우원개발 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 반기 2016년 06월 30일 현재
제 18 기 반기 2015년 06월 30일 현재
회사명 : 우원개발 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배기업인 우원개발(주)(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 기업용 e-Business 솔루션 컨설팅 및 개발을 주사업목적으로 1998년 10월 28일 설립된 법인으로서 2002년6월 18일자로 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였으며, 2009년 9월 한국거래소(KRX) 벤처기업부에서 일반기업부로 소속이 변경되었습니다.한편, 지배기업은 2008년 7월 29일 상호를 아이티플러스(주)에서 (주)휴람알앤씨로 변경하였으며, 2009년 3월 27일 (주)휴람알앤씨에서 (주)우원인프라로 변경하였습니다. 그리고 토공사업을 주영업목적으로 하는 종속기업인 우원개발(주)와 2010년 중에 합병을 하여, 합병 후 회사명을 우원개발(주)로 변경하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주내역은 아래와 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)

신영임	3,725,006	25.43%

김기영	2,597,714	17.73%

기타주주	8,327,872	56.84%

합계	14,650,592	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당반기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	설립연도	자본금	투자주식수	지분율	주요사업내역	소 재 지

대상종합개발(주)	2001년	1,900,000	190,000	100.00%	부동산개발 및 매매 등	서울시

WS FREE ZONE ENTERPRISE(*)	2015년	0	0	100.00%	건설업	나이지리아

(*) WS FREE ZONE ENTERPRISE는 당분기 중 청산진행중에 있습니다.2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순이익(손실)

대상종합개발(주)	20,560,822	7,607,208	12,953,614	-	(838,139)

WS FREE ZONE ENTERPRISE	-	-	-	-	(505,081)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 연결실체는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구표시로 표시하고 있습니다.

1) 당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하 고 있습니다. 한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한편, 연결실체는 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 총계약수익은 최초계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 설계변경 및 계약범위의 변경에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할때 감소될 수 있습니다. 공사예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험연결실체는 전기부터 나이지리아에서 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기

10% 상승시	10% 하락시

포괄손익	168,701	(168,701)

상기 민감도 분석은 당반기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 가격위험 연결실체는 보유 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당기말 현재 매도가능금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당기총포괄손익의 변동금액은 903,695천원입니다.

다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)56,369	(-)56,369

이자비용	(-)4,476	(+)4,476

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당반기말 연결실체 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석7,13,15,16참조).3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	7,546,593	-	-	7,546,593

매출채권및기타채권	29,345,461	12,470,335	1,937,138	43,752,934

기타금융자산	4,045,313	7,253,144	11,249,667	22,548,124

소계	40,937,367	19,723,478	13,186,805	73,847,650

금융부채

차입금	-	2,944,544	-	2,944,544

매입채무 및 기타채무	51,796,815	2,369,738	-	54,166,552

합계	51,796,815	5,314,282	-	57,111,097

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

차입금총계	2,944,544	636,544

차감:현금및현금성자산 등	7,546,593	10,653,323

순차입금	(4,602,049)	(10,016,778)

자본총계(지배기업소유주지분)	53,183,967	52,889,104

총자본	48,581,918	42,872,326

자본조달비율	-9.47%	-23.36%

(3) 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 매출채권및기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

4. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 2개의 부문(토공사업, 도시개발사업)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.3) 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

4) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 1) 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	토목공사	도시개발	제거	계

부문수익	101,508,959	-	(435,159)	101,073,800

외부고객으로부터의 수익	101,073,800	-	-	101,073,800

보고부분영업이익(손실)	1,742,708	(799,365)	-	943,342

금융수익	290,859	28,160	(3,488)	315,531

금융비용	(684)	(35,891)	12,003	(24,572)

감가상각비와 무형자산상각비	783,757	2,108	-	785,865

보고부문이익(손실)	1,156,109	(838,139)	595,439	913,409

2) 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	토목공사	도시개발	제거	계

보고부문자산	113,489,282	20,560,822	(17,144,854)	116,905,250

보고부문부채	58,126,077	7,607,208	(2,012,003)	63,721,283

보고부문재고자산	6,160,463	2,580,064	-	8,740,527

5. 건설계약

(1) 주요 도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

공 사 명	발 주 처	기초잔고	변동액	당반기공사수익	공사계약잔액

김포도시철도3-2	대림산업㈜	18,857,787	1,657,000	8,914,744	11,600,043

안양성남	포스코건설㈜	21,832,633	237,040	7,713,385	14,356,288

김포도시철도5-3	㈜한화건설	21,203,417	851,000	7,264,799	14,789,618

원주강릉철도3-2	두산중공업	11,390,380	240,000	6,478,438	5,151,942

부산외곽순환9공구	대림산업㈜	15,340,528	593,000	5,882,734	10,050,794

산성터널	포스코건설㈜	23,185,962	(4,500,000)	5,491,070	13,194,892

보령태안	현대건설㈜	52,357,012	2,436,000	5,459,777	49,333,235

소사원시	현대건설㈜	16,493,607	-	4,313,525	12,180,083

구미하이테크밸리	포스코건설㈜	13,291,388	881,999	3,984,590	10,188,797

강남순환8	롯데건설㈜	17,166,082	-	3,850,170	13,315,911

도담영천4	현대산업개발㈜	38,759,005	-	3,610,652	35,148,353

충주댐	대림산업㈜	28,188,384	-	3,473,904	24,714,480

원주강릉3-2(정금터널)	두산중공업	5,576,877	(558,000)	3,229,616	1,789,260

구포덕산	삼성물산㈜	7,173,845	(309,000)	2,945,639	3,919,206

포항신항1부두#12	대림산업㈜	11,785,276	-	2,561,605	9,223,672

기타	106,106,515	87,423,794	22,548,507	170,981,802

합계	410,271,819	90,763,833	101,045,600	399,990,052

(2) 진행중인 주요한 공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

공 사 명	발 주 처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

수서평택5공구	삼성물산㈜	34,949,078	28,696,779	6,252,299

원주강릉철도3-2	두산중공업	45,288,058	40,311,330	4,976,728

구미하이테크밸리	포스코건설㈜	28,946,203	24,983,559	3,962,644

수원광명6	대림산업㈜	24,537,440	20,832,289	3,705,151

보령태안	현대건설㈜	35,174,765	31,742,020	3,432,745

광암마산	포스코건설㈜	26,594,536	23,743,808	2,850,728

수서평택6-2	현대산업개발㈜	46,801,168	44,199,406	2,601,762

김포도시철도3-2	대림산업㈜	23,112,957	20,850,486	2,262,471

소사원시	현대건설㈜	27,284,917	25,110,548	2,174,369

부산신항(욕망산구간)	stx건설	17,564,227	15,456,571	2,107,656

구포덕산	삼성물산㈜	17,151,794	16,059,295	1,092,499

수서평택7공구	포스코건설㈜	54,293,509	53,294,988	998,521

평택미군기지유틸리티	삼부토건㈜	17,810,786	16,866,965	943,821

구리포천간고속도로	태영건설	21,057,125	20,208,655	848,470

원주강릉철도11-1	한국철도시설공단	3,609,379	2,791,158	818,221

부산외곽순환9공구	대림산업㈜	17,198,206	16,457,074	741,132

강남순환8	롯데건설㈜	23,648,089	22,962,569	685,520

안양성남	포스코건설㈜	17,850,752	17,172,429	678,323

기타	244,931,566	240,105,598	4,825,968

합계	727,804,556	681,845,527	45,959,029

(3) 당반기말 현재 진행중인 주요 공사와 관련된 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

공사명	발주처	채권	채무

청구	미청구	선수금	초과청구

산성터널	포스코건설㈜	3,355,000	-	723,792	1,155,000

김포도시철도5-3	㈜한화건설	3,131,800	-	115,618	1,672,000

안양성남	포스코건설㈜	2,220,240	-	1,154,848	972,400

하남선복선전철5	코오롱글로벌㈜	1,964,942	-	-	897,913

김포도시철도3-2	대림산업㈜	1,769,900	-	-	1,188,043

부산외곽순환9공구	대림산업㈜	1,364,000	-	-	1,079,794

도담영천4	현대산업개발㈜	1,320,000	-	-	226,494

원주강릉철도3-2	두산중공업	1,100,000	-	311,942	1,100,000

구리포천간고속도로	태영건설	1,074,507	-	-	497,875

보령태안	현대건설㈜	1,045,000	-	3,061,235	1,045,000

소사원시	현대건설㈜	876,907	-	406,176	876,907

광암마산	포스코건설㈜	822,314	-	373,942	251,822

충주댐	대림산업㈜	782,100	-	-	456,480

포항신항1부두#12	대림산업㈜	756,800	-	-	375,672

원주강릉3-2(정금터널)	두산중공업	693,000	5,740	-	-

포항삼척	포스코건설㈜	546,827	12,924	-	-

구미하이테크밸리	포스코건설㈜	539,000	-	1,411,797	539,000

제2영동고속도로	현대건설㈜	538,770	-	-	132,837

강남순환8	롯데건설㈜	490,870	42,089	-	-

지내고성	태영건설	411,094	-	106,265	208,827

부산신항(욕망산구간)	stx건설	292,600	46,227	-	-

수서평택7공구	포스코건설㈜	189,410	89,150	-	-

남양주별내주변도로	대림산업㈜	181,500	109,781	-	-

구포덕산	삼성물산㈜	148,551	-	278,655	148,551

서남 물재생센터	대림산업㈜	141,300	-	397,420	141,300

기타	669,702	442,049	1,632,995	57,947

합계	26,426,133	747,958	9,974,684	13,023,861

전기합계	32,707,262	1,897,507	9,379,997	18,569,555

(4) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	추정총계약 수익의 변동	추정총계약 원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사	공사손실충당부채

건설 부문	(3,343,512)	(1,367,837)	(887,060)	(1,088,616)	(1,359,330)	234,356

(5) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률 (%)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손 누계액	총 액	대손충당금

강남순환8	2003-05-19	2016-12-31	63.98%	42,089	-	532,959	-

무계삼계1	2009-02-25	2017-02-11	37.34%	-	-	-	-

평택미군기지유틸리티	2011-09-01	2016-10-31	95.72%	99,526	-	99,526	-

수서평택6-2	2012-05-15	2016-06-30	95.85%	87,268	-	87,268	-

부산신항(욕망산구간)	2012-05-10	2016-12-31	56.73%	46,227	-	338,827	-

포항삼척	2012-05-17	2016-04-26	99.83%	12,924	-	559,750	-

광암마산	2012-06-14	2017-06-09	92.48%	-	-	251,822	-

소사원시	2012-06-28	2017-05-31	69.14%	-	-	876,907	-

지내고성	2012-06-26	2016-10-31	78.81%	-	-	208,827	-

수원광명6	2012-06-27	2016-06-30	94.27%	-	-	-	-

수서평택7공구	2012-07-16	2016-09-30	99.77%	89,150	-	278,559	-

보령태안	2012-07-24	2018-05-12	41.62%	-	-	1,045,000	-

구미하이테크밸리	2012-09-10	2016-04-30	73.97%	-	-	539,000	-

제2영동고속도로	2012-09-26	2016-11-10	92.89%	-	-	538,770	-

수서평택5공구	2013-01-24	2016-12-20	96.78%	-	-	57,947	-

구리포천간고속도로	2013-05-08	2017-06-29	90.47%	-	-	634,134	-

원주강릉철도3-2	2013-09-10	2016-10-25	89.79%	-	-	1,100,000	-

구포덕산	2013-10-14	2016-12-31	81.40%	-	-	148,551	-

서남 물재생센터	2013-12-09	2016-02-28	94.34%	-	-	141,300	-

부산외곽순환9공구	2014-02-17	2016-11-08	63.12%	-	-	1,364,000	-

안양성남	2014-02-17	2017-05-30	55.43%	-	-	972,400	-

산성터널	2014-07-25	2018-02-28	51.25%	-	-	1,155,000	-

김포도시철도5-3	2014-08-20	2017-12-30	48.92%	-	-	1,672,000	-

김포도시철도3-2	2014-10-30	2017-12-30	66.58%	-	-	1,769,900	-

충주댐	2015-03-30	2018-12-02	26.45%	-	-	782,100	-

포항신항1부두#12	2015-09-30	2017-06-30	29.89%	-	-	756,800	-

도담영천4	2015-11-20	2019-05-25	9.76%	-	-	1,320,000	-

신고리원자력5,6호기	2015-11-30	2018-09-15	0.80%	73,511	-	73,511	-

하남선복선전철5	2016-03-21	2019-06-30	1.96%	-	-	1,964,942	-

서부간선도로	2016-03-22	2020-10-31	1.30%	146,635	-	260,463	-

(6) 당반기말 현재 진행중인 공사중 2곳에서 공사손실의 발생이 예상되며, 회사가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	당반기	전기

기초잔액	673,318	-

전입액	88,381	673,318

지급액	(451,895)	-

기말잔액	309,804	673,318

한편, 상기 공사손실충당부채는 미청구공사에서 가감되었습니다. 공사손실충당부채는 공사와 관련된 잠재적인 손실로부터 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서, 예상손실에 영향을 미치는 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경에 따라 변동될 수 있습니다.

6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

보유현금	21,209	18,320

요구불예금	7,525,384	10,635,002

합계	7,546,593	10,653,323

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	26,366,360	-	33,797,038	-

미수금	4,854,156	-	4,664,419	-

미수수익	440,812	-	465,500	-

선급금	6,996,035	-	3,122,759	-

선급비용	1,296,229	-	1,763,963	-

보증금(주1)	1,862,203	1,937,138	1,878,187	1,726,019

합계	41,815,796	1,937,138	45,691,866	1,726,019

(주1) 보증금의 공정가치는 현금흐름을 당반기의 가중평균자본비용으로 할인한 금액을 계상하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	45,767,168	1,937,138	49,643,238	1,726,019

대손충당금:

- 매출채권	(1,311,675)	-	(1,311,675)	-

- 미수금	(1,211,874)	-	(1,211,874)	-

- 미수수익	(969,224)	-	(969,224)	-

- 선급금	(458,599)	-	(458,599)	-

- 선급비용	-	-	-	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(3,951,372)	-	(3,951,372)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	41,815,796	1,937,138	45,691,866	1,726,019

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	3,951,372	3,845,156

대손상각비(대손충당금환입)	-	112,216

기타의대손상각비(대손충당금환입)	-	(6,000)

기말금액	3,951,372	3,951,372

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(4) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

정상채권	43,648,543	44,819,073

60일 이내	-	-

60 ~ 120일	-	-

120일 이상	4,055,763	4,353,285

대손충당금	(3,951,372)	(3,845,156)

합계	43,752,934	45,327,201

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당반기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권 및기타채권은 없습니다. (5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	장부금액

저장품	6,160,463	-	6,160,463	5,713,068

용지	2,580,064	-	2,580,064	1,115,664

합계	8,740,527	-	8,740,527	6,828,732

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 10,810,422천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 회사의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

9. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	토지	건물	시설물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,477,144	159,896	5,961,311	711,450	392,721	5,901,564	17,604,086

취득금액	-	-	214,280	-	11,333	102,231	327,844

처분금액	-	-	118,810	41,863	146,498	64,969	372,140

기말금액	4,477,144	159,896	6,056,781	669,587	257,557	5,938,826	17,559,791

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	63,439	4,132,459	515,609	244,577	3,782,599	8,738,684

처분금액	-	-	44,675	17,594	100,383	20,387	183,039

감가상각비	-	3,991	387,301	24,457	27,092	332,922	775,763

기말금액	-	67,430	4,475,086	522,472	171,286	4,095,135	9,331,408

장부금액:

기초금액	4,477,144	96,457	1,828,851	195,841	148,145	2,118,965	8,865,402

기말금액	4,477,144	92,466	1,581,695	147,116	86,271	1,843,692	8,228,383

상기 감가상각비 중 729,712천원은 매출원가, 46,051원은 판관비에 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	토지	건물	시설물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,477,144	159,896	5,355,183	594,647	224,558	4,945,869	15,757,297

취득금액	-	-	606,127	4,190,168	462,824	1,259,385	6,518,505

처분금액	-	-	-	4,073,366	294,660	303,690	4,671,716

기말금액	4,477,144	159,896	5,961,311	711,450	392,721	5,901,564	17,604,086

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	55,456	3,384,907	468,074	137,132	3,556,263	7,601,831

처분금액	-	-	-	1,896,656	7,504	290,149	2,194,309

감가상각비	-	7,983	747,553	1,944,192	114,949	516,486	3,331,162

기말금액	-	63,439	4,132,459	515,609	244,577	3,782,599	8,738,684

장부금액:

기초금액	4,477,144	104,440	1,970,277	126,574	87,426	1,389,607	8,155,466

기말금액	4,477,144	96,457	1,828,851	195,841	148,145	2,118,965	8,865,402

상기 감가상각비 중 3,259,590천원은 매출원가, 71,572천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당반기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	손상차손	기말

토지	7,701,746	-	-	-	-	7,701,746

건물	603,049	-	-	6,936	-	596,113

합 계	11,169,803	-	-	6,936	-	8,297,859

한편, 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생 빈도가 매우 낮으며, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하고, 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	손상차손	기말

토지	10,121,494	1,589,662	2,863,510	-	1,145,900	7,701,746

건물	1,048,309	-	421,441	23,820	-	603,049

합 계	11,169,803	1,589,662	3,284,951	23,820	1,145,900	8,304,794

11. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	영업권	영업권이외 무형자산

회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	30,012,132	1,127,625	1,024,927	2,152,552

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(14,544,601)	(143,106)	(1,021,651)	(1,164,757)

기초 장부금액	15,467,531	984,520	3,276	987,796

증가	-	-	-	-

무형자산상각비(손상차손)	-	-	(3,166)	(3,166)

처분	-	-	-	-

무형자산 증가(감소)합계	-	-	(3,166)	(3,166)

기말 취득금액	30,012,132	984,520	1,024,927	2,009,447

기말 상각누계액	(14,544,601)	-	(1,024,817)	(1,024,817)

기말 장부금액	15,467,531	984,520	110	984,630

연결실체의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	영업권	영업권이외 무형자산

회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	30,012,132	1,127,625	1,024,927	2,152,552

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(14,544,601)	-	(1,014,141)	(1,014,141)

기초 장부금액	15,467,531	1,127,625	10,786	1,138,411

증가	-	-	-	-

무형자산상각비(손상차손)	-	(143,106)	(7,510)	(150,616)

처분	-	(143,106)	-	(143,106)

무형자산 증가(감소)합계	-	(286,212)	(7,510)	(293,722)

기말 취득금액	30,012,132	1,127,625	1,024,927	2,152,552

기말 상각누계액	(14,544,601)	(143,106)	(1,021,651)	(1,164,757)

기말 장부금액	15,467,531	984,520	3,276	987,796

(3) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.

1) 부문별 수준의 영업권은 다음과 같습니다(단위:천원).

현금창출단위	금액

토목사업부문	15,467,531

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였으며, 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기 평균 성장율을 초과하지 않습니다. 연결실체의 경영진은 과거 실적과시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산총이익을 결정하였으며, 사용된 성장률 및 할인율은 관련된 사업부문의 산업 및 당해 회사의 특수사항을 반영한 것입니다.

3) 손상검사 결과연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며 당반기중 손상차손이 발생하지 아니하였습니다.

12. 관계기업투자

관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	구분	주식수㈜	지분율(%)	당기말장부가액	전기말장부가액

㈜인현디앤씨(구'에이엑스트레이드)	관계기업	47,250	37.20	-	-

덴티솔루션	관계기업	31,486	34.98	-	-

연결실체는 (주)인현디앤씨 및 덴티솔루션에 대한 관계기업투자주식에 대하여 회수가능성이 없을 것으로 판단되어 전기이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

13. 기타금융자산 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	7,746,675	-	7,963,225	-

단기대여금	3,551,781	-	3,231,781	-

장기금융상품	-	2,212,716	-	2,188,729

매도가능금융자산	-	9,036,951	-	8,973,359

합계	11,298,457	11,249,667	11,195,006	11,162,088

1) 단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	5,672,244	-	5,581,877	-

기타의대손상각비	-	-	90,367	-

기말금액	5,672,244	-	5,672,244	-

2) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	3,523,781

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	5,700,244

대손충당금	(5,672,244)

합계	3,551,781

3) 매도가능금융자산가. 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말장부가액

장부가액	취득가액

매도가능지분상품

전문건설공제조합	8,853,202	8,430,304	8,789,610

건설공제조합	163,480	163,480	163,480

극동건설	5,268	33,293	5,268

서희아이앤디	15,000	15,000	15,000

매도가능금융자산 합계	9,036,951	8,642,077	8,973,359

연결실체는 매도가능지분상품 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

나. 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	8,973,359	8,987,888

증가	63,592	13,495

감소	-	28,024

합계	9,036,951	8,973,359

14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	24,123,817	-	25,367,415	-

미지급금	2,366,923	-	3,255,729	-

미지급비용	1,268,330	-	464,443	-

임대보증금	510,000	-	390,000	-

단기예수금	1,190,065	-	1,343,707	-

단기공사선수금	22,998,545	-	27,624,224	-

단기일반선수금	1,708,873	-	5,873	-

합계	54,166,552	-	58,451,390	-

상기 매입채무 및 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

15. 금융부채

(1) 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

- 은행차입금	2,700,000	500,000

- 기타차입금	244,544	136,544

유동 합계	2,944,544	636,544

비유동

- 장기차입금	-	-

총금융부채 합계	2,944,544	636,544

(2) 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	이자율	당반기말	전기말

은행차입금

고아농협	3.90%	200,000	-

오성저축은행	4.00%	2,500,000	500,000

은행차입금 소계	2,700,000	500,000

기타차입금	1.5% 외	244,544	136,544

단기차입금 합계	2,944,544	636,544

(3) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

정기예금	신한은행	2,861,000	당좌대출 약정등

정기예금	전문건설공제조합	4,996,855	공사보증(계약보증)

정기예금	국민은행	1,000,000	당좌대출 약정등

정기예금	서울보증보험	1,000,868	계약이행담보 등

유형자산 및 투자부동산	한국산업은행	15,400,000	대출보증

투자부동산	전문건설공제조합	300,000	대출보증

용지	오성상호저축은행 등	2,300,000	대출 약정등

매도가능증권	전문건설공제조합	8,789,610	공사보증,대출보증 등

합계	36,648,334

16. 금융상품의 공시(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	매도가능금융자산

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	9,036,951

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당반기포괄손익으로 인식된 총손익	49,602

신용위험에 대한 최대 노출정도	9,036,951

(2) 금융자산의 공시(단위:천원)가. 금융자산의 범주

금융자산의범주	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	9,036,951

대여금 및 수취채권	7,546,593	43,752,934	13,511,173

총 금융자산	7,546,593	43,752,934	22,548,124

금융자산, 공정가치	7,546,593	43,752,934	22,548,124

금융자산의 대손충당금	-	(3,951,372)	(5,672,244)

당반기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.

나. 금융자산의 사용제한내역(단위:천원)

구분	계정과목	금액	비고

정기예금 등	장단기금융상품	9,858,723	선수금보증 및 대출보증 등

(3) 금융부채의 공시(단위:천원)

금융부채의 범주	매입채무 및 기타 채무	장단기차입금	기타금융부채

당기손익인식금융부채

상각후원가금융부채	54,166,552	2,944,544	-

총 금융부채	54,166,552	2,944,544	-

금융부채, 공정가치	54,166,552	2,944,544	-

(4) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

매도가능금융자산의 평가손익(포괄손익)	49,602	매도가능증권

금융자산에서 발생한 이자수익	205,528	대여금및수취채권

금융자산에서 발생한 배당금수익	98,000	매도가능증권

금융부채에서 발생한 이자비용	(24,572)	상각후원가금융부채

합계	328,558

17. 기타충당부채연결실체는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전기

기초잔액	2,656,423	1,425,668

충당금전입액	159,047	1,789,673

사용액	66,300	558,918

기말잔액	2,749,170	2,656,423

유동	929,435	971,231

비유동	1,819,735	1,685,192

하자보수충당부채는 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한보고기간말 현재 최선의 추정치로서, 하자보수 발생금액과 발생시기에 영향을 줄 수 있는 사건과 상황에 대한 위험과 불확실성에 기인하여 변동될 수 있습니다.

18. 퇴직급여채무연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 외부평가기관에 의하여 수행되었습니다.

(1) 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,528,239	4,782,173

사외적립자산의 공정가치	(3,119,777)	(2,923,028)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	2,408,462	1,859,145

(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초잔액	4,782,173	4,007,372

당기근무원가	514,898	1,183,100

이자원가	40,560	72,053

인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	-	7,025

재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	188,560	63,130

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익)	309,447	466,339

급여지급액	(307,399)	(1,016,846)

기말잔액	5,528,239	4,782,173

(3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초잔액	2,923,028	2,456,623

납입액	450,000	816,230

급여지급액	(273,750)	(386,168)

기대수익	42,885	84,615

보험수리적이익(손실)(법인세비용 차감 전)	(22,385)	(48,273)

기말잔액	3,119,777	2,923,028

(4) 퇴직급여제도와 관련해서 당반기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

당기근무원가	514,898	1,183,100

순확정급여부채(자산)의 순이자	(2,325)	(12,561)

합 계	512,573	1,170,538

(5) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실	520,393	584,766

법인세효과	(114,486)	(128,649)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	405,906	456,118

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

원리금 보장상품(정기예금 등)	3,119,777	2,923,028

(7) 당반기말 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.28%	2.93%

임금상승률	2.50%	2.50%

(8) 당반기 중 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동	328,647	(288,269)

할인율의 변동	(286,005)	332,532

확정급여채무의 증가(감소)는 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

19. 법인세비용(1) 계속사업손익에 대한 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 성 내 역	당반기	전기

법인세부담액	801,410	4,419,690

법인세추납액(세무조사등)	-	1,715,738

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	148,427	(891,406)

자본에 직접 가감된 법인세부담액	100,496	125,680

법인세비용	1,050,333	5,369,702

(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

구분	당반기	전기

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	1,331,319	1,479,746

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	1,479,746	588,340

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	148,427	(256,961)

(2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).[당반기]

계정과목	기초	감소	증가	기말	기초이연법인세	기말이연법인세

미수수익	(262,194)	(527,033)	(751,701)	(486,862)	(57,683)	(107,110)

매도가능증권	2,388,718	-	(63,592)	2,325,126	525,518	511,528

하자보수충당금	2,656,423	2,519,849	2,612,597	2,749,170	584,413	604,817

공사손실충당금	673,318	673,318	303,804	303,804	148,130	66,837

지분법이익	(11,137,920)	-	-	(11,137,920)	-	-

감가상각비	226,170	6,991	-	219,180	49,757	48,220

토지	(3,211,364)	-	-	(3,211,364)	(706,500)	(706,500)

투자부동산	517,608	-	-	517,608	113,874	113,874

퇴직급여충당부채	3,988,694	285,646	848,562	4,551,610	877,513	1,001,354

퇴직보험예치금	(2,835,341)	(273,750)	(470,500)	(3,032,091)	(623,775)	(667,060)

연차수당	262,292	262,292	254,034	254,034	57,704	55,887

기타금융손실	1,010,485	-	-	1,010,485	222,307	222,307

대손충당금	7,716,456	7,716,456	7,769,250	7,769,250	1,697,620	1,709,235

대손금	491,005	-	-	491,005	108,021	108,021

지급수수료	400,000	-	-	400,000	88,000	88,000

투자자산손상차손	1,851,444	-	-	1,851,444	407,318	407,318

지분법손실	11,200,000	-	-	11,200,000	2,464,000	2,464,000

기타	2,939,857	513,354	-	2,426,503	646,769	533,831

합계	18,875,652	11,177,123	10,502,453	18,200,982	6,602,986	6,454,558

인식하지 않은 이연법인세 자산	5,123,240	5,123,240

이연법인세 자산(부채) 인식액	1,479,746	1,331,319

(*) 인식하지 않은 이연법인세 자산(단위:천원)

구분	금 액	법인세효과

지분법손실	11,200,000	2,464,000

매도가능증권	720,000	158,400

기타차감할 일시적차이	11,367,453	2,500,840

합계	23,287,453	5,123,240

[전기]

계정과목	기초	감소	증가	기말	기초이연법인세	기말이연법인세

미수수익	(575,475)	(575,475)	(262,194)	(262,194)	(126,604)	(57,683)

매도가능증권	2,374,188	(28,024)	(13,495)	2,388,718	522,321	525,518

하자보수충당금	1,425,668	1,425,668	2,656,423	2,656,423	313,647	584,413

공사손실충당금	-	-	673,318	673,318	-	148,130

지분법이익	(11,137,920)	-	-	(11,137,920)	-	-

감가상각비	290,998	108,367	43,538	226,170	64,020	49,757

토지	(3,211,364)	-	-	(3,211,364)	(706,500)	(706,500)

투자부동산	(608,292)	-	1,125,900	517,608	(133,824)	113,874

퇴직급여충당부채	3,157,079	684,010	1,515,625	3,988,694	694,557	877,513

퇴직보험예치금	(2,385,167)	(386,168)	(836,342)	(2,835,341)	(524,737)	(623,775)

연차수당	293,624	293,624	262,292	262,292	64,597	57,704

기타금융손실	1,010,485	-	-	1,010,485	222,307	222,307

대손충당금	7,514,425	7,514,425	7,716,456	7,716,456	1,653,174	1,697,620

대손금	491,005	-	-	491,005	108,021	108,021

지급수수료	400,000	-	-	400,000	88,000	88,000

투자자산손상차손	1,851,444	-	-	1,851,444	407,318	407,318

지분법손실	11,200,000	-	-	11,200,000	2,464,000	2,464,000

기타	2,486,389	(453,469)	-	2,939,857	547,006	646,769

합계	14,577,088	8,582,958	12,881,522	18,875,652	5,657,302	6,602,986

인식하지 않은 이연법인세 자산(*)	5,068,962	5,123,240

이연법인세 자산(부채) 인식액	588,340	1,479,746

(*) 인식하지 않은 이연법인세 자산(단위:천원)

구분	금 액	법인세효과

지분법손실	11,200,000	2,464,000

매도가능증권	720,000	158,400

기타차감할 일시적차이	11,367,453	2,500,840

합계	23,287,453	5,123,240

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액	법인세효과

매도가능증권평가손실(이익)	(63,592)	(13,990)

퇴직급여채무보험수리적손실(이익)	520,393	114,486

합계	456,800	100,496

(4) 유효법인세율 등(단위:천원)

구 분	당반기	전기

법인세비용차감전순이익	1,963,743	14,182,820

적용세율에 따른 법인세	410,023	3,098,220

조정사항	640,310	2,271,481

- 법인세추납액	-	1,715,738

- 영구적차이	137,928	381,384

- 자본에가감하는이연법인세	100,496	121,066

- 기타	401,886	53,292

법인세비용	1,050,333	5,369,702

유효세율(*1)	53.49%	37.86%

(*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익

20. 자본 (1) 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초 발행주식수	14,650,592	14,650,592

기말 발행주식수	14,650,592	14,650,592

(2) 지배기업의 납입자본 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	14,650,592주	14,650,592주

자본금	7,325,296천원	7,325,296천원

주식발행초과금	39,142,765천원	39,142,765천원

(3) 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

신주인수권대가	157,265	157,265

전환권대가	149,389	149,389

감자차익	13,706,411	13,706,411

기타자본잉여금	(16,098,441)	(16,098,441)

자기주식처분손실	(669,148)	(669,148)

매도가능증권평가손익	39,882	(9,720)

합계	(2,714,641)	(2,764,243)

(4) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	91,122	91,122

미처분이익잉여금(결손금)	11,518,662	9,907,074

합계	11,609,784	9,998,196

(주1) 지배기업는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21. 수익과 비용(1) 매출액(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

공사매출	52,942,215	101,045,600	66,896,328	123,949,732

기타매출	14,100	28,200	14,100	28,200

합계	52,956,315	101,073,800	66,910,428	123,977,932

(2) 기타수익(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차익	20,673	658,612	16,479	16,479

수수료수익	-	-	-	1,000

유형자산처분이익	37,657	72,661	499	499

투자자산처분이익	-	-	114,800	114,800

잡이익	2,057	23,859	14,858	16,026

합계	60,387	755,132	146,637	148,805

(3) 기타비용(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	98,000	96,000

외화환산손실	(33,338)	-	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	1,369

투자자산처분손실	-	-	58,928	58,928

투자자산손상차손	-	-	20,000	20,000

매도가능증권손상차손	-	-	28,024	28,024

유형자산처분손실	-	2,795	2,965	5,073

기부금	320	2,320	420	350,710

잡손실	7,872	8,573	2,133	7,094

합계	(25,145)	13,688	210,470	567,198

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	79,343	205,528	94,933	204,693

배당금수익	-	98,000	2,620	2,620

합계	79,343	303,528	97,553	207,313

2) 금융원가(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	17,354	24,572	157,911	333,721

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

원자재(저장품)사용	2,321,763	10,810,422	16,011,034	30,084,382

종업원급여	4,767,394	9,670,968	5,607,937	10,502,225

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	(1,660)	399,091	1,534,903	1,862,852

외주비	(593,465)	1,339,362	870,900	1,407,932

노임및노무관리비	1,808,190	11,627,523	13,735,554	22,600,974

유류비와운반비	806,436	5,519,425	6,212,935	11,979,426

임차료	1,467,260	12,164,476	12,296,151	23,307,763

소모품비	193,979	1,869,276	2,465,182	4,449,786

지급수수료	(585,827)	1,368,423	631,630	4,712,590

제세공과금과수도광열비	(103,547)	1,449,791	1,511,684	3,172,872

기타	42,193,137	43,911,700	2,215,715	5,143,591

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	52,273,660	100,130,458	63,093,625	119,224,394

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	872,116	1,695,822	733,720	1,498,594

퇴직급여	43,254	85,767	37,416	77,712

복리후생비	103,867	214,165	94,050	216,129

여비교통비	24,429	59,396	24,925	58,168

차량유지비	11,363	23,751	13,178	20,910

접대비	96,708	216,174	88,738	155,278

소모품비	20,490	32,652	123,313	142,101

지급임차료	85,984	210,710	215,458	326,897

보험료	4,242	58,095	23,482	86,629

지급수수료	(35,385)	744,262	310,302	499,904

운반비	1,503	2,427	105	204

감가상각비	26,402	52,987	22,019	50,492

무형자산상각비	1,288	3,166	1,877	3,755

대손상각비	-	-	112,216	112,216

기타	255,281	471,909	94,308	231,527

합계	1,511,543	3,871,282	1,895,107	3,480,518

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	1,695,822	5,027,662	6,723,483	1,498,594	6,275,297	7,773,891

퇴직급여	85,767	769,215	854,982	77,712	428,749	506,462

복리후생비	214,165	1,878,338	2,092,503	216,129	2,005,743	2,221,872

합계	1,995,753	7,675,215	9,670,968	1,792,435	8,709,790	10,502,225

22. 주당이익

(1) 기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주반기순이익을 지배기업의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주반기순손익(A)	195,921,976	913,409,465	3,060,702,899	3,292,768,661

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	14,650,592	14,650,592	14,650,592	14,650,592

기본주당순손익(A/B)	13	62	209	225

(2) 희석주당이익(단위:원)당반기말 현재 지배기업은 희석성 잠재적 보통주가 없습니다.

23. 우발채무와 약정사항 (1) 지급보증 가. 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보제공자	보증내용	보증금액

당반기말	전기말

서울보증보험	이행계약 / 지급 /하자/ 선급금	16,055,371	15,641,863

인허가	1,071,725	1,386,880

계	17,127,096	17,028,743

전문건설공제조합	계약보증	64,988,404	75,435,518

하자보증	33,953,751	34,865,430

지급보증	2,757,025	1,180,300

이행보증	3,906,543	3,906,543

인허가/임시전력/입찰	15,628,142	14,677,112

계	121,233,865	130,064,903

신한은행	계약이행	-	1,500,000

합계	138,360,961	148,593,647

나. 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

피보증처	보증내용	보증금액	보증수익자

㈜효명건설	하자보증	217,140	전문건설공제조합

㈜태경건설	하자보증	277,643	서울보증보험

(2) 주요 약정사항 금융기관과 체결한 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금융기관	한도금액

당반기말	전기말

당좌차월	산업은행	2,000,000	2,000,000

신한은행	4,000,000	4,000,000

국민은행	2,000,000	2,000,000

어음할인	신한은행	3,000,000	3,000,000

일반대출	오성저축은행	2,500,000	500,000

고아농협	200,000	-

매출채권할인	신한은행	9,000,000	9,000,000

외환은행	5,000,000	5,000,000

합계	27,700,000	25,500,000

(3) 계류중인 주요 소송사건당반기 말 현재 연결실체가 피소로 계류중인 소송사건은 8건으로 소송가액은 1,107백만원입니다. 한편, 상기 소송사건 중 종속기업인 대상종합개발이 피소로 계류중인 소송사건의 경우는 소유권 보존등기 말소 등 청구 소송(해당자산 장부가액 : 6,260백만원) 으로 현재 2심 계류중입니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하였습니다. (4) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증등과 관련하여 전문건설공제조합에 백지수표 1매가 견질로 제공되어 있습니다.

24. 특수관계자 거래 (1) 특수관계 사유

회사명	관계	비고

덴티솔루션	피투자회사	지분율 34.98%

㈜인현디엔씨	피투자회사	지분율 37.20%

서희아이엔디㈜	피투자회사	지분율15%

(주)월드밸리	기타특수관계자	-

제네시스엔알디	기타특수관계자	-

㈜위드홈(구, 대상물산㈜)	기타특수관계자	-

우원에스오씨㈜	기타특수관계자	-

(2) 당반기 중 특수관계자와의 주요한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	당반기말	충당금 및 손상차손

제네시스엔알디	1,300,000	-	-	1,300,000	(1,300,000)

덴티솔루션	720,000	-	-	720,000	(720,000)

주주임원종업원	3,500,090	303,905	448,000	3,355,995	-

주주임원종업원	(198,295)	-	-	(198,295)	-

㈜위드홈	3,256,137	176,116	-	3,432,253	(701,403)

서희아이엔디㈜	206,857	154,785	-	361,642	-

㈜인현디엔씨	2,378,349	-	-	2,378,349	(2,378,349)

(주)월드밸리	598,877	-	-	598,877	(598,877)

합계	11,762,015	634,806	448,000	11,948,822	(5,698,629)

한편, 상기 특수관계자 중 제네시스엔알디, 덴티솔루션, (주)인현디엔씨, (주)월드밸리의 재무상태 등을 고려하여 전기이전에 전액 손상차손 및 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 연결실체는 당반기 및 전기에 우원에스오씨㈜등으로부터의 매입액이 각각 2,595,290천원 및 6,983,561천원이 있으며, 당반기말 및 전기말 채무액이 각각 939,190천원 및 1,083,179천원이 있습니다.

(4) 지배종속회사간의 중요한 거래가. 지배종속회사간 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

거래내용	당반기	전기

이자수익	11,563	-

나. 종속회사에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

구분	단기대여금	미수수익

당반기말	2,000,000	11,563

(5) 주요 경영진에 대한 보상지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

경영진 급여	당반기	전기

단기급여	667,794	1,086,065

퇴직급여	32,785	59,312

합계	700,579	1,145,376

상기의 주요 경영진에는 지배기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

25. 현금흐름표

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

용지의투자부동산대체	-	1,227,762