서울반도체 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항 - 별도

서울반도체 주식회사(이하 "당사")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97- 11에 본사를 두고 있습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 29,152,700천원입니다.당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책 - 별도

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제,개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제,개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자
기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 관련 제조간접비로 구성됩니다.한편, 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 무형자산
영업권은 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.
2.12 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또 한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 매입채무및기타채무
매입채무및기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무및기타채무는 당사의 정상영업주기 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 다만, 거래일로부터 만기가 1년 이내에 도래하는 매입채무의 경우 최초 공정가치 인식액과 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가의 유의적인 차이는 없습니다. 2.16 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.17 금융보증계약
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못함으로써 발생하는 보유자의 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.18 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 반품충당부채, 반품보증충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발상황으로 주석기재하고 있습니다
2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사는 퇴직연금제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.21 자본금
보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.22 수익인식
당사의 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하여 수익으로 인식하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.(1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로, 구체적인 유형 별, 사이즈별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채가 인식되었으며, 충당부채에 포함되어 있습니다. 당사는 보고기간말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 부채의 측정치를 새로 수정합니다.(2) 용역의 제공용역은 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 청구는 제공기간에 걸쳐 발행합니다.용역 제공시에는 자산의 사용에 대하여 받았거나, 받을대가의 공정가치로 측정합니다. 2.23 리스
(1) 리스이용자로서의 회계처리
당사는 사무실, 창고 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 일반적으로 리스의 해지불능기간 및 연장선택권을 고려하여 산출됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 리스개시일에 리스된 자산을 사용할 수 있는 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
(가) 사용권자산사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
(나) 리스부채리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치 기준으로 최초 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함하는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
다만, 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다.
(2) 리스제공자로서의 회계처리
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
2.24 영업부문
당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 방식에 기초하여 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 2.25 배당금
배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
2.26 주당손익기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정합니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.27 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2026년 3월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 - 별도

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(2) 재고자산의 평가재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하고 있습니다.
(3) 법인세
보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
(4) 충당부채
보고기간말 현재 판매보증 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.
(5) 종속기업 및 관계기업 투자주식 손상평가종속기업 및 관계기업 투자주식에 대하여 매년 손상징후를 판단하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가는 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치)을 측정하여 이루어지며, 회수가능액 추정은 평가기법을 사용하여 이루어지고 있습니다.

## 4. 현금및현금성자산 - 별도

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

보통예금	41,145,397

정기예금	0

현금및현금성자산 합계	41,145,397

전기 (단위 : 천원)

공시금액

보통예금	25,794,811

정기예금	38,810,000

현금및현금성자산 합계	64,604,811

## 5. 금융상품 - 별도

장단기 금융상품
당기 (단위 : 천원)

정기예금	채무상품	금융자산, 분류 합계

유동 금융자산 합계	290,549	0	290,549

비유동 금융자산 합계	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

정기예금	채무상품	금융자산, 분류 합계

유동 금융자산 합계	14,700,000	284,409	14,984,409

비유동 금융자산 합계	0	0	0

## 6. 매출채권 및 기타채권 - 별도

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	미수금	미수수익

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금

금융자산	212,942,438	(23,077,455)	0	189,864,983	106,508,369	(52,808,025)	(1,811,528)	51,888,816	3,082	0	0	3,082	339,036,565

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	미수금	미수수익

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금

금융자산	237,940,746	(45,690,810)	0	192,249,936	132,712,978	(48,893,420)	(2,293,394)	81,526,164	135,266	0	0	135,266	429,834,083

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	개별 손상채권

금융자산	151,618,866	3,396,427	1,083,771	1,570,136	11,696,759	43,576,479	212,942,438

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	개별 손상채권

금융자산	164,533,005	9,913,491	4,157,267	1,170,155	10,919,356	47,247,472	237,940,746

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(45,690,810)

신용손실충당금 전입액	22,563,491

제각을 통한 감소, 금융자산	49,864

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금융자산	(23,077,455)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(38,296,523)

신용손실충당금 전입액	(3,981,755)

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(3,412,532)

기말금융자산	(45,690,810)

## 7. 재고자산 - 별도

재고자산 내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	평가손실 충당금	장부금액 합계

유동 제상품(제품, 상품)	30,423,661	(11,700,401)	18,723,260

유동 원재료와 저장품	2,838,432	(2,573,185)	265,247

유동 운송중 재고자산	18,737	0	18,737

기타재고	0	0	0

총유동재고자산	33,280,830	(14,273,586)	19,007,245

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	평가손실 충당금	장부금액 합계

유동 제상품(제품, 상품)	27,342,453	(9,888,741)	17,453,712

유동 원재료와 저장품	6,942,613	(3,797,708)	3,144,905

유동 운송중 재고자산	63,184	0	63,184

기타재고	775,214	(429,420)	345,794

총유동재고자산	35,123,464	(14,115,869)	21,007,595

재고자산 평가손실 충당금 변동내역
당기 (단위 : 천원)

충당부채

재고자산 평가손실 충당금

장부금액

공시금액

기초잔액	(14,115,869)

재고자산평가손실	(4,952,174)

재고자산 폐기	4,794,457

기말잔액	(14,273,586)

전기 (단위 : 천원)

충당부채

재고자산 평가손실 충당금

장부금액

공시금액

기초잔액	(15,724,525)

재고자산평가손실	(5,926,562)

재고자산 폐기	7,535,218

기말잔액	(14,115,869)

## 8. 유형자산 - 별도

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

기초 유형자산	11,714,198	11,714,198	80,758,574	25,845,182	54,913,392	71,584,573	43,277,368	28,307,205	2,187,854	1,583,310	604,544	37,864,082	37,617,876	246,206	2,562,371	2,562,371	98,347,916

취득	0	0	0	0	393,600	393,600	356,148	356,148	0	0	22,514,136	22,514,136	23,263,884

유형자산의 처분 및 폐기	0	0	0	0	0	(24,488,636)	(16,937,986)	(7,550,650)	(1,511,838)	(1,177,367)	(334,471)	(34,832)	(34,831)	(1)	(1,537,482)	(1,537,482)	(9,422,604)

대체	267,414	267,414	2,211,814	708,071	1,503,743	19,567,098	0	19,567,098	0	0	0	0	0	0	(22,683,598)	(22,683,598)	(1,345,343)

감가상각비	0	2,122,136	(2,122,136)	7,249,724	(7,249,724)	284,153	(284,153)	162,613	(162,613)	0	(9,818,626)

기말 유형자산	11,981,612	11,981,612	82,970,388	28,675,389	54,294,999	67,056,635	33,589,106	33,467,529	1,032,164	690,096	342,068	37,829,250	37,745,658	83,592	855,427	855,427	101,025,227

전기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

기초 유형자산	11,687,560	11,687,560	80,891,765	23,772,780	57,118,985	67,652,943	44,737,636	22,915,307	2,019,531	1,387,004	632,527	37,903,148	37,150,559	752,589	859,050	859,050	93,966,018

취득	0	0	0	0	628,386	628,386	790,370	790,370	0	0	15,833,754	15,833,754	17,252,510

유형자산의 처분 및 폐기	0	0	(353,515)	(64,498)	(289,017)	(10,171,161)	(5,708,517)	(4,462,644)	(622,047)	(279,851)	(342,196)	(74,766)	(74,765)	(1)	(620,328)	(620,328)	(5,714,186)

대체	26,638	26,638	220,324	15,438	204,886	13,474,405	0	13,474,405	0	0	0	35,700	0	35,700	(13,510,105)	0	(13,510,105)	231,524

감가상각비	0	2,121,462	(2,121,462)	4,248,249	(4,248,249)	476,157	(476,157)	542,082	(542,082)	0	(7,387,950)

기말 유형자산	11,714,198	11,714,198	80,758,574	25,845,182	54,913,392	71,584,573	43,277,368	28,307,205	2,187,854	1,583,310	604,544	37,864,082	37,617,876	246,206	2,562,371	2,562,371	98,347,916

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	경상개발비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	592,586	2,970,247	6,255,793	9,818,626

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	경상개발비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	2,531,620	3,420,385	1,435,945	7,387,950

## 9. 투자부동산 - 별도

투자부동산 변동내역
당기 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

기초 투자부동산	1,844,282	0	1,844,282	15,254,243	4,883,362	10,370,881	12,215,163

대체	(267,414)	0	(267,414)	(2,211,815)	(708,071)	(1,503,744)	(1,771,158)

감가상각	0	0	0	0	334,608	(334,608)	(334,608)

기말 투자 부동산	1,576,868	0	1,576,868	13,042,428	4,509,899	8,532,529	10,109,397

전기 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

기초 투자부동산	1,870,920	0	1,870,920	15,474,567	4,556,888	10,917,679	12,788,599

대체	(26,638)	0	(26,638)	(220,324)	(15,438)	(204,886)	(231,524)

감가상각	0	0	0	0	341,912	(341,912)	(341,912)

기말 투자 부동산	1,844,282	0	1,844,282	15,254,243	4,883,362	10,370,881	12,215,163

## 10. 리스 - 별도

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

자산	자산 합계	자산	자산 합계

건물/구축물	차량운반구	건물/구축물	차량운반구

기초 사용권자산	855,451	1,332,403	2,187,854	781,850	801,460	1,583,310	604,544

사용권자산의 추가	0	356,148	356,148	356,148

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(752,476)	(759,362)	(1,511,838)	(752,475)	(424,892)	(1,177,367)	(334,471)

감가상각비, 사용권자산	37,953	246,200	284,153	(152,504)

기말 사용권자산	102,975	929,189	1,032,164	67,328	622,768	690,096	342,068

전기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

자산	자산 합계	자산	자산 합계

건물/구축물	차량운반구	건물/구축물	차량운반구

기초 사용권자산	666,974	1,352,557	2,019,531	665,216	721,788	1,387,004	632,527

사용권자산의 추가	188,477	601,893	790,370	790,370

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	(622,047)	(622,047)	0	(279,851)	(279,851)	(342,196)

감가상각비, 사용권자산	116,634	359,523	476,157	(476,157)

기말 사용권자산	855,451	1,332,403	2,187,854	781,850	801,460	1,583,310	604,544

리스계약에서 인식한 비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산감가상각비

부동산	37,953

차량운반구	246,200

리스부채에 대한 이자비용	28,895

단기리스료	69,765

단기리스가 아닌 소액자산리스료	17,185

전기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산감가상각비

부동산	116,634

차량운반구	359,523

리스부채에 대한 이자비용	37,787

단기리스료	31,040

단기리스가 아닌 소액자산리스료	18,234

리스 총 현금유출액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스료의 지급	280,004

리스부채에 대한 이자비용	28,895

단기리스료	69,765

단기리스가 아닌 소액자산리스료	17,185

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스료의 지급	467,011

리스부채에 대한 이자비용	37,787

단기리스료	31,040

단기리스가 아닌 소액자산리스료	18,234

## 11. 무형자산 - 별도

무형자산 변동내역
당기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	자본화된 개발비 지출액	컴퓨터소프트웨어	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상각누계액과 손상차손누계액	총장부금액	상각누계액과 손상차손누계액	총장부금액	상각누계액과 손상차손누계액	총장부금액	상각누계액과 손상차손누계액

기초의 무형자산 및 영업권	33,735,128	26,224,496	7,510,632	30,481,577	29,390,489	1,091,088	17,074,703	16,508,408	566,295	33,344	0	33,344	9,201,359

취득	25,152	0	25,152	29,173	0	29,173	0	0	0	0	0	0	54,325

대체(*1)	1,118,062	0	1,118,062	0	0	0	3,116,501	0	3,116,501	0	0	0	4,234,563

영업권 이외의 무형자산의 처분	(911,078)	(730,457)	(180,621)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(180,621)

상각	0	1,574,656	(1,574,656)	0	330,795	(330,795)	0	589,138	(589,138)	0	0	0	(2,494,589)

무형자산손상차손	0	0	0	0	738,982	(738,982)	0	0	0	0	0	0	(738,982)

제각	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 무형자산 및 영업권	33,967,264	27,068,695	6,898,569	30,510,750	30,460,266	50,484	20,191,204	17,097,546	3,093,658	33,344	0	33,344	10,076,055

전기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	자본화된 개발비 지출액	컴퓨터소프트웨어	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상각누계액과 손상차손누계액	총장부금액	상각누계액과 손상차손누계액	총장부금액	상각누계액과 손상차손누계액	총장부금액	상각누계액과 손상차손누계액

기초의 무형자산 및 영업권	34,355,222	27,806,407	6,548,815	51,187,757	50,021,243	1,166,514	18,150,527	16,965,417	1,185,110	33,344	0	33,344	8,933,783

취득	36,578	0	36,578	729,773	0	729,773	0	0	0	0	0	0	766,351

대체(*1)	3,073,498	0	3,073,498	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3,073,498

영업권 이외의 무형자산의 처분	(3,730,170)	(3,259,119)	(471,051)	(3,643)	0	(3,643)	(35,201)	(23,467)	(11,734)	0	0	0	(486,428)

상각	0	1,677,208	(1,677,208)	0	540,513	(540,513)	0	607,081	(607,081)	0	0	0	(2,824,802)

무형자산손상차손	0	0	0	0	261,043	(261,043)	0	0	0	0	0	0	(261,043)

제각	(21,432,310)	(21,432,310)	0	(1,040,623)	(1,040,623)	0	0	0	0	0

기말 무형자산 및 영업권	33,735,128	26,224,496	7,510,632	30,481,577	29,390,489	1,091,088	17,074,703	16,508,408	566,295	33,344	0	33,344	9,201,359

무형자산 상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매출원가	2,417

판매비와관리비	593,592

경상개발비	1,898,580

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매출원가	35,625

판매비와관리비	573,229

경상개발비	2,215,948

## 12. 타 기업에 대한 지분의 공시 - 별도

(1)종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황
(*1) 당사는 당기 중 서울바이오시스 주식회사가 발행한 영구전환사채 30,000,000천원과 영구신주인수권부사채 30,000,000천원을 인수하였습니다. 해당 영구채는 종속기업투자주식 60,000,000천원으로 계상하였습니다. 당기말 손상검사결과 101,662,000천원(전기: 11,046,304천원)의 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 당기 중 광명반도체유한공사 종속기업투자주식에 대한 손상검사 결과, 5,687,000천원(전기: -천원)의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.의 잔여지분은 종속기업인 서울바이오시스가 전량 보유하고 있습니다.(*4) 당사의 Sensor Electronic Technology, Inc.의 지분은 4.98%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 71.75% 및 NITEK, Inc.의 보유지분 7.69%를 합산한 단순합산 지분율은 84.42%이며 당사에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하고 있습니다.또한, 해당 종속기업투자주식에 대한 손상검사 결과, 438,653천원(전기: 4,711,790천원)의 손상차손을 인식하였습니다.(*5) ST Co.,Ltd.에 대한 당사의 지분율은 9.00%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 42.00%를 합산한 지분율은 51.00%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 이를 공동기업으로 분류하였습니다.(*6) Anhui SS Opto Co., Ltd은 전기말 전액 손상되었으며, 당기에 청산 완료되었습니다.
(2) 서울바이오시스 발행 신종자본증권당사는 당기 중 서울바이오시스에서 발행한 영구전환사채와 영구신주인수권부사채를 인수하였습니다. 해당 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. 해당 신종자본증권은 지분상품의 정의를 충족하는 것으로 판단되었으며, 당사는 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.
(3) 종속기업투자주식 손상검사당사는 손상징후가 식별될 종속기업투자주식에 대해 손상검사를 수행하였으며, 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 상세내역은 다음과 같습니다.
1) 서울바이오시스(주)와 Sensor Electronic Technology, Inc. 종속기업투자주식의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 측정되었으며, 이익기준 평가접근법을 사용하여 추정했습니다. 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
만약 추정에 사용된 할인율이 경영진의 추정보다 1% 높다면, 서울바이오시스(주) 사용가치는 13,087,269천원 감소하게 됩니다. Sensor Electronic Technology, Inc.의 사용가치는 상기 조건에서 평가결과 0원과 동일합니다.2) 광명반도체유한공사 종속기업투자주식의 회수가능가액은 처분부대원가를 차감한공정가치에 근거하여 측정되었으며, 순자산기준 평가접근법을 사용하여 추정했습니다.

## 13. 공정가치측정 - 별도

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

채무증권	2,007,654

전기 (단위 : 천원)

공시금액

채무증권	3,174,388

## 14. 17. 기타금융자산 및 부채 - 별도

기타금융자산
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타금융자산	58,858,954	(4,544,477)	(478,393)	53,836,084

기타금융자산	대여금	56,996,717	(4,544,477)	(478,393)	51,973,847

대여금	유동 대여금 및 수취채권	200,000	(200,000)	0	0

비유동 대여금 및 수취채권	56,796,717	(4,344,477)	(478,393)	51,973,847

보증금	1,862,237	0	0	1,862,237

보증금	단기보증금자산	0	0	0	0

장기보증금자산	1,862,237	0	0	1,862,237

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타금융자산	82,637,651	(7,878,671)	(1,599,871)	73,159,109

기타금융자산	대여금	80,800,672	(7,878,671)	(1,599,871)	71,322,130

대여금	유동 대여금 및 수취채권	3,534,195	(3,534,195)	0	0

비유동 대여금 및 수취채권	77,266,477	(4,344,476)	(1,599,871)	71,322,130

보증금	1,836,979	0	0	1,836,979

보증금	단기보증금자산	0	0	0	0

장기보증금자산	1,836,979	0	0	1,836,979

기타금융부채
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융부채	2,424,949

기타금융부채	금융보증부채	1,560,209

금융보증부채	유동금융보증부채	746,561

비유동금융보증부채	813,648

임대보증금	864,740

임대보증금	단기임대보증금	0

장기임대보증금	864,740

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융부채	3,202,039

기타금융부채	금융보증부채	2,244,699

금융보증부채	유동금융보증부채	814,867

비유동금융보증부채	1,429,832

임대보증금	957,340

임대보증금	단기임대보증금	0

장기임대보증금	957,340

## 15. 기타자산 - 별도

기타자산
당기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	506,949	506,949

유동선급비용	1,512,536	1,512,536

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	3,896,392	3,896,392

장기선급비용	424,887	424,887

전기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	1,778,235	1,778,235

유동선급비용	1,664,459	1,664,459

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	3,527,206	3,527,206

장기선급비용	890,604	890,604

## 16. 매입채무 및 기타채무 - 별도

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	152,479,381

미지급금	29,457,324

미지급비용	4,940,510

매입채무 및 기타 채무 합계	186,877,215

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	168,031,486

미지급금	42,674,784

미지급비용	2,019,094

매입채무 및 기타 채무 합계	212,725,364

## 18. 기타채무 - 별도

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	4,032,813

매입채무 외의 유동채무	단기선수금	1,302,232

단기예수금	332,266

단기선수수익	0

유동계약부채	72,170

환불부채	712,792

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	2,419,460

매입채무 외의 유동채무	단기선수금	2,180,875

단기예수금	496,138

단기선수수익	2,608

유동계약부채	283,600

환불부채	1,069,592

## 19. 차입금 - 별도

차입금
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성차입금	182,682

유동성차입금	유동 리스부채	182,682

비유동성 차입금	166,534

비유동성 차입금	비유동 리스부채	166,534

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성차입금	325,326

유동성차입금	유동 리스부채	325,326

비유동성 차입금	293,113

비유동성 차입금	비유동 리스부채	293,113

## 20. 기타충당부채, 우발부채 및 우발자산에 대한 주석 - 별도

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	2,775,085

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	6,636,076

사용된 충당부채, 기타충당부채	(3,039,680)

기말 기타충당부채	6,371,481

전기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	2,344,242

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	11,546,653

사용된 충당부채, 기타충당부채	(11,115,810)

기말 기타충당부채	2,775,085

## 21. 종업원급여 - 별도

순확정급여부채의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의현재가치	7,534,957

사외적립자산의공정가치	0

재무상태표상 순확정급여부채	7,534,957

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의현재가치	7,354,350

사외적립자산의공정가치	0

재무상태표상 순확정급여부채	7,354,350

확정급여채무 변동내역
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	7,354,350	7,354,350

당기근무원가, 확정급여제도	231,000	231,000

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	238,473	238,473

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	(288,866)	(288,866)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)	(43,253)	(43,253)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실), 순확정급여부채(자산)	(245,613)	(245,613)

기말 순확정급여부채(자산)	7,534,957	7,534,957

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	6,510,221	6,510,221

당기근무원가, 확정급여제도	212,075	212,075

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	252,574	252,574

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	379,480	379,480

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)	(14,137)	(14,137)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)	714,725	714,725

경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실), 순확정급여부채(자산)	(321,108)	(321,108)

기말 순확정급여부채(자산)	7,354,350	7,354,350

주요 보험수리적 가정
당기

할인율에 대한 보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0344

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0327

전기

할인율에 대한 보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0324

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0327

주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(214,023.0000)	222,458.0000

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	223,433.0000	(219,098.0000)

확정기여제도 퇴직급여

확정기여제도 퇴직급여
당기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,190,287

전기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,499,293

## 22. 자본금, 적립금, 기타지분 - 별도

주식의 분류에 대한 공시
당기

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수	120,000,000	10,000,000	130,000,000

1주의 금액(보통주 및 우선주)	500	500

발행주식수

보통주	58,305,400	58,305,400

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	1,924,060	1,924,060

가중평균유통보통주식수	56,381,340	56,381,340

전기

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수	120,000,000	10,000,000	130,000,000

1주의 금액(보통주 및 우선주)	500	500

발행주식수

보통주	58,305,400	58,305,400

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	1,924,060	1,924,060

가중평균유통보통주식수	56,381,340	56,381,340

기타불입자본 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	359,692,665

자기주식처분이익	99,698

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	359,692,665

자기주식처분이익	99,698

기타자본구성요소 내역
당기 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

주식선택권	4,024,113

자기주식	(36,850,726)

전기 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

주식선택권	4,024,113

자기주식	(36,850,726)

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	14,576,350

임의적립금	54,965,498

미처분이익잉여금	132,274,655

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	14,576,350

임의적립금	54,965,498

미처분이익잉여금	262,357,616

이익잉여금처분계산서
당기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	132,274,655,367

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	262,357,616,041

당기순이익(손실)	(130,340,051,528)

확정급여제도의 재측정손익	257,090,854

이익잉여금 처분액	0

차기이월 미처분이익잉여금	132,274,655,367

전기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	262,357,616,041

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	329,502,447,478

당기순이익(손실)	(66,853,011,443)

확정급여제도의 재측정손익	(291,819,994)

이익잉여금 처분액	0

차기이월 미처분이익잉여금	262,357,616,041

## 23. 주당이익 - 별도

기본주당이익 계산내역
당기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익	(130,340,051,528)

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	56,381,340

기본주당이익(손실)	(2,312)

전기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익	(66,853,011,443)

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	56,381,340

기본주당이익(손실)	(1,186)

## 24. 주식기준보상 - 별도

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 원)

5차

측정기준일 현재 공정가치의 가중평균, 부여한 주식선택권	9,318

가중평균 주가, 부여한 주식선택권	20,050

행사가격, 부여한 주식선택권	22,300

기대주가변동성, 부여한 주식선택권	0.4291

기대 만기	6년

기대 배당수익율	0.0054

무위험이자율, 부여한 주식선택권	0.0243

존속하는 주식선택권의 수량과 가중평균잔여만기에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

수량	존속하는 주식선택권의 행사가격 범위

기초	47,017	19,881

상실	(20,313)	16,700

행사	0	0

기말	26,704	22,300

전기 (단위 : 원)

수량	존속하는 주식선택권의 행사가격 범위

기초	47,017	19,881

상실	0	0

행사	0	0

기말	47,017	19,881

## 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 별도

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익

수익(매출액)	754,675,252

이외 수익

수입임대료	1,407,507

로열티수익	7,135

전기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익

수익(매출액)	869,941,659

이외 수익

수입임대료	1,523,005

로열티수익	12,072

## 26. 판매비와 관리비 - 별도

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	9,527,088

퇴직급여, 판관비	1,300,117

복리후생비, 판관비	1,142,786

여비교통비, 판관비	527,266

임차료, 판관비	356,738

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(22,563,491)

접대비, 판관비	340,664

통신비, 판관비	201,980

수도광열비, 판관비	399,744

세금과공과, 판관비	399,778

감가상각비, 판관비	3,304,856

무형자산상각비, 판관비	593,592

수선비, 판관비	219,498

보험료, 판관비	479,548

차량유지비, 판관비	118,817

운반비, 판관비	3,348,374

교육훈련비, 판관비	2,009

도서인쇄비, 판관비	2,647

소모품비, 판관비	156,074

지급수수료, 판관비	26,451,497

광고선전비, 판관비	1,057,725

수출제비용, 판관비	14,528,864

해외시장개척비, 판관비	864,140

판매보증비, 판관비	6,636,076

경상개발비, 판관비	43,750,789

안전보건관리비	64,801

전기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	13,775,104

퇴직급여, 판관비	1,421,334

복리후생비, 판관비	1,429,472

여비교통비, 판관비	995,591

임차료, 판관비	386,835

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	3,981,756

접대비, 판관비	407,591

통신비, 판관비	202,818

수도광열비, 판관비	839,750

세금과공과, 판관비	1,411,614

감가상각비, 판관비	3,762,296

무형자산상각비, 판관비	573,229

수선비, 판관비	234,504

보험료, 판관비	590,622

차량유지비, 판관비	140,206

운반비, 판관비	4,335,137

교육훈련비, 판관비	6,105

도서인쇄비, 판관비	6,870

소모품비, 판관비	566,171

지급수수료, 판관비	33,101,390

광고선전비, 판관비	2,229,261

수출제비용, 판관비	11,678,505

해외시장개척비, 판관비	989,508

판매보증비, 판관비	11,546,653

경상개발비, 판관비	37,888,339

안전보건관리비	72,875

비용의 성격별 분류
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	1,615,262

원재료 매입	549,985

상품 매입	22,831,044

종업원급여	18,182,421

감가상각비	10,153,234

무형자산상각비	2,494,589

외주가공비	650,833,205

지급수수료	51,702,549

기타 비용	10,687,696

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	(734,840)

원재료 매입	12,313,099

상품 매입	28,609,038

종업원급여	23,341,922

감가상각비	7,729,861

무형자산상각비	2,824,802

외주가공비	698,457,089

지급수수료	57,524,903

기타 비용	49,883,032

## 27. 기타장단기종업권급여부채 - 별도

종업원 관련 부채
당기 (단위 : 천원)

공시금액

연차수당 관련 미지급비용	195,172

전기 (단위 : 천원)

공시금액

연차수당 관련 미지급비용	420,516

## 28. 금융수익과 금융비용 - 별도

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익

금융수익	이자수익(금융수익)	5,386,523

금융보증(계약)수익	864,632

외환차익(금융수익)	18,765,678

외화환산이익(금융수익)	8,896,901

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	9,266

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0

금융원가

금융원가	이자비용(금융원가)	28,895

외환차손(금융원가)	19,328,957

외화환산손실(금융원가)	8,571,233

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	95,065

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익

금융수익	이자수익(금융수익)	7,148,574

금융보증(계약)수익	926,699

외환차익(금융수익)	26,672,071

외화환산이익(금융수익)	43,736,357

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	43,156

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	22,168

금융원가

금융원가	이자비용(금융원가)	37,787

외환차손(금융원가)	21,143,275

외화환산손실(금융원가)	21,644,559

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0

## 29. 기타수익과 기타비용 - 별도

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익	347,976

무형자산처분이익	0

관계기업/공동기업투자처분이익	166,295

잡이익	896,078

기타수익 합계	1,410,349

기타의대손상각비	1,120,265

기부금	5,000

유형자산처분손실	20,693

무형자산처분손실	180,621

무형자산손상차손	738,982

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	107,787,653

관계기업투자자산손상차손	0

관계기업투자자산처분손실	0

잡손실	421,800

기타비용 합계	110,275,014

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익	244,005

무형자산처분이익	927,642

관계기업/공동기업투자처분이익	0

잡이익	1,555,603

기타수익 합계	2,727,250

기타의대손상각비	33,977,629

기부금	5,000

유형자산처분손실	11,322

무형자산처분손실	592,162

무형자산손상차손	261,043

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	15,758,094

관계기업투자자산손상차손	581,770

관계기업투자자산처분손실	197,976

잡손실	48,257,791

기타비용 합계	99,642,787

## 30. 법인세 - 별도

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	당기법인세비용(수익)	3,240,550

과거기간의 당기법인세 조정	(2,934,923)

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계	305,627

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	14,140,293

기타포괄손익으로 인식한 이연법인세	(31,775)

법인세비용(수익) 합계	14,414,145

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	당기법인세비용(수익)	362,527

과거기간의 당기법인세 조정	(543,575)

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계	(181,048)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(2,717,904)

기타포괄손익으로 인식한 이연법인세	87,660

법인세비용(수익) 합계	(2,811,293)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 천원)

세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	288,866	(31,775)	257,091

전기 (단위 : 천원)

세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(379,480)	87,660	(291,820)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	(115,925,906)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	(12,751,850)

조정사항	0

세무상 인정되지 않는 비용으로 인한 효과	42,817

세무상 가산되지 않는 수익으로 인한 효과	(121,580)

이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이	12,838,936

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금	1,103

세액공제로 인한 효과	51,970

과거기간의 당기법인세 조정으로 인한 법인세율효과	3,156,340.00

세율차이 등	11,196,409

법인세비용(수익) 합계	14,414,145

평균유효세율 합계	0.00

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	(69,664,304)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	(16,092,454)

조정사항	0

세무상 인정되지 않는 비용으로 인한 효과	837,534

세무상 가산되지 않는 수익으로 인한 효과	0

이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이	12,898,629

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금	0

세액공제로 인한 효과	83,741

과거기간의 당기법인세 조정으로 인한 법인세율효과	1,922,394.00

세율차이 등	(2,461,137)

법인세비용(수익) 합계	(2,811,293)

평균유효세율 합계	0.00

이연법인세자산(부채) 변동내역
당기 (단위 : 천원)

미수수익	미지급비용	대손충당금	감가상각비	무형자산 및 영업권	당기손익인식금융부채	재고자산평가손실	순확정급여부채(자산)	종속회사 유무형자산 공정가치	이월결손금	미사용 세액공제	기타	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세부채(자산)	(31,246)	334,624	11,314,683	14,653	1,198,033	6,593	2,618,309	1,698,855	1,295,087	1,307,499	278,786	4,468,584	24,504,460

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	30,908	62,824	(9,524,273)	177,453	(645,152)	(4,473)	(1,280,788)	(838,235)	(678,379)	1,976,441	(51,970)	(3,332,874)	(14,108,518)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	0	0	0	0	0	0	0	(31,775)	0	0	0	0	(31,775)

기말 이연법인세부채(자산)	(338)	397,448	1,790,410	192,106	552,881	2,120	1,337,521	828,845	616,708	3,283,940	226,816	1,135,710	10,364,167

전기 (단위 : 천원)

미수수익	미지급비용	대손충당금	감가상각비	무형자산 및 영업권	당기손익인식금융부채	재고자산평가손실	순확정급여부채(자산)	종속회사 유무형자산 공정가치	이월결손금	미사용 세액공제	기타	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세부채(자산)	(151)	261,372	10,411,177	(11,594)	1,258,319	16,562	3,262,763	1,503,861	1,415,746	0	0	3,668,501	21,786,556

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(31,095)	73,252	903,506	26,247	(60,286)	(9,969)	(644,454)	107,334	(120,659)	1,307,499	278,786	800,083	2,630,244

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	0	0	0	0	0	0	0	87,660	0	0	0	0	87,660

기말 이연법인세부채(자산)	(31,246)	334,624	11,314,683	14,653	1,198,033	6,593	2,618,309	1,698,855	1,295,087	1,307,499	278,786	4,468,584	24,504,460

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
당기 (단위 : 천원)

1년 미만	1년 초과	합계 구간 합계

이연법인세자산	2,522,178	8,062,077	10,584,255

이연법인세부채	(339)	(219,749)	(220,088)

순이연법인세자산	10,364,167

전기 (단위 : 천원)

1년 미만	1년 초과	합계 구간 합계

이연법인세자산	3,772,413	21,284,968	25,057,381

이연법인세부채	(31,247)	(521,674)	(552,921)

순이연법인세자산	24,504,460

미사용 결손금 만료시기

미사용 결손금 만료시기
(단위 : 천원)

5년 초과 10년 이내	10년 초과 15년 이내	합계 구간 합계

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금	0	29,853,997	29,853,997

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 이월기부금	10,000	0	10,000

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제	281,408	0	281,408

## 31. 금융상품/위험회피회계 및 위험관리 - 별도

자본으로 관리하고 있는 항목의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

차입금	349,216

현금및현금성자산	(41,145,397)

순차입금(A)	(40,796,181)

부채총계(B)	209,217,829

자본총계(C)	557,934,953

순차입금비율((A)/(C))[단위: %]	0

부채비율((B)/(C))[단위: %]	0.3750

전기 (단위 : 천원)

공시금액

차입금	618,439

현금및현금성자산	(64,604,811)

순차입금(A)	(63,986,372)

부채총계(B)	233,640,866

자본총계(C)	688,017,914

순차입금비율((A)/(C))[단위: %]	0

부채비율((B)/(C))[단위: %]	0.3396

외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

USD	EUR	JPY	CNY	그밖의 통화	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융자산, 원화환산금액	267,376,024	33,902,837	8,121,723	27,648	27,355	309,455,587

전기 (단위 : 천원)

USD	EUR	JPY	CNY	그밖의 통화	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융자산, 원화환산금액	355,582,657	20,171,425	5,041,990	23,198	177,606	380,996,876

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

USD	EUR	JPY	CNY	그밖의 통화	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융부채, 원화환산금액	147,113,947	5,695,028	1,779,316	20,759,235	465	175,347,991

전기 (단위 : 천원)

USD	EUR	JPY	CNY	그밖의 통화	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융부채, 원화환산금액	169,072,566	4,747,227	3,344,647	23,057,753	57,046	200,279,239

주요 거래통화에 대해 적용된 환율
당기 (단위 : 천원)

USD	EUR	JPY	CNY

기말환율	1,434.90	1,685.72	9.18	204.76

평균환율	1,422.22	1,607.46	9.51	197.78

전기 (단위 : 천원)

USD	EUR	JPY	CNY

기말환율	1,470.00	1,528.73	9.36	201.27

평균환율	1,363.98	1,475.05	9.00	189.20

시장위험에 대한 공시시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY	CNY	그밖의 통화

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율 10% 변동	환율 10% 변동	환율 10% 변동	환율 10% 변동	환율 10% 변동

시장변수 상승 시 법인세비용차감전순이익 감소	(12,026,208)	(2,820,781)	(634,241)	2,073,159	(2,689)	(13,410,760)

시장변수 하락 시 법인세비용차감전순이익 증가	12,026,208	2,820,781	634,241	(2,073,159)	2,689	13,410,760

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY	CNY	그밖의 통화

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율 10% 변동	환율 10% 변동	환율 10% 변동	환율 10% 변동	환율 10% 변동

시장변수 상승 시 법인세비용차감전순이익 감소	(18,651,009)	(1,542,420)	(169,734)	2,303,455	(12,056)	(18,071,764)

시장변수 하락 시 법인세비용차감전순이익 증가	18,651,009	1,542,420	169,734	(2,303,455)	12,056	18,071,764

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	장단기금융상품	매출채권및기타채권	당기손익-공정가치측정금융자산(*)	장단기대여금	보증금	금융보증부채	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	41,145,397	290,549	241,756,881	2,007,654	51,973,847	1,862,237	201,222,900	540,259,465

전기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	장단기금융상품	매출채권및기타채권	당기손익-공정가치측정금융자산(*)	장단기대여금	보증금	금융보증부채	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	64,604,811	14,984,409	273,911,366	3,174,388	71,322,130	1,836,979	228,402,000	658,236,083

대손충당금 변동내역
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금	대여금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(45,690,810)	(48,893,420)	(7,878,672)

신용손실충당금 전입액	22,563,491	(4,322,394)	3,334,195

제각을 통한 감소, 금융자산	49,864	407,789	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0	0	0

기말금융자산	(23,077,455)	(52,808,025)	(4,544,477)

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금	대여금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(38,296,523)	(4,487,979)	(6,118,672)

신용손실충당금 전입액	(3,981,755)	(32,095,737)	(1,760,000)

제각을 통한 감소, 금융자산	0	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(3,412,532)	(12,309,704)	0

기말금융자산	(45,690,810)	(48,893,420)	(7,878,672)

금융부채 잔존만기
당기 (단위 : 천원)

미래 현금흐름의 현재가치 추정치	1년 미만	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계 구간 합계

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	185,100,896	185,100,896	0	0	185,100,896

임대보증금	864,740	0	0	864,740	864,740

금융보증부채	1,560,209	73,256,400	121,966,500	6,000,000	201,222,900

리스부채	349,216	188,302	139,111	46,101	373,514

전기 (단위 : 천원)

미래 현금흐름의 현재가치 추정치	1년 미만	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계 구간 합계

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	210,738,683	210,738,683	0	0	210,738,683

임대보증금	957,340	0	0	957,340	957,340

금융보증부채	2,244,699	74,520,000	22,932,000	130,950,000	228,402,000

리스부채	618,439	348,794	245,109	58,326	652,229

## 32. 범주별 금융상품 - 별도

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	장단기금융상품	매출채권및기타채권	장단기대여금	보증금	현금및현금성자산	장단기금융상품	매출채권및기타채권	장단기대여금	보증금

금융자산	2,007,654	41,145,397	290,549	241,756,881	51,973,847	1,862,237	337,028,911	339,036,565

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계