서울반도체 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기: 2024년 03월 31일 현재
전분기: 2023년 03월 31일 현재
서울반도체 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요서울반도체 주식회사(이하 "지배기업")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 29,152,700천원입니다.

지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	16,634,793	28.5

자기주식	1,924,060	3.3

기 타	39,746,547	68.2

합 계	58,305,400	100.0

1.2 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 지배지분 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요사업	소재지	지분율(%)	비 고

지배기업	종속기업	지배지분

서울바이오시스 주식회사(*)	LED CHIP제조	한국	51.84	-	51.84	-

광명반도체유한공사	LED PKG제조	중국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.	LED PKG제조	베트남	49.20	50.80	75.53	서울바이오시스가 50.80% 보유

Seoul Semiconductor (Shenzhen) Co., Ltd.	LED판매	중국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Gmbh	독일	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Inc.	미국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	일본	100.00	-	100.00	-

NITEK, Inc.	LED연구개발	미국	79.09	-	79.09	-

Sensor Electronic Technology, Inc.(SETi)	미국	6.00	75.23	47.52	서울바이오시스가 65.97% 보유NITEK, Inc가 9.26% 보유

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	LED 판매	중국	-	100.00	51.84	서울바이오시스가 100% 보유

(*) 전기 중 서울바이오시스의 유상증자에 참여하여 지배기업이 보유한 지분율은 42.35%에서 51.84%로 증가되었습니다.

(1) 주요 종속기업의 요약재무정보

(단위: 천원)

당분기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	70,996,336	234,067,161	218,763,531	71,013,259	15,286,707	40,045,221	(16,499,929)	9,716,341	(6,783,588)

광명반도체유한공사	84,009,931	12,637,299	6,179,186	-	90,468,044	8,398,793	(910,828)	2,409,734	1,498,906

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	210,617,692	349,504,965	310,774,492	104,029,548	145,318,617	127,301,831	548,313	2,934,718	3,483,031

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	70,308,688	2,612,808	68,718,943	-	4,202,553	45,030,539	(440,239)	119,961	(320,278)

Seoul Semiconductor Gmbh	8,836,475	185,366	1,957,032	-	7,064,809	2,564,509	29,333	127,741	157,074

Seoul Semiconductor Inc.	7,032,269	17,553	152,872	-	6,896,951	2,306,730	36,391	292,875	329,266

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	2,537,769	86,099	267,977	-	2,355,892	770,799	52,032	(60,431)	(8,399)

NITEK, Inc.	817,971	10,186,074	4,742,517	3,054,631	3,206,897	-	(47,026)	138,059	91,033

Sensor Electronic Technology, Inc.	3,968,479	25,227,588	13,782,034	15,365	15,398,668	2,578,992	(803,412)	679,901	(123,511)

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.	31,579,109	77,762	32,367,231	46,913	(757,273)	20,715,165	98,291	(21,998)	76,293

(단위: 천원)

전기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	66,799,419	230,487,822	204,196,157	71,020,790	22,070,294	153,071,878	(87,738,596)	(193,469)	(87,932,065)

광명반도체유한공사	82,392,834	12,970,806	6,394,502	-	88,969,138	49,458,796	(1,911,204)	(266,345)	(2,177,549)

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.	165,068,238	352,725,304	276,119,968	99,837,988	141,835,586	426,705,768	(22,173,071)	(887,961)	(23,061,032)

Seoul Semiconductor (Shenzhen) Co.,Ltd.	75,172,136	2,626,600	73,275,905	-	4,522,831	181,536,608	244,055	(18,689)	225,366

Seoul Semiconductor Gmbh	7,138,475	189,496	420,237	-	6,907,734	10,620,498	493,627	343,672	837,299

Seoul Semiconductor Inc.	6,655,415	26,490	114,220	-	6,567,685	8,376,907	(22,434)	113,223	90,789

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	2,519,670	90,003	245,382	-	2,364,291	2,809,163	(251,102)	(110,885)	(361,987)

NITEK, Inc.	823,857	9,760,046	4,543,595	2,924,444	3,115,864	737,557	504,138	38,687	542,825

Sensor Electronic Technology, Inc.(SETi)	3,884,521	24,590,152	12,921,876	30,618	15,522,179	10,885,182	(5,420,015)	423,486	(4,996,529)

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	27,366,105	78,761	28,226,392	52,040	(833,566)	73,320,056	(495,312)	10,240	(485,072)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2. 2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	97,836,820	102,637,714

5. 장단기금융상품

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금	1,385,988	-	1,385,988	1,222,489	-	1,222,489

채무상품	278,045	-	278,045	278,045	-	278,045

별단예금	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

합계	1,664,033	1,000,000	2,664,033	1,500,534	1,000,000	2,500,534

주석 27(3)에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 및 전기말 현재 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내역

(단위: 천원)

당분기말	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	309,100,510	(22,983,641)	286,116,869

미수금	11,939,534	(3,958,403)	7,981,131

미수수익	112,013	-	112,013

합 계	321,152,057	(26,942,044)	294,210,013

(단위: 천원)

전기말	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	310,163,578	(23,388,774)	286,774,804

미수금	12,484,293	(3,958,159)	8,526,134

미수수익	5,975	-	5,975

합 계	322,653,846	(27,346,933)	295,306,913

7. 재고자산(1) 재고자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,534,144	(646,037)	4,888,107	4,417,103	(663,629)	3,753,474

제품	45,217,338	(14,536,240)	30,681,098	46,656,342	(14,390,686)	32,265,656

재공품	49,148,671	(2,688,762)	46,459,909	41,851,531	(3,021,631)	38,829,900

원재료	36,627,811	(7,544,843)	29,082,968	45,751,437	(6,752,769)	38,998,668

저장품	7,934,722	(3,776,566)	4,158,156	8,133,998	(3,644,740)	4,489,258

미착재고	2,086,242	-	2,086,242	2,338,409	-	2,338,409

합계	146,548,928	(29,192,448)	117,356,480	149,148,820	(28,473,455)	120,675,365

(2) 재고자산 평가손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	718,993	1,250,921

8. 유형자산 (1) 유형자산 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	22,078,021	203,604,334	1,185,143,095	19,416,325	71,367,028	31,766,473	1,533,375,276

취득	-	152,817	37,669,338	3,842,189	696,266	12,088,747	54,449,357

처분/폐기	-	(1,799,193)	(5,156,247)	(839,683)	(306,313)	(265,517)	(8,366,953)

대체	(34,042)	(222,067)	13,292,218	-	1,001,356	(13,688,802)	348,663

환율변동효과	10,277	(305,969)	(4,653,640)	(116,961)	(99,294)	(35,764)	(5,201,351)

전기말	22,054,256	201,429,922	1,226,294,764	22,301,870	72,659,043	29,865,137	1,574,604,992

취득	-	-	974,337	1,028,657	79,977	442,439	2,525,410

처분/폐기	-	-	(59,352)	(640,852)	-	-	(700,204)

대체	(7,395)	(61,163)	3,496,345	-	824,163	(3,578,831)	673,119

환율변동효과	26,690	1,742,099	10,920,214	200,119	373,004	631,708	13,893,834

당분기말	22,073,551	203,110,858	1,241,626,308	22,889,794	73,936,187	27,360,453	1,590,997,151

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	47,425,663	758,421,880	9,102,687	61,847,653	-	876,797,883

감가상각	-	5,391,792	72,177,949	2,591,424	3,078,297	-	83,239,462

처분/폐기	-	(263,115)	(228,270)	(585,049)	(294,417)	-	(1,370,851)

대체	-	(76,022)	-	-	-	-	(76,022)

환율변동효과	-	(86,455)	(2,103,142)	(33,167)	(53,613)	-	(2,276,377)

전기말	-	52,391,863	828,268,417	11,075,895	64,577,920	-	956,314,095

감가상각	-	1,334,795	18,428,012	704,093	736,191	-	21,203,091

처분/폐기	-	-	(4,706)	(298,774)	-	-	(303,480)

대체	-	(18,011)	-	-	-	-	(18,011)

환율변동효과	-	293,360	4,875,045	45,810	231,613	-	5,445,828

당분기말	-	54,002,007	851,566,768	11,527,024	65,545,724	-	982,641,523

(장부금액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	22,078,021	156,178,671	426,721,215	10,313,638	9,519,375	31,766,473	656,577,393

전기말	22,054,256	149,038,059	398,026,347	11,225,975	8,081,123	29,865,137	618,290,897

당분기말	22,073,551	149,108,851	390,059,540	11,362,770	8,390,463	27,360,453	608,355,628

(4) 당분기말 현재 연결실체는 토지 16,763,040천원, 건물 22,155,043천원, 기계장치 26,292,713 천원을 차입금관련 담보로 제공하고 있습니다(주석 28 참조). 9. 투자부동산(1) 투자부동산 변동내역

(취득원가)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	11,114	92,299	103,413

대체	34,042	281,185	315,227

전기말	45,156	373,484	418,640

대체	7,395	61,163	68,558

당분기말	52,551	434,647	487,198

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	-	24,817	24,817

감가상각	-	9,143	9,143

대체	-	76,022	76,022

전기말	-	109,982	109,982

감가상각	-	2,788	2,788

대체	-	18,011	18,011

당분기말	-	130,781	130,781

(장부금액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	11,114	67,482	78,596

전기말	45,156	263,502	308,658

당분기말	52,551	303,866	356,417

(2) 연결실체는 연결실체의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 연결실체의 투자부동산은 비교할 수 있는 부동산의 시장이 활성화 되어 있지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어렵습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 12,313천원 및 2,985천원입니다.

10. 무형자산(1) 무형자산 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

전기초	63,081,275	134,493,959	31,928,897	33,344	10,718,300	240,255,775

취득	709,687	1,648,909	62,389	-	-	2,420,985

대체	2,357,505	6,325	89,904	-	-	2,453,734

처분	(4,273,944)	-	(84,809)	-	-	(4,358,753)

환율변동효과	107,398	4,641	98,830	-	-	210,869

전기말	61,981,921	136,153,834	32,095,211	33,344	10,718,300	240,982,610

취득	181,349	361,489	-	-	-	542,838

대체(*)	2,187,123	-	-	-	-	2,187,123

환율변동효과	277,380	12,054	293,138	-	-	582,572

당분기말	64,627,773	136,527,377	32,388,349	33,344	10,718,300	244,295,143

(*) 대체액은 장기선급금에서 산업재산권으로 대체된 금액입니다.

(상각누계액과 손상차손누계액)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

전기초	43,082,590	132,506,617	27,045,505	-	8,443,226	211,077,938

상각	3,796,341	1,558,064	2,287,674	-	-	7,642,079

손상	-	917,997	-	-	-	917,997

처분	(3,817,005)	-	(84,809)	-	-	(3,901,814)

환율변동효과	27,827	4,642	82,003	-	-	114,472

전기말	43,089,753	134,987,320	29,330,373	-	8,443,226	215,850,672

상각	968,672	162,432	409,462	-	-	1,540,566

손상	-	128,878	-	-	-	128,878

환율변동효과	89,982	12,055	259,433	-	-	361,470

당분기말	44,148,407	135,290,685	29,999,268	-	8,443,226	217,881,586

(장부금액)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

전기초	19,998,685	1,987,342	4,883,392	33,344	2,275,074	29,177,837

전기말	18,892,168	1,166,514	2,764,838	33,344	2,275,074	25,131,938

당분기말	20,479,366	1,236,692	2,389,081	33,344	2,275,074	26,413,557

11. 사용권자산 (1) 사용권자산 변동내역 (취득원가)

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초	5,267,782	10,550,881	-	3,597,662	19,416,325

증가	-	1,522,044	1,365,036	955,109	3,842,189

감소	(30,342)	(85,748)	-	(723,594)	(839,684)

환율변동효과	(46,708)	(30,398)	(39,855)	-	(116,961)

전기말	5,190,732	11,956,779	1,325,181	3,829,177	22,301,869

증가	-	617,859	-	410,798	1,028,657

감소	-	-	-	(640,852)	(640,852)

환율변동효과	104,096	68,622	27,401	-	200,119

당분기말	5,294,828	12,643,260	1,352,582	3,599,123	22,889,793

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초	519,062	6,532,913	-	2,050,712	9,102,687

증가	107,991	1,390,126	261,632	831,676	2,591,425

감소	(30,342)	(85,748)	-	(468,960)	(585,050)

환율변동효과	(6,899)	(18,629)	(7,639)	-	(33,167)

전기말	589,812	7,818,662	253,993	2,413,428	11,075,895

증가	26,609	446,191	33,690	197,603	704,093

감소	-	-	-	(298,774)	(298,774)

환율변동효과	11,847	28,587	5,376	-	45,810

당분기말	628,268	8,293,440	293,059	2,312,257	11,527,024

(장부금액)

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초	4,748,720	4,017,968	-	1,546,950	10,313,638

전기말	4,600,920	4,138,117	1,071,188	1,415,749	11,225,974

당분기말	4,666,560	4,349,820	1,059,522	1,286,867	11,362,769

12. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 관계기업 및 공동기업투자 내역

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(관계기업)

Uvton, Inc.	미국	LED 개발판매	35.00	78,591	35.00	76,864

SixPoint Materials, Inc.	미국	LED CHIP 제조	41.94	-	41.94	-

Solid UV, Inc.	28.72	-	28.72	-

(공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.(*1)	대만	LED CHIP 제조	-	-	51.00	103,233

ST Co., Ltd.(*2)	51.00	470,012	51.00	480,834

Anhui SS Opto Co.,Ltd.(*2)	51.00	994,618	51.00	1,071,267

합 계	1,543,221	1,732,198

(*1) SH Optotech Co., Ltd.는 당기 중 청산되어 공동기업에서 제외하였습니다.(*2) 연결실체의 지분은 51.00%이나 이사회의 의결권이 49.00% 지분을 가진 외부주주와 동일하며, 중요한 경영 의사결정에 대해 만장일치 의결이 필요하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,732,198	1,830,877

지분법손익	(115,327)	(106,353)

자본변동	(14,248)	7,673

기타	(59,402)	-

기말	1,543,221	1,732,198

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성있는 투자주식은 없습니다.

13. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동:

자산유동화증권(*)	3,035,124	2,986,752

지분증권	400,000	400,000

합 계	3,435,124	3,386,752

(*) 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산에는 취득금액이 2,365,540천원이며 환매가 일시 중단된 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드에 대한 투자가 포함되어 있으며 당사는 2021년 12월 젠투파트너스 펀드 판매사인 삼성증권으로부터 펀드 투자금액의 40%인 948,400천원(USD 800,000)의 무이자부 유동성지원금을 수령하여 선수금으로 계상하였습니다. 동 선수금과 펀드 취득금액과의 차액은 회수가 불가능할 것으로 판단하여 평가손실로 계상하였습니다. 당사는 차후 동 펀드의 상환금이 유동성 지원금 보다 적을 경우 차액을 반환해야 하는 의무가 있으며, 차액 반환을 위해 동 펀드에는 질권이 설정되어있습니다.(주석 27(3) 참조)

연결실체는 기업어음, 사채 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하고 있는 확정금리신탁과 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

14. 기타금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	200,000	250,685	200,000	251,685

대손충당금	-	(95,685)	-	(95,685)

보증금	-	3,203,094	-	1,613,477

합계	200,000	3,358,094	200,000	1,769,477

15. 매입채무및기타채무

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	225,798,354	-	231,837,562	-

미지급금	28,879,725	-	40,988,565	-

미지급비용	10,661,587	944,267	13,487,730	917,039

합계	265,339,666	944,267	286,313,857	917,039

16. 차입금(1) 차입금 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	31,536,494	-	31,536,494	32,062,035	-	32,062,035

장기차입금	66,494,022	118,189,763	184,683,785	64,191,275	113,227,765	177,419,040

리스부채	2,353,412	4,686,659	7,040,071	2,240,991	4,708,199	6,949,190

합 계	100,383,928	122,876,422	223,260,350	98,494,301	117,935,964	216,430,265

(2) 장,단기 차입금내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	수출입금융채권유통수익율+0.43%(3개월)	2024-03-15	-	20,000,000

산업금융채권6개월 기준금리+1.61%(5.3%)	2024-09-15	18,000,000	-

Vietcom Bank	3.6%	2024-02-15	-	1,283,522

3.6%	2024-02-14	-	5,507,099

3.6%	2024-02-29	-	5,271,414

3.6%	2024-08-29	13,536,494	-

리스부채	2,353,412	2,240,991

소계	33,889,906	34,303,026

유동성장기차입금	KDB산업은행	산업금융채권 12개월 기준금리+0.88%(2.79%)	2024-05-20	11,500,000	11,500,000

SOFR 3M+1%	2024-12-30	13,536,990	12,970,160

한국수출입은행	1.69%	2024-11-25	27,073,980	25,940,320

SOFR 3M+1.14161%	2024-11-01	14,383,052	13,780,795

소계	66,494,022	64,191,275

장기차입금	한국수출입은행	SOFR 3M+1.26161%	2026-03-24	17,508,400	16,762,200

SOFR 3M+1.14161%	2028-06-10	46,668,773	96,465,565

1.69%	2028-06-10	54,012,590	-

리스부채	4,686,659	4,708,199

소계	122,876,422	117,935,964

합계	223,260,350	216,430,265

(3) 당분기말 현재 리스부채를 제외한 차입금 상환일정

(단위: 천원)

만 기	상환예정금액

1년 이내	66,494,022

1년 초과 2년 이내	17,508,400

2년 초과 3년 이내	-

3년 초과 4년 이내	-

4년 이후	100,681,363

합 계	184,683,785

17. 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	7,667,862	-	-	-

18. 확정급여채무(1) 확정급여부채 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	6,626,384	6,510,222

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	6,626,384	6,510,222

(2) 확정급여제도 관련 비용의 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	53,019	50,006

이자비용	63,143	76,293

합 계	116,162	126,299

19. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수는 총 58,305,400주이며, 유통보통주식수는 총 56,381,340주입니다. 또한 지배기업은 주식기준보상 목적 등으로 1,924,060주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 주주총회결의에 의하여 연결실체가 지급할 예정인 배당금 내역

(단위: 천원)

배당법인	배당	당분기말	전분기말

서울반도체	보통주 1주당 136원(전분기말 220원)	7,667,862	12,403,895

합계	7,667,862	12,403,895

20. 주당이익(1) 기본주당이익 계산내역

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분 분기순이익	2,748,146,676	1,801,618,245

가중평균유통보통주식수(*)	56,381,340	56,381,340

기본주당손실	49	32

(*) 당분기와 전분기 중 지배기업 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기의 주식선택권의 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 사용한 지배기업의 평균 주가는 시장가격에 근거하였습니다.

21. 주식기준보상(1) 지배기업 발행분

지배기업은 지배기업 주요 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	약정기간

3차	2016년 3월 25일	300,000	자기주식 교부,신주발행또는 차액보상	부여일로부터3∼4년간 근무	가득조건 충족일로부터 4∼5년

4차	2017년 3월 24일	210,000

5차	2018년 3월 28일	150,000

(*) 행사시점에 연결실체의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다. 지배기업 발행분 주식선택권은 주식결제형으로 처리하고 있습니다. 해당 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식선택권의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	3차	4차	5차

부여일 공정가치	6,240	7,059	9,318

부여일 주식가격	14,300	16,700	20,050

행사가격	14,800	16,700	22,300

기대 변동성(가중평균)	43.85%	42.71%	42.91%

기대 만기	6년	6년	6년

기대 배당수익율	0.27%	0.21%	0.54%

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.61%	1.85%	2.43%

주가의 기대변동성은 연결실체 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	47,017	23,996	143,277	23,996

상실	-	-	(96,260)	23,996

행사	-	-	-	-

기말	47,017	23,996	47,017	23,996

(2) 서울바이오시스 주식회사 발행분

서울바이오시스 주식회사는 주요 임직원에게 서울바이오시스의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여수량(주)	행사가격(원)	부여방법 (*)	가득조건	행사기간

1차	2016년 3월 28일	80,000	11,410	신주발행,자기주식 교부,차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	가득조건 충족일로부터 3~4년

2차	2017년 5월 12일	65,000	15,300

3차	2018년 3월 29일	70,000	15,300

(*) 행사시점에 서울바이오시스의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다. 서울바이오시스 발행분 주식선택권은 현금결제형 주식보상으로 회계처리하고 있습니다.

행사되지 않은 주식선택권의 수량변동과 주가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

수량	주가(*)	수량	주가(*)

기초	17,285	3,985	46,042	5,010

상실	-	-	(28,757)	-

행사	-	-	-	-

기말	17,285	3,985	17,285	3,985

(*) 기초와 기말시점의 서울바이오시스의 주가입니다.주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액과 내재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

부채장부금액	9.435	9,435

내재가치	-	-

(3) 연결실체는 당분기와 전분기 중 주식보상비용(환입)이 발생하지 않아 인식하지 않았습니다.

22. 매출액 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	212,828,428	178,369,174

상품매출	28,769,582	45,743,421

소계	241,598,010	224,112,595

이외 수익

수입임대료	15,319	23,736

기타매출	5,471	391,155

합계	241,618,800	224,527,486

(2) 연결실체의 주요 수익은 제품 및 상품의 판매입니다. 이외 매출은 투자부동산 등의 임대수익 등입니다.

23. 판매비와관리비 및 비용의 성격별분류

(1) 판매비와관리비 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	15,902,492	13,531,188

퇴직급여	495,376	722,986

복리후생비	1,526,265	1,474,680

여비교통비	903,678	703,549

지급임차료	108,995	262,783

대손상각비(환입)	(1,125,360)	3,373,695

접대비	223,214	165,519

통신비	132,723	136,758

수도광열비	356,368	287,893

세금과공과	241,215	129,728

감가상각비	1,684,893	1,152,485

무형자산상각비	347,985	500,443

수선비	132,981	163,511

보험료	390,072	401,951

차량유지비	72,612	85,582

운반비	747,645	2,040,862

교육훈련비	11,030	10,746

도서인쇄비	5,804	6,840

소모품비	424,524	232,718

지급수수료	5,706,384	1,103,341

광고선전비	929,138	809,108

수출제비용	2,821,765	1,907,393

해외시장개척비	382,693	623,792

안전보건관리비	3,198	-

판매보증비환입	(52,555)	(90,342)

경상개발비	16,854,898	25,014,744

합계	49,228,033	54,751,953

(2) 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료, 제품 및 재공품의 변동	3,870,247	3,506,711

원재료 매입	81,194,304	60,680,672

상품 매입액	21,504,802	26,614,536

종업원급여	26,646,556	32,215,383

감가상각비	21,205,879	20,951,275

무형자산상각비	1,540,566	2,071,733

외주가공비	9,792,928	22,736,385

지급수수료	12,545,461	10,181,669

기타	66,940,695	60,062,154

합 계	245,241,438	239,020,518

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	650,037	504,988

외환차익	11,283,361	8,911,808

외화환산이익	16,702,492	12,074,271

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	2,452	89,924

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	22,168	188,038

합 계	28,660,510	21,769,029

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,867,764	3,032,248

외환차손	6,402,358	9,277,423

외화환산손실	19,932,896	7,637,880

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	84,667

금융보증비용	-	17,206

합 계	29,203,018	20,049,424

25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	36,863

관계기업투자주식처분이익	44,200	-

잡이익	1,310,267	1,471,221

합 계	1,354,467	1,508,084

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	593

개발비손상차손	128,878	72,375

잡손실	147,675	1,809,910

기부금	-	14,166

합 계	276,553	1,897,044

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세비용차감전순손실 발생으로 인해 평균유효세율을 계산하지 않았습니다.

27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,435,124	3,386,752

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	97,836,820	102,637,714

장단기금융상품	2,664,033	2,500,534

매출채권및기타채권	294,210,013	295,306,913

장단기대여금	355,000	356,000

보증금	3,203,094	1,613,477

합계	401,704,084	405,801,390

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무(*)	258,229,255	281,082,906

장단기차입금	216,220,279	209,481,074

기타금융부채	7,667,862	-

기타

리스부채	7,040,072	6,949,191

합 계	489,157,468	497,513,171

(*) 금융부채에 해당하지 않는 미지급비용 등은 포함하지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,035,124	400,000	3,435,124

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,986,752	400,000	3,386,752

공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

수익증권 등	3,035,124	2	시장접근법	시장이자율 등

지분증권(*)	400,000	3	거래원가	거래원가

(*) 종속기업 서울바이오시스 보유 해당 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치 평가의 왜곡가능성이 높다고 판단되므로 취득원가로 측정하고 있습니다. (3) 사용이 제한된 금융상품

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	내용

단기금융상품	정기예금	220,870	80,000	질권 설정

단기금융상품	정기예금	1,117,037	1,094,408	L/C 담보

장기금융상품	별단예금	1,000,000	1,000,000	상생협력예치금

당기손익-공정가치측정 금융자산	펀드	948,400	948,400	질권 설정

합계	3,286,307	3,122,808

28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 종속기업 서울바이오시스 주식회사의 KDB산업은행 시설대출 및 일반자금대출 약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 16,763,040천원,건물 22,155,043천원, 그리고 기계장치 24,499,611천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 81,000,000천원입니다.당분기말 현재 연결실체는 수출입은행에 재고자산을 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 USD16,900,000입니다. 또한, 한국수출입은행의 수출성장자금 30,000백만원 한도 관련하여 연결실체의 재고자산을 양도 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정금액은 39,000백만원입니다.또한, 종속기업인 서울바이오시스 주식회사 유상증자와 관련하여 우리사주조합 배정분에 대한 취득자금 대출 지원과 관련하여 한국증권금융에 220,870천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 연결실체가 제공받은 지급보증 내역

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통화	지급보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	매출채권신용보험	KRW	29,907,302	19,012,072

공탁보증	KRW	178,100	178,100

이행보증	KRW	4,774	4,774

합 계	KRW	30,090,176	19,194,946

(3) 금융기관과의 중요 약정사항

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

IBK기업은행	외상매출채권한도	KRW	100,000,000	200,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

산업시설자금대출	KRW	16,000,000	16,000,000

외화시설자금대출	USD	24,000,000	24,000,000

한국수출입은행	수출성장자금(중기)	KRW	30,000,000	30,000,000

해외투자대출자금	USD	13,000,000	13,000,000

시설자금대출	USD	105,000,000	105,000,000

신한은행	일반자금대출	KRW	18,000,000	20,000,000

KEB하나은행	상생외담대	KRW	1,600,000	1,600,000

Vietcom Bank	시설자금대출	USD	10,000	-

합 계	KRW	170,100,000	272,100,000

USD	142,010,000	142,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 6건이 있습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	Uvton, Inc., SixPoint Materials,Inc., Solid UV

공동기업	ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매입	기타비용	매입	기타비용

ST Co., Ltd.	95,907	-	57,003	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	1,212,955	-	4,795,442	-

합계	1,308,862	-	4,852,445	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

매입채무	미지급금	매입채무	미지급금

ST Co., Ltd.	97,232	-	120,119	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	1,229,000	-	2,637,918	-

기타특수관계자	-	1,037	-	1,048

합계	1,326,232	1,037	2,758,037	1,048

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	5,869,645	4,342,511

퇴직급여	318,057	309,533

합 계	6,187,702	4,652,044

30. 현금흐름표(1) 영업활동으로 창출된 현금

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순손실	(5,235,656)	(11,702,104)

손익항목의 조정:

법인세비용(수익)	2,033,098	(1,502,797)

퇴직급여	116,162	126,299

감가상각비	21,205,879	20,951,275

무형자산상각비	1,540,566	2,071,733

대손상각비(환입)	(1,125,360)	3,373,695

재고자산평가손실	718,993	1,250,921

유형자산처분이익	-	(36,863)

유형자산처분손실	-	593

개발비손상차손	128,878	72,375

외화환산손실	19,932,896	7,637,880

이자비용	2,867,764	3,032,248

판매보증비환입	(52,555)	(90,342)

외화환산이익	(16,702,493)	(12,074,271)

이자수익	(650,037)	(504,988)

금융보증비용	-	17,206

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	84,667

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(22,168)	(188,038)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(2,452)	(89,924)

관계기업투자주식처분이익	(44,200)	-

지분법손실	115,327	42,515

잡이익	(10,151)	(1,302)

잡손실	4,384	-

소 계	30,054,531	24,172,882

자산부채의 변동:

매출채권	(15,312,735)	6,556,034

미수금	27,475,148	15,076,137

선급금	(1,449,952)	1,652,377

선급비용	440,570	(180,840)

재고자산	1,508,247	5,501,985

부가세대급금	(788,142)	-

장기선급비용	(75,901)	(45,038)

장기선급금	(1,315,027)	(719,422)

매입채무	(16,940,508)	(4,224,946)

미지급금	(13,033,309)	412,669

장기미지급금	-	10,993

미지급비용	(1,195,109)	(2,341,612)

선수금	1,510,055	312,674

예수금	(499,467)	(964,171)

선수수익	(2,652)	(3,142)

판매보증충당부채	(631,616)	(952,990)

계약부채	114,696	60,295

환불부채	(551,770)	(258,752)

소계	(20,747,472)	19,892,251

영업활동에서 창출된 현금	4,071,403	32,363,029

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(325,223)	844,799

건설중인자산의 본계정 대체	3,578,831	1,244,893

장기선급금의 무형자산 대체	2,187,123	120,538

신규 리스계약으로 인한 리스부채의 증가	1,028,657	261,678

리스계약 종료로 인한 리스부채의 감소	(363,329)	(97,773)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

당분기	당기초	재무현금흐름	환율 변동	비현금 변동	당분기말

단기차입금	32,062,034	(750,724)	225,184	-	31,536,494

유동성장기차입금	64,191,275	-	2,302,747	-	66,494,022

장기차입금	113,227,765	-	4,961,998	-	118,189,763

리스부채	6,949,191	(641,741)	67,294	665,328	7,040,072

합계	216,430,265	(1,392,465)	7,557,223	665,328	223,260,351

(단위: 천원)

전분기	전기초	재무현금흐름	환율 변동	비현금 변동	전분기말

단기차입금	49,122,994	(2,951,803)	712,420	-	46,883,611

장기차입금	197,151,277	(9,843,749)	4,762,810	-	192,070,338

리스부채	5,808,194	(521,603)	79,525	163,905	5,530,021

합계	252,082,465	(13,317,155)	5,554,755	163,905	244,483,970