서울반도체 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제35기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제34기 3분기 2020년 09월 30일 현재
서울반도체 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요서울반도체 주식회사(이하 "지배기업")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업 자본금은 29,152,700천원입 니다.

지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	18,074,793	31.00

자기주식	1,924,060	3.30

기 타	38,306,547	65.70

합 계	58,305,400	100

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 지배지분 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요사업	소재지	지분율(%)	비 고

지배기업	종속기업	지배지분

서울바이오시스 주식회사(*1)	LED CHIP제조	한국	42.35	-	42.35	-

광명반도체유한공사	LED PKG제조	중국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	LED PKG제조	베트남	49.20	50.80	70.71	서울바이오시스가 50.80% 보유

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	LED판매	중국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Gmbh	독일	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Inc.	미국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	일본	100.00	-	100.00	-

NITEK, Inc.	LED연구개발	미국	79.09	-	79.09	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	미국	5.97	74.84	41.05	서울바이오시스가 65.63% 보유NITEK, Inc가 9.21% 보유

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd(*2)	LED판매	중국	-	100.00	42.35	서울바이오시스가 100% 보유

서울경영파트너스(*3)	벤처기업투자	한국	40.00	30.00	52.71	서울바이오시스가 30.0% 보유

(*1) 지배기업이 보유한 지분율은 42.35%이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려할 때 연결실체에게 사실상의 지배 력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 종속기업인 서울바이오시스가 신규 설립함에 따라 당분기 연결실체에 편입되었습니다. (*3) 지배회사와 종속기업인 서울바이오시스 등이 신규 설립함에 따라 당분기 연결실체에 편입되었습니다.

(2) 종속기업의 당분기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	109,405,076	308,248,271	162,108,385	71,835,367	183,709,595	205,130,692	16,788,259	8,224,995	25,013,254

광명반도체유한공사	131,126,026	22,784,744	64,248,969	-	89,661,801	171,066,056	(267,883)	7,884,304	7,616,421

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	171,010,884	320,944,139	201,447,578	120,085,911	170,421,534	256,736,987	31,955,845	13,563,476	45,519,321

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	42,243,855	3,474,417	41,149,483	-	4,568,789	76,032,447	1,088,809	352,304	1,441,113

Seoul Semiconductor Gmbh	6,398,108	69,388	827,245	-	5,640,251	5,424,926	(137,280)	149,520	12,240

Seoul Semiconductor Inc.	6,262,951	518,105	136,916	-	6,644,140	4,464,313	(132,277)	548,382	416,105

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	2,409,275	652,012	217,269	-	2,844,018	2,259,585	42,413	11,037	53,450

NITEK, Inc.	812,244	8,932,068	677,450	6,182,886	2,883,976	-	(62,634)	238,231	175,597

Sensor Electronic Technology, Inc.	6,554,045	27,423,135	3,350,018	7,920,804	22,706,358	14,164,518	39,621	1,876,026	1,915,647

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	235,883	63,896	214,167	35,245	50,367	-	(74,257)	3,356	(70,901)

서울경영파트너스	1,958,408	15,600	43,954	-	1,930,054	-	(69,946)	-	(69,946)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	111,906,663	275,407,031	162,859,077	56,134,725	168,319,892	252,258,702	13,929,575	(4,418,258)	9,511,317

광명반도체유한공사	144,316,865	27,750,543	90,022,028	-	82,045,380	324,916,554	692,422	578,689	1,271,111

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	94,784,204	208,487,711	207,812,002	2,796,719	92,663,194	298,921,861	14,060,587	(5,926,804)	8,133,783

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co.,Ltd.	2,904,476	364,487	141,288	-	3,127,675	11,101,098	129,758	18,951	148,709

Seoul Semiconductor Gmbh	6,430,179	241,725	1,043,893	-	5,628,011	8,104,023	287,158	161,268	448,426

Seoul Semiconductor Inc.	5,620,648	635,555	28,168	-	6,228,035	7,002,586	290,977	(405,042)	(114,065)

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	2,938,904	128,846	277,183	-	2,790,567	3,601,298	189,219	(31,501)	157,718

NITEK, Inc.	806,564	8,201,613	622,542	5,677,256	2,708,379	-	(76,584)	(172,310)	(248,894)

Sensor Electronic Technology, Inc.	12,785,794	24,008,737	8,376,112	7,313,319	21,105,100	28,041,441	4,833,873	(1,239,237)	3,594,636

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	41,092,612	30,612,645

기타예금(*)	2,836,876	4,193,297

합 계	43,929,488	34,805,942

(*) 연결실체는 취득일로부터 만기가 3개월 이내이고, 가치변동위험이 경미한 정기예금, 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA 등에 투자하고 있습니다.

5. 장단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

정기예금	1,923,500	-	1,923,500	100,000	-	100,000

별단예금	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

합 계	1,923,500	1,000,000	2,923,500	100,000	1,000,000	1,100,000

주석 26에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 및 전기말 현재 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	423,774,945	(6,561,295)	417,213,650	371,479,528	(4,251,479)	367,228,049

미수금	55,754,436	(1,382,293)	54,372,143	42,928,718	(1,720,727)	41,207,991

미수수익	117,868	-	117,868	1,523	-	1,523

합 계	479,647,249	(7,943,588)	471,703,661	414,409,769	(5,972,206)	408,437,563

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	16,747,032	(1,620,199)	15,126,833	8,364,443	(2,303,829)	6,060,614

제 품	90,177,755	(16,270,929)	73,906,826	79,756,832	(16,760,568)	62,996,264

재 공 품	37,661,824	(1,023,446)	36,638,378	30,928,442	(2,388,973)	28,539,469

원 재 료	89,850,228	(5,516,919)	84,333,309	46,114,386	(2,346,836)	43,767,550

저 장 품	8,176,084	(640,441)	7,535,643	7,094,440	(762,050)	6,332,390

미 착 재 고	1,235,812	-	1,235,812	2,262,490	-	2,262,490

합 계	243,848,735	(25,071,934)	218,776,801	174,521,033	(24,562,256)	149,958,777

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	509,678	15,399,952

8. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	21,557,060	174,866,044	969,894,400	13,003,337	62,981,580	36,118,673	1,278,421,094

취득 및 자본적지출	-	499,497	13,961,529	2,899,462	1,196,907	41,915,443	60,472,838

처분 및 폐기	-	-	(10,926,014)	(597,536)	(315,697)	(3,101,747)	(14,940,994)

대체	476,295	4,445,577	36,343,832	-	1,424,362	(39,652,807)	3,037,259

환율변동효과	(32,457)	(2,365,003)	(12,663,553)	(465,189)	(577,326)	(1,373,891)	(17,477,419)

전기말	22,000,898	177,446,115	996,610,194	14,840,074	64,709,826	33,905,671	1,309,512,778

취득 및 자본적지출	-	323,806	8,542,604	1,759,594	589,526	106,082,354	117,297,884

처분 및 폐기	-	-	(3,671,329)	(439,041)	-	-	(4,110,370)

대체	-	195,886	23,539,862	-	1,663,835	(26,089,164)	(689,581)

환율변동효과	45,058	4,483,970	28,802,102	780,992	1,082,899	7,163,153	42,358,174

당분기말	22,045,956	182,449,777	1,053,823,433	16,941,619	68,046,086	121,062,014	1,464,368,885

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	31,413,629	592,996,434	2,874,115	51,077,007	-	678,361,185

감가상각비	-	4,742,529	55,807,692	2,888,880	3,392,224	-	66,831,325

처분 및 폐기	-	-	(12,060,739)	(292,664)	(314,280)	-	(12,667,683)

대체	-	756,131	-	-	-	-	756,131

환율변동효과	-	(221,495)	(3,131,878)	(43,789)	(220,257)	-	(3,617,419)

전기말	-	36,690,794	633,611,509	5,426,542	53,934,694	-	729,663,539

감가상각비	-	3,559,275	41,746,162	1,904,927	2,659,947	-	49,870,311

손상차손	-	-	844,376	-	-	-	844,376

처분 및 폐기	-	-	(3,038,956)	(195,788)	-	-	(3,234,744)

환율변동효과	-	589,404	10,353,995	82,781	449,011	-	11,475,191

당분기말	-	40,839,473	683,517,086	7,218,462	57,043,652	-	788,618,673

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	21,557,060	143,452,415	376,897,966	10,129,222	11,904,573	36,118,673	600,059,909

전기말	22,000,898	140,755,321	362,998,685	9,413,532	10,775,132	33,905,671	579,849,239

당분기말	22,045,956	141,610,304	370,306,347	9,723,157	11,002,434	121,062,014	675,750,212

9. 투자부동산 당분기와 전기 중 투 자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	481,158	3,972,752	4,453,910

대체	(476,295)	(3,932,585)	(4,408,880)

전기말	4,863	40,167	45,030

대체	-	32	32

당분기말	4,863	40,199	45,062

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	-	763,848	763,848

감가상각비	-	1,029	1,029

대체	-	(756,129)	(756,129)

전기말	-	8,748	8,748

감가상각비	-	773	773

당분기말	-	9,521	9,521

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	481,158	3,208,904	3,690,062

전기말	4,863	31,419	36,282

당분기말	4,863	30,678	35,541

연결실체는 연결실체의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 연결실체의 투자부동산은 비교할 수 있는 부동산의 시장이 활성화 되어 있지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어렵습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 9,580천원 및 29,920천원입니다.

10. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	52,515,972	120,274,570	29,750,330	10,718,300	213,259,172

취득 및 내부개발	921,390	4,234,709	346,395	-	5,502,494

대체	3,915,001	-	1,370,520	-	5,285,521

처분	(681,307)	-	(2,177,995)	-	(2,859,302)

환율변동효과	(262,456)	(14,657)	(296,714)	-	(573,827)

전기말	56,408,600	124,494,622	28,992,536	10,718,300	220,614,058

취득 및 내부개발	334,149	6,325,924	426,470	-	7,086,543

대체	1,707,937	-	761,783	-	2,469,720

처분	-	-	(41,650)	-	(41,650)

환율변동효과	382,392	20,349	624,251	-	1,026,992

당분기말	58,833,078	130,840,895	30,763,390	10,718,300	231,155,663

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	30,623,110	107,862,294	20,563,271	8,443,226	167,491,901

상각	3,956,847	6,697,585	2,429,308	-	13,083,740

손상차손	-	2,711,787	-	-	2,711,787

처분	(7,889)	-	(1,605,943)	-	(1,613,832)

환율변동효과	(24,672)	(14,658)	(174,667)	-	(213,997)

전기말	34,547,396	117,257,008	21,211,969	8,443,226	181,459,599

상각	3,100,386	2,558,842	1,870,121	-	7,529,349

손상차손	-	78,792	135,108	-	213,900

처분	-	-	(37,088)	-	(37,088)

환율변동효과	54,394	20,349	375,684	-	450,427

당분기말	37,702,176	119,914,991	23,555,794	8,443,226	189,616,187

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	21,892,862	12,412,276	9,187,059	2,275,074	45,767,271

전기말	21,861,204	7,237,614	7,780,567	2,275,074	39,154,459

당분기말	21,130,902	10,925,904	7,207,596	2,275,074	41,539,476

11. 리스(1) 리스이용자 연결실체는 토지, 건물및구축물 및 차량운반구를 리스하고 있습니다.연결실체는 OA기기 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	4,003,595	6,491,528	2,508,214	13,003,337

증가	916,698	1,188,430	794,334	2,899,462

감소	-	(50,106)	(547,429)	(597,535)

환율변동효과	(289,913)	(175,277)	-	(465,190)

전기말	4,630,380	7,454,575	2,755,119	14,840,074

증가	-	596,997	1,162,597	1,759,594

감소	-	(70,935)	(368,106)	(439,041)

환율변동효과	474,961	306,031	-	780,992

당분기말	5,105,341	8,286,668	3,549,610	16,941,619

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	171,387	1,825,167	877,561	2,874,115

증가	110,934	1,903,226	874,719	2,888,879

감소	-	(41,298)	(251,367)	(292,665)

환율변동효과	(17,043)	(26,744)	-	(43,787)

전기말	265,278	3,660,351	1,500,913	5,426,542

증가	79,633	1,121,499	703,795	1,904,927

감소	-	(57,813)	(137,976)	(195,789)

환율변동효과	30,903	51,878	-	82,781

당분기말	375,814	4,775,915	2,066,732	7,218,461

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	3,832,208	4,666,361	1,630,653	10,129,222

전기말	4,365,102	3,794,224	1,254,206	9,413,532

당분기말	4,729,527	3,510,753	1,482,878	9,723,158

2) 리스부채당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,922,027	2,000,876

2년 ~ 5년 이내	2,646,361	2,365,773

5년 초과	1,200,848	1,388,029

합 계	5,769,236	5,754,678

당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	1,732,869	1,870,260

비유동	3,421,947	3,292,761

합 계	5,154,816	5,163,021

3) 당분기 및 전분기 중 리스 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지, 건물및구축물	1,201,131	1,526,793

차량운반구	703,795	653,054

소 계	1,904,926	2,179,847

리스부채에 대한 이자비용	135,382	125,822

단기리스료	386,003	334,291

단기리스가 아닌 소액자산리스료	82,771	77,807

합 계	2,509,082	2,717,767

4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료의 지급	1,783,672	1,976,523

리스부채에 대한 이자비용	135,382	125,822

단기리스료	386,003	334,291

단기리스가 아닌 소액자산리스료	82,771	77,807

합 계	2,387,828	2,514,443

(2) 리스제공자 연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있 습니다. 주석 9에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를공시하고 있습니다. 연결실체가 당분기와 전분기에 인식한 리스료 수익은 각각 9,580천원 및 29,920천원이며, 계약상 투자부동산의 임대계약이 연장될 시 당분기에 발생한 수준의 수익은 향후에도 지속적으로 발생할 것이라고 기대합니다.

12. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업투자주식의 현황은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요사업	당분기말	전기말	소재지

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

관계기업	Uvton, Inc.	LED 연구개발	35.00	89,136	35.00	109,263	미국

공동기업(*)	SH Optotech Co., Ltd.	LED Chip 제조	51.00	138,269	51.00	131,316	대만

ST Co., Ltd.	51.00	619,577	51.00	600,583	대만

Anhui SS Opto Co.,Ltd.	51.00	1,100,858	51.00	844,802	중국

합 계	1,947,840	1,685,964

(*) 연결실체의 지분은 51%이나 이사회의 의결권이 49% 지분을 가진 회사와 동일하며, 중요한 경영 의사결정에 대해 만장일치 의결이 필요하므로 연결실체는 해당 피투자기업을 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	1,685,964	1,752,015

지분법손익	99,856	(76,970)

자본변동	162,020	10,919

기 말	1,947,840	1,685,964

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성있는 투자주식은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 손실금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

기타 관계기업	471,896	518,081

13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

전자단기사채 등	474,955	45,305,604

비유동:

자산유동화증권 등(*)	19,114,808	16,121,496

지분증권	400,000	400,000

소 계	19,514,808	16,521,496

합 계	19,989,763	61,827,100

연결실체는 기업어음, 사채 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하고 있는 확정금리신탁과 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

(*) 연결실체가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드 2,374,770천원은 최근 COVID-19의 영향으로 환매가 일시중단되었습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이발생할 수 있습니다.14. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	비유동

대여금	260,000	305,685	565,685	235,685

대손충당금	-	(95,685)	(95,685)	(95,685)

보증금	-	969,685	969,685	1,197,406

합 계	260,000	1,179,685	1,439,685	1,337,406

15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	281,352,820	245,894,383

미지급금	60,658,027	50,068,439

미지급비용	20,115,452	20,198,695

합 계	362,126,299	316,161,517

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	64,068,754	-	64,068,754	94,182,213	-	94,182,213

장기차입금	83,604,246	129,443,050	213,047,296	79,495,356	27,859,733	107,355,089

리스부채	1,732,869	3,421,947	5,154,816	1,870,260	3,292,761	5,163,021

합 계	149,405,869	132,864,997	282,270,866	175,547,829	31,152,494	206,700,323

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행 외	1.08~1.61	64,068,754	94,182,213

유동성장기차입금	KDB산업은행 외	0.97~1.13	83,604,246	79,495,356

장기차입금	KDB산업은행 외	1.01~1.79	129,443,050	27,859,733

리스부채	-	-	5,154,816	5,163,021

합 계	282,270,866	206,700,323

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	상환금액

1년 이내	83,604,246

3년 초과 4년 이내	16,000,000

4년 초과	113,443,050

합 계	213,047,296

리스부채의 만기분석은 주석 11을 참고해 주시기 바랍니다.(4) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 할인되지 않은 최소리스료는 주석 11을 참고해 주시기 바랍니다.

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분파생상품	-	3,520,940

18. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수는 총 58,305,400주이며, 유통보통주식수는 총 56,381,340주입니다. 또한 지배기업은 주식기준보상 목적 등으로 1,924,060주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주주총회결의에 의하여 연결실체가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

서울반도체 - 보통주 1주당 157원(전기 156원)	8,906,475	8,955,304

서울바이오시스 - 보통주 1주당 143원(전분기 38원)	3,150,903	759,023

합 계	12,057,378	9,714,327

19. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업지분순이익	23,520,377,743	54,286,137,654	10,748,916,146	22,038,100,255

가중평균유통주식수	56,417,422	56,588,556	57,405,798	57,405,798

기본주당이익	417	959	187	384

(2) 가중평균유통주식수의 산출근거① 당분기에는 유통보통주식수의 변동이 없습니다.

(단위: 주, 일)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초 발행보통주식수	2021-01-01	56,729,142	273	15,487,055,766

자기주식의 취득	2021-01-06	(2,202)	268	(590,136)

자기주식의 처분	2021-04-09	30,331	175	5,307,925

자기주식의 취득	2021-04-21	(5,000)	163	(815,000)

자기주식의 취득	2021-04-27	(34,000)	157	(5,338,000)

자기주식의 취득	2021-04-28	(75,000)	156	(11,700,000)

자기주식의 취득	2021-04-29	(70,106)	155	(10,866,430)

자기주식의 취득	2021-06-29	(20,000)	94	(1,880,000)

자기주식의 취득	2021-06-30	(10,000)	93	(930,000)

자기주식의 취득	2021-07-05	(10,000)	88	(880,000)

자기주식의 취득	2021-07-06	(10,000)	87	(870,000)

자기주식의 취득	2021-07-12	(12,188)	81	(987,228)

자기주식의 취득	2021-07-13	(10,000)	80	(800,000)

자기주식의 취득	2021-07-22	(30,000)	71	(2,130,000)

자기주식의 취득	2021-07-23	(30,000)	70	(2,100,000)

자기주식의 취득	2021-07-26	(30,000)	67	(2,010,000)

자기주식의 취득	2021-07-27	(4,537)	66	(299,442)

자기주식의 취득	2021-08-02	(13,000)	60	(780,000)

자기주식의 취득	2021-08-03	(9,900)	59	(584,100)

자기주식의 취득	2021-08-04	(2,200)	58	(127,600)

합 계	56,381,340	15,448,675,755

가중평균유통보통주식수 : 15,448,675,755주 ÷ 273일 = 56,588,556주

② 전분기에는 유통보통주식수의 변동이 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 주식선택권의 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

20. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주요 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

발행기업	구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	약정기간

지배기업	1차	2014년 3월 21일	307,000	신주발행, 자기주식 교부,차액 보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2015년 3월 20일	50,000

3차	2016년 3월 25일	300,000

4차	2017년 3월 24일	210,000

5차	2018년 3월 28일	150,000

서울바이오시스 주식회사	1차	2016년 3월 28일	80,000

2차	2017년 5월 12일	65,000

3차	2018년 3월 29일	70,000

(*) 행사시점에 지배기업 및 서울바이오시스 주식회사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.

(2) 지배기업은 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 종속기업인 서울바이오시스 주식회사는 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지배기업	서울바이오시스 주식회사

1차	2차	3차	4차	5차	1차	2차	3차

부여일 공정가치	22,012	9,342	6,240	7,059	9,318	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	48,045	19,250	14,300	16,700	20,050	11,417	12,108	11,936

행사가격	48,100	19,800	14,800	16,700	22,300	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	44.77%	48.99%	43.85%	42.71%	42.91%	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년

기대 배당수익율	0.30%	0.20%	0.27%	0.21%	0.54%	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익률)	3.16%	1.97%	1.61%	1.85%	2.43%	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 지배기업 및 종속기업인 서울바이오시스의 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.① 지배기업

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	266,635	22,040	462,356	21,649

상 실	(29,900)	27,968	(180,193)	28,341

행 사	(30,331)	15,080	(15,528)	14,944

기 말	206,404	22,204	266,635	22,040

② 종속기업

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	106,296	14,074	120,074	14,085

상 실	(8,500)	11,410	(1,091)	15,300

행 사	-	-	(12,687)	11,702

기 말	97,796	14,613	106,296	14,074

(4) 연결실체는 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 56,422천원의 주식보상비용환입과 186,913천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

21. 매출액 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	290,343,476	857,175,246	290,766,582	737,233,380

상품매출	49,551,827	129,706,358	40,033,441	103,894,760

수입임대료	29,541	166,646	58,500	863,774

기타매출	341,330	453,616	373,471	562,845

합 계	340,266,174	987,501,866	331,231,994	842,554,759

22. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	222,003,464	672,293,021	233,941,178	581,640,867

상품매출원가	44,437,666	94,689,790	33,736,768	91,221,378

합 계	266,441,130	766,982,811	267,677,946	672,862,245

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	11,394,048	35,576,223	10,546,215	33,250,403

퇴직급여	428,409	1,048,757	281,513	964,255

복리후생비	1,322,989	4,086,926	1,217,542	3,708,174

여비교통비	382,205	1,023,000	183,415	854,439

지급임차료	216,678	903,999	186,989	584,512

대손상각비(환입)	286,482	2,507,068	(1,327,650)	(1,257,382)

접대비	177,374	488,500	168,089	387,097

통신비	135,393	419,041	135,771	443,904

수도광열비	428,378	1,003,192	283,876	835,571

세금과공과	229,148	601,250	372,921	864,755

감가상각비	962,197	2,894,331	766,922	2,659,733

무형자산상각비	530,856	1,556,041	470,723	1,506,345

수선비	125,410	422,196	99,699	318,147

보험료	375,539	1,062,818	258,485	925,898

차량유지비	94,853	355,798	111,458	344,993

운반비	917,817	3,258,232	1,821,875	2,633,931

교육훈련비	31,303	57,528	22,513	54,883

도서인쇄비	1,473	7,605	1,696	28,985

소모품비	(133,606)	926,436	223,002	829,294

지급수수료	6,020,152	8,708,344	1,644,107	6,255,685

광고선전비	562,362	1,545,833	668,344	1,737,844

수출제비용	5,228,638	19,043,098	3,366,450	7,777,473

해외시장개척비	525,739	1,654,635	516,103	1,951,216

판매보증비(환입)	(685,504)	(127,809)	417,677	1,238,639

경상개발비	19,296,245	61,932,702	15,665,070	55,510,302

주식보상비용(환입)	(39,168)	(56,422)	47,553	186,913

합 계	48,815,410	150,899,322	38,150,358	124,596,009

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(29,521,118)	(59,575,229)	16,547,001	(8,487,041)

원재료 매입액	92,140,283	274,087,744	80,422,534	230,992,527

상품의 판매	44,437,667	94,689,790	33,736,767	91,221,378

종업원급여	29,925,413	92,085,276	33,296,547	98,598,741

감가상각비	16,916,376	49,871,084	17,000,415	50,088,520

무형자산상각비	2,460,922	7,529,349	3,123,461	10,432,544

외주가공비	100,640,565	295,292,035	79,238,957	196,650,056

지급수수료	15,146,630	34,686,139	7,702,446	32,896,647

기타	43,109,802	129,215,945	34,760,176	95,064,882

합 계	315,256,540	917,882,133	305,828,304	797,458,254

23. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	347,979	1,247,476	755,413	1,479,068

배당금수익	-	20,000	-	30,000

외환차익	14,863,058	32,334,080	6,625,591	26,543,423

외화환산이익	10,602,493	19,196,677	-	5,461,051

파생상품처분이익	-	-	-	5,765

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,312	922,319	360,216	1,279,424

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	456,022	102,296	425,555

합 계	25,816,842	54,176,574	7,843,516	35,224,286

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,031,526	3,046,428	975,780	3,628,894

외환차손	10,489,624	23,016,945	7,186,464	20,992,167

외화환산손실	2,944,572	9,237,201	4,958,649	9,364,255

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	560,305	884,415	296,516	1,322,590

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	660,857	850,021	238,302	667,928

합 계	15,686,884	37,035,010	13,655,711	35,975,834

24. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	1,299	55,495	17,853	172,976

기타의대손상각비환입	820	409,463	-	-

잡이익	105,933	887,342	43,420	460,429

합 계	108,052	1,352,300	61,273	633,405

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	3,011	255,585	8	164,514

유형자산손상차손	844,376	844,376	-	-

무형자산처분손실	-	90,928	23,547	776,950

무형자산손상차손	208,694	213,900	953,651	1,918,759

기부금	30,300	179,696	16,850	36,850

기타의대손상각비	18,848	216,864	80,556	559,931

잡손실	11,370	17,541	5,986	28,742

합 계	1,116,599	1,818,890	1,080,598	3,485,746

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 16.46%(전분기 : 29.39%)입니다.

26. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 수준공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	19,989,763	-	-	19,989,763	-	19,589,763	400,000	19,989,763

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	43,929,488	43,929,488	-	-	-	-

장단기금융상품	-	-	2,923,500	2,923,500	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	471,703,661	471,703,661	-	-	-	-

장기대여금	-	-	470,000	470,000	-	-	-	-

보증금	-	-	969,685	969,685	-	-	-	-

합 계	-	-	519,996,334	519,996,334	-	-	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	357,611,622	357,611,622	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	277,116,050	277,116,050	-	-	-	-

리스부채	-	-	5,154,816	5,154,816	-	-	-	-

합 계	-	-	639,882,488	639,882,488	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	61,827,100	-	61,827,100	-	61,427,100	400,000	61,827,100

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	34,805,942	34,805,942	-	-	-	-

장단기금융상품	-	1,100,000	1,100,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	408,437,563	408,437,563	-	-	-	-

장단기대여금	-	140,000	140,000	-	-	-	-

보증금	-	1,197,406	1,197,406	-	-	-	-

합 계	-	445,680,911	445,680,911	-	-	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	308,349,449	308,349,449	-	-	-	-

장단기차입금	-	201,537,302	201,537,302	-	-	-	-

리스부채	-	5,163,021	5,163,021	-	-	-	-

기타금융부채	-	3,520,940	3,520,940	-	-	-	-

합 계	-	518,570,712	518,570,712	-	-	-	-

(2) 공정가치의 추정금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 지분증권 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 연결재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	기 말

지분증권	400,000	-	-	400,000

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	기 말

지분증권	18,000	400,000	(18,000)	400,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	정기예금	100,000	100,000	임직원 대출담보

단기금융상품	정기예금	1,823,500	-	L/C 담보

장기금융상품	별단예금	1,000,000	1,000,000	상생협력예치금

합 계	2,923,500	1,100,000

27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실 체는 임직원 대출 등과 관련하여 주석 26에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행에 정기예금 100,000천원 을 담보로 제공하고 있습니다. 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 KDB산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계 장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 24,171,376천원, 그리고 기계장치 35,388,625천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 81,000,000천원입니다. 또한, 종속기업인 서울바이오시스 유상증자와 관련하여 우리사주조합 배정분에 대한취득자금 대출 지원과 관련하여 한국증권금융에 1,283,470천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

회사명	차입처	통 화	지급보증금액

서울보증보험	상업보험	KRW	19,729,881

공탁보증	KRW	135,900

이행보증	KRW	62,359

대표이사	차입금보증(IBK기업은행)	USD	20,400,000

합 계	KRW	19,928,140

USD	20,400,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

IBK기업은행	외상매출채권한도	KRW	250,000,000	250,000,000

수입신용장개설	USD	14,000,000	20,000,000

파생상품(선물환)	USD	12,000,000	12,000,000

시설자금대출	USD	8,500,000	8,500,000

수출채권매입(OA)	USD	24,000,000	-

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	20,000,000	23,000,000

산업시설자금대출	KRW	16,000,000	16,000,000

한국씨티은행	외화운전자금	USD	20,000,000	20,000,000

우리은행	시설자금대출	USD	20,000,000	20,000,000

한국수출입은행	중기포괄수출금융	KRW	-	7,900,000

수출성장자금(중기)	KRW	-	30,000,000

해외투자대출자금	KRW	2,100,000	4,200,000

해외투자대출자금	USD	13,000,000	-

시설자금대출	USD	65,600,000	20,000,000

신한은행	파생상품(한도)	USD	10,000,000	10,000,000

수출입은행원화온렌딩대출	KRW	-	20,000,000

일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

KEB하나은행	상생외담대	KRW	1,600,000	1,600,000

합 계	KRW	309,700,000	372,700,000

USD	187,100,000	110,500,000

(4) 연결실체는 한국수출입은행의 해외투자자금대출 대출자금 및 약정금액 2,100백만원 및 USD13,000,000과 관련하여 재고자산을 양도 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 15건이 있습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

28. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	Uvton, Inc., SixPoint Materials,Inc., Solid UV

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 입	지급수수료	유형자산취득(처분)	기 타

ST Co., Ltd.	930,608	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	31,667,014	-	-	-

기타관계기업	-	79,497	59,853	22,855

합 계	32,597,622	79,497	59,853	22,855

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 입	지급수수료	유형자산취득(처분)	기 타

ST Co., Ltd.	1,554,549	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	46,548,794	-	-	-

기타관계기업	-	53,611	50,607	44,836

합 계	48,103,343	53,611	50,607	44,836

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무

ST Co., Ltd.	149,324

Anhui SS Opto Co., Ltd.	3,043,464

합 계	3,192,788

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무

ST Co., Ltd.	241,097

Anhui SS Opto Co., Ltd.	2,967,286

합 계	3,208,383

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없 습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자로부터 USD 20,400,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	14,345,201	13,813,427

퇴직급여	695,139	659,323

주식보상비용(환입)	(56,422)	186,913

합 계	14,983,918	14,659,663

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	72,177,899	29,434,773

손익항목의 조정:

법인세비용	14,216,665	12,250,229

퇴직급여	158,529	198,867

감가상각비	49,871,084	50,088,520

무형자산상각비	7,529,349	10,432,544

대손상각비(환입)	2,507,068	(1,257,382)

지급수수료	(278,561)	(51,341)

기타의대손상각비(환입)	(192,599)	559,931

유형자산처분손실	255,585	164,514

유형자산손상차손	844,376	-

무형자산손상차손	213,900	1,918,759

무형자산처분손실	90,928	776,950

외화환산손실	9,237,201	9,364,255

이자비용	3,046,428	3,628,894

판매보증비(환입)	(127,809)	1,238,639

주식보상비용(환입)	(56,422)	186,913

재고자산평가손실	509,679	15,399,952

지분법손실(이익)	(99,856)	(192,386)

유형자산처분이익	(55,494)	(172,976)

외화환산이익	(19,196,677)	(5,461,051)

이자수익	(1,247,476)	(1,479,068)

배당금수익	(20,000)	(30,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	884,415	1,322,590

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(922,319)	(1,279,424)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	850,021	667,928

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(456,022)	(425,555)

잡이익	(4,830)	(57,324)

잡손실	-	14,304

수선비	-	42,231

파생상품처분이익	-	(5,765)

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(18,520,845)	(75,466,226)

미수금의 감소(증가)	(7,146,347)	7,653,191

선급금의 감소(증가)	(13,469,957)	(1,257,320)

선급비용의 감소(증가)	(1,733,887)	(220,922)

부가세대급금의 감소(증가)	-	(24,522)

재고자산의 감소(증가)	(69,327,703)	(22,897,875)

임차보증금의 감소(증가)	263,793	422,000

장기선급비용의 감소(증가)	(31,298)	843,035

장기선급금의 감소(증가)	(618,212)	(3,066,163)

매입채무의 증가(감소)	17,253,454	51,035,151

미지급금의 증가(감소)	7,339,366	19,153,675

미지급비용의 증가(감소)	(2,162,979)	(5,078,417)

선수금의 증가(감소)	(445,807)	(6,907,086)

예수금의 증가(감소)	115,852	355,997

선수수익의 증가(감소)	(1,035,563)	(26,972)

판매보증충당부채의 증가(감소)	255,085	(122,913)

임대보증금의 증가(감소)	-	450

기타부채의 증가(감소)	338,169	389,903

영업활동으로 창출된 현금	50,808,183	92,063,507

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동	154,373	4,633,430

리스부채의 변동	1,511,163	1,371,778

(3) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	환율변동	당분기증감

단기차입금	94,182,213	(41,774,005)	8,853,128	2,807,418	-	64,068,754

유동성장기차입금	79,495,356	(6,050,000)	3,416,666	6,742,224	-	83,604,246

장기차입금	27,859,733	107,574,836	(12,269,794)	6,278,275	-	129,443,050

리스부채	5,163,021	(1,783,672)	-	264,304	1,511,163	5,154,816

재무활동 관련 총부채	206,700,323	57,967,159	-	16,092,221	1,511,163	282,270,866

30. 미적용 제ㆍ개정 기준서2021년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체가 요약분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.