서울반도체 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

주석

제34기 2020년 12 월 31일 현재
제33기 2019년 12 월 31일 현재
서울반도체 주식회사

1. 일 반사항 서울반도체 주식회사(이하 "당사")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 29,152,700천원이며 주요 경영진에게 총 266,635주의주식선택권이 부여되었습니다. 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	18,074,783	31.00

자기주식	1,576,258	2.70

기 타	38,654,359	66.30

합 계	58,305,400	100

2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다

2. 재무제표 작성기준 당 사는 주 식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준 에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자 의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2021년 2월 8일 에 개최 된 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3 월30일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측 정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다.

(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석12: 공동약정 분류, 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 - 주석 10: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 손상검사 - 무형자산의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 22 및 34: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 28: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 31: 이연법인세자산의 인식, 법인세 회계처리의 불확실성

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 33: 금융상품

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업, 관계기업 투자 및 공동기업

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 미착재고를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 12개월을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물 및 구축물	40 년

기 계 장 치	10 년

기타의유형자산	4 년

사용권자산	1년~3년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

산업재산권	5~10 년	정액법

개발비	2 년	정액법

기타의무형자산	4~5 년	정액법

회원권	비한정	-

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부 금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 1) 리스이용자 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입금'으로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2) 리스제공자 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 기타수익의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(11) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(12) 파생상품

당사는 외국환 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.(13) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(15) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

재화/용역의 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건

재화의 판매	재화의 판매시, 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 때 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 청구서는보통 30일 이내 발행합니다.재화의 판매시에는 받았거나, 받을대가의 공정가치로 측정하고, 기업회계기준서 제1115호 상 "변동대가"의 적용에 따라 매출할인은 실제 발생시점이 아닌 관련 매출이 발생하는 시점에 합리적인 추정에 의해 산출된 금액이 매출에 반영되게 됩니다. 이에 따라, 매출과 매출할인의 인식시점이 동일하게 되었습니다.

용역의 제공	용역은 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 청구는 제공기간에 걸쳐 발행합니다. 용역 제공시에는 자산의 사용에 대하여 받았거나, 받을대가의 공정가치로 측정합니다.

(17) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때에 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여 제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 파생상품평가손익- 통화선도에서 발생하는 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(19) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호'금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')- COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안

4. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보통예금	21,272,241	21,384,811

기타예금(*)	3,253,391	1,769,594

합 계	24,525,632	23,154,405

(*) 당사는 취득일로부터 만기가 3개월 이내이고, 가치변동위험이 경미한 정기예금, 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA 등에 투자하고 있습니다.

5. 장단기금융상품당기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

정기예금	100,000	-	100,000	3,100,000	-	3,100,000

별단예금	-	1,000,000	1,000,000	-	1,500,000	1,500,000

합 계	100,000	1,000,000	1,100,000	3,100,000	1,500,000	4,600,000

주석 33에서 설명하는 바와 같이, 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다 .

6. 매출채권및기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동	매출채권	230,494,622	(3,725,258)	-	226,769,364	214,677,535	(5,754,259)	-	208,923,276

미수금	95,700,948	(2,251,900)	(2,627,630)	90,821,418	90,486,522	(3,510,554)	(2,817,493)	84,158,475

미수수익	663,251	-	-	663,251	404,131	-	-	404,131

소 계	326,858,821	(5,977,158)	(2,627,630)	318,254,033	305,568,188	(9,264,813)	(2,817,493)	293,485,882

비유동	장기미수금	38,618,323	-	(4,133,717)	34,484,606	50,203,819	-	(5,981,280)	44,222,539

합 계	365,477,144	(5,977,158)	(6,761,347)	352,738,639	355,772,007	(9,264,813)	(8,798,773)	337,708,421

7. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,904,812	(2,176,315)	2,728,497	6,557,385	(925,855)	5,631,530

제 품	66,558,868	(11,959,668)	54,599,200	58,255,678	(11,783,414)	46,472,264

재 공 품	5,171,697	(582,656)	4,589,041	9,849,472	(1,925,374)	7,924,098

원 재 료	14,045,712	(1,887,813)	12,157,899	27,467,606	(5,710,291)	21,757,315

저 장 품	1,176,996	(762,050)	414,946	1,470,780	(833,468)	637,312

합 계	91,858,085	(17,368,502)	74,489,583	103,600,921	(21,178,402)	82,422,519

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산평가손실	24,254,347	10,142,509

8. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기타	건설중인자산	합 계

전기초	11,693,733	82,270,822	257,660,534	1,491,693	48,360,059	30,314,323	431,791,164

취득 및 자본적지출	-	-	1,118,395	195,996	285,200	7,936,345	9,535,936

처분/폐기	-	(29,800)	(164,971,087)	(251,059)	(17,120,679)	(1,406,976)	(183,779,601)

대체	(387,549)	(3,194,360)	24,464,329	-	3,899,924	(28,458,503)	(3,676,159)

전기말	11,306,184	79,046,662	118,272,171	1,436,630	35,424,504	8,385,189	253,871,340

취득 및 자본적지출	-	252,700	858,997	363,316	246,383	7,920,762	9,642,158

처분/폐기	-	-	(26,728,646)	(402,241)	(352,761)	(2,625,802)	(30,109,450)

대체	476,295	3,923,373	5,905,512	-	1,115,659	(8,116,190)	3,304,649

당기말	11,782,479	83,222,735	98,308,034	1,397,705	36,433,785	5,563,959	236,708,697

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기타	건설중인자산	합 계

전기초	-	13,466,255	145,770,446	-	45,650,948	-	204,887,649

감가상각	-	2,096,997	9,317,495	611,580	2,208,311	-	14,234,383

처분/폐기	-	-	(84,435,075)	(37,780)	(17,118,840)	-	(101,591,695)

대체	-	(533,193)	-	-	-	-	(533,193)

전기말	-	15,030,059	70,652,866	573,800	30,740,419	-	116,997,144

감가상각	-	2,118,121	5,640,611	474,684	2,072,898	-	10,306,314

처분/폐기	-	-	(14,006,664)	(200,504)	(352,754)	-	(14,559,922)

대체	-	756,131	-	-	-	-	756,131

당기말	-	17,904,311	62,286,813	847,980	32,460,563	-	113,499,667

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기타	건설중인자산	합 계

전기초	11,693,733	68,804,567	111,890,088	1,491,693	2,709,111	30,314,323	226,903,515

전기말	11,306,184	64,016,603	47,619,305	862,830	4,684,085	8,385,189	136,874,196

당기말	11,782,479	65,318,424	36,021,221	549,725	3,973,222	5,563,959	123,209,030

9. 투자부동산

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,864,746	15,402,090	17,266,836

대체	387,549	3,194,361	3,581,910

전기말	2,252,295	18,596,451	20,848,746

대체	(476,295)	(3,923,373)	(4,399,668)

당기말	1,776,000	14,673,078	16,449,078

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	-	2,565,530	2,565,530

감가상각	-	476,853	476,853

대체	-	533,194	533,194

전기말	-	3,575,577	3,575,577

감가상각	-	376,038	376,038

대체	-	(756,131)	(756,131)

당기말	-	3,195,484	3,195,484

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,864,746	12,836,560	14,701,306

전기말	2,252,295	15,020,874	17,273,169

당기말	1,776,000	11,477,594	13,253,594

당사는 당사의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당기와 전기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 1,190,756천원 및 1,207,190천원입니다.

10. 리스 리스와 관련된 당사의 회계정책은 주석 3(10)을 참고하시기 바랍니다.(1) 리스이용자당사는 건물및구축물과 차량운반구를 리스하고 있습니다.당사가 1년에서 3년간 리스하고 있는 OA기기 등은 단기리스이거나 소액자산 리스에해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산 ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	312,026	1,179,667	1,491,693

증가	53,478	142,518	195,996

감소	(9,662)	(241,397)	(251,059)

전기말	355,842	1,080,788	1,436,630

증가	79,668	283,648	363,316

감소	-	(402,241)	(402,241)

당기말	435,510	962,195	1,397,705

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	-	-	-

증가	187,462	424,118	611,580

감소	(5,521)	(32,259)	(37,780)

전기말	181,941	391,859	573,800

증가	156,266	318,418	474,684

감소	-	(200,504)	(200,504)

당기말	338,207	509,773	847,980

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	312,026	1,179,667	1,491,693

전기말	173,901	688,929	862,830

당기말	97,303	452,422	549,725

2) 리스부채당기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	325,160	452,959

2년 ~ 5년 이내	202,676	443,510

5년 초과	40,792	-

합 계	568,628	896,469

당기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	321,854	447,718

비유동	235,910	424,941

합 계	557,764	872,659

3) 당기와 전기 중 리스 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	156,266	187,462

차량운반구	318,418	424,118

소 계	474,684	611,580

리스부채에 대한 이자비용	15,682	26,970

단기리스료	4,322	20,820

단기리스가 아닌 소액자산리스료	22,107	32,230

합 계	516,795	691,600

4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

리스료의 지급	473,726	600,835

리스부채에 대한 이자비용	15,682	26,970

단기리스료	4,322	20,820

단기리스가 아닌 소액자산리스료	22,107	32,230

합 계	515,837	680,855

(2) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

(3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있 습니다. 주석 9에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 당사가 당기와 전기에 인식한 리스료 수익은 각각 1,190,756천원 및 1,207,190천원이며, 계약상 투자부동산의 임대계약이 연장될 시 당기에 발생한 수준의 수익은 향후에도 지속적으로 발생할 것이라고 기대합니다.

11. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	합 계

전기초	32,723,596	41,018,842	17,305,762	91,048,200

취득 및 자본적지출	4,162	2,072,551	514,877	2,591,590

대체	2,347,502	-	94,249	2,441,751

처분	(1,248,201)	-	-	(1,248,201)

전기말	33,827,059	43,091,393	17,914,888	94,833,340

취득 및 자본적지출	-	2,007,430	327,894	2,335,324

대체	2,030,043	-	1,095,020	3,125,063

처분	(270,777)	-	(2,177,995)	(2,448,772)

당기말	35,586,325	45,098,823	17,159,807	97,844,955

② 상각누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	합 계

전기초	22,166,246	28,084,136	11,694,953	61,945,335

상각	1,968,700	4,819,782	1,640,450	8,428,932

처분	(250,026)	-	-	(250,026)

손상	-	4,438,898	-	4,438,898

전기말	23,884,920	37,342,816	13,335,403	74,563,139

상각	2,182,188	2,582,308	1,346,468	6,110,964

처분	-	-	(1,605,943)	(1,605,943)

손상	-	2,626,640	-	2,626,640

당기말	26,067,108	42,551,764	13,075,928	81,694,800

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	합 계

전기초	10,557,350	12,934,706	5,610,809	29,102,865

전기말	9,942,139	5,748,577	4,579,485	20,270,201

당기말	9,519,217	2,547,059	4,083,879	16,150,155

당 사는 출원중인 산업재산권의 관련비용은 장기선급금으로 계상하고 있으며, 산업재산권 등록시점에 본 계정으로 대체하고 있습니다.

한편, 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 회원권의 순공정가치를 회수가능액으로 추정하여 평가하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 회원권 액면금액 51,966천원의 회수가능액은 33,433천원이며 , 당기 중 인식한 무형자산손상차손은 없습니다. 당기말 현재 개발비의 회수가능액 하락으로 인한 무형자산손상차손 2,626,640천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	35,234	35,537

판매비와관리비	1,289,531	1,569,341

경상개발비	4,786,199	6,824,054

합 계	6,110,964	8,428,932

(3) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출은 각각 45,589,051천원과 56,710,922천원입니다.

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업, 관계기업 및 공동기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(종속기업)

서울바이오시스 주식회사(*1)	한국	LED CHIP 제조	42.35	112,836,131	44.77	112,836,131

광명반도체유한공사	중국	LED PKG 제조	100.00	86,822,637	100.00	86,822,637

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.(*2)	베트남	LED PKG 제조	49.20	54,412,151	49.20	54,412,151

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	중국	LED 판매	100.00	1,692,040	100.00	1,692,040

Seoul Semiconductor Gmbh	독일	LED 판매	100.00	1,945,906	100.00	1,945,906

Seoul Semiconductor Inc.	미국	LED 판매	100.00	5,856,146	100.00	5,856,146

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	일본	LED 판매	100.00	816,852	100.00	816,852

NITEK, Inc.	미국	LED 연구개발	79.09	242,151	79.09	242,151

Sensor Electronic Technology, Inc.(*3)	미국	LED 연구개발	5.97	5,150,443	5.65	-

소 계	269,774,457	264,624,014

(관계기업 및 공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.(*4)	대만	LED CHIP 제조	9.00	216,258	9.00	216,258

ST Co., Ltd.(*4)	대만	LED CHIP 제조	9.00	199,768	9.00	199,768

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*5)	중국	LED CHIP 제조	25.00	581,770	25.00	581,770

기타 2개사	미국	LED 연구개발	-	-	-	-

소 계	997,796	997,796

합 계	270,772,253	265,621,810

(*1) 당사의 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 불균등유상증자로 인하여 당사의 지분율은 44.77%에서 42.35%으로 감소하였으나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려할 때 당사에게 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다.

(*2) Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.의 잔여지분은 종속기업인 서울바이오시스가 전량 보유하고 있습니다. (*3) 당사의 Sensor Electronic Technology, Inc.의 지분은 5.97%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 65.63% 및 NITEK, Inc.의 보유지분 9.21%를 합산한 단순합산 지분율은 80.81%이며 당사에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하고 있습니다. (*4) SH Optotech Co., Ltd.와 ST Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 9%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 42%를 합산한 지분율은 51%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 이를 공동기업으로 분류하였습니다.

(*5) Anhui SS Opto Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 25%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회 사의 보유지분 26%를 합산한 지분율은 51%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 이를 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타증감	기말

(종속기업)

서울바이오시스 주식회사	112,836,131	-	-	-	112,836,131

광명반도체유한공사	86,822,637	-	-	-	86,822,637

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	54,412,151	-	-	-	54,412,151

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	1,692,040	-	-	-	1,692,040

Seoul Semiconductor Gmbh	1,945,906	-	-	-	1,945,906

Seoul Semiconductor Inc.	5,856,146	-	-	-	5,856,146

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	816,852	-	-	-	816,852

NITEK, Inc.	242,150	-	-	-	242,150

Sensor Electronic Technology, Inc.(*)	-	1,686,999	-	3,463,444	5,150,443

소 계	264,624,013	1,686,999	-	3,463,444	269,774,456

(관계기업 및 공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.	216,258	-	-	-	216,258

ST Co., Ltd.	199,768	-	-	-	199,768

Anhui SS Opto Co., Ltd.	581,770	-	-	-	581,770

기타 2개사	-	-	-	-	-

소 계	997,796	-	-	-	997,796

합 계	265,621,809	1,686,999	-	3,463,444	270,772,252

(*) 당사는 당기 중 종속기업인 Sensor Electronic Technology, Inc.에 대해 현금출자를 통해 1,686,999천원의 주식을 추가 취득하였으며, 3,463,444천원 손상차손 환입을 인식하였습니다. Sensor Electronic Technology, Inc.의 손상차손이 발생한 사건이 더는 존재하지 않아, 과거 실적, 미래 사업 계획 및 기타 외부기관의 시장 전망 자료, 경영진과의 인터뷰 등을 바탕으로 종속기업투자주식의 회수가능액을 검토하였으며, 과거 손상차손을 인식하기 전 장부금액을 한도로 손상차손을 환입하였습니다. 종속기업투자주식의 회수가능액은 현금흐름할인법으로 측정되었으며, 손상차손환입은 기타수익으로 계상되어 있습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율 및 영구성장률은 각각 10.31% 및 1%입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타증감	기말

(종속기업)

서울바이오시스 주식회사	112,836,131	-	-	-	112,836,131

광명반도체유한공사	86,822,637	-	-	-	86,822,637

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.(*)	28,276,531	26,135,620	-	-	54,412,151

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	1,692,040	-	-	-	1,692,040

Seoul Semiconductor Gmbh	1,945,906	-	-	-	1,945,906

Seoul Semiconductor Inc.	5,856,146	-	-	-	5,856,146

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	816,852	-	-	-	816,852

NITEK, Inc.	242,151	-	-	-	242,151

Sensor Electronic Technology, Inc.	-	-	-	-	-

소 계	238,488,394	26,135,620	-	-	264,624,014

(관계기업 및 공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.	216,258	-	-	-	216,258

ST Co., Ltd.	199,768	-	-	-	199,768

Anhui SS Opto Co., Ltd.	581,770	-	-	-	581,770

기타 2개사	-	-	-	-	-

소 계	997,796	-	-	997,796

합 계	239,486,190	26,135,620	-	265,621,810

(*) 당사는 전기 중 종속기업인 Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.에 대해 현금출자를 통해 26,135,620천원의 주식을 추가 취득하였습니다.

13. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성

전자단기사채 등(*)	45,305,604	24,857,631

비유동성

자산유동화증권	16,121,496	2,124,702

지분증권	-	9,000

소 계	16,121,496	2,133,702

합 계	61,427,100	26,991,333

당사는 기업어음, 사채 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하고 있는 확정금리신탁과 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. (*) 당사가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드 2,025,805천원은 최근 COVID-19의 영향으로 환매가 일시중단되었습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니 다. 14. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

국고채권	-	-	3,093,000	3,068,400

15. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	39,243,779	215,685	39,459,464	36,152,597	95,685	36,248,282

대여금대손충당금	(3,334,195)	(95,685)	(3,429,880)	(3,449,077)	-	(3,449,077)

보증금	-	199,726	199,726	-	348,315	348,315

합 계	35,909,584	319,726	36,229,310	32,703,520	444,000	33,147,520

16. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

선급금	289,301	9,137,757	9,427,058	56,033,504	9,750,319	65,783,823

선급비용	1,021,115	2,784,062	3,805,177	1,270,017	3,220,463	4,490,480

합 계	1,310,416	11,921,819	13,232,235	57,303,521	12,970,782	70,274,303

17. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	164,732,204	173,855,459

미지급금	47,608,967	44,571,285

미지급비용	7,501,269	13,940,712

합 계	219,842,440	232,367,456

18. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

임대보증금	-	938,340	938,340	-	938,340	938,340

금융보증부채	512,219	159,439	671,658	681,222	969,007	1,650,229

합 계	512,219	1,097,779	1,609,998	681,222	1,907,347	2,588,569

19. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	168,127	8,361,941

예수금	591,393	542,316

선수수익	129,934	262,338

계약부채 (*)	775,631	377,325

환불부채	1,850,571	-

합 계	3,515,656	9,543,920

(*) 전기말 현재 인식된 계약부채 377,325천원은 전액 당기에 수익으로 인식되었습니다.

20. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	30,000,000	-	30,000,000	30,000,000	-	30,000,000

장기차입금	2,633,334	2,633,333	5,266,667	2,634,000	5,266,000	7,900,000

리스부채	321,854	235,910	557,764	447,718	424,941	872,659

합 계	32,955,188	2,869,243	35,824,431	33,081,718	5,690,941	38,772,659

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당기말	당기말	전기말

단기차입금	수출입은행	1.35~1.51	30,000,000	30,000,000

유동성장기차입금	1.45	2,633,334	2,634,000

장기차입금	1.45	2,633,333	5,266,000

리스부채	-	-	557,764	872,659

합 계	35,824,431	38,772,659

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	상환금액

1년 이내	2,633,334

1년 초과 2년 이내	2,633,333

합 계	5,266,667

리스부채의 만기분석은 주석 10을 참고해 주시기 바랍니다.(4) 당기말 현재 미래 지급할 기간별 할인되지 않은 최소리스료는 주석 10을 참고해 주시기 바랍니다.

21. 당기손익인식금융부채당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

파생상품부채(*)	15,248	17,231,494

(*) 당사의 종속기업인 서울바이오시스 주식회사는 2017년 12월에 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사와 신영에스케이에스사모투자합자회사에 대해 각각 975,000주와 900,000주의 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다. 당사는 해당 투자자에게 유상증자신주를 당사에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 당사의 종속기업인 서울바이오시스 주식회사가 2020년 3월 6일 코스닥 시장에 신규상장함에 따라, 풋옵션의 만기는 신규상장일부터 1년이 경과한 날까지로 변경되었으며, 풋옵션을 행사할 경우 당사는 서울바이오시스 주식회사의 지분을 연복리 2% 가산 금액으로 매입해야 합니다. 당사는 매 보고기간말 현재 풋옵션의 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. 파생상품의 공정가치는 주가변동성과 무위험 선도이자율을 이용해 주가트리를 생성하여,만기시점에서의 옵션가치를 산정한 후 만기시점부터 현재시점까지 각 노드(node)의 가치를 비 교 하는 Backwardation방식으로 도출하였습니다.당기 중 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사의 유상증자 주식 975,000주에 부여한 옵션 중 975,000주 전부와 신영에스케이에스사모투자합자회사의 유상증자 주식 900,000주에 부여한 옵션 692,764주는 원본 주식의 매도로 인해 소멸되었으며, 당기 말 현재 잔여 주식 207,236주에 대한 옵션이 남아 있습니다.

당사는 당기 중 파생상품부채의 처분과 관련하여 파생상품평가이익 14,149백만원과파생상품처분이익 3,067백만원이 금융수익으로 계상하였습니다.

22. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	1,149,503	1,322,806

증 가	2,003,291	130,472

감 소	(636,676)	(303,775)

기 말	2,516,118	1,149,503

당사의 충당부채는 품질보증충당부채로서 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로추정하여 계상하였습니다.

23. 자본(1) 자본금 및 기타불입자본당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	120,000,000주	120,000,000주

우선주 발행한도	10,000,000주	10,000,000주

1주의 금액(보통주 및 우선주)	500원	500원

발행주식수

보통주	58,305,400주	58,305,400주

자기주식	(1,576,258주)	(899,602주)

유통보통주식수	56,729,142주	57,405,798주

한편, 당기말 및 전기말 현재의 기타불입자본은 각각 359,740백만원 및 359,714백만원입니다.

(2) 배당금 당기와 전기 중 주주총회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

보통주 1주 당 156 원 (전기 284원)	8,955,304	16,300,390

(3) 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(18,745)

주식선택권	4,201,625	4,272,027

자기주식	(30,233,357)	(17,757,658)

합 계	(26,031,732)	(13,504,376)

(4) 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	12,007,215	11,111,684

임의적립금

기업합리화적립금	720,255	720,255

재무구조개선적립금	230,000	230,000

연구및인력개발준비금(*2)	51,093,013	51,093,013

소 계	52,043,268	52,043,268

미처분이익잉여금	311,987,046	292,418,792

합 계	376,037,529	355,573,744

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제 34 기 ( 처분예정일: 2021년 3월 30일)	제 33 기( 처분확정일: 2020년 3월 27 일 )

I. 미처분이익잉여금	311,987,045,720	292,418,791,655

1. 전기이월미처분이익잉여금	282,567,956,716	265,104,604,965

2. 당기순이익	29,338,281,639	27,251,828,206

3. 확정급여채무의 재측정요소	80,807,365	62,358,484

II. 이익잉여금처분액	9,797,122,819	9,850,834,939

1. 이익준비금	890,647,529	895,530,449

2. 배당금	8,906,475,290	8,955,304,490

현금배당 주당배당금(률) 당기: 157원 (31.4%) 전기: 156원 (31.2%)	8,906,475,290	8,955,304,490

III. 차기이월미처분이익잉여금	302,189,922,901	282,567,956,716

24. 주당이익 (1) 당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	29,338,281,639	27,251,828,206

가중평균유통보통주식수	57,332,808	57,402,270

기본주당이익	512	475

(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	적 수

기초 발행보통주식수	2020-01-01	57,405,798	366	21,010,522,068

자기주식의 취득	2020-10-29	(44,500)	64	(2,848,000)

자기주식의 취득	2020-10-30	(1,000)	63	(63,000)

자기주식의 취득	2020-11-03	(3,089)	59	(182,251)

자기주식의 처분	2020-11-06	15,528	56	869,568

자기주식의 취득	2020-11-09	(164)	53	(8,692)

자기주식의 취득	2020-11-10	(35,000)	52	(1,820,000)

자기주식의 취득	2020-11-11	(25,000)	51	(1,275,000)

자기주식의 취득	2020-11-12	(5,000)	50	(250,000)

자기주식의 취득	2020-11-13	(75,000)	49	(3,675,000)

자기주식의 취득	2020-11-16	(20,000)	46	(920,000)

자기주식의 취득	2020-11-17	(55,000)	45	(2,475,000)

자기주식의 취득	2020-11-19	(51,253)	43	(2,203,879)

자기주식의 취득	2020-11-23	(45,000)	39	(1,755,000)

자기주식의 취득	2020-11-25	(30,000)	37	(1,110,000)

자기주식의 취득	2020-11-26	(75,000)	36	(2,700,000)

자기주식의 취득	2020-11-27	(75,000)	35	(2,625,000)

자기주식의 취득	2020-12-02	(28,400)	30	(852,000)

자기주식의 취득	2020-12-03	(14,026)	29	(406,754)

자기주식의 취득	2020-12-04	(6,025)	28	(168,700)

자기주식의 취득	2020-12-09	(53,727)	23	(1,235,721)

자기주식의 취득	2020-12-10	(35,000)	22	(770,000)

자기주식의 취득	2020-12-16	(15,000)	16	(240,000)

합 계	56,729,142	20,983,807,639

가중평균유통보통주식수 : 20,983,807,639주 ÷ 366일 = 57,332,808주

② 전기

(단위: 주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	적 수

기초 발행보통주식수	2019-01-01	57,395,738	365	20,949,444,370

자기주식의 처분	2019-05-09	10,060	237	2,384,220

합 계	57,405,798	20,951,828,590

가중평균유통보통주식수 : 20,951,828,590주 ÷ 365일 = 57,402,270주 (3) 당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	29,338,281,639	27,251,828,206

가중평균유통보통주식수	57,332,808	57,426,888

희석주당이익	512	475

(4) 당기와 전기의 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

가중평균유통보통주식수	57,332,808	57,402,270

주식선택권	-	24,618

가중평균유통보통주식수(희석)	57,332,808	57,426,888

(5) 당기말과 전기말 현재 미행사 주식선택권 중 266,635주 및 314,174주는 희석효과가 발생하지 않아 가중평균보통주식수 계산에서 제외하였습니 다. 주식선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 사용한 당사의 평균주가는 당기의 시장가격에 근거하였습니다.

25. 주식기준보상

(1) 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일에 약정한 행사가격으로 당사의 주식을 매수할 수 있습니다.

주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	약정기간

1차	2014년 3월 21일	307,000	신주발행, 자기주식 교부,차액 보상	부여일로부터 3~4년간 근무	4~5년

2차	2015년 3월 20일	50,000

3차	2016년 3월 25일	300,000

4차	2017년 3월 24일	210,000

5차	2018년 3월 28일	150,000

(*) 행사시점에 당사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.

(2) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

부여일 공정가치	22,012	9,342	6,240	7,059	9,318

부여일 주식가격	48,045	19,250	14,300	16,700	20,050

행사가격	48,100	19,800	14,800	16,700	22,300

기대 변동성(가중평균)	44.77%	48.99%	43.85%	42.71%	42.91%

기대 만기	6년	6년	6년	6년	6년

기대 배당수익률	0.30%	0.20%	0.27%	0.21%	0.54%

무위험 이자율(국공채 수익률)	3.16%	1.97%	1.61%	1.85%	2.43%

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	462,356	21,649	586,377	22,659

상 실	(180,193)	28,341	(113,961)	27,450

행 사	(15,528)	14,944	(10,060)	14,800

기 말	266,635	22,040	462,356	21,649

(4) 당사는 당기와 전기 중 주식선택권과 관련하여 각각 29,778천원 과 412,003천원의 비용을 인식했습니다.

26. 매출액 (1) 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출	964,654,806	941,109,809

상품매출	26,856,058	28,647,432

수입임대료	1,579,892	6,945,501

합 계	993,090,756	976,702,742

(2) 매출원천당사의 주요 수익은 제품 및 상품의 판매입니다. 이외 매출은 투자부동산등의 임대수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	964,654,806	941,109,809

상품매출	26,856,058	28,647,432

소 계	991,510,864	969,757,241

이외 수익

수입임대료	1,579,892	6,945,501

합 계	993,090,756	976,702,742

(3) 매출구분당사의 주요 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

주요 지리적 시장

국내	242,250,098	236,786,808

아시아	215,156,198	253,866,299

유럽	81,072,574	106,707,882

미주	107,916,295	112,815,002

기타	346,695,591	266,526,751

합 계	993,090,756	976,702,742

주요 수익 구분

재고자산의 판매	991,510,864	969,757,241

기타	1,579,892	6,945,501

합 계	993,090,756	976,702,742

수익인식 시기

한 시점에 이행	991,510,864	969,757,241

기간에 걸쳐 이행	1,579,892	6,945,501

합 계	993,090,756	976,702,742

27. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	825,862,360	770,279,042

상품매출원가	25,191,837	25,164,712

합 계	851,054,197	795,443,754

(2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	11,297,494	7,712,306

퇴직급여	890,386	3,596,158

복리후생비	1,437,966	1,611,981

여비교통비	149,608	1,106,769

지급임차료	305,707	192,952

대손상각비(환입)	(1,951,419)	1,083,821

접대비	217,150	429,123

통신비	160,277	148,749

수도광열비	111,694	131,289

세금과공과	295,966	304,197

감가상각비	3,027,924	5,946,935

무형자산상각비	1,289,531	1,569,341

수선비	46,860	210,737

보험료	361,207	418,305

차량유지비	93,415	123,261

운반비	1,646,194	367,866

교육훈련비	48,187	64,126

도서인쇄비	37,889	82,784

소모품비	214,534	466,495

지급수수료	29,646,983	44,100,111

광고선전비	1,417,410	1,226,475

수출제비용	14,055,775	7,035,617

해외시장개척비	1,352,795	2,268,622

판매보증비	2,003,291	130,472

경상개발비	45,589,051	56,710,922

주식보상비용	29,778	412,003

합 계	113,775,653	137,451,417

(3) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

원재료, 제품 및 재공품의 변동	4,807,537	5,321,824

원재료 매입액	72,908,208	129,697,160

상품의 판매	25,191,837	25,164,712

종업원급여	39,841,859	46,562,741

감가상각비	10,682,352	14,711,236

무형자산상각비	6,110,965	8,428,932

외주가공비	705,368,148	575,276,941

지급수수료	58,282,636	83,073,231

기타	41,636,308	44,658,393

합 계	964,829,850	932,895,170

28. 종 업 원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	33,564,048	36,145,233

사회보장제도 관련 비용	3,565,283	3,966,526

확정기여제도에 대한 납부	2,431,152	3,193,717

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	251,598	2,845,262

주식결제형 주식기준보상	29,778	412,003

합 계	39,841,859	46,562,741

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무	4,086,865	3,941,313

연차수당 관련 미지급비용	976,282	1,280,410

합 계	5,063,147	5,221,723

(3) 당사는 다음과 같은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.① 확정기여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

② 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임ㆍ직원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임ㆍ직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정됩니다.

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	3,941,313	1,177,886

당기근무원가	169,522	95,559

이자비용	82,076	48,543

확정급여채무의 재측정요소	(106,046)	(81,835)

과거근무원가	-	2,701,160

기말금액	4,086,865	3,941,313

29. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	5,727,111	4,762,393

배당금수익	645,196	631,385

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	22,348	-

금융보증수익	1,489,181	1,644,557

외환차익	31,474,222	25,782,322

외화환산이익	4,252,341	4,670,865

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,539,491	430,041

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	442,557	177,408

파생상품평가이익	14,149,277	2,443,613

파생상품처분이익	3,066,968	-

통화선도 평가이익	-	476,537

통화선도 거래이익	-	39,425

합 계	62,808,692	41,058,546

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	638,761	1,134,314

외환차손	35,162,783	18,100,643

외화환산손실	15,227,143	5,104,156

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,920,306	324,162

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	785,549	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	43,969	-

파생상품평가손실	-	7,866,281

통화선도 거래손실	-	734,200

합 계	53,778,511	33,263,756

(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 이자수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융기관예치금	5,151,685	3,930,203

기타채권	575,426	832,190

합 계	5,727,111	4,762,393

② 이자비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융기관차입금	623,079	1,107,344

리스	15,682	26,970

합 계	638,761	1,134,314

30. 기타수 익 과 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분이익	105,349	423,256

종속기업투자주식 손상차손환입	3,463,444	-

잡이익	81,408	139,287

기타의 대손상각비환입	1,431,078	256,115

합 계	5,081,279	818,658

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타의대손상각비	151,890	1,646,175

유형자산처분손실	197,014	8,894,709

무형자산처분손실	842,829	998,175

기부금	32,840	15,000

잡손실	3,084	74,768

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손	522,334	-

무형자산손상차손	2,626,640	4,438,898

합 계	4,376,631	16,067,725

31. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용:

당기법인세	1,307,384	15,290,418

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	278,150	(919,486)

소 계	1,585,534	14,370,932

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	7,103,014	(5,255,845)

기타포괄손익으로 반영된 법인세비용	(31,094)	(13,622)

법인세비용	8,657,454	9,101,465

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

세 전금 액	법인세효 과	세 후금 액	세 전금 액	법인세효 과	세 후금 액

확정급여채무의 재측정요소	106,046	(25,239)	80,807	81,835	(19,477)	62,358

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	24,600	(5,855)	18,745	(24,600)	5,855	(18,745)

합 계	130,646	(31,094)	99,552	57,235	(13,622)	43,613

(3) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	37,995,736	36,353,293

적용세율에 따른 법인세비용	8,732,968	8,309,339

조정사항

세무상 인정되지 않는 비용으로 인한 효과	230,199	498,096

세무상 가산되지 않는 수익으로 인한 효과	(63,035)	(48,253)

세액공제로 인한 효과	(149,102)	(242,497)

이연법인세가 인식되지 않는 일시적차이의 변동	(613,558)	197,717

과거기간 법인세에 대한 조정사항	(268,220)	(919,486)

세율차이효과 등(*)	788,202	1,306,549

소 계	(75,514)	792,126

법인세비용	8,657,454	9,101,465

유효세율	22.79%	25.04%

(*) 법인세 처리의 불확실성에 따라 향후 발생가능한 예상세액이 포함되어 있습니다.(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	당기손익반영	기타포괄손익반영	당기말

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(3,483)	3,428	-	(55)	-	(55)

미지급비용	3,277,212	(1,634,181)	-	1,643,031	1,643,031	-

금융보증부채	403,184	(243,329)	-	159,855	159,855	-

대손충당금	2,116,668	(690,581)	-	1,426,087	1,426,087	-

감가상각비	30,534	(15,170)	-	15,364	409,246	(393,882)

무형자산	1,991,165	283,295	-	2,274,460	2,275,057	(597)

당기손익인식금융부채	4,073,779	(3,925,457)	-	148,322	148,322	-

재고자산평가손실	4,129,960	(1,350,432)	-	2,779,528	2,779,528	-

확정급여채무	938,032	59,880	(25,239)	972,673	972,673	-

매도가능금융자산	1,340,187	124,316	(5,855)	1,458,648	1,458,648	-

기타	4,589,373	316,311	-	4,905,684	5,036,519	(130,835)

상계 전 이연법인세자산(부채)	22,886,611	(7,071,920)	(31,094)	15,783,597	16,308,966	(525,369)

상계 효과	(525,369)	525,369

순 이연법인세자산(부채)	15,783,597	-

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	당기손익반영	기타포괄손익반영	전기말

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(597)	(2,886)	-	(3,483)	-	(3,483)

미지급비용	4,551,531	(1,274,319)	-	3,277,212	3,277,212	-

금융보증부채	743,627	(340,443)	-	403,184	403,184	-

대손충당금	2,118,899	(2,231)	-	2,116,668	2,116,668	-

감가상각비	(123,331)	153,865	-	30,534	424,901	(394,367)

무형자산	1,912,050	79,115	-	1,991,165	1,991,165	-

당기손익인식금융부채	2,802,313	1,271,466	-	4,073,779	4,101,096	(27,317)

재고평가손실	2,099,649	2,030,311	-	4,129,960	4,129,960	-

확정급여채무	280,337	677,172	(19,477)	938,032	938,032	-

매도가능금융자산	1,334,332	-	5,855	1,340,187	1,340,187	-

기타	1,911,955	2,677,418	-	4,589,373	4,794,727	(205,354)

상계 전 이연법인세자산(부채)	17,630,765	5,269,468	(13,622)	22,886,611	23,517,132	(630,521)

상계 효과	(630,521)	630,521

순 이연법인세자산(부채)	22,886,611	-

(5) 미인식 이연법인세 자산ㆍ부채당기말 현재 종속기업투자 등에서 발생한 차감할 일시적차이 9,682,426천원은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 관련 법인세효과를 미인식하였습니다. (6) 법인세처리의 불확실성당사는 당사의 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다.

32. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 단, 리스부채는 순차입금 비율 산정을 위한 차입금에서는 제외하였으며, 부채총계에는 포함하였습니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차입금 총계	35,266,667	37,900,000

차감 : 현금및현금성자산	(24,525,632)	(23,154,405)

순차입금(A)	10,741,035	14,745,595

부채총계(B)	267,410,757	313,356,462

자본총계(C)	738,898,576	730,936,428

순차입금비율(=(A)/(C))	1.45%	2.02%

부채비율(=(B)/(C))	36.19%	42.87%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

① 환위험 1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	순자산	자 산	부 채	순자산

USD	301,903,518	118,329,208	183,574,310	282,129,751	138,336,187	143,793,564

EUR	12,702,840	6,408,456	6,294,384	11,546,605	3,667,837	7,878,768

JPY	3,574,611	4,141,105	(566,494)	6,584,261	4,324,657	2,259,604

CNY	2,158,593	63,732,761	(61,574,168)	2,123,432	53,731,704	(51,608,272)

기타	20,652	-	20,652	170,990	2,027	168,963

합 계	320,360,214	192,611,530	127,748,684	302,555,039	200,062,412	102,492,627

2) 당기와 전기에 주요 거래통화에 대해 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,088.00	1,180.05	1,157.80	1,165.65

EUR	1,338.24	1,345.99	1,297.43	1,304.81

JPY	10.54	11.05	10.63	10.70

CNY	166.96	170.88	165.74	168.58

3) 당사는 내부적으로 외화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	18,357,431	(18,357,431)	14,379,356	(14,379,356)

EUR	629,438	(629,438)	787,877	(787,877)

JPY	(56,649)	56,649	225,960	(225,960)

CNY	(6,157,417)	6,157,417	(5,160,827)	5,160,827

기타	2,065	(2,065)	16,896	(16,896)

합 계	12,774,868	(12,774,868)	10,249,262	(10,249,262)

② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

변동금리부차입금	25,266,667	7,900,000

당사는 공정가치 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동금리부차입금	(252,667)	252,667	(79,000)	79,000

③ 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

1) 신용위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	24,525,632	23,154,405

장단기금융상품	1,100,000	4,600,000

매출채권및기타채권	352,738,639	337,708,421

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,068,400

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	61,427,100	26,982,333

장단기대여금	36,029,584	32,799,205

보증금	199,726	348,316

금융보증부채(*2)	101,952,664	155,481,039

합 계	577,973,345	584,142,119

(*1) 공정가치 평가대상 지분증권은 제외하였습니다.(*2) 피보증인의 청구가 있을 시 당사가 부담하게 될 최대 보증금액입니다.

2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

기초금액	5,754,259	3,510,554	3,449,077	4,693,624	3,278,295	2,291,277

대손상각비(환입)	(1,951,419)	(1,259,991)	(19,197)	1,083,821	232,259	1,157,800

회수(제각)	(77,583)	1,337	-	(23,186)	-	-

기말금액	3,725,257	2,251,900	3,429,880	5,754,259	3,510,554	3,449,077

④ 유동성위험관리1) 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	216,565,384	216,565,384	216,565,384	-	-

변동금리부차입금	25,266,667	25,606,504	21,472,846	1,337,537	2,796,121

고정금리부차입금	10,000,000	10,062,882	10,062,882	-	-

임대보증금	938,340	938,340	-	-	938,340

금융보증부채	671,658	101,952,664	96,839,080	5,113,584	-

파생상품부채(*)	15,248	3,531,716	3,531,716	-	-

리스부채	557,764	568,628	325,160	202,676	40,792

합 계	254,015,061	359,226,118	348,797,068	6,653,797	3,775,253

(*) 계약상 현금흐름은 순결제금액 기준입니다.

33. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별분류당 기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공 정 가 치

당기손익-공정가치측정	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	61,427,100	-	61,427,100	-	61,427,100	-	61,427,100

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	24,525,632	24,525,632	-	-	-	-

장단기금융상품	-	1,100,000	1,100,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	352,738,639	352,738,639	-	-	-	-

장단기대여금	-	36,029,584	36,029,584	-	-	-	-

보증금	-	199,726	199,726	-	-	-	-

합 계	-	414,593,581	414,593,581	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	15,248	-	15,248	-	15,248	-	15,248

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	216,565,384	216,565,384	-	-	-	-

장단기차입금	-	35,266,667	35,266,667	-	-	-	-

임대보증금	-	938,340	938,340	-	-	-	-

금융보증부채	-	671,658	671,658	-	-	-	-

리스부채	-	557,764	557,764	-	-	-	-

합 계	-	253,999,813	253,999,813	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공 정 가 치

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	26,991,333	-	-	26,991,333	-	26,982,333	9,000	26,991,333

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,068,400	-	3,068,400	-	3,068,400	-	3,068,400

합 계	26,991,333	3,068,400	-	30,059,733	-	30,050,733	9,000	30,059,733

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	23,154,405	23,154,405	-	-	-	-

장단기금융상품	-	-	4,600,000	4,600,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	337,708,422	337,708,422	-	-	-	-

장단기대여금	-	-	32,799,205	32,799,205	-	-	-	-

보증금	-	-	348,316	348,316	-	-	-	-

합 계	-	-	398,610,348	398,610,348	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	17,231,494	-	-	17,231,494	-	17,231,494	-	17,231,494

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	229,310,172	229,310,172	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	37,900,000	37,900,000	-	-	-	-

임대보증금	-	-	938,340	938,340	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	1,650,229	1,650,229	-	-	-	-

리스부채	-	-	872,659	872,659	-	-	-	-

합 계	-	-	270,671,400	270,671,400	-	-	-	-

(2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 금리, 변동성이며 평가는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	총포괄손익	취득	처분	기 말

지분증권	9,000	-	-	(9,000)	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	총포괄손익	취득	처분	수준 2로 이동	기 말

지분증권	6,000	-	4,500	(1,500)	-	9,000

파생상품부채	11,808,825	5,422,669	-	-	(17,231,494)	-

(*) 파생상품부채의 공정가치 측정시 사용한 기초자산인 서울바이오시스 주식회사의공정가치 평가방법 변경에 따라 파생상품부채의 공정가치를 수준 3에서 수준 2로 이동하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	정기예금	100,000	100,000	임직원 대출담보

장기금융상품	별단예금	1,000,000	1,500,000	상생협력예치금

합 계	1,100,000	1,600,000

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 임직원 대출과 관련하여 주석 33에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행에 정기예금 100,000천 원을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

회사명	차입처	통화	지급보증금액

서울바이오시스 주식회사	기업은행	USD	18,000,000

한국수출입은행	KRW	5,040,000

씨티은행	USD	26,000,000

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.	우리은행 베트남지점	USD	24,000,000

한국수출입은행	USD	20,000,000

기업은행	USD	10,200,000

광명반도체유한공사	산업은행	USD	24,000,000

합 계	KRW	5,040,000

USD	122,200,000

당사는 종속기업인 서울바이오시스 주식회사, Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd. 및 광명반도체유한공사에 차입금을 제공한 금융기관과 상기의 주석에서 설명하는 바와 같이 금융보증계약을 체결하고 있으며, 동 금융보증계약의 공정가치인 671,658천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울보증보험	매출채권신용보험	KRW	13,030,402

인허가보증	KRW	-

공탁보증	KRW	135,900

이행보증	KRW	74,359

대표이사	차입금보증(IBK기업은행)	USD	20,400,000

올렌딩대출(신한은행)	KRW	24,000,000

해외투자자금(한국수출입은행)	KRW	9,480,000

합 계	KRW	46,720,661

USD	20,400,000

(4) 당기말과 전기말 현재 주요 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통화	당기말	전기말

한국수출입은행	중기포괄수출금융	KRW	7,900,000	7,900,000

수출성장자금(중기)	KRW	30,000,000	30,000,000

IBK기업은행	외상매출채권한도	KRW	200,000,000	200,000,000

수입신용장개설	USD	10,000,000	30,000,000

외화지급보증	USD	-	80,000

파생상품(선물환)	USD	7,000,000	-

신한은행	파생상품(한도)	USD	5,000,000	-

수출입은행원화온렌딩대출	KRW	20,000,000	-

SC제일은행	장외파생상품거래	USD	-	10,000,000

한국씨티은행	장외파생상품거래	USD	-	10,000,000

KEB하나은행	상생외담대	KRW	1,600,000	-

합 계	KRW	259,500,000	237,900,000

USD	22,000,000	50,080,000

(5) 당사는 한국수출입은행의 수출성장자금 10,000백만원과 관련하여 재고자산을 양도 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 14건이 있습니다. 당기말 현재 동소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

35. 특수관계자(1) 당기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	서울바이오시스 주식회사, 광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,Seoul Semiconductor Inc., Seoul Semiconductor GmbH, Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,NITEK, Inc., Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.

관계기업 및 공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.외 2개사

손자회사	Sensor Electronic Technology, Inc.

(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	배당금수익	지급수수료	유형자산취득(처분)	대손상각비(환입)	기타

광명반도체유한공사	4,932,298	60,913,410	-	3,055,049	-	-	-

서울바이오시스 주식회사	2,449,744	17,989,525	615,196	-	(5,253,825)	23,615	3,194,399

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	14,458,735	133,097,680	-	3,651,813	(9,392,508)	14,358	641,564

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	7,002,586	-	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	-	7,737,578	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co.,Ltd.	-	-	-	3,601,298	-	-	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.	-	-	-	8,334,060	-	-	-

NITEK, Inc.	-	-	-	-	-	(114,882)	6,751

Sensor Electronic Technology, Inc.	-	-	-	-	-	(1,206,433)	-

기타	-	-	-	108,260	117,262	-	67,691

합 계	21,840,777	212,000,615	615,196	33,490,644	(14,529,071)	(1,283,342)	3,910,405

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	배당금수익	지급수수료	유형자산취득(처분)	기타

광명반도체유한공사	9,255,588	98,391,655	-	2,915,361	-	(166,628)

서울바이오시스 주식회사	8,213,656	33,270,760	631,385	-	(66,416,552)	3,153,874

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	11,909,263	90,243,821	-	1,633,250	(13,775,359)	449,613

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	9,990,557	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	-	8,541,833	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	-	-	-	4,630,951	-	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.	-	-	-	10,825,251	-	-

기타	-	-	-	90,906	180,245	43,318

합 계	29,378,507	221,906,236	631,385	38,628,109	(80,011,666)	3,480,177

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

광명반도체유한공사	3,080,140	-	-	5,129,876	286,632	-

서울바이오시스 주식회사(*1)	76,115,359	8,853,128	37,106	1,949,963	118,581	938,340

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.(*2)	15,829,565	24,588,800	638,303	-	692,135	-

Seoul Semiconductor Inc.	6,506	-	-	-	5,360,185	-

Seoul Semiconductor Gmbh	7,997	-	-	-	5,837,645	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	839	-	-	-	2,684,941	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.	64,102	-	-	-	2,142,831	-

NITEK, Inc.(*3)	5,939	2,467,656	-	-	-	-

Sensor Electronic Technology Inc.	-	-	-	-	1,797	-

합 계	95,110,447	35,909,584	675,409	7,079,839	17,124,747	938,340

(*1)당기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 23,615천원 및 미수금현재가치할인차금 6,761,347천원이 차감되어 있습니다.(*2)당기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 14,359천원이 차감되어 있습니다.(*3)당기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 541,623천원 및 대여금에는 대손충당금 3,334,195천원이 차감되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

광명반도체유한공사	3,211,508	-	-	21,209,406	217,966	-

서울바이오시스 주식회사(*1)	78,395,772	11,000,000	12,930	2,653,620	752,767	938,340

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	2,747,844	21,303,520	55,851,149	1,747,879	197,132	-

Seoul Semiconductor Inc.	8,609	-	-	-	4,304,028	-

Seoul Semiconductor Gmbh	10,609	-	-	-	3,588,445	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	9,821	-	-	-	2,057,418	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.	40,844	-	-	-	966,317	-

NITEK, Inc.(*2)	41,067	-	-	-	-	-

Sensor Electronic Technology Inc.(*3)	91,475	-	-	-	-	-

합 계	84,557,549	32,303,520	55,864,079	25,610,905	12,084,073	938,340

(*1) 전기말 매출채권 및 미수금에는 미수금현재가치할인차금 8,798,774천원이 차감되어 있습니다.(*2) 전기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 541,623천원 및 대여금에는 대손충당금 3,449,077천원이 차감되어 있습니다.(*3) 전기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 1,206,433천원이 차감되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	자금거래(*)	지분취득(처분)

대 여	회 수	현금출자

서울바이오시스 주식회사	24,773,751	26,365,675	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	15,823,440	10,153,800	-

NITEK, Inc.	2,622,338	119,223	-

Sensor Electronic Technology Inc.	-	-	1,686,999

합 계	43,219,529	36,638,698	1,686,999

(*) 외화거래는 거래일 현재의 환율로 표시하였습니다. ② 전기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	자금거래(*)	지분취득(처분)

대 여	회 수	현금출자

서울바이오시스 주식회사	11,000,000	10,000,000	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	21,288,980	20,096,000	26,135,620

NITEK, Inc.	1,174,400	-	-

합 계	33,463,380	30,096,000	26,135,620

(*) 외화거래는 거래일 현재의 환율로 표시하였습니다.

(5) 당기말 현재 당사는 특수관계자에게 5,040,000천원 및 USD 122,200,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 33,480,000천원 및 USD 20,400,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	7,634,592	7,380,111

퇴직급여	559,368	3,323,936

주식보상비용	29,778	412,003

합 계	8,223,738	11,116,050

당사는 주요 경영의사결정에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

36. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

당기순이익	29,338,282	27,251,828

손익항목의 조정:

법인세비용	8,657,454	9,101,465

퇴직급여	251,598	2,845,262

감가상각비	10,682,352	14,711,236

무형자산상각비	6,110,965	8,428,932

무형자산처분손실	842,829	998,175

대손상각비(환입)	(1,951,419)	1,083,821

기타의대손상각비	151,890	1,646,175

기타의대손상각비환입	(1,431,078)	(256,115)

재고자산평가손실	24,254,347	10,142,509

유형자산처분손실	197,014	8,894,709

외화환산손실	15,227,143	5,104,156

이자비용	638,761	1,134,314

판매보증비	2,003,291	130,472

주식보상비용	29,778	412,003

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	785,549	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,920,306	324,162

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손	522,334	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	43,969	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(22,348)	-

파생상품처분이익	(3,066,968)	-

종속기업투자주식 손상차손환입	(3,463,444)	-

파생상품평가손실	-	7,866,281

무형자산손상차손	2,626,640	4,438,898

유형자산처분이익	(105,349)	(423,256)

잡이익	(2,747)	(916)

외화환산이익	(4,252,341)	(4,670,865)

이자수익	(5,727,111)	(4,762,393)

금융보증수익	(1,489,181)	(1,644,557)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,539,492)	(430,041)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(442,557)	(177,408)

파생상품평가이익	(14,149,277)	(2,443,613)

배당금수익	(645,196)	(631,385)

통화선도 평가이익	-	(476,537)

소 계	36,657,712	61,345,484

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(21,957,886)	85,634,773

미수금의 감소(증가)	(50,380)	(2,236,828)

선급금의 감소(증가)	55,744,203	(55,857,409)

선급비용의 감소(증가)	685,304	462,507

재고자산의 감소(증가)	(16,321,411)	(5,410,605)

보증금의 감소(증가)	147,955	956,515

장기선급금의 감소(증가)	(1,417,482)	(2,047,293)

매입채무의 증가(감소)	(7,465,717)	55,977,412

미지급금의 증가(감소)	3,169,047	(15,049,015)

미지급비용의 증가(감소)	(6,488,740)	(3,484,104)

선수금의 증가(감소)	(8,193,814)	(18,188,362)

예수금의 증가(감소)	49,078	(118,530)

선수수익의 증가(감소)	(183,722)	(308,017)

충당부채의 증가(감소)	(636,676)	(303,775)

계약부채의 증가(감소)	2,248,877	(70,343)

소 계	(671,364)	39,956,926

영업활동에서 창출된 현금	65,324,630	128,554,238

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당 기	전 기

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	(573,803)	(3,887,362)

유형자산처분관련 미수금의 감소(증가)	4,107,504	(60,226,387)

리스부채의 증가	158,831	1,491,693

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당기말

유동성대체	당기증감

단기차입금	30,000,000	-	-	-	30,000,000

유동성장기부채	2,634,000	(2,633,333)	2,632,667	-	2,633,334

장기차입금	5,266,000	-	(2,632,667)	-	2,633,333

리스부채	872,659	(473,726)	-	158,831	557,764

재무활동 관련 총부채	38,772,659	(3,107,059)	-	158,831	35,824,431

37. 보고기간 후 주요 사건당사는 2021년 3월 12일 이사회를 통해 종속기업인 Seoul Semiconductor Vina Co.,Ltd.에 대한 채무보증을 결정하였습니다. 채무보증 금액은 96,071백만원이며, 한국수출입은행으로부터 차입하는 차입금에 대한 법인자격 연대보증입니다. 채무보증기간 종료일은 Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd의 차입금 상환 계약 상 모든 채무변제의무가 완료되는 시기까지 입니다.