서울반도체 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제32기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제31기 3분기 2017년 09월 30일 현재
서울반도체 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요서울반도체 주식회사(이하 "지배기업")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 29,152,700천원이며 연결실체의 주요 경영진에게 총 675,976주의 주식선택권이 부여되었습니다. 당분기말 현재 지배기업이 발행한전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	19,902,460	34.13

자기주식	912,552	1.57

CREDIT SUISSE (Singapore)	1,261,137	2.16

MORGAN STANLEY	898,533	1.54

KB순수주식2호	870,007	1.49

기 타	34,460,711	59.11

합 계	58,305,400	100.00

2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요사업	지분율(%)	소재지

당분기말	전기말

서울바이오시스 주식회사(*1)	LED CHIP제조	44.77	40.24	한국

광명반도체유한공사	LED PKG제조	100.00	100.00	중국

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	LED PKG제조	100.00	100.00	베트남

Seoul Semiconductor(Shenzen) Co., Ltd.	LED판매	100.00	100.00	중국

Seoul Semiconductor Gmbh	100.00	100.00	독일

Seoul Semiconductor Inc.	100.00	100.00	미국

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	100.00	100.00	일본

NITEK, Inc.	LED연구개발	79.09	79.09	미국

Sensor Electronic Technology, Inc.	76.85	76.85	미국

레이칸 주식회사(*2)	100.00	-	한국

(*1) 지배기업이 보유한 서울바이오시스 주식회사의 지분은 44.77%이나 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려할 때 연결실체에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하고있습니다.(*2) 지배기업은 당분기 중 한국 소재의 회사를 신규 취득하였습니다.

(2) 연결실체의 당분기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	135,650,734	211,844,241	144,408,404	54,959,454	148,127,117	280,092,443	12,297,944	234,367	12,532,311

광명반도체유한공사	155,349,281	48,172,160	122,156,319	-	81,365,122	310,050,824	(161,560)	(936,693)	(1,098,253)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	59,505,752	144,045,503	152,348,458	10,972,510	40,230,287	137,171,631	(11,432,306)	487,661	(10,944,645)

Seoul Semiconductor(Shenzen) Co.,Ltd.	2,766,076	565,263	838,305	-	2,493,034	12,309,448	449,906	(39,394)	410,512

Seoul Semiconductor Gmbh	4,691,878	1,414,854	1,304,394	-	4,802,338	7,752,795	350,612	(21,143)	329,469

Seoul Semiconductor Inc.	4,791,606	1,419,374	562,997	-	5,647,983	8,883,339	203,911	205,994	409,905

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	2,424,332	129,158	378,107	-	2,175,383	3,901,927	326,609	55,955	382,564

NITEK, Inc.	241,225	5,783,207	637,133	2,395,703	2,991,596	-	(92,570)	112,691	20,121

Sensor Electronic Technology, Inc.	2,876,953	15,648,474	6,674,139	17,778,158	(5,926,870)	8,365,340	596,239	(230,567)	365,672

레이칸 주식회사	207,888	2,478,775	1,537,309	1,229,409	(80,055)	169,179	(478,259)	-	(478,259)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	105,714,342	238,563,413	131,022,095	72,666,812	140,588,848	384,265,305	9,532,968	(1,009,432)	8,523,536

광명반도체유한공사	141,744,245	54,748,931	114,029,800	-	82,463,376	548,480,733	4,718,914	(4,679,047)	39,867

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	28,491,117	78,145,220	60,095,278	8,861,972	37,679,087	48,649,926	(2,870,577)	(2,358,064)	(5,228,641)

Seoul Semiconductor(Shenzen) Co.,Ltd.	3,612,037	590,169	2,119,684	-	2,082,522	12,726,417	303,965	(111,764)	192,201

Seoul Semiconductor Gmbh	3,946,868	1,477,585	951,584	-	4,472,869	8,791,619	408,800	183,166	591,966

Seoul Semiconductor Inc.	3,990,401	1,433,205	185,527	-	5,238,079	9,111,494	613,517	(628,149)	(14,632)

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	2,017,084	132,200	356,465	-	1,792,819	4,809,333	10,675	(165,361)	(154,686)

NITEK, Inc.	155,661	5,628,939	613,484	2,199,642	2,971,474	-	(585,097)	(420,421)	(1,005,518)

Sensor Electronic Technology, Inc.	2,850,254	14,881,636	7,101,052	16,923,380	(6,292,542)	6,740,073	(7,228,617)	1,218,273	(6,010,344)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를사용하였습니다. ② 공정가치측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018 년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

변동대가	817,160

2018년 1월 1일 영향	817,160

2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호의 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당분기말 현재 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	K-IFRS 1115 조정후 금액	K-IFRS 1115 적용에 따른 조정	과거 회계기준에 따른 금액

자산

유동자산	649,362,723	-	649,362,723

비유동자산	700,500,408	-	700,500,408

자산총계	1,349,863,131	-	1,349,863,131

부채

유동부채	553,209,222	(462,031)	552,747,191

계약부채	462,031	(462,031)	-

비유동부채	94,553,022	-	94,553,022

부채총계	647,762,244	(462,031)	647,300,213

자본

지배주주지분	620,603,021	462,031	621,065,052

자본금	29,152,700	-	29,152,700

기타불입자본	330,035,992	-	330,035,992

기타자본구성요소	(61,445,866)	-	(61,445,866)

이익잉여금	322,860,195	462,031	323,322,226

비지배주주지분	81,497,866	-	81,497,866

자본총계	702,100,887	462,031	702,562,918

부채 및 자본총계	1,349,863,131	-	1,349,863,131

당분기 중 분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	K-IFRS 1115 조정후 금액	K-IFRS 1115 적용에 따른 조정	과거 회계기준에 따른 금액

매출	893,542,211	(355,129)	893,187,082

매출원가	(658,130,015)	-	(658,130,015)

매출총이익	235,412,196	(355,129)	235,057,067

판매비와관리비	(172,565,278)	-	(172,565,278)

영업이익	62,846,918	(355,129)	62,491,789

법인세비용차감전순이익	56,965,784	(355,129)	56,610,655

법인세비용	(18,569,089)	-	(18,569,089)

분기순이익	38,396,695	(355,129)	38,041,566

분기총포괄이익	37,879,043	(355,129)	37,523,914

연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

제품의 판매	제품은 재화가 고객에게 인도되고, 고객이인수한 시점에 통제가 이전되며, 동일한 시점에 청구서가 발행되고 수익을 인식합니다.
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은누적수익금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 인식합니다. 일부 고객의 경우 판매량에 따라 판매장려금 등 가격할인을 제공하고있으며, 계약에 따라 예상되는 가격할인액을 추정한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.	기업회계기준서 제1018호 하에서는 매출이 발생한 이후 실제 가격할인(매출할인)이 결정되는 시점에 이를 매출의 차감으로반영하였습니다.
그러나 기업회계기준서 제1115호 상 "변동대가"의 적용에 따라 매출할인은 실제 발생시점이 아닌 관련 매출이 발생하는 시점에 합리적인 추정에 의해 산출된 금액이매출에 반영되게 됩니다.
이에 따라, 매출할인의 인식시점이 기존 회계정책에 비해 이른 시점으로 변경되어 매출과 매출할인의 인식시점이 동일하게 되었습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2018 년 1월 1일 적용효과

기타자본구성요소

당기손익-공정가치측정으로 분류된 지분증권의 누적평가손익	377,964

법인세효과	(89,955)

2018년 1월 1일 영향	288,009

이익잉여금

당기손익-공정가치측정으로 분류된 지분증권의 누적평가손익	(377,964)

법인세효과	89,955

2018년 1월 1일 영향	(288,009)

(가) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매각 모두를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산, 손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 그 외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른장부금액

금융자산

지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정	1,727,806	-

당기손익-공정가치측정	-	1,727,806

당기손익인식지정	당기손익-공정가치측정	31,150,117	31,150,117

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	351,798,562	351,798,562

현금및현금등가물	대여금및수취채권	상각후원가	47,158,765	47,158,765

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	2,830,000	2,830,000

장단기대여금	대여금및수취채권	상각후원가	167,305	167,305

보증금	대여금및수취채권	상각후원가	2,041,298	2,041,298

총 금융자산	436,873,853	436,873,853

연결실체는 매각가능성이 존재할 것으로 판단되는 지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

연결실체가 보유한 일부 주식은 기업회계기준서 제1039호에 따라 해당 주식을 기초자산으로 하는 파생상품의 평가손익과의 회계불일치를 해소하기 위하여 당기손익인식금융자산으로 지정되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서도 당기손익-공정가치 측정자산으로 지정하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 또한 만기보유금융자산으로 분류되었던 국공채는 상각후원가로 분류되었습니다. 연결실체는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한, 해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다.

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 금융기관 예치금으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12 개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입 니다.

재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다.

경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교기간은 지분상품의기타포괄손익-공정가치측정 및 당기손익-공정가치측정의 재분류 적용에 대해서만 재작성 되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음 사항을 평가하였습니다.

√금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정√특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회

√단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	15,293,617	43,519,142

기타예금	1,800,136	3,639,623

합 계	17,093,753	47,158,765

5. 장단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

정기예금	1,100,000	-	1,100,000	1,330,000	-	1,330,000

별단예금	-	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000	1,500,000

합 계	1,100,000	1,500,000	2,600,000	1,330,000	1,500,000	2,830,000

주석 26에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 및 전기말 현재 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	403,020,275	(5,225,816)	397,794,459	307,560,882	(4,147,946)	303,412,936

미수금	70,687,373	(1,272,474)	69,414,899	49,212,002	(1,018,135)	48,193,867

미수수익	360,516	-	360,516	191,759	-	191,759

합 계	474,068,164	(6,498,290)	467,569,874	356,964,643	(5,166,081)	351,798,562

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	6,130,678	(376,496)	5,754,182	4,296,636	(218,085)	4,078,551

제 품	66,452,620	(7,682,108)	58,770,512	82,545,661	(15,654,512)	66,891,149

재 공 품	33,611,462	(1,328,900)	32,282,562	25,172,049	(2,169,714)	23,002,335

원 재 료	41,783,551	(1,585,965)	40,197,586	38,197,604	(1,556,543)	36,641,061

저 장 품	5,497,858	(486,300)	5,011,558	4,256,415	-	4,256,415

미 착 재 고	1,373,740	-	1,373,740	2,594,290	-	2,594,290

합 계	154,849,909	(11,459,769)	143,390,140	157,062,655	(19,598,854)	137,463,801

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(8,139,085)	(1,624,244)

8. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	22,669,025	139,672,277	754,825,142	67,105,193	18,431,173	1,002,702,810

취득	-	7,717,313	24,822,171	1,050,435	144,251,381	177,841,300

처분	(682,186)	-	(16,257,851)	(1,258,970)	(1,790,458)	(19,989,465)

대체	(19,612)	255,614	49,923,367	2,183,349	(78,218,026)	(25,875,308)

환율변동효과	(63,751)	(1,256,794)	(8,290,381)	(359,742)	(3,293,288)	(13,263,956)

전기말	21,903,476	146,388,410	805,022,448	68,720,265	79,380,782	1,121,415,381

사업결합으로 인한 취득	-	-	70,000	1,116,399	-	1,186,399

취득 및 자본적지출	-	166,990	5,165,200	290,672	110,070,969	115,693,831

처분 및 폐기	-	-	(1,072,790)	(757,031)	(35,004)	(1,864,825)

대체	957	960,178	59,777,343	3,809,055	(81,669,461)	(17,121,928)

환율변동효과	19,204	212,281	(39,353)	54,456	455,267	701,855

당분기말	21,923,637	147,727,859	868,922,848	73,233,816	108,202,553	1,220,010,713

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	19,276,704	445,907,151	57,383,764	-	522,567,619

감가상각	-	3,207,042	87,370,586	5,793,066	-	96,370,694

처분	-	-	(12,187,371)	(1,075,139)	-	(13,262,510)

대체	-	367,873	(21,975,204)	-	-	(21,607,331)

환율변동효과	-	(100,244)	(2,909,739)	(201,950)	-	(3,211,933)

전기말	-	22,751,375	496,205,423	61,899,741	-	580,856,539

사업결합으로 인한 취득	-	-	69,999	1,116,114	-	1,186,113

감가상각	-	3,192,970	63,595,961	2,685,839	-	69,474,770

처분 및 폐기	-	-	(963,292)	(733,625)	-	(1,696,917)

대체	-	-	(13,474,190)	-	-	(13,474,190)

환율변동효과	-	(4,659)	(338,850)	57,615	-	(285,894)

당분기말	-	25,939,686	545,095,051	65,025,684	-	636,060,421

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	22,669,025	120,395,573	308,917,991	9,721,429	18,431,173	480,135,191

전기말	21,903,476	123,637,035	308,817,025	6,820,524	79,380,782	540,558,842

당분기말	21,923,637	121,788,173	323,827,797	8,208,132	108,202,553	583,950,292

9. 투자부동산 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	3,177,182	3,584,781	6,761,963

처분	(3,102,228)	(2,964,884)	(6,067,112)

대체	19,612	161,423	181,035

전기말	94,566	781,320	875,886

대체	(957)	(8,434)	(9,391)

당분기말	93,609	772,886	866,495

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	1,372,388	1,372,388

처분	-	(1,300,982)	(1,300,982)

감가상각비	-	425,233	425,233

대체	-	(386,557)	(386,557)

전기말	-	110,082	110,082

감가상각비	-	13,748	13,748

당분기말	-	123,830	123,830

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	3,177,182	2,212,393	5,389,575

전기말	94,566	671,238	765,804

당분기말	93,609	649,056	742,665

연결실체는 연결실체의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 35,370천원 및 61,447천원입니다.

10. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	37,161,026	84,400,364	20,908,046	6,893,966	149,363,402

취득 및 내부개발	2,317,820	23,188,487	1,688,670	-	27,194,977

대체	2,342,801	-	2,290,702	-	4,633,503

처분	(31,128)	-	(433,725)	-	(464,853)

환율변동효과	(94,469)	(28,791)	(671,501)	-	(794,761)

전기말	41,696,050	107,560,060	23,782,192	6,893,966	179,932,268

사업결합으로 인한 취득	-	-	216,954	3,824,333	4,041,287

취득 및 내부개발	29,448	12,769,991	384,433	-	13,183,872

대체	2,380,740	-	2,372,118	-	4,752,858

환율변동효과	37,199	8,673	163,892	-	209,764

당분기말	44,143,437	120,338,724	26,919,589	10,718,299	202,120,049

② 상각누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	21,936,128	60,852,027	13,806,537	3,845,398	100,440,090

상각	2,586,844	13,131,525	2,014,526	-	17,732,895

손상차손	-	-	-	773,496	773,496

처분	(9,090)	-	(281,412)	-	(290,502)

환율변동효과	(15,979)	(10,440)	(231,182)	-	(257,601)

전기말	24,497,903	73,973,112	15,308,469	4,618,894	118,398,378

상각	2,083,541	10,353,780	1,686,862	-	14,124,183

손상차손	-	-	-	1,500,000	1,500,000

환율변동효과	5,535	7,033	69,344	-	81,912

당분기말	26,586,979	84,333,925	17,064,675	6,118,894	134,104,473

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	15,224,898	23,548,337	7,101,509	3,048,568	48,923,312

전기말	17,198,147	33,586,948	8,473,723	2,275,072	61,533,890

당분기말	17,556,458	36,004,799	9,854,914	4,599,405	68,015,576

11. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	지분율(%)	소재지

당분기말	전기말

관계기업	Uvton, Inc.	LED 연구개발	35.00	35.00	미국

공동기업(*)	SH Optotech Co., Ltd.	LED Chip 제조	51.00	51.00	대만

ST Co., Ltd.	51.00	51.00	대만

Anhui SS Opto Co., Ltd.	51.00	51.00	중국

(*) 연결실체의 지분은 51%이나 이사회의 의결권이 49% 지분을 가진 회사와 동일하며, 중요한 경영 의사결정에 대해 만장일치 의결이 필요하므로 연결실체는 해당 피투자기업을 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말- 관계기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Uvton, Inc.	283,718	-	16,457	-	-	(155,886)	11,343	(144,543)

- 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

SH Optotech Co., Ltd.	7,201,539	10,947	7,017,155	-	6,271,312	98,341	1,073	99,414

ST Co., Ltd.	2,833,803	292	1,487,522	1,451	3,680,209	(51,726)	21,892	(29,834)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	21,092,665	49,952	19,505,015	-	22,659,277	(246,406)	(11,771)	(258,177)

② 전기말- 관계기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Uvton, Inc.	421,816	-	11,372	-	-	(132,058)	(20,952)	(153,010)

- 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

SH Optotech Co., Ltd.	502,635	14,424	421,584	-	12,383	(9,729)	(4,028)	(13,757)

ST Co., Ltd.	2,558,883	2,259	1,184,686	828	6,017,388	(112,333)	(58,024)	(170,357)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	25,938,151	29,872	24,072,244	-	70,551,009	(557,663)	(142,511)	(700,174)

(3) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	지분법손익	자본변동	기말

관계기업	Uvton, Inc.	229,572	(54,084)	3,970	179,458

기타 관계기업	240,553	(34,570)	8,676	214,659

소 계	470,125	(88,654)	12,646	394,117

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	48,692	50,379	547	99,618

ST Co., Ltd.	701,570	(26,723)	11,165	686,012

Anhui SS Opto Co., Ltd.	966,847	(125,667)	(6,003)	835,177

소 계	1,717,109	(102,011)	5,709	1,620,807

합 계	2,187,234	(190,665)	18,355	2,014,924

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	자본변동	기말

관계기업	Uvton, Inc.	-	283,125	(46,220)	(7,333)	229,572

기타 관계기업	-	-	253,721	(13,168)	240,553

소 계	-	283,125	207,501	(20,501)	470,125

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	55,708	-	(4,962)	(2,054)	48,692

ST Co., Ltd.	788,452	-	(57,290)	(29,592)	701,570

Anhui SS Opto Co., Ltd.	1,323,937	-	(284,407)	(72,683)	966,847

소 계	2,168,097	-	(346,659)	(104,329)	1,717,109

합 계	2,168,097	283,125	(139,158)	(124,830)	2,187,234

(4) 당분기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

전자단기사채 등	14,966,217	29,169,833

비유동:

자산유동화증권	2,021,672	1,980,284

지분증권 및 채무증권(*)	13,500	1,727,806

소 계	2,035,172	3,708,090

합 계	17,001,389	32,877,923

연결실체는 기업어음, 사채 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하고 있는 확정금리신탁과 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.(*) 당분기 중 시장성 없는 지분증권 1,432,270천원을 지분증권평가손실로 인식하였습니다.

13. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	95,685	167,305

보증금	3,219,275	2,041,298

합 계	3,314,960	2,208,603

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	250,632,021	203,028,677

미지급금	76,036,249	65,670,560

미지급비용	28,073,302	22,422,711

합 계	354,741,572	291,121,948

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	118,329,522	-	118,329,522	32,390,427	-	32,390,427

장기차입금	32,471,120	92,655,450	125,126,570	27,500,000	114,718,082	142,218,082

합 계	150,800,642	92,655,450	243,456,092	59,890,427	114,718,082	174,608,509

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행 외	2.29~3.09	118,329,522	32,390,427

유동성장기부채	KDB산업은행 외	2.32~3.46	32,471,120	27,500,000

장기차입금	KDB산업은행 외	2.32~3.46	92,655,450	114,718,082

합 계	243,456,092	174,608,509

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	상환금액

1년 이내	32,471,120

1년 초과 2년 이내	54,705,120

2년 초과	37,950,330

합 계	125,126,570

16. 당기손익인식금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도부채	1,013,744	-

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분파생상품	30,465,663	58,338,367

연결실체의 종속기업인 서울바이오시스 주식회사는 2011년 10월에 Triumph II Investments Ltd.에 대해 1,633,986주의 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다. 또한 2017년 12월에 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사와 신영에스케이에스사모투자합자회사에 대해 각각 975,000주와 900,000주의 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다. 연결실체는 해당 투자자에게 유상증자신주를 지배기업에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다.연결실체가 부여한 풋옵션 중Triumph II Investments Ltd.가 보유한 풋옵션은 당분기 중 행사되었습니다.린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사와 신영에스케이에스사모투자합자회사가 보유한 풋옵션의 만기는 2018년 12월말 혹은 서울바이오시스 주식회사가 상장되지 않을 경우 2020년 12월말이며, 풋옵션을 행사할 경우 지배기업이 서울바이오시스의 지분을 연복리 2% 가산 금액으로 매입해야 합니다.연결실체는 매 보고기간말 현재 미행사된 풋옵션 행사금액의 현재가치를 기타금융부채로 계상하였습니다.18. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수는 총 58,305,400주이며, 유통보통주식수는 총 57,392,848주입니다. 또한 지배기업은 주식기준보상 목적 등으로 912,552주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주주총회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

서울반도체 - 보통주 1주당 183원(전분기 81원)	10,502,891	4,680,536

서울바이오시스 - 보통주 1주당 114원(전분기 0원)	2,463,612	-

합 계	12,966,503	4,680,536

19. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업지분순이익	13,299,817,008	34,197,189,808	17,949,446,792	46,088,020,744

가중평균유통주식수	57,392,848	57,392,848	57,504,854	57,688,273

기본주당이익	232	596	312	799

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당분기에는 유통보통주식수의 변동이 없었습니다.

② 전분기

(단위: 주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초 발행보통주식수	2017-01-01	57,784,400	273일	15,775,141,200

자기주식의 취득	2017-05-29	(14,378)	125일	(1,797,250)

자기주식의 취득	2017-06-21	(5,000)	102일	(510,000)

자기주식의 취득	2017-07-26	(80,000)	67일	(5,360,000)

자기주식의 취득	2017-07-27	(67,565)	66일	(4,459,290)

자기주식의 취득	2017-07-28	(100,000)	65일	(6,500,000)

자기주식의 취득	2017-07-31	(70,000)	62일	(4,340,000)

자기주식의 취득	2017-08-01	(48,498)	61일	(2,958,378)

자기주식의 취득	2017-08-10	(6,111)	52일	(317,772)

합 계	57,392,848	15,748,898,510

- 가중평균유통보통주식수 : 15,748,898,510 ÷ 273일 = 57,688,273주

(3) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	13,299,817,008	34,197,189,808	17,949,446,792	46,088,020,744

가중평균유통보통주식수	57,408,641	57,434,545	57,515,740	57,699,159

희석주당이익	232	595	312	799

(4) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	57,392,848	57,392,848	57,504,854	57,688,273

주식선택권	15,793	41,697	10,886	10,886

가중평균유통보통주식수(희석)	57,408,641	57,434,545	57,515,740	57,699,159

당분기말과 전분기말 현재 미행사 주식선택권 중 611,777주 및 465,827주는 희석효과가 발생하지 않아 가중평균보통주식수 계산에서 제외하였습니다. 주식선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 사용한 연결실체의 평균주가는 당분기의 시장가격에 근거하였습니다.

20. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주요 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일에 약정한 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

발행기업	구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	약정기간

지배기업	1차	2014년 3월 21일	307,000	신주발행, 자기주식 교부,차액 보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2015년 3월 20일	50,000

3차	2016년 3월 25일	300,000

4차	2017년 3월 24일	210,000

5차	2018년 3월 28일	150,000

서울바이오시스 주식회사	1차	2016년 3월 28일	80,000

2차	2017년 5월 12일	65,000

3차	2018년 3월 29일	70,000

(*) 행사시점에 지배기업 및 서울바이오시스 주식회사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.

(2) 지배기업은 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 종속기업인 서울바이오시스 주식회사는 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지배기업	서울바이오시스 주식회사

1차	2차	3차	4차	5차	1차	2차	3차

부여일 공정가치	22,012	9,342	6,240	7,059	9,318	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	48,045	19,250	14,300	16,900	20,050	11,417	12,108	11,936

행사가격	48,100	19,800	14,800	16,700	22,300	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	44.77%	48.99%	43.85%	42.71%	42.91%	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년

기대 배당수익율	0.30%	0.20%	0.27%	0.21%	0.54%	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익률)	3.16%	1.97%	1.61%	1.85%	2.43%	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 지배기업 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 미행사 주식선택권의 변동지배기업 및 종속기업인 서울바이오시스의 당분기와 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.① 지배기업

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	행사가격	수 량	행사가격

기 초	604,470	21,231	483,670	25,066

부 여	150,000	22,300	210,000	16,700

상 실	(78,494)	16,861	(89,200)	31,357

기 말	675,976	21,976	604,470	21,231

② 종속기업

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	행사가격	수 량	행사가격

기 초	118,073	13,241	80,000	11,410

부 여	70,000	15,300	65,000	15,300

상 실	(23,072)	12,181	(26,927)	12,772

기 말	165,001	14,263	118,073	13,241

(4) 연결실체는 당분기와 전분기 중 주식보상기준과 관련 하여 각각 764,531 천원 및 279,048천원의 비용을 인식하였습니다.

21. 매출액당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	285,378,520	804,679,699	285,485,422	758,980,101

상품매출	34,437,920	86,817,796	18,320,100	65,614,858

수입임대료	430,354	1,706,371	678,623	2,236,252

기타매출	9,961	338,345	8,376	843,913

합 계	320,256,755	893,542,211	304,492,521	827,675,124

22. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	202,004,235	586,110,026	196,376,023	535,296,462

상품매출원가	28,587,644	72,019,989	29,098,051	79,108,730

합 계	230,591,879	658,130,015	225,474,074	614,405,192

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	12,545,600	36,739,605	10,869,249	31,629,493

퇴직급여	541,083	1,531,202	(260,903)	1,234,765

복리후생비	1,545,712	5,051,467	1,013,576	4,402,977

여비교통비	1,075,816	3,788,567	1,553,187	4,266,077

지급임차료	463,292	1,420,073	551,178	1,614,683

대손상각비(환입)	846,074	1,606,837	(2,095,602)	(2,322,098)

접대비	416,248	1,110,329	214,537	975,039

통신비	167,240	513,181	193,637	582,368

수도광열비	252,778	671,077	220,442	725,917

세금과공과	510,244	1,710,315	368,391	868,021

감가상각비	3,776,395	10,548,067	558,766	7,975,437

무형자산상각비	522,075	1,496,336	506,111	1,118,123

수선비	351,074	818,309	78,157	817,050

보험료	542,009	1,536,007	419,552	1,324,431

차량유지비	213,294	588,770	216,762	604,445

운반비	573,607	1,573,599	518,415	1,080,943

교육훈련비	71,864	160,757	96,597	321,671

도서인쇄비	4,529	27,623	21,150	39,471

소모품비	663,107	2,357,563	738,897	2,461,776

지급수수료	(163,406)	2,950,826	2,471,685	4,962,221

수출제비용	2,434,927	6,204,137	1,812,459	5,004,220

경상개발비	32,157,133	82,876,882	25,857,575	59,200,325

광고선전비	772,038	3,201,983	881,789	2,763,527

판매보증비	189,504	587,136	192,581	634,614

해외시장개척비	804,218	2,730,099	1,022,535	2,625,222

주식보상비용	273,764	764,531	375,859	279,048

합 계	61,550,219	172,565,278	48,396,582	135,189,766

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(15,435,622)	(4,716,115)	(12,726,289)	(16,979,763)

원재료 매입액	72,203,503	189,342,980	76,380,165	203,813,906

상품의 판매	28,587,645	72,019,989	29,098,051	79,108,730

종업원급여	40,570,305	117,411,767	36,368,443	96,516,033

감가상각비	22,058,462	69,488,518	23,863,796	71,963,129

무형자산상각비	5,336,844	14,124,183	3,632,631	11,346,520

외주가공비	52,700,089	171,744,383	69,814,014	179,066,882

지급수수료	21,916,343	56,821,963	10,527,728	19,405,342

기타	64,204,529	144,457,625	36,912,118	105,354,179

합 계	292,142,098	830,695,293	273,870,657	749,594,958

23. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	109,988	505,504	269,769	758,908

배당금수익	-	10,000	-	10,000

외환차익	12,392,892	20,948,724	7,878,797	16,751,854

외화환산이익	-	9,067,981	(314,575)	9,298,493

통화선도평가이익	1,829,313	110,698	-	-

통화선도거래이익	75,815	568,335	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	106,258	319,438	59,162	330,612

당기손익인식금융자산처분이익	31,709	58,010	44,252	92,915

합 계	14,545,975	31,588,690	7,937,405	27,242,782

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,752,248	4,225,364	1,076,047	3,013,816

외환차손	7,586,909	17,885,977	5,751,039	27,837,002

외화환산손실	10,256,365	9,720,928	1,407,747	8,765,835

당기손익인식금융자산평가손실	-	253,010	84,442	205,725

당기손익인식금융자산처분손실	-	47,810	-	-

통화선도평가손실	71,436	1,124,442	-	-

통화선도거래손실	705,850	754,250	-	-

합 계	20,372,808	34,011,781	8,319,275	39,822,378

24. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	4,836	34,574	5,681,897

무형자산처분이익	-	-	-	12,093

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	309,046

잡이익	278,188	785,276	461,222	659,084

합 계	278,188	790,112	495,796	6,662,120

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	111,947	135,371	56	737,509

유형자산폐기손실	-	-	164,287	164,287

무형자산처분손실	-	-	-	154,087

무형자산손상차손	1,500,000	1,500,000	-	-

기타의대손상각비	-	254,339	-	-

지분증권처분손실	-	46,036	-	-

지분증권평가손실	-	1,432,270	-	-

기부금	23,954	110,018	-	142,482

잡손실	428,823	579,456	(48,616)	42,847

합 계	2,064,724	4,057,490	115,727	1,241,212

25. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세부담액	15,946,711	18,904,394

과거기간 당기법인세에 대한 당기조정사항	1,120,553	(421,280)

이연법인세비용:

일시적차이의 변동	1,501,825	613,750

합 계	18,569,089	19,096,864

26. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다

한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	243,456,092	174,608,509

차감 : 현금및현금성자산	(17,093,753)	(47,158,765)

순차입금(A)	226,362,339	127,449,744

부채총계(B)	647,762,245	551,425,413

자본총계(C)	702,100,886	675,918,490

순차입금비율(=(A)/(C))	32.24%	18.86%

부채비율(=(B)/(C))	92.26%	81.58%

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 외환위험① 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	순자산(부채)	자 산	부 채	순자산(부채)

USD	429,218,908	265,666,453	163,552,455	376,235,485	203,232,135	173,003,350

EUR	14,698,693	3,677,418	11,021,275	14,898,215	2,865,637	12,032,578

JPY	7,832,274	9,201,472	(1,369,198)	7,198,076	8,594,982	(1,396,906)

CNH	5,726,865	68,087,582	(62,360,717)	7,226,380	217,363	7,009,017

기타	358,717	1,108,003	(749,286)	420,089	550,032	(129,943)

합 계	457,835,457	347,740,928	110,094,529	405,978,245	215,460,149	190,518,096

② 당분기와 전기의 주요 거래통화에 대해 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,112.70	1,090.88	1,071.40	1,130.84

EUR	1,294.57	1,302.86	1,279.25	1,276.39

JPY	9.81	9.95	9.49	10.09

CNH	161.78	167.59	163.65	167.46

③ 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	16,355,246	(16,355,246)	17,300,335	(17,300,335)

EUR	1,102,128	(1,102,128)	1,203,258	(1,203,258)

JPY	(136,920)	136,920	(139,691)	139,691

CNY	(6,236,072)	6,236,072	700,902	(700,902)

기타	(74,929)	74,929	(12,994)	12,994

합 계	11,009,453	(11,009,453)	19,051,810	(19,051,810)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리부차입금	203,102,892	160,858,509

연결실체는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금	(2,031,029)	2,031,029	(1,608,585)	1,608,585

다. 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	17,093,753	47,158,765

장단기금융상품	2,600,000	2,830,000

매출채권및기타채권	467,569,874	351,798,562

장단기대여금	95,685	167,305

보증금	3,219,275	2,041,298

당기손익-공정가치측정금융자산	16,987,889	-

당기손익인식금융자산	-	31,150,117

합 계	507,566,476	435,146,047

② 손상되지 않은 금융자산당분기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 미경과 90일 이내 90일 초과1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 359,116,522 36,073,459 1,914,613 689,866 397,794,460 미수금 32,287,696 27,721,416 5,581,264 3,824,523 69,414,899 미수수익 3,532 - 356,983 - 360,515 합 계 391,407,750 63,794,875 7,852,860 4,514,389 467,569,874 (단위: 천원) 구 분 미경과 90일 이내 90일 초과1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 273,585,237 9,026,716 15,317,673 5,483,310 303,412,936 미수금 1,061,709 26,384,423 11,479,468 9,268,267 48,193,867 미수수익 191,759 - - - 191,759 합 계 274,838,705 35,411,139 26,797,141 14,751,577 351,798,562 ③ 손 상된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 2,050,562 3,175,254 5,225,816 미수금 - 1,272,474 1,272,474 합 계 2,050,562 4,447,728 6,498,290 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 569,682 3,578,264 4,147,946 미수금 - 1,018,135 1,018,135 합 계 569,682 4,596,399 5,166,081 ④ 손상차손당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초금액 4,147,947 1,018,135 5,166,082 5,616,431 1,018,135 6,634,566 대손상각비(환입) 1,606,837 254,339 1,861,176 (1,120,597) - (1,120,597) 환율변동효과 109 - 109 66,343 - 66,343 연결범위변동 41 - 41 - - - 제각 (529,118) - (529,118) (414,231) - (414,231) 기말금액 5,225,816 1,272,474 6,498,290 4,147,946 1,018,135 5,166,081 라. 유동성위험관리① 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ② 당분기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계 약 상현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 매입채무및기타채무 349,146,208 349,146,208 348,837,696 - 308,512 변동금리부차입금 203,102,892 208,900,727 127,559,431 41,766,845 39,574,451 고정금리부차입금 40,353,200 41,090,417 35,532,413 5,204,805 353,199 통화선도부채 1,013,744 113,859,140 113,859,140 - - 지분파생상품 30,465,663 30,465,663 30,465,663 - - 합 계 624,081,707 743,462,155 656,254,343 46,971,650 40,236,162 27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 수준공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공정가치 수준 당기손익인식공정가치측정 상각후원가 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 16,987,889 - 16,987,889 - 16,987,889 - 16,987,889 지분증권 및 채무증권 13,500 - 13,500 - - 13,500 13,500 합 계 17,001,389 - 17,001,389 - 16,987,889 13,500 17,001,389 상각후원가로 측정되는 금융자산: 현금및현금성자산 - 17,093,753 17,093,753 - - - - 장단기금융상품 - 2,600,000 2,600,000 - - - - 매출채권및기타채권 - 467,569,874 467,569,874 - - - - 장기대여금 - 95,685 95,685 - - - - 보증금 - 3,219,275 3,219,275 - - - - 합 계 - 490,578,587 490,578,587 - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익인식금융부채 1,013,744 - 1,013,744 - 1,013,744 - 1,013,744 상각후원가로 측정되는 금융부채: 매입채무및기타채무 - 349,146,208 349,146,208 - - - - 장단기차입금 - 243,456,092 243,456,092 - - - - 기타금융부채 - 30,465,663 30,465,663 - - - - 합 계 - 623,067,963 623,067,963 - - - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공정가치 수준 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 31,150,117 - - - 31,150,117 - 31,150,117 - 31,150,117 매도가능금융자산 - - 822,036 - 822,036 - - 822,036 822,036 합 계 31,150,117 - 822,036 - 31,972,153 - 31,150,117 822,036 31,972,153 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산(*) - - 905,770 - 905,770 - - - - 현금및현금성자산 - 47,158,765 - - 47,158,765 - - - - 장단기금융상품 - 2,830,000 - - 2,830,000 - - - - 매출채권및기타채권 - 351,798,562 - - 351,798,562 - - - - 장단기대여금 - 167,305 - - 167,305 - - - - 보증금 - 2,041,298 - - 2,041,298 - - - - 합 계 - 403,995,930 905,770 - 404,901,700 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 291,121,948 291,121,948 - - - - 기타금융부채 58,338,367 58,338,367 - - - - 장단기차입금 - - - 174,608,509 174,608,509 - - - - 합 계 - - - 524,068,824 524,068,824 - - - - (*) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 공정가치의 추정금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 회계기준 변경효과 총포괄손익 취득 처분 기 말 지분증권 및 채무증권 822,036 905,770 (1,432,270) 540,000 (822,036) 13,500 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 총포괄손익 취득 기 말 매도가능금융자산 822,036 - - 822,036 (4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한의 내용 단기금융상품 정기예금 100,000 110,000 임직원 대출담보 장기금융상품 별단예금 1,500,000 1,500,000 상생협력예치금 합 계 1,600,000 1,610,000 28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 임직원 대출 등과 관련하여 주석 26에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행에 정기예금 100,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 지배기업은 KDB산 업은행 시설차입금과 관련하여 기계장치 38,829백만원을 양도담보목록으로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 기계장치에 대한 KDB산업은행의 채권채고액은 71,268백만원 입니다. 또한, 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 KDB산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 25,780,986천원, 그리고 기계장치 32,662,366 천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 56,000,000천원입니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 회사명 차입처 통 화 지급보증금액 서울보증보험 공탁보증 KRW 100,000 인허가보증 KRW 3,153 이행지급보증 KRW 331,246 상업신용보험 KRW 352,640 기술신용보증기금 차입금보증(IBK기업은행) KRW 428,000 대표이사 차입금보증(IBK기업은행) USD 36,096,000 해외투자자금(한국수출입은행) KRW 9,480,000 합 계 KRW 10,695,039 USD 36,096,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 약정내용 통 화 당분기말 전기말 IBK기업은행 외상매출채권한도 KRW 250,000,000 200,000,000 외화운전자금 USD - 9,000,000 수입신용장개설 USD 40,000,000 40,000,000 외화지급보증 USD 80,000 - 중소기업자금대출 KRW 480,000 - KDB산업은행 산업운영자금대출 KRW 15,000,000 18,750,000 산업시설자금대출 KRW 49,019,284 57,406,250 외화시설자금대출 USD 4,165,298 4,900,000 한국씨티은행 외화운전자금 USD 40,000,000 40,000,000 장외파생상품거래 USD 10,000,000 - 우리은행 일반분할상환대출 KRW 10,000,000 13,750,000 시설자금대출 USD 10,000,000 - 일반자금대출 KRW 20,000,000 20,000,000 장외파생상품거래 USD 9,000,000 150,000,000 KB국민은행 일반자금대출 KRW 7,500,000 10,000,000 장외파생상품거래 USD 250,000,000 120,000,000 한국수출입은행 중기포괄수출금융 KRW 7,900,000 7,900,000 수출성장자금(중기) KRW 30,000,000 - 해외투자대출자금 KRW 6,300,000 6,300,000 SC제일은행 장외파생상품거래 USD 20,000,000 - 시설자금대출 USD 5,000,000 - 합 계 KRW 396,199,284 334,106,250 USD 388,245,298 363,900,000 (4) 서울바이오시스 주식회사는 Monocrystal PLC.와의 물품대금 15.7억원과 관련한소송의 피고입니다. 서울바이오시스 주식회사는 본 소송에 대한 2015년 2월 5일자 1심 판결에서 승소하였고, 2017년 4월 25일자 2심 판결에서도 승소하였습니다. (5) 위의 소송을 제외하고 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 5건이 있습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (6) 연결실체는 신규 사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술사용계약을 체결하고있으며, 기술사용의 대가는 선급으로 지급하고 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다. 29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 서울바이오시스 주식회사, 광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,Seoul Semiconductor Inc., Seoul Semiconductor GmbH, Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,NITEK, Inc., Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd. 관계기업 Uvton, Inc., 기타 3개사 공동기업 SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 원재료 매입 ST Co., Ltd. 3,686,021 SH Optotech Co., Ltd. 6,201,430 Anhui SS Opto Co., Ltd. 23,937,341 합 계 33,824,792 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매입 지급수수료 기타 ST Co., Ltd. 4,995,151 - - ANHUI SS Opto Co., Ltd 46,272,656 - - 기타 관계기업 - 207,448 159,968 합 계 51,267,807 207,448 159,968 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매입채무 및기타채무 ST Co., Ltd. 1,083,017 SH. Optotech Inc. 5,783,373 Anhui SS Opto Co., Ltd. 7,042,769 합 계 13,909,159 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매입채무 ST Co., Ltd. 831,457 Anhui SS Opto Co., Ltd. 10,773,523 합 계 11,604,980 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습 니다. (5) 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 11,028,301 5,618,905 퇴직급여 548,368 346,094 주식보상비용 764,531 225,564 합 계 12,341,200 6,190,563 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 분기순이익 38,396,695 51,552,246 손익항목의 조정: 106,005,386 97,094,051 법인세비용 18,569,089 19,096,864 퇴직급여 190,362 70,558 감가상각비 69,488,518 71,963,129 무형자산상각비 14,124,183 11,346,520 대손상각비(환입) 1,606,837 (2,322,098) 기타의대손상각비(환입) 254,339 - 유형자산처분손실 135,371 737,509 유형자산폐기손실 - 164,287 유형자산처분이익 (4,836) (5,681,897) 무형자산손상차손 1,500,000 - 외화환산손실 9,720,928 8,765,835 외화환산이익 (9,067,981) (9,298,493) 이자비용 4,225,364 3,013,816 이자수익 (505,504) (758,908) 배당금수익 (10,000) (10,000) 판매보증비 488,639 634,614 당기손익인식금융자산평가손실 253,010 205,725 당기손익인식금융자산평가이익 (319,438) (330,612) 당기손익인식금융자산처분손실 47,810 - 당기손익인식금융자산처분이익 (58,010) (92,915) 지분증권처분손실 46,036 - 지분증권평가손실 1,432,270 - 매도가능금융자산처분이익 - (309,046) 통화선도평가손실 1,124,442 - 통화선도평가이익 (110,698) - 지분법손실 190,665 272,368 무형자산처분손실 - 154,087 무형자산처분이익 - (12,093) 재고자산평가손실(환입) (8,139,085) (1,624,244) 주식보상비용 764,531 279,048 지급수수료 142,554 826,964 잡이익 (84,010) - 수선비 - 3,033 자산부채의 변동: (41,133,023) (11,680,795) 매출채권의 감소(증가) (94,567,638) (42,775,869) 미수금의 감소(증가) (19,962,367) (3,390,752) 선급금의 감소(증가) 3,738,832 (14,045,816) 선급비용의 감소(증가) (448,136) (2,067,167) 재고자산의 감소(증가) 2,212,745 (18,329,267) 임차보증금의 감소(증가) (1,140,525) (803,916) 장기선급비용의 감소(증가) (118,058) (745,803) 장기선급금의 감소(증가) (3,249,997) (5,915,151) 매입채무의 증가(감소) 46,047,487 47,113,487 미지급금의 증가(감소) 22,778,329 36,883,870 장기미지급금의 증가(감소) (22,183) - 미지급비용의 증가(감소) 5,756,446 4,747,649 선수금의 증가(감소) (1,957,890) (12,662,318) 예수금의 증가(감소) 76,423 (21,492) 이연수익의 증가(감소) 234,942 (27,271) 임대보증금의 증가(감소) (12,340) - 충당부채의 증가(감소) (854,222) 359,021 계약부채의 증가(감소) 355,129 - 영업활동으로 창출된 현금 103,269,058 136,965,502 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 81,669,461 44,250,419 유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 (13,800,435) 9,863,416 (3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기 중 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 재무현금흐름 사업결합 비현금 변동 당분기말 유동성대체 환율변동 단기차입금 32,390,427 83,614,858 518,366 - 1,805,871 118,329,522 유동성장기부채 27,500,000 (9,055,551) - 14,026,671 - 32,471,120 장기차입금 114,718,082 (8,728,069) 353,200 (14,026,671) 338,908 92,655,450 재무활동 관련 총부채 174,608,509 65,831,238 871,566 - 2,144,779 243,456,092 31. 종속기업의 취득(1) 일반사항연결실체는 2018년 2월 28일자로 레이칸 주식회사의 지분 100%를 인수하였습니다.(2) 이전대가당분기말 현재 취득대가1,930,010천원은 모두 현금으로 지급되었습니다.(3) 취득자산과 인수부채취득일 현재 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 5,404 매출채권및기타채권 17,206 재고자산 139,761 유형자산 286 무형자산 216,954 기타자산 12,729 자산총계 392,340 매입채무및기타채무 644,402 차입금 1,031,566 기타부채 610,693 부채총계 2,286,661 순자산(부채) (1,894,321) (4) 영업권레이칸 주식회사에 대한 지배력 획득으로 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 총 이전대가 1,930,011 차감: 식별가능순자산 공정가치 1,894,322 영업권 3,824,333 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 31 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 586,508,226,502 499,467,822,469 현금및현금성자산 9,697,737,335 23,158,547,428 단기금융상품 100,000,000 330,000,000 매출채권 및 기타채권 436,269,540,944 319,348,206,662 재고자산 81,144,190,946 86,406,087,126 당기손익-공정가치측정금융자산 14,966,216,805 당기손익인식금융자산 29,169,833,031 기타유동금융자산 41,473,680,000 39,714,000,000 기타유동자산 2,856,860,472 1,341,148,222 비유동자산 544,752,955,447 506,024,176,602 장기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,027,672,200 당기손익인식금융자산 1,980,284,000 유형자산 233,582,551,830 219,736,522,914 투자부동산 14,794,514,289 15,231,250,913 무형자산 30,396,332,160 25,260,197,060 종속기업에 대한 투자 238,488,393,781 216,548,607,246 관계기업 및 공동기업 투자 1,182,397,514 1,182,397,514 매도가능금융자산 1,720,306,434 기타금융자산 1,239,754,082 1,576,844,133 기타비유동자산 14,064,099,237 14,276,352,135 이연법인세자산 7,477,240,354 7,011,414,253 자산총계 1,131,261,181,949 1,005,491,999,071 부채 유동부채 404,093,846,570 289,991,934,822 매입채무 및 기타채무 279,984,711,192 229,280,127,468 기타금융부채 195,717,009 45,605,807 기타유동부채 4,256,685,459 6,442,906,964 차입금 101,100,120,000 23,142,368,171 당기손익인식금융부채 9,573,315,051 16,364,243,716 충당부채 1,427,088,914 938,449,983 당기법인세부채 7,556,208,945 13,778,232,713 비유동부채 30,109,619,031 37,479,389,076 기타비유동금융부채 2,753,406,927 3,358,257,949 차입금 26,467,240,000 33,274,860,000 확정급여채무 888,972,104 846,271,127 부채총계 434,203,465,601 327,471,323,898 자본 자본금 29,152,700,000 29,152,700,000 기타불입자본 359,692,664,572 359,692,664,572 기타자본구성요소 (14,026,378,380) (14,999,604,052) 이익잉여금(결손금) 322,238,730,156 304,174,914,653 자본총계 697,057,716,348 678,020,675,173 자본과부채총계 1,131,261,181,949 1,005,491,999,071 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I.매출액 306,244,497,869 847,318,865,676 283,868,911,511 774,322,155,982 II.매출원가 243,741,628,603 682,657,253,665 232,235,049,428 624,417,915,603 III.매출총이익 62,502,869,266 164,661,612,011 51,633,862,083 149,904,240,379 IV.판매비와관리비 45,005,984,999 126,402,360,441 36,395,553,304 98,759,762,671 V.영업이익 17,496,884,267 38,259,251,570 15,238,308,779 51,144,477,708 금융수익 13,353,452,725 23,533,983,098 5,258,186,764 20,656,634,122 금융비용 13,788,215,387 19,566,485,369 5,286,530,727 30,705,346,531 기타수익 14,679,338 397,636,630 245,613,753 6,269,238,529 기타비용 30,999,433 3,536,469,881 13,619 3,279,400,779 VI.법인세비용차감전순이익 17,045,801,510 39,087,916,048 15,455,564,950 44,085,603,049 VII.법인세비용 3,881,807,699 11,050,361,254 2,958,145,747 11,440,691,842 VIII.당기순이익 13,163,993,811 28,037,554,794 12,497,419,203 32,644,911,207 IX.기타포괄손익 (1,210,855,350) 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (1,589,049,016) 기타포괄손익의 법인세효과 378,193,666 X.총포괄손익 13,163,993,811 28,037,554,794 12,497,419,203 31,434,055,857 XI.주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 229 489 217 566 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 229 489 217 566 자본변동표 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 29,152,700,000 359,692,664,572 6,334,707,917 291,896,184,114 674,406,840,769 당기순이익 32,644,911,207 32,644,911,207 매도가능금융자산평가손익 1,210,855,350 1,210,855,350 주식기준보상 225,564,295 225,564,295 자기주식의 취득 8,033,457,050 8,033,457,050 배당금의 지급 4,680,536,400 4,680,536,400 2017.09.30 (기말자본) 29,152,700,000 359,692,664,572 15,353,456,022 319,860,558,921 693,352,467,471 2018.01.01 (기초자본) 29,152,700,000 359,692,664,572 14,999,604,052 304,174,914,653 678,020,675,173 당기순이익 28,037,554,794 28,037,554,794 매도가능금융자산평가손익 주식기준보상 685,217,104 685,217,104 자기주식의 취득 배당금의 지급 10,502,891,184 10,502,891,184 2018.09.30 (기말자본) 29,152,700,000 359,692,664,572 14,026,378,380 322,238,730,156 697,057,716,348 현금흐름표 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 I.영업활동현금흐름 12,660,519,793 80,419,305,076 영업활동에서 창출된 현금 29,458,296,473 92,975,902,436 이자의 수취 1,117,143,429 1,775,766,061 이자의 지급 (1,845,753,722) (1,417,146,672) 법인세의 납부 (17,738,211,123) (12,925,216,749) 배당금의 수취 1,669,044,736 10,000,000 II.투자활동현금흐름 (86,254,151,517) (42,801,180,469) 단기금융상품의 감소 330,000,000 14,113,750,000 단기금융상품의 증가 (100,000,000) 기타금융자산의 감소 18,714,000,000 35,000,000,000 기타금융자산의 증가 (20,096,000,000) (11,339,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (21,545,570,179) (2,577,341,587) 종속기업투자주식의 처분 1,341,880,000 유형자산및투자부동산의 취득 (68,637,379,318) (75,037,493,788) 유형자산및투자부동산의 처분 6,198,897,686 11,705,709,032 무형자산의 취득 (6,800,186,919) (10,295,271,810) 무형자산의 처분 18,592,700 지분증권의 취득 (540,000,000) 지분증권의 처분 776,000,000 매도가능금융자산의 처분 351,928,970 당기손익인식금융자산의 처분 49,238,855,929 14,439,297,492 당기손익인식금융자산의 취득 (35,000,000,000) (20,179,410,000) 파생금융부채의 결제 (8,792,768,716) (343,821,478) III.재무활동현금흐름 59,811,374,051 (35,838,181,560) 차입금의 증가 81,275,765,052 98,257,774,900 차입금의 상환 (10,961,500,000) (121,381,963,010) 자기주식의 취득 (8,033,457,050) 배당금의 지급 (10,502,891,001) (4,680,536,400) Ⅳ.환율변동으로 인한 현금흐름 321,447,580 437,051,283 Ⅴ.현금및현금성자산의증가(감소) (13,460,810,093) 2,216,994,330 Ⅵ.기초현금및현금성자산 23,158,547,428 10,158,503,190 Ⅶ.기말현금및현금성자산 9,697,737,335 12,375,497,520 5. 재무제표 주석 제32기 3분기 2018년 9월 30일 현재 제31기 3분기 2017년 9월 30일 현재 서울반도체 주식회사 1. 회사의 개요서울반도체 주식회사(이하 "당사")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 당 사의 자본금은 29,152,700천원이며 임직원에게 총 675,976주 의 주식선택권이 부여되었습니다. 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 대표이사 및 특수관계자 19,902,460 34.13 자기주식 912,552 1.57 CREDIT SUISSE (Singapore) 1,261,137 2.16 MORGAN STANLEY 898,533 1.54 KB순수주식2호 870,007 1.49 기 타 34,460,711 59.11 합 계 58,305,400 100.00 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 2018년 1월 1일의이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2018 년 1월 1일 적용효과 이익잉여금 변동대가 817,160 2018년 1월 1일 영향 817,160 2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호의 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 당분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 K-IFRS 1115 조정후 금액 K-IFRS 1115 적용에 따른 조정 과거 회계기준에 따른 금액 자산 유동자산 586,508,227 - 586,508,227 비유동자산 544,752,955 - 544,752,955 자산총계 1,131,261,182 - 1,131,261,182 부채 유동부채 404,093,847 (462,031) 403,631,816 계약부채 462,031 (462,031) - 비유동부채 30,109,619 - 30,109,619 부채총계 434,203,466 (462,031) 433,741,435 자본 자본금 29,152,700 - 29,152,700 기타불입자본 359,692,665 - 359,692,665 기타자본구성요소 (14,026,379) - (14,026,379) 이익잉여금 322,238,730 462,031 322,700,761 자본총계 697,057,716 462,031 697,519,747 부채 및 자본총계 1,131,261,182 - 1,131,261,182 당분기 중 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 K-IFRS 1115 조정후 금액 K-IFRS 1115 적용에 따른 조정 과거 회계기준에 따른 금액 매출 847,318,866 (355,129) 846,963,737 매출원가 (682,657,254) - (682,657,254) 매출총이익 164,661,612 (355,129) 164,306,483 판매비와관리비 (126,402,360) - (126,402,360) 영업이익 38,259,252 (355,129) 37,904,123 법인세비용차감전순이익 39,087,916 (355,129) 38,732,787 법인세비용 (11,050,361) - (11,050,361) 분기순이익 28,037,555 (355,129) 27,682,426 분기총포괄이익 28,037,555 (355,129) 27,682,426 당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 변경된 회계정책 제품의 판매 제품은 재화가 고객에게 인도되고, 고객이인수한 시점에 통제가 이전되며, 동일한 시점에 청구서가 발행되고 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은누적수익금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 인식합니다. 일부 고객의 경우 판매량에 따라 판매장려금 등 가격할인을 제공하고있으며, 계약에 따라 예상되는 가격할인액을 추정한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1018호 하에서는 매출이 발생한 이후 실제 가격할인(매출할인)이 결정되는 시점에 이를 매출의 차감으로반영하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1115호 상 "변동대가"의 적용에 따라 매출할인은 실제 발생시점이 아닌 관련 매출이 발생하는 시점에 합리적인 추정에 의해 산출된 금액이매출에 반영되게 됩니다. 이에 따라, 매출할인의 인식시점이 기존 회계정책에 비해 이른 시점으로 변경되어 매출과 매출할인의 인식시점이 동일하게 되었습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 2018 년 1월 1일 적용효과 기타자본구성요소 당기손익-공정가치측정으로 분류된 지분증권의 누적평가손익 377,964 법인세효과 (89,955) 2018년 1월 1일 영향 288,009 이익잉여금 당기손익-공정가치측정으로 분류된 지분증권의 누적평가손익 (377,964) 법인세효과 89,955 2018년 1월 1일 영향 (288,009) (가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매각 모두를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산, 손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 그 외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른장부금액 금융자산 지분증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 1,720,306 - 당기손익-공정가치측정 - 1,720,306 당기손익인식지정 당기손익-공정가치측정 31,150,117 31,150,117 매출채권 및 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 319,348,207 319,348,207 현금및현금등가물 대여금및수취채권 상각후원가 23,158,547 23,158,547 보증금 대여금및수취채권 상각후원가 1,481,159 1,481,159 총 금융자산 376,858,336 376,858,336 당사는 매각가능성이 존재할 것으로 판단되는 지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 당사가 보유한 일부 주식은 기업회계기준서 제1039호에 따라 해당 주식을 기초자산으로 하는 파생상품의 평가손익과의 회계불일치를 해소하기 위하여 당기손익인식금융자산으로 지정되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서도 당기손익-공정가치 측정자산으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 또한 만기보유금융자산으로 분류되었던 국공채는 상각후원가로 분류되었습니다. 당사는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한, 해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 금융기관 예치금으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12 개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다. 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. - 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교기간은 지분상품의 기타포괄손익-공정가치측정 및 당기손익-공정가치측정의 재분류 적용에 대해서만 재작성 되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음 사항을 평가하였습니다. √금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정√특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 8,056,534 22,845,563 기타예금(*) 1,641,203 312,984 합 계 9,697,737 23,158,547 (*) 당사는 취득일로부터 만기가 3개월 이내이고, 가치변동위험이 경미한 정기예금, 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA 등에 투자하고 있습니다.5. 장단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 정기예금 100,000 - 100,000 330,000 - 330,000 별단예금 - 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 1,500,000 합 계 100,000 1,500,000 1,600,000 330,000 1,500,000 1,830,000 주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 및 전기말 현재 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 334,330,820 (5,332,396) 328,998,424 248,074,789 (3,812,281) 244,262,508 미수금 110,035,162 (3,020,530) 107,014,632 75,917,658 (1,018,135) 74,899,523 미수수익 256,485 - 256,485 186,176 - 186,176 합 계 444,622,467 (8,352,926) 436,269,541 324,178,623 (4,830,416) 319,348,207 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 평가손실충당금 장부금액 총장부금액 평가손실충당금 장부금액 상 품 3,810,315 (332,551) 3,477,764 913,271 (44,888) 868,383 제 품 51,775,330 (5,147,382) 46,627,948 70,269,388 (14,721,942) 55,547,446 재 공 품 11,260,646 (977,222) 10,283,424 12,270,715 (2,081,864) 10,188,851 원 재 료 21,022,141 (1,361,222) 19,660,919 19,962,385 (1,530,700) 18,431,685 저 장 품 1,580,436 (486,300) 1,094,136 1,369,722 - 1,369,722 합 계 89,448,868 (8,304,677) 81,144,191 104,785,481 (18,379,394) 86,406,087 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (10,074,717) 126,085 8. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기 타 건설중인자산 합 계 전기초 12,376,470 79,917,416 198,960,642 46,363,243 6,037,168 343,654,939 취득 및 자본적지출 - 34,040 2,193,022 169,290 117,959,440 120,355,792 처분/폐기 (682,186) - (18,739,574) - (24,842,855) (44,264,615) 대체 (19,612) 242,589 50,463,200 1,818,594 (62,816,446) (10,311,675) 전기말 11,674,672 80,194,045 232,877,290 48,351,127 36,337,307 409,434,441 취득 및 자본적지출 - 43,690 940,686 170,785 52,836,472 53,991,633 처분/폐기 - - (10,473,897) (540,000) (10,220,876) (21,234,773) 대체 19,061 143,814 23,215,458 278,148 (25,369,116) (1,712,635) 당분기말 11,693,733 80,381,549 246,559,537 48,260,060 53,583,787 440,478,666 ② 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기 타 건설중인자산 합 계 전기초 - 9,354,778 119,929,355 39,760,074 - 169,044,207 감가상각 - 2,043,562 26,502,992 4,059,744 - 32,606,298 처분/폐기 - - (11,042,586) - - (11,042,586) 대체 - (18,684) (891,317) - - (910,001) 전기말 - 11,379,656 134,498,444 43,819,818 - 189,697,918 감가상각 - 1,561,592 22,329,576 1,944,844 - 25,836,012 처분/폐기 - - (8,100,840) (537,985) - (8,638,825) 대체 - 1,009 - - - 1,009 당분기말 - 12,942,257 148,727,180 45,226,677 - 206,896,114 ③ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기 타 건설중인자산 합 계 전기초 12,376,470 70,562,638 79,031,287 6,603,169 6,037,168 174,610,732 전기말 11,674,672 68,814,389 98,378,846 4,531,309 36,337,307 219,736,523 당분기말 11,693,733 67,439,292 97,832,357 3,033,383 53,583,787 233,582,552 9. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 전기초 4,966,422 18,330,835 23,297,257 취득 - 7,812 7,812 처분 (3,102,228) (2,964,884) (6,067,112) 대체 19,612 166,636 186,248 전기말 1,883,806 15,540,399 17,424,205 대체 (19,061) (143,814) (162,875) 당분기말 1,864,745 15,396,585 17,261,330 ② 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 전기초 - 3,076,975 3,076,975 감가상각 - 429,332 429,332 처분 - (1,332,037) (1,332,037) 대체 - 18,684 18,684 전기말 - 2,192,954 2,192,954 감가상각 - 274,871 274,871 대체 (1,009) (1,009) 당분기말 - 2,466,816 2,466,816 ③ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 전기초 4,966,422 15,253,860 20,220,282 전기말 1,883,806 13,347,445 15,231,251 당분기말 1,864,745 12,929,769 14,794,514 당사는 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 902,835천원 및 928,912천원입니다. 10. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기 타 합 계 전기초 27,557,981 21,108,249 12,330,283 60,996,513 취득 및 자본적지출 2,284,685 9,529,479 77,107 11,891,271 대체 1,345,255 - 2,135,702 3,480,957 처분/폐기 (25,540) - (433,725) (459,265) 전기말 31,162,381 30,637,728 14,109,367 75,909,476 취득 및 자본적지출 2,000 6,521,187 277,000 6,800,187 대체 1,160,514 - 1,875,510 3,036,024 당분기말 32,324,895 37,158,915 16,261,877 85,745,687 ② 상각누계액 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기 타 합 계 전기초 18,544,851 17,516,431 9,127,367 45,188,649 상각 1,743,315 2,582,367 1,425,450 5,751,132 처분/폐기 (9,090) - (281,412) (290,502) 전기말 20,279,076 20,098,798 10,271,405 50,649,279 상각 1,403,504 2,283,926 1,012,646 4,700,076 당분기말 21,682,580 22,382,724 11,284,051 55,349,355 ③ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기 타 합 계 전기초 9,013,130 3,591,818 3,202,916 15,807,864 전기말 10,883,305 10,538,930 3,837,962 25,260,197 당분기말 10,642,315 14,776,191 4,977,826 30,396,332 11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업, 관계기업 및 공동기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (종속기업) 서울바이오시스 주식회사(*1) 한국 LED CHIP 제조 44.77 112,836,132 40.24 93,050,145 광명반도체유한공사 중국 LED PKG 제조 100 86,822,637 100 86,822,637 Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd. 베트남 LED PKG 제조 49.27 28,276,531 59.88 26,122,731 Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd. 중국 LED 판매 100 1,692,040 100 1,692,040 Seoul Semiconductor Gmbh 독일 LED 판매 100 1,945,906 100 1,945,906 Seoul Semiconductor Inc. 미국 LED 판매 100 5,856,146 100 5,856,146 Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. 일본 LED 판매 100 816,852 100 816,852 NITEK, Inc. 미국 LED 연구개발 79.09 242,150 79.09 242,150 Sensor Electronic Technology, Inc.(*2) 미국 LED 연구개발 5.67 - 5.67 - 소 계 238,488,394 216,548,607 (관계기업 및 공동기업) SH Optotech Co., Ltd.(*3) 대만 LED CHIP 제조 9.00 216,258 9.00 216,258 ST Co., Ltd.(*3) 대만 LED CHIP 제조 9.00 199,768 9.00 199,768 Anhui SS Opto Co., Ltd.(*4) 중국 LED CHIP 제조 25.00 581,770 25.00 581,770 기타 3개사 미국 LED 연구개발 - 184,602 - 184,602 소 계 1,182,398 1,182,398 합 계 239,670,792 217,731,005 (*1) 당사의 서울바이오시스 주식회사의 지분은 44.77%이나 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려할 때 당사에게 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 당사의 SETi의 지분은 5.67%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 62.42%를 합산한 지분율은 68.09%이며 당사에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*3) SH Optotech Co., Ltd.와 ST Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 9%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 42%를 합산한 지분율은 51%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 이를 공동기업으로 분류하였습니다.(*4) Anhui SS Opto Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 25%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 26%를 합산한 지분율은 51%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 이를 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타증감 분기말 (종속기업) 서울바이오시스 주식회사(*) 93,050,145 19,391,770 - 394,217 112,836,132 광명반도체유한공사 86,822,637 - - - 86,822,637 Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd. 26,122,731 2,153,800 - - 28,276,531 Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd. 1,692,040 - - - 1,692,040 Seoul Semiconductor Gmbh 1,945,906 - - - 1,945,906 Seoul Semiconductor Inc. 5,856,146 - - - 5,856,146 Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. 816,852 - - - 816,852 NITEK, Inc. 242,150 - - - 242,150 Sensor Electronic Technology, Inc. - - - - - 소 계 216,548,607 21,545,570 - 394,217 238,488,394 (관계기업 및 공동기업) SH Optotech Co., Ltd. 216,258 - - - 216,258 ST Co., Ltd. 199,768 - - - 199,768 Anhui SS Opto Co., Ltd. 581,770 - - - 581,770 기타 3개사 184,602 - - - 184,602 소 계 1,182,398 - - - 1,182,398 합 계 217,731,005 21,545,570 - 394,217 239,670,792 (*) 당사는 종속기업인 서울바이오시스 주식회사에 대하여 제공하는 금융보증부채의공정가치의 변동금액 394,217천원을 종속기업투자주식의 증가로 회계처리하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타증감 기말 (종속기업) 서울바이오시스 주식회사(*1) 89,334,495 1,201,653 - 2,513,997 93,050,145 광명반도체유한공사 86,822,637 - - - 86,822,637 Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.(*2) - 25,691,920 - 430,811 26,122,731 Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd. 1,692,040 - - - 1,692,040 Seoul Semiconductor Gmbh(*3) 3,287,786 - (1,341,880) - 1,945,906 Seoul Semiconductor Inc. 5,856,146 - - - 5,856,146 Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. 816,852 - - - 816,852 NITEK, Inc. 242,150 - - - 242,150 Sensor Electronic Technology, Inc.(*4) - - - - - 소 계 188,052,106 26,893,573 (1,341,880) 2,944,808 216,548,607 (관계기업 및 공동기업) SH Optotech Co., Ltd. 216,258 - - - 216,258 ST Co., Ltd. 199,768 - - - 199,768 Anhui SS Opto Co., Ltd. 581,770 - - - 581,770 기타 3개사(*5) 383,569 - - (198,967) 184,602 소 계 1,381,365 - - (198,967) 1,182,398 합 계 189,433,471 26,893,573 (1,341,880) 2,745,841 217,731,005 (*1) 종속기업인 서울바이오시스 주식회사에 제공하는 금융보증부채의 공정가치 변동금액 2,513,997천원을 종속기업투자주식의 증가로 회계처리하고 있습니다.(*2) 당사는 전기 중 신규 설립된 종속기업인 Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.에 대해 현물출자 및 현금출자를 통해 각각 6,601,553천원 및 19,090,367천원의 주식을 취득하였습니다. 한편, Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.에 제공하는 금융보증부채의 공정가치 변동금액 430,811천원을 종속기업투자주식의 증가로 회계처리하고 있습니다.(*3) 종속기업인 Seoul Semiconductor Gmbh가 전기 중 EUR 1,000,000의 유상감자를 실시함에 따라 당사의 주식이 처분되었습니다.(*4) 전기 중 SETi에 대한 대여금 USD 3,000,000을 출자전환하였고, 전환된 금액을 모두 기타의대손상각비로 인식하였습니다.(*5) 당사는 관계기업인 기타 3개사에 대하여 전기 중 198,967천원의 손상차손을 인식하였습니다. 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 전자단기사채 등 14,966,217 29,169,833 비유동성 자산유동화증권 2,021,672 1,980,284 지분증권(*) 6,000 1,720,306 소 계 2,027,672 3,700,590 합 계 16,993,889 32,870,423 당사는 기업어음, 사채 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하고 있는 확정금리신탁과 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (*) 당분기 중 시장성 없는 지분증권 1,432,270천원을 지분증권평가손실로 인식하였습니다.13. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 대여금 41,473,680 95,685 41,569,365 39,714,000 95,685 39,809,685 보증금 - 1,144,069 1,144,069 - 1,481,159 1,481,159 합 계 41,473,680 1,239,754 42,713,434 39,714,000 1,576,844 41,290,844 14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 190,641,490 155,690,083 미지급금 71,512,914 60,289,623 미지급비용 17,830,307 13,300,421 합 계 279,984,711 229,280,127 15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 임대보증금 - 938,340 938,340 - 938,340 938,340 금융보증부채 195,717 1,815,067 2,010,784 45,606 2,419,918 2,465,524 합 계 195,717 2,753,407 2,949,124 45,606 3,358,258 3,403,864 16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 단기차입금 92,254,000 - 92,254,000 16,142,368 - 16,142,368 장기차입금 8,846,120 26,467,240 35,313,360 7,000,000 33,274,860 40,274,860 합 계 101,100,120 26,467,240 127,567,360 23,142,368 33,274,860 56,417,228 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 한국씨티은행 외 2.29~3.26 92,254,000 16,142,368 유동성장기부채 KDB산업은행 2.70~2.94 8,846,120 7,000,000 장기차입금 KDB산업은행 외 2.51~2.94 26,467,240 33,274,860 합 계 127,567,360 56,417,228 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 상환금액 1년 이내 8,846,120 1년 초과 2년 이내 11,480,120 2년 초과 14,987,120 합 계 35,313,360 17. 당기손익인식금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채 8,691,506 16,364,244 통화선도부채 881,809 - 합 계 9,573,315 16,364,244 18. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행주식수는 총 58,305,400주이며, 유통보통주식수는 총 57,392,848주입니다. 또한 당사는 주식기준보상 목적 등으로 912,552주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주주총회결의에 의하여 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보통주 1주당 183원 (전분기 81원) 10,502,891 4,680,536 19. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 13,163,993,811 28,037,554,794 12,497,419,203 32,644,911,207 가중평균유통보통주식수 57,392,848 57,392,848 57,504,854 57,688,273 기본주당이익 229 489 217 566 (2) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당분기에는 유통보통주식수의 변동이 없었습니다. ② 전분기 (단위: 주) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 발행보통주식수 2017-01-01 57,784,400 273일 15,775,141,200 자기주식의 취득 2017-05-29 (14,378) 125일 (1,797,250) 자기주식의 취득 2017-06-21 (5,000) 102일 (510,000) 자기주식의 취득 2017-07-26 (80,000) 67일 (5,360,000) 자기주식의 취득 2017-07-27 (67,565) 66일 (4,459,290) 자기주식의 취득 2017-07-28 (100,000) 65일 (6,500,000) 자기주식의 취득 2017-07-31 (70,000) 62일 (4,340,000) 자기주식의 취득 2017-08-01 (48,498) 61일 (2,958,378) 자기주식의 취득 2017-08-10 (6,111) 52일 (317,772) 합 계 57,392,848 15,748,898,510 가중평균유통보통주식수 : 15,748,898,510 ÷ 273일 = 57,688,273주 (3) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 13,163,993,811 28,037,554,794 12,497,419,203 32,644,911,207 가중평균유통보통주식수 57,408,641 57,434,545 57,515,740 57,699,159 희석주당이익 229 488 217 566 (4) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 57,392,848 57,392,848 57,504,854 57,688,273 주식선택권 15,793 41,697 10,886 10,886 가중평균유통보통주식수(희석) 57,408,641 57,434,545 57,515,740 57,699,159 당분기말과 전분기말 현재 미행사 주식선택권 중 446,776주 및 341,670주는 희석효과가 발생하지 않아 가중평균보통주식수 계산에서 제외하였습니다. 주식선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 사용한 당사의 평균주가는 당분기의 시장가격에 근거하였습니다. 20. 주식기준보상 (1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일에 약정한 행사가격으로 매수할 수 있습니다. 주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다. 구 분 부여일 부여수량(주) 부여방법(*) 가득조건 약정기간 1차 2014년 3월 21일 307,000 신주발행, 자기주식 교부,차액 보상 부여일로부터 3~4년간 근무 4~5년 2차 2015년 3월 20일 50,000 부여일로부터 3~4년간 근무 4~5년 3차 2016년 3월 25일 300,000 부여일로부터 3~4년간 근무 4~5년 4차 2017년 3월 24일 210,000 부여일로부터 3~4년간 근무 4~5년 5차 2018년 03월 28일 150,000 부여일로부터 3~4년간 근무 4~5년 (*) 행사시점에 당사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.(2) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 부여일 공정가치 22,012 9,342 6,240 7,059 9,318 부여일 주식가격 48,045 19,250 14,300 16,900 20,050 행사가격 48,100 19,800 14,800 16,700 22,300 기대 변동성(가중평균) 44.77% 48.99% 43.85% 42.71% 42.91% 기대 만기 6년 6년 6년 6년 6년 기대 배당수익률 0.30% 0.20% 0.27% 0.21% 0.54% 무위험 이자율(국공채 수익률) 3.16% 1.97% 1.61% 1.85% 2.43% 주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다. (3) 미행사 주식선택권의 변동당분기와 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전 기 수 량 행사가격 수 량 행사가격 기 초 604,470 21,231 483,670 25,066 부 여 150,000 22,300 210,000 16,700 상 실 (78,494) 16,861 (89,200) 31,357 기 말 675,976 21,976 604,470 21,231 (4) 당사는 당분기와 전분기 중 주식보상기준과 관련하여 각각 685,217천원 과 225,564천원의 비용을 인식하였습니다. 21. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 287,067,913 793,979,277 266,622,796 724,390,344 상품매출 14,938,961 41,157,671 14,677,505 42,126,957 임대수익 4,237,624 12,181,918 2,568,611 7,804,855 합 계 306,244,498 847,318,866 283,868,912 774,322,156 22. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 230,504,607 646,878,047 218,942,457 587,274,608 상품매출원가 13,237,022 35,779,207 13,292,592 37,143,308 합 계 243,741,629 682,657,254 232,235,049 624,417,916 (2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,972,194 9,963,928 3,921,582 10,507,527 퇴직급여 384,956 1,097,216 (344,909) 951,854 복리후생비 426,233 1,393,389 451,598 1,406,458 여비교통비 307,861 1,233,240 529,579 1,516,852 지급임차료 100,461 313,237 135,069 525,802 대손상각비(환입) (55,821) 1,713,633 (2,095,602) (2,322,098) 접대비 149,292 402,762 95,891 382,998 통신비 31,292 100,810 36,931 113,449 수도광열비 42,200 112,791 37,818 83,409 세금과공과 131,889 330,956 201,263 374,184 감가상각비 4,645,649 13,173,721 2,979,552 9,777,977 무형자산상각비 369,959 977,939 211,492 616,672 수선비 52,860 190,293 5,366 40,431 보험료 215,675 469,051 102,076 283,261 차량유지비 37,114 110,279 48,680 140,321 운반비 138,348 381,495 143,269 386,847 교육훈련비 43,551 96,639 33,033 114,603 도서인쇄비 653 17,499 19,443 26,606 소모품비 99,920 514,238 197,141 799,436 지급수수료 10,498,807 32,472,179 9,264,241 25,119,539 광고선전비 327,881 951,389 263,896 1,062,428 수출제비용 2,171,759 5,561,752 1,525,648 4,127,225 해외시장개척비 586,569 1,925,946 597,221 1,681,607 판매보증비 189,504 584,926 192,581 634,614 경상개발비 19,910,983 51,627,835 17,488,842 40,182,197 주식보상비용 226,196 685,217 353,852 225,564 합 계 45,005,985 126,402,360 36,395,553 98,759,763 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료, 제품 및 재공품의 변동 (9,192,361) 7,595,692 (7,860,250) (11,007,770) 원재료 매입액 55,004,956 139,691,682 57,104,169 144,677,132 상품의 판매 13,237,021 35,779,206 13,292,593 37,143,308 종업원급여 15,506,442 43,269,764 16,074,010 42,607,718 감가상각비 8,863,369 26,110,883 7,688,906 23,620,753 무형자산상각비 1,812,381 4,700,076 1,128,688 3,799,687 외주가공비 163,917,179 444,081,522 147,776,860 398,489,341 지급수수료 27,170,890 70,654,520 13,795,762 30,959,302 기타 12,427,737 37,176,269 19,629,864 52,888,207 합 계 288,747,614 809,059,614 268,630,602 723,177,678 23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 350,125 1,187,453 617,338 1,926,349 금융보증수익 289,169 848,956 258,441 893,048 외환차익 8,838,289 13,324,644 5,982,315 12,364,097 외화환산이익 2,232,849 5,476,954 (1,703,321) 5,039,613 당기손익인식금융자산평가이익 106,258 319,438 59,162 330,612 당기손익인식금융자산처분이익 31,709 58,010 44,252 92,915 배당금수익 - 1,669,045 - 10,000 통화선도평가이익 1,438,014 110,698 - - 통화선도거래이익 67,040 538,785 - - 합 계 13,353,453 23,533,983 5,258,187 20,656,634 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 895,508 1,931,669 483,675 1,411,738 외환차손 4,381,282 10,510,543 3,736,306 21,849,756 외화환산손실 7,745,989 3,968,515 982,108 5,037,139 당기손익인식금융자산평가손실 - 253,010 84,442 205,725 당기손익인식금융자산처분손실 - 47,810 - - 파생상품평가손실 - 1,120,031 - 2,200,989 통화선도거래손실 694,000 742,400 - - 통화선도평가손실 71,436 992,507 - - 합 계 13,788,215 19,566,485 5,286,531 30,705,347 24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 114,076 2,997 5,650,312 무형자산처분이익 - - - 12,093 매도가능금융자산처분이익 - - - 309,046 잡이익 14,679 283,561 242,617 297,788 합 계 14,679 397,637 245,614 6,269,239 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 29,986 38,196 - 714,813 무형자산처분손실 - - - 154,086 기부금 - - - 122,483 기타의대손상각비 - 2,002,396 - 2,288,005 잡손실 1,013 17,572 14 14 지분증권평가손실 - 1,432,270 - - 지분증권처분손실 - 46,036 - - 합 계 30,999 3,536,470 14 3,279,401 25. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세: 법인세부담액 10,516,389 13,874,458 과거기간의 당기법인세에 대한 당기 조정사항 999,798 (440,996) 소 계 11,516,187 13,433,462 이연법인세: 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (465,826) (1,992,770) 합 계 11,050,361 11,440,692 26. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 127,567,360 56,417,228 차감 : 현금및현금성자산 (9,697,737) (23,158,547) 순차입금(A) 117,869,623 33,258,681 부채총계(B) 434,203,466 327,471,324 자본총계(C) 697,057,716 678,020,675 순차입금비율(=(A)/(C)) 16.91% 4.91% 부채비율(=(B)/(C)) 62.29% 48.30% (2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 외환위험 ① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 순자산 자산 부채 순자산 USD 365,944,221 152,394,143 213,550,078 282,896,460 172,789,395 110,107,065 EUR 14,683,395 3,421,493 11,261,902 14,840,136 2,773,690 12,066,446 JPY 7,816,078 8,109,924 (293,846) 7,176,768 7,798,005 (621,237) CNH 5,647,325 68,075,628 (62,428,303) 7,118,209 204,769 6,913,440 기 타 271,057 11,286 259,771 353,960 517,185 (163,225) 합 계 394,362,076 232,012,474 162,349,602 312,385,533 184,083,044 128,302,489 ② 당분기와 전기에 주요 거래통화에 대해 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기말환율 평균환율 기말환율 평균환율 USD 1,112.70 1,090.88 1,071.40 1,130.84 EUR 1,294.57 1,302.86 1,279.25 1,276.39 JPY 9.81 9.95 9.49 10.09 CNH 161.78 167.59 163.65 167.46 ③ 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 21,355,008 (21,355,008) 11,010,706 (11,010,706) EUR 1,126,190 (1,126,190) 1,206,645 (1,206,645) JPY (29,385) 29,385 (62,124) 62,124 CNH (6,242,830) 6,242,830 691,344 (691,344) 기 타 25,977 (25,977) (16,322) 16,322 합 계 16,234,960 (16,234,960) 12,830,249 (12,830,249) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리부차입금 97,567,360 56,417,228 당사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 당분기 전기 차입금 (975,674) 975,674 (564,172) 564,172 다. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. ① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,697,737 23,158,547 장단기금융상품 1,600,000 1,830,000 매출채권및기타채권 436,269,541 319,348,207 당기손익-공정가치측정금융자산 16,987,889 - 당기손익인식금융자산 - 31,150,117 장단기대여금 41,569,365 39,809,685 보증금 1,144,069 1,481,159 금융보증부채(*) 89,025,778 85,939,563 합 계 596,294,379 502,717,278 (*) 피보증인의 청구가 있을 시 당사가 부담하게 될 최대 보증금액입니다.② 당분기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미경과 90일 이내 365일 이내 365일 초과 합 계 매출채권 279,869,441 20,101,340 7,544,388 21,483,255 328,998,424 미수금 24,811,469 32,503,167 42,313,106 7,386,890 107,014,632 미수수익 256,485 - - - 256,485 합 계 304,937,395 52,604,507 49,857,494 28,870,145 436,269,541 전기말> (단위: 천원) 구 분 미경과 90일 이내 365일 이내 365일 초과 합 계 매출채권 214,434,809 9,026,716 15,317,673 5,483,310 244,262,508 미수금 27,767,365 26,384,423 11,479,468 9,268,267 74,899,523 미수수익 186,176 - - - 186,176 합 계 242,388,350 35,411,139 26,797,141 14,751,577 319,348,207 ③ 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 2,037,216 3,295,180 5,332,396 미수금 - 3,020,530 3,020,530 합 계 2,037,216 6,315,710 8,352,926 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 569,682 3,242,599 3,812,281 미수금 - 1,018,135 1,018,135 합 계 569,682 4,260,734 4,830,416 ④ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 3,812,281 1,018,135 5,606,413 1,018,135 대손상각비(환입) 1,713,633 2,002,395 (1,462,735) - 제각 (193,518) - (331,397) - 기말금액 5,332,396 3,020,530 3,812,281 1,018,135 라. 유동성위험관리① 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ② 당분기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 매입채무및기타채무 274,389,347 274,389,347 274,389,347 - - 변동금리부차입금 97,567,360 100,240,862 72,211,986 11,945,747 16,083,129 고정금리부차입금 30,000,000 30,457,373 30,457,373 - - 임대보증금 938,340 938,340 938,340 - - 금융보증부채 2,010,784 89,025,778 26,901,084 13,336,700 48,787,994 파생상품부채 8,691,506 30,600,000 30,600,000 - - 통화선도부채 881,809 73,801,940 73,801,940 - - 합 계 414,479,146 599,453,640 509,300,070 25,282,447 64,871,123 27. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공 정 가 치 당기손익공정가치측정 상각후원가 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 16,987,889 - 16,987,889 - 16,987,889 - 16,987,889 지분증권 6,000 - 6,000 - - 6,000 6,000 합 계 16,993,889 - 16,993,889 - 16,987,889 6,000 16,993,889 상각후원가로 측정되는 금융자산: 현금및현금성자산 - 9,697,737 9,697,737 - - - - 장단기금융상품 - 1,600,000 1,600,000 - - - - 매출채권및기타채권 - 436,269,541 436,269,541 - - - - 장단기대여금 - 41,569,365 41,569,365 - - - - 보증금 - 1,144,069 1,144,069 - - - - 합 계 - 490,280,712 490,280,712 - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익인식금융부채 9,573,315 - 9,573,315 - 881,809 8,691,506 9,573,315 상각후원가로 측정되는 금융부채: 매입채무및기타채무 - 274,389,347 274,389,347 - - - - 장단기차입금 - 127,567,360 127,567,360 - - - - 임대보증금 - 938,340 938,340 - - - - 금융보증부채 - 2,010,784 2,010,784 - - - - 합 계 - 404,905,831 404,905,831 - - - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공 정 가 치 당기손익인식지정 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 31,150,117 - - - 31,150,117 - 31,150,117 - 31,150,117 매도가능금융자산 - - 822,036 - 822,036 - - 822,036 822,036 합 계 31,150,117 - 822,036 - 31,972,153 - 31,150,117 822,036 31,972,153 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산(*) - - 898,270 - 898,270 - - - - 현금및현금성자산 - 23,158,547 - - 23,158,547 - - - - 장단기금융상품 - 1,830,000 - - 1,830,000 - - - - 매출채권및기타채권 - 319,348,207 - - 319,348,207 - - - - 장단기대여금 - 39,809,685 - - 39,809,685 - - - - 보증금 - 1,481,159 - - 1,481,159 - - - - 합 계 - 385,627,598 898,270 - 386,525,868 - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익인식금융부채 16,364,244 - - - 16,364,244 - - 16,364,244 16,364,244 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 229,280,127 229,280,127 - - - - 장단기차입금 - - - 56,417,228 56,417,228 - - - - 임대보증금 - - - 938,340 938,340 - - - - 금융보증부채 - - - 2,465,524 2,465,524 - - - - 합 계 - - - 289,101,219 289,101,219 - - - - (*) 전기말 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다 고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하였습니다. (2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 회계기준 변경효과 총포괄손익 취득 처분 기 말 지분증권 822,036 898,270 (1,432,270) 540,000 (822,036) 6,000 파생상품부채 16,364,244 - 1,120,031 - (8,792,769) 8,691,506 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 총포괄손익 취득(처분) 기 말 매도가능금융자산 822,036 - - 822,036 파생상품부채 7,937,937 8,802,121 (375,814) 16,364,244 (4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한의 내용 단기금융상품 정기예금 100,000 110,000 임직원 대출담보 장기금융상품 별단예금 1,500,000 1,500,000 상생협력예치금 합 계 1,600,000 1,610,000 28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 임직원 대출과 관련하여 주석 27에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행에 정기예금 100,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 KDB산업은행 시설차입금과 관련하여 기계장치 38,829백만원을 양도담보목록으로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 기계장치에 대한 KDB산업은행의 채권최고액은 71,268백만원입니다. (2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 회사명 차입처 통화 지급보증금액 서울바이오시스 주식회사 우리은행 KRW 40,625,000 한국수출입은행 KRW 7,560,000 IBK기업은행 USD 12,000,000 한국씨티은행 USD 26,000,000 Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd. 우리은행 USD 13,000,000 합 계 KRW 48,185,000 USD 51,000,000 당사는 종속기업인 서울바이오시스 주식회사 및 Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.에 차입금을 제공한 금융기관과 상기의 주석에서 설명하는 바와 같이 금융보증계약을 체결하고 있으며, 동 금융보증계약의 공정가치인 2,010,784천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공인 보증내용 통 화 지급보증금액 서울보증보험 공탁보증 KRW 100,000 인허가보증 KRW 3,153 이행(지급)보증보험 KRW 180,350 상업신용보험 KRW 352,640 대표이사 해외투자자금(한국수출입은행) KRW 9,480,000 차입금보증(IBK기업은행) USD 36,096,000 합 계 KRW 10,116,143 USD 36,096,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 주요 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 약정내용 통화 당분기말 전기말 한국수출입은행 중기포괄수출금융 KRW 7,900,000 7,900,000 수출성장자금(중기) KRW 30,000,000 - IBK기업은행 외상매출채권한도 KRW 200,000,000 200,000,000 수입신용장개설 USD 30,000,000 30,000,000 외화지급보증 USD 80,000 - KDB산업은행 산업시설자금대출 KRW 29,331,784 33,125,000 외화시설자금대출 USD 4,165,298 4,900,000 우리은행 장외파생상품거래 USD 6,000,000 150,000,000 KB국민은행 장외파생상품거래 USD 200,000,000 120,000,000 SC제일은행 장외파생상품거래 USD 10,000,000 - 한국씨티은행 외화운전자금 USD 20,000,000 20,000,000 장외파생상품거래 USD 10,000,000 - 합 계 KRW 267,231,784 241,025,000 USD 280,245,298 324,900,000 (5) 당사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 친환경적이고 LED 발광효율 및 전력효율을 높이는데 필요한 기술사용계약을 체결하고 있으며, 기술사용의 대가는 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 5건이 있습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 29. 특수관계자(1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속회사 서울바이오시스 주식회사, 광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd., Seoul Semiconductor Inc.,Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd., Seoul Semiconductor Gmbh, Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd., NITEK, Inc. 관계기업 및 공동기업 SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd. Anhui SS Opto CO., Ltd. 외 3개사 손자회사 Sensor Electronic Technology Inc. ("SETi") (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출 매입 지급수수료 유형자산취득(처분) 기타 광명반도체유한공사 9,911,103 117,862,394 1,651,871 - 119,926 서울바이오시스 주식회사 12,528,881 60,912,384 - - 479,664 Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd. 10,625,514 53,143,554 - (12,671,695) 304,189 Seoul Semiconductor Inc. - - 8,883,340 - - Seoul Semiconductor Gmbh - - 7,391,353 - 65,692 Seoul Semiconductor Japan - - 3,901,927 - - Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd. - - 10,093,555 - - 기타 - - 93,383 214,140 31,458 합 계 33,065,498 231,918,332 32,015,429 (12,457,555) 1,000,929 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출 매입 지급수수료 유형자산취득(처분) 기타 광명반도체유한공사 25,303,716 233,498,045 807,917 - - 서울바이오시스 주식회사 7,955,949 90,081,790 - - 91,291,900 Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd. 2,188,169 6,032,428 - (4,085,782) 128,212 Seoul Semiconductor Inc. - - 6,825,197 - - Seoul Semiconductor Gmbh - - 6,014,014 - 96,386 Seoul Semiconductor Japan - - 3,655,190 - - Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd. - - 6,334,405 - - NITEK, Inc. - - - - 34,918 SETi - - - - 34,156 기타 - - 207,448 - 159,968 합 계 35,447,834 329,612,263 23,844,171 (4,085,782) 91,745,540 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권및 미수금 대여금 기타 매입채무 미지급금 기타 광명반도체유한공사 33,888,929 - - 18,358,712 1,117,186 - 서울바이오시스 주식회사 17,009,235 21,000,000 1,361,822 339,144 155,545 938,340 Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd. 37,227,593 20,473,680 252,953 10,591,337 915,324 - Seoul Semiconductor Inc. 464,555 - - - 4,111,882 - Seoul Semiconductor GmbH 359,286 - - - 3,029,994 - Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. 14,720 - - - 1,194,747 - Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd. 667,482 - - - 933,082 - 합 계 89,631,800 41,473,680 1,614,775 29,289,193 11,457,760 938,340 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권및 미수금 대여금 기타 매입채무 미지급금 기타 광명반도체유한공사 29,896,904 - - 13,682,449 948,329 - 서울바이오시스 주식회사 2,847,670 29,000,000 25,270 15,096,212 117,712 938,340 Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd. 28,319,673 10,714,000 179,238 3,255,052 3,588 - Seoul Semiconductor Inc. 119,634 - - - 2,868,756 - Seoul Semiconductor Gmbh 25,398 - - - 1,865,530 - Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. 15,310 - - - 1,152,839 - Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. Ltd. 1,960,957 - - - 776,633 - NITEK, Inc. 539,208 - 70,070 - - - SETi 1,201,052 - - - 96,426 - 합 계 64,925,806 39,714,000 274,578 32,033,713 7,829,813 938,340 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 현금출자 현물출자 서울바이오시스 주식회사 - 8,000,000 19,391,770 - Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd. 20,096,000 11,339,000 2,153,800 - 합 계 20,096,000 19,339,000 21,545,570 - ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 현금출자 현물출자 서울바이오시스 주식회사 - 35,000,000 - - Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd. 11,339,000 - 13,064,968 6,601,553 합 계 11,339,000 35,000,000 13,064,968 6,601,553 (5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자에게 48,185,000천원 및 USD 51,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 9,480,000천원 및 USD 36,096,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 4,239,284 2,542,191 퇴직급여 280,213 205,248 주식보상비용 685,217 225,564 합 계 5,204,714 2,973,003 30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 분기순이익 28,037,555 32,644,911 손익항목의 조정: 법인세비용 11,050,361 11,440,692 퇴직급여 42,701 45,558 감가상각비 26,110,883 23,620,753 무형자산상각비 4,700,076 3,799,687 대손상각비(환입) 1,713,633 (2,322,098) 재고자산평가손실(환입) (10,074,717) 126,085 유형자산처분손실 38,196 714,813 무형자산처분손실 - 154,086 외화환산손실 3,968,515 5,037,139 이자비용 1,931,669 1,411,738 당기손익인식금융자산평가손실 253,010 205,725 당기손익인식금융자산처분손실 47,810 - 지분증권처분손실 46,036 - 지분증권평가손실 1,432,270 - 파생상품평가손실 1,120,031 2,200,989 통화선도평가손실 992,507 - 판매보증비 488,639 634,614 지급수수료 250,420 197,066 기타의대손상각비 2,002,396 2,288,005 주식보상비용 685,217 225,564 유형자산처분이익 (114,076) (5,650,312) 무형자산처분이익 - (12,093) 외화환산이익 (5,476,954) (5,039,613) 이자수익 (1,187,453) (1,926,349) 금융보증수익 (848,956) (893,048) 당기손익인식금융자산평가이익 (319,438) (330,612) 당기손익인식금융자산처분이익 (58,010) (92,915) 배당금수익 (1,669,045) (10,000) 매도가능금융자산처분이익 - (309,046) 통화선도평가이익 (110,698) - 소 계 37,015,023 35,516,428 자산부채의 변동: 매출채권의 증가 (86,260,773) (23,398,934) 미수금의 증가 (26,569,230) (16,125,589) 선급금의 감소(증가) (1,382,729) 14,732,372 선급비용의 감소(증가) 458,805 (64,840) 재고자산의 감소(증가) 15,336,613 (10,974,624) 보증금의 감소(증가) 337,033 (620,807) 장기선급금의 증가 (1,790,469) (3,334,320) 매입채무의 증가 35,394,887 42,456,078 미지급금의 증가 25,848,042 14,742,728 미지급비용의 증가 4,402,600 4,458,240 선수금의 증가(감소) (1,853,661) 3,187,475 예수금의 감소 (43,474) (108,738) 선수수익의 증가(감소) 172,945 (27,271) 판매보증충당부채의 감소 - (107,207) 계약부채의 증가 355,129 - 소 계 (35,594,282) 24,814,563 영업활동에서 창출된 현금 29,458,296 92,975,902 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당분기 전분기 금융보증부채로 인한 종속기업투자주식 증가 394,217 2,026,880 건설중인자산의 본계정 대체 25,369,116 14,747,780 유형자산취득관련 미지급금의 증감 14,645,746 6,610,356 유형자산처분관련 미수금의 증감 6,472,931 2,631,892 현물출자 - 7,492,870 (3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기 중 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 재무현금흐름 비현금 변동 당분기말 유동성대체 환율변동 단기차입금 16,142,368 75,275,765 - 835,867 92,254,000 유동성장기부채 7,000,000 (9,055,551) 10,901,671 - 8,846,120 장기차입금 33,274,860 4,094,051 (10,901,671) - 26,467,240 재무활동 관련 총부채 56,417,228 70,314,265 - 835,867 127,567,360 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제32기 3분기 매출채권 473,708 (6,498) 1.37% 단기대여금 0.00% 장기대여금 96 0.00% 선급금 21,533 0.00% 합 계 495,336 (6,498) 1.37% 제31기 매출채권 356,773 (5,166) 1.45% 단기대여금 - - 0% 장기대여금 167 - 0% 선급금 24,353 - 0% 합 계 381,293 (5,166) 1.35% 제30기 매출채권 271,798 (5,616) 2.07% 단기대여금 - - 0% 장기대여금 1,908 - 0% 선급금 23,270 - 0% 합 계 296,977 (5,616) 1.89% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제32기 3분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,652 6,635 5,276 2. 순대손처리액(①－②±③) - -348 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - 414 - ③ 기타증감액 - 66 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 846 -1,121 340 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,498 5,166 5,616 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제32기 3분기 제31기 제30기 LED 제품 51,808 62,023 52,053 재공품 12,072 15,179 12,294 원재료 29,075 33,412 23,784 미착원재료 261 2,594 189 상품 5,754 4,039 4,468 저장품 1,094 1,829 760 소 계 100,064 119,078 93,548 Chip 제조 제품 6,963 4,868 3,692 재공품 20,211 7,823 7,930 원재료 11,122 3,229 1,770 미착원재료 1,113 - - 상품 - 39 17 저장품 3,917 2,427 1,543 소 계 43,326 18,386 14,951 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 10.62% 11.2 9.95 [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 6.84 6.71 6.68 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] ※ 연결재무제표 기준입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2018년 재무제표를 작성함에 있어 당사 자체적으로 2018년 6월 30일 기준으로 재고 실사를 실시하였습니다. 또한 실사일과 대차대조표 작성일 사이의 차이는 생산일보 및 입출고 증빙으로 확인하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 등 발행실적 해당사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기 3분기(당기) 삼정회계법인 적정(검토의견) - 제31기(전기) 삼정회계법인 적정 - 제30기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기 3분기(당기) 삼정회계법인 외부감사용역 165 1,460 제31기(전기) 삼정회계법인 외부감사용역 166 1,958 제30기(전전기) 삼정회계법인 외부감사용역 132 1,958 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기 3분기(당기) -2018.06.152018.03.26 2018년 세무조정개인정보보호진단 및 개선방안 수립FY2017 국제거래 정보 통합보고서 작성 2018.1.1~2018.6.18~6.292018.3.26~ 201850 - 제31기(전기) 2017.08.07 이전가격보고서 146일 83 - 제30기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 보고서 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서의 경우에는 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 작성기준일 2018년 9월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 비상근 사외이사 3인 등 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 1) 이사회 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명(출석률) 전병일 남상규 박형건 100% 100% 100% 찬반 여부 1 2018.01.30 보고 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고의 건 - - - - 의결 2017년 결산 확정 및 현금배당의 건 가결 찬성 찬성 찬성 서울바이오시스 대여금 한도 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2018.03.07 의결 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 X사 CB 연장 및 추가투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명(출석률) 박형건 장정식 오명민 100% 100% 100% 찬반 여부 3 2018.03.28 의결 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주식매수선택권 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2018-04-19 승인 금융기관 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2018-04-30 보고 2018년 1분기 실적 보고의 건 - - - - 준법지원인 선임 및 준법통제기준 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2018-05-03 승인 지점 폐지 및 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2018-07-27 보고 2018년 2분기 실적 보고의 건 - - - - 2) 감사위원회 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원회 위원의 성명 (출석률) 박형건 장정식 오명민 100% 100% 100% 찬반 여부 1 2018-04-30 보고 2018년 1분기 실적 보고의 건 - - - - 승인 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 승인 운영규정 제정의 건 가결 2 2018-07-27 보고 2018년 2분기 실적 보고의 건 - - - - 3 2018-08-14 승인 유럽개인정보보호법(GDPR)사전진단 컨설팅 진행 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정 및 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 각 이사회의 구성원은 최대주주 및 주요주주로부터 독립적이며 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일: 2018년 9월 30일) 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 최대주주 또는 거래 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이정훈 이사회 전사 경영전반 총괄 - 최대주주 본인 사내이사(대표이사) 이병학 이사회 영업 부문에 대한 총괄 - - 사내이사 김상범 이사회 경영기획 및 재무에 대한 업무 - - 사외이사 박형건 이사회 전사 경영 전반에 대한 업무 - - 사외이사 장정식 이사회 전사 경영 전반에 대한 업무 - - 사외이사 오명민 이사회 전사 경영 전반에 대한 업무 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서의 작성기준일 현재는 2018년 3월 28일 개최된 주주총회 결의에 의해 선임된 감사위원으로 감사위원회를 별도로 설치하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사의 인적사항에 대해서는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항>1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당부서에 관련 장부 및 관계서류의 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있으며, 이를 당사 정관 제34조에 규정하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2018.01.30 보고 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고의 건 - 의결 2017년 결산 확정 및 현금배당의 건 가결 서울바이오시스 대여금 한도 연장의 건 가결 2 2018.03.07 의결 정기주주총회 소집의 건 가결 전자투표제도 도입의 건 가결 X사 CB 연장 및 추가투자의 건 가결 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 3 2018.03.28 의결 대표이사 선임의 건 가결 내부거래위원회 위원 선임의 건 가결 주식매수선택권 취소의 건 가결 4 2018-04-30 의결 위원장 선임의 건 가결 의결 운영규정 제정의 건 가결 라. 준법지원인에 관한 사항 준법지원인의 퇴사에 따라 자격요건을 갖춘 준법지원인의 채용을 진행 중에 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관을 통해 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.※ 제29기, 제30기, 제31기 정기주주총회에서는 전자투표제를 채택하였습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이정훈 본인 보통주 9,749,744 16.72 9,749,744 16.72 - 이민호 특수관계인 보통주 5,076,358 8.71 5,076,358 8.71 - 이민규 특수관계인 보통주 5,076,358 8.71 5,076,358 8.71 - 김경식 특수관계인 보통주 33,360 0.06 33,360 0.06 - 계 보통주 19,947,322 34.21 19,947,322 34.21 - - - - - - - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준 주식소유현황 및 금융감독원에 신고된 대량보유상황보고서의 주식 보유현황을 기초로 작성하였으므로 보고서 제출일 현재의 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 최대주주의 주요경력 성 명 주요경력(최근 5년간) 이정훈 서울반도체(주) 및 서울바이오시스(주) 대표이사 다. 최대주주의 변동현황 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 적이 없습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 분포현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이정훈 9,749,744 16.72% 최대주주 본인 이민호 5,076,358 8.71% 특수관계인 이민규 5,076,358 8.71% 특수관계인 신영자산운용 2,927,732 5.02% 2018.3.12 대량보유보고 우리사주조합 37,716 0.06% ※ 최근 주주명부 폐쇄일 2017년 12월 31일자 기준 주식소유현황 및 금융감독원에 신고된 대량보유상황보고서의 주식 보유현황 등을 기초로 작성하였으므로 보고서 제출일 현재의 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 40,287 99.97 34,460,311 59.09 - ※ 소액주주는 2017년 12월 31일 기준 발행주식총수의 1% 미만 주식을 보유한 주주로서 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.※ 보유주식 비율은 의결권 있는 주식수(보통주) 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가.등기임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이정훈 남 1953.01 대표이사 사장 등기임원 상근 경영총괄 - 삼신전기(주) 부사장- 서울반도체(주) 대표이사(現) 9,749,744 - 1992년~ 2019년 03월 23일 이병학 남 1959.03 대표이사 사장 등기임원 상근 경영총괄 - 이낙반도체- 서울반도체(주) 대표이사 (現) 11,502 - 2002년~ 2019년 03월 23일 김상범 남 1966.05 부사장 등기임원 상근 재무총괄 - 세아상역㈜ 상무- 서울반도체㈜ 재무기획실 부사장 (現) - - 2017년~ 2019년 03월 29일 박형건 남 1960.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/ 감사위원 - 연세대경영학학사/서울대경영학석사수료- 국세청 정보공개심의위원회 위원- 우리회계법인 대표 (現) - - 2016년~ 2020년 03월 27일 장정식 남 1955.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/ 감사위원 - 서울대 공업화학과 학사/석사- Case Western Reserve 대학 공학박사- 서울대학교 화학생물공학부 교수 (現) - - 2018년~ 2020년 03월 27일 오명민 남 1977.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/ 감사위원 - 서울대 원예학과 학사/석사- Kansas 주립대학 원예학과 박사- 충북대학교 원예과학과 부교수 (現) - - 2018년~ 2020년 03월 27일 ※ 제31기 정기주총에서 감사위원 3인(사외이사)을 신규선임하여 감사위원회를 설치하였으며 이사회를 통해 이병학 이사를 대표이사로 신규 선임하였습니다.(각자대표이사) 나.직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 468 - 2 - 470 6.1 27,888,459,917 79,060,127 - 관리사무직 여 126 - 8 - 134 4.1 4,844,303,351 48,082,415 - 생산직 남 229 - 47 - 276 3.2 10,439,030,646 50,369,267 - 생산직 여 111 - 16 - 127 6.1 4,819,471,063 50,598,121 - 합 계 935 - 73 - 1,008 5.4 47,991,264,977 63,480,509 - ※ 상기 인원 수는 당사의 기말 평균 재직인원입니다. (파견/임원 제외) ※ 당기급여총액은 퇴사자를 포함한 당기 중 지급한 급여총액으로 급여, 상여, 포상금을 포함하고 있습니다. (PS, 퇴직급여, 연차수당, 퇴직생활보조금, 용역비 등 제외) 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사포함) 6 10,000 - 계 6 10,000 - ※ 주주총회 승인금액은 상법 제388조에 따른 이사 보수 한도액으로, 당해 또는 과거년도에 퇴임한 이사의 직무수행의 대가를 포함하고 있습니다. 2) 보수지급금액 [이사ㆍ감사 전체] (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,310 218 - ※ 상기 인원 및 보수지급금액은 당분기말 현재 지급액에 대한 내역으로, 상기 보수 총액에는 당기 중 임기만료된 3명(사외이사 2인과 상근감사 1인)에 대한 지급액이 포함되었으며, 제출일 현재의 이사 및 감사 전체 인원수는 총 6명입니다. [유형별 지급금액] (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,153 384 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 157 52 사외이사 겸직 감사 - - - - ※ 상기 인원 및 유형별 지급금액은 당분기말 현재 지급액에 대한 내역으로, 보수 총액에는 당기중 임기만료된 사외이사 2인과 상근감사 1인에 대한 지급액이 포함되었습니다.※ 2018년 3월 28일 정기주총에서 기존 사외이사 3인의 임기만료와 감사1인의 사임에 따라 사외이사 1인의 중임, 신규 사외이사 2인 선임 및 해당 3인의 사외이사를 감사위원회 위원으로 선임하였습니다. ※ 사외이사 및 감사의 보수는 감사위원회 위원 보수총액에 합산하였습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수 지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이정훈 대표이사 638 - 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이정훈 근로소득 급여 380 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직무, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 고려한 임원 임금 책정기준 등 내부기준에 의거하여 기본연봉을 공시 대상기간 중 분할하여 지급함 상여 246 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 - 전년도 회사의 매출액, 영업이익으로 구성된 계량지표와 회사의 중장기 기대사항 이행, 리더쉽, 회사의 기여도 등으로 구성된 비계량 지표를 평가하여 모든 임원에게 동일하게 적용되는 지급율인 기본연봉의 0% ~ 50% 내에서 지급함(비계량지표와 관련하여 지속적인 차별화 기술 및 제품 출시를 통해 업계 선도 기술력을 유지하고, 회사의 경영목표 달성을 위해 리더쉽을 발휘한 점을 고려함) - 전년도 회사의 순이익으로 구성된 계량지표를 평가하여 모든 임직원에게 동일하게 적용되는 지급율인 기본연봉의 0% ~ 50% 내에서 지급함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 12 내부기준에 의거하여, 임원 차량 유지비 / 소송에 사용된 특허보상 등을 지급함 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이정훈 대표이사 638 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이정훈 근로소득 급여 380 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직무, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 고려한 임원 임금 책정기준 등 내부기준에 의거하여 기본연봉을 공시 대상기간 중 분할하여 지급함 상여 246 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 - 전년도 회사의 매출액, 영업이익으로 구성된 계량지표와 회사의 중장기 기대사항 이행, 리더쉽, 회사의 기여도 등으로 구성된 비계량 지표를 평가하여 모든 임원에게 동일하게 적용되는 지급율인 기본연봉의 0% ~ 50% 내에서 지급함(비계량지표와 관련하여 지속적인 차별화 기술 및 제품 출시를 통해 업계 선도 기술력을 유지하고, 회사의 경영목표 달성을 위해 리더쉽을 발휘한 점을 고려함) - 전년도 회사의 순이익으로 구성된 계량지표를 평가하여 모든 임직원에게 동일하게 적용되는 지급율인 기본연봉의 0% ~ 50% 내에서 지급함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 12 내부기준에 의거하여, 임원 차량 유지비 / 소송에 사용된 특허보상 등을 지급함 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다.주식매수선택권의 부여 및 행사현황 1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권의 가치 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 721 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 473 - 계 3 1,194 - ※ 상기 부여인원 및 내역은 당3분기말 현재 기준이므로 제출일 현재 임기만료 등으로 사임한 이사/감사에게 부여한 내역이 포함되어 있습니다. 2)주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이병학 등기임원 2016.03.25 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 6,000 - - 6,000 19.03.25 ~ 24.03.24 14,800 유현종 외 9명 계열회사 임원 2016.03.25 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 122,000 - 39,000 83,000 19.03.25 ~ 24.03.24 14,800 남기범 외 13명 미등기임원 2016.03.25 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 116,200 - 37,000 79,200 19.03.25 ~ 24.03.24 14,800 김기영 외 8명 직원 2016.03.25 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 55,800 - 24,800 31,000 19.03.25 ~ 24.03.24 14,800 이병학 등기임원 2017.03.24 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 7,475 - - 7,475 20.03.24 ~ 25.03.23 16,700 김상범 등기임원 2017.03.24 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 5,605 - 5,605 - 20.03.24 ~ 25.03.23 16,700 박상범 외 12명 계열회사 임원 2017.03.24 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 70,456 - 26,161 44,295 20.03.24 ~ 25.03.23 16,700 남기범 외 13명 미등기임원 2017.03.24 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 105,408 - 22,424 82,985 20.03.24 ~ 25.03.23 16,700 원도연 외 15명 직원 2017.03.24 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 21,056 - - 21,056 20.03.24 ~ 25.03.23 16,700 박상권 외 7명 계열회사 임원 2015.03.20 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 13,800 - 6,000 7,800 18.03.20 ~ 23.03.19 19,800 이병학 등기임원 2015.03.20 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 3,330 1,110 - 2,220 18.03.20 ~ 23.03.19 19,800 남기범 외 14명 미등기임원 2015.03.20 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 32,870 1,780 18,330 12,760 18.03.20 ~ 23.03.19 19,800 이병학 등기임원 2018.03.28 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 20,000 - - 20,000 21.03.28 ~ 26.03.27 22,300 김상범 등기임원 2018.03.28 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 12,000 - 12,000 - 21.03.28 ~ 26.03.27 22,300 유승민 외 4명 미등기임원 2018.03.28 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 57,000 - - 86,000 21.03.28 ~ 26.03.27 22,300 김기호 외 3명 직원 2018.03.28 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 29,000 - - 29,000 21.03.28 ~ 26.03.27 22,300 Qiu, GuangLin 외 3명 계열회사 직원 2018.03.28 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 32,000 - - 32,000 21.03.28 ~ 26.03.27 22,300 이병학 등기임원 2014.03.21 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 17,000 - - 17,000 17.03.21 ~ 22.03.20 48,100 박상권 외 5명 계열회사 임원 2014.03.21 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 63,000 - 32,000 31,000 17.03.21 ~ 22.03.20 48,100 남기범 외 18명 미등기임원 2014.03.21 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 227,000 - 175,000 52,000 17.03.21 ~ 22.03.20 48,100 주1) 본 보고서 작성기준일(2018.9.30) 현재 종가는 20,500원입니다.주2) 본 보고서 작성기준일(2018.09.30) 이후 주식매수선택권 행사수량이 반영되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 계열회사가 없으며 타법인에 대한 출자 현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 [타법인출자 현황] (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 서울바이오시스 주식회사(*2,3) 2002년 02월 01일 CHIP제조 112,836,132 14,553,024 40.24 93,050,145 1,636,339 19,391,770 394,217 16,189,363 44.77 112,836,132 347,494,975 12,297,944 광명반도체유한공사 2001년 08월 01일 PKG제조 92,367,889 - 100 86,822,637 - - - - 100 86,822,637 203,521,441 -161,560 Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd(*4) 2017년 02월 21일 CHIP,PKG제조 56,513,279 - 100 41,240,659 - 13,605,550 -5,348,700 - 100 49,497,509 203,551,255 -11,432,306 Seoul Semiconductor(Shenzen) Co.,Ltd 2016년 01월 15일 중국사업 1,692,040 - 100 1,692,040 - - - - 100 1,692,040 3,331,339 449,906 Seoul Semiconductor Gmbh 2004년 09월 13일 유럽사업 2,551,951 - 100 1,945,906 - - - - 100 1,945,906 6,106,732 350,612 Seoul Semiconductor Inc. 2005년 04월 04일 미국사업 9,833,894 - 100 5,856,146 - - - - 100 5,856,146 6,210,980 203,911 Seoul Semiconductor Japan 2005년 08월 26일 일본사업 1,089,211 - 100 816,852 - - - - 100 816,852 2,553,490 326,609 NITEK, lnc. 2001년 02월 01일 연구개발 7,786,986 2,001,297 79.09 242,150 - - - 2,001,297 79.09 242,150 6,024,432 -92,570 Sensor Electronic Technology Inc 2005년 11월 30일 연구개발 37,441,040 14,035,121 76.85 - - - - 14,035,121 76.85 - 18,525,427 596,239 레이칸 ㈜(*3) 2018년 02월 28일 연구개발 - - - - 31,143 1,930,011 -1,930,011 31,143 100 - 2,686,663 -478,259 SH Optotech Co., Ltd. 2009년 09월 25일 CHIP제조 1,223,248 3,308,935 51 256,357 - - 41,940 3,308,935 51 298,297 7,212,486 98,341 ST Co., Ltd. 2011년 05월 31일 CHIP제조 1,132,021 3,060,000 51 777,532 - - -12,812 3,060,000 51 764,720 2,834,095 -51,726 ANHUI SS OPTO CO.,LTD 2015년 03월 02일 CHIP제조 1,186,821 1,020,000 51 1,074,920 - - -67,373 1,020,000 51 1,007,547 21,142,617 -246,406 개별적으로 중요하지 않은 관계기업 - - - - - 414,174 - - -50,114 - - 364,060 1,455,553 -705,288 합 계 37,978,377 - 234,189,518 1,667,482 34,927,331 -6,972,853 39,645,859 - 262,143,996 832,651,485 1,155,447 (*1) 연결 기준으로 작성되었습니다.(*2) 당분기 중 종속기업인 서울바이오시스 주식 4.53%(1,636,339주)를 추가 취득하였습니다.(*3) 당사는 종속기업인 서울바이오시스 주식회사에 대하여 제공하는 금융보증부채의공정가치의 변동금액 394,217천원을 종속기업투자주식의 증가로 회계처리하고 있습니다.(*4) 당분기 중 종속기업인 Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd 에 유상 증자 13,605,550천원을 진행하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 (단위 : 백만원, 천USD) 성명(법인명) 관계 채권자 통화 개시일 거 래 내 역 (잔액) 채무보증한도 이자율(%) 만료일 기초 증가 감소 기말 서울바이오시스(주) 종속회사 KEB하나은행 KRW 2013-11-24 5,625 5,625 - - 2.45% 2018-01-22 서울바이오시스(주) 종속회사 KEB하나은행 KRW 2016-01-26 9,000 9,000 - - 2.59% 2018-03-15 서울바이오시스(주) 종속회사 우리은행 KRW 2017-09-14 19,500 4,875 14,625 14,625 2.45% 2020-09-14 서울바이오시스(주) 종속회사 우리은행 KRW 2017-09-27 26,000 26,000 26,000 3.05% 2020-09-28 서울바이오시스(주) 종속회사 수출입은행 KRW 2017-08-21 7,560 7,560 7,560 2.48% 2022-08-22 서울바이오시스(주) 종속회사 기업은행 USD 2013-03-11 12,000 12,000 12,000 0.00% 2019-03-19 서울바이오시스(주) 종속회사 기업은행 USD 2013-01-31 10,800 10,800 - - 2018-01-31 서울바이오시스(주) 종속회사 씨티은행 USD 2017-03-31 26,000 26,000 26,000 2.88% 2019-04-30 Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd 종속회사 우리은행 USD 2017-12-04 13,000 13,000 13,000 3.31% 2020-12-04 ※ 2018년 09월 30일 기준입니다. 2. 대주주 등과의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주 등과의 영업거래 (단위 : 백만원) 구분 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 광명반도체유한공사 종속회사 매출입 등 2018.01~2018.09 LED 제품 관련 매출입 등 127,773 서울바이오시스 주식회사 종속회사 매출입 등 2018.01~2018.09 LED 제품 관련 매출입 등 73,441 SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO., LTD 종속회사 매출입 등 2018.01~2018.09 LED 제품 관련 매출입 등 63,769 4. 대주주 이외의 이해관계자와 거래 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제31기 주주총회 (2018.03.28) 제1호 의안: 재무제표(연결,개별, 현금배당 1주당 183원) 승인의 건 원안대로 통과 - 제2호 의안: 이사선임의 건 (사내이사 1명) 2-1호 의안: 박형건 이사 선임 (사외이사, 재선임) 2-2호 의안: 장정식 이사 선임 (사외이사, 신규) 2-3호 의안: 오명민 이사 선임 (사외이사, 신규) 제3호 의안: 감사위원 선임의 건 3-1호 의안: 사외이사인 박형건 감사위원 선임 (신규) 3-2호 의안: 사외이사인 장정식 감사위원 선임 (신규) 3-3호 의안: 사외이사인 오명민 감사위원 선임 (신규) 제4호 의안: 이사보수 한도 승인의 건 제5호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 제30기 주주총회 (2017.03.24) 제1호 의안: 재무제표(연결,개별, 현금배당 1주당 81원) 승인의 건 원안대로 통과 - 제2호 의안: 이사선임의 건 2-1호 의안: 이정훈 이사 선임 (사내이사, 재선임) 2-2호 의안: 이병학 이사 선임 (사내이사, 재선임) 2-3호 의안: 김상범 이사 선임 (사내이사, 신규) 제3호 의안: 이사보수 한도 승인의 건 제4호 의안: 감사보수 한도 승인의 건 제5호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 제29기 주주총회 (2016.03.25) 제1호 의안: 재무제표(연결,개별, 현금배당 1주당 75원) 승인의 건 원안대로 통과 - 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3호 의안: 이사선임의 건 3-1호 의안: 전병일 이사 선임 (사외이사, 신규) 3-2호 의안: 남상규 이사 선임 (사외이사, 신규) 3-3호 의안: 박형건 이사 선임 (사외이사, 신규) 제4호 의안: 김경식 감사 선임 (재선임) 제5호 의안: 이사보수 한도 승인의 건 제6호 의안: 감사보수 한도 승인의 건 제7호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 제28기 주주총회 (2015.03.20) 제1호의안 : 제28기 재무상태표, 손익계산서 원안대로 통과 - 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호의안 : 이사 선임의 건 (상근이사3인, 사외이사1인) 제3호의안: 이사보수한도 승인의 건 제4호의안: 감사보수한도 승인의 건 제5호의안: 주식매수선택권 부여의 권 3. 채 무보증 현황 가. 채무보증 총액 ※ 국내 통화 기준 채무보증건과 외화 기준 채무보증건을 별도로 구분하였습니다. [국내 통화 채무보증 내역] (단위 : 백만원) 구분 기초 당기중 변경사항 기말 증가 감소 채무보증(건수) 5건 - 2건 3건 채무보증금액(백만원) 67,685 - 19,500 48,185 [외화 채무보증 내역] (단위 : 천USD) 구분 기초 당기중 변경사항 기말 증가 감소 채무보증(건수) 4건 - 1건 3건 채무보증금액(천USD) 61,800 - 10,800 51,000 나. 채무보증 세부내역 (단위 : 백만원, 천USD) 구분 성명(법인명) 관계 채권자 통화 개시일 거 래 내 역 (잔액) 채무보증한도 이자율(%) 만료일 기초 증가 감소 기말 서울반도체(주) 서울바이오시스(주) 종속회사 KEB하나은행 KRW 2013.11.24 5,625 - 5,625 - - 2.45 2018.01.22 서울바이오시스(주) 종속회사 KEB하나은행 KRW 2016.01.26 9,000 - 9,000 - - 2.59 2018.03.15 서울바이오시스(주) 종속회사 우리은행 KRW 2017.09.14 19,500 - 4,875 14,625 14,625 2.45 2020.09.14 서울바이오시스(주) 종속회사 우리은행 KRW 2017.09.27 26,000 - - 26,000 26,000 3.05 2020.09.28 서울바이오시스(주) 종속회사 수출입은행 KRW 2017.08.21 7,560 - - 7,560 7,560 2.48 2022.08.22 서울바이오시스(주) 종속회사 기업은행 USD 2013.03.11 12,000 - - 12,000 12,000 - 2019.03.19 서울바이오시스(주) 종속회사 기업은행 USD 2013.01.31 10,800 - 10,800 - - - 2018.01.31 서울바이오시스(주) 종속회사 씨티은행 USD 2017.03.31 26,000 - - 26,000 26,000 2.88% 2019.04.30 Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd 종속회사 우리은행 USD 2017.09.14 13,000 - - 13,000 13,000 3.31% 2020.12.04 4. 그 밖의 우발채무 등 당분기 말 현재 회사의 우발채무 등에 관한 사항은 ' III. 재무에 관한 사항>3. 연결재무제표 주석>우발부채 및 약정사항'및 첨부한 연결분기검토보고서를 참조하시기 바랍 니다. 5. 제재 현황 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 6. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 공시서류 작성기준일까지 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. 7. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당 사항 없습니다. 8 . 녹색경영 서울반도체는 '저탄소 녹색성장 기본법' 제 32조 및 '녹색인증제 운영요령' 제 27조에 의거하여 2011년 5월 하기와 같은 지식경제부 녹색기술 인증을 획득하였습니다.(본사 기준 작성)1) 인증번호: 제 GT-11-00107 호2) 인증일자: 2011년 5월 26일3) 기술명칭: 고방열 세라믹 기판 및 돔(Dome) 구조의 일체형 렌즈 성형기술을 적용한 고방열 패키지 제조 기술4) 분류번호: T040102 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.