서울반도체 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제36기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제35기 3분기 2021년 09월 30일 현재
서울반도체 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요서울반도체 주식회사(이하 "지배기업")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업 자본금은 29,152,700천원입니다.

지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	16,634,793	28.5

자기주식	1,924,060	3.3

기 타	39,746,547	68.2

합 계	58,305,400	100.0

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 지배지분 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요사업	소재지	지분율(%)	비 고

지배기업	종속기업	지배지분

서울바이오시스 주식회사(*)	LED CHIP제조	한국	42.35	-	42.35	-

광명반도체유한공사	LED PKG제조	중국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	LED PKG제조	베트남	49.20	50.80	70.71	서울바이오시스가 50.80% 보유

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	LED판매	중국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Gmbh	독일	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Inc.	미국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	일본	100.00	-	100.00	-

NITEK, Inc.	LED연구개발	미국	79.09	-	79.09	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	미국	5.97	74.84	41.05	서울바이오시스가 65.63% 보유NITEK, Inc가 9.21% 보유

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	LED판매	중국	-	100	42.35	서울바이오시스가 100% 보유

서울경영파트너스	벤처기업투자	한국	55.00	45.00	74.05	서울바이오시스가 45.0% 보유

(*) 지배기업이 보유한 서울바이오시스 주식회사의 지분은 42.35%이나 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려할 때 지배기업에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 종속기업의 당분기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	85,484,872	272,535,581	173,483,862	84,195,170	100,341,421	143,284,078	(46,176,460)	15,668,042	(30,508,418)

광명반도체유한공사	99,595,939	20,562,463	7,588,756	11,770,708	100,798,938	64,303,318	605,796	6,747,410	7,353,206

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	164,066,723	390,108,284	162,778,746	213,308,090	178,088,171	243,264,461	(18,659,522)	24,913,699	6,254,177

Seoul Semiconductor(Shenzen)Co.,Ltd.	67,991,023	3,346,685	67,494,191	-	3,843,517	147,833,584	(939,437)	285,279	(654,158)

Seoul Semiconductor Gmbh	2,363,852	224,124	1,606,358	-	981,618	7,404,288	(2,312,761)	54,551	(2,258,210)

Seoul Semiconductor Inc.	7,302,406	348,079	90,733	-	7,559,752	5,490,040	(410,183)	1,340,485	930,302

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	2,388,009	655,490	228,974	-	2,814,525	2,521,196	57,121	(102,556)	(45,435)

NITEK, Inc.	431,298	10,903,448	852,524	7,486,881	2,995,341	-	(333,621)	542,376	208,755

Sensor Electronic Technology, Inc.	7,307,766	31,799,624	3,870,724	9,512,672	25,723,994	13,554,501	(922,886)	4,535,098	3,612,212

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	10,136,330	38,723	10,803,992	7,886	(636,825)	12,981,230	(889,045)	(16,880)	(905,925)

서울경영파트너스	1,541,872	24,325	13,521	-	1,552,676	-	(241,822)	-	(241,822)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	119,384,732	279,906,301	193,540,595	64,771,995	140,978,443	257,061,319	(12,314,848)	7,838,728	(4,476,120)

광명반도체유한공사	105,705,785	22,547,104	24,946,340	9,860,816	93,445,733	214,003,540	(383,012)	9,373,824	8,990,812

Seoul Semiconductor VINA Co.,Ltd.	152,535,856	327,136,549	131,097,114	176,741,297	171,833,994	328,697,437	33,763,318	13,168,462	46,931,780

Seoul Semiconductor(Shenzen)Co.,Ltd.	56,357,470	3,463,032	55,322,828	-	4,497,674	118,130,735	960,643	409,356	1,369,999

Seoul Semiconductor Gmbh	3,877,599	273,090	910,861	-	3,239,828	7,031,114	(2,424,152)	35,969	(2,388,183)

Seoul Semiconductor Inc.	6,277,599	460,741	108,889	-	6,629,451	6,087,707	(151,274)	552,689	401,415

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	2,519,263	687,214	346,516	-	2,859,961	3,085,561	134,420	(65,027)	69,393

NITEK, Inc.	725,200	9,030,885	783,481	6,186,017	2,786,587	-	(158,801)	237,009	78,208

Sensor Electronic Technology, Inc.	5,055,442	27,186,937	2,162,229	7,910,189	22,169,961	17,433,462	(488,818)	1,868,068	1,379,250

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	8,795,822	57,798	8,555,647	28,874	269,099	7,039,960	132,142	15,690	147,832

서울경영파트너스	1,826,688	15,600	47,789	-	1,794,499	-	(205,501)	-	(205,501)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	48,373,061	74,406,295

기타예금(*)	3,020,948	11,598,611

합 계	51,394,009	86,004,906

(*) 연결실체는 취득일로부터 만기가 3개월 이내이고, 가치변동위험이 경미한 정기예금, 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA 등에 투자하고 있습니다.

5. 장단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

정기예금	3,220,465	-	3,220,465	2,348,500	-	2,348,500

별단예금	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

합 계	3,220,465	1,000,000	4,220,465	2,348,500	1,000,000	3,348,500

주석 26에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 및 전기말 현재 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	382,857,173	(11,364,246)	371,492,927	386,698,578	(7,108,816)	379,589,762

미수금	27,475,054	(1,281,741)	26,193,313	38,934,313	(1,308,146)	37,626,167

미수수익	12,839	-	12,839	3,373	-	3,373

합 계	410,345,066	(12,645,987)	397,699,079	425,636,264	(8,416,962)	417,219,302

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	18,851,932	(4,001,812)	14,850,120	17,707,159	(2,179,301)	15,527,858

제 품	55,609,973	(15,270,046)	40,339,927	90,174,126	(16,409,297)	73,764,829

재 공 품	47,434,343	(1,267,753)	46,166,590	38,568,774	(1,111,278)	37,457,496

원 재 료	55,621,625	(5,437,051)	50,184,574	72,805,740	(4,452,905)	68,352,835

저 장 품	9,659,056	(589,545)	9,069,511	8,173,675	(644,938)	7,528,737

미 착 재 고	912,354	-	912,354	7,198,524	-	7,198,524

합 계	188,089,283	(26,566,207)	161,523,076	234,627,998	(24,797,719)	209,830,279

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	11,021,737	509,679

8. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	22,000,898	177,446,115	996,610,194	14,840,074	64,709,826	33,905,671	1,309,512,778

취득 및 자본적지출	-	896,636	32,705,922	2,932,228	748,869	96,352,269	133,635,924

처분 및 폐기	-	-	(2,980,160)	(561,728)	-	-	(3,541,888)

대체	-	7,372,049	24,656,733	-	1,879,048	(35,675,262)	(1,767,432)

환율변동효과	45,337	4,924,942	31,029,921	781,699	1,093,076	5,049,434	42,924,409

전기말	22,046,235	190,639,742	1,082,022,610	17,992,273	68,430,819	99,632,112	1,480,763,791

취득 및 자본적지출	-	144,865	6,114,592	2,107,408	215,681	31,130,618	39,713,164

처분 및 폐기	-	(3,557)	(11,540,040)	(1,319,196)	(21,928)	(411,381)	(13,296,102)

대체	(6,251)	3,993,898	24,283,860	-	255,171	(29,174,833)	(648,155)

환율변동효과	115,925	9,222,784	50,318,721	1,266,814	1,911,685	15,134,904	77,970,833

당분기말	22,155,909	203,997,732	1,151,199,743	20,047,299	70,791,428	116,311,420	1,584,503,531

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	36,690,794	633,611,509	5,426,542	53,934,694	-	729,663,539

감가상각	-	4,808,139	56,505,663	2,519,672	3,542,585	-	67,376,059

처분 및 폐기	-	-	(2,418,599)	(246,743)	(274)	-	(2,665,616)

대체	-	-	(71,609)	-	-	-	(71,609)

환율변동효과	-	633,405	11,318,085	83,402	452,518	-	12,487,410

전기말	-	42,132,338	698,945,049	7,782,873	57,929,523	-	806,789,783

감가상각	-	3,851,495	47,922,526	1,824,672	2,428,324	-	56,027,017

처분 및 폐기	-	-	(5,951,517)	(934,316)	(11,788)	-	(6,897,621)

대체	-	18,779	-	-	-	-	18,779

환율변동효과	-	1,125,418	18,687,579	204,062	970,110	-	20,987,169

당분기말	-	47,128,030	759,603,637	8,877,291	61,316,169	-	876,925,127

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	22,000,898	140,755,321	362,998,685	9,413,532	10,775,132	33,905,671	579,849,239

전기말	22,046,235	148,507,404	383,077,561	10,209,400	10,501,296	99,632,112	673,974,008

당분기말	22,155,909	156,869,702	391,596,106	11,170,008	9,475,259	116,311,420	707,578,404

9. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	4,863	40,167	45,030

대체	-	32	32

전기말	4,863	40,199	45,062

대체	6,251	51,715	57,966

당분기말	11,114	91,914	103,028

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	-	8,748	8,748

감가상각	-	1,031	1,031

전기말	-	9,779	9,779

감가상각	-	28,788	28,788

대체	-	(14,644)	(14,644)

당분기말	-	23,923	23,923

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	4,863	31,419	36,282

전기말	4,863	30,420	35,283

당분기말	11,114	67,991	79,105

연결실체는 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 연결실체의 투자부동산은 비교할 수 있는 부동산의 시장이 활성화 되어 있지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어렵습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 9,161천원 및 9,580천원입니다.

10. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	56,408,600	124,494,622	28,992,536	10,718,300	220,614,058

취득 및 내부개발	453,439	8,416,394	449,198	-	9,319,031

대체	2,805,744	-	923,647	-	3,729,391

처분	-	-	(41,650)	-	(41,650)

환율변동효과	384,387	20,476	638,068	-	1,042,931

전기말	60,052,170	132,931,492	30,961,799	10,718,300	234,663,761

취득 및 내부개발	437,270	9,022,323	-	-	9,459,593

대체	1,976,272	-	590,190	-	2,566,462

처분	(175,548)	-	-	-	(175,548)

환율변동효과	1,076,241	52,352	1,352,428	-	2,481,021

당분기말	63,366,405	142,006,167	32,904,417	10,718,300	248,995,289

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	34,547,396	117,257,008	21,211,969	8,443,226	181,459,599

상각	4,106,045	3,397,123	2,511,351	-	10,014,519

손상차손	664,032	1,918,755	135,108	-	2,717,895

처분	-	-	(37,088)	-	(37,088)

환율변동효과	54,690	20,475	382,628	-	457,793

전기말	39,372,163	122,593,361	24,203,968	8,443,226	194,612,718

상각	2,835,658	1,848,198	1,889,182	-	6,573,038

손상차손	-	450,284	-	-	450,284

처분	(152,965)	-	-	-	(152,965)

환율변동효과	208,033	52,353	990,393	-	1,250,779

당분기말	42,262,889	124,944,196	27,083,543	8,443,226	202,733,854

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	21,861,204	7,237,614	7,780,567	2,275,074	39,154,459

전기말	20,680,007	10,338,131	6,757,831	2,275,074	40,051,043

당분기말	21,103,516	17,061,971	5,820,874	2,275,074	46,261,435

11. 리스(1) 리스이용자연결실체는 토지, 건물및구축물 및 차량운반구를 리스하고 있습니다.연결실체가 1년에서 3년간 리스하고 있는 OA기기 등은 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	4,630,380	7,454,575	2,755,119	14,840,074

증가	9,713	1,526,843	1,395,672	2,932,228

감소	-	(88,459)	(473,269)	(561,728)

환율변동효과	475,389	306,310	-	781,699

전기말	5,115,482	9,199,269	3,677,522	17,992,273

증가	-	1,050,691	1,056,717	2,107,408

감소	-	(40,457)	(1,278,739)	(1,319,196)

환율변동효과	771,014	495,800	-	1,266,814

당분기말	5,886,496	10,705,303	3,455,500	20,047,299

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	265,278	3,660,351	1,500,913	5,426,542

증가	105,331	1,480,472	933,869	2,519,672

감소	-	(68,035)	(178,708)	(246,743)

환율변동효과	30,960	52,442	-	83,402

전기말	401,569	5,125,230	2,256,074	7,782,873

증가	81,009	1,063,467	680,196	1,824,672

감소	-	(35,478)	(898,838)	(934,316)

환율변동효과	66,896	137,166	-	204,062

당분기말	549,474	6,290,385	2,037,432	8,877,291

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	4,365,102	3,794,224	1,254,206	9,413,532

전기말	4,713,913	4,074,039	1,421,448	10,209,400

당분기말	5,337,022	4,414,918	1,418,068	11,170,008

2) 리스부채당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,002,103	2,088,021

2년 ~ 5년 이내	3,680,591	3,019,667

5년 초과	931,897	1,097,562

합 계	6,614,591	6,205,250

당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	1,917,010	1,903,481

비유동	4,161,066	3,765,491

합 계	6,078,076	5,668,972

3) 당분기와 전분기 중 리스 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지, 건물및구축물	1,144,476	1,201,131

차량운반구	680,195	703,795

소 계	1,824,671	1,904,926

리스부채에 대한 이자비용	159,474	135,382

단기리스료	639,713	386,003

단기리스가 아닌 소액자산리스료	120,445	82,771

합 계	2,744,303	2,509,082

4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료의 지급	1,674,040	1,783,672

리스부채에 대한 이자비용	159,474	135,382

단기리스료	639,713	386,003

단기리스가 아닌 소액자산리스료	120,445	82,771

합 계	2,593,672	2,387,828

(2) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 9에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를공시하고 있습니다. 연결실체가 당분기와 전분기에 인식한 리스료 수익은 각각 9,161천원 및 9,580천원이며, 계약상 투자부동산의 임대계약이 연장될 시 당분기에 발생한 수준의 수익은 향후에도 지속적으로 발생할 것이라고 기대합니다.

12. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업투자주식의 현황은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요사업	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

관계기업	Uvton, Inc.	LED 연구개발	35.00	35.00	미국	9월 30일

SixPoint Materials, Inc.	32.84	32.84	미국

Solid UV, Inc.	28.72	28.72	미국

공동기업(*)	SH Optotech Co., Ltd.	LED Chip 제조	51.00	51.00	대만

ST Co., Ltd.	51.00	51.00	대만

Anhui SS Opto Co.,Ltd.	51.00	51.00	중국

(*) 연결실체의 지분은 51%이나 이사회의 의결권이 49% 지분을 가진 회사와 동일하며, 중요한 경영 의사결정에 대해 만장일치 의결이 필요하므로 연결실체는 해당 피투자기업을 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	1,770,091	1,685,964

지분법손익	274,142	(90,807)

자본변동	84,279	174,934

기 말	2,128,512	1,770,091

13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

전자단기사채 등	3,666,425	5,457,755

비유동:

자산유동화증권 등(*)	13,309,616	13,997,614

지분증권	400,000	400,000

소 계	13,709,616	14,397,614

합 계	17,376,041	19,855,369

(*) 연결실체가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드의 취득금액은 2,365,540천원이며, 동 펀드는 최근 COVID-19의 영향으로 환매가 일시중단되었습니다. 연결실체는 전기 중 젠투파트너스 펀드 판매사인 삼성증권으로부터 펀드 투자금액의 40%인 948,400천원의 무이자부 유동성지원금을 수령하여 선수금으로 계상하였으며, 취득금액과의 차액은 회수가 불가능하여 평가손실로 계상하였습니다. 연결실체는 차후 동 펀드의 상환금이 유동성 지원금 보다 적을 경우 차액을 반환해야 하는 의무가 있으며, 차액 반환을 위해 동 펀드에는 질권이 설정되어있습니다.(주석 26 참조)연결실체는 기업어음, 사채 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하고 있는 확정금리신탁과 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

14. 기타비유동금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	408,328	285,685

대여금대손충당금	(95,685)	(95,685)

보증금	2,496,406	1,167,037

합 계	2,809,049	1,357,037

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	179,291,453	232,485,040

미지급금	28,261,687	51,804,176

미지급비용	14,569,882	17,717,704

합 계	222,123,022	302,006,920

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	98,757,140	-	98,757,140	121,258,589	-	121,258,589

장기차입금	-	228,793,168	228,793,168	2,100,000	191,383,536	193,483,536

리스부채	1,917,010	4,161,066	6,078,076	1,903,481	3,765,491	5,668,972

합 계	100,674,150	232,954,234	333,628,384	125,262,070	195,149,027	320,411,097

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	수출입은행 외	1.29∼4.74	98,757,140	121,258,589

유동성장기차입금	수출입은행	-	-	2,100,000

장기차입금	수출입은행 외	1.69∼5.28	228,793,168	191,383,536

리스부채	-	-	6,078,076	5,668,972

합 계	333,628,384	320,411,097

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	상환금액

1년 초과 2년 이내	11,500,000

2년 초과 3년 이내	69,490,467

3년 초과 4년 이내	28,034,199

4년 이후	119,768,502

합 계	228,793,168

(4) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 할인되지 않은 최소리스료는 주석 11을 참고해 주시기 바랍니다.

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

예수보증금	30,071	-	-

금융보증부채	8,177	-	1,338

임대보증금	-	71,118	-

합 계	38,248	71,118	1,338

18. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수는 총 58,305,400주이며, 유통보통주식수는 총 56,381,340주입니다. 또한 지배기업은 주식기준보상 목적 등으로 1,924,060주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주주총회결의에 의하여 연결실체가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

서울반도체- 보통주 1주당 460원(전분기 157원)	25,935,416	8,906,475

서울바이오시스 - 보통주 1주당 59원(전분기 143원)	1,281,983	3,150,904

합 계	27,217,399	12,057,379

19. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업지분순이익	15,131,629,230	36,815,484,515	23,520,377,743	54,286,137,654

가중평균유통주식수	56,381,340	56,381,340	56,417,422	56,588,556

기본주당이익	268	653	417	959

(2) 가중평균유통주식수의 산출근거① 당분기에는 유통보통주식수의 변동이 없습니다.② 전분기

(단위: 주, 일)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초 발행보통주식수	2021-01-01	56,729,142	273	15,487,055,766

자기주식의 취득	2021-01-06	(2,202)	268	(590,136)

자기주식의 처분	2021-04-09	30,331	175	5,307,925

자기주식의 취득	2021-04-21	(5,000)	163	(815,000)

자기주식의 취득	2021-04-27	(34,000)	157	(5,338,000)

자기주식의 취득	2021-04-28	(75,000)	156	(11,700,000)

자기주식의 취득	2021-04-29	(70,106)	155	(10,866,430)

자기주식의 취득	2021-06-29	(20,000)	94	(1,880,000)

자기주식의 취득	2021-06-30	(10,000)	93	(930,000)

자기주식의 취득	2021-07-05	(10,000)	88	(880,000)

자기주식의 취득	2021-07-06	(10,000)	87	(870,000)

자기주식의 취득	2021-07-12	(12,188)	81	(987,228)

자기주식의 취득	2021-07-13	(10,000)	80	(800,000)

자기주식의 취득	2021-07-22	(30,000)	71	(2,130,000)

자기주식의 취득	2021-07-23	(30,000)	70	(2,100,000)

자기주식의 취득	2021-07-26	(30,000)	67	(2,010,000)

자기주식의 취득	2021-07-27	(4,537)	66	(299,442)

자기주식의 취득	2021-08-02	(13,000)	60	(780,000)

자기주식의 취득	2021-08-03	(9,900)	59	(584,100)

자기주식의 취득	2021-08-04	(2,200)	58	(127,600)

합 계	56,381,340	15,448,675,755

가중평균유통보통주식수 : 15,448,675,755주 ÷ 273일 = 56,588,556주

(3) 당분기와 전분기의 주식선택권의 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

20. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주요 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

발행기업	구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	약정기간

지배기업	1차	2014년 3월 21일	307,000	신주발행, 자기주식 교부,차액 보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2015년 3월 20일	50,000

3차	2016년 3월 25일	300,000

4차	2017년 3월 24일	210,000

5차	2018년 3월 28일	150,000

서울바이오시스 주식회사	1차	2016년 3월 28일	80,000

2차	2017년 5월 12일	65,000

3차	2018년 3월 29일	70,000

(*) 행사시점에 지배기업 및 서울바이오시스 주식회사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.

(2) 지배기업은 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 종속기업인 서울바이오시스 주식회사는 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지배기업	서울바이오시스 주식회사

1차	2차	3차	4차	5차	1차	2차	3차

부여일 공정가치	22,012	9,342	6,240	7,059	9,318	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	48,045	19,250	14,300	16,700	20,050	11,417	12,108	11,936

행사가격	48,100	19,800	14,800	16,700	22,300	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	44.77%	48.99%	43.85%	42.71%	42.91%	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년

기대 배당수익율	0.30%	0.20%	0.27%	0.21%	0.54%	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익률)	3.16%	1.97%	1.61%	1.85%	2.43%	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 지배기업과 종속기업인 서울바이오시스의 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.① 지배기업

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	206,404	23,996	266,635	22,040

상 실	(50,193)	23,996	(29,900)	20,820

행 사	-	-	(30,331)	15,080

기 말	156,211	23,996	206,404	23,996

② 종속기업

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	93,184	14,772	106,296	14,357

상 실	(47,142)	14,782	(8,500)	11,410

행 사	-	-	(4,612)	11,410

기 말	46,042	14,761	93,184	14,772

(4) 연결실체는 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 230,202천원과 56,422천원의 주식보상비용환입을 인식하였습니다.

21. 매출액당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	239,628,628	750,365,591	290,343,476	857,175,246

상품매출	43,859,428	111,755,572	49,551,827	129,706,358

수입임대료	27,332	1,503,111	29,541	166,646

기타매출	138,795	1,190,701	341,330	453,616

합 계	283,654,183	864,814,975	340,266,174	987,501,866

22. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	205,357,194	602,207,404	222,003,464	672,293,021

상품매출원가	33,886,675	118,453,127	44,437,666	94,689,790

합 계	239,243,869	720,660,531	266,441,130	766,982,811

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	16,562,564	41,729,612	11,394,048	35,576,223

퇴직급여	454,832	1,233,028	428,409	1,048,757

복리후생비	1,747,071	4,942,116	1,322,989	4,086,926

여비교통비	643,665	1,426,276	382,205	1,023,000

지급임차료	435,035	1,015,321	216,678	903,999

대손상각비	2,530,412	4,256,897	286,482	2,507,068

접대비	234,801	550,546	177,374	488,500

통신비	149,270	446,109	135,393	419,041

수도광열비	302,871	940,558	428,378	1,003,192

세금과공과	327,613	864,092	229,148	601,250

감가상각비	75,643	4,676,710	962,197	2,894,331

무형자산상각비	503,323	1,554,491	530,856	1,556,041

수선비	167,172	345,042	125,410	422,196

보험료	382,517	1,121,066	375,539	1,062,818

차량유지비	155,072	355,445	94,853	355,798

운반비	2,239,608	5,947,504	917,817	3,258,232

교육훈련비	31,516	79,522	31,303	57,528

도서인쇄비	1,467	8,904	1,473	7,605

소모품비	689,111	1,886,915	(133,606)	926,436

지급수수료	(1,117,989)	2,462,406	6,020,152	8,708,344

광고선전비	1,556,519	3,245,773	562,362	1,545,833

수출제비용	3,349,477	12,560,159	5,228,638	19,043,098

해외시장개척비	594,339	2,223,333	525,739	1,654,635

판매보증비환입	(59,127)	(1,321,401)	(685,504)	(127,809)

경상개발비	21,868,015	64,327,083	19,296,245	61,932,702

주식보상비용환입	(228,643)	(230,202)	(39,168)	(56,422)

합 계	53,596,154	156,647,305	48,815,410	150,899,322

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	42,656,750	42,884,069	(29,521,118)	(59,575,229)

원재료 매입액	54,821,546	187,861,444	92,140,283	274,087,744

상품의 판매	33,886,675	118,453,127	44,437,667	94,689,790

종업원급여	33,283,926	95,934,334	29,925,413	92,085,276

감가상각비	17,841,596	56,055,804	16,916,376	49,871,084

무형자산상각비	2,193,726	6,573,038	2,460,922	7,529,349

외주가공비	55,208,021	220,370,096	100,640,565	295,292,035

지급수수료	8,063,413	33,396,415	15,146,630	34,686,139

기타	44,884,370	115,779,509	43,109,802	129,215,945

합 계	292,840,023	877,307,836	315,256,540	917,882,133

23. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	(827,551)	137,573	347,979	1,247,476

배당금수익	-	38,255	-	20,000

외환차익	25,649,946	47,897,736	14,863,058	32,334,080

외화환산이익	30,815,742	53,319,151	10,602,493	19,196,677

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	190,041	3,312	922,319

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	-	456,022

금융보증수익	(354,913)	12,401	-	-

합 계	55,283,224	101,595,157	25,816,842	54,176,574

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,599,765	4,931,518	1,031,526	3,046,428

외환차손	11,547,747	25,154,903	10,489,624	23,016,945

외화환산손실	24,867,198	41,486,860	2,944,572	9,237,201

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	2,255,304	3,134,623	560,305	884,415

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	660,857	850,021

금융보증비용	19,684	164,914	-	-

합 계	40,289,698	74,872,818	15,686,884	37,035,010

24. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	31,886	214,691	1,299	55,495

무형자산처분이익	-	17,379	-	-

기타의대손상각비환입	-	28,202	820	409,463

잡이익	2,974,354	3,235,281	105,933	887,342

합 계	3,006,240	3,495,553	108,052	1,352,300

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	59,424	421,297	3,011	255,585

유형자산손상차손	-	-	844,376	844,376

무형자산처분손실	-	90,319	-	90,928

무형자산손상차손	138,125	450,284	208,694	213,900

기부금	3,780	21,419	30,300	179,696

기타의대손상각비	-	-	18,848	216,864

잡손실	516,651	629,398	11,370	17,541

합 계	717,980	1,612,717	1,116,599	1,818,890

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 67.07%(전분기 : 16.46%)입니다.

26. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 수준공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	17,376,040	-	17,376,040	-	16,976,040	400,000	17,376,040

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	51,394,009	51,394,009	-	-	-	-

장단기금융상품	-	4,220,465	4,220,465	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	397,699,079	397,699,079	-	-	-	-

장기대여금	-	312,644	312,644	-	-	-	-

보증금	-	2,496,406	2,496,406	-	-	-	-

합 계	17,376,040	456,122,603	473,498,643	-	16,976,040	400,000	17,376,040

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	216,582,647	216,582,647	-	-	-	-

장단기차입금	-	327,550,307	327,550,307	-	-	-	-

리스부채	-	6,078,077	6,078,077	-	-	-	-

기타금융부채	-	38,248	38,248	-	-	-	-

임대보증금	-	71,118	71,118	-	-	-	-

합 계	-	550,320,397	550,320,397	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	19,855,368	-	19,855,368	1,791,330	17,664,038	400,000	19,855,368

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	86,004,906	86,004,906	-	-	-	-

장단기금융상품	-	3,348,500	3,348,500	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	417,219,302	417,219,302	-	-	-	-

장기대여금	-	190,000	190,000	-	-	-	-

보증금	-	1,167,037	1,167,037	-	-	-	-

합 계	19,855,368	507,929,745	527,785,113	1,791,330	17,664,038	400,000	19,855,368

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	294,942,612	294,942,612	-	-	-	-

장단기차입금	-	314,742,125	314,742,125	-	-	-	-

리스부채	-	5,668,972	5,668,972	-	-	-	-

기타금융부채	-	1,338	1,338	-	-	-	-

합 계	-	615,355,047	615,355,047	-	-	-	-

(2) 공정가치의 추정금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 지분증권 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기에 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	정기예금	100,000	100,000	임직원 대출담보

단기금융상품	정기예금	1,315,465	1,823,500	L/C 담보

장기금융상품	별단예금	1,000,000	1,000,000	상생협력예치금

당기손익-공정가치측정금융자산	펀드	948,400	948,400	질권 설정

합 계	3,363,865	3,871,900

27. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 임직원 대출 등과 관련하여 주석 26에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행에 정기예금 100,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

회사명	차입처	통 화	지급보증금액

서울보증보험	상업신용보험	KRW	17,374,010

이행지급보증	KRW	62,359

대표이사	차입금보증(IBK기업은행)	USD	20,400,000

합 계	KRW	17,436,369

USD	20,400,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

IBK기업은행	외상매출채권한도	KRW	200,000,000	250,000,000

수입신용장개설	USD	14,000,000	14,000,000

파생상품(선물환)	USD	12,000,000	12,000,000

수출채권매입(OA)	USD	24,000,000	24,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	25,000,000	25,000,000

산업시설자금대출	KRW	11,500,000	11,500,000

외화시설자금대출	USD	20,000,000	20,000,000

한국씨티은행	외화운전자금	USD	20,000,000	20,000,000

한국수출입은행	수출성장자금(중기)	KRW	30,000,000	30,000,000

해외투자대출자금	KRW	-	2,100,000

해외투자대출자금	USD	13,000,000	13,000,000

시설자금대출	USD	103,000,000	103,000,000

신한은행	파생상품(한도)	USD	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

KEB하나은행	상생외담대	KRW	1,600,000	1,600,000

Vietcombank	시설자금대출	USD	9,197,711	-

합 계	KRW	288,100,000	340,200,000

USD	225,197,711	216,000,000

(4) 연결실체는 한국수출입은행의 수출성장자금 30,000백만원과 관련하여 재고자산을 양도 담보로 제공하고 있습니다.(5) 연결실체는 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 KDB산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 23,423,389천원, 그리고 기계장치 40,118,932천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 81,000,000천원입니다.

(6) 연결실체는 종속기업인 서울바이오시스 유상증자와 관련한 우리사주조합 배정분취득자금 대출 지원과 관련하여 한국증권금융에 763,514천원의 연대보증을 제공하는 금융보증계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 동 금융보증계약의 공정가치인 8,177천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 5건이 있습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

28. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	Uvton, Inc., SixPoint Materials,Inc., Solid UV

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 입	기 타

ST Co., Ltd.	246,260	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	20,126,982	-

기타관계기업	-	64,966

합 계	20,373,242	64,966

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 입	지급수수료	유형자산취득	기 타

ST Co., Ltd.	930,608	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	31,667,014	-	-	-

기타관계기업	-	79,497	59,853	22,855

합 계	32,597,622	79,497	59,853	22,855

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무

ST Co., Ltd.	51,295

Anhui SS Opto Co., Ltd.	4,005,759

합 계	4,057,054

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무

ST Co., Ltd.	100,910

Anhui SS Opto Co., Ltd.	4,368,311

합 계	4,469,221

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자로부터 USD 20,400,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	13,079,284	14,345,201

퇴직급여	863,898	695,139

주식보상비용환입	(230,202)	(56,422)

합 계	13,712,980	14,983,918

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	5,396,818	72,177,899

손익항목의 조정:

법인세비용	10,989,637	14,216,665

퇴직급여	274,525	158,529

감가상각비	56,055,804	49,871,084

무형자산상각비	6,573,038	7,529,349

대손상각비	4,256,897	2,507,068

지급수수료	61,364	(278,561)

기타의대손상각비환입	(28,202)	(192,599)

유형자산처분이익	(214,691)	(55,494)

유형자산처분손실	421,297	255,585

유형자산손상차손	-	844,376

무형자산처분이익	(17,379)	-

무형자산처분손실	90,319	90,928

무형자산손상차손	450,284	213,900

외화환산손실	41,486,860	9,237,201

이자비용	4,931,518	3,046,428

판매보증비환입	(1,321,401)	(127,809)

주식보상비용환입	(230,202)	(56,422)

재고자산평가손실	11,021,737	509,679

지분법이익	(274,142)	(99,856)

외화환산이익	(53,319,151)	(19,196,677)

이자수익	(137,573)	(1,247,476)

배당금수익	(38,255)	(20,000)

잡이익	(715,815)	(4,830)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	3,134,623	884,415

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(190,041)	(922,319)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	850,021

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(456,022)

금융보증수익	(12,401)	-

금융보증비용	164,914	-

소 계	83,413,564	67,557,163

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	35,716,470	(18,520,845)

미수금의 감소(증가)	34,332,810	(7,146,347)

선급금의 감소(증가)	4,908,106	(13,469,957)

선급비용의 증가	(1,875,892)	(1,733,887)

재고자산의 감소(증가)	37,285,465	(69,327,703)

임차보증금의 감소(증가)	(499,446)	263,793

장기선급비용의 증가	(676,856)	(31,298)

장기선급금의 감소(증가)	4,258,414	(618,212)

매입채무의 증가(감소)	(75,585,064)	17,253,454

미지급금의 증가(감소)	(29,998,687)	7,339,366

미지급비용의 감소	(3,033,020)	(2,162,979)

선수금의 증가(감소)	1,065,183	(445,807)

예수금의 증가	289,081	115,852

선수수익의 감소	(6,972)	(1,035,563)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(1,414,245)	255,085

임대보증금의 증가	65,351	-

계약부채의 증가(감소)	(825,989)	338,169

소 계	4,004,709	(88,926,879)

영업활동으로 창출된 현금	92,815,091	50,808,183

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

고정자산 취득관련 미지급금의 증가	140,677	154,373

리스부채의 변동	1,573,254	1,511,163

건설중인자산의 본계정 대체	(29,174,833)	(26,089,164)

(3) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율변동	당분기증감

단기차입금	121,258,589	(29,969,628)	7,468,179	-	98,757,140

유동성장기차입금	2,100,000	(2,100,000)	-	-	-

장기차입금	191,383,535	-	37,409,633	-	228,793,168

리스부채	5,668,972	(1,674,040)	386,795	1,696,349	6,078,076

재무활동 관련 총부채	320,411,096	(33,743,668)	45,264,607	1,696,349	333,628,384

30. 미적용 제ㆍ개정 기준서2022년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체가 요약분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.