우원개발 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 당해 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률	채권잔액

제19기반기	매출채권	27,678,035	1,311,675	4.74%	26,366,360

미수금	6,066,030	1,211,874	19.98%	4,854,156

미수수익	1,410,036	969,224	68.74%	440,812

선급금	7,454,634	458,599	6.15%	6,996,035

선급비용	1,296,229	-	-	1,296,229

보증금	3,799,341	-	-	3,799,341

합 계	47,704,305	3,951,372	8.28%	43,752,933

제18기반기	매출채권	33,881,568	1,199,459	3.38%	34,250,591

미수금	5,001,705	1,211,374	23.56%	3,930,931

미수수익	1,434,782	969,224	68.22%	451,564

선급금	2,500,046	465,099	18.17%	2,094,204

선급비용	1,259,268	-	-	1,982,090

보증금	3,535,663	-	-	2,617,822

합 계	47,613,032	3,845,156	45,327,201

제18기	매출채권	35,108,713	1,311,675	3.74%	33,797,038

미수금	5,876,293	1,211,874	20.62%	4,664,419

미수수익	1,434,724	969,224	67.55%	465,500

선급금	3,581,358	458,599	12.81%	3,122,759

선급비용	1,763,963	-	-	1,763,963

보증금	3,604,206	-	-	3,604,206

합 계	51,369,257	3,951,372	7.69%	47,417,885

제17기	매출채권	35,450,050	1,199,459	3.50%	34,250,591

미수금	5,142,305	1,211,374	20.56%	3,930,931

미수수익	1,420,788	969,224	68.22%	451,564

선급금	2,559,303	465,099	18.17%	2,094,204

선급비용	1,982,090	-	-	1,982,090

보증금	2,617,822	-	-	2,617,822

합 계	49,172,357	3,845,156	7.82%	45,327,201

-상기 수치는 연결재무제표 기준임

나. 당해 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제 19기반기	제 18기	제 17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,951,372	3,845,156	2,790,516

2. 순대손처리액(①－②±③)	(6,000)	721,371

① 대손처리액(상각채권액)	(6,000)	721,371

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	112,216	333,269

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,951,372	3,951,372	3,845,156

-상기 수치는 연결재무제표 기준임 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금등 받을 채권 전액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정함.2) 대손경험률 및 회수가능성 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며, 1%미만시, 채권잔액의 1%로 대손충당금 설정 - 회수가능성 : 채무자의 파산등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100%범위에서 합리적인 대 손추산액 설정

라.당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	정상채권	60일이내	60일~120일	120일이상	대손충당금	합계

금 액	43,648,543	-	-	4,055,763	-3,951,372	43,752,934

구성비율	99.76%	-	-	9.27%	-9.03%	100%

마. 재고자산 내역 및 실사에 관한 사항 1) 재고자산명세표 및 실사내역연결재무제표 및 개별재무제표의 재고자산중 저장품은 우원개발의 저장품으로 2016년 4월 1일,야적장 및 서남물재생센터 등 현장을 방문하여 전수조사를 실시 하였으며, 당사내 자재팀의 분기별 재고자산실사를 기초로 내역서를 작성하였습니다.현장방문 직접실사로 표본추출 전수조사방법으로 저장품의 유동이 많은 현장을 표본 추출하고, 저장품 저장장소인 야적장을 표본으로하여 실사하였습니다. 표본추출 전수조사시 표본오차율 1%이상의 경우 모집단 전수실사를 원칙으로 하고 있으나 표본추출전수조사 결과 표본오차율 1%미만으로 현재의 재고자산을 산출하였습니다.

연결재무제표의 재고자산 중 용지는 대상종합개발(주)의 용지로 장부가액이 6,160,463천원입니다.

2) 당해 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

구 분	제 19기 반기	제 18기 반기	제 18기	제 17기

토공사업	저장품	6,160,463	5,849,815	5,713,068	4,773,141

도시개발	용지	2,580,064	987,402	1,115,664	1,682,529

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100]	7.47%	5.39%	5.58%	5.56%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2}	24.73	37.31	34.88	36.32

바. 증권 발행 및 사채 현황 1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

-해당사항 없음3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 전자단기사애 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-