서울반도체 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

(1) 산업의 특징 등발광다이오드(LED)는 고휘도 및 White 구현과 가격하락 등에 힘입어 이동통신, 옥내외전광판, 자동차조명, 신호등, 건물외곽등, 중대형 LCD 광원 및 각종 조명용 표시장치 등으로 응용 분야가 빠르게 확산, LED 전후방 관련 업체들이 총체적 활황기를 맞고 있습니다.시장조사기관인 IHS 2015년 보고서에 따르면 전세계 LED 패키지 시장 규모는 2013년 122억 달러규모에서 2019년 230억 달러까지 성장할 것으로 내다보고 있습니다. 또한, Strategies Unlimited는 전세계 LED 패키지시장 규모를 2013년 $142억에서 2016년에는 $206억 시장으로 성장을 지속할 것으로 전망하였습니다.국내 광반도체시장 규모에 대한 정확한 통계자료의 입수가 어려우나 국내 LED 조명시장의 경우 2015년 1조원 규모로 20%이상 성장했으며, 2016년에도 20%이상의 성장이 예상됩니다.또한 자동차 외부/내부조명용 LED, LED 가로등 및 소형 전광판시장 등 다양한 분야에서 LED 채택률이 증가함에 따라 향후 꾸준한 성장이 전망됩니다.또한 LED 가격은 계속해서 하락하고, 신뢰성 및 밝기는 꾸준히 증가함에 따라 응용가능 시장이 기존 백색가전 (세탁기, 에어콘, 냉장고 등), 휴대폰, LCD TV Backlight 시장에서 자동차, 순수 조명시장 및 바이오 융복합 시장 등으로 확대되고 있습니다.[LED 응용가능분야]빛은 파장에 따라 자외선(100~400nm), 가시광선(400~700nm) 및 적외선(700~1,000,000nm)으로 크게 분류가 되며 파장에 따라 그 응용범위가 다릅니다. LED는 빛과 마찬가지로 파장별로 개발이 가능하며 현재 국내외 선진업체들이 파장별 LED를 개발하는데 주력하고 있습니다.ㄱ. 가시광선 LED: 현재 가장 많이 개발된 영역으로 표시소자, 조명 및 Illumination분야에널리 응용되고 있으며 채택 범위가 빠르게 늘어나고 있습니다.현재 실현 가능한 파장:400~700nmㄴ. Blue LED: 파장이 짧은 Blue LED를 이용한 광메모리는 기존 CD의 메모리보다 몇 배의 저장능력을 갖는 제품들에 쓰여질 것입니다.ㄷ. 적외선 LED: 광통신, 검출기(자동개 폐기 등), 적외선 사진 기, 위조, 감정, 근육치료, 농산품 건조기, 공기정화, 탈취 등 다양한 수요시장에 적용 가능합니다. 특히 근거리 광통신용 IR LED는 적은 비용으로 인해 각광을 받을 것으로 예상됩니다.현재 실현가능한 파장: 750~4600nmㄹ. 자외선(UV) LED: 불과 2~3년 전까지만 해도 자외선 LED 파장대는405nm가 유일한 파장대였으나 현재 200~405nm까지의 파장대가 개발됨에 따라 응용가능시장이 넓어지고 있습니다. 아직은 UV LED시장이 초기단계에 있어 기존제품을 대체하는데 시간이 걸릴 것 이나 향후 살균(물, 공기), 폐수처리, 탈취, 의료용, 피부병 치료, 위폐감별, 조명, 섬유/화학산업, 환경센서 등에 응용 가능하게 됨에 따라 새로운 시장을 형성할 것으로 예상됩니다.[성장성]우선 LED의 제품특성은 다음과 같습니다.첫째, LED는 1~4V의 저전압에서 구동하기 때문에 일반 전구에 비해 전기 소비량이 5배~10배 정도 단축 됩니다.둘째, LED는 일반전구처럼 필라멘트가 단락되는 일이 없어 수명이 십만 시간에서 백만 시간 정도로 일반전구의 4천시간 보다 수명이 월등히 깁니다.셋째, LED는 칩부분에 에폭시로 Packaging해서 고열로 장시간 경화시키기 때문에 강한 충격에도 손상을 입지 않습니다.넷째, LED는 반도체라는 특성으로 인하여 형광등과는 달리 전류를 인가하면 곧바로 불이 들어 옵니다.이러한 특성을 가진 LED는 Green, Blue, White의 개발로 모든 Color의 구현이 가능해졌고, 보다 높은 효율로서 휘도(밝기)가 크게 향상되어 현재 Watt당 120루멘(lm)으로 백열등(10루멘/Watt)보다 밝은 밝기를 나타낼 정도로 기술개발이 이루어 졌습니다. 물론 LED가 아직 넓은 지역의 충분한 조명을 책임지기에는 비용이 너무 많이 들어가는 단점이 있으나 LED의 루멘수가 2년마다 2배씩 높아지고 칩가격이 2년마다 2분의 1로 하락하는 점을 고려해 볼 때 머지 않아 LED에 의한 빛의 혁명이 일어날 것이라고 대부분의 전문가들은 예상하고 있습니다.또한 일본, 미국, EU등 선진국에서는 정부차원에서 에너지 소비를 줄이기 위하여 LED를 이용한 조명개발을 적극 지원하고 있어 LED조명시장의 상용화가 예상보다 빨라질 수도 있을 것으로 전망됩니다.상기에서 언급한 LED의 장점, Full Color의 구현 및 휘도의 획기적 개선으로 LED는 기존의 가전제품이나 통신기기 등의 단순표시소자 기능을 넘어서 교통신호등, 일반조명, 특수목적의 조명, 자동차 전구, Full Color Display에 이르기 까지 실로 다양한 분야로 그 응용범위가 확대되고 있어 LED 산업전망은 매우 밝다고 할 수 있습니다. 현재 미국과 일본 등 선진국에서는 에너지 및 환경문제를 해결하기 위하여 국가적 과제로 LED 조명기술을 개발하고 있으며,우리나라도 곧 본격적으로 시장이 형성될 것으로 보입니다.[경기변동의 특성 및 계절성]LED 제품은 특성상 적용범위가 광범위하게 확대되고 있기 때문에 전세계적인 경기침체에도 불구하고 지속적으로 성장해오고 있습니다. Strategies Unlimited의 조사결과에 따르면 LED시장은 연간 24%씩 꾸준히 성장해오고 있으며 특히 최근에는 중대형 LCD의 광원으로사용되면서 성장률이 더 높아지고 있습니다.LED 제품은 하반기로 갈 수록 더 높은 수요를 보이는 특성이 있기 때문에 상반기보다는 하반기에 매출이 증가합니다.(2) 국내외 시장여건LED가 기존에 적용되었던 백색가전이나 휴대폰의 경우 성숙단계에 접어들어 견조한 성장을 지속하고 있습니다. 2008년 이후부터는 노트북, 넷북, 네비게이션 등 다양한 제품군에 탑재 되기 시작하면서 기존 CCFL 시장을 대체하고 있습니다.TV 시장의 경우 LED BLU는 이미 독보적인 TV 백라이트 광원으로 사용되고 있어 안정적인 매출처로 자리 잡았습니다. Display Search (2013 3Q) 글로벌 TV 보고서에 따르면 LED 백라이트를 탑재한 LCD TV는 2015년 전세계 TV 시장에서 99%의 점유율을 기록할 것으로 예상됩니다. 또한 세계 주요 글로벌 TV 제조사들이 신기술의 수율과 가격 문제로 인해 여전히 LED BLU를 사용한 UHD TV를 주력으로 삼고 있어 매출에 긍정적이며, UHD TV의 패널사이즈 대형화는 탑재되는 LED 패키지수의 증가를 가져와 추가적인 매출 증가로 이어지고 있습니다.조명시장의 경우는 에너지 절감이 중요한 정책사업의 하나로 대두되고 있어 각국 정부의 지원책도 지속적으로 확대되고 있습니다.지식경제부와 녹색성장위원회는 지난 2011년 6월 9일 LED 보급 활성화 방안을 발표한 바있습니다. 2020년까지 공공주택의 100%, 국가 전체의 60%를 LED 조명으로 교체한다는 2060프로젝트를 발표하였습니다. 건축물 에너지 절약 설계기준과 옥외간판 관리법을 개정하여 12년부터는 기존 주택 대비 30% 이상의 에너지 절감을 의무화하였고, 단계적으로 주차장과 옥외간판도 LED 등 고효율 등으로 교체하도록 의무화하였습니다. 탄소 cash back 제도를 통해 LED 조명 구입시 30%를 인하해주는 방안을 마련하여 소비자 수요 확산을 유도하고 있으며, 최근에는 [LED 보급협회의]를 통해 국민보급형 LED조명사업을 통해 LED교체 비용을 절감한 전력비용으로 돌려받는 사업을 펼치며 LED 조명 확산 정책을 추진하고 있습니다.미국 정부 역시도 저효율 전구사용을 규제하는 법안이 미 백악관에서 통과하였으며, 2012년시행을 확정하였습니다. 12년 시행 이후 2014년까지 현재대비 30%이상의 에너지 고효율을달성하지 못한 전구에 대한 규제는 전면적으로 진행될 예정입니다.또한 현재 미국 내에는 주 자치구 단위로 LED 조명 사용에 대한 인센티브 프로그램이 시행 되고 있습니다. 50개 주 중 LA, 산호세, 밀워키 등 23개 주가 이미 LED 조명 사용에 대한 인센티브 프로그램을 시행하고 있습니다.유럽, 캐나다 등 선진시장뿐 아니라 중국 등 신흥시장에서도 백열전구를 없애고 LED 조명으로 대체하려는 움직임이 활발하게 진행되고 있습니다.유럽에서는 09년부터 100W급 이상의 저효율 백열전구의 판매 규제가 시작되었으며 백열등 사용 비중이 가장 높은 미국의 경우 2014년부터 전면 판매가 금지되었습니다. 일본은 정부의 에코포인트 지급 및 2011년 대지진 이후 백열등 판매 전면 금지로 인해 LED 조명 보급률이 꾸준히 증가해오고 있습니다.중국정부는 12차 5개년 성장계획에 따라 환경보호 및 신에너지, 신소재 산업 육정정책을 발표하고 LED 제품에 대한 확산정책을 펼치고 있으며, 2012년 초에는 [반도체 조명 재정보조프로그램]을 통해 실내 및 실외 조명의 LED 보조금 정책을 실시하고 있습니다.LED 사업은 이미 우리나라의 신성장동력사업에 포함되었으며 특히 당사의 Acrich 제품은신성장동력 스마트프로젝트 지원대상에 선정되어 정책 지원을 받게 되었습니다. 현재 조명 시장은 시장규모가 큰 편이나 기존 형광등, 백열등, 할로겐램프 시장을 LED로 대체하는 속도가 다른 IT제품에 비해 느린 속성이 있습니다. Out-door용으로 교통신호등, 가로등, 터널 등, 건물외곽 등에 적용되고 있고, 감성조명으로 LED 제품이 확대 중에 있으나 대중화되기에는 아직 시간이 걸릴 것으로 추정됩니다. LED 제품의 단가는 지속적으로 낮아지고 있어 일반소비자들의 가격부담이 줄어들 경우 in-door 조명으로의 보편화가 예상됩니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

2015년 당사의 매출은 TV 등 IT 부문의 수요부진으로 인해 전년동기 대비 7.7% 상승한 1조 112억원을 기록했습니다. 2014년의 부진에서 벗어나 견조한 외형성장을 바탕으로 1조원대 매출을 회복했습니다. 특히 글로벌 LED 수요는 꾸준한 증가세를 보이고 있으며 중국의 패키지 공급업체 구조조정 및 자동차용 LED 시장의 성장, 조명 시장의 성장 등의 영향으로 2016년의 시장 상황은 개선될 것으로 예상되며 이에 따라 당사의 매출 및 손익에도 긍정적인 영향이 기대됩니다.

당사는 2015년 신제품 출시와 더불어 마케팅 활동을 공고히 하여 향후 매출 성장을 실현할수 있는 디딤돌을 마련했습니다. 이와 더불어 자회사인 중국 광명반도체에 설비 투자를 추진하여 더 경쟁력 있는 원가로 제품을 제공할 수 있는 시스템을 구축하였습니다.

LED 산업 자체가 성장하는 단계이며 글로벌 시장 또한 확장되는 시점에서 2016년에도 불확실성이 존재하지만, 당사는 높은 기술 수준과 끊임 없는 원가절감으로 세계최고의 LED 업체로 발돋움 하고자 하는 노력을 게을리하지 않겠습니다.

(2) 시장점유율(국내시장)

국내 LED 시장에 대한 통계조사 자료가 없는 관계로 정확한 시장점유율을 추정하기가 어려우나 당사는 광반도체 응용부품 국내 최대 메이커로써 국내시장 점유율 20%이상을 차지하는 것으로 자체 조사됨에 따라 시장에서 Leading기업의 위치를 확보하고 있습니다.

(전세계 시장)

2015년에 발표된 IHS의 시장조사 발표에 따르면 14년 LED 패키지 소자매출 기준으로 서울반도체는 글로벌 6위 업체로 랭크 되었습니다. 조명부분 및 Backlight Unit, Mobile 각 부분에서 4위의 점유율 기록하고 있으며 지난 수년간 전세계Top업체중 한 업체로서 자리잡고 있습니다.

(출처: IHS Packaged LEDs - 2015 보고서)

(3) 시장의 특성

친환경, 고효율, 장수명의 LED 장점을 바탕으로 다양한 분야에서 성장해 오고 있습니다. 특히 일반조명은 국제사회의 환경규제 강화와 같은 외부환경 변화의 영향 및 각국 정부의 친환경정책에 따라 일반조명에서 LED조명으로 빠르게 성장하고 있습니다. 전체 조명 Fixture 소비 매출에서 LED가 차지하는 비중은 14년 약 30%수준 으로 17년에야 절반의 비중을 차지할 것으로 전망 공신력 있는 시장 조사기관 CSIL은 전망하고 있습니다. 이렇듯 조명 시장에서의 LED 팽창은 이제 막 본격 단계에 접어들었다고 할 수 있으며 디스플레이용 LED 백라이트 유닛(BLU)은 2015년 전세계 TV 출하량 기준으로 99.7%의 사용량을 점유하고 있습니다. TV 외에도 모바일 시장에서도 안정적인 이 예상되는 시장입니다. 점점 주요 소수 Top 업체들간의 기술 경쟁이 최근에는 다양한 원천기술들이 개발되고, LED 회사간의 글로벌 네트워크와 고객과의 협력 강화에 따른 여러 제품들이 파생됨에 따라 특히 , 제품 성능을 좌우하는 기술력이 더욱 더 중요해지고 그에 따라 원천기술에 대한 특허가 점점 중요한 사항이 되어 가고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망a) Acrich 제품

당사가 이미 개발하여 양산하고 있는 Acrich제품은 현재 1Watt당 120루멘의 효율을 나타내고 있습니다. 당사는 Acrich제품의 광효율을 높은 수준으로 끌어올리기 위해 다양한 연구개발을 진행 중에 있습니다. Acrich제품은 서울반도체가 원천특허를 보유하고 있는 제품으로 AC/DC Converter가 필요 없기 때문에 수명이 기존 DC형 LED제품에 비해 2배 이상 지속되며, Design측면에서도 적용이 용이해 감성조명으로도 인기있는 제품입니다. 또한 기존 조명시스템에 직접 꽂아 사용할 수 있기 때문에 조명기구를 교체하지 않아도 바로 사용이 가능합니다. 이에 따라 Acrich는 선진 조명시장으로의 판로가 점차 확대되고 있습니다.

Acrich A4의 경우 종전 제품(A3 기준)보다 25%이상 성능이 개선되었으며 백열등 대비 약10배 정도의 밝기 효율이 좋고 친환경적이어서 LED 조명도입을 적극적으로 추진하고 있는일본을 포함한 세계 시장에서 좋은 반응을 얻고 있는 제품입니다. 이에 더하여 최근에는 한개의 패키지로 백열등 60W급을 대체하는 A8을 출시한 바 있습니다. 그 동안 조명 고객사에서는 여러 개의 DC LED 패키지를 메탈기판에 실장하고 다시 AC/DC 컨버터를 사용했던 것에 비해 A8을 적용할 경우 LED 전구의 가격경쟁력을 혁신적인 수준으로 개선할 수 있다는장점이 있습니다. 또한 저전압과 고전압의 직류 전원은 물론 상용 110V/220V 같은 교류전원에서도 컨버터 없이 바로 구동되는 특징을 갖고 있으며 2mm의 초박형 패키지로 다양한제품 적용이 가능하다는 장점이 있습니다.

2014년 6월에는 기존 아크리치 기술에서 한 단계 진보한 아크리치3 모듈을 출시하였습니다.본 제품은 스마트조명시스템에 필요한 무선제어모듈과 동작감지센서를 아크리치3 모듈에직접 연결 가능하여 간편하게 스마트조명을 구성할 수 있는 장점을 갖췄습니다. 또한, 가정용백열전구의 밝기 조절을 위해 가장 많이 사용되는 트라이액 조광기(Triac dimmer)와 산업용, 상업용 조명에서 가장 많이 사용되는 아날로그 조광(Analog Dimmer)와의 호환성을 높여LED조명의 전통조명 대체 속도를 높이는데 기여할 것으로 예상됩니다. 이와 함께 AC/DC컨버터 대신 Acrich3 IC를 적용하여 제작비는 낮추고 높은 신뢰성과 역률을 확보했습니다.

b) nPola

당사는 세계 최초로 2" GaN기판에서 성장한 Non-polar 양산에 성공하여 기존 LED대비 동일면적당 5배 이상 밝은 "nPola"제품을 발표하였습니다. 세계 최고의 밝기인 500lm 밝기를자랑하는 "nPola"는 기존 LED와 달리 전류의 변화에 따른 효율 및 기능의 변화가 거의 없으며, 단위면적당 밝기가 5~10배이상 향상된 제품입니다. 또한, nPola는 미래조명의 핵심인 자연광에 가까운 빛을 품질을 구현할 수 있을 뿐만 아니라, 색재현율 100% 실현이 가능하기때문에 조명뿐만 아니라 BLU부문에도 적용할 수 있는 제품입니다.

nPola를 500lm밝기의 조명제품에 적용할 경우, 기존LED는 20~25개가 필요했으나

nPola는 1개로 대체가 가능하기 때문에 조명 완제품의 제조원가를 낮출 수 있어 LED조명제품의 확산에 기여할 것으로 전망하고 있습니다. 또한, LCD BLU로 적용할 경우 Polarizer와DBEF(Dual Brightness Enhancement Film) Sheet 등의 부품이 필요하지만 Non-PolarLED제품의 경우는 1개의 Polarizer와 DBEF Sheet가 필요하지 않기 때문에 제조원가를 낮출 수 있다는 장점이 있습니다.

당사는 현재 단위면적당 5배 이상 밝은 nPola제품의 밝기 향상 및 원가경쟁력 확보를 위해지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다.c) WICOP와이캅(Wicop: Wafer Level Integrated Chip On PCB) 은 기존 칩스케일패키지(CSP: Chip Scale Package)의 한계를 극복한 완전히 새로운 개념의 LED제품으로 서울반도체가 2012년 세계 최초로 개발과 양산에 성공했습니다. 칩과 PCB를 직접 연결하기 때문에 다이본딩, 와이어본딩과 같은 패키징 공정이 필요 없고, 중간기판이 없어 칩과 패키지의 크기가 100% 동일합니다. 이에 초소형, 고효율의 특성을 나타내며, 높은 광밀도와 열전도율을 자랑합니다. 당사는 IT 분야에서 조명분야까지 다양한 Application에 해당제품을 적용하기 위해 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다.

d) UV LED

과거 UV LED 제품은 405nm가 유일한 파장대였으나 현재 200~405nm까지의 파장대가 개발됨에 따라 응용가능 시장이 넓어지고 있습니다. 아직은 UV LED시장이 초기단계에 있어기존제품을 대체하는데 시간이 걸릴 것이나 향후 살균(물, 공기), 폐수처리, 탈취, 의료용, 피부병 치료, 위폐감별, 조명, 섬유/화학산업, 환경센서 등에 응용 가능하게 됨에 따라 5조원 이상의 시장을 형성하고 있는 머큐리램프가 점차적으로 UV LED로 교체될 것으로 예상됩니다.

이에 당사는 특수분야에 적용될 수 있는 UV-LED 제품을 지속 개발 중에 있습니다.

2. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 LED 패키지 제품을 만드는데 있어 중요한 LED Chip을 당사의 계열회사인 서울바이오시스 및 미국 Cree, 일본의 Toyoda Gosei 로부터 공급받고 있습니다. 당사는 세계적으로 기술력을 인정받은 전문 Chip maker인 Cree와 Toyoda Gosei로부터 양질의 chip을 공급받음과 동시에 자회사인 서울바이오시스로부터의 내부적으로도 chip을 조달하고 있습니다. 당사는 구입처를 다양화함으로써 보다 안정적인 chip sourcing 기반을 마련하였습니다. 향후 서울바이오시스의 chip 구매비율을 높입으로서 보다 강력한 수직계열화를 이루어 나갈 계획입니다. Chip 이외에 패키징에 필요한 Epoxy, Reflector, Film, PCB 등의 원재료도 매입하고 있으며 매입금액은 하기와 같습니다.금번 매입액은 LED 시장수요 확대에 따라 증가하고 있습니다.

(단위 : 억원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

LED	원재료	Chip, Epoxy, Reflector, Film, PCB	발광	2,308 (22.8%)	-

LED	원재료	Chip, Epoxy, Reflector, Film, PCB	발광	3,243 (32.1%)	-

CHIP 사업부	원재료	WAFFER, MO Source, 질소, 수소 및 기타자재	BARE CHIP 생산	986 (9.8%)	-

주1) 비율은 매출액 대비임.

3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 당사는 국내 사업소를 기준으로 3교대로 작업을 실시하고 있으며, 휴일(공휴일 포함)을 포함하여 전일 가동하고 있어 2015년 4분기까지 총 가동일은 365일입니다. 시프 트 체인지 등을 감안한 2015년 4분기말 실제 총 가동 시간 은 8,760시 간입니다. 생산능력은 "표준작업시간 x 시간당 생산수량으로 산출하게 됩니다. 2015년 연간 생산은 월 생산능력을 기준으로 12개월 적용할 경우의 연간 생산능력으로 산출하였으며 생산능력은 총 15,720백 만개입니다. LED Packaging의 생산공정은 Die attachement, Wire bonding, Molding 및 Test 공정으로 구분 됩니다. 모든 기계장치는 저가 LED 부터 고가 LED를 양산할 수 있으며, 어떤 품목의 LED를 양산하느냐에 따라 생산능력이 현저히 달라질 수 있으며, 위에 기재된 생산능력은 투자자들의 편의를 위해 현재 서울반도체(주)의 제품 Mix에 근거하여 계산 된 수치입니다.

(단위 : 백만개)

사업부문	품 목	사업소	제 29기 연간	제 28기 연간	제 27기 연간

LED	LED	서울, 안산	15,720	14,924	12,240

나. 생산실적 및 가동률 LED시장 수요 확대에 따라 당분기 13,716백만개의 생산실적을 기록하였습니다. 당 기 가동가능시간은 8,760 시간이며 시프트 체인지 등을 감안한 실제 가동시간은 6,395시간으로 평균 약 73%의 가동율을 나타내고 있습니다. 주) 당사의 생산실적은 제품 line-up의 다양화 및 제품 mix 변화로 인해, 기준제품을 중심으로 산출되는 바, 실제 수치와 차이가 있을 수 있습니다.

(1) 생산실적(단위 : 백만개)

사업부문	품 목	사업소	제 29기	제 28기	제 27기

LED	LED	서울,안산	13,716	10,182	8,127

(2) 당분기의 가동률(단위 : 시간 )

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

LED	8,760	6,395	73%

주) 위 가동율은 해당기간의 평균가동률이며 기말 가동율과는 다소 차이가 있습니다.

다. 생산설비의 현황 등당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 안산공장을 보유하고 있습니다. 또한 중국 현지시장에서의 생산과 효과적 마케팅을 위해 천진지역에 광명반도체 공장을 설립하여 자회사로 두고 있습니다.(1) 유형자산의 변동내용당분기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.당사는 2011년부터 한국기준국제회계기준 전환에 따라 유형자산의 감가상각 방법을 기존 정액법에서 정률법으로 변경하여 적용합니다.

(1-1) 유형자산의 장부금액① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	21,157,891	113,860,825	550,465,686	60,545,507	23,549,814	769,579,723

사업결합으로 인한 취득	512,012	1,602,951	7,554,618	2,353,169	5,931,019	17,953,769

취득	-	2,549,080	12,062,568	3,317,038	157,547,122	175,475,808

처분	-	-	(8,828,296)	(138,981)	(181,689)	(9,148,966)

대체	2,123,716	598,417	103,605,045	5,424,093	(117,422,973)	(5,671,702)

환율변동효과	(884)	92,835	1,822,434	128,507	3,822	2,046,714

전기말	23,792,735	118,704,108	666,682,055	71,629,333	69,427,115	950,235,346

취득	52,504	118,161	9,787,575	1,721,766	78,590,872	90,270,878

처분	-	-	(7,578,399)	(5,061,582)	-	(12,639,981)

대체	(1,360,585)	1,585,672	111,437,794	(583,423)	(115,070,035)	(3,990,577)

환율변동효과	33,852	146,948	1,451,041	171,238	402,678	2,205,757

당기말	22,518,506	120,554,889	781,780,066	67,877,332	33,350,630	1,026,081,423

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	10,031,387	255,917,334	39,439,214	-	305,387,935

사업결합으로 인한 취득	-	99,950	4,031,048	679,852	-	4,810,850

감가상각비	-	2,928,524	70,683,510	12,827,564	-	86,439,598

처분	-	-	(6,511,004)	(108,946)	-	(6,619,950)

대체	-	272,168	(129,035)	132,106	-	275,239

환율변동효과	-	14,624	389,637	(413,131)	-	(8,870)

전기말	-	13,346,653	324,381,490	52,556,659	-	390,284,802

감가상각비	-	3,078,026	88,284,215	7,951,676	-	99,313,917

처분	-	-	(6,127,991)	(5,207,071)	-	(11,335,062)

대체	-	(488,642)	268,455	(268,455)	-	(488,642)

환율변동효과	-	12,235	396,312	35,819	-	444,366

당기말	-	15,948,272	407,202,481	55,068,628	-	478,219,381

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	21,157,891	103,829,438	294,548,352	21,106,293	23,549,814	464,191,788

전기말	23,792,735	105,357,455	342,300,565	19,072,674	69,427,115	559,950,544

당기말	22,518,506	104,606,617	374,577,585	12,808,704	33,350,630	547,862,042

라. 설비의 신설 매입 계획 등당사는 증가하는 LED 시장수요에 대비하여 생산능력을 확대하기 위해 현재 안산공장 인근에 신규 부지를 마련하여 지난 2011년 7월말 안산 제2공장(D동)을 완공하였습니다. 향후에도 당사는 주력사업 및 미래 성장동력을 위해 시장상황을 고려해 투자를 결정할 것입니다.5. 매출에 관한 사항가. 매출실적당사는 LED 단일제품을 생산, 판매하고 있으며 2015년 총 1조,112억원의 매출을 달성하였습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 29기 연간	제 28기 연간	제 27기 연간

전자 부품	제품	LED	889,484	755,925	922,645

상품	LED	110,896	180,317	107,067

부산물	부산물매출	3,709	2,348

기타	기타수익	7,135	3,071	9

합 계	1,011,224	939,313	1,032,068

주1) 연결재무제표 기준나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

영업그룹

내수	휴대폰, 자동차, 백색가전 및 조명시장 집중공략

수출	유럽, 일본, 중동, 북미, 남미, 대만, 중국, 홍콩 등 휴대폰, 자동차 및 조명 시장 집중공략

(2) 판매경로

- 국내시장: 자체 브랜드로 시장에 직접판매

- 해외시장: 자체 브랜드로 해외 sales agent 및 자회사 (해외판매법인 등)를 통한 판매 또는 서울반도체 본사에서 직접판매 중

(3) 판매방법 및 조건

① 내 수: 당사 영업에의한 판매로서 현금판매 및 외상판매

② 수 출: 신용장(L/C At sight) 또는 Purchasing Order (P/O)

(4) 판매전략

①자동차용,교통신호등용,전광판용,조명용, LCD 광원용 등 신규시장 집중공략

②영업 Network강화(해외판매망 정비,On-line 마케팅)③가격 경쟁력 강화를 통한 시장지배력 제고(부가가치가 낮은 표준품, 1차 Packaging 제품 아웃소싱)④수주에서 납품까지의 Cycle 단축을 통한 고객 대응력 강화⑤상품기획기능 강화를 통한 고객 Need 만족

6. 수주상황

당사는 거래처들과 지속적인 거래를 해오고 있기 때문에 주문서 없이 거래처의 생산계획에 의거 생산 납품하는 Item들이 있고 또 당기에 모두 이행되지 못한 주문은 이월의 개념이 아니라 신규 주문에 포함되어 주문이 재 접수되기 때문에 수주잔고는 의미가 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장단기차입금	232,984,547	348,058,995

차감 : 현금및현금성자산	(41,265,872)	(25,270,289)

순차입금(A)	191,718,675	322,788,706

부채총계(B)	511,043,755	570,591,944

자본총계(C)	625,000,300	609,699,623

순차입금비율(=(A)/(C))	30.67%	52.94%

부채비율(=(B)/(C))	81.77%	93.59%

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.① 외환위험 1) 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	순자산(부채)	자 산	부 채	순자산(부채)

USD	329,696,718	294,090,561	35,606,157	183,275,102	297,614,750	(114,339,648)

EUR	9,219,700	823,093	8,396,607	15,319,674	3,362,562	11,957,112

JPY	5,195,429	9,474,600	(4,279,171)	5,223,050	5,234,468	(11,418)

CNY	4,279,279	-	4,279,279	16,639,834	2,962,187	13,677,647

기타	215,865	49,205	166,660	311,867	1,075,864	(763,997)

합 계	348,606,991	304,437,459	44,169,532	220,769,527	310,249,831	(89,480,304)

2) 당기와 전기에 주요 거래통화에 대해 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,172.00	1,131.49	1,099.20	1,053.22

EUR	1,280.53	1,255.16	1,336.52	1,398.82

JPY	9.72	9.35	9.20	9.96

CNY	178.48	179.48	176.81	170.93

3) 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,560,616	(3,560,616)	(11,433,965)	11,433,965

EUR	839,661	(839,661)	1,195,711	(1,195,711)

JPY	(427,917)	427,917	(1,142)	1,142

CNY	427,928	(427,928)	1,367,765	(1,367,765)

기타	16,666	(16,666)	(76,400)	76,400

합 계	4,416,954	(4,416,954)	(8,948,031)	8,948,031

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율위험에 노출된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

변동금리부차입금	183,984,547	319,058,995

연결실체는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율위험에 노출된 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금	(1,839,845)	1,839,845	(3,190,590)	3,190,590

③ 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.1) 신용위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	41,265,872	25,270,289

장단기금융상품	29,984,230	49,110,000

매출채권및기타채권	281,442,407	259,683,185

장단기대여금	1,856,686	1,747,486

보증금	410,428	688,860

당기손익인식금융자산	35,697,271	46,082,253

합 계	390,656,894	382,582,073

2) 손상차손당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

기초금액	7,996,939	1,084,087	9,081,026	22,019,987	1,934,015	23,954,002

대손상각비(환입)	4,849,288	(32,175)	4,817,113	(102,356)	120,075	17,719

환율변동효과	1,615	-	1,615	(13,945,003)	(970,003)	(14,915,006)

제각	(6,978,880)	-	(6,978,880)	24,311	-	24,311

기말금액	5,868,962	1,051,912	6,920,874	7,996,939	1,084,087	9,081,026

3) 손상되지 않은 금융자산당기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미경과 90일 이내 90일 초과1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 196,649,697 8,989,923 18,611,924 10,745,614 234,997,158 미수금 7,153,012 25,614,387 13,328,406 - 46,095,805 미수수익 349,444 - - - 349,444 합 계 204,152,153 34,604,310 31,940,330 10,745,614 281,442,407 (단위: 천원) 구 분 미경과 90일 이내 90일 초과1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 109,859,731 51,717,125 34,142,279 14,778,121 210,497,256 미수금 26,865,240 19,493,544 1,851,454 - 48,210,238 미수수익 975,691 - - - 975,691 합 계 137,700,662 71,210,669 35,993,733 14,778,121 259,683,185 4) 손상된 금융자산당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 2,240,207 3,628,755 5,868,962 미수금 - 1,051,912 1,051,912 합 계 2,240,207 4,680,667 6,920,874 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 1,413,423 6,583,516 7,996,939 미수금 - 1,084,087 1,084,087 합 계 1,413,423 7,667,603 9,081,026 ④ 유동성위험관리1) 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 2) 당기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계 약 상현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 매입채무및기타채무 231,027,198 231,027,198 231,027,198 - - 변동금리부차입금 183,984,547 191,265,354 85,661,131 77,459,331 28,144,892 고정금리부차입금 49,000,000 50,380,830 50,380,830 - - 임대보증금 70,000 70,000 - 70,000 - 합 계 464,081,745 472,743,382 367,069,159 77,529,331 28,144,892 8. 파생상품 거래 현황 당사는 보고기간 종료일 현재 미결제된 통화선도계약이 없습니다.또한 당사는 통화선도계약과 관련하여 당분기말 통화선도거래이익은 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약당사는 09년 6월 30일 계열회사인 서울바이오시스와 함께 대만 Huga Optotech과 합자회사를 설립하기로 결정한 바 있습니다. 이는 LED 시장수요 증가에 따라 원활한 chip 수급을 위해 대만 2대 chip maker인 Huga Optotech과 합자회사를 설립하여 LED chip을 합작 생산하기 위한 결정입니다. 이를 통해 양사의 강점을 살린 설비투자와 인력운영으로 경쟁력을 높여갈 것으로 기대하고 있습니다. 설립된 합자회사는 서울반도체 9%, 서울바이오시스 42%, Huga Optotech 49% 지분으로 설립하였습니다. Huga Optotech는 지난해 말 대만의 우수 LED 전문기업인 Epistar에 흡수합병되었으며, 현재까지 비즈니스적 관계를 유지하고 있습니다.또한 당사는 두 차례에 걸친 투자계약(3자배정 유상증자)을 진행하였습니다. 09년 11월3일 공시한 바와 같이 싱가폴의 테마섹(Ion Investment)에 3자배정 유상증자를 통한 해외자본을 조달하였고 690만주의 신주가 발행되었습니다. 또한 세계 최고의 철강회사인 POSCO와의 조명사업 협력을 위해 250억원의 3자배정 유상증자를 진행하였습니다. 당사는 시설대 및 운영자금, 연구개발 등을 목적으로 투자자금을 활용하고 있으며 적극적 경쟁력 제고로 LED 시장에서의 선점적 위치를 확보해나갈 계획입니다. 10. 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 서울반도체는 핵심 연구개발 조직으로 중앙연구소가 있으며 기타 조명 및 BLU 사업본부내에도 연구조직을 갖추고 신제품 개발 및 기술지원을 담당하고 있습니다. 조 직 구 분 해당업무 중앙연구소 LED IQE 증가 및 Droop 향상 Package, module, engine 개발 아크리치 구동솔루션개발, TR개발 특허관련 전반적인 업무 제품의 광학적 전기적 특성 평가 분석 불량분석/개발-양산 분석지원 자문 및 공동개발 관리, 신기술 센싱 기타그룹 개발기획 및 시장조사 국내외 고객 영업 기술 지원 신규 Package 개발 및 기술 선행개발 Package 제품 제작 및 Sample 제작 응용제품 개발 및 양산품 개선 선행제품 개발 및 평가 신규 원자재 검토 및 기반기술 연구 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원 ) 과 목 제 29기 제 28기 제 27기 비 고 원 재 료 비 15,365 16,352 4,485 - 인 건 비 18,998 21,124 18,260 - 감 가 상 각 비 11,824 15,699 24,192 - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 47,967 44,959 32,264 - 연구개발비용 계 94,153 98,134 79,201 - 회계처리 판매비와 관리비 85,084 86,170 61,010 - 제조경비 18,190 - 개발비(무형자산) 9,069 12,190 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당분기매출액×100] 9.31% 10.45% 7.67% - 주1) 특허관련 비용은 제외된 금액 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 (2015년 12월 말 기준) 구분 종류 한국 미국 일본 중국 유럽 기타 총계 서울반도체 특허(실용포함) 1,806 1,549 4,003 269 650 989 9,266 디자인 311 35 20 12 11 18 407 상표 68 37 33 36 34 256 464 서울바이오시스 특허(실용포함) 624 445 176 227 66 400 1,938 디자인 24 8 0 3 3 0 38 상표 24 1 1 1 1 8 36 Total 2,857 2,075 4,233 548 765 1,671 12,149 주)해외 업체와 크로스라이센스 체결 내용 포함. 투자자의 이해를 돕기 위해 계열회사인 서울바이오시스의 지적재산권 현황 포함.당사는 LED만 전문적으로 하는 기업으로 R 투자에 많은 투자를 하고 있습니다.이러한 투자는 매출액에 약 10%를 R 지원하고 있으며, IP 강화에도 많은 노력과 투자를 하고 있습니다. 이러한 꾸준한 IP 강화 정책으로 세계 Global 기업과의 Cross-license를 이끌어 냈습니다. 이러한 성과를 내기 위해 LED Chip, LED Package, UV LED, LED 모듈, Non/Semi polar LED, 교류 구동용 LED Chip/package 등 LED 전반에 걸쳐 뛰어난 성과를 내고 있습니다. 당사는 20년 넘게 LED(발광다이오드) 개발과 제조에만 매진한 기업으로 R D 투자에 많은 투자를 하고 있습니다. 이러한 투자는 매출액에 10%를 R D에 지원하고 있으며, 매년 매출의 10% 이상을 연구개발에 투자해 현재 1만개의 이상의 강력한 특허 포트폴리오를 갖추고 있습니다. 이러한 꾸준한 IP 강화 정책으로 세계 Global 기업과의 Cross-license를 이끌어 냈습니다. 이러한 성과를 내기 위해 LED Chip, LED Package, UV LED, LED 모듈, Non/Semi polar LED, 교류 구동용 LED Chip/package 등 LED 전반에 걸쳐 뛰어난 성과를 내고 있습니다. 특히, 교류 구동용 LED Chip(‘아크리치’ 제품)의 경우, 2007년 유럽 최고 권위의 일렉트로닉지와 E 2006년 최우수 제품상> 수상 하였고, 미국의 전자부품전문지 EDN이 발표하는 ‘2007년 100대 Hot Product’에 선정되기도 하였습니다. 그 해 12월에는 LED 패키지 세계최초 CE 인증 획득 및 독일 TUV 인증도 획득하였습니다. 또한, 2008년 12월에는 한국의 지식경제부에서 ‘2008 대한민국 기술 대상 수상’ 및 ‘대한민국 10대 신기술’로 선정되기도 하였습니다. 2009년 5월에는 세계 유일의 AC용 LED(교류 전원용 LED, 제품명: 아크리치) 개발 양산에 성공, 한국 LED 기술의 우수성을 전 세계에 알린 공적을 인정받아 당사 대표이사 이름으로 제 44회 발명의 날 기념 은탑산업훈장을 수훈하였습니다. 향후, LED가 간접조명 및 직접조명용에 이르는 조명시장에 많은 부분을 차지 할 것으로, 이러한 조명으로 가는 초입에 당사의 교류구동용 LED가 당당히 하나의 축을 이룰 것입니다. 나. 환경보호와 관련된 규제 사항 등당사는 친환경제품인 LED를 제조하는 회사로 환경물질 배출과 환경보호와 관련하여 정부의 규제를 받기 보다는 정부차원의 지원과 육성을 받는 산업입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (K-IFRS) (단위 : 백만원) 구 분 제29기 제28기 제27기 2015년12월말 2014년12월말 2013년12월말 [유동자산] 500,291 503,890 527,818 ㆍ현금및현금성자산 41,266 25,270 15,408 ㆍ단기금융상품 28,484 47,610 131,613 ㆍ당기손익인식금융자산 35,697 32,908 0 ㆍ매도가능증권 - - 1,215 ㆍ매출채권및기타채권 281,442 259,683 268,520 ㆍ재고자산 106,995 127,763 96,106 ㆍ기타금융자산 1,649 1,331 ㆍ기타유동자산 6,406 9,007 13,625 [비유동자산] 635,753 676,402 580,854 ㆍ장기금융상품 1,500 1,500 1,500 ㆍ당기손익인식금융자산 13,175 28,739 ㆍ매도가능금융자산 4,359 2,649 19,327 ㆍ관계기업투자 및 공동기업투자 2,098 2,070 3,957 ㆍ유형자산 547,862 559,951 464,192 ㆍ투자부동산 5,420 3,688 6,007 ㆍ무형자산 44,211 48,450 40,616 ㆍ기타금융자산 2,267 788 764 ㆍ기타비유동자산 16,374 44,133 15,751 자산총계 1,136,044 1,180,292 1,108,671 [유동부채] 405,762 462,982 365,003 [비유동부채] 105,281 107,610 124,469 부채총계 511,044 570,592 489,472 지배기업의 소유주지분 574,402 558,016 572,057 [기타불입자본] 346,376 388,681 389,930 [자본금] 29,153 29,153 29,153 [이익잉여금] 230,879 213,919 228,470 [기타자본구성] Δ32,006 Δ73,737 Δ75,496 비지배지분 50,598 51,684 47,143 자본총계 625,000 609,700 619,200 (2015.1.1.~2015.12.31) (2014.1.1.~2014.12.31) (2013.1.1.~2013.12.31) 매출액 1,011,224 939,313 1,032,068 영업이익 45,583 2,555 96,466 법인세차감전순이익 36,994 Δ13,199 81,470 당기순이익 26,771 677 42,571 ㆍ지배회사 소유주지분 16,948 Δ6,870 36,113 ㆍ비지배주주지분 9,823 7,547 6,458 당기포괄이익 27,620 1,316 43,026 기본주당순이익 291 Δ118 619 연결에 포함된 회사수 7개 7개 5개 [Δ는 부(-)의 수치임]주1) 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성됨 나. 요약(개별) 재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제29기 제28기 제27기 2014년12월말 2014년12월말 2013년12월말 [유동자산] 520,614 531,949 497,476 ㆍ현금및현금성자산 7,229 12,495 2,664 ㆍ단기금융상품 28,280 47,410 124,178 ㆍ당기손익인식금융자산 35,697 32,908 - ㆍ매도가능증권 - 1,215 ㆍ매출채권및기타채권 277,034 267,030 268,272 ㆍ재고자산 67,670 83,313 63,442 ㆍ기타금융자산 81,401 55,668 1,729 ㆍ기타유동자산 23,302 33,127 35,977 [비유동자산] 438,974 406,963 353,008 ㆍ장기금융상품 1,500 1,500 1,500 ㆍ당기손익인식금융자산 13,175 25,299 ㆍ매도가능금융자산 4,359 2,634 1,646 ㆍ종속기업투자 189,125 127,504 101,210 ㆍ관계기업및공동기업투자 2,013 5,338 7,372 ㆍ유형자산 199,732 201,814 168,040 ㆍ투자부동산 16,883 12,784 12,799 ㆍ무형자산 14,319 16,644 20,246 ㆍ기타금융자산 1,640 681 878 ㆍ기타비유동자산 9,403 24,889 14,018 자 산 총 계 959,588 938,912 850,484 [유동부채] 237,170 243,682 181,193 [비유동부채] 65,964 50,950 16,997 부 채 총 계 303,135 294,631 198,190 자본 ㆍ자본금 29,153 29,153 29,153 ㆍ기타불입자본 359,693 359,693 359,693 ㆍ기타자본구성요소 Δ8,790 699 Δ198 ㆍ이익잉여금 276,399 254,737 263,647 자 본 총 계 656,454 644,281 652,294 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2015.1.1.~2015.12.31) (2014.1.1.~2014.12.31) (2013.1.1.~2013.12.31) 매출액 963,649 841,790 974,604 영업이익 24,761 Δ2,556 62,697 법인세차감전순이익 29,245 Δ1,505 79,067 당기순이익 21,650 Δ403 42,651 당기총포괄순익 21,662 Δ487 43,032 기본주당순이익 374 Δ7 732 [Δ는 부(-)의 수치임]주1) 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성됨 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 29기_사업보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 29 기 2015.12.31 현재 제 28 기 2014.12.31 현재 제 27 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 자산 유동자산 500,291,432,769 503,889,613,360 527,818,291,763 현금및현금성자산 41,265,872,247 25,270,288,735 15,407,963,214 단기금융상품 28,484,230,000 47,610,000,000 131,613,352,724 당기손익인식금융자산 35,697,270,697 32,907,680,571 0 매출채권 및 기타채권 281,442,407,319 259,683,184,789 268,519,612,352 재고자산 106,995,466,273 127,762,560,253 96,105,988,349 기타금융자산 1,648,800,005 1,331,788,600 기타유동자산 6,406,186,233 9,007,099,007 13,625,050,023 매도가능금융자산 1,214,536,501 비유동자산 635,752,621,847 676,401,953,827 580,853,700,968 장기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 당기손익인식금융자산 13,174,571,520 28,738,562,779 매도가능금융자산 4,359,035,097 2,649,354,897 19,327,298,196 관계기업투자 및 공동기업투자 2,098,307,416 2,069,656,916 3,957,172,949 유형자산 547,862,042,281 559,950,543,980 464,191,787,911 투자부동산 5,420,264,319 3,687,513,662 6,007,100,065 무형자산 44,210,949,385 48,449,951,727 40,615,938,711 기타금융자산 2,267,114,291 787,546,723 764,388,920 기타비유동자산 16,373,587,931 32,608,847,384 15,751,451,437 이연법인세자산 11,661,321,127 11,523,967,018 자산총계 1,136,044,054,616 1,180,291,567,187 1,108,671,992,731 부채 유동부채 405,762,315,018 462,982,314,398 365,002,619,059 매입채무 및 기타채무 231,027,197,849 139,106,567,058 138,547,827,568 금융부채 24,999,985,801 74,999,994,800 24,999,985,800 차입금 131,245,276,999 243,295,573,100 181,675,063,330 당기법인세부채 7,930,387,623 2,446,247,436 17,078,344,749 기타부채 8,374,955,295 2,864,509,486 2,413,502,634 충당부채 2,184,511,451 269,422,518 287,894,978 비유동부채 105,281,439,950 107,609,629,376 124,469,049,345 금융부채 50,000,009,000 차입금 101,739,270,000 104,763,422,000 63,683,300,000 확정급여부채 1,058,642,926 1,012,243,200 952,555,718 이연법인세부채 2,413,527,024 1,592,014,176 9,521,334,627 기타금융부채 70,000,000 241,950,000 311,850,000 부채총계 511,043,754,968 570,591,943,774 489,471,668,404 자본 지배회사의 소유주 지분 574,401,942,047 558,015,873,165 572,057,445,031 자본금 29,152,700,000 29,152,700,000 29,152,700,000 연결기타불입자본 346,375,866,318 388,681,223,593 389,930,428,212 기타자본구성요소 (32,005,871,479) (73,736,965,902) (75,495,731,548) 이익잉여금(결손금) 230,879,247,208 213,918,915,474 228,470,048,367 비지배지분 50,598,357,601 51,683,750,248 47,142,879,296 자본총계 625,000,299,648 609,699,623,413 619,200,324,327 자본과부채총계 1,136,044,054,616 1,180,291,567,187 1,108,671,992,731 연결 포괄손익계산서 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 27 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 매출액 1,011,224,402,133 939,312,598,046 1,032,067,687,962 매출원가 772,997,912,222 749,637,668,839 746,623,211,760 매출총이익 238,226,489,911 189,674,929,207 285,444,476,202 판매비와 관리비 192,643,049,649 187,119,977,023 188,978,553,632 영업이익(손실) 45,583,440,262 2,554,952,184 96,465,922,570 금융수익 51,577,874,645 62,271,230,712 26,618,435,591 금융비용 55,459,373,361 75,849,746,506 35,270,963,793 기타수익 1,547,062,256 4,361,844,038 5,104,672,636 기타비용 5,816,438,415 4,437,489,310 5,716,381,618 지분법투자손익 (438,204,119) (2,099,593,575) (5,731,650,574) 법인세비용차감전순이익(손실) 36,994,361,268 (13,198,802,457) 81,470,034,812 법인세비용 10,222,950,161 (13,876,048,434) (38,898,913,746) 당기순이익(손실) 26,771,411,107 677,245,977 42,571,121,066 기타포괄손익 848,862,263 638,512,887 454,572,541 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 12,089,762 6,234,345 315,702,897 확정급여채무의 재측정요소 15,865,829 8,181,555 414,308,264 기타포괄손익법인세효과 (3,776,067) (1,947,210) (98,605,367) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 836,772,501 632,278,542 138,869,644 지분법자본변동 20,043,350 (1,330,951,032) 1,224,430,702 매도가능증권평가손익 941,673,394 (974,583,394) 기타포괄손익의법인세효과 28,075,908 (20,243,328) 해외사업장외화환산차이 816,729,151 993,480,272 (90,734,336) 당기총포괄손익 27,620,273,370 1,315,758,864 43,025,693,607 당기순이익(손실)의 귀속 지배회사 소유주지분 16,948,241,972 (6,870,172,223) 36,113,151,143 비지배지분 9,823,169,135 7,547,418,200 6,457,969,923 포괄손익의 귀속 지배회사의 소유주 지분 18,180,785,481 (6,091,930,567) 36,516,817,982 비지배지분 9,439,487,889 7,407,689,431 6,508,875,625 주당이익 기본및희석주당이익(손실) 291 (118) 619 연결 자본변동표 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 27 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 연결기타불입자본 연결기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 373,364,287,507 (25,583,686,490) 193,417,899,887 570,351,200,904 8,179,010,687 578,530,211,592 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 36,113,151,143 36,113,151,143 6,457,969,923 42,571,121,066 관계기업및공동기업투자자본변동 해외사업환산손익 (90,734,336) (90,734,336) (90,734,336) 배당금지급 (1,807,467,400) (1,807,467,400) (1,807,467,400) 주식보상비용 자기주식 취득 연결범위의 변동 종속회사보유지분변동 확정급여채무의 재측정요소 315,702,897 315,702,897 315,702,897 매도가능금융자산평가손익 (302,573,608) (302,573,608) (692,253,114) (994,826,722) 지분법자본변동 481,271,886 481,271,886 743,158,816 1,224,430,702 비지배지분의 취득 기타 16,566,140,705 (50,000,009,001) 430,761,840 (33,003,106,456) 32,454,992,984 (548,113,472) 2013.12.31 (기말자본) 29,152,700,000 389,930,428,212 (75,495,731,548) 228,470,048,367 572,057,445,031 47,142,879,296 619,200,324,327 2014.01.01 (기초자본) 29,152,700,000 389,930,428,212 (75,495,731,548) 228,470,048,367 572,057,445,031 47,142,879,296 619,200,324,327 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (6,870,172,223) (6,870,172,223) 7,547,418,200 677,245,977 관계기업및공동기업투자자본변동 해외사업환산손익 996,087,406 996,087,406 (2,607,134) 993,480,272 배당금지급 8,512,588,400 8,512,588,400 8,512,588,400 주식보상비용 986,758,335 986,758,335 986,758,335 자기주식 취득 연결범위의 변동 825,393,385 825,393,385 (4,009,233,098) (3,183,839,713) 종속회사보유지분변동 확정급여채무의 재측정요소 6,234,345 6,234,345 6,234,345 매도가능금융자산평가손익 273,666,472 273,666,472 696,082,830 969,749,302 지분법자본변동 (497,746,567) (497,746,567) (833,204,465) (1,330,951,032) 비지배지분의 취득 (1,249,204,619) (1,249,204,619) 1,142,414,619 (106,790,000) 기타 2014.12.31 (기말자본) 29,152,700,000 388,681,223,593 (73,736,965,902) 213,918,915,474 558,015,873,165 51,683,750,248 609,699,623,413 2015.01.01 (기초자본) 29,152,700,000 388,681,223,593 (73,736,965,902) 213,918,915,474 558,015,873,165 51,683,750,248 609,699,623,413 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 16,948,241,972 16,948,241,972 9,823,169,135 26,771,411,107 관계기업및공동기업투자자본변동 (54,417,639) (54,417,639) 18,219,012 (36,198,627) 해외사업환산손익 1,212,146,841 1,212,146,841 (395,417,690) 816,729,151 배당금지급 주식보상비용 490,452,926 490,452,926 490,452,926 자기주식 취득 (9,979,821,250) (9,979,821,250) (9,979,821,250) 연결범위의 변동 종속회사보유지분변동 1,098,001,934 1,098,001,934 914,623,066 2,012,625,000 확정급여채무의 재측정요소 12,089,762 12,089,762 12,089,762 매도가능금융자산평가손익 지분법자본변동 8,306,906 8,306,906 11,736,444 20,043,350 비지배지분의 취득 (42,305,357,275) 50,000,009,000 7,694,651,725 (10,524,880,536) (2,830,228,811) 기타 2015.12.31 (기말자본) 29,152,700,000 346,375,866,318 (32,005,871,479) 230,879,247,208 574,401,942,047 50,598,357,601 625,000,299,648 연결 현금흐름표 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 27 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 268,290,476,256 40,339,220,897 117,553,956,026 영업활동으로 창출된 현금 276,575,116,454 61,283,169,759 139,340,448,910 이자수취 1,900,610,106 11,314,915,601 7,278,044,454 이자지급 (6,128,283,035) (11,071,779,228) (13,182,369,543) 법인세납부(환급) (4,056,967,269) (21,187,085,235) (15,882,167,795) 투자활동현금흐름 (67,793,801,225) (110,369,735,454) (35,280,742,025) 금융상품의 감소 19,358,001,480 134,303,352,724 138,662,156,025 금융상품의 증가 (232,231,480) (50,300,000,000) (98,864,572,724) 기타금융자산의 감소 181,384,070 3,458,269,151 기타금융자산의 증가 (4,672,089,933) (876,635,800) 당기손익긴식금융자산의 처분 63,761,588,168 12,732,000,000 당기손익인식금융자산의 증가 (52,919,373,691) (32,705,970,082) 매도가능금융자산의 처분 15,000,000 1,216,896,906 매도가능금융자산의 취득 (1,724,680,200) (1,106,800,000) 관계기업투자주식의 취득 (561,714,200) (901,610,767) (975,386,848) 관계기업투자주식의 처분 893,606,717 유형자산 및 투자부동산의 처분 999,025,100 2,506,406,875 1,595,096,706 유형자산 및 투자부동산의 취득 (86,744,200,191) (158,341,556,816) (69,006,557,557) 무형자산의 취득 (9,745,216,211) (14,638,954,179) (10,201,716,445) 사업결합으로 인한 현금증가 1,499,715,289 사업결합으로 인한 현금감소 (142,509,541) 대여금의 회수 대여금의 증가 연결범위변동 기타금융부채의 증가 종속기업투자주식의 처분 34,998,750 재무활동현금흐름 (183,498,813,982) 82,555,210,651 (126,444,950,057) 차입금의 증가 130,213,404,690 577,196,629,840 173,887,157,321 차입금의 상환 (248,900,034,611) (468,531,725,826) (288,595,774,917) 사채상환 (15,100,000,000) (26,300,000,000) 배당금지급 (8,512,588,400) (1,807,467,400) 비지배지분의 취득 (54,832,362,811) (2,497,104,963) 자기주식의 취득 (9,979,821,250) 종속기업의 유상증자 48,986,134,939 유동성장기부채의 상환 (32,615,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 15,995,583,512 9,877,025,461 (45,597,332,541) 기초현금및현금성자산 25,270,288,735 15,407,963,214 61,005,295,755 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,002,277,537) (2,647,670,633) (1,425,596,485) 기말현금및현금성자산 41,265,872,247 25,270,288,735 15,407,963,214 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항서울반도체 주식회사(이하 "지배기업")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 당기 중 서울특별시 금천구 시흥대로 153길에서 경기도 안산시 단원구 원시동으로 본사를 이전하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 자본금은 29,152,700천원이며 주요 경영진에게 총 183,670주 의 주식선택권이 부여되었습니다. 당기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 대표이사와 그 특수관계자 19,678,681 33.75 모건스탠리 인베스트먼트 매니지먼트 컴퍼니 1,266,545 2.17 (주)포스코 591,000 1.01 자기주식 521,000 0.89 기 타 36,248,174 62.17 합 계 58,305,400 100.00 2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2016년 3월 7일에 개최된 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준 연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5 및 8: 공동약정 분류, 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 26 및 38: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 32: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 35: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 37: 금융상품 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2015 년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 종업원기여금(기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'의 개정) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제 3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택 가능하도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액 기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 연결실체는 위 기업회계기준서의 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금및수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 재고자산 재고자산의 단위원가는 미착재고를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 및 구축물 20~40 년 기 계 장 치 3~10 년 기타의유형자산 4~5 년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5~10년 개발비 2~5 년 기타의무형자산 4~15 년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부 금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는 지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.① 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(15) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. (17) 온실가스배출권 당기부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. ① 온실가스 배출권 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다. 연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. ② 배출부채 배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. (18) 수익인식 연결실체는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하여 수익으로 인식하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익연결실체의 부동산 및 설비 임대서비스로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (19) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때에 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정 급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (20) 외화거래 ① 외화거래 연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (21) 금융수익ㆍ비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였 으 며, 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용시 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피대상항목,위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험 관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 5. 종속기업 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요사업 지분율(%) 소재지 재무제표일 당 기 전 기 서울바이오시스(주) LED CHIP제조 42.01 34.31 한국 12.31 광명반도체유한공사 LED PKG제조 100.00 100.00 중국 Seoul Semiconductor Gmbh LED판매 100.00 100.00 독일 Seoul Semiconductor Inc. 100.00 100.00 미국 Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. 100.00 100.00 일본 NITEK, Inc. LED연구개발 79.09 79.09 미국 Sensor Electronic Technology, Inc. 49.56 44.68 미국 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자 본 매 출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 서울바이오시스(주) 57,641,849 312,565,482 227,181,347 41,850,670 101,175,314 312,076,768 18,449,506 282,091 18,731,597 광명반도체유한공사 169,387,805 73,285,161 161,671,482 - 81,001,484 470,776,128 (13,032,726) 1,013,385 (12,019,341) Seoul Semiconductor Gmbh 3,924,625 1,445,552 810,185 - 4,559,992 6,472,938 310,127 (179,279) 130,848 Seoul Semiconductor Inc. 2,616,806 2,019,562 63,665 - 4,572,703 7,958,953 516,088 269,310 785,398 Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. 1,887,745 192,869 418,942 - 1,661,672 3,436,382 98,827 87,148 185,975 NITEK, Inc. 2,962,995 4,065,927 1,958,245 703,200 4,367,477 2,106,483 4,969,873 129,462 5,099,335 Sensor Electronic Technology, Inc. 1,862,449 13,366,491 8,483,345 25,784,727 (19,039,132) 5,582,652 (7,841,363) (607,164) (8,448,527) ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자 본 매 출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 서울바이오시스(주) 47,210,714 327,979,383 230,999,344 61,747,035 82,443,718 297,256,703 10,091,884 (472,517) 9,619,367 광명반도체유한공사 147,724,984 75,267,446 141,709,740 - 81,282,690 345,262,449 (3,856,562) 1,400,721 (2,455,841) Seoul Semiconductor Gmbh 7,086,926 163,663 2,821,445 - 4,429,144 7,579,235 (191,403) (404,671) (596,074) Seoul Semiconductor Inc. 1,725,183 2,137,257 75,135 - 3,787,305 9,724,565 628,688 152,499 781,187 Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. 1,638,745 80,808 243,855 - 1,475,698 3,602,863 277,787 (133,189) 144,598 NITEK, Inc. 2,252,767 2,258,661 5,133,366 109,920 (731,858) 1,400,093 (2,466,922) (93,473) (2,560,395) Sensor Electronic Technology, Inc. 2,217,536 11,715,556 1,047,353 18,686,436 (5,800,697) 4,223,872 (6,483,841) 13,205 (6,470,636) 6. 비지배지분(1) 당기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 서울바이오시스주식회사 Sensor Electronic Technology, Inc. NITEK, Inc. 내부거래 제거 합 계 비지배지분: 유동자산 57,641,849 1,862,449 2,962,995 비유동자산 312,565,482 13,366,491 4,065,927 유동부채 227,181,347 8,483,345 1,958,245 비유동부채 41,850,670 25,784,727 703,200 공정가치 등 - (2,854,994) - 순자산 101,175,314 (21,894,126) 4,367,477 비지배지분율 57.99% 50.44% 20.91% 비지배지분의 장부금액 58,671,565 (11,043,553) 913,379 2,056,967 50,598,358 포괄손익: 당기순손익 18,449,506 (8,826,351) 4,969,873 기타포괄손익 282,090 (729,758) 129,462 총포괄손익 18,731,596 (9,556,109) 5,099,335 비지배지분에 배부된 당기순이익 12,899,879 (4,452,074) 1,039,360 336,004 9,823,169 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 165,962 (416,288) 27,075 (160,430) (383,681) 현금흐름: 영업활동현금흐름 111,096,989 (4,250,521) (1,607,845) 투자활동현금흐름 (52,431,155) (521,675) (819,310) 재무활동현금흐름 (45,574,372) 4,226,568 1,376,937 현금및현금성자산의 순증감 13,091,462 (545,628) (1,050,218) (2) 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 서울바이오시스주식회사 Sensor Electronic Technology, Inc. NITEK, Inc. 내부거래 제거 합 계 비지배지분: 유동자산 47,210,714 2,217,536 2,252,767 비유동자산 327,979,383 11,715,556 2,258,661 유동부채 230,999,344 1,047,353 5,133,366 비유동부채 61,747,035 18,686,436 109,920 공정가치 등 - (1,684,820) - 순자산 82,443,718 (7,485,517) (731,858) 비지배지분율 65.69% 55.32% 20.91% 비지배지분의 장부금액 54,157,723 (4,141,354) (153,055) 1,820,436 51,683,750 포괄손익: 당기순손익 10,091,884 (690,976) (2,466,922) 기타포괄손익 (472,517) 11,865 (93,473) 총포괄손익 9,619,367 (679,111) (2,560,395) 비지배지분에 배부된 당기순이익 6,629,413 (382,282) (515,912) 1,816,199 7,547,418 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 (310,399) 6,564 (19,548) 183,654 (139,729) 현금흐름: 영업활동현금흐름 54,389,439 (525,780) (2,213,286) 투자활동현금흐름 (85,679,227) (12,846) (1,589,320) 재무활동현금흐름 31,978,687 - 3,836,205 현금및현금성자산의 순증감 688,899 (538,626) 33,599 7. 비지배지분의 취득(1) 지배기업은 당기중 기술고문계약에 따라 지배기업이 보유한 서울바이오시스(주)의 지분 300,000주를 양도하였습니다. 또한 서울바이오시스(주)의 유상증자시 Asia Investments I에 부여한 풋옵션이 당기 중 행사됨에 따라 서울바이오시스(주)의 지분 2,941,177주를 취득하였습니다. 이에 따라 지배기업의 서울바이오시스(주)에 대한 지분율은 전기말 34.31%에서 당기말 현재 42.01%로 증가하였습니다. 연결실체의 서울바이오시스(주)에 대한 소유지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 기초 지배기업지분 27,689,547 지배기업 보유지분 증가 효과 9,274,556 포괄손익 중 지배기업지분 5,665,755 기말 지배기업지분 42,629,858 (2) 당기 중 연결실체의 종속기업인 NITEK, Inc.과 Sensor Electronic Technology, Inc.(이하 "SETi")의 UV LED관련 주요 R 및 영업기능의 통합을 위한 자산양수도 계약이 체결되었습니다. SETi는 2015년 11월 2일을 기준일로 하여 NITEK, Inc.의 설비 및 차입금 등을 인수하였습니다.SETi는 자산부채의 인수대가로 NITEK, Inc.에 932,367주의 보통주식을 발행하였으며, 계약조건에 따라 거래완료 후 2년 이내에 666,667주의 신주를 추가 발행할 예정입니다. SETi의 신주 발행으로 연결실체의 SETi에 대한 지분은 44.68%에서 49.56%로 증가하였습니다. 당기 중 연결실체의 SETi에 대한 소유지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 기초 지배기업지분 (3,367,028) 지배기업 보유지분 증가 효과 (3,093,265) 포괄손익 중 지배기업지분 (4,390,281) 기말 지배기업지분 (10,850,574) 8. 관계기업 및 공동기업투자(1) 관계기업 및 공동기업의 현황당기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 주요사업 지분율(%) 소재지 재무제표일 당기말 전기말 관계기업 (주)포스코엘이디 LED PKG 제조 20.00 20.00 한국 12.31 공동기업 SH Optotech Co., Ltd. LED Chip 제조 51.00 51.00 대만 ST Co., Ltd. 51.00 51.00 대만 Anhui SS Opto Co.,Ltd. 51.00 - 중국 (2) 당기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매 출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업 (주)포스코엘이디 13,243,051 9,421,525 33,935,311 286,409 42,831,807 (13,269,746) 305,193 (12,964,553) 공동기업 SH Optotech Co., Ltd. 592,551 10,653 432,466 - 2,385,465 223,324 (1,949) 221,375 ST Co., Ltd. 3,961,829 284 2,351,320 - 9,231,284 (68,491) 39,109 (29,382) Anhui SS Opto Co.,Ltd 3,845,552 - 2,656,018 - 3,715,675 84,467 4,352 88,819 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매 출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업 (주)포스코엘이디 35,312,847 12,248,326 45,609,265 544,500 50,004,983 (5,718,118) (16,526) (5,734,644) 공동기업 SH Optotech Co., Ltd. 2,003,040 10,407 2,044,284 19,800 3,162,842 (147,859) 46,549 (101,310) ST Co., Ltd. 6,332,621 278 4,692,722 - 25,136,685 (121,370) (91,341) (212,711) (3) 당기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분(a×b) 투자차액 장부금액 관계기업 (주)포스코엘이디 (11,557,144) 20.00 (2,311,429) - - 공동기업 SH Optotech Co., Ltd. 170,738 51.00 87,076 - 87,076 ST Co., Ltd. 1,610,793 51.00 821,504 - 821,504 Anhui SS Opto Co., Ltd. 1,189,534 51.00 606,662 - 606,662 (4) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 자본변동 기타 기말 관계기업 (주)포스코엘이디 281,482 - (284,787) 3,305 - - 기타 관계기업 951,685 - (249,610) (4,105) (114,905) 583,065 소 계 1,233,167 - (534,397) (800) (114,905) 583,065 공동기업 SH Optotech Co., Ltd.(*) - - 88,065 (989) - 87,076 ST Co., Ltd. 836,490 - (34,950) 19,964 - 821,504 Anhui SS Opto Co., Ltd. - 561,714 43,078 1,870 - 606,662 소 계 836,490 561,714 96,193 20,845 - 1,515,242 합 계 2,069,657 561,714 (438,204) 20,045 (114,905) 2,098,307 (*) 피투자회사의 당기순이익에 대한 연결실체의 지분 113,890천원 중 전기 미반영 지분법손실 25,825천원을 차감한 88,065천원의 지분법이익을 인식하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 자본변동 기타 기말 관계기업 (주)포스코엘이디 1,428,410 - (1,143,624) (3,304) - 281,482 기타 관계기업 852,830 901,611 (274,788) 7,167 (535,135) 951,685 SETi (*) 702,899 3,726,345 (561,766) (1,254,246) (2,613,232) - 소 계 2,984,139 4,627,956 (1,980,178) (1,250,383) (3,148,367) 1,233,167 공동기업 SH Optotech Co., Ltd. 56,243 - (55,433) (810) - - ST Co., Ltd. 916,791 - (63,983) (16,318) - 836,490 소 계 973,034 - (119,416) (17,128) - 836,490 합 계 3,957,173 4,627,956 (2,099,594) (1,267,511) (3,148,367) 2,069,657 (*) 전기 중 SETi에 대한 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 재분류함에 따른 감소분입니다. (5) 당기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 손실금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 SH Optotech Co., Ltd. - 25,825 기타 관계기업 52,697 40,987 합 계 52,697 66,812 (7) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식에서 발생한 투자차액은 관계기업의 식별가능한 자산의 공정가치 인식에 따라 발생한 것으로 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 기 전 기 기초잔액 당기증감 손상차손 상 각 기말잔액 기초잔액 당기증감 손상차손 상 각 기말잔액 SETi - - - - - 1,851,690 (1,002,999) - (848,691) - 기타 관계기업 125,623 551,163 (114,905) (10,718) 551,163 - 125,623 - - 125,623 합 계 125,623 551,163 (114,905) (10,718) 551,163 1,851,690 (877,376) - (848,691) 125,623 9. 영업부문연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내와 해외에서 발생되었으며 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당기와 전기 중 연결실체의 고객 중 총 매출액의 10%를 초과하는 단일 고객은 없습니다. 10. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 38,287,458 14,270,289 기타예금(*) 2,978,414 11,000,000 합 계 41,265,872 25,270,289 (*) 연결실체는 취득일로부터 만기가 3개월 이내이고, 가치변동위험이 경미한 정기예금, 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA 등에 투자하고 있습니다. 11. 장단기금융상품당기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 정기예금 28,484,230 - 28,484,230 47,610,000 - 47,610,000 별단예금 - 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 1,500,000 합 계 28,484,230 1,500,000 29,984,230 47,610,000 1,500,000 49,110,000 주석 38에서 설명하는 바와 같이, 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다 .12. 매출채권및기타채권당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 240,866,120 (5,868,962) 234,997,158 218,494,195 (7,996,939) 210,497,256 미수금 47,147,717 (1,051,912) 46,095,805 49,294,325 (1,084,087) 48,210,238 미수수익 349,444 - 349,444 975,691 - 975,691 합 계 288,363,281 (6,920,874) 281,442,407 268,764,211 (9,081,026) 259,683,185 13. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 평가충당금 장부금액 총장부금액 평가충당금 장부금액 상 품 3,947,106 (859,971) 3,087,135 3,846,256 (190,480) 3,655,776 제 품 68,037,027 (10,712,428) 57,324,599 81,077,447 (15,271,174) 65,806,273 재 공 품 19,822,983 (963,385) 18,859,598 41,462,331 (14,981,910) 26,480,421 원 재 료 26,874,195 (1,613,653) 25,260,542 29,219,745 (986,965) 28,232,780 저 장 품 2,324,755 - 2,324,755 1,844,304 - 1,844,304 미 착 재 고 138,837 - 138,837 1,743,006 - 1,743,006 합 계 121,144,903 (14,149,437) 106,995,466 159,193,089 (31,430,529) 127,762,560 (2) 재고자산평가손익당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 평가손실(환입) (17,281,092) 26,300,949 14. 유형자산당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기 타 건설중인자산 합 계 전기초 21,157,891 113,860,825 550,465,686 60,545,507 23,549,814 769,579,723 사업결합으로 인한 취득 512,012 1,602,951 7,554,618 2,353,169 5,931,019 17,953,769 취득 - 2,549,080 12,062,568 3,317,038 157,547,122 175,475,808 처분 - - (8,828,296) (138,981) (181,689) (9,148,966) 대체 2,123,716 598,417 103,605,045 5,424,093 (117,422,973) (5,671,702) 환율변동효과 (884) 92,835 1,822,434 128,507 3,822 2,046,714 전기말 23,792,735 118,704,108 666,682,055 71,629,333 69,427,115 950,235,346 취득 52,504 118,161 9,787,575 1,721,766 78,590,872 90,270,878 처분 - - (7,578,399) (5,061,582) - (12,639,981) 대체 (1,360,585) 1,585,672 111,437,794 (583,423) (115,070,035) (3,990,577) 환율변동효과 33,852 146,948 1,451,041 171,238 402,678 2,205,757 당기말 22,518,506 120,554,889 781,780,066 67,877,332 33,350,630 1,026,081,423 ② 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기 타 건설중인자산 합 계 전기초 - 10,031,387 255,917,334 39,439,214 - 305,387,935 사업결합으로 인한 취득 - 99,950 4,031,048 679,852 - 4,810,850 감가상각비 - 2,928,524 70,683,510 12,827,564 - 86,439,598 처분 - - (6,511,004) (108,946) - (6,619,950) 대체 - 272,168 (129,035) 132,106 - 275,239 환율변동효과 - 14,624 389,637 (413,131) - (8,870) 전기말 - 13,346,653 324,381,490 52,556,659 - 390,284,802 감가상각비 - 3,078,026 88,284,215 7,951,676 - 99,313,917 처분 - - (6,127,991) (5,207,071) - (11,335,062) 대체 - (488,642) 268,455 (268,455) - (488,642) 환율변동효과 - 12,235 396,312 35,819 - 444,366 당기말 - 15,948,272 407,202,481 55,068,628 - 478,219,381 ③ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기 타 건설중인자산 합 계 전기초 21,157,891 103,829,438 294,548,352 21,106,293 23,549,814 464,191,788 전기말 23,792,735 105,357,455 342,300,565 19,072,674 69,427,115 559,950,544 당기말 22,518,506 104,606,617 374,577,585 12,808,704 33,350,630 547,862,042 연결실체는 건설중인자산의 취득완료시점에 유형자산 본계정으로 대체하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기 타 영업권 합 계 전기초 26,287,174 48,466,745 13,161,587 - 87,915,506 사업결합으로 인한 취득 317,684 - 2,179,954 6,604,625 9,102,263 취득 및 내부개발 135,598 12,239,339 2,278,717 - 14,653,654 대체 2,475,980 - 437,163 - 2,913,143 처분 (1,289) - - - (1,289) 환율변동효과 18,504 - 84,482 (5,727) 97,259 전기말 29,233,651 60,706,084 18,141,903 6,598,898 114,680,536 취득 및 내부개발 588 9,345,262 399,366 - 9,745,216 대체 3,678,399 - 914,977 - 4,593,376 처분 (27,106) - - - (27,106) 환율변동효과 29,784 - 285,685 196,532 512,001 당기말 32,915,316 70,051,346 19,741,931 6,795,430 129,504,023 ② 상각누계액 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기 타 영업권 합 계 전기초 13,986,146 25,827,376 7,486,045 - 47,299,567 사업결합으로 인한 취득 24,295 - 18,411 - 42,706 상각 4,340,381 11,922,422 2,425,984 - 18,688,787 손상차손 - - 194,900 - 194,900 처분 (537) - - - (537) 환율변동효과 1,980 - 3,181 - 5,161 전기말 18,352,265 37,749,798 10,128,521 - 66,230,584 상각 1,634,650 12,151,080 1,952,938 - 15,738,668 손상차손 - - 386,154 2,934,688 3,320,842 처분 (14,342) - - - (14,342) 환율변동효과 4,369 - 35,865 (22,912) 17,322 당기말 19,976,942 49,900,878 12,503,478 2,911,776 85,293,074 ③ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기 타 영업권 합 계 전기초 12,301,028 22,639,369 5,675,542 - 40,615,939 전기말 10,881,386 22,956,286 8,013,382 6,598,898 48,449,952 당기말 12,938,374 20,150,468 7,238,453 3,883,654 44,210,949 연결실체는 출원중인 산업재산권의 관련비용은 장기선급금으로 계상하고 있으며, 산업재산권 등록시점에 대체하고 있습니다. 한편, 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 회원권을 매 보고기간말 순공정가치를 회수가능액으로 추정하여 평가하고 있으며, 당기말 현재 연결실체가 보유한 회원권 액면금액 77,467천원의 회수가능액은 39,844천원이며, 당기 중 회수가능가액의 하락으로 인한 무형자산손상차손 인식액은 없습니다. (2) 당기 및 전기 무형자산상각비가 포함된 포괄손익계산서 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 351,433 2,539,580 판매비와관리비 1,847,844 2,152,002 경상개발비 13,539,391 13,997,205 합 계 15,738,668 18,688,787 (3) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출은 각각 85,054,580천원과 86,170,157천원입니다. (4) 연결실체는 당기 중 특허권의 기대사용기간에 대하여 과거의 경험치를 토대로 재검토하였으며, 평가결과 특허권은 경제적 내용연수의 범위 내에서 등록일로부터 평균 10년간 법적 권리를 보호받을 수 있을 것으로 예상됩니다. 따라서 연결실체는 당기 중 특허권의 내용연수를 5년에서 10년으로 변경하였습니다. 이로 인한 무형자산상각비의 변동 효과는 다음과 같으며 경상개발비에 반영됩니다. (단위: 천원) 구 분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 이후 무형자산상각비의 증가(감소) (3,037,064) (2,155,587) (359,021) 502,148 5,049,524 (5) 당기 연결실체가 인식한 손상차손은 SETi의 취득시 식별된 무형자산 및 영업권과 관련하여 발생한 것이며 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무형자산손상차손 기술력 386,154 영업권 2,934,688 합 계 3,320,842 ① 기술력의 평가연결실체는 UV LED 제조기술과 관련한 매출규모, 유사기술의 로열티 회피율 및 기술력의 잔여내용연수에 대한 정보를 시사하는 요소를 고려하여 기술력의 가치를 산출하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 장부금액이 평가된 기술력의 가치를 초과함에 따라 386,154천원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다.② 영업권을 포함한 현금창출단위의 손상평가연결실체는 SETi를 하나의 현금창출단위로 분류하였으며, 현금창출단위의 회수가능액을 사용가치에 근거하여 추정하였습니다. 회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정치는 해당 산업의 미래추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.사용가치는 세전할인율 13%, 영구성장률 3%를 적용하여 추정되었습니다. 할인율은산업평균 가중평균자본비용에 근거하여 예측되었으며, 시장이자율 9.49%과 40%의 재무 레버리지에 근거하고 있습니다.연결실체는 보고기간말 현재 현금흐름창출단위의 장부금액이 회수가능금액을 초과함에 따라 영업권에 대해 2,934,688천원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다. 16. 투자부동산당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 합 계 전기초 4,073,860 2,874,972 6,948,832 대체 (2,123,716) (405,962) (2,529,678) 전기말 1,950,144 2,469,010 4,419,154 대체 1,360,585 921,733 2,282,318 당기말 3,310,729 3,390,743 6,701,472 ② 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 합 계 전기초 - 941,732 941,732 감가상각비 - 61,816 61,816 대체 - (271,908) (271,908) 전기말 - 731,640 731,640 감가상각비 - 60,926 60,926 대체 - 488,642 488,642 당기말 - 1,281,208 1,281,208 ③ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 합 계 전기초 4,073,860 1,933,240 6,007,100 전기말 1,950,144 1,737,370 3,687,514 당기말 3,310,729 2,109,535 5,420,264 연결실체는 연결실체의 토지 및 건물 중 임대면적에 해당되는 비율의 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당기와 전기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 315,803천원 및 411,302천원입니다. 17. 당기손익인식금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동: MMF, MMT 35,697,270 32,907,681 비유동: 전환사채 - 13,174,572 합 계 35,697,270 46,082,253 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 발행회사 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동 투자신탁(*1) 미래에셋증권(*3) - - 10,500,000 10,611,994 대우증권 5,000,000 5,162,850 8,000,000 8,067,824 전자단기사채 대우증권 8,000,000 8,025,750 - - 자산유동화증권 대우증권 5,006,000 5,030,520 - - MMF 대우증권 17,468,000 17,478,150 14,205,970 14,227,863 소 계 35,474,000 35,697,270 32,705,970 32,907,681 비유동 전환사채 Tekcore Co., Ltd.(*2) - - 13,391,930(USD 12,000,000) 13,174,572(USD 10,892,292) 합 계 35,474,000 35,697,270 46,097,900 46,082,253 (*1) 연결실체는 사채 및 기업어음 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하는 특정금전신탁에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) Tekcore Co., Ltd.가 발행한 전환사채는 당기와 전기 중 각각 USD 12,000,000이 조기 상환되었으며, 연결실체는 당기와 전기 196,572천원의 당기손익인식금융자산처분손실과 82,330천원의 당기손익인식금융자산처분이익을 인식하였습니다.(*3) 연결실체는 당기중 MMT, MMF의 장부금액과 만기 수령액의 차이 106,159천원을 당기손익인식금융자산처분이익으로 인식하였습니다. 18. 매도가능금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 (주)현대엘이디(*1) 1,200,000 822,036 1,200,000 822,036 시장성없는 지분증권 3,735,574 2,745,439 2,817,455 1,827,319 소 계 4,935,574 3,567,475 4,017,455 2,649,355 채무증권 시장성없는 전환사채(*2) 791,560 791,560 - - 합 계 5,727,134 4,359,035 4,017,455 2,649,355 (*1) 비상장주식으로 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 공정가치를 결정함에 있어 영구성장률 2.00%를 가정하였으며, 할인율은 피투자회사의 가중평균자본비용 7.13%를 적용하였습니다.(*2) 연결실체는 당기중 관계기업인 Six Point Materials, Inc.가 발행한 전환사채 USD 700,000에 신규 투자하였습니다. 연결실체는 동 전환사채의 액면금액 USD 0.375당 동사의 우선주 1주로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 19. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 대여금 - 1,856,686 1,856,686 1,648,800 98,687 1,747,487 보증금 - 410,428 410,428 - 688,860 688,860 합 계 - 2,267,114 2,267,114 1,648,800 787,547 2,436,347 20. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위: 천원) 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 2,482,414 13,380,871 15,863,285 4,658,495 26,865,443 31,523,938 선급비용 3,923,772 2,992,717 6,916,489 4,331,741 5,743,404 10,075,145 미수법인세환급액 - - - 16,863 - 16,863 합 계 6,406,186 16,373,588 22,779,774 9,007,099 32,608,847 41,615,946 21. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 167,613,060 95,493,756 미지급금 43,483,184 31,206,472 미지급비용 19,930,954 12,406,339 합 계 231,027,198 139,106,567 22. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 - 70,000 - 241,950 23. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 6,602,755 705,671 예수금 1,591,911 2,103,885 선수수익 180,289 54,953 합 계 8,374,955 2,864,509 24. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 90,370,277 - 200,597,683 - 장기차입금 40,875,000 101,739,270 42,697,890 104,763,422 합 계 131,245,277 101,739,270 243,295,573 104,763,422 (2) 당기말 및 전기말 현재 사채 및 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 당기말 현재 이자율(%) 최종 만기 당기말 전기말 (유동성) 단기차입금 기업은행 30일 LIBOR+1.70 2016-05-31 35,160,000 32,976,000 1M LIBOR+1.76 - - 5,669,628 KEB하나은행 1M LIBOR+1.50~1.79 - - 78,359,068 3M LIBOR+1.60~1.65 - - 23,727,201 우리은행 6M LIBOR+1.61 2016-09-30 5,000,000 10,992,000 한국수출입은행 3M LIBOR+1.02 - - 21,984,000 한국씨티은행 1M LIBOR+1.45 2016-01-25 5,210,277 6,889,786 3.50 - - 20,000,000 산업은행 3.02 2016-12-15 10,000,000 - 2.69 2016-11-04 10,000,000 - 농협은행 2.98 2016-11-04 20,000,000 - 6M 금융채+1.50 2016-09-30 5,000,000 - 소 계 90,370,277 200,597,683 유 동 성장기부채 기업은행 3.75 2016-03-04 9,000,000 9,000,000 정책자금대출금리+0.82 2016-03-15 2,500,000 10,000,000 KEB하나은행 6M 금융채+1.19 2017-01-22 9,375,000 7,031,250 온렌딩+1.36 - - 6,666,640 온렌딩+0.82 2017-03-15 10,000,000 7,500,000 우리은행 CD+0.87 2017-09-18 10,000,000 2,500,000 소 계 40,875,000 42,697,890 합 계 131,245,277 243,295,573 (비유동) 장기차입금 기업은행 온렌딩+1.25 2016-03-15 - 2,500,000 3M LIBOR + 0.98 2017-08-29 45,895,520 43,044,672 KEB하나은행 6M 금융채+1.19 2017-01-22 2,343,750 11,718,750 온렌딩+0.82 2017-03-15 2,500,000 12,500,000 산업은행 설비투자기준금리+1.28 2021-11-04 14,000,000 - 설비투자기준금리+1.25 2021-11-12 12,000,000 - 우리은행 CD+0.87 2017-09-18 25,000,000 35,000,000 합 계 101,739,270 104,763,422 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 상환금액 2016년 40,875,000 2017년 75,739,270 2018년 이후 26,000,000 합 계 142,614,270 25. 금융부채당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분파생상품 부채 24,999,986 74,999,995 연결실체의 종속기업인 서울바이오시스(주)는 2011년 10월과 2013년 6월에 Triumph II Investments Ltd.와 Asia Investment I에 대해 각각 1,633,986주와 2,941,177주의 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다. 이와 관련하여 지배기업은 각 투자자에게 유상증자신주를 지배기업에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 연결실체는 매 보고기간말 현재 미행사된 풋옵션의 행사금액을 금융부채로 계상하였습니다. (2) 당기 중 Asia Investment I가 보유한 서울바이오시스(주)의 지분 2,941,177주에 대한 풋옵션을 행사하였으며, 연결실체는 풋옵션의 보장수익을 포함한 54,832,363천원을 지급하였습니다. 결제된 금융부채 장부금액과 풋옵션 결제대금의 차이는 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 26. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매보증충당부채 배출권부채 합 계 판매보증충당부채 기 초 269,423 - 269,423 287,895 증 가 336,382 1,980,856 2,317,238 205,511 감 소 (402,150) - (402,150) (223,983) 기 말 203,655 1,980,856 2,184,511 269,423 연결실체의 충당부채는 품질보증충당부채로서 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증,교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상하였습니다. 또한 연결실체는 보유 배출권수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다. 27. 자본(1) 자본금당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 120,000,000주 120,000,000주 우선주 발행한도 10,000,000주 10,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식수 58,305,400주 58,305,400주 보통주 58,305,400주 58,305,400주 자기주식 (521,000주) - 유통보통주식수 57,784,400주 58,305,400주 (2) 기타불입자본 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 359,692,665 359,692,665 기타자본잉여금 (13,316,799) 28,988,559 합 계 346,375,866 388,681,224 (3) 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본조정 (24,999,986) (74,999,995) 지분법자본변동 113,755 105,448 매도가능금융자산평가손실 (291,838) (291,838) 해외사업환산손익 1,674,808 462,661 주식선택권 1,477,211 986,758 자기주식(*) (9,979,821) - 합 계 (32,005,871) (73,736,966) (*) 지배기업은 당기 중 주가안정을 위해 521,000주의 자기주식을 취득하였으며 항후 주가변동에 따라 처분할 계획입니다. (4) 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 7,529,920 7,529,920 임의적립금 기업합리화적립금 720,255 720,255 재무구조개선적립금 230,000 230,000 연구및인력개발준비금(*2) 51,093,013 51,093,013 소 계 52,043,268 52,043,268 미처분이익잉여금 171,306,059 161,875,647 합 계 230,879,247 221,448,835 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고 시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (5) 배당금연결실체는 전기에 8,512,588천원(주당: 146원)의 배당금을 지급하였으며, 당기 중 지급내역은 없습니다. 28. 주당손익(1) 당기와 전기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 지배지분 순이익(손실) 16,948,241,972 (6,870,172,223) 가중평균유통보통주식수 57,952,985주 58,305,400주 기본주당손익 291 (118) (2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 58,305,400 58,305,400 자기주식의 취득 (352,415) - 가중평균유통보통주식수 57,952,985 58,305,400 (3) 당기말과 전기말 현재 미행사 주식선택권 183,670주 및 229,000주 는 희석효과가발생하지 않으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다. 29. 주식기준보상 (1) 지배기업은 당기 중 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 주요 경영진에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 부여수량(주) 부여방법 가득조건 약정기간 1차 2014-03-21 307,000 신주발행, 자기주식 교부 부여일로부터 3~4년간 근무 4~5년 2차 2015-03-20 50,000 신주발행, 자기주식 교부 부여일로부터 3~4년간 근무 4~5년 (2) 지배기업은 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 2차 부여일 현재 공정가치 22,012 9,342 부여일 현재 주식가격 48,045 19,250 행사가격 48,100 19,800 기대 주가 변동성(가중평균) 44.77% 48.99% 기대 만기 6년 6년 기대 배당수익율 0.30% 0.20% 무위험 이자율(국공채 수익율) 3.16% 1.97% 주가의 기대 변동성은 지배기업 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대 만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다. (3) 당기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 229,000 48,100 - - 부여 50,000 19,800 307,000 48,100 상실 (95,330) 45,330 (78,000) 48,100 기말 183,670 41,834 229,000 48,100 (4) 지배기업은 당기와 전기 중 주식보상기준과 관련하여 490,453천원과 986,758천원의 비용을 인식하였습니다. 30. 매출액당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 893,193,153 755,924,889 상품매출 110,896,287 180,316,840 수입임대료 2,974,025 3,002,121 기타매출 4,160,937 68,748 합 계 1,011,224,402 939,312,598 31. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 653,647,921 565,432,600 상품매출원가 119,349,991 184,205,069 합 계 772,997,912 749,637,669 (2) 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 32,383,479 33,052,331 퇴직급여 1,712,603 2,204,589 복리후생비 5,185,499 6,167,777 여비교통비 3,127,388 3,292,020 지급임차료 2,456,095 1,845,121 대손상각비(환입) 4,849,288 (102,356) 접대비 820,606 990,732 통신비 816,530 984,875 수도광열비 813,530 570,283 세금과공과 2,528,591 804,231 감가상각비 10,477,776 5,929,086 무형자산상각비 1,847,844 2,152,002 수선비 1,141,355 419,849 보험료 2,618,027 1,861,556 차량유지비 621,828 453,279 운반비 537,602 791,120 교육훈련비 159,555 286,423 도서인쇄비 67,913 38,562 소모품비 1,960,181 1,694,939 지급수수료 13,600,931 12,701,279 광고선전비 2,811,782 4,687,784 수출제비용 4,892,406 7,082,310 해외시장개척비 11,330,826 11,849,759 판매보증비 336,382 205,511 경상개발비 85,054,580 86,170,157 주식보상비용 490,453 986,758 합 계 192,643,050 187,119,977 (3) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료, 제품 및 재공품의 변동 19,074,735 (28,471,968) 원재료 매입액 266,550,880 192,308,482 상품의 판매 119,349,991 184,205,069 종업원급여 127,245,216 119,715,849 감가상각비 99,374,844 86,501,414 무형자산상각비 15,738,668 18,688,787 외주가공비 169,394,976 224,868,829 지급수수료 59,140,896 48,745,831 수도광열비 22,609,396 16,467,844 수선비 15,472,773 11,592,331 기타 51,688,587 62,135,178 합 계 965,640,962 936,757,646 32. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 108,568,187 101,882,185 사회보장제도 관련 비용 10,571,392 8,965,121 확정기여제도에 대한 납부 7,552,918 7,813,916 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 62,266 67,869 주식결제형 주식기준보상 490,453 986,758 합 계 127,245,216 119,715,849 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 1,058,643 1,012,243 확정기여형제도에 대한 미지급비용 282,825 277,154 연월차수당에 대한 미지급비용 1,899,536 2,012,042 합 계 3,241,004 3,301,439 (3) 연결실체는 다음과 같은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.① 확정기여형 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. ② 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임ㆍ직원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하였으며, 이 제도에 따르면 임ㆍ직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정됩니다. (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,012,243 952,556 당기근무원가 40,858 39,980 이자비용 21,407 27,889 확정급여채무의 재측정요소 (15,866) (8,182) 기말금액 1,058,642 1,012,243 (5) 확정급여채무의 재측정요소① 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율(*) 2.12 2.36 (*) 우량회사채(AA0)의 시장수익률을 사용하였습니다.② 당기말 현재 유의적인 확정급여채무의 재측정요소가 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 1% 증가 1% 감소 할인율 (22,092) 22,893 33. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,321,868 4,617,520 외환차익 37,583,931 46,136,782 외화환산이익 11,487,711 9,937,753 당기손익인식금융자산평가이익 1,078,206 1,496,846 당기손익인식금융자산처분이익 106,159 82,330 합 계 51,577,875 62,271,231 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 5,834,981 9,063,276 외환차손 36,748,679 50,450,107 외화환산손실 12,148,581 13,340,587 당기손익인식금융자산평가손실 530,560 770,235 당기손익인식금융자산처분손실 196,572 - 매도가능금융자산처분손실 - 351 매도가능금융자산손상차손 - 2,225,191 합 계 55,459,373 75,849,747 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 이자수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융기관예치금 1,269,128 3,614,752 대여금및수취채권 52,740 214,760 매도가능금융자산 - 788,008 합 계 1,321,868 4,617,520 ② 이자비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융기관차입금 5,768,386 8,752,500 매출채권환가수수료 66,595 310,776 합 계 5,834,981 9,063,276 34. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 365,985 158,495 기타의대손상각비환입 32,175 - 잡이익 1,148,902 2,209,285 관계기업투자주식처분이익 - 1,994,064 합 계 1,547,062 4,361,844 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권처분손실 - 6,050 기타의대손상각비 - 120,075 유형자산처분손실 156,076 181,105 무형자산처분손실 12,764 752 관계기업투자주식처분손실 - 2,613,232 기부금 362,893 226,513 무형자산손상차손 3,320,842 194,900 관계기업투자주식손상차손 114,905 535,135 잡손실 1,848,958 559,727 합 계 5,816,438 4,437,489 35. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세 8,646,133 6,516,839 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 940,953 - 소 계 9,587,086 6,516,839 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 5,491,024 (8,127,245) 과거에 인식하지 못한 일시적차이 - (930,911) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금 - (11,381,236) 과거기간 인식하지 않은 이월세액공제의 인식 (4,806,867) - 환율변동효과 (44,517) 20,376 소 계 639,640 (20,419,016) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용(수익) (3,776) 26,129 법인세비용(수익) 10,222,950 (13,876,048) (2) 당기와 전기 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효 과 세후금액 세전금액 법인세효 과 세후금액 보험수리적손익 15,866 (3,776) 12,090 8,182 (1,947) 6,235 매도가능증권평가손익 - - - 941,673 28,076 969,749 합 계 15,866 (3,776) 12,090 949,855 26,129 975,984 (3) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 36,994,361 (13,198,802) 지배기업의 적용세율에 따른 법인세비용 8,490,635 (2,925,736) 조정사항 비공제비용으로 인한 효과 953,400 227,089 세액공제(이월세액공제 포함)로 인한 효과 (1,934,855) (828,838) 과거기간에 인식되지 않은 이연법인세자산의 인식 (4,806,867) (12,312,147) 이월결손금공제효과 - (1,839,827) 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이의 변동 4,340,458 2,418,631 과거기간 당기법인세에 대한 추가납부액 940,953 - 과거기간 세무조정에 대한 당기 조정사항(*1) 674,651 - 종속기업 유효세율차이 1,532,352 1,384,780 소 계 1,732,303 (10,950,312) 법인세비용 10,222,950 (13,876,048) 유효세율(*2) 27.6% - (*1) 정기 세무조사에 따른 과거 세무조정 결과의 조정으로 인한 이연법인세 효과입니다.(*2) 전기의 경우 법인세비용이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 환율변동 효과 기말금액 미수수익 (248,775) 180,809 - - (67,966) 미지급비용 724,337 567,032 - 5,008 1,296,377 금융보증부채 (5,882,859) (1,149,984) - - (7,032,843) 대손충당금 3,007,763 368,824 - - 3,376,587 토지 (831,540) - - - (831,540) 감가상각비 (432,885) 1,470,255 - - 1,037,370 무형자산 549,716 4,521,123 - - 5,070,839 연구인력개발준비금 (8,330,000) 1,904,000 - - (6,426,000) 당기손익인식금융부채 1,476,080 (1,422,942) - - 53,138 당기손익인식금융자산 905,352 61,307 - - 966,659 재고평가손실 2,947,997 1,781,121 - - 4,729,118 이자수익 (786,024) (161,634) - - (947,658) 기타 5,280,568 (2,373,293) - - 2,907,275 확정급여채무 232,965 6,394 3,776 - 239,359 탄소배출권충당부채 - 435,788 - - 435,788 매도가능금융자산 897,899 (572,291) - - 325,608 종속회사 유무형자산 공정가치 (959,879) 322,449 - (53,754) (691,184) 이월결손금 11,381,236 (11,385,465) - 4,229 - 이월세액공제 - 4,806,867 - - 4,806,867 합 계 9,931,951 (639,640) 3,776 (44,517) 9,247,794 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 사업결합 환율변동 효과 기말금액 미수수익 (1,963,323) 1,714,548 - - - (248,775) 미지급비용 220,127 493,164 - - 11,046 724,337 금융보증부채 (4,588,445) (1,294,414) - - - (5,882,859) 대손충당금 4,665,382 (1,657,619) - - - 3,007,763 토지 (831,540) - - - - (831,540) 감가상각비 (116,838) (316,047) - - - (432,885) 무형자산 342,175 207,541 - - - 549,716 연구인력개발준비금 (10,234,000) 1,904,000 - - - (8,330,000) 당기손익인식금융자산 - 905,352 - - - 905,352 당기손익인식금융부채 1,059,091 416,989 - - - 1,476,080 재고평가손실 376,444 2,571,553 - - - 2,947,997 이자수익 - (786,024) - - - (786,024) 기타 1,343,128 3,937,440 - - - 5,280,568 확정급여채무 226,708 6,257 (1,947) - - 232,965 매도가능금융자산 (20,243) 918,142 28,076 - - 897,899 종속회사 유무형자산 공정가치 - 26,226 - (987,687) 1,582 (959,879) 이월결손금 - 11,371,908 - - 9,328 11,381,236 합 계 (9,521,334) 20,419,016 26,129 (987,687) 21,956 9,931,951 (5) 미인식 이연법인세 자산ㆍ부채당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에서 발생한 차감할 일시적차이 중 25,387,853천원 및 26,323,947천원은 예측가능한 미래에 실현가능성이 높지 않을 것으로 판단되어 미인식하였습니다. 36. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 232,984,547 348,058,995 차감 : 현금및현금성자산 (41,265,872) (25,270,289) 순차입금(A) 191,718,675 322,788,706 부채총계(B) 511,043,755 570,591,944 자본총계(C) 625,000,300 609,699,623 순차입금비율(=(A)/(C)) 30.67% 52.94% 부채비율(=(B)/(C)) 81.77% 93.59% (2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.① 외환위험 1) 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 순자산(부채) 자 산 부 채 순자산(부채) USD 329,696,718 294,090,561 35,606,157 183,275,102 297,614,750 (114,339,648) EUR 9,219,700 823,093 8,396,607 15,319,674 3,362,562 11,957,112 JPY 5,195,429 9,474,600 (4,279,171) 5,223,050 5,234,468 (11,418) CNY 4,279,279 - 4,279,279 16,639,834 2,962,187 13,677,647 기타 215,865 49,205 166,660 311,867 1,075,864 (763,997) 합 계 348,606,991 304,437,459 44,169,532 220,769,527 310,249,831 (89,480,304) 2) 당기와 전기에 주요 거래통화에 대해 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기말환율 평균환율 기말환율 평균환율 USD 1,172.00 1,131.49 1,099.20 1,053.22 EUR 1,280.53 1,255.16 1,336.52 1,398.82 JPY 9.72 9.35 9.20 9.96 CNY 178.48 179.48 176.81 170.93 3) 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,560,616 (3,560,616) (11,433,965) 11,433,965 EUR 839,661 (839,661) 1,195,711 (1,195,711) JPY (427,917) 427,917 (1,142) 1,142 CNY 427,928 (427,928) 1,367,765 (1,367,765) 기타 16,666 (16,666) (76,400) 76,400 합 계 4,416,954 (4,416,954) (8,948,031) 8,948,031 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율위험에 노출된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 변동금리부차입금 183,984,547 319,058,995 연결실체는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율위험에 노출된 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 차입금 (1,839,845) 1,839,845 (3,190,590) 3,190,590 ③ 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.1) 신용위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 41,265,872 25,270,289 장단기금융상품 29,984,230 49,110,000 매출채권및기타채권 281,442,407 259,683,185 장단기대여금 1,856,686 1,747,486 보증금 410,428 688,860 당기손익인식금융자산 35,697,271 46,082,253 합 계 390,656,894 382,582,073 2) 손상차손당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초금액 7,996,939 1,084,087 9,081,026 22,019,987 1,934,015 23,954,002 대손상각비(환입) 4,849,288 (32,175) 4,817,113 (102,356) 120,075 17,719 환율변동효과 1,615 - 1,615 (13,945,003) (970,003) (14,915,006) 제각 (6,978,880) - (6,978,880) 24,311 - 24,311 기말금액 5,868,962 1,051,912 6,920,874 7,996,939 1,084,087 9,081,026 3) 손상되지 않은 금융자산당기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미경과 90일 이내 90일 초과1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 196,649,697 8,989,923 18,611,924 10,745,614 234,997,158 미수금 7,153,012 25,614,387 13,328,406 - 46,095,805 미수수익 349,444 - - - 349,444 합 계 204,152,153 34,604,310 31,940,330 10,745,614 281,442,407 (단위: 천원) 구 분 미경과 90일 이내 90일 초과1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 109,859,731 51,717,125 34,142,279 14,778,121 210,497,256 미수금 26,865,240 19,493,544 1,851,454 - 48,210,238 미수수익 975,691 - - - 975,691 합 계 137,700,662 71,210,669 35,993,733 14,778,121 259,683,185 4) 손상된 금융자산당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 2,240,207 3,628,755 5,868,962 미수금 - 1,051,912 1,051,912 합 계 2,240,207 4,680,667 6,920,874 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 1,413,423 6,583,516 7,996,939 미수금 - 1,084,087 1,084,087 합 계 1,413,423 7,667,603 9,081,026 ⑤ 유동성위험관리1) 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 2) 당기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계 약 상현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 매입채무및기타채무 231,027,198 231,027,198 231,027,198 - - 변동금리부차입금 183,984,547 191,265,354 85,661,131 77,459,331 28,144,892 고정금리부차입금 49,000,000 50,380,830 50,380,830 - - 임대보증금 70,000 70,000 - 70,000 - 합 계 464,081,745 472,743,382 367,069,159 77,529,331 28,144,892 37. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 수준공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공정가치 수준 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 35,697,271 - - - 35,697,271 - 35,697,271 - 35,697,271 매도가능금융자산 - - 822,036 - 822,036 - - 822,036 822,036 합 계 35,697,271 - 822,036 - 36,519,307 - 35,697,271 822,036 36,519,307 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산(*) - - 3,536,999 - 3,536,999 - - - - 현금및현금성자산 - 41,265,872 - - 41,265,872 - - - - 장단기금융상품 - 29,984,230 - - 29,984,230 - - - - 매출채권및기타채권 - 281,442,407 - - 281,442,407 - - - - 장단기대여금 - 1,856,686 - - 1,856,686 - - - - 보증금 - 410,428 - - 410,428 - - - - 합 계 - 354,959,623 3,536,999 - 358,496,622 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 231,027,198 231,027,198 - - - - 금융부채 - - - 24,999,986 24,999,986 - - - - 장단기차입금 - - - 232,984,547 232,984,547 - - - - 임대보증금 - - - 70,000 70,000 - - - - 합 계 - - - 489,081,731 489,081,731 - - - - (*) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 매도가능금융자산에 대하여 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공정가치 수준 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 46,082,253 - - - 46,082,253 - 32,907,681 13,174,572 46,082,253 매도가능금융자산 - - 822,036 - 822,036 - - 822,036 822,036 합 계 46,082,253 - 822,036 - 46,904,289 - 32,907,681 13,996,608 46,904,289 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산(*) - - 1,827,319 - 1,827,319 - - - - 현금및현금성자산 - 25,270,289 - - 25,270,289 - - - - 장단기금융상품 - 49,110,000 - - 49,110,000 - - - - 매출채권및기타채권 - 259,683,185 - - 259,683,185 - - - - 장단기대여금 - 1,747,486 - - 1,747,486 - - - - 보증금 - 688,860 - - 688,860 - - - - 합 계 - 336,499,820 1,827,319 - 338,327,139 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 139,106,567 139,106,567 - - - - 금융부채 - - - 74,999,995 74,999,995 - - - - 장단기차입금 - - - 348,058,995 348,058,995 - - - - 임대보증금 - - - 241,950 241,950 - - - - 합 계 - - - 562,407,507 562,407,507 - - - - (*) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 매도가능금융자산에 대하여 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.(3) 공정가치 서열체계 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 총포괄손익 취 득 처 분 대 체 기 말 당기손익인식금융자산 13,174,572 (196,572) - (12,978,000) - - 매도가능금융자산 822,036 - - - - 822,036 합 계 13,996,608 (196,572) - (12,978,000) - 822,036 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 총포괄손익 취 득 처 분 대 체 기 말 당기손익인식금융자산 28,738,563 524,901 - (12,649,669) (3,439,223) 13,174,572 매도가능금융자산 18,606,779 (117,966) - - (17,666,777) 822,036 합 계 47,345,342 406,935 - (12,649,669) (21,106,000) 13,996,608 (4) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한의 내용 단기금융상품 정기예금 984,230 29,310,000 임직원 대출 및 차입금 담보 장기금융상품 별단예금 1,500,000 1,500,000 상생협력예치금 합 계 2,484,230 30,810,000 38. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체는 종속회사인 서울바이오시스(주)의 차입 및 임직원 대출 등과 관련하여 기업은행 및 KEB하나은행에 정기예금 984,230천원을 담보로 제공하고 있습니다. 지배기업은 기업은행과 산업은행 시설차입금과 관련하여 각각 47,281백만원 및 26,121백만원의 기계장치를 양도담보목록으로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 기계장치에 대한 기업은행과 산업은행의 채권최고액은 각각 48,000백만원과 34,775백만원입니다.또한 산업은행 시설대출과 관련하여 서울바이오시스(주)의 토지, 건물 및 기계장치를담보로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,112백만원, 건물 25,548백만원, 그리고 기계장치 74,019백만원이며, 담보설정액(채권최고액)은 48,000백만원입니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 차입처 통 화 지급보증금액 서울보증보험 상업신용보증 KRW 9,630,000 공탁보증 KRW 3,328,000 인허가보증 KRW 18,406 계약이행보증 KRW 3,292 이행지급보증 KRW 306,300 대표이사 차입금보증(기업은행) USD 96,000,000 합 계 KRW 13,285,998 USD 96,000,000 (3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 약정내용 통 화 당기말 전기말 한국수출입은행 중기포괄수출금융 USD - 20,000,000 기업은행 외상매출채권한도 KRW 200,000,000 200,000,000 외화운전자금 USD 39,000,000 39,000,000 수입신용장개설 USD 20,000,000 40,000,000 외국환평형기금시설자금 USD 40,000,000 40,000,000 일반대출자금 외 KRW 29,000,000 29,000,000 농협은행 일반자금대출 KRW 30,000,000 - 산업은행 산업운영자금대출 KRW 20,000,000 - 산업시설자금대출 KRW 50,000,000 - KEB하나은행 매출채권담보대출 KRW - 1,600,000 기업시설일반자금대출 KRW 18,750,000 18,750,000 일반자금외화회전대출 USD - 10,000,000 외화자금대출 USD - 20,000,000 외화일반자금회전대출(포괄) USD - 65,000,000 무역어음대출(포괄) KRW - 25,000,000 수출대금채권매입(포괄) USD - 17,300,000 수입신용장발행(포괄) USD - 15,000,000 운전자금대출(온렌딩) KRW 20,000,000 30,000,000 외화일반자금대출 USD - 4,729,000 수출대금채권매입 USD - 17,800,000 한국씨티은행 운영자금 KRW - 20,000,000 수입자금 KRW 5,000,000 10,000,000 우리은행 일반분할상환대출 KRW 35,000,000 37,500,000 일반자금대출 KRW 5,000,000 - 외평기금대출 USD - 10,000,000 합 계 KRW 412,750,000 371,850,000 USD 99,000,000 298,829,000 (4) 연결실체는 Monocrystal PLC.와의 물품대금 15.7억원과 관련한 법률소송의 피고입니다. 연결실체는 본 소송에 대한 2015년 2월 5일자 판결에서 승소하였습니다. 당기말 현재 2심이 진행중입니다. (5) 동 주석 (4)에서 기술하는 사건 이외에 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 5건이 있습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (6) 연결실체는 신규 사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술사용계약을 체결하고있으며, 기술사용의 대가는 선급으로 지급하고 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다. 39. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 서울바이오시스 주식회사, 광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor Inc.Seoul Semiconductor Gmbh, Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd., Sensor Electronic Technology, Inc.("SETi"), NITEK, Inc. 관계기업 (주)포스코엘이디 외 3개사 공동기업 SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매 출 원재료매입 유형자산취득(처분) 기 타 (주)포스코엘이디 860,300 - - - SH Optotech Co., Ltd. - 2,407,325 - - ST Co., Ltd. - 12,035,811 - - Anhui SS Opto Co., Ltd. - 1,973,356 - - 기타 관계기업 - 282,873 1,075,439 648,670 합 계 860,300 16,699,365 1,075,439 648,670 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매 출 원재료매입 유형자산취득(처분) 기 타 (주)포스코엘이디 874,594 - - 33,597 SH Optotech Co., Ltd. - 3,232,705 - - ST Co., Ltd. - 22,675,367 - - SETi의 주요 경영진 - - - 1,068,114 기타 관계기업 - - - 374,184 합 계 874,594 25,908,072 - 1,475,895 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 대여금 매입채무 SETi의 주요 경영진 - 1,758,000 - (주)포스코엘이디 142,588 - - ST Co., Ltd. - - 1,584,387 Anhui SS Opto Co., Ltd. - - 2,028,121 합 계 142,588 1,758,000 3,612,508 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 대여금 매입채무 SETi의 주요 경영진 - 1,648,800 - (주)포스코엘이디 104,308 - - SH Optotech Co., Ltd. - - 274,441 ST Co., Ltd. - - 722,445 합 계 104,308 1,648,800 996,886 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 자금거래 현금출자(지분처분) 대 여 회 수 Anhui SS Opto Co., Ltd. - - 561,714 기타 관계기업 791,560 - - 합 계 791,560 - 561,714 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 자금거래 현금출자(지분처분) 대 여 회 수 SETi의 주요경영진 (*) 1,648,800 - - 기타 관계기업 - - 901,611 합 계 1,648,800 - 901,611 (*) 연결실체는 전기 중 SETi의 주요 경영진 3인에게 각각 USD 500,000씩 총 USD 1,500,000을 대여하였습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 6,755,975 8,759,001 퇴직급여 654,029 538,921 주식보상비용 490,453 986,758 합 계 7,900,457 10,284,680 연결실체는 주요 경영의사결정에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 40. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 연결실체의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익 26,771,411 677,246 손익항목의 조정 : 법인세비용(수익) 10,222,950 (13,876,048) 퇴직급여 62,266 67,869 감가상각비 99,374,844 86,501,674 무형자산상각비 15,738,668 18,688,787 대손상각비(환입) 4,849,288 (102,356) 재고자산평가손실(환입) (17,281,091) 26,300,949 기타의대손상각비(환입) (32,175) 120,075 유형자산처분손실 156,076 181,105 유형자산처분이익 (365,985) (158,495) 외화환산손실 12,148,581 13,340,587 외화환산이익 (11,487,711) (9,937,753) 외환차익 (296,858) (213,124) 이자비용 5,834,981 9,063,276 이자수익 (1,321,868) (4,617,520) 판매보증비 336,382 205,511 잡손실 - 367 지분법손실 438,204 2,099,594 무형자산손상차손 3,320,842 194,900 무형자산처분손실 12,764 752 주식보상비용 490,453 986,758 매출채권처분손실 - 6,050 매도가능금융자산처분손실 - 351 매도가능금융자산손상차손 - 2,225,191 관계기업투자주식손상차손 114,905 535,135 관계기업투자주식처분손실 - 2,613,232 관계기업투자주식처분이익 - (1,994,064) 당기손익인식금융자산처분이익 (106,159) (82,330) 당기손익인식금융자산처분손실 196,572 - 당기손익인식금융자산평가이익 (1,078,206) (1,496,846) 당기손익인식금융자산평가손실 530,560 770,235 소 계 121,858,283 131,563,967 자산부채의변동: 매출채권의 감소(증가) (20,666,422) 13,931,209 미수금의 감소(증가) 2,966,996 6,117,775 선급금의 감소(증가) 2,176,081 4,944,075 선급비용의 감소(증가) 3,298,492 (3,309,430) 재고자산의 감소(증가) 38,048,185 (56,134,042) 보증금의 감소(증가) 110,733 11,754 장기선급비용의 감소(증가) (139,836) (1,273,341) 장기선급금의 감소(증가) 11,123,806 (11,503,589) 매입채무의 증가(감소) 70,533,612 (22,186,867) 미지급금의 증가(감소) 5,986,247 (1,273,408) 미지급비용의 증가(감소) 7,411,851 709,323 선수금의 증가(감소) 5,897,084 (159,930) 예수금의 증가(감소) (511,975) 648,758 선수수익의 증가(감소) 125,337 (1,046,341) 임대보증금의 증가(감소) 6,525 (69,900) 충당부채의 증가(감소) 1,578,707 (223,983) 소 계 127,945,423 (70,817,937) 영업활동으로 창출된 현금 276,575,116 61,283,170 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 기 전 기 유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 3,526,678 17,148,951 유무형자산 처분 관련 미수금의 변동 515,803 23,361 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 2015.12.31 현재 제 28 기 2014.12.31 현재 제 27 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 자산 유동자산 520,614,330,943 531,949,223,883 497,476,050,893 현금및현금성자산 7,229,179,204 12,494,624,906 2,663,914,281 단기금융상품 28,280,000,000 47,410,000,000 124,178,442,724 매출채권 및 기타채권 277,034,456,253 267,029,791,951 268,271,980,610 재고자산 67,670,291,855 83,312,504,451 63,441,681,615 당기손익인식금융자산 35,697,270,697 32,907,680,571 기타금융자산 81,400,708,216 55,667,758,400 1,728,588,600 기타유동자산 23,302,424,718 33,126,863,604 33,873,135,415 매도가능금융자산 1,214,536,501 매각예정비유동자산 2,103,771,147 비유동자산 438,973,959,733 406,963,270,001 353,007,791,677 장기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 유형자산 199,731,617,934 201,814,416,515 168,040,196,716 투자부동산 16,883,201,292 12,783,917,937 12,799,411,089 무형자산 14,318,853,878 16,644,242,181 20,245,552,094 종속기업투자 189,125,241,406 127,504,081,203 101,210,348,472 관계기업투자 및 공동기업 투자 2,013,324,866 5,337,979,866 7,371,504,011 매도가능금융자산 4,359,035,097 2,634,354,897 1,645,520,897 당기손익인식금융자산 13,174,571,520 25,299,340,080 기타금융자산 1,639,790,812 680,941,833 877,837,776 기타비유동자산 9,402,894,448 24,888,764,049 14,018,080,542 자산총계 959,588,290,676 938,912,493,884 850,483,842,570 부채 유동부채 237,170,350,650 243,681,502,697 181,192,812,094 매입채무 및 기타채무 157,367,863,628 106,027,618,005 114,367,744,179 기타금융부채 280,429,295 975,418,516 804,830,869 기타부채 7,340,160,375 1,563,090,646 1,408,655,691 차입금 65,160,000,000 126,960,493,424 48,692,382,535 당기손익인식금융부채 961,927,559 5,984,659,515 618,087,884 충당부채 203,655,279 269,422,518 287,894,978 당기법인세부채 5,856,314,514 1,900,800,073 15,013,215,958 비유동부채 65,964,326,205 50,949,825,609 16,997,122,069 기타금융부채 3,287,823,088 6,260,774,721 4,964,058,329 차입금 59,895,520,000 43,044,672,000 확정급여부채 1,058,642,926 1,012,243,200 952,555,718 이연법인세부채 1,722,340,191 632,135,688 8,733,154,658 당기손익인식금융부채 2,347,353,364 부채총계 303,134,676,855 294,631,328,306 198,189,934,163 자본 자본금 29,152,700,000 29,152,700,000 29,152,700,000 기타불입자본 359,692,664,572 359,692,664,572 359,692,664,572 기타자본구성요소 (8,790,618,557) 698,749,767 (198,118,476) 이익잉여금(결손금) 276,398,867,806 254,737,051,239 263,646,662,311 자본총계 656,453,613,821 644,281,165,578 652,293,908,407 자본과부채총계 959,588,290,676 938,912,493,884 850,483,842,570 포괄손익계산서 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 27 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 매출액 963,648,600,125 841,790,279,864 974,604,411,001 매출원가 808,048,863,203 710,385,971,077 763,260,566,291 매출총이익 155,599,736,922 131,404,308,787 211,343,844,710 판매비와 관리비 130,838,608,317 133,960,158,429 148,646,348,428 영업이익(손실) 24,761,128,605 (2,555,849,642) 62,697,496,282 금융수익 45,374,805,709 58,149,814,685 37,634,920,412 금융비용 38,285,350,441 57,787,724,550 29,547,310,383 기타수익 1,251,271,459 6,904,776,723 13,895,452,115 기타비용 3,856,975,690 6,215,938,926 5,613,730,289 법인세비용차감전순이익(손실) 29,244,879,642 (1,504,921,710) 79,066,828,137 법인세비용 7,595,152,837 (1,101,664,693) 36,415,398,541 당기순이익(손실) 21,649,726,805 (403,257,017) 42,651,429,596 기타포괄손익 12,089,762 (83,655,747) 380,515,569 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 12,089,762 6,234,345 315,702,897 확정급여채무의 재측정요소 15,865,829 8,181,555 414,308,264 기타포괄손익의 법인세효과 (3,776,067) (1,947,210) (98,605,367) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (89,890,092) 64,812,672 매도가능증권평가손익 (117,966,000) 85,056,000 기타포괄손익의법인세효과 28,075,908 (20,243,328) 당기총포괄손익 21,661,816,567 (486,912,764) 43,031,945,165 주당이익 기본및희석주당이익(손실) 374 (7) 732 자본변동표 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 27 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 연결기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 29,152,700 359,692,665 (262,931) 222,486,997 611,069,431 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 42,651,429,596 42,651,429,596 배당금지급 (1,807,467,400) (1,807,467,400) 주식매수선택권의 부여 매도가능금융자산평가손익 64,812,672 64,812,672 확정급여채무의 재측정요소 315,702,897 315,702,897 자기주식의 취득 2013.12.31 (기말자본) 29,152,700,000 359,692,664,572 (198,118,476) 263,646,662,311 652,293,908,407 2014.01.01 (기초자본) 29,152,700,000 359,692,664,572 (198,118,476) 263,646,662,311 652,293,908,407 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (403,257,017) (403,257,017) 배당금지급 8,512,588,400 8,512,588,400 주식매수선택권의 부여 986,758,335 986,758,335 매도가능금융자산평가손익 (89,890,092) (89,890,092) 확정급여채무의 재측정요소 6,234,345 6,234,345 자기주식의 취득 2014.12.31 (기말자본) 29,152,700,000 359,692,664,572 698,749,767 254,737,051,239 644,281,165,578 2015.01.01 (기초자본) 29,152,700,000 359,692,664,572 698,749,767 254,737,051,239 644,281,165,578 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 21,649,726,805 21,649,726,805 배당금지급 주식매수선택권의 부여 490,452,926 490,452,926 매도가능금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 12,089,762 12,089,762 자기주식의 취득 (9,979,821,250) (9,979,821,250) 2015.12.31 (기말자본) 29,152,700,000 359,692,664,572 (8,790,618,557) 276,398,867,806 656,453,613,821 현금흐름표 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 27 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 145,326,886,155 (15,677,120,104) 64,432,611,743 영업에서 창출된 현금 147,472,430,637 (5,278,218,384) 75,219,500,906 이자수취 3,024,578,181 11,173,891,129 7,155,752,164 이자지급 (2,616,912,703) (1,487,151,385) (2,060,473,532) 법인세납부(환급) (2,553,209,960) (20,085,641,464) (15,882,167,795) 투자활동현금흐름 (93,182,506,503) (80,503,165,045) 12,384,735,810 금융상품의 감소 19,358,001,480 126,868,442,724 138,552,799,125 금융상품의 증가 (228,001,480) (50,100,000,000) (95,678,442,724) 기타금융자산의 감소 30,000,000,000 683,406,153 6,431,184,705 기타금융자산의 증가 (56,756,970,000) (54,362,377,500) (1,273,435,800) 종속기업투자주식의 취득 (62,364,615,520) (18,235,730,655) (3,263,782,643) 종속기업투자주식의 처분 34,998,750 관계기업투자주식의 취득 (275,345,000) (901,610,767) (975,386,848) 유형자산 및 투자부동산의 취득 (46,399,069,451) (70,652,569,816) (43,171,751,366) 유형자산 및 투자부동산의 처분 18,828,615,864 8,160,659,696 12,146,524,118 무형자산의 취득 (256,773,563) (2,099,511,704) (417,971,507) 매도가능금융자산의 감소 1,216,896,906 매도가능금융자산의 취득 (1,724,680,200) (1,106,800,000) 당기손익인식금융자산의 감소 63,761,588,168 12,732,000,000 당기손익인식금융자산의 증가 (52,919,373,691) (32,705,970,082) 파생금융부채의 결재 (4,205,883,110) 재무활동현금흐름 (57,740,343,916) 105,990,115,714 (107,738,512,912) 차입금의 증가 128,883,794,477 446,984,968,618 50,103,199,707 차입금의 상환 (176,644,317,143) (332,482,264,504) (156,034,245,219) 배당금지급 (8,512,588,400) (1,807,467,400) 자기주식의 취득 (9,979,821,250) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 330,518,562 20,880,060 (757,621,756) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,265,445,702) 9,830,710,625 (31,678,787,115) 기초현금및현금성자산 330,518,562 20,880,060 34,342,701,396 기말현금및현금성자산 7,229,179,204 12,494,624,906 2,663,914,281 이익잉여금계산서제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위: 원) 과 목 제 29 기 제 28 기 (처분예정일: 2016년 3월 25일) (처분확정일: 2015년 3월 20일) I. 미처분이익잉여금 216,825,679,995 195,163,863,428 1.전기이월미처분이익잉여금 195,163,863,428 195,560,886,100 2.당기순이익(손실) 21,649,726,805 -403,257,017 3.확정급여채무의 재측정요소 12,089,762 6,234,345 II. 이익잉여금처분액 4,767,213,000 - 1.이익준비금 433,383,000 - 2.배당금 4,333,830,000 - 현금배당 4,333,830,000 (주당배당금(률) 당기: 75원 (15.0%) 전기: -원 (-%)) III. 차기이월미처분이익잉여금 212,058,466,995 195,163,863,428 5. 재무제표 주석 1. 일 반사항 서울반도체 주식회사(이하 "당사")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사는 당기 중 서울특별시 금천구 시흥대로153길에서 경기도 안산시 단원구 원시동으로 본사를 이전하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 29,152,700천원이며 주요 경영진에게 총 183,670주 의주식선택권이 부여되었습니다. 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 대표이사 및 특수관계자 19,678,681 33.75 모건스탠리 인베스트먼트 매니지먼트 컴퍼니 1,266,545 2.17 (주)포스코 591,000 1.01 자기주식 521,000 0.89 기 타 36,248,174 62.17 합 계 58,305,400 100.00 2. 재무제표 작성기준 당 사는 주 식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준 에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2016년 3월 7일에 개최된 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측 정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석13: 공동약정 분류, 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 23 및 35: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 29: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34: 금융상품 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택 가능하도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액 기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 당사는 위 기업회계기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이않은 것으로 판단하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업, 관계기업 투자 및 공동지배기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 미착재고를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 및 구축물 40 년 기 계 장 치 6 년 기타의유형자산 4 년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계 처리하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5~10 년 정액법 개발비 5 년 정액법 기타의무형자산 4~5 년 정액법 회원권 비한정 - 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부 금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. (14) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (15) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (16) 수익인식 수익은 재화의 판매 , 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 당사의 부동산 및 설비 임대서비스로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (17) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때에 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여 제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 외화환산 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으 며, 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리 목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018 년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 별도재무제표상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다. 5. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익,자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내와 해외에서 발생되었으며 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다 . 당기와 전기 중 당사의 고객 중 총 매출액의 10%를 초과하는 단일 고객은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 4,250,765 1,494,625 기타예금(*) 2,978,414 11,000,000 합 계 7,229,179 12,494,625 (*) 당사는 취득일로부터 만기가 3개월 이내이고, 가치변동위험이 경미한 정기예금, 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA 등에 투자하고 있습니다. 7. 장단기금융상품당기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 정기예금 28,280,000 - 28,280,000 47,410,000 - 47,410,000 별단예금 - 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 1,500,000 합 계 28,280,000 1,500,000 29,780,000 47,410,000 1,500,000 48,910,000 주석 34에서 설명하는 바와 같이, 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다 .8. 매출채권및기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 234,373,279 (5,830,383) 228,542,896 197,260,629 (5,962,334) 191,298,295 미수금 49,231,672 (1,018,135) 48,213,537 75,811,832 (1,021,135) 74,790,697 미수수익 278,023 - 278,023 940,800 - 940,800 합 계 283,882,974 (6,848,518) 277,034,456 274,013,261 (6,983,469) 267,029,792 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 361,331 (178,452) 182,879 551,843 (190,479) 361,364 제 품 56,838,237 (10,552,609) 46,285,628 70,637,992 (15,206,265) 55,431,727 재 공 품 8,178,641 (930,230) 7,248,411 12,793,299 (1,992,213) 10,801,086 원 재 료 15,107,069 (1,594,682) 13,512,387 16,807,512 (683,190) 16,124,322 저 장 품 440,987 - 440,987 594,005 - 594,005 합 계 80,926,265 (13,255,973) 67,670,292 101,384,651 (18,072,147) 83,312,504 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실(환입) (4,816,174) 13,709,147 10. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합 계 전기초 12,288,941 72,251,803 128,506,615 43,446,489 1,383,710 257,877,558 취득 및 자본적지출 - 1,369,400 3,007,140 1,693,175 78,708,789 84,778,504 처분/폐기 - - (21,172,409) (102,755) - (21,275,164) 대체 1,800,576 (1,935,322) 62,152,175 5,597,912 (68,175,038) (559,697) 전기말 14,089,517 71,685,881 172,493,521 50,634,821 11,917,461 320,821,201 취득 및 자본적지출 52,504 53,496 5,713,975 317,098 45,394,528 51,531,601 처분/폐기 - - (20,227,147) (5,048,861) - (25,276,008) 대체 (1,658,625) (3,479,841) 36,425,971 1,714,108 (39,096,411) (6,094,798) 당기말 12,483,396 68,259,536 194,406,320 47,617,166 18,215,578 340,981,996 (2) 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합 계 전기초 - 4,666,276 57,641,292 27,529,793 - 89,837,361 감가상각 - 1,769,949 22,763,415 8,324,087 - 32,857,451 처분/폐기 - - (3,713,596) (100,457) - (3,814,053) 대체 - 126,025 - - - 126,025 전기말 - 6,562,250 76,691,111 35,753,423 - 119,006,784 감가상각 - 1,709,068 29,682,097 6,902,188 - 38,293,353 처분/폐기 - - (10,327,047) (5,048,774) - (15,375,821) 대체 - (673,938) - - - (673,938) 당기말 - 7,597,380 96,046,161 37,606,837 - 141,250,378 (3) 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합 계 전기초 12,288,941 67,585,527 70,865,323 15,916,696 1,383,710 168,040,197 전기말 14,089,517 65,123,631 95,802,410 14,881,398 11,917,461 201,814,417 당기말 12,483,396 60,662,156 98,360,159 10,010,329 18,215,578 199,731,618 당사는 건설중인자산의 취득완료시점에 유형자산 본계정으로 대체하고 있습니다. 11. 투자부동산 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 전기초 5,001,448 9,112,109 14,113,557 대체 (1,800,576) 1,935,322 134,746 전기말 3,200,872 11,047,431 14,248,303 대체 1,658,625 3,479,841 5,138,466 당기말 4,859,497 14,527,272 19,386,769 (2) 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 전기초 - 1,314,146 1,314,146 감가상각 - 276,265 276,265 대체 - (126,026) (126,026) 전기말 - 1,464,385 1,464,385 감가상각 - 365,245 365,245 대체 - 673,938 673,938 당기말 - 2,503,568 2,503,568 (3) 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 전기초 5,001,448 7,797,963 12,799,411 전기말 3,200,872 9,583,046 12,783,918 당기말 4,859,497 12,023,704 16,883,201 당사는 당사의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당기와 전기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 1,260,396천원 및 1,178,700천원입니다. 12. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기 타 합 계 전기초 22,478,498 18,728,203 7,628,618 48,835,319 취득 및 자본적지출 75,128 - 2,119,512 2,194,640 대체 1,341,933 - 404,950 1,746,883 전기말 23,895,559 18,728,203 10,153,080 52,776,842 취득 및 자본적지출 - - 256,774 256,774 대체 1,276,279 - 956,331 2,232,610 처분 (27,106) - - (27,106) 당기말 25,144,732 18,728,203 11,366,185 55,239,120 ② 상각누계액 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기 타 합 계 전기초 12,590,540 10,399,565 5,599,661 28,589,766 상각 3,508,986 2,432,536 1,406,412 7,347,934 손상차손 - - 194,900 194,900 전기말 16,099,526 12,832,101 7,200,973 36,132,600 상각 1,162,317 2,432,536 1,207,155 4,802,008 처분 (14,342) - - (14,342) 당기말 17,247,501 15,264,637 8,408,128 40,920,266 ③ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기 타 합 계 전기초 9,887,958 8,328,638 2,028,957 20,245,553 전기말 7,796,033 5,896,102 2,952,107 16,644,242 당기말 7,897,231 3,463,566 2,958,057 14,318,854 당사는 출원중인 산업재산권의 관련비용은 장기선급금으로 계상하고 있으며, 산업재산권 등록시점에 대체하고 있습니다. 한편, 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 있습니다. 당사는 회원권을 매 보고기간말 순공정가치를 회수가능액으로 추정하여 평가하고 있으며, 당기말 현재 당사가 보유한 회원권 액면금액 77,467천원의 회수가능액은 39,844천원이며, 당기 중 회수가능가액의 하락으로 인한 무형자산손상차손 인식액은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 323,097 364,953 판매비와관리비 1,135,729 1,179,121 경상개발비 3,343,182 5,803,860 합 계 4,802,008 7,347,934 (3) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출은 각각 56,014,251천원과 55,825,974천원입니다.(4) 당사는 당기 중 특허권의 기대사용기간에 대하여 과거의 경험치를 토대로 재검토하였으며, 평가결과 특허권은 경제적 내용연수의 범위 내에서 등록일로부터 평균 10년간 법적 권리를 보호받을 수 있을 것으로 예상됩니다. 따라서 당사는 당기 중 특허권의 내용연수를 5년에서 10년으로 변경하였습니다. 이로 인한 무형자산상각비의 변동 효과는 다음과 같으며 경상개발비에 반영됩니다. (단위: 천원) 구 분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 이후 무형자산상각비의 증가(감소) (2,442,676) (1,625,904) (5,757) 568,883 3,505,454 13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업, 관계기업 및 공동기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (종속기업) 서울바이오시스(주)(*1) 한국 LED CHIP 제조 42.01 88,736,512 34.31 38,853,487 광명반도체유한공사 중국 LED PKG 제조 100.00 86,822,637 100.00 75,084,501 Seoul Semiconductor Gmbh 독일 LED 판매 100.00 3,287,786 100.00 3,287,786 Seoul Semiconductor Inc. 미국 LED 판매 100.00 5,856,146 100.00 5,856,146 Seoul Semiconductor Japan 일본 LED 판매 100.00 816,852 100.00 816,852 NITEK, Inc. 미국 LED 연구개발 79.09 3,605,309 79.09 3,605,309 소 계 189,125,242 127,504,081 (관계기업) (주)포스코엘이디 한국 LED PKG 제조 20.00 - 20.00 3,600,000 기타 3개사 미국 LED 연구개발 - 1,321,953 - 1,321,953 소 계 1,321,953 4,921,953 (공동기업) SH Optotech Co., Ltd.(*2) 대만 LED CHIP 제조 9.00 216,258 9.00 216,258 ST Co., Ltd.(*2) 대만 LED CHIP 제조 9.00 199,768 9.00 199,768 Anhui SS Opto Co., Ltd.(*3) 중국 LED CHIP 제조 25.00 275,345 - - 소 계 691,371 416,026 합 계 191,138,566 132,842,060 (*1) 당사의 서울바이오시스(주)의 지분은 42.01%이나 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려할 때 당사에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하고 있습니다. (*2) SH Optotech Co., Ltd.와 ST Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 9%이나 종속기업인 서울바이오시스(주)의 보유지분 42%를 합산한 지분율은 51%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 이를 공동기업으로 분류하였습니다. (*3) 당기 중 신규취득한 Anhui SS Opto Co., Ltd.의 당사의 지분율은 25%이나, 종속기업인 서울바이오시스(주)의 보유지분 26%를 합산한 지분율은 51%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기타증감 기 말 (종속기업) 서울바이오시스(주)(*1,2) 38,853,487 50,626,480 (1,879,494) 1,136,039 88,736,512 광명반도체유한공사 75,084,501 11,738,136 - - 86,822,637 Seoul Semiconductor Gmbh 3,287,786 - - - 3,287,786 Seoul Semiconductor Inc. 5,856,146 - - - 5,856,146 Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. 816,852 - - - 816,852 NITEK, Inc. 3,605,309 - - - 3,605,309 소 계 127,504,081 62,364,616 (1,879,494) 1,136,039 189,125,242 (관계기업) (주)포스코엘이디(*3) 3,600,000 - - (3,600,000) - 기타 3개사 1,321,953 - - - 1,321,953 소 계 4,921,953 - - (3,600,000) 1,321,953 (공동기업) SH Optotech Co., Ltd. 216,258 - - - 216,258 ST Co., Ltd. 199,768 - - - 199,768 Anhui SS Opto Co., Ltd. - 275,345 - - 275,345 소 계 416,026 275,345 - - 691,371 합 계 132,842,060 62,639,961 (1,879,494) (2,463,961) 191,138,566 (*1) 당사는 종속기업인 서울바이오시스(주)에 대하여 제공하는 금융보증부채의 공정가치의 변동금액 1,136,039천원을 종속기업투자주식의 증가로 회계처리하고 있습니다.(*2) 당사는 당기 중 당사가 보유한 서울바이오시스(주) 주식 중 300,000주를 처분하였으며 122,631천원의 종속기업투자주식처분이익을 인식하였습니다. 또한, Asia Investment I 가 풋옵션을 행사함에 따라 2,941,177주를 추가 취득하였습니다.(*3) 당사는 당기 중 관계기업인 (주)포스코엘이디의 투자주식의 회수가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 3,600,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기타증감 기 말 (종속기업) 서울바이오시스(주)(*1,3) 31,976,641 - (37,042) 6,913,888 38,853,487 광명반도체유한공사(*2) 59,795,075 15,289,426 - - 75,084,501 Seoul Semiconductor Gmbh 3,287,786 - - - 3,287,786 Seoul Semiconductor Inc. 5,856,146 - - - 5,856,146 Seoul Semiconductor Japan(*4) 294,701 - - 522,151 816,852 NITEK, Inc.(*3, 5) - 5,792,922 - (2,187,613) 3,605,309 소 계 101,210,349 21,082,348 (37,042) 5,248,426 127,504,081 (관계기업) (주)포스코엘이디(*5) 6,000,000 - - (2,400,000) 3,600,000 기타 3개사(*5) 955,477 901,611 (535,135) 1,321,953 소 계 6,955,477 901,611 - (2,935,135) 4,921,953 (공동기업) SH Optotech Co., Ltd. 216,258 - - - 216,258 ST Co., Ltd. 199,768 - - - 199,768 소 계 416,026 - - - 416,026 합 계 108,581,852 21,983,959 (37,042) 2,313,291 132,842,060 (*1) 당사는 종속기업인 서울바이오시스(주)에 대하여 제공하는 금융보증의 공정가치의 변동금액 6,913,888천원을 종속기업투자주식의 증가로 처리하고 있습니다.(*2) 당사는 전기 중 종속기업인 광명반도체유한공사에 대해 현물출자 및 현금출자를 통해 각각 890,514천원 및 14,398,912천원의 주식을 취득하였습 니 다. (*3) 당사는 전기 중 NITEK, Inc.의 주식 474,000주를 당사가 보유한 서울바이오시스(주)의 주식 123,925주와 교환취득하였으며 이와 관련하여 1,919,062천원의 종속기업투자주식처분이익을 인식하였습니다.(*4) 당사는 전기 중 종속회사인 Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.에 대한 종속기업투자주식손상차손 522,151천원을 환입하였습니다.(*5) 당사는 전기 중 종속회사인 NITEK, Inc.와 관계기업인 (주)포스코엘이디 외 1개사에 대한 투자주식 장부금액과 회수가능가액의 차액 2,187,613천원, 2,400,000천원, 그리고 535,135천원을 종속기업 및 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다. 14. 매도가능금융자산당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 (주)현대엘이디(*1) 1,200,000 822,036 1,200,000 822,036 기타 시장성없는 지분증권 3,735,575 2,745,439 2,802,455 1,812,319 채무증권 시장성없는 전환사채(*2) 791,560 791,560 - - 합 계 5,727,135 4,359,035 4,002,455 2,634,355 (*1) 비상장주식으로 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 공정가치를 결정함에 있어 영구성장률 2.00%를 가정하였으며, 할인율은 피투자회사의 가중평균자본비용 7.13%를 적용하였습니다.(*2) 당사는 당기중 관계기업이 발행한 전환사채 USD 700,000에 신규 투자하였습니다. 당사는 동 전환사채의 액면금액 USD 0.375당 동사의 우선주 1주로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 15. 당기손익인식금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 MMT, MMF 등 35,697,270 32,907,681 비유동성 전환사채 - 13,174,572 합 계 35,697,270 46,082,253 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 발행회사 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동자산 투자신탁(*1) 미래에셋증권(*3) - - 10,500,000 10,611,994 대우증권 5,000,000 5,162,850 8,000,000 8,067,824 전자단기사채 대우증권 8,000,000 8,025,750 - - 자산유동화증권 대우증권 5,006,000 5,030,520 - - MMF 대우증권 17,468,000 17,478,150 14,205,970 14,227,863 소 계 35,474,000 35,697,270 32,705,970 32,907,681 비유동자산 전환사채 Tekcore Co., Ltd.(*2) - - 13,391,930(USD 12,000,000) 13,174,571(USD 10,892,292) 합 계 35,474,000 35,697,270 46,097,900 46,082,253 (*1) 당사는 사채 및 기업어음 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하는 특정금전신탁에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.(*2) Tekcore Co., Ltd.가 발행한 전환사채는 당기와 전기 중 각각 USD 12,000,000이 조기 상환되었으며, 당사는 당기와 전기 중 196,572천원의 당기손익인식금융자산처분손실과 82,330천원의 당기손익인식금융자산처분이익을 인식하였습니다.(*3) 당사는 당기중 MMT, MMF의 장부금액과 만기 수령액의 차이 106,159천원을 당기손익인식금융자산처분이익으로 인식하였습니다. 16. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 대여금 81,400,708 1,384,885 82,785,593 55,667,758 95,685 55,763,443 보증금 - 254,906 254,906 - 585,257 585,257 합 계 81,400,708 1,639,791 83,040,499 55,667,758 680,942 56,348,700 17. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 20,284,466 8,305,010 28,589,476 28,422,323 21,487,511 49,909,834 선급비용 3,017,959 1,097,884 4,115,843 4,704,541 3,401,253 8,105,794 합 계 23,302,425 9,402,894 32,705,319 33,126,864 24,888,764 58,015,628 18. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 115,108,933 60,749,417 미지급금 33,289,374 38,509,865 미지급비용 8,969,557 6,768,336 합 계 157,367,864 106,027,618 19. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 임대보증금 - 901,909 901,909 - 874,019 874,019 금융보증부채 280,429 2,385,914 2,666,343 975,419 5,386,756 6,362,175 합 계 280,429 3,287,823 3,568,252 975,419 6,260,775 7,236,194 20. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 6,148,472 448,371 예수금 1,011,399 1,059,767 선수수익 180,289 54,953 합 계 7,340,160 1,563,091 21. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 내 역 당기말 이자율(%) 최종만기 당기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 매출채권담보차입 1M LIBOR + 1.50 2015-03-26 - 12,134,892 수입자금 1M LIBOR + 1.54 2015-03-26 - 54,399,248 수입자금 3M LIBOR + 1.60 2015-02-06 - 5,466,353 한국수출입은행 수출성장자금 3M LIBOR + 1.02 2015-11-12 - 21,984,000 기업은행 수입자금 30일 LIBOR + 1.70 2016-05-31 35,160,000 32,976,000 산업은행 운영자금 2.69 2016-11-04 10,000,000 - 농협은행 운영자금 2.98 2016-11-04 20,000,000 - 소 계 65,160,000 126,960,493 장기차입금 기업은행 시설외화대출 3M LIBOR + 0.98 2017-08-29 45,895,520 43,044,672 산업은행 시설대출 설비투자기준금리+1.28 2021-11-04 14,000,000 - 소 계 59,895,520 43,044,672 합 계 125,055,520 170,005,165 (2) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 상환금액 1년 이내 - 1년 초과 2년 이내 45,895,520 2년 초과 14,000,000 합 계 59,895,520 22. 당기손익인식금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분파생상품 961,928 5,984,660 당사의 종속기업인 서울바이오시스(주)는 2011년 10월과 2013년 6월에 Triumph II Investments Ltd.와 Asia Investment I에 대해 각각 1,633,986주와 2,941,177주의 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다. 이와 관련하여 당사는 각 투자자에게 유상증자신주를 당사에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 풋옵션의 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. 파생상품의 공정가치는 주가변동성과 무위험 선도이자율을 이용해 주가트리를 생성하여,만기시점에서의 전환가치를 정한 후 만기시점부터 현재시점까지 주가와 전환가치를 비교하는 Backwardation방식으로 도출하였습니다. (2) 당기 중 Asia Investment I이 보유한 서울바이오시스(주)의 지분 2,941,177주에 대한 풋옵션이 행사되었으며, 당사는 본 풋옵션 행사 및 종속기업투자주식 매입과 관련하여 1,662,765천원의 파생상품처분이익을 인식하였습니다. (3) 당기와 전기에 당기손익인식금융부채와 관련하여 인식한 파생상품평가손실은 각각 845,917천원과 3,019,218천원입니다. 23. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 269,423 287,895 증 가 336,382 205,511 감 소 (402,150) (223,983) 기 말 203,655 269,423 당사의 충당부채는 품질보증충당부채로서 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로추정하여 계상하였습니다. 24. 자본(1) 자본금 및 기타불입자본당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 120,000,000주 120,000,000주 우선주 발행한도 10,000,000주 10,000,000주 1주의 금액(보통주 및 우선주) 500원 500원 발행주식수 보통주 58,305,400주 58,305,400주 자기주식 (521,000주) - 유통보통주식수 57,784,400주 58,305,400주 한편, 당기말 및 전기말 현재의 기타불입자본(주식발행초과금)은 359,693백만원입니다. (2) 배당금당사는 전기에 8,512,588천원 (주당: 146원)의 배당금을 지급하였으며, 당기 중 지급내역은 없습니다. (3) 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 (288,008) (288,008) 주식선택권 1,477,211 986,758 자기주식(*) (9,979,821) - 합 계 (8,790,618) 698,750 (*) 당사는 당기 중 주가안정을 위해 521,000주의 자기주식을 취득하였으며 항후 주가변동에 따라 처분할 계획입니다. (4) 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 7,529,920 7,529,920 임의적립금 기업합리화적립금 720,255 720,255 재무구조개선적립금 230,000 230,000 연구및인력개발준비금(*2) 51,093,013 51,093,013 소 계 52,043,268 52,043,268 미처분이익잉여금 216,825,680 195,163,863 합 계 276,398,868 254,737,051 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (5) 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제 29 기(처분예정일: 2016년 3월 25일) 제 28 기(처분확정일: 2015년 3월 20일) I. 미처분이익잉여금 216,825,679,995 195,163,863,428 1.전기이월미처분이익잉여금 195,163,863,428 195,560,886,100 2.당기순이익(손실) 21,649,726,805 (403,257,017) 3.확정급여채무의 재측정요소 12,089,762 6,234,345 II. 이익잉여금처분액 4,767,213,000 - 1.이익준비금 433,383,000 - 2.배당금 4,333,830,000 - 현금배당 (주당배당금(률) 당기: 75원 (15%) 전기: 7-원 (-%) 4,333,830,000 - III. 차기이월미처분이익잉여금 212,058,466,995 195,163,863,428 25. 주당손익 (1) 당기와 전기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 21,649,726,805 (403,257,017) 가중평균유통보통주식수 57,952,985주 58,305,400주 기본주당손익 374 (7) (2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 58,305,400 58,305,400 자기주식의 취득 (352,415) - 가중평균유통보통주식수 57,952,985 58,305,400 (3) 당기말과 전기말 현재 미행사 주식선택권 183,670주 및 229,000주 는 희석효과가발생하지 않으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다. 26. 주식기준보상 (1) 당사는 당기 중 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일에 약정한 행사가격으로 당사의 주식을 매수할 수 있습니다.주요 경영진에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 구분 부여일 부여수량(주) 부여방법 가득조건 약정기간 1차 2014년 3월 21일 307,000 신주발행, 자기주식 교부 부여일로부터 3~4년간 근무 4~5년 2차 2015년 3월 20일 50,000 신주발행, 자기주식 교부 부여일로부터 3~4년간 근무 4~5년 (2) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 2차 부여일 현재 공정가치 22,012 9,342 부여일 현재 주식가격 48,045 19,250 행사가격 48,100 19,800 기대 주가 변동성(가중평균) 44.77% 48.99% 기대 만기 6년 6년 기대 배당수익율 0.30% 0.20% 무위험 이자율(국공채 수익율) 3.16% 2.00% 주가의 기대변동성은 당사의 주식가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다. (3) 당기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 229,000 48,100 - - 부여 50,000 19,800 307,000 48,100 상실 (95,330) 45,330 (78,000) 48,100 기말 183,670 41,834 229,000 48,100 (4) 당사는 당기와 전기 중 주식선택권과 관련하여 각각 490,453천원과 986,758천원의 비용을 인식했습니다.27. 매출액당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 905,608,950 803,586,816 상품매출 48,614,174 32,616,764 수입임대료 9,425,476 5,586,700 합 계 963,648,600 841,790,280 28. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 762,036,040 677,844,783 상품매출원가 46,012,823 32,541,188 합 계 808,048,863 710,385,971 (2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 12,894,251 14,900,697 퇴직급여 1,380,808 1,905,174 복리후생비 1,909,917 2,386,085 여비교통비 1,272,872 1,596,796 지급임차료 726,291 442,359 대손상각비 3,067,189 294,928 접대비 514,107 610,098 통신비 122,146 168,406 수도광열비 89,550 126,989 세금과공과 353,957 797 감가상각비 11,230,741 7,346,596 무형자산상각비 1,135,729 1,179,121 수선비 138,852 69,006 보험료 473,424 633,857 차량유지비 169,588 273,034 운반비 426,748 516,191 교육훈련비 37,635 142,791 도서인쇄비 44,535 15,367 소모품비 501,246 419,417 지급수수료 29,304,000 33,981,624 광고선전비 1,586,579 2,494,752 수출제비용 4,118,388 3,835,878 해외시장개척비 2,498,969 3,601,952 판매보증비 336,382 205,511 경상개발비 56,014,251 55,825,974 주식보상비용 490,453 986,758 합 계 130,838,608 133,960,158 (3) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료, 제품 및 재공품의 변동 15,310,708 (20,418,809) 원재료 매입액 202,464,198 188,495,507 상품의 판매 46,012,823 32,541,188 종업원급여 49,356,802 52,870,208 감가상각비 38,658,599 33,133,716 무형자산상각비 4,802,008 7,347,934 외주가공비 495,020,665 441,259,377 지급수수료 66,055,406 61,236,334 기타 21,206,263 47,880,674 합 계 938,887,472 844,346,129 29. 종 업 원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 40,954,591 43,109,364 사회보장제도 관련 비용 4,202,676 4,078,138 확정기여제도에 대한 납부 3,646,816 4,628,079 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 62,266 67,869 주식결제형 주식기준보상 490,453 986,758 합 계 49,356,802 52,870,208 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 1,058,643 1,012,243 확정기여형제도에 대한 미지급비용 - 7,777 연차수당 관련 미지급비용 1,051,031 1,044,913 합 계 2,109,674 2,064,933 (3) 당사는 다음과 같은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.① 확정기여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. ② 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임ㆍ직원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임ㆍ직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정됩니다. (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,012,243 952,556 당기근무원가 40,859 39,980 이자비용 21,407 27,889 확정급여채무의 재측정요소 (15,866) (8,182) 기말금액 1,058,643 1,012,243 (5) 확정급여채무의 재측정요소① 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율(*) 2.12 2.36 (*) 우량회사채(AA0)의 시장수익률을 사용하였습니다.② 당기말 현재 유의적인 재측정요소가 발생한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 1% 증가 1% 감소 할인율 (22,092) 22,893 30. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 2,418,737 3,821,562 금융보증수익 4,831,869 5,615,703 외환차익 27,529,918 39,847,749 외화환산이익 6,444,980 7,285,625 당기손익인식금융자산평가이익 1,078,206 1,496,846 당기손익인식금융자산처분이익 106,159 82,330 파생상품평가이익 1,302,172 - 파생상품처분이익 1,662,765 - 합 계 45,374,806 58,149,815 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 2,574,097 1,571,104 매도가능금융자산처분손실 - 351 외환차손 26,230,263 42,592,974 외화환산손실 6,605,770 9,833,843 당기손익인식금융자산평가손실 530,560 770,235 당기손익인식금융자산처분손실 196,572 - 파생상품평가손실 2,148,089 3,019,218 합 계 38,285,350 57,787,725 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 이자수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융기관예치금 1,179,816 3,606,802 대여금및수취채권 1,238,921 214,760 합 계 2,418,737 3,821,562 ② 이자비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융기관차입금 2,507,502 1,260,328 매출채권환가수수료 66,595 310,776 합 계 2,574,097 1,571,104 31. 기타수 익 과 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 298,298 3,447,725 잡이익 827,342 1,015,839 기타의대손충당금환입 3,000 - 종속기업투자주식손상차손환입 - 522,151 종속기업투자주식처분이익 122,631 1,919,062 합 계 1,251,271 6,904,777 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권처분손실 - 6,050 기타의대손상각비 - 120,075 유형자산처분손실 49,288 232,932 무형자산처분손실 12,764 - 기부금 70,650 42,500 무형자산손상차손 - 194,900 잡손실 124,274 496,734 종속기업투자주식손상차손 - 2,187,613 관계기업투자주식손상차손 3,600,000 2,935,135 합 계 3,856,976 6,215,939 32. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세 6,502,108 6,973,225 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 6,617 - 소 계 6,508,725 6,973,225 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 1,090,204 (8,101,019) 기타포괄손익으로 반영된 법인세비용 (3,776) 26,129 법인세비용(수익) 7,595,153 (1,101,665) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세 전금 액 법인세효 과 세 후금 액 세 전금 액 법인세효 과 세 후금 액 확정급여채무의 재측정요소 15,866 (3,776) 12,090 8,182 (1,947) 6,235 매도가능금융자산평가손익 - - - (117,966) 28,076 (89,890) 합 계 15,866 (3,776) 12,090 (109,784) 26,129 (83,655) (3) 당기 및 전기의 회계이익(손실)과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 29,244,880 (1,504,922) 적용세율에 따른 법인세비용 6,615,261 (353,083) 조정사항 세무상 인정되지 않는 수익ㆍ비용으로 인한 효과 608,212 430,220 세액공제로 인한 효과 (635,144) (828,838) 이연법인세가 인식되지 않는 일시적차이의 변동 1,001,000 - 세율차이효과 5,824 (349,964) 소 계 979,892 (748,582) 법인세비용(수익) 7,595,153 (1,101,665) 유효세율(*) 26.0% - (*) 전기의 경우 법인세비용이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 기말금액 일시적차이에 대한 이연법인세 미수수익 (226,212) 160,042 - (66,170) 미지급비용 248,689 885,807 - 1,134,496 금융보증부채 (5,882,859) (1,149,984) (7,032,843) 대손충당금 2,633,468 743,119 - 3,376,587 토지 (43,360) - - (43,360) 감가상각비 451,603 175,951 - 627,554 무형자산 331,965 (74,352) - 257,613 연구인력개발준비금 (8,330,000) 1,904,000 - (6,426,000) 당기손익인식금융부채 1,476,080 (1,194,003) - 282,077 재고평가손실 2,869,349 (403,624) - 2,465,725 확정급여채무 232,965 6,396 3,776 239,359 매도가능금융자산 325,608 - - 325,608 기타 5,280,568 (2,143,556) - 3,137,012 이연법인세자산(부채) (632,136) (1,090,204) 3,776 (1,722,340) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 기말금액 일시적차이에 대한 이연법인세 미수수익 (1,963,323) 1,737,111 - (226,212) 미지급비용 220,127 28,562 - 248,689 금융보증부채 (4,588,445) (1,294,414) - (5,882,859) 대손충당금 4,665,382 (2,031,914) - 2,633,468 토지 (43,360) - - (43,360) 감가상각비 (116,838) 568,441 - 451,603 무형자산 342,175 (10,210) - 331,965 연구인력개발준비금 (10,234,000) 1,904,000 - (8,330,000) 당기손익인식금융자산 1,059,091 416,989 - 1,476,080 재고평가손실 376,444 2,492,905 - 2,869,349 확정급여채무 226,708 6,257 (1,947) 232,965 매도가능금융자산 (20,243) 345,851 28,076 325,608 기타 1,343,128 3,937,440 - 5,280,568 이연법인세자산(부채) (8,733,154) 8,101,018 26,129 (632,136) (5) 미인식 이연법인세 자산ㆍ부채당기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자에서 발생한 차감할 일시적차이 중 각각 13,268,165천원 및 16,735,216천원은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 관련 법인세효과를 미인식하였습니다. 33. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 125,055,520 170,005,165 차감 : 현금및현금성자산 (7,229,179) (12,494,625) 순차입금(A) 117,826,341 157,510,540 부채총계(B) 303,134,677 294,631,328 자본총계(C) 656,453,614 644,281,166 순차입금비율(=(A)/(C)) 17.95% 24.45% 부채비율(=(B)/(C)) 46.18% 45.73% (2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. ① 환위험 1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 순자산 자 산 부 채 순자산 USD 216,617,630 179,648,148 36,969,482 186,930,624 221,472,186 (34,541,562) EUR 9,201,720 819,666 8,382,054 11,823,802 2,074,062 9,749,740 JPY 5,107,880 7,302,588 (2,194,708) 4,398,858 3,031,108 1,367,750 CNY 4,212,163 - 4,212,163 2,314,877 - 2,314,877 기타 215,865 24,495 191,370 308,027 - 308,027 합 계 235,355,258 187,794,897 47,560,361 205,776,188 226,577,356 (20,801,168) 2) 당기와 전기에 주요 거래통화에 대해 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기말환율 평균환율 기말환율 평균환율 USD 1,172.00 1,131.49 1,099.20 1,053.22 EUR 1,280.53 1,255.16 1,336.52 1,398.82 JPY 9.72 9.34 9.20 9.96 CNY 178.48 179.48 176.81 170.93 3) 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,696,949 (3,696,949) (3,454,156) 3,454,156 EUR 838,205 (838,205) 974,974 (974,974) JPY (219,471) 219,471 136,775 (136,775) CNY 421,216 (421,216) 231,488 (231,488) 기타 19,137 (19,137) 30,802 (30,802) 합 계 4,756,036 (4,756,036) (2,080,117) 2,080,117 ② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리부차입금 95,055,520 170,005,165 당사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 당 기 전 기 당 기 전 기 차입금 (950,555) (1,700,052) 950,555 1,700,052 ③ 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 1) 신용위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 7,229,179 12,494,625 장단기금융상품 29,780,000 48,910,000 매출채권및기타채권 277,034,456 267,029,792 당기손익인식금융자산 35,697,271 46,082,253 장단기대여금 82,785,593 55,763,443 보증금 254,906 585,257 금융보증부채 2,666,343 6,362,175 합 계 435,447,748 437,227,545 2) 당기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미경과 90일 이내 365일 이내 365일 초과 합 계 매출채권 164,833,626 15,095,945 28,613,772 19,999,552 228,542,895 미수금 404,533 25,456,944 13,664,149 8,687,911 48,213,537 미수수익 278,024 - - - 278,024 합 계 165,516,183 40,552,889 42,277,921 28,687,463 277,034,456 (단위: 천원) 구 분 미경과 90일 이내 365일 이내 365일 초과 합 계 매출채권 133,509,332 18,467,348 28,745,560 10,576,055 191,298,295 미수금 9,185,833 13,281,646 19,849,610 32,473,607 74,790,696 미수수익 940,800 - - - 940,800 합 계 143,635,965 31,748,994 48,595,170 43,049,662 267,029,791 3) 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 2,240,207 3,590,176 5,830,383 미수금 - 1,018,135 1,018,135 합 계 2,240,207 4,608,311 6,848,518 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 1,413,423 4,548,911 5,962,334 미수금 - 1,021,135 1,021,135 합 계 1,413,423 5,570,046 6,983,469 4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 5,962,334 1,021,135 19,612,409 1,871,063 대손상각비 3,067,189 (3,000) 294,928 120,075 제각 (3,199,140) - (13,945,003) (970,003) 기말금액 5,830,383 1,018,135 5,962,334 1,021,135 ④ 유동성위험관리1) 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 매입채무및기타채무 157,367,864 157,367,864 157,367,864 - - 변동금리부차입금 95,055,520 98,147,147 36,587,083 46,798,341 14,761,723 고정금리부차입금 30,000,000 30,983,688 30,983,688 - - 임대보증금 901,909 901,909 - 871,909 30,000 합 계 283,325,293 287,400,608 224,938,635 47,670,250 14,791,723 34. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별분류당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공 정 가 치 당기손익인식지정 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 35,697,271 - - - 35,697,271 - 35,697,271 - 35,697,271 매도가능금융자산 - - 822,036 - 822,036 - - 822,036 822,036 합 계 35,697,271 - 822,036 - 36,519,307 - 35,697,271 822,036 36,519,307 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산(*) - - 3,536,999 - 3,536,999 - - - - 현금및현금성자산 - 7,229,179 - - 7,229,179 - - - - 장단기금융상품 - 29,780,000 - - 29,780,000 - - - - 매출채권및기타채권 - 277,034,456 - - 277,034,456 - - - - 장단기대여금 - 82,785,593 - - 82,785,593 - - - - 보증금 - 254,906 - - 254,906 - - - - 합 계 - 397,084,134 3,536,999 - 400,621,133 - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익인식금융부채 961,928 - - - 961,928 - - 961,928 961,928 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 157,367,864 157,367,864 - - - - 장단기차입금 - - - 125,055,520 125,055,520 - - - - 임대보증금 - - - 901,909 901,909 - - - - 금융보증부채 - - - 2,666,343 2,666,343 - - - - 합 계 - - - 285,991,636 285,991,636 - - - - (*) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다 고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공 정 가 치 당기손익인식지정 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 46,082,253 - - - 46,082,253 - 32,907,681 13,174,572 46,082,253 매도가능금융자산 - - 822,036 - 822,036 - - 822,036 822,036 합 계 46,082,253 - 822,036 - 46,904,289 - 32,907,681 13,996,608 46,904,289 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산(*) - - 1,812,319 - 1,812,319 - - - - 현금및현금성자산 - 12,494,625 - - 12,494,625 - - - - 장단기금융상품 - 48,910,000 - - 48,910,000 - - - - 매출채권및기타채권 - 267,029,792 - - 267,029,792 - - - - 장단기대여금 - 55,763,443 - - 55,763,443 - - - - 보증금 - 585,257 - - 585,257 - - - - 합 계 - 384,783,117 1,812,319 - 386,595,436 - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익인식금융부채 5,984,660 - - - 5,984,660 - - 5,984,660 5,984,660 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 106,027,618 106,027,618 - - - - 장단기차입금 - - - 170,005,165 170,005,165 - - - - 임대보증금 - - - 874,019 874,019 - - - - 금융보증부채 - - - 6,362,175 6,362,175 - - - - 합 계 - - - 283,268,977 283,268,977 - - - - (*) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다 고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 총포괄손익 취득(처분) 기 말 당기손익인식금융자산 13,174,572 (196,572) (12,978,000) - 매도가능금융자산 822,036 - - 822,036 합 계 13,996,608 (196,572) (12,978,000) 822,036 당기손익인식금융부채 5,984,660 816,848 (5,839,580) 961,928 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 총포괄손익 취득(처분) 기 말 당기손익인식금융자산 25,299,340 524,901 (12,649,669) 13,174,572 매도가능금융자산 940,002 (117,966) - 822,036 합 계 26,239,342 406,935 (12,649,669) 13,996,608 당기손익인식금융부채 2,965,441 3,019,219 - 5,984,660 (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한의 내용 단기금융상품 정기예금 780,000 29,110,000 임직원 대출담보 장기금융상품 별단예금 1,500,000 1,500,000 상생협력예치금 합 계 2,280,000 30,610,000 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 임직원 대출과 관련 하여 주석 34에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행에 정기예금 780,000천원 을 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 기업은행과 산업은행 시설차입금과 관련하여 기계장치 47,281백만원 및 26,121백만원을 각각 양도담보목록으로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 기계장치에 대한 기업은행과 산업은행의 채권최고액은 각각 48,000백만원과 34,775백만원입니다.(2) 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 회사명 차입처 통화 지급보증금액 서울바이오시스(주) KEB하나은행 KRW 61,500,000 기업은행 KRW 34,800,000 USD 22,800,000 우리은행 KRW 51,000,000 농협은행 KRW 12,000,000 한국씨티은행 KRW 6,500,000 합 계 KRW 165,800,000 USD 22,800,000 당사는 종속기업인 서울바이오시스(주)에 차입금을 제공한 금융기관과 상기의 주석에서 설명하는 바와 같이 금융보증계약을 체결하고 있으며, 동 금융보증계약에 대하여 2,666,343천원 을 금융보증부채 로 인식하고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공인 보증내용 통 화 지급보증금액 서울보증보험 상업신용보증 KRW 9,630,000 공탁보증 KRW 3,328,000 인허가보증 KRW 18,406 계약이행보증 KRW 3,292 대표이사 차입금보증(기업은행) USD 96,000,000 합 계 KRW 12,979,698 USD 96,000,000 (4) 당기말과 전기말 현재 주요 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 약정내용 통화 당기말 전기말 한국수출입은행 중기포괄수출금융 USD - 20,000,000 기업은행 외상매출채권한도 KRW 200,000,000 200,000,000 외화운전자금 USD 30,000,000 30,000,000 수입신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000 외국환평형기금시설자금 USD 40,000,000 40,000,000 농협은행 일반자금대출 KRW 20,000,000 - 산업은행 산업운영자금대출 KRW 10,000,000 - 산업시설자금대출 KRW 20,000,000 - KEB하나은행 매출채권담보대출 KRW - 1,600,000 일반자금외화회전대출 USD - 10,000,000 무역어음대출(포괄) KRW - 25,000,000 외화일반자금회전대출(포괄) USD - 55,000,000 수출대금채권매입(포괄) USD - 17,300,000 수입신용장발행(포괄) USD - 15,000,000 수출대금채권매입 USD - 17,800,000 합 계 KRW 250,000,000 226,600,000 USD 80,000,000 215,100,000 (5) 당사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 친환경적이고 LED 발광효율 및 전력효율을 높이는데 필요한 기술사용계약을 체결하고 있으며, 기술사용의 대가는 계약기간에 걸쳐 매 월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다. (6) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 4건이 있습니다. 당기말 현재 동소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 36. 특수관계자(1) 당기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속회사 서울바이오시스(주), 광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor Inc.,Seoul Semiconductor GmbH, Seoul Semiconductor Japan, NITEK, Inc. 관계기업 및 공동기업 (주)포스코엘이디, SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto CO., Ltd. 외 3개사 손자회사 Sensor Electronic Technology, Inc.("SETi") (2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매 출 원재료매입 지급수수료 유형자산취득(처분) 기 타 광명반도체유한공사 36,872,098 293,664,100 6,278,476 (4,177,758) 8,991 서울바이오시스(주) 9,380,943 108,287,549 - (4,990,624) 1,172,583 Seoul Semiconductor Inc. - - 7,958,953 - - Seoul Semiconductor GmbH - - 6,472,938 - - Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. - - 3,436,382 - - NITEK, Inc. - - 837,937 (574,890) 51,453 (주)포스코엘이디 860,300 - - - - ANHUI SS Opto Co., Ltd - - - - - SETi - - - - 11,194 기타 - - 648,670 - - 합 계 47,113,341 401,951,649 25,633,356 (9,743,272) 1,244,221 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매 출 원재료매입 지급수수료 유형자산취득(처분) 기 타 광명반도체유한공사 26,135,745 231,392,720 5,783,636 (21,403,031) - 서울바이오시스(주) 5,383,694 93,457,999 - 759,825 173,652 Seoul Semiconductor Inc. - - 9,724,565 - 1,357 Seoul Semiconductor GmbH - - 7,478,369 - 100,866 Seoul Semiconductor Japan - - 3,602,863 - 31,691 NITEK, Inc. - - 1,370,983 - - (주)포스코엘이디 874,594 - - - 33,597 기타 - - 374,184 - - 합 계 32,394,033 324,850,719 28,334,600 (20,643,206) 341,163 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권및 미수금 대여금 기타 매입채무 미지급금 기타 광명반도체유한공사 63,817,835 - - 49,925,401 - - 서울바이오시스(주) 8,718,883 78,500,000 19,972,064 - 818 831,909 Seoul Semiconductor Inc. 46,623 - - - 1,554,083 - Seoul Semiconductor GmbH 23,827 - - - 562,112 - Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. 19,799 - - - 1,248,135 - NITEK, Inc. 589,837 703,200 1,927 - - - (주)포스코엘이디 142,588 - - - - - SETi(*). 1,333,559 3,486,708 - - - - 합 계 74,692,951 82,689,908 19,973,991 49,925,401 3,365,148 831,909 (*) 당기중 SETi와 NITEK, Inc.간 자산부채 양수도계약에 따라 기존 NITEK, Inc.에 대한 당사의 대여금을 SETi가 인수하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권및 미수금 대여금 기타 매입채무 미지급금 기타 광명반도체유한공사 75,708,907 - - 24,335,796 14,142,821 - 서울바이오시스(주) 7,778,602 53,000,000 26,508,314 - 763,371 632,069 Seoul Semiconductor Inc. 44,726 - - - 1,020,337 - Seoul Semiconductor GmbH 1,576,512 - - - 1,983,325 - Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. 13,722 - - - 828,289 - NITEK, Inc. 88,834 2,667,758 1,969,630 - 1,099,200 - (주)포스코엘이디 104,308 - - - - - 합 계 85,315,611 55,667,758 28,477,944 24,335,796 19,837,343 632,069 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 자금거래 지분취득(처분) 대 여 회 수 현금출자 현물출자 광명반도체유한공사 - - 11,738,136 - 서울바이오시스(주) 25,500,000 - 48,746,986 - NITEK, Inc. 703,200 - - - ANHUI SS Opto Co., Ltd - - 275,345 - Sensor Electronic Technology Inc. 818,950 - - - 기타 791,560 - - - 합 계 27,813,710 - 60,760,467 - ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 자금거래 지분취득(처분) 대 여 회 수 현금출자 현물출자 광명반도체유한공사 - - 14,398,912 890,514 서울바이오시스(주) 53,000,000 - - - Seoul Semiconductor Inc. - 174,610 - - Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. - 502,330 - - NITEK, Inc. 2,667,758 - 3,836,819 1,956,103 기타 - - 901,611 - 합 계 55,667,758 676,940 19,137,342 2,846,617 (5) 당기말 현재 당사는 특수관계자에게 165,800,000천원 및 USD 22,800,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 USD 96,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 3,250,761 4,995,178 퇴직급여 439,795 345,114 주식보상비용 490,453 986,758 합 계 4,181,009 6,327,050 당사는 주요 경영의사결정에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 37. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익(손실) 21,649,727 (403,257) 손익항목의 조정: 법인세비용(수익) 7,595,153 (1,101,665) 퇴직급여 62,266 67,869 감가상각비 38,658,599 33,133,716 매출채권처분손실 - 6,050 무형자산상각비 4,802,008 7,347,934 대손상각비 3,067,189 294,928 재고자산평가손실(환입) (4,816,174) 13,709,147 유형자산처분손실 49,288 232,932 무형자산처분손실 12,764 - 외화환산손실 6,605,770 9,833,843 이자비용 2,574,097 1,571,104 당기손익인식금융자산평가손실 530,560 770,235 당기손익인식금융자산처분손실 196,572 - 파생상품평가손실 2,148,089 3,019,218 판매보증비 336,382 205,511 기타의대손상각비(환입) (3,000) 120,075 무형자산손상차손 - 194,900 주식보상비용 490,453 986,758 매도가능금융자산처분손실 - 351 관계기업투자주식손상차손 3,600,000 2,935,135 종속기업투자주식손상차손 - 2,187,613 외환차익 (210,908) - 유형자산처분이익 (298,298) (3,447,725) 외화환산이익 (6,444,980) (7,285,625) 이자수익 (2,418,738) (3,821,562) 금융보증수익 (4,831,869) (5,615,703) 종속기업투자주식처분이익 (122,631) (1,919,062) 종속기업투자주식손상차손환입 - (522,151) 당기손익인식금융자산평가이익 (1,078,206) (1,496,846) 당기손익인식금융자산처분이익 (106,159) (82,330) 파생상품평가이익 (1,302,172) - 파생상품처분이익 (1,662,765) - 소 계 47,433,290 51,324,650 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (36,444,234) 10,313,462 미수금의 감소(증가) 18,189,891 1,305,045 선급금의 감소(증가) 20,044,079 (9,249,484) 선급비용의 감소(증가) 3,989,951 (2,291,989) 재고자산의 감소(증가) 20,458,386 (33,579,970) 보증금의 감소(증가) 332,573 17,765 매입채무의 증가(감소) 53,041,361 (11,793,477) 미지급금의 증가(감소) (8,400,839) (8,350,710) 미지급비용의 증가(감소) 2,132,434 (2,669,824) 선수금의 증가(감소) 5,700,101 (128,775) 예수금의 증가(감소) (405,368) 321,031 선수수익의 증가(감소) 125,337 (37,821) 임대보증금의 증가(감소) 27,890 169,119 판매보증충당부채의 증가(감소) (402,149) (223,983) 소 계 78,389,413 (56,199,611) 영업활동에서 창출된 현금 147,472,431 (5,278,218) (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 기 전 기 현물출자로 인한 유형자산의 종속기업투자주식 대체 - 890,514 금융보증부채로인한 종속기업투자주식 증가 1,136,039 6,913,888 유형자산취득관련 미지급금의 증감 5,132,532 14,125,934 유형자산처분관련 미수금의 증감 8,679,420 13,728,502 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제29기 매출채권 240,866 -5,869 2% 단기대여금 0% 장기대여금 1,857 0% 선급금 2,482 0% 합 계 245,205 -5,869 2% 제28기 매출채권 218,494 7,997 4% 단기대여금 1,649 - 0% 장기대여금 99 0% 선급금 4,658 - 0% 합 계 224,900 7,997 3% 제27기 매출채권 243,107 22,020 9% 단기대여금 1,332 - 0% 장기대여금 105 0% 선급금 9,603 - 0% 합 계 254,147 22,020 9% (2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제29기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,755 22,020 9,312 2. 순대손처리액(①－②±③) -1,373 14,567 15,438 ① 대손처리액(상각채권액) -1,373 14,567 15,438 ② 상각채권회수액 0 0 ③ 기타증감액 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 -1,514 544 2,730 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,869 7,997 22,020 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손충당금 트렌트 및 개별적인 회수가능 을 기초로 한 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.-. 2015년 매출채권 관련 대손충당금 설정률: 2.44% (연결)-. 2014년 매출채권 관련 대손충당금 설정률: 3.66% (연결)-. 2013년 매출채권 관련 대손충당금 설정률: 9.06% (연결) 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제29기 제28기 제27기 LED 제품 53,940 63,436 49,814 재공품 13,017 21,372 11,483 원재료 24,096 26,952 21,909 미착원재료 99 1,652 819 상품 3,086 3,656 497 미착상품 37 89 0 저장품 599 759 311 소 계 94,872 117,915 84,834 Chip 제조 제품 3,385 2,370 5,091 재공품 5,843 5,109 4,955 원재료 1,165 1,281 1,115 미착원재료 3 2 48 상품 2 0 63 미착상품 0 0 0 저장품 1,726 1,086 0 소 계 12,123 9,847 11,272 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 9.42% 10.82% 8.67% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1)연결재무제표 기준(2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2014년 재무제표를 작성함에 있어 당사 자체적으로 2014년 12월 30일 재고 실사를 실시하였습니다.당사는 재무제표를 작성함에 있어 실사일과 대차대조표 작성일 사이의 차이는 생산일보 및 입출고 증빙으로 확인하고 있습니다.3. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 서울바이오시스 회사채 사모 2009년 12월 01일 4,100,000,000 4.35 - 2014년 12월 01일 상환 - 서울바이오시스 회사채 사모 2010년 01월 07일 20,000,000,000 4.35 - 2015년 01월 07일 상환 - 서울바이오시스 회사채 사모 2009년 09월 23일 10,000,000,000 4.35 - 2014년 09월 23일 상환 - 서울바이오시스 회사채 사모 2009년 10월 23일 10,000,000,000 4.35 - 2014년 10월 23일 상환 - 서울바이오시스 회사채 사모 2009년 11월 24일 10,000,000,000 4.35 - 2014년 11월 24일 상환 - 서울바이오시스 회사채 사모 2011년 02월 19일 10,000,000,000 4.35 - 2013년 02월 19일 상환 - 서울바이오시스 회사채 사모 2011년 03월 02일 20,000,000,000 4.35 - 2013년 03월 02일 상환 - 합 계 - - - 84,100,000,000 4.35 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)