서울반도체 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제35기 분기 2021년 3월 31일 현재
제34기 분기 2020년 3월 31일 현재
서울반도체 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요서울반도체 주식회사(이하 "지배기업")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금 은 29,152,700 천원입 니 다.지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	18,074,783	31.0

자기주식	1,578,460	2.7

기 타	38,652,157	66.3

합 계	58,305,400	100.0

2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 지배지분 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요사업	소재지	지분율(%)	비 고

지배기업	종속기업	지배지분

서울바이오시스 주식회사(*1)	LED CHIP제조	한국	42.35	-	42.35	-

광명반도체유한공사	LED PKG제조	중국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	LED PKG제조	베트남	49.20	50.80	70.71	서울바이오시스가 50.80% 보유

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	LED판매	중국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Gmbh	독일	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Inc.	미국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	일본	100.00	-	100.00	-

NITEK, Inc.	LED연구개발	미국	79.09	-	79.09	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	미국	5.97	74.84	41.05	서울바이오시스가 65.63% 보유NITEK, Inc가 9.21% 보유

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd(*2)	LED판매	중국	-	100.00	42.35	서울바이오시스가 100.0% 보유

( *1) 지 배기업이 보유한 서울바이오시스 주식회사의 지분은 42.35%이나 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려할 때 연결실체에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 종속기업인 서울바이오시스가 신규 설립함에 따라 당분기 연결실체에 편입되었습니다.

(2) 종속기업의 당분기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	123,595,078	296,644,489	179,800,313	67,506,472	172,932,782	64,913,104	7,438,698	2,640,174	10,078,872

광명반도체유한공사	138,871,264	23,263,067	78,179,542	-	83,954,789	66,410,965	(737,561)	2,646,970	1,909,409

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	143,743,801	229,190,909	230,788,827	2,849,885	139,295,998	82,244,547	10,406,140	3,987,645	14,393,785

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co.,Ltd.	21,542,810	3,223,995	20,649,294	-	4,117,511	18,776,585	886,802	103,034	989,836

Seoul Semiconductor Gmbh	6,405,149	79,917	963,155	-	5,521,911	2,061,787	(64,948)	(41,152)	(106,100)

Seoul Semiconductor Inc.	5,927,642	607,953	46,198	-	6,489,397	1,327,685	890	260,471	261,361

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	2,910,027	114,399	300,822	-	2,723,604	773,771	4,420	(71,382)	(66,962)

NITEK, Inc.	831,893	8,544,602	648,002	5,914,678	2,813,815	-	(7,692)	113,129	105,437

Sensor Electronic Technology, Inc.(SETi)	7,744,866	26,035,143	3,941,957	7,605,176	22,232,876	5,643,859	240,958	886,819	1,127,777

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	86,274	73,538	28,109	45,886	85,817	-	(34,746)	(704)	(35,450)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	111,906,663	275,407,031	162,859,077	56,134,725	168,319,892	252,258,702	13,929,575	(4,418,258)	9,511,317

광명반도체유한공사	144,316,865	27,750,543	90,022,028	-	82,045,380	324,916,554	692,422	578,689	1,271,111

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	94,784,204	208,487,711	207,812,002	2,796,719	92,663,194	298,921,861	14,060,587	(5,926,804)	8,133,783

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co.,Ltd.	2,904,476	364,487	141,288	-	3,127,675	11,101,098	129,758	18,951	148,709

Seoul Semiconductor Gmbh	6,430,179	241,725	1,043,893	-	5,628,011	8,104,023	287,158	161,268	448,426

Seoul Semiconductor Inc.	5,620,648	635,555	28,168	-	6,228,035	7,002,586	290,977	(405,042)	(114,065)

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	2,938,904	128,846	277,183	-	2,790,567	3,601,298	189,219	(31,501)	157,718

NITEK, Inc.	806,564	8,201,613	622,542	5,677,256	2,708,379	-	(76,584)	(172,310)	(248,894)

Sensor Electronic Technology, Inc.(SETi)	12,785,794	24,008,737	8,376,112	7,313,319	21,105,100	28,041,441	4,833,873	(1,239,237)	3,594,636

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	31,024,494	30,612,645

기타예금(*)	4,044,432	4,193,297

합 계	35,068,926	34,805,942

(*) 연결실체는 취득일로부터 만기가 3개월 이내이고, 가치변동위험이 경미한 정기예금, 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA 등에 투자하고 있습니다.5. 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

정기예금	100,000	-	100,000	100,000	-	100,000

별단예금	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

합 계	100,000	1,000,000	1,100,000	100,000	1,000,000	1,100,000

주석 26 에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말과 전기말 현재 일부 장단기 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	414,343,557	(6,174,578)	408,168,979	371,479,528	(4,251,479)	367,228,049

미수금	53,138,456	(1,381,628)	51,756,828	42,928,718	(1,720,727)	41,207,991

미수수익	12,102	-	12,102	1,523	-	1,523

합 계	467,494,115	(7,556,206)	459,937,909	414,409,769	(5,972,206)	408,437,563

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	9,061,360	(1,833,828)	7,227,532	8,364,443	(2,303,829)	6,060,614

제 품	91,748,880	(17,044,407)	74,704,473	79,756,832	(16,760,568)	62,996,264

재 공 품	31,475,568	(1,964,239)	29,511,329	30,928,442	(2,388,973)	28,539,469

원 재 료	55,446,971	(4,465,565)	50,981,406	46,114,386	(2,346,836)	43,767,550

저 장 품	7,561,764	(785,580)	6,776,184	7,094,440	(762,050)	6,332,390

미 착 재 고	1,527,832	-	1,527,832	2,262,490	-	2,262,490

합 계	196,822,375	(26,093,619)	170,728,756	174,521,033	(24,562,256)	149,958,777

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	1,531,364	5,096,452

8. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	21,557,060	174,866,044	969,894,400	13,003,337	62,981,580	36,118,673	1,278,421,094

취득 및 자본적지출	-	499,497	13,961,529	2,899,462	1,196,907	41,915,443	60,472,838

처분 및 폐기	-	-	(10,926,014)	(597,536)	(315,697)	(3,101,747)	(14,940,994)

대체	476,295	4,445,577	36,343,832	-	1,424,362	(39,652,807)	3,037,259

환율변동효과	(32,457)	(2,365,003)	(12,663,553)	(465,189)	(577,326)	(1,373,891)	(17,477,419)

전기말	22,000,898	177,446,115	996,610,194	14,840,074	64,709,826	33,905,671	1,309,512,778

취득 및 자본적지출	-	133,800	2,061,260	777,134	91,981	19,794,307	22,858,482

처분 및 폐기	-	-	-	(32,037)	-	-	(32,037)

대체	-	53,466	4,921,865	-	1,475,190	(6,862,231)	(411,710)

환율변동효과	21,157	1,799,284	10,996,158	179,425	418,678	1,111,307	14,526,009

당분기말	22,022,055	179,432,665	1,014,589,477	15,764,596	66,695,675	47,949,054	1,346,453,522

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	31,413,629	592,996,434	2,874,115	51,077,007	-	678,361,185

감가상각비	-	4,742,529	55,807,692	2,888,880	3,392,224	-	66,831,325

처분 및 폐기	-	-	(12,060,739)	(292,664)	(314,280)	-	(12,667,683)

대체	-	756,131	-	-	-	-	756,131

환율변동효과	-	(221,495)	(3,131,878)	(43,789)	(220,257)	-	(3,617,419)

전기말	-	36,690,794	633,611,509	5,426,542	53,934,694	-	729,663,539

감가상각비	-	1,178,881	13,910,007	645,999	842,760	-	16,577,647

처분 및 폐기	-	-	-	(79,128)	-	-	(79,128)

환율변동효과	-	210,390	3,622,217	27,378	162,971	-	4,022,956

당분기말	-	38,080,065	651,143,733	6,020,791	54,940,425	-	750,185,014

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	21,557,060	143,452,415	376,897,966	10,129,222	11,904,573	36,118,673	600,059,909

전기말	22,000,898	140,755,321	362,998,685	9,413,532	10,775,132	33,905,671	579,849,239

당분기말	22,022,055	141,352,600	363,445,744	9,743,805	11,755,250	47,949,054	596,268,508

9. 투자부동산 당분기와 전기 중 투 자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	481,158	3,972,752	4,453,910

대체	(476,295)	(3,932,585)	(4,408,880)

전기말	4,863	40,167	45,030

대체	-	10	10

당분기말	4,863	40,177	45,040

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	763,848	763,848

감가상각비	-	1,029	1,029

대체	-	(756,129)	(756,129)

전기말	-	8,748	8,748

감가상각비	-	258	258

당분기말	-	9,006	9,006

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	481,158	3,208,904	3,690,062

전기말	4,863	31,419	36,282

당분기말	4,863	31,171	36,034

연결실체는 연결실체의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대 면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 3,354천원 및 12,280천원입니다.

10. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	52,515,972	120,274,570	29,750,330	10,718,300	213,259,172

취득 및 내부개발	921,390	4,234,709	346,395	-	5,502,494

대체	3,915,001	-	1,370,520	-	5,285,521

처분	(681,307)	-	(2,177,995)	-	(2,859,302)

환율변동효과	(262,456)	(14,657)	(296,714)	-	(573,827)

전기말	56,408,600	124,494,622	28,992,536	10,718,300	220,614,058

취득 및 내부개발	153,567	2,254,742	97,900	-	2,506,209

대체	798,500	-	411,700	-	1,210,200

처분	(80,296)	-	(41,650)	-	(121,946)

환율변동효과	178,543	9,555	273,112	-	461,210

당분기말	57,458,914	126,758,919	29,733,598	10,718,300	224,669,731

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	30,623,110	107,862,294	20,563,271	8,443,226	167,491,901

상각	3,956,847	6,697,585	2,429,308	-	13,083,740

손상차손	-	2,711,787	-	-	2,711,787

처분	(7,889)	-	(1,605,943)	-	(1,613,832)

환율변동효과	(24,672)	(14,658)	(174,667)	-	(213,997)

전기말	34,547,396	117,257,008	21,211,969	8,443,226	181,459,599

상각	1,044,633	850,836	612,351	-	2,507,820

손상차손	-	146	-	-	146

처분	-	-	(37,088)	-	(37,088)

환율변동효과	25,430	9,555	163,511	-	198,496

당분기말	35,617,459	118,117,545	21,950,743	8,443,226	184,128,973

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	21,892,862	12,412,276	9,187,059	2,275,074	45,767,271

전기말	21,861,204	7,237,614	7,780,567	2,275,074	39,154,459

당분기말	21,841,455	8,641,374	7,782,855	2,275,074	40,540,758

11. 리스 (1) 리스이용자연결실체는 건물및구축물과 차량운반구를 리스하고 있습니다.연결실체가 1년에서 3년간 리스하고 있는 OA기기 등은 단기리스이거나 소액자산 리스에해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 1) 사용권자산① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	4,003,595	6,491,528	2,508,214	13,003,337

증가	916,698	1,188,430	794,334	2,899,462

감소	-	(50,107)	(547,429)	(597,536)

환율변동효과	(289,913)	(175,276)	-	(465,189)

전기말	4,630,381	7,454,575	2,755,119	14,840,075

증가	-	169,033	608,101	777,134

감소	-	-	(163,663)	(163,663)

환율변동효과	189,984	121,066	-	311,050

당분기말	4,820,365	7,744,674	3,199,557	15,764,596

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	171,387	1,825,167	877,561	2,874,115

증가	110,934	1,903,227	874,719	2,888,880

감소	-	(41,297)	(251,367)	(292,664)

환율변동효과	(17,043)	(26,746)	-	(43,789)

전기말	265,278	3,660,350	1,500,913	5,426,541

증가	27,146	391,141	227,712	645,999

감소	-	-	(79,128)	(79,128)

환율변동효과	11,043	16,334	-	27,377

당분기말	303,467	4,067,825	1,649,497	6,020,789

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	차량운반구	합 계

전기초	3,832,208	4,666,361	1,630,653	10,129,222

전기말	4,365,102	3,794,224	1,254,206	9,413,532

당분기말	4,516,897	3,676,847	1,550,061	9,743,805

2) 리스부채당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,009,975	2,000,876

2년 ~ 5년 이내	2,532,656	2,365,773

5년 초과	1,411,980	1,388,029

합 계	5,954,611	5,754,678

당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	1,859,469	1,870,260

비유동	3,495,430	3,292,761

합 계	5,354,899	5,163,021

3) 당분기 및 전분기 중 리스 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	418,288	542,779

차량운반구	227,712	215,887

소 계	646,000	758,666

리스부채에 대한 이자비용	45,543	52,584

단기리스료	113,176	104,919

단기리스가 아닌 소액자산리스료	24,731	16,703

합 계	829,450	932,872

4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료의 지급	604,928	712,023

리스부채에 대한 이자비용	45,543	52,584

단기리스료	113,176	104,919

단기리스가 아닌 소액자산리스료	24,731	16,703

합 계	788,378	886,229

(2) 리스제공자 연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있 습니다. 주석 9에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를공시하고 있습니다. 연결실체가 당분기와 전분기에 인식한 리스료 수익은 각각 3,354천원 및 12,280천원 이며, 계약상 투자부동산의 임대계약이 연장될 시 당분기에 발생한 수준의 수익은 향후에도 지속적으로 발생할 것이라고 기대합니다.

12. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요사업	당분기말	전기말	소재지

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

관계기업	Uvton, Inc.	LED 연구개발	35.00	100,155	35.00	109,263	미국

공동기업(*)	SH Optotech Co., Ltd.	LED Chip 제조	51.00	133,704	51.00	131,316	대만

ST Co., Ltd.	51.00	603,873	51.00	600,582	대만

Anhui SS Opto Co.,Ltd.	51.00	1,062,863	51.00	844,803	중국

합 계	1,900,595	1,685,964

(*) 연결실체가 보유한 단순지분율의 합계는 51%이나 이사회의 의결권이 49% 지분을 가진 회사와 동일하며, 중요한 경영 의사결정에 대해 만장일치 의결이 필요하므로 연결실체는 해당 피투자기업을 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,685,964	1,752,015

지분법손익	164,205	(76,970)

자본변동	50,425	10,919

기말	1,900,594	1,685,964

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성있는 투자주식은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 손실금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

기타 관계기업	521,984	518,081

13. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

전자단기사채 등(*)	14,552,269	45,305,604

비유동:

자산유동화증권	16,820,406	16,121,496

지분증권	400,000	400,000

소 계	17,220,406	16,521,496

합 계	31,772,675	61,827,100

연결실체는 기업어음, 사채 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하고 있는 확정금리신탁과 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. (*) 연결실체가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드 2,289,210천원은 최근 COVID-19의 영향으로 환매가 일시 중단 되었습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

14. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	275,685	235,685

대손충당금	(95,685)	(95,685)

보증금	1,961,545	1,197,406

합 계	2,141,545	1,337,406

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	270,413,114	245,894,383

미지급금	63,975,782	50,068,439

미지급비용	14,979,306	20,198,695

합 계	349,368,202	316,161,517

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	81,590,056	-	81,590,056	94,182,213	-	94,182,213

장기차입금	82,560,484	40,526,591	123,087,075	79,495,356	27,859,733	107,355,089

리스부채	1,859,469	3,495,430	5,354,899	1,870,260	3,292,761	5,163,021

합 계	166,010,009	44,022,021	210,032,030	175,547,829	31,152,494	206,700,323

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행 외	0.94~2.1	81,590,056	94,182,213

유동성장기차입금	KDB산업은행 외	1.08~2.25	82,560,484	79,495,356

장기차입금	KDB산업은행 외	1.08~2.25	40,526,591	27,859,733

리스부채	-	5,354,899	5,163,021

합 계	210,032,030	206,700,323

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	상환금액

1년 이내	82,560,484

1년 초과 2년 이내	2,366,666

2년 초과	38,159,925

합 계	123,087,075

리스부채의 만기분석은 주석 11을 참고해 주시기 바랍니다.(4) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 할인되지 않은 최소리스료는 주석 11을 참고해 주시기 바랍니다.

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분파생상품	-	3,520,940

미지급배당금	12,057,379	-

합 계	12,057,379	3,520,940

18. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수는 총 58,305,400주이며, 유통보통주식수는 총 56,726,940주입니다. 또한 지배기업은 주식기준보상 목적 등으로 1,578,460주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 주주총회결의에 의하여 연결실체가 지급할 예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

서울반도체 - 보통주 1주당 157 원(전분기 156원)	8,906,475	8,955,304

서울바이오시스 - 보통주 1주당 143원(전분기 38원)	3,150,904	759,024

합 계	12,057,379	9,714,328

19. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순손익	17,526,842,180	6,269,527,842

가중평균유통주식수(*)	56,727,062	57,405,798

기본주당이익	309	109

(*) 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없었습니다.

(2) 당분기의 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	적 수

기초 발행보통주식수	2021-01-01	56,729,142	90	5,105,622,780

자기주식의 취득	2021-01-06	(2,202)	85	(187,170)

합 계	56,726,940	5,105,435,610

가중평균유통보통주식수 : 5,105,435,610주 ÷ 90일 = 56,727,062주

(3) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순손익	17,526,842,180	6,269,527,842

가중평균유통주식수(*)	56,736,416	57,408,328

희석주당이익	309	109

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	56,727,062	57,405,798

주식선택권	9,354	2,530

가중평균유통보통주식수(희석)	56,736,416	57,408,328

당분기말과 전분기말 현재 미행사 주식선택권 중 180,552주 및 307,253주는 희석효과가 발생하지 않아 가중평균유통보통주식수 계산에서 제외하였습니다. 주식선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 사용한 지배기업의 평균주가는 당분기의 시장가격에 근거하였습니다.

20. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주요 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.

주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

발행기업	구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	약정기간

지배기업	1차	2014년 3월 21일	307,000	신주발행, 자기주식 교부,차액 보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2015년 3월 20일	50,000

3차	2016년 3월 25일	300,000

4차	2017년 3월 24일	210,000

5차	2018년 3월 28일	150,000

서울바이오시스 주식회사	1차	2016년 3월 28일	80,000

2차	2017년 5월 12일	65,000

3차	2018년 3월 29일	70,000

(*) 행사시점에 지배기업 및 서울바이오시스 주식회사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.

(2) 지배기업은 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 종속기업인 서울바이오시스 주식회사는 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지배기업	서울바이오시스 주식회사

1차	2차	3차	4차	5차	1차	2차	3차

부여일 공정가치	22,012	9,342	6,240	7,059	9,318	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	48,045	19,250	14,300	16,900	20,050	11,417	12,108	11,936

행사가격	48,100	19,800	14,800	16,700	22,300	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	44.77%	48.99%	43.85%	42.71%	42.91%	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년

기대 배당수익율	0.30%	0.20%	0.27%	0.21%	0.54%	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익률)	3.16%	1.97%	1.61%	1.85%	2.43%	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 지배기업 및 종속기업인 서울바이오시스의 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.① 지배기업

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	266,635	22,040	462,356	21,649

상 실	(19,900)	28,063	(180,193)	28,341

행 사	-	-	(15,528)	14,944

기 말	246,735	21,554	266,635	22,040

② 종속기업

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	106,296	14,357	120,074	14,085

상 실	(8,500)	11,410	(1,091)	15,300

행 사	-	-	(12,687)	11,702

기 말	97,796	14,613	106,296	14,074

(4) 연결실체는 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 59,450천원의 주식보상비용환입과 178,740천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

21. 매출액당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	274,859,540	216,769,704

상품매출	35,427,572	25,664,688

임대수익	84,887	720,134

기타매출	36,709	42,436

합 계	310,408,708	243,196,962

22. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	215,317,901	171,697,195

상품매출원가	24,211,791	24,241,759

합 계	239,529,692	195,938,954

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	11,817,601	11,967,141

퇴직급여	304,719	305,400

복리후생비	1,031,173	1,295,753

여비교통비	226,819	520,148

임차료	334,225	185,697

대손상각비	1,923,098	1,501,119

접대비	160,142	154,107

통신비	158,858	178,912

수도광열비	232,332	270,724

세금과공과	175,240	235,773

감가상각비	953,834	1,043,435

무형자산상각비	502,593	569,031

수선비	179,360	87,843

보험료	695,512	371,233

차량유지비	131,446	135,664

운반비	1,115,813	396,382

교육훈련비	24,078	30,386

도서인쇄비	1,694	19,154

소모품비	609,320	354,241

지급수수료	1,014,270	237,135

광고선전비	442,332	677,971

수출비	6,219,168	1,476,950

해외시장개척비	564,178	776,247

판매보증비(환입)	(121,970)	281,165

경상개발비	20,928,251	18,028,941

주식보상비용(환입)	(59,450)	178,740

합 계	49,564,636	41,279,292

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(19,893,925)	(9,887,703)

원재료 매입액	81,760,298	70,356,391

상품의 판매	24,211,791	24,241,759

종업원급여	34,785,245	31,104,043

감가상각비	16,577,866	16,311,318

무형자산상각비	2,507,820	3,746,440

외주가공비	102,814,673	56,884,334

지급수수료	11,083,579	10,447,709

기타	35,246,981	34,013,955

합 계	289,094,328	237,218,246

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	554,616	327,389

배당금수익	-	30,000

외환차익	9,425,985	10,530,412

외화환산이익	11,777,700	14,880,245

파생상품처분이익	-	5,765

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	864,388	105,224

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	323,259

합 계	22,622,689	26,202,294

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	822,786	1,604,767

외환차손	6,904,075	7,483,765

외화환산손실	5,543,072	9,989,123

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	296,338	970,771

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	189,164	332,456

합 계	13,755,435	20,380,882

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	256,293

기타의대손상각비환입	408,323	-

잡이익	461,497	90,129

합 계	869,820	346,422

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	189,891

무형자산처분손실	84,858	733,903

개발비손상차손	146	765,548

기타의대손상각비	98,111	123,444

잡손실	5,784	17,085

기부금	7,973	-

합 계	196,872	1,829,871

25. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세부담액	5,403,560	4,313,353

과거기간 당기법인세에 대한 당기조정사항	82,973	508,721

소 계	5,486,533	4,822,074

이연법인세비용:

일시적차이의 변동	229,323	(1,462,865)

기타포괄손익으로 반영된 법인세비용	-	671,819

소 계	229,323	(791,046)

합 계	5,715,856	4,031,028

26. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 수준공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	31,772,675	-	31,772,675	-	31,372,675	400,000	31,772,675

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	35,068,926	35,068,926	-	-	-	-

장단기금융상품	-	1,100,000	1,100,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	459,937,909	459,937,909	-	-	-	-

장단기대여금	-	180,000	180,000	-	-	-	-

보증금	-	1,961,545	1,961,545	-	-	-	-

합 계	-	498,248,380	498,248,380	-	-	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	343,813,259	343,813,259	-	-	-	-

장단기차입금	-	204,677,132	204,677,132	-	-	-	-

기타금융부채	-	12,057,379	12,057,379	-	-	-	-

리스부채	-	5,354,899	5,354,899	-	-	-	-

합 계	-	565,902,669	565,902,669	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	61,827,100	-	61,827,100	-	61,427,100	400,000	61,827,100

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	34,805,942	34,805,942	-	-	-	-

장단기금융상품	-	1,100,000	1,100,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	408,437,563	408,437,563	-	-	-	-

장단기대여금	-	140,000	140,000	-	-	-	-

보증금	-	1,197,406	1,197,406	-	-	-	-

합 계	-	445,680,911	445,680,911	-	-	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	308,349,449	308,349,449	-	-	-	-

장단기차입금	-	201,537,302	201,537,302	-	-	-	-

기타금융부채	-	3,520,940	3,520,940	-	-	-	-

리스부채	-	5,163,021	5,163,021	-	-	-	-

합 계	-	518,570,712	518,570,712	-	-	-	-

(2) 공정가치의 추정금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	기 말

지분증권	400,000	-	-	400,000

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	기 말

지분증권	18,000	400,000	(18,000)	400,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	정기예금	100,000	100,000	임직원 대출담보

장기금융상품	별단예금	1,000,000	1,000,000	상생협력예치금

합 계	1,100,000	1,100,000

27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 임직원 대출 등과 관련하여 주석 26에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행에 정기예금 100,000천원 을 담보로 제공하고 있습니다. 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 KDB산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 24,253,417천원, 그리고 기계장치 37,151,605천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 81,000,000천원입니다. 또한, 종속기업인 서울바이오시스 주식회사 유상증자와 관련하여 우리사주조합 배정분에 대한 취득자금 대출 지원과 관련하여 한국증권금융에 2,137,912천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

회사명	차입처	통 화	지급보증금액

서울보증보험	상업신용보험	KRW	19,729,881

공탁보증	KRW	135,900

이행지급보증	KRW	160,256

대표이사	차입금보증(IBK기업은행)	USD	12,000,000

해외투자자금(한국수출입은행)	KRW	9,480,000

합 계	KRW	29,506,037

USD	12,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

IBK기업은행	외상매출채권한도	KRW	250,000,000	250,000,000

수입신용장개설	USD	20,000,000	20,000,000

파생상품(선물환)	USD	12,000,000	12,000,000

시설자금대출	USD	8,500,000	8,500,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	20,000,000	23,000,000

산업시설자금대출	KRW	16,000,000	16,000,000

한국씨티은행	외화운전자금	USD	20,000,000	20,000,000

우리은행	시설자금대출	USD	20,000,000	20,000,000

한국수출입은행	중기포괄수출금융	KRW	7,900,000	7,900,000

수출성장자금(중기)	KRW	30,000,000	30,000,000

해외투자대출자금	KRW	3,150,000	4,200,000

해외투자대출자금	USD	13,000,000	-

시설자금대출	USD	20,000,000	20,000,000

신한은행	파생상품(통화선도)	USD	10,000,000	10,000,000

수출입은행원화온렌딩대출	KRW	-	20,000,000

일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

KEB하나은행	상생외담대	KRW	1,600,000	1,600,000

Vietcombank	시설자금대출	USD	8,185,250	-

합 계	KRW	348,650,000	372,700,000

USD	131,685,250	110,500,000

(4) 연결실체는 한국수출입은행의 수출성장자금 등 대출자금 33,150백만원 및 USD13,000,000 과 관련하여 재고자산을 양도 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 15건이 있습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

28. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	Uvton, Inc., 기타 2개사

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 입	기 타

ST Co., Ltd.	344,802	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	10,058,238	-

기타관계기업	-	137,441

합 계	10,403,040	137,441

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 입	기 타

ST Co., Ltd.	224,183	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	8,881,903	-

기타관계기업	-	81,388

합 계	9,106,086	81,388

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무

ST Co., Ltd.	270,706

Anhui SS Opto Co., Ltd.	4,106,257

합 계	4,376,963

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무

ST Co., Ltd.	241,097

Anhui SS Opto Co., Ltd.	2,967,286

합 계	3,208,383

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	5,024,457	5,732,871

퇴직급여	191,849	209,392

주식보상비용(환입)	(59,450)	178,740

합 계	5,156,856	6,121,003

29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	25,302,932	6,075,894

손익항목의 조정 :

법인세비용	5,715,856	4,031,028

퇴직급여	52,843	54,010

감가상각비	16,577,905	16,311,318

무형자산상각비	2,507,820	3,746,440

대손상각비	1,923,098	1,501,119

기타의대손상각비(환입)	(310,212)	123,444

지급수수료	-	92,174

유형자산처분손실	-	189,891

무형자산처분손실	84,858	733,903

개발비손상차손	146	765,548

외화환산손실	5,543,072	9,989,123

이자비용	822,786	1,604,767

판매보증비(환입)	(114,093)	281,165

주식보상비용(환입)	(59,450)	178,740

재고자산평가손실	1,531,364	5,096,452

지분법이익(손실)	(164,205)	209,758

배당금수익	-	(30,000)

유형자산처분이익	-	(256,293)

외화환산이익	(11,777,700)	(14,880,245)

이자수익	(554,616)	(327,389)

파생상품처분이익	-	(5,765)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(864,388)	(105,224)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(323,259)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	296,338	970,771

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	189,164	332,456

수선비	-	42,231

잡이익	(3,507)	(656)

소 계	21,397,079	30,325,507

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(23,072,919)	7,874,210

미수금의 감소(증가)	(7,983,676)	28,360,070

선급금의 감소(증가)	(15,918,016)	(986,421)

선급비용의 감소(증가)	(179,690)	(15,637)

부가세대급금의 감소(증가)	-	(33,970)

재고자산의 감소(증가)	(22,301,342)	(15,454,504)

임차보증금의 감소(증가)	(744,388)	320,604

장기선급비용의 감소(증가)	188,392	238,193

장기선급금의 감소(증가)	(545,025)	(676,877)

매입채무의 증가(감소)	14,652,825	(12,771,820)

미지급금의 증가(감소)	14,071,935	(17,932,997)

미지급비용의 증가(감소)	(5,951,130)	(6,730,625)

선수금의 증가(감소)	(529,164)	(1,970,222)

선수수익의 증가(감소)	37,348	(2,308)

예수금의 증가(감소)	(302,356)	(150,245)

판매보증충당부채의 증가(감소)	154,183	311,634

계약부채의 증가(감소)	(1,305,281)	255,297

소 계	(49,728,304)	(19,365,618)

영업활동으로 창출된 현금	(3,028,293)	17,035,783

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(226,808)	(1,602,963)

리스부채의 증감	688,760	148,002

(3) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	환율변동	당분기 증감

단기차입금	94,182,213	(13,778,340)	-	1,186,184	-	81,590,057

유동성장기부채	79,495,356	(2,366,667)	2,366,667	3,065,128	-	82,560,484

장기차입금	27,859,733	14,664,000	(2,366,667)	369,525	-	40,526,591

리스부채	5,163,021	(604,928)	-	108,045	688,760	5,354,898

재무활동 관련 총부채	206,700,323	(2,085,935)	-	4,728,882	688,760	210,032,030

30. 미적용 제ㆍ개정 기준서2021년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 요약분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.