서울반도체 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제36기 분기 2022년 3월 31일 현재
제35기 분기 2021년 3월 31일 현재
서울반도체 주식회사

1. 회사의 개요서울반도체 주식회사(이하 "당사")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 29,152,700천 원입 니 다 .당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	16,634,793	28.5

자기주식	1,924,060	3.3

기 타	39,746,547	68.2

합 계	58,305,400	100.0

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,662,477	46,606,662

기타예금(*)	2,758,495	11,301,322

합 계	5,420,972	57,907,984

(*) 당사는 취득일로부터 만기가 3개월 이내이고, 가치변동위험이 경미한 정기예금, 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA 등에 투자하고 있습니다.

5. 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

정기예금	386,000	-	386,000	386,000	-	386,000

별단예금	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

합 계	386,000	1,000,000	1,386,000	386,000	1,000,000	1,386,000

주석 26에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 및 전기말 현재 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동

매출채권	255,580,463	(8,613,304)	-	246,967,159	243,587,003	(6,557,078)	-	237,029,925

미수금	92,575,826	(1,838,210)	(1,910,257)	88,827,359	88,865,075	(1,838,210)	(2,079,843)	84,947,022

미수수익	1,417,226	-	-	1,417,226	1,299,959	-	-	1,299,959

소 계	349,573,515	(10,451,514)	(1,910,257)	337,211,744	333,752,037	(8,395,288)	(2,079,843)	323,276,906

비유동

장기미수금	30,019,849	-	(3,065,912)	26,953,937	32,793,288	-	(3,588,053)	29,205,235

합 계	379,593,364	(10,451,514)	(4,976,169)	364,165,681	366,545,325	(8,395,288)	(5,667,896)	352,482,141

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	9,781,721	(3,576,263)	6,205,458	12,080,427	(2,114,229)	9,966,198

제품	55,714,489	(9,367,087)	46,347,402	67,972,853	(10,748,406)	57,224,447

재공품	3,811,017	(420,882)	3,390,135	3,382,111	(249,738)	3,132,373

원재료	19,516,769	(5,343,204)	14,173,565	22,251,484	(4,432,978)	17,818,506

저장품	1,082,244	(756,958)	325,286	1,069,137	(644,938)	424,199

합 계	89,906,240	(19,464,394)	70,441,846	106,756,012	(18,190,289)	88,565,723

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	6,844,565	2,799,886

8. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	11,782,479	83,222,735	98,308,034	1,397,705	36,433,785	5,563,959	236,708,697

취득 및 자본적지출	-	152,300	1,046,186	706,972	176,860	12,447,141	14,529,459

처분/폐기	-	-	(13,069,707)	(206,305)	(148,099)	(3,968,703)	(17,392,814)

대체	-	(11,703)	9,560,348	-	1,589,992	(11,690,612)	(551,975)

전기말	11,782,479	83,363,332	95,844,861	1,898,372	38,052,538	2,351,785	233,293,367

취득 및 자본적지출	-	-	84,636	52,013	-	414,613	551,262

처분/폐기	-	-	(4,269,460)	(129,963)	-	-	(4,399,423)

당분기말	11,782,479	83,363,332	91,660,037	1,820,422	38,052,538	2,766,398	229,445,206

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	17,904,311	62,286,813	847,980	32,460,563	-	113,499,667

감가상각	-	2,128,102	5,332,280	467,658	2,225,147	-	10,153,187

처분/폐기	-	-	(6,483,366)	(76,134)	(97,302)	-	(6,656,802)

전기말	-	20,032,413	61,135,727	1,239,504	34,588,408	-	116,996,052

감가상각	-	532,169	1,336,836	97,882	475,596	-	2,442,483

처분/폐기	-	-	(3,504,348)	(68,797)	-	-	(3,573,145)

당분기말	-	20,564,582	58,968,215	1,268,589	35,064,004	-	115,865,390

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	11,782,479	65,318,424	36,021,221	549,725	3,973,222	5,563,959	123,209,030

전기말	11,782,479	63,330,919	34,709,134	658,868	3,464,130	2,351,785	116,297,315

당분기말	11,782,479	62,798,750	32,691,822	551,833	2,988,534	2,766,398	113,579,816

9. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,776,000	14,673,078	16,449,078

대체	-	11,701	11,701

전기말	1,776,000	14,684,779	16,460,779

당분기말	1,776,000	14,684,779	16,460,779

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	-	3,195,484	3,195,484

감가상각	-	376,578	376,578

전기말	-	3,572,062	3,572,062

감가상각	-	94,176	94,176

당분기말	-	3,666,238	3,666,238

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,776,000	11,477,594	13,253,594

전기말	1,776,000	11,112,717	12,888,717

당분기말	1,776,000	11,018,541	12,794,541

당사는 당사의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체 하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 291,880천원 및 292,509천원입니다.

10. 리스(1) 리스이용자당사는 건물및구축물과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 당사가 1년에서 3년 간 리스하고 있는 OA기기 등은 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산 ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	435,510	962,195	1,397,705

증가	204,430	502,542	706,972

감소	-	(206,305)	(206,305)

전기말	639,940	1,258,432	1,898,372

증가	27,034	24,979	52,013

감소	-	(129,963)	(129,963)

당분기말	666,974	1,153,448	1,820,422

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	338,207	509,773	847,980

증가	135,115	332,543	467,658

감소	-	(76,134)	(76,134)

전기말	473,322	766,182	1,239,504

증가	34,923	62,959	97,882

감소	-	(68,797)	(68,797)

당분기말	508,245	760,344	1,268,589

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	97,303	452,422	549,725

전기말	166,618	492,250	658,868

당기말	158,729	393,104	551,833

2) 리스부채당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	341,212	388,089

2년 ~ 5년 이내	225,500	288,577

합 계	566,712	676,666

당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	338,034	384,330

비유동	218,985	280,208

합 계	557,019	664,538

3) 당분기와 전분기 중 리스 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물및구축물	34,923	32,312

차량운반구	62,959	84,778

소 계	97,882	117,090

리스부채에 대한 이자비용	2,740	3,196

단기리스료	-	1,261

단기리스가 아닌 소액자산리스료	6,430	4,170

합 계	107,052	125,717

4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료의 지급	97,762	117,289

리스부채에 대한 이자비용	2,740	3,196

단기리스료	-	1,261

단기리스가 아닌 소액자산리스료	6,430	4,170

합 계	106,932	125,916

(2) 리스제공자 당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있 습니다. 주석 9에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.당사가 당분기와 전분기에 인식한 리스료 수익은 각각 291,880천원 및 292,509천원이며, 계약상 투자부동산의 임대계약이 연장될 시 당분기에 발생한 수준의 수익은 향후에도 지속적으로 발생할 것이라고 기대합니다.

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	합 계

전기초	35,586,325	45,098,823	17,159,807	97,844,955

취득 및 자본적지출	-	2,894,737	425,440	3,320,177

대체	1,146,877	-	540,274	1,687,151

처분	(121,009)	-	(41,650)	(162,659)

전기말	36,612,193	47,993,560	18,083,871	102,689,624

취득 및 자본적지출	64,819	418,426	-	483,245

대체	108,183	-	-	108,183

당분기말	36,785,195	48,411,986	18,083,871	103,281,052

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	합 계

전기초	26,067,108	42,551,764	13,075,928	81,694,800

상각	2,112,300	988,805	1,415,003	4,516,108

처분	-	-	(37,088)	(37,088)

손상	-	1,918,755	-	1,918,755

전기말	28,179,408	45,459,324	14,453,843	88,092,575

상각	448,974	199,094	353,562	1,001,630

손상	-	210,072	-	210,072

당분기말	28,628,382	45,868,490	14,807,405	89,304,277

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	합 계

전기초	9,519,217	2,547,059	4,083,879	16,150,155

전기말	8,432,785	2,534,236	3,630,028	14,597,049

당분기말	8,156,813	2,543,496	3,276,466	13,976,775

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업, 관계기업 및 공동기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(종속기업)

서울바이오시스 주식회사(*1)	한국	LED CHIP 제조	42.35	112,836,131	42.35	112,836,131

광명반도체유한공사	중국	LED PKG 제조	100.00	89,232,178	100.00	89,232,178

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.(*2)	베트남	LED PKG 제조	49.20	70,273,749	49.20	70,273,749

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	중국	LED 판매	100.00	1,692,040	100.00	1,692,040

Seoul Semiconductor Gmbh	독일	LED 판매	100.00	1,945,906	100.00	1,945,906

Seoul Semiconductor Inc.	미국	LED 판매	100.00	5,856,146	100.00	5,856,146

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	일본	LED 판매	100.00	816,852	100.00	816,852

NITEK, Inc.	미국	LED 연구개발	79.09	242,150	79.09	242,150

Sensor Electronic Technology, Inc.(*3)	미국	LED 연구개발	5.97	5,150,443	5.97	5,150,443

서울경영파트너스 주식회사	한국	벤처캐피탈	55.00	1,100,000	55.00	1,100,000

소 계	289,145,595	289,145,595

(관계기업 및 공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.(*4)	대만	LED CHIP 제조	9.00	216,258	9.00	216,258

ST Co., Ltd.(*4)	대만	LED CHIP 제조	9.00	199,768	9.00	199,768

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*5)	중국	LED CHIP 제조	25.00	581,771	25.00	581,771

기타 2개사	미국	LED 연구개발	-	-	-	-

소 계	997,797	997,797

(*1) 당사의 지분율은 42.35%이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려할 때 당사에게 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*2) Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.의 잔여지분은 종속기업인 서울바이오시스가 전량 보유하고 있습니다.(*3) 당사의 Sensor Electronic Technology, Inc.의 지분은 5.97%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 65.63% 및 NITEK, Inc.의 보유지분 9.21%를 합산한 단순합산 지분율은 80.81%이며 당사에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*4) SH Optotech Co., Ltd.와 ST Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 9%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 42%를 합산한 지분율은 51%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 이를 공동기업으로 분류하였습니다.(*5) Anhui SS Opto Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 25%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 26%를 합산한 지분율은 51%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 이를 공동기업으로 분류하였습니다.

13. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

전자단기사채 등(*)	3,666,425	3,666,425

비유동성

자산유동화증권	13,693,296	13,997,614

합 계	17,359,721	17,664,039

(*) 당사가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드의 취득금액은 2,365,540천원이며, 동 펀드는 최근 COVID-19의 영향으로 환매가 일시중단되었습니다. 당사는 전기 중 젠투파트너스 펀드 판매사인 삼성증권으로부터 펀드 투자금액의 40%인 948,400천원의 무이자부 유동성지원금을 수령하여 선수금으로 계상하였으며, 취득금액과의 차액은 회수가 불가능하여평가손실로 계상하였습니다. 당사는 차후 동 펀드의 상환금이 유동성 지원금 보다 적을 경우 차액을 반환해야 하는 의무가 있으며, 차액 반환을 위해 동 펀드에는 질권이 설정되어있습니다.(주석 26 참조)당사는 기업어음, 사채 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하고 있는 확정금리신탁과 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

14. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	3,334,195	40,170,916	43,505,111	3,334,195	39,353,269	42,687,464

대여금 대손충당금	(3,334,195)	(2,784,477)	(6,118,672)	(3,334,195)	(2,784,477)	(6,118,672)

보증금	-	301,543	301,543	-	194,823	194,823

합 계	-	37,687,982	37,687,982	-	36,763,615	36,763,615

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	120,415,899	134,699,233

미지급금	41,949,332	40,688,400

미지급비용	3,539,741	6,433,702

합 계	165,904,972	181,821,336

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

임대보증금	-	938,340	938,340	-	938,340	938,340

금융보증부채	797,641	2,758,594	3,556,235	941,172	2,937,443	3,878,615

미지급배당금	25,935,416	-	25,935,416	-	-	-

합 계	26,733,057	3,696,934	30,429,991	941,172	3,875,783	4,816,955

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	-	-	-	30,000,000	-	30,000,000

리스부채	338,034	218,985	557,019	384,330	280,208	664,538

합 계	338,034	218,985	557,019	30,384,330	280,208	30,664,538

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 할인되지 않은 최소리스료는 주석 10을 참고해 주시기 바랍니다.

18. 자본 (1) 당분기말 현재 당사의 발행주식수는 총 58,305,400주이며, 유통보통주식수는 총 56,381,340주입니다. 또한 당사는 주식기준보상 목적 등으로 1,924,060주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 주주총회 결의에 의하여 당사가 지급할 예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

보통주 1주당 460원(전분기 157원)	25,935,416	8,906,475

19. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	8,861,246,891	16,246,476,060

가중평균유통보통주식수	56,381,340	56,727,062

기본주당이익	157	286

(2) 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당분기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.② 전분기

(단위: 주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	적 수

기초 발행보통주식수	2021-01-01	56,729,142	90	5,105,622,780

자기주식의 취득	2021-01-06	(2,202)	85	(187,170)

합 계	56,726,940	5,105,435,610

가중평균유통보통주식수 : 5,105,435,610주 ÷ 90일 = 56,727,062주(3) 당분기와 전분기의 주식선택권 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과,반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 사용한 당사의 평균 주가는 당기의 시장가격에 근거하였습니다.

20. 주식기준보상

(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	약정기간

1차	2014년 3월 21일	307,000	신주발행, 자기주식 교부,차액 보상	부여일로부터 3~4년간 근무	4~5년

2차	2015년 3월 20일	50,000

3차	2016년 3월 25일	300,000

4차	2017년 3월 24일	210,000

5차	2018년 3월 28일	150,000

(*) 행사시점에 당사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.

(2) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

부여일 공정가치	22,012	9,342	6,240	7,059	9,318

부여일 주식가격	48,045	19,250	14,300	16,900	20,050

행사가격	48,100	19,800	14,800	16,700	22,300

기대 변동성(가중평균)	44.77%	48.99%	43.85%	42.71%	42.91%

기대 만기	6년	6년	6년	6년	6년

기대 배당수익율	0.30%	0.20%	0.27%	0.21%	0.54%

무위험 이자율(국공채 수익율)	3.16%	1.97%	1.61%	1.85%	2.43%

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 미행사 주식선택권의 변동당분기와 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	206,404	23,996	266,635	22,040

상 실	-	-	(29,900)	20,820

행 사	-	-	(30,331)	15,080

기 말	206,404	23,996	206,404	23,996

(4) 당사는 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 각각 35,992천원의 주식보상비용과 59,450천원의 주식보상비용환입을 인식하였습니다.

21. 매출액당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	233,487,534	256,747,047

상품매출	13,354,075	9,320,130

임대수익	1,495,337	397,525

합 계	248,336,946	266,464,702

22. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	197,298,661	214,085,952

상품매출원가	13,375,626	7,263,488

합 계	210,674,287	221,349,440

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,933,850	3,268,713

퇴직급여	286,153	224,027

복리후생비	380,153	397,856

여비교통비	79,423	26,404

지급임차료	143,413	148,372

대손상각비	2,056,226	935,786

접대비	80,638	57,683

통신비	53,078	39,755

수도광열비	28,027	32,402

세금과공과	55,797	60,963

감가상각비	860,507	839,351

무형자산상각비	333,108	328,878

수선비	5,457	53,151

보험료	101,016	105,292

차량유지비	24,263	27,001

운반비	885,380	622,167

교육훈련비	8,662	19,550

도서인쇄비	898	622

소모품비	108,331	127,861

지급수수료	8,001,448	8,782,496

광고선전비	502,462	220,068

수출제비용	5,038,571	6,019,761

해외시장개척비	300,173	240,414

판매보증비(환입)	(901,803)	(114,093)

경상개발비	12,887,852	12,357,890

주식보상비용(환입)	35,992	(59,450)

합 계	33,289,075	34,762,920

(3) 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료, 제품 및 재공품의 변동	14,264,225	(12,250,182)

원재료 매입	8,383,906	20,982,144

상품의 판매	13,375,626	7,263,488

종업원급여	8,142,212	9,199,025

감가상각비	2,536,657	2,586,688

무형자산상각비	1,001,630	1,180,889

외주가공비	167,879,959	197,169,576

지급수수료	15,526,539	17,270,643

기타	12,852,609	12,710,089

합 계	243,963,363	256,112,360

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,033,117	1,594,346

금융보증수익	322,380	240,762

외환차익	3,982,714	6,065,752

외화환산이익	4,974,829	8,537,413

배당금수익	955,172	2,315,079

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	864,388

파생상품처분이익	-	15,248

합 계	11,268,212	19,632,988

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	21,260	65,996

외환차손	2,882,971	5,385,489

외화환산손실	1,825,862	3,287,739

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	535,163	296,338

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	189,164

합 계	5,265,256	9,224,726

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	124,140	19,818

잡이익	16,275	285,143

기타의대손충당금환입	-	339,543

합 계	140,415	644,504

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	20,031	-

무형자산처분손실	43,620	84,857

개발비손상차손	210,072	146

잡손실	6,121	-

기부금	-	3,141

합 계	279,844	88,144

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 13.44%(전분기 : 23.79%)입니다.

26. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별분류당분기말과 전기말의 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공 정 가 치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	17,359,720	-	17,359,720	-	17,359,720	-	17,359,720

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	5,420,972	5,420,972	-	-	-	-

장단기금융상품	-	1,386,000	1,386,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	364,165,681	364,165,681	-	-	-	-

장단기대여금	-	37,386,440	37,386,440	-	-	-	-

보증금	-	301,543	301,543	-	-	-	-

합 계	17,359,720	408,660,636	426,020,356	-	17,359,720	-	17,359,720

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	162,994,557	162,994,557	-	-	-	-

임대보증금	-	938,340	938,340	-	-	-	-

금융보증부채	-	3,556,235	3,556,235	-	-	-	-

미지급배당금	-	25,935,416	25,935,416	-	-	-	-

리스부채	-	557,019	557,019	-	-	-	-

합 계	-	193,981,567	193,981,567	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공 정 가 치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	17,664,038	-	17,664,038	-	17,664,038	-	17,664,038

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	57,907,984	57,907,984	-	-	-	-

장단기금융상품	-	1,386,000	1,386,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	352,482,140	352,482,140	-	-	-	-

장단기대여금	-	36,568,792	36,568,792	-	-	-	-

보증금	-	194,824	194,824	-	-	-	-

합 계	17,664,038	448,539,740	466,203,778	-	17,664,038	-	17,664,038

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	176,059,473	176,059,473	-	-	-	-

장단기차입금	-	30,000,000	30,000,000	-	-	-	-

임대보증금	-	938,340	938,340	-	-	-	-

금융보증부채	-	3,878,615	3,878,615	-	-	-	-

리스부채	-	664,538	664,538	-	-	-	-

합 계	-	211,540,966	211,540,966	-	-	-	-

(2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 시장접근법을 사용하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	정기예금	100,000	100,000	임직원 대출담보

장기금융상품	별단예금	1,000,000	1,000,000	상생협력예치금

당기손익-공정가치측정 금융자산	펀드	948,400	948,400	질권 설정

합 계	2,048,400	2,048,400

27. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 임직원 대출과 관련하여 주석 26에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행에 정기예금 100,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

회사명	차입처	통화	지급보증금액

서울바이오시스 주식회사	IBK기업은행	USD	10,800,000

한국수출입은행	KRW	5,040,000

씨티은행	USD	26,000,000

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.	산업은행	USD	24,000,000

한국수출입은행	USD	105,000,000

광명반도체유한공사	산업은행	USD	12,000,000

합 계	KRW	5,040,000

USD	177,800,000

당사는 종속기업인 서울바이오시스 주식회사, Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd. 및 광명반도체유한공사에 차입금을 제공한 금 융기관과 상기의 주석에서 설명하는 바와 같이 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 동 금융보증계약의 공정가치인 3,556,235천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울보증보험	매출채권신용보험	KRW	17,374,010

이행보증	KRW	62,359

대표이사	차입금보증(IBK기업은행)	USD	20,400,000

합 계	KRW	17,436,369

USD	20,400,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통화	당기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금(중기)	KRW	30,000,000	30,000,000

IBK기업은행	외상매출채권한도	KRW	200,000,000	200,000,000

수입신용장개설	USD	10,000,000	10,000,000

파생상품(선물환)	USD	7,000,000	7,000,000

신한은행	파생상품(한도)	USD	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	상생외담대	KRW	1,600,000	1,600,000

합 계	KRW	231,600,000	231,600,000

USD	22,000,000	22,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 6건이 있습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

28. 특수관계자 (1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	서울바이오시스 주식회사, 광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,Seoul Semiconductor Inc., Seoul Semiconductor GmbH, Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,NITEK, Inc., Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd., 서울경영파트너스 주식회사

관계기업 및 공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd., SixPoint Materials,Inc., Solid UV

손자회사	Sensor Electronic Technology, Inc., Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	배당금수익	지급수수료	유형자산처분	대손상각비	기타

광명반도체유한공사	346,927	7,373,030	-	83,786	-	-	1,816

서울바이오시스 주식회사	2,575,971	1,039,188	941,917	-	-	1,246,717	741,204

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	5,115,721	34,636,474	-	1,100,843	(771,090)	305,226	191,819

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	1,376,553	-	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	-	1,565,533	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co.,Ltd.	-	-	-	918,881	-	-	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.	1,029,706	5,620,897	-	3,145,310	-	-	-

NITEK, Inc.	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	34,558	30,408	-	-

합 계	9,068,325	48,669,589	941,917	8,225,464	(740,682)	1,551,943	934,839

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	배당금수익	지급수수료	유형자산취득(처분)	대손상각비
(환입)	기 타

광명반도체유한공사	1,558,095	13,362,663	-	620,242	-	-	-

서울바이오시스 주식회사	1,561,447	5,046,022	2,315,079	-	163,000	33,442	929,087

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	5,116,802	36,430,029	-	1,375,278	(372,273)	(9,288)	133,331

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	1,327,685	-	-	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	-	1,763,683	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	-	-	-	773,771	-	-	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. Ltd.	-	1,261,739	-	2,970,010	-	-	-

기타	-	-	-	42,788	26,961	-	-

합 계	8,236,344	56,100,453	2,315,079	8,873,457	(182,312)	24,154	1,062,418

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권 및 기타채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

광명반도체유한공사	833,830	-	-	5,819,055	205,606	-

서울바이오시스 주식회사(*1)	81,509,071	9,852,360	13,380	-	2,168	938,340

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.(*2)	21,218,104	27,364,080	15,943,176	-	1,872,001	-

Seoul Semiconductor Inc.	8,474	-	-	-	5,315,693	-

Seoul Semiconductor GmbH	3,045	-	-	-	1,534,378	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	423	-	-	-	2,095,275	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.	1,373,709	-	-	2,725,380	913,184	-

NITEK, Inc.(*3)	67,741	-	-	-	-	-

합 계	105,014,397	37,216,440	15,956,556	8,544,435	11,938,305	938,340

(*1) 당분기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 1,705천원 및 미수금현재가치할인차금 3,633,376천원이 차감되어 있습니다.(*2) 당분기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 305,226천원 및 미수금현재가치할인차금 1,328,500천원이 차감되어 있습니다.(*3) 당분기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 541,623천원 및 대여금 대손충당금 6,022,987천원이 차감되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

광명반도체유한공사	1,073,386	-	-	3,710,564	-	-

서울바이오시스 주식회사(*1)	75,974,953	9,646,492	13,380	-	69,878	938,340

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	15,058,375	26,792,300	1,298,817	2,858,161	131,377	-

Seoul Semiconductor Inc.	3,173	-	-	-	5,840,279	-

Seoul Semiconductor Gmbh	2,982	-	-	-	1,984,899	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	743	-	-	-	2,179,503	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.	333,504	-	-	1,764,513	1,053,091	-

NITEK, Inc.(*2)	55,008	-	-	-	-	-

Sensor Electronic Technology Inc.	-	-	-	-	899	-

합 계	92,502,124	36,438,792	1,312,197	8,333,238	11,259,926	938,340

(*1) 전기말 잔액에는 매출채권 대손충당금 459,057천원 및 미수금 현재가치할인차금 4,218,090천원이 차감되어 있습니다.(*2) 전기말 잔액에는 미수금 대손충당금 541,623천원 및 대여금 대손충당금 6,022,987천원이 차감되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	지분취득(*)

현금출자

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	15,861,598

(*) 외화거래는 거래일 현재의 환율로 표시하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자에게 5,040,000천원 및 USD 177,800,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 USD 20,400,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,465,102	2,091,875

퇴직급여	182,597	110,145

주식보상비용(환입)	35,992	(59,450)

합 계	2,683,691	2,142,570

29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	8,861,247	16,246,476

손익항목의 조정:

법인세비용	1,375,865	5,070,489

퇴직급여	91,508	52,843

감가상각비	2,536,657	2,586,688

무형자산상각비	1,001,630	1,180,889

대손상각비	2,056,226	935,786

재고자산평가손실	6,844,565	2,799,886

유형자산처분손실	20,031	-

무형자산처분손실	43,620	84,857

개발비손상차손	210,072	146

외화환산손실	1,825,862	3,287,739

이자비용	21,260	65,996

판매보증비환입	(901,803)	(114,093)

주식보상비용(환입)	35,992	(59,450)

유형자산처분이익	(124,140)	(19,818)

외화환산이익	(4,974,829)	(8,537,413)

이자수익	(1,033,117)	(1,594,346)

금융보증수익	(322,380)	(240,762)

배당금수익	(955,172)	(2,315,079)

기타의대손충당금환입	-	(339,543)

잡이익	(603)	(374)

파생상품처분이익	-	(15,248)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	535,163	296,338

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	(864,388)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	189,164

소 계	8,286,407	2,450,307

자산부채의 변동:

매출채권의 증가	(10,446,285)	(17,431,107)

미수금의 증가	(1,120,003)	(1,156,505)

선급금의 증가(감소)	(14,504,795)	45,163

선급비용의 증가	(29,576)	(36,520)

재고자산의 감소(증가)	11,279,312	(16,097,899)

보증금의 감소(증가)	(106,754)	6,017

장기선급금의 감소	-	188,063

매입채무의 증가(감소)	(14,729,938)	15,846,655

미지급금의 증가(감소)	(5,454,808)	685,024

미지급비용의 감소	(2,883,359)	(2,330,799)

선수금의 증가(감소)	4,893,289	(64,339)

예수금의 감소	(183,488)	(544,040)

선수수익의 감소	(2,652)	(25,636)

판매보증충당부채의 감소	(98,473)	-

계약부채의 감소	(1,639,850)	(1,305,281)

소 계	(35,027,380)	(22,221,204)

영업활동에서 창출된 현금	(17,879,726)	(3,524,421)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	51,662	772,837

유무형자산 처분관련 미수금의 변동	1,980,013	(10,025,323)

(3) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

단기차입금	30,000,000	(30,000,000)	-	-

리스부채	664,538	(97,762)	(9,757)	557,019

재무활동 관련 총부채	30,664,538	(30,097,762)	(9,757)	557,019

30. 미적용 제ㆍ개정 기준서2022년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.