서울반도체 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제34기 분기 2020년 3월 31일 현재
제33기 분기 2019년 3월 31일 현재
서울반도체 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요서울반도체 주식회사(이하 "지배기업")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 29,152,700천원입 니 다. 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	18,074,783	31.00

자기주식	899,602	1.54

기 타	39,331,015	67.46

합 계	58,305,400	100.00

2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 지배지분 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요사업	소재지	지분율(%)	비 고

지배기업	종속기업	지배지분

서울바이오시스 주식회사(*)	LED CHIP제조	한국	42.35	-	42.35	-

광명반도체유한공사	LED PKG제조	중국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	LED PKG제조	베트남	49.20	50.80	70.71	서울바이오시스가 50.80% 보유

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	LED판매	중국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Gmbh	독일	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Inc.	미국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	일본	100.00	-	100.00	-

NITEK, Inc.	LED연구개발	미국	79.09	-	79.09	-

Electronic Technology, Inc.	미국	5.65	70.91	38.88	서울바이오시스가 62.19% 보유NITEK, Inc가 8.72% 보유

( *) 지 배기업이 보유한 서울바이오시스 주식회사의 지분은 42.35%이나 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려할 때 연결실체에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 종속기업의 당분기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	99,571,935	262,098,753	151,372,278	48,790,482	161,507,928	61,383,204	819,639	1,498,213	2,317,852

광명반도체유한공사	143,946,915	35,482,141	72,858,026	24,433,676	82,137,354	67,243,445	(1,880,046)	3,243,132	1,363,086

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	125,450,059	218,872,544	197,154,881	62,742,977	84,424,745	62,018,936	(2,955,620)	2,850,954	(104,666)

Seoul Semiconductor(Shenzhen) Co.,Ltd.	3,222,670	390,111	336,312	-	3,276,469	3,152,521	175,644	121,859	297,503

Seoul Semiconductor Gmbh	4,857,782	1,456,130	1,011,236	-	5,302,676	1,893,531	(79,454)	202,545	123,091

Seoul Semiconductor Inc.	5,686,663	1,154,061	134,543	-	6,706,181	1,826,005	8,908	355,172	364,080

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	3,149,205	127,041	434,050	-	2,842,196	1,062,747	41,282	168,066	209,348

NITEK, Inc.	1,389,168	6,255,450	701,490	3,854,924	3,088,204	-	(33,762)	164,693	130,931

Sensor Electronic Technology, Inc.	2,929,951	16,470,937	16,254,988	11,084,323	(7,938,423)	2,464,168	(99,388)	(417,730)	(517,118)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	87,890,057	266,454,928	150,383,099	57,695,983	146,265,903	269,736,534	5,561,468	216,572	5,778,040

광명반도체유한공사	145,037,571	36,197,363	77,335,958	23,124,708	80,774,268	318,978,913	(4,295,895)	1,600,629	(2,695,266)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	102,667,839	210,475,676	169,084,749	59,529,355	84,529,411	239,361,369	(7,511,604)	334,460	(7,177,144)

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co.,Ltd.	2,658,577	509,309	188,920	-	2,978,966	15,371,046	339,616	41,837	381,453

Seoul Semiconductor Gmbh	4,823,529	1,407,762	1,051,706	-	5,179,585	8,741,747	254,208	67,940	322,148

Seoul Semiconductor Inc.	5,302,909	1,144,326	105,136	-	6,342,099	9,990,557	250,084	207,264	457,348

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	2,876,369	121,849	365,369	-	2,632,849	4,630,951	275,338	109,944	385,282

NITEK, Inc.	1,340,314	5,930,522	662,956	3,650,606	2,957,274	-	(38,849)	102,987	64,138

Sensor Electronic Technology, Inc.(SETi)	3,556,958	15,900,582	16,366,991	10,511,119	(7,420,570)	9,898,160	(382,108)	(246,748)	(628,856)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	25,783,925	41,845,935

기타예금(*)	5,666,551	2,603,052

합 계	31,450,476	44,448,987

(*) 연결실체는 취득일로부터 만기가 3개월 이내이고, 가치변동위험이 경미한 정기예금, 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA 등에 투자하고 있습니다.5. 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

정기예금	100,000	-	100,000	3,100,000	-	3,100,000

별단예금	-	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000	1,500,000

합 계	100,000	1,500,000	1,600,000	3,100,000	1,500,000	4,600,000

주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말과 전기말 현재 일부 장단기 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	339,241,334	(8,942,578)	330,298,756	336,446,326	(7,441,458)	329,004,868

미수금	42,625,417	(1,773,969)	40,851,448	58,561,740	(1,773,592)	56,788,148

미수수익	234,306	-	234,306	319,785	-	319,785

합 계	382,101,057	(10,716,547)	371,384,510	395,327,851	(9,215,050)	386,112,801

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	9,751,149	(1,677,152)	8,073,997	9,461,395	(1,035,581)	8,425,814

제 품	73,631,213	(18,476,582)	55,154,631	71,644,260	(15,311,793)	56,332,467

재 공 품	49,244,293	(4,024,252)	45,220,041	38,953,881	(3,209,944)	35,743,937

원 재 료	53,835,131	(6,356,450)	47,478,681	51,888,789	(5,999,543)	45,889,246

저 장 품	7,715,003	(952,346)	6,762,657	7,669,831	(833,469)	6,836,362

미 착 재 고	2,001,842	-	2,001,842	1,105,971	-	1,105,971

합 계	196,178,631	(31,486,782)	164,691,849	180,724,127	(26,390,330)	154,333,797

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	5,096,452	45,845

8. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	21,926,148	175,360,105	909,716,377	-	72,848,379	52,280,140	1,232,131,149

회계정책의 변경효과	-	-	-	11,061,925	-	-	11,061,925

취득 및 자본적지출	-	276,120	8,969,866	2,384,551	2,195,357	57,419,861	71,245,755

처분 및 폐기	-	(29,800)	(22,171,376)	(699,384)	(17,267,383)	(368,474)	(40,536,417)

대체	(387,549)	(2,657,834)	67,516,657	-	4,964,064	(73,604,234)	(4,168,896)

환율변동효과	18,461	1,917,453	5,862,876	256,245	241,163	391,380	8,687,578

전기말	21,557,060	174,866,044	969,894,400	13,003,337	62,981,580	36,118,673	1,278,421,094

취득 및 자본적지출	-	48,997	2,787,748	199,531	679,160	4,520,233	8,235,669

처분 및 폐기	-	-	(15,578,401)	(67,264)	(264,422)	(1,956,325)	(17,866,412)

대체	405,555	3,356,542	262,015	-	290,000	(1,125,944)	3,188,168

환율변동효과	30,131	1,719,055	9,359,091	233,558	403,834	659,682	12,405,351

당분기말	21,992,746	179,990,638	966,724,853	13,369,162	64,090,152	38,216,319	1,284,383,870

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	27,208,125	563,423,907	-	64,704,068	-	655,336,100

감가상각비	-	4,139,640	49,830,485	3,045,259	3,553,677	-	60,569,061

처분 및 폐기	-	-	(21,393,324)	(170,176)	(17,264,127)	-	(38,827,627)

환율변동효과	-	65,864	1,135,366	(968)	83,389	-	1,283,651

전기말	-	31,413,629	592,996,434	2,874,115	51,077,007	-	678,361,185

감가상각비	-	1,202,999	13,480,554	758,666	865,097	-	16,307,316

처분 및 폐기	-	-	(12,889,263)	(16,390)	(262,990)	-	(13,168,643)

대체	-	643,828	-	9,037	-	-	652,865

환율변동효과	-	169,751	2,935,786	-	163,638	-	3,269,175

당분기말	-	33,430,207	596,523,511	3,625,428	51,842,752	-	685,421,898

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	21,926,148	148,151,980	346,292,470	-	8,144,311	52,280,140	576,795,049

전기말	21,557,060	143,452,415	376,897,966	10,129,222	11,904,573	36,118,673	600,059,909

당분기말	21,992,746	146,560,431	370,201,342	9,743,734	12,247,400	38,216,319	598,961,972

9. 투자부동산 당분기와 전기 중 투 자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	93,609	778,392	872,001

대체	387,549	3,194,360	3,581,909

전기말	481,158	3,972,752	4,453,910

대체	(405,555)	(3,319,540)	(3,725,095)

당분기말	75,603	653,212	728,815

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	128,785	128,785

감가상각비	-	635,063	635,063

전기말	-	763,848	763,848

감가상각비	-	4,002	4,002

대체	-	(643,828)	(643,828)

당분기말	-	124,022	124,022

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	93,609	649,607	743,216

전기말	481,158	3,208,904	3,690,062

당분기말	75,603	529,190	604,793

연결실체는 연결실체의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대 면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 12,280 천원 및 12,440천원입니다.

10. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	47,198,687	115,873,802	28,119,097	10,718,300	201,909,886

취득 및 내부개발	730,801	4,392,431	860,933	-	5,984,165

대체	5,726,242	-	556,114	-	6,282,356

처분	(1,249,621)	-	-	-	(1,249,621)

환율변동효과	109,863	8,337	214,186	-	332,386

전기말	52,515,972	120,274,570	29,750,330	10,718,300	213,259,172

취득 및 내부개발	143,074	705,269	142,101	-	990,444

대체	1,488,563	-	494,700	-	1,983,263

처분	(161,850)	-	(2,177,996)	-	(2,339,846)

환율변동효과	225,099	13,608	353,027	-	591,734

당분기말	54,210,858	120,993,447	28,562,162	10,718,300	214,484,767

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	27,315,185	92,106,363	17,743,495	8,443,226	145,608,269

상각	3,550,597	10,816,903	2,733,163	-	17,100,663

손상차손	-	4,930,691	-	-	4,930,691

처분	(250,026)	-	-	-	(250,026)

환율변동효과	7,354	8,337	86,613	-	102,304

전기말	30,623,110	107,862,294	20,563,271	8,443,226	167,491,901

상각	956,202	2,119,781	670,457	-	3,746,440

손상차손	-	765,548	-	-	765,548

처분	-	-	(1,605,943)	-	(1,605,943)

환율변동효과	22,102	13,608	186,139	-	221,849

당분기말	31,601,414	110,761,231	19,813,924	8,443,226	170,619,795

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	19,883,502	23,767,439	10,375,602	2,275,074	56,301,617

전기말	21,892,862	12,412,276	9,187,059	2,275,074	45,767,271

당분기말	22,609,444	10,232,216	8,748,238	2,275,074	43,864,972

11. 리스(1) 리스이용자 연결실체는 토지, 건물및구축물 및 차량운반구를 리스하고 있습니다.연결실체는 OA기기 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	-	-	-	-

회계정책의 변경효과	3,865,091	4,840,847	2,355,987	11,061,925

증가	-	1,729,785	654,766	2,384,551

감소	-	(196,845)	(502,539)	(699,384)

환율변동효과	138,504	117,741	-	256,245

전기말	4,003,595	6,491,528	2,508,214	13,003,337

증가	-	112,548	86,983	199,531

감소	-	-	(67,264)	(67,264)

환율변동효과	130,810	102,748	-	233,558

당분기말	4,134,405	6,706,824	2,527,933	13,369,162

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	-	-	-	-

증가	172,053	1,923,002	950,204	3,045,259

감소	-	(97,533)	(72,643)	(170,176)

환율변동효과	(666)	(302)	-	(968)

전기말	171,387	1,825,167	877,561	2,874,115

증가	26,864	515,915	215,887	758,666

감소	-	-	(16,390)	(16,390)

환율변동효과	5,864	3,173	-	9,037

당분기말	204,115	2,344,255	1,077,058	3,625,428

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	-	-	-	-

전기말	3,832,208	4,666,361	1,630,653	10,129,222

당분기말	3,930,290	4,362,569	1,450,875	9,743,734

2) 리스부채당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,118,244	2,367,288

2년 ~ 5년 이내	2,744,709	2,959,049

5년 초과	1,772,990	1,804,001

합 계	6,635,943	7,130,338

당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	1,972,978	2,218,337

비유동	3,913,889	4,132,279

합 계	5,886,867	6,350,616

3) 당분기 및 전분기 중 리스 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물및구축물	542,779	500,671

차량운반구	215,887	251,763

소 계	758,666	752,434

리스부채에 대한 이자비용	52,584	27,866

단기리스료	104,919	68,983

단기리스가 아닌 소액자산리스료	16,703	16,092

합 계	932,872	865,375

4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료의 지급	712,023	664,144

리스부채에 대한 이자비용	52,584	27,866

단기리스료	104,919	68,983

단기리스가 아닌 소액자산리스료	16,703	16,092

합 계	886,229	777,085

(2) 리스제공자 연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있 습니다. 주석 9에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를공시하고 있습니다. 연결실체가 당분기와 전분기에 인식한 리스료 수익은 각각 12,280 천원 및 12,440천원 이며, 계약상 투자부동산의 임대계약이 연장될 시 당분기에 발생한 수준의 수익은 향후에도 지속적으로 발생할 것이라고 기대합니다.

12. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요사업	당분기말	전기말	소재지

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

관계기업	Uvton, Inc.	LED 연구개발	35.00	122,229	35.00	125,258	미국

공동기업(*)	SH Optotech Co., Ltd.	LED Chip 제조	51.00	130,108	51.00	127,835	대만

ST Co., Ltd.	51.00	667,290	51.00	650,350	대만

Anhui SS Opto Co.,Ltd.	51.00	695,143	51.00	848,572	중국

합 계	1,614,770	1,752,015

(*) 연결실체가 보유한 단순지분율의 합계는 51%이나 이사회의 의결권이 49% 지분을 가진 회사와 동일하며, 중요한 경영 의사결정에 대해 만장일치 의결이 필요하므로 연결실체는 해당 피투자기업을 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,752,015	1,964,563

지분법손익	(209,758)	(277,306)

자본변동	72,513	64,758

기말	1,614,770	1,752,015

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성있는 투자주식은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 손실금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

기타 관계기업	492,246	481,745

13. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

전자단기사채 등	33,068,049	24,857,631

비유동:

자산유동화증권	19,959,065	2,124,702

지분증권	4,500	18,000

소 계	19,963,565	2,142,702

합 계	53,031,614	27,000,333

연결실체는 기업어음, 사채 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하고 있는 확정금리신탁과 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

14. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

국고채권	5,110,600	5,072,610	3,093,000	3,068,400

15. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	400,000	95,685	495,685	400,000	95,685	495,685

보증금	-	1,271,759	1,271,759	-	1,577,712	1,577,712

합 계	400,000	1,367,444	1,767,444	400,000	1,673,397	2,073,397

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	220,928,677	230,466,718

미지급금	45,901,489	49,536,522

미지급비용	21,435,214	26,873,168

합 계	288,265,380	306,876,408

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	83,802,732	-	83,802,732	66,828,705	-	66,828,705

장기차입금	27,850,149	91,447,890	119,298,039	46,198,716	94,805,458	141,004,174

리스부채	1,972,978	3,913,889	5,886,867	2,218,337	4,132,279	6,350,616

합 계	113,625,859	95,361,779	208,987,638	115,245,758	98,937,737	214,183,495

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행 외	1.79 ~ 2.33	83,802,732	66,828,705

유동성장기차입금	KDB산업은행 외	2.15 ~ 2.34	27,850,149	46,198,716

장기차입금	KDB산업은행 외	2.06 ~ 2.95	91,447,890	94,805,458

리스부채	-	-	5,886,867	6,350,616

합 계	208,987,638	214,183,495

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	상환금액

1년 이내	27,850,149

1년 초과 2년 이내	64,647,547

2년 초과	26,800,343

합 계	119,298,039

리스부채의 만기분석은 주석 11을 참고해 주시기 바랍니다.(4) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 할인되지 않은 최소리스료는 주석 11을 참고해 주시기 바랍니다.

18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분파생상품	31,383,750	31,230,000

미지급배당금	9,714,328	-

합 계	41,098,078	31,230,000

연결실체의 종속기업인 서울바이오시스 주식회사는 2017년 12월에 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사와 신영에스케이에스사모투자합자회사에 대해 각각 975,000주와 900,000주의 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다. 연결실체는 해당 투자자에게 유상증자신주를 지배기업에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다.연결실체의 종속기업인 서울바이오시스 주식회사가 2020년 3월 6일 코스닥 시장에 신규상장함에 따라, 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사와 신영에스케이에스사모투자합자회사가 보유한 풋옵션의 만기는 2020년 12월말에서 신규상장한 날부터 1년이 경과한 날까지로 변경되었으며, 풋옵션을 행사할 경우 지배기업이 서울바이오시스의 지분을 연복리 2% 가산 금액으로 매입해야 합니다.연결실체는 매 보고기간말 현재 미행사된 풋옵션 행사금액의 현재가치를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

19. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수는 총 58,305,400주이며, 유통보통주식수는 총 57,405,798주입니다. 또한 지배기업은 주식기준보상 목적 등으로 899,602주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 주주총회결의에 의하여 연결실체가 지급할 예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

서울반도체 - 보통주 1주당 156원(전분기 284원)	8,955,304	16,300,390

서울바이오시스 - 보통주 1주당 38 원(전분기 39원)	759,024	778,997

합 계	9,714,328	17,079,387

20. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순손익	6,269,527,842	15,990,726,362

가중평균유통주식수(*)	57,405,798	57,395,738

기본주당이익	109	279

(*) 당분기와 전분기에는 유통보통주식수의 변동이 없었습니다. (2) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순손익	6,269,527,842	15,990,726,362

가중평균유통주식수(*)	57,408,328	57,463,264

희석주당이익	109	278

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	57,405,798	57,395,738

주식선택권	2,530	67,526

가중평균유통보통주식수(희석)	57,408,328	57,463,264

당분기말과 전분기말 현재 미행사 주식선택권 중 307,253 주 및 240,780주는 희석효과가 발생하지 않아 가중평균유통보통주식수 계산에서 제외하였습니다. 주식선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 사용한 당사의 평균주가는 당분기의 시장가격에 근거하였습니다.

21. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주요 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.

주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

발행기업	구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	약정기간

지배기업	1차	2014년 3월 21일	307,000	신주발행, 자기주식 교부,차액 보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2015년 3월 20일	50,000

3차	2016년 3월 25일	300,000

4차	2017년 3월 24일	210,000

5차	2018년 3월 28일	150,000

서울바이오시스 주식회사	1차	2016년 3월 28일	80,000

2차	2017년 5월 12일	65,000

3차	2018년 3월 29일	70,000

(*) 행사시점에 지배기업 및 서울바이오시스 주식회사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.

(2) 지배기업은 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 종속기업인 서울바이오시스 주식회사는 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지배기업	서울바이오시스 주식회사

1차	2차	3차	4차	5차	1차	2차	3차

부여일 공정가치	22,012	9,342	6,240	7,059	9,318	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	48,045	19,250	14,300	16,900	20,050	11,417	12,108	11,936

행사가격	48,100	19,800	14,800	16,700	22,300	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	44.77%	48.99%	43.85%	42.71%	42.91%	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년

기대 배당수익율	0.30%	0.20%	0.27%	0.21%	0.54%	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익률)	3.16%	1.97%	1.61%	1.85%	2.43%	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 지배기업 및 종속기업인 서울바이오시스의 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.① 지배기업

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	462,356	21,649	586,377	22,659

상 실	(6,921)	29,592	(113,961)	27,450

행 사	-	-	(10,060)	14,800

기 말	455,435	21,528	462,356	21,649

② 종속기업

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	120,074	14,085	165,001	14,263

상 실	-	-	(44,927)	14,737

기 말	120,074	14,085	120,074	14,085

(4) 연결실체는 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 178,740천원과 221,865천원의 비용을 인식하였습니다.

22. 매출액 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	216,769,704	255,985,626

상품매출	25,664,688	24,662,428

임대수익	720,134	877,203

기타매출	42,436	412,614

합 계	243,196,962	281,937,871

23. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	171,697,195	189,983,126

상품매출원가	24,241,759	27,318,625

합 계	195,938,954	217,301,751

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	11,967,141	8,690,968

퇴직급여	305,400	1,067,710

복리후생비	1,295,753	1,693,178

여비교통비	520,148	1,114,557

임차료	185,697	262,481

대손상각비(환입)	1,501,119	(961,524)

접대비	154,107	383,647

통신비	178,912	163,564

수도광열비	270,724	216,886

세금과공과	235,773	216,740

감가상각비	1,043,435	3,871,741

무형자산상각비	569,031	568,261

수선비	87,843	262,381

보험료	371,233	490,707

차량유지비	135,664	168,257

운반비	396,382	456,370

교육훈련비	30,386	55,528

도서인쇄비	19,154	4,171

소모품비	354,241	556,074

지급수수료	237,135	109,720

광고선전비	677,971	1,250,610

수출비	1,476,950	1,563,363

해외시장개척비	776,247	868,160

판매보증비	281,165	45,560

경상개발비	18,028,941	24,244,433

주식보상비용	178,740	221,865

합 계	41,279,292	47,585,408

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(9,887,703)	20,495,976

원재료 매입액	70,356,391	65,071,482

상품의 판매	24,241,759	27,318,625

종업원급여	31,104,043	38,372,458

감가상각비	16,311,318	18,075,627

무형자산상각비	3,746,440	4,148,986

외주가공비	56,884,334	39,746,760

지급수수료	10,447,709	13,280,494

기타	34,013,955	38,376,751

합 계	237,218,246	264,887,159

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	327,389	261,697

배당금수익	30,000	-

외환차익	10,530,412	2,679,127

외화환산이익	14,880,245	6,622,280

통화선도평가이익	-	384,294

통화선도거래이익	-	39,425

파생상품처분이익	5,765	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	105,224	40,785

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	323,259	168,860

합 계	26,202,294	10,196,468

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,604,767	1,898,024

외환차손	7,483,765	2,978,337

외화환산손실	9,989,123	2,548,442

통화선도평가손실	-	49,888

통화선도거래손실	-	688,350

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	970,771	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	332,456	-

합 계	20,380,882	8,163,041

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	256,293	33

잡이익	90,129	222,983

합 계	346,422	223,016

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	189,891	1,224

무형자산처분손실	733,903	-

개발비손상차손	765,548	-

기타의대손상각비	123,444	-

잡손실	17,085	5,445

합 계	1,829,871	6,669

26. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세부담액	4,313,353	2,552,913

과거기간 당기법인세에 대한 당기조정사항	508,721	(940,749)

소 계	4,822,074	1,612,164

이연법인세비용:

일시적차이의 변동	(1,462,865)	5,432,596

기타포괄손익으로 반영된 법인세비용	671,819	-

소 계	(791,046)	5,432,596

합 계	4,031,028	7,044,760

27. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 수준공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	53,031,614	-	-	53,031,614	-	53,027,114	4,500	53,031,614

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,072,610	-	5,072,610	-	5,072,610	-	5,072,610

합 계	53,031,614	5,072,610	-	58,104,224	-	58,099,724	4,500	58,104,224

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	31,450,476	31,450,476	-	-	-	-

장단기금융상품	-	-	1,600,000	1,600,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	371,384,510	371,384,510	-	-	-	-

장단기대여금	-	-	495,685	495,685	-	-	-	-

보증금	-	-	1,271,759	1,271,759	-	-	-	-

합 계	-	-	406,202,430	406,202,430	-	-	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	284,377,104	284,377,104	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	203,100,771	203,100,771	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	41,098,078	41,098,078	-	-	-	-

리스부채	-	-	5,886,867	5,886,867	-	-	-	-

합 계	-	-	534,462,820	534,462,820	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	27,000,333	-	-	27,000,333	-	26,982,333	18,000	27,000,333

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,068,400	-	3,068,400	-	3,068,400	-	3,068,400

합 계	27,000,333	3,068,400	-	30,068,733	-	30,050,733	18,000	30,068,733

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	44,448,987	44,448,987	-	-	-	-

장단기금융상품	-	-	4,600,000	4,600,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	386,112,801	386,112,801	-	-	-	-

장단기대여금	-	-	495,685	495,685	-	-	-	-

보증금	-	-	1,577,712	1,577,712	-	-	-	-

합 계	-	-	437,235,185	437,235,185	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	5,765	-	-	5,765	-	5,765	-	5,765

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	301,569,295	301,569,295	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	207,832,879	207,832,879	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	31,230,000	31,230,000	-	-	-	-

리스부채	-	-	6,350,616	6,350,616	-	-	-	-

합 계	-	-	546,982,790	546,982,790	-	-	-	-

(2) 공정가치의 추정금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	기 말

지분증권	18,000	-	(13,500)	4,500

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	기 말

지분증권	13,500	6,000	(1,500)	18,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	정기예금	100,000	100,000	임직원 대출담보

장기금융상품	별단예금	1,500,000	1,500,000	상생협력예치금

합 계	1,600,000	1,600,000

28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 임직원 대출 등과 관련하여 주석 27에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행에 정기예금 100,000천원 을 담보로 제공하고 있습니다. 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 KDB산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 24,923,771천원, 그리고 기계장치 17,768,201천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 56,000,000천원입니다. 또한, 종속기업인 서울바이오시스 주식회사 유상증자와 관련하여 우리사주조합 배정분에 대한 취득자금 대출 지원과 관련하여 한국증권금융에 2,549,055천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

회사명	차입처	통 화	지급보증금액

서울보증보험	상업보험	KRW	13,030,402

공탁보증	KRW	235,900

이행보증	KRW	75,082

대표이사	차입금보증(IBK기업은행)	USD	36,096,000

해외투자자금(한국수출입은행)	KRW	9,480,000

합 계	KRW	22,821,384

USD	36,096,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

IBK기업은행	외상매출채권한도	KRW	250,000,000	250,000,000

수입신용장개설	USD	40,000,000	40,000,000

외화지급보증	USD	80,000	80,000

시설자금대출	USD	8,500,000	8,500,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	20,000,000	24,700,000

산업시설자금대출	KRW	1,312,500	12,031,250

한국씨티은행	외화운전자금	USD	20,000,000	20,000,000

장외파생상품거래	USD	10,000,000	10,000,000

우리은행	일반분할상환대출	KRW	-	3,750,000

시설자금대출	USD	29,982,529	29,982,529

일반자금대출	KRW	-	10,000,000

장외파생상품거래	USD	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	중기포괄수출금융	KRW	6,583,333	7,900,000

수출성장자금(중기)	KRW	30,000,000	30,000,000

해외투자대출자금	KRW	5,250,000	6,300,000

시설자금대출	USD	20,000,000	20,000,000

신한은행	일반자금대출	KRW	20,000,000	-

SC제일은행	장외파생상품거래	USD	-	20,000,000

시설자금대출	USD	-	5,000,000

합 계	KRW	333,145,833	344,681,250

USD	131,562,529	156,562,529

(4) 연결실체는 한국수출입은행의 수출성장자금 30,000백만원과 관련하여 재고자산을 양도 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 13건이 있습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(6) 연결실체는 신규 사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술사용계약을 체결하고있으며, 기술사용의 대가는 선급으로 지급하고 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다.

29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	Uvton, Inc., 기타 2개사

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 입	기 타

ST Co., Ltd.	224,183	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	8,881,903	-

기타관계기업	-	81,388

합 계	9,106,086	81,388

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 입	기 타

ST Co., Ltd.	342,475	-

SH Optotech Co., Ltd.	831,626	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	6,268,412	-

기타관계기업	-	128,018

합 계	7,442,513	128,018

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무

ST Co., Ltd.	123,379

SH Optotech Co., Ltd.	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	4,670,244

합 계	4,793,623

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무

ST Co., Ltd.	177,845

SH Optotech Co., Ltd.	21,280

Anhui SS Opto Co., Ltd.	2,529,163

합 계	2,728,288

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	5,732,871	4,957,986

퇴직급여	209,392	913,666

주식보상비용	178,740	221,865

합 계	6,121,003	6,093,517

30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	6,075,894	11,828,433

손익항목의 조정 :

법인세비용	4,031,028	7,044,760

퇴직급여	54,010	704,398

감가상각비	16,311,318	18,075,627

무형자산상각비	3,746,440	4,148,986

대손상각비(환입)	1,501,119	(961,524)

기타의대손상각비	123,444	-

지급수수료	92,174	285,560

유형자산처분손실	189,891	1,224

무형자산처분손실	733,903	-

개발비손상차손	765,548	-

외화환산손실	9,989,123	2,548,442

이자비용	1,604,767	1,898,024

판매보증비	281,165	-

주식보상비용	178,740	221,865

재고자산평가손실	5,096,452	45,845

지분법손실	209,758	427,293

배당금수익	(30,000)	-

유형자산처분이익	(256,293)	(33)

외화환산이익	(14,880,245)	(6,622,280)

이자수익	(327,389)	(261,697)

통화선도평가손실	-	49,888

통화선도평가이익	-	(384,294)

파생상품처분이익	(5,765)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(105,224)	(40,785)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(323,259)	(168,860)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	970,771	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	332,456	-

수선비	42,231	-

잡이익	(656)	-

소 계	27,012,439

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	7,874,210	(17,024,581)

미수금의 감소(증가)	28,360,070	21,152,653

선급금의 감소(증가)	(986,421)	(275,424)

선급비용의 감소(증가)	(15,637)	(87,456)

부가세대급금의 감소(증가)	(33,970)	-

재고자산의 감소(증가)	(15,454,504)	22,985,035

임차보증금의 감소(증가)	320,604	62,900

장기선급비용의 감소(증가)	238,193	696,196

장기선급금의 감소(증가)	(676,877)	(2,631,698)

매입채무의 증가(감소)	(12,771,820)	8,781,104

미지급금의 증가(감소)	(17,932,997)	(4,599,437)

미지급비용의 증가(감소)	(6,730,625)	(13,649,027)

선수금의 증가(감소)	(1,970,222)	(455,849)

선수수익의 증가(감소)	(2,308)	(233,420)

예수금의 증가(감소)	(150,245)	624,778

판매보증충당부채의 증가(감소)	311,634	(105,141)

계약부채의 증가(감소)	255,297	250,900

소 계	(19,365,618)	15,491,533

영업활동으로 창출된 현금	17,035,783	54,332,405

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(1,602,963)	(5,866,012)

리스부채의 증감	148,002	4,706,999

(3) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	환율변동	당분기 증감

단기차입금	66,828,705	15,777,103	-	1,196,924	-	83,802,732

유동성장기부채	46,198,716	(26,835,417)	7,834,750	652,100	-	27,850,149

장기차입금	94,805,458	-	(7,834,750)	4,477,182	-	91,447,890

리스부채	6,350,616	(712,023)	-	100,272	148,002	5,886,867

재무활동 관련 총부채	214,183,495	(11,770,337)	-	6,426,478	148,002	208,987,638

31. COVID-19에 따른 위험과 불확실성세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다.이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수없습니다.32. 미적용 제ㆍ개정 기준서2020년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 요약분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.