서울반도체 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제34기 분기 2020년 3월 31일 현재
제33기 분기 2019년 3월 31일 현재
서울반도체 주식회사

1. 회사의 개요서울반도체 주식회사(이하 "당사")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 29,152,700천원입니다. 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	18,074,783	31.00

자기주식	899,602	1.54

기 타	39,331,015	67.46

합 계	58,305,400	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	11,833,408	21,384,811

기타예금(*)	5,038,474	1,769,594

합 계	16,871,882	23,154,405

(*) 당사는 취득일로부터 만기가 3개월 이내이고, 가치변동위험이 경미한 정기예금, 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA 등에 투자하고 있습니다.

5. 장단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

정기예금	100,000	-	100,000	3,100,000	-	3,100,000

별단예금	-	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000	1,500,000

합 계	100,000	1,500,000	1,600,000	3,100,000	1,500,000	4,600,000

주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 및 전기말 현재 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동	매출채권	205,334,462	(8,147,922)	-	197,186,540	214,677,535	(5,754,259)	-	208,923,276

미수금	89,649,244	(3,510,554)	(2,734,329)	83,404,361	90,486,522	(3,510,554)	(2,817,493)	84,158,475

미수수익	265,267	-	-	265,267	404,131	-	-	404,131

소 계	295,248,973	(11,658,476)	(2,734,329)	280,856,168	305,568,188	(9,264,813)	(2,817,493)	293,485,882

비유동	장기미수금	47,307,446	-	(5,422,181)	41,885,265	50,203,819	-	(5,981,280)	44,222,539

합 계	342,556,419	(11,658,476)	(8,156,510)	322,741,433	355,772,007	(9,264,813)	(8,798,773)	337,708,421

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	6,118,861	(1,587,057)	4,531,804	6,557,385	(925,855)	5,631,530

제 품	60,852,165	(14,416,159)	46,436,006	58,255,678	(11,783,414)	46,472,264

재 공 품	11,125,829	(2,240,799)	8,885,030	9,849,472	(1,925,374)	7,924,098

원 재 료	25,892,110	(5,651,103)	20,241,007	27,467,606	(5,710,291)	21,757,315

저 장 품	1,496,303	(952,346)	543,957	1,470,780	(833,468)	637,312

합 계	105,485,268	(24,847,464)	80,637,804	103,600,921	(21,178,402)	82,422,519

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	3,669,062	(617,869)

8. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	11,693,733	82,270,822	257,660,534	-	48,360,059	30,314,323	430,299,471

회계정책의 변경효과	-	-	-	1,491,693	-	-	1,491,693

취득 및 자본적지출	-	-	1,118,395	195,996	285,200	7,936,345	9,535,936

처분/폐기	-	(29,800)	(164,971,087)	(251,059)	(17,120,679)	(1,406,976)	(183,779,601)

대체	(387,549)	(3,194,360)	24,464,329	-	3,899,924	(28,458,503)	(3,676,159)

전기말	11,306,184	79,046,662	118,272,171	1,436,630	35,424,504	8,385,189	253,871,340

취득 및 자본적지출	-	-	298,388	26,437	14,500	1,884,043	2,223,368

처분/폐기	-	-	(9,559,773)	-	(301,292)	(1,849,152)	(11,710,217)

대체	405,555	3,348,532	1,039,327	-	289,999	(1,779,326)	3,304,087

당분기말	11,711,739	82,395,194	110,050,113	1,463,067	35,427,711	6,640,754	247,688,578

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	13,466,255	145,770,446	-	45,650,948	-	204,887,649

감가상각	-	2,096,997	9,317,495	611,580	2,208,311	-	14,234,383

처분/폐기	-	-	(84,435,075)	(37,780)	(17,118,840)	-	(101,591,695)

대체	-	(533,193)	-	-	-	-	(533,193)

전기말	-	15,030,059	70,652,866	573,800	30,740,419	-	116,997,144

감가상각	-	545,717	1,499,209	131,149	525,935	-	2,702,010

처분/폐기	-	-	(3,219,790)	-	(301,286)	-	(3,521,076)

대체	-	643,828	-	-	-	-	643,828

당분기말	-	16,219,604	68,932,285	704,949	30,965,068	-	116,821,906

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	11,693,733	68,804,567	111,890,088	-	2,709,111	30,314,323	225,411,822

전기말	11,306,184	64,016,603	47,619,305	862,830	4,684,085	8,385,189	136,874,196

당분기말	11,711,739	66,175,590	41,117,828	758,118	4,462,643	6,640,754	130,866,672

9. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,864,746	15,402,090	17,266,836

대체	387,549	3,194,360	3,581,909

전기말	2,252,295	18,596,450	20,848,745

대체	(405,555)	(3,348,532)	(3,754,087)

당분기말	1,846,740	15,247,918	17,094,658

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	-	2,565,530	2,565,530

감가상각	-	476,853	476,853

대체	-	533,193	533,193

전기말	-	3,575,576	3,575,576

감가상각	-	97,746	97,746

대체	-	(643,828)	(643,828)

당분기말	-	3,029,494	3,029,494

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,864,746	12,836,560	14,701,306

전기말	2,252,295	15,020,874	17,273,169

당분기말	1,846,740	12,218,424	14,065,164

당사는 당사의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체 하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 301,435 천원 및 301,595천원 입니다.

10. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	합 계

전기초	32,723,596	41,018,842	17,305,762	91,048,200

취득 및 자본적지출	4,162	2,072,551	514,877	2,591,590

대체	2,347,502	-	94,249	2,441,751

처분	(1,248,201)	-	-	(1,248,201)

전기말	33,827,059	43,091,393	17,914,888	94,833,340

취득 및 자본적지출	-	207,723	142,100	349,823

대체	1,028,835	-	450,000	1,478,835

처분	(161,850)	-	(2,177,996)	(2,339,846)

당분기말	34,694,044	43,299,116	16,328,992	94,322,152

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	합 계

전기초	22,166,246	28,084,136	11,694,953	61,945,335

상각	1,968,700	4,819,782	1,640,450	8,428,932

처분	(250,026)	-	-	(250,026)

손상	-	4,438,898	-	4,438,898

전기말	23,884,920	37,342,816	13,335,403	74,563,139

상각	527,739	708,860	396,039	1,632,638

처분	-	-	(1,605,945)	(1,605,945)

손상	-	765,548	-	765,548

당분기말	24,412,659	38,817,224	12,125,497	75,355,380

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	합 계

전기초	10,557,350	12,934,706	5,610,809	29,102,865

전기말	9,942,139	5,748,577	4,579,485	20,270,201

당분기말	10,281,385	4,481,892	4,203,495	18,966,772

11. 리스 (1) 리스이용자당사는 건물및구축물과 차량운반구를 리스하고 있습니다.당사는 OA기기 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산 ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	-	-	-

회계정책의 변경효과	312,026	1,179,667	1,491,693

증가	53,478	142,518	195,996

감소	(9,662)	(241,397)	(251,059)

전기말	355,842	1,080,788	1,436,630

증가	17,532	8,905	26,437

당분기말	373,374	1,089,693	1,463,067

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	-	-	-

증가	187,462	424,118	611,580

감소	(5,521)	(32,259)	(37,780)

전기말	181,941	391,859	573,800

증가	41,692	89,457	131,149

당분기말	223,633	481,316	704,949

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	-	-	-

전기말	173,901	688,929	862,830

당분기말	149,741	608,377	758,118

2) 리스부채당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	438,494	452,959

2년 ~ 5년 이내	348,980	443,510

합 계	787,474	896,469

당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	433,491	447,718

비유동	334,776	424,941

합 계	768,267	872,659

3) 당분기와 전분기 중 리스 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물및구축물	41,692	54,537

차량운반구	89,457	115,043

소 계	131,149	169,580

리스부채에 대한 이자비용	4,878	9,080

단기리스료	299	21,920

단기리스가 아닌 소액자산리스료	5,959	41,994

합 계	142,285	242,574

4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료의 지급	130,829	174,534

리스부채에 대한 이자비용	4,878	9,080

단기리스료	299	21,920

단기리스가 아닌 소액자산리스료	5,959	41,994

합 계	141,965	247,528

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있 습니다. 주석 9에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.당사가 당분기와 전분기에 인식한 리스료 수익은 각각 301,435천원 및 301,595천원이며, 계약상 투자부동산의 임대계약이 연장될 시 당분기에 발생한 수준의 수익은 향후에도 지속적으로 발생할 것이라고 기대합니다.

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업, 관계기업 및 공동기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(종속기업)

서울바이오시스 주식회사(*1)	한국	LED CHIP 제조	42.35	112,836,131	44.77	112,836,131

광명반도체유한공사	중국	LED PKG 제조	100.00	86,822,637	100.00	86,822,637

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.(*2)	베트남	LED PKG 제조	49.20	54,412,151	49.20	54,412,151

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	중국	LED 판매	100.00	1,692,040	100.00	1,692,040

Seoul Semiconductor Gmbh	독일	LED 판매	100.00	1,945,906	100.00	1,945,906

Seoul Semiconductor Inc.	미국	LED 판매	100.00	5,856,146	100.00	5,856,146

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	일본	LED 판매	100.00	816,852	100.00	816,852

NITEK, Inc.	미국	LED 연구개발	79.09	242,151	79.09	242,151

Sensor Electronic Technology, Inc.(*3)	미국	LED 연구개발	5.65	-	5.65	-

소 계	264,624,014	264,624,014

(관계기업 및 공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.(*4)	대만	LED CHIP 제조	9.00	216,258	9.00	216,258

ST Co., Ltd.(*4)	대만	LED CHIP 제조	9.00	199,768	9.00	199,768

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*5)	중국	LED CHIP 제조	25.00	581,770	25.00	581,770

소 계	997,796	997,796

합 계	265,621,810	265,621,810

(*1) 당사의 종속회사인 서울바이오시스 주식회사의 불균등유상증자로 인하여 당사의 지분율은 44.77%에서 42.35 %으로 감소하였으나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려할 때 당사에게 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다. (*2) Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.의 잔여지분은 종속기업인 서울바이오시스가 전량 보유하고 있습니다.(*3) 당사의 Sensor Electronic Technology, Inc.의 지분은 5.65%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 62.19% 및 NITEK, Inc.의 보유지분 8.72%를 합산한 단순합산 지분율은 76.56%이며 당사에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되어종속기업으로 분류하고 있습니다. (*4) SH Optotech Co., Ltd.와 ST Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 9 %이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 42 %를 합산한 지분율은 51 %이며, 공동지배력을 보유하고 있어 이를 공동기업으로 분류하였습니다. (*5) Anhui SS Opto Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 25 %이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 26 %를 합산한 지분율은 51 %이며, 공동지배력을 보유하고 있어 이를 공동기업으로 분류하였습니다.

13. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

전자단기사채 등	33,068,049	24,857,631

비유동성

자산유동화증권	19,959,065	2,124,702

지분증권	4,500	9,000

소 계	19,963,565	2,133,702

합 계	53,031,614	26,991,333

당사는 기업어음, 사채 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하고 있는 확정금리신탁과 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

14. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

국고채권	5,110,600	5,072,610	3,093,000	3,068,400

15. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	34,146,835	95,685	34,242,520	32,703,520	95,685	32,799,205

보증금	-	213,394	213,394	-	348,315	348,315

합 계	34,146,835	309,079	34,455,914	32,703,520	444,000	33,147,520

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	162,986,549	173,855,459

미지급금	40,412,460	44,571,285

미지급비용	9,683,396	13,940,712

합 계	213,082,405	232,367,456

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

임대보증금	-	938,340	938,340	-	938,340	938,340

금융보증부채	98,869	853,222	952,091	681,222	969,007	1,650,229

미지급배당금	8,955,305	-	8,955,305	-	-	-

합 계	9,054,174	1,791,562	10,845,736	681,222	1,907,347	2,588,569

18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	30,000,000	-	30,000,000	30,000,000	-	30,000,000

장기차입금	2,633,333	3,950,000	6,583,333	2,634,000	5,266,000	7,900,000

리스부채	433,491	334,776	768,267	447,718	424,941	872,659

합 계	33,066,824	4,284,776	37,351,600	33,081,718	5,690,941	38,772,659

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	한국수출입은행	2.1	30,000,000	30,000,000

유동성장기차입금	한국수출입은행	2.25	2,633,333	2,634,000

장기차입금	한국수출입은행	2.25	3,950,000	5,266,000

리스부채	-	-	768,267	872,659

합 계	37,351,600	38,772,659

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	상환금액

1년 이내	2,633,333

1년 초과 2년 이내	2,633,333

2년 초과	1,316,667

합 계	6,583,333

리스부채의 만기분석은 주석 11을 참고해 주시기 바랍니다.(4) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 할인되지 않은 최소리스료는 주석 11을 참고해 주시기 바랍니다.

19. 당기손익인식금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(*)	17,231,494	17,231,494

(*) 당사의 종속기업인 서울바이오시스 주식회사는 2017년 12월에 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사와 신영에스케이에스사모투자합자회사에 대해 각각 975,000주와 900,000주의 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다. 당사는 해당 투자자에게 유상증자신주를 당사에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 파생상품 의 공정가치 는 주가변동성과 무위험 선도이자율을 이용해 주가트리를 생성하여, 만기시점에서의 옵션가치를 산정한 후 만기시점부터 현재시점까지 각 노드(no-de)의 가치를 비 교 하는 Backwardation방식으로 도출하였습니다.

20. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행주식수는 총 58,305,400주이며, 유통보통주식수는 총 57,405,798주입니다. 또한 당사는 주식기준보상 목적 등으로 899,602주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 주주총회 결의에 의하여 당사가 지급 예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

보통주 1주당 156원(전분기 284원)	8,955,304	16,300,390

21. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	9,646,312,263	19,481,360,504

가중평균유통보통주식수(*)	57,405,798	57,395,738

기본주당이익	168	339

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다. (2) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	9,646,312,263	19,481,360,504

가중평균유통보통주식수(*)	57,408,328	57,463,264

희석주당이익	168	339

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	57,405,798	57,395,738

주식선택권	2,530	67,526

가중평균유통보통주식수(희석)	57,408,328	57,463,264

당분기말과 전분기말 현재 미행사 주식선택권 중 307,253주 및 240,780주는 희석효과가 발생하지 않아 가중평균유통보통주식수 계산에서 제외하였습니다. 주식선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 사용한 당사의 평균주가는 당분기의 시장가격에 근거하였습니다.

22. 주식기준보상

(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	약정기간

1차	2014년 3월 21일	307,000	신주발행, 자기주식 교부,차액 보상	부여일로부터 3~4년간 근무	4~5년

2차	2015년 3월 20일	50,000

3차	2016년 3월 25일	300,000

4차	2017년 3월 24일	210,000

5차	2018년 3월 28일	150,000

(*) 행사시점에 당사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.

(2) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

부여일 공정가치	22,012	9,342	6,240	7,059	9,318

부여일 주식가격	48,045	19,250	14,300	16,900	20,050

행사가격	48,100	19,800	14,800	16,700	22,300

기대 변동성(가중평균)	44.77%	48.99%	43.85%	42.71%	42.91%

기대 만기	6년	6년	6년	6년	6년

기대 배당수익율	0.30%	0.20%	0.27%	0.21%	0.54%

무위험 이자율(국공채 수익율)	3.16%	1.97%	1.61%	1.85%	2.43%

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 미행사 주식선택권의 변동당분기와 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	462,356	21,649	586,377	22,659

상 실	(6,921)	29,592	(113,961)	27,450

행 사	-	-	(10,060)	14,800

기 말	455,435	21,528	462,356	21,649

(4) 당사는 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 141,480천원과 174,465천원의 비용을 인식하였습니다.

23. 매출액 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	197,412,354	242,751,451

상품매출	6,330,326	9,834,974

임대수익	402,369	4,383,507

합 계	204,145,049	256,969,932

24. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	163,857,201	195,309,955

상품매출원가	6,241,450	9,631,419

합 계	170,098,651	204,941,374

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,083,064	553,375

퇴직급여	234,307	949,555

복리후생비	341,150	533,442

여비교통비	108,603	281,939

지급임차료	64,154	53,055

대손상각비(환입)	2,393,663	(360,150)

접대비	66,813	151,553

통신비	45,006	34,969

수도광열비	32,634	34,858

세금과공과	101,401	94,019

감가상각비	779,104	2,835,077

무형자산상각비	379,869	382,963

수선비	3,414	130,691

보험료	102,658	84,865

차량유지비	26,092	25,421

운반비	77,606	99,618

교육훈련비	22,282	22,674

도서인쇄비	3,664	3,570

소모품비	62,449	199,381

지급수수료	6,311,399	9,077,654

광고선전비	430,243	311,924

수출제비용	1,365,441	1,396,188

해외시장개척비	545,242	633,175

판매보증비	281,165	45,560

경상개발비	10,438,986	12,551,251

주식보상비용	141,480	174,465

합 계	28,441,889	30,301,092

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료, 제품 및 재공품의 변동	591,634	19,312,694

원재료 매입액	23,195,581	25,727,249

상품의 판매	6,241,450	9,631,419

종업원급여	10,162,773	14,550,127

감가상각비	2,799,756	5,064,711

무형자산상각비	1,632,638	1,963,093

외주가공비	130,145,200	133,009,749

지급수수료	13,551,920	16,185,884

기타	10,219,588	9,797,540

합 계	198,540,540	235,242,466

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,416,207	470,771

금융보증수익	698,137	371,915

외환차익	8,282,204	1,882,662

외화환산이익	10,354,574	4,619,551

배당금수익	645,196	631,385

당기손익인식금융자산평가이익	105,224	40,785

당기손익인식금융자산처분이익	323,259	168,860

통화선도평가이익	-	384,294

통화선도거래이익	-	39,425

합 계	21,824,801	8,609,648

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	200,916	485,749

외환차손	6,143,039	2,348,486

외화환산손실	5,246,146	1,722,403

통화선도거래손실	-	645,600

당기손익인식금융자산평가손실	970,771	-

당기손익인식금융자산처분손실	332,456	-

합 계	12,893,328	5,202,238

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	16,488	-

잡이익	14,806	29,672

합 계	31,294	29,672

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	164,501	-

무형자산처분손실	733,902	-

개발비손상차손	765,548	-

잡손실	666	5

합 계	1,664,617	5

27. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세:

법인세부담액	4,033,363	2,310,440

과거기간 당기법인세에 대한 당기 조정사항	278,152	(272,257)

소 계	4,311,515	2,038,183

이연법인세:

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(1,726,986)	3,645,000

기타포괄손익으로 반영된 법인세비용	671,819	-

소 계	(1,055,167)	3,645,000

합 계	3,256,348	5,683,183

28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별분류당분기말과 전기말의 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공 정 가 치

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	53,031,614	-	-	53,031,614	-	53,027,114	4,500	53,031,614

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,072,610	-	5,072,610	-	5,072,610	-	5,072,610

합 계	53,031,614	5,072,610	-	58,104,224	-	58,099,724	4,500	58,104,224

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	16,871,882	16,871,882	-	-	-	-

장단기금융상품	-	-	1,600,000	1,600,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	322,741,433	322,741,433	-	-	-	-

장단기대여금	-	-	34,242,520	34,242,520	-	-	-	-

보증금	-	-	213,394	213,394	-	-	-	-

합 계	-	-	375,669,229	375,669,229	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	17,231,494	-	-	17,231,494	-	17,231,494	-	17,231,494

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	211,640,845	211,640,845	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	36,583,333	36,583,333	-	-	-	-

임대보증금	-	-	938,340	938,340	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	952,091	952,091	-	-	-	-

리스부채	-	-	768,267	768,267	-	-	-	-

합 계	-	-	250,882,876	250,882,876	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공 정 가 치

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	26,991,333	-	-	26,991,333	-	26,982,333	9,000	26,991,333

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,068,400	-	3,068,400	-	3,068,400	-	3,068,400

합 계	26,991,333	3,068,400	-	30,059,733	-	30,050,733	9,000	30,059,733

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	23,154,405	23,154,405	-	-	-	-

장단기금융상품	-	-	4,600,000	4,600,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	337,708,422	337,708,422	-	-	-	-

장단기대여금	-	-	32,799,205	32,799,205	-	-	-	-

보증금	-	-	348,316	348,316	-	-	-	-

합 계	-	-	398,610,348	398,610,348	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	17,231,494	-	-	17,231,494	-	17,231,494	-	17,231,494

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	229,310,172	229,310,172	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	37,900,000	37,900,000	-	-	-	-

임대보증금	-	-	938,340	938,340	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	1,650,229	1,650,229	-	-	-	-

리스부채	-	-	872,659	872,659	-	-	-	-

합 계	-	-	270,671,400	270,671,400	-	-	-	-

(2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	기 말

지분증권	9,000	-	(4,500)	4,500

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	총포괄손익	취득	처분	수준 2로 이동	기 말

지분증권	6,000	-	4,500	(1,500)	-	9,000

파생상품부채(*)	11,808,825	5,422,669	-	-	(17,231,494)	-

(*) 파생상품부채의 공정가치 측정시 사용한 기초자산인 서울바이오시스 주식회사의공정가치의 평가방법 변경에 따라 파생상품부채의 공정가치를 수준 3에서 수준 2로 이동하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	정기예금	100,000	100,000	임직원 대출담보

장기금융상품	별단예금	1,500,000	1,500,000	상생협력예치금

합 계	1,600,000	1,600,000

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 임직원 대출과 관련하여 주석 28에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행에 정기예금 100,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

회사명	차입처	통화	지급보증금액

서울바이오시스 주식회사	한국수출입은행	KRW	7,560,000

IBK기업은행	USD	12,000,000

한국씨티은행	USD	26,000,000

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.	우리은행	USD	37,000,000

한국수출입은행	USD	20,000,000

IBK기업은행	USD	10,200,000

광명반도체유한공사	KDB산업은행	USD	24,000,000

합 계	KRW	7,560,000

USD	129,200,000

당사는 종속기업인 서울바이오시스 주식회사, Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd. 및 광명반도체유한공사에 차입금을 제공한 금융기관과 상기의 주석에서 설명하는 바와 같이 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 분기말 현재 동 금융보증계약의 공정가치인 952,091 천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울보증보험	상업보험	KRW	13,030,402

공탁보증	KRW	235,900

이행보증	KRW	69,585

대표이사	차입금보증(IBK기업은행)	USD	36,096,000

해외투자자금(한국수출입은행)	KRW	9,480,000

합 계	KRW	22,815,887

USD	36,096,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통화	당분기말	전기말

한국수출입은행	해외투자자금대출	KRW	6,583,333	7,900,000

수출성장자금(중기)	KRW	30,000,000	30,000,000

IBK기업은행	외상매출채권한도	KRW	200,000,000	200,000,000

수입신용장개설	USD	30,000,000	30,000,000

외화지급보증	USD	80,000	80,000

SC제일은행	장외파생상품거래	USD	-	10,000,000

한국씨티은행	장외파생상품거래	USD	10,000,000	10,000,000

합 계	KRW	236,583,333	237,900,000

USD	40,080,000	50,080,000

(5) 당사는 한국수출입은행의 수출성장자금 30,000백만원과 관련하여 재고자산을 양도 담보로 제공하고 있습니다.(6) 당사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 친환경적이고 LED 발광효율 및 전력효율을 높이는데 필요한 기술사용계약을 체결하고 있으며, 기술사용의 대가는 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 13건이 있습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

30. 특수관계자 (1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	서울바이오시스 주식회사, 광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,Seoul Semiconductor Inc., Seoul Semiconductor GmbH, Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,NITEK, Inc., Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd., Sensor Electronic Technology, Inc.

관계기업 및 공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.외 기타 2개사

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	배당금수익	지급수수료	유형자산취득(처분)	기 타

광명반도체유한공사	766,333	13,775,907	-	639,420	-	-

서울바이오시스 주식회사	543,058	4,042,569	615,196	-	(2,500,760)	1,475,330

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	1,759,215	26,743,443	-	875,187	(5,130,308)	1,483,877

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	1,826,005	-	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	-	1,849,442	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	-	-	-	1,062,747	-	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. Ltd.	-	-	-	2,357,340	-	-

기타	-	-	-	35,934	23,472	21,981

합 계	3,068,606	44,561,919	615,196	8,646,075	(7,607,596)	2,981,188

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	배당금수익	지급수수료	유형자산취득(처분)	기 타

광명반도체유한공사	2,842,771	25,824,753	-	800,556	-	552,579

서울바이오시스 주식회사	4,821,106	10,693,415	631,385	-	-	68,677

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	2,834,042	19,403,795	-	-	(565,601)	219,569

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	3,076,412	-	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	-	1,824,674	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	-	-	-	1,362,731	-	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. Ltd.	-	-	-	2,896,823	-	-

기타	-	-	-	38,758	67,948	21,312

합 계	10,497,919	55,921,963	631,385	9,999,954	(497,653)	862,137

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권 및 기타채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

광명반도체유한공사	3,284,045	-	-	16,637,493	219,953	-

서울바이오시스 주식회사	80,815,089	6,116,075	12,930	794,993	93,111	938,340

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	15,327,249	27,630,760	46,701,055	-	456,633	-

Seoul Semiconductor Inc.	14,407	-	-	-	4,549,088	-

Seoul Semiconductor GmbH	36,333	-	-	-	3,511,274	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	7,338	-	-	-	2,200,406	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.	188,484	-	-	-	1,103,411	-

합 계	99,672,945	33,746,835	46,713,985	17,432,486	12,133,876	938,340

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권 및 기타채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

광명반도체유한공사	3,211,508	-	-	21,209,406	217,966	-

서울바이오시스 주식회사	87,194,546	11,000,000	12,930	2,653,620	752,767	938,340

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	2,747,845	21,303,520	55,851,149	1,747,879	197,132	-

Seoul Semiconductor Inc.	446,298	-	-	-	4,338,107	-

Seoul Semiconductor GmbH	10,609	-	-	-	3,588,445	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	9,822	-	-	-	2,057,418	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.	40,844	-	-	-	966,317	-

NITEK, Inc.	-	1,174,400	-	-	-	-

합 계	93,661,472	33,477,920	55,864,079	25,610,905	12,118,152	938,340

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자금거래(*)

대 여	회 수

서울바이오시스 주식회사	6,116,075	11,000,000

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	15,823,440	10,153,800

합 계	21,939,515	21,153,800

(*) 외화거래는 거래일 현재의 환율로 표시하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자금거래(*)

대 여	회 수

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	10,153,800	9,808,200

(*) 외화거래는 거래일 현재의 환율로 표시하였습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자에게 7,560,000천원 및 USD 129,200,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 9,480,000천원 및 USD 36,096,000의지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,343,306	2,706,678

퇴직급여	127,626	803,950

주식보상비용	141,480	174,465

합 계	3,612,412	3,685,093

31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	9,646,312	19,481,361

손익항목의 조정:

법인세비용	3,256,348	5,683,183

퇴직급여	54,010	690,000

감가상각비	2,799,756	5,064,711

무형자산상각비	1,632,638	1,963,093

대손상각비(환입)	2,393,663	(360,150)

재고자산평가손실(환입)	3,669,062	(617,869)

유형자산처분손실	164,501	-

무형자산처분손실	733,902	-

개발비손상차손	765,548	-

외화환산손실	5,246,146	1,722,403

이자비용	200,916	485,749

판매보증비	281,165	45,560

주식보상비용	141,480	174,465

유형자산처분이익	(16,488)	-

통화선도평가이익	-	(384,294)

외화환산이익	(10,354,574)	(4,619,551)

이자수익	(1,416,207)	(470,771)

금융보증수익	(698,137)	(371,915)

배당금수익	(645,196)	(631,385)

당기손익인식금융자산평가손실	970,771	-

당기손익인식금융자산평가이익	(105,224)	(40,785)

당기손익인식금융자산처분이익	(323,259)	(168,860)

당기손익인식금융자산처분손실	332,456	-

소 계	9,083,277	8,163,584

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	14,025,061	5,049,593

미수금의 감소(증가)	8,786,232	7,617,317

선급금의 감소(증가)	9,124,219	(12,582,941)

선급비용의 감소(증가)	263,721	72,887

재고자산의 감소(증가)	(1,884,347)	20,363,359

보증금의 감소(증가)	135,861	30,385

장기선급금의 감소(증가)	(81,230)	(1,811,061)

매입채무의 증가(감소)	(13,723,941)	9,423,222

미지급금의 증가(감소)	(9,307,144)	(8,275,321)

미지급비용의 증가(감소)	(4,251,745)	(10,686,190)

선수금의 증가(감소)	(2,524,210)	(889,077)

예수금의 증가(감소)	78,113	374,103

선수수익의 증가(감소)	(34,721)	(215,916)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(207,675)	(105,141)

계약부채의 증가(감소)	255,297	250,900

소 계	653,491	8,616,119

영업활동에서 창출된 현금	19,383,080	36,261,064

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	243,422	3,847,242

유무형자산 처분관련 미수금의 변동	(3,041,634)	108,031

리스부채의 증가	26,437	1,486,448

(3) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	당분기 증감

단기차입금	30,000,000	-	-	-	30,000,000

유동성장기부채	2,634,000	(1,316,667)	1,316,000	-	2,633,333

장기차입금	5,266,000	-	(1,316,000)	-	3,950,000

리스부채	872,659	(130,829)	-	26,437	768,267

재무활동 관련 총부채	38,772,659	(1,447,496)	-	26,437	37,351,600

32. COVID-19에 따른 위험과 불확실성세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.33. 미적용 제ㆍ개정 기준서2020년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.