서울반도체 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

당분기: 2024년 3월 31일 현재
전분기: 2023년 3월 31일 현재
서울반도체 주식회사

1. 회사의 개요서울반도체 주식회사(이하 "당사")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 29,152,700천원입니다.당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	16,634,793	28.5

자기주식	1,924,060	3.3

기타	39,746,547	68.2

합계	58,305,400	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	75,401,381	76,784,687

5. 장단기금융상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

채무상품	278,045	-	278,045	278,045	-	278,045

별단예금	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

합 계	278,045	1,000,000	1,278,045	278,045	1,000,000	1,278,045

주석 27(3)에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 및 전기말 현재 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내역

(단위: 천원)

당분기말	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

매출채권	212,786,834	(41,709,155)	(3,412,532)	167,665,147

미수금	144,606,771	(4,487,979)	(15,845,004)	124,273,788

미수수익	2,938,203	-	(77,765)	2,860,438

총합계	360,331,808	(46,197,134)	(19,335,301)	294,799,373

(단위: 천원)

전기말	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

매출채권	218,263,497	(38,296,523)	(3,412,532)	176,554,442

미수금	138,343,036	(4,487,979)	(16,181,287)	117,673,770

미수수익	2,429,828	-	(77,765)	2,352,063

총합계	359,036,361	(42,784,502)	(19,671,584)	296,580,275

7. 재고자산(1) 재고자산 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,375,514	(545,128)	2,830,386	2,850,878	(566,404)	2,284,474

제품	23,860,506	(8,612,569)	15,247,937	21,305,529	(8,559,258)	12,746,271

재공품	1,394,519	(617,352)	777,167	1,640,719	(812,692)	828,027

원재료	10,124,310	(5,885,984)	4,238,326	9,804,116	(4,942,142)	4,861,974

저장품	1,041,645	(892,111)	149,534	1,037,668	(844,029)	193,639

미착품	1,064,089	-	1,064,089	1,298,919	-	1,298,919

합계	40,860,583	(16,553,144)	24,307,439	37,937,829	(15,724,525)	22,213,304

(2) 재고자산 평가손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	828,619	(1,295,098)

8. 유형자산(1) 유형자산 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기타	건설중인자산	합계

전기초	11,721,603	82,818,110	87,148,417	1,943,947	37,846,151	1,509,621	222,987,849

취득	-	-	704,168	451,054	11,770	4,425,210	5,592,202

처분/폐기	-	(1,708,480)	(24,491,910)	(375,470)	(35,770)	(702,516)	(27,314,146)

대체	(34,043)	(217,865)	4,292,268	-	80,997	(4,373,265)	(251,908)

전기말	11,687,560	80,891,765	67,652,943	2,019,531	37,903,148	859,050	201,013,997

취득	-	-	154,713	409,040	-	499,431	1,063,184

처분/폐기	-	-	(1,843,749)	(264,421)	-	-	(2,108,170)

대체	(7,394)	(61,163)	109,900	-	-	(109,900)	(68,557)

당분기말	11,680,166	80,830,602	66,073,807	2,164,150	37,903,148	1,248,581	199,900,454

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기타	건설중인자산	합계

전기초	-	22,008,262	57,486,797	1,183,453	36,237,621	-	116,916,133

감가상각	-	2,027,633	4,461,371	403,037	936,937	-	7,828,978

처분/폐기	-	(263,115)	(17,210,532)	(199,486)	(23,999)	-	(17,697,132)

전기말	-	23,772,780	44,737,636	1,387,004	37,150,559	-	107,047,979

감가상각	-	498,741	1,037,448	162,848	151,229	-	1,850,266

처분/폐기	-	-	(1,201,184)	(127,226)	-	-	(1,328,410)

당분기말	-	24,271,521	44,573,900	1,422,626	37,301,788	-	107,569,835

(장부금액)

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기타	건설중인자산	합계

전기초	11,721,603	60,809,848	29,661,620	760,494	1,608,530	1,509,621	106,071,716

전기말	11,687,560	57,118,985	22,915,307	632,527	752,589	859,050	93,966,018

당분기말	11,680,166	56,559,081	21,499,907	741,524	601,360	1,248,581	92,330,619

(2) 당분기말 현재 당사는 유형자산 담보제공 내역이 없습니다.

9. 투자부동산(1) 투자부동산 변동내역

(취득원가)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	1,836,877	15,256,702	17,093,579

대체	34,043	217,865	251,908

전기말	1,870,920	15,474,567	17,345,487

대체	7,395	61,163	68,558

당분기말	1,878,315	15,535,730	17,414,045

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	-	4,101,974	4,101,974

감가상각	-	454,914	454,914

전기말	-	4,556,888	4,556,888

감가상각	-	117,655	117,655

당분기말	-	4,674,543	4,674,543

(장부금액)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	1,836,877	11,154,728	12,991,605

전기말	1,870,920	10,917,679	12,788,599

당분기말	1,878,315	10,861,187	12,739,502

(2) 당사는 당사의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당사의 투자부동산은 비교할 수 있는 부동산의 시장이 활성화 되어 있지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어렵습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 307,396천원 및 298,068천원입니다.

10. 사용권자산(1) 사용권자산 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	666,974	1,276,973	1,943,947

취득	-	451,054	451,054

감소	-	(375,470)	(375,470)

전기말	666,974	1,352,557	2,019,531

취득	158,257	250,783	409,040

감소	-	(264,421)	(264,421)

당분기말	825,231	1,338,919	2,164,150

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	580,541	602,912	1,183,453

감가상각	84,675	318,362	403,037

감소	-	(199,486)	(199,486)

전기말	665,216	721,788	1,387,004

감가상각	83,261	79,586	162,847

감소	-	(127,226)	(127,226)

당분기말	748,477	674,148	1,422,625

(장부금액)

(단위: 천원)

구분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	86,433	674,061	760,494

전기말	1,758	630,769	632,527

당분기말	76,754	664,771	741,525

11. 무형자산(1) 무형자산 변동내역

(취득원가)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

전기초	37,510,537	49,538,849	18,150,527	33,344	105,233,257

취득	97,931	1,648,909	-	-	1,746,840

대체	606,635	-	-	-	606,635

처분	(3,859,881)	-	-	-	(3,859,881)

전기말	34,355,222	51,187,758	18,150,527	33,344	103,726,851

취득	31,898	361,489	-	-	393,387

대체	1,378,528	-	-	-	1,378,528

당분기말	35,765,648	51,549,247	18,150,527	33,344	105,498,766

(상각누계액과 손상차손누계액)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

전기초	29,906,239	48,393,437	15,827,210	-	94,126,886

상각	1,610,387	709,809	1,138,207	-	3,458,403

처분	(3,710,219)	-	-	-	(3,710,219)

손상	-	917,997	-	-	917,997

전기말	27,806,407	50,021,243	16,965,417	-	94,793,067

상각	406,491	162,432	248,919	-	817,842

손상	-	128,878	-	-	128,878

당분기말	28,212,898	50,312,553	17,214,336	-	95,739,787

(장부금액)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

전기초	7,604,298	1,145,412	2,323,317	33,344	11,106,371

전기말	6,548,815	1,166,514	1,185,110	33,344	8,933,783

당분기말	7,552,750	1,236,694	936,191	33,344	9,758,979

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 내역

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(종속기업)

서울바이오시스 주식회사(*1)	한국	LED CHIP 제조	51.84	155,727,561	51.84	155,727,561

광명반도체유한공사	중국	LED PKG 제조	100.00	89,232,178	100.00	89,232,178

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.(*2)	베트남	LED PKG 제조	49.20	72,784,659	49.20	72,784,659

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	중국	LED 판매	100.00	1,692,040	100.00	1,692,040

Seoul Semiconductor Gmbh	독일	LED 판매	100.00	1,945,906	100.00	1,945,906

Seoul Semiconductor Inc.	미국	LED 판매	100.00	5,856,146	100.00	5,856,146

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	일본	LED 판매	100.00	816,852	100.00	816,852

NITEK, Inc.	미국	LED 연구개발	79.09	242,150	79.09	242,150

Sensor Electronic Technology, Inc.(*3)	미국	LED 연구개발	6.00	5,150,443	6.00	5,150,443

합 계	333,447,935	333,447,935

(관계기업 및 공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.(*4)	대만	LED CHIP 제조	-	-	9.00	216,258

ST Co., Ltd.(*5)	대만	LED CHIP 제조	9.00	199,768	9.00	199,768

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*6)	중국	LED CHIP 제조	25.00	581,771	25.00	581,771

SixPoint Materials, Inc.	미국	LED 연구개발	41.94	-	41.94	-

Solid UV, Inc.	미국	LED 연구개발	28.72	-	28.72	-

합 계	781,539	997,797

(*1) 당사는 전기 중 서울바이오시스 유상증자에 참여하여 지분율이 51.84%로 증가되었습니다.(*2) Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.의 잔여지분은 종속기업인 서울바이오시스가 전량 보유하고 있습니다.(*3) 당사의 Sensor Electronic Technology, Inc.의 지분은 6.00%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 65.97% 및 NITEK, Inc.의 보유지분 9.26%를 합산한 단순합산 지분율은 81.23%이며 당사에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*4) SH Optotech Co., Ltd.는 당기 중 청산되어 공동기업에서 제외하였습니다.(*5) ST Co.,Ltd.에 대한 당사의 지분율은 9.00%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 42.00%를 합산한 지분율은 51.00%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 이를 공동기업으로 분류하였습니다.(*6) Anhui SS Opto Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 25.00%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 26.00%를 합산한 지분율은 51.00%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 이를 공동기업으로 분류하였습니다.

13. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동:

자산유동화증권(*)	3,035,124	2,986,752

(*) 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산에는 취득금액이 2,365,540천원이며 환매가 일시 중단된 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드에 대한 투자가포함되어 있으며 당사는 2021년 12월 젠투파트너스 펀드 판매사인 삼성증권으로부터 펀드 투자금액의 40%인 948,400천원(USD 800,000)의 무이자부 유동성지원금을수령하여 선수금으로 계상하였습니다. 동 선수금과 펀드 취득금액과의 차액은 회수가 불가능할 것으로 판단하여 평가손실로 계상하였습니다. 당사는 차후 동 펀드의 상환금이 유동성 지원금 보다 적을 경우 차액을 반환해야 하는 의무가 있으며, 차액 반환을 위해 동 펀드에는 질권이 설정되어 있습니다.(주석 27(3) 참조)당사는 기업어음, 사채 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하고 있는 확정금리신탁과 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

14. 기타금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	105,338,712	101,124,425

대손충당금	(6,118,672)	(6,118,672)

현재가치할인차금	(2,091,924)	(2,091,924)

보증금	2,682,489	1,092,672

합계	99,810,605	94,006,501

15. 매입채무및기타채무

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	138,052,618	135,476,269

미지급금	37,136,719	44,877,106

미지급비용	1,584,290	3,249,791

합 계	176,773,627	183,603,166

16. 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

금융보증부채	734,688	1,662,539	2,397,227	775,845	1,715,798	2,491,643

임대보증금	-	957,340	957,340	-	957,340	957,340

미지급배당금	7,667,862	-	7,667,862	-	-	-

합 계	8,402,550	2,619,879	11,022,429	775,845	2,673,138	3,448,983

17. 차입금차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	394,360	358,743	753,103	319,237	325,597	644,834

18. 확정급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	6,626,384	6,510,220

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	53,019	50,006

이자비용	63,143	76,293

합 계	116,162	126,299

19. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행주식수는 총 58,305,400주이며, 유통보통주식수는 총 56,381,340주입니다. 또한 당사는 주식기준보상 목적 등으로 1,924,060주의자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 주주총회 결의에 의하여 당사가 지급할 예정인 배당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

보통주 1주당 136원(전분기말 220원)	7,667,862	12,403,895

20. 주당이익(1) 기본주당이익 계산내역

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	8,155,784,340	2,119,952,764

가중평균유통보통주식수(*)	56,381,340	56,381,340

기본주당이익	145	38

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기의 주식선택권의 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 사용한 당사의 평균 주가는 당기의 시장가격에 근거하였습니다.

21. 주식기준보상

(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	약정기간

3차	2016년 3월 25일	300,000	자기주식 교부,신주발행또는 차액보상	부여일로부터3∼4년간 근무	가득조건 충족일로부터 4∼5년

4차	2017년 3월 24일	210,000

5차	2018년 3월 28일	150,000

(*) 행사시점에 당사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 유효한 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	3차	4차	5차

부여일 공정가치	6,240	7,059	9,318

부여일 주식가격	14,300	16,700	20,050

행사가격	14,800	16,700	22,300

기대 변동성(가중평균)	43.85%	42.71%	42.91%

기대 만기	6년	6년	6년

기대 배당수익율	0.27%	0.21%	0.54%

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.61%	1.85%	2.43%

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	47,017	23,996	143,277	23,996

상 실	-	-	(96,260)	23,996

행 사	-	-	-	-

기 말	47,017	23,996	47,017	23,996

(4) 당사는 당분기와 전분기 중 주식보상기준과 관련하여 각각 0원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

22. 매출액

당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	185,915,741	180,804,234

상품매출	9,516,801	7,934,091

기타수익	391,565	392,608

합 계	195,824,107	189,130,933

23. 판매비와관리비 및 비용의 성격별분류

(1) 판매비와관리비 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,140,441	3,856,418

퇴직급여	348,093	657,613

복리후생비	425,337	414,825

여비교통비	298,141	232,623

지급임차료	63,292	126,851

대손상각비	3,412,632	12,782,435

접대비	119,195	89,382

통신비	30,068	34,884

수도광열비	204,917	107,720

세금과공과	168,744	51,462

감가상각비	972,975	880,821

무형자산상각비	238,084	292,769

수선비	42,923	109,829

보험료	127,476	120,522

차량유지비	32,676	22,022

운반비	249,535	1,460,088

교육훈련비	2,363	4,572

도서인쇄비	4,336	1,386

소모품비	220,885	82,074

지급수수료	10,069,594	8,413,715

광고선전비	762,614	702,124

수출제비용	2,678,645	1,737,367

해외시장개척비	214,602	343,523

판매보증비환입	(290,309)	(151,849)

경상개발비	8,157,288	11,409,305

안전보건관리비	3,198	-

합 계	32,697,745	43,782,481

(2) 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(1,827,159)	(306,921)

원재료 매입	3,204,633	1,088,610

상품 매입	8,037,587	6,321,014

종업원급여	6,503,618	8,316,393

감가상각비	1,967,921	2,247,527

무형자산상각비	817,842	891,126

외주가공비	152,170,766	143,653,018

지급수수료	15,244,603	15,274,223

기타	11,297,827	18,519,086

합 계	197,417,638	196,004,076

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,793,986	1,882,897

외환차익	6,152,927	7,038,149

외화환산이익	12,284,875	9,512,780

금융보증수익	202,539	350,860

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,452	89,924

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	22,168	188,038

합 계	20,458,947	19,062,648

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	10,211	6,312

외환차손	4,313,208	7,455,690

외화환산손실	4,759,894	2,940,743

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	84,667

합 계	9,083,313	10,487,412

25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	15,516	315,824

잡이익	1,003,657	1,106,166

합 계	1,019,173	1,421,990

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1,982	2,567

개발비손상차손	128,878	72,375

잡손실	50,384	2,496

기부금	-	10,000

관계기업투자주식처분손실	197,976	-

합 계	379,220	87,438

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 21.74 %(전분기 : 30.19%)입니다.

27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,035,124	2,986,752

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	75,401,381	76,784,687

장단기금융상품	1,278,045	1,278,045

매출채권및기타채권	294,799,373	296,580,277

장단기대여금	97,128,116	92,913,829

보증금	2,682,489	1,092,672

합계	474,324,528	471,636,262

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무(*)	175,274,428	181,340,687

임대보증금	957,340	957,340

금융보증부채	2,397,227	2,491,643

미지급배당금	7,667,862	-

기타

리스부채	753,103	644,835

합계	187,049,960	185,434,505

(*) 금융부채에 해당하지 않는 미지급비용 등은 포함하지 않았습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,035,124	-	3,035,124

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,986,752	-	2,986,752

공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

수익증권 등	3,035,124	2	시장접근법	시장이자율 등

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내용

장기금융상품	별단예금	1,000,000	1,000,000	상생협력예치금

당기손익-공정가치측정 금융자산	펀드	948,400	948,400	질권 설정

합 계	1,948,400	1,948,400

28. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 한국수출입은행에 수출성장자금 및 해외투자자금 대출거래와 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정액은 39,000백만원입니다.

(2) 당사가 제공한 지급보증 내역

회사명	차입처	통화	지급보증금액

당분기말	전기말

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.	산업은행	USD	24,000,000	24,000,000

한국수출입은행	USD	105,000,000	105,000,000

합 계	USD	129,000,000	129,000,000

당사는 종속기업인 Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd. 의 차입금 지급보증에 대하여 당분기말 현재 2,397,227천원(전기말: 2,491,643천원)을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.(3) 당사가 제공받은 지급보증 내역

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통화	지급보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	매출채권신용보험	KRW	27,707,120	18,386,055

공탁보증	KRW	178,100	178,100

이행보증	KRW	4,774	4,774

합 계	KRW	27,889,994	18,568,929

(4) 금융기관과의 중요 약정사항

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통화	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금(중기)	KRW	30,000,000	30,000,000

IBK기업은행	외상매출채권한도	KRW	100,000,000	200,000,000

KEB하나은행	상생외담대	KRW	1,600,000	1,600,000

합 계	KRW	131,600,000	231,600,000

(5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 5건이 있습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29. 특수관계자

당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	서울바이오시스 주식회사, 광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,Seoul Semiconductor Inc., Seoul Semiconductor GmbH, Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,NITEK, Inc., Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.,Sensor Electronic Technology, Inc., Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd

관계기업 및 공동기업	ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd., SixPoint Materials,Inc., Solid UV

(1) 특수관계자와의 주요 거래내용

(단위: 천원)

당분기	매출	매입	지급수수료	유형자산 처분	대손상각비	기 타

광명반도체유한공사	46,643	4,620,665	-	-	-	-

서울바이오시스 주식회사	2,674,516	690,342	57,655	-	4,001,708	991,103

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	3,810,641	75,110,604	2,426,325	656,099	-	507,779

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	2,292,562	-	-	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	2,313,094	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	-	-	776,741	-	-	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. Ltd.	227,485	8,568,815	-	-	-	-

합 계	6,759,285	88,990,426	7,866,377	656,099	4,001,708	1,498,882

(단위: 천원)

전분기	매출	매입	지급수수료	유형자산 처분	대손상각비	기타

광명반도체유한공사	308,918	9,818,574	-	-	-	-

서울바이오시스 주식회사	2,004,319	161,811	76,823	-	4,168,067	1,301,692

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	3,042,010	48,017,187	1,148,680	4,608,061	6,100,281	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	1,984,560	-	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	2,189,861	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co.,Ltd.	-	-	768,935	-	-	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.	320,854	4,947,449	2,126,844	-	-	-

합 계	5,676,101	62,945,021	8,295,703	4,608,061	10,268,348	1,301,692

(3) 특수관계자에 채권·채무 내역

(단위: 천원)

당분기말	채 권	채 무

매출채권 및 기타채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

광명반도체유한공사	1,263,381	-	-	27,391,768	36,412	-

서울바이오시스 주식회사(*1)	75,335,368	47,008,123	-	-	5,826	957,340

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.(*2)	51,595,521	49,804,993	-	10,184,564	4,322,710	-

Seoul Semiconductor Inc.	40,378	-	-	-	6,785,098	-

Seoul Semiconductor GmbH	7,406	-	-	-	5,626,567	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	1,062	-	-	-	1,658,999	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.	961,156	-	-	11,335,654	4,479,429	-

NITEK, Inc.(*3)	-	-	-	-	-	-

SixPoint Materials,Inc.	-	-	-	-	1,037	-

합 계	129,204,272	96,813,116	-	48,911,986	22,916,078	957,340

(*1) 당분기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 22,839,798천원 및 현재가치할인차금 16,206,300천원이 차감되어 있으며, 대여금에는 현재가치할인차금 1,661,277천원이 차감되어 있습니다.(*2) 당분기말 매출채권 및 기타채권에는 현재가치할인차금 3,051,236천원이 차감되어 있으며, 대여금에는 현재가치할인차금 430,647천원이 차감되어 있습니다.(*3) 당분기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 541,623천원이 차감되어 있으며, 대여금에는 대손충당금 6,022,987천원이 차감되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	채 권	채 무

매출채권 및 기타채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

광명반도체유한공사	1,207,829	-	-	23,047,691	34,860	-

서울바이오시스 주식회사(*1)	73,874,089	44,933,856	-	-	666	957,340

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.(*2)	39,831,577	47,663,973	2,425,632	10,045,783	7,040,092	-

Seoul Semiconductor Inc.	31,468	-	-	-	6,297,761	-

Seoul Semiconductor GmbH	3,243	-	-	-	5,671,821	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	1,062	-	-	-	1,681,066	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.	681,086	-	-	17,599,835	4,266,069	-

NITEK, Inc.(*3)	-	-	-	-	-	-

SixPoint Materials,Inc.	-	-	-	-	1,048	-

합계	115,630,354	92,597,829	2,425,632	50,693,309	24,993,383	957,340

(*1) 전기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 18,838,090천원 및 현재가치할인차금 16,470,413천원이 차감되어 있으며,대여금에는 현재가치할인차금 1,661,277천원이 차감되어 있습니다.(*2) 전기말 매출채권 및 기타채권에는 현재가치할인차금 3,201,169천원이 차감되어 있으며, 대여금에는 현재가치할인차금 430,647천원이 차감되어 있습니다.(*3) 전기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 541,623천원이 차감되어 있으며, 대여금에는 대손충당금 6,022,987천원이 차감되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자에게 USD 129,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 28 참조)

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,298,006	2,156,157

퇴직급여	210,465	196,378

합 계	2,508,471	2,352,535

30. 현금흐름표(1) 영업활동으로 창출된 현금

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	8,155,784	2,119,953

손익항목의 조정:

법인세비용	2,266,273	916,693

퇴직급여	116,162	126,299

감가상각비	1,967,921	2,247,527

무형자산상각비	817,842	891,126

대손상각비	3,412,632	12,782,435

재고자산평가손실(환입)	828,619	(1,295,098)

유형자산처분손실	1,982	2,567

개발비손상차손	128,878	72,375

외화환산손실	4,759,895	2,940,743

이자비용	10,211	6,312

판매보증비	(290,309)	(151,849)

관계기업투자주식처분손실	197,976	-

유형자산처분이익	(15,516)	(315,824)

외화환산이익	(12,284,875)	(9,512,780)

이자수익	(1,793,986)	(1,882,897)

금융보증수익	(202,539)	(350,860)

잡이익	(2,971)	(565)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(2,452)	(89,924)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	84,667

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(188,038)

매도가능증권처분이익	(22,168)	-

소 계	(106,425)	6,282,909

자산부채의 변동:

매출채권	9,567,041	6,571,888

미수금	(6,564,268)	(7,830,800)

선급금	(141,304)	(23,266)

선급비용	213,494	(106,963)

재고자산	(2,922,754)	(219,414)

매입채무	63,271	(16,017,219)

미지급금	(8,503,779)	(4,316,871)

미지급비용	(1,665,501)	(601,639)

선수금	139,707	286,382

예수금	(6,939)	(403,938)

선수수익	(2,652)	(2,663)

판매보증충당부채	-	(1,350)

계약부채	(114,190)	60,295

환불부채	(551,770)	(248,857)

소 계	(10,489,644)	(22,854,415)

영업활동에서 창출된 현금	(2,440,285)	(14,451,553)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

재고자산의 폐기	1,091,645	1,128,401

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	1,520	896,533

유형자산 처분관련 미수금의 변동	2,838,282	586,521

건설중인자산의 본계정 대체	109,900	423,597

장기선급금의 무형자산 대체	1,378,528	32,600

신규 리스계약으로 인한 리스부채의 증가	409,040	173,673

리스계약 종료로 인한 리스부채의 감소	140,166	58,494

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

당분기	당기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

리스부채	644,835	(160,605)	268,873	753,103

(단위: 천원)

전분기	전기초	재무현금흐름	비현금 변동	전분기말

리스부채	766,547	(89,867)	115,179	791,859