서울반도체 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제37기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제36기 3분기 2022년 9월 30일 현재
서울반도체 주식회사

1. 회사의 개요서울반도체 주식회사(이하 "당사")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 29,152,700천원입니다.당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	16,634,793	28.5

자기주식	1,924,060	3.3

기타	39,746,547	68.2

합 계	58,305,400	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’ 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 2.2. 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	36,780,966	62,546,298

5. 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

정기예금	361,135	-	361,135	461,135	-	461,135

별단예금	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

합 계	361,135	1,000,000	1,361,135	461,135	1,000,000	1,461,135

주석 27(3)에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 및 전기말 현재 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동

매출채권	264,587,131	(37,823,642)	-	226,763,489

미수금	124,812,436	(1,684,609)	(953,019)	122,174,808

미수수익	2,472,136	-	-	2,472,136

소 계	391,871,703	(39,508,251)	(953,019)	351,410,433

비유동

장기미수금	13,928,497	-	(940,294)	12,988,203

총합계	405,800,200	(39,508,251)	(1,893,313)	364,398,636

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동

매출채권	230,430,863	(23,390,946)	-	207,039,917

미수금	93,775,077	(1,700,244)	(1,609,789)	90,465,044

미수수익	1,560,895	-	-	1,560,895

소 계	325,766,835	(25,091,190)	(1,609,789)	299,065,856

비유동

장기미수금	23,149,998	-	(1,846,042)	21,303,956

총합계	348,916,833	(25,091,190)	(3,455,831)	320,369,812

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,122,040	(1,543,791)	2,578,249	5,360,427	(3,803,322)	1,557,105

제품	25,354,536	(7,462,172)	17,892,364	23,761,171	(5,293,802)	18,467,369

재공품	1,618,728	(682,338)	936,390	1,092,105	(236,890)	855,215

원재료	10,079,541	(4,606,186)	5,473,355	14,344,029	(6,611,888)	7,732,141

저장품	1,032,791	(797,217)	235,574	1,054,215	(693,571)	360,644

합 계	42,207,636	(15,091,704)	27,115,932	45,611,947	(16,639,473)	28,972,474

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(1,547,768)	218,721

8. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	11,782,479	83,363,332	95,844,861	1,898,372	38,052,538	2,351,785	233,293,367

취득	-	26,700	354,593	699,460	-	4,651,812	5,732,565

처분/폐기	-	-	(13,105,290)	(653,885)	(465,178)	(1,005,000)	(15,229,353)

대체	(60,876)	(571,922)	4,054,253	-	258,791	(4,488,976)	(808,730)

전기말	11,721,603	82,818,110	87,148,417	1,943,947	37,846,151	1,509,621	222,987,849

취득	-	-	636,472	422,208	-	3,929,110	4,987,790

처분/폐기	-	(1,708,480)	(19,670,866)	(296,431)	-	(702,516)	(22,378,293)

대체	(34,043)	(282,751)	2,681,468	-	57,597	(2,739,065)	(316,794)

당분기말	11,687,560	80,826,879	70,795,491	2,069,724	37,903,748	1,997,150	205,280,552

(2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	20,032,413	61,135,727	1,239,504	34,588,408	-	116,996,052

감가상각	-	1,975,849	5,333,518	379,271	1,843,230	-	9,531,868

처분/폐기	-	-	(8,982,448)	(435,322)	(194,017)	-	(9,611,787)

전기말	-	22,008,262	57,486,797	1,183,453	36,237,621	-	116,916,133

감가상각	-	1,491,158	3,386,289	298,781	770,569	-	5,946,797

처분/폐기	-	(263,115)	(13,541,637)	(163,881)	-	-	(13,968,633)

당분기말	-	23,236,305	47,331,449	1,318,353	37,008,190	-	108,894,297

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	11,782,479	63,330,919	34,709,134	658,868	3,464,130	2,351,785	116,297,315

전기말	11,721,603	60,809,848	29,661,620	760,494	1,608,530	1,509,621	106,071,716

당분기말	11,687,560	57,590,574	23,464,042	751,371	895,558	1,997,150	96,386,255

9. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,776,000	14,684,779	16,460,779

대체	60,877	571,923	632,800

전기말	1,836,877	15,256,702	17,093,579

대체	34,043	282,751	316,794

당분기말	1,870,920	15,539,453	17,410,373

(2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	-	3,572,062	3,572,062

감가상각	-	529,912	529,912

전기말	-	4,101,974	4,101,974

감가상각	-	374,993	374,993

당분기말	-	4,476,967	4,476,967

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,776,000	11,112,717	12,888,717

전기말	1,836,877	11,154,728	12,991,605

당분기말	1,870,920	11,062,486	12,933,406

당사는 당사의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당사의 투자부동산은 비교할 수 있는 부동산의 시장이 활성화 되어 있지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어렵습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 898,534천원 및 882,554천원입니다.

10. 사용권자산(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	639,940	1,258,432	1,898,372

취득	27,034	672,426	699,460

감소	-	(653,885)	(653,885)

전기말	666,974	1,276,973	1,943,947

취득	-	422,208	422,208

감소	-	(296,431)	(296,431)

당분기말	666,974	1,402,750	2,069,724

(2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	473,322	766,182	1,239,504

감가상각	107,219	272,052	379,271

감소	-	(435,322)	(435,322)

전기말	580,541	602,912	1,183,453

감가상각	63,506	235,275	298,781

감소	-	(163,881)	(163,881)

당분기말	644,047	674,306	1,318,353

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	166,618	492,250	658,868

전기말	86,433	674,061	760,494

당분기말	22,927	728,444	751,371

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

전기초	36,612,193	47,993,560	18,050,527	33,344	102,689,624

취득	98,300	1,545,289	-	-	1,643,589

대체	855,580	-	100,000	-	955,580

처분	(55,536)	-	-	-	(55,536)

전기말	37,510,537	49,538,849	18,150,527	33,344	105,233,257

취득	53,685	1,269,116	-	-	1,322,801

대체	425,176	-	-	-	425,176

처분	(3,859,881)	-	-	-	(3,859,881)

당분기말	34,129,517	50,807,965	18,150,527	33,344	103,121,353

(2) 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

전기초	28,179,408	45,459,324	14,453,843	-	88,092,575

상각	1,752,366	761,634	1,373,367	-	3,887,367

처분	(25,535)	-	-	-	(25,535)

손상	-	2,172,479	-	-	2,172,479

전기말	29,906,239	48,393,437	15,827,210	-	94,126,886

상각	1,216,978	508,293	877,580	-	2,602,851

처분	(3,710,219)	-	-	-	(3,710,219)

손상	-	132,680	-	-	132,680

당분기말	27,412,998	49,034,410	16,704,790	-	93,152,198

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

전기초	8,432,785	2,534,236	3,596,684	33,344	14,597,049

전기말	7,604,298	1,145,412	2,323,317	33,344	11,106,371

당분기말	6,716,519	1,773,555	1,445,737	33,344	9,969,155

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(종속기업)

서울바이오시스 주식회사(*1)	한국	LED CHIP 제조	42.21	112,438,423	42.35	112,836,131

광명반도체유한공사	중국	LED PKG 제조	100.00	89,232,178	100.00	89,232,178

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.(*2)	베트남	LED PKG 제조	49.20	70,273,749	49.20	70,273,749

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	중국	LED 판매	100.00	1,692,040	100.00	1,692,040

Seoul Semiconductor Gmbh	독일	LED 판매	100.00	1,945,906	100.00	1,945,906

Seoul Semiconductor Inc.	미국	LED 판매	100.00	5,856,146	100.00	5,856,146

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	일본	LED 판매	100.00	816,852	100.00	816,852

NITEK, Inc.	미국	LED 연구개발	79.09	242,150	79.09	242,150

Sensor Electronic Technology, Inc.(*3)	미국	LED 연구개발	6.00	5,150,443	6.00	5,150,443

서울경영파트너스 주식회사	한국	벤처캐피탈	55.00	1,100,000	55.00	1,100,000

합 계	288,747,887	289,145,595

(관계기업 및 공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.(*4)	대만	LED CHIP 제조	9.00	216,258	9.00	216,258

ST Co., Ltd.(*4)	대만	LED CHIP 제조	9.00	199,768	9.00	199,768

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*5)	중국	LED CHIP 제조	25.00	581,771	25.00	581,771

SixPoint Materials, Inc.	미국	LED 연구개발	41.94	-	41.94	-

Solid UV, Inc.	미국	LED 연구개발	28.72	-	28.72	-

합 계	997,797	997,797

(*1) 당사의 지분율은 42.21%이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려할 때 당사에게 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*2) Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.의 잔여지분은 종속기업인 서울바이오시스가 전량 보유하고 있습니다.(*3) 당사의 Sensor Electronic Technology, Inc.의 지분은 6.00%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 65.97% 및 NITEK, Inc.의 보유지분 9.26%를 합산한 단순합산 지분율은 81.23%이며 당사에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*4) SH Optotech Co., Ltd.와 ST Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 9.00%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 42.00%를 합산한 지분율은 51.00%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 이를 공동기업으로 분류하였습니다.(*5) Anhui SS Opto Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 25.00%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 26.00%를 합산한 지분율은 51.00%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 이를 공동기업으로 분류하였습니다.

13. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

자산유동화증권(*)	2,977,124	12,978,957

(*) 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산에는 취득금액이 2,365,540천원이며 환매가 일시 중단된 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드에 대한 투자가포함되어 있으며 당사는 2021년 12월 젠투파트너스 펀드 판매사인 삼성증권으로부터 펀드 투자금액의 40%인 948,400천원(USD 800,000)의 무이자부 유동성지원금을수령하여 선수금으로 계상하였습니다. 동 선수금과 펀드 취득금액과의 차액은 회수가 불가능할 것으로 판단하여 평가손실로 계상하였습니다. 당사는 차후 동 펀드의 상환금이 유동성 지원금 보다 적을 경우 차액을 반환해야 하는 의무가 있으며, 차액 반환을 위해 동 펀드에는 질권이 설정되어 있습니다.(주석 27(3) 참조)당사는 기업어음, 사채 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하고 있는 확정금리신탁과 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

14. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	23,102,755	107,265,115	130,367,870	3,334,195	81,890,876	85,225,071

대손충당금	(3,334,195)	(2,784,477)	(6,118,672)	(3,334,195)	(2,784,477)	(6,118,672)

보증금	-	1,299,361	1,299,361	-	1,486,885	1,486,885

합 계	19,768,560	105,779,999	125,548,559	-	80,593,284	80,593,284

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	150,731,401	124,946,301

미지급금	38,181,439	34,737,077

미지급비용	2,678,619	5,093,465

합 계	191,591,459	164,776,843

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

금융보증부채	703,535	1,669,379	2,372,914	994,951	2,214,376	3,209,327

임대보증금	-	957,340	957,340	-	957,340	957,340

합 계	703,535	2,626,719	3,330,254	994,951	3,171,716	4,166,667

17. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	-	-	-	-	-	-

리스부채	364,360	398,366	762,726	312,945	453,602	766,547

합 계	364,360	398,366	762,726	312,945	453,602	766,547

18. 확정급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	6,261,124	5,882,228

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	150,018	160,206

이자비용	228,878	114,319

합 계	378,896	274,525

19. 자본

당분기말과 전기말 현재 당사의 발행주식수는 총 58,305,400주이며, 유통보통주식수는 총 56,381,340주입니다. 또한 당사는 주식기준보상 목적 등으로 1,924,060주의자기주식을 보유하고 있습니다.

20. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	7,022,892,575	24,969,466,614	21,873,195,901	51,454,846,731

가중평균유통보통주식수(*)	56,381,340	56,381,340	56,381,340	56,381,340

기본주당이익	125	443	388	913

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기의 주식선택권의 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 사용한 당사의 평균 주가는 당기의 시장가격에 근거하였습니다.

21. 주식기준보상

(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	약정기간

3차	2016년 3월 25일	300,000	자기주식 교부,신주발행또는 차액보상	부여일로부터3∼4년간 근무	가득조건 충족일로부터 4∼5년

4차	2017년 3월 24일	210,000

5차	2018년 3월 28일	150,000

(*) 행사시점에 당사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 유효한 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	3차	4차	5차

부여일 공정가치	6,240	7,059	9,318

부여일 주식가격	14,300	16,700	20,050

행사가격	14,800	16,700	22,300

기대 변동성(가중평균)	43.85%	42.71%	42.91%

기대 만기	6년	6년	6년

기대 배당수익율	0.27%	0.21%	0.54%

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.61%	1.85%	2.43%

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	143,277	23,996	206,404	23,996

상 실	(10,606)	23,996	(63,127)	23,996

행 사	-	-	-	-

기 말	132,671	23,996	143,277	23,996

(4) 당사는 당분기와 전분기 중 주식보상기준과 관련하여 각각 304,434천원, 35,992천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

22. 매출액

당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	223,969,124	603,010,783	222,528,965	690,640,779

상품매출	9,583,304	25,391,094	9,411,948	34,658,587

기타수익	394,027	1,179,557	395,807	2,316,627

합 계	233,946,455	629,581,434	232,336,720	727,615,993

23. 판매비와관리비 및 비용의 성격별분류

(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,400,464	10,907,784	3,452,505	8,747,999

퇴직급여	362,881	1,449,590	393,559	945,512

복리후생비	441,490	1,361,710	457,101	1,284,923

여비교통비	179,393	711,197	200,661	444,991

지급임차료	157,358	553,721	236,582	549,162

대손상각비	7,425,184	14,516,423	8,623,785	13,343,654

접대비	71,826	247,402	105,755	236,264

통신비	35,934	100,825	54,428	160,643

수도광열비	219,305	509,569	35,008	89,044

세금과공과	151,430	242,855	122,401	367,694

감가상각비	897,791	2,663,799	861,035	2,576,501

무형자산상각비	258,564	828,165	319,329	980,097

수선비	37,032	175,188	64,031	91,878

보험료	114,630	364,354	79,974	303,819

차량유지비	31,089	86,066	30,803	80,300

운반비	910,814	4,141,593	1,488,701	4,154,208

교육훈련비	(8,438)	(1,518)	17,582	29,875

도서인쇄비	653	5,603	940	3,253

소모품비	120,184	302,252	261,201	492,076

지급수수료	10,058,773	28,321,239	8,434,487	25,850,859

광고선전비	623,619	2,183,220	1,071,862	2,143,881

수출제비용	1,183,695	4,872,419	3,025,063	11,679,312

해외시장개척비	208,338	824,300	337,559	963,012

판매보증비(환입)	55,548	16,135	(59,127)	(1,321,401)

경상개발비	11,396,212	31,540,286	9,811,019	34,495,051

주식보상비용	-	-	-	35,992

합 계	38,333,769	106,924,177	39,426,244	108,728,599

(2) 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,551,007	2,752,615	29,453,610	41,967,445

원재료 매입	2,051,171	6,930,823	4,532,339	23,782,054

상품 매입	8,165,048	20,169,129	5,044,198	29,366,615

종업원급여	5,727,213	20,817,723	7,895,754	24,096,479

감가상각비	1,982,677	6,321,790	2,513,514	7,581,550

무형자산상각비	849,633	2,602,851	963,716	2,915,363

외주가공비	177,728,272	475,577,397	146,807,638	488,287,393

지급수수료	16,940,149	46,076,974	13,120,582	45,250,836

기타	15,301,388	38,081,688	20,140,090	46,967,339

합 계	231,296,558	619,330,990	230,471,441	710,215,074

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,888,408	5,673,731	1,076,583	3,418,822

금융보증수익	222,472	856,453	345,726	1,003,295

외환차익	5,278,684	19,913,203	18,116,721	32,800,645

외화환산이익	2,818,295	10,910,639	23,856,943	41,500,821

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	89,924	-	190,041

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	188,038	-	-

배당금수익	-	-	-	980,172

합 계	10,207,859	37,631,988	43,395,973	79,893,796

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	8,533	41,402	102,334	202,416

외환차손	4,128,378	15,367,922	7,054,382	15,471,127

외화환산손실	(1,329,925)	224,896	6,913,033	11,516,070

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	4,790	23,720	2,255,304	3,134,623

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	84,667	-	-

합 계	2,811,776	15,742,607	16,325,053	30,324,236

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	16,788	332,612	30,570	156,494

무형자산처분이익	4	4	-	-

기타의대손상각비환입	-	15,635	-	28,202

잡이익	1,023,104	3,197,907	34,456	55,986

합 계	1,039,896	3,546,158	65,026	240,682

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	10,000	-	10,000

유형자산처분손실	-	1,447,932	55,850	75,881

무형자산처분손실	135,856	135,856	-	65,623

무형자산손상차손	-	132,680	138,125	450,284

종속기업투자주식처분손실	143,506	143,506	-	-

잡손실	10,038	18,076	3,276	9,684

합 계	289,400	1,888,050	197,251	611,472

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 26.12%(전분기 : 22.74%)입니다.

27. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류와 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공 정 가 치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,977,124	-	2,977,124	-	2,977,124

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	36,780,966	-	-	-	-

장단기금융상품	1,361,135	-	-	-	-

매출채권및기타채권	364,398,636	-	-	-	-

장단기대여금	124,249,198	-	-	-	-

보증금	1,299,361	-	-	-	-

합 계	528,089,296	-	-	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무(*)	189,721,291	-	-	-	-

임대보증금	957,340	-	-	-	-

금융보증부채	2,372,914	-	-	-	-

리스부채	762,726	-	-	-	-

합 계	193,814,271	-	-	-	-

(*) 금융부채에 해당하지 않는 미지급비용 등은 포함하지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공 정 가 치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	12,978,957	-	12,978,957	-	12,978,957

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	62,546,298	-	-	-	-

장단기금융상품	1,461,135	-	-	-	-

매출채권및기타채권	320,369,812	-	-	-	-

장단기대여금	79,106,399	-	-	-	-

보증금	1,486,886	-	-	-	-

합 계	464,970,530	-	-	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무(*)	162,014,618	-	-	-	-

임대보증금	957,340	-	-	-	-

금융보증부채	3,209,327	-	-	-	-

리스부채	766,547	-	-	-	-

합 계	166,947,832	-	-	-	-

(*) 금융부채에 해당하지 않는 미지급비용 등은 포함하지 않았습니다.(2) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내용

장기금융상품	별단예금	1,000,000	1,000,000	상생협력예치금

당기손익-공정가치측정 금융자산	펀드	948,400	948,400	질권 설정

합 계	1,948,400	1,948,400

28. 우발부채 및 약정사항

(1) 당사는 한국수출입은행에 수출성장자금 및 해외투자자금 대출거래와 관련하여 재고자산 39,000백만원을 양도 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	차입처	통화	지급보증금액

당분기말	전기말

서울바이오시스 주식회사	IBK기업은행	USD	-	10,800,000

씨티은행	USD	-	26,000,000

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.	산업은행	USD	24,000,000	24,000,000

한국수출입은행	USD	105,000,000	105,000,000

광명반도체유한공사	산업은행	USD	-	12,000,000

합 계	USD	129,000,000	177,800,000

당사는 종속기업인 Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd. 의 차입금 지급보증에 대하여 당분기말 현재 2,372,914천원(전기말: 3,209,327천원)을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	매출채권신용보험	KRW	18,386,055	17,374,010

공탁보증	KRW	178,100	-

이행보증	KRW	4,774	4,774

대표이사	차입금보증(IBK기업은행)	USD	-	20,400,000

합 계	KRW	18,568,929	17,378,784

USD	-	20,400,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통화	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금(중기)	KRW	30,000,000	30,000,000

IBK기업은행	외상매출채권한도	KRW	200,000,000	200,000,000

수입신용장개설	USD	-	10,000,000

파생상품(선물환)	USD	-	7,000,000

신한은행	파생상품(한도)	USD	-	5,000,000

KEB하나은행	상생외담대	KRW	1,600,000	1,600,000

합 계	KRW	231,600,000	231,600,000

USD	-	22,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 5건이 있습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	서울바이오시스 주식회사, 광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,Seoul Semiconductor Inc., Seoul Semiconductor GmbH, Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,NITEK, Inc., Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd., 서울경영파트너스 주식회사, Sensor Electronic Technology, Inc., Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd

관계기업 및 공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd., SixPoint Materials,Inc., Solid UV

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	배당금수익	지급수수료	유형자산처분	대손상각비	기 타

광명반도체유한공사	710,949	23,229,572	-	-	-	-	-

서울바이오시스 주식회사	5,651,468	376,455	-	95,874	-	6,834,399	4,070,675

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	11,955,340	165,536,160	-	4,003,319	7,161,791	2,749,383	895,766

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	6,249,646	-	-	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	-	6,776,331	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	-	-	-	2,133,220	-	-	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. Ltd.	601,941	18,034,976	-	5,708,035	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	24,585

합 계	18,919,698	207,177,163	-	24,966,425	7,161,791	9,583,782	4,991,026

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	매입	배당금수익	지급수수료	유형자산취득	유형자산처분	대손상각비	기 타

광명반도체유한공사	2,180,429	26,803,482	-	152,243	-	-	-	-

서울바이오시스 주식회사	8,087,265	2,699,674	955,172	-	2,209,469	583,000	3,216,938	3,173,273

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	15,830,119	120,841,728	-	4,058,841	-	3,635,908	6,100,281	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	5,490,040	-	-	-	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	-	5,310,083	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	-	-	-	2,521,196	-	-	-	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. Ltd.	2,593,905	16,201,456	-	7,810,343	-	-	-	-

기타	-	-	-	34,558	30,408	-	-	-

합 계	28,691,718	166,546,340	955,172	25,377,304	2,239,877	4,218,908	9,317,219	3,173,273

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 발생한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권 및 기타채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

광명반도체유한공사	730,041	-	-	18,902,978	29,636	-

서울바이오시스 주식회사(*1)	94,228,765	73,933,158	-	-	251	957,340

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.(*2)	49,331,048	50,161,040	2,454,880	-	1,185,674	-

Seoul Semiconductor Inc.	25,165	-	-	-	6,641,141	-

Seoul Semiconductor GmbH	3,382	-	-	-	5,164,736	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	1,062	-	-	-	1,718,585	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.	747,873	-	-	13,868,539	8,766,095	-

NITEK, Inc.(*3)	-	-	-	-	-	-

합 계	145,067,336	124,094,198	2,454,880	32,771,517	23,506,118	957,340

(*1) 당분기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 15,192,644천원 및 미수금 현재가치할인차금 1,123,076천원이 차감되어 있습니다.(*2) 당분기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 3,719,825천원 및 미수금 현재가치할인차금 770,236천원이 차감되어 있습니다.(*3) 당분기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 541,623천원이 차감되어 있으며, 대여금에는 대손충당금 6,022,987천원이 차감되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 기타채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

광명반도체유한공사(*1)	1,236,284	-	-	28,498,663	83,263	-

서울바이오시스 주식회사(*2)	88,029,863	50,295,419	-	-	31,879	957,340

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd(*3).	42,029,057	28,254,746	1,595,847	-	2,829,825	-

Seoul Semiconductor Inc.	3,700	-	-	-	6,023,743	-

Seoul Semiconductor Gmbh	3,188	-	-	-	5,130,561	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	498	-	-	-	1,740,276	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.	426,010	-	-	6,562,420	3,825,396	-

NITEK, Inc.(*4)	512,108	-	-	-	-	-

합 계	132,240,708	78,550,165	1,595,847	35,061,083	19,664,943	957,340

(*1) 전기말 매출채권 및 기타채권에는 미수금현재가치할인차금 8,383천원이 차감되어 있습니다.(*2) 전기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 8,358,245천원 및 미수금 현재가치할인차금 2,419,118천원이 차감되어 있습니다.(*3) 전기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 970,442천원 및 미수금 현재가치할인차금 1,028,329천원이 차감되어 있습니다.(*4) 전기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 541,623천원이 차감되어 있으며, 대여금에는 대손충당금 6,022,987천원이 차감되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자금거래(*)

대여

서울바이오시스 주식회사	20,336,006

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	18,848,340

합 계	39,184,346

(*) 외화거래는 거래일 현재의 환율로 표시하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자금거래(*)

대여

서울바이오시스 주식회사	21,126,000

(*) 외화거래는 거래일 현재의 환율로 표시하였습니다.③ 당분기와 전분기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 당분기 3,660,132천원, 전분기 7,653,003천원입니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자에게 USD 129,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 28 참조)

(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	6,285,659	6,613,473

퇴직급여	698,871	557,406

주식보상비용	-	35,992

합 계	6,984,530	7,206,871

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	24,969,467	51,454,847

손익항목의 조정:

법인세비용	8,828,467	15,144,843

퇴직급여	378,896	274,525

감가상각비	6,321,790	7,581,552

무형자산상각비	2,602,850	2,915,363

대손상각비	14,516,423	13,343,654

재고자산평가손실(환입)	(1,547,768)	218,721

유형자산처분손실	1,447,932	75,881

무형자산처분손실	135,856	65,623

무형자산손상차손	132,680	450,284

종속기업투자주식처분손실	143,506	-

외화환산손실	224,896	11,516,070

이자비용	41,401	202,416

지급수수료	304,434	-

판매보증비	16,135	(1,321,401)

주식보상비용	-	35,992

유형자산처분이익	(332,612)	(156,494)

무형자산처분이익	(4)	-

외화환산이익	(10,910,639)	(41,500,821)

이자수익	(5,673,731)	(3,418,822)

금융보증수익	(856,453)	(1,003,295)

배당금수익	-	(980,172)

기타의 대손상각비환입	(15,635)	(28,202)

잡이익	(1,947)	(2,644)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	23,720	3,134,623

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(89,924)	(190,041)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	84,667	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(188,038)	-

소 계	15,586,902	6,357,655

자산부채의 변동:

매출채권	(28,692,137)	(18,641,939)

미수금	(20,662,581)	306,152

선급금	(71,885)	(14,521,628)

선급비용	(129,832)	29,661

재고자산	3,404,310	50,057,036

보증금	-	(21,754)

매입채무	22,170,717	(7,245,696)

미지급금	1,488,686	(15,749,212)

미지급비용	(2,418,507)	(3,970,821)

선수금	772,544	859,515

예수금	90,562	82,215

선수수익	(7,968)	(6,972)

판매보증충당부채	(6,212)	(98,473)

계약부채	69,101	(825,989)

환불부채	224,455	(160,384)

임대보증금	-	19,000

소 계	(23,768,747)	(9,889,289)

영업활동에서 창출된 현금	16,787,622	47,923,213

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

매출채권의 제각	83,727	1,467

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	1,328,682	2,200,524

유무형자산 처분관련 미수금의 변동	2,068,145	3,036,175

건설중인자산의 본계정 대체	2,739,065	4,160,510

장기미수금의 유동성 대체	9,558,035	9,449,158

장기선급금의 무형자산 대체	425,176	682,692

신규 리스계약으로 인한 리스부채의 증가	422,208	485,589

리스계약 종료로 인한 리스부채의 감소	134,496	176,978

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

리스부채	766,547	(291,532)	287,711	762,726

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무현금흐름	비현금 변동	전분기말

단기차입금	30,000,000	-	-	30,000,000

리스부채	664,538	(282,741)	308,610	690,407

재무활동 관련 총부채	30,664,538	(282,741)	308,610	30,690,407