서울반도체 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항서울반도체 주식회사(이하 "지배기업")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 자본금은 29,152,700천원이며 주요 경영진에게 총 604,470주 의 주식선택권이 부여되었습니다. 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	19,902,460	34.13

자기주식	912,552	1.57

CREDIT SUISSE (Singapore)	1,261,137	2.16

MORGAN STANLEY	898,533	1.54

KB순수주식2호	870,007	1.49

기 타	34,460,711	59.11

합 계	58,305,400	100.00

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2018년 3월 7 일에 개최된 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준 연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5 및 8: 공동약정 분류, 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 25 및 37: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 31: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 34: 이연법인세자산의 인식③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 36: 금융상품

3. 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 다음 내용을 전진적으로 공시할 것을 요구하고 있습니다.- 재무적 현금으로 인한 변동- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동- 환율변동효과- 공정가치 변동연결실체는 상기 개정사항을 적용하여, 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 주석 40에 반영하였습니다. 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금및수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 재고자산

재고자산의 단위원가는 미착재고를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물 및 구축물	20~40 년

기 계 장 치	3~10 년

기타의유형자산	4~5 년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5~10년

개발비	2~5 년

기타의무형자산	4~15 년

회원권	비한정

영업권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는 지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.① 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(14) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

(16) 온실가스배출권

'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.

① 온실가스 배출권

온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.

연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

② 배출부채

배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

(17) 수익인식

연결실체는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하여 수익으로 인식하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 임대수익연결실체의 부동산 및 설비 임대서비스로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(18) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때에 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식 하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정 급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(19) 외화① 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(20) 금융수익ㆍ비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취·매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 403,996백만원, 매도가능금융자산 1,728백만원, 당기손익인식금융자산 31,150백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 403,996백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1,618백만원을 보유하고 있고,전액 복합금융상품에 해당합니다. 해당 채무상품에 대해서는 전액 손상차손을 인식했습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은4,662백만원이며 손실충당금이 2,934백만원 계상되어 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품31,150백만원을 보유하고 있으 며, 지분상품은 보유하고 있지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 연결실체의 재무상태표에는 당기손익인식금융부채로 분류된 항 목이 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 403,996백만원(대여금 및 수취채권 403,996백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 5,166백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피 대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 12월 31일 현재 연결실체에 위험회피회계 적용 대상 자산, 부채, 확정계약, 예상 거래는 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련 효과를 분석하였으며, 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별 고객과의 계약에서 ① 제품판매와 ② 제품운송의 수행의무가 식별되었으나 연결실체의 일반적인 거래형태인 도착지 인도조건의 매출거래는 제품 운송이 완료된 후 제품의 통제가 이전되므로 두 개의 수행의무가 별도로 구별되지 않는 것으로 판단하였습니다. 하지만 고객이 운송료 또는 보험료를 부담하는 선적지 인도조건(이하, "C조건")수출거래의 경우, 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 이후에 제품운송 수행의무가 수행되므로 이를 별도의 수행의무로 식별하고 배분된 거래가격은 제품운송 수행의무가 완료된 시점에 인식할 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호의 적용이 당기에 미치는 재무영향을 추정한 결과, 제품운송 수행의무를 구별하면 C조건 수출거래의 제품운송 관련 수익의 인식시점이 이연될 것이나 그 금액적 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

② 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용할 예정이며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

5. 종속기업

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요사업	지분율(%)	소재지	재무제표일

당기말	전기말

서울바이오시스 주식회사(*1)	LED CHIP제조	40.24	42.16	한국	12.31

광명반도체유한공사	LED PKG제조	100.00	100.00	중국

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.(*2)	LED PKG제조	100.00	-	베트남

Seoul Semiconductor(Shenzen) Co., Ltd.	LED판매	100.00	100.00	중국

Seoul Semiconductor Gmbh	100.00	100.00	독일

Seoul Semiconductor Inc.	100.00	100.00	미국

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	100.00	100.00	일본

NITEK, Inc.	LED연구개발	79.09	79.09	미국

Sensor Electronic Technology, Inc.("SETi")	76.85	49.56	미국

(*1) 연결실체가 보유한 서울바이오시스 주식회사의 지분은 40.24%이나 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려할 때 연결실체에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하고있습니다.(*2) 지배기업과 서울바이오시스 주식회사는 당기 중 종속기업 Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.를 신규 설립 투자하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	105,714,342	238,563,413	131,022,095	72,666,812	140,588,848	384,265,305	9,532,968	(1,009,432)	8,523,536

광명반도체유한공사	141,744,245	54,748,931	114,029,800	-	82,463,376	548,480,733	4,718,914	(4,679,047)	39,867

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.	28,491,117	78,145,220	60,095,278	8,861,972	37,679,087	48,649,926	(2,870,577)	(2,358,064)	(5,228,641)

Seoul Semiconductor(Shenzen) Co.,Ltd.	3,612,037	590,169	2,119,684	-	2,082,522	12,726,417	303,965	(111,764)	192,201

Seoul Semiconductor Gmbh	3,946,868	1,477,585	951,584	-	4,472,869	8,791,619	408,800	183,166	591,966

Seoul Semiconductor Inc.	3,990,401	1,433,205	185,527	-	5,238,079	9,111,494	613,517	(628,149)	(14,632)

Seoul Semiconductor Japan	2,017,084	132,200	356,465	-	1,792,819	4,809,333	10,675	(165,361)	(154,686)

NITEK, Inc.	155,661	5,628,939	613,484	2,199,642	2,971,474	-	(585,097)	(420,421)	(1,005,518)

SETi	2,850,254	14,881,636	7,101,052	16,923,380	(6,292,542)	6,740,073	(7,228,617)	1,218,273	(6,010,344)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	54,771,413	274,853,186	206,171,193	21,061,381	102,392,025	273,899,711	4,849,459	(12,489)	4,836,970

광명반도체유한공사	188,614,413	66,949,299	173,140,204	-	82,423,508	484,915,494	3,816,235	(2,394,211)	1,422,024

Seoul Semiconductor(Shenzen) Co.,Ltd.	2,378,398	517,816	1,005,894	-	1,890,320	6,894,059	302,941	(104,661)	198,280

Seoul Semiconductor Gmbh	6,432,144	151,429	1,360,789	-	5,222,784	8,602,550	717,608	(54,818)	662,790

Seoul Semiconductor Inc.	3,525,416	1,818,139	90,844	-	5,252,711	7,780,347	516,268	163,740	680,008

Seoul Semiconductor Japan	2,192,849	178,165	423,508	-	1,947,506	4,566,825	180,285	105,548	285,833

NITEK, Inc.	2,783,885	4,316,651	646,119	2,477,425	3,976,992	-	(505,612)	115,128	(390,484)

SETi	2,060,299	17,646,282	9,485,038	37,906,410	(27,684,867)	8,112,928	(8,372,322)	(1,129,418)	(9,501,740)

6. 비지배지분(1) 당기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보(연결조정 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	서울바이오시스주식회사	Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.	SETi	NITEK, Inc.	연결조정(*1)	합 계

비지배지분:

유동자산	105,714,342	28,491,117	2,850,254	155,661

비유동자산	238,563,413	78,145,220	14,881,636	5,628,939

유동부채	131,022,095	60,095,278	7,101,052	613,484

비유동부채	72,666,812	8,861,972	16,923,380	2,199,642

순자산	140,588,848	37,679,087	(6,292,542)	2,971,474

비지배지분율	59.76%	23.21%	23.15%	20.91%

비지배지분의 장부금액	84,012,902	8,744,502	(1,456,836)	621,430	(10,507,600)	81,414,398

포괄손익:

당기순손익	9,532,968	(2,870,577)	(7,228,617)	(585,097)

기타포괄손익	(1,009,432)	(2,358,064)	1,218,273	(420,421)

총포괄손익	8,523,536	(5,228,641)	(6,010,344)	(1,005,518)

비지배지분에 배부된 당기순이익(*2)	5,527,118	(633,331)	(2,407,579)	(122,362)	3,690,379	6,054,225

비지배지분에 배분된 기타포괄손익(*2)	(581,385)	(493,056)	429,536	(87,924)	417,759	(315,070)

현금흐름:

영업활동현금흐름	43,778,081	25,830,124	(2,335,296)	(63,727)

투자활동현금흐름	(48,554,349)	(62,219,512)	(845,566)	-

재무활동현금흐름	10,610,166	44,737,015	3,704,112	3,453

현금및현금성자산의 순증감	5,833,898	8,347,627	523,250	(60,274)

(*1) SETi의 순자산에는 서울바이오시스 주식회사 등이 보유한 대여금 및 매도가능금융자산의 출자전환으로 인한 자본 증가분이 포함되어 있으며, 해당 금액은 비지배지분에 배부되는 순자산에서 제외되었습니다.(*2) 기중 지분율 변동으로 인해 기말 현재 비지배지분율을 적용한 금액과 일부 차이가 있습니다.

(2) 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보(연결조정 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	서울바이오시스주식회사	SETi	NITEK, Inc.	연결조정(*)	합 계

비지배지분:

유동자산	54,771,413	2,060,299	2,783,885

비유동자산	274,853,186	17,646,282	4,316,651

유동부채	206,171,193	9,485,038	646,119

비유동부채	21,061,381	37,906,410	2,477,425

순자산	102,392,025	(27,684,867)	3,976,992

비지배지분율	57.84%	50.44%	20.91%

비지배지분의 장부금액	59,225,527	(13,964,247)	831,716	2,747,675	48,840,671

포괄손익:

당기순손익	4,849,459	(8,372,322)	(505,612)

기타포괄손익	(12,489)	(1,129,418)	115,128

총포괄손익	4,836,970	(9,501,740)	(390,484)

비지배지분에 배부된 당기순이익	2,811,646	(4,223,059)	(105,740)	2,874,768	1,357,615

비지배지분에 배분된 기타포괄손익	(7,268)	(569,686)	24,077	(325,131)	(878,008)

현금흐름:

영업활동현금흐름	62,434,236	(6,088,446)	(1,442,920)

투자활동현금흐름	(43,756,677)	(4,622,399)	(266,797)

재무활동현금흐름	(32,523,233)	10,278,984	1,682,798

현금및현금성자산의 순증감	(13,845,674)	(431,861)	(26,919)

(*) SETi의 순자산에는 서울바이오시스 주식회사 등이 보유한 대여금 및 매도가능금융자산의 일부를 구성하는 전환권대가가 포함되어 있으며, 해당 금액은 비지배지분에 배부되는 순자산에서 제외되었습니다.

7. 비지배지분의 취득지배기업은 당기 중 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 지분 97,591주를 1,201,653천원에 추가 취득하였으며, 이 거래로 인하여 연결실체의 비지배지분은 339,390천원, 기타자본구성요소는 862,263천원 감소하였습니다. 당기말 연결재무제표 상 서울바이오시스 주식회사의 순자산 지배지분 장부금액은 151,672,245천원이며, 상기 취득 거래에도 불구하고 제3자 유상증자 등의 효과에 의해 연결실체의 지분율이 42.01%에서 40.24%로 감소하였습니다.연결실체의 서울바이오시스 주식회사에 대한 소유지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

취득한 비지배지분의 장부금액	339,390

비지배지분의 추가 취득으로 지급한 금액	(1,201,653)

지배기업에 귀속되는 지분의 감소액	(862,263)

8. 관계기업 및 공동기업투자(1) 관계기업 및 공동기업의 현황당기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	지분율(%)	소재지	재무제표일

당기말	전기말

관계기업	Uvton, Inc.	LED 연구개발	35.00	-	미국	12.31

공동기업(*)	SH Optotech Co., Ltd.	LED Chip 제조	51.00	51.00	대만

ST Co., Ltd.	51.00	51.00	대만

Anhui SS Opto Co.,Ltd.	51.00	51.00	중국

(*) 연결실체의 지분은 51%이나 이사회의 의결권이 49% 지분을 가진 회사와 동일하며, 중요한 경영 의사결정에 대해 만장일치 의결이 필요하므로 연결실체는 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 당기말- 관계기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Uvton, Inc.	421,816	-	11,372	-	-	(132,058)	(20,952)	(153,010)

- 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

SH Optotech Co., Ltd.	502,635	14,424	421,584	-	12,383	(9,729)	(4,028)	(13,757)

ST Co., Ltd.	2,558,883	2,259	1,184,686	828	6,017,388	(112,333)	(58,024)	(170,357)

Anhui SS Opto Co.,Ltd	25,938,151	29,872	24,072,244	-	70,551,009	(557,663)	(142,511)	(700,174)

② 전기말- 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

SH Optotech Co., Ltd.	563,120	11,223	465,111	-	-	(67,979)	6,473	(61,506)

ST Co., Ltd.	3,700,033	5,433	2,159,481	-	7,293,839	(110,827)	46,018	(64,809)

Anhui SS Opto Co.,Ltd	8,566,170	9,058	5,979,273	-	13,888,581	314,499	(133,534)	180,965

(3) 당기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말순자산(a)	지분율(b)(%)	순자산지분(a×b)	투자차액	장부금액

관계기업	Uvton, Inc.	410,444	35.00	143,655	85,917	229,572

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	95,475	51.00	48,692	-	48,692

ST Co., Ltd.	1,375,628	51.00	701,570	-	701,570

Anhui SS Opto Co., Ltd.	1,895,779	51.00	966,847	-	966,847

(4) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	자본변동	기말

관계기업	Uvton, Inc.	-	283,125	(46,220)	(7,333)	229,572

기타 관계기업	-	-	253,721	(13,168)	240,553

소 계	-	283,125	207,501	(20,501)	470,125

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	55,708	-	(4,962)	(2,054)	48,692

ST Co., Ltd.	788,452	-	(57,290)	(29,592)	701,570

Anhui SS Opto Co., Ltd.	1,323,937	-	(284,407)	(72,683)	966,847

소 계	2,168,097	-	(346,659)	(104,329)	1,717,109

합 계	2,168,097	283,125	(139,158)	(124,830)	2,187,234

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	자본변동	기말

관계기업	기타 관계기업	583,065	-	(572,019)	(11,046)	-

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	87,076	-	(34,669)	3,301	55,708

ST Co., Ltd.	821,504	-	(56,522)	23,470	788,452

Anhui SS Opto Co., Ltd.	606,662	625,107	160,394	(68,226)	1,323,937

소 계	1,515,242	625,107	69,203	(41,455)	2,168,097

합 계	2,098,307	625,107	(502,816)	(52,501)	2,168,097

(5) 당기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 손실금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

기타 관계기업	220,660	89,172

(7) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식에서 발생한 투자차액은 관계기업의 식별가능한 자산의 공정가치 인식에 따라 발생한 것으로 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당 기	전 기

기초잔액	당기증감	손상차손	상 각	기말잔액	기초잔액	당기증감	손상차손	상 각	기말잔액

기타 관계기업	-	-	-	-	-	551,163	-	-	(551,163)	-

Uvton, Inc.	-	85,918	-	85,918	85,918	-	-	-	-	-

9. 영업부문연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당기와 전기 중 연결실체의 고객 중 총 매출액의 10%를 초과하는 단일 고객은 없습니다.

10. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보통예금	43,519,142	30,563,333

기타예금(*)	3,639,623	1,862,698

합 계	47,158,765	32,426,031

(*) 연결실체는 취득일로부터 만기가 3개월 이내이고, 가치변동위험이 경미한 정기예금, 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA 등에 투자하고 있습니다.

11. 장단기금융상품당기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

정기예금	1,330,000	-	1,330,000	14,443,750	-	14,443,750

별단예금	-	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000	1,500,000

합 계	1,330,000	1,500,000	2,830,000	14,443,750	1,500,000	15,943,750

주석 36에서 설명하는 바와 같이, 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다 ..

12. 매출채권및기타채권당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	307,560,882	(4,147,946)	303,412,936	271,798,453	(5,616,431)	266,182,022

미수금	49,212,002	(1,018,135)	48,193,867	57,105,117	(1,018,135)	56,086,982

미수수익	191,759	-	191,759	219,176	-	219,176

합 계	356,964,643	(5,166,081)	351,798,562	329,122,746	(6,634,566)	322,488,180

13. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	평가충당금	장부금액	총장부금액	평가충당금	장부금액

상 품	4,296,636	(218,085)	4,078,551	4,950,495	(466,062)	4,484,433

제 품	82,545,661	(15,654,512)	66,891,149	75,771,592	(20,025,808)	55,745,784

재 공 품	25,172,049	(2,169,714)	23,002,335	21,204,444	(980,611)	20,223,833

원 재 료	38,197,604	(1,556,543)	36,641,061	28,443,642	(2,889,852)	25,553,790

저 장 품	4,256,415	-	4,256,415	2,302,581	-	2,302,581

미 착 재 고	2,594,290	-	2,594,290	188,903	-	188,903

합 계	157,062,655	(19,598,854)	137,463,801	132,861,657	(24,362,333)	108,499,324

(2) 재고자산평가손익당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산평가손실(환입)	(4,763,479)	10,212,896

14. 유형자산당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	22,518,506	120,554,889	747,589,611	67,283,148	33,350,630	991,296,784

취득	-	389,449	7,677,994	1,990,900	28,300,192	38,358,535

처분	-	(99,200)	(20,136,660)	(3,549,425)	(23,616)	(23,808,901)

대체	133,547	18,770,664	22,096,078	1,302,817	(43,380,368)	(1,077,262)

환율변동효과	16,972	56,475	(2,401,881)	77,753	184,335	(2,066,346)

전기말	22,669,025	139,672,277	754,825,142	67,105,193	18,431,173	1,002,702,810

취득	-	7,717,313	24,822,171	1,050,435	144,251,381	177,841,300

처분	(682,186)	-	(16,257,851)	(1,258,970)	(1,790,458)	(19,989,465)

대체	(19,612)	255,614	49,923,367	2,183,349	(78,218,026)	(25,875,308)

환율변동효과	(63,751)	(1,256,794)	(8,290,381)	(359,742)	(3,293,288)	(13,263,956)

당기말	21,903,476	146,388,410	805,022,448	68,720,265	79,380,782	1,121,415,381

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	15,948,272	373,012,026	54,474,444	-	443,434,742

감가상각비	-	3,004,345	89,180,252	6,411,352	-	98,595,949

처분	-	(8,267)	(15,857,637)	(3,544,495)	-	(19,410,399)

대체	-	354,911	-	-	-	354,911

환율변동효과	-	(22,557)	(427,490)	42,463	-	(407,584)

전기말	-	19,276,704	445,907,151	57,383,764	-	522,567,619

감가상각비	-	3,207,042	87,370,586	5,793,066	-	96,370,694

처분	-	-	(12,187,371)	(1,075,139)	-	(13,262,510)

대체	-	367,873	(21,975,204)	-	-	(21,607,331)

환율변동효과	-	(100,244)	(2,909,739)	(201,950)	-	(3,211,933)

당기말	-	22,751,375	496,205,423	61,899,741	-	580,856,539

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	22,518,506	104,606,617	374,577,585	12,808,704	33,350,630	547,862,042

전기말	22,669,025	120,395,573	308,917,991	9,721,429	18,431,173	480,135,191

당기말	21,903,476	123,637,035	308,817,025	6,820,524	79,380,782	540,558,842

연결실체는 건설중인자산의 취득완료시점에 유형자산 본계정으로 대체하고 있습니다.

15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	32,915,316	70,051,346	19,741,931	6,795,430	129,504,023

취득 및 내부개발	670,646	14,338,948	162,906	-	15,172,500

대체	3,577,162	-	883,923	-	4,461,085

처분	(25,186)	-	-	-	(25,186)

환율변동효과	23,088	10,070	119,286	98,536	250,980

전기말	37,161,026	84,400,364	20,908,046	6,893,966	149,363,402

취득 및 내부개발	2,317,820	23,188,487	1,688,670	-	27,194,977

대체	2,342,801	-	2,290,702	-	4,633,503

처분	(31,128)	-	(433,725)	-	(464,853)

환율변동효과	(94,469)	(28,791)	(671,501)	-	(794,761)

당기말	41,696,050	107,560,060	23,782,192	6,893,966	179,932,268

② 상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	19,976,942	49,900,878	12,503,478	2,911,776	85,293,074

상각	1,910,015	10,949,680	1,259,929	-	14,119,624

손상차손	-	-	-	819,970	819,970

처분	(11,012)	-	-	-	(11,012)

환율변동효과	60,183	1,469	43,130	113,652	218,434

전기말	21,936,128	60,852,027	13,806,537	3,845,398	100,440,090

상각	2,586,844	13,131,525	2,014,526	-	17,732,895

손상차손	-	-	-	773,496	773,496

처분	(9,090)	-	(281,412)	-	(290,502)

환율변동효과	(15,979)	(10,440)	(231,182)	-	(257,601)

당기말	24,497,903	73,973,112	15,308,469	4,618,894	118,398,378

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	12,938,374	20,150,468	7,238,453	3,883,654	44,210,949

전기말	15,224,898	23,548,337	7,101,509	3,048,568	48,923,312

당기말	17,198,147	33,586,948	8,473,723	2,275,072	61,533,890

연결실체는 출원중인 산업재산권의 관련비용은 장기선급금으로 계상하고 있으며, 산업재산권 등록시점에 대체하고 있습니다.한편, 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 회원권을 매 보고기간말 순공정가치를 회수가능액으로 추정하여 평가하고 있으며, 당기말 현재 연결실체가 보유한 회원권 액면금액 77,467천원의 회수가능액은 39,844천원이며, 당기 중 회수가능가액의 하락으로 인한 무형자산손상차손 인식액은 없습니다.(2) 당기 및 전기 무형자산상각비가 포함된 포괄손익계산서 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제조원가	40,030	150,166

판매비와관리비	2,066,574	1,154,884

경상개발비	15,626,291	12,814,574

합 계	17,732,895	14,119,624

(3) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출은 각각 82,576,147천원과 74,261,463천원입니다.

(4) 당기 연결실체가 인식한 손상차손은 NITEK의 취득시 인식된 영업권과 관련하여 발생한 것이며 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	무형자산손상차손

영업권	773,496

2015년 중 UV LED 관련 주요 R 및 영업기능의 통합을 위해 연결실체의 종속기업인 NITEK, Inc.과 SETi의 자산양수도 계약이 체결되었으며, 이 계약으로 인해 NITEK, Inc.이 보유한 영업용 자산이 모두 SETi로 이전되었습니다.이에 따라 연결실체는 SETi를 하나의 현금창출단위로 분류하였으며, 현금창출단위의 회수가능액을 사용가치에 근거하여 추정하였습니다. 회수가능액의 추정에 사용된주요 가정치는 해당 산업의 미래추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.사용가치는 세전할인율 13%, 영구성장률 1%를 적용하여 추정되었습니다. 할인율은산업평균 가중평균자본비용에 근거하여 예측되었으며, 시장이자율 9.43%과 12.63%의 재무 레버리지에 근거하고 있습니다.연결실체는 보고기간말 현재 현금흐름창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과함에 따라 영업권에 대해 773,496천원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다.

16. 투자부동산당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	3,310,729	3,390,743	6,701,472

대체	(133,547)	194,038	60,491

전기말	3,177,182	3,584,781	6,761,963

처분	(3,102,228)	(2,964,884)	(6,067,112)

대체	19,612	161,423	181,035

당기말	94,566	781,320	875,886

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	1,281,208	1,281,208

감가상각비	-	446,091	446,091

대체	-	(354,911)	(354,911)

전기말	-	1,372,388	1,372,388

처분	-	(1,300,982)	(1,300,982)

감가상각비	-	425,233	425,233

대체	-	(386,557)	(386,557)

당기말	-	110,082	110,082

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	3,310,729	2,109,535	5,420,264

전기말	3,177,182	2,212,393	5,389,575

당기말	94,566	671,238	765,804

연결실체는 연결실체의 토지 및 건물 중 임대면적에 해당되는 비율의 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당기와 전기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 73,237천원 및 257,083천원입니다.

17. 당기손익인식금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동:

전자단기사채 등	29,169,833	14,354,139

비유동:

자산유동화증권	1,980,284	9,999,210

합 계	31,150,117	24,353,349

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행회사	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동	전자단기사채	미래에셋대우증권	-	-	13,000,000	13,051,218

자산유동화증권(*)	미래에셋대우증권	10,000,000	10,089,690	-	-

삼성증권	10,000,000	10,013,240	-	-

사모투자	삼성증권	4,000,000	4,066,903	-	-

MMF	미래에셋대우증권	5,000,000	5,000,000	1,300,000	1,302,921

소 계	29,000,000	29,169,833	14,300,000	14,354,139

비유동	자산유동화증권(*)	미래에셋대우증권	2,026,930	1,980,284	10,024,000	9,999,210

합 계	31,026,930	31,150,117	24,324,000	24,353,349

(*) 연결실체는 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

18. 매도가능금융자산당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권

(주)현대엘이디	1,200,000	822,036	1,200,000	822,036

기타 시장성 있는 지분증권(*1)	-	-	287,152	1,631,932

기타 시장성 없는 지분증권(*2)	3,461,922	905,770	3,469,423	2,723,556

소 계	4,661,922	1,727,806	4,956,575	5,177,524

채무증권

시장성 없는 전환사채(*3)	1,618,014	-	1,969,795	1,969,795

합 계	6,279,936	1,727,806	6,926,370	7,147,319

(*1) 당기 중 시장성 있는 지분증권 1,631,932천원을 처분하였으며, 이로 인해 매도가능금융자산처분이익 309,046천원을 인식하였습니다. (*2) 당기 중 시장성 없는 지분증권 1,810,286천원을 매도가능금융자산손상차손으로인식하였습니다.(*3) 당기 중 시장성 없는 전환사채 1,618,014천원을 매도가능금융자산손상차손으로인식하였습니다.

19. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

대여금	167,305	1,908,435

보증금	2,041,298	1,012,357

합 계	2,208,603	2,920,792

20. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

선급금	6,746,146	17,606,999	24,353,145	10,229,106	13,040,594	23,269,700

선급비용	1,675,900	8,926,922	10,602,822	1,233,073	2,982,396	4,215,469

미수법인세환급액	112,359	-	112,359	-	-	-

합 계	8,534,405	26,533,921	35,068,326	11,462,179	16,022,990	27,485,169

21. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	203,028,677	167,085,095

미지급금	65,670,560	34,270,906

미지급비용	22,422,711	16,466,277

합 계	291,121,948	217,822,278

22. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	5,557,617	3,188,087

예수금	1,528,164	1,299,370

선수수익	184,759	228,582

합 계	7,270,540	4,716,039

23. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	32,390,427	-	104,570,628	-

장기차입금	27,500,000	114,718,082	29,843,750	40,921,650

합 계	59,890,427	114,718,082	134,414,378	40,921,650

(2) 당기말 및 전기말 현재 사채 및 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	당기말 현재 이자율(%)	최종 만기	당기말	전기말

(유동성)

단기차입금	IBK기업은행	1M LIBOR+1.72	2017-01-31	-	9,071,819

3M LIBOR + 0.98	2017-08-29	-	47,324,860

한국씨티은행	1M LIBOR+1.00	2018-02-28	16,248,059	10,046,449

1M LIBOR + 1.00	2018-02-28	16,142,368	18,127,500

KDB산업은행	2.50	2017-11-06	-	10,000,000

2.50	2017-11-17	-	10,000,000

소 계	32,390,427	104,570,628

유동성장기부채	KEB하나은행	6M 금융채+1.34	2017-01-22	-	2,343,750

온렌딩+0.82	2017-03-15	-	2,500,000

우리은행	CD+0.87	2017-09-18	-	25,000,000

2.59	2020-09-14	5,000,000	-

KDB산업은행	CD금리+1.12	2019-09-25	5,000,000	-

산업금융채권기준금리+0.88	2019-09-25~2021-08-31	875,000	-

설비투자기준금리+1.60	2021-11-12	2,500,000	-

산업금융채권기준금리+1.25	2021-11-12	2,750,000	-

설비투자기준금리+1.28	2021-11-04	3,500,000	-

산업금융채권기준금리+0.77	2021-07-26	3,500,000	-

KB국민은행	CD+1.40	2019-09-25	4,375,000	-

소 계	27,500,000	29,843,750

합 계	59,890,427	134,414,378

(비유동)

장기차입금	KDB산업은행	3M LIBOR + 0.98	2019-11-25	5,249,860	5,921,650

설비투자기준금리+1.28	2021-11-04	10,500,000	14,000,000

산업금융채권기준금리+0.77	2021-07-26	9,625,000	-

설비투자기준금리+1.25	2021-11-12	6,750,000	9,000,000

산업금융채권기준금리+1.25	2022-03-21	9,000,000	12,000,000

산업금융채권기준금리+0.88	2019-09-25~2021-08-31	2,406,250	-

CD금리+1.14	2019-10-25	10,000,000	-

CD금리+1.12	2021-09-25	3,750,000	-

우리은행	2.59	2020-09-14	8,750,000	-

6M 금융채+1.25	2020-09-27	20,000,000	-

Libor 3M + 1	2020-12-04	8,861,972	-

한국수출입은행	수출입은행채권 수익률+0.85	2022-08-21	6,300,000	-

수출입은행채권기준금리+0.85	2022-07-31	7,900,000	-

KB국민은행	CD+1.40	2019-09-25	5,625,000	-

합 계	114,718,082	40,921,650

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	상환금액

2018년	27,500,000

2019년 이후	114,718,082

합 계	142,218,082

24. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분파생상품 부채	58,338,367	27,727,493

연결실체의 종속기업인 서울바이오시스 주식회사는 2011년 10월에 Triumph II Investments Ltd.에 대해 1,633,986주의 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다. 또한 2017년 12월에 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사와 신영에스케이에스사모투자합자회사에 대해 각각 975,000주와 900,000주의 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다. 연결실체는 해당 투자자에게 유상증자신주를 지배기업에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. Triumph II Investments Ltd.가 보유한 풋옵션의 만기는 2018년 5월말 혹은 서울바이오시스 주식회사의 상장일 중 빠른 날이며, 풋옵션을 행사할 경우 지배기업이 서울바이오시스의 지분을 연복리 2% 가산 금액으로 매입해야 합니다.린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사와 신영에스케이에스사모투자합자회사가 보유한 풋옵션의 만기는 2018년 12월말 혹은 서울바이오시스 주식회사가 상장되지 않을 경우 2020년 12월말이며, 풋옵션을 행사할 경우 지배기업이 서울바이오시스의 지분을 연복리 2% 가산 금액으로 매입해야 합니다. 연결실체는 매 보고기간말 현재 미행사된 풋옵션 행사금액의 현재가치를 기타금융부채로 계상하였습니다.

25. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

판매보증충당부채	배출권부채	합 계	판매보증충당부채	배출권부채	합 계

기 초	476,044	713,772	1,189,816	203,655	1,980,856	2,184,511

증 가	560,647	1,575,725	2,136,372	835,765	-	835,765

감 소	(98,241)	(713,772)	(812,013)	(563,376)	(1,267,084)	(1,830,460)

기 말	938,450	1,575,725	2,514,175	476,044	713,772	1,189,816

연결실체의 충당부채는 품질보증충당부채로서 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증,교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상하였습니다.또한 연결실체는 보유 배출권수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출을 배출권부채로 인식하고 있습니다.

26. 자본(1) 자본금당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	120,000,000주	120,000,000주

우선주 발행한도	10,000,000주	10,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식수	58,305,400주	58,305,400주

보통주	58,305,400주	58,305,400주

자기주식	(912,552주)	(521,000주)

유통보통주식수	57,392,848주	57,784,400주

(2) 기타불입자본

당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	359,692,665	359,692,665

기타자본잉여금	(12,043,096)	(13,680,157)

합 계	347,649,569	346,012,508

(3) 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타자본조정	(58,714,182)	(27,727,493)

지분법자본변동	529,141	68,521

매도가능금융자산평가손익	(291,838)	919,017

해외사업환산손익	(7,746,447)	(811,275)

주식선택권	3,301,683	2,722,267

자기주식	(18,013,278)	(9,979,821)

합 계	(80,934,921)	(34,808,784)

(4) 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	8,819,138	8,330,192

임의적립금

기업합리화적립금	720,255	720,255

재무구조개선적립금	230,000	230,000

연구및인력개발준비금(*2)	51,093,013	51,093,013

소 계	52,043,268	52,043,268

미처분이익잉여금	237,774,338	202,361,611

합 계	298,636,744	262,735,071

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고 시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

서울반도체- 보통주 1주당 81원(전기 75원)	4,680,536	4,333,830

서울바이오시스- 보통주 1주당 -원(전기 107원)	-	2,127,505

합 계	4,680,536	6,461,335

27. 주당이익(1) 당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

지배지분 순이익	40,324,778,600	36,189,653,645

가중평균유통보통주식수(*)	57,613,810	57,784,400

기본주당손익	700	626

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거① 당기

(단위: 주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초 발행보통주식수	2017-01-01	57,784,400	365일	21,091,306,000

자기주식의 취득	2017-05-29	(14,378)	217일	(3,120,026)

자기주식의 취득	2017-06-21	(5,000)	194일	(970,000)

자기주식의 취득	2017-07-26	(80,000)	159일	(12,720,000)

자기주식의 취득	2017-07-27	(67,565)	158일	(10,675,270)

자기주식의 취득	2017-07-28	(100,000)	157일	(15,700,000)

자기주식의 취득	2017-07-31	(70,000)	154일	(10,780,000)

자기주식의 취득	2017-08-01	(48,498)	153일	(7,420,194)

자기주식의 취득	2017-08-10	(6,111)	144일	(879,984)

합 계	57,392,848	21,029,040,526

- 가중평균유통보통주식수 : 21,029,040,526주 ÷ 365일 = 57,613,810주② 전기에는 유통보통주식수의 변동이 없었습니다.

(2) 당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

지배지분 순이익	40,324,778,600	36,189,653,645

가중평균유통보통주식수(*)	57,663,718	57,784,400

희석주당이익	699	626

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

가중평균유통보통주식수	57,613,810	57,784,400

주식선택권	49,908	-

가중평균유통보통주식수(희석)	57,663,718	57,784,400

당기말과 전기말 현재 미행사 주식선택권 중 249,743주 및 563,670주는 희석효과가 발생하지 않아 가중평균보통주식수 계산에서 제외하였습니다. 주식선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 사용한 지배기업의 평균주가는 당기의 시장가격에 근거하였습니다.

28. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주요 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

발행기업	구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	약정기간

지배기업	1차	2014년 3월 21일	307,000	신주발행, 자기주식 교부,차액 보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2015년 3월 20일	50,000

3차	2016년 3월 25일	300,000

4차	2017년 3월 24일	210,000

서울바이오시스 주식회사	1차	2016년 3월 28일	80,000

2차	2017년 5월 12일	65,000

(*) 행사시점에 지배기업 및 서울바이오시스 주식회사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.(2) 지배기업은 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 종속기업인 서울바이오시스 주식회사는 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지배기업	서울바이오시스 주식회사

1차	2차	3차	4차	1차	2차

부여일 공정가치	22,012	9,342	6,240	7,059	3,574	1,638

부여일 주식가격	48,045	19,250	14,300	16,900	11,417	12,108

행사가격	48,100	19,800	14,800	16,700	11,410	15,300

기대 변동성(가중평균)	44.77%	48.99%	43.85%	42.71%	22.83%	17.34%

기대 만기	6년	6년	6년	6년	6년	6년

기대 배당수익율	0.30%	0.20%	0.27%	0.21%	-	-

무위험 이자율(국공채 수익률)	3.16%	1.97%	1.61%	1.85%	1.59%	1.55%

주가의 기대 변동성은 각 사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대 만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	563,670	23,128	183,670	41,834

부여	275,000	16,369	380,000	14,086

상실	(116,127)	27,048	-	-

기말	722,543	19,925	563,670	23,128

(4) 연결실체는 당기와 전기 중 주식보상기준과 관련하여 652,778천원과 1,293,683천원의 비용을 인식하였습니다.

29. 매출액당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출	1,033,009,821	849,365,645

상품매출	73,643,240	96,326,182

수입임대료	2,912,597	3,224,212

기타매출	844,816	4,925,007

합 계	1,110,410,474	953,841,046

30. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	724,203,775	624,996,253

상품매출원가	101,884,007	95,106,155

합 계	826,087,782	720,102,408

(2) 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	41,264,019	36,039,659

퇴직급여	1,553,092	1,541,084

복리후생비	5,912,774	5,557,020

여비교통비	5,674,107	3,684,426

지급임차료	2,140,742	1,936,609

대손상각비환입	(1,120,597)	(1,396,140)

접대비	1,368,570	1,259,773

통신비	767,625	780,199

수도광열비	918,269	737,402

세금과공과	1,502,212	2,362,393

감가상각비	10,728,195	10,447,914

무형자산상각비	2,066,574	1,154,884

수선비	1,079,241	1,480,829

보험료	1,841,583	2,524,870

차량유지비	806,090	524,549

운반비	1,620,294	1,022,912

교육훈련비	369,758	156,729

도서인쇄비	68,638	76,160

소모품비	2,986,568	1,788,709

지급수수료	6,582,650	12,356,737

광고선전비	3,543,455	3,025,692

수출제비용	7,153,468	5,422,589

해외시장개척비	3,451,650	7,327,474

판매보증비	560,647	835,765

경상개발비	82,576,147	74,261,463

주식보상비용	652,778	1,293,683

합 계	186,068,549	176,203,384

(3) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(25,011,138)	(165,299)

원재료 매입액	271,676,337	240,178,915

상품의 판매	101,884,007	95,106,155

종업원급여	128,053,113	126,510,881

감가상각비	96,795,927	99,042,040

무형자산상각비	17,732,895	14,119,624

외주가공비	253,987,230	193,129,290

지급수수료	57,236,607	53,108,334

기타	109,801,354	75,275,852

합 계	1,012,156,332	896,305,792

31. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	110,005,658	108,329,092

사회보장제도 관련 비용	10,854,189	10,176,737

확정기여제도에 대한 납부	6,446,411	6,614,514

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	94,077	96,855

주식결제형 주식기준보상	652,778	1,293,683

합 계	128,053,113	126,510,881

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무	906,563	1,155,498

확정기여형제도에 대한 미지급비용	191,580	277,613

연월차수당에 대한 미지급비용	2,055,705	1,958,105

합 계	3,153,848	3,391,216

(3) 연결실체는 다음과 같은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.① 확정기여형 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

② 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임ㆍ직원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하였으며, 이 제도에 따르면 임ㆍ직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정됩니다.

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,155,498	1,058,642

당기근무원가	74,033	76,811

이자비용	20,044	20,045

확정급여채무의 재측정요소	(343,012)	-

기말금액	906,563	1,155,498

32. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	1,184,354	914,336

배당금수익	10,000	-

외환차익	23,625,775	36,816,078

외화환산이익	10,314,445	16,478,665

당기손익인식금융자산평가이익	385,216	256,992

당기손익인식금융자산처분이익	112,670	186,111

합 계	35,632,460	54,652,182

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	4,348,119	4,865,335

외환차손	39,284,957	40,605,518

외화환산손실	19,807,607	12,858,002

당기손익인식금융자산평가손실	240,709	65,445

합 계	63,681,392	58,394,300

(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 이자수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융기관예치금	1,184,354	870,965

대여금및수취채권	-	43,371

합 계	1,184,354	914,336

② 이자비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융기관차입금	4,348,119	4,865,335

33. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분이익	6,007,083	32,539

무형자산처분이익	12,093	-

매도가능금융자산처분이익	309,046	-

잡이익	1,262,370	749,124

합 계	7,590,592	781,663

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타의대손상각비	619,681	3,787

매도가능금융자산손상차손	3,428,300	-

유형자산처분손실	1,884,160	1,948,836

무형자산처분손실	154,086	14,174

기부금	165,791	128,347

무형자산손상차손	773,496	819,970

잡손실	150,806	1,526,465

합 계	7,176,320	4,441,579

34. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용:

당기법인세	14,607,156	15,497,265

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	9,381,827	43,585

소 계	23,988,983	15,540,850

이연법인세비용(수익):

일시적차이의 발생과 소멸	(1,160,215)	(2,791,238)

이연법인세자산으로 인식한 이월세액공제의 감소	919,065	(268,584)

기초 이연법인세의 환율차이로 인한 변동액	56,766	(19,699)

기타포괄손익으로 인식한 이연법인세	296,722	(378,194)

소 계	112,338	(3,457,715)

법인세비용	24,101,321	12,083,135

(2) 당기와 전기 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

세전금액	법인세효 과	세후금액	세전금액	법인세효 과	세후금액

확정급여채무의 재측정요소	343,012	(81,472)	261,540	-	-	-

매도가능증권평가손익	(1,589,049)	378,194	(1,210,855)	1,589,049	(378,194)	1,210,855

합 계	(1,246,037)	296,722	(949,315)	1,589,049	(378,194)	1,210,855

(3) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	70,480,324	49,630,404

지배기업의 적용세율에 따른 법인세비용	16,302,099	11,251,213

조정사항

비과세수익 및 세무상 공제되지 않는 비용	(418,307)	1,098,294

세액공제(이월세액공제 포함)로 인한 효과	(3,012,458)	(2,224,605)

토지 등 양도소득세	35,583	-

이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이의 변동	3,411,492	1,374,815

과거기간 당기법인세에 대한 조정사항	7,562,392	(153,786)

종속기업 유효세율차이 등	220,520	737,204

소 계	7,799,222	831,922

법인세비용	24,101,321	12,083,135

유효세율	34.2%	24.3%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	당기손익반영	기타포괄손익반영	당기말

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(31,711)	46,041	-	14,330	14,330	-

미지급비용	2,559,206	846,031	-	3,405,237	3,405,237	-

금융보증부채	(7,324,201)	(278,069)	-	(7,602,270)	-	(7,602,270)

대손충당금	2,903,505	(382,716)	-	2,520,789	2,520,789	-

토지	(831,540)	43,360	-	(788,180)	-	(788,180)

감가상각비	2,429,162	(2,301,663)	-	127,499	127,499	-

무형자산	3,413,695	415,270	-	3,828,965	3,828,965	-

연구인력개발준비금	(4,284,000)	2,142,000	-	(2,142,000)	-	(2,142,000)

당기손익인식금융부채	282,077	(382,037)	-	(99,960)	-	(99,960)

당기손익인식금융자산	1,089,774	(920,885)	-	168,889	168,889	-

재고평가손실	5,485,639	527,525	-	6,013,164	6,013,164	-

이자수익	(1,111,187)	973,577	-	(137,610)	-	(137,610)

확정급여채무	261,760	34,388	(81,472)	214,676	214,676	-

탄소배출권충당부채	157,029	189,630	-	346,659	346,659	-

매도가능금융자산	(52,586)	(58,136)	378,194	267,472	267,472	-

종속회사 유무형자산 공정가치	(395,162)	(4,990)	56,766	(343,386)	-	(343,386)

기타	2,680,705	(82,599)	-	2,598,106	2,598,106	-

이월세액공제	5,075,451	(919,065)	-	4,156,386	4,156,386	-

상계 전 이연법인세자산(부채)	12,307,616	(112,338)	353,488	12,548,766	23,662,172	(11,113,406)

상계 효과	(10,770,020)	10,770,020

순 이연법인세자산(부채)	12,892,152	(343,386)

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	당기손익반영	기타포괄손익반영	전기말

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(67,966)	36,255	-	(31,711)	-	(31,711)

미지급비용	1,296,377	1,262,829	-	2,559,206	2,559,206	-

금융보증부채	(7,032,843)	(291,358)	-	(7,324,201)	-	(7,324,201)

대손충당금	3,376,587	(473,082)	-	2,903,505	2,903,505	-

토지	(831,540)	-	-	(831,540)	-	(831,540)

감가상각비	1,037,370	1,391,792	-	2,429,162	2,429,162	-

무형자산	5,070,839	(1,657,144)	-	3,413,695	3,413,695	-

연구인력개발준비금	(6,426,000)	2,142,000	-	(4,284,000)	-	(4,284,000)

당기손익인식금융부채	53,138	228,939	-	282,077	282,077	-

당기손익인식금융자산	966,659	123,115	-	1,089,774	1,089,774	-

재고평가손실	4,729,118	756,521	-	5,485,639	5,485,639	-

이자수익	(947,658)	(163,529)	-	(1,111,187)	-	(1,111,187)

확정급여채무	239,359	22,401	-	261,760	261,760	-

탄소배출권충당부채	435,788	(278,759)	-	157,029	157,029	-

매도가능금융자산	325,608	-	(378,194)	(52,586)	-	(52,586)

종속회사 유무형자산 공정가치	(691,184)	315,721	(19,699)	(395,162)	-	(395,162)

기타	2,907,275	(226,570)	-	2,680,705	2,680,705	-

이월세액공제	4,806,867	268,584	-	5,075,451	5,075,451	-

상계 전 이연법인세자산(부채)	9,247,794	3,457,715	(397,893)	12,307,616	26,338,003	(14,030,387)

상계 효과	(13,635,225)	13,635,225

순 이연법인세자산(부채)	12,702,778	(395,162)

(5) 미인식 이연법인세 자산ㆍ부채당기말 현재 종속기업투자 등에서 발생한 차감할 일시적차이 75,702,527천원은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 관련 법인세효과를 미인식하였습니다.

35. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장단기차입금	174,608,509	175,336,028

차감 : 현금및현금성자산	(47,158,765)	(32,426,031)

순차입금(A)	127,449,744	142,909,997

부채총계(B)	551,425,413	438,650,701

자본총계(C)	675,918,490	651,932,165

순차입금비율(=(A)/(C))	18.86%	21.92%

부채비율(=(B)/(C))	81.58%	67.28%

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.① 외환위험1) 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	순자산(부채)	자 산	부 채	순자산(부채)

USD	376,235,485	203,232,135	173,003,350	346,255,708	265,536,913	80,718,795

EUR	14,898,215	2,865,637	12,032,578	12,474,248	4,425,304	8,048,944

JPY	7,198,076	8,594,982	(1,396,906)	9,242,995	8,077,517	1,165,478

CNH	7,226,380	217,363	7,009,017	5,814,683	-	5,814,683

기타	420,089	550,032	(129,943)	313,898	37,925	275,973

합 계	405,978,245	215,460,148	190,518,097	374,101,532	278,077,659	96,023,873

2) 당기와 전기에 주요 거래통화에 대해 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,071.40	1,130.84	1,208.50	1,160.55

EUR	1,279.25	1,276.39	1,267.60	1,283.29

JPY	9.49	10.09	10.37	10.68

CNH	163.65	167.46	173.26	174.41

3) 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	17,300,335	(17,300,335)	8,071,880	(8,071,880)

EUR	1,203,258	(1,203,258)	804,894	(804,894)

JPY	(139,691)	139,691	116,548	(116,548)

CNH	700,902	(700,902)	581,468	(581,468)

기타	(12,994)	12,994	27,597	(27,597)

합 계	19,051,810	(19,051,810)	9,602,387	(9,602,387)

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율위험에 노출된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

변동금리부차입금	160,858,509	155,336,028

연결실체는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율위험에 노출된 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동금리부차입금	(1,608,585)	1,608,585	(1,553,360)	1,553,360

③ 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.1) 신용위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	47,158,765	32,426,031

장단기금융상품	2,830,000	15,943,750

매출채권및기타채권	351,798,562	322,488,180

장단기대여금	167,305	1,908,435

보증금	2,041,298	1,012,357

당기손익인식금융자산	31,150,117	24,353,349

합 계	435,146,047	398,132,102

2) 손상차손당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

기초금액	5,616,431	1,018,135	6,634,566	5,868,962	1,051,912	6,920,874

대손상각비(환입)	(1,120,597)	-	(1,120,597)	(1,396,140)	3,787	(1,392,353)

환율변동효과	66,343	-	66,343	807	-	807

회수(제각)	(414,231)	-	(414,231)	1,142,802	(37,564)	1,105,238

기말금액	4,147,946	1,018,135	5,166,081	5,616,431	1,018,135	6,634,566

3) 손상되지 않은 금융자산당기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미경과 90일 이내 90일 초과1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 273,585,236 9,026,716 15,317,673 5,483,310 303,412,936 미수금 1,061,709 26,384,423 11,479,468 9,268,267 48,193,867 미수수익 191,759 - - - 191,759 합 계 274,838,704 35,411,139 26,797,141 14,751,577 351,798,562 (단위: 천원) 구 분 미경과 90일 이내 90일 초과1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 222,745,732 10,182,914 21,081,785 12,171,591 266,182,022 미수금 8,703,414 31,166,256 16,217,312 - 56,086,982 미수수익 219,176 - - - 219,176 합 계 231,668,322 41,349,170 37,299,097 12,171,591 322,488,180 4) 손상된 금융자산당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 569,682 3,578,264 4,147,946 미수금 - 1,018,135 1,018,135 합 계 569,682 4,596,399 5,166,081 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 1,987,676 3,628,755 5,616,431 미수금 - 1,018,135 1,018,135 합 계 1,987,676 4,646,890 6,634,566 ④ 유동성위험관리1) 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 2) 당기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계 약 상현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 매입채무및기타채무 278,368,646 278,368,646 278,368,646 - - 변동금리부차입금 160,858,509 168,262,495 65,827,154 28,869,797 73,565,544 고정금리부차입금 13,750,000 14,267,468 5,074,773 5,204,273 3,988,422 합 계 452,977,155 460,898,609 349,270,573 34,074,070 77,553,966 36. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 수준공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공정가치 수준 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 31,150,117 - - - 31,150,117 - 31,150,117 - 31,150,117 매도가능금융자산 - - 822,036 - 822,036 - - 822,036 822,036 합 계 31,150,117 - 822,036 - 31,972,153 - 31,150,117 822,036 31,972,153 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산(*) - 905,770 - 905,770 - - - - 현금및현금성자산 - 47,158,765 - - 47,158,765 - - - - 장단기금융상품 - 2,830,000 - - 2,830,000 - - - - 매출채권및기타채권 - 351,798,562 - - 351,798,562 - - - - 장단기대여금 - 167,305 - - 167,305 - - - - 보증금 - 2,041,299 - - 2,041,299 - - - - 합 계 - 403,995,931 905,770 - 404,901,701 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 291,121,948 291,121,948 - - - - 금융부채 - - - 58,338,367 58,338,367 - - - - 장단기차입금 - - - 174,608,509 174,608,509 - - - - 합 계 - - - 524,068,824 524,068,824 - - - - (*) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다 고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공정가치 수준 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 24,353,349 - - - 24,353,349 - 24,353,349 - 24,353,349 매도가능금융자산(*1) - - 2,453,968 - 2,453,968 1,631,932 - 822,036 2,453,968 합 계 24,353,349 - 2,453,968 - 26,807,317 1,631,932 24,353,349 822,036 26,807,317 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산(*2) - - 4,693,351 - 4,693,351 - - - - 현금및현금성자산 - 32,426,031 - - 32,426,031 - - - - 장단기금융상품 - 15,943,750 - - 15,943,750 - - - - 매출채권및기타채권 - 322,488,180 - - 322,488,180 - - - - 장단기대여금 - 1,908,435 - - 1,908,435 - - - - 보증금 - 1,012,357 - - 1,012,357 - - - - 합 계 - 373,778,753 4,693,351 - 378,472,104 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 217,822,278 217,822,278 - - - - 금융부채 - - - 27,727,493 27,727,493 - - - - 장단기차입금 - - - 175,336,028 175,336,028 - - - - 합 계 - - - 420,885,799 420,885,799 - - - - (*1) 지배기업이 전기 이전부터 보유하던 지분증권의 피투자기업이 당기 중 상장되었습니다. 연결실체는 동 지분증권의 당기말 현재 공시가격으로 장부금액을 측정하였습니다.(*2) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다 고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.(3) 공정가치 서열체계 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 총포괄손익 취 득 처 분 대 체 기 말 매도가능금융자산 822,036 - - - - 822,036 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 총포괄손익 취 득 처 분 대 체 기 말 매도가능금융자산 822,036 - - - - 822,036 (4) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한의 내용 단기금융상품 정기예금 110,000 330,000 임직원 대출 및 차입금 담보 장기금융상품 별단예금 1,500,000 1,500,000 상생협력예치금 합 계 1,610,000 1,830,000 37. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 지배기업은 임직원 대출과 관련하여 주석 36에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행에 정기예금 110,000천원 을 담보로 제공하고 있습니다. 지배기업은 KDB산업은행 시설차입금과 관련하여 기계장치 26,841백만원을 양도담보목록으로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 기계장치에 대한 KDB산업은행의 채권채고액은 51,014백만원 입니다. 또한, 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 KDB산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 24,162,346천원, 그리고 기계장치 51,131,107천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 48,000,000천원입니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 회사명 차입처 통 화 지급보증금액 서울보증보험 인허가보증 KRW 3,153 공탁보증 KRW 100,000 이행보증 KRW 303,350 대표이사 차입금보증(IBK기업은행) USD 36,096,000 해외투자자금(한국수출입은행) KRW 9,480,000 합 계 KRW 9,886,503 USD 36,096,000 (3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 약정내용 통 화 당기말 전기말 IBK기업은행 외상매출채권한도 KRW 200,000,000 200,000,000 외화운전자금 USD 9,000,000 39,000,000 수입신용장개설 USD 40,000,000 20,000,000 수출환어음매입 USD - 8,000,000 외국환평형기금시설자금 USD - 40,000,000 NH농협 일반자금대출 KRW - 20,000,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 KRW 18,750,000 20,000,000 산업시설자금대출 KRW 57,406,250 35,000,000 외화시설자금대출 USD 4,900,000 10,000,000 KEB하나은행 매출채권담보대출 KRW - 1,600,000 기업시설일반자금대출 KRW - 18,750,000 운전자금대출(온렌딩) KRW - 20,000,000 한국씨티은행 외화운전자금 USD 40,000,000 15,000,000 수입자금 USD - 10,000,000 우리은행 일반분할상환대출 KRW 13,750,000 25,000,000 일반자금대출 KRW 20,000,000 - 장외파생상품거래 USD 150,000,000 - KB국민은행 일반자금대출 KRW 10,000,000 - 장외파생상품거래 USD 120,000,000 - 한국수출입은행 중기포괄수출금융 KRW 7,900,000 - 해외투자대출자금 KRW 6,300,000 - 합 계 KRW 334,106,250 340,350,000 USD 363,900,000 142,000,000 (4) 서울바이오시스 주식회사는 Monocrystal PLC.와의 물품대금 15.7억원과 관련한소송의 피고입니다. 서울바이오시스 주식회사는 본 소송에 대한 2015년 2월 5일자 1심 판결에서 승소하였고, 2017년 4월 25일자 2심 판결에서도 승소하였습니다.(5) 위의 소송을 제외하고 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 5건이 있습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (6) 연결실체는 신규 사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술사용계약을 체결하고있으며, 기술사용의 대가는 선급으로 지급하고 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 서울바이오시스 주식회사, 광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,Seoul Semiconductor Inc., Seoul Semiconductor GmbH, Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,NITEK, Inc., Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd. 관계기업 Uvton, Inc., 기타 3개사 공동기업 SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매 출 매 입 기 타 ST Co., Ltd. - 12,629,953 - Anhui SS Opto Co., Ltd. - 55,150,460 - 기타 관계기업 - - 1,101,460 합 계 - 67,780,413 1,101,460 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매 출 매 입 기 타 (주)포스코엘이디 177,998 - - ST Co., Ltd. - 7,385,345 - Anhui SS Opto Co., Ltd. - 13,656,652 - 기타 관계기업 - - 407,358 합 계 177,998 21,041,997 407,358 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 대여금 매입채무 ST Co., Ltd. - 831,457 Anhui SS Opto Co., Ltd. - 10,773,523 합 계 - 11,604,980 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 대여금 매입채무 SETi의 주요 경영진 1,812,750 - ST Co., Ltd. - 1,259,912 Anhui SS Opto Co., Ltd. - 1,740,595 합 계 1,812,750 3,000,507 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 자금거래 현금출자(지분처분) 대 여 회 수 Uvton, Inc. - - 283,126 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 자금거래 현금출자(지분처분) 대 여 회 수 Anhui SS Opto Co., Ltd. - - 625,107 기타 관계기업 826,455 - - 합 계 826,455 - 625,107 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 8,293,146 7,380,382 퇴직급여 472,104 448,105 주식보상비용 652,778 1,282,801 합 계 9,418,028 9,111,288 연결실체는 주요 경영의사결정에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 39. 현금흐름표(1) 당기와 전기 연결실체의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익 46,379,003 37,547,269 손익항목의 조정 : 법인세비용 24,101,321 12,083,135 퇴직급여 94,077 96,855 감가상각비 96,795,927 99,042,040 무형자산상각비 17,732,895 14,119,624 대손상각비(환입) (1,120,597) (1,396,140) 재고자산평가손실(환입) (4,763,479) 10,212,896 기타의대손상각비(환입) 619,681 3,787 유형자산처분손실 1,884,160 1,948,836 유형자산처분이익 (6,007,083) (32,539) 무형자산처분이익 (12,093) - 외화환산손실 19,807,607 12,858,002 외화환산이익 (10,314,445) (16,478,665) 외환차손 1,113,815 - 이자비용 4,348,119 4,865,335 이자수익 (1,184,354) (914,336) 판매보증비 560,647 835,765 지급수수료 1,224,457 230,510 잡손실 2,852 3,003 지분법손실 139,158 502,816 무형자산손상차손 773,496 819,970 무형자산처분손실 154,086 14,174 주식보상비용 652,778 1,293,683 당기손익인식금융자산처분이익 (112,670) (186,111) 당기손익인식금융자산평가이익 (385,216) (256,992) 당기손익인식금융자산평가손실 240,709 65,445 매도가능금융자산손상차손 3,428,300 - 매도가능금융자산처분이익 (309,046) - 배당금수익 (10,000) - 소 계 149,455,102 139,731,093 자산부채의변동: 매출채권의 감소(증가) (43,274,673) (20,529,978) 미수금의 감소(증가) 5,124,962 (9,574,274) 선급금의 감소(증가) (15,897,491) (7,746,692) 선급비용의 감소(증가) (569,565) 2,817,436 재고자산의 감소(증가) (24,200,997) (11,716,753) 보증금의 감소(증가) (1,054,511) (718,678) 장기선급비용의 감소(증가) (5,944,526) 10,321 장기선급금의 감소(증가) (6,573,827) (3,129,283) 매입채무의 증가(감소) 38,766,051 (5,270,143) 미지급금의 증가(감소) 29,234,783 (462,725) 미지급비용의 증가(감소) 5,547,065 (3,476,892) 선수금의 증가(감소) 10,388,670 (3,414,669) 예수금의 증가(감소) 228,794 (292,540) 선수수익의 증가(감소) (43,823) 48,292 임대보증금의 증가(감소) - 54,781 충당부채의 증가(감소) 763,712 (1,830,460) 소 계 (7,505,376) (65,232,257) 영업활동으로 창출된 현금 188,328,729 112,046,105 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 기 전 기 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 19,012,460 (7,084,557) 유무형자산 처분 관련 미수금의 감소(증가) - 981,298 (3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 재무현금흐름 비현금 변동 당기말 유동성대체 환율변동 단기차입금 104,570,628 (70,820,645) - (1,359,556) 32,390,427 유동성장기부채 29,843,750 (29,843,750) 27,500,000 - 27,500,000 장기차입금 40,921,650 102,456,382 (27,500,000) (1,159,949) 114,718,083 재무활동 관련 총부채 175,336,028 1,791,987 - (2,519,505) 174,608,510 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 2017.12.31 현재 제 30 기 2016.12.31 현재 제 29 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 유동자산 499,467,822,469 494,575,359,003 520,614,330,943 현금및현금성자산 23,158,547,428 10,158,503,190 7,229,179,204 단기금융상품 330,000,000 14,443,750,000 28,280,000,000 매출채권 및 기타채권 319,348,206,662 274,663,850,253 277,034,456,253 재고자산 86,406,087,126 66,580,106,181 67,670,291,855 당기손익인식지정금융자산 29,169,833,031 14,354,139,472 35,697,270,697 기타금융자산 39,714,000,000 82,155,115,925 81,400,708,216 기타유동자산 1,341,148,222 32,219,893,982 23,302,424,718 비유동자산 506,024,176,602 433,586,630,232 438,973,959,733 장기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 당기손익인식금융자산 1,980,284,000 9,999,210,000 0 유형자산 219,736,522,914 174,610,732,237 199,731,617,934 투자부동산 15,231,250,913 20,220,281,525 16,883,201,292 무형자산 25,260,197,060 15,807,864,153 14,318,853,878 종속기업에 대한 투자자산 216,548,607,246 188,052,106,750 189,125,241,406 관계기업 및 공동기업 투자 1,182,397,514 1,381,365,155 2,013,324,866 매도가능금융자산 1,720,306,434 7,132,319,113 4,359,035,097 기타금융자산 1,576,844,133 3,278,061,468 1,639,790,812 기타비유동자산 14,276,352,135 8,581,611,993 9,402,894,448 이연법인세자산 7,011,414,253 3,023,077,838 0 자산총계 1,005,491,999,071 928,161,989,235 959,588,290,676 부채 유동부채 289,991,934,822 231,775,771,748 237,170,350,650 매입채무 및 기타채무 229,280,127,468 134,942,858,176 157,367,863,628 기타금융부채 45,605,807 689,072,597 280,429,295 기타부채 6,442,906,964 3,943,870,647 7,340,160,375 차입금 23,142,368,171 75,452,360,000 65,160,000,000 당기손익인식지정금융부채 16,364,243,716 7,937,936,668 961,927,559 충당부채 938,449,983 476,044,236 203,655,279 당기법인세부채 13,778,232,713 8,333,629,424 5,856,314,514 비유동부채 37,479,389,076 21,979,376,718 65,964,326,205 기타금융부채 3,358,257,949 938,340,000 3,287,823,088 차입금 33,274,860,000 19,921,650,000 59,895,520,000 확정급여부채 846,271,127 1,119,386,718 1,058,642,926 이연법인세부채 0 0 1,722,340,191 부채총계 327,471,323,898 253,755,148,466 303,134,676,855 자본 자본금 29,152,700,000 29,152,700,000 29,152,700,000 기타불입자본 359,692,664,572 359,692,664,572 359,692,664,572 기타자본구성요소 (14,999,604,052) (6,334,707,917) (8,790,618,557) 이익잉여금(결손금) 304,174,914,653 291,896,184,114 276,398,867,806 자본총계 678,020,675,173 674,406,840,769 656,453,613,821 자본과부채총계 1,005,491,999,071 928,161,989,235 959,588,290,676 포괄손익계산서 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 I.매출액 1,039,810,665,420 892,627,547,495 963,648,600,125 II.매출원가 841,407,632,312 729,920,206,595 808,048,863,203 III.매출총이익 198,403,033,108 162,707,340,900 155,599,736,922 IV.판매비와관리비 136,722,685,247 129,256,213,427 130,838,608,317 V.영업이익 61,680,347,861 33,451,127,473 24,761,128,605 금융수익 27,260,330,216 44,647,149,357 45,374,805,709 금융비용 53,443,981,486 48,310,729,878 38,285,350,441 기타수익 6,975,395,779 151,222,170 1,251,271,459 기타비용 10,969,306,718 4,501,762,239 3,856,975,690 VI.법인세비용차감전순이익(손실) 31,502,785,652 25,437,006,883 29,244,879,642 VII.법인세비용 14,797,919,563 5,605,860,575 7,595,152,837 VIII.당기순이익 16,704,866,089 19,831,146,308 21,649,726,805 IX.기타포괄손익 (956,454,500) 1,210,855,350 12,089,762 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 254,400,850 0 12,089,762 확정급여채무의 재측정요소 333,859,383 0 15,865,829 기타포괄손익의 법인세효과 (79,458,533) 0 (3,776,067) 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (1,210,855,350) 1,210,855,350 0 매도가능금융자산평가손익 (1,589,049,016) 1,589,049,016 0 기타포괄손익의 법인세효과 378,193,666 (378,193,666) 0 X.총포괄손익 15,748,411,589 21,042,001,658 21,661,816,567 XI.주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 290 343 374 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 290 343 374 자본변동표 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 29,152,700,000 359,692,664,572 698,749,767 254,737,051,239 644,281,165,578 당기순이익 21,649,726,805 21,649,726,805 매도가능금융자산처분손익 보험수리적 이익 주식선택권의 부여 490,452,926 490,452,926 주식보상비용 자기주식 취득 (9,979,821,250) (9,979,821,250) 확정급여채무의 재측정요소 12,089,762 12,089,762 배당금지급 2015.12.31 (기말자본) 29,152,700,000 359,692,664,572 (8,790,618,557) 276,398,867,806 656,453,613,821 2016.01.01 (기초자본) 29,152,700,000 359,692,664,572 (8,790,618,557) 276,398,867,806 656,453,613,821 당기순이익 19,831,146,308 19,831,146,308 매도가능금융자산처분손익 1,210,855,350 1,210,855,350 보험수리적 이익 주식선택권의 부여 주식보상비용 1,245,055,290 1,245,055,290 자기주식 취득 확정급여채무의 재측정요소 배당금지급 4,333,830,000 4,333,830,000 2016.12.31 (기말자본) 29,152,700,000 359,692,664,572 (6,334,707,917) 291,896,184,114 674,406,840,769 2017.01.01 (기초자본) 29,152,700,000 359,692,664,572 (6,334,707,917) 291,896,184,114 674,406,840,769 당기순이익 16,704,866,089 16,704,866,089 매도가능금융자산처분손익 (1,210,855,350) (1,210,855,350) 보험수리적 이익 주식선택권의 부여 주식보상비용 579,416,265 579,416,265 자기주식 취득 (8,033,457,050) (8,033,457,050) 확정급여채무의 재측정요소 254,400,850 254,400,850 배당금지급 4,680,536,400 4,680,536,400 2017.12.31 (기말자본) 29,152,700,000 359,692,664,572 (14,999,604,052) 319,014,788,911 678,020,675,173 현금흐름표 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 I.영업활동현금흐름 120,417,772,006 34,010,537,908 145,326,886,155 영업활동으로 창출된 현금 133,011,644,746 40,694,311,636 147,472,430,637 이자수취(영업) 2,258,098,474 2,422,568,593 3,024,578,181 이자지급(영업) (1,819,053,658) (2,395,565,864) (2,616,912,703) 법인세납부(환급) (13,042,917,556) (8,252,157,360) (2,553,209,960) 배당금수취(영업) 10,000,000 1,541,380,903 0 II.투자활동현금흐름 (56,579,315,900) 7,377,907,648 (93,182,506,503) 단기금융상품의 감소 14,113,750,000 28,850,000,000 19,358,001,480 단기금융상품의 증가 0 (15,013,750,000) (228,001,480) 기타금융자산의 감소 49,500,000,000 586,000,000 30,000,000,000 기타금융자산의 증가 (11,339,000,000) (2,350,330,000) (56,756,970,000) 종속기업투자주식의 취득 (8,661,183,718) (2,213,814,585) (62,364,615,520) 종속기업투자주식의 처분 1,341,880,000 0 0 관계기업투자주식의 취득 0 (306,425,000) (275,345,000) 유형자산 및 투자부동산의 처분 18,399,632,757 8,477,334,891 18,828,615,864 유형자산 및 투자부동산의 취득 (101,844,558,649) (18,044,222,628) (46,399,069,451) 무형자산의 취득 (11,891,270,463) (3,144,229,728) (256,773,563) 무형자산의 처분 32,357,449 0 0 매도가능금융자산의 증가 0 (1,184,235,000) (1,724,680,200) 매도가능금융자산의 감소 684,481,625 0 0 당기손익인식금융자산의 감소 14,349,043,229 21,745,579,698 63,761,588,168 당기손익인식금융자산의 증가 (20,888,633,852) (10,024,000,000) (52,919,373,691) 파생금융부채의 결재 (375,814,278) (4,205,883,110) III.재무활동현금흐름 (50,811,236,708) (38,482,203,589) (57,740,343,916) 차입금의 증가 152,225,769,152 351,692,424,330 128,883,794,477 차입금의 상환 (190,323,012,410) (385,840,797,919) (176,644,317,143) 배당금의 지급 (4,680,536,400) (4,333,830,000) 0 자기주식의 취득 (8,033,457,050) (9,979,821,250) IV.환율변동으로 인한 현금흐름 (27,175,160) 23,082,019 330,518,562 V.현금및현금성자산의 증가(감소) 13,000,044,238 2,929,323,986 (5,265,445,702) VI.기초 현금및현금성자산 10,158,503,190 7,229,179,204 12,494,624,906 VII.기말 현금및현금성자산 23,158,547,428 10,158,503,190 7,229,179,204 이익잉여금처분계산서 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 31 기 제 30 기 제 29 기 처분확정일 2018.03.28 처분확정일 2017.03.24 처분확정일: 2016.03.25 I. 미처분이익잉여금 243,700,290,202 231,889,613,303 216,825,679,995 1.전기이월미처분이익잉여금 226,741,023,263 212,058,466,995 195,163,863,428 2.당기순이익(손실) 16,704,866,089 19,831,146,308 21,649,726,805 3.확정급여채무의 재측정요소 254,400,850 - 12,089,762 II. 이익잉여금처분액 11,553,180,302 5,148,590,040 4,767,213,000 1.이익준비금 1,050,289,118 468,053,640 433,383,000 2.배당금 10,502,891,184 4,680,536,400 4,333,830,000 현금배당(주당배당금) 당기: 183원 전기: 81원 10,502,891,184 4,680,536,400 4,333,830,000 III. 차기이월미처분이익잉여금 232,147,109,900 226,741,023,263 212,058,466,995 5. 재무제표 주석 1. 일 반사항 서울반도체 주식회사(이하 "당사")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 29,152,700천원이며 주요 경영진에게 총 604,470주 의 주식선택권이 부여되었습니다. 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 대표이사 및 특수관계자 19,902,460 34.13 자기주식 912,552 1.57 CREDIT SUISSE (Singapore) 1,261,137 2.16 MORGAN STANLEY 898,533 1.54 KB순수주식2호 870,007 1.49 기 타 34,460,711 59.11 합 계 58,305,400 100.00 2. 재무제표 작성기준 당 사는 주 식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준 에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2018년 3월 7일에 개최된 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측 정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석13: 공동약정 분류, 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 23 및 35: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 29: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 32: 이연법인세자산의 인식③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34: 금융상품 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 다음 내용을 전진적으로 공시할 것을 요구하고 있습니다.- 재무적 현금으로 인한 변동- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동- 환율변동효과- 공정가치 변동당사는 상기 개정사항을 적용하여, 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 주석 37에 반영하였습니다. 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 당사는 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업, 관계기업 투자 및 공동지배기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 미착재고를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 및 구축물 40 년 기 계 장 치 6 년 기타의유형자산 4 년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계 처리하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5~10 년 정액법 개발비 2 년, 5 년 정액법 기타의무형자산 4~5 년 정액법 회원권 비한정 - 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부 금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(14) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (15) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (16) 수익인식 수익은 재화의 판매 , 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 당사의 부동산 및 설비 임대서비스로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (17) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때에 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여 제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 외화환산 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취·매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 385,628백만원, 매도가능금융자산 1,720백만원, 당기손익인식금융자산 31,150백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 385,628백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당 사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1,618백만원을 보유하고 있고, 전액 복합금융상품에 해당합니다. 해당 채무상품에 대해서는 전액 손상차손을 인식했습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 4,276백만원이며 손실충당금이 2,556백만원 계상되어 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 과 31,150백만원 보유하고 있으 며, 지분상품은 보유하고 있지 않습니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 16,364백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 당기 중 8,802백만원의 공정가치 하락을 당기손실로 인식하였습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 386,526백만원(대여금 및 수취채권 385,628백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 11,296백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피 대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 12월 31일 현재 당사에 위험회피회계 적용 대상 자산, 부채, 확정계약, 예상 거래는 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련 효과를 분석하였으며, 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별 고객과의 계약에서 ① 제품판매와 ② 제품운송의 수행의무가 식별되었으나 당사의 일반적인 거래형태인 도착지 인도조건의 매출거래는 제품 운송이 완료된 후 제품의 통제가 이전되므로 두 개의 수행의무가 별도로 구별되지 않는 것으로 판단하였습니다. 하지만 고객이 운송료 또는 보험료를 부담하는 선적지 인도조건(이하, "C조건") 수출거래의 경우, 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 이후에 제품운송 수행의무가 수행되므로 이를 별도의 수행의무로 식별하고 배분된 거래가격은 제품운송 수행의무가 완료된 시점에 인식할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용이 당기에 미치는 재무영향을 추정한 결과, 제품운송 수행의무를 구별하면 C조건 수출거래의 제품운송 관련 수익의 인식시점이 이연될 것이나 그 금액적 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. ② 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용할 예정이며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. 5. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익,자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 당기와 전기 중 당사의 고객 중 총 매출액의 10%를 초과하는 단일 고객은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 22,845,563 8,295,805 기타예금(*) 312,984 1,862,698 합 계 23,158,547 10,158,503 (*) 당사는 취득일로부터 만기가 3개월 이내이고, 가치변동위험이 경미한 정기예금, 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA 등에 투자하고 있습니다. 7. 장단기금융상품당기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 정기예금 330,000 - 330,000 14,443,750 - 14,443,750 별단예금 - 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 1,500,000 합 계 330,000 1,500,000 1,830,000 14,443,750 1,500,000 15,943,750 주석 34에서 설명하는 바와 같이, 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다 . 8. 매출채권및기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 248,074,789 (3,812,281) 244,262,508 245,093,479 (5,606,413) 239,487,066 미수금 75,917,658 (1,018,135) 74,899,523 36,061,984 (1,018,135) 35,043,849 미수수익 186,176 - 186,176 132,935 - 132,935 합 계 324,178,623 (4,830,416) 319,348,207 281,288,398 (6,624,548) 274,663,850 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 913,271 (44,888) 868,383 1,093,143 (125,730) 967,413 제 품 70,269,388 (14,721,942) 55,547,446 62,735,330 (19,218,779) 43,516,551 재 공 품 12,270,715 (2,081,864) 10,188,851 9,219,526 (536,560) 8,682,966 원 재 료 19,962,385 (1,530,700) 18,431,685 14,909,888 (2,256,700) 12,653,188 저 장 품 1,369,722 - 1,369,722 759,988 - 759,988 합 계 104,785,481 (18,379,394) 86,406,087 88,717,875 (22,137,769) 66,580,106 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실(환입) (3,758,375) 8,881,796 10. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합 계 전기초 12,483,396 68,259,536 194,406,320 47,617,166 18,215,578 340,981,996 취득 및 자본적지출 - 106,751 1,745,934 1,589,750 11,261,788 14,704,223 처분/폐기 - (99,200) (3,620,070) (3,520,151) (23,616) (7,263,037) 대체 (106,926) 11,650,330 6,428,456 676,477 (23,416,582) (4,768,245) 전기말 12,376,470 79,917,417 198,960,640 46,363,242 6,037,168 343,654,937 취득 및 자본적지출 - 34,039 2,193,023 169,290 117,959,440 120,355,792 처분/폐기 (682,186) - (18,739,574) - (24,842,855) (44,264,615) 대체 (19,612) 242,589 50,463,200 1,818,595 (62,816,446) (10,311,674) 당기말 11,674,672 80,194,045 232,877,289 48,351,127 36,337,307 409,434,440 (2) 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합 계 전기초 - 7,597,380 96,046,161 37,606,837 - 141,250,378 감가상각 - 1,901,199 27,496,069 5,673,296 - 35,070,564 처분/폐기 - (8,267) (3,612,875) (3,520,060) - (7,141,202) 대체 - (135,535) - - - (135,535) 전기말 - 9,354,777 119,929,355 39,760,073 - 169,044,205 감가상각 - 2,043,562 26,502,992 4,059,745 - 32,606,299 처분/폐기 - - (11,042,586) - - (11,042,586) 대체 - (18,684) (891,317) - - (910,001) 당기말 - 11,379,655 134,498,444 43,819,818 - 189,697,917 (3) 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합 계 전기초 12,483,396 60,662,156 98,360,159 10,010,329 18,215,578 199,731,618 전기말 12,376,470 70,562,640 79,031,285 6,603,169 6,037,168 174,610,732 당기말 11,674,672 68,814,390 98,378,845 4,531,309 36,337,307 219,736,523 당사는 건설중인자산의 취득완료시점에 유형자산 본계정으로 대체하고 있습니다. 11. 투자부동산 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 전기초 4,859,497 14,527,272 19,386,769 대체 106,926 3,803,562 3,910,488 전기말 4,966,423 18,330,834 23,297,257 취득 - 7,812 7,812 처분 (3,102,228) (2,964,884) (6,067,112) 대체 19,612 166,636 186,248 당기말 1,883,807 15,540,398 17,424,205 (2) 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 전기초 - 2,503,568 2,503,568 감가상각 - 437,872 437,872 대체 - 135,535 135,535 전기말 - 3,076,975 3,076,975 감가상각 - 429,332 429,332 처분 - (1,332,037) (1,332,037) 대체 - 18,684 18,684 당기말 - 2,192,954 2,192,954 (3) 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 전기초 4,859,497 12,023,704 16,883,201 전기말 4,966,423 15,253,859 20,220,282 당기말 1,883,807 13,347,444 15,231,251 당사는 당사의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당기와 전기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 1,229,857천원 및 1,377,305천원입니다. 12. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기 타 합 계 전기초 25,144,732 18,728,203 11,366,185 55,239,120 취득 및 자본적지출 657,844 2,380,046 106,340 3,144,230 대체 1,780,592 - 857,758 2,638,350 처분 (25,187) - - (25,187) 전기말 27,557,981 21,108,249 12,330,283 60,996,513 취득 및 자본적지출 2,284,684 9,529,479 77,107 11,891,270 대체 1,345,256 - 2,135,701 3,480,957 처분 (25,539) - (433,725) (459,264) 당기말 31,162,382 30,637,728 14,109,366 75,909,476 ② 상각누계액 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기 타 합 계 전기초 17,247,501 15,264,637 8,408,128 40,920,266 상각 1,308,362 2,251,794 719,239 4,279,395 처분 (11,012) - - (11,012) 전기말 18,544,851 17,516,431 9,127,367 45,188,649 상각 1,743,315 2,582,366 1,425,451 5,751,132 처분 (9,090) - (281,412) (290,502) 당기말 20,279,076 20,098,797 10,271,406 50,649,279 ③ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기 타 합 계 전기초 7,897,231 3,463,566 2,958,057 14,318,854 전기말 9,013,130 3,591,818 3,202,916 15,807,864 당기말 10,883,306 10,538,931 3,837,960 25,260,197 당사는 출원중인 산업재산권의 관련비용은 장기선급금으로 계상하고 있으며, 산업재산권 등록시점에 본 계정으로 대체하고 있습니다. 한편, 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 있습니다. 당사는 회원권을 매 보고기간말 순공정가치를 회수가능액으로 추정하여 평가하고 있으며, 당기말 현재 당사가 보유한 회원권 액면금액 77,467천원의 회수가능액은 39,844천원이며, 당기 중 회수가능가액의 하락으로 인한 무형자산손상차손 인식액은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 909 121,806 판매비와관리비 1,393,304 673,907 경상개발비 4,356,919 3,483,682 합 계 5,751,132 4,279,395 (3) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출은 각각 53,393,891천원과 51,885,031천원입니다. 13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업, 관계기업 및 공동기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (종속기업) 서울바이오시스 주식회사(*1) 한국 LED CHIP 제조 40.24 93,050,145 42.16 89,334,496 광명반도체유한공사 중국 LED PKG 제조 100.00 86,822,637 100.00 86,822,637 Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd. 베트남 LED PKG 제조 59.88 26,122,731 - - Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd. 중국 LED 판매 100.00 1,692,040 100.00 1,692,040 Seoul Semiconductor Gmbh 독일 LED 판매 100.00 1,945,906 100.00 3,287,786 Seoul Semiconductor Inc. 미국 LED 판매 100.00 5,856,146 100.00 5,856,146 Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. 일본 LED 판매 100.00 816,852 100.00 816,852 NITEK, Inc. 미국 LED 연구개발 79.09 242,150 79.09 242,150 Sensor Electronic Technology, Inc.(*2) 미국 LED 연구개발 5.67 - - - 소 계 216,548,607 188,052,107 (관계기업 및 공동기업) SH Optotech Co., Ltd.(*3) 대만 LED CHIP 제조 9.00 216,258 9.00 216,258 ST Co., Ltd.(*3) 대만 LED CHIP 제조 9.00 199,768 9.00 199,768 Anhui SS Opto Co., Ltd.(*4) 중국 LED CHIP 제조 25.00 581,770 25.00 581,770 기타 3개사 미국 LED 연구개발 - 184,602 - 383,569 소 계 1,182,398 1,381,365 합 계 217,731,005 189,433,472 (*1) 당사의 서울바이오시스 주식회사에 대한 지분은 40.24%이나 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려할 때 당사에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 당기 중 서울바이오시스 주식회사의 종속기업인 Sensor Electronic Technology, Inc.("SETi")에 대한 대여금 USD 3,000,000과 관련 미수이자를 모두 전환하여 1,035,751주의 종속기업투자주식을 취득하였습 니 다. 취득일 현재 독립된 외부평가기관이 평가한 SETi의 1주당 공정가치는 0원이며, 이로 인해 당사는 기타의대손상각비 3,747,947천원을 인식하였습니다. (*3) SH Optotech Co., Ltd.와 ST Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 9%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 42%를 합산한 지분율은 51%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 이를 공동기업으로 분류하였습니다. (*4) Anhui SS Opto Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 25%이나, 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 26%를 합산한 지분율은 51%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타증감 기말 (종속기업) 서울바이오시스 주식회사(*1) 89,334,495 1,201,653 - 2,513,996 93,050,144 광명반도체유한공사 86,822,637 - - - 86,822,637 Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.(*2) - 25,691,920 - 430,811 26,122,731 Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd. 1,692,040 - - - 1,692,040 Seoul Semiconductor Gmbh(*3) 3,287,786 - (1,341,880) - 1,945,906 Seoul Semiconductor Inc. 5,856,146 - - - 5,856,146 Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. 816,852 - - - 816,852 NITEK, Inc. 242,151 - - - 242,151 SETi(*4) - - - - - 소 계 188,052,107 26,893,573 (1,341,880) 2,944,807 216,548,607 (관계기업 및 공동기업) SH Optotech Co., Ltd. 216,258 - - - 216,258 ST Co., Ltd. 199,768 - - - 199,768 Anhui SS Opto Co., Ltd. 581,770 - - - 581,770 기타 3개사(*5) 383,569 - - (198,967) 184,602 소 계 1,381,365 - - (198,967) 1,182,398 합 계 189,433,472 26,893,573 (1,341,880) 2,745,840 217,731,005 (*1) 종속기업인 서울바이오시스 주식회사에 제공하는 금융보증부채의 공정가치 변동금액 2,513,996천원을 종속기업투자주식의 증가로 회계처리하고 있습니다.(*2) 당사는 당기 중 신규 설립된 종속기업인 Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.에 대해 현물출자 및 현금출자를 통해 각각 6,601,553천원 및 19,090,367천원의 주식을 취득하였습니다. 한편, Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.에 제공하는 금융보증부채의 공정가치 변동금액 430,811천원을 종속기업투자주식의 증가로 회계처리하고 있습니다.(*3) 종속기업인 Seoul Semiconductor Gmbh가 당기 중 EUR 1,000,000의 유상감자를 실시함에 따라 당사의 주식이 처분되었습니다.(*4) 당기 중 SETi에 대한 대여금 USD 3,000,000을 전환하였고, 전환된 금액을 모두기타의대손상각비로 인식하였습니다.(*5) 당사는 관계기업인 기타 3개사에 대하여 당기 중 198,967천원의 손상차손을 인식하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타증감 기말 (종속기업) 서울바이오시스 주식회사(*1) 88,736,512 521,775 - 76,208 89,334,495 광명반도체유한공사 86,822,637 - - - 86,822,637 Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.(*2) - 1,692,040 - - 1,692,040 Seoul Semiconductor Gmbh 3,287,786 - - - 3,287,786 Seoul Semiconductor Inc. 5,856,146 - - - 5,856,146 Seoul Semiconductor Japan 816,852 - - - 816,852 NITEK, Inc.(*3) 3,605,309 - - (3,363,158) 242,151 소 계 189,125,242 2,213,815 - (3,286,950) 188,052,107 (관계기업 및 공동기업) SH Optotech Co., Ltd. 216,258 - - - 216,258 ST Co., Ltd. 199,768 - - - 199,768 Anhui SS Opto Co., Ltd. 275,345 306,425 - - 581,770 기타 3개사(*3) 1,321,953 - - (938,384) 383,569 소 계 2,013,324 306,425 - (938,384) 1,381,365 합 계 191,138,566 2,520,240 - (4,225,334) 189,433,472 (*1) 종속기업인 서울바이오시스 주식회사에 제공하는 금융보증부채의 공정가치 변동금액 76,208천원을 종속기업투자주식의 증가로 회계처리하고 있습니다. (*2) 당사는 전기 중 중국 심천 소재의 회사를 신규 설립 투자하였습니다.(*3) 당사는 NITEK, Inc.으로부터 투자 수익의 회수 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 중 손상 평가를 수행하였고, 3,363,158천원의 손상차손을 인식하였습니다. 또한, 기타 3개사에 대해서도 전기 중 938,384천원의 손상차손을 인식하였습니다. 14. 매도가능금융자산당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 (주)현대엘이디 1,200,000 822,036 1,200,000 822,036 기타 시장성 있는 지분증권(*1) - - 287,152 1,631,932 기타 시장성 없는 지분증권(*2) 3,454,422 898,270 3,454,422 2,708,556 채무증권 시장성 없는 전환사채(*3) 1,618,014 - 1,969,795 1,969,795 합 계 6,272,436 1,720,306 6,911,369 7,132,319 (*1) 당기 중 시장성 있는 지분증권 1,631,932천원을 처분하였으며, 이로 인해 매도가능금융자산처분이익 309,046천원을 인식하였습니다. (*2) 당기 중 시장성 없는 지분증권 1,810,286천원을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 당기 중 시장성 없는 전환사채 1,618,014천원을 매도가능금융자산 손상차손으로 인식하였습니다. 15. 당기손익인식금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 전자단기사채 등 29,169,833 14,354,139 비유동성 자산유동화증권 1,980,284 9,999,210 합 계 31,150,117 24,353,349 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행회사 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동 전자단기사채 미래에셋대우증권 - - 13,000,000 13,051,218 자산유동화증권(*) 미래에셋대우증권 10,000,000 10,089,690 - - 삼성증권 10,000,000 10,013,240 - - 사모투자 삼성증권 4,000,000 4,066,903 - - MMF 미래에셋대우증권 5,000,000 5,000,000 1,300,000 1,302,921 소 계 29,000,000 29,169,833 14,300,000 14,354,139 비유동 자산유동화증권(*) 미래에셋대우증권 2,026,930 1,980,284 10,024,000 9,999,210 합 계 31,026,930 31,150,117 24,324,000 24,353,349 (*) 당사는 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 16. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 대여금 39,714,000 95,685 39,809,685 82,155,116 2,573,110 84,728,226 보증금 - 1,481,159 1,481,159 - 704,951 704,951 합 계 39,714,000 1,576,844 41,290,844 82,155,116 3,278,061 85,433,177 17. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 190,282 9,707,837 9,898,119 31,591,027 7,833,814 39,424,841 선급비용 1,150,866 4,568,515 5,719,381 628,867 747,798 1,376,665 합 계 1,341,148 14,276,352 15,617,500 32,219,894 8,581,612 40,801,506 18. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 155,690,083 92,513,429 미지급금 60,289,623 33,649,177 미지급비용 13,300,421 8,780,252 합 계 229,280,127 134,942,858 19. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 임대보증금 - 938,340 938,340 - 938,340 938,340 금융보증부채 45,606 2,419,918 2,465,524 689,073 - 689,073 합 계 45,606 3,358,258 3,403,864 689,073 938,340 1,627,413 20. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 5,317,024 2,971,144 예수금 941,124 744,145 선수수익 184,759 228,582 합 계 6,442,907 3,943,871 21. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위: 천원) 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 16,142,368 - 75,452,360 - 장기차입금 7,000,000 33,274,860 - 19,921,650 합 계 23,142,368 33,274,860 75,452,360 19,921,650 (2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 내 역 당기말 이자율(%) 최종만기 당기말 전기말 (유동부채) 단기차입금 IBK기업은행 시설외화대출 3M LIBOR + 0.98 2017-08-29 - 47,324,860 KDB산업은행 운영자금 2.5 2017-11-06 - 10,000,000 한국씨티은행 수입자금 1M LIBOR + 1.00 2018-02-28 16,142,368 18,127,500 소 계 16,142,368 75,452,360 유동성장기부채 KDB산업은행 시설대출 설비투자기준금리+1.28 2021-11-04 3,500,000 - 시설대출 산업금융채권기준금리+0.77 2021-07-26 3,500,000 - 소 계 7,000,000 - 합 계 23,142,368 75,452,360 (비유동부채) 장기차입금 KDB산업은행 시설외화대출 3M LIBOR + 0.98 2019-11-25 5,249,860 5,921,650 시설대출 설비투자기준금리+1.28 2021-11-04 10,500,000 14,000,000 시설대출 산업금융채권기준금리+0.77 2021-07-26 9,625,000 - 한국수출입은행 해외투자자금 수출입은행채권기준금리+0.85 2022-07-31 7,900,000 - 합 계 33,274,860 19,921,650 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 상환금액 1년 이내 7,000,000 1년 초과 2년 이내 12,249,860 2년 초과 21,025,000 합 계 40,274,860 22. 당기손익인식금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분파생상품 16,364,244 7,937,937 당사의 종속기업인 서울바이오시스 주식회사는 2011년 10월에 Triumph II Investments Ltd.에 대해 1,633,986주의 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다. 또한 2017년 12월에 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사와 신영에스케이에스사모투자합자회사에 대해 각각 975,000주와 900,000주의 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다. 당사는 해당 투자자에게 유상증자신주를 당사에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 풋옵션의 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. 파생상품의 공정가치는 주가변동성과 무위험 선도이자율을 이용해 주가트리를 생성하여,만기시점에서의 옵션가치를 산정한 후 만기시점부터 현재시점까지 각 노드(node)의 가치를 비교하는 Backwardation방식으로 도출하였습니다. (2) 당기 중 당기손익인식금융부채와 관련하여 인식한 파생상품평가손실 및 파생상품평가이익은 각각 9,772,464천원과 970,343천원입니다. 전기에 인식한 파생상품평가손실은 6,976,009 천원 입니다. 23. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 476,044 203,655 증 가 560,647 835,765 감 소 (98,241) (563,376) 기 말 938,450 476,044 당사의 충당부채는 품질보증충당부채로서 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로추정하여 계상하였습니다. 24. 자본(1) 자본금 및 기타불입자본당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 120,000,000주 120,000,000주 우선주 발행한도 10,000,000주 10,000,000주 1주의 금액(보통주 및 우선주) 500원 500원 발행주식수 보통주 58,305,400주 58,305,400주 자기주식 (912,552주) (521,000주) 유통보통주식수 57,392,848주 57,784,400주 한편, 당기말 및 전기말 현재의 기타불입자본(주식발행초과금)은 359,693백만원입니다. (2) 배당금 당기와 전기 중 주주총회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보통주 1주당 81원 (전기 75원) 4,680,536 4,333,830 (3) 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - 1,210,855 매도가능금융자산평가손실 (288,008) (288,008) 주식선택권 3,301,682 2,722,266 자기주식 (18,013,278) (9,979,821) 합 계 (14,999,604) (6,334,708) (4) 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 8,431,357 7,963,303 임의적립금 기업합리화적립금 720,255 720,255 재무구조개선적립금 230,000 230,000 연구및인력개발준비금(*2) 51,093,013 51,093,013 소 계 52,043,268 52,043,268 미처분이익잉여금 243,700,290 231,889,613 합 계 304,174,915 291,896,184 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제 31 기(처분예정일: 2018년 3월 28일) 제 30 기(처분확정일: 2017년 3월 24일) I. 미처분이익잉여금 243,700,290,202 231,889,613,303 1. 전기이월미처분이익잉여금 226,741,023,263 212,058,466,995 2. 당기순이익 16,704,866,089 19,831,146,308 3. 확정급여채무의 재측정요소 254,400,850 - II. 이익잉여금처분액 11,553,180,302 5,148,590,040 1. 이익준비금 1,050,289,118 468,053,640 2. 배당금 10,502,891,184 4,680,536,400 현금배당 주당배당금(률) 당기: 183원 (52.0%) 전기: 81원 (16.2%) 10,502,891,184 4,680,536,400 III. 차기이월미처분이익잉여금 232,147,109,900 226,741,023,263 25. 주당이익 (1) 당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 16,704,866,089 19,831,146,308 가중평균유통보통주식수(*) 57,613,810 57,784,400 기본주당이익 290 343 (*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거① 당기 (단위: 주) 구 분 일자 유통보통주식수(주) 가중치 적 수 기초 발행보통주식수 2017-01-01 57,784,400 365일 21,091,306,000 자기주식의 취득 2017-05-29 (14,378) 217일 (3,120,026) 자기주식의 취득 2017-06-21 (5,000) 194일 (970,000) 자기주식의 취득 2017-07-26 (80,000) 159일 (12,720,000) 자기주식의 취득 2017-07-27 (67,565) 158일 (10,675,270) 자기주식의 취득 2017-07-28 (100,000) 157일 (15,700,000) 자기주식의 취득 2017-07-31 (70,000) 154일 (10,780,000) 자기주식의 취득 2017-08-01 (48,498) 153일 (7,420,194) 자기주식의 취득 2017-08-10 (6,111) 144일 (879,984) 합 계 57,392,848 21,029,040,526 - 가중평균유통보통주식수 : 21,029,040,526 ÷ 365일 = 57,613,810주② 전기에는 유통보통주식수의 변동이 없었습니다. (2) 당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 16,704,866,089 19,831,146,308 가중평균유통보통주식수(*) 57,663,718 57,784,400 희석주당이익 290 343 (*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 57,613,810 57,784,400 주식선택권 49,908 - 가중평균유통보통주식수(희석) 57,663,718 57,784,400 당기말과 전기말 현재 미행사 주식선택권 중 131,670주 및 483,670주는 희석효과가 발생하지 않아 가중평균보통주식수 계산에서 제외하였습니다. 주식선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 사용한 당사의 평균주가는 당기의 시장가격에 근거하였습니다. 26. 주식기준보상 (1) 당사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일에 약정한 행사가격으로 당사의 주식을 매수할 수 있습니다.주요 경영진에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다. 구분 부여일 부여수량(주) 부여방법(*) 가득조건 약정기간 1차 2014년 3월 21일 307,000 신주발행, 자기주식 교부, 차액 보상 부여일로부터 3~4년간 근무 4~5년 2차 2015년 3월 20일 50,000 부여일로부터 3~4년간 근무 3차 2016년 3월 25일 300,000 부여일로부터 3~4년간 근무 4차 2017년 3월 24일 210,000 부여일로부터 4년간 근무 4년 (*) 행사시점에 당사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.(2) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 2차 3차 4차 부여일 현재 공정가치 22,012 9,342 6,240 7,059 부여일 현재 주식가격 48,045 19,250 14,300 16,900 행사가격 48,100 19,800 14,800 16,700 기대 주가 변동성(가중평균) 44.77% 48.99% 43.85% 42.71% 기대 만기 6년 6년 6년 6년 기대 배당수익율 0.30% 0.20% 0.27% 0.21% 무위험 이자율(국공채 수익율) 3.16% 1.97% 1.61% 1.85% 주가의 기대변동성은 당사의 주식가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 483,670 25,066 183,670 41,834 부여 210,000 16,700 300,000 14,800 상실 (89,200) 31,357 - - 기말 604,470 21,231 483,670 25,066 (4) 당사는 당기와 전기 중 주식선택권과 관련하여 각각 579,416천원과 1,245,055천원의 비용을 인식했습니다.27. 매출액 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 973,200,198 829,239,374 상품매출 54,836,451 52,941,353 수입임대료 11,774,016 10,446,820 합 계 1,039,810,665 892,627,547 28. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 793,786,073 681,499,219 상품매출원가 47,621,559 48,420,988 합 계 841,407,632 729,920,207 (2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 13,981,902 11,391,762 퇴직급여 1,167,104 1,170,620 복리후생비 1,903,038 1,658,415 여비교통비 1,899,927 1,254,118 지급임차료 724,217 621,777 대손상각비(환입) (1,462,735) (1,518,194) 접대비 516,331 595,625 통신비 146,571 130,346 수도광열비 102,303 97,842 세금과공과 450,886 818,558 감가상각비 14,301,398 12,088,485 무형자산상각비 1,393,304 673,907 수선비 76,594 92,511 보험료 383,748 401,344 차량유지비 187,591 159,469 운반비 631,056 433,747 교육훈련비 145,979 40,840 도서인쇄비 51,716 48,577 소모품비 1,102,561 499,238 지급수수료 34,832,197 36,599,382 광고선전비 1,421,048 1,038,301 수출제비용 6,032,976 4,027,306 해외시장개척비 2,199,019 2,966,386 판매보증비 560,647 835,765 경상개발비 53,393,891 51,885,031 주식보상비용 579,416 1,245,055 합 계 136,722,685 129,256,213 (3) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료, 제품 및 재공품의 변동 (19,315,277) 2,193,722 원재료 매입액 231,186,180 192,891,887 상품의 판매 47,621,559 48,420,988 종업원급여 57,754,581 50,095,176 감가상각비 33,035,631 35,508,436 무형자산상각비 5,751,132 4,279,395 외주가공비 547,745,764 449,175,083 지급수수료 72,735,059 69,456,230 기타 1,615,689 7,155,503 합 계 978,130,318 859,176,420 29. 종 업 원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 49,588,736 41,506,200 사회보장제도 관련 비용 3,934,083 3,479,482 확정기여제도에 대한 납부 3,591,602 3,803,695 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 60,744 60,744 주식결제형 주식기준보상 579,416 1,245,055 합 계 57,754,581 50,095,176 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 846,271 1,119,387 연차수당 관련 미지급비용 1,093,277 1,040,180 합 계 1,939,548 2,159,567 (3) 당사는 다음과 같은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.① 확정기여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. ② 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임ㆍ직원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임ㆍ직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정됩니다. (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,119,387 1,058,643 당기근무원가 40,700 40,700 이자비용 20,044 20,044 확정급여채무의 재측정요소 (333,860) - 기말금액 846,271 1,119,387 30. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 2,477,645 2,332,545 배당금수익 10,000 1,541,381 금융보증수익 1,168,357 2,053,480 외환차익 16,956,754 27,872,144 외화환산이익 5,179,345 10,404,496 당기손익인식금융자산평가이익 385,216 256,992 당기손익인식금융자산처분이익 112,670 186,111 파생상품평가이익 970,343 - 합 계 27,260,330 44,647,149 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,797,700 2,358,001 외환차손 29,328,530 30,377,890 외화환산손실 12,304,578 8,533,385 당기손익인식금융자산평가손실 240,709 65,445 파생상품평가손실 9,772,464 6,976,009 합 계 53,443,981 48,310,730 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 이자수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융기관예치금 749,278 650,059 대여금및수취채권 1,728,367 1,682,486 합 계 2,477,645 2,332,545 ② 이자비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융기관차입금 1,797,700 2,358,001 31. 기타수 익 과 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 5,866,459 7,043 무형자산처분이익 17,681 - 잡이익 782,210 144,180 매도가능금융자산처분이익 309,046 - 합 계 6,975,396 151,223 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타의대손상각비 6,109,294 - 유형자산처분손실 944,160 121,690 무형자산처분손실 154,086 14,174 기부금 134,483 61,701 잡손실 17 2,653 매도가능금융자산손상차손 3,428,300 - 종속기업투자주식손상차손 - 3,363,158 관계기업투자주식손상차손 198,967 938,386 합 계 10,969,307 4,501,762 32. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세 9,125,410 10,688,264 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 9,362,111 41,209 소 계 18,487,521 10,729,473 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (3,988,336) (4,745,418) 기타포괄손익으로 반영된 법인세비용 298,735 (378,194) 법인세비용 14,797,920 5,605,861 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세 전금 액 법인세효 과 세 후금 액 세 전금 액 법인세효 과 세 후금 액 확정급여채무의 재측정요소 333,859 (79,459) 254,401 - - - 매도가능금융자산평가손익 (1,589,049) 378,194 (1,210,855) 1,589,049 (378,194) 1,210,855 합 계 (1,255,190) 298,735 (956,454) 1,589,049 (378,194) 1,210,855 (3) 당기 및 전기의 회계이익(손실)과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 31,502,786 25,437,007 적용세율에 따른 법인세비용 7,288,019 5,693,756 조정사항 세무상 인정되지 않는 수익ㆍ비용으로 인한 효과 679,189 937,430 세액공제로 인한 효과 (1,640,180) (583,151) 이연법인세가 인식되지 않는 일시적차이의 변동 835,765 (366,849) 과거기간 법인세에 대한 조정사항 7,542,677 (167,709) 토지 등 양도소득세 35,583 - 세율차이효과 56,867 92,384 소 계 7,509,901 (87,895) 법인세비용 14,797,920 5,605,861 유효세율 47.0% 22.0% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 순 액 이연법인세자산 이연법인세부채 미수수익 (31,639) 46,664 - 15,025 15,025 - 미지급비용 1,547,828 913,676 - 2,461,504 2,461,504 - 금융보증부채 (7,324,201) (278,069) - (7,602,270) - (7,602,270) 대손충당금 2,876,654 (1,033,377) - 1,843,277 1,843,277 - 토지 (43,360) 43,360 - - - - 감가상각비 265,304 (59,055) - 206,249 206,249 - 무형자산 249,808 1,459,913 - 1,709,721 1,709,721 - 연구인력개발준비금 (4,284,000) 2,142,000 - (2,142,000) - (2,142,000) 당기손익인식금융부채 1,870,185 2,013,989 - 3,884,174 3,884,174 - 재고평가손실 4,886,168 (1,584,068) - 3,302,100 3,302,100 - 확정급여채무 253,816 27,055 (79,459) 201,412 201,412 - 매도가능금융자산 (52,586) (58,136) 378,194 267,472 267,472 - 기타 2,809,101 55,649 - 2,864,750 2,864,750 - 상계 전 이연법인세자산(부채) 3,023,078 3,689,601 298,735 7,011,414 16,755,684 (9,744,270) 상계 효과 (9,744,270) 9,744,270 순 이연법인세자산(부채) 7,011,414 - ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 전기말 순 액 이연법인세자산 이연법인세부채 미수수익 (66,170) 34,531 - (31,639) - (31,639) 미지급비용 1,134,496 413,332 - 1,547,828 1,547,828 - 금융보증부채 (7,032,843) (291,358) - (7,324,201) - (7,324,201) 대손충당금 3,376,587 (499,933) - 2,876,654 2,876,654 - 토지 (43,360) - - (43,360) - (43,360) 감가상각비 627,555 (362,251) - 265,304 265,304 - 무형자산 257,614 (7,806) - 249,808 249,808 - 연구인력개발준비금 (6,426,000) 2,142,000 - (4,284,000) - (4,284,000) 당기손익인식금융부채 282,077 1,588,108 - 1,870,185 1,870,185 - 재고평가손실 2,465,725 2,420,443 - 4,886,168 4,886,168 - 확정급여채무 239,359 14,457 - 253,816 253,816 - 매도가능금융자산 325,608 - (378,194) (52,586) - (52,586) 기타 3,137,012 (327,911) - 2,809,101 2,809,101 - 상계 전 이연법인세자산(부채) (1,722,340) 5,123,612 (378,194) 3,023,078 14,758,864 (11,735,786) 상계 효과 (11,735,786) 11,735,786 순 이연법인세자산(부채) 3,023,078 - (5) 미인식 이연법인세 자산ㆍ부채 당기말 현재 종속기업투자에서 발생한 차감할 일시적차이 31,537,713천원은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 관련 법인세효과를 미인식하였습니다. 33. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 56,417,228 95,374,010 차감 : 현금및현금성자산 (23,158,547) (10,158,503) 순차입금(A) 33,258,681 85,215,507 부채총계(B) 327,471,324 253,755,148 자본총계(C) 678,020,675 674,406,841 순차입금비율(=(A)/(C)) 4.91% 12.64% 부채비율(=(B)/(C)) 48.30% 37.63% (2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. ① 환위험 1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 순자산 자 산 부 채 순자산 USD 282,896,460 172,789,395 110,107,065 235,164,468 157,792,768 77,371,700 EUR 14,840,136 2,773,690 12,066,446 12,430,009 1,751,453 10,678,556 JPY 7,176,768 7,798,005 (621,237) 9,215,520 6,666,037 2,549,483 CNH 7,118,209 204,769 6,913,440 5,699,654 - 5,699,654 기타 353,960 517,185 (163,225) 280,939 25,538 255,401 합 계 312,385,533 184,083,044 128,302,489 262,790,590 166,235,796 96,554,794 2) 당기와 전기에 주요 거래통화에 대해 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기말환율 평균환율 기말환율 평균환율 USD 1,071.40 1,130.84 1,208.50 1,160.55 EUR 1,279.25 1,276.39 1,267.60 1,283.29 JPY 9.49 10.09 10.37 10.68 CNH 163.65 167.46 173.26 174.41 3) 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 11,010,706 (11,010,706) 7,737,170 (7,737,170) EUR 1,206,645 (1,206,645) 1,067,856 (1,067,856) JPY (62,124) 62,124 254,948 (254,948) CNH 691,344 (691,344) 569,965 (569,965) 기타 (16,322) 16,322 25,540 (25,540) 합 계 12,830,249 (12,830,249) 9,655,479 (9,655,479) ② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리부차입금 56,417,228 85,374,010 당사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 당 기 전 기 당 기 전 기 차입금 (564,172) (853,740) 564,172 853,740 ③ 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 1) 신용위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 23,158,547 10,158,503 장단기금융상품 1,830,000 15,943,750 매출채권및기타채권 319,348,207 274,663,850 당기손익인식금융자산 31,150,117 24,353,349 장단기대여금 39,809,685 84,728,226 보증금 1,481,159 704,951 매도가능금융자산 - 1,969,795 금융보증부채 85,939,563 35,494,692 합 계 502,717,278 448,017,116 2) 당기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미경과 90일 이내 365일 이내 365일 초과 합 계 매출채권 214,434,809 9,026,716 15,317,673 5,483,310 244,262,508 미수금 27,767,365 26,384,423 11,479,468 9,268,267 74,899,523 미수수익 186,176 - - - 186,176 합 계 242,388,350 35,411,139 26,797,141 14,751,577 319,348,207 (단위: 천원) 구 분 미경과 90일 이내 365일 이내 365일 초과 합 계 매출채권 174,203,585 16,208,372 13,133,685 35,941,424 239,487,066 미수금 6,016,061 12,192,458 8,674,376 8,160,954 35,043,849 미수수익 132,935 - - - 132,935 합 계 180,352,581 28,400,830 21,808,061 44,102,378 274,663,850 3) 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 569,682 3,242,599 3,812,281 미수금 - 1,018,135 1,018,135 합 계 569,682 4,260,734 4,830,416 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 1,681,952 3,924,461 5,606,413 미수금 - 1,018,135 1,018,135 합 계 1,681,952 4,942,596 6,624,548 4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 5,606,413 1,018,135 5,830,383 1,018,135 대손상각비환입 (1,462,735) - (1,518,194) - 회수(제각) (331,397) - 1,294,224 - 기말금액 3,812,281 1,018,135 5,606,413 1,018,135 ④ 유동성위험관리1) 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 매입채무및기타채무 221,064,835 221,064,835 221,064,835 - - 변동금리부차입금 56,417,228 58,722,491 23,293,080 12,742,084 22,687,327 임대보증금 938,340 938,340 - - 938,340 금융보증부채 2,465,524 85,939,563 85,939,563 - - 합 계 280,885,927 366,665,229 330,297,478 12,742,084 23,625,667 34. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별분류당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공 정 가 치 당기손익인식지정 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 31,150,117 - - - 31,150,117 - 31,150,117 - 31,150,117 매도가능금융자산 - - 822,036 - 822,036 - - 822,036 822,036 합 계 31,150,117 - 822,036 - 31,972,153 - 31,150,117 822,036 31,972,153 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산(*) - - 898,270 - 898,270 - - - - 현금및현금성자산 - 23,158,547 - - 23,158,547 - - - - 장단기금융상품 - 1,830,000 - - 1,830,000 - - - - 매출채권및기타채권 - 319,348,207 - - 319,348,207 - - - - 장단기대여금 - 39,809,685 - - 39,809,685 - - - - 보증금 - 1,481,159 - - 1,481,159 - - - - 합 계 - 385,627,598 898,270 - 386,525,868 - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익인식금융부채 16,364,244 - - - 16,364,244 - - 16,364,244 16,364,244 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 229,280,127 229,280,127 - - - - 장단기차입금 - - - 56,417,228 56,417,228 - - - - 임대보증금 - - - 938,340 938,340 - - - - 금융보증부채 - - - 2,465,524 2,465,524 - - - - 합 계 - - - 289,101,219 289,101,219 - - - - (*) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다 고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공 정 가 치 당기손익인식지정 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 24,353,349 - - - 24,353,349 - 24,353,349 - 24,353,349 매도가능금융자산(*1) - - 2,453,968 - 2,453,968 1,631,932 - 822,036 2,453,968 합 계 24,353,349 - 2,453,968 - 26,807,317 1,631,932 24,353,349 822,036 26,807,317 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산(*2) - - 4,678,351 - 4,678,351 - - - - 현금및현금성자산 - 10,158,503 - - 10,158,503 - - - - 장단기금융상품 - 15,943,750 - - 15,943,750 - - - - 매출채권및기타채권 - 274,663,850 - - 274,663,850 - - - - 장단기대여금 - 84,728,226 - - 84,728,226 - - - - 보증금 - 704,951 - - 704,951 - - - - 합 계 - 386,199,280 4,678,351 - 390,877,631 - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익인식금융부채 7,937,937 - - - 7,937,937 - - 7,937,937 7,937,937 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 134,942,858 134,942,858 - - - - 장단기차입금 - - - 95,374,010 95,374,010 - - - - 임대보증금 - - - 938,340 938,340 - - - - 금융보증부채 - - - 689,073 689,073 - - - - 합 계 - - - 231,944,281 231,944,281 - - - - (*1) 당사가 전기 이전부터 보유하던 지분증권의 피투자기업이 전기 중 상장되었습니다. 당사는 동 지분증권의 전기말 현재 공시가격으로 장부금액을 측정하였습니다. (*2) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다 고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 수준 2와 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 금리, 변동성이며 평가는 현재가치 기법을 사용하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 총포괄손익 취득(처분) 기 말 매도가능금융자산 822,036 - - 822,036 당기손익인식금융부채 7,937,937 8,802,121 (375,814) 16,364,244 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 총포괄손익 취득(처분) 기 말 매도가능금융자산 822,036 - - 822,036 당기손익인식금융부채 961,928 6,976,009 - 7,937,937 (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한의 내용 단기금융상품 정기예금 110,000 330,000 임직원 대출담보 장기금융상품 별단예금 1,500,000 1,500,000 상생협력예치금 합 계 1,610,000 1,830,000 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 임직원 대출과 관련 하여 주석 34에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행에 정기예금 110,000천원 을 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 KDB산업은행 시설차입금과 관련하여 기계장치 26,841백만원을 양도담보목록으로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 기계장치에 대한 KDB산업은행의 채권채고액은 51,014백만원 입니다. (2) 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 회사명 차입처 통화 지급보증금액 서울바이오시스 주식회사 KEB하나은행 KRW 14,625,000 IBK기업은행 USD 22,800,000 우리은행 KRW 45,500,000 USD 13,000,000 한국수출입은행 KRW 7,560,000 한국씨티은행 USD 26,000,000 합 계 KRW 67,685,000 USD 61,800,000 당사는 종속기업인 서울바이오시스 주식회사에 차입금을 제공한 금융기관과 상기의 주석에서 설명하는 바와 같이 금융보증계약을 체결하고 있으며, 동 금융보증계약에 대하여 2,465,524천원 을 금융보증부채 로 인식하고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공인 보증내용 통 화 지급보증금액 서울보증보험 인허가보증 KRW 3,153 공탁보증 KRW 100,000 이행보증 KRW 180,350 대표이사 차입금보증(IBK기업은행) USD 36,096,000 해외투자자금(한국수출입은행) KRW 9,480,000 합 계 KRW 9,763,503 USD 36,096,000 (4) 당기말과 전기말 현재 주요 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 약정내용 통화 당기말 전기말 한국수출입은행 중기포괄수출금융 KRW 7,900,000 - IBK기업은행 외상매출채권한도 KRW 200,000,000 200,000,000 외화운전자금 USD - 30,000,000 수입신용장개설 USD 30,000,000 10,000,000 수출환어음매입 USD - 8,000,000 외국환평형기금 시설자금 USD - 40,000,000 NH농협 일반자금대출 KRW - 20,000,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 KRW - 10,000,000 산업시설자금대출 KRW 33,125,000 14,000,000 외화시설자금대출 USD 4,900,000 10,000,000 우리은행 장외파생상품거래 USD 150,000,000 - KB국민은행 장외파생상품거래 USD 120,000,000 - KEB하나은행 매출채권담보대출 KRW - 1,600,000 한국씨티은행 외화운전자금 USD 20,000,000 15,000,000 합 계 KRW 241,025,000 244,000,000 USD 324,900,000 113,000,000 (5) 당사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 친환경적이고 LED 발광효율 및 전력효율을 높이는데 필요한 기술사용계약을 체결하고 있으며, 기술사용의 대가는 계약기간에 걸쳐 매 월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다. (6) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 5건이 있습니다. 당기말 현재 동소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 36. 특수관계자(1) 당기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 서울바이오시스 주식회사, 광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,Seoul Semiconductor Inc., Seoul Semiconductor GmbH, Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,NITEK, Inc., Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd. 관계기업 및 공동기업 SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.외 3개사 손자회사 SETi (2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출 매입 지급수수료 유무형자산취득(처분) 기타 광명반도체유한공사 28,681,956 274,063,764 1,457,739 (1,020,000) - 서울바이오시스 주식회사 11,994,393 114,682,599 - - 1,448,710 Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd. 4,048,526 13,487,295 - (32,443,836) 127,330 Seoul Semiconductor Inc. - - 9,111,494 - - Seoul Semiconductor Gmbh - - 8,663,441 - 33,168 Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. - - 4,809,333 - - Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. Ltd. - - 8,461,749 - - NITEK, Inc. - - - - 46,374 SETi - - - - 26,594 기타 - - 702,584 382,478 16,398 합 계 44,724,875 402,233,658 33,206,340 (33,081,358) 1,698,574 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출 매입 지급수수료 유형자산취득(처분) 기타 광명반도체유한공사 37,187,146 305,343,785 3,148,158 - 2,025 서울바이오시스 주식회사 10,503,982 95,219,234 - 1,821,195 1,680,136 Seoul Semiconductor Inc. - - 7,775,542 - 4,805 Seoul Semiconductor Gmbh - - 8,501,939 - 100,611 Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. - - 4,566,825 - - Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. Ltd. - - 4,542,336 - - NITEK, Inc. - - - - 48,768 (주)포스코엘이디 177,998 - - - - SETi - - - - 69,328 기타 - - 407,358 - - 합 계 47,869,126 400,563,019 28,942,158 1,821,195 1,905,673 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권및 미수금 대여금 기타 매입채무 미지급금 기타 광명반도체유한공사 29,896,904 - - 13,682,449 948,329 - 서울바이오시스 주식회사 2,847,670 29,000,000 25,270 15,096,212 117,712 938,340 Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd. 28,319,673 10,714,000 179,238 3,255,052 3,588 - Seoul Semiconductor Inc. 119,634 - - - 2,868,756 - Seoul Semiconductor Gmbh 25,398 - - - 1,865,530 - Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. 15,310 - - - 1,152,839 - Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. Ltd. 1,960,957 - - - 776,633 - NITEK, Inc. 539,208 - 70,070 - - - SETi 1,201,052 - - - 96,426 - 합 계 64,925,806 39,714,000 274,578 32,033,713 7,829,813 938,340 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권및 미수금 대여금 기타 매입채무 미지급금 광명반도체유한공사 62,681,483 - - 45,338,835 - 서울바이오시스 주식회사 2,075,988 78,500,000 22,492,608 - 2,190,697 Seoul Semiconductor Inc. 34,359 - - - 2,316,511 Seoul Semiconductor GmbH 36,379 - - - 1,667,431 Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. 14,591 - - - 1,464,848 Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. Ltd. 816,217 - - - 661,037 NITEK, Inc. 608,207 2,477,425 33,168 - - SETi 1,354,743 3,655,116 32,720 - - 합 계 67,621,967 84,632,541 22,558,496 45,338,835 8,300,524 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 자금거래(*) 지분취득(처분) 대 여 회 수 현금출자 현물출자 서울바이오시스 주식회사 - 49,500,000 1,201,653 - Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd. 11,339,000 - 19,090,367 6,601,553 합 계 11,339,000 49,500,000 20,292,020 6,601,553 (*) 외화거래는 거래일 현재의 환율로 표시하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 자금거래 지분취득(처분) 대 여 회 수 현금출자 서울바이오시스 주식회사 - - 521,775 Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. Ltd. - - 1,692,040 NITEK, Inc. 2,356,575 586,000 - Anhui SS Opto Co., Ltd. - - 306,425 SETi 59,820 - - 기타 826,455 - - 합 계 3,242,850 586,000 2,520,240 (5) 당기말 현재 당사는 특수관계자에게 67,685,000천원 및 USD 61,800,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 9,480,000천원 및 USD 36,096,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 3,470,674 3,064,941 퇴직급여 278,620 230,549 주식보상비용 579,416 1,245,055 합 계 4,328,710 4,540,545 당사는 주요 경영의사결정에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 37. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익 16,704,866 19,831,146 손익항목의 조정: 법인세비용 14,797,920 5,605,861 퇴직급여 60,744 60,744 감가상각비 33,035,631 35,508,436 무형자산상각비 5,751,132 4,279,395 무형자산처분손실 154,086 14,175 대손상각비(환입) (1,462,735) (1,518,194) 기타의대손상각비 6,109,294 - 재고자산평가손실(환입) (3,758,375) 8,881,796 유형자산처분손실 944,160 121,690 외화환산손실 12,304,578 8,533,385 외환차손 17,460 - 이자비용 1,797,700 2,358,001 판매보증비 560,647 835,765 지급수수료 198,834 - 주식보상비용 579,416 1,245,055 당기손익인식금융자산평가손실 240,709 65,445 매도가능금융자산손상차손 3,428,300 - 관계기업투자주식손상차손 198,968 938,384 파생상품평가손실 9,772,464 6,976,009 종속기업투자주식손상차손 - 3,363,158 유형자산처분이익 (5,866,459) (7,043) 무형자산처분이익 (17,681) - 외화환산이익 (5,179,345) (10,404,496) 이자수익 (2,477,645) (2,332,545) 금융보증수익 (1,168,357) (2,053,480) 매도가능금융자산처분이익 (309,046) - 당기손익인식금융자산평가이익 (385,216) (256,992) 당기손익인식금융자산처분이익 (112,670) (186,111) 파생상품평가이익 (970,343) - 배당금수익 (10,000) (1,541,381) 소 계 68,234,171 60,487,057 자산부채의 변동: 매출채권의 증가 (10,839,256) (1,305,246) 미수금의 감소(증가) (17,601,924) 6,025,390 선급금의 감소(증가) 19,769,909 (12,615,956) 선급비용의 감소 317,003 2,739,179 재고자산의 증가 (16,067,606) (7,791,610) 보증금의 증가 (778,450) (448,256) 장기선급금의 증가 (3,416,344) - 장기선급비용의 증가 (4,659,720) - 매입채무의 증가(감소) 64,975,034 (25,165,820) 미지급금의 증가 9,403,440 3,014,430 미지급비용의 증가(감소) 4,569,727 (152,767) 선수금의 증가(감소) 2,345,880 (3,177,328) 예수금의 증가(감소) 196,979 (267,254) 선수수익의 증가(감소) (43,823) 48,292 임대보증금의 증가 - 36,431 충당부채의 감소 (98,241) (563,376) 소 계 48,072,608 (39,623,891) 영업활동에서 창출된 현금 133,011,645 40,694,312 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 기 전 기 금융보증부채로 인한 종속기업투자주식 증가 2,944,807 76,208 건설중인자산의 본계정 대체 57,134,682 23,416,582 유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소) 18,519,046 (3,340,000) 유형자산처분관련 미수금의 감소(증가) (24,479,770) 8,470,147 현물출자 6,601,553 - 선급금의 종속기업투자주식 대체 11,630,836 - (3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 재무현금흐름 비현금 변동 당기말 유동성대체 환율변동 단기차입금 75,452,360 (59,122,243) 7,000,000 (187,749) 23,142,368 장기차입금 19,921,650 21,025,000 (7,000,000) (671,790) 33,274,860 재무활동 관련 총부채 95,374,010 (38,097,243) - (859,539) 56,417,228 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원) 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제31기 매출채권 356,773 -5,166 1.45% 단기대여금 0% 장기대여금 167 0% 선급금 24,353 0% 합 계 381,293 0% 제30기 매출채권 271,798 -5,616 2% 단기대여금 0% 장기대여금 1,908 0% 선급금 23,270 0% 합 계 296,977 0% 제29기 매출채권 240,866 -5,869 2% 단기대여금 0% 장기대여금 1,857 0% 선급금 2,482 0% 합 계 245,205 -5,869 2% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제31기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,635 5,276 8,755 2. 순대손처리액(①－②±③) -348 - -1,373 ① 대손처리액(상각채권액) - -1,373 ② 상각채권회수액 414 - - ③ 기타증감액 66 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -1,121 340 -1,514 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5166 5,616 5,869 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손충당금 트렌트 및 개별적인 회수가능 을 기초로 한 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 2017년 매출채권 관련 대손충당금 설정률: 1.45% (연결)- 2016년 매출채권 관련 대손충당금 설정률: 2.07% (연결)- 2015년 매출채권 관련 대손충당금 설정률: 2.44% (연결)- 2014년 매출채권 관련 대손충당금 설정률: 3.66% (연결) 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제31기 제30기 제29기 LED 제품 62,023 52,053 53,940 재공품 15,179 12,294 13,017 원재료 33,412 23,784 24,096 미착원재료 2,594 189 99 상품 4,039 4,468 3,086 미착상품 - 37 저장품 1,829 760 599 소 계 119,078 93,548 94,872 Chip 제조 제품 4,868 3,692 3,385 재공품 7,823 7,930 5,843 원재료 3,229 1,770 1,165 미착원재료 - 3 상품 39 17 2 미착상품 - - 저장품 2,427 1,543 1,726 소 계 18,386 14,951 12,123 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 11.20% 9.95% 9.42% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 6.71 6.68 6.64 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주) 연결재무제표 기준(2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2017년 재무제표를 작성함에 있어 당사 자체적으로 2017년 12월 31일 기준으로 재고 실사를 실시하였습니다. 또한 실사일과 대차대조표 작성일 사이의 차이는 생산일보 및 입출고 증빙으로 확인하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 등 발행실적 당사는 공시대상기간 중 채무증권의 발행실적 및 잔여수량이 없습니다.[채무증권 발행실적] (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl [기업어음증권 미상환 잔액] (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - [ 전자단기사채 미상환 잔액] (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [ 회사채 미상환 잔액] (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [신종 자본증권 미상환 잔액] (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [조 건부자본증권 미상환 잔액] (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회사의 개요 삼정회계법인은 당사의 제29기, 제30기 및 제31기 감사를 수행하였고, 감사의견은 모두 적정입니다. 당사의 감사 대상 종속기업은 제31기말 현재 총 9개사이며, 모두 적정의견을 받았습니다. 가. 사업연도별 감사인 현황 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기(당기) 삼정회계법인 적정 - 제30기(전기) 삼정회계법인 적정 - 제29기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기(당기) 삼정회계법인 외부감사용역 166 1,958 제30기(전기) 삼정회계법인 외부감사용역 132 1,958 제29기(전전기) 삼정회계법인 외부감사용역 142 1,879 다. 회계감사인과의 비감사용역 체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당기) 2017.08.07 이전가격보고서 146일 83 - 제30기(전기) - - - - - 제29기(전전기) 2014.11.18 법인세 세무조정 및 자문 97일 10 - 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 개요 2017년도는 LED 가격이(Chip, PKG) 연간 30% 이상 급격하게 떨어지던 예년에 비해 가격 하락률이 상대적으로 작아지며 가격이 안정된 한 해였습니다. 이와 함께 중국 LED 업체 수가 많이 감소하긴 하였으나 중국 LED 업체들의 과거 대비 성장세는 국내 및 글로벌 여타 기업에 비해 여전히 높은 상황이었습니다.이러한 쉽지 않은 시장 여건에도 불구하고 회사는 매출 및 수익, 외형과 내실 성장에 힘을 쏟아 다시 1조 매출을 회복하는 경영 성과를 거두었습니다. 당사의 차별화 기술인 아크리치와 와이캅을 적용하는 제품군이 다양해지고 판매가 늘어나면서 매출총이익률이 2016년 1분기 21% 였던 것이 점차적으로 증가하면서 2017년에는 27% 수준까지 상승하였습니다. 또한 OLED로 인해 당사의 매출에 부정적 영향이 클 것이라는 시장의 우려를 불식시키며 신규 고객 유치와 신규 사업 수주를 지속적으로 이루어 외형과 내실의 성장 모두를 달성하는 성과를 이루었습니다.주요 고객처의 매출 집중도와 관련해서는 전체 매출 기준으로 각 거래처별 매출 비중이 10%를 넘지 않는 회사의 기본 정책을 유지하고 있으며, 매년 매출의 10% 수준에서 연구개발 투자를 지속하고 차별화된 기술 관련 특허의 출원과 등록에 심혈을 기울이고 있습니다. 2 . 재 무상태 및 영업실적 가. 요약 재무상태표(연결) (단위 : 백만원, %) 2017년 2016년 증감액 증감률 자산 1,227,344 1,090,583 136,761 12.5% I.유동자산 575,455 503,674 71,781 14.3% II.비유동자산 651,889 586,909 64,980 11.1% 부채 551,425 438,651 112,774 25.7% I.유동부채 435,457 396,178 39,279 9.9% II.비유동부채 115,968 42,472 73,496 173.0% 자본 675,918 651,932 23,986 3.7% I.지배기업 소유주 지분 594,504 603,091 -8,587 -1.4% II.비지배지분 81,414 48,841 32,573 66.7% 부채비율(%) 81.6% 67.3% 14.3%P 21.3% 1) 자산회사의 총자산은 2017년말 기준 1조 2,273억원으로 전년말 대비 12.5% 증가하였고 이 중 현금 및 현금성 자산은 2017년말 472억원으로 전년말 대비 46%의 큰 증가세를 기록하였습니다.2) 부채2017년말 부채는 전년대비 25.7% 증가한 5,514억원으로 이 중 유동부채와 비유동부채의 비중은 각각 79%와 21%입니다. 부채비율은 81.6%로 전년대비 14.3%P 증가하였지만 여전히 현저히 낮은 수준을 유지하며 건전성을 유지하고 있습니다.3) 자본자본은 6,759억원으로 전년대비 240억 증가하였으며 지배지분순이익 증가 등에 기인합니다. 나. 요약 손익계산서(연결) (단위 : 백만원, %) 구분 2017년 2016년 증감액 증감률 매출액 1,110,410 953,841 156,569 16.4% 매출원가 826,088 720,102 105,986 14.7% 매출총이익 284,323 233,739 50,584 21.6% 판매비와관리비 186,069 176,203 9,866 5.6% 영업이익 98,254 57,535 40,719 70.8% 금융수익 35,632 54,652 -19,020 -34.8% 금융비용 63,681 58,394 5,287 9.1% 기타수익 7,591 782 6,809 870.7% 기타비용 7,176 4,442 2,734 61.5% 지분법손실 (139) (503) 364 -72.4% 법인세비용차감전순이익 70,480 49,630 20,850 42.0% 법인세비용 24,101 (12,083) 36,184 -299.5% 당기순이익 46,379 37,547 8,832 23.5% 1) 매출 및 비용(매출원가, 판매관리비)2017년 매출은 신규 고객 확보 및 어플리케이션 확대, 시장 가격의 안정세 등을 통해 전년대비 1,566억(16.4%) 증가한 1조1,104억을 기록하였습니다.이에 반해, 매출원가는 전년대비 1,060억(14.7%) 증가한 8,261억원으로 매출총이익이 2,843억으로 전년대비 21.6% 증가하였습니다. 이는 매출총이익률로 볼 때 2016년도 24.5%와 비교하여 1.1%P 증가한 25.6%를 기록한 것으로 차별화 기술의 적용 비중이 점차 확대되는 추세가 반영되었다고 볼 수 있습니다. 비용 측면에서는 베트남 생산기지 ramp-up을 위한 인력 수급, 배치, 교육 훈련 및 전사 영업 및 연구개발 강화를 위한 우수인력 유치 등을 위한 전사 인건비 상승이 비용 증가의 주요 요인 중 하나로 작용하였습니다. 2) 영업외손익2017년말 외환손실/외화환산손실은 251억으로 환율 변동에 따른 영향이 크게 반영되었습니다. 다. 사업부문별 실적당사는 국내 본사를 중심으로 하여 유럽, 중국, 베트남 등 글로벌 R Lab과 생산기지, 영업/마케팅 네트워크를 통해 LED 제품을 제조, 판매하는 15개의 종속 및 관계회사를 통해 LED 사업을 영위하고 있습니다. 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 사업부문으로 보고 있으므로 별도의 사업 부문 구분은 없습니다. (외부감사인의 감사보고서 주석 참조) 라. 주요 고려 요인1) 환율수출 비중이 높고 상당수의 거래를 외화(달러)로 거래하는 특성 상, 환율이 회사의 영업 실적에 매우 중요한 영향을 미칩니다. 2017년의 경우 환율로 인한 영업외손익 영향이 251억원으로 그 중 170억이 4분기에 발생하는 등 적지 않은 영향을 미쳤습니다.당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제31기(2017) 제30기(2016) 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 17,300 (17,300) 8,072 (8,072) EUR 1,203 (1,203) 805 (805) JPY (140) 140 117 (117) CNH 701 (701) 581 (581) 기타 (13) 13 28 (28) 합 계 19,051 -19,051 9,603 -9,603 ※ 상기 민감도 분석은 각 연도말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 시장의 수급 안정시장의 수요와 공급의 안정도 회사 영업실적에 중요한 영향을 미칩니다. 수요는 지속적으로 증가하는 추세이므로 시장의 장비 증설 수준이 수급 안정의 중요한 요인이 될 수 있으며 이에 따라 시장 가격도 움직일 수 있습니다. 3 . 유동성 및 자금조달에 관한 사항 가. 요약 현금흐름표(연결) (단위 : 백만원, %) 과 목 2017년 2016년 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 167,257 94,721 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (168,159) (33,214) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 17,476 (69,986) Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 16,575 (8,479) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 32,426 41,266 Ⅵ. 환율변동으로 인한 현금흐름 (1,842) (361) Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 47,159 32,426 당사는 2017년말 현재 472억원의 현금및현금성자산을 유동자금으로 보유하고 있으며 전기대비 147억원이 증가하는 등 충분한 유동성을 확보하고 있습니다.2017년도 투자활동으로 인한 현금흐름은 베트남 생산 플랫폼 구축 및 ramp-up 등 투자 등을 원인으로 현금 유출이 증가하였으며, 재무활동현금흐름은 연결대상종속회사에 대한 제3자 유상증자대금 유입 등의 원인으로 증가하였습니다.당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 나. 자금조달 2017년말 현재 금융기관 등으로부터 1,746억을 차입하고 있습니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 2017년 2016년 장단기차입금 174,609 175,336 차감 : 현금및현금성자산 (47,159) (32,426) 순차입금(A) 127,450 142,910 부채총계(B) 551,425 438,651 자본총계(C) 675,918 651,932 순차입금비율(=(A)/(C)) 18.86% 21.92% 부채비율(=(B)/(C)) 81.58% 67.28% 변동이자율로 발행된 차입금에 대하여 이자율 위험 관리를 위해 정기적으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 연도말 현재로 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시에 이자율 위험에 노출된 '부채에 미치는 영향'은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 차입금 (1,609) 1,609 (1,553) 1,553 금융기관 차입 외에 당사는 2017년도에 제3자 배정 유상증자를 통해 300억을 조달하였습니다. (연결실체 중 연결종속회사 서울바이오시스가 실시한 제3자 배정 유상증자) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 작성기준일 2017년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 비상근 사외이사 3인 등 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명(출석률) 한승수 전병일 남상규 박형건 33% 100% 100% 100% 찬반 여부 1 2017.02.01 승인 1. 2016년 결산 확정 및 현금배당의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 승인 2. 베트남법인 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 승인 3. 한국씨티은행 회전대출 한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 승인 4. 서울바이오시스 외화회전대출 차입한도 증액에 따른 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2017.03.03 승인 1. 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 3 2017.03.07 승인 1. 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 4 2017.03.24 승인 1. 대표이사 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 승인 2. 내부거래위원 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 5 2017.04.24 보고 2017년 1분기 실적 보고의 건 - - - - - 승인 1. 베트남법인 추가 투자 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 승인 2. 해외투자자금대출의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 승인 3. 설비투자대출의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 승인 4. 서울바이오시스 해외투자자금 대출에 따른 연대보증의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 승인 5. 주식매수선택권 취소의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 승인 6. 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 6 2017.07.31 보고 2017년 2분기 실적 보고의 건 - - - - - 승인 1. 베트남법인 추가 투자 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 승인 2. 서울바이오시스의 금융기관 차입에 대한 연대보증의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 승인 3. 베트남법인의 금융기관 차입에 대한 연대보증의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 7 2017.10.25 보고 2017년 3분기 실적 보고의 건 - - - - - 승인 1. 종합수출입금융 한도 증액에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 승인 2. 파생상품거래 실행 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 승인 3. SETI 부채 출자 전환에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 ※ 이사 한승수는 2017년 3월 24일 주주총회를 기점으로 임기 만료 다 . 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정 및 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 각 이사회의 구성원은 최대주주 및 주요주주로부터 독립적이며 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일: 2017년 12월 31일) 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이정훈 이사회 전사 경영전반 총괄 - 최대주주 본인 사내이사 이병학 이사회 영업 부문에 대한 총괄 - - 사내이사 김상범 이사회 경영기획 및 재무에 대한 업무 - - 사외이사 전병일 이사회 전사 경영 전반에 대한 업무 - - 사외이사 남상규 이사회 전사 경영 전반에 대한 업무 - - 사외이사 박형건 이사회 전사 경영 전반에 대한 업무 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서의 작성기준일 현재는 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하였으며, 결산일 이후 본 보고서 제출일 현재에는 2018년 3월 28일 개최된 주주총회 결의에 의해 선임된 감사위원으로 감사위원회를 별도로 설치하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사의 인적사항에 대해서는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항>1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당부서에 관련 장부 및 관계서류의 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있으며, 이를 당사 정관 제34조에 규정하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2017.02.01 승인 1. 2016년 결산 확정 및 현금배당의 건 가결 승인 2. 베트남법인 투자의 건 가결 승인 3. 한국씨티은행 회전대출 한도 증액의 건 가결 승인 4. 서울바이오시스 외화회전대출 차입한도 증액에 따른 연대보증의 건 가결 2 2017.03.03 승인 1. 정기주주총회 소집의 건 가결 3 2017.03.07 승인 1. 정기주주총회 소집의 건 가결 4 2017.03.24 승인 1. 대표이사 선임의 건 가결 승인 2. 내부거래위원 선임의 건 가결 5 2017.04.24 보고 2017년 1분기 실적 보고의 건 - 승인 1. 베트남법인 추가 투자 승인의 건 가결 승인 2. 해외투자자금대출의 건 가결 승인 3. 설비투자대출의 건 가결 승인 4. 서울바이오시스 해외투자자금 대출에 따른 연대보증의 건 가결 승인 5. 주식매수선택권 취소의 건 가결 승인 6. 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 6 2017.07.31 보고 2017년 2분기 실적 보고의 건 - 승인 1. 베트남법인 추가 투자 승인의 건 가결 승인 2. 서울바이오시스의 금융기관 차입에 대한 연대보증의 건 가결 승인 3. 베트남법인의 금융기관 차입에 대한 연대보증의 건 가결 7 2017.10.25 보고 2017년 3분기 실적 보고의 건 - 승인 1. 종합수출입금융 한도 증액에 관한 건 가결 승인 2. 파생상품거래 실행 승인의 건 가결 승인 3. SETI 부채 출자 전환에 관한 건 가결 라. 준법지원인에 관한 사항 당사는 현재 준법지원인의 선임 내용이 없으며 추후 이사회를 통해 관련 사항을 진행할 예정입니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관을 통해 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.※ 제29기 및 제30기 정기주주총회에서는 전자투표제를 채택하였습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간(2015~2017년) 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 현황 가. 최대주주 및 특수관계의 주식소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이정훈 본인 보통주 9,749,744 16.72 9,749,744 16.72 - 이민호 특수관계인 보통주 5,076,358 8.71 5,076,358 8.71 - 이민규 특수관계인 보통주 5,076,358 8.71 5,076,358 8.71 - 김경식 특수관계인 보통주 33,360 0.06 33,360 0.06 - 계 보통주 19,947,322 34.21 19,947,322 34.21 - - - - - - - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준 주식소유현황 및 금융감독원에 신고된 대량보유상황보고서의 주식 보유현황을 기초로 작성하였으므로 보고서 제출일 현재의 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 최대주주의 주요경력 성 명 주요경력(최근 5년간) 이정훈 서울반도체(주) 및 서울바이오시스(주) 대표이사 다. 최대주주 변동현황 공시대상기간(2015~2017년) 중 최대주주가 변동되었던 적이 없습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이정훈 9,749,744 16.72% 최대주주 본인 이민호 5,076,358 8.71% 특수관계인 이민규 5,076,358 8.71% 특수관계인 우리사주조합 40,170 0.07% - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다. 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 40,287 99.97 34,460,311 59.09 - ※ 소액주주는 2017년 12월 31일 기준 발행주식총수의 1% 미만 주식을 보유한 주주로서 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.※ 보유주식 비율은 의결권 있는 주식수(보통주) 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제 542조의 3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20 (또는 액면총액이 5,081,440,000원)을 초과하지 않는 범위 내에서 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20 (또는 액면총액이 5,081,440,000원)을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 및 영업상의 필요로 인하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월 내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원서울시 영등포구 여의나루로 4길 23 (T. 02-3774-3000) 주주의 특전 없음 공고게재신문 자사 홈페이지 또는 한국경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적 증권거래소명 : 한국거래소 코스닥시장본부 (단위: 원, 주) 구분 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가 최 고 22,250 23,750 25,400 28,200 33,150 31,200 최 저 20,200 20,450 22,150 26,000 27,600 27,200 평 균 21,057 21,964 23,738 26,816 30,352 28,697 거래량 최고(일) 2,318,537 1,818,465 2,641,207 1,718,421 1,279,156 1,341,050 최저(일) 423,034 429,071 383,307 396,134 289,941 263,873 월 간 16,855,125 17,090,603 16,180,937 12,870,718 14,842,462 10,628,957 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이정훈 남 1953년 01월 대표이사 사장 등기임원 상근 경영총괄 - 삼신전기(주) 부사장- 서울반도체(주) 대표이사(現) 9,749,744 - 1992년~ 2019년 03월 23일 이병학 남 1959년 03월 사장 등기임원 상근 경영지원 - 이낙반도체 - 서울반도체(주) CS센터 부사장(現) 11,502 - 2002년~ 2019년 03월 23일 김상범 남 1966년 05월 부사장 등기임원 상근 재무총괄 - 세아상역㈜ 상무- 서울반도체㈜ 재무기획실 부사장 (現) - - 2017년~ 2019년 03월 29일 전병일 남 1955년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - (주)대우인터내셔널 대표이사/사장 - (주)포스코 사장 - - 2016년~ 2018년 03월 24일 남상규 남 1956년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 국가정보원 국장 - 국가정보원 부산지부장 - - 2016년~ 2018년 03월 24일 박형건 남 1960년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 국세청 정보공개심의위원회 위원 - 우리회계법인 대표 - - 2016년~ 2018년 03월 24일 김경식 남 1960년 09월 상근감사 등기임원 상근 상근감사 - 한양대 최고경영자 과정 - 서울반도체 상근 감사 - - 1992년~ 2019년 03월 24일 ※ 2018년 3월 28일 제31기 정기주주총회를 기점으로 전병일, 남상규 이사는 임기만료, 박형건 이사는 재선임되었으며 이병학 이사는 주총 후 이사회를 통해 각자대표이사로 선임 되었습니다. ※ 2018년 3월 28일 제31기 정기주주총회에서 김경식 감사의 사임에 따라 감사위원 3인(사외이사)을 신규선임하여 상근감사 대신 감사위원회를 설치하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 460 - 10 - 470 5.5 30,516 65 - 관리사무직 여 124 - 8 - 132 3.8 6,163 47 - 생산직 남 251 - 94 - 345 2.6 13,096 38 - 생산직 여 129 - 20 - 149 5.5 6,310 42 - 합 계 964 - 132 - 1,096 4.6 56,084 51 - ※ 상기 직원 현황은 본사(서울반도체) 기준으로, 국내 및 해외(현지채용인원) 합산한 기말 평균 재직인원입니다.(임원, 파견 제외)※ 생산직 부문의 계약직 인원은 정규직 채용후 6개월간의 수습기간에 해당하는 인원입니다.(수습기간 이후 정규직 전환)※ 당기급여총액은 퇴사자를 포함한 당기 중 지급한 급여 총액으로 급여/상여/포상금을 포함하고 있습니다. (PS, 퇴직급여, 연차수당, 퇴직생활보조금, 용역비 등 제외) 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사포함) 7 - - 감사 1 - - 계 8 11,000 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 주주총회 승인금액은 상법 제388조에 따른 이사 보수 한도액으로, 당해 또는 과거년도에 퇴임한 이사의 직무수행의 대가를 포함하고 있습니다. 2) 보수지급금액 [이사ㆍ감사 전체] (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,032 147 - ※ 상기 인원수는 작성기준일 현재 총원이며, 보수 총액에는 당기 중 임기만료된 사외이사 1인에 대한 지급액이 포함되었습니다. [유형별 지급금액] (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 793 264 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 147 49 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 92 92 - ※ 상기 사외이사 수는 작성기준일 현재 총원이며, 지급총액에는 현재 사외이사 3인 외에 2017년 3월 24일 주총에서 임기만료된 사외이사 1인(한승수)에 대한 지급액(2017.1~2017.3)이 포함되었습니다. 사외이사 1인당 평균지급액은 상기 전체 지급총액을 현재의 인원수 3인으로 나누어 계산하였습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 해당자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 2) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권의 가치 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 535 - 사외이사 3 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 412 - 계 8 947 - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황