서울반도체 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기: 2023년 09월 30일 현재
전분기: 2022년 09월 30일 현재
서울반도체 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요서울반도체 주식회사(이하 "지배기업")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 29,152,700천원입니다.

지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	16,634,793	28.5

자기주식	1,924,060	3.3

기 타	39,746,547	68.2

합 계	58,305,400	100.0

1.2 종속기업의 개요(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 지배지분 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요사업	소재지	지분율(%)	비 고

지배기업보유	종속기업보유	유효지분율

서울바이오시스 주식회사(*1)	LED CHIP제조	한국	42.21	-	42.21	-

광명반도체유한공사	LED PKG제조	중국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.	LED PKG제조	베트남	49.20	50.80	70.71	서울바이오시스 50.80% 보유

Seoul Semiconductor (Shenzhen) Co., Ltd.	LED판매	중국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Gmbh	독일	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Inc.	미국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	일본	100.00	-	100.00	-

NITEK, Inc.	LED연구개발	미국	79.09	-	79.09	-

Sensor Electronic Technology, Inc.(SETi)(*2)	미국	6.00	75.23	41.26	서울바이오시스 65.97% 보유 NITEK, Inc 9.26% 보유

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.	LED 판매	중국	-	100.00	42.35	서울바이오시스 100% 보유

서울경영파트너스 주식회사	벤처기업투자	한국	55.00	45.00	74.05	서울바이오시스 45% 보유

(*1) 지배기업이 보유한 지분율은 42.21%이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려할 때 연결실체에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되여 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 당분기 중 종속기업의 자기주식 취득으로 유효지분율이 전기말 41.25%에서41.26%로 증가하였습니다.

(2) 종속기업의 당분기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	73,689,517	246,385,063	188,215,083	112,007,234	19,852,263	115,545,756	(65,509,285)	2,963,935	(62,545,350)

광명반도체유한공사	84,700,639	14,202,980	7,419,317	10,880	91,473,422	39,620,440	(1,098,010)	1,424,745	326,735

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	176,767,501	362,450,811	199,587,752	189,507,239	150,123,321	300,965,075	(19,037,665)	4,264,367	(14,773,298)

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	72,991,028	2,767,532	70,497,839	-	5,260,721	133,995,622	898,755	64,501	963,256

Seoul Semiconductor Gmbh	6,625,588	196,315	14,748	-	6,807,155	7,835,418	416,253	320,467	736,720

Seoul Semiconductor Inc.	6,860,513	70,304	57,083	-	6,873,734	6,248,859	728	396,111	396,839

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	2,439,863	95,137	234,920	-	2,300,080	2,128,988	(293,333)	(132,865)	(426,198)

NITEK, Inc.	899,363	10,187,839	4,735,958	3,050,095	3,301,149	734,681	551,881	176,229	728,110

Sensor Electronic Technology, Inc.	4,218,347	29,451,093	12,554,441	48,526	21,066,473	8,727,287	(682,831)	1,230,596	547,765

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.	35,340,306	8,622	36,527,952	-	(1,179,025)	54,883,295	(827,424)	(3,107)	(830,531)

서울경영파트너스 주식회사	1,467,282	7,656	11,571	-	1,463,367	-	(73,418)	-	(73,418)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	90,281,473	258,954,138	169,007,937	97,830,061	82,397,613	181,356,863	(86,612,430)	3,843,142	(82,769,288)

광명반도체유한공사	92,291,062	17,592,448	8,243,945	10,492,878	91,146,687	80,020,817	125,775	(2,424,821)	(2,299,046)

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.	152,282,727	353,337,355	149,074,536	191,648,927	164,896,619	341,026,681	(12,532,866)	5,595,491	(6,937,375)

Seoul Semiconductor (Shenzhen) Co.,Ltd.	68,954,152	2,949,856	67,606,543	-	4,297,465	190,405,436	(88,499)	(111,710)	(200,209)

Seoul Semiconductor Gmbh	8,125,086	207,862	2,262,512	-	6,070,436	13,792,535	2,822,072	8,536	2,830,608

Seoul Semiconductor Inc.	6,266,791	247,101	36,997	-	6,476,895	6,986,275	(621,855)	469,300	(152,555)

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	2,337,281	648,821	259,824	-	2,726,278	3,218,489	82,784	(216,467)	(133,683)

NITEK, Inc.	320,927	9,622,752	757,785	6,612,855	2,573,039	-	(413,716)	200,169	(213,547)

Sensor Electronic Technology, Inc.(SETi)	3,976,305	27,400,623	10,736,788	92,637	20,547,503	15,825,955	(3,155,371)	1,591,092	(1,564,279)

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.	14,852,128	28,151	15,228,772	-	(348,493)	24,450,954	(644,722)	27,128	(617,594)

서울경영파트너스 주식회사	1,536,049	13,981	13,245	-	1,536,785	-	(257,714)	-	(257,714)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’ 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금(*1)	67,704,155	78,811,752

(*1) 연결실체내 서울바이오시스 주식회사는 한국증권금융에서 우리사주배정물량에대한 지급보증을 초과하는 보증액에 대해 예금질권을 설정하였습니다. 당분기말 현재 질권 설정한 자산의 장부가액은 80,000천원입니다.

5. 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

정기예금	1,730,638	-	1,730,638	3,120,046	-	3,120,046

별단예금	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

합 계	1,730,638	1,000,000	2,730,638	3,120,046	1,000,000	4,120,046

(*) 주석 27(3)에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 및 전기말 현재 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	358,453,030	(22,130,265)	336,322,765

미수금	13,115,338	(1,293,799)	11,821,539

미수수익	126,263	-	126,263

합 계	371,694,631	(23,424,064)	348,270,567

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	321,858,226	(15,253,559)	306,604,667

미수금	17,268,443	(1,170,535)	16,097,908

미수수익	21,500	-	21,500

합 계	339,148,169	(16,424,094)	322,724,075

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	11,060,408	(1,640,731)	9,419,677	15,119,649	(3,929,709)	11,189,940

제 품	53,050,812	(13,341,791)	39,709,021	50,706,263	(13,105,360)	37,600,903

재공품	42,957,069	(2,290,152)	40,666,917	37,164,795	(1,161,921)	36,002,874

원재료	40,319,430	(6,473,195)	33,846,235	49,808,829	(6,661,226)	43,147,603

저장품	8,935,433	(3,620,580)	5,314,853	7,970,743	(693,571)	7,277,172

미착재고	615,357	-	615,357	3,965,621	-	3,965,621

합 계	156,938,509	(27,366,449)	129,572,060	164,735,900	(25,551,787)	139,184,113

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	1,814,662	11,021,737

8. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	22,046,235	190,639,742	1,082,022,610	17,992,273	68,430,819	99,632,112	1,480,763,791

취득	-	257,402	2,787,729	2,771,642	803,788	45,970,280	52,590,841

처분/폐기	-	-	(10,019,097)	(1,594,349)	(57,283)	(443,407)	(12,114,136)

대체	(6,251)	11,294,110	105,944,682	-	1,859,382	(118,342,538)	749,385

환율변동효과	38,037	1,413,080	4,407,171	246,759	330,322	4,950,026	11,385,395

전기말	22,078,021	203,604,334	1,185,143,095	19,416,325	71,367,028	31,766,473	1,533,375,276

취득	-	103,135	10,096,035	1,955,210	556,921	23,275,143	35,986,444

처분/폐기	-	(1,798,666)	(1,085,478)	(634,578)	(305,449)	(152,500)	(3,976,671)

대체	(34,042)	(282,751)	10,947,660	-	567,588	(11,268,856)	(70,401)

환율변동효과	36,037	2,152,255	11,671,258	219,140	436,160	917,358	15,432,208

당분기말	22,080,016	203,778,307	1,216,772,570	20,956,097	72,622,248	44,537,618	1,580,746,856

(2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	42,132,338	698,945,049	7,782,873	57,929,523	-	806,789,783

감가상각	-	5,230,269	65,397,792	2,435,920	3,236,479	-	76,300,460

처분/폐기	-	-	(6,516,593)	(1,135,994)	(23,001)	-	(7,675,588)

대체	-	(12,573)	-	-	568,787	-	556,214

환율변동효과	-	75,629	595,632	19,888	135,865	-	827,014

전기말	-	47,425,663	758,421,880	9,102,687	61,847,653	-	876,797,883

감가상각	-	4,048,654	53,955,393	1,711,850	2,310,518	-	62,026,415

처분/폐기	-	(263,115)	(130,535)	(397,979)	(293,566)	-	(1,085,195)

대체	-	(76,020)	-	-	-	-	(76,020)

환율변동효과	-	271,414	4,227,116	41,833	251,223	-	4,791,586

당분기말	-	51,406,596	816,473,854	10,458,391	64,115,828	-	942,454,669

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	22,046,235	148,507,404	383,077,561	10,209,400	10,501,296	99,632,112	673,974,008

전기말	22,078,021	156,178,671	426,721,215	10,313,638	9,519,375	31,766,473	656,577,393

당분기말	22,080,016	152,371,711	400,298,716	10,497,706	8,506,420	44,537,618	638,292,187

(4) 연결실체는 토지 8,111,833천원, 건물 22,577,754천원, 기계장치 29,980,109천원을 차입금관련 담보로 제공하고 있습니다(주석 28 참조). 9. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	4,863	40,199	45,062

대체	6,251	52,100	58,351

전기말	11,114	92,299	103,413

대체	34,042	282,751	316,793

당분기말	45,156	375,050	420,206

(2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	-	9,779	9,779

감가상각	-	2,465	2,465

대체	-	12,573	12,573

전기말	-	24,817	24,817

감가상각	-	7,216	7,216

대체	-	76,020	76,020

당분기말	-	108,053	108,053

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	4,863	30,420	35,283

전기말	11,114	67,482	78,596

당분기말	45,156	266,997	312,153

연결실체는 연결실체의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 연결실체의 투자부동산은 비교할 수 있는 부동산의 시장이 활성화 되어 있지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어렵습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 13,285천원 및 9,161천원입니다.

10. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

전기초	60,052,170	132,931,492	30,928,455	33,344	10,718,300	234,663,761

취득	549,616	1,545,289	-	-	-	2,094,905

대체	2,369,046	-	625,975	-	-	2,995,021

처분	(238,960)	-	-	-	-	(238,960)

환율변동효과	349,403	17,178	374,467	-	-	741,048

전기말	63,081,275	134,493,959	31,928,897	33,344	10,718,300	240,255,775

취득	525,876	1,269,116	37,612	-	-	1,832,604

대체	1,562,310	6,325	90,233	-	-	1,658,868

처분	(3,859,881)	-	-	-	-	(3,859,881)

환율변동효과	364,685	16,275	347,070	-	-	728,030

당분기말	61,674,265	135,785,675	32,403,812	33,344	10,718,300	240,615,396

(2) 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

전기초	39,372,163	122,593,361	24,203,968	-	8,443,226	194,612,718

상각	3,823,265	2,478,951	2,560,611	-	-	8,862,827

처분	(180,461)	-	-	-	-	(180,461)

손상	-	7,417,127	-	-	-	7,417,127

환율변동효과	67,623	17,178	280,926	-	-	365,727

전기말	43,082,590	132,506,617	27,045,505	-	8,443,226	211,077,938

상각	2,835,389	1,312,711	1,764,722	-	-	5,912,822

손상	-	132,680	-	-	-	132,680

처분	(3,710,219)	-	-	-	-	(3,710,219)

환율변동효과	94,654	16,276	286,609	-	-	397,539

당분기말	42,302,414	133,968,284	29,096,836	-	8,443,226	213,810,760

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

전기초	20,680,007	10,338,131	6,724,487	33,344	2,275,074	40,051,043

전기말	19,998,685	1,987,342	4,883,392	33,344	2,275,074	29,177,837

당분기말	19,371,851	1,817,391	3,306,976	33,344	2,275,074	26,804,636

11. 사용권자산(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	5,115,482	9,199,269	3,677,522	17,992,273

증가	-	1,308,989	1,462,653	2,771,642

감소	-	(51,836)	(1,542,513)	(1,594,349)

환율변동효과	152,300	94,459	-	246,759

전기말	5,267,782	10,550,881	3,597,662	19,416,325

증가	-	1,168,545	786,665	1,955,210

감소	(30,452)	-	(604,125)	(634,577)

환율변동효과	133,206	85,933	-	219,139

당분기말	5,370,536	11,805,359	3,780,202	20,956,097

(2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	401,569	5,125,230	2,256,074	7,782,873

증가	108,582	1,441,667	885,671	2,435,920

감소	-	(44,960)	(1,091,033)	(1,135,993)

환율변동효과	8,911	10,976	-	19,887

전기말	519,062	6,532,913	2,050,712	9,102,687

증가	81,156	1,046,835	583,859	1,711,850

감소	(30,452)	-	(367,527)	(397,979)

환율변동효과	13,062	28,771	-	41,833

당분기말	582,828	7,608,519	2,267,044	10,458,391

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	4,713,913	4,074,039	1,421,448	10,209,400

전기말	4,748,720	4,017,968	1,546,950	10,313,638

당분기말	4,787,708	4,196,840	1,513,158	10,497,706

12. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(관계기업)

Uvton, Inc.	미국	LED 개발판매	35.00	75,132	35.00	68,370

SixPoint Materials, Inc.	미국	LED CHIP 제조	41.94	-	41.94	-

Solid UV, Inc.	28.72	-	28.72	-

(공동기업)(*1)

SH Optotech Co., Ltd.	대만	LED CHIP 제조	51.00	102,262	51.00	103,092

ST Co., Ltd.	51.00	494,291	51.00	527,157

Anhui SS Opto Co.,Ltd.	51.00	1,149,086	51.00	1,132,258

합 계	1,820,771	1,830,877

(*1) 연결실체의 지분은 51.00%이나 이사회의 의결권이 49.00% 지분을 가진 외부주주와 동일하며, 중요한 경영 의사결정에 대해 만장일치 의결이 필요하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,830,877	1,770,091

지분법손익	(34,733)	120,363

자본변동	24,627	(59,577)

기말	1,820,771	1,830,877

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성있는 투자주식은 없습니다.

13. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동:

자산유동화증권 등(*)	2,977,124	12,978,957

지분증권	400,000	400,000

합 계	3,377,124	13,378,957

(*) 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산에는 취득금액이 2,365,540천원이며 환매가 일시 중단된 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드에 대한 투자가 포함되어 있으며 당사는 2021년 12월 젠투파트너스 펀드 판매사인 삼성증권으로부터 펀드 투자금액의 40%인 948,400천원(USD 800,000)의 무이자부 유동성지원금을 수령하여 선수금으로 계상하였습니다. 동 선수금과 펀드 취득금액과의 차액은 회수가 불가능할 것으로 판단하여 평가손실로 계상하였습니다. 당사는 차후 동 펀드의 상환금이 유동성 지원금 보다 적을 경우 차액을 반환해야 하는 의무가 있으며, 차액 반환을 위해 동 펀드에는 질권이 설정되어있습니다.(주석 27(3) 참조)

연결실체는 기업어음, 사채 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하고 있는 확정금리신탁과 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

14. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	298,821	408,328

대손충당금	(95,685)	(95,685)

보증금	2,328,883	2,885,811

합 계	2,532,019	3,198,454

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	242,303,257	-	185,943,828	-

미지급금	32,420,568	1,863,378	33,764,012	1,538,689

미지급비용	10,716,373	-	16,540,912	-

합 계	285,440,198	1,863,378	236,248,752	1,538,689

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	32,503,070	-	32,503,070	49,122,994	-	49,122,994

장기차입금	11,500,000	172,093,000	183,593,000	-	197,151,278	197,151,278

리스부채	1,893,837	4,129,218	6,023,055	1,904,794	3,903,400	5,808,194

합 계	45,896,907	176,222,218	222,119,125	51,027,788	201,054,678	252,082,466

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

단기차입금	씨티은행	-	-	-	24,672,994

KDB산업은행	-	-	-	4,450,000

신한은행	수출입금융채권유통수익율+0.43%(3개월)	2024-03-15	20,000,000	20,000,000

Vietcom Bank	3.6%	2024-02-15	1,330,452	-

3.6%	2024-02-14	5,708,460	-

3.6%	2024-09-29	5,464,157	-

리스부채	1,893,838	1,904,794

소계	34,396,907	51,027,788

유동성장기차입금	KDB산업은행	산업금융채권 12개월 기준금리+0.88%(2.79%)	2024-05-20	11,500,000	-

소계	11,500,000	-

장기차입금	한국수출입은행	수출입금융채권 3개월 유통수익율+1%	2026-03-24	17,482,400	16,474,900

SOFR 3M+1.1416%	2028-06-10	114,277,400	107,904,780

1.69%	2024-11-25	26,888,800	25,389,360

KDB산업은행	SOFR 3M+1%	2024-12-30	13,444,400	25,389,360

-	-	-	11,500,000

북경산업은행	-	-	-	10,492,878

리스부채	4,129,218	3,903,400

소계	176,222,218	201,054,678

합 계	222,119,125	252,082,466

(3) 당분기말 현재 리스부채를 제외한 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	상환예정금액

1년 이내	11,500,000

1년 초과 2년 이내	26,888,800

2년 초과 3년 이내	17,482,400

3년 초과 4년 이내	-

4년 이후	127,721,800

합 계	183,593,000

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	-	-	3,983	-

임대보증금	-	-	-	5,620

합 계	-	-	3,983	5,620

18. 확정급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	6,261,124	5,882,228

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	150,018	160,206

이자비용	228,878	114,319

합 계	378,896	274,525

19. 자본

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수는 총 58,305,400주이며, 유통보통주식수는 총 56,381,340주입니다. 또한 지배기업은 주식기준보상 목적 등으로 1,924,060주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

20. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 분기순이익	(1,607,151,390)	5,048,463,057	15,131,629,230	36,815,484,515

가중평균유통보통주식수(*)	56,381,340	56,381,340	56,381,340	56,381,340

기본주당이익	(29)	90	268	653

(*) 당분기와 전분기 중 지배기업 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기의 주식선택권의 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 사용한 지배기업의 평균 주가는 시장가격에 근거하였습니다.

21. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주요 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

발행기업	구분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	행사기간

서울반도체	3차	2016년 3월 25일	300,000	자기주식 교부, 신주발행 또는 차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	가득조건 충족일로부터 4~5년

4차	2017년 3월 24일	210,000

5차	2018년 3월 28일	150,000

서울바이오시스	1차	2016년 3월 28일	80,000

2차	2017년 5월 12일	65,000

3차	2018년 3월 29일	70,000

(*) 행사시점에 발행기업의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.

(2) 당분기말 현재 유효한 주식선택권에 대해 지배기업인 서울반도체는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 종속기업인 서울바이오시스 주식회사는 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지않았으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재공정가치 측정을 위해 사용된투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	서울반도체	서울바이오시스

3차	4차	5차	1차	2차	3차

부여일 공정가치	6,240	7,059	9,318	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	14,300	16,700	20,050	11,417	12,108	11,936

행사가격	14,800	16,700	22,300	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	43.85%	42.71%	42.91%	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년	6년	6년	6년

기대 배당수익율	0.27%	0.21%	0.54%	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익률)	1.61%	1.85%	2.43%	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

(서울반도체)

기 초	143,277	23,996	206,404	23,996

상 실	(10,606)	23,996	(63,127)	23,996

행 사	-	-	-	-

기 말	132,671	23,996	143,277	23,996

(서울바이오시스)

기 초	46,042	14,761	93,184	14,772

상 실	(12,382)	15,300	(47,142)	14,782

행 사	-	-	-	-

기 말	33,660	14,563	46,042	14,761

(4) 연결실체는 당분기와 전분기 중 각각 300,205천원, 230,202천원의 주식보상비용과 주식보상비용환입을 인식하였습니다.

22. 매출액당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	281,337,245	760,023,106	283,488,056	862,121,163

기타매출	637,780	1,712,674	166,127	2,693,812

합 계	281,975,025	761,735,780	283,654,183	864,814,975

23. 판매비와관리비 및 비용의 성격별분류

(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,536,098	41,843,805	16,562,564	41,729,612

퇴직급여	386,904	1,764,811	454,832	1,233,028

복리후생비	1,407,411	4,619,119	1,747,071	4,942,116

여비교통비	687,770	2,324,439	643,665	1,426,276

지급임차료	442,340	1,042,051	435,035	1,015,321

대손상각비	4,501,439	8,155,124	2,530,412	4,256,897

접대비	183,000	520,825	234,801	550,546

통신비	207,581	471,883	149,270	446,109

수도광열비	386,403	1,029,274	302,871	940,558

세금과공과	306,944	650,453	327,613	864,092

감가상각비	1,369,985	3,541,409	75,643	4,676,710

무형자산상각비	486,284	1,439,708	503,323	1,554,491

수선비	65,858	307,521	167,172	345,042

보험료	262,701	1,019,445	382,517	1,121,066

차량유지비	99,443	282,853	155,072	355,445

운반비	1,470,328	5,967,448	2,239,608	5,947,504

교육훈련비	72,069	95,396	31,516	79,522

도서인쇄비	1,017	11,659	1,467	8,904

소모품비	524,827	1,331,002	689,111	1,886,915

지급수수료	6,240,543	12,431,304	(1,117,989)	2,462,406

광고선전비	859,342	2,737,555	1,556,519	3,245,773

수출제비용	1,348,361	5,365,128	3,349,477	12,560,159

해외시장개척비	450,726	1,621,724	594,339	2,223,333

판매보증비	24,688	91,077	(59,127)	(1,321,401)

경상개발비	26,861,871	69,676,794	21,868,015	64,327,083

주식보상비용환입	-	(4,229)	(228,643)	(230,202)

합 계	62,183,933	168,337,578	53,596,154	156,647,305

(2) 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,257,881	2,529,208	42,656,750	42,884,069

원재료 매입액	71,671,644	204,828,581	54,821,546	187,861,444

상품 매입액	32,184,793	83,434,304	33,886,675	118,453,127

종업원급여	25,713,240	80,270,268	33,283,926	95,934,334

감가상각비	20,842,021	62,033,631	17,841,596	56,055,804

무형자산상각비	1,905,615	5,912,822	2,193,726	6,573,038

외주가공비	42,272,647	103,904,429	55,208,021	220,370,096

지급수수료	19,419,255	44,918,486	8,063,413	33,396,415

기타	77,165,011	203,966,847	44,884,370	115,779,509

합 계	295,432,107	791,798,576	292,840,023	877,307,836

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	(409,885)	1,015,869	(827,551)	137,573

배당금수익	-	-	-	38,255

외환차익	9,426,183	30,198,627	25,649,946	47,897,736

외화환산이익	4,825,800	17,966,049	30,815,742	53,319,151

금융보증수익	3,983	3,983	(354,913)	12,401

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	89,924	-	190,041

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	188,038	-	-

합 계	13,846,081	49,462,490	55,283,224	101,595,157

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,453,675	9,230,003	1,599,765	4,931,518

외환차손	6,623,737	24,631,533	11,547,747	25,154,903

외화환산손실	10,862,884	17,597,723	24,867,198	41,486,860

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	4,790	23,720	2,255,304	3,134,623

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	84,667	-	-

금융보증비용	3,983	3,983	19,684	164,914

합 계	19,949,069	51,571,629	40,289,698	74,872,818

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	6,948	43,811	31,886	214,691

무형자산처분이익	4	4	-	17,379

기타의대손상각비환입	-	15,635	-	28,202

잡이익	511,507	4,017,567	2,974,354	3,235,281

합 계	518,459	4,077,017	3,006,240	3,495,553

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	(10,453)	2,002,763	59,424	421,297

무형자산처분손실	135,856	135,856	-	90,319

무형자산손상차손	-	132,680	138,125	450,284

잡손실	(2,650,402)	1,701,970	516,651	629,398

기타의 대손상각비	58,188	58,188	-	-

기부금	55	14,290	3,780	21,419

합 계	(2,466,756)	4,045,747	717,980	1,612,717

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세비용차감전순손실 발생으로 인해 평균유효세율을 계산하지 않았습니다.(전분기: 67.07%)

27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류와 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,377,124	-	2,977,124	400,000	3,377,124

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	67,704,155	-	-	-	-

장단기금융상품	2,730,638	-	-	-	-

매출채권및기타채권	348,270,567	-	-	-	-

장기대여금	203,136	-	-	-	-

보증금	2,328,883	-	-	-	-

합 계	421,237,379	-	-	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무(*)	282,456,536	-	-	-	-

장단기차입금	216,096,070	-	-	-	-

기타

리스부채	6,023,056	-	-	-	-

합 계	504,575,662	-	-	-	-

(*) 금융부채에 해당하지 않는 미지급비용 등은 포함하지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,378,957	-	12,978,957	400,000	13,378,957

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	78,811,752	-	-	-	-

장단기금융상품	4,120,046	-	-	-	-

매출채권및기타채권	322,724,075	-	-	-	-

장기대여금	312,644	-	-	-	-

보증금	2,885,810	-	-	-	-

합 계	408,854,327	-	-	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무(*)	230,893,678	-	-	-	-

장단기차입금	246,274,272	-	-	-	-

기타금융부채	9,603	-	-	-	-

기타

리스부채	5,808,194	-	-	-	-

합 계	482,985,747	-	-	-	-

(*) 금융부채에 해당하지 않는 미지급비용 등은 포함하지 않았습니다.

(2) 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내용

현금및현금성자산	80,000	80,000	임직원 대출담보

단기금융상품	정기예금	1,204,022	1,173,430	L/C 담보

장기금융상품	별단예금	1,000,000	1,000,000	상생협력예치금

당기손익-공정가치측정 금융자산	펀드	948,400	948,400	질권 설정

합 계	3,232,422	3,201,830

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 한국수출입은행 대출약정과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정액은 서울반도체 주식회사 재고자산 39,000백만원, 서울바이오시스 주식회사 재고자산 USD 16,900,000 입니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정액은 서울바이오시스 주식회사 유형자산 81,000백만원입니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 서울바이오시스 주식회사 우리사주조합 배정 지분 취득자금 대출지원과 관련하여 한국증권금융 주식회사에 80백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	매출채권신용보험	KRW	19,012,072	17,374,010

공탁보증	KRW	178,100	-

이행보증	KRW	4,774	4,774

지배기업 대표이사	차입금보증(IBK기업은행)	USD	-	20,400,000

합 계	KRW	19,194,946	17,378,784

USD	-	20,400,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

IBK기업은행	외상매출채권한도	KRW	200,000,000	200,000,000

수입신용장개설	USD	-	14,000,000

파생상품(선물환)	USD	-	12,000,000

수출채권매입(OA)	USD	-	24,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	4,500,000	5,000,000

산업시설자금대출	KRW	11,500,000	11,500,000

외화시설자금대출	USD	24,000,000	20,000,000

한국씨티은행	외화운전자금	USD	-	20,000,000

한국수출입은행	수출성장자금(중기)	KRW	30,000,000	30,000,000

해외투자자금	KRW	-	-

해외투자대출자금	USD	13,000,000	13,000,000

시설자금대출	USD	105,000,000	103,000,000

신한은행	파생상품(한도)	USD	-	10,000,000

일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

KEB하나은행	상생외담대	KRW	1,600,000	1,600,000

Vietcombank	시설자금대출	USD	-	9,197,711

합 계	KRW	267,600,000	268,100,000

USD	142,000,000	225,197,711

(6) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 6건이 있습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	Uvton, Inc., SixPoint Materials,Inc., Solid UV

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	당분기	전분기

매 입	기 타	매 입	기 타

ST Co., Ltd.	297,835	-	246,260	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	11,322,781	-	20,126,982	-

기타관계기업	-	24,585	-	64,966

합 계	11,620,616	24,585	20,373,242	64,966

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	당분기말	전기말

매입채무	매입채무

ST Co., Ltd.	111,040	121,072

Anhui SS Opto Co., Ltd.	2,424,083	4,722,014

합 계	2,535,123	4,843,086

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 당분기 3,660,132천원, 전분기 7,653,003천원입니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	15,786,998	13,079,284

퇴직급여	1,072,293	863,898

주식보상비용환입	-	(230,202)

합 계	16,859,291	13,712,980

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(39,158,795)	5,396,818

손익항목의 조정:

법인세비용	6,983,397	10,989,637

퇴직급여	378,896	274,525

감가상각비	62,033,631	56,055,804

무형자산상각비	5,912,822	6,573,038

대손상각비	8,155,124	4,256,897

지급수수료	304,434	61,364

재고자산평가손실(환입)	1,814,663	11,021,737

유형자산처분이익	(43,810)	(214,691)

유형자산처분손실	2,002,763	421,297

무형자산처분이익	(4)	(17,379)

무형자산처분손실	135,855	90,319

무형자산손상차손	132,680	450,284

외화환산손실	17,597,723	41,486,860

이자비용	9,230,003	4,931,518

기타의대손상각비	58,188	-

기타의대손상각비환입	(15,635)	(28,202)

판매보증비	91,077	(1,321,401)

주식보상비용환입	(4,229)	(230,202)

외화환산이익	(17,966,049)	(53,319,151)

이자수익	(1,015,869)	(137,573)

금융보증수익	(3,983)	(12,401)

금융보증비용	3,983	164,914

배당금수익	-	(38,255)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	84,667	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	23,720	3,134,623

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(188,038)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(89,924)	(190,041)

지분법손실(이익)	34,733	(274,142)

잡이익	(67,481)	(715,815)

소 계	95,583,337	83,413,564

자산부채의 변동:

매출채권	(34,935,589)	35,716,470

미수금	16,064,438	34,332,810

선급금	995,418	4,908,106

선급비용	(1,082,765)	(1,875,892)

재고자산	8,397,423	37,285,465

임차보증금	387,234	(499,446)

장기선급비용	244,518	(676,856)

장기선급금	(3,346,578)	4,258,414

매입채무	42,316,536	(75,585,064)

미지급금	1,455,280	(29,998,687)

미지급비용	(3,531,518)	(3,033,020)

선수금	702,679	1,065,183

예수금	36,468	289,081

선수수익	(8,446)	(6,972)

판매보증충당부채	(821,657)	(1,414,245)

임대보증금	-	65,351

계약부채	200,618	(825,989)

환불부채	224,455	-

소 계	27,298,514	4,004,709

영업활동에서 창출된 현금	83,723,056	92,815,091

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

매출채권의 제각	83,727	1,467

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	1,351,148	140,677

건설중인자산의 본계정 대체	11,268,856	29,174,833

장기선급금의 무형자산 대체	1,562,311	1,926,800

신규 리스계약으로 인한 리스부채의 증가	1,955,209	2,107,407

리스계약 종료로 인한 리스부채의 감소	(258,457)	(411,058)

장기차입금의 유동성 대체	11,500,000	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	환율 변동	비현금 변동	당분기말

단기차입금	49,122,994	(16,644,420)	24,496	-	32,503,070

유동성장기차입금	-	-	-	11,500,000	11,500,000

장기차입금	197,151,277	(22,552,164)	8,993,887	(11,500,000)	172,093,000

리스부채	5,808,194	(1,543,897)	62,007	1,696,752	6,023,056

재무활동 관련 총부채	252,082,465	(40,740,481)	9,080,390	1,696,752	222,119,126

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무현금흐름	환율 변동	비현금 변동	전분기말

단기차입금	121,258,589	(29,969,628)	7,468,179	-	98,757,140

유동성장기차입금	2,100,000	(2,100,000)	-	-	-

장기차입금	191,383,535	-	37,409,633	-	228,793,168

리스부채	5,668,972	(1,674,040)	386,795	1,696,349	6,078,076

재무활동 관련 총부채	320,411,096	(33,743,668)	45,264,607	1,696,349	333,628,384