서울반도체 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제34기 분기 2020년 9월 30일 현재
제33기 분기 2019년 9월 30일 현재
서울반도체 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요서울반도체 주식회사(이하 "지배기업")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 29,152,700천원입 니 다. 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	18,074,783	31.00

자기주식	899,602	1.54

기 타	39,331,015	67.46

합 계	58,305,400	100.00

2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 지배지분 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요사업	소재지	지분율(%)	비 고

지배기업	종속기업	지배지분

서울바이오시스 주식회사(*)	LED CHIP제조	한국	42.35	-	42.35	-

광명반도체유한공사	LED PKG제조	중국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	LED PKG제조	베트남	49.20	50.80	70.71	서울바이오시스가 50.80% 보유

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	LED판매	중국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Gmbh	독일	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Inc.	미국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	일본	100.00	-	100.00	-

NITEK, Inc.	LED연구개발	미국	79.09	-	79.09	-

Electronic Technology, Inc.	미국	5.65	70.91	38.88	서울바이오시스가 62.19% 보유NITEK, Inc가 8.72% 보유

( *) 지 배기업이 보유한 서울바이오시스 주식회사의 지분은 42.35%이나 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려할 때 연결실체에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 종속기업의 당분기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	127,872,841	270,753,605	174,194,247	56,625,223	167,806,976	191,367,708	8,056,849	506,579	8,563,428

광명반도체유한공사	150,967,388	31,301,017	74,517,757	23,413,124	84,337,524	248,402,973	559,842	3,003,414	3,563,256

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	116,015,256	213,638,239	178,229,210	60,240,274	91,184,011	217,302,871	5,751,714	902,886	6,654,600

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	2,991,003	359,415	137,685	-	3,212,733	8,469,859	122,762	111,005	233,767

Seoul Semiconductor Gmbh	5,277,333	1,623,410	1,066,849	-	5,833,894	6,246,552	361,799	292,510	654,309

Seoul Semiconductor Inc.	5,952,518	745,565	96,776	-	6,601,307	5,561,071	177,227	81,979	259,206

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	3,067,343	118,030	253,666	-	2,931,707	2,819,064	179,311	119,547	298,858

NITEK, Inc.	1,011,123	6,184,556	671,212	3,582,759	2,941,708	-	(56,960)	41,394	(15,566)

Sensor Electronic Technology, Inc.	7,200,303	20,356,012	32,434,109	216,087	(5,093,881)	17,290,813	2,484,381	(156,956)	2,327,425

② 전기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	87,890,057	266,454,928	150,383,099	57,695,983	146,265,903	269,736,534	5,561,468	216,572	5,778,040

광명반도체유한공사	145,037,571	36,197,363	77,335,958	23,124,708	80,774,268	318,978,913	(4,295,895)	1,600,629	(2,695,266)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	102,667,839	210,475,676	169,084,749	59,529,355	84,529,411	239,361,369	(7,511,604)	334,460	(7,177,144)

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co.,Ltd.	2,658,577	509,309	188,920	-	2,978,966	15,371,046	339,616	41,837	381,453

Seoul Semiconductor Gmbh	4,823,529	1,407,762	1,051,706	-	5,179,585	8,741,747	254,208	67,940	322,148

Seoul Semiconductor Inc.	5,302,909	1,144,326	105,136	-	6,342,099	9,990,557	250,084	207,264	457,348

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	2,876,369	121,849	365,369	-	2,632,849	4,630,951	275,338	109,944	385,282

NITEK, Inc.	1,340,314	5,930,522	662,956	3,650,606	2,957,274	-	(38,849)	102,987	64,138

Sensor Electronic Technology, Inc.(SETi)	3,556,958	15,900,582	16,366,991	10,511,119	(7,420,570)	9,898,160	(382,108)	(246,748)	(628,856)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	60,558,653	41,845,935

기타예금(*)	2,399,061	2,603,052

합 계	62,957,714	44,448,987

(*) 연결실체는 취득일로부터 만기가 3개월 이내이고, 가치변동위험이 경미한 정기예금, 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA 등에 투자하고 있습니다.5. 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

정기예금	100,000	-	100,000	3,100,000	-	3,100,000

별단예금	-	1,000,000	1,000,000	-	1,500,000	1,500,000

합 계	100,000	1,000,000	1,100,000	3,100,000	1,500,000	4,600,000

주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말과 전기말 현재 일부 장단기 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	408,502,261	(6,106,494)	402,395,767	336,446,326	(7,441,458)	329,004,868

미수금	50,341,675	(1,831,267)	48,510,408	58,561,740	(1,773,592)	56,788,148

미수수익	306,669	-	306,669	319,785	-	319,785

합 계	459,150,605	(7,937,761)	451,212,844	395,327,851	(9,215,050)	386,112,801

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	9,229,804	(2,377,035)	6,852,769	9,461,395	(1,035,581)	8,425,814

제 품	91,645,781	(26,218,146)	65,427,635	71,644,260	(15,311,793)	56,332,467

재 공 품	38,454,120	(3,322,478)	35,131,642	38,953,881	(3,209,944)	35,743,937

원 재 료	54,673,701	(8,780,288)	45,893,413	51,888,789	(5,999,543)	45,889,246

저 장 품	8,141,177	(1,092,335)	7,048,842	7,669,831	(833,469)	6,836,362

미 착 재 고	1,477,420	-	1,477,420	1,105,971	-	1,105,971

합 계	203,622,003	(41,790,282)	161,831,721	180,724,127	(26,390,330)	154,333,797

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

7(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	15,399,952	12,151,567

8. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	21,926,148	175,360,105	909,716,377	-	72,848,379	52,280,140	1,232,131,149

회계정책의 변경효과	-	-	-	11,061,925	-	-	11,061,925

취득 및 자본적지출	-	276,120	8,969,866	2,384,551	2,195,357	57,419,861	71,245,755

처분 및 폐기	-	(29,800)	(22,171,376)	(699,384)	(17,267,383)	(368,474)	(40,536,417)

대체	(387,549)	(2,657,834)	67,516,657	-	4,964,064	(73,604,234)	(4,168,896)

환율변동효과	18,461	1,917,453	5,862,876	256,245	241,163	391,380	8,687,578

전기말	21,557,060	174,866,044	969,894,400	13,003,337	62,981,580	36,118,673	1,278,421,094

취득 및 자본적지출	-	82,801	9,134,563	2,591,903	979,824	25,630,136	38,419,227

처분 및 폐기	-	-	(11,107,933)	(518,809)	(264,524)	(2,977,428)	(14,868,694)

대체	418,476	3,634,200	23,171,399	-	1,001,201	(25,121,935)	3,103,341

환율변동효과	7,300	678,978	4,397,263	64,387	153,753	274,111	5,575,792

당분기말	21,982,836	179,262,023	995,489,692	15,140,818	64,851,834	33,923,557	1,310,650,760

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	27,208,125	563,423,907	-	64,704,068	-	655,336,100

감가상각비	-	4,139,640	49,830,485	3,045,259	3,553,677	-	60,569,061

처분 및 폐기	-	-	(21,393,324)	(170,176)	(17,264,127)	-	(38,827,627)

환율변동효과	-	65,864	1,135,366	(968)	83,389	-	1,283,651

전기말	-	31,413,629	592,996,434	2,874,115	51,077,007	-	678,361,185

감가상각비	-	3,619,791	41,795,395	2,179,847	2,483,534	-	50,078,567

처분 및 폐기	-	-	(11,807,269)	(234,376)	(263,084)	-	(12,304,729)

대체	-	664,340	-	-	-	-	664,340

환율변동효과	-	76,749	1,621,774	(3,128)	60,006	-	1,755,401

당분기말	-	35,774,509	624,606,334	4,816,458	53,357,463	-	718,554,764

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	21,926,148	148,151,980	346,292,470	-	8,144,311	52,280,140	576,795,049

전기말	21,557,060	143,452,415	376,897,966	10,129,222	11,904,573	36,118,673	600,059,909

당분기말	21,982,836	143,487,514	370,883,358	10,324,360	11,494,371	33,923,557	592,095,996

9. 투자부동산 당분기와 전기 중 투 자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	93,609	778,392	872,001

대체	387,549	3,194,360	3,581,909

전기말	481,158	3,972,752	4,453,910

대체	(418,476)	(3,455,215)	(3,873,691)

당분기말	62,682	517,537	580,219

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	128,785	128,785

감가상각비	-	635,063	635,063

전기말	-	763,848	763,848

감가상각비	-	9,953	9,953

대체	-	(664,340)	(664,340)

당분기말	-	109,461	109,461

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	93,609	649,607	743,216

전기말	481,158	3,208,904	3,690,062

당분기말	62,682	408,076	470,758

연결실체는 연결실체의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 연결실체의 투자부동산은 비교할 수 있는 부동산의 시장이 활성화 되어 있지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어렵습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 29,920천원 및 37,870천원입니다.

10. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	47,198,687	115,873,802	28,119,097	10,718,300	201,909,886

취득 및 내부개발	730,801	4,392,431	860,933	-	5,984,165

대체	5,726,242	-	556,114	-	6,282,356

처분	(1,249,621)	-	-	-	(1,249,621)

환율변동효과	109,863	8,337	214,186	-	332,386

전기말	52,515,972	120,274,570	29,750,330	10,718,300	213,259,172

취득 및 내부개발	518,822	2,888,889	171,617	-	3,579,328

대체	3,134,537	-	779,700	-	3,914,237

처분	(204,898)	-	(2,177,995)	-	(2,382,893)

환율변동효과	45,912	3,297	131,936	-	181,145

당분기말	56,010,345	123,166,756	28,655,588	10,718,300	218,550,989

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	27,315,185	92,106,363	17,743,495	8,443,226	145,608,269

상각	3,550,597	10,816,903	2,733,163	-	17,100,663

손상차손	-	4,930,691	-	-	4,930,691

처분	(250,026)	-	-	-	(250,026)

환율변동효과	7,354	8,337	86,613	-	102,304

전기말	30,623,110	107,862,294	20,563,271	8,443,226	167,491,901

상각	2,933,641	5,669,986	1,828,917	-	10,432,544

손상차손	-	1,918,759	-	-	1,918,759

처분	-	-	(1,605,943)	-	(1,605,943)

환율변동효과	4,845	3,297	55,650	-	63,792

당분기말	33,561,596	115,454,336	20,841,895	8,443,226	178,301,053

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	19,883,502	23,767,439	10,375,602	2,275,074	56,301,617

전기말	21,892,862	12,412,276	9,187,059	2,275,074	45,767,271

당분기말	22,448,749	7,712,420	7,813,693	2,275,074	40,249,936

11. 리스(1) 리스이용자 연결실체는 토지, 건물및구축물 및 차량운반구를 리스하고 있습니다.연결실체는 OA기기 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	-	-	-	-

회계정책의 변경효과	3,865,091	4,840,847	2,355,987	11,061,925

증가	-	1,729,785	654,766	2,384,551

감소	-	(196,845)	(502,539)	(699,384)

환율변동효과	138,504	117,741	-	256,245

전기말	4,003,595	6,491,528	2,508,214	13,003,337

증가	931,135	967,168	693,600	2,591,903

감소	-	(50,106)	(468,703)	(518,809)

환율변동효과	28,123	36,264	-	64,387

당분기말	4,962,853	7,444,854	2,733,111	15,140,818

② 감가상각누계액

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	-	-	-	-

증가	172,053	1,923,002	950,204	3,045,259

감소	-	(97,533)	(72,643)	(170,176)

환율변동효과	(666)	(302)	-	(968)

전기말	171,387	1,825,167	877,561	2,874,115

증가	83,443	1,443,350	653,054	2,179,847

감소	-	(41,298)	(193,078)	(234,376)

환율변동효과	498	(3,626)	-	(3,128)

당분기말	255,328	3,223,593	1,337,537	4,816,458

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	-	-	-	-

전기말	3,832,208	4,666,361	1,630,653	10,129,222

당분기말	4,707,525	4,221,261	1,395,574	10,324,360

2) 리스부채당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,182,186	2,367,288

2년 ~ 5년 이내	2,661,151	2,959,049

5년 초과	1,644,885	1,804,001

합 계	6,488,222	7,130,338

당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	2,036,117	2,218,337

비유동	3,747,701	4,132,279

합 계	5,783,818	6,350,616

3) 당분기 및 전분기 중 리스 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지, 건물및구축물	1,526,793	1,651,899

차량운반구	653,054	725,134

소 계	2,179,847	2,377,033

리스부채에 대한 이자비용	125,822	80,877

단기리스료	334,291	133,584

단기리스가 아닌 소액자산리스료	77,807	52,872

합 계	2,717,767	2,644,366

4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료의 지급	1,976,523	2,385,824

리스부채에 대한 이자비용	125,822	80,877

단기리스료	334,291	133,584

단기리스가 아닌 소액자산리스료	77,807	52,872

합 계	2,514,443	2,653,157

( 2) 리스제공자 연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있 습니다. 주석 9에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를공시하고 있습니다. 연결실체가 당분기와 전분기에 인식한 리스 료 수익은 각각 29,920천원 및 37,870 천원 이며, 계약상 투자부동산의 임대계약이 연장될 시 당분기에 발 생한 수준의 수익은 향후에도 지속적으로 발생할 것이라고 기대합니다.

12. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요사업	당분기말	전기말	소재지

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

관계기업	Uvton, Inc.	LED 연구개발	35.00	104,741	35.00	125,258	미국

공동기업(*)	SH Optotech Co., Ltd.	LED Chip 제조	51.00	134,459	51.00	127,835	대만

ST Co., Ltd.	51.00	645,133	51.00	650,350	대만

Anhui SS Opto Co.,Ltd.	51.00	1,130,246	51.00	848,572	중국

합 계	2,014,579	1,752,015

(*) 연결실체가 보유한 단순지분율의 합계는 51%이나 이사회의 의결권이 49% 지분을 가진 회사와 동일하며, 중요한 경영 의사결정에 대해 만장일치 의결이 필요하므로 연결실체는 해당 피투자기업을 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	1,752,015	1,964,563

지분법손익	192,386	(277,306)

자본변동	70,178	64,758

당분기말	2,014,579	1,752,015

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성있는 투자주식은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 손실금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

기타 관계기업	535,654	481,745

13. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

전자단기사채 등	33,202,119	24,857,631

비유동:

자산유동화증권	28,096,827	2,124,702

지분증권	-	18,000

소 계	28,096,827	2,142,702

합 계	61,298,946	27,000,333

연결실체는 기업어음, 사채 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하고 있는 확정금리신탁과 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

14. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

국고채권	5,110,600	5,134,370	3,093,000	3,068,400

15. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	400,000	215,685	615,685	400,000	95,685	495,685

대손충당금	-	(95,685)	(95,685)	-	-	-

보증금	-	1,167,426	1,167,426	-	1,577,712	1,577,712

합 계	400,000	1,287,426	1,687,426	400,000	1,673,397	2,073,397

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	283,974,727	230,466,718

미지급금	72,654,416	49,536,522

미지급비용	21,829,951	26,873,168

합 계	378,459,094	306,876,408

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	94,246,807	-	94,246,807	66,828,705	-	66,828,705

장기차입금	17,362,839	99,553,364	116,916,203	46,198,716	94,805,458	141,004,174

리스부채	2,036,117	3,747,701	5,783,818	2,218,337	4,132,279	6,350,616

합 계	113,645,763	103,301,065	216,946,828	115,245,758	98,937,737	214,183,495

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행 외	1.17 ~ 1.51	94,246,807	66,828,705

유동성장기차입금	KDB산업은행 외	1.22 ~ 2.19	17,362,839	46,198,716

장기차입금	KDB산업은행 외	1.06 ~ 1.50	99,553,364	94,805,458

리스부채	-	-	5,783,818	6,350,616

합 계	216,946,828	214,183,495

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	상환금액

1년 이내	17,362,839

1년 초과 2년 이내	61,840,240

2년 초과	37,713,124

합 계	116,916,203

리스부채의 만기분석은 주석 11을 참고해 주시기 바랍니다.(4) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 할인되지 않은 최소리스료는 주석 11을 참고해 주시기 바랍니다.

18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분파생상품	5,310,525	31,230,000

연결실체의 종속기업인 서울바이오시스 주식회사는 2017년 12월에 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사와 신영에스케이에스사모투자합자회사에 대해 각각 975,000주와 900,000주의 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다. 연결실체는 해당 투자자에게 유상증자신주를 지배기업에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 당분기 중 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사에 부여한 옵션 975,000주 및 신영에스케이에스사모투자합자회사에 부여한 옵션 900,000주 중 584,292는 처분되었습니다.연결실체의 종속기업인 서울바이오시스 주식회사가 2020년 3월 6일 코스닥 시장에 신규상장함에 따라, 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사와 신영에스케이에스사모투자합자회사가 보유한 풋옵션의 만기는 2020년 12월말에서 신규상장한 날부터 1년이 경과한 날까지로 변경되었으며, 풋옵션을 행사할 경우 지배기업이 서울바이오시스의 지분을 연복리 2% 가산 금액으로 매입해야 합니다.연결실체는 매 보고기간말 현재 미행사된 풋옵션 행사금액의 현재가치를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. .

19. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수는 총 58,305,400주이며, 유통보통주식수는 총 57,405,798주입니다. 또한 지배기업은 주식기준보상 목적 등으로 899,602주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 주주총회결의에 의하여 연결실체가 지급할 예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

서울반도체 - 보통주 1주당 156 원(전분기 284원)	8,955,304	16,300,390

서울바이오시스 - 보통주 1주당 38 원(전분기 39원)	759,023	778,997

합 계	9,714,327	17,079,387

20. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업지분순이익	10,748,916,146	22,038,100,255	13,802,848,051	33,771,735,821

가중평균유통주식수	57,405,798	57,405,798	57,405,798	57,401,081

기본주당이익	187	384	240	588

(2) 가중평균유통주식수의 산출근거① 당분기에는 유통보통주식수의 변동이 없습니다.

② 전분기

(단위: 주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초 발행보통주식수	2019-01-01	57,395,738	273일	15,669,036,474

자기주식의 처분	2019-05-09	10,060	145일	1,458,700

합 계	57,405,798	15,670,495,174

가중평균유통보통주식수 : 15,670,495,174 ÷ 273일 = 57,401,081주 (3) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분순손익	10,748,916,146	22,038,100,255	13,802,848,051	33,771,735,821

가중평균유통주식수(*)	57,405,798	57,405,798	57,405,977	57,432,578

희석주당이익	187	384	240	588

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	57,405,798	57,405,798	57,405,798	57,401,081

주식선택권	-	-	179	31,497

가중평균유통보통주식수(희석)	57,405,798	57,405,798	57,405,977	57,432,578

당분기말과 전분기말 현재 미행사 주식선택권 중 305,791주 및 319,779주는 희석효과가 발생하지 않아 가중평균유통보통주식수 계산에서 제외하였습니다. 주식선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 사용한 지배기업의 평균주가는 당분기의 시장가격에 근거하였습니다.

21. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주요 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

발행기업	구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	약정기간

지배기업	1차	2014년 3월 21일	307,000	신주발행, 자기주식 교부,차액 보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2015년 3월 20일	50,000

3차	2016년 3월 25일	300,000

4차	2017년 3월 24일	210,000

5차	2018년 3월 28일	150,000

서울바이오시스 주식회사	1차	2016년 3월 28일	80,000

2차	2017년 5월 12일	65,000

3차	2018년 3월 29일	70,000

(*) 행사시점에 지배기업 및 서울바이오시스 주식회사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.

(2) 지배기업은 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 종속기업인 서울바이오시스 주식회사는 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지배기업	서울바이오시스 주식회사

1차	2차	3차	4차	5차	1차	2차	3차

부여일 공정가치	22,012	9,342	6,240	7,059	9,318	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	48,045	19,250	14,300	16,900	20,050	11,417	12,108	11,936

행사가격	48,100	19,800	14,800	16,700	22,300	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	44.77%	48.99%	43.85%	42.71%	42.91%	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년

기대 배당수익율	0.30%	0.20%	0.27%	0.21%	0.54%	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익률)	3.16%	1.97%	1.61%	1.85%	2.43%	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 지배기업 및 종속기업인 서울바이오시스의 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.① 지배기업

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	462,356	21,649	586,377	22,659

상 실	(156,565)	20,886	(113,961)	27,450

행 사	-	-	(10,060)	14,800

기 말	305,791	22,040	462,356	21,649

② 종속기업

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	120,074	14,085	165,001	14,263

상 실	-	-	(44,927)	14,737

기 말	120,074	14,085	120,074	14,085

(4) 연결실체는 당분기와 전분기 중 주식보상기준과 관련하여 각각 186,913천원과 400,368원의 비용을 인식하였습니다.

22. 매출액 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	290,766,582	737,233,380	258,620,582	773,343,330

상품매출	40,033,441	103,894,760	23,981,408	72,131,823

수입임대료	58,500	863,774	724,617	2,415,016

기타매출	373,471	562,845	43,882	708,803

합 계	331,231,994	842,554,759	283,370,489	848,598,972

23. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	233,941,178	581,640,867	200,817,884	584,222,475

상품매출원가	33,736,768	91,221,378	22,070,862	69,987,226

합 계	267,677,946	672,862,245	222,888,746	654,209,701

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	10,546,215	33,250,403	10,224,736	31,068,872

퇴직급여	281,513	964,255	109,567	3,571,053

복리후생비	1,217,542	3,708,174	1,429,467	4,565,771

여비교통비	183,415	854,439	951,571	3,136,287

지급임차료	186,989	584,512	225,430	732,233

대손상각비(환입)	(1,327,650)	(1,257,382)	1,834,204	5,971,269

접대비	168,089	387,097	191,902	828,672

통신비	135,771	443,904	174,683	509,829

수도광열비	283,876	835,571	285,630	719,461

세금과공과	372,921	864,755	382,350	1,107,426

감가상각비	766,922	2,659,733	1,065,186	6,111,019

무형자산상각비	470,723	1,506,345	601,733	1,752,438

수선비	99,699	318,147	180,305	644,048

보험료	258,485	925,898	397,166	1,279,582

차량유지비	111,458	344,993	189,735	553,879

운반비	1,821,875	2,633,931	563,997	1,498,484

교육훈련비	22,513	54,883	54,864	119,571

도서인쇄비	1,696	28,985	6,830	61,132

소모품비	223,002	829,294	388,692	1,423,883

지급수수료	1,644,107	6,255,685	(1,321,086)	5,823,540

수출제비용	3,366,450	7,777,473	2,005,393	5,693,694

경상개발비	15,665,070	55,510,302	26,906,447	75,584,539

광고선전비	668,344	1,737,844	727,640	2,973,165

판매보증비	417,677	1,238,639	145,180	57,203

해외시장개척비	516,103	1,951,216	706,836	2,517,668

주식보상비용	47,553	186,913	42,411	400,368

합 계	38,150,358	124,596,009	48,470,869	158,705,086

(3) 당분기 와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	16,547,001	(8,487,041)	(25,719,799)	(2,249,500)

원재료 매입액	80,422,534	230,992,527	89,858,185	233,121,423

상품의 판매	33,736,767	91,221,378	22,070,862	69,987,226

종업원급여	33,296,547	98,598,741	32,629,314	106,605,785

감가상각비	17,000,415	50,088,520	16,957,169	47,087,919

무형자산상각비	3,123,461	10,432,544	4,264,743	12,559,057

외주가공비	79,238,957	196,650,056	85,323,326	205,579,991

지급수수료	7,702,446	32,896,647	15,874,547	49,090,372

기타	34,760,176	95,064,882	30,101,268	91,132,514

합 계	305,828,304	797,458,254	271,359,615	812,914,787

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	755,413	1,479,068	147,648	551,999

배당금수익	-	30,000	-	-

외환차익	6,625,591	26,543,423	16,053,764	29,080,858

외화환산이익	-	5,461,051	2,963,618	13,419,375

통화선도평가이익	-	-	-	534,762

통화선도거래이익	-	-	-	39,425

파생상품처분이익	-	5,765	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	360,216	1,279,424	14,616	114,731

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	102,296	425,555	8,548	177,408

합 계	7,843,516	35,224,286	19,188,194	43,918,558

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	975,780	3,628,894	1,866,421	5,570,032

외환차손	7,186,464	20,992,167	8,207,287	16,902,072

외화환산손실	4,958,649	9,364,255	-	6,239,161

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	296,516	1,322,590	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	238,302	667,928	-	-

통화선도평가손실	-	-	4,248	-

통화선도거래손실	-	-	-	1,106,350

합 계	13,655,711	35,975,834	10,077,956	29,817,615

25. 기타수익 및 기 타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	17,853	172,976	-	17,414

잡이익	43,420	460,429	11,059	364,977

합 계	61,273	633,405	11,059	382,391

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	8	164,514	11,207	287,418

무형자산처분손실	23,547	776,950	-	-

무형자산손상차손	953,651	1,918,759	116,151	607,754

기부금	16,850	36,850	-	-

기타의대손상각비	80,556	559,931	1,344,564	1,209,151

잡손실	5,986	28,742	30,719	110,710

합 계	1,080,598	3,485,746	1,502,641	2,215,033

26. 법인세 비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세부담액	9,482,597	13,493,106

과거기간 당기법인세에 대한 당기조정사항	1,091,415	(787,581)

소 계	10,574,012	12,705,525

이연법인세비용:

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	1,705,998	450,836

기타포괄손익으로 반영된 법인세비용	(29,781)	4,530

소 계	1,676,217	455,366

합 계	12,250,229	13,160,891

27. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 수준공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	61,298,946	-	-	61,298,946	-	61,298,946	-	61,298,946

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	5,134,370	-	5,134,370	-	5,134,370	-	5,134,370

합 계	61,298,946	5,134,370	-	66,433,316	-	66,433,316	-	66,433,316

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	62,957,714	62,957,714	-	-	-	-

장단기금융상품	-	-	1,100,000	1,100,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	451,212,844	451,212,844	-	-	-	-

장기대여금	-	-	520,000	520,000	-	-	-	-

보증금	-	-	1,167,426	1,167,426	-	-	-	-

합 계	-	-	516,957,984	516,957,984	-	-	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	371,064,394	371,064,394	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	211,163,010	211,163,010	-	-	-	-

리스부채	-	-	5,783,818	5,783,818	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	5,310,525	5,310,525	-	-	-	-

합 계	-	-	593,321,747	593,321,747	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	27,000,333	-	-	27,000,333	-	26,982,333	18,000	27,000,333

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,068,400	-	3,068,400	-	3,068,400	-	3,068,400

합 계	27,000,333	3,068,400	-	30,068,733	-	30,050,733	18,000	30,068,733

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	44,448,987	44,448,987	-	-	-	-

장단기금융상품	-	-	4,600,000	4,600,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	386,112,801	386,112,801	-	-	-	-

장단기대여금	-	-	495,685	495,685	-	-	-	-

보증금	-	-	1,577,712	1,577,712	-	-	-	-

합 계	-	-	437,235,185	437,235,185	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	5,765	-	-	5,765	-	5,765	-	5,765

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	301,569,295	301,569,295	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	207,832,879	207,832,879	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	31,230,000	31,230,000	-	-	-	-

리스부채	-	-	6,350,616	6,350,616	-	-	-	-

합 계	-	-	546,982,790	546,982,790	-	-	-	-

(2) 공정가치의 추정금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 지분증권 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 연결재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	총포괄손익	취득	처분	분기말

지분증권	18,000	-	-	(18,000)	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	기 말

지분증권	13,500	6,000	(1,500)	18,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	정기예금	100,000	100,000	임직원 대출담보

장기금융상품	별단예금	1,000,000	1,500,000	상생협력예치금

합 계	1,100,000	1,600,000

28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실 체는 임직원 대출 등과 관련하여 주석 27에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행에 정기예금 100,000천원 을 담보로 제공하고 있습니다. 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 KDB산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 24,542,393천원, 그리고 기계장치 41,021,855천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 81,000,000천원입니다. 또한, 종속기업인 서울바이오시스 유상증자와 관련하여 우리사주조합 배정분에 대한취득자금 대출 지원과 관련하여 한국증권금융에 2,299,822천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

회사명	차입처	통 화	지급보증금액

서울보증보험	상업보험	KRW	13,030,402

공탁보증	KRW	135,900

이행보증	KRW	167,482

대표이사	차입금보증(IBK기업은행)	USD	44,496,000

해외투자자금(한국수출입은행)	KRW	33,480,000

합 계	KRW	46,813,784

USD	44,496,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

IBK기업은행	외상매출채권한도	KRW	250,000,000	250,000,000

수입신용장개설	USD	20,000,000	40,000,000

외화지급보증	USD	-	80,000

시설자금대출	USD	8,500,000	8,500,000

파생상품(선물환)	USD	12,000,000	-

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	21,400,000	24,700,000

산업시설자금대출	KRW	15,175,000	12,031,250

한국씨티은행	외화운전자금	USD	20,000,000	20,000,000

장외파생상품거래	USD	-	10,000,000

우리은행	일반분할상환대출	KRW	-	3,750,000

시설자금대출	USD	29,982,529	29,982,529

일반자금대출	KRW	-	10,000,000

장외파생상품거래	USD	-	3,000,000

한국수출입은행	중기포괄수출금융	KRW	5,266,667	7,900,000

수출성장자금(중기)	KRW	30,000,000	30,000,000

해외투자대출자금	KRW	4,200,000	6,300,000

시설자금대출	USD	20,000,000	20,000,000

신한은행	파생상품(통화선도)	USD	10,000,000	-

수출입은행원화온렌딩대출	KRW	20,000,000	-

일반자금대출	KRW	20,000,000	-

SC제일은행	장외파생상품거래	USD	-	20,000,000

시설자금대출	USD	-	5,000,000

합 계	KRW	366,041,667	344,681,250

USD	120,482,529	156,562,529

(4) 연결실체는 한국수출입은행 의 수출성장자금 3 0,000 백만원과 관련하여 재고자산을 양도 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1 2건이 있습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(6) 연결실체는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 친환경적이고 LED 발광효율 및 전력효율을 높이는데 필요한 기술사용계약을 체결하고 있으며, 기술사용의 대가는 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다.

29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	Uvton, Inc., 기타 2개사

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 입	지급수수료	유형자산취득(처분)	기 타

ST Co., Ltd.	1,554,549	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	46,548,794	-	-	-

기타관계기업	-	53,611	50,607	44,836

합 계	48,103,343	53,611	50,607	44,836

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 입	지급수수료	유형자산취득(처분)	기 타

ST Co., Ltd.	1,201,757	-	-	-

SH Optotech Co., Ltd.	2,626,043	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	15,277,224	-	-	-

기타관계기업	-	73,230	132,085	43,318

합 계	19,105,024	73,230	132,085	43,318

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무

ST Co., Ltd.	282,790

Anhui SS Opto Co., Ltd.	5,556,169

합 계	5,838,959

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무

ST Co., Ltd.	177,845

SH Optotech Co., Ltd.	21,280

Anhui SS Opto Co., Ltd.	2,529,163

합 계	2,728,288

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자로부터 33,480,000천원 및 USD 44,496,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	13,813,427	13,312,644

퇴직급여	659,323	3,273,122

주식보상비용	186,913	400,368

합 계	14,659,663	16,986,134

30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	29,434,773	34,323,192

손익항목의 조정:

법인세비용	12,250,229	13,160,891

퇴직급여	198,867	2,805,563

감가상각비	50,088,520	47,087,919

무형자산상각비	10,432,544	12,559,057

대손상각비(환입)	(1,257,382)	5,971,269

지급수수료	(51,341)	180,000

기타의대손상각비	559,931	1,209,151

유형자산처분손실	164,514	287,418

무형자산손상차손	1,918,759	607,754

무형자산처분손실	776,950	-

외화환산손실	9,364,255	6,239,161

이자비용	3,628,894	5,570,032

판매보증비	1,238,639	57,203

주식보상비용	186,913	400,368

재고자산평가손실	15,399,952	12,151,567

지분법손실(이익)	(192,386)	468,405

유형자산처분이익	(172,976)	(17,414)

외화환산이익	(5,461,051)	(13,419,375)

이자수익	(1,479,068)	(551,999)

배당금수익	(30,000)	-

통화선도평가이익	-	(534,762)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	1,322,590	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(1,279,424)	(114,731)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	667,928	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(425,555)	(177,408)

잡이익	(57,324)	(2,413)

잡손실	14,304	-

수선비	42,231	-

파생상품처분이익	(5,765)	-

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(75,466,226)	5,321,376

미수금의 감소(증가)	7,653,191	4,403,638

선급금의 감소(증가)	(1,257,320)	(3,798,752)

선급비용의 감소(증가)	(220,922)	(844,503)

부가세대급금의 감소(증가)	(24,522)	-

재고자산의 감소(증가)	(22,897,875)	(7,218,806)

임차보증금의 감소(증가)	422,000	363,319

장기선급비용의 감소(증가)	843,035	4,430,837

장기선급금의 감소(증가)	(3,066,163)	(3,726,614)

매입채무의 증가(감소)	51,035,151	20,624,591

미지급금의 증가(감소)	19,153,675	(2,587,640)

미지급비용의 증가(감소)	(5,078,417)	(5,189,358)

선수금의 증가(감소)	(6,907,086)	9,279,625

예수금의 증가(감소)	355,997	(38,569)

선수수익의 증가(감소)	(26,972)	(226,707)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(122,913)	(202,394)

임대보증금의 증가(감소)	450	-

기타부채의 증가(감소)	389,903	178,198

영업활동으로 창출된 현금	92,063,507	149,029,089

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동	4,633,430	(6,132,355)

리스부채의 증가	1,371,778	4,435,862

(3) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	환율변동	당분기 증감

단기차입금	66,828,705	27,142,294	-	275,808	-	94,246,807

유동성장기차입금	46,198,716	(35,702,083)	6,701,417	164,789	-	17,362,839

장기차입금	94,805,458	10,362,500	(6,701,417)	1,086,823	-	99,553,364

리스부채	6,350,616	(1,976,523)	-	37,947	1,371,778	5,783,818

재무활동 관련 총부채	214,183,495	(173,812)	-	1,565,367	1,371,778	216,946,828

31. COVID-19에 따른 위험과 불확실성세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다.이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수없습니다.32. 미적용 제ㆍ개정 기준서2020년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체가 요약분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.