서울반도체 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제36기 분기 2022년 03월 31일 현재
제35기 분기 2021년 03월 31일 현재
서울반도체 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요서울반도체 주식회사(이하 "지배기업")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업 자본금은 29,152,700천원입 니다.

지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	16,634,793	28.5

자기주식	1,924,060	3.3

기 타	39,746,547	68.2

합 계	58,305,400	100.0

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 지배지분 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요사업	소재지	지분율(%)	비 고

지배기업	종속기업	지배지분

서울바이오시스 주식회사(*1)	LED CHIP제조	한국	42.35	-	42.35	-

광명반도체유한공사	LED PKG제조	중국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	LED PKG제조	베트남	49.20	50.80	70.71	서울바이오시스가 50.80% 보유

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	LED판매	중국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Gmbh	독일	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Inc.	미국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	일본	100.00	-	100.00	-

NITEK, Inc.	LED연구개발	미국	79.09	-	79.09	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	미국	5.97	74.85	41.05	서울바이오시스가 65.63% 보유NITEK, Inc가 9.21% 보유

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd(*2)	LED판매	중국	-	100.00	42.35	서울바이오시스가 100% 보유

서울경영파트너스(*2)	벤처기업투자	한국	55.00	45.00	74.05	서울바이오시스가 45.0% 보유

(*1) 지배기업이 보유한 지분율은 42.35%이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려할 때 연결실체에게 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 전기 중 신규 설립함에 따라 연결실체에 편입되었습니다.

(2) 종속기업의 당분기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	96,306,380	279,958,046	187,456,605	62,762,445	126,045,376	48,517,983	(13,252,189)	1,830,828	(11,421,361)

광명반도체유한공사	97,926,849	21,543,546	14,397,053	10,016,485	95,056,857	20,613,901	(274,699)	1,885,823	1,611,124

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	138,864,094	344,472,575	131,904,195	180,133,617	171,298,857	67,511,098	(3,496,868)	2,961,731	(535,137)

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	76,524,997	3,449,130	74,528,914	-	5,445,213	54,698,957	855,031	92,508	947,539

Seoul Semiconductor Gmbh	2,981,589	229,134	733,460	-	2,477,263	1,580,615	(784,540)	21,975	(762,565)

Seoul Semiconductor Inc.	6,330,153	411,942	112,837	-	6,629,258	1,376,553	(140,988)	140,796	(192)

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	2,499,121	659,713	368,440	-	2,790,394	918,881	36,030	(105,597)	(69,567)

NITEK, Inc.	595,976	9,216,146	738,392	6,318,034	2,755,696	-	(89,923)	59,033	(30,890)

Sensor Electronic Technology, Inc.	8,545,800	27,633,363	3,833,937	8,050,441	24,294,785	5,147,017	1,643,709	481,114	2,124,823

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	12,327,736	51,594	12,073,173	22,232	283,925	3,459,333	9,374	5,451	14,825

서울경영파트너스	1,688,737	15,600	12,576	-	1,691,761	-	(102,737)	-	(102,737)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	119,384,732	279,906,301	193,540,595	64,771,995	140,978,443	257,061,319	(12,314,848)	7,838,728	(4,476,120)

광명반도체유한공사	105,705,785	22,547,104	24,946,340	9,860,816	93,445,733	214,003,540	(383,012)	9,373,824	8,990,812

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	152,535,856	327,136,549	131,097,114	176,741,297	171,833,994	328,697,437	33,763,318	13,168,462	46,931,780

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	56,357,470	3,463,032	55,322,828	-	4,497,674	118,130,735	960,643	409,356	1,369,999

Seoul Semiconductor Gmbh	3,877,599	273,090	910,861	-	3,239,828	7,031,114	(2,424,152)	35,969	(2,388,183)

Seoul Semiconductor Inc.	6,277,599	460,741	108,889	-	6,629,451	6,087,707	(151,274)	552,689	401,415

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	2,519,263	687,214	346,516	-	2,859,961	3,085,561	134,420	(65,027)	69,393

NITEK, Inc.	725,200	9,030,885	783,481	6,186,017	2,786,587	-	(158,801)	237,009	78,208

Sensor Electronic Technology, Inc.	5,055,442	27,186,937	2,162,229	7,910,189	22,169,961	17,433,462	(488,818)	1,868,068	1,379,250

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	8,795,822	57,798	8,555,647	28,874	269,099	7,039,960	132,142	15,690	147,832

서울경영파트너스	1,826,688	15,600	47,789	-	1,794,499	-	(205,501)	-	(205,501)

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	25,080,096	74,406,295

기타예금(*)	2,758,495	11,598,611

합 계	27,838,591	86,004,906

(*) 연결실체는 취득일로부터 만기가 3개월 이내이고, 가치변동위험이 경미한 정기예금, 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA 등에 투자하고 있습니다.

5. 장단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

정기예금	3,708,313	-	3,708,313	2,348,500	-	2,348,500

별단예금	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

합 계	3,708,313	1,000,000	4,708,313	2,348,500	1,000,000	3,348,500

주석 26에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 및 전기말 현재 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	404,467,173	(7,848,346)	396,618,827	386,698,578	(7,108,816)	379,589,762

미수금	37,690,813	(1,308,346)	36,382,467	38,934,313	(1,308,146)	37,626,167

미수수익	4,189	-	4,189	3,373	-	3,373

합 계	442,162,175	(9,156,692)	433,005,483	425,636,264	(8,416,962)	417,219,302

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	18,401,093	(3,643,326)	14,757,767	17,707,159	(2,179,301)	15,527,858

제품	81,523,765	(17,533,021)	63,990,744	90,174,126	(16,409,297)	73,764,829

재공품	43,478,203	(1,872,269)	41,605,934	38,568,774	(1,111,278)	37,457,496

원재료	70,606,462	(5,359,969)	65,246,493	72,805,740	(4,452,905)	68,352,835

저장품	8,111,229	(756,957)	7,354,272	8,173,675	(644,938)	7,528,737

미착재고	794,337	-	794,337	7,198,524	-	7,198,524

합 계	222,915,089	(29,165,542)	193,749,547	234,627,998	(24,797,719)	209,830,279

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	10,054,899	1,531,364

8. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	22,000,898	177,446,115	996,610,194	14,840,074	64,709,826	33,905,671	1,309,512,778

취득 및 자본적지출	-	896,636	32,705,922	2,932,228	748,869	96,352,269	133,635,924

처분 및 폐기	-	-	(2,980,160)	(561,728)	-	-	(3,541,888)

대체	-	7,372,049	24,656,733	-	1,879,048	(35,675,262)	(1,767,432)

환율변동효과	45,337	4,924,942	31,029,921	781,699	1,093,076	5,049,434	42,924,409

전기말	22,046,235	190,639,742	1,082,022,610	17,992,273	68,430,819	99,632,112	1,480,763,791

취득 및 자본적지출	-	97,586	497,547	114,415	86,764	18,858,582	19,654,894

처분 및 폐기	-	-	(3,296,480)	(147,028)	-	-	(3,443,508)

대체	-	3,841,722	362,082	-	-	(4,201,182)	2,622

환율변동효과	11,765	1,038,805	3,353,887	141,807	214,823	1,641,479	6,402,566

당분기말	22,058,000	195,617,855	1,082,939,646	18,101,467	68,732,406	115,930,991	1,503,380,365

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	36,690,794	633,611,509	5,426,542	53,934,694	-	729,663,539

감가상각비	-	4,808,139	56,505,663	2,519,672	3,542,585	-	67,376,059

처분 및 폐기	-	-	(2,418,599)	(246,743)	(274)	-	(2,665,616)

대체	-	-	(71,609)	-	-	-	(71,609)

환율변동효과	-	633,405	11,318,085	83,402	452,518	-	12,487,410

전기말	-	42,132,338	698,945,049	7,782,873	57,929,523	-	806,789,783

감가상각비	-	1,261,695	16,260,131	574,814	824,087	-	18,920,727

처분 및 폐기	-	-	(2,937,537)	(81,595)	-	-	(3,019,132)

환율변동효과	-	139,505	(366,310)	19,601	102,051	-	(105,153)

당분기말	-	43,533,538	711,901,333	8,295,693	58,855,661	-	822,586,225

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	22,000,898	140,755,321	362,998,685	9,413,532	10,775,132	33,905,671	579,849,239

전기말	22,046,235	148,507,404	383,077,561	10,209,400	10,501,296	99,632,112	673,974,008

당분기말	22,058,000	152,084,317	371,038,313	9,805,774	9,876,745	115,930,991	680,794,140

9. 투자부동산 당분기와 전기 중 투 자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	4,863	40,167	45,030

대체	-	32	32

전기말	4,863	40,199	45,062

대체	-	-	-

당분기말	4,863	40,199	45,062

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	-	8,748	8,748

감가상각비	-	1,031	1,031

전기말	-	9,779	9,779

감가상각비	-	258	258

당분기말	-	10,037	10,037

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	4,863	31,419	36,282

전기말	4,863	30,420	35,283

당분기말	4,863	30,162	35,025

연결실체는 연결실체의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 연결실체의 투자부동산은 비교할 수 있는 부동산의 시장이 활성화 되어 있지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어렵습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 2,725천원 및 3,354천원입니다.

10. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	56,408,600	124,494,622	28,992,536	10,718,300	220,614,058

취득 및 내부개발	453,439	8,416,394	449,198	-	9,319,031

대체	2,805,744	-	923,647	-	3,729,391

처분	-	-	(41,650)	-	(41,650)

환율변동효과	384,387	20,476	638,068	-	1,042,931

전기말	60,052,170	132,931,492	30,961,799	10,718,300	234,663,761

취득 및 내부개발	146,808	2,327,860	-	-	2,474,668

대체	581,488	-	-	-	581,488

환율변동효과	108,325	5,312	174,521	-	288,158

당분기말	60,888,791	135,264,664	31,136,320	10,718,300	238,008,075

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	34,547,396	117,257,008	21,211,969	8,443,226	181,459,599

상각	4,106,045	3,397,123	2,511,351	-	10,014,519

손상차손	664,032	1,918,755	135,108	-	2,717,895

처분	-	-	(37,088)	-	(37,088)

환율변동효과	54,690	20,475	382,628	-	457,793

전기말	39,372,163	122,593,361	24,203,968	8,443,226	194,612,718

상각	942,358	630,069	635,170	-	2,207,597

손상차손	-	210,072	-	-	210,072

환율변동효과	20,959	5,313	128,159	-	154,431

당분기말	40,335,480	123,438,815	24,967,297	8,443,226	197,184,818

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	21,861,204	7,237,614	7,780,567	2,275,074	39,154,459

전기말	20,680,007	10,338,131	6,757,831	2,275,074	40,051,043

당분기말	20,553,311	11,825,849	6,169,023	2,275,074	40,823,257

11. 리스(1) 리스이용자연결실체는 건물및구축물과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 연결실체가 1년에서 3년 간 리스하고 있는 OA기기 등은 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 1) 사용권자산① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	4,630,380	7,454,575	2,755,119	14,840,074

증가	9,713	1,526,843	1,395,672	2,932,228

감소	-	(88,459)	(473,269)	(561,728)

환율변동효과	475,389	306,310	-	781,699

전기말	5,115,482	9,199,269	3,677,522	17,992,273

증가	-	89,437	24,978	114,415

감소	-	(17,064)	(129,963)	(147,027)

환율변동효과	85,668	56,139	-	141,807

당분기말	5,201,150	9,327,781	3,572,537	18,101,468

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	265,278	3,660,351	1,500,913	5,426,542

증가	105,331	1,480,472	933,869	2,519,672

감소	-	(68,035)	(178,708)	(246,743)

환율변동효과	30,960	52,442	-	83,402

전기말	401,569	5,125,230	2,256,074	7,782,873

증가	25,849	339,293	209,672	574,814

감소	-	(12,799)	(68,796)	(81,595)

환율변동효과	6,613	12,988	-	19,601

당분기말	434,031	5,464,712	2,396,950	8,295,693

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	4,365,102	3,794,224	1,254,206	9,413,532

전기말	4,713,913	4,074,039	1,421,448	10,209,400

당분기말	4,767,119	3,863,069	1,175,587	9,805,775

2) 리스부채당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,885,814	2,088,021

2년 ~ 5년 이내	2,870,649	3,019,667

5년 초과	1,097,562	1,097,562

합 계	5,854,025	6,205,250

당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	1,681,143	1,903,481

비유동	3,547,985	3,765,491

합 계	5,229,128	5,668,972

3) 당분기 와 전분기 중 리스 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지, 건물및구축물	365,141	418,288

차량운반구	209,672	227,712

소 계	574,813	646,000

리스부채에 대한 이자비용	46,816	45,543

단기리스료	132,164	113,176

단기리스가 아닌 소액자산리스료	29,732	24,731

합 계	783,525	829,450

4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료의 지급	535,832	604,928

리스부채에 대한 이자비용	46,816	45,543

단기리스료	132,164	113,176

단기리스가 아닌 소액자산리스료	29,732	24,731

합 계	744,544	788,378

(2) 리스제공자 연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있 습니다. 주석 9에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를공시하고 있습니다. 연결실체가 당분기와 전분기에 인식한 리스료 수익은 각각 2,725천원 및 3,354천원이며, 계약상 투자부동산의 임대계약이 연장될 시 당분기에 발생한 수준의 수익은 향후에도 지속적으로 발생할 것이라고 기대합니다.

12. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업투자주식의 현황은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요사업	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

관계기업	Uvton, Inc.	LED 연구개발	35.00	35.00	미국	12월 31일

SixPoint Materials, Inc.	LED 개발판매	32.84	32.84	미국

Solid UV, Inc.	28.72	28.72	미국

공동기업(*)	SH Optotech Co., Ltd.	LED Chip 제조	51.00	51.00	대만

ST Co., Ltd.	51.00	51.00	대만

Anhui SS Opto Co.,Ltd.	51.00	51.00	중국

(*) 연결실체의 지분은 51%이나 이사회의 의결권이 49% 지분을 가진 회사와 동일하며, 중요한 경영 의사결정에 대해 만장일치 의결이 필요하므로 연결실체는 해당 피투자기업을 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	1,770,091	1,685,964

지분법손익	242,242	(90,807)

자본변동	13,576	174,934

기 말	2,025,909	1,770,091

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성있는 투자주식은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 손실금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

기타 관계기업	458,845	456,317

13. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

전자단기사채 등(*)	3,666,425	5,457,755

비유동:

자산유동화증권 등	13,693,296	13,997,614

지분증권	400,000	400,000

소 계	14,093,296	14,397,614

합 계	17,759,721	19,855,369

(*) 연결실체가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드의 취득금액은 2,365,540천이며, 동 펀드는 최근 COVID-19의 영향으로 환매가 일시중단되었습니다. 연결실체는 당기 중 젠투파트너스 펀드 판매사인 삼성증권으로부터 펀드 투자금액의 40%인 948,400천원의 무이자부 유동성지원금을 수령하여 선수금으로 계상하였으며, 취득금액과의 차액은 회수가 불가능하여 평가손실로 계상하였습니다. 연결실체는 차후 동 펀드의 상환금이 유동성 지원금 보다 적을 경우 차액을 반환해야 하는 의무가 있으며, 차액 반환을 위해 동 펀드에는 질권이 설정되어있습니다. (주석 26 참조)

14. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	268,303	285,685

대여금 대손충당금	(95,685)	(95,685)

보증금	1,370,732	1,167,037

합 계	1,543,350	1,357,037

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	217,243,566	232,485,040

미지급금	52,532,264	51,804,176

미지급비용	12,894,924	17,717,704

합 계	282,670,754	302,006,920

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	96,387,940	-	96,387,940	121,258,589	-	121,258,589

장기차입금	1,050,000	194,850,242	195,900,242	2,100,000	191,383,536	193,483,536

리스부채	1,681,143	3,547,985	5,229,128	1,903,481	3,765,491	5,668,972

합 계	99,119,083	198,398,227	297,517,310	125,262,070	195,149,027	320,411,097

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	수출입은행 외	0.96~1.93	96,387,940	121,258,589

유동성장기차입금	수출입은행	1.61	1,050,000	2,100,000

장기차입금	수출입은행 외	1.05~1.50	194,850,242	191,383,536

리스부채	-	-	5,229,128	5,668,972

합 계	297,517,310	320,411,097

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	상환금액

1년 이내	1,050,000

2년 초과 3년 이내	70,191,684

3년 초과 4년 이내	23,657,518

4년 이후	101,001,040

합 계	195,900,242

(4) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 할인되지 않은 최소리스료는 주석 11을 참고해 주시기 바랍니다.

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

미지급배당금	27,204,144	-	-

예수보증금	122,257	-	-

금융보증부채	16,520	-	1,338

임대보증금	-	57,664	-

합 계	27,342,921	57,664	1,338

18. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수는 총 58,305,400주이며, 유통보통주식수는 총 56,381,340주입니다. 또한 지배기업은 주식기준보상 목적 등으로 1,924,060주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주주총회결의에 의하여 연결실체가 지급할 예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

서울반도체 - 보통주 1주당 460원(전기 157원)	25,935,416	8,906,475

서울바이오시스 - 보통주 1주당 59원(전분기 143원)	1,281,983	3,150,904

합 계	27,217,399	12,057,379

19. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분 분기순이익	5,133,457,337	17,526,842,180

가중평균유통보통주식수	56,381,340	56,727,062

기본주당이익	91	309

(2) 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당분기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.② 전분기

(단위: 주, 일)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초 발행보통주식수	2021-01-01	56,729,142	90	5,105,622,780

자기주식의 취득	2021-01-06	(2,202)	85	(187,170)

합 계	56,726,940	5,105,435,610

가중평균유통보통주식수 : 5,105,435,610 ÷ 90일 = 56,727,062주

(3) 당분기의 주식선택권의 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	전분기

지배기업지분 분기순이익	17,526,842,180

가중평균희석유통보통주식수(*)	56,736,416

희석주당이익	309

(*) 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	전분기

가중평균유통보통주식수	56,727,062

주식선택권	9,354

가중평균희석유통보통주식수	56,736,416

주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 사용한 당사의 평균 주가는 당기의 시장가격에 근거하였습니다.

20. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주요 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

발행기업	구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	약정기간

지배기업	1차	2014년 3월 21일	307,000	신주발행, 자기주식 교부,차액 보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2015년 3월 20일	50,000

3차	2016년 3월 25일	300,000

4차	2017년 3월 24일	210,000

5차	2018년 3월 28일	150,000

종속기업(서울바이오시스 주식회사)	1차	2016년 3월 28일	80,000

2차	2017년 5월 12일	65,000

3차	2018년 3월 29일	70,000

(*) 행사시점에 지배기업 및 종속기업의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.

(2) 지배기업은 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 종속기업인 서울바이오시스 주식회사는 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지배기업	종속기업(서울바이오시스 주식회사)

1차	2차	3차	4차	5차	1차	2차	3차

부여일 공정가치	22,012	9,342	6,240	7,059	9,318	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	48,045	19,250	14,300	16,700	20,050	11,417	12,108	11,936

행사가격	48,100	19,800	14,800	16,700	22,300	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	44.77%	48.99%	43.85%	42.71%	42.91%	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년

기대 배당수익율	0.30%	0.20%	0.27%	0.21%	0.54%	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익률)	3.16%	1.97%	1.61%	1.85%	2.43%	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 지배기업 및 종속기업의 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.① 지배기업

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	206,404	23,996	266,635	22,040

상 실	-	-	(29,900)	20,820

행 사	-	-	(30,331)	15,080

기 말	206,404	23,996	206,404	23,996

② 종속기업(서울바이오시스 주식회사)

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	93,184	14,772	106,296	14,074

상 실	-	-	(8,500)	11,410

행 사	-	-	(4,612)	11,410

기 말	93,184	14,772	93,184	14,772

(4) 연결실체는 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 각각 35,992천원의 주식보상비용과 59,450천원의 주식보상비용환입을 인식하였습니다.

21. 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	255,317,041	274,859,540

상품매출	30,798,604	35,427,572

임대수익	1,411,243	84,887

기타매출	42,770	36,709

합 계	287,569,658	310,408,708

22. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	207,266,393	215,317,901

상품매출원가	37,245,311	24,211,791

합 계	244,511,704	239,529,692

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	11,442,654	11,817,601

퇴직급여	365,466	304,719

복리후생비	1,533,291	1,031,173

여비교통비	325,192	226,819

지급임차료	262,368	334,225

대손상각비	739,530	1,923,098

접대비	183,880	160,142

통신비	161,421	158,858

수도광열비	382,187	232,332

세금과공과	231,044	175,240

감가상각비	2,248,026	953,834

무형자산상각비	526,350	502,593

수선비	82,425	179,360

보험료	375,603	695,512

차량유지비	102,173	131,446

운반비	1,391,759	1,115,813

교육훈련비	15,110	24,078

도서인쇄비	5,083	1,694

소모품비	464,783	609,320

지급수수료	1,601,471	1,014,270

광고선전비	817,041	442,332

수출제비용	5,251,276	6,219,168

해외시장개척비	807,300	564,178

판매보증비환입	(901,803)	(121,970)

경상개발비	21,612,179	20,928,251

주식보상비용(환입)	35,992	(59,450)

합 계	50,061,801	49,564,636

(3) 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료, 제품 및 재공품의 변동	8,731,989	(19,893,925)

원재료 매입액	61,975,056	81,760,298

상품의 판매	37,245,311	24,211,791

종업원급여	30,394,457	34,785,245

감가상각비	18,920,985	16,577,866

무형자산상각비	2,207,597	2,507,820

외주가공비	90,824,009	102,814,673

지급수수료	13,010,993	11,083,579

기타	31,263,108	35,246,981

합 계	294,573,505	289,094,328

23. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	159,296	554,616

배당금수익	13,255	-

외환차익	6,729,538	9,425,985

외화환산이익	7,212,998	11,777,700

금융보증수익	4,058	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	864,388

합 계	14,119,145	22,622,689

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,300,793	822,786

외환차손	4,277,826	6,904,075

외화환산손실	5,292,051	5,543,072

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	535,163	296,338

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	189,164

합 계	11,405,833	13,755,435

24. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	120,547	-

기타의대손상각비환입	-	408,323

잡이익	338,993	461,497

합 계	459,540	869,820

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	158,787	-

무형자산처분손실	52,408	84,858

개발비손상차손	210,072	146

기타의대손상각비	-	98,111

잡손실	94,253	5,784

기부금	4,020	7,973

합 계	519,540	196,872

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용차감전순손실 발생으로 인해 2022년 3월로 종료하는 회계연도의 평균유효세율을 계산하지 않았습니다. 전분기 법인세비용의 평균 유효세율은 18.43%입니다.

26. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 수준공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	17,759,720	-	17,759,720	-	17,359,720	400,000	17,759,720

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	27,838,591	27,838,591	-	-	-	-

장단기금융상품	-	4,708,313	4,708,313	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	433,005,483	433,005,483	-	-	-	-

장기대여금	-	172,618	172,618	-	-	-	-

보증금	-	1,370,732	1,370,732	-	-	-	-

합 계	17,759,720	467,095,737	484,855,457	-	17,359,720	400,000	17,759,720

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	280,676,525	280,676,525	-	-	-	-

장단기차입금	-	292,288,183	292,288,183	-	-	-	-

기타금융부채	-	27,400,585	27,400,585	-	-	-	-

리스부채	-	5,229,128	5,229,128	-	-	-	-

합 계	-	605,594,421	605,594,421	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	19,855,368	-	19,855,368	1,791,330	17,664,038	400,000	19,855,368

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	86,004,906	86,004,906	-	-	-	-

장단기금융상품	-	3,348,500	3,348,500	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	417,219,302	417,219,302	-	-	-	-

장단기대여금	-	190,000	190,000	-	-	-	-

보증금	-	1,167,037	1,167,037	-	-	-	-

합 계	19,855,368	507,929,745	527,785,113	1,791,330	17,664,038	400,000	19,855,368

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	294,942,612	294,942,612	-	-	-	-

장단기차입금	-	314,742,125	314,742,125	-	-	-	-

리스부채	-	5,668,972	5,668,972	-	-	-	-

합 계	-	615,353,709	615,353,709	-	-	-	-

(2) 공정가치의 추정금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 지분증권 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 연결재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	정기예금	100,000	100,000	임직원 대출담보

단기금융상품	정기예금	1,823,500	1,823,500	L/C 담보

장기금융상품	별단예금	1,000,000	1,000,000	상생협력예치금

당기손익-공정가치측정 금융자산	펀드	948,400	948,400	질권설정

합 계	3,871,900	3,871,900

27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 임직원 대출 등과 관련하여 주석26에서 설명하는 바와같이 KEB하나은행에 정기예금 100,000 천원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 KDB산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 23,842,663천원, 그리고 기계장치 48,500,290천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 81,000,000천원입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 종속기업인 서울바이오시스 유상증자와 관련하여 우리사주조합 배정분에 대한 취득자금 대출 지원과 관련하여 한국증권금융에 763,514천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울보증보험	매출채권신용보험	KRW	17,374,010

이행보증	KRW	62,359

지배기업 대표이사	차입금보증(IBK기업은행)	USD	20,400,000

합 계	KRW	17,436,369

USD	20,400,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

IBK기업은행	외상매출채권한도	KRW	250,000,000	250,000,000

수입신용장개설	USD	14,000,000	14,000,000

파생상품(선물환)	USD	12,000,000	12,000,000

수출채권매입(OA)	USD	24,000,000	24,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	25,000,000	25,000,000

산업시설자금대출	KRW	11,500,000	11,500,000

외화시설자금대출	USD	20,000,000	20,000,000

한국씨티은행	외화운전자금	USD	20,000,000	20,000,000

한국수출입은행	수출성장자금(중기)	KRW	30,000,000	30,000,000

해외투자대출자금	KRW	1,050,000	2,100,000

해외투자대출자금	USD	13,000,000	13,000,000

시설자금대출	USD	103000000	103,000,000

신한은행	파생상품(한도)	USD	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

KEB하나은행	상생외담대	KRW	1,600,000	1,600,000

Vietcombank	시설자금대출	USD	9,899,330	-

합 계	KRW	339,150,000	340,200,000

USD	225,899,330	216,000,000

(6) 연결실체는 한국수출입은행의 해외투자대출자금 USD 13,000,000과 관련하여 재고자산을 양도 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 7건이 있습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

28. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	Uvton, Inc., SixPoint Materials,Inc., Solid UV

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 입	기 타

ST Co., Ltd.	112,038	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	8,714,437	-

기타관계기업	-	64,966

합 계	8,826,475	64,966

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 입	기 타

ST Co., Ltd.	344,802	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	10,058,238	-

기타관계기업	-	137,441

합 계	10,403,040	137,441

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무

ST Co., Ltd.	77,289

Anhui SS Opto Co., Ltd.	2,698,920

합 계	2,776,209

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무

ST Co., Ltd.	100,910

Anhui SS Opto Co., Ltd.	4,368,311

합 계	4,469,221

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없 습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자로부터 USD 20,400,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	5,679,503	5,024,457

퇴직급여	278,147	191,849

주식보상비용(환입)	35,992	(59,450)

합 계	5,993,642	5,156,856

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,646,577)	25,302,932

손익항목의 조정:

법인세비용(수익)	(2,461,715)	5,715,856

퇴직급여	91,508	52,843

감가상각비	18,920,985	16,577,905

무형자산상각비	2,207,597	2,507,820

대손상각비	739,530	1,923,098

개발비손상차손	210,072	146

무형자산처분손실	52,408	84,858

유형자산처분손실	158,787	-

재고자산평가손실	10,054,899	1,531,364

외화환산손실	5,292,051	5,543,072

이자비용	1,300,793	822,786

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	535,163	296,338

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	189,164

주식보상비용(환입)	35,992	(59,450)

판매보증비환입	(901,803)	(114,093)

지분법이익	(242,242)	(164,205)

유형자산처분이익	(120,547)	-

외화환산이익	(7,212,998)	(11,777,700)

이자수익	(159,296)	(554,616)

배당금수익	(13,255)	-

금융보증수익	(4,058)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(864,388)

기타의대손상각비환입	-	(310,212)

잡이익	(619)	(3,507)

소 계	28,483,252	21,397,079

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	48,431,417	(23,072,919)

미수금의 감소(증가)	133,523	(7,983,676)

선급금의 감소(증가)	12,379,040	(15,918,016)

선급비용의 증가	(428,082)	(179,690)

부가세대급금의 증가	(3,523,883)	-

재고자산의 감소(증가)	6,025,833	(22,301,342)

임차보증금의 증가	(196,598)	(744,388)

장기선급비용의 감소	125,355	188,392

장기선급금의 증가	(7,065,344)	(545,025)

매입채무의 증가(감소)	(63,196,764)	14,652,825

미지급금의 증가(감소)	(16,148,599)	14,071,935

미지급비용의 감소	(5,543,631)	(5,951,130)

선수금의 증가(감소)	5,180,616	(529,164)

예수금의 감소	(726,044)	(302,356)

선수수익의 증가(감소)	(2,652)	37,348

판매보증충당부채의 증가(감소)	(1,565,460)	154,183

임대보증금의 증가	57,555	-

계약부채의 감소	(1,639,850)	(1,305,281)

소 계	(27,703,568)	(49,728,304)

영업활동에서 창출된 현금	(866,893)	(3,028,293)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(251,784)	(226,808)

리스부채의 변동	114,415	688,760

(3) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	환율변동	당분기증감

단기차입금	121,258,589	(25,745,599)	-	874,950	-	96,387,940

유동성장기차입금	2,100,000	(1,034,818)	(15,182)	-	-	1,050,000

장기차입금	191,383,536	(13,556)	-	3,480,262	-	194,850,242

리스부채	5,668,972	(535,832)	-	47,630	48,358	5,229,128

재무활동 관련 총부채	320,411,097	(27,329,805)	(15,182)	4,402,842	48,358	297,517,310

30. 미적용 제ㆍ개정 기준서2022년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체가 요약분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.