서울반도체 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제35기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제34기 3분기 2020년 9월 30일 현재
서울반도체 주식회사

1. 회사의 개요서울반도체 주식회사(이하 "당사")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 29,152,700천원 입니다.당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	18,074,793	31.00

자기주식	1,924,060	3.30

기 타	38,306,547	65.70

합 계	58,305,400	100

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	12,090,703	21,272,241

기타예금(*)	2,247,520	3,253,391

합 계	14,338,223	24,525,632

(*) 당사는 취득일로부터 만기가 3개월 이내이고, 가치변동위험이 경미한 정기예금, 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA 등에 투자하고 있습니다.

5. 장단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

정기예금	100,000	-	100,000	100,000	-	100,000

별단예금	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

합 계	100,000	1,000,000	1,100,000	100,000	1,000,000	1,100,000

주석 26에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 및 전기말 현재 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동	매출채권	280,308,401	(6,715,612)	-	273,592,789	230,494,622	(3,725,258)	-	226,769,364

미수금	103,810,516	(1,912,357)	(2,187,234)	99,710,925	95,700,948	(2,251,900)	(2,627,630)	90,821,418

미수수익	935,427	-	-	935,427	663,251	-	-	663,251

소 계	385,054,344	(8,627,969)	(2,187,234)	374,239,141	326,858,821	(5,977,158)	(2,627,630)	318,254,033

비유동	장기미수금	29,929,200	-	(2,550,466)	27,378,734	38,618,323	-	(4,133,717)	34,484,606

합 계	414,983,544	(8,627,969)	(4,737,700)	401,617,875	365,477,144	(5,977,158)	(6,761,347)	352,738,639

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	9,665,023	(1,076,032)	8,588,991	4,904,812	(2,176,315)	2,728,497

제 품	75,193,766	(11,179,204)	64,014,562	66,558,868	(11,959,668)	54,599,200

재 공 품	3,405,017	(229,711)	3,175,306	5,171,697	(582,656)	4,589,041

원 재 료	23,794,662	(5,410,717)	18,383,945	14,045,712	(1,887,813)	12,157,899

저 장 품	1,039,316	(640,441)	398,875	1,176,996	(762,050)	414,946

합 계	113,097,784	(18,536,105)	94,561,679	91,858,085	(17,368,502)	74,489,583

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	1,167,603	14,202,020

8. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	11,306,184	79,046,662	118,272,171	1,436,630	35,424,504	8,385,189	253,871,340

취득 및 자본적지출	-	252,700	858,997	363,316	246,383	7,920,762	9,642,158

처분/폐기	-	-	(26,728,646)	(402,241)	(352,761)	(2,625,802)	(30,109,450)

대체	476,295	3,923,373	5,905,512	-	1,115,659	(8,116,190)	3,304,649

전기말	11,782,479	83,222,735	98,308,034	1,397,705	36,433,785	5,563,959	236,708,697

취득 및 자본적지출	-	152,300	872,985	433,831	176,860	12,011,875	13,647,851

처분/폐기	-	-	(12,363,128)	(156,605)	(148,099)	(3,306,803)	(15,974,635)

대체	-	(11,703)	8,690,458	-	1,580,092	(10,651,050)	(392,203)

당분기말	11,782,479	83,363,332	95,508,349	1,674,931	38,042,638	3,617,981	233,989,710

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	15,030,059	70,652,866	573,800	30,740,419	-	116,997,144

감가상각	-	2,118,121	5,640,611	474,684	2,072,898	-	10,306,314

처분/폐기	-	-	(14,006,664)	(200,504)	(352,754)	-	(14,559,922)

대체	-	756,131	-	-	-	-	756,131

전기말	-	17,904,311	62,286,813	847,980	32,460,563	-	113,499,667

감가상각	-	1,595,935	3,975,760	356,283	1,681,714	-	7,609,692

처분/폐기	-	-	(6,300,185)	(66,413)	(97,302)	-	(6,463,900)

대체	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	19,500,246	59,962,388	1,137,850	34,044,975	-	114,645,459

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	11,306,184	64,016,603	47,619,305	862,830	4,684,085	8,385,189	136,874,196

전기말	11,782,479	65,318,424	36,021,221	549,725	3,973,222	5,563,959	123,209,030

당분기말	11,782,479	63,863,086	35,545,961	537,081	3,997,663	3,617,981	119,344,251

9. 투자부동산 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	2,252,295	18,596,451	20,848,746

대체	(476,295)	(3,923,373)	(4,399,668)

전기말	1,776,000	14,673,078	16,449,078

대체	-	11,702	11,702

당분기말	1,776,000	14,684,780	16,460,780

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	-	3,575,577	3,575,577

감가상각	-	376,038	376,038

대체	-	(756,131)	(756,131)

전기말	-	3,195,484	3,195,484

감가상각	-	282,404	282,404

당분기말	-	3,477,888	3,477,888

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	2,252,295	15,020,874	17,273,169

전기말	1,776,000	11,477,594	13,253,594

당분기말	1,776,000	11,206,892	12,982,892

당사는 당사의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체 하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 877,045천원 및 897,385천원입니다.

10. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	합 계

전기초	33,827,059	43,091,393	17,914,888	94,833,340

취득 및 자본적지출	-	2,007,430	327,894	2,335,324

대체	2,030,043	-	1,095,020	3,125,063

처분	(270,777)	-	(2,177,995)	(2,448,772)

전기말	35,586,325	45,098,823	17,159,807	97,844,955

취득 및 자본적지출	-	2,300,938	425,440	2,726,378

대체	605,026	-	380,500	985,526

처분	(86,366)	-	(41,649)	(128,015)

당분기말	36,104,985	47,399,761	17,924,098	101,428,844

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	합 계

전기초	23,884,920	37,342,816	13,335,403	74,563,139

상각	2,182,188	2,582,308	1,346,468	6,110,964

처분	-	-	(1,605,943)	(1,605,943)

손상	-	2,626,640	-	2,626,640

전기말	26,067,108	42,551,764	13,075,928	81,694,800

상각	1,629,181	753,508	1,055,379	3,438,068

처분	-	-	(37,088)	(37,088)

손상	-	78,792	-	78,792

당분기말	27,696,289	43,384,064	14,094,219	85,174,572

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	합 계

전기초	9,942,139	5,748,577	4,579,485	20,270,201

전기말	9,519,217	2,547,059	4,083,879	16,150,155

당분기말	8,408,696	4,015,697	3,829,879	16,254,272

11. 리스 (1) 리스이용자당사는 건물및구축물과 차량운반구를 리스하고 있습니다.당사가 1년에서 3년간 리스하고 있는 OA기기 등은 단기리스이거나 소액자산 리스에해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산 ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	355,842	1,080,788	1,436,630

증가	79,668	283,648	363,316

감소	-	(402,241)	(402,241)

전기말	435,510	962,195	1,397,705

증가	56,176	377,655	433,831

감소	-	(156,605)	(156,605)

당분기말	491,686	1,183,245	1,674,931

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	181,941	391,859	573,800

증가	156,266	318,418	474,684

감소	-	(200,504)	(200,504)

전기말	338,207	509,773	847,980

증가	101,344	254,939	356,283

감소	-	(66,413)	(66,413)

당분기말	439,551	698,299	1,137,850

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	173,901	688,929	862,830

전기말	97,303	452,422	549,725

당분기말	52,135	484,946	537,081

2) 리스부채당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	330,277	325,160

2년 ~ 5년 이내	221,689	202,676

5년 초과	-	40,792

합 계	551,966	568,628

당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	327,442	321,854

비유동	216,145	235,910

합 계	543,587	557,764

3) 당분기와 전분기 중 리스 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물및구축물	101,344	119,178

차량운반구	254,939	243,248

소 계	356,283	362,426

리스부채에 대한 이자비용	9,270	12,560

단기리스료	2,045	2,306

단기리스가 아닌 소액자산리스료	17,020	17,507

합 계	384,618	394,799

4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료의 지급	356,766	361,261

리스부채에 대한 이자비용	9,270	12,560

단기리스료	2,045	2,306

단기리스가 아닌 소액자산리스료	17,020	17,507

합 계	385,101	393,634

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있 습니다. 주석 9에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.당사가 당분기와 전분기에 인식한 리스료 수익은 각각 877,045천원 및 897,385천원이며, 계약상 투자부동산의 임대계약이 연장될 시 당분기에 발생한 수준의 수익은 향후에도 지속적으로 발생할 것이라고 기대합니다.

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업, 관계기업 및 공동기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(종속기업)

서울바이오시스 주식회사(*1)	한국	LED CHIP 제조	42.35	112,836,131	42.35	112,836,131

광명반도체유한공사	중국	LED PKG 제조	100.00	86,822,637	100.00	86,822,637

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.(*2)	베트남	LED PKG 제조	49.20	70,273,749	49.20	54,412,151

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	중국	LED 판매	100.00	1,692,040	100.00	1,692,040

Seoul Semiconductor Gmbh	독일	LED 판매	100.00	1,945,906	100.00	1,945,906

Seoul Semiconductor Inc.	미국	LED 판매	100.00	5,856,146	100.00	5,856,146

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	일본	LED 판매	100.00	816,852	100.00	816,852

NITEK, Inc.	미국	LED 연구개발	79.09	242,151	79.09	242,151

Sensor Electronic Technology, Inc.(*3)	미국	LED 연구개발	5.97	5,150,443	5.97	5,150,443

서울경영파트너스 주식회사.(*4)	한국	벤처캐피탈	40.00	800,000	-	-

소 계	286,436,055	269,774,457

(관계기업 및 공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.(*5)	대만	LED CHIP 제조	9.00	216,258	9.00	216,258

ST Co., Ltd.(*5)	대만	LED CHIP 제조	9.00	199,768	9.00	199,768

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*6)	중국	LED CHIP 제조	25.00	581,770	25.00	581,770

소 계	997,796	997,796

합 계	287,433,851	270,772,253

(*1) 당사의 지분율은 42.35%이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려할 때 당사에게 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*2) Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.의 잔여지분은 종속기업인 서울바이오시스가 전량 보유하고 있습니다.(*3) 당사의 Sensor Electronic Technology, Inc.의 지분은 5.97%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 65.63% 및 NITEK, Inc.의 보유지분 9.21%를 합산한 단순합산 지분율은 80.81%이며 당사에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*4) 당사의 서울경영파트너스 주식회사의 지분은 40%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 30%를 합산한 단순합산 지분율은 70%이며 당사에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*5) SH Optotech Co., Ltd.와 ST Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 9%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 42%를 합산한 지분율은 51%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 이를 공동기업으로 분류하였습니다.(*6) Anhui SS Opto Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 25%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 26%를 합산한 지분율은 51%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 이를 공동기업으로 분류하였습니다.

13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

전자단기사채 등	474,955	45,305,604

비유동성

자산유동화증권 등(*)	19,114,808	16,121,496

합 계	19,589,763	61,427,100

당사는 기업어음, 사채 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하고 있는 확정금리신탁과 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.(*) 당사가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드 2,374,770천원은 최근 COVID-19의 영향으로 환매가 일시중단되었습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

14. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	3,334,195	39,333,466	42,667,661	39,243,779	215,685	39,459,464

대손충당금	(3,334,195)	(95,685)	(3,429,880)	(3,334,195)	(95,685)	(3,429,880)

보증금	-	194,796	194,796	-	199,726	199,726

합 계	-	39,432,577	39,432,577	35,909,584	319,726	36,229,310

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	181,664,076	164,732,204

미지급금	48,708,186	47,608,967

미지급비용	8,049,356	7,501,269

합 계	238,421,618	219,842,440

16. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

임대보증금	-	938,340	938,340	-	938,340	938,340

금융보증부채	434,887	2,922,505	3,357,392	512,219	159,439	671,658

합 계	434,887	3,860,845	4,295,732	512,219	1,097,779	1,609,998

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	-	-	-	30,000,000	-	30,000,000

장기차입금	-	-	-	2,633,334	2,633,333	5,266,667

리스부채	327,442	216,145	543,587	321,854	235,910	557,764

합 계	327,442	216,145	543,587	32,955,188	2,869,243	35,824,431

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 할인되지 않은 최소리스료는 주석 11을 참고해 주시기 바랍니다.

18. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행주식수는 총 58,305,400주이며, 유통보통주식수는 총 56,381,340주입니다. 또한 당사는 주식기준보상 목적 등으로 1,924,060주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주주총회 결의에 의하여 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 157원(전분기 156원)	8,906,475	8,955,304

19. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	18,832,084,594	43,615,983,634	8,794,950,422	33,183,221,293

가중평균유통주식수	56,417,422	56,588,556	57,405,798	57,405,796

기본주당이익	334	771	153	578

(2) 당분기의 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주, 일)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초 발행보통주식수	2021-01-01	56,729,142	273	15,487,055,766

자기주식의 취득	2021-01-06	(2,202)	268	(590,136)

자기주식의 처분	2021-04-09	30,331	175	5,307,925

자기주식의 취득	2021-04-21	(5,000)	163	(815,000)

자기주식의 취득	2021-04-27	(34,000)	157	(5,338,000)

자기주식의 취득	2021-04-28	(75,000)	156	(11,700,000)

자기주식의 취득	2021-04-29	(70,106)	155	(10,866,430)

자기주식의 취득	2021-06-29	(20,000)	94	(1,880,000)

자기주식의 취득	2021-06-30	(10,000)	93	(930,000)

자기주식의 취득	2021-07-05	(10,000)	88	(880,000)

자기주식의 취득	2021-07-06	(10,000)	87	(870,000)

자기주식의 취득	2021-07-12	(12,188)	81	(987,228)

자기주식의 취득	2021-07-13	(10,000)	80	(800,000)

자기주식의 취득	2021-07-22	(30,000)	71	(2,130,000)

자기주식의 취득	2021-07-23	(30,000)	70	(2,100,000)

자기주식의 취득	2021-07-26	(30,000)	67	(2,010,000)

자기주식의 취득	2021-07-27	(4,537)	66	(299,442)

자기주식의 취득	2021-08-02	(13,000)	60	(780,000)

자기주식의 취득	2021-08-03	(9,900)	59	(584,100)

자기주식의 취득	2021-08-04	(2,200)	58	(127,600)

합 계	56,381,340	15,448,675,755

가중평균유통보통주식수 : 15,448,675,755 ÷ 273일 = 56,588,556주② 전분기에는 유통보통주식수의 변동이 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 주식선택권의 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

20. 주식기준보상

(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	약정기간

1차	2014년 3월 21일	307,000	신주발행, 자기주식 교부,차액 보상	부여일로부터 3~4년간 근무	4~5년

2차	2015년 3월 20일	50,000

3차	2016년 3월 25일	300,000

4차	2017년 3월 24일	210,000

5차	2018년 3월 28일	150,000

(*) 행사시점에 당사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.

(2) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

부여일 공정가치	22,012	9,342	6,240	7,059	9,318

부여일 주식가격	48,045	19,250	14,300	16,900	20,050

행사가격	48,100	19,800	14,800	16,700	22,300

기대 변동성(가중평균)	44.77%	48.99%	43.85%	42.71%	42.91%

기대 만기	6년	6년	6년	6년	6년

기대 배당수익율	0.30%	0.20%	0.27%	0.21%	0.54%

무위험 이자율(국공채 수익율)	3.16%	1.97%	1.61%	1.85%	2.43%

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 미행사 주식선택권의 변동당분기와 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	266,635	22,040	462,356	21,649

상 실	(29,900)	27,968	(180,193)	28,341

행 사	(30,331)	15,080	(15,528)	14,944

기 말	206,404	22,204	266,635	22,040

(4) 당사는 당분기와 전분기 중 주식보상기준과 관련하여 56,422천원의 주식보상비용환입과 96,181천원의 비용을 인식하였습니다.

21. 매출액

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	281,645,589	811,521,278	281,785,041	698,855,327

상품매출	15,629,407	38,547,720	10,173,668	23,230,565

임대수익	389,093	1,198,837	400,344	1,191,790

합 계	297,664,089	851,267,835	292,359,053	723,277,682

22. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	234,205,595	672,712,579	243,159,380	592,982,182

상품매출원가	13,402,007	32,545,695	9,237,579	21,958,837

합 계	247,607,602	705,258,274	252,396,959	614,941,019

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,924,309	9,348,056	2,583,644	9,166,764

퇴직급여	282,986	749,378	153,901	669,126

복리후생비	382,097	1,119,554	364,427	1,079,089

여비교통비	38,188	143,010	16,065	130,998

지급임차료	261,315	572,377	63,681	243,302

대손상각비(환입)	1,174,081	3,186,477	(1,151,750)	179,445

접대비	81,366	203,802	77,603	173,869

통신비	45,820	125,909	36,421	118,829

수도광열비	42,154	107,150	31,101	87,879

세금과공과	137,863	250,354	83,373	239,320

감가상각비	852,942	2,538,031	719,452	2,224,387

무형자산상각비	342,571	1,011,392	293,378	969,540

수선비	36,299	112,010	11,846	24,848

보험료	132,383	368,045	93,888	297,243

차량유지비	21,595	74,507	21,568	67,717

운반비	557,973	1,977,092	1,416,976	1,566,824

교육훈련비	27,503	48,997	19,922	43,898

도서인쇄비	1,011	2,129	586	11,681

소모품비	(306,454)	3,140	62,726	173,746

지급수수료	12,314,544	30,491,796	7,769,376	22,951,027

광고선전비	232,641	620,289	442,742	1,001,127

수출제비용	4,933,236	18,179,984	3,109,223	7,190,230

해외시장개척비	221,695	683,595	237,420	1,137,746

판매보증비	(685,504)	(127,809)	417,677	1,238,639

경상개발비	11,217,893	37,884,176	9,881,014	33,303,064

주식보상비용(환입)	(39,168)	(56,422)	21,429	96,181

합 계	35,231,339	109,617,019	26,777,689	84,386,519

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(453,721)	(14,227,672)	13,707,585	5,562,439

원재료 매입액	20,468,737	67,214,473	12,013,049	53,808,206

상품의 판매	13,402,006	32,545,695	9,237,579	21,958,837

종업원급여	8,407,778	27,697,790	9,656,672	30,523,630

감가상각비	2,641,414	7,892,094	2,599,455	8,101,579

무형자산상각비	1,105,060	3,438,068	1,541,936	4,771,938

외주가공비	207,118,422	595,621,012	206,817,165	501,404,064

지급수수료	18,700,124	50,961,474	13,198,760	44,210,571

기타	11,449,121	43,732,359	10,402,447	28,986,274

합 계	282,838,941	814,875,293	279,174,648	699,327,538

23. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,260,244	4,121,399	1,887,186	4,234,699

배당금수익	-	2,335,079	-	645,196

금융보증수익	317,349	851,441	282,242	1,217,542

외환차익	8,911,348	18,909,675	4,743,325	19,918,004

외화환산이익	8,135,714	12,451,538	-	3,284,485

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	3,312	922,319	360,216	1,279,424

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	456,022	102,296	425,555

파생상품평가이익	-	-	-	13,783,425

파생상품처분이익	-	15,248	2,083,123	2,867,491

합 계	18,627,967	40,062,721	9,458,388	47,655,821

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,895	100,349	132,170	511,518

외환차손	8,178,072	16,755,560	5,667,379	17,036,401

외화환산손실	-	2,057,806	3,947,139	5,822,356

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	560,305	884,415	26,051	1,322,590

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	660,857	850,021	508,766	667,928

합 계	9,402,129	20,648,151	10,281,505	25,360,793

24. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	19,996	89,354	22,525	88,055

잡이익	4,999	267,856	19,722	50,367

기타의대손상각비환입	-	339,543	1,206,433	1,206,433

합 계	24,995	696,753	1,248,680	1,344,855

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	-	151,890

유형자산처분손실	-	-	-	195,323

무형자산처분손실	-	90,928	23,548	776,950

기부금	-	17,320	4,610	24,610

잡손실	2	7	1	670

개발비손상차손	73,586	78,792	953,651	1,833,612

합 계	73,588	187,047	981,810	2,983,055

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 22.55%(전분기 : 25.61%)입니다.

26. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별분류당분기말과 전기말의 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공 정 가 치

당기손익-공정가치측정	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	19,589,763	-	19,589,763	-	19,589,763	-	19,589,763

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	14,338,223	14,338,223	-	-	-	-

장단기금융상품	-	1,100,000	1,100,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	401,617,874	401,617,874	-	-	-	-

장단기대여금	-	39,237,781	39,237,781	-	-	-	-

보증금	-	194,796	194,796	-	-	-	-

합 계	-	456,488,674	456,488,674	-	-	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	237,069,764	237,069,764	-	-	-	-

임대보증금	-	938,340	938,340	-	-	-	-

금융보증부채	-	3,357,392	3,357,392	-	-	-	-

리스부채	-	543,587	543,587	-	-	-	-

합 계	-	241,909,083	241,909,083	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공 정 가 치

당기손익-공정가치측정	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	61,427,100	-	61,427,100	-	61,427,100	-	61,427,100

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	24,525,632	24,525,632	-	-	-	-

장단기금융상품	-	1,100,000	1,100,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	352,738,639	352,738,639	-	-	-	-

장단기대여금	-	36,029,584	36,029,584	-	-	-	-

보증금	-	199,726	199,726	-	-	-	-

합 계	-	414,593,581	414,593,581	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	15,248	-	15,248	-	15,248	-	15,248

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	216,565,384	216,565,384	-	-	-	-

장단기차입금	-	35,266,667	35,266,667	-	-	-	-

임대보증금	-	938,340	938,340	-	-	-	-

금융보증부채	-	671,658	671,658	-	-	-	-

리스부채	-	557,764	557,764	-	-	-	-

합 계	-	253,999,813	253,999,813	-	-	-	-

(2) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 금리, 변동성이며 평가는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	정기예금	100,000	100,000	임직원 대출담보

장기금융상품	별단예금	1,000,000	1,000,000	상생협력예치금

합 계	1,100,000	1,100,000

27. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 임직원 대출과 관련하여 주석 26에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행에 정기예금 100,000 천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

회사명	차입처	통화	지급보증금액

서울바이오시스 주식회사	IBK기업은행	USD	10,800,000

한국수출입은행	KRW	5,040,000

한국씨티은행	USD	26,000,000

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.	우리은행	USD	24,000,000

한국수출입은행	USD	105,000,000

IBK기업은행	USD	10,200,000

광명반도체유한공사	KDB산업은행	USD	24,000,000

합 계	KRW	5,040,000

USD	200,000,000

당사는 종속기업인 서울바이오시스 주식회사, Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd. 및 광명반도체유한공사에 차입금을 제공한 금융기관과 상기의 주석에서 설명하는 바와 같이 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 동 금융보증계약의 공정가치인 3,357,392천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울보증보험	상업보험	KRW	19,729,881

공탁보증	KRW	135,900

이행보증	KRW	62,359

대표이사	차입금보증(IBK기업은행)	USD	20,400,000

합 계	KRW	19,928,140

USD	20,400,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통화	당분기말	전기말

한국수출입은행	중기포괄수출금융	KRW	-	7,900,000

수출성장자금(중기)	KRW	-	30,000,000

IBK기업은행	외상매출채권한도	KRW	200,000,000	200,000,000

수입신용장개설	USD	10,000,000	10,000,000

파생상품(선물환)	USD	7,000,000	7,000,000

신한은행	파생상품(한도)	USD	5,000,000	5,000,000

수출입은행원화온렌딩대출	KRW	-	20,000,000

KEB하나은행	상생외담대	KRW	1,600,000	1,600,000

합 계	KRW	201,600,000	259,500,000

USD	22,000,000	22,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 14건이 있습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

28. 특수관계자 (1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	서울바이오시스 주식회사, 광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,Seoul Semiconductor Inc., Seoul Semiconductor GmbH, Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,NITEK, Inc., Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd., 서울경영파트너스 주식회사

관계기업 및 공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd., SixPoint Materials,Inc., Solid UV

손자회사	Sensor Electronic Technology, Inc., Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	배당금수익	지급수수료	유형자산취득	유형자산처분	대손상각비(환입)	기 타

광명반도체유한공사	4,901,547	40,589,449	-	772,129	-	399,684	-	-

서울바이오시스 주식회사	12,004,187	15,248,513	2,315,079	-	3,086,922	4,139,832	813,580	2,648,031

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	14,618,129	130,803,363	-	3,862,476	-	4,970,383	119,984	346,289

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	4,464,313	-	-	-	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	-	4,852,867	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	-	-	-	2,259,585	-	-	-	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. Ltd.	-	3,434,115	-	8,717,229	-	-	-	-

기타	-	-	-	79,497	59,853	-	-	22,855

합 계	31,523,863	190,075,440	2,315,079	25,008,096	3,146,775	9,509,899	933,564	3,017,175

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	배당금수익	지급수수료	유형자산취득	유형자산처분	대손상각비(환입)	기 타

광명반도체유한공사	3,653,989	46,720,085	-	2,265,319	-	-	-	-

서울바이오시스 주식회사	4,465,062	12,990,481	615,196	-	469,306	5,854,468	14,039	2,359,554

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	9,656,241	95,658,045	-	2,561,992	-	8,311,720	387,663	484,473

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	5,561,071	-	-	-	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	-	6,006,212	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	-	-	-	2,819,064	-	-	-	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. Ltd.	-	-	-	6,346,632	-	-	-	-

Sensor Electronic Technology Inc.	-	-	-	-	-	-	(1,206,433)	-

기타	-	-	-	91,264	79,797	-	-	44,836

합 계	17,775,292	155,368,611	615,196	25,651,554	549,103	14,166,188	(804,731)	2,888,863

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권 및 기타채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

광명반도체유한공사	3,109,116	-	-	5,289,062	-	-

서울바이오시스 주식회사(*1)	76,378,019	9,641,610	13,380	-	73,480	938,340

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.(*2)	17,028,453	26,778,740	819,178	-	4,785,300	-

Seoul Semiconductor Inc.	19,801	-	-	-	5,915,139	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	-	-	3,261,821	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	6,246	-	-	-	2,093,136	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.	154,164	-	-	819,167	999,271	-

NITEK, Inc.(*3)	54,706	2,687,431	-	-	-	-

Sensor Electronic Technology Inc.	-	-	-	-	899	-

합 계	96,750,505	39,107,781	832,558	6,108,229	17,129,046	938,340

(*1) 당분기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 837,195천원 및 미수금현재가치할인차금 4,737,700천원이 차감되어 있습니다.(*2) 당분기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 134,343천원이 차감되어 있습니다.(*3) 당분기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 541,623천원 및 대여금에는 대손충당금 3,334,195천원이 차감되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

광명반도체유한공사	3,080,140	-	-	5,129,876	286,632	-

서울바이오시스 주식회사(*1)	76,115,359	8,853,128	37,106	1,949,963	118,581	938,340

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.(*2)	15,829,565	24,588,800	638,303	-	692,135	-

Seoul Semiconductor Inc.	6,506	-	-	-	5,360,185	-

Seoul Semiconductor Gmbh	7,997	-	-	-	5,837,645	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	839	-	-	-	2,684,941	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.	64,102	-	-	-	2,142,831	-

NITEK, Inc.(*3)	5,939	2,467,656	-	-	-	-

Sensor Electronic Technology Inc.	-	-	-	-	1,797	-

합 계	95,110,447	35,909,584	675,409	7,079,839	17,124,747	938,340

(*1) 전기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 23,615천원 및 미수금현재가치할인차금 6,761,347천원이 차감되어 있습니다.(*2) 전기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 14,359천원이 차감되어 있습니다.(*3) 전기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 541,623천원 및 대여금에는 대손충당금 3,334,195천원이 차감되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	지분취득(처분)(*)

현금출자

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	15,861,598

서울경영파트너스 주식회사	800,000

합 계	16,661,598

(*) 외화거래는 거래일 현재의 환율로 표시하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자금거래(*)

대 여	회 수

서울바이오시스 주식회사	6,116,075	17,116,075

Seoul Semiconductor VINA CO., Ltd.	15,823,440	10,153,800

합 계	21,939,515	27,269,875

(*) 외화거래는 거래일 현재의 환율로 표시하였습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자에게 5,040,000천원 및 USD 200,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 USD 20,400,000의지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	5,510,729	6,324,768

퇴직급여	397,898	422,991

주식보상비용(환입)	(56,422)	96,181

합 계	5,852,205	6,843,940

29. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	43,615,984	33,183,221

손익항목의 조정:

법인세비용	12,700,835	11,423,751

퇴직급여	158,529	198,867

감가상각비	7,892,094	8,101,579

무형자산상각비	3,438,068	4,771,938

무형자산처분손실	90,928	776,950

대손상각비(환입)	3,186,477	179,445

기타의대손상각비	-	151,890

기타의대손상각비환입	(339,543)	(1,206,433)

재고자산평가손실	1,167,603	14,202,020

유형자산처분손실	-	195,323

외화환산손실	2,057,806	5,822,357

이자비용	100,349	511,518

판매보증비	(127,809)	1,238,639

주식보상비용(환입)	(56,422)	96,181

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	850,021	667,928

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	884,415	1,322,590

파생상품처분이익	(15,248)	(2,867,491)

무형자산손상차손	78,792	1,833,612

유형자산처분이익	(89,354)	(88,055)

잡이익	(1,049)	(2,649)

외화환산이익	(12,451,538)	(3,284,485)

이자수익	(4,121,399)	(4,234,699)

금융보증수익	(851,441)	(1,217,542)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(922,319)	(1,279,424)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(456,022)	(425,555)

파생상품평가이익	-	(13,783,425)

배당금수익	(2,335,079)	(645,196)

소 계	10,838,694	22,459,634

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(43,188,122)	(51,613,874)

미수금의 감소(증가)	(371,079)	6,160,484

선급금의 감소(증가)	138,895	44,472,137

선급비용의 감소(증가)	(292,383)	448,637

재고자산의 감소(증가)	(21,239,699)	(5,694,898)

보증금의 감소(증가)	6,017	151,955

장기선급금의 감소(증가)	(1,556,875)	(762,153)

매입채무의 증가(감소)	13,989,939	24,484,747

미지급금의 증가(감소)	(1,885,499)	7,672,647

미지급비용의 증가(감소)	631,164	(5,123,872)

선수금의 증가(감소)	266,934	(7,617,330)

예수금의 증가(감소)	46,622	109,858

선수수익의 증가(감소)	232,043	(119,984)

판매보증충당부채의 증가(감소)	-	(636,676)

기타부채의 증가(감소)	338,169	393,915

소 계	(52,883,874)	12,325,593

영업활동에서 창출된 현금	1,570,804	67,968,448

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	1,623,237	966,418

유형자산 처분관련 미수금의 변동	9,087,255	5,155,642

리스부채의 변동	342,589	113,460

(3) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	당분기증감

단기차입금	30,000,000	(30,000,000)	-	-	-

유동성장기부채	2,633,334	(3,950,000)	1,316,666	-	-

장기차입금	2,633,333	(1,316,667)	(1,316,666)	-	-

리스부채	557,764	(356,766)	-	342,589	543,587

재무활동 관련 총부채	35,824,431	(35,623,433)	-	342,589	543,587

30. 미적용 제ㆍ개정 기준서2021년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.