환사채 전환청구권 행사로 신주발행하였습니다.주) 기준일 현재 총 발행주식수는 18,074,350주 나. 미상환 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회 무기명식 이권부무담보 사모 전환사채 4회차 2017년 06월 16일 2022년 06월 16일 15,000,000 기명식보통주 2018년 6월 16일 ~2022년 5월 16일 100 4,054 - - - 합 계 - - - 15,000,000 - - - - - - - - 기준일 현재 모두 전환 되어 미상환사채 잔액 및 전환가능 주식은 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 우원개발 주식회사 회사채 사모 2017년 06월 16일 15,000,000 - - 2022년 06월 16일 - - 합 계 - - - 15,000,000 - - - - - 주) 자세한 내용은 2017년 6월 15일 기 공시한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다.- 기준일 현재 모두 전환 되어 미상환사채 잔액 및 전환가능 주식은 없습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - 공시대상기간(3사업연도) 중 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - 공시대상기간(3사업연도) 중 해당사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - - 공시대상기간(3사업연도) 중 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의 사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 당해 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 채권잔액 제25기3분기 매출채권 21,789,325 1,263,675 5.80 20,525,650 미수금 1,104,439 1,074,832 97.32 29,607 미수수익 1,153,192 1,092,577 94.74 60,614 선급금 2,016,747 948,687 47.04 1,068,059 선급비용 2,052,957 - - 2,052,957 보증금 3,028,000 40,572 1.34 2,987,428 합 계 31,144,660 4,420,343 14.19 26,724,315 제24기 매출채권 23,053,091 1,263,675 5.48 21,789,416 미수금 1,161,617 1,074,832 92.53 86,785 미수수익 1,521,204 1,191,454 78.32 329,750 선급금 1,257,318 948,687 75.45 308,629 선급비용 2,177,251 - - 2,177,251 보증금 2,796,000 40,572 1.45 2,755,428 합 계 31,966,481 4,519,220 14.14 27,447,259 제23기 매출채권 18,243,794 1,263,675 6.93 16,980,119 미수금 1,662,990 1,074,832 64.63 588,158 미수수익 1,280,170 1,191,454 93.07 88,716 선급금 2,118,104 948,687 44.79 1,169,417 선급비용 1,954,927 - - 1,954,927 보증금 2,729,000 40,572 1.49 2,688,428 합 계 27,988,985 4,519,220 16.15 23,469,765 - 상기 수치는 연결재무제표 기준임- 보증금의 공정가치는 현금흐름을 당기의 가중평균자본비용으로 할인한 금액을 계상하였습니다. 다. 당해 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 25기 3분기 제 24기 제 23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,842,501 6,842,501 7,368,870 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (545,455) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (98,877) - (545,455) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 19,085 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,743,624 6,842,501 6,842,501 - 상기 수치는 연결재무제표 기준임- 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 라. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금등 받을 채권 전액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정함2) 대손경험률 및 회수가능성 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며, 1%미만시, 채권잔액의 1%로 대손충당금 설정- 회수가능성 : 채무자의 파산등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100%범위에서 합리적인 대 손추산액 설정 마. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 합계 금 액 일반 21,789,325 - - 1,263,675 23,053,000 특수관계자 - - - - - 계 21,789,325 - - 1,263,675 23,053,000 구성비율 94.52% - - 5.48% 100% - 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당기 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. 바. 재고자산 내역 및 실사에 관한 사항 1) 재고자산명세표 및 실사내역연결재무제표 및 개별재무제표의 재고자산중 저장품은 우원개발의 저장품으로 2022년 01월 07일, 야적장 및 안성-용인3공구 등의 현장을 방문하여 전수조사를 실시하였으며, 당사내 자재팀의 분기별 재고자산실사를 기초로 내역서를 작성하였습니다. 현장방문 직접실사로 표본추출 전수조사방법으로 저장품의 유동이 많은 현장을 표본 추출하고, 저장품 저장장소인 야적장을 표본으로하여 실사하였습니다. 표본추출 전수조사시 표본오차율 1%이상의 경우 모집단 전수실사를 원칙으로 하고 있으나 표본추출전수조사 결과 표본오차율 1%미만으로 현재의 재고자산을 산출하였습니다. 저장품명세서-1.jpg 저장품명세서-1 저장품명세서-2.jpg 저장품명세서-2 저장품명세서-3.jpg 저장품명세서-3 2) 당해 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 구 분 제 25기 3분기 제 24기 제 23기 토공사업 저장품 3,222,156 2,795,180 2,664,415 도시개발 용지 727,892 1,746,106 2,801,397 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 2.43 2.85 3.59 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2} 3.27 3.47 15.05 - 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 26,259,164천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 포함되어 있습니다.- 기말 현재 연결실체의 재고자산과 관련하여 당분기중 인식한 평가손실은 없으며, 재고자산의 일부는 담보로 제공되어 있습니다.(주석30참조) 사. 진행률적용 수주계약 현황당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 코오롱글로벌(주) 검단산연장선 3공구 인천시도시철도본부 2021.01.18 2025.05.21 39,909,100 57.95 - - 2,711,428 - 코오롱글로벌(주) 국회대로 지하차도 서울도시기반시설본부 2021.05.03 2024.12.24 51,850,000 18.69 - - 1,939,417 - (주)한화건설 도봉산-옥정 경기도 2020.07.27 2024.08.06 34,897,400 17.36 141,578 - 319,000 - (주)호반산업 동북선도시철도 2-2 동북선도시철도(주) 2020.10.20 2025.12.31 71,161,000 20.03 - - 943,910 - (주)한화건설 동탄-인덕원 복선전철 한국철도시설공단 2021.09.30 2026.04.25 18,400,000 0.43 79,856 - - - (주)현대건설 별내선 복선전철3 경기도 2017.12.22 2022.12.31 61,922,000 87.88 - - 2,233,000 - (주)태영건설 별내선 복선전철4 경기도철도국 2016.10.20 2022.12.31 38,996,800 91.59 102,609 - 278,473 - 두산중공업(주) 세종-안성 10-1공구 한국도로공사 2020.12.30 2024.06.30 53,469,800 25.71 - - 1,344,200 - 두산건설(주) 신림-봉천 터널(1공구) 도시기반시설본부 2017.09.07 2023.12.31 47,184,800 74.49 - - 1,087,187 - (주)포스코건설 신안산선 3-2(B구간) 넥스트레인(주) 2021.02.24 2025.04.09 67,014,600 12.44 - - 924,000 - (주)포스코건설 신안산선 3-2(C구간) 넥스트레인(주) 2021.08.16 2025.04.09 36,774,920 5.70 - - 385,000 - 롯데건설(주) 신안산선 5-1 넥스트레인(주) 2021.04.28 2024.12.31 60,200,000 19.57 - - 955,900 - (주)한화건설 안성-구리 10공구 한국도로공사 2018.05.29 2022.12.31 28,524,000 97.50 - - 68,200 - 계룡건설산업(주)(주)대흥종합건설 안성-성남 4공구 한국도로공사 2020.04.28 2022.11.05 17,731,000 90.85 - - 437,800 - 에스케이에코플랜트(주) 지티엑스(GTXA-4공구) 에스지레일(주) 2020.03.17 2024.06.29 38,801,856 79.55 1,815,152 - 655,600 - 디엘이앤씨(주) 지티엑스(GTXA-5공구) 에스지레일(주) 2019.12.26 2024.06.29 76,333,000 52.96 - - 2,112,000 - KCC건설(주) 진접선 차량기지 1공구 도시기반시설본부 2019.12.16 2024.10.29 27,541,600 61.32 - - 770,987 - 에스케이에코플랜트(주) 창릉역 에스지레일(주) 2022.04.13 2024.06.30 24,566,282 8.89 - - 744,700 - (주)한화건설 춘천-속초 7공구 국가철도공단 2022.07.12 2027.06.23 38,800,000 0.20 48,194 - - - 코오롱글로벌(주) 창녕-밀양 2공구 한국도로공사 2018.04.03 2023.12.31 66,559,500 86.34 - - 768,110 - (주)한화건설 포항-영덕 1공구 한국도로공사 2017.09.20 2023.07.31 66,570,000 76.29 - - 324,500 - 대상종합개발 구미 상모 상모도시개발조합 2020.05.07 2023.05.06 20,482,193 65.84 - - - - 합 계 - 2,187,389 - 19,003,412 - - 상기 수치는 연결재무제표 기준임- 동 미수금은 분양미수금에 해당합니다 아. 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 매출채권및기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 자. 합병,분할,자산양수도 및 영업양수도- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서 기재예정)- 관련근거 : 자본시장법 159조 제4항 및 동법시행령 168조 3항 9호 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 4-3조, 2호 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당분기) 이정회계법인 해당사항없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제24기(전기) 서현회계법인 적정 해당사항 없음 가. 총계약원가 추정의 불확실성나. 공사진행률 산정의 적절성다. 미청구공사금액 회수가능성라. 공사변경에 따른 회계처리의 적절성 제23기(전전기) 삼덕회계법인 적정 다음은 감사보고서상 강조사항입니다당사는 당기말 현재 특수관계자인 제네시스엔알디등에 대한 채권이 11,069백만원이있으며, 당기 및 전기 이전에 손상차손 및 대손충당금을 전액 설정하였습니다. 또한, 당기중 우원에스오씨(주)으로부터 매입액이 560,100천원과 (주)부림으로부터 매입액이 125,169천원이 있습니다. 가. 미청구공사금액 회수가능성나. 총계약원가 추정의 불확실성다. 공사진행률 산정의 적절성라. 투입법에 대한 수익인식 (주1) 다음은 본 감사인의 의견에는 영향을 미치지 아니하나 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 될 것이라고 판단되는 사항입니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당분기) 이정회계법인 별도 및 연결 재무제표/분반기검토/기말감사 211,000 - 211,000 - 제24기(전기) 서현회계법인 별도 및 연결 재무제표/분반기검토/기말감사 90,000 1,257시간 90,000 1,257시간 제23기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표/분반기검토/기말감사 90,000 1,193시간 90,000 1,193시간 - 제25기 사업연도부터는 '주식회사 등의 외부감사에관한 법률' 제11조2항에 따른주기적 감사인 지정제에 의거 증권선물위원회로부터 지정 받은 이정회계법인으로 변경되었습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당분기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 조정협의회- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 종속회사에 대한 감사 의견당사의 연결대상 종속회사인 대상종합개발(주)은 외감대상으로 제22기(2022년 사업년도)에 대한 감사인(이정회계법인) 및 제21기(2021년 사업년도)에 대한 감사인(서현회계법인), 제20기(2020년 사업년도)에 대한 감사인(삼덕회계법인)의 감사의견은 적정이며 특기사항은 없습니다. 7. 회계감사인의 변경당사는 공시대상기간 동안 회계감사인(이하 외부감사인)을 변경한 사실이 있습니다.현재 외부감사인의 선임과정은 다음과 같습니다.당사는 '주식회사 등의 외부감사에관한 법률' 제11조2항에 따른 주기적 감사인 지정제에 의거 증권선물위원회로부터 지정 받은 이정회계법인으로 변경되었으며, 제25기부터 제27기까지(2022년1월1일 ~ 2024년12월31일) 3사업년도에 대하여 외부감사를 할 예정입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제회사는 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제25기 당기(당분기) 해당사항 없음 해당사항 없음 제24기(전기) 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 우원개발 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. 해당사항 없음 제23기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 우원개발 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. 해당사항 없음 나. 내부회계관리제도- 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 시행령과 내부회계관리제도 모범규준에 의거하여 내부회계관리제도를 운영 및 평가하고 있습니다.- 당사는 사업연도별로 자체적으로 내부회계관리제도 운영실태에 대하여 평가하고 있으며 그 결과를 이사회에 내부회계관리자 및 감사가 보고 하고 있습니다.[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제25기 당기(당분기) 이정회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제24기(전기) 서현회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기경영자의운영실태보고 내용이 중요성의관점에서 내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제23기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기경영자의운영실태보고 내용이 중요성의관점에서 내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 - 또한 그 결과에 대하여 외부감사인의 검토를 받아 감사보고서 및 사업보고서에 포함하여 공시하고 있습니다 다. 내부통제구조의 평가 - 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 1인의 사외이사등 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 한편, 각 이사의 주요이력 및 인적사항 등은 [Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다.(1) 이사회의 권한 내용당사 이사회의 권한은 경영 전반에 걸쳐 의견을 표명하며 이사의 직무집행을 감독합니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부① 공시여부당사의 현재 이사회 구성원에 대한 상법 제363조 규정에 의한 회의의 목적사항 통지일은 다음과 같습니다.김기영 사내이사 - 2022년3월15일김정민 사내이사 - 2022년3월15일김기현 사내이사 - 2022년3월15일정선미 사외이사 - 2022년3월15일② 주주 추천여부(주주제안권)- 해당사항 없음 나. 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사외이사 후보추천위원회 설치가 되어있지 않고 이사회에서 후보를 선임하여주주총회에 승인을 받고 있습니다. (1) 사외이사 현황 성명 학력 및 주요경력 최대주주등과의이해관계 취임일 임기 결격요건 여부 연임여부 정선미 1. 학력 - 서문여자고등학교 졸업 - 연세대학교 법학 학사졸업 2. 경력 - 연세대학교 법과대학 졸업 - 서울중앙지방법원 판사 - 서울서부지방법원 판사 - 수원지방법원 판사 - 광주지방법원 판사 없음 2022.03.30 2025.03.30 상법 제382조 및 제542조의 8에서 규정한 결격요건에해당사항 없음 - - 2022년 3월30일 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다 (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - - 2022년 3월30일 정기주주총회 결과입니다. 다. 중요 의결사항 (1) 이사회의 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 (김기영)출석율(100%) 사내이사 (김정민)출석율(100%) 사내이사 (김기현)출석율(100%) 사외이사 (정선미)출석율(14%) 사외이사 (안왕선)출석율(0%) 참석여부 찬성/반대 참석여부 찬성/반대 참석여부 찬성/반대 참석여부 찬성/반대 참석여부 찬성/반대 1 2022.01.18 공모주 청약 투자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 불참 - 2 2022.02.07 내부회계관리제도 운용실태 및 운용실태평가보고의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 불참 - 3 2022.02.07 안전보건 계획 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 불참 - 4 2022.02.17 대출기한 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 불참 - 5 2022.02.28 제24기 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 불참 - 6 2022.02.28 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 불참 - 7 2022.03.30 제24기 정기주주총회 의사록 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - 8 2022.03.30 대표이사 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 9 2022.03.31 등기임원 보수 집행 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - 10 2022.03.31 임.직원 급여지급기준 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - 11 2022.04.01 내부회계관리자 변경 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - 12 2022.06.13 금전대여 집행의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - 13 2022.06.14 금전대여 집행의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - 14 2022.07.22 타인 채무에 대한 담보제공의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - 15 2022.07.22 금전대여 집행의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - - 2022.03.30 김기현 사내이사 신규선임, 안왕선 사외이사 임기만료로 인한 정선미 사외이사 신규선임 라. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 당사는 이사회 운영과 관련하여 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다. ① 이사회의 구성과 소집 a. 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.b. 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.c. 이사회의 의장은 소집권자로 한다.② 이사회의 결의방법a. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 한다.b. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.c. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 당사정관 제5장 이사ㆍ이사회 제29조 (이사의 수) 회사의 이사는 3인이상 5인 이내로 하며, 상법, 기타 관련 법규의 규정에 따른 사외이사를 포함 한다. 제30조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하 지 아니한다. 제31조 (이사의 임기) 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 제32조 (이사의 보선) 이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제 29 조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 제33조 (대표이사 등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사(사장), 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간 명을 선임할 수 있다. 제34조의 1 (이사의 직무) ① 대표이사(사장)은 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사(사장)의 유고 시에는 위 순서로 그 직무를 대 행한다. 제34조의 2 (이사의 보고의무) 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제34조의 3 (집행임원) ① 이 회사는 이사회의 결의로 집행임원을 둘 수 있다. ② 집행임원은 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행한다. ③ 집행임원의 수, 임기, 직책, 보수 및 선임 등에 대하여는 이사회에서 정하는 바에 의한다. 제35조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회 일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의 가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 제36조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있 다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제37조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출 석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제38조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정하며 세부적인 집행은 이사회에서 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원 퇴직금 지급규정에 의한다. 제39조 (상담역 및 고문) 이 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 마. 이사회의 독립성보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 4인의 단독대표체제로 김기영,김기현 대표이사외 1인의 사내이사, 1인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의ㆍ결정을 통해 이루어지고 있습니다. 직 위 성 명 임기기간(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김기영 22.03.30~25.03.29(연임3회) 경영업무 총괄 관련 경영인 선임 이사회 경영총괄 해당없음 특수관계인 사내이사(대표이사) 김기현 22.03.30~25.03.29(신규선임) 경영업무 및 대외적 업무를 안정적이고 경영효율화를 위해 각자대표 선임 이사회 경영관리 해당없음 해당없음 사내이사 김정민 22.03.30~25.03.29(연임2회) 경영업무 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 이사회 경영관리 해당없음 특수관계인 사외이사 정선미 22.03.30~25.03.29(신규선임) 다양한 경험을 보유한 전문가로서, 중요한 경영의사결정에 적절한 자문 제공 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 각 이사의 주요 내용은 'VIII.임원 및 직원 등에 관한사항"을 참조해 주시기 바랍니다. 바. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 당사는 별도의 사외이사 지원조직이 없으며 필요시 총무팀에서 업무지원을 하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 정선미 사외이사는 법원 판사 출신으로충분한 자격 요건으로 교육을 미실시 하였습니다 - 당사는 별도의 사외이사 지원조직이 없으며 필요시 총무팀에서 업무지원을 하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회- 당사는 본 신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. (1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사 1인을 두고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제42조의 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%를 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않았습니다. 나. 감사의 독립성 (1) 구성방법 등당사는 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사후보자는 이사회에서 상법 제542조의10(상근감사)에 의거 관계법령상의 자격요건 및 적합성을 검토한 후, 감사로서의 독립성, 전문성등을 심의하여 감사후보자로 추천하고 있습니다. 상법 제542조의4(주주총회 소집공고 등)에 의거 감사후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관계, 후보자의 당해법인과의 거래내역 등을 주주총회 전 소집통지 또는 공고를 하고, 상법 제409조(선임)에 의거 주주총회에서 적법하게 선임하고 있습니다. 또한, 상법 제411조(겸임금지)에 따라 감사는 회사 및 자회사의 이사 또는 지배인 기타의 사용인의 직무를 겸하고 있지 않습니다. 감사인의 추천인 회사와의 거래 등에 관한 사항 직명 성 명 추천인 약력 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 감사 김동태 이사회 1. 학력 - 서울시립대학원 토목공학과 졸업- 서울대학교 경영대학 수료2. 경력2012.06 ~ 2018.06 (주)유신 부사장 감사 없음 타인 3년 신규선임 - 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 선임 되었습니다. 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 의결현황(출석율 : 100%) 비고 1 2022.01.18 공모주 청약 투자의 건 가결 - 2 2022.02.07 내부회계관리제도 운용실태 및 운용실태평가보고의 건 가결 - 3 2022.02.07 안전보건 계획 승인의 건 가결 - 4 2022.02.17 대출기한 연장의 건 가결 - 5 2022.02.28 제24기 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 6 2022.02.28 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 7 2022.03.30 제24기 정기주주총회 의사록 가결 - 8 2022.03.30 대표이사 선임의 건 가결 - 9 2022.03.31 등기임원 보수 집행 승인의 건 가결 - 10 2022.03.31 임.직원 급여지급기준 승인의 건 가결 - 11 2022.04.01 내부회계관리자 변경 선임의 건 가결 - 12 2022.06.13 금전대여 집행의 건 가결 - 13 2022.06.14 금전대여 집행의 건 가결 - 14 2022.07.22 타인 채무에 대한 담보제공의 건 가결 - 15 2022.07.22 금전대여 집행의 건 가결 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 다년간의 경력과 전문성을보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된교육이 필요하다면 적극적으로 교육 프로그램을 섭외할 예정이며 별도로 회계법인 감사위원회 저널 책자를 제공하고 있습니다. - 감사 제도 관련 정보, 주요 감사활동, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해 수시로 정보 제공하고 있습니다 마. 감사 지원조직 현황- 당사는 별도의 감사 지원조직이 없으며 필요시 총무팀에서 업무지원 및 재경팀에서 내부회계와 관련한 업무를 지원 하고 있습니다. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황- 당사는 상법 제542조의 13에 의거 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당하지 않기때문에 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - - - - 당사는 당사의 정관 제30조 제3항을 통해, 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않습니다.- 당사는 당사의 정관 제26조를 통해, 서면에 의한 의결권 행사를 채택하고 있습니다- 당사는 필요시 이사회에서 개별 결의하여 전자투표제를 채택하여 실시하고 있습니다 나. 소수주주권의 행사여부- 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. 라. 의결권 현황- 기준일 현재 당사가 발행한 보통주식수는 18,074,350주이며 정관상 발행할 주식 총수의 9.03%이며, 의결권이 없는 자기주식 등이 존재하지 않아 의결권 행사 가능 주식수는 18,074,350주입니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 18,074,350 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 18,074,350 - - - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조의 1 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있 다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우8. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우9. 주권을 신규상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거 나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 제9조 (주권의 종류)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 회사의 인터넷홈페이지(www.woowon.com)단, 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없는 경우에는 매일경제신문에 공고한다. 바. 주주총회 의사록 요약 회차 개최일자 의 안 내 용 의 결 현 황 1 2022.03.30 제24기 정기주주총회 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 김기영 사내이사 재선임의 건제2-2호 의안 : 김정민 사내이사 재선임의 건제2-3호 의안 : 김기현 사내이사 선임의 건제2-4호 의안 : 정선미 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제3-1호 의안 : 김동태 상근감사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인""""원안대로 승인"원안대로 승인원안대로 승인 2 2021.03.30 제23기 정기주주총회 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제3-1호 의안 : 김동태 상근감사 재선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인정족수 부족 부결"원안대로 승인원안대로 승인 3 2020.03.27 제22기정기주주총회 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 이상영 사내이사 재선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제3-1호 의안 : 김동태 상근감사 재선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인"정족수 부족 부결"원안대로 승인원안대로 승인 54 2019.03.29 제21기정기주주총회 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 김기영 사내이사 재선임의 건제3-2호 의안 : 김정민 사내이사 재선임의 건제3-3호 의안 : 안왕선 사외이사 재선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인"""원안대로 승인원안대로 승인 5 2018.03.30 제20기정기주주총회 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건(이익잉여금 처분계산서(안)포함, 현금배당 : 주당 100원)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인"원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신영임 본인 보통주 3,725,006 20.61 3,725,006 20.61 - 김기영 배우자 보통주 2,597,714 14.37 2,597,714 14.37 우원개발(주)대표이사 계 보통주 6,322,720 34.98 6,322,720 34.98 - - - - - - - 주1) 본 보고서 제출일 현재 최대주주 등이 보유한 특정주식수는 0주입니다.※ 최대주주 관련사항 최대주주 성명 직위 기간(최근5년간) 경력사항 겸임현황 비고 신영임 - - - - 우원개발(주)대표이사배우자 2. 최대주주 변동현황 - 보고서 제출일 현재 최대주주 변동내역은 없습니다. 3. 5%이상 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 신영임 3,725,006 20.61 최대주주 김기영 2,597,714 14.37 최대주주의 특수관계인 우리사주조합 - - - 주)신주발행(전환청구권행사)으로 인해 지분율이 변동되었습니다. 4. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,002 16,005 99.99 11,441,802 18,074,350 63.31 - 주) 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하여 작성하였습니다. 5. 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원,주) 종 류 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 보통주 최고가 6,040 5,470 5,280 최저가 5,390 4,565 4,590 거래량 1,705,886 2,110,262 1,582,558 종 류 2022년 01월 2022년 02월 2022년 03월 보통주 최고가 5,260 4,650 6,330 최저가 4,300 4,105 4,270 거래량 3,527,472 753,609 40,003,052 종 류 2022년 04월 2022년 05월 2022년 06월 보통주 최고가 5,850 5,840 4,850 최저가 5,300 4,625 3,365 거래량 4,161,371 1,933,678 2,813,474 종 류 2022년 07월 2022년 08월 2022년 09월 보통주 최고가 4,305 5,280 5,800 최저가 3,845 4,300 3,285 거래량 9,290,560 27,482,983 51,880,192 나. 해외증권시장- 해당사항없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김기영 남 1946년 11월 회장 사내이사 상근 대표이사 전)전문건설공제조합(사당,삼성,강남)지부 대의원 전)대한전문건설협회 서울시회 대표회원 전)대한전문건설협회 토공사협의회 대표회원 현)우원개발(주) 대표이사(각재대표)(서울대학교 대학원 수료) 2,597,714 - 최대주주배우자 2010.06~현재(연임) 2025.03.29 김정민 여 1973년 03월 부회장 사내이사 상근 경영관리 현) 우원개발(주) 부회장현) 대상종합개발(주) 사장현) 보림개발(주) 대표이사(경원대학교 졸업) - - 특수관계자 1995.10~현재(연임) 2025.03.29 김기현 남 1971년 04월 사장 사내이사 상근 대표이사 전) 우원개발(주) 부사장현) 우원개발(주) 대표이사(각자대표)(경남대학교 졸업) - - - 2006.04~현재(신규) 2025.03.29 정선미 여 1974년 09월 이사 사외이사 비상근 사외이사 전)서울중앙지방법원 판사 전)서울서부지방법원 판사 전)수원지방법원 판사 전)광주지방법원 판사(연세대학교 법과대학 졸업) - - - 2022.03~현재(신규) 2025.03.29 김동태 남 1951년 08월 감사 감사 상근 감사 전)현대건설 상무 전)제2영동고속도로㈜ 전무이사 전)㈜유신 부사장(서울시립대학교 졸업) - - - 2022.03~현재(신규) 2025.03.29 - 2022년 3월 30일 정기 주주총회를 통해 김기영 사내이사 (연임/3회), 김정민 사내이사(연임/2회), 김기현 사내이사(신규선임), 김동태 감사(신규선임), 정선미 사외이사가(신규선임) 되었습니다.- 2022년 3월 30일 이사회 결의를 통해 김기영, 김기현 각자대표로 선임 되었습니다 (2) 임원 겸직 현황 성 명 겸직현황 김정민 대상종합개발(주) 사장 (3) 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 토공사업 남 211 - 6 - 217 6.3 10,776,305 49,660 - - - - 토공사업 여 3 - 1 - 4 6.2 132,646 33,161 - 합 계 214 - 7 - 221 6.3 10,908,951 49,361 - 주1) 직원수는 기준일 현재의 인원수 입니다.주2) 연간급여총액은 기준일 현재 인원에 지급된 급여등 기준입니다.주3) 1인평균급여액은 기준일 현재 인원의 월별 평균 급여액을 바탕으로 산출한 금액입니다. (4) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 1,035,083 258,770 - 주1) 1인평균급여액은 기준일 현재 인원의 월별 평균 급여액을 바탕으로 산출한 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 3,085,198 514,199 - - 안왕선 前사외이사 1~3월 급여 포함(임기만료) 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 3,047,300 1,015,766 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 9,300 4,650 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 28,598 28,598 - - 안왕선 前사외이사 1~3월 급여 포함(임기만료) 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준이사이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.가. 보수지급 5억원 이상 이사ㆍ감사 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김기영 회장 1,837,433 - 김정민 부회장 829,933 - 2. 산정기준 및 방법