서울반도체 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제33기 분기 2019년 3월 31일 현재
제32기 분기 2018년 3월 31일 현재
서울반도체 주식회사

1. 회사의 개요서울반도체 주식회사(이하 "당사")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 29,152,700천원입니다.당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	19,902,460	34.13

자기주식	909,662	1.56

국민은행(신영투신)	1,005,252	1.72

KB순수주식2호	709,617	1.22

마이다스에셋책임투자5호	641,665	1.10

기 타	35,136,744	60.27

합 계	58,305,400	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며,유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사가 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일(최초 적용일)에 인식하여야 할 이익잉여금은 없습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자당사는 건 물 및 차량운반구를 포함한 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유형자산

건물	차량운반구	합계

당기초	310,992	1,175,456	1,486,448

당분기말	257,277	1,059,591	1,316,868

당사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 원가모형으로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 없습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산의 증가	1,486,448

리스부채의 증가	1,486,448

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.54%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	-

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	1,550,362

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(41,994)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제 규정 적용	(21,920)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	1,486,448

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,316,868천원을 인식하였고, 리스부채로 1,320,995천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 169,580천원, 이자비용 9,080천원을 인식하였습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	18,631,320	4,514,086

기타예금(*)	121,651	623,383

합 계	18,752,971	5,137,469

(*) 당사는 취득일로부터 만기가 3개월 이내이고, 가치변동위험이 경미한 정기예금, 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA 등에 투자하고 있습니다.

5. 장단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

정기예금	5,100,000	-	5,100,000	100,000	-	100,000

별단예금	-	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000	1,500,000

합 계	5,100,000	1,500,000	6,600,000	100,000	1,500,000	1,600,000

주석 26에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 및 전기말 현재 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	300,824,413	(4,333,474)	296,490,939	303,056,147	(4,693,623)	298,362,524

미수금	60,355,425	(3,278,295)	57,077,130	67,440,627	(3,278,295)	64,162,332

미수수익	917,598	-	917,598	394,025	-	394,025

합 계	362,097,436	(7,611,769)	354,485,667	370,890,799	(7,971,918)	362,918,881

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,398,836	(182,368)	4,216,468	4,616,572	(135,458)	4,481,114

제 품	44,097,573	(7,315,555)	36,782,018	59,790,771	(8,629,808)	51,160,963

재 공 품	11,456,372	(986,278)	10,470,094	11,781,292	(403,226)	11,378,066

원 재 료	16,126,874	(1,216,178)	14,910,696	20,218,195	(1,281,722)	18,936,473

저 장 품	1,747,302	(717,645)	1,029,657	1,783,486	(585,679)	1,197,807

합 계	77,826,957	(10,418,024)	67,408,933	98,190,316	(11,035,893)	87,154,423

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실환입	(617,869)	(2,252,839)

8. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	11,674,672	80,194,045	232,877,289	-	48,351,127	36,337,307	409,434,440

취득 및 자본적지출	-	73,490	1,735,426	-	170,785	60,508,340	62,488,041

처분/폐기	-	-	(27,435,930)	-	(540,000)	(11,288,972)	(39,264,902)

대체	19,061	2,003,287	50,483,749	-	378,147	(55,242,352)	(2,358,108)

전기말	11,693,733	82,270,822	257,660,534	-	48,360,059	30,314,323	430,299,471

회계정책의 변경효과	-	-	-	1,486,448	-	-	1,486,448

당기초	11,693,733	82,270,822	257,660,534	1,486,448	48,360,059	30,314,323	431,785,919

취득 및 자본적지출	-	-	190,872	-	-	1,296,302	1,487,174

처분/폐기	-	(29,800)	(569,463)	-	-	(67,000)	(666,263)

대체	(135,253)	(1,111,234)	16,119,186	-	2,659,000	(18,808,186)	(1,276,487)

당분기말	11,558,480	81,129,788	273,401,129	1,486,448	51,019,059	12,735,439	431,330,343

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	11,379,655	134,498,444	-	43,819,818	-	189,697,917

감가상각	-	2,085,591	30,581,436	-	2,369,115	-	35,036,142

처분/폐기	-	-	(19,309,434)	-	(537,985)	-	(19,847,419)

대체	-	1,009	-	-	-	-	1,009

전기말	-	13,466,255	145,770,446	-	45,650,948	-	204,887,649

감가상각	-	537,603	3,751,437	169,580	500,230	-	4,958,850

처분/폐기	-	-	(70,861)	-	-	-	(70,861)

대체	-	(186,081)	-	-	-	-	(186,081)

당분기말	-	13,817,777	149,451,022	169,580	46,151,178	-	209,589,557

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	11,674,672	68,814,390	98,378,845	-	4,531,309	36,337,307	219,736,523

전기말	11,693,733	68,804,567	111,890,088	-	2,709,111	30,314,323	225,411,822

당분기말	11,558,480	67,312,011	123,950,107	1,316,868	4,867,881	12,735,439	221,740,786

(2) 추정의 변경당분기 중 당사는 공장의 운영효율성에 대하여 검토하였으며, 기계장치의 기대사용에 대한 추정을 변경하였습니다. 기계장치는 취득일로부터 6년간 사용될 것으로 예상하였으나, 이 평가의 결과 취득일로부터 10년간 생산에 사용될 수 있을 것으로 예상되며, 설비의 내용연수가 증가하고, 추정잔존가치는 동일합니다. 실제 및 예상 감가상각비의 변동 효과는 다음과 같으며 매출원가 및 판매비와관리비에 반영됩니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년 이후

감가상각비의 증가(감소)	(18,326,105)	(12,238,007)	(4,317,744)	(2,205,207)	37,087,063

9. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,883,807	15,540,398	17,424,205

대체	(19,061)	(138,308)	(157,369)

전기말	1,864,746	15,402,090	17,266,836

대체	135,253	1,111,234	1,246,487

당분기말	1,999,999	16,513,324	18,513,323

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	-	2,192,954	2,192,954

감가상각	-	373,585	373,585

대체	-	(1,009)	(1,009)

전기말	-	2,565,530	2,565,530

감가상각	-	105,861	105,861

대체	-	186,081	186,081

당분기말	-	2,857,472	2,857,472

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,883,807	13,347,444	15,231,251

전기말	1,864,746	12,836,560	14,701,306

당분기말	1,999,999	13,655,852	15,655,851

당사는 당사의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체 하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 301,595천원 및 300,945천원 입니다.

10. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	합 계

전기초	31,162,382	30,637,728	14,109,366	75,909,476

취득 및 자본적지출	2,000	10,381,114	680,921	11,064,035

대체	1,559,214	-	2,515,475	4,074,689

전기말	32,723,596	41,018,842	17,305,762	91,048,200

취득 및 자본적지출	4,164	660,488	70,500	735,152

대체	984	-	30,000	30,984

당분기말	32,728,744	41,679,330	17,406,262	91,814,336

② 상각누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	합 계

전기초	20,279,076	20,098,797	10,271,406	50,649,279

상각	1,887,170	3,596,419	1,423,547	6,907,136

손상	-	4,388,920	-	4,388,920

전기말	22,166,246	28,084,136	11,694,953	61,945,335

상각	487,420	1,073,325	402,348	1,963,093

당분기말	22,653,666	29,157,461	12,097,301	63,908,428

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	합 계

전기초	10,883,306	10,538,931	3,837,960	25,260,197

전기말	10,557,350	12,934,706	5,610,809	29,102,865

당분기말	10,075,078	12,521,869	5,308,961	27,905,908

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업, 관계기업 및 공동기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(종속기업)

서울바이오시스 주식회사(*1)	한국	LED CHIP 제조	44.77	112,836,132	44.77	112,836,132

광명반도체유한공사	중국	LED PKG 제조	100	86,822,637	100	86,822,637

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.(*2)	베트남	LED PKG 제조	49.27	28,276,531	49.27	28,276,531

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	중국	LED 판매	100	1,692,040	100	1,692,040

Seoul Semiconductor Gmbh	독일	LED 판매	100	1,945,906	100	1,945,906

Seoul Semiconductor Inc.	미국	LED 판매	100	5,856,146	100	5,856,146

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	일본	LED 판매	100	816,852	100	816,852

NITEK, Inc.	미국	LED 연구개발	79.09	242,150	79.09	242,150

Sensor Electronic Technology, Inc.(*3)	미국	LED 연구개발	5.67	-	5.67	-

합 계	238,488,394	238,488,394

(관계기업 및 공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.(*4)	대만	LED CHIP 제조	9.00	216,258	9.00	216,258

ST Co., Ltd.(*4)	대만	LED CHIP 제조	9.00	199,768	9.00	199,768

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*5)	중국	LED CHIP 제조	25.00	581,770	25.00	581,770

기타 2개사	미국	LED 연구개발	-	-	-	-

합 계	997,796	997,796

(*1) 당사의 서울바이오시스 주식회사의 지분은 44.77%이나 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려할 때 당사에게 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다. (*2) Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.의 잔여지분은 종속기업인 서울바이오시스가 전량 보유하고 있습니다. (*3) 당사의 Sensor Electronic Technology, Inc.의 지분은 5.67%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유 지분 62.42%를 합산한 지분율은 68.09%이며 당사에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하고 있습니다. (*4) SH Optotech Co., Ltd.와 ST Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 9%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 42%를 합산한 지분율은 51%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 이를 공동기업으로 분류하였습니다. (*5) Anhui SS Opto Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 25%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 26%를 합산한 지분율은 51%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 이를 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타증감	기말

(종속기업)

서울바이오시스 주식회사(*1,2)	93,050,144	19,391,771	-	394,217	112,836,132

광명반도체유한공사	86,822,637	-	-	-	86,822,637

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.(*3)	26,122,731	2,153,800	-	-	28,276,531

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	1,692,040	-	-	-	1,692,040

Seoul Semiconductor Gmbh	1,945,906	-	-	-	1,945,906

Seoul Semiconductor Inc.	5,856,146	-	-	-	5,856,146

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	816,852	-	-	-	816,852

NITEK, Inc.	242,150	-	-	-	242,150

Sensor Electronic Technology, Inc.	-	-	-	-	-

소 계	216,548,606	21,545,571	-	394,217	238,488,394

(관계기업 및 공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.	216,258	-	-	-	216,258

ST Co., Ltd.	199,768	-	-	-	199,768

Anhui SS Opto Co., Ltd.	581,770	-	-	-	581,770

기타 3개사(*4)	184,602	-	-	(184,602)	-

소 계	1,182,398	-	-	(184,602)	997,796

합 계	217,731,004	21,545,571	-	209,615	239,486,190

(*1) 당사는 전기 중 종속기업인 서울바이오시스 주식회사에 제공하는 금융보증부채 394,217천원을 종속기업투자주식의 증가로 회계처리 하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 Triumph II Investments Ltd.가 풋옵션을 행사함에 따라 1,633,986주를 추가 취득하였습니다.(*3) 당사는 전기 중 종속기업인 Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.에 대해 현금출자를 통해 2,153,800천원의 주식을 추가 취득하였습니다. (*4) 당사는 관계기업인 기타 3개사에 대하여 전기 중 184,602천원의 손상차손을 인식하였습니다.

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

전자단기사채 등(*)	2,248,709	14,988,209

비유동성

자산유동화증권	2,099,600	2,073,124

지분증권	9,000	6,000

소 계	2,108,600	2,079,124

합 계	4,357,309	17,067,333

당사는 기업어음, 사채 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하고 있는 확정금리신탁과 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (*) 당분기 중 전자단기사채 등 14,988,209천원을 처분하였으며, 이로 인해 당기손익인식금융자산 처분이익 168,860천원을 인식하였습니다.13. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	30,935,520	95,685	31,031,205	30,573,040	95,685	30,668,725

보증금	-	1,274,502	1,274,502	-	1,304,450	1,304,450

합 계	30,935,520	1,370,187	32,305,707	30,573,040	1,400,135	31,973,175

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	129,625,186	119,395,203

미지급금	69,191,096	63,911,536

미지급비용	6,790,670	17,456,619

합 계	205,606,952	200,763,358

15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

임대보증금	-	938,340	938,340	-	938,340	938,340

금융보증부채	26,899	2,400,394	2,427,293	110,381	3,014,102	3,124,483

미지급배당금	16,300,390	-	16,300,390	-	-	-

합 계	16,327,289	3,338,734	19,666,023	110,381	3,952,442	4,062,823

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	30,000,000	-	30,000,000	30,000,000	-	30,000,000

장기차입금	1,317,000	6,583,000	7,900,000	8,846,120	24,255,710	33,101,830

리스부채	544,646	776,349	1,320,995	-	-	-

합 계	31,861,646	7,359,349	39,220,995	38,846,120	24,255,710	63,101,830

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	한국수출입은행	2.29	30,000,000	30,000,000

유동성장기차입금	한국수출입은행	2.67	1,317,000	8,846,120

장기차입금	한국수출입은행	2.67	6,583,000	24,255,710

리스부채(*)	-	-	1,320,995	-

합 계	39,220,995	63,101,830

(*) 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 리스부채를 차입부채에 표시하였습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	상환금액

1년 이내	1,317,000

1년 초과 2년 이내	2,634,000

2년 초과	3,949,000

합 계	7,900,000

17. 당기손익인식금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(*1)	11,808,825	11,808,825

통화선도부채(*2)	92,243	476,537

합 계	11,901,068	12,285,362

(*1) 2017년 12월에 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사와 신영에스케이에스사모투자합자회사에 대해 각각 975,000주와 900,000주의 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다. 당사는 해당 투자자에게 유상증자신주를 당사에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 파생상품 의 공정가치 는 주가변동성과 무위험 선도이자율을 이용해 주가트리를 생성하여, 만기시점에서의 옵션가치를 산정한 후 만기시점부터 현재시점까지 각 노드(no-de)의 가치를 비 교 하는 Backwardation방식으로 도출하였습니다. (*2) 당 사는 환율 상승에 따른 환차손 리스크를 헤지하기 위해 통화선도거래를 체결하고 있습 니 다 . (2) 당 분기와 전분기 중 당기손익인식금융부채와 관련하여 인식한 파생상품 평가손 실 은 없 으며, 통화선도평가이익은 각각 384,294천원 및 214,554천원입니다.

18. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행주식수는 총 58,305,400주이며, 유통보통주식수는 총 57,395,738주입니다. 또한 당사는 주식기준보상 목적 등으로 909,662주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 주주총회 결의에 의하여 당사가 지급 예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

보통주 1주당 284원(전분기 183원)	16,300,390	10,502,891

19. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	19,481,360,504	9,030,145,431

가중평균유통보통주식수(*)	57,395,738	57,392,848

기본주당이익	339	157

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다. (2) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	19,481,360,504	9,030,145,431

가중평균유통보통주식수(*)	57,463,264	57,467,295

희석주당이익	339	157

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	57,395,738	57,392,848

주식선택권	67,526	74,447

가중평균유통보통주식수(희석)	57,463,264	57,467,295

당분기말과 전분기말 현재 미행사 주식선택권 중 240,780주 및 250,000주는 희석효과가 발생하지 않아 가중평균유통보통주식수 계산에서 제외하였습니다. 주식선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 사용한 당사의 평균주가는 당분기의 시장가격에 근거하였습니다.

20. 주식기준보상

(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	약정기간

1차	2014년 3월 21일	307,000	신주발행, 자기주식 교부,차액 보상	부여일로부터 3~4년간 근무	4~5년

2차	2015년 3월 20일	50,000

3차	2016년 3월 25일	300,000

4차	2017년 3월 24일	210,000

5차	2018년 3월 28일	150,000

(*) 행사시점에 당사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.

(2) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

부여일 공정가치	22,012	9,342	6,240	7,059	9,318

부여일 주식가격	48,045	19,250	14,300	16,900	20,050

행사가격	48,100	19,800	14,800	16,700	22,300

기대 변동성(가중평균)	44.77%	48.99%	43.85%	42.71%	42.91%

기대 만기	6년	6년	6년	6년	6년

기대 배당수익율	0.30%	0.20%	0.27%	0.21%	0.54%

무위험 이자율(국공채 수익율)	3.16%	1.97%	1.61%	1.85%	2.43%

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 미행사 주식선택권의 변동당분기와 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	586,377	22,659	604,470	21,231

부 여	-	-	150,000	22,300

상 실	(13,080)	16,700	(165,203)	17,159

행 사	-	-	(2,890)	19,800

기 말	573,297	22,795	586,377	22,659

(4) 당 사는 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 174,465천원과 182,137천원 의 비용을 인식하였습니다.

21. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	242,751,451	247,430,527

상품매출	9,834,974	13,337,183

임대수익	4,383,507	3,987,956

합 계	256,969,932	264,755,666

22. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	195,309,955	202,909,234

상품매출원가	9,631,419	10,873,130

합 계	204,941,374	213,782,364

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	553,375	2,404,928

퇴직급여	949,555	205,344

복리후생비	533,442	513,623

여비교통비	281,939	453,988

지급임차료	53,055	120,813

대손상각비(환입)	(360,150)	64,386

접대비	151,553	97,944

통신비	34,969	35,816

수도광열비	34,858	36,604

세금과공과	94,019	114,730

감가상각비	2,835,077	4,164,318

무형자산상각비	382,963	281,801

수선비	130,691	76,250

보험료	84,865	89,800

차량유지비	25,421	35,678

운반비	99,618	110,424

교육훈련비	22,674	31,698

도서인쇄비	3,570	15,444

소모품비	199,381	238,130

지급수수료	9,077,654	11,286,269

광고선전비	311,924	236,122

수출제비용	1,396,188	1,628,394

해외시장개척비	633,175	662,842

판매보증비	45,560	344,749

경상개발비	12,551,251	14,612,577

주식보상비용	174,465	182,137

합 계	30,301,092	38,044,809

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료, 제품 및 재공품의 변동	19,312,694	6,863,571

원재료 매입액	25,727,249	43,879,031

상품의 판매	9,631,419	10,873,130

종업원급여	14,550,127	12,192,214

감가상각비	5,064,711	8,586,709

무형자산상각비	1,963,093	1,382,208

외주가공비	133,009,749	135,402,257

지급수수료	16,185,884	20,655,416

기타	9,797,540	11,992,637

합 계	235,242,466	251,827,173

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	470,771	520,283

금융보증수익	371,915	273,762

외환차익	1,882,662	1,910,408

외화환산이익	4,619,551	1,353,319

배당금수익	631,385	-

당기손익인식금융자산평가이익	40,785	54,143

당기손익인식금융자산처분이익	168,860	26,301

통화선도평가이익	384,294	214,554

통화선도거래이익	39,425	123,530

합 계	8,609,648	4,476,300

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	485,749	366,264

외환차손	2,348,486	2,437,221

외화환산손실	1,722,403	2,444,830

통화선도거래손실	645,600	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	251,610

당기손익인식금융자산처분손실	-	47,810

합 계	5,202,238	5,547,735

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	29,672	206,210

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	32,596

지분증권평가손실	-	892,270

잡손실	5	30,649

합 계	5	955,515

25. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세:

법인세부담액	2,310,440	1,851,002

과거기간 당기법인세에 대한 당기 조정사항	(272,257)	(16,018)

소 계	2,038,183	1,834,984

이연법인세:

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	3,645,000	242,625

합 계	5,683,183	2,077,609

26. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별분류당분기말과 전기말의 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 또한 당분기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공 정 가 치

당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	4,348,309	-	4,348,309	-	4,348,309	-	4,348,309

지분증권	9,000	-	9,000	-	-	9,000	9,000

합 계	4,357,309	-	4,357,309	-	4,348,309	9,000	4,357,309

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	18,752,971	18,752,971	-	-	-	-

장단기금융상품	-	6,600,000	6,600,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	354,485,667	354,485,667	-	-	-	-

장단기대여금	-	31,031,205	31,031,205	-	-	-	-

보증금	-	1,274,502	1,274,502	-	-	-	-

합 계	-	412,144,345	412,144,345	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	11,901,068	-	11,901,068	-	92,243	11,808,825	11,901,068

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	203,354,497	203,354,497	-	-	-	-

장단기차입금	-	37,900,000	37,900,000	-	-	-	-

임대보증금	-	938,340	938,340	-	-	-	-

금융보증부채	-	2,427,293	2,427,293	-	-	-	-

합 계	-	244,620,130	244,620,130	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공 정 가 치

당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측 정금융자산	17,061,333	-	17,061,333	-	17,061,333	-	17,061,333

지분증권	6,000	-	6,000	-	-	6,000	6,000

합 계	17,067,333	-	17,067,333	-	17,061,333	6,000	17,067,333

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	5,137,469	5,137,469	-	-	-	-

장단기금융상품	-	1,600,000	1,600,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	362,918,881	362,918,881	-	-	-	-

장단기대여금	-	30,668,725	30,668,725	-	-	-	-

보증금	-	1,304,450	1,304,450	-	-	-	-

합 계	-	401,629,525	401,629,525	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	12,285,362	-	12,285,362	-	476,537	11,808,825	12,285,362

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	191,688,172	191,688,172	-	-	-	-

장단기차입금	-	63,101,830	63,101,830	-	-	-	-

임대보증금	-	938,340	938,340	-	-	-	-

금융보증부채	-	3,124,483	3,124,483	-	-	-	-

합 계	-	258,852,825	258,852,825	-	-	-	-

(2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	기 말

지분증권	6,000	4,500	(1,500)	9,000

당기손익인식금융부채	11,808,825	-	-	11,808,825

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계기준 변경효과	총포괄손익	취득	처분	기 말

지분증권	822,036	898,270	(1,432,270)	540,000	(822,036)	6,000

파생상품부채	16,364,244	-	4,237,350	-	(8,792,769)	11,808,825

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	정기예금	100,000	100,000	임직원 대출담보

장기금융상품	별단예금	1,500,000	1,500,000	상생협력예치금

합 계	1,600,000	1,600,000

27. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 임직원 대출과 관련하여 주석 26에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행에 정기예금 100,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

회사명	차입처	통화	지급보증금액

서울바이오시스 주식회사	우리은행	KRW	37,375,000

한국수출입은행	KRW	7,560,000

IBK기업은행	USD	12,000,000

한국씨티은행	USD	26,000,000

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.	우리은행	USD	37,000,000

한국수출입은행	USD	20,000,000

IBK기업은행	USD	10,200,000

광명반도체유한공사	KDB산업은행	USD	24,000,000

합 계	KRW	44,935,000

USD	129,200,000

당사는 종속기업인 서울바이오시스 주식회사, Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd. 및 광명반도체유한공사에 차입금을 제공한 금융기관과 상기의 주석에서 설명하는 바와 같이 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 동 금융보증계약의 공정가치인 2,427,293천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울보증보험	상업보험	KRW	12,750,480

인허가보증	KRW	42,153

공탁보증	KRW	235,900

이행보증	KRW	69,585

대표이사	차입금보증(IBK기업은행)	USD	36,000,000

해외투자자금(한국수출입은행)	KRW	9,480,000

합 계	KRW	22,578,118

USD	36,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통화	당분기말	전기말

한국수출입은행	중기포괄수출금융	KRW	7,900,000	7,900,000

수출성장자금(중기)	KRW	30,000,000	30,000,000

IBK기업은행	외상매출채권한도	KRW	200,000,000	200,000,000

수입신용장개설	USD	30,000,000	30,000,000

KDB산업은행	산업시설자금대출	KRW	-	25,201,830

우리은행	장외파생상품거래	USD	6,000,000	6,000,000

KB국민은행	장외파생상품거래	USD	200,000,000	200,000,000

SC제일은행	장외파생상품거래	USD	10,000,000	10,000,000

한국씨티은행	외화운전자금	USD	20,000,000	20,000,000

장외파생상품거래	USD	10,000,000	10,000,000

합 계	KRW	237,900,000	263,101,830

USD	276,000,000	276,000,000

(5) 당사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 친환경적이고 LED 발광효율 및 전력효율을 높이는데 필요한 기술사용계약을 체결하고 있으며, 기술사용의 대가는 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 5건이 있습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

28. 특수관계자 (1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	서울바이오시스 주식회사, 광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,Seoul Semiconductor Inc., Seoul Semiconductor GmbH, Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,NITEK, Inc., Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.

관계기업 및 공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.외 기타 2개사

손자회사	Sensor Electronic Technology, Inc.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	배당금수익	지급수수료	유형자산취득(처분)	기 타

광명반도체유한공사	2,842,771	25,824,753	-	800,556	-	552,579

서울바이오시스 주식회사	4,821,106	10,693,415	631,385	-	-	68,677

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	2,834,042	19,403,795	-	-	(565,601)	219,569

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	3,076,412	-	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	-	1,824,674	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	-	-	-	1,362,731	-	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. Ltd.	-	-	-	2,896,823	-	-

기타	-	-	-	38,758	67,948	21,312

합 계	10,497,919	55,921,963	631,385	9,999,954	(497,653)	862,137

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	지급수수료	유형자산취득(처분)	기 타

광명반도체유한공사	3,569,612	36,456,024	527,248	-	172,497

서울바이오시스 주식회사	4,114,520	23,251,205	-	-	180,471

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	3,072,751	12,815,686	-	(8,282,593)	78,608

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	3,833,689	-	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	2,757,921	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	-	-	1,379,339	-	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. Ltd.	-	-	3,383,492	-	-

기타	-	-	46,823	74,554	14,990

합 계	10,756,883	72,522,915	11,928,512	(8,208,039)	446,566

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권 및 기타채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

광명반도체유한공사	32,103,244	-	-	33,209,308	267,956	-

서울바이오시스 주식회사	12,566,302	10,000,000	12,509,343	-	40,181	938,340

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	16,935,814	20,935,520	275,357	6,453,856	852	-

Seoul Semiconductor Inc.	382,149	-	-	-	4,774,324	-

Seoul Semiconductor GmbH	171,116	-	-	-	2,806,871	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	26,912	-	-	-	1,769,676	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.	949,852	-	-	-	1,057,450	-

NITEK, Inc.	-	-	-	-	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	-	-	-	-	-	-

합 계	63,135,389	30,935,520	12,784,700	39,663,164	10,717,310	938,340

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권 및 기타채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

광명반도체유한공사	29,448,352	-	-	26,668,053	460,692	-

서울바이오시스 주식회사	3,641,510	10,000,000	12,930	3,587,308	57,979	938,340

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	13,726,978	20,573,040	391,518	1,627,126	-	-

Seoul Semiconductor Inc.	188,977	-	-	-	3,928,070	-

Seoul Semiconductor GmbH	29,224	-	-	-	3,117,703	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	14,520	-	-	-	1,570,460	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.	355,743	-	-	-	940,669	-

합 계	47,405,304	30,573,040	404,448	31,882,487	10,075,573	938,340

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자금거래

대 여	회 수

Seoul Semiconductor VINA CO., Ltd.	10,153,800	9,808,200

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자금거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	현금출자	현물출자

서울바이오시스 주식회사	-	-	23,693	-

Seoul Semiconductor VINA CO., Ltd.	9,808,200	5,688,500	-	-

(5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자에게 44,935,000천원 및 USD 129,200,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 9,480,000천원 및 USD 36,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,706,678	2,080,501

퇴직급여	803,950	94,397

주식보상비용	174,465	182,137

합 계	3,685,093	2,357,035

29. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	19,481,361	9,030,145

손익항목의 조정:

법인세비용	5,683,183	2,077,609

퇴직급여	690,000	14,234

감가상각비	5,064,711	8,586,709

무형자산상각비	1,963,093	1,382,208

대손상각비(환입)	(360,150)	64,386

지급수수료	-	83,581

재고자산평가환입	(617,869)	(2,252,839)

유형자산처분손실	-	32,596

외화환산손실	1,722,403	2,444,830

이자비용	485,749	366,264

지분증권평가손실	-	892,270

판매보증비	45,560	283,019

주식보상비용	174,465	182,137

통화선도평가이익	(384,294)	(214,554)

외화환산이익	(4,619,551)	(1,353,319)

이자수익	(470,771)	(520,283)

금융보증수익	(371,915)	(273,762)

배당금수익	(631,385)	-

외환차익	-	(59,500)

당기손익인식금융자산평가손실	-	251,610

당기손익인식금융자산평가이익	(40,785)	(54,143)

당기손익인식금융자산처분이익	(168,860)	(26,301)

당기손익인식금융자산처분손실	-	47,810

소 계	8,163,584	11,954,562

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	5,049,593	(15,380,575)

미수금의 감소(증가)	7,617,317	(6,366,452)

선급금의 증가	(12,582,941)	(12,667)

선급비용의 감소(증가)	72,887	(76,890)

재고자산의 감소	20,363,359	8,099,256

보증금의 감소(증가)	30,385	(90,757)

장기선급금의 증가	(1,811,061)	(629,578)

장기선급비용의 감소	-	183,870

매입채무의 증가	9,423,222	8,318,928

미지급금의 증가(감소)	(8,275,321)	9,129,033

미지급비용의 감소	(10,686,190)	(5,727,384)

선수금의 감소	(889,077)	(3,299,346)

예수금의 증가	374,103	39,048

선수수익의 증가(감소)	(215,916)	163,756

판매보증충당부채의 감소	(105,141)	-

계약부채의 증가	250,900	424,281

소 계	8,616,119	(5,225,477)

영업활동에서 창출된 현금	36,261,064	15,759,230

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

금융보증부채로 인한 종속기업투자주식 증가	-	394,217

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	3,847,242	10,429,521

유무형자산 처분관련 미수금의 변동	108,031	7,655,695

리스부채의 증가	1,486,448	-

(3) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	회계정책의 변경	비현금 변동	당분기말

유동성대체	이자비용

단기차입금	30,000,000	-	-	-	-	30,000,000

유동성장기부채	8,846,120	(11,057,650)	-	3,528,530	-	1,317,000

장기차입금	24,255,710	(14,144,180)	-	(3,528,530)	-	6,583,000

리스부채	-	(174,534)	1,486,448	-	9,081	1,320,995

재무활동 관련 총부채	63,101,830	(25,376,364)	1,486,448	-	9,081	39,220,995