eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
서울반도체 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

- 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제36기 반기	매출채권	358,959	(10,116)	2.82%

단기대여금	-	-	-

장기대여금	286	(96)	33.57%

선급금	2,773	0	-

합 계	362,018	(10,212)	2.82%

제35기	매출채권	425,636	(8,417)	1.98%

단기대여금	-	-	-

장기대여금	286	(96)	33.49%

선급금	28,838	-	-

합 계	454,760	(8,513)	1.87%

제34기	매출채권	414,408	(5,972)	1.44%

단기대여금	-	-	0.00%

장기대여금	236	(96)	40.60%

선급금	21,242	-	0.00%

합 계	435,886	(6,068)	42.04%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(단위 : 백만원)

구 분	제36기 반기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,513	7,652	9,215

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,699	861	(3,147)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,212	8,513	6,068

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손충당금 트렌트 및 개별적인 회수가능

을 기초로 한 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 2022년 매출채권 관련 대손충당금 설정률: 2.70% (연결)- 2021년 매출채권 관련 대손충당금 설정률: 1.84% (연결)- 2020년 매출채권 관련 대손충당금 설정률: 1.44% (연결)- 2019년 매출채권 관련 대손충당금 설정률: 2.33% (연결)- 2018년 매출채권 관련 대손충당금 설정률: 1.45% (연결)(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

경과기간 구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	297,871	3,486	2,597	1,108	305,062

특수관계자	22,429	977	-	-	24,514

계	320,300	4,464	1,489	1,108	327,361

구성비율	97.8%	1.4%	0.5%	0.3%	100.00%

① 매출채권(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손금액	채권금액	대손금액

수금일미도래	307,344	2,338	384,517	(639)

3개월미만	11,842	120	10,294	(1,712)

6개월미만	1,115	1,854	5,612	(1,904)

9개월미만	4,335	337	1,424	(1,015)

12개월미만	128	1,534	77	(36)

12개월 초과	2,597	2,652	2,543	(2,543)

합계	327,361	8,835	404,467	(7,849)

② 대손상각비(단위 : 백만원)

구분	대손상각비

당분기	전분기

수금일미도래	(2,541)	(1,705)

3개월미만	716	541

6개월미만	(192)	706

9개월미만	3,487	887

12개월미만	464	(115)

12개월 초과	(208)	426

합계	1,726	740

③ 특수관계자- 당기말(단위 : 원)

구분	수금일미도래	3개월미만	6개월미만	9개월미만	12개월미만	12개월 초과	합계

일반	384,517,327,695	10,293,727,413	5,612,484,003	1,423,947,016	77,097,690	2,542,589,607	404,467,173,424

특수관계자	-	-	-	-	-	-	-

계	384,517,327,695	10,293,727,413	5,612,484,003	1,423,947,016	77,097,690	2,542,589,607	404,467,173,424

구성비율	95.1%	2.5%	1.4%	0.4%	0.0%	0.6%	100.0%

- 전기말(단위 : 원)

구분	수금일미도래	3개월미만	6개월미만	9개월미만	12개월미만	12개월 초과	합계

일반	307,410,865,592	10,293,727,413	5,612,484,003	1,423,947,016	77,097,690	2,542,589,607	327,360,711,321

특수관계자	-	-	-	-	-	-	-

계	307,410,865,592	10,293,727,413	5,612,484,003	1,423,947,016	77,097,690	2,542,589,607	327,360,711,321

구성비율	93.9%	3.1%	1.7%	0.4%	0.0%	0.8%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제36기 반기	제35기	제34기

LED	제품	50,338	54,979	53,064

재공품	4,944	5,072	5,987

원재료	20,310	31,380	20,398

미착원재료	1,793	2,809	506

상품	13,918	15,096	5,703

저장품	460	556	513

소 계	91,763	109,892	86,171

Chip 제조	제품	25,854	18,786	9,932

재공품	38,577	32,385	22,552

원재료	39,325	36,973	23,370

미착원재료	693	4,390	1,757

상품	2,388	432	358

저장품	6,116	6,973	5,820

소 계	112,953	99,939	63,788

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	14.4%	13.9%	11.3%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	4.7	5.8	6.6

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

* 연결재무제표 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등- 당사는 2022년 재무제표를 작성함에 있어 당사 자체적으로 2022년 6월 30일 기준으로 재고 실사를 실시하였습니다. 또한 실사일과 대차대조표 작성일 사이의 차이는 생산일보 및 입출고 증빙으로 확인하고 있습니다.
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제36기(당반기)	삼정회계법인	-	-	-

제35기(전기)	삼정회계법인	적정	-	[별도/연결] 재고자산평가충당금의 적정성

제34기(전전기)	삼정회계법인	적정	-	[별도] 수익인식의 적정성, 종속기업투자주식의 손상[연결] 수익인식의 적정성, 영업권이 배부된 현금흐름창출단위의 손상 검토

나. 감사용역 체결현황(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제36기(당반기)	삼정회계법인	외부감사용역	470	4,461	470	1,327

제35기(전기)	삼정회계법인	외부감사용역	450	4,734	450	4,763

제34기(전전기)	삼정회계법인	외부감사용역	387	4,659	387	4,659

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제36기(당반기)	2022.06	BEPS 용역	2022.03.01~	35	-

제35기(전기)	2021.03	BEPS 용역	2021.03.01~	30	-

-	세무조정	2021.04.01~	20	-

제34기(전전기)	2020.03	BEPS 용역	2020.03.03~	20	-

-	세무조정	2020.04.01~	30	-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2022년 03월 15일	회사 : 감사위원회 3인감사인 : 담당이사 외 2인	서면	감사결과 보고
1. 이사회에 관한 사항

가. 사외이사 및 그 변동현황(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황

선임	해임	중도퇴임

5	3	-	-	-

나. 중요의결사항(1) 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사내이사 등의 성명(출석률)	사외이사 등의 성명(출석률)

이정훈	홍명기	이재성	박형건	이창한	홍준표

0%	100%	100%	100%	100%	100%

찬반 여부	찬반 여부

1	2022-02-10	보고	2021년(35기) 4분기 실적 보고, 2022년(36기) 1분기 실적 전망의 건	-	-	-	-	-	-	-

-	-	승인	2021년(35기) 결산 확정의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

-	-	-	22년도 안전·보건계획 승인의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

-	-	-	대외환경 분석을 위한 애널리스트 용역 계약 체결의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

-	-	-	정기 주주총회 전자투표 및 전자위임장 도입의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

2	2022-03-10	보고	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건(대표이사)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건(감사위원장)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	내부회계관리제도 2022년 운영계획 보고의 건	-	-	-	-	-	-	-

-	-	승인	제35기 정기 주주총회 소집의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

-	-	-	제35기 재무제표 승인 및 결산, 현금배당 확정의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

-	-	-	정관 변경의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

3	2022-03-15	승인	이사 선임의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

-	-	-	감사위원회 위원 선임의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

-	-	-	이사 보수한도 승인의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

-	-	-	임원 퇴직금 규정 변경의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

-	-	-	퇴직임원 예우 규정 신설의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

-	-	-	인도법인 설립의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

-	-	-	제35기 정기 주주총회 소집의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사내이사 등의 성명(출석률)	사외이사 등의 성(출석률)

이정훈	홍명기	이재성	심요순	이창한	김화응

0%	100%	100%	100%	100%	100%

찬반 여부	찬반 여부

4	2022-03-30	승인	대표이사 재선임의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

-	-	-	내부거래 위원회 위원 선임의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

5	2022-05-10	보고	2022년(36기) 1분기 실적 보고, 2022년(36기) 2분기 실적 전망의 건	-	-	-	-	-	-	-

-	-	승인	주식매수선택권 취소의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

-	-	-	서울바이오시스㈜ 앞 연대보증 제공의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사내이사 등의 성명(출석률)	사외이사 등의 성명 (출석률)

이정훈	홍명기	-	심요순	이창한	김화응

0%	100%	-	100%	100%	100%

찬반 여부	찬반 여부

6	2022-06-16	승인	임원 퇴직금 규정 변경의 건	가결	-	찬성	-	찬성	찬성	찬성

(2) 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원회 위원의 성명(출석률)

박형건	이창한	홍준표

100%	100%	100%

찬반 여부

1	2022-02-10	보고	2021년(35기) 연간 실적보고, 2022년 1분기 실적 전망의 건	-	-	-	-

승인	2022년 외부 회계감사 업체 선정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

승인	2021년 감사 실적 및 2022년 감사 계획 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2	2022-03-10	보고	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	-	-	-

승인	재무제표 차이 원인 분석 결과서 보고 및 승인	가결	찬성	찬성	찬성

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원회 위원의 성명(출석률)

심요순	이창한	김화응

100%	100%	100%

찬반 여부

3	2022-03-30	승인	감사위원회 위원장 선임	가결	찬성	찬성	찬성

4	2022-05-10	보고	2022년(36기) 1분기 실적 보고, 2022년(36기) 2분기 실적 전망의 건	-	-	-	-

다. 이사의 독립성- 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정 및 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 각 이사회의 구성원은 최대주주 및 주요주주로부터 독립적이며 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

(기준일: 2022년 6월 30일)

직 명	성 명	추천인	활동분야 (담당업무)	회사와의	최대주주 또는	임기	연임 여부	연임 횟수

거래	주요주주와의 관계

사내이사(대표이사)	이정훈	이사회	전사 경영전반 총괄	-	최대주주 본인	2년	연임	15회

사내이사(대표이사)	홍명기	이사회	제조 전반 총괄	-	-	2년	연임	2회

사외이사	이창한	이사회	전사 경영 전반에 대한 업무	-	-	2년	연임	2회

사외이사	김화응	이사회	전사 경영 전반에 대한 업무	-	-	2년	신규	신규

사외이사	심요순	이사회	전사 경영 전반에 대한 업무	-	-	2년	신규	신규

*사내이사 이재성은 2022년 5월 31일부로 일신상의 사유로 퇴직하여 당사 사내이사직을 사임하였습니다.

라. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

회계팀, 재무그룹	4	수석1명, 책임1명, 선임2명(평균8년)	재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 이사직무 수행 지원

마. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유

미실시	사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정