우원개발 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

2016년 12월 31일 현재
2015년 12월 31일 현재
우원개발 주식회사

1. 회사의 개요

우원개발(주)(구' (주)우원인프라, 이하 "회사")는 1998년 10월 28일 설립된 법인으로서 2002년 6월 18일자로 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였으며, 2009년 9월 한국거래소(KRX) 벤처기업부에서 일반기업부로 소속이 변경되었습니다.한편, 회사는 2008년 7월 29일 상호를 아이티플러스(주)에서 (주)휴람알앤씨로 변경하였으며, 2009년 3월 27일 (주)휴람알앤씨에서 (주)우원인프라로 변경하였습니다. 그리고 토공사업을 주영업목적으로 하는 종속기업인 우원개발(주)와 2010년 중 합병을 하여, 합병 후 회사명을 우원개발(주)로 변경하였습니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주내역은 아래와 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율

신영임	3,725,006	25.43%

김기영	2,597,714	17.73%

기타주주	8,327,872	56.84%

합계	14,650,592	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사는 2010년 1월 1일 이후에 개시하는 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하기로 결정하였으며, 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초 채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2009년 1월 1일입니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 (연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 재무제표 작성기준

재 무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업'

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시'

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'

한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계 추정의 사용을 요구하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 회사의 회계 정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 분야 또는 가정과 추정이재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 주석 4에 공시한 바와 같습니다.4) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따라 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.다만, 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

(2) 외화환산1) 외화거래와 기말잔액의 환산회사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록되며, 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은보고기간 종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권 이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이 재무제표를 작성하기 위하여 회사의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일 의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 외화환산적립금으로 인식하고,해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해외사업장의 기능통화로 표시하고 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (4) 금융자산금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때 즉, 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다.1) 유효이자율법유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율법은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 유효이자율의 필수요소를 구성하는 지급하거나 수취한 포인트에 대한 모든 수수료, 거래원가 그리고 기타 프리미엄 또는 할인액을 포함하는 미래현금흐름의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다.

2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재환율로 환산합니다. 공정가치변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식합니다.3) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 환어음과 사채는 만기보유금융자산으로분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 재무상태표일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.회사가 보유하고 있는 정상거래시장이 없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에 적용되는 현행이자율로 할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. 정상거래시장이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손실은 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차손익을 제외하고 , 매도가능증권평가이익(손실) 항목으로 자본에 계상합니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 계상할 경우 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 해당기간의 당기손익에 포함됩니다.매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 회사의 권리가 확정되는 시점에당기손익으로 인식합니다.단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다5) 대여금및수취채권거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정 가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하며 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 당기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 매보고기간 말마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 간주됩니다.상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다. 평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 기존에 제각하였던 금액이 후속적으로 회복된 경우 평가계정을 증가시키는 회계처리를 하고 있습니다. 평가계정의 장부금액 변동을 당기손익으로 인식하고 있습니다.지분상품을 제외한 매도가능금융상품은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다.7) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산과 지불하여야 하는 관련 부채 중 회사가 보유하는 지분만큼 재무제표에 인식합니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.

(5) 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후 원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은회사가 매출채권의 기존 계약조건에 따라 만기가 도래하는 모든 금액을 회수하지 못할 객관적인 증거가 있는 때에 확정하고 있습니다. 채무자의 중요한 재무적 어려움, 채무자의 파산 혹은 재무구조조정의 가능성, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연을 매출채권의 손상을 나타내는 요인으로 고려할 수 있습니다. 충당금은 자산의 장부금액과 미래예상현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치의 차이입니다. 장부금액은 충당금계정을 차감하여 표시하며, 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기 손익으로 인식하고 있습니다.(6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 회사는 개별법에 의하여 단위원가를 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 회사는 유형자산을당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다.다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 회사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구분	추정내용연수	상각방법

건물	15년, 40년	정액법

시설물	5년	정액법

기계장치	5년	정액법

차량운반구	5년	정액법

기타의유형자산	5년	정액법

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하며 그 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.유형자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서상의 '기타수익' 및 '기타비용' 계정으로 표시하고 있습니다.회사는 유형자산의 취득에 사용될 국고보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 처리하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다.

(8) 투자부동산회사의 투자부동산은 주로 장기간 임대수익 목적으로 회사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있으며 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 원가모형으로 평가하고 있으며, 토지는 역사적원가로, 건물은 역사적원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.회사의 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않고 있으며, 건물은 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(9) 무형자산1) 영업권종속기업의 취득에서 발생하는 영업권은 취득일의 종속기업 또는 공동지배기업의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분을 초과하는 사업결합 원가를 의미합니다. 영업권은 최초 취득시 취득원가로 인식하고, 추후 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정되고 있습니다.손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 회사의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없으며, 종속기업이나 공동지배기업을 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익에 포함됩니다.

2) 소프트웨어개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일마다 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 한편, 회사는 연구활동 및 개발활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고있습니다.당기말 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	상각방법

소프트웨어	5년	정액법

(10) 비금융자산의 손상회사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(11) 금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 2) 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상가후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며,법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다.

3) 금융보증계약부채회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 보고기간 종료일 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초 인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.4) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다.

5) 기타금융부채기타금융부채는 차입금을 포함하여 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 금융부채의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 지급할 미래예상현금을 할인하는 이자율입니다.6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.(12) 리스 회계처리회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에는 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.(13) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 종업원 급여 1) 단기종업원급여단기종업권급여는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여채무확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며, 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (16) 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되기 전까지는 신뢰성 있게 측정 가능하지 않습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.1) 재화의 판매 회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험 상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공도급공사에 대한 공사수익은 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며 진행률은 개별 계약별로 총 추정공사원가 대비 보고기간종료일까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위내에서만 인식하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약과 관련한 미래의 활동에 대하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타 자산으로 표시됩니다회사는 진행중인 모든 건설계약에 대하여 미청구공사(누적발생원가에 인식한 손익을가감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액)를 자산으로 표시하고 있습니다. 회사는 진행중인 모든 건설계약에 대하여 초과청구공사(진행청구액이 누적발생원가에 인식한 손익을 가감한 금액을 초과하는 금액)를 부채로 표시하고 있습니다. (17) 당기법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(18) 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.(19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세 비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

포괄손익	-	-	873,975	(873,975)

나. 가격위험 회사는 보유 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

당기말 현재 매도가능금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당기총포괄손익의 변동금액은 987,354천원입니다. 다. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)210,941	(-)210,941

이자비용	-	-

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말 회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다( 주석7, 13,16참조). 3) 유동성위험유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	10,670,556	-	-	10,670,556

매출채권및기타채권	22,918,269	5,748,435	1,556,785	30,223,489

기타금융자산	5,094,942	4,882,515	11,067,918	21,045,375

소계	38,683,768	10,630,950	12,624,703	61,939,420

금융부채

차입금	-	-	-	-

매입채무 및 기타채무	46,485,439	789,376	-	47,274,815

합계	46,485,439	789,376	-	47,274,815

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

차입금총계	-	-

차감:현금및현금성자산 등	10,670,556	10,241,548

순차입금	(10,670,556)	(10,241,548)

자본총계	60,284,567	53,702,014

총자본	49,614,011	43,460,466

자본조달비율(*)	-	-

(*) 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. ( 3) 공 정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다.

매출채권및기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

보고기간종료일 이후의 자산 및 부채 장부가액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 수익인식당사는 건설 공사 등에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준은 당사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 이에 따라 당사는 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하고 있습니다. 총계약수익은 최초 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 설계변경 및 계약범위의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상 치에 근거하여 추정되며 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받습니다. 공사예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정됩니다. 또한 보고기간종료일 현재 상황에 근거하여 미래예상치가 변동될 것으로 추정되는 경우 동 변동 예상액을 총예정원가 추정에 반영하고 있습니다.나. 퇴직급여채무 퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 시장 상황 등에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 18에서 기술하고 있습니다.

다. 영업권의 손상차손

회사는 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

5. 건설계약

(1) 주요 도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

공 사 명	발 주 처	기초잔고	변동액	당기 공사수익	공사계약잔액

김포도시철도3-2	대림산업㈜	18,857,787	2,233,000	17,074,193	4,016,594

김포도시철도5-3	㈜한화건설	21,203,417	851,000	15,556,365	6,498,052

부산외곽순환9공구	대림산업㈜	15,340,528	1,824,000	13,828,096	3,336,432

안양성남	포스코건설㈜	21,832,633	237,040	13,691,333	8,378,339

보령태안	현대건설㈜	52,357,012	3,175,000	11,035,635	44,496,377

도담영천4	현대산업개발㈜	38,759,005	-	10,424,151	28,334,854

산성터널	포스코건설㈜	23,185,962	(4,500,000)	9,356,508	9,329,454

원주강릉철도3-2	두산중공업	11,390,380	274,000	8,995,315	2,669,065

소사원시	현대건설㈜	16,493,607	-	8,805,825	7,687,782

포항신항1부두#12	대림산업㈜	11,785,276	-	8,744,004	3,041,273

부산신항(욕망산구간)	stx건설	15,367,306	-	6,713,366	8,653,939

충주댐	대림산업㈜	28,188,384	-	6,602,400	21,585,984

신고리원자력5,6호기	삼성물산㈜	12,708,348	25,000	6,399,723	6,333,625

하남선복선전철5	코오롱글로벌㈜	-	55,147,000	6,273,523	48,873,477

원주강릉3-2(정금터널)	두산중공업	5,576,877	459,000	5,859,651	176,226

구미하이테크밸리	포스코건설㈜	13,291,388	881,999	5,699,877	8,473,510

기타	103,933,911	84,803,195	47,707,248	141,029,858

합계	410,271,819	145,410,235	202,767,213	352,914,840

(2) 진행중인 주요한 공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

공사명	발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

수서평택5공구	삼성물산㈜	35,121,337	28,848,845	6,272,492

원주강릉철도3-2	두산중공업	47,804,935	42,527,402	5,277,533

수원광명6	대림산업㈜	25,235,000	20,875,322	4,359,678

보령태안	현대건설㈜	40,750,623	36,402,719	4,347,905

소사원시	현대건설㈜	31,777,218	28,704,640	3,072,578

구미하이테크밸리	포스코건설㈜	30,661,490	27,727,513	2,933,976

부산신항(욕망산구간)	stx건설	22,306,061	19,486,606	2,819,455

광암마산	포스코건설㈜	27,378,766	24,660,124	2,718,642

김포도시철도3-2	대림산업㈜	31,272,406	28,802,066	2,470,340

수서평택6-2	현대산업개발㈜	46,691,776	44,394,964	2,296,812

김포도시철도5-3	㈜한화건설	22,452,948	20,726,504	1,726,444

부산외곽순환9공구	대림산업㈜	25,143,568	23,632,498	1,511,070

안양성남	포스코건설㈜	23,828,701	22,510,979	1,317,722

구포덕산	삼성물산㈜	18,367,801	17,058,186	1,309,616

구리포천간고속도로	태영건설	22,683,582	21,481,555	1,202,028

평택미군기지유틸리티	삼부토건㈜	18,757,828	17,692,400	1,065,428

포항신항1부두#12	대림산업㈜	10,114,727	9,081,099	1,033,628

산성터널	포스코건설㈜	17,737,546	16,746,112	991,434

기타	331,004,696	327,076,392	3,928,305

합계	829,091,010	778,435,925	50,655,085

(3) 당기말 현재 진행중인 주요 공사와 관련된 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

공사명	발주처	채권	채무

청구	미청구	선수금	초과청구

김포도시철도5-3	㈜한화건설	2,695,000	-	535,632	1,068,052

신고리원자력5,6호기	삼성물산㈜	2,686,200	124,234	-	-

하남선복선전철5	코오롱글로벌㈜	2,101,543	-	-	1,779,617

안양성남	포스코건설㈜	1,928,080	-	1,122,826	1,003,200

김포도시철도3-2	대림산업㈜	1,557,600	-	-	920,594

보령태안	현대건설㈜	1,153,900	-	3,588,323	1,153,900

부산외곽순환9공구	대림산업㈜	1,095,600	-	-	772,432

도담영천4	현대산업개발㈜	1,045,000	-	-	778,720

신고리(옥외매설)	삼성물산㈜	842,600	194,312	-	-

포항신항1부두#12	대림산업㈜	775,500	-	-	425,273

소사원시	현대건설㈜	623,270	-	549,753	435,782

산성터널	포스코건설㈜	605,000	-	1,626,098	319,000

충주댐	대림산업㈜	495,000	-	-	495,000

지내고성	태영건설	278,800	-	-	-

무계삼계1	대림산업㈜	273,790	-	103,235	186,312

광암마산	포스코건설㈜	264,858	-	454,309	147,632

남양주별내주변도로	대림산업㈜	236,390	137,488	-	-

강남순환8	롯데건설㈜	212,069	1,043	-	-

담양성산	㈜한양	210,385	-	-	-

구리포천간고속도로	태영건설	194,734	-	408,247	116,987

평택미군기지유틸리티	삼부토건㈜	179,663	-	34,468	161,762

구포덕산	삼성물산㈜	68,379	-	288,551	68,379

수서평택5공구	삼성물산㈜	49,200	-	684,954	49,200

기타	740,888	365,885	2,256,569	189,603

당기합계	20,313,450	822,961	11,652,964	10,071,444

전기합계	32,707,262	1,897,507	9,379,997	18,569,555

(4) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	추정총계약 수익의 변동	추정총계약 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사	공사손실충당부채

건설 부문	(496,765)	1,156,408	(1,718,483)	65,309	(7,537,942)	(764,933)

(5) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	대손충당금	총 액	대손충당금

강남순환8	2003-05-19	2017-03-02	15.80%	1,043	-	213,112	-

무계삼계1	2009-02-25	2017-02-11	19.34%	-	-	87,478	-

장안온산	2010-06-01	2016-05-01	7.88%	-	-	-	-

담양성산	2010-06-10	2016-05-20	16.50%	-	-	210,385	-

평택미군기지유틸리티	2011-09-01	2016-12-20	8.09%	-	-	17,901	-

남양주별내주변도로	2011-11-28	2017-06-30	4.54%	137,488	-	373,878	-

수서평택6-2	2012-05-15	2017-01-31	20.05%	-	-	-	-

부산신항(욕망산구간)	2012-05-10	2018-06-30	13.24%	-	-	-	-

포항삼척	2012-05-17	2017-04-26	13.74%	-	-	-	-

광암마산	2012-06-14	2017-06-09	12.30%	-	-	-	-

소사원시	2012-06-28	2017-05-31	16.87%	-	-	187,488	-

지내고성	2012-06-26	2017-01-25	7.54%	-	-	-	-

수원광명6	2012-06-27	2016-08-31	10.79%	-	-	-	-

수서평택7공구	2012-07-16	2017-01-31	23.42%	-	-	38,672	-

보령태안	2012-07-24	2018-05-12	36.45%	-	-	-	-

구미하이테크밸리	2012-09-10	2018-02-14	16.73%	-	-	-	-

제2영동고속도로	2012-09-26	2017-01-31	9.51%	-	-	-	-

수서평택5공구	2013-01-24	2017-12-31	15.44%	-	-	-	-

구리포천간고속도로	2013-05-08	2017-06-29	9.95%	-	-	-	-

원주강릉철도3-2	2013-09-10	2016-10-25	21.58%	114,935	-	114,935	-

구포덕산	2013-10-14	2017-01-31	9.01%	-	-	-	-

서남 물재생센터	2013-12-09	2016-02-28	17.32%	-	-	-	-

부산외곽순환9공구	2014-02-17	2017-12-31	12.18%	-	-	323,168	-

안양성남	2014-02-17	2017-05-30	13.77%	-	-	-	-

산성터널	2014-07-25	2018-02-28	11.57%	-	-	-	-

김포도시철도5-3	2014-08-20	2017-12-30	12.38%	-	-	152,948	-

김포도시철도3-2	2014-10-30	2017-12-30	15.09%	-	-	637,006	-

충주댐	2015-03-30	2018-12-02	14.37%	-	-	-	-

포항신항1부두#12	2015-09-30	2017-06-30	5.62%	-	-	350,227	-

도담영천4	2015-11-20	2019-05-25	16.65%	-	-	266,280	-

신고리원자력5,6호기	2015-11-30	2018-09-15	5.44%	124,234	-	2,810,434	-

하남선복선전철5	2016-03-21	2019-06-30	23.58%	-	-	321,926	-

서부간선도로	2016-03-22	2020-10-31	16.88%	-	-	-	-

신고리원자력	2016-09-07	2019-08-31	7.57%	194,312	-	1,036,912	-

별내선 복선전철4	2016-10-20	2021-05-31	14.36%	9,067	-	9,067	-

(6) 당기말 현재 진행중인 공사중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 4곳으로, 회사가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	당기	전기

기초잔액	673,318	-

전입액	295,118	673,318

지급액	(673,318)	-

기말잔액	295,118	673,318

한편, 공사손실충당부채는 공사와 관련된 잠재적인 손실로부터 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서,예상손실에 영향을 미치는 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경에 따라 변동될 수 있습니다.

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	26,357	15,779

요구불예금	10,644,200	10,225,770

합계	10,670,556	10,241,548

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,328,681	-	33,797,038	-

미수금	3,342,366	-	4,241,037	-

미수수익	314,308	-	262,194	-

선급금	831,129	-	247,913	-

선급비용	1,442,442	-	1,758,937	-

보증금(주1)	2,407,778	1,556,785	1,878,187	1,564,265

합계	28,666,704	1,556,785	42,185,307	1,564,265

(주1) 보증금의 공정가치는 현금흐름을 가중평균자본비용으로 할인한 금액을 계상하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	31,522,662	1,556,785	45,032,258	1,564,265

대손충당금:

- 매출채권	(1,263,675)	-	(1,263,675)	-

- 미수금	(1,044,881)	-	(1,035,874)	-

- 미수수익	(368,240)	-	(368,240)	-

- 선급금	(179,162)	-	(179,162)	-

- 선급비용	-	-	-	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(2,855,958)	-	(2,846,951)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	28,666,704	1,556,785	42,185,307	1,564,265

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	2,846,951	2,740,735

대체	-	-

대손상각비(대손충당금환입)	-	112,216

기타의대손상각비(대손충당금환입)	9,007	(6,000)

기말금액	2,855,958	2,846,951

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

정상채권	30,012,262	43,487,378

60일 이내	-	-

60 ~ 120일	-	-

120일 이상	3,067,185	3,109,146

대손충당금	(2,855,958)	(2,846,951)

합계	30,223,489	43,749,572

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당 기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. (5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	장부금액

저장품	5,243,775	-	5,243,775	5,713,068

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 39,367,437천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. (3) 당기말 현재 회사의 재고자산과 관련하여 당기중 인식한 평가손실은 없으며, 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	토지	건물	시설물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,477,144	159,896	5,696,945	711,450	217,833	5,834,896	17,098,163

취득금액	-	-	263,496	219,208	4,150	161,306	648,160

처분금액	-	-	118,810	77,281	40,773	64,969	301,833

기말금액	4,477,144	159,896	5,841,631	853,377	181,210	5,931,233	17,444,491

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	63,439	3,868,107	515,609	135,008	3,715,968	8,298,132

처분금액	-	-	44,675	38,255	34,769	20,387	138,086

감가상각비	-	7,983	757,225	65,628	21,937	660,035	1,512,807

기말금액	-	71,422	4,580,657	542,983	122,176	4,355,616	9,672,853

장부금액:

기초금액	4,477,144	96,457	1,828,837	195,841	82,825	2,118,928	8,800,032

기말금액	4,477,144	88,475	1,260,973	310,395	59,034	1,575,617	7,771,638

상기 감가상각비 중 1,423,538천원은 매출원가, 89,269천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	토지	건물	시설물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,477,144	159,896	5,090,817	594,647	191,687	4,879,201	15,393,392

취득금액	-	-	606,127	118,122	320,806	1,259,385	2,304,440

처분금액	-	-	-	1,319	294,660	303,690	599,670

기말금액	4,477,144	159,896	5,696,945	711,450	217,833	5,834,896	17,098,163

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	55,456	3,120,554	468,074	119,767	3,489,631	7,253,483

처분금액	-	-	-	327	7,504	290,149	297,980

감가상각비	-	7,983	747,553	47,863	22,745	516,486	1,342,629

기말금액	-	63,439	3,868,107	515,609	135,008	3,715,968	8,298,132

장부금액:

기초금액	4,477,144	104,440	1,970,263	126,574	71,920	1,389,570	8,139,910

기말금액	4,477,144	96,457	1,828,837	195,841	82,825	2,118,928	8,800,032

상기 감가상각비 중 1,278,050천원은 매출원가, 64,579천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기초	증가	감소	감가상각비	손상차손	당기말

토지	1,151,880	-	-	-	1,151,880

건물	437,134	-	-	13,871	-	423,263

합 계	1,589,014	-	-	13,871	-	1,575,142

한편, 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생 빈도가 매우 낮으며, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하고, 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	손상차손	기말

토지	2,504,909	-	227,129	-	1,125,900	1,151,880

건물	667,711	-	212,046	18,532	-	437,134

합 계	3,172,620	-	439,175	18,532	1,125,900	1,589,014

회사는 전기중 투자부동산 중 토지에 대하여 1,125,900천원의 손상차손을 인식하였으며, 동 토지 이외의 회사 투자부동산은 주변 시장거래의 발생 빈도가 매우 낮으며, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하고, 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

11. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	영업권	영업권이외 무형자산

회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	30,012,132	1,127,625	1,024,927	2,152,552

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(14,544,601)	(143,106)	(1,021,651)	(1,164,757)

기초 장부금액	15,467,531	984,520	3,276	987,796

증가	-	-	-	-

무형자산상각비(손상차손)	-	-	(3,276)	(3,276)

처분	-	-	-	-

무형자산 증가(감소)합계	-	-	(3,276)	(3,276)

기말 취득금액	30,012,132	1,127,625	1,024,927	2,152,552

기말 상각누계액	(14,544,601)	(143,106)	(1,024,927)	(1,168,033)

기말 장부금액	15,467,531	984,520	-	984,519

회사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	영업권	영업권이외 무형자산

회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	30,012,132	1,127,625	1,024,927	2,152,552

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(14,544,601)	-	(1,014,141)	(1,014,141)

기초 장부금액	15,467,531	1,127,625	10,786	1,138,411

증가	-	-	-	-

무형자산상각비(손상차손)	-	(143,106)	(7,510)	(150,616)

처분	-	(143,106)	-	(143,106)

무형자산 증가(감소)합계	-	(286,212)	(7,510)	(293,722)

기말 취득금액	30,012,132	1,127,625	1,024,927	2,152,552

기말 상각누계액	(14,544,601)	(143,106)	(1,021,651)	(1,164,757)

기말 장부금액	15,467,531	984,520	3,276	987,796

(3) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.

1) 부문별 수준의 영업권은 다음과 같습니다(단위:천원).

현금창출단위	금액

토목사업부문	15,467,531

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였으며, 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기 평균 성장율을 초과하지 않습니다. 회사의 경영진은 과거 실적과시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산총이익을 결정하였으며, 사용된 성장률 및 할인율은 관련된 사업부문의 산업 및 당해 회사의 특수사항을 반영한 것입니다.

3) 손상검사 결과회사는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며 당기중 손상차손이 발생하지 아니하였습니다.

12. 관계기업 및 종속기업투자관계기업 및 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	구분	주식수㈜	지분율(%)	당기말장부가액	전기말장부가액

대상종합개발	종속기업	190,000	100.00	15,132,852	15,132,852

WS FREE ZONE ENTERPRISE (FZE)	종속기업	2,450	100.00	-	2,734

㈜인현디앤씨(구'에이엑스트레이드)	관계기업	47,250	37.20	-	-

합 계	15,132,852	15,135,586

회사는 별도재무제표 작성시 종속기업투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였습으며, ㈜인현디앤씨는 회수가능성이 없을 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편 종속기업인 WS FREE ZONE ENTERPRISE (FZE)는 당기 중 청산하였습니다.

13. 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	7,977,457	-	7,963,225	-

단기대여금	2,000,000	-	28,000	-

장기금융상품	-	1,194,376	-	2,112,971

매도가능금융자산	-	9,873,542	-	8,794,879

합계	9,977,457	11,067,918	7,991,225	10,907,850

1) 단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	5,256,435	-	5,156,435	-

대손상각비	28,000	-	100,000	-

대손충당금환입	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

기말금액	5,284,435	-	5,256,435	-

2) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	2,000,000

60일 이내	-

60 ~ 120일	-

120일 이상	5,284,435

대손충당금	(5,284,435)

합계	2,000,000

3) 매도가능금융자산가. 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말장부가액

장부가액	취득가액

매도가능지분상품

전문건설공제조합	8,868,775	8,430,304	8,789,610

㈜에스이웍스	999,499	-	-

극동건설	5,268	33,293	5,268

매도가능금융자산 합계	9,873,542	8,463,597	8,794,879

회사는 매도가능지분상품 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.나. 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	8,794,879	8,809,408

증가	1,078,663	13,495

감소	-	28,024

기말금액

- 비유동	9,873,542	8,794,879

합계	9,873,542	8,794,879

14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	23,134,128	-	25,367,415	-

미지급금	1,775,770	-	3,216,865	-

미지급비용	1,221,774	-	401,542	-

임대보증금	510,000	-	390,000	-

단기예수금	1,204,549	-	1,212,592	-

단기공사선수금	19,425,220	-	27,949,552	-

단기일반선수금	3,373	-	3,373	-

합계	47,274,815	-	58,541,338	-

상기 매입채무 및 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

15. 금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금은 없습니다.

(2) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 회사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

정기예금	신한은행	2,861,000	당좌대출 약정등

정기예금	전문건설공제조합	3,725,765	공사보증(계약보증)

정기예금	국민은행	1,000,000	당좌대출 약정등

정기예금	서울보증보험	1,000,868	계약이행담보 등

유형자산 및 투자부동산	한국산업은행	15,400,000	대출보증

투자부동산	전문건설공제조합	300,000	대출보증

매도가능증권	전문건설공제조합	8,868,775	공사보증,대출보증 등

계	33,156,408

16. 금융상품의 공시(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	매도가능금융자산

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	9,873,542

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기포괄손익으로 인식된 총손익	61,748

신용위험에 대한 최대 노출정도	9,873,542

(2) 금융자산의 공시(단위:천원)가. 금융자산의 범주

금융자산의범주	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	9,873,542

만기보유금융자산	-	-	-

대여금 및 수취채권	10,670,556	30,223,489	11,171,833

총 금융자산	10,670,556	30,223,489	21,045,375

금융자산, 공정가치	10,670,556	30,223,489	21,045,375

금융자산의 대손충당금	-	(2,855,958)	(5,284,435)

당기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.

나. 금융자산의 사용제한내역(단위:천원)

구분	계정과목	금액	비고

정기예금 등	장단기금융상품	9,087,633	선수금보증 및 대출보증 등

(3) 금융부채의 공시(단위:천원)

금융부채의 범주	매입채무 및 기타 채무	단기차입금	기타금융부채

당기손익인식금융부채	-	-

상각후원가금융부채	47,274,815	-	-

총 금융부채	47,274,815	-	-

금융부채, 공정가치	47,274,815	-	-

(4) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

매도가능금융자산의 평가손익(포괄손익)	61,748	매도가능증권

금융자산에서 발생한 이자수익	452,066	대여금및수취채권

금융자산에서 발생한 배당금수익	101,488	종속기업투자주식등

금융부채에서 발생한 이자비용	(3,113)	상각후원가금융부채

합계	612,189

17. 기타충당부채회사는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

기초잔액	2,519,849	1,425,668

충당금전입액	385,992	1,653,100

사용액	615,550	558,918

기말잔액	2,290,291	2,519,849

유동	1,055,366	834,658

비유동	1,234,926	1,685,192

하자보수충당부채는 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한보고기간말 현재 최선의 추정치로서, 하자보수 발생금액과 발생시기에 영향을 줄 수 있는 사건과 상황에 대한 위험과 불확실성에 기인하여 변동될 수 있습니다.

18. 퇴직급여채무회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 외부평가기관에 의하여 수행되었습니다.

(1) 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,379,466	4,186,104

사외적립자산의 공정가치	(3,355,230)	(2,835,341)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	1,024,237	1,350,763

(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초잔액	4,186,104	3,489,916

당기근무원가	2,055,491	1,129,147

이자원가	75,218	68,366

인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	-	7,066

재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	(7,570)	56,649

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익)	(43,076)	451,806

급여지급액	(1,886,701)	(1,016,846)

기말잔액	4,379,466	4,186,104

(3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초잔액	2,835,341	2,385,167

납입액	1,200,000	800,000

급여지급액	(712,629)	(386,168)

이자수익	88,464	84,615

사외적립자산의 수익	(55,947)	(48,273)

기말잔액	3,355,230	2,835,341

(4) 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

당기근무원가	2,055,491	1,129,147

순확정급여부채(자산)의 순이자	(13,246)	(16,249)

합 계	2,042,245	1,112,899

(5) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실	5,302	563,794

법인세효과	(1,166)	(124,035)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	4,135	439,759

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

원리금 보장상품(정기예금등)	3,355,230	2,835,341

(7) 당기말과 전기말 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.96%	2.93%

임금상승률	2.50%	2.50%

(8) 당기 중 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동	269,815	(237,997)

할인율의 변동	(234,664)	271,044

확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

19. 법인세비용(1) 계속사업손익에 대한 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 성 내 역	당기	전기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	(36,761)	4,362,203

세무조사추징예상액등	-	1,715,738

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,247,083)	(891,406)

자본에 직접 가감된 법인세부담액	(16,250)	121,066

법인세비용	(1,300,094)	5,307,601

(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

구분	당기	전기

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	2,726,830	1,479,746

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	1,479,746	588,340

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,247,083)	(891,406)

(2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).[당기]

계정과목	기초	감소	증가	기말	기초 이연법인세	기말 이연법인세

미수수익	(262,194)	(531,557)	(843,985)	(574,622)	(57,683)	(126,417)

매도가능증권	2,388,718	-	(79,164)	2,309,553	525,518	508,102

하자보수충당금	2,656,423	2,519,849	2,153,718	2,290,291	584,413	503,864

공사손실충당금	673,318	673,318	295,118	295,118	148,130	64,926

지분법이익	(11,137,920)	(11,137,920)	-	-	-	-

감가상각비	226,170	202,711	34,035	57,495	49,757	12,649

토지	(3,211,364)	-	-	(3,211,364)	(706,500)	(706,500)

투자부동산	517,608	-	-	517,608	113,874	113,874

퇴직급여충당부채	3,988,694	712,629	991,748	4,267,813	877,513	938,919

퇴직보험예치금	(2,835,341)	(712,629)	(1,232,517)	(3,355,230)	(623,775)	(738,151)

연차수당	262,292	262,292	273,161	273,161	57,704	60,095

기타금융손실	1,010,485	-	-	1,010,485	222,307	222,307

대손충당금	7,716,456	7,716,456	7,873,021	7,873,021	1,697,620	1,732,065

대손금	491,005	-	-	491,005	108,021	108,021

지급수수료	400,000	-	-	400,000	88,000	88,000

투자자산손상차손	1,851,444	-	-	1,851,444	407,318	407,318

지분법손실	11,200,000	11,200,000	-	-	2,464,000	-

기타	297,718	8,119	7,054,615	7,344,214	65,498	1,615,727

합계	16,233,513	10,913,269	16,519,750	21,839,994	6,021,715	4,804,799

인식하지 않은 이연법인세 자산(*)	4,541,969	2,077,969

이연법인세 자산(부채) 인식액	1,479,746	2,726,830

(*) 인식하지 않은 이연법인세 자산(단위:천원)

구분	금 액	법인세효과

매도가능증권	720,000	158,400

기타차감할 일시적차이	8,725,314	1,919,569

합계	9,445,314	2,077,969

[전기]

계정과목	기초	감소	증가	기말	기초 이연법인세	기말 이연법인세

미수수익	(575,475)	(575,475)	(262,194)	(262,194)	(126,604)	(57,683)

매도가능증권	2,374,188	(28,024)	(13,495)	2,388,718	522,321	525,518

하자보수충당금	1,425,668	1,425,668	2,656,423	2,656,423	313,647	584,413

공사손실충당금	-	-	673,318	673,318	-	148,130

지분법이익	(11,137,920)	-	-	(11,137,920)	-	-

감가상각비	290,998	108,367	43,538	226,170	64,020	49,757

토지	(3,211,364)	-	-	(3,211,364)	(706,500)	(706,500)

투자부동산	(608,292)	-	1,125,900	517,608	(133,824)	113,874

퇴직급여충당부채	3,157,079	684,010	1,515,625	3,988,694	694,557	877,513

퇴직보험예치금	(2,385,167)	(386,168)	(836,342)	(2,835,341)	(524,737)	(623,775)

연차수당	293,624	293,624	262,292	262,292	64,597	57,704

기타금융손실	1,010,485	-	-	1,010,485	222,307	222,307

대손충당금	7,514,425	7,514,425	7,716,456	7,716,456	1,653,174	1,697,620

대손금	491,005	-	-	491,005	108,021	108,021

지급수수료	400,000	-	-	400,000	88,000	88,000

투자자산손상차손	1,851,444	-	-	1,851,444	407,318	407,318

지분법손실	11,200,000	-	-	11,200,000	2,464,000	2,464,000

기타	90,967	10,072	216,824	297,718	20,013	65,498

합계	12,181,666	9,046,499	13,098,346	16,233,513	5,130,309	6,021,715

인식하지 않은 이연법인세 자산(*)	4,541,969	4,541,969

이연법인세 자산(부채) 인식액	588,340	1,479,746

(*) 인식하지 않은 이연법인세 자산(단위:천원)

구분	금 액	법인세효과

지분법손실	11,200,000	2,464,000

매도가능증권	720,000	158,400

기타차감할 일시적차이	8,725,314	1,919,569

합계	20,645,314	4,541,969

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액	법인세효과

매도가능증권평가손실(이익)	(79,164)	(17,416)

퇴직급여채무보험수리적손실	5,302	1,166

합계	(73,863)	(16,250)

(4) 유효법인세율 등(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	5,224,846	14,142,784

적용세율에 따른 법인세	1,127,466	3,089,412

조정사항	(2,427,560)	2,218,189

- 법인세추납액등	-	1,715,738

- 영구적차이	(2,341,984)	381,384

- 자본에가감하는이연법인세	(16,250)	121,066

- 기타	(69,327)	-

법인세비용	(1,300,094)	5,307,601

유효세율(*1)	(-)24.88%	37.53%

(*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익20. 자본(1) 회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초 발행주식수	14,650,592	14,650,592

기말 발행주식수	14,650,592	14,650,592

(2) 회사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	14,650,592주	14,650,592주

자본금	7,325,296천원	7,325,296천원

주식발행초과금	39,142,765천원	39,142,765천원

(3) 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당기말	전기말

신주인수권대가	157,265	157,265

전환권대가	149,389	149,389

감자차익	13,706,411	13,706,411

기타자본잉여금	(16,098,441)	(16,098,441)

자기주식처분손실	(669,148)	(669,148)

매도가능증권평가손익등	52,028	(9,720)

합계	(2,702,495)	(2,764,243)

(4) 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

이익준비금(주1)	91,122	91,122

미처분이익잉여금(결손금)	16,427,879	9,907,074

합계	16,519,000	9,998,196

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(5) 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제19(당)기 2016년 01월 01일 부터 제18(전)기 2015년 01월 01일 부터
2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지
처분예정일 2017년 03월 29일 처분확정일 2016년 03월 29일

회사명 : 우원개발 주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 19 (당) 기	제 18 (전) 기

금 액	금 액

I. 미처분이익잉여금	16,427,878,718	9,907,074,235

1.전기이월미처분이익잉여금	9,907,074,235	1,511,650,684

2.확정급여제도의보험수리적손익	(4,135,309)	(439,759,163)

3.당기순이익	6,524,939,792	8,835,182,714

Ⅱ.임의적립금등의 이입액	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	16,427,878,718	9,907,074,235

21. 수익과 비용(1) 매출액(단위:천원)

구분	당기	전기

공사수입	202,767,213	233,832,322

기타매출	56,400	56,400

합계	202,823,613	233,888,722

(2) 기타수익(단위:천원)

구분	당기	전기

외환차익	282,049	16,479

외화환산이익	-	73,949

유형자산처분이익	69,177	5,059

손상차손환입	126,000	-

잡이익	20,344	19,914

금융보증부채환입	136,573	-

합계	634,142	115,401

(3) 기타비용(단위:천원)

구분	당기	전기

기타의대손상각비	37,007	94,000

외화환산손실	-	79,526

매출채권처분손실	-	1,842

매도가능증권손상차손	-	28,024

유형자산처분손실	5,133	46,015

무형자산손상차손	-	143,106

투자자산손상차손	-	1,125,900

기부금	12,870	6,010

충당부채전입	-	136,573

잡손실	39,721	9,961

합계	94,730	1,670,958

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익(단위 :천원)

구분	당기	전기

이자수익	452,066	332,270

배당금수익	101,488	8,793,738

합계	553,554	9,126,007

2) 금융원가(단위:천원)

구분	당기	전기

이자비용	3,113	385,041

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당기	전기

원자재(저장품)사용	39,367,437	50,583,056

종업원급여	18,106,234	17,763,052

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	1,529,954	1,368,671

외주비	4,372,797	5,075,865

노임및노무관리비	44,045,280	50,731,168

유류비와운반비	24,188,575	23,345,611

임차료	44,622,025	45,252,042

소모품비	6,959,524	8,631,732

지급수수료	5,270,742	9,402,080

제세공과금과수도광열비	5,346,302	5,596,362

기타	4,879,752	9,181,707

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	198,688,621	226,931,347

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당기	전기

급여	2,808,635	2,320,771

퇴직급여	122,549	95,988

복리후생비	329,761	307,097

여비교통비	106,222	152,175

차량유지비	29,162	33,357

접대비	348,241	372,217

소모품비	106,180	101,392

지급임차료	438,988	372,337

보험료	47,253	50,089

지급수수료	515,569	513,225

운반비	4,262	-

감가상각비	103,140	83,111

무형자산상각비	3,276	7,510

대손상각비	-	112,216

기타	578,358	284,737

합계	5,541,596	4,806,222

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당기	전기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	2,808,635	9,138,647	11,947,282	2,320,771	10,231,543	12,552,314

퇴직급여	122,549	1,919,695	2,042,245	95,988	1,016,911	1,112,899

복리후생비	329,761	3,786,946	4,116,707	307,097	3,790,742	4,097,839

합계	3,260,945	14,845,288	18,106,234	2,723,856	15,039,196	17,763,052

22. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구 분	당기	전기

보통주당기순이익(A)	6,524,939,792	8,835,182,714

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	14,650,592	14,650,592

기본주당기순이익(A/B)	445	603

(2) 희석주당이익당기말 현재 회사는 희석성 잠재적보통주가 없습니다.

23. 우발채무와 약정사항

(1) 지급보증 가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 등에 대하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보제공자	보증내용	보증금액

당기말	전기말

서울보증보험	이행계약 / 지급보증 등	9,972,982	15,581,863

인허가등	1,425,880	1,386,880

계	11,398,862	16,968,743

전문건설공제조합	계약보증	69,469,087	75,435,518

하자보증	32,980,479	34,865,430

지급보증	759,345	1,180,300

이행보증	3,733,896	3,906,543

인허가/임시전력/입찰	16,968,109	14,677,112

계	123,910,916	130,064,903

신한은행	계약이행	-	1,500,000

합계	135,309,778	148,533,647

나. 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

피보증처	보증내용	보증금액	보증수익자

㈜태경건설	하자보증	277,643	서울보증보험

(2) 주요 약정사항 금융기관과 체결한 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금융기관	한도금액

당기말	전기말

당좌차월	산업은행	2,000,000	2,000,000

신한은행	4,000,000	4,000,000

국민은행	2,000,000	2,000,000

우리은행	1,000,000	-

지급어음할인	신한은행	3,000,000	3,000,000

매출채권할인	신한은행	9,000,000	9,000,000

외환은행	5,000,000	5,000,000

합계	26,000,000	25,000,000

(3) 계류중인 주요 소송사건당기 말 현재 회사가 피소로 계류중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 937백만원입니다.

(4) 당기말 현재 회사의 차입금 및 지급보증등과 관련하여 전문건설공제조합에 백지수표 1매가 견질로 제공되어 있습니다.

24. 특수관계자 거래 (1) 특수관계 사유

회사명	관계	비고

㈜인현디엔씨	피투자회사	지분율 37.20%

㈜월드밸리	기타특수관계자	-

제네시스엔알디	기타특수관계자	-

대상종합개발㈜	종속기업	지분율 100%

우원에스오씨㈜	기타특수관계자	-

(2) 당기 중 특수관계자와의 주요한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당기초	증가	감소	당기말	충당금 및 손상차손

제네시스엔알디	1,300,000	-	-	1,300,000	(1,300,000)

주주임원종업원	3,500,090	326,574	475,000	3,351,664	-

㈜인현디엔씨	2,378,349	-	-	2,378,349	(2,378,349)

(주)월드밸리	598,877	-	-	598,877	(598,877)

합계	7,777,316	326,574	475,000	7,628,890	(4,277,226)

상기 특수관계자 중 제네시스엔알디, ㈜인현디엔씨, (주)월드밸리의 재무상태 등을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 및 대손충당금을 설정하였습니다. (3) 회사는 당기 및 전기에 우원에스오씨㈜등으로부터의 매입액이 각각 5,494,469천원 및 6,983,561천원이 있으며, 당기말 및 전기말 채무액이 각각 915,596천원 및1,083,179천원이 있습니다.

(4) 지배종속회사간의 중요한 거래가. 지배종속회사간 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

거래내용	당기	전기

이자수익	58,254	-

나. 종속회사에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	단기대여금	미수수익

당기말	2,000,000	58,254

(4) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

경영진 급여	당기	전기

단기급여	1,397,019	1,086,065

퇴직급여	64,370	59,312

합계	1,461,390	1,145,376

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

25. 현금흐름표당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

보증금 유동성대체	792,960	-

26. 재무제표의 승인

회사의 2016년도 재무제표는 2017년 2월 28일 개최된 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 승인 되었습니다.