서울반도체 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제35기 반기 2021년 06월 30일 현재
제34기 반기 2020년 06월 30일 현재
서울반도체 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요서울반도체 주식회사(이하 "지배기업")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11에 본사를 두고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업 자본금은 29,152,700천원입 니다.

지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	18,074,783	31.00

자기주식	1,762,235	3.02

기 타	38,468,382	65.98

합 계	58,305,400	100.00

(1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 지배지분 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요사업	소재지	지분율(%)	비 고

지배기업	종속기업	지배지분

서울바이오시스 주식회사(*1)	LED CHIP제조	한국	42.35	-	42.35	-

광명반도체유한공사	LED PKG제조	중국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	LED PKG제조	베트남	49.20	50.80	70.71	서울바이오시스가 50.80% 보유

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	LED판매	중국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Gmbh	독일	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Inc.	미국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	일본	100.00	-	100.00	-

NITEK, Inc.	LED연구개발	미국	79.09	-	79.09	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	미국	5.97	74.84	41.05	서울바이오시스가 65.63% 보유NITEK, Inc가 9.21% 보유

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd(*2)	LED판매	중국	-	100	42.35	서울바이오시스가 100% 보유

(*1) 지배기업이 보유한 서울바이오시스 주식회사의 지분은 42.35%이나 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려할 때 연결실체에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 종속기업인 서울바이오시스가 신규 설립함에 따라 당반기 연결실체에 편입되었습니다.

(2) 종속기업의 당반기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	128,703,028	295,448,686	176,508,809	74,234,299	173,408,606	138,244,584	12,060,260	2,652,006	14,712,266

광명반도체유한공사	128,898,834	22,466,208	65,848,745	-	85,516,297	122,597,845	(396,575)	3,867,492	3,470,917

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	161,205,682	273,305,930	205,511,244	80,173,973	148,826,395	167,250,466	19,863,165	4,061,017	23,924,182

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	33,797,655	3,176,438	32,908,772	-	4,065,321	44,583,089	780,585	157,061	937,646

Seoul Semiconductor Gmbh	6,214,647	74,383	809,254	-	5,479,776	3,761,037	(174,537)	26,303	(148,234)

Seoul Semiconductor Inc.	5,973,078	549,240	48,179	-	6,474,139	3,268,586	5,623	240,482	246,105

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	2,300,275	667,201	209,491	-	2,757,985	1,443,613	53,272	(85,855)	(32,583)

NITEK, Inc.	801,707	8,518,218	646,001	5,896,415	2,777,509	-	(35,035)	104,167	69,132

Sensor Electronic Technology, Inc.	7,622,157	26,089,336	3,770,039	7,567,751	22,373,703	10,878,899	448,956	819,648	1,268,604

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	612,936	67,818	572,679	40,149	67,926	-	(53,810)	468	(53,342)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	111,906,663	275,407,031	162,859,077	56,134,725	168,319,892	252,258,702	13,929,575	(4,418,258)	9,511,317

광명반도체유한공사	144,316,865	27,750,543	90,022,028	-	82,045,380	324,916,554	692,422	578,689	1,271,111

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	94,784,204	208,487,711	207,812,002	2,796,719	92,663,194	298,921,861	14,060,587	(5,926,804)	8,133,783

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co.,Ltd.	2,904,476	364,487	141,288	-	3,127,675	11,101,098	129,758	18,951	148,709

Seoul Semiconductor Gmbh	6,430,179	241,725	1,043,893	-	5,628,011	8,104,023	287,158	161,268	448,426

Seoul Semiconductor Inc.	5,620,648	635,555	28,168	-	6,228,035	7,002,586	290,977	(405,042)	(114,065)

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	2,938,904	128,846	277,183	-	2,790,567	3,601,298	189,219	(31,501)	157,718

NITEK, Inc.	806,564	8,201,613	622,542	5,677,256	2,708,379	-	(76,584)	(172,310)	(248,894)

Sensor Electronic Technology, Inc.(SETi)	12,785,794	24,008,737	8,376,112	7,313,319	21,105,100	28,041,441	4,833,873	(1,239,237)	3,594,636

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	37,274,615	30,612,645

기타예금(*)	3,892,666	4,193,297

합 계	41,167,281	34,805,942

(*) 연결실체는 취득일로부터 만기가 3개월 이내이고, 가치변동위험이 경미한 정기예금, 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA 등에 투자하고 있습니다.

5. 장단기금융상품 당반기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

정기예금	100,000	-	100,000	100,000	-	100,000

별단예금	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

합 계	100,000	1,000,000	1,100,000	100,000	1,000,000	1,100,000

주석 26에서 설명하고 있는 바와 같이, 당반기말 및 전기말 현재 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	434,267,244	(6,470,948)	427,796,296	371,479,528	(4,251,479)	367,228,049

미수금	48,827,990	(1,381,628)	47,446,362	42,928,718	(1,720,727)	41,207,991

미수수익	3,420	-	3,420	1,523	-	1,523

합 계	483,098,654	(7,852,576)	475,246,078	414,409,769	(5,972,206)	408,437,563

7. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	14,974,298	(1,058,172)	13,916,126	8,364,443	(2,303,829)	6,060,614

제 품	94,022,922	(18,427,743)	75,595,179	79,756,832	(16,760,568)	62,996,264

재 공 품	31,585,926	(2,013,459)	29,572,467	30,928,442	(2,388,973)	28,539,469

원 재 료	65,007,563	(4,817,815)	60,189,748	46,114,386	(2,346,836)	43,767,550

저 장 품	7,496,541	(781,465)	6,715,076	7,094,440	(762,050)	6,332,390

미 착 재 고	1,713,085	-	1,713,085	2,262,490	-	2,262,490

합 계	214,800,335	(27,098,654)	187,701,681	174,521,033	(24,562,256)	149,958,777

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	2,536,398	10,496,505

8. 유형자산

당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	21,557,060	174,866,044	969,894,400	13,003,337	62,981,580	36,118,673	1,278,421,094

취득 및 자본적지출	-	499,497	13,961,529	2,899,462	1,196,907	41,915,443	60,472,838

처분 및 폐기	-	-	(10,926,014)	(597,536)	(315,697)	(3,101,747)	(14,940,994)

대체	476,295	4,445,577	36,343,832	-	1,424,362	(39,652,807)	3,037,259

환율변동효과	(32,457)	(2,365,003)	(12,663,553)	(465,189)	(577,326)	(1,373,891)	(17,477,419)

전기말	22,000,898	177,446,115	996,610,194	14,840,074	64,709,826	33,905,671	1,309,512,778

취득 및 자본적지출	-	244,525	5,466,306	1,310,095	299,711	68,931,748	76,252,385

처분 및 폐기	-	-	(2,701,203)	(231,295)	-	-	(2,932,498)

대체	-	194,832	8,883,400	-	1,514,151	(11,004,115)	(411,732)

환율변동효과	19,530	1,855,250	11,931,157	311,837	431,234	1,551,565	16,100,573

당반기말	22,020,428	179,740,722	1,020,189,854	16,230,711	66,954,922	93,384,869	1,398,521,506

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	31,413,629	592,996,434	2,874,115	51,077,007	-	678,361,185

감가상각비	-	4,742,529	55,807,692	2,888,880	3,392,224	-	66,831,325

처분 및 폐기	-	-	(12,060,739)	(292,664)	(314,280)	-	(12,667,683)

대체	-	756,131	-	-	-	-	756,131

환율변동효과	-	(221,495)	(3,131,878)	(43,789)	(220,257)	-	(3,617,419)

전기말	-	36,690,794	633,611,509	5,426,542	53,934,694	-	729,663,539

감가상각비	-	2,362,139	27,551,629	1,290,978	1,749,447	-	32,954,193

처분 및 폐기	-	-	(2,058,823)	(127,295)	-	-	(2,186,118)

환율변동효과	-	240,325	4,288,772	28,327	172,812	-	4,730,236

당반기말	-	39,293,258	663,393,087	6,618,552	55,856,953	-	765,161,850

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	21,557,060	143,452,415	376,897,966	10,129,222	11,904,573	36,118,673	600,059,909

전기말	22,000,898	140,755,321	362,998,685	9,413,532	10,775,132	33,905,671	579,849,239

당반기말	22,020,428	140,447,464	356,796,767	9,612,159	11,097,969	93,384,869	633,359,656

9. 투자부동산 당반기와 전기 중 투 자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	481,158	3,972,752	4,453,910

대체	(476,295)	(3,932,585)	(4,408,880)

전기말	4,863	40,167	45,030

대체	-	32	32

당반기말	4,863	40,199	45,062

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	-	763,848	763,848

감가상각비	-	1,029	1,029

대체	-	(756,129)	(756,129)

전기말	-	8,748	8,748

감가상각비	-	515	515

당반기말	-	9,263	9,263

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	481,158	3,208,904	3,690,062

전기말	4,863	31,419	36,282

당반기말	4,863	30,936	35,799

연결실체는 연결실체의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 6,719천원 및 24,560천원입니다.

10. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	52,515,972	120,274,570	29,750,330	10,718,300	213,259,172

취득 및 내부개발	921,390	4,234,709	346,395	-	5,502,494

대체	3,915,001	-	1,370,520	-	5,285,521

처분	(681,307)	-	(2,177,995)	-	(2,859,302)

환율변동효과	(262,456)	(14,657)	(296,714)	-	(573,827)

전기말	56,408,600	124,494,622	28,992,536	10,718,300	220,614,058

취득 및 내부개발	198,511	4,431,792	287,900	-	4,918,203

대체	1,240,077	-	411,700	-	1,651,777

처분	(86,366)	-	(41,650)	-	(128,016)

환율변동효과	163,956	8,820	272,755	-	445,531

당반기말	57,924,778	128,935,234	29,923,241	10,718,300	227,501,553

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	30,623,110	107,862,294	20,563,271	8,443,226	167,491,901

상각	3,956,847	6,697,585	2,429,308	-	13,083,740

손상차손	-	2,711,787	-	-	2,711,787

처분	(7,889)	-	(1,605,943)	-	(1,613,832)

환율변동효과	(24,672)	(14,658)	(174,667)	-	(213,997)

전기말	34,547,396	117,257,008	21,211,969	8,443,226	181,459,599

상각	2,064,310	1,763,949	1,240,168	-	5,068,427

손상차손	-	5,206	-	-	5,206

처분	-	-	(37,088)	-	(37,088)

환율변동효과	23,380	8,820	160,451	-	192,651

당반기말	36,635,086	119,034,983	22,575,500	8,443,226	186,688,795

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	21,892,862	12,412,276	9,187,059	2,275,074	45,767,271

전기말	21,861,204	7,237,614	7,780,567	2,275,074	39,154,459

당반기말	21,289,692	9,900,251	7,347,741	2,275,074	40,812,758

11. 리스(1) 리스이용자 연결실체는 토지, 건물및구축물 및 차량운반구를 리스하고 있습니다.연결실체는 OA기기 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	4,003,595	6,491,528	2,508,214	13,003,337

증가	916,698	1,188,430	794,334	2,899,462

감소	-	(50,106)	(547,429)	(597,535)

환율변동효과	(289,913)	(175,277)	-	(465,190)

전기말	4,630,380	7,454,575	2,755,119	14,840,074

증가	-	343,048	967,047	1,310,095

감소	-	(55,342)	(175,954)	(231,296)

환율변동효과	189,984	121,853	-	311,837

당반기말	4,820,364	7,864,134	3,546,212	16,230,710

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	171,387	1,825,167	877,561	2,874,115

증가	110,934	1,903,226	874,719	2,888,879

감소	-	(41,298)	(251,367)	(292,665)

환율변동효과	(17,043)	(26,744)	-	(43,787)

전기말	265,278	3,660,351	1,500,913	5,426,542

증가	54,644	764,046	472,289	1,290,979

감소	-	(46,118)	(81,177)	(127,295)

환율변동효과	11,240	17,086	-	28,326

당반기말	331,162	4,395,365	1,892,025	6,618,552

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	3,832,208	4,666,361	1,630,653	10,129,222

전기말	4,365,102	3,794,224	1,254,206	9,413,532

당반기말	4,489,202	3,468,769	1,654,187	9,612,158

2) 리스부채당반기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	2,013,329	2,000,876

2년 ~ 5년 이내	2,584,676	2,365,773

5년 초과	1,219,404	1,388,029

합 계	5,817,409	5,754,678

당반기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	1,889,115	1,870,260

비유동	3,375,528	3,292,761

합 계	5,264,643	5,163,021

3) 당반기 및 전반기 중 리스 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

토지, 건물및구축물	818,689	1,055,159

차량운반구	472,289	434,786

소 계	1,290,978	1,489,945

리스부채에 대한 이자비용	92,742	104,921

단기리스료	241,477	214,347

단기리스가 아닌 소액자산리스료	49,163	47,743

합 계	1,674,360	1,856,956

4) 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스료의 지급	1,208,682	1,396,371

리스부채에 대한 이자비용	92,742	104,921

단기리스료	241,477	214,347

단기리스가 아닌 소액자산리스료	49,163	47,743

합 계	1,592,064	1,763,382

(2) 리스제공자 연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있 습니다. 주석 9에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를공시하고 있습니다. 연결실체가 당반기와 전반기에 인식한 리스료 수익은 각각 6,719천원 및 24,560천원이며, 계약상 투자부동산의 임대계약이 연장될 시 당반기에 발생한 수준의 수익은 향후에도 지속적으로 발생할 것이라고 기대합니다.

12. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업투자주식의 현황은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요사업	당반기말	전기말	소재지

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

관계기업	Uvton, Inc.	LED 연구개발	35.00	93,323	35.00	109,263	미국

공동기업(*)	SH Optotech Co., Ltd.	LED Chip 제조	51.00	138,622	51.00	131,316	대만

ST Co., Ltd.	51.00	603,000	51.00	600,583	대만

Anhui SS Opto Co.,Ltd.	51.00	1,054,078	51.00	844,802	중국

합 계	1,889,023	1,685,964

(*) 연결실체의 지분은 51%이나 이사회의 의결권이 49% 지분을 가진 회사와 동일하며, 중요한 경영 의사결정에 대해 만장일치 의결이 필요하므로 연결실체는 해당 피투자기업을 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	1,685,964	1,752,015

지분법손익	125,996	(76,970)

자본변동	77,063	10,919

기 말	1,889,023	1,685,964

(3) 당반기말과 전기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성있는 투자주식은 없습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 손실금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

기타 관계기업	445,112	518,081

13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

전자단기사채 등	7,467,584	45,305,604

비유동:

전자단기사채 등(*)	2,276,491	-

자산유동화증권 등	16,808,571	16,121,496

지분증권	400,000	400,000

소 계	19,485,062	16,521,496

합 계	26,952,646	61,827,100

연결실체는 기업어음, 사채 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하고 있는 확정금리신탁과 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (*) 연결실체가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드 2,276,491천원은 최근 COVID-19의 영향으로 환매가 일시중단되었습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

14. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	비유동

대여금	260,000	275,685	535,685	235,685

대손충당금	-	(95,685)	(95,685)	(95,685)

보증금	-	1,213,698	1,213,698	1,197,406

합 계	260,000	1,393,698	1,653,698	1,337,406

15. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	284,340,589	245,894,383

미지급금	57,986,735	50,068,439

미지급비용	16,859,938	20,198,695

합 계	359,187,262	316,161,517

16. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	89,135,014	-	89,135,014	94,182,213	-	94,182,213

장기차입금	79,722,676	90,883,866	170,606,542	79,495,356	27,859,733	107,355,089

리스부채	1,889,115	3,375,528	5,264,643	1,870,260	3,292,761	5,163,021

합 계	170,746,805	94,259,394	265,006,199	175,547,829	31,152,494	206,700,323

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당반기말	당반기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행 외	0.84~1.45	89,135,014	94,182,213

유동성장기차입금	KDB산업은행 외	0.98~1.55	79,722,676	79,495,356

장기차입금	KDB산업은행 외	1.02~1.77	90,883,866	27,859,733

리스부채	-	-	5,264,643	5,163,021

합 계	265,006,199	206,700,323

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	상환금액

1년 이내	79,722,676

1년 초과 2년 이내	1,050,000

2년 초과	89,833,866

합 계	170,606,542

리스부채의 만기분석은 주석 11을 참고해 주시기 바랍니다.(4) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 할인되지 않은 최소리스료는 주석 11을 참고해 주시기 바랍니다.

17. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분파생상품	-	3,520,940

18. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수는 총 58,305,400주이며, 유통보통주식수는 총 56,543,165주입니다. 또한 지배기업은 주식기준보상 목적 등으로 1,762,235주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 주주총회결의에 의하여 연결실체가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

서울반도체 - 보통주 1주당 157원(전기 156원)	8,906,475	8,955,304

서울바이오시스 - 보통주 1주당 143원(전기 38원)	3,150,903	759,023

합 계	12,057,378	9,714,327

19. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업지분순이익	13,238,917,731	30,765,759,911	5,019,656,267	11,289,184,109

가중평균유통주식수	56,624,586	56,675,541	57,405,798	57,405,798

기본주당이익	234	543	87	197

(2) 가중평균유통주식수의 산출근거① 당반기

(단위: 주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초 발행보통주식수	2021-01-01	56,729,142	181일	10,267,974,702

자기주식의 취득	2021-01-06	(2,202)	176일	(387,552)

자기주식의 처분	2021-04-09	30,331	83일	2,517,473

자기주식의 취득	2021-04-21	(5,000)	71일	(355,000)

자기주식의 취득	2021-04-27	(34,000)	65일	(2,210,000)

자기주식의 취득	2021-04-28	(75,000)	64일	(4,800,000)

자기주식의 취득	2021-04-29	(70,106)	63일	(4,416,678)

자기주식의 취득	2021-06-29	(20,000)	2일	(40,000)

자기주식의 취득	2021-06-30	(10,000)	1일	(10,000)

합 계	56,543,165	10,258,272,945

가중평균유통보통주식수 : 10,258,272,945 ÷ 181일 = 56,675,541주② 전반기에는 유통보통주식수의 변동이 없습니다.

(3) 당반기와 전반기의 주식선택권의 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

20. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주요 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

발행기업	구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	약정기간

지배기업	1차	2014년 3월 21일	307,000	신주발행, 자기주식 교부,차액 보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2015년 3월 20일	50,000

3차	2016년 3월 25일	300,000

4차	2017년 3월 24일	210,000

5차	2018년 3월 28일	150,000

서울바이오시스 주식회사	1차	2016년 3월 28일	80,000

2차	2017년 5월 12일	65,000

3차	2018년 3월 29일	70,000

(*) 행사시점에 지배기업 및 서울바이오시스 주식회사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다. (2) 지배기업은 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 종속기업인 서울바이오시스 주식회사는 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지배기업	서울바이오시스 주식회사

1차	2차	3차	4차	5차	1차	2차	3차

부여일 공정가치	22,012	9,342	6,240	7,059	9,318	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	48,045	19,250	14,300	16,700	20,050	11,417	12,108	11,936

행사가격	48,100	19,800	14,800	16,700	22,300	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	44.77%	48.99%	43.85%	42.71%	42.91%	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년

기대 배당수익율	0.30%	0.20%	0.27%	0.21%	0.54%	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익률)	3.16%	1.97%	1.61%	1.85%	2.43%	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당반기와 전기 중 지배기업 및 종속기업인 서울바이오시스의 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.① 지배기업

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	266,635	22,040	462,356	21,649

상 실	(19,900)	20,077	(180,193)	28,341

행 사	(30,331)	15,080	(15,528)	14,944

기 말	216,404	23,196	266,635	22,040

② 종속기업

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	106,296	14,357	120,074	14,085

상 실	(8,500)	11,410	(1,091)	15,300

행 사	-	-	(12,687)	11,702

기 말	97,796	14,613	106,296	14,074

(4) 연결실체는 당반기와 전반기 중 주식기준보상과 관련하여 17,254천원의 주식보상비용환입과 139,360천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

21. 매출액 당반기와 전반기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	291,972,229	566,831,769	229,697,095	446,466,798

상품매출	44,726,959	80,154,531	38,196,631	63,861,319

수입임대료	52,219	137,105	85,140	805,274

기타매출	75,578	112,287	146,938	189,375

합 계	336,826,985	647,235,692	268,125,804	511,322,766

22. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	234,971,656	450,289,557	176,002,494	347,699,688

상품매출원가	26,040,332	50,252,123	33,242,852	57,484,611

합 계	261,011,988	500,541,680	209,245,346	405,184,299

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	12,364,573	24,182,174	10,737,047	22,704,189

퇴직급여	315,629	620,349	377,342	682,742

복리후생비	1,395,220	2,763,937	1,194,879	2,490,632

여비교통비	413,976	640,795	150,875	671,024

지급임차료	353,097	687,321	211,826	397,522

대손상각비(환입)	297,488	2,220,586	(1,430,851)	70,269

접대비	150,983	311,126	64,901	219,008

통신비	124,790	283,648	129,221	308,133

수도광열비	342,482	574,814	280,972	551,695

세금과공과	196,861	372,102	256,061	491,834

감가상각비	978,300	1,932,134	849,375	1,892,810

무형자산상각비	522,592	1,025,185	466,592	1,035,622

수선비	117,426	296,786	130,605	218,448

보험료	329,312	687,280	296,180	667,413

차량유지비	129,499	260,945	97,870	233,534

운반비	1,224,601	2,340,414	415,674	812,056

교육훈련비	2,147	26,225	1,985	32,370

도서인쇄비	4,438	6,133	8,135	27,290

소모품비	450,722	1,060,042	252,052	606,293

지급수수료	1,673,922	2,688,192	4,374,443	4,611,578

수출제비용	7,595,291	13,814,460	2,934,073	4,411,023

경상개발비	21,708,206	42,636,457	21,816,291	39,845,232

광고선전비	541,140	983,471	391,529	1,069,500

판매보증비	679,666	557,695	539,796	820,961

해외시장개척비	564,719	1,128,895	658,865	1,435,113

주식보상비용(환입)	42,196	(17,254)	(39,379)	139,360

합 계	52,519,276	102,083,912	45,166,359	86,445,651

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(10,160,186)	(30,054,111)	(15,146,339)	(25,034,042)

원재료 매입액	100,187,163	181,947,461	80,213,602	150,569,993

상품의 판매	26,040,332	50,252,123	33,242,852	57,484,611

종업원급여	27,374,618	62,159,863	34,198,151	65,302,194

감가상각비	16,376,842	32,954,708	16,776,787	33,088,105

무형자산상각비	2,560,607	5,068,427	3,562,643	7,309,083

외주가공비	91,836,797	194,651,470	60,526,765	117,411,099

지급수수료	8,455,930	19,539,509	14,746,492	25,194,201

기타	50,859,161	86,106,142	26,290,752	60,304,706

합 계	313,531,264	602,625,592	254,411,705	491,629,950

23. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	344,881	899,497	396,266	723,655

배당금수익	20,000	20,000	-	30,000

외환차익	8,045,039	17,471,022	9,387,421	19,917,833

외화환산이익	-	8,594,184	2,448,294	8,596,275

파생상품처분이익	-	-	-	5,765

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	54,618	919,007	813,984	919,208

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	456,022	456,022	-	323,259

합 계	8,920,560	28,359,732	13,045,965	30,515,995

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,192,116	2,014,902	1,048,347	2,653,114

외환차손	5,623,247	12,527,322	6,321,939	13,805,703

외화환산손실	3,933,072	6,292,628	6,283,970	7,540,830

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	27,772	324,110	55,303	1,026,074

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	189,164	97,170	429,626

합 계	10,776,207	21,348,126	13,806,729	25,455,347

24. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	54,196	54,196	-	155,123

기타의대손상각비환입	320	408,643	-	-

잡이익	319,911	781,409	326,879	417,009

합 계	374,427	1,244,248	326,879	572,132

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	252,575	252,575	75,786	164,506

무형자산처분손실	6,070	90,928	19,500	753,402

무형자산손상차손	5,060	5,206	199,560	965,107

기부금	141,423	149,396	20,000	20,000

기타의대손상각비	99,905	198,016	355,931	479,375

잡손실	386	6,169	5,671	22,758

합 계	505,419	702,290	676,448	2,405,148

25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균 유효세율은 16.33%(전반기 : 35.73%)입니다.

26. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 수준공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	26,952,645	-	26,952,645	-	26,552,645	400,000	26,952,645

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	41,167,281	41,167,281	-	-	-	-

장단기금융상품	-	1,100,000	1,100,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	475,246,078	475,246,078	-	-	-	-

장단기대여금	-	440,000	440,000	-	-	-	-

보증금	-	1,213,698	1,213,698	-	-	-	-

합 계	-	519,167,057	519,167,057	-	-	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	353,616,865	353,616,865	-	-	-	-

장단기차입금	-	259,741,556	259,741,556	-	-	-	-

리스부채	-	5,264,643	5,264,643	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	618,623,064	618,623,064	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	61,827,100	-	61,827,100	-	61,427,100	400,000	61,827,100

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	34,805,942	34,805,942	-	-	-	-

장단기금융상품	-	1,100,000	1,100,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	408,437,563	408,437,563	-	-	-	-

장단기대여금	-	140,000	140,000	-	-	-	-

보증금	-	1,197,406	1,197,406	-	-	-	-

합 계	-	445,680,911	445,680,911	-	-	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	308,349,449	308,349,449	-	-	-	-

장단기차입금	-	201,537,302	201,537,302	-	-	-	-

리스부채	-	5,163,021	5,163,021	-	-	-	-

기타금융부채	-	3,520,940	3,520,940	-	-	-	-

합 계	-	518,570,712	518,570,712	-	-	-	-

(2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 지분증권 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	기 말

지분증권	400,000	-	-	400,000

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	기 말

지분증권	18,000	400,000	(18,000)	400,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	정기예금	100,000	100,000	임직원 대출담보

장기금융상품	별단예금	1,000,000	1,000,000	상생협력예치금

합 계	1,100,000	1,100,000

27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체는 임직원 대출 등과 관련하여 주석 26에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행에 정기예금 100,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 KDB산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 24,171,376천원, 그리고 기계장치 35,388,625천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 81,000,000천원입니다.또한, 종속기업인 서울바이오시스 유상증자와 관련하여 우리사주조합 배정분에 대한취득자금 대출 지원과 관련하여 한국증권금융에 1,283,470천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

회사명	차입처	통 화	지급보증금액

서울보증보험	매출채권신용보험	KRW	19,729,881

공탁보증	KRW	135,900

이행보증	KRW	62,359

대표이사	차입금보증(IBK기업은행)	USD	20,400,000

합 계	KRW	19,928,140

USD	20,400,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당반기말	전기말

IBK기업은행	외상매출채권한도	KRW	250,000,000	250,000,000

수입신용장개설	USD	14,000,000	20,000,000

파생상품(선물환)	USD	12,000,000	12,000,000

시설자금대출	USD	8,500,000	8,500,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	20,000,000	23,000,000

산업시설자금대출	KRW	16,000,000	16,000,000

한국씨티은행	외화운전자금	USD	20,000,000	20,000,000

우리은행	시설자금대출	USD	20,000,000	20,000,000

한국수출입은행	중기포괄수출금융	KRW	-	7,900,000

수출성장자금(중기)	KRW	30,000,000	30,000,000

해외투자대출자금	KRW	3,150,000	4,200,000

해외투자대출자금	USD	13,000,000	-

시설자금대출	USD	65,600,000	20,000,000

신한은행	파생상품(한도)	USD	10,000,000	10,000,000

수출입은행원화온렌딩대출	KRW	-	20,000,000

일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

KEB하나은행	상생외담대	KRW	1,600,000	1,600,000

Vietcombank	시설자금대출	USD	9,949,576	-

합 계	KRW	340,750,000	372,700,000

USD	173,049,576	110,500,000

(4) 연결실체는 한국수출입은행의 수출성장자금 등 대출자금 및 약정금액 33,150백만원 및 USD13,000,000 과 관련하여 재고자산을 양도 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 15건이 있습니다. 당반기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

28. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	Uvton, Inc., 기타 2개사

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 입	기 타

ST Co., Ltd.	695,290	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	22,457,376	-

기타관계기업	-	113,079

합 계	23,152,666	113,079

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 입	기 타

ST Co., Ltd.	491,248	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	15,600,438	-

기타관계기업	-	149,055

합 계	16,091,686	149,055

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무

ST Co., Ltd.	229,843

Anhui SS Opto Co., Ltd.	5,163,091

합 계	5,392,934

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무

ST Co., Ltd.	241,097

Anhui SS Opto Co., Ltd.	2,967,286

합 계	3,208,383

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없 습니다. (5) 당반기말 현재 연결실체는 특수관계자로부터 USD 20,400,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	9,701,591	9,866,066

퇴직급여	431,185	461,540

주식보상비용(환입)	(17,254)	139,360

합 계	10,115,522	10,466,966

29. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 발생한 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익	43,752,087	14,876,204

손익항목의 조정:

법인세비용	8,537,574	8,269,420

퇴직급여	105,686	146,135

감가상각비	32,954,708	33,088,105

무형자산상각비	5,068,427	7,309,083

대손상각비	2,220,586	70,269

지급수수료	(278,561)	(20,356)

기타의대손상각비	198,016	479,375

기타의대손상각비환입	(408,643)	-

유형자산처분손실	252,575	164,506

무형자산손상차손	5,206	965,107

무형자산처분손실	90,928	753,402

외화환산손실	6,292,628	7,540,830

이자비용	2,014,902	2,653,114

판매보증비	557,695	820,961

주식보상비용(환입)	(17,254)	139,360

재고자산평가손실	2,536,398	10,496,505

지분법이익	(125,996)	(225,177)

유형자산처분이익	(54,196)	(155,123)

외화환산이익	(8,594,184)	(8,596,275)

이자수익	(899,497)	(723,655)

배당금수익	(20,000)	(30,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	324,110	1,026,074

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(919,007)	(919,208)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	189,164	429,626

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(456,022)	(323,259)

잡이익	(3,650)	(56,816)

잡손실	-	14,306

수선비	-	42,231

파생상품처분이익	-	(5,765)

소 계	49,571,593	63,352,775

자산부채의 변동:

매출채권의 증가	(48,594,770)	(30,673,642)

미수금의 감소(증가)	(8,525,254)	32,102,475

선급금의 감소(증가)	(14,167,635)	3,829

선급비용의 증가	(1,143,049)	(31,265)

부가세대급금의 증가	-	(334,592)

재고자산의 증가	(40,279,302)	(35,170,795)

임차보증금의 감소(증가)	(5,170)	212,819

장기선급비용의 감소	24,906	541,852

장기선급금의 증가	(3,073,115)	(2,259,711)

매입채무의 증가	36,221,797	23,160,415

미지급금의 증가(감소)	5,033,069	(13,455,738)

미지급비용의 감소	(5,056,988)	(2,707,923)

선수금의 감소	(456,720)	(5,529,520)

예수금의 증가	103,893	231,185

선수수익의 감소	(1,284,140)	(24,129)

판매보증충당부채의 증가(감소)	263,213	(196,674)

기타부채의 증가	1,110,246	650,008

소 계	(79,829,019)	(33,481,406)

영업활동으로 창출된 현금	13,494,661	44,747,573

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동	938,156	(1,400,695)

리스부채의 증가	1,202,113	1,054,955

(3) 당반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	비현금 변동	당반기말

유동성대체	환율변동	당반기증감

단기차입금	94,182,213	(15,264,994)	8,853,128	1,364,667	-	89,135,014

유동성장기차입금	79,495,356	(5,000,000)	2,366,666	2,860,654	-	79,722,676

장기차입금	27,859,733	73,102,357	(11,219,794)	1,141,570	-	90,883,866

리스부채	5,163,021	(1,208,682)	-	108,191	1,202,113	5,264,643

재무활동 관련 총부채	206,700,323	51,628,681	-	5,475,082	1,202,113	265,006,199

30. 미적용 제ㆍ개정 기준서2021년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체가 요약반기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.