우원개발 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 21 기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 20 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
회사명 : 우원개발 주식회사

1. 회사의 개요우원개발(주)(구' (주)우원인프라, 이하 "회사")는 1998년 10월 28일 설립된 법인으로서 2002년 6월 18일자로 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였으며, 2009년 9월 한국거래소(KRX) 벤처기업부에서 일반기업부로 소속이 변경되었습니다.한편, 회사는 2008년 7월 29일 상호를 아이티플러스(주)에서 (주)휴람알앤씨로 변경하였으며, 2009년 3월 27일 (주)휴람알앤씨에서 (주)우원인프라로 변경하였습니다. 그리고 토공사업을 주영업목적으로 하는 종속기업인 우원개발(주)와 2010년 중 합병을 하여, 합병 후 회사명을 우원개발(주)로 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주내역은 아래와 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)

신영임	3,725,006	25.43%

김기영	2,597,714	17.73%

기타주주	8,327,872	56.84%

합계	14,650,592	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구표시로 표시하고 있습니다.

1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년9월25일 제정된 기업회계기준서 제1109호'금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업을 계획하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제1115호에 따른 새로운 기준서가 전기 2017년도 12월 31일자 재무제표에 미치는 영향으로 15백만원의 매출액 감소 영향이 있는 것으로 분석 되었습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호 도입 시 건설계약의 수익인식 시점과 관련하여 재무적 영향이 있습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 총계약수익은 최초계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 설계변경 및 계약범위의 변경에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할때 감소될 수 있습니다. 공사예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3.금융위험관리(1) 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 회사의 환율변동이 재무제표 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

나. 가격위험 회사는 보유 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

당분기말 현재 매도가능금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기총포괄손익의 변동금액은 995,454천원입니다. 다. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)184,501	(-)184,501

이자비용	(-)120,157	(+)120,157

2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말 회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다( 주석7, 13,16참조).

3) 유동성위험유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	4,363,569	-	-	4,363,569

매출채권및기타채권	23,064,742	1,458,429	3,461,618	27,984,789

기타금융자산	5,545,306	3,941,375	10,539,596	20,026,277

소계	32,973,616	5,399,804	14,001,213	52,374,634

금융부채	-	-	-	-

장단기차입금	-	4,000,000	15,000,000	19,000,000

전환사채	-	-	13,041,950	13,041,950

매입채무 및 기타채무	36,089,641	3,370,619	-	39,460,260

합계	36,089,641	7,370,619	28,041,950	71,502,210

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

차입금총계	33,507,009	31,897,881

차감:현금및현금성자산 등	4,363,569	6,310,083

순차입금	29,143,440	25,587,798

자본총계	62,224,462	62,983,629

총자본	91,367,902	88,571,427

자본조달비율	31.90%	28.89%

(*)전기는 자본조달비율이 음수로 계산되어 표시하지 않았습니다. ( 3) 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 매출채권및기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당분기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

보고기간종료일 이후의 자산 및 부채 장부가액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 퇴직급여채무 퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 시장 상황 등에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 18에서 기술하고 있습니다.

나. 영업권의 손상차손

회사는 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니 다 .

5. 건설계약

(1) 주요 도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

공 사 명	발 주 처	기초잔고	변동액	당분기 공사수익	공사계약잔액

하남선복선전철5	코오롱글로벌㈜	27,247,030	(5,100)	5,362,727	21,879,203

화도양평	두산건설㈜	21,738,509	-	3,970,091	17,768,418

보령태안	현대건설㈜	34,919,195	273,000	3,746,466	31,445,729

도담영천4	현대산업개발㈜	13,840,386	357,306	2,684,979	11,512,712

포항영덕	(주)한화건설	35,901,912	58,400	1,932,125	34,028,187

서부간선도로	현대건설㈜	33,261,505	-	1,929,388	31,332,118

별내선 복선전철4	태영건설	29,202,511	756,000	1,507,358	28,451,153

산성터널	포스코건설㈜	1,495,722	-	1,494,098	1,624

부산외곽9-1	대림산업㈜	2,312,095	529,000	1,493,588	1,347,507

김포도시철도3-2	대림산업㈜	1,079,614	310,000	1,364,351	25,264

부산신항(욕망산구간)	stx건설	1,645,101	-	1,361,747	283,355

대곡소사	현대건설㈜	34,792,944	-	1,328,636	33,464,307

신고리원자력(옥외매설)	삼성물산㈜	9,603,843	251,503	1,174,538	8,680,808

충주댐	대림산업㈜	19,152,555	30,000	1,120,698	18,061,857

안양성남	포스코건설㈜	3,881,267	(2,810,070)	1,071,197	-

별내선 복선전철3	현대건설㈜	38,782,152	(6,000)	1,047,823	37,728,329

기타	-	113,447,046	63,790,582	4,290,160	172,947,468

합계	-	422,303,387	63,534,621	36,879,968	448,958,040

(2) 진행중인 주요한 공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

공사명	발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

보령태안	현대건설㈜	56,149,271	49,468,115	6,681,156

부산신항(욕망산구간)	stx건설	35,448,645	30,142,161	5,306,484

소사원시	현대건설㈜	36,868,881	33,303,668	3,565,213

김포도시철도3-2	대림산업㈜	44,296,736	40,974,714	3,322,022

안양성남	포스코건설㈜	29,550,000	26,922,338	2,627,662

산성터널	포스코건설㈜	27,065,376	25,582,214	1,483,162

하남선복선전철5	코오롱글로벌㈜	33,262,697	31,979,125	1,283,572

충주댐	대림산업㈜	15,260,143	14,289,866	970,277

김포도시철도5-3	㈜한화건설	31,331,926	30,454,738	877,188

원주강릉철도11-1	한국철도시설공단	3,585,761	2,815,558	770,203

포항삼척	포스코건설㈜	34,215,000	33,551,275	663,725

부산외곽9-1	대림산업㈜	18,897,493	18,262,560	634,932

강남순환8	롯데건설㈜	23,763,786	23,167,332	596,454

화도양평	두산건설㈜	10,508,582	10,088,299	420,283

기타	125,005,529	124,709,797	295,733

합계	525,209,826	495,711,760	29,498,066

(3) 당분기말 현재 진행중인 주요 공사와 관련된 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

공사명	발주처	채권	채무

청구	미청구	선수금	초과청구

하남선복선전철5	코오롱글로벌㈜	5,823,838	-	-	1,935,803

화도양평	두산건설㈜	2,444,390	-	-	300,418

보령태안	현대건설㈜	1,580,719	-	1,890,010	1,580,719

신분당-용산 1-2	두산건설㈜	1,271,799	-	-	43,841

포항영덕	(주)한화건설	1,047,200	-	-	620,787

서부간선도로	현대건설㈜	839,550	-	246,568	839,550

도담영천4	현대산업개발㈜	693,000	-	736,037	693,000

부산신항(욕망산구간)	stx건설	623,700	-	226,655	623,700

대곡소사	현대건설㈜	581,900	-	-	315,307

산성터널	포스코건설㈜	550,000	412,476	-	-

별내선 복선전철4	태영건설	517,249	-	-	102,153

김포도시철도3-2	대림산업㈜	465,300	430,736	-	-

충주댐	대림산업㈜	438,900	-	-	404,857

포항삼척	포스코건설㈜	368,858	-	-	-

소사원시	현대건설㈜	278,077	-	1,481,042	278,077

별내선 복선전철3	현대건설㈜	261,030	476,671	-	-

수서평택5(수직구)	삼성물산㈜	258,500	-	-	44,451

기타	82,320	1,731,806	3,227,205	149,422

합계	18,126,330	3,051,690	7,807,517	7,932,085

전기합계	21,178,226	1,526,834	8,646,485	9,464,362

(4) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	추정총계약 수익의 변동	추정총계약 원가의 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사	공사손실충당부채

건설 부문	1,769,955	876,500	866,797	26,658	98,223	(92,864)

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

강남순환8	2003-05-19	2018-07-31	64.29%	50,786	-	-	-

남양주별내지구(주변도로)	2010-01-08	2018-06-30	92.58%	63,684	-	11,000	-

부산신항(욕망산구간)	2012-05-10	2018-05-31	99.21%	-	-	623,700	-

포항삼척	2012-05-17	2018-03-30	100.00%	-	-	368,858	-

소사원시	2012-06-28	2018-03-31	95.45%	-	-	278,077	-

보령태안	2012-07-24	2018-05-12	64.10%	-	-	1,580,719	-

부산외곽순환9공구	2014-02-17	2018-03-31	96.83%	-	-	-	-

안양성남	2014-02-17	2018-02-28	100.00%	-	-	105,325	-

산성터널	2014-07-25	2018-04-10	99.99%	412,476	-	550,000	-

김포도시철도5-3	2014-08-20	2018-06-30	99.99%	21,926	-	-	-

김포도시철도3-2	2014-10-30	2018-06-30	99.94%	430,736	-	465,300	-

충주댐	2015-03-30	2018-12-02	45.80%	-	-	438,900	-

도담영천4	2015-11-20	2019-05-27	70.35%	-	-	693,000	-

신고리원자력(본관굴착)	2015-11-30	2018-09-15	90.58%	-	-	-	-

하남선복선전철5	2016-03-21	2019-06-30	60.32%	-	-	5,823,838	-

서부간선도로	2016-03-22	2020-10-31	20.64%	-	-	839,550	-

신고리원자력(옥외매설)	2016-09-07	2019-08-31	51.64%	1,550,362	-	-	-

별내선 복선전철4	2016-10-20	2021-05-31	17.14%	-	-	517,249	-

부산외곽9-1	2017-04-28	2018-03-31	93.34%	-	-	-	-

신분당-용산 1-2	2017-05-15	2022-01-29	4.90%	-	-	411,175	-

대곡소사	2017-05-17	2021-05-31	6.51%	-	-	581,900	-

화도양평	2017-07-20	2020-12-28	37.16%	-	-	2,444,390	-

신림봉천	2017-09-07	2020-12-31	1.63%	-	-	1,385,144	-

포항영덕	2017-09-20	2023-07-31	10.35%	-	-	1,047,200	-

별내선 복선전철3	2017-12-22	2021-11-30	2.75%	476,671	-	261,030	-

창녕밀양	2018-04-03	2023-12-31	0.01%	6,120	-	-	-

(6) 당분기말 현재 진행중인 공사중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 1곳이며, 회사가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전기

기초잔액	289,588	295,118

전입액	7,809	(295,118)

지급액	(24,999)	289,588

기말잔액	272,398	289,588

한편, 공사손실충당부채는 공사와 관련된 잠재적인 손실로부터 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서, 예상손실에 영향을 미치는 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경에 따라 변동될 수 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	20,575	20,053

요구불예금	4,342,993	6,290,030

합계	4,363,569	6,310,083

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,178,020	-	21,897,329	-

미수금	43,163	2,508,975	138,636	2,708,975

미수수익	336,832	-	269,233	-

선급금	1,371,922	-	2,048,708	-

선급비용	471,637	-	1,304,802	-

보증금(주1)	1,121,598	952,643	1,255,074	750,311

합계	24,523,171	3,461,618	26,913,782	3,459,286

(주1) 보증금의 공정가치는 현금흐름을 당분기의 가중평균자본비용으로 할인한 금액을 계상하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	27,419,701	3,461,618	29,810,312	3,459,286

대손충당금:	-	-	-	-

- 매출채권	(1,263,675)	-	(1,263,675)	-

- 미수금	(1,044,881)	-	(1,044,881)	-

- 미수수익	(368,240)	-	(368,240)	-

- 선급금	(179,162)	-	(179,162)	-

- 선급비용	-	-	-	-

- 보증금	(40,572)	-	(40,572)	-

대손충당금 합계	(2,896,530)	-	(2,896,530)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	24,523,171	3,461,618	26,913,782	3,459,286

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	2,896,530	2,855,958

대체	-	-

대손상각비(대손충당금환입)	-	-

기타의대손상각비(대손충당금환입)	-	40,572

기말금액	2,896,530	2,896,530

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

정상채권	24,226,912	30,161,841

60일 이내	-	-

60 ~ 120일	-	-

120일 이상	6,654,407	3,107,757

대손충당금	(2,896,530)	(2,896,530)

합계	27,984,789	30,373,068

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당 분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	장부금액

저장품	4,815,441	-	4,815,441	4,827,865

용지	-	-	-	-

합계	4,815,441	-	4,815,441	4,827,865

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 8,296,618천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사의 재고자산과 관련하여 당분기중 인식한 평가손실은 없으며, 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	토지	건물	시설물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

취득원가:

기초금액	41,953,156	4,451,842	3,970,753	412,830	127,658	3,398,344	54,314,582

취득금액	-	165,200	290,900	174,903	-	1,683	632,686

처분금액	-	-	24,500	-	24,449	-	48,949

기말금액	41,953,156	4,617,042	4,237,153	587,733	103,209	3,400,026	54,898,319

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	246,313	2,991,546	185,022	39,380	2,203,299	5,665,561

처분금액	-	-	24,092	-	8,455	-	30,916

감가상각비	-	76,281	125,017	25,870	6,383	130,469	364,019

기말금액	-	322,595	3,092,471	210,892	37,308	2,333,769	5,998,665

장부금액:

기초금액	41,953,156	4,205,529	979,207	227,808	88,278	1,195,044	48,649,021

기말금액	41,953,156	4,294,447	1,144,682	376,841	65,900	1,066,258	48,901,285

상기 감가상각비 중 263,106천원은 매출원가, 100,913천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	토지	건물	시설물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,477,144	159,896	5,841,631	853,377	181,210	5,931,233	17,444,491

취득금액	37,476,012	4,291,946	353,082	-	85,699	237,829	42,444,568

처분금액	-	-	2,223,959	440,547	139,251	2,770,719	5,574,476

기말금액	41,953,156	4,451,842	3,970,753	412,830	127,658	3,398,344	54,314,582

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	71,422	4,580,657	542,983	122,176	4,355,616	9,672,853

처분금액	-	-	2,216,127	440,547	110,127	2,741,945	5,508,746

감가상각비	-	174,892	627,016	82,587	27,331	589,628	1,501,455

기말금액	-	246,313	2,991,546	185,022	39,380	2,203,299	5,665,561

장부금액:

기초금액	4,477,144	88,475	1,260,973	310,395	59,034	1,575,617	7,771,638

기말금액	41,953,156	4,205,529	979,207	227,808	88,278	1,195,044	48,649,021

상기 감가상각비 중 1,236,830천원은 매출원가, 264,624천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기초	증가	감소	감가상각비	손상차손	당분기말

토지	1,151,880	-	-	-	-	1,151,880

건물	409,391	-	-	3,468	-	405,924

합 계	1,561,271	-	-	3,468	-	1,557,803

(2) 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기초	증가	감소	감가상각비	손상차손	당기말

토지	1,151,880	-	-	-	-	1,151,880

건물	423,263	-	-	13,871	-	409,391

합 계	1,575,142	-	-	13,871	-	1,561,271

한편, 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생 빈도가 매우 낮으며, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하고, 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	영업권	영업권이외 무형자산

회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	30,012,132	1,127,625	1,024,927	2,152,552

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(14,544,601)	(143,106)	(1,024,927)	(1,164,757)

기초 장부금액	15,467,531	984,520	-	984,520

증가	-	-	-	-

무형자산상각비(손상차손)	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

무형자산 증가(감소)합계	-	-	-	-

기말 취득금액	30,012,132	1,127,625	1,024,927	2,152,552

기말 상각누계액	(14,544,601)	(143,106)	(1,024,927)	(1,168,033)

기말 장부금액	15,467,531	984,520	-	984,520

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	영업권	영업권이외 무형자산

회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	30,012,132	1,127,625	1,024,927	2,152,552

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(14,544,601)	(143,106)	(1,024,927)	(1,164,757)

기초 장부금액	15,467,531	984,520	-	984,519

증가	-	-	-	-

무형자산상각비(손상차손)	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

무형자산 증가(감소)합계	-	-	-	-

기말 취득금액	30,012,132	1,127,625	1,024,927	2,152,552

기말 상각누계액	(14,544,601)	(143,106)	(1,024,927)	(1,168,033)

기말 장부금액	15,467,531	984,520	-	984,520

회사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(3) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.

1) 부문별 수준의 영업권은 다음과 같습니다(단위:천원).

현금창출단위	금액

토목사업부문	15,467,531

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였으며, 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기 평균 성장율을 초과하지 않습니다. 회사의 경영진은 과거 실적과시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산총이익을 결정하였으며, 사용된 성장률 및 할인율은 관련된 사업부문의 산업 및 당해 회사의 특수사항을 반영한 것입니다.

3) 손상검사 결과회사는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며 당분기중 손상차손이 발생하지 아니하였습니다.

12. 관계기업 및 종속기업투자관계기업 및 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	구분	주식수㈜	지분율(%)	당분기말	전기말

대상종합개발	종속기업	190,000	100.00	15,132,852	15,132,852

㈜인현디앤씨(구'에이엑스트레이드)	관계기업	47,250	37.20	-	-

실크우드주식회사	관계기업	16,520	38.50	1,000,600	1,000,600

합 계	-	-	-	16,133,451	16,133,451

회사는 별도재무제표 작성시 종속기업투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였습으며, ㈜인현디앤씨는 회수가능성이 없을 것으로 판단되어 전기이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

13. 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	7,486,681	-	7,486,681	-

단기대여금	2,000,000	-	2,000,000	-

장기금융상품	-	1,207,615	-	1,204,645

매도가능금융자산	-	9,199,245	-	9,176,558

파생상품자산	-	132,735	-	132,735

합계	9,486,681	10,539,596	9,486,681	10,513,939

1) 단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	5,284,435	-	5,284,435	-

대손상각비	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

기말금액	5,284,435	-	5,284,435	-

2) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	2,000,000

60일 이내	-

60 ~ 120일	-

120일 이상	5,284,435

대손충당금	(5,284,435)

합계	2,000,000

3) 매도가능금융자산가. 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말장부가액

장부가액	취득가액

1.매도가능지분상품	-	-	-

전문건설공제조합	8,972,459	8,430,304	8,949,772

㈜에스이웍스	221,518	999,499	221,518

극동건설	5,268	33,293	5,268

2.매도가능채무상품	-	-	-

국민주택채권	-	-	-

매도가능금융자산 합계	9,199,245	9,463,095	9,176,558

회사는 매도가능지분상품 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 나. 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	9,176,558	9,873,542

증가	22,687	80,997

감소	-	777,980

기말금액	-	-

- 비유동	9,199,245	9,176,558

합계	9,199,245	9,176,558

14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,326,778	-	18,366,014	-

미지급금	2,022,568	-	2,408,901	-

미지급비용	1,497,710	-	1,249,221	-

임대보증금	2,924,300	-	3,105,000	-

단기예수금	933,929	-	1,155,699	-

단기공사선수금	15,739,602	-	18,110,847	-

단기일반선수금	15,373	-	15,373	-

합계	39,460,260	-	44,411,056	-

상기 매입채무 및 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

15. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동(유동성장기차입금포함)	-	-

은행차입금	-	-

기타차입금	4,000,000	4,000,000

소계	4,000,000	4,000,000

비유동	-	-

은행차입금	15,000,000	15,000,000

전환사채	13,041,950	12,897,881

소계	28,041,950	27,897,881

합계	32,041,950	31,897,881

단기 차입금의 상세현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	이자율	당분기말	전기말

기타차입금	1.58%	4,000,000	4,000,000

단기차입금 합계	-	4,000,000	4,000,000

장기 차입금의 상세현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	이자율	당분기말	전기말

신한은행	2.91%	15,000,000	15,000,000

은행차입금 소계	-	15,000,000	15,000,000

장기차입금 합계	-	15,000,000	15,000,000

(2) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

사모전환사채(제4회)	2017-06-16	2022-06-16	-	15,000,000	-

사채할인발행차금	-	-	-	(256,924)	(270,501)

상환할증금	-	-	-	768,090	768,090

전환권조정	-	-	-	(2,469,216)	(2,599,708)

합계	-	-	-	13,041,950	12,897,881

한편 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채

발행일	2017년 06월 16일

만기일	2022년 06월 16일

액면금액	15,000,000

발행가액	15,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 105.1206% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 5,647원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날에 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 이후 2019년 06월 16일까지 매 3개월이 되는 날 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 30% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 회사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

정기예금	신한은행	2,861,000	당좌대출 약정등

정기예금	전문건설공제조합	3,209,543	공사보증(계약보증)

정기예금	국민은행	1,000,000	당좌대출 약정등

정기예금	우리은행	500,000	대출보증

정기예금	서울보증보험	1,024,704	계약이행담보 등

유형자산	신한은행	18,000,000	대출보증

유형자산 및 투자부동산	한국산업은행	15,400,000	대출보증

투자부동산	전문건설공제조합	300,000	대출보증

매도가능증권	전문건설공제조합	8,972,459	공사보증,대출보증 등

계	-	51,267,705

16. 금융상품의 공시(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	매도가능금융자산	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	132,735	2,732,925

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	9,199,245	-	-

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당분기포괄손익으로 인식된 총손익	17,696	-	-

신용위험에 대한 최대 노출정도	9,199,245	132,735	2,732,925

(2) 금융자산의 공시(단위:천원)가. 금융자산의 범주

금융자산의범주	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산

당분기손익인식금융자산	-	-	132,735

매도가능금융자산	-	-	9,199,245

만기보유금융자산	-	-	-

대여금 및 수취채권	4,363,569	26,141,230	10,694,296

총 금융자산	4,363,569	26,141,230	20,026,277

금융자산, 공정가치	4,363,569	26,141,230	20,026,277

금융자산의 대손충당금	-	(2,717,367)	(5,284,435)

당분기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.

나. 금융자산의 사용제한내역(단위:천원)

구분	계정과목	금액	비고

정기예금 등	장단기금융상품	8,600,246	선수금보증 및 대출보증 등

(3) 금융부채의 공시(단위:천원)

금융부채의 범주	매입채무 및 기타 채무	단기차입금	전환사채	기타금융부채

당분기손익인식금융부채	-	-	-	2,732,925

상각후원가금융부채	23,705,285	4,000,000	13,041,950	-

총 금융부채	23,705,285	4,000,000	13,041,950	2,732,925

금융부채, 공정가치	23,705,285	4,000,000	13,041,950	2,732,925

(4) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

매도가능금융자산의 평가손익(포괄손익)	17,696	매도가능증권

매도가능증권손상차손	-	매도가능증권

금융자산에서 발생한 이자수익	113,634	대여금및수취채권

금융자산에서 발생한 배당금수익	98,000	종속기업투자주식등

금융부채에서 발생한 이자비용	(267,414)	상각후원가금융부채

기타금융자산에서 발생한 평가손익	-	당분기손익인식금융자산

기타금융부채에서 발생한 평가손익	-	당분기손익인식금융부채

합계	(38,084)

17. 기타충당부채회사는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전기

기초잔액	3,203,685	2,290,291

충당금전입액	-	2,081,928

사용액	318,368	1,168,534

기말잔액	2,885,317	3,203,685

유동	914,134	1,410,595

비유동	1,971,183	1,793,090

하자보수충당부채는 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한보고기간말 현재 최선의 추정치로서, 하자보수 발생금액과 발생시기에 영향을 줄 수 있는 사건과 상황에 대한 위험과 불확실성에 기인하여 변동될 수 있습니다.하자보수충당부채는 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한보고기간말 현재 최선의 추정치로서, 하자보수 발생금액과 발생시기에 영향을 줄 수 있는 사건과 상황에 대한 위험과 불확실성에 기인하여 변동될 수 있습니다.

18. 퇴직급여채무회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 외부평가기관에 의하여 수행되었습니다.

(1) 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,753,395	4,479,688

사외적립자산의 공정가치	(3,834,653)	(3,845,986)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	918,742	633,701

(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초잔액	4,479,688	4,379,466

당분기근무원가	605,209	1,809,071

이자원가	22,157	79,559

인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	-	-

재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	(25,095)	(84,438)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익)	111,824	24,220

급여지급액	(440,388)	(1,728,191)

기말잔액	4,753,395	4,479,688

(3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초잔액	3,845,986	3,355,230

납입액	-	1,230,000

급여지급액	(29,345)	(773,287)

이자수익	32,128	104,162

사외적립자산의 수익	(14,117)	(70,118)

기말잔액	3,834,653	3,845,986

(4) 퇴직급여제도와 관련해서 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

당분기근무원가	605,209	1,809,071

순확정급여부채(자산)의 순이자	(9,972)	(24,603)

합 계	595,238	1,784,468

당분기의 총 비용 595,238천원 중 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 금액은 각각 18,778천원 및 576,460천원입니다.

(5) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실	100,846	9,900

법인세효과	(22,186)	(2,178)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	78,660	7,722

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

원리금 보장상품(정기예금등)	3,834,653	3,845,986

(7) 당분기말과 전기말 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.41%	3.31%

임금상승률	2.50%	2.50%

(8) 당분기 중 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동	267,398	(237,370)

할인율의 변동	(233,075)	267,345

확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

19. 법인세비용(1) 계속사업손익에 대한 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 성 내 역	당분기	전기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	63,191	355,442

세무조사추징예상액등	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	162,450	706,898

자본에 직접 가감된 법인세부담액	17,195	(15,641)

법인세비용	242,836	1,046,699

(2) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액	법인세효과

매도가능증권평가손실(이익)	22,687	(4,991)

퇴직급여채무보험수리적손실	(100,846)	22,186

합계	(78,159)	17,195

20. 자본(1) 회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	14,650,592	14,650,592

기말 발행주식수	14,650,592	14,650,592

(2) 회사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	14,650,592주	14,650,592주

자본금	7,325,296천원	7,325,296천원

주식발행초과금	39,142,765천원	39,142,765천원

(3) 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	157,265	157,265

전환권대가	149,389	149,389

감자차익	13,706,411	13,706,411

기타자본잉여금	(16,098,441)	(16,098,441)

자기주식처분손실	(669,148)	(669,148)

매도가능증권평가손익등	132,902	115,206

합계	(2,621,621)	(2,639,317)

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	237,628	91,122

임의적립금	-	-

미처분이익잉여금(결손금)	18,140,394	19,063,763

합계	18,378,022	19,154,885

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (5) 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.

과 목	제 21 (당) 기	제 20 (전) 기

금 액	금 액

I. 미처분이익잉여금	-	18,140,393,899	-	19,063,763,163

1.전기이월미처분이익잉여금	17,452,198,043	-	16,427,878,718	-

2.확정급여제도의보험수리적손익	(78,660,201)	-	(7,721,895)	-

3.당분기순이익	766,856,057	-	2,643,606,340	-

Ⅱ.이익잉여금처분액	-	-	-	1,611,565,120

1. 이익준비금	-	-	146,505,920	-

2. 배당금	-	-	1,465,059,200	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	-	18,140,393,899	-	17,452,198,043

21. 수익과 비용(1) 매출액(단위:천원)

구분	당분기	전분기

공사수입	36,879,968	42,936,911

기타매출	92,055	14,100

합계	36,972,023	42,951,011

(2) 기타수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수수료수익	-	-

외환차익	9,351	-

외화환산이익	-	-

유형자산처분이익	2,868	13,943

무형자산처분이익	-	-

투자자산처분이익	-	-

대손충당금환입	-	-

손상차손환입	-	-

잡이익	33	10,283

금융보증부채환입	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-

합계	12,252	24,226

(3) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	-

외화환산손실	-	-

매출채권처분손실	-	-

매도가능증권손상차손	-	-

유형자산처분손실	12,465	1,903

무형자산손상차손	-	-

투자자산손상차손	-	-

기부금	600	520

당기손익인식금융상품평가손실	-	-

잡손실	183	30,652

합계	13,248	33,075

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	113,634	78,540

배당금수익	98,000	98,000

합계	211,634	176,540

2) 금융원가(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	267,414	0

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

원자재(저장품)사용	8,798,366	8,296,618

종업원급여	4,383,351	4,119,451

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	367,487	368,432

외주비	234,871	616,934

노임및노무관리비	7,509,069	10,004,970

유류비와운반비	2,631,425	4,418,550

임차료	6,592,569	7,842,825

소모품비	1,321,181	1,644,329

지급수수료	1,649,830	208,516

제세공과금과수도광열비	1,347,722	1,137,552

기타	1,069,683	2,911,159

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	35,905,555	41,569,336

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	813,309	803,587

퇴직급여	18,778	30,272

복리후생비	114,020	80,116

여비교통비	33,669	23,157

차량유지비	6,693	8,874

접대비	70,814	56,785

소모품비	9,458	6,637

세금과공과	8,353	6,960

지급임차료	64,035	96,893

보험료	13,480	43,048

지급수수료	218,078	138,883

감가상각비	104,381	30,826

기타	123,043	152,634

합계	1,598,112	1,478,672

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	813,309	2,031,909	2,845,218	803,587	2,125,679	2,929,266

퇴직급여	18,778	576,460	595,238	30,272	315,325	345,597

복리후생비	114,020	828,875	942,895	80,116	764,472	844,588

합계	946,107	3,437,243	4,383,351	913,975	3,205,476	4,119,451

22. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

보통주당분기순이익(A)	1,009,692,029	1,111,888,871

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	14,650,592	14,650,592

기본주당순이익(A/B)	69	76

(2) 희석주당이익

구분	당분기	전분기

조정후 보통주당분기순이익(A)	1,153,761,008	1,111,888,871

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(*)	17,570,083	14,650,592

희석주당분기순이익(A/B)	66	76

(*1) 조정후 가중평균 유통보통주식수

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	14,650,592	14,650,592

전환사채 전환권	2,919,491

조정후 가중평균유통보통주식수	17,570,083	14,650,592

23. 우발채무와 약정사항

(1) 지급보증 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 등에 대하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보제공자	보증내용	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	이행계약 / 지급 /하자/ 선급금	5,488,788	6,090,310

인허가등	669,316	552,516

계	6,158,104	6,642,826

전문건설공제조합	계약보증	56,956,333	70,923,059

하자보증	48,759,659	46,353,216

지급보증	9,064,341	2,195,465

이행보증	3,391,576	3,391,576

인허가/임시전력/기계대여	14,203,865	12,804,811

계	132,375,774	135,668,128

합계	138,533,878	142,310,954

또한, 회사의 계약보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

나. 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

피보증처	보증내용	보증금액	보증수익자

㈜태경건설	하자보증	277,643	서울보증보험

(2) 주요 약정사항 금융기관과 체결한 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금융기관	한도금액

당분기말	전기말

당좌차월	산업은행	2,000,000	2,000,000

신한은행	4,000,000	4,000,000

국민은행	2,000,000	2,000,000

우리은행	1,000,000	1,000,000

지급어음할인	신한은행	2,000,000	2,000,000

일반대출	신한은행	15,000,000	15,000,000

전문건설공제조합	7,075,600	7,075,600

매출채권할인	신한은행	7,000,000	7,000,000

외환은행	5,000,000	5,000,000

합계	45,075,600	45,075,600

(3) 계류중인 주요 소송사건 당분기 말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건 으로 소송가액은 47백만원 입니다 .

(4) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 지급보증등과 관련하여 전문건설공제조합에 백지수표 1매가 견질로 제공되어 있습니다.

24. 특수관계자 거래 (1) 특수관계 사유

회사명	관계	비고

덴티솔루션	피투자회사	지분율 34.98%

(주)월드밸리	기타특수관계자	-

제네시스엔알디	기타특수관계자	-

대상종합개발㈜	종속기업	지분율 100%

우원에스오씨㈜	기타특수관계자	-

(2) 당분기 중 특수관계자와의 주요한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말	충당금 및 손상차손

제네시스엔알디	1,300,000	-	-	1,300,000	(1,300,000)

주주임원종업원	3,247,951	8,425	200,000	3,056,377	-

㈜인현디엔씨	2,378,349	-	-	2,378,349	(2,378,349)

(주)월드밸리	598,877	-	-	598,877	(598,877)

합계	7,525,177	8,425	200,000	7,333,603	(4,277,226)

상기 특수관계자 중 제네시스엔알디, ㈜인현디엔씨, (주)월드밸리의 재무상태 등을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 및 대손충당금을 설정하였습니다. (3) 회사는 당분기 및 전기에 우원에스오씨㈜등으로부터의 매입액이 각각 1,175,445천원 및 5,076,226천원이 있으며, 당분기말 및 전기말 채무액이 각각 812,283천원 및 737,747,천원이 있습니다.

(4) 지배종속회사간의 중요한 거래가. 지배종속회사간 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

거래내용	당분기	전기

이자비용	-	-

이자수익	22,685	92,000

나. 종속회사에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	단기대여금	미수수익

당분기말	2,000,000	114,685

전기말	2,000,000	92,000

(5) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

경영진 급여	당분기	전기

단기급여	380,397	1,450,260

퇴직급여	15,001	60,165

합계	395,399	1,510,425

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

25. 현금흐름표당분기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

보증금 유동성대체	11,331	1,150,000

미수금의 장기미수금대체	-	3,202,914