서울반도체 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제33기 분기 2019년 3월 31일 현재
제32기 분기 2018년 3월 31일 현재
서울반도체 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요서울반도체 주식회사(이하 "지배기업")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 29,152,700천원입 니 다.지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	19,902,460	34.13

자기주식	909,662	1.56

국민은행(신영투신)	1,005,252	1.72

KB순수주식2호	709,617	1.22

마이다스에셋책임투자5호	641,665	1.10

기타	35,136,744	60.27

합 계	58,305,400	100.00

2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말과 현재 연결대상 종속기업의 지배지분 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요사업	소재지	지분율(%)	비 고

지배기업	종속기업	지배지분

서울바이오시스 주식회사(*)	LED CHIP제조	한국	44.77	-	44.77	-

광명반도체유한공사	LED PKG제조	중국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	LED PKG제조	베트남	49.27	50.73	71.98	서울바이오시스가 50.73% 보유

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	LED판매	중국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Gmbh	독일	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Inc.	미국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	일본	100.00	-	100.00	-

NITEK, Inc.	LED연구개발	미국	79.09	-	79.09	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	미국	5.67	71.18	40.54	서울바이오시스가 62.42% 보유NITEK, Inc가 8.76% 보유

( *) 지 배기업이 보유한 서울바이오시스 주식회사의 지분은 44.77%이나 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려할 때 연결실체에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 종속기업의 당분기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	100,898,173	192,941,374	121,541,785	38,902,704	133,395,058	65,976,653	(7,370,592)	324,872	(7,045,720)

광명반도체유한공사	130,321,216	45,022,483	65,594,957	22,724,216	87,024,526	87,052,012	481,768	3,073,224	3,554,992

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	48,568,927	166,115,172	113,150,965	66,611,893	34,921,241	48,021,874	(4,172,163)	595,950	(3,576,213)

Seoul Semiconductor(Shenzhen) Co.,Ltd.	3,352,408	569,416	1,103,464	-	2,818,360	4,194,507	123,754	97,093	220,847

Seoul Semiconductor Gmbh	4,869,398	1,384,482	1,509,402	-	4,744,478	1,869,400	(106,538)	(6,420)	(112,958)

Seoul Semiconductor Inc.	5,311,224	1,323,955	564,223	-	6,070,956	3,076,412	81,597	104,607	186,204

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	2,845,425	126,499	540,786	-	2,431,138	1,362,731	149,250	34,321	183,571

NITEK, Inc.	181,252	5,852,380	651,505	2,449,745	2,932,382	-	(11,597)	50,844	39,247

Sensor Electronic Technology, Inc.	2,139,165	16,312,561	14,045,380	10,371,662	(5,965,316)	3,482,113	1,054,349	(109,825)	944,524

② 전기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	89,742,397	195,268,490	100,951,392	42,255,734	141,803,761	368,194,111	5,857,081	400,312	6,257,393

광명반도체유한공사	126,389,464	45,568,436	66,147,277	22,341,089	83,469,534	408,919,023	1,487,162	(481,003)	1,006,159

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	38,688,168	152,991,226	87,705,508	65,476,432	38,497,454	193,783,346	(13,660,995)	983,517	(12,677,478)

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co.,Ltd.	2,555,699	560,528	518,714	-	2,597,513	15,616,177	538,087	(23,096)	514,991

Seoul Semiconductor Gmbh	4,899,173	1,392,105	1,433,841	-	4,857,437	10,295,334	463,445	(78,878)	384,567

Seoul Semiconductor Inc.	4,743,924	1,366,644	225,816	-	5,884,752	11,329,912	411,698	234,976	646,674

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	2,649,464	126,243	528,139	-	2,247,568	5,062,819	328,154	126,595	454,749

NITEK, Inc.	181,678	5,759,012	640,224	2,407,330	2,893,136	-	(204,549)	126,211	(78,338)

Sensor Electronic Technology, Inc.	1,674,865	16,288,887	6,976,273	17,897,319	(6,909,840)	9,857,858	(337,581)	(279,718)	(617,299)

레이칸 주식회사	-	-	-	-	-	236,695	(2,963,267)	-	(2,963,267)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체가 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일(최초 적용일)에 인식하여야 할 이익잉여금은 없습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자연결실체는 건 물 및 차량운반구를 포함한 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유형자산

토지	건물및구축물	차량운반구	합계

당기초	3,821,382	2,116,078	2,385,616	8,323,076

당분기말	3,805,546	1,915,484	2,202,600	7,923,630

연결실체는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 원가모형으로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 선급리스료로 인하여발생하 였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산의 증가	8,323,076

선급비용의 감소	3,969,835

리스부채의 증가	4,353,241

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.54% ~ 3.04%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	-

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	4,599,971

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(103,867)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제 규정 적용	(142,863)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	4,353,241

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 7,923,630천원을 인식하였고, 리스부채로 4,042,855천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 752,434천원, 이자비용 27,866천원을 인식하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	31,679,220	20,955,295

기타예금(*)	506,597	719,551

합 계	32,185,817	21,674,846

(*) 연결실체는 취득일로부터 만기가 3개월 이내이고, 가치변동위험이 경미한 정기예금, 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA 등에 투자하고 있습니다.5. 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

정기예금	5,100,000	-	5,100,000	100,000	-	100,000

별단예금	-	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000	1,500,000

합 계	5,100,000	1,500,000	6,600,000	100,000	1,500,000	1,600,000

주석 26 에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말과 전기말 현재 일부 장단기 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	354,963,550	(3,505,265)	351,458,285	344,085,416	(4,470,709)	339,614,707

미수금	48,674,017	(1,530,238)	47,143,779	68,850,850	(1,530,238)	67,320,612

미수수익	320,991	-	320,991	338,930	-	338,930

합 계	403,958,558	(5,035,503)	398,923,055	413,275,196	(6,000,947)	407,274,249

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	6,069,199	(254,024)	5,815,175	6,651,012	(174,309)	6,476,703

제 품	61,912,550	(10,163,369)	51,749,181	74,962,506	(10,589,057)	64,373,449

재 공 품	32,133,696	(1,430,473)	30,703,223	29,929,035	(1,108,374)	28,820,661

원 재 료	32,065,155	(1,327,013)	30,738,142	41,881,670	(1,389,259)	40,492,411

저 장 품	12,589,307	(717,644)	11,871,663	6,664,249	(585,679)	6,078,570

미 착 재 고	1,274,634	-	1,274,634	8,941,104	-	8,941,104

합 계	146,044,541	(13,892,523)	132,152,018	169,029,576	(13,846,678)	155,182,898

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	45,845	(2,190,975)

8. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	21,903,476	146,388,410	805,022,448	-	68,720,265	79,380,782	1,121,415,381

사업결합으로 인한 취득	-	-	70,000	-	29,854	-	99,854

취득 및 자본적지출	-	1,783,525	7,844,944	-	301,181	120,915,832	130,845,482

처분 및 폐기	-	-	(3,566,769)	-	(782,509)	(1,126,121)	(5,475,399)

대체	957	26,868,602	98,915,931	-	4,463,793	(147,962,573)	(17,713,290)

환율변동효과	21,715	319,568	1,429,823	-	115,795	1,072,220	2,959,121

전기말	21,926,148	175,360,105	909,716,377	-	72,848,379	52,280,140	1,232,131,149

회계정책의 변경효과	-	-	-	8,323,076	-	-	8,323,076

당기초	21,926,148	175,360,105	909,716,377	8,323,076	72,848,379	52,280,140	1,240,454,225

취득 및 자본적지출	-	8,334	1,047,300	353,759	1,684,419	18,508,931	21,602,743

처분	-	(29,800)	(1,099,402)	-	(123,914)	(67,000)	(1,320,116)

대체	(135,253)	(1,111,234)	33,391,915	-	3,687,103	(37,210,794)	(1,378,263)

환율변동효과	9,161	802,616	5,123,143	-	159,882	132,193	6,226,995

당분기말	21,800,056	175,030,021	948,179,333	8,676,835	78,255,869	33,643,470	1,265,585,584

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	22,751,375	496,205,423	-	61,899,741	-	580,856,539

사업결합으로 인한 취득	-	-	69,999	-	29,569	-	99,568

감가상각	-	4,446,670	82,427,840	-	3,463,344	-	90,337,854

처분 및 폐기	-	-	(1,805,882)	-	(567,729)	-	(2,373,611)

대체	-	-	(13,474,190)	-	-	-	(13,474,190)

환율변동효과	-	10,080	717	-	(120,857)	-	(110,060)

전기말	-	27,208,125	563,423,907	-	64,704,068	-	655,336,100

감가상각비	-	1,092,516	15,151,230	752,434	881,251	-	17,877,431

처분	-	-	(595,459)	-	(123,913)	-	(719,372)

환율변동효과	-	80,399	1,752,137	771	50,833	-	1,884,140

당분기말	-	28,381,040	579,731,815	753,205	65,512,239	-	674,378,299

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	21,903,476	123,637,035	308,817,025	-	6,820,524	79,380,782	540,558,842

전기말	21,926,148	148,151,980	346,292,470	-	8,144,311	52,280,140	576,795,049

당분기말	21,800,056	146,648,981	368,447,518	7,923,630	12,743,630	33,643,470	591,207,285

(2) 추정의 변경당분기 중 연결실체는 공장의 운영효율성에 대하여 검토하였으며, 기계장치의 기대사용에 대한 추정을 변경하였습니다. 기계장치는 취득일로부터 6년간 사용될 것으로예상하였으나, 이 평가의 결과 취득일로부터 10년간 생산에 사용될 수 있을 것으로 예상되며, 설비의 내용연수가 증가하고, 추정잔존가치는 동일합니다. 실제 및 예상 감가상각비의 변동 효과는 다음과 같으며 매출원가에 반영됩니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년 이후

감가상각비의 증가(감소)	(18,326,105)	(12,238,007)	(4,317,744)	(2,205,207)	37,087,063

9. 투자부동산 당분기와 전기 중 투 자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	94,566	781,320	875,886

대체	(957)	(2,928)	(3,885)

전기말	93,609	778,392	872,001

대체	135,253	1,111,234	1,246,487

당분기말	228,862	1,889,626	2,118,488

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	110,082	110,082

감가상각비	-	18,703	18,703

전기말	-	128,785	128,785

감가상각비	-	198,196	198,196

당분기말	-	326,981	326,981

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	94,566	671,238	765,804

전기말	93,609	649,607	743,216

당분기말	228,862	1,562,645	1,791,507

연결실체는 연결실체의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대 면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 12,440천원 및 11,790천원입니다.

10. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	41,696,050	107,560,060	23,782,192	6,893,966	179,932,268

사업결합으로 인한 취득	-	-	216,954	3,824,334	4,041,288

취득 및 내부개발	74,594	17,437,143	899,794	-	18,411,531

대체	5,410,202	(9,133,208)	3,012,077	-	(710,929)

처분	(3,315)	-	-	-	(3,315)

환율변동효과	21,156	9,807	208,080	-	239,043

전기말	47,198,687	115,873,802	28,119,097	10,718,300	201,909,886

취득 및 내부개발	176,761	1,550,392	94,895	-	1,822,048

대체	63,036	-	30,000	-	93,036

처분	(576)	-	-	-	(576)

환율변동효과	55,445	4,137	127,160	-	186,742

당분기말	47,493,353	117,428,331	28,371,152	10,718,300	204,011,136

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	24,497,903	73,973,112	15,308,469	4,618,894	118,398,378

상각	2,864,826	11,469,368	2,349,769	-	16,683,963

손상차손	-	6,656,225	-	3,824,332	10,480,557

환율변동효과	(47,544)	7,658	85,257	-	45,371

전기말	27,315,185	92,106,363	17,743,495	8,443,226	145,608,269

상각	794,091	2,701,131	653,764	-	4,148,986

환율변동효과	1,486	4,137	55,313	-	60,936

당분기말	28,110,762	94,811,631	18,452,572	8,443,226	149,818,191

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	17,198,147	33,586,948	8,473,723	2,275,072	61,533,890

전기말	19,883,502	23,767,439	10,375,602	2,275,074	56,301,617

당분기말	19,382,591	22,616,700	9,918,580	2,275,074	54,192,945

11. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요사업	당분기말	전기말	소재지

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	Uvton, Inc.	LED 연구개발	35.00	159,182	35.00	165,874	미국

공동기업(*)	SH Optotech Co., Ltd.	LED Chip 제조	51.00	104,577	51.00	101,453	대만

ST Co., Ltd.	51.00	664,218	51.00	668,992	대만

Anhui SS Opto Co.,Ltd.	51.00	648,698	51.00	1,028,244	중국

합 계	1,576,675	1,964,563

(*) 연결실체의 지분은 51%이나 이사회의 의결권이 49% 지분을 가진 회사와 동일하며, 중요한 경영 의사결정에 대해 만장일치 의결이 필요하므로 연결실체는 해당 피투자기업을 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

전기초	1,964,563	2,187,234

지분법손익	(427,293)	(28,140)

자본변동	39,405	20,129

기타	-	(214,660)

당분기말	1,576,675	1,964,563

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 손실금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

기타 관계기업	476,087	439,856

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

전자단기사채 등(*)	2,248,709	14,988,209

비유동:

자산유동화증권	2,099,600	2,073,124

지분증권	18,000	13,500

소 계	2,117,600	2,086,624

합 계	4,366,309	17,074,833

연결실체는 기업어음, 사채 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하고 있는 확정금리신탁과 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (*) 당분기 중 전자단기사채 등 14,988,209천원을 처분하였으며, 이로 인해 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 168,860천원을 인식하였습니다.

13. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	95,685	95,685

보증금	2,942,920	3,018,165

합 계	3,038,605	3,113,850

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	181,725,803	183,031,327

미지급금	70,643,897	64,123,999

미지급비용	15,202,658	28,903,035

합 계	267,572,358	276,058,361

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	50,979,213	-	50,979,213	40,959,238	-	40,959,238

장기차입금	29,742,000	134,169,109	163,911,109	39,346,120	154,154,480	193,500,600

리스부채	2,150,540	1,892,315	4,042,855	-	-	-

합 계	82,871,753	136,061,424	218,933,177	80,305,358	154,154,480	234,459,838

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행 외	2.29~3.79	50,979,213	40,959,238

유동성장기차입금	KDB산업은행 외	2.32~3.59	29,742,000	39,346,120

장기차입금	KDB산업은행 외	2.32~3.61	134,169,109	154,154,480

리스부채(*)	-	-	4,042,855	-

합 계	218,933,177	234,459,838

(*) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 리스부채를 차입부채에 표시하였습니다.

16. 당기손익인식금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도부채(*)	211,453	545,859

(*) 연결실체는 환율 상승에 따른 환차손 리스크를 헤지하기 위해 통화선도거래를 체결하고 있습니다.

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분파생상품	30,766,875	30,616,875

미지급배당금	17,079,387	-

합 계	47,846,262	30,616,875

연결실체의 종속기업인 서울바이오시스 주식회사는 2017년 12월에 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사와 신영에스케이에스사모투자합자회사에 대해 각각 975,000주와 900,000주의 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다. 연결실체는 해당 투자자에게 유상증자신주를 지배기업에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다.린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사와 신영에스케이에스사모투자합자회사가 보유한 풋옵션의 만기는 2020년 12월말이며, 풋옵션을 행사할 경우 지배기업이 서울바이오시스의 지분을 연복리 2% 가산 금액으로 매입해야 합니다.연결실체는 매 보고기간말 현재 미행사된 풋옵션 행사금액의 현재가치를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

18. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수는 총 58,305,400주이며, 유통보통주식수는 총 57,395,738주입니다. 또한 지배기업은 주식기준보상 목적 등으로 909,662주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 주주총회결의에 의하여 연결실체가 지급할 예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

서울반도체 - 보통주 1주당 284원(전분기 183원)	16,300,390	10,502,891

서울바이오시스 - 보통주 1주당 39원(전분기 114원)	778,997	4,122,656

합 계	17,079,387	14,625,547

19. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순손익	15,990,726,362	11,514,654,886

가중평균유통주식수(*)	57,395,738	57,392,848

기본주당이익	279	201

(*) 당분기와 전분기에는 유통보통주식수의 변동이 없었습니다. (2) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순손익	15,990,726,362	11,514,654,886

가중평균유통주식수(*)	57,463,264	57,467,295

희석주당이익	278	200

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	57,395,738	57,392,848

주식선택권	67,526	74,447

가중평균유통보통주식수(희석)	57,463,264	57,467,295

당분기말과 전분기말 현재 미행사 주식선택권 중 240,780주 및 250,000주는 희석효과가 발생하지 않아 가중평균유통보통주식수 계산에서 제외하였습니다. 주식선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 사용한 당사의 평균주가는 당분기의 시장가격에 근거하였습니다.

20. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주요 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.

주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

발행기업	구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	약정기간

지배기업	1차	2014년 3월 21일	307,000	신주발행, 자기주식 교부,차액 보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2015년 3월 20일	50,000

3차	2016년 3월 25일	300,000

4차	2017년 3월 24일	210,000

5차	2018년 3월 28일	150,000

서울바이오시스 주식회사	1차	2016년 3월 28일	80,000

2차	2017년 5월 12일	65,000

3차	2018년 3월 29일	70,000

(*) 행사시점에 지배기업 및 서울바이오시스 주식회사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.

(2) 지배기업은 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 종속기업인 서울바이오시스 주식회사는 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지배기업	서울바이오시스 주식회사

1차	2차	3차	4차	5차	1차	2차	3차

부여일 공정가치	22,012	9,342	6,240	7,059	9,318	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	48,045	19,250	14,300	16,900	20,050	11,417	12,108	11,936

행사가격	48,100	19,800	14,800	16,700	22,300	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	44.77%	48.99%	43.85%	42.71%	42.91%	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년

기대 배당수익율	0.30%	0.20%	0.27%	0.21%	0.54%	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익률)	3.16%	1.97%	1.61%	1.85%	2.43%	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 지배기업 및 종속기업인 서울바이오시스의 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.① 지배기업

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	586,377	22,659	604,470	21,231

부 여	-	-	150,000	22,300

상 실	(13,080)	16,700	(165,203)	17,159

행 사	-	-	(2,890)	19,800

기 말	573,297	22,795	586,377	22,659

② 종속기업

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	165,001	14,263	118,073	13,241

부 여	-	-	70,000	15,300

상 실	-	-	(23,072)	12,181

기 말	165,001	14,263	165,001	14,263

(4) 연결실체는 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 221,865천원과 201,292천원의 비용을 인식하였습니다.

21. 매출액당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	255,985,626	258,878,362

상품매출	24,662,428	23,188,269

임대수익	877,203	699,073

기타매출	412,614	218,648

합 계	281,937,871	282,984,352

22. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	189,983,126	190,031,288

상품매출원가	27,318,625	22,998,019

합 계	217,301,751	213,029,307

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	8,690,968	12,449,067

퇴직급여	1,067,710	317,335

복리후생비	1,693,178	1,800,541

여비교통비	1,114,557	1,342,936

임차료	262,481	514,644

대손상각비(환입)	(961,524)	64,386

접대비	383,647	348,030

통신비	163,564	165,912

수도광열비	216,886	206,358

세금과공과	216,740	715,162

감가상각비	3,871,741	3,285,290

무형자산상각비	568,261	456,404

수선비	262,381	212,507

보험료	490,707	500,831

차량유지비	168,257	175,283

운반비	456,370	448,517

교육훈련비	55,528	48,026

도서인쇄비	4,171	19,147

소모품비	556,074	881,925

지급수수료	109,720	540,324

광고선전비	1,250,610	1,170,126

수출비	1,563,363	1,790,125

해외시장개척비	868,160	956,685

판매보증비	45,560	346,959

경상개발비	24,244,433	23,818,864

주식보상비용	221,865	201,292

합 계	47,585,408	52,776,676

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료, 제품 및 재공품의 변동	20,495,976	1,980,125

원재료 매입액	65,071,482	57,657,297

상품의 판매	27,318,625	22,998,019

종업원급여	38,372,458	37,964,763

감가상각비	18,075,627	24,678,607

무형자산상각비	4,148,986	4,169,690

외주가공비	39,746,760	51,156,211

지급수수료	13,280,494	14,699,444

기타	38,376,751	50,501,827

합 계	264,887,159	265,805,983

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	261,697	297,625

외환차익	2,679,127	3,720,326

외화환산이익	6,622,280	5,497,705

통화선도평가이익	384,294	214,554

통화선도거래이익	39,425	123,530

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	40,785	54,143

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	168,860	26,301

합 계	10,196,468	9,934,184

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,898,024	968,626

외환차손	2,978,337	4,892,053

외화환산손실	2,548,442	4,431,235

통화선도평가손실	49,888	251,610

통화선도거래손실	688,350	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	47,810

합 계	8,163,041	10,591,334

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	33	1,552

잡이익	222,983	328,555

합 계	223,016	330,107

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1,224	32,600

잡손실	5,445	156,458

지분증권평가손실	-	892,270

합 계	6,669	1,081,328

25. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세부담액	2,552,913	2,724,222

과거기간 당기법인세에 대한 당기조정사항	(940,749)	(62,251)

이연법인세비용:

일시적차이의 변동	5,432,596	1,209,442

합 계	7,044,760	3,871,413

26. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 수준공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 또한 당분기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	4,348,309	-	4,348,309	-	4,348,309	-	4,348,309

지분증권	18,000	-	18,000	-	-	18,000	18,000

합 계	4,366,309	-	4,366,309	-	4,348,309	18,000	4,366,309

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	32,185,817	32,185,817	-	-	-	-

장단기금융상품	-	6,600,000	6,600,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	398,923,055	398,923,055	-	-	-	-

장기대여금	-	95,685	95,685	-	-	-	-

보증금	-	2,942,920	2,942,920	-	-	-	-

합 계	-	440,747,477	440,747,477	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	211,453	-	211,453	-	211,453	-	211,453

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	261,590,058	261,590,058	-	-	-	-

장단기차입금	-	214,890,322	214,890,322	-	-	-	-

기타금융부채	-	47,846,262	47,846,262	-	-	-	-

합 계	-	524,326,642	524,326,642	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식공정가치측정	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	17,061,333	-	17,061,333	-	17,061,333	-	17,061,333

지분증권	13,500	-	13,500	-	-	13,500	13,500

합 계	17,074,833	-	17,074,833	-	17,061,333	13,500	17,074,833

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	21,674,846	21,674,846	-	-	-	-

장단기금융상품	-	1,600,000	1,600,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	407,274,249	407,274,249	-	-	-	-

장기대여금	-	95,685	95,685	-	-	-	-

보증금	-	3,018,165	3,018,165	-	-	-	-

합 계	-	433,662,945	433,662,945	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	545,859	-	545,859	-	545,859	-	545,859

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	262,236,254	262,236,254	-	-	-	-

장단기차입금	-	234,459,839	234,459,839	-	-	-	-

기타금융부채	-	30,616,875	30,616,875	-	-	-	-

합 계	-	527,312,968	527,312,968	-	-	-	-

(2) 공정가치의 추정① 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	총포괄손익	취득	처분	기 말

지분증권	13,500	-	6,000	(1,500)	18,000

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계기준 변경효과	총포괄손익	취득	처분	기 말

지분증권	822,036	905,770	(1,432,270)	540,000	(822,036)	13,500

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	정기예금	100,000	100,000	임직원 대출담보

장기금융상품	별단예금	1,500,000	1,500,000	상생협력예치금

합 계	1,600,000	1,600,000

27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 임직원 대출 등과 관련하여 주석 26에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행에 정기예금 100,000천원 을 담보로 제공하고 있습니다. 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 KDB산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 25,749,243천원, 그리고 기계장치 27,425,855천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 56,000,000천원입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

회사명	차입처	통 화	지급보증금액

서울보증보험	상업보험	KRW	12,750,480

인허가보증	KRW	42,153

공탁보증	KRW	235,900

이행보증	KRW	189,585

대표이사	차입금보증(IBK기업은행)	USD	36,000,000

해외투자자금(한국수출입은행)	KRW	9,480,000

합 계	KRW	22,698,118

USD	36,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

IBK기업은행	외상매출채권한도	KRW	250,000,000	250,000,000

수입신용장개설	USD	40,000,000	40,000,000

시설자금대출	USD	8,500,000	8,500,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	12,500,000	13,750,000

산업시설자금대출	KRW	16,625,000	44,858,080

한국씨티은행	외화운전자금	USD	40,000,000	40,000,000

장외파생상품거래	USD	10,000,000	10,000,000

우리은행	일반분할상환대출	KRW	7,500,000	8,750,000

시설자금대출	USD	30,000,000	30,000,000

일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

장외파생상품거래	USD	9,000,000	9,000,000

KB국민은행	일반자금대출	KRW	3,750,000	5,625,000

장외파생상품거래	USD	250,000,000	250,000,000

한국수출입은행	중기포괄수출금융	KRW	7,900,000	7,900,000

수출성장자금(중기)	KRW	30,000,000	30,000,000

해외투자대출자금	KRW	6,300,000	6,300,000

시설자금대출	USD	20,000,000	20,000,000

SC제일은행	장외파생상품거래	USD	20,000,000	20,000,000

시설자금대출	USD	5,000,000	5,000,000

합 계	KRW	354,575,000	387,183,080

USD	432,500,000	432,500,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 5건이 있습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(5) 연결실체는 신규 사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술사용계약을 체결하고있으며, 기술사용의 대가는 선급으로 지급하고 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다.

28. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	Uvton, Inc., 기타 2개사

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 입	기 타

ST Co., Ltd.	342,475	-

SH Optotech Co., Ltd.	831,626	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	6,268,412	-

기타관계기업	-	128,018

합 계	7,442,513	128,018

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 입	기 타

ST Co., Ltd.	1,436,604	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	9,047,790	-

합 계	10,484,394	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무

ST Co., Ltd.	346,310

SH Optotech Co., Ltd.	186,654

Anhui SS Opto Co., Ltd.	4,050,568

합 계	4,583,532

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무

ST Co., Ltd.	720,806

SH Optotech Co., Ltd.	1,208,744

Anhui SS Opto Co., Ltd.	4,009,954

합 계	5,939,504

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	4,957,986	4,636,343

퇴직급여	913,666	427,788

주식보상비용	221,865	201,292

합 계	6,093,517	5,265,423

29. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 발생한 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	11,828,433	11,253,372

손익항목의 조정 :	27,012,439	32,865,749

법인세비용	7,044,760	3,871,413

퇴직급여	704,398	47,526

감가상각비	18,075,627	24,678,607

무형자산상각비	4,148,986	4,169,690

대손상각비(환입)	(961,524)	64,386

지급수수료	285,560	631,837

유형자산처분손실	1,224	32,600

지분증권평가손실	-	892,270

외화환산손실	2,548,442	4,431,235

이자비용	1,898,024	968,626

판매보증비	-	285,228

주식보상비용	221,865	201,292

재고자산평가손실(환입)	45,845	(2,190,974)

지분법손실	427,293	645,213

유형자산처분이익	(33)	(1,552)

외화환산이익	(6,622,280)	(5,497,705)

외환차익	-	(59,500)

이자수익	(261,697)	(297,625)

통화선도평가손실	49,888	251,610

통화선도평가이익	(384,294)	(214,554)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(40,785)	(54,143)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(168,860)	(26,301)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	47,810

잡이익	-	(11,240)

자산부채의 변동:	15,491,533	(10,680,290)

매출채권의 증가	(17,024,581)	(29,611,867)

미수금의 감소(증가)	21,152,653	(6,843,987)

선급금의 증가	(275,424)	(5,382,754)

선급비용의 증가	(87,456)	(66,504)

재고자산의 감소	22,985,035	4,176,702

임차보증금의 감소(증가)	62,900	(501,846)

장기선급비용의 감소	696,196	282,513

장기선급금의 증가	(2,631,698)	(1,077,098)

매입채무의 증가	8,781,104	6,145,730

미지급금의 증가(감소)	(4,599,437)	30,952,467

장기미지급금의 감소	-	(22,183)

미지급비용의 증가(감소)	(13,649,027)	(6,501,072)

선수금의 증가(감소)	(455,849)	(3,302,703)

선수수익의 증가(감소)	(233,420)	-

예수금의 증가	624,778	132,058

이연수익의 증가	-	168,183

판매보증충당부채의 증가(감소)	(105,141)	347,790

계약부채의 증가	250,900	424,281

영업활동으로 창출된 현금	54,332,405	33,438,831

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(5,866,012)	(6,214,393)

리스부채의 증가	4,706,999	-

(3) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	회계정책의변경	비현금 변동	당분기말

유동성대체	환율변동	당기증가	이자비용

단기차입금	40,959,238	9,701,927	-	-	318,048	-	-	50,979,213

유동성장기부채	39,346,120	(16,963,900)	-	7,359,780	-	-	-	29,742,000

장기차입금	154,154,480	(14,144,180)	-	(7,359,780)	1,518,589	-	-	134,169,109

리스부채	-	(692,010)	4,353,241	-	-	353,758	27,866	4,042,855

재무활동 관련 총부채	234,459,838	(22,098,163)	4,353,241	-	1,836,637	353,758	27,866	218,933,177