우원개발 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 당해 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률	채권잔액

제20기1분기	매출채권	23,163,004	1,263,675	5.46%	21,899,329

미수금	4,498,574	1,220,881	27.14%	3,277,693

미수수익	1,473,707	969,224	65.77%	504,483

선급금	15,930,478	458,599	2.88%	15,471,879

선급비용	756,781	-	-	756,781

보증금	3,222,716	-	-	3,222,716

합 계	46,348,839	3,912,379	8.44%	42,436,460

제19기1분기	매출채권	24,957,708	1,311,675	5.26%	23,646,033

미수금	5,672,903	1,211,874	21.36%	4,461,029

미수수익	1,374,218	969,224	70.53%	404,994

선급금	5,037,703	458,599	9.10%	4,579,103

선급비용	1,131,597	-	-	1,131,597

보증금	1,931,156	-	-	1,931,156

합 계	40,105,285	3,951,372	9.85%	36,153,912

제19기	매출채권	26,227,377	1,263,675	4.82%	24,963,702

미수금	4,646,277	1,220,881	26.28%	3,425,396

미수수익	1,407,208	969,224	68.88%	437,984

선급금	8,444,254	458,599	5.43%	7,985,655

선급비용	1,447,213	-	-	1,447,213

보증금	4,118,276	-	-	4,118,276

합 계	46,290,605	3,912,379	8.45%	42,378,226

제18기	매출채권	35,108,713	1,311,675	3.74%	33,797,038

미수금	5,876,293	1,211,874	20.62%	4,664,419

미수수익	1,434,724	969,224	67.55%	465,500

선급금	3,581,358	458,599	12.81%	3,122,759

선급비용	1,763,963	-	-	1,763,963

보증금	3,604,206	-	-	3,604,206

합 계	51,369,257	3,951,372	7.69%	47,417,885

- 상기 수치는 연결재무제표 기준임

나. 당해 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제 20기 1분기	제 19기 1분기	제 19기	제 18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,912,379	3,951,372	3,951,372	3,845,156

2. 순대손처리액(①－②±③)	(48,000)	(6,000)

① 대손처리액(상각채권액)	(6,000)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	9,007	112,216

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,912,379	3,951,372	3,912,379	3,951,372

- 상기 수치는 연결재무제표 기준임 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금등 받을 채권 전액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정함.2) 대손경험률 및 회수가능성 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며, 1%미만시, 채권잔액의 1%로 대손충당금 설정 - 회수가능성 : 채무자의 파산등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100%범위에서 합리적인 대 손추산액 설정

라.당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	정상채권	60일이내	60일~120일	120일이상	대손충당금	합계

금 액	37,647,291	-	-	4,055,763	-3,951,372	37,751,682

구성비율	99.72%	-	-	10.74%	-10.46%	100%

마. 재고자산 내역 및 실사에 관한 사항 1) 재고자산명세표 및 실사내역연결재무제표 및 개별재무제표의 재고자산중 저장품은 우원개발의 저장품으로 2017년 4월 1일, 야적장 및 하남선 복선전철 5공구등 현장을 방문하여 전수조사를 실시하였으며, 당사내 자재팀의 분기별 재고자산실사를 기초로 내역서를 작성하였습니다. 현장방문 직접실사로 표본추출 전수조사방법으로 저장품의 유동이 많은 현장을 표본 추출하고, 저장품 저장장소인 야적장을 표본으로하여 실사하였습니다. 표본추출 전수조사시 표본오차율 1%이상의 경우 모집단 전수실사를 원칙으로 하고 있으나 표본추출전수조사 결과 표본오차율 1%미만으로 현재의 재고자산을 산출하였습니다.

연결재무제표의 재고자산 중 용지는 대상종합개발(주)의 용지로 장부가액이 2,580,064천원입니다.

2) 당해 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

구 분	제 20기 1분기	제 19기 1분기	제 19기	제 18기

토공사업	저장품	5,331,416	5,535,833	5,243,775	5,713,068

도시개발	용지	2,580,064	1,115,664	2,580,064	1,115,664

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100]	6.75%	5.86%	6.67	5.58%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2}	20.74	27.00	26.75	34.88

바. 증권 발행 및 사채 현황 1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

-해당사항 없음3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-