서울반도체 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 영업의 개요

(가) 영업개황

2016년 당사의 매출은 전년대비 약 -5.7%의 감소한 9,538억원을 기록하였으며, 영업이익은 25% 증가된 570억원을 기록하였습니다. 2016년에는 판가인하 압박과 경쟁심화로 조명사업부문의 일반조명 매출이 전년 대비 감소했지만 차별화 조명제품은 견조한 성장세를 유지했습니다. 자동차 부문은 글로벌 경기 부진으로 자동차 판매가 줄어들면서 매출 확대에 어려움이 예상되었지만 유럽 및 중국에 자동차 외장조명의 적용을 확대하며 두 자릿수 이상의 높은 성장률을 달성했습니다. IT부문은 상반기 주요 고객들의 재고조정으로 매출증가세가 주춤했지만 하반기부터 제품 적용범위를 확대하고 전략제품 판매에 주력하여 이익 개선에 성공했습니다. 차별화 제품 비중 증가와 원가절감 노력으로 전년 대비 영업이익률 1.5%pt 개선되며 25%의 높은 이익성장률 기록 했습니다. 2016년 한해도 변함없는 경쟁력과 높은 성장가능성을 보여주었습니다. 글로벌 LED 수요는 꾸준한 증가세를 보이고 있으며 중국의 패키지 공급업체 구조조정과 더불어 칩, 패키지 가격 상승 및 자동차용 LED 시장의 성장, 조명 시장의 성장 등의 영향으로 2017년의 시장 상황은 점차 개선될 것으로 예상되고 있습니다. 이에 당사는 Acrich3, WICOP 등과 같은 신제품 출시와 더불어 글로벌 마케팅 및 영업 활동을 확대하여 향후 매출 성장을 실현할 수 있는 디딤돌을 마련했으며, 더불어 베트남에 신규 투자를 추진하여 더 경쟁력 있는 원가로 제품을 제공할 수 있는 시스템을 구축하였습니다.

LED 제품은 특성상 적용범위가 광범위하게 확대되고 있기 때문에 전세계적인 경기침체에도 불구하고 지속적으로 성장해오고 있습니다. 조명 분야 외에도 중대형 LCD의 광원 및 모바일제품의 광원으로 사용되면서 성장률이 더 높아지고 있습니다. Strategies Unlimited의 조사결과에 따르면 LED시장은 2014-2020년 연평균 4.1%의 성장률을 기록 할 것으로 전망되고 있습니다. LED 산업 자체가 성장하는 단계이며 글로벌 시장 또한 확장되는 시점에서 당사는 세계 최고 수준의 특허경쟁력과 업계의 기술을 선도하는 차별화 제품을 기반으로 수익성 위주의 경영을 지속하여 World Top LED기업의 비전을 반드시 달성하겠습니다.

(나) 시장점유율[국내시장]

국내 LED 시장에 대한 통계조사 자료가 없는 관계로 정확한 시장점유율을 추정하기가 어려우나 당사는 광반도체 응용부품 국내 최대 메이커로써 국내시장 점유율 20%이상을 차지하는 것으로 자체 조사됨에 따라 시장에서 Leading기업의 위치를 확보하고 있습니다.

[전세계 시장]

2016년에 발표된 IHS의 시장조사 발표에 따르면 2015년 LED 패키지 소자매출액 기준으로 서울반도체는 글로벌 5위 업체로 랭크 되었습니다. 2014년 글로벌 5위와 동일한 순위를 차지 하였지만 2015년 성장률을 대비하여 볼 때 대부분의 경쟁사들이 역성장을 하는 추세에 있어 서울반도체는 소폭 상승하였습니다. 이와 같이 서울반도체는 현재 전세계Top업체중 한 업체로서 자리잡고 있습니다.

(다) 시장의 특성 및 성장성

LED산업은 친환경, 고효율, 장수명의 LED 장점을 바탕으로 다양한 분야에서 성장해 오고 있습니다. 특히 일반조명은 국제사회의 환경규제 강화와 같은 외부환경 변화의 영향 및 각국 정부의 친환경정책에 따라 일반조명에서 LED조명으로 빠르게 성장하고 있습니다. 2016년 전체 조명 Fixture 소비 매출에서 LED가 차지하는 비중은 IHS, SU 모두 10% 초반으로 분석하고 있습니다. 이렇듯 조명 시장에서의 LED 팽창은 이제 막 본격 단계에 접어들었다고 할 수 있으며 특히 일본, 미국, EU등 선진국에서는 정부차원에서 에너지 소비를 줄이기 위하여 LED를 이용한 조명개발을 적극 지원하고 있어 LED조명시장의 상용화가 예상보다 빨라질 수도 있을 것으로 전망됩니다. 이미 EU, 미국등 여러 국가/지역에서는 백열등의 판매 및 수입을 금지하고 있으며, 미나마타 조약 에 의거하여 2020년 이후에는 수은을 사용한 형광등 등의 제조 및 수출입도 금지될 예정입니다. 이런 환경적인 규제와 더불어 최근에는 빛과 바이오의 결합을 바탕으로 빛이 인간에 미치는 영향에 대한 연구와 함께 LED 빛의 품질을 높이고자 하는 노력이 Major 업체를 중심으로 활발히 진행중입니다.

디스플레이용 LED 백라이트 유닛(BLU)은 2015년 전세계 TV 출하량 기준으로 99.7%의 사용량을 점유하고 있습니다. TV 외에도 모바일 시장에서도 안정적인 이 예상되는 시장입니다.

점점 주요 소수 Top 업체들간의 기술 경쟁이 최근에는 다양한 원천기술들이 개발되고, LED 회사간의 글로벌 네트워크와 고객과의 협력 강화에 따른 여러 제품들이 파생됨에 따라 제품 성능을 좌우하는 기술력이 더욱 더 중요해지고 그에 따라 원천기술에 대한 특허가 점점 중요한 사항이 되어 가고 있습니다. 특히 최근에는 기존의 효율성 중심에서 빛의 품질이라는 새로운 특성이 주목 받아 감에 따라 이와 관련된 특허에 대한 관심 및 중요도가 높아져 가고 있어 당사와 같이 우수한 IP Power를 보유한 기업에 대한 가치는 더욱 부각될 것입니다. 이와함께 UV LED 시장은 성장세를 거듭하고 있습니다. 프랑스의 시장조사기관인 ‘욜 디벨로프먼트(Yole Developpement)’에 따르면 전 세계 UV LED 시장은 2015년 약 1,500억원에서 오는 2019년에는 6,000억원까지 성장할 것으로 업계는 전망하고 있으며, 국내시장 또한 2015년 370억원에서 올해 두 배 이상 성장한 890억원에 달할 것으로 예측됩니다.

또한 LED의 제품특성을 바탕으로 한 성장성은 다음과 같습니다.

첫째, LED는 1~4V의 저전압에서 구동하기 때문에 일반 전구에 비해 전기 소비량이 5배 ~10배 정도 단축 됩니다.

둘째, LED는 일반전구처럼 필라멘트가 단락되는 일이 없어 수명이 십만 시간에서 백만 시간 정도로 일반전구의 4천시간 보다 수명이 월등히 깁니다.

셋째, LED는 칩부분에 에폭시로 Packaging해서 고열로 장시간 경화시키기 때문에 강한 충격에도 손상을 입지 않습니다.

상기에서 언급한 LED의 장점, Full Color의 구현 및 휘도의 획기적 개선으로 LED는 기존의 가전제품이나 통신기기 등의 단순표시소자 기능을 넘어서 교통신호등, 일반조명, 특수목적의 조명, 자동차 전구, Full Color Display에 이르기 까지 실로 다양한 분야로 그 응용범위가 확대되고 있어 LED 산업전망은 매우 밝다고 할 수 있습니다. 현재 미국과 일본 등 선진국에서는 에너지 및 환경문제를 해결하기 위하여 국가적 과제로 LED 조명기술을 개발하고 있으며, 우리나라도 곧 본격적으로 시장이 형성될 것으로 보입니다.

(라) 신규사업 등의 내용 및 전망a) Acrich 제품

당사는 Acrich제품의 광효율을 높은 수준으로 끌어올리기 위해 다양한 연구개발을 진행 중에 있습니다. 아크리치(Acrich)는 서울반도체가 2005년에 세계 최초로 개발한 교류용 LED기술입니다. 교류용 LED 칩 제조기술부터 모듈, 회로 제작에 이르는 교류 LED 관련 기술이 모두 포함되어 있습니다. 서울반도체가 독자라이센스를 확보하고 있는 아크리치 기술은 크게 교류 전원에서 직접 구동하는 LED기술(교류 구동기술=AC Tech)과, 고전압에서 구동하는 LED 칩기술(Multi-Junction Tech)로 구분되며, 이 기술을 활용하여 고효율, 저전력, 고신뢰성, 디자인 유연성을 갖춘 교류 구동 LED를 제작할 수 있습니다. 아크리치는 기존 직류 LED의 한계를 뛰어넘는 차세대 LED기술로 평가 받고 있으며, 전세계 교류 LED기술의 대명사로 알려져 있는 제품입니다.

b) nPola

당사는 세계 최초로 2" GaN기판에서 성장한 Non-polar 양산에 성공하여 기존 LED대비 동일면적당 5배 이상 밝은 "nPola"제품을 발표하였습니다. 세계 최고의 밝기인 500lm 밝기를 자랑하는 "nPola"는 기존 LED와 달리 전류의 변화에 따른 효율 및 기능의 변화가 거의 없으며, 단위면적당 밝기가 5~10배이상 향상된 제품입니다. 또한, nPola는 미래조명의 핵심인 자연광에 가까운 빛을 품질을 구현할 수 있을 뿐만 아니라, 색재현율 100% 실현이 가능하기때문에 조명뿐만 아니라 BLU부문에도 적용할 수 있는 제품입니다.

nPola를 500lm밝기의 조명제품에 적용할 경우, 기존LED는 20~25개가 필요했으나 nPola는 1개로 대체가 가능하기 때문에 조명 완제품의 제조원가를 낮출 수 있어 LED조명제품의 확산에 기여할 것으로 전망하고 있습니다. 또한, LCD BLU로 적용할 경우 Polarizer와DBEF(Dual Brightness Enhancement Film) Sheet 등의 부품이 필요하지만 Non-PolarLED제품의 경우는 1개의 Polarizer와 DBEF Sheet가 필요하지 않기 때문에 제조원가를 낮출 수 있다는 장점이 있습니다. 당사는 현재 단위면적당 5배 이상 밝은 nPola제품의 밝기 향상 및 원가경쟁력 확보를 위해 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다.

c) Wicop 와이캅은 기존 칩스케일패키지(CSP: Chip Scale Package)의 한계를 극복한 완전히 새로운 개념의 LED제품으로 서울반도체가 2012년 세계 최초로 개발과 양산에 성공했습니다. 칩과 PCB를 직접 연결하기 때문에 다이본딩, 와이어본딩과 같은 패키징 공정이 필요 없고, 중간기판이 없어 칩과 패키지의 크기가 100% 동일합니다. 이에 초소형, 고효율의 특성을 나타내며, 높은 광밀도와 열전도율을 자랑합니다. 또한 2015년 9월에는 조명 Application에 특화된 Wicop를 출시하였습니다. 당사는 현재 IT 분야에서 조명분야 까지 다양한 Application에 해당제품을 적용하여 현재 판매중 입니다.

d) UV LED

과거 UV LED 제품은 405nm가 유일한 파장대였으나 현재 200~405nm까지의 파장대가 개발됨에 따라 응용가능 시장이 넓어지고 있습니다. 아직은 UV LED시장이 초기단계에 있어 기존제품을 대체하는데 시간이 걸릴 것이나 향후 살균(물, 공기), 폐수처리, 탈취, 의료용, 피부병 치료, 위폐감별, 조명, 섬유/화학산업, 환경센서 등에 응용 가능하게 됨에 따라 5조원 이상의 시장을 형성하고 있는 머큐리램프가 점차적으로 UV LED로 교체될 것으로 예상됩니다. 2016년 당사는 UV LED를 활용한 Mos-Clean 제품을 출시하여 시장의 많은 관심과 호평을 받았습니다. 이와 같은 특수분야에 적용될 수 있는 UV-LED 제품을 지속 개발해 나갈 것입니다.

2. 주요 원재료에 관한 사항 당 사는 LED 패키지 제품을 만드는데 있어 중요한 LED Chip을 당사의 계열회사인 서울바이오시스 및 Cree등에서 공급받고 있습니다. 당사는 세계적으로 기술력을 인정받은 전문 Chip maker인 Cree 등과 같은 Global 업체들로부터 양질의 chip을 공급받음과 동시에 자회사인 서울바이오시스로부터의 내부적으로도 chip을 조달하고 있습니다. 당사는 구입처를 다양화함으로써 보다 안정적인 chip sourcing 기반을 마련하였습니다. Chip 이외에 패키징에 필요한 Epoxy, Reflector, Film, PCB 등의 원재료도 매입하고 있으며 매입금액은 하기와 같습니다. (단위 : 억원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

LED	원재료	Chip, Epoxy, Reflector, Film, PCB	발광	1,929 (20.2%)	-

LED	원재료	Chip, Epoxy, Reflector, Film, PCB	발광	3,538 (37.1%)	-

CHIP 사업부	원재료	WAFFER, MO Source, 질소, 수소 및 기타자재	BARE CHIP 생산	813 (8.5%)	-

주) 비율은 주요 종속회사 매출액 대비임 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거당사는 국내 사업소를 기준으로 3교대로 작업을 실시하고 있으며, 휴일(공휴일 포함)을 포함하여 전일 가동하고 있어 2016년 전체 총 가 동일은 366 일입니다.시프트 체인지 등을 감안한 2016년 총 가동시간은 8,784 시간입니다. 생산능력은 "표준작업시간 x 시간당 생산수량으로 산출하게 됩니다. 2016년 생산능력은 월생산능력을 기준으로 12개월 적용할 경우의 연간 생산능력으로 산출하였으며 생산능력은 총 20,124백만개입니다. 주 ) LED Packaging의 생산공정은 Die attachement, Wire bonding, Molding 및 Test 공정으로 구분 됩니다. 모든 기계장치는 저가 LED 부터 고가 LED를 양산할 수 있으며, 어떤 품목의 LED를 양산하느냐에 따라 생산능력이 현저히 달라질 수 있으며, 위에 기재된 생산능력은 투자자들의 편의를 위해 현재 서울반도체(주)의 제품 Mix에 근거하여 계산 된 수치입니다.

나. 생산실적 및 가동률 LED시장 수요 확대에 따라 2016년 13,860 백만개의 생산실적을 기록하였습니다. 총가동가 능시간은 8,784 시간이 며 시프트 체인지 등을 감안한 실제 가동시간은 6,500 시간으로 평균 약 74% 의 가동율을 나타내고 있습니다. 주) 당사의 생산실적은 제품 line-up의 다양화 및 제품 mix 변화로 인 해, 기준제품을 중심으로 산출되는 바, 실제 수치와 차이가 있을 수 있습니다.

(1) 생산실적(단위 : 백만개)

사업부문	품 목	사업소	제 30기	제 29기	제 28기

LED	LED	서울,안산	13,860	13,716	10,182

(2) 당기 가동률(단위 : 시간 )

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

LED	8,784	6,500	74%

주) 위 가동율은 해당기간의 평균가동률이며 기말 가동율과는 다소 차이가 있습니다.

다. 생산설비의 현황 등당사는 본사인 안산공장을 바탕으로, 중국 현지시장에서의 생산과 효과적 마케팅을 위해 천진지역에 광명반도체 공장을 설립하여 자회사로 두고 있습니다. (1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. *당사는 2011년부터 한국기준국제회계기준 전환에 따라 유형자산의 감가상각 방법을 기존 정액법에서 정률법으로 변경하여 적용합니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	23,792,735	118,704,108	666,682,055	71,629,333	69,427,115	950,235,346

취득	52,504	118,161	9,787,575	1,721,766	78,590,872	90,270,878

처분	-	-	(7,578,399)	(5,061,582)	-	(12,639,981)

대체	(1,360,585)	1,585,672	111,437,794	(583,423)	(115,070,035)	(3,990,577)

환율변동효과	33,852	146,948	1,451,041	171,238	402,678	2,205,757

전기말	22,518,506	120,554,889	781,780,066	67,877,332	33,350,630	1,026,081,423

취득	-	389,449	7,677,994	1,990,900	28,300,192	38,358,535

처분	-	(99,200)	(20,136,660)	(3,549,425)	(23,616)	(23,808,901)

대체	133,547	18,770,664	22,096,078	1,302,817	(43,380,368)	(1,077,262)

환율변동효과	16,972	56,475	(2,401,881)	77,753	184,335	(2,066,346)

당기말	22,669,025	139,672,277	789,015,597	67,699,377	18,431,173	1,037,487,449

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	13,346,653	324,381,490	52,556,659	-	390,284,802

감가상각비	-	3,078,026	88,284,215	7,951,676	-	99,313,917

처분	-	-	(6,127,991)	(5,207,071)	-	(11,335,062)

대체	-	(488,642)	268,455	(268,455)	-	(488,642)

환율변동효과	-	12,235	396,312	35,819	-	444,366

전기말	-	15,948,272	407,202,481	55,068,628	-	478,219,381

감가상각비	-	3,004,345	89,180,252	6,411,352	-	98,595,949

처분	-	(8,267)	(15,857,637)	(3,544,495)	-	(19,410,399)

대체	-	354,911	-	-	-	354,911

환율변동효과	-	(22,557)	(427,490)	42,463	-	(407,584)

당기말	-	19,276,704	480,097,606	57,977,948	-	557,352,258

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	23,792,735	105,357,455	342,300,565	19,072,674	69,427,115	559,950,544

전기말	22,518,506	104,606,617	374,577,585	12,808,704	33,350,630	547,862,042

당기말	22,669,025	120,395,573	308,917,991	9,721,429	18,431,173	480,135,191

주)연결실체는 건설중인자산의 취득완료시점에 유형자산 본계정으로 대체하고 있습니다.

라. 설비의 신설 매입 계획 등당사는 증가하는 LED 시장수요에 대비하여 생산능력을 확대하기 위해 현재 안산공장 인근에 신규 부지를 마련하여 지난 2011년 7월말 안산 제2공장(D동)을 완공하여 운영중에 있으며, 2017년 현재 베트남에 신규 생산기지를 건설중에 있습니다.향후에도 당사는 주력사업 및 미래 성장동력을 위해 시장상황을 고려해 투자를 결정할 것입니다.

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적 당사는 LED 단일제품을 생산, 판매하고 있으며 2016년 9,538억원의 매출을 달성하였습니다. (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 30기	제 29기	제 28기

전자부품	제품	LED	846,479	893,193	755,925

상품	LED	96,326	110,896	180,317

부산물	부산물매출	2,886	-	-

기타	기타수익	8,149	7,135	3,071

합 계	953,841	1,011,224	939,313

주) 연결재무제표 기준나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

영업그룹

내수	휴대폰, 자동차, 백색가전 및 조명시장 집중공략

수출	유럽, 일본, 중동, 북미, 남미, 대만, 중국, 홍콩 등 휴대폰, 자동차 및 조명 시장 집중공략

(2) 판매경로

- 국내시장: 자체 브랜드로 시장에 직접판매

- 해외시장: 자체 브랜드로 해외 sales agent 및 자회사 (해외판매법인 등)를 통한 판매 또는 서울반도체 본사에서 직접판매 중

(3) 판매방법 및 조건

① 내 수: 당사 영업에의한 판매로서 현금판매 및 외상판매

② 수 출: 신용장(L/C At sight) 또는 Purchasing Order (P/O)

(4) 판매전략

①자동차용,교통신호등용,전광판용,조명용, LCD 광원용 등 신규시장 집중공략

②영업 Network강화(해외판매망 정비,On-line 마케팅)③가격 경쟁력 강화를 통한 시장지배력 제고(부가가치가 낮은 표준품, 1차 Packaging 제품 아웃소싱)④수주에서 납품까지의 Cycle 단축을 통한 고객 대응력 강화⑤상품기획기능 강화를 통한 고객 Need 만족

5. 수주상황

당사는 거래처들과 지속적인 거래를 해오고 있기 때문에 주문서 없이 거래처의 생산계획에 의거 생산 납품하는 Item들이 있고 또 당기에 모두 이행되지 못한 주문은 이월의 개념이 아니라 신규 주문에 포함되어 주문이 재 접수되기 때문에 수주잔고는 의미가 없습니다.

6. 시장위험과 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장단기차입금	175,336,028	232,984,547

차감 : 현금및현금성자산	(32,426,031)	(41,265,872)

순차입금(A)	142,909,997	191,718,675

부채총계(B)	438,650,701	511,043,755

자본총계(C)	651,932,165	625,000,300

순차입금비율(=(A)/(C))	21.92%	30.67%

부채비율(=(B)/(C))	67.28%	81.77%

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.① 외환위험1) 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	순자산(부채)	자 산	부 채	순자산(부채)

USD	346,255,708	265,536,913	80,718,795	329,696,718	294,090,561	35,606,157

EUR	12,474,248	4,425,304	8,048,944	9,219,700	823,093	8,396,607

JPY	9,242,995	8,077,517	1,165,478	5,195,429	9,474,600	(4,279,171)

CNH	5,814,683	-	5,814,683	4,279,279	-	4,279,279

기타	313,898	37,925	275,973	215,865	49,205	166,660

합 계	374,101,532	278,077,659	96,023,873	348,606,991	304,437,459	44,169,532

2) 당기와 전기에 주요 거래통화에 대해 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,208.50	1,160.55	1,172.00	1,131.49

EUR	1,267.60	1,283.29	1,280.53	1,255.16

JPY	10.37	10.68	9.72	9.35

CNH	173.26	174.41	178.48	179.48

3) 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	8,071,880	(8,071,880)	3,560,616	(3,560,616)

EUR	804,894	(804,894)	839,661	(839,661)

JPY	116,548	(116,548)	(427,917)	427,917

CNH	581,468	(581,468)	427,928	(427,928)

기타	27,597	(27,597)	16,666	(16,666)

합 계	9,602,387	(9,602,387)	4,416,954	(4,416,954)

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율위험에 노출된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

변동금리부차입금	155,336,028	183,984,547

연결실체는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율위험에 노출된 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금	(1,553,360)	1,553,360	(1,839,845)	1,839,845

③ 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.1) 신용위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	32,426,031	41,265,872

장단기금융상품	15,943,750	29,984,230

매출채권및기타채권	322,488,180	281,442,407

장단기대여금	1,908,435	1,856,686

보증금	1,012,357	410,428

당기손익인식금융자산	24,353,349	35,697,271

합 계	398,132,102	390,656,894

2) 손상차손당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

기초금액	5,868,962	1,051,912	6,920,874	7,996,939	1,084,087	9,081,026

대손상각비(환입)	(1,396,140)	3,787	(1,392,353)	4,849,288	(32,175)	4,817,113

환율변동효과	807	-	807	1,615	-	1,615

회수(제각)	1,142,802	(37,564)	1,105,238	(6,978,880)	-	(6,978,880)

기말금액	5,616,431	1,018,135	6,634,566	5,868,962	1,051,912	6,920,874

3) 손상되지 않은 금융자산당기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미경과 90일 이내 90일 초과1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 222,745,732 10,182,914 21,081,785 12,171,591 266,182,022 미수금 8,703,414 31,166,256 16,217,312 - 56,086,982 미수수익 219,176 - - - 219,176 합 계 231,668,322 41,349,170 37,299,097 12,171,591 322,488,180 (단위: 천원) 구 분 미경과 90일 이내 90일 초과1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 196,649,697 8,989,923 18,611,924 10,745,614 234,997,158 미수금 7,153,012 25,614,387 13,328,406 - 46,095,805 미수수익 349,444 - - - 349,444 합 계 204,152,153 34,604,310 31,940,330 10,745,614 281,442,407 4) 손상된 금융자산당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 1,987,676 3,628,755 5,616,431 미수금 - 1,018,135 1,018,135 합 계 1,987,676 4,646,890 6,634,566 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 2,240,207 3,628,755 5,868,962 미수금 - 1,051,912 1,051,912 합 계 2,240,207 4,680,667 6,920,874 ④ 유동성위험관리1) 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 2) 당기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계 약 상현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 매입채무및기타채무 217,822,278 217,822,278 217,822,278 - - 변동금리부차입금 155,336,028 160,832,288 116,690,530 9,753,716 34,388,042 고정금리부차입금 20,000,000 20,500,000 20,500,000 - - 합 계 393,158,306 399,154,566 355,012,808 9,753,716 34,388,042 7. 파생상품 거래 현황 당사는 보고기간 종료일 현재 미결제된 통화선도계약이 없습니다.또한 당사는 통화선도계약과 관련하여 당분기말 통화선도거래이익은 없습니다. 8. 경영상의 주요 계약 당사는 09년 6월 30일 계열회사인 서울바이오시스와 함께 대만 Huga Optotech과 합자회사를 설립하기로 결정한 바 있습니다. 이는 LED 시장수요 증가에 따라 원활한 chip 수급을 위해 대만 2대 chip maker인 Huga Optotech과 합자회사를 설립하여 LED chip을 합작 생산하기 위한 결정입니다. 이를 통해 양사의 강점을 살린 설비투자와 인력운영으로 경쟁력을 높여갈 것으로 기대하고 있습니다. 설립된 합자회사는 서울반도체 9%, 서울바이오시스 42%, Huga Optotech 49% 지분으로 설립하였습니다. Huga Optotech는 지난해 말 대만의 우수 LED 전문기업인 Epistar에 흡수합병되었으며, 현재까지 비즈니스적 관계를 유지하고 있습니다.또한 당사는 두 차례에 걸친 투자계약(3자배정 유상증자)을 진행하였습니다. 09년 11월3일 공시한 바와 같이 싱가폴의 테마섹(Ion Investment)에 3자배정 유상증자를 통한 해외자본을 조달하였고 690만주의 신주가 발행되었습니다. 또한 세계 최고의 철강회사인 POSCO와의 조명사업 협력을 위해 250억원의 3자배정 유상증자를 진행하였습니다. 당사는 시설대 및 운영자금, 연구개발 등을 목적으로 투자자금을 활용하고 있으며 적극적 경쟁력 제고로 LED 시장에서의 선점적 위치를 확보해나갈 계획입니다. 주)포스코엘이디는 당분기 중 완전자본잠식에 따른 결손금 보전을 목적으로 자본금 전액의 무상감자를 실시하였으며, 이에 따라 당분기말 현재 (주)포스코엘이디에대한 당사의 보유지분은 없습니다. 9. 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요1) 연구개발 담당조직 서울반도체는 핵심 연구개발 조직으로 중앙연구소가 있으며 기타 조명 및 BLU 사업본부내에도 연구조직을 갖추고 신제품 개발 및 기술지원을 담당하고 있습니다. 조 직 구 분 해당업무 중앙연구소 LED IQE 증가 및 Droop 향상 Package, module, engine 개발 아크리치 구동솔루션개발, TR개발 특허관련 전반적인 업무 제품의 광학적 전기적 특성 평가 분석 불량분석/개발-양산 분석지원 자문 및 공동개발 관리, 신기술 센싱 기타그룹 개발기획 및 시장조사 국내외 고객 영업 기술 지원 신규 Package 개발 및 기술 선행개발 Package 제품 제작 및 Sample 제작 응용제품 개발 및 양산품 개선 선행제품 개발 및 평가 신규 원자재 검토 및 기반기술 연구 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 30기4분기 제 30기3분기 제 30기2분기 제 30기1분기 연구개발비용 계 88,272 66,340 45,568 22,933 회계처리 개발비 자산화(무형자산) 14,011 9,153 4,811 2,656 연구개발비(비용) 74,261 57,187 40,757 20,276 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 계 / 당기매출액*100] 9.25% 9.31% 9.76% 2.40% 주) 특허관련 비용은 제외된 금액 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 (2016년 12월 31일 기준) 구분 종류 한국 미국 일본 중국 유럽 기타 총계 서울반도체 특허(실용포함) 1,838 1,675 4,007 303 666 1,047 9,536 디자인 311 36 22 13 11 20 413 상표 69 37 34 36 35 259 470 서울바이오시스 특허(실용포함) 1547 530 182 288 168 405 3,120 디자인 37 11 0 5 3 20 76 상표 36 1 1 9 1 66 114 Total 3,838 2,290 4,246 654 884 1,817 13,729 주1) 해외 업체와 크로스라이센스 체결 내용 포함.주2) 투자자의 이해를 돕기 위해 계열회사인 서울바이오시스의 지적재산권 현황 포함. 당사는 20년 넘게 LED(발광다이오드) 개발과 제조에만 매진한 기업으로 R D 투자에 많은 투자를 하고 있습니다. 이러한 투자는 매출액에 10%를 R D에 지원하고 있으며, 매년 매출의 10% 이상을 연구개발에 투자해 현재 1만개의 이상의 강력한 특허 포트폴리오를 갖추고 있습니다. 이러한 꾸준한 IP 강화 정책으로 세계 Global 기업과의 Cross-license를 이끌어 냈습니다. 이러한 성과를 내기 위해 LED Chip, LED Package, UV LED, LED 모듈, Non/Semi polar LED, 교류 구동용 LED Chip/package 등 LED 전반에 걸쳐 뛰어난 성과를 내고 있습니다. 특히, 교류 구동용 LED Chip(‘아크리치’ 제품)의 경우, 2007년 유럽 최고 권위의 일렉트로닉지와 E 2006년 최우수 제품상> 수상 하였고, 미국의 전자부품전문지 EDN이 발표하는 ‘2007년 100대 Hot Product’에 선정되기도 하였습니다. 그 해 12월에는 LED 패키지 세계최초 CE 인증 획득 및 독일 TUV 인증도 획득하였습니다. 또한, 2008년 12월에는 한국의 지식경제부에서 ‘2008 대한민국 기술 대상 수상’ 및 ‘대한민국 10대 신기술’로 선정되기도 하였습니다. 2009년 5월에는 세계 유일의 AC용 LED(교류 전원용 LED, 제품명: 아크리치) 개발 양산에 성공, 한국 LED 기술의 우수성을 전 세계에 알린 공적을 인정받아 당사 대표이사 이름으로 제 44회 발명의 날 기념 은탑산업훈장을 수훈하였습니다. 향후, LED가 간접조명 및 직접조명용에 이르는 조명시장에 많은 부분을 차지 할 것으로, 이러한 조명으로 가는 초입에 당사의 교류구동용 LED가 당당히 하나의 축을 이룰 것입니다. 주) 보도자료 참고 http://cstimes.com/news/articleView.html?idxno=5886 나. 환경보호와 관련된 규제 사항 등당사는 친환경제품인 LED를 제조하는 회사로 환경물질 배출과 환경보호와 관련하여 정부의 규제를 받기 보다는 정부차원의 지원과 육성을 받는 산업입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제 30기 제 29기 제 28기 2016년12월말 2015년12월말 2014년12월말 [유동자산] 503,673 500,291 503,890 ㆍ현금및현금성자산 32,426 41,266 25,270 ㆍ단기금융상품 14,444 28,484 47,610 ㆍ당기손익인식금융자산 14,354 35,697 32,908 ㆍ매도가능증권 - - - ㆍ매출채권및기타채권 322,488 281,442 259,683 ㆍ재고자산 108,499 106,995 127,763 ㆍ기타금융자산 - 1,649 ㆍ기타유동자산 11,462 6,406 9,007 [비유동자산] 586,909 635,753 676,402 ㆍ장기금융상품 1,500 1,500 1,500 ㆍ당기손익인식금융자산 9,999 - 13,175 ㆍ매도가능금융자산 7,147 4,359 2,649 ㆍ관계기업투자 및 공동기업투자 2,168 2,098 2,070 ㆍ유형자산 480,135 547,862 559,951 ㆍ투자부동산 5,390 5,420 3,688 ㆍ무형자산 48,923 44,211 48,450 ㆍ기타금융자산 2,921 2,267 788 ㆍ기타비유동자산 16,023 16,374 44,133 자산총계 1,090,583 1,136,044 1,180,292 [유동부채] 396,178 405,762 462,982 [비유동부채] 42,472 105,281 107,610 부채총계 438,651 511,044 570,592 지배기업의 소유주지분 603,091 574,402 558,016 [기타불입자본] 346,013 346,376 388,681 [자본금] 29,153 29,153 29,153 [이익잉여금] 262,735 230,879 213,919 [기타자본구성] Δ34,809 Δ32,006 Δ73,737 비지배지분 48,841 50,598 51,684 자본총계 651,932 625,000 609,700 (2016.1.1.~2016.12.31) (2015.1.1.~2015.12.31) (2014.1.1.~2014.12.31) 매출액 953,841 1,011,224 939,313 영업이익 57,535 45,583 2,555 법인세차감전순이익 49,630 36,994 Δ13,199 당기순이익 37,547 26,771 677 ㆍ지배회사 소유주지분 36,190 16,948 Δ6,870 ㆍ비지배주주지분 1,358 9,823 7,547 당기포괄이익 35,349 27,620 1,316 기본주당순이익 626 291 Δ118 연결에 포함된 회사수 8개 7개 7개 [Δ는 부(-)의 수치임]주) 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성됨 나. 요약(개별) 재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제 30기 제 29기 제 28기 2016년12월말 2015년12월말 2014년12월말 [유동자산] 494,575 520,614 531,949 ㆍ현금및현금성자산 10,159 7,229 12,495 ㆍ단기금융상품 14,444 28,280 47,410 ㆍ당기손익인식금융자산 14,354 35,697 32,908 ㆍ매도가능증권 - - - ㆍ매출채권및기타채권 274,664 277,034 267,030 ㆍ재고자산 66,580 67,670 83,313 ㆍ기타금융자산 82,155 81,401 55,668 ㆍ기타유동자산 32,220 23,302 33,127 [비유동자산] 433,587 438,974 406,963 ㆍ장기금융상품 1,500 1,500 1,500 ㆍ당기손익인식금융자산 9,999 - 13,175 ㆍ매도가능금융자산 7,132 4,359 2,634 ㆍ종속기업투자 188,052 189,125 127,504 ㆍ관계기업및공동기업투자 1,381 2,013 5,338 ㆍ유형자산 174,611 199,732 201,814 ㆍ투자부동산 20,220 16,883 12,784 ㆍ무형자산 15,808 14,319 16,644 ㆍ기타금융자산 3,278 1,640 681 ㆍ기타비유동자산 8,582 9,403 24,889 자 산 총 계 928,162 959,588 938,912 [유동부채] 231,776 237,170 243,682 [비유동부채] 21,979 65,964 50,950 부 채 총 계 253,755 303,135 294,631 자본 ㆍ자본금 29,153 29,153 29,153 ㆍ기타불입자본 359,693 359,693 359,693 ㆍ기타자본구성요소 Δ6,335 Δ8,791 699 ㆍ이익잉여금 291,896 276,399 254,737 자 본 총 계 674,407 656,454 644,281 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.1.1.~2016.12.31) (2015.1.1.~2015.12.31) (2014.1.1.~2014.12.31) 매출액 892,628 963,649 841,790 영업이익 33,451 24,761 Δ2,556 법인세차감전순이익 25,437 29,245 Δ1,505 당기순이익 19,831 21,650 Δ403 당기총포괄순익 21,042 21,662 Δ487 기본주당순이익 343 374 Δ7 [Δ는 부(-)의 수치임]주) 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성됨 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 서울반도체_30기_사업보고서(xbrl).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 2016.12.31 현재 제 29 기 2015.12.31 현재 제 28 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 유동자산 503,673,603,625 500,291,432,769 503,889,613,360 현금및현금성자산 32,426,031,315 41,265,872,247 25,270,288,735 단기금융상품 14,443,750,000 28,484,230,000 47,610,000,000 당기손익인식금융자산 14,354,139,472 35,697,270,697 32,907,680,571 매출채권 및 기타채권 322,488,179,959 281,442,407,319 259,683,184,789 재고자산 108,499,323,987 106,995,466,273 127,762,560,253 기타금융자산 1,648,800,005 기타유동자산 11,462,178,892 6,406,186,233 9,007,099,007 비유동자산 586,909,263,262 635,752,621,847 676,401,953,827 장기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 당기손익인식금융자산 9,999,210,000 13,174,571,520 매도가능금융자산 7,147,319,113 4,359,035,097 2,649,354,897 관계기업투자 및 공동기업투자 2,168,097,044 2,098,307,416 2,069,656,916 유형자산 480,135,190,740 547,862,042,281 559,950,543,980 투자부동산 5,389,575,309 5,420,264,319 3,687,513,662 무형자산 48,923,311,617 44,210,949,385 48,449,951,727 기타금융자산 2,920,791,726 2,267,114,291 787,546,723 기타비유동자산 16,022,989,602 16,373,587,931 32,608,847,384 이연법인세자산 12,702,778,111 11,661,321,127 11,523,967,018 자산총계 1,090,582,866,887 1,136,044,054,616 1,180,291,567,187 부채 유동부채 396,178,391,626 405,762,315,018 462,982,314,398 매입채무 및 기타채무 217,822,277,685 231,027,197,849 139,106,567,058 금융부채 27,727,492,639 24,999,985,801 74,999,994,800 차입금 134,414,377,540 131,245,276,999 243,295,573,100 당기법인세부채 10,308,389,077 7,930,387,623 2,446,247,436 기타부채 4,716,038,549 8,374,955,295 2,864,509,486 충당부채 1,189,816,136 2,184,511,451 269,422,518 비유동부채 42,472,309,799 105,281,439,950 107,609,629,376 차입금 40,921,650,004 101,739,270,000 104,763,422,000 확정급여부채 1,155,497,829 1,058,642,926 1,012,243,200 이연법인세부채 395,161,966 2,413,527,024 1,592,014,176 기타금융부채 70,000,000 241,950,000 부채총계 438,650,701,425 511,043,754,968 570,591,943,774 자본 지배회사의 소유주 지분 603,091,494,227 574,401,942,047 558,015,873,165 자본금 29,152,700,000 29,152,700,000 29,152,700,000 연결기타불입자본 346,012,507,591 346,375,866,318 388,681,223,593 기타자본구성요소 (34,808,784,217) (32,005,871,479) (73,736,965,902) 이익잉여금(결손금) 262,735,070,853 230,879,247,208 213,918,915,474 비지배지분 48,840,671,235 50,598,357,601 51,683,750,248 자본총계 651,932,165,462 625,000,299,648 609,699,623,413 자본과부채총계 1,090,582,866,887 1,136,044,054,616 1,180,291,567,187 연결 포괄손익계산서 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 매출액 953,841,045,640 1,011,224,402,133 939,312,598,046 매출원가 720,102,408,003 772,997,912,222 749,637,668,839 매출총이익 233,738,637,637 238,226,489,911 189,674,929,207 판매비와 관리비 176,203,383,720 192,643,049,649 187,119,977,023 영업이익(손실) 57,535,253,917 45,583,440,262 2,554,952,184 금융수익 54,652,181,815 51,577,874,645 62,271,230,712 금융비용 58,394,300,129 55,459,373,361 75,849,746,506 기타수익 781,663,124 1,547,062,256 4,361,844,038 기타비용 4,441,579,197 5,816,438,415 4,437,489,310 지분법투자손익 (502,815,752) (438,204,119) (2,099,593,575) 법인세비용차감전순이익(손실) 49,630,403,778 36,994,361,268 (13,198,802,457) 법인세비용 12,083,135,148 10,222,950,161 (13,876,048,434) 당기순이익(손실) 37,547,268,630 26,771,411,107 677,245,977 기타포괄손익 (2,198,469,483) 848,862,263 638,512,887 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 12,089,762 6,234,345 확정급여채무의 재측정요소 15,865,829 8,181,555 기타포괄손익법인세효과 (3,776,067) (1,947,210) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (2,198,469,483) 836,772,501 632,278,542 지분법자본변동 (52,501,620) 20,043,350 (1,330,951,032) 매도가능증권평가손익 1,589,049,016 941,673,394 기타포괄손익의법인세효과 (378,193,666) 28,075,908 관계기업및공동기업투자자본변동 해외사업장외화환산차이 (3,356,823,213) 816,729,151 993,480,272 당기총포괄손익 35,348,799,147 27,620,273,370 1,315,758,864 당기순이익(손실)의 귀속 지배회사 소유주지분 36,189,653,645 16,948,241,972 (6,870,172,223) 비지배지분 1,357,614,985 9,823,169,135 7,547,418,200 포괄손익의 귀속 지배회사의 소유주 지분 34,869,192,455 18,180,785,481 (6,091,930,567) 비지배지분 479,606,692 9,439,487,889 7,407,689,431 주당이익 기본및희석주당이익(손실) 626 291 (118) 연결 자본변동표 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 연결기타불입자본 연결기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 29,152,700,000 389,930,428,212 (75,495,731,548) 228,470,048,367 572,057,445,031 47,142,879,296 619,200,324,327 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (6,870,172,223) (6,870,172,223) 7,547,418,200 677,245,977 관계기업및공동기업투자자본변동 해외사업환산손익 996,087,406 996,087,406 (2,607,134) 993,480,272 배당금지급 8,512,588,400 8,512,588,400 8,512,588,400 주식보상비용 986,758,335 986,758,335 986,758,335 자기주식 취득 연결범위의 변동 825,393,385 825,393,385 (4,009,233,098) (3,183,839,713) 종속회사보유지분변동 확정급여채무의 재측정요소 6,234,345 6,234,345 6,234,345 매도가능금융자산평가손익 273,666,472 273,666,472 696,082,830 969,749,302 지분법자본변동 (497,746,567) (497,746,567) (833,204,465) (1,330,951,032) 비지배지분의 취득 (1,249,204,619) (1,249,204,619) 1,142,414,619 (106,790,000) 2014.12.31 (기말자본) 29,152,700,000 388,681,223,593 (73,736,965,902) 213,918,915,474 558,015,873,165 51,683,750,248 609,699,623,413 2015.01.01 (기초자본) 29,152,700,000 388,681,223,593 (73,736,965,902) 213,918,915,474 558,015,873,165 51,683,750,248 609,699,623,413 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 16,948,241,972 16,948,241,972 9,823,169,135 26,771,411,107 관계기업및공동기업투자자본변동 (54,417,639) (54,417,639) 18,219,012 (36,198,627) 해외사업환산손익 1,212,146,841 1,212,146,841 (395,417,690) 816,729,151 배당금지급 주식보상비용 490,452,926 490,452,926 490,452,926 자기주식 취득 (9,979,821,250) (9,979,821,250) (9,979,821,250) 연결범위의 변동 종속회사보유지분변동 1,098,001,934 1,098,001,934 914,623,066 2,012,625,000 확정급여채무의 재측정요소 12,089,762 12,089,762 12,089,762 매도가능금융자산평가손익 지분법자본변동 8,306,906 8,306,906 11,736,444 20,043,350 비지배지분의 취득 (42,305,357,275) 50,000,009,000 7,694,651,725 (10,524,880,536) (2,830,228,811) 2015.12.31 (기말자본) 29,152,700,000 346,375,866,318 (32,005,871,479) 230,879,247,208 574,401,942,047 50,598,357,601 625,000,299,648 2016.01.01 (기초자본) 29,152,700,000 346,375,866,318 (32,005,871,479) 230,879,247,208 574,401,942,047 50,598,357,601 625,000,299,648 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 36,189,653,645 36,189,653,645 1,357,614,985 37,547,268,630 관계기업및공동기업투자자본변동 해외사업환산손익 (2,486,082,662) (2,486,082,662) (870,740,551) (3,356,823,213) 배당금지급 4,333,830,000 4,333,830,000 2,127,504,968 6,461,334,968 주식보상비용 1,245,055,290 1,245,055,290 48,627,768 1,293,683,058 자기주식 취득 연결범위의 변동 종속회사보유지분변동 확정급여채무의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 1,210,855,350 1,210,855,350 1,210,855,350 지분법자본변동 45,233,878 (45,233,878) (7,267,742) (52,501,620) 비지배지분의 취득 (363,358,727) (2,727,506,838) (3,090,865,565) (158,415,858) (3,249,281,423) 2016.12.31 (기말자본) 29,152,700,000 346,012,507,591 (34,808,784,217) 262,735,070,853 603,091,494,227 48,840,671,235 651,932,165,462 연결 현금흐름표 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 94,721,381,239 268,290,476,256 40,339,220,897 영업활동으로 창출된 현금 112,046,104,891 276,575,116,454 61,283,169,759 이자수취 846,697,147 1,900,610,106 11,314,915,601 이자지급 (4,854,803,707) (6,128,283,035) (11,071,779,228) 법인세납부(환급) (13,316,617,092) (4,056,967,269) (21,187,085,235) 투자활동현금흐름 (33,214,371,040) (67,793,801,225) (110,369,735,454) 금융상품의 감소 29,054,230,000 19,358,001,480 134,303,352,724 금융상품의 증가 (15,013,750,000) (232,231,480) (50,300,000,000) 기타금융자산의 감소 181,384,070 기타금융자산의 증가 (4,672,089,933) 당기손익긴식금융자산의 처분 21,745,579,698 63,761,588,168 12,732,000,000 당기손익인식금융자산의 증가 (10,024,000,000) (52,919,373,691) (32,705,970,082) 매도가능금융자산의 처분 15,000,000 1,216,896,906 매도가능금융자산의 취득 (1,199,235,000) (1,724,680,200) (1,106,800,000) 관계기업투자주식의 취득 (625,107,000) (561,714,200) (901,610,767) 유형자산 및 투자부동산의 처분 3,463,502,582 999,025,100 2,506,406,875 유형자산 및 투자부동산의 취득 (45,443,091,618) (86,744,200,191) (158,341,556,816) 무형자산의 취득 (15,172,499,702) (9,745,216,211) (14,638,954,179) 사업결합으로 인한 현금증가 1,499,715,289 사업결합으로 인한 현금감소 (142,509,541) 재무활동현금흐름 (69,985,830,424) (183,498,813,982) 82,555,210,651 차입금의 증가 406,674,648,582 130,213,404,690 577,196,629,840 차입금의 상환 (469,677,369,453) (248,900,034,611) (468,531,725,826) 사채상환 (15,100,000,000) 배당금지급 (6,461,334,968) (8,512,588,400) 비지배지분의 취득 (521,774,585) (54,832,362,811) (2,497,104,963) 자기주식의 취득 (9,979,821,250) 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,839,840,932) 15,995,583,512 9,877,025,461 기초현금및현금성자산 41,265,872,247 25,270,288,735 15,407,963,214 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (361,020,707) (1,002,277,537) (2,647,670,633) 기말현금및현금성자산 32,426,031,315 41,265,872,247 25,270,288,735 3. 연결재무제표 주석 제30기말 2016년 12월 31일 현재 제29기말 2015년 12월 31일 현재 서울반도체 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항서울반도체 주식회사(이하 "지배기업")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 전기 중 서울특별시 금천구 시흥대로 153길에서 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11로 본사를 이전하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 자본금은 29,152,700천원이며 주요 경영진에게 총 483,670주 의 주식선택권이 부여되었습니다. 당기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 대표이사 및 특수관계자 19,902,460 34.13 (주)포스코 591,000 1.01 자기주식 521,000 0.89 기 타 37,290,940 63.97 합 계 58,305,400 100.00 2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2017년 3월 3 일에 개최된 이사회에서 승인되었으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준 연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5 및 8: 공동약정 분류, 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 26 및 38: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 32: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 35: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 37: 금융상품 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 재무제표 표시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정)기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에 따라 통합하거나 세분화하는 기준을 명확하게 하고, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시할 때 유념해야 하는 사항을 구체화하고 있습니다. 또한 주석을 공시할 때 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하고 있습니다.연결실체는 위 기업회계기준서의 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금및수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 재고자산 재고자산의 단위원가는 미착재고를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 및 구축물 20~40 년 기 계 장 치 3~10 년 기타의유형자산 4~5 년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5~10년 개발비 2~5 년 기타의무형자산 4~15 년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는 지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.① 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (14) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. (16) 온실가스배출권 전기부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. ① 온실가스 배출권 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다. 연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. ② 배출부채 배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. (17) 수익인식 연결실체는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하여 수익으로 인식하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익연결실체의 부동산 및 설비 임대서비스로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (18) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때에 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식 하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정 급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (19) 외화거래 ① 외화거래 연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (20) 금융수익ㆍ비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취·매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 373,779백만원, 매도가능금융자산 7,147백만원, 당기손익인식금융자산 24,353백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 373,779백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1,970백만원을 보유하고 있고,전액 복합금융상품에 해당합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은5,178백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 딩사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 23,050백만원, 1,303백만원 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2016년 12월 31일 현재 연결실체의 재무상태표에는 당기손익인식금융부채로 분류된 항 목이 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 380,414백만원(대여금 및 수취채권 347,987백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 6,635백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피 대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2016년 12월 31일 현재 연결실체에 위험회피회계 적용 대상 자산, 부채, 확정계약, 예상 거래는 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2016년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별연결실체는 LED 제품을 개발하고 제조하여 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있고, 2016 회계연도 중 제품 판매 수익 849,366백만원(89.0%), 상품 판매 수익 96,326백만원(10.1%), 임대 수익 3,224백만원(0.3%), 기타 매출 4,925백만원(0.5%)를 매출액으로 인식하고 있습니다.② 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. 5. 종속기업 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요사업 지분율(%) 소재지 재무제표일 당기말 전기말 서울바이오시스 주식회사(*1) LED CHIP제조 42.16 42.01 한국 12.31 광명반도체유한공사 LED PKG제조 100.00 100.00 중국 Seoul Semiconductor(Shenzhen) Co., Ltd(*2) LED판매 100.00 - 중국 Seoul Semiconductor Gmbh 100.00 100.00 독일 Seoul Semiconductor Inc. 100.00 100.00 미국 Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. 100.00 100.00 일본 NITEK, Inc. LED연구개발 79.09 79.09 미국 Sensor Electronic Technology, Inc.(*1) 49.56 49.56 미국 (*1) 연결실체가 보유한 서울바이오시스 주식회사 및 Sensor Electronic Technology, Inc.("SETi")의 지분은 각각 42.16%, 49.56%이나 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려할 때 연결실체에게사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 지배기업은 당기 중 중국 심천 소재의 회사를 신규 설립 투자하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자 본 매 출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 서울바이오시스 주식회사 54,771,413 274,853,186 206,171,193 21,061,381 102,392,025 273,899,711 4,849,459 (12,488) 4,836,971 광명반도체유한공사 188,614,413 66,949,299 173,140,204 - 82,423,508 484,915,494 3,816,235 (2,394,211) 1,422,024 Seoul Semiconductor(Shenzhen) Co.,Ltd 2,378,398 517,816 1,005,894 - 1,890,320 6,894,059 302,941 (104,661) 198,280 Seoul Semiconductor Gmbh 6,432,144 151,429 1,360,789 - 5,222,784 8,602,550 717,608 (54,818) 662,790 Seoul Semiconductor Inc. 3,525,416 1,818,139 90,844 - 5,252,711 7,780,347 516,268 163,740 680,008 Seoul Semiconductor Japan 2,192,849 178,165 423,508 - 1,947,506 4,566,825 180,285 105,548 285,833 NITEK, Inc. 2,783,885 4,316,651 646,119 2,477,425 3,976,992 - (505,612) 115,128 (390,484) Sensor Electronic Technology, Inc. 2,060,299 16,954,728 9,485,038 37,511,248 (27,981,259) 8,112,928 (8,372,322) (1,129,418) (9,501,740) ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자 본 매 출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 서울바이오시스 주식회사 57,641,849 312,565,482 227,181,347 41,850,670 101,175,314 312,076,768 18,449,506 282,091 18,731,597 광명반도체유한공사 169,387,805 73,285,161 161,671,482 - 81,001,484 470,776,128 (13,032,726) 1,013,385 (12,019,341) Seoul Semiconductor Gmbh 3,924,625 1,445,552 810,185 - 4,559,992 6,472,938 310,127 (179,279) 130,848 Seoul Semiconductor Inc. 2,616,806 2,019,562 63,665 - 4,572,703 7,958,953 516,088 269,310 785,398 Seoul Semiconductor Japan 1,887,745 192,869 418,942 - 1,661,672 3,436,382 98,827 87,148 185,975 NITEK, Inc. 2,962,995 4,065,927 1,958,245 703,200 4,367,477 2,106,483 4,969,873 129,462 5,099,335 Sensor Electronic Technology, Inc. 1,862,449 13,366,491 8,483,345 25,784,727 (19,039,132) 5,582,652 (7,841,363) (607,164) (8,448,527) 6. 비지배지분(1) 당기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 서울바이오시스주식회사 Sensor Electronic Technology, Inc. NITEK, Inc. 내부거래 제거 합 계 비지배지분: 유동자산 54,771,413 2,060,299 2,783,885 비유동자산 274,853,186 16,954,728 4,316,651 유동부채 206,171,193 9,485,038 646,119 비유동부채 21,061,381 37,511,248 2,477,425 공정가치 등 - (4,005,573) - 순자산 102,392,025 (31,986,832) 3,976,992 비지배지분율 57.84% 50.44% 20.91% 비지배지분의 장부금액 59,225,527 (16,134,385) 831,716 4,917,813 48,840,671 포괄손익: 당기순손익 4,849,459 (8,372,322) (505,612) 기타포괄손익 (12,489) (1,129,418) 115,128 총포괄손익 4,836,970 (9,501,740) (390,484) 비지배지분에 배부된 당기순이익 2,811,646 (4,223,059) (105,740) 2,874,768 1,357,615 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 (7,268) (569,686) 24,077 (325,131) (878,008) 현금흐름: 영업활동현금흐름 62,434,236 (6,088,446) (1,442,920) 투자활동현금흐름 (43,756,677) (4,622,399) (266,797) 재무활동현금흐름 (32,523,233) 10,278,984 1,682,798 현금및현금성자산의 순증감 (13,845,674) (431,861) (26,919) (2) 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 서울바이오시스주식회사 Sensor Electronic Technology, Inc. NITEK, Inc. 내부거래 제거 합 계 비지배지분: 유동자산 57,641,849 1,862,449 2,962,995 비유동자산 312,565,482 13,366,491 4,065,927 유동부채 227,181,347 8,483,345 1,958,245 비유동부채 41,850,670 25,784,727 703,200 공정가치 등 - (2,854,994) - 순자산 101,175,314 (21,894,126) 4,367,477 비지배지분율 57.99% 50.44% 20.91% 비지배지분의 장부금액 58,671,565 (11,043,553) 913,379 2,056,967 50,598,358 포괄손익: 당기순손익 18,449,506 (8,826,351) 4,969,873 기타포괄손익 282,090 (729,758) 129,462 총포괄손익 18,731,596 (9,556,109) 5,099,335 비지배지분에 배부된 당기순이익 12,899,879 (4,452,074) 1,039,360 336,004 9,823,169 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 165,962 (416,288) 27,075 (160,430) (383,681) 현금흐름: 영업활동현금흐름 111,096,989 (4,250,521) (1,607,845) 투자활동현금흐름 (52,431,155) (521,675) (819,310) 재무활동현금흐름 (45,574,372) 4,226,568 1,376,937 현금및현금성자산의 순증감 13,091,462 (545,628) (1,050,218) 7. 비지배지분의 취득 지배기업은 당기 중 퇴직한 임직원들로부터 서울바이오시스 주식회사의 지분 39,284주를 취득하였습니다. 또한 NITEK, Inc.과의 사업결합 시 주식 교환을 통해 지급했던 서울바이오시스 주식회사의 지분 중 10,720주를 재취득하였습니다. 이에 따라 지배기업의 서울바이오시스 주식회사에 대한 지분율은 42.01%에서 42.16%로 증가하였습니다. 연결실체의 서울바이오시스 주식회사에 대한 소유지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 기초 지배기업지분 42,629,858 지배기업 보유지분 증가 효과 등 1,102,478 배당금 수령 (1,541,381) 포괄손익 중 지배기업지분 4,213,390 기말 지배기업지분 46,404,345 8. 관계기업 및 공동기업투자(1) 관계기업 및 공동기업의 현황당기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 주요사업 지분율(%)(*) 소재지 재무제표일 당기말 전기말 공동기업 SH Optotech Co., Ltd. LED Chip 제조 51.00 51.00 대만 12.31 ST Co., Ltd. 51.00 51.00 대만 Anhui SS Opto Co.,Ltd. 51.00 51.00 중국 (*) 연결실체의 지분은 51%이나 이사회의 의결권이 49% 지분을 가진 회사와 동일하며, 중요한 경영 의사결정에 대해 만장일치 의결이 필요하므로 연결실체는 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매 출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 공동기업 SH Optotech Co., Ltd. 563,120 11,223 465,111 - - (67,979) 6,473 (61,506) ST Co., Ltd. 3,700,033 5,433 2,159,481 - 7,293,839 (110,827) 46,018 (64,809) Anhui SS Opto Co.,Ltd 8,566,170 9,058 5,979,273 - 13,888,581 314,499 (133,534) 180,965 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매 출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업 (주)포스코엘이디 13,243,051 9,421,525 33,935,311 286,409 42,831,807 (13,269,746) 305,193 (12,964,553) 공동기업 SH Optotech Co., Ltd. 592,551 10,653 432,466 - 2,385,465 223,324 (1,949) 221,375 ST Co., Ltd. 3,961,829 284 2,351,320 - 9,231,284 (68,491) 39,109 (29,382) Anhui SS Opto Co.,Ltd 3,845,552 - 2,656,018 - 3,715,675 84,467 4,352 88,819 (3) 당기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말순자산(a) 지분율(b)(%) 순자산지분(a×b) 투자차액 장부금액 공동기업 SH Optotech Co., Ltd. 109,232 51.00 55,708 - 55,708 ST Co., Ltd. 1,545,985 51.00 788,452 - 788,452 Anhui SS Opto Co., Ltd. 2,595,955 51.00 1,323,937 - 1,323,937 (4) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 자본변동 기타 기말 관계기업 기타 관계기업 583,065 - (572,019) (11,046) - - 공동기업 SH Optotech Co., Ltd. 87,076 - (34,669) 3,301 - 55,708 ST Co., Ltd. 821,504 - (56,522) 23,470 - 788,452 Anhui SS Opto Co., Ltd. 606,662 625,107 160,394 (68,226) - 1,323,937 소 계 1,515,242 625,107 69,203 (41,455) - 2,168,097 합 계 2,098,307 625,107 (502,816) (52,501) - 2,168,097 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 자본변동 기타 기말 관계기업 (주)포스코엘이디 281,482 - (284,787) 3,305 - - 기타 관계기업 951,685 - (249,610) (4,105) (114,905) 583,065 소 계 1,233,167 - (534,397) (800) (114,905) 583,065 공동기업 SH Optotech Co., Ltd.(*) - - 88,065 (989) - 87,076 ST Co., Ltd. 836,490 - (34,950) 19,964 - 821,504 Anhui SS Opto Co., Ltd. - 561,714 43,078 1,870 - 606,662 소 계 836,490 561,714 96,193 20,845 - 1,515,242 합 계 2,069,657 561,714 (438,204) 20,045 (114,905) 2,098,307 (*) 피투자회사의 당기순이익에 대한 연결실체의 지분 113,890천원 중 전기 미반영 지분법손실 25,825천원을 차감한 88,065천원의 지분법이익을 인식하였습니다.(5) 당기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 손실금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 기타 관계기업 89,172 52,697 (7) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식에서 발생한 투자차액은 관계기업의 식별가능한 자산의 공정가치 인식에 따라 발생한 것으로 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 기 전 기 기초잔액 당기증감 손상차손 상 각 기말잔액 기초잔액 당기증감 손상차손 상 각 기말잔액 기타 관계기업 551,163 - - (551,163) - 125,623 551,163 (114,905) (10,718) 551,163 9. 영업부문연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당기와 전기 중 연결실체의 고객 중 총 매출액의 10%를 초과하는 단일 고객은 없습니다. 10. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 30,563,333 38,287,458 기타예금(*) 1,862,698 2,978,414 합 계 32,426,031 41,265,872 (*) 연결실체는 취득일로부터 만기가 3개월 이내이고, 가치변동위험이 경미한 정기예금, 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA 등에 투자하고 있습니다. 11. 장단기금융상품당기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 정기예금 14,443,750 - 14,443,750 28,484,230 - 28,484,230 별단예금 - 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 1,500,000 합 계 14,443,750 1,500,000 15,943,750 28,484,230 1,500,000 29,984,230 주석 37에서 설명하는 바와 같이, 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다 .. 12. 매출채권및기타채권당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 271,798,453 (5,616,431) 266,182,022 240,866,120 (5,868,962) 234,997,158 미수금 57,105,117 (1,018,135) 56,086,982 47,147,717 (1,051,912) 46,095,805 미수수익 219,176 - 219,176 349,444 - 349,444 합 계 329,122,746 (6,634,566) 322,488,180 288,363,281 (6,920,874) 281,442,407 13. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 평가충당금 장부금액 총장부금액 평가충당금 장부금액 상 품 4,950,495 (466,062) 4,484,433 3,947,106 (859,971) 3,087,135 제 품 75,771,592 (20,025,808) 55,745,784 68,037,027 (10,712,428) 57,324,599 재 공 품 21,204,444 (980,611) 20,223,833 19,822,983 (963,385) 18,859,598 원 재 료 28,443,642 (2,889,852) 25,553,790 26,874,195 (1,613,653) 25,260,542 저 장 품 2,302,581 - 2,302,581 2,324,755 - 2,324,755 미 착 재 고 188,903 - 188,903 138,837 - 138,837 합 계 132,861,657 (24,362,333) 108,499,324 121,144,903 (14,149,437) 106,995,466 (2) 재고자산평가손익당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실(환입) 10,212,896 (17,281,092) 14. 유형자산당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기 타 건설중인자산 합 계 전기초 23,792,735 118,704,108 666,682,055 71,629,333 69,427,115 950,235,346 취득 52,504 118,161 9,787,575 1,721,766 78,590,872 90,270,878 처분 - - (7,578,399) (5,061,582) - (12,639,981) 대체 (1,360,585) 1,585,672 111,437,794 (583,423) (115,070,035) (3,990,577) 환율변동효과 33,852 146,948 1,451,041 171,238 402,678 2,205,757 전기말 22,518,506 120,554,889 781,780,066 67,877,332 33,350,630 1,026,081,423 취득 - 389,449 7,677,994 1,990,900 28,300,192 38,358,535 처분 - (99,200) (20,136,660) (3,549,425) (23,616) (23,808,901) 대체 133,547 18,770,664 22,096,078 1,302,817 (43,380,368) (1,077,262) 환율변동효과 16,972 56,475 (2,401,881) 77,753 184,335 (2,066,346) 당기말 22,669,025 139,672,277 789,015,597 67,699,377 18,431,173 1,037,487,449 ② 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기 타 건설중인자산 합 계 전기초 - 13,346,653 324,381,490 52,556,659 - 390,284,802 감가상각비 - 3,078,026 88,284,215 7,951,676 - 99,313,917 처분 - - (6,127,991) (5,207,071) - (11,335,062) 대체 - (488,642) 268,455 (268,455) - (488,642) 환율변동효과 - 12,235 396,312 35,819 - 444,366 전기말 - 15,948,272 407,202,481 55,068,628 - 478,219,381 감가상각비 - 3,004,345 89,180,252 6,411,352 - 98,595,949 처분 - (8,267) (15,857,637) (3,544,495) - (19,410,399) 대체 - 354,911 - - - 354,911 환율변동효과 - (22,557) (427,490) 42,463 - (407,584) 당기말 - 19,276,704 480,097,606 57,977,948 - 557,352,258 ③ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기 타 건설중인자산 합 계 전기초 23,792,735 105,357,455 342,300,565 19,072,674 69,427,115 559,950,544 전기말 22,518,506 104,606,617 374,577,585 12,808,704 33,350,630 547,862,042 당기말 22,669,025 120,395,573 308,917,991 9,721,429 18,431,173 480,135,191 연결실체는 건설중인자산의 취득완료시점에 유형자산 본계정으로 대체하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기 타 영업권 합 계 전기초 29,233,651 60,706,084 18,141,903 6,598,898 114,680,536 취득 및 내부개발 588 9,345,262 399,366 - 9,745,216 대체 3,678,399 - 914,977 - 4,593,376 처분 (27,106) - - - (27,106) 환율변동효과 29,784 - 285,685 196,532 512,001 전기말 32,915,316 70,051,346 19,741,931 6,795,430 129,504,023 취득 및 내부개발 670,646 14,338,948 162,906 - 15,172,500 대체 3,577,162 - 883,923 - 4,461,085 처분 (25,186) - - - (25,186) 환율변동효과 23,088 10,070 119,286 98,536 250,980 당기말 37,161,026 84,400,364 20,908,046 6,893,966 149,363,402 ② 상각누계액 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기 타 영업권 합 계 전기초 18,352,265 37,749,798 10,128,521 - 66,230,584 상각 1,634,650 12,151,080 1,952,938 - 15,738,668 손상차손 - - 386,154 2,934,688 3,320,842 처분 (14,342) - - - (14,342) 환율변동효과 4,369 - 35,865 (22,912) 17,322 전기말 19,976,942 49,900,878 12,503,478 2,911,776 85,293,074 상각 1,910,015 10,949,680 1,259,929 - 14,119,624 손상차손 - - - 819,970 819,970 처분 (11,012) - - - (11,012) 환율변동효과 60,183 1,469 43,130 113,652 218,434 당기말 21,936,128 60,852,027 13,806,537 3,845,398 100,440,090 ③ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기 타 영업권 합 계 전기초 10,881,386 22,956,286 8,013,382 6,598,898 48,449,952 전기말 12,938,374 20,150,468 7,238,453 3,883,654 44,210,949 당기말 15,224,898 23,548,337 7,101,509 3,048,568 48,923,312 연결실체는 출원중인 산업재산권의 관련비용은 장기선급금으로 계상하고 있으며, 산업재산권 등록시점에 대체하고 있습니다. 한편, 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 회원권을 매 보고기간말 순공정가치를 회수가능액으로 추정하여 평가하고 있으며, 당기말 현재 연결실체가 보유한 회원권 액면금액 77,467천원의 회수가능액은 39,844천원이며, 당기 중 회수가능가액의 하락으로 인한 무형자산손상차손 인식액은 없습니다. (2) 당기 및 전기 무형자산상각비가 포함된 포괄손익계산서 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 150,166 351,433 판매비와관리비 1,154,884 1,847,844 경상개발비 12,814,574 13,539,391 합 계 14,119,624 15,738,668 (3) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출은 각각 74,261,463천원과 85,054,580천원입니다. (4) 당기 연결실체가 인식한 손상차손은 SETi와 NITEK의 취득시 인식된 영업권과 관련하여 발생한 것이며 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무형자산손상차손 영업권 819,970 전기 중 UV LED 관련 주요 R 및 영업기능의 통합을 위해 연결실체의 종속기업인 NITEK, Inc.과 SETi의 자산양수도 계약이 체결되었으며, 이 계약으로 인해 NITEK, Inc.이 보유한 영업용 자산이 모두 SETi로 이전되었습니다.이에 따라 연결실체는 SETi를 하나의 현금창출단위로 분류하였으며, 현금창출단위의 회수가능액을 사용가치에 근거하여 추정하였습니다. 회수가능액의 추정에 사용된주요 가정치는 해당 산업의 미래추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.사용가치는 세전할인율 12%, 영구성장률 1%를 적용하여 추정되었습니다. 할인율은산업평균 가중평균자본비용에 근거하여 예측되었으며, 시장이자율 9.48%과 11.64%의 재무 레버리지에 근거하고 있습니다.연결실체는 보고기간말 현재 현금흐름창출단위의 장부금액이 회수가능금액을 초과함에 따라 영업권에 대해 819,970천원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다. 16. 투자부동산당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 합 계 전기초 1,950,144 2,469,010 4,419,154 대체 1,360,585 921,733 2,282,318 전기말 3,310,729 3,390,743 6,701,472 대체 (133,547) 194,038 60,491 당기말 3,177,182 3,584,781 6,761,963 ② 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 합 계 전기초 - 731,640 731,640 감가상각비 - 60,926 60,926 대체 - 488,642 488,642 전기말 - 1,281,208 1,281,208 감가상각비 - 446,091 446,091 대체 - (354,911) (354,911) 당기말 - 1,372,388 1,372,388 ③ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 합 계 전기초 1,950,144 1,737,370 3,687,514 전기말 3,310,729 2,109,535 5,420,264 당기말 3,177,182 2,212,393 5,389,575 연결실체는 연결실체의 토지 및 건물 중 임대면적에 해당되는 비율의 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당기와 전기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 257,083천원 및 315,803천원입니다. 17. 당기손익인식금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동: 전자단기사채 등 14,354,139 35,697,270 비유동: 자산유동화증권 9,999,210 - 합 계 24,353,349 35,697,270 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행회사 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동 투자신탁(*1) 미래에셋대우증권 - - 5,000,000 5,162,850 전자단기사채 미래에셋대우증권 13,000,000 13,051,218 8,000,000 8,025,750 자산유동화증권 미래에셋대우증권 - - 5,006,000 5,030,520 MMF 미래에셋대우증권 1,300,000 1,302,921 17,468,000 17,478,150 소 계 14,300,000 14,354,139 35,474,000 35,697,270 비유동 자산유동화증권(*2) 미래에셋대우증권 10,024,000 9,999,210 - - 합 계 24,324,000 24,353,349 35,474,000 35,697,270 (*1) 연결실체는 사채 및 기업어음 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하는 특정금전신탁에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 당기중 기존 장부금액과 만기 수령액의 차이 186,111천원을 당기손익인식금융자산처분이익으로 인식하였습니다. (*2) 연결실체는 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 18. 매도가능금융자산당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 (주)현대엘이디 1,200,000 822,036 1,200,000 822,036 기타 시장성있는 지분증권(*1) 287,152 1,631,932 - - 기타 시장성없는 지분증권 3,469,423 2,723,556 3,735,574 2,745,439 소 계 4,956,575 5,177,524 4,935,574 3,567,475 채무증권 시장성없는 전환사채(*2) 1,969,795 1,969,795 791,560 791,560 합 계 6,926,370 7,147,319 5,727,134 4,359,035 (*1) 지배기업이 전기 이전부터 보유하던 지분증권의 피투자기업이 당기 중 상장되었습니다. 연결실체는 동 지분증권의 당기말 현재 공시가격으로 장부금액을 측정하였으며, 매도가능금융자산평가이익 1,589,049천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(*2) 연결실체는 당기 중 관계기업이 발행한 전환사채 USD700,000에 신규 투자하였습니다. 연결실체는 동 전환사채의 액면금액 USD0.375당 동사의 우선주 1주로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 19. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 1,908,435 1,856,686 보증금 1,012,357 410,428 합 계 2,920,792 2,267,114 20. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위: 천원) 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 10,229,106 13,040,594 23,269,700 2,482,414 13,380,871 15,863,285 선급비용 1,233,073 2,982,396 4,215,469 3,923,772 2,992,717 6,916,489 합 계 11,462,179 16,022,990 27,485,169 6,406,186 16,373,588 22,779,774 21. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 167,085,095 167,613,060 미지급금 34,270,906 43,483,184 미지급비용 16,466,277 19,930,954 합 계 217,822,278 231,027,198 22. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 - - - 70,000 23. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 3,188,087 6,602,755 예수금 1,299,370 1,591,911 선수수익 228,582 180,289 합 계 4,716,039 8,374,955 24. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 104,570,628 - 90,370,277 - 장기차입금 29,843,750 40,921,650 40,875,000 101,739,270 합 계 134,414,378 40,921,650 131,245,277 101,739,270 (2) 당기말 및 전기말 현재 사채 및 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 당기말 현재 이자율(%) 최종 만기 당기말 전기말 (유동성) 단기차입금 기업은행 30일 LIBOR+1.70 2016-05-31 - 35,160,000 1M LIBOR+1.72 2017-01-31 9,071,819 - 3M LIBOR+0.98 2017-08-29 47,324,860 - 우리은행 6M LIBOR+1.61 2016-09-30 - 5,000,000 한국씨티은행 1M LIBOR+1.00 2017-04-25 10,046,449 5,210,277 1M LIBOR+1.00 2017-04-25 18,127,500 - 산업은행 3.02 2016-12-15 10,000,000 2.50 2017-11-06 10,000,000 10,000,000 2.50 2017-11-17 10,000,000 - 농협은행 2.98 2016-11-04 - 20,000,000 6M 금융채+1.50 2016-09-30 - 5,000,000 소 계 104,570,628 90,370,277 유 동 성장기부채 기업은행 3.75 2016-03-04 - 9,000,000 정책자금대출금리+0.82 2016-03-15 - 2,500,000 KEB하나은행 6M 금융채+1.34 2017-01-22 2,343,750 9,375,000 온렌딩+0.82 2017-03-15 2,500,000 10,000,000 우리은행 CD+0.87 2017-09-18 25,000,000 10,000,000 소 계 29,843,750 40,875,000 합 계 134,414,378 131,245,277 (비유동) 장기차입금 기업은행 3M LIBOR + 0.98 2017-08-29 - 45,895,520 KEB하나은행 6M 금융채+1.19 2017-01-22 - 2,343,750 온렌딩+0.82 2017-03-15 - 2,500,000 산업은행 3M LIBOR + 1.12 2019-11-25 5,921,650 - 설비투자기준금리+1.28 2021-11-04 14,000,000 14,000,000 설비투자기준금리+1.25 2021-11-12 9,000,000 12,000,000 산업금융채권기준금리+1.25 2022-03-21 12,000,000 - 우리은행 CD+0.87 2017-09-18 - 25,000,000 합 계 40,921,650 101,739,270 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 상환금액 2017년 29,843,750 2018년 8,750,000 2019년 이후 32,171,650 합 계 70,765,400 25. 금융부채당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분파생상품 부채 27,727,493 24,999,986 연결실체의 종속기업인 서울바이오시스 주식회사는 2011년 10월에 Triumph II Investments Ltd.에 대해 1,633,986주의 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다. 이와 관련하여 지배기업은 Triumph II Investments Ltd.에게 유상증자신주를 지배기업에매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다.동 풋옵션의 만기는 2018년 5월말 혹은 서울바이오시스 주식회사의 상장일 중 빠른 날이며, Triumph II Investments Ltd.가 풋옵션을 행사할 경우 지배기업이 서울바이오시스의 지분을 연복리 2% 가산 금액으로 매입해야 합니다. 연결실체는 매 보고기간말 현재 미행사된 풋옵션 행사금액의 현재가치를 금융부채로계상하였습니다. 26. 충당부채 당기와 전기 중 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매보증충당부채 배출권부채 합 계 판매보증충당부채 배출권부채 합 계 기 초 203,655 1,980,856 2,184,511 269,423 - 269,423 증 가 835,765 - 835,765 336,382 1,980,856 2,317,238 감 소 (563,376) (1,267,084) (1,830,460) (402,150) - (402,150) 기 말 476,044 713,772 1,189,816 203,655 1,980,856 2,184,511 연결실체의 충당부채는 품질보증충당부채로서 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증,교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상하였습니다. 또한 연결실체는 보유 배출권수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다. 27. 자본(1) 자본금당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 120,000,000주 120,000,000주 우선주 발행한도 10,000,000주 10,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식수 58,305,400주 58,305,400주 보통주 58,305,400주 58,305,400주 자기주식 (521,000주) (521,000주) 유통보통주식수 57,784,400주 57,784,400주 (2) 기타불입자본 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 359,692,665 359,692,665 기타자본잉여금 (13,680,157) (13,316,799) 합 계 346,012,508 346,375,866 (3) 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본조정 (27,727,493) (24,999,986) 지분법자본변동 68,521 113,755 매도가능금융자산평가손익 919,017 (291,838) 해외사업환산손익 (811,275) 1,674,808 주식선택권 2,722,267 1,477,211 자기주식 (9,979,821) (9,979,821) 합 계 (34,808,784) (32,005,871) (4) 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 8,330,192 7,529,920 임의적립금 기업합리화적립금 720,255 720,255 재무구조개선적립금 230,000 230,000 연구및인력개발준비금(*2) 51,093,013 51,093,013 소 계 52,043,268 52,043,268 미처분이익잉여금 202,361,611 171,306,059 합 계 262,735,071 230,879,247 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고 시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (5) 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 서울반도체- 보통주 1주당 75원(전기 0원) 4,333,830 - 서울바이오시스- 보통주 1주당 107원(전기 0원) 2,127,505 - 합 계 6,461,335 - 28. 주당이익(1) 당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 지배지분 순이익 36,189,653,645 16,948,241,972 가중평균유통보통주식수 57,784,400주 57,952,985주 기본주당손익 626 291 (2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 57,784,400 58,305,400 자기주식의 취득 - (352,415) 가중평균유통보통주식수 57,784,400 57,952,985 (3) 당기말과 전기말 현재 미행사 주식선택권 563,670주 및 183,670주 는 희석효과가발생하지 않으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다. 29. 주식기준보상 (1) 지배기업은 당기 중 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 주요 경영진에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 발행기업 구 분 부여일 부여수량(주) 부여방법 가득조건 약정기간 지배기업 1차 2014년 3월 21일 307,000 신주발행,자기주식 교부 부여일로부터3~4년간 근무 4~5년 2차 2015년 3월 20일 50,000 3차 2016년 3월 25일 300,000 서울바이오시스(주) 1차 2016년 3월 28일 80,000 (2) 지배기업은 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지배기업 서울바이오시스(주) 1차 2차 3차 부여일 공정가치 22,012 9,342 6,240 3,574 부여일 주식가격 48,045 19,250 14,300 11,417 행사가격 48,100 19,800 14,800 11,410 기대 변동성(가중평균) 44.77% 48.99% 43.85% 22.83% 기대 만기 6년 6년 6년 6년 기대 배당수익율 0.30% 0.20% 0.27% - 무위험 이자율(국공채 수익율) 3.16% 1.97% 1.61% 1.59% 주가의 기대 변동성은 지배기업 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대 만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 183,670 41,834 229,000 48,100 부여 380,000 14,086 50,000 19,800 상실 - - (95,330) 45,330 기말 563,670 23,128 183,670 41,834 (4) 지배기업은 당기와 전기 중 주식보상기준과 관련하여 1,293,683천원과 490,453천원의 비용을 인식하였습니다. 30. 매출액당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 849,365,645 893,193,153 상품매출 96,326,182 110,896,287 수입임대료 3,224,212 2,974,025 기타매출 4,925,007 4,160,937 합 계 953,841,046 1,011,224,402 31. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 624,996,253 653,647,921 상품매출원가 95,106,155 119,349,991 합 계 720,102,408 772,997,912 (2) 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 36,039,659 32,383,479 퇴직급여 1,541,084 1,712,603 복리후생비 5,557,020 5,185,499 여비교통비 3,684,426 3,127,388 지급임차료 1,936,609 2,456,095 대손상각비(환입) (1,396,140) 4,849,288 접대비 1,259,773 820,606 통신비 780,199 816,530 수도광열비 737,402 813,530 세금과공과 2,362,393 2,528,591 감가상각비 10,447,914 10,477,776 무형자산상각비 1,154,884 1,847,844 수선비 1,480,829 1,141,355 보험료 2,524,870 2,618,027 차량유지비 524,549 621,828 운반비 1,022,912 537,602 교육훈련비 156,729 159,555 도서인쇄비 76,160 67,913 소모품비 1,788,709 1,960,181 지급수수료 12,356,737 13,600,931 광고선전비 3,025,692 2,811,782 수출제비용 5,422,589 4,892,406 해외시장개척비 7,327,474 11,330,826 판매보증비 835,765 336,382 경상개발비 74,261,463 85,054,580 주식보상비용 1,293,683 490,453 합 계 176,203,384 192,643,050 (3) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료, 제품 및 재공품의 변동 (165,299) 19,074,735 원재료 매입액 240,178,915 266,550,880 상품의 판매 95,106,155 119,349,991 종업원급여 126,510,881 127,245,216 감가상각비 99,042,040 99,374,844 무형자산상각비 14,119,624 15,738,668 외주가공비 193,129,290 169,394,976 지급수수료 53,108,334 59,140,896 기타 75,275,852 89,770,756 합 계 896,305,792 965,640,962 32. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 108,320,587 108,568,187 사회보장제도 관련 비용 10,176,737 10,571,392 확정기여제도에 대한 납부 6,614,514 7,552,918 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 105,360 62,266 주식결제형 주식기준보상 1,293,683 490,453 합 계 126,510,881 127,245,216 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 1,155,498 1,058,643 확정기여형제도에 대한 미지급비용 277,613 282,825 연월차수당에 대한 미지급비용 1,958,105 1,899,536 합 계 3,391,216 3,241,004 (3) 연결실체는 다음과 같은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.① 확정기여형 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. ② 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임ㆍ직원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하였으며, 이 제도에 따르면 임ㆍ직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정됩니다. (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,058,642 1,012,243 당기근무원가 76,811 40,858 이자비용 20,045 21,407 확정급여채무의 재측정요소 - (15,866) 기말금액 1,155,498 1,058,642 33. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 914,336 1,321,868 외환차익 36,816,078 37,583,931 외화환산이익 16,478,665 11,487,711 당기손익인식금융자산평가이익 256,992 1,078,206 당기손익인식금융자산처분이익 186,111 106,159 합 계 54,652,182 51,577,875 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 4,865,335 5,834,981 외환차손 40,605,518 36,748,679 외화환산손실 12,858,002 12,148,581 당기손익인식금융자산평가손실 65,445 530,560 당기손익인식금융자산처분손실 - 196,572 합 계 58,394,300 55,459,373 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 이자수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융기관예치금 870,965 1,269,128 대여금및수취채권 43,371 52,740 합 계 914,336 1,321,868 ② 이자비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융기관차입금 4,865,335 5,768,386 매출채권환가수수료 - 66,595 합 계 4,865,335 5,834,981 34. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 32,539 365,985 기타의대손상각비환입 - 32,175 잡이익 749,124 1,148,902 합 계 781,663 1,547,062 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타의대손상각비 3,787 - 유형자산처분손실 1,948,836 156,076 무형자산처분손실 14,174 12,764 기부금 128,347 362,893 무형자산손상차손 819,970 3,320,842 관계기업투자주식손상차손 - 114,905 잡손실 1,526,465 1,848,958 합 계 4,441,579 5,816,438 35. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세 15,485,716 8,646,133 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 43,585 940,953 소 계 15,529,301 9,587,086 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (3,092,563) 5,491,024 과거기간 인식하지 않은 이월세액공제의 인식 - (4,806,867) 환율변동효과 24,591 (44,517) 소 계 (3,067,972) 639,640 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용(수익) (378,194) (3,776) 법인세비용(수익) 12,083,135 10,222,950 (2) 당기와 전기 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효 과 세후금액 세전금액 법인세효 과 세후금액 보험수리적손익 - - - 15,866 (3,776) 12,090 매도가능증권평가손익 1,589,049 (378,194) 1,210,855 - - - 합 계 1,589,049 (378,194) 1,210,855 15,866 (3,776) 12,090 (3) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 49,630,404 36,994,361 지배기업의 적용세율에 따른 법인세비용 11,251,213 8,490,635 조정사항 비공제비용으로 인한 효과 1,098,294 953,400 세액공제(이월세액공제 포함)로 인한 효과 (2,224,605) (1,934,855) 과거기간에 인식되지 않은 이연법인세자산의 인식 - (4,806,867) 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이의 변동 1,374,815 4,340,458 과거기간 당기법인세에 대한 추가납부액 (153,786) 940,953 과거기간 세무조정에 대한 당기 조정사항(*) - 674,651 종속기업 유효세율차이 737,204 1,532,352 소 계 831,922 1,732,303 법인세비용 12,083,135 10,222,950 유효세율 24.3% 27.6% (*) 정기 세무조사에 따른 과거 세무조정 결과의 조정으로 인한 이연법인세 효과입니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 순 액 이연법인세자산 이연법인세부채 미수수익 (67,966) 36,255 - (31,711) - (31,711) 미지급비용 1,296,377 1,262,829 - 2,559,206 2,559,206 - 금융보증부채 (7,032,843) (291,358) - (7,324,201) - (7,324,201) 대손충당금 3,376,587 (473,082) - 2,903,505 2,903,505 - 토지 (831,540) - - (831,540) - (831,540) 감가상각비 1,037,370 1,391,792 - 2,429,162 2,429,162 - 무형자산 5,070,839 (1,657,144) - 3,413,695 3,413,695 - 연구인력개발준비금 (6,426,000) 2,142,000 - (4,284,000) - (4,284,000) 당기손익인식금융부채 53,138 228,939 - 282,077 282,077 - 당기손익인식금융자산 966,659 123,115 - 1,089,774 1,089,774 - 재고평가손실 4,729,118 756,521 - 5,485,639 5,485,639 - 이자수익 (947,658) (163,529) - (1,111,187) - (1,111,187) 확정급여채무 239,359 22,401 - 261,760 261,760 - 탄소배출권충당부채 435,788 (278,759) - 157,029 157,029 - 매도가능금융자산 325,608 (378,194) - (52,586) - (52,586) 종속회사 유무형자산 공정가치 (691,184) 315,721 (19,699) (395,162) - (395,162) 기타 2,907,275 (226,570) - 2,680,705 2,680,705 - 이월세액공제 4,806,867 268,584 - 5,075,451 5,075,451 - 상계 전 이연법인세자산(부채) 9,247,794 3,079,521 (19,699) 12,307,616 26,338,003 (14,030,387) 상계 효과 - (13,635,225) 13,635,225 순 이연법인세자산(부채) 12,307,616 12,702,778 (395,162) ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 전기말 순 액 이연법인세자산 이연법인세부채 미수수익 (248,775) 180,809 - (67,966) - (67,966) 미지급비용 724,337 567,032 5,008 1,296,377 1,296,377 - 금융보증부채 (5,882,859) (1,149,984) - (7,032,843) - (7,032,843) 대손충당금 3,007,763 368,824 - 3,376,587 3,376,587 - 토지 (831,540) - - (831,540) - (831,540) 감가상각비 (432,885) 1,470,255 - 1,037,370 1,037,370 - 무형자산 549,716 4,521,123 - 5,070,839 5,070,839 - 연구인력개발준비금 (8,330,000) 1,904,000 - (6,426,000) - (6,426,000) 당기손익인식금융부채 1,476,080 (1,422,942) - 53,138 53,138 - 당기손익인식금융자산 905,352 61,307 - 966,659 966,659 - 재고평가손실 2,947,997 1,781,121 - 4,729,118 4,729,118 - 이자수익 (786,024) (161,634) - (947,658) - (947,658) 확정급여채무 232,965 6,394 - 239,359 239,359 - 탄소배출권충당부채 - 435,788 - 435,788 435,788 - 매도가능금융자산 897,899 (572,291) - 325,608 325,608 - 종속회사 유무형자산 공정가치 (959,879) 322,449 (53,754) (691,184) - (691,184) 기타 5,280,568 (2,373,293) - 2,907,275 2,907,275 - 이월결손금 11,381,236 (11,385,465) 4,229 - - - 이월세액공제 - 4,806,867 - 4,806,867 4,806,867 - 상계 전 이연법인세자산(부채) 9,931,951 (639,640) (44,517) 9,247,794 25,244,985 (15,997,191) 상계 효과 - (13,583,664) 13,583,664 순 이연법인세자산(부채) 9,247,794 11,661,321 (2,413,527) (5) 미인식 이연법인세 자산ㆍ부채당기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자에서 발생한 차감할 일시적차이 중 각각 48,378,786천원 및 12,125,506천원은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 관련 법인세효과를 미인식하였습니다. 36. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 175,336,028 232,984,547 차감 : 현금및현금성자산 (32,426,031) (41,265,872) 순차입금(A) 142,909,997 191,718,675 부채총계(B) 438,650,701 511,043,755 자본총계(C) 651,932,165 625,000,300 순차입금비율(=(A)/(C)) 21.92% 30.67% 부채비율(=(B)/(C)) 67.28% 81.77% (2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.① 외환위험1) 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 순자산(부채) 자 산 부 채 순자산(부채) USD 346,255,708 265,536,913 80,718,795 329,696,718 294,090,561 35,606,157 EUR 12,474,248 4,425,304 8,048,944 9,219,700 823,093 8,396,607 JPY 9,242,995 8,077,517 1,165,478 5,195,429 9,474,600 (4,279,171) CNH 5,814,683 - 5,814,683 4,279,279 - 4,279,279 기타 313,898 37,925 275,973 215,865 49,205 166,660 합 계 374,101,532 278,077,659 96,023,873 348,606,991 304,437,459 44,169,532 2) 당기와 전기에 주요 거래통화에 대해 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기말환율 평균환율 기말환율 평균환율 USD 1,208.50 1,160.55 1,172.00 1,131.49 EUR 1,267.60 1,283.29 1,280.53 1,255.16 JPY 10.37 10.68 9.72 9.35 CNH 173.26 174.41 178.48 179.48 3) 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 8,071,880 (8,071,880) 3,560,616 (3,560,616) EUR 804,894 (804,894) 839,661 (839,661) JPY 116,548 (116,548) (427,917) 427,917 CNH 581,468 (581,468) 427,928 (427,928) 기타 27,597 (27,597) 16,666 (16,666) 합 계 9,602,387 (9,602,387) 4,416,954 (4,416,954) 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율위험에 노출된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 변동금리부차입금 155,336,028 183,984,547 연결실체는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율위험에 노출된 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 차입금 (1,553,360) 1,553,360 (1,839,845) 1,839,845 ③ 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.1) 신용위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 32,426,031 41,265,872 장단기금융상품 15,943,750 29,984,230 매출채권및기타채권 322,488,180 281,442,407 장단기대여금 1,908,435 1,856,686 보증금 1,012,357 410,428 당기손익인식금융자산 24,353,349 35,697,271 합 계 398,132,102 390,656,894 2) 손상차손당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초금액 5,868,962 1,051,912 6,920,874 7,996,939 1,084,087 9,081,026 대손상각비(환입) (1,396,140) 3,787 (1,392,353) 4,849,288 (32,175) 4,817,113 환율변동효과 807 - 807 1,615 - 1,615 회수(제각) 1,142,802 (37,564) 1,105,238 (6,978,880) - (6,978,880) 기말금액 5,616,431 1,018,135 6,634,566 5,868,962 1,051,912 6,920,874 3) 손상되지 않은 금융자산당기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미경과 90일 이내 90일 초과1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 222,745,732 10,182,914 21,081,785 12,171,591 266,182,022 미수금 8,703,414 31,166,256 16,217,312 - 56,086,982 미수수익 219,176 - - - 219,176 합 계 231,668,322 41,349,170 37,299,097 12,171,591 322,488,180 (단위: 천원) 구 분 미경과 90일 이내 90일 초과1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 196,649,697 8,989,923 18,611,924 10,745,614 234,997,158 미수금 7,153,012 25,614,387 13,328,406 - 46,095,805 미수수익 349,444 - - - 349,444 합 계 204,152,153 34,604,310 31,940,330 10,745,614 281,442,407 4) 손상된 금융자산당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 1,987,676 3,628,755 5,616,431 미수금 - 1,018,135 1,018,135 합 계 1,987,676 4,646,890 6,634,566 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 2,240,207 3,628,755 5,868,962 미수금 - 1,051,912 1,051,912 합 계 2,240,207 4,680,667 6,920,874 ④ 유동성위험관리1) 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 2) 당기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계 약 상현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 매입채무및기타채무 217,822,278 217,822,278 217,822,278 - - 변동금리부차입금 155,336,028 160,832,288 116,690,530 9,753,716 34,388,042 고정금리부차입금 20,000,000 20,500,000 20,500,000 - - 합 계 393,158,306 399,154,566 355,012,808 9,753,716 34,388,042 37. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 수준공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공정가치 수준 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 24,353,349 - - - 24,353,349 - 24,353,349 - 24,353,349 매도가능금융자산(*1) - - 2,453,968 - 2,453,968 1,631,932 - 822,036 2,453,968 합 계 24,353,349 - 2,453,968 - 26,807,317 1,631,932 24,353,349 822,036 26,807,317 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산(*2) - - 4,693,351 - 4,693,351 - - - - 현금및현금성자산 - 32,426,031 - - 32,426,031 - - - - 장단기금융상품 - 15,943,750 - - 15,943,750 - - - - 매출채권및기타채권 - 322,488,180 - - 322,488,180 - - - - 장단기대여금 - 1,908,435 - - 1,908,435 - - - - 보증금 - 1,012,357 - - 1,012,357 - - - - 합 계 - 373,778,753 4,693,351 - 378,472,104 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 217,822,278 217,822,278 - - - - 금융부채 - - - 27,727,493 27,727,493 - - - - 장단기차입금 - - - 175,336,028 175,336,028 - - - - 합 계 - - - 420,885,799 420,885,799 - - - - (*1) 지배기업이 전기 이전부터 보유하던 지분증권의 피투자기업이 당기 중 상장되었습니다. 연결실체는 동 지분증권의 당기말 현재 공시가격으로 장부금액을 측정하였습니다.(*2) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다 고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공정가치 수준 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 35,697,271 - - - 35,697,271 - 35,697,271 - 35,697,271 매도가능금융자산 - - 822,036 - 822,036 - - 822,036 822,036 합 계 35,697,271 - 822,036 - 36,519,307 - 35,697,271 822,036 36,519,307 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산(*) - - 3,536,999 - 3,536,999 - - - - 현금및현금성자산 - 41,265,872 - - 41,265,872 - - - - 장단기금융상품 - 29,984,230 - - 29,984,230 - - - - 매출채권및기타채권 - 281,442,407 - - 281,442,407 - - - - 장단기대여금 - 1,856,686 - - 1,856,686 - - - - 보증금 - 410,428 - - 410,428 - - - - 합 계 - 354,959,623 3,536,999 - 358,496,622 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 231,027,198 231,027,198 - - - - 금융부채 - - - 24,999,986 24,999,986 - - - - 장단기차입금 - - - 232,984,547 232,984,547 - - - - 임대보증금 - - - 70,000 70,000 - - - - 합 계 - - - 489,081,731 489,081,731 - - - - (*) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 매도가능금융자산에 대하여 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.(3) 공정가치 서열체계 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 총포괄손익 취 득 처 분 대 체 기 말 매도가능금융자산 822,036 - - - - 822,036 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 총포괄손익 취 득 처 분 대 체 기 말 당기손익인식금융자산 13,174,572 (196,572) - (12,978,000) - - 매도가능금융자산 822,036 - - - - 822,036 합 계 13,996,608 (196,572) - (12,978,000) - 822,036 (4) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한의 내용 단기금융상품 정기예금 330,000 984,230 임직원 대출 및 차입금 담보 장기금융상품 별단예금 1,500,000 1,500,000 상생협력예치금 합 계 1,830,000 2,484,230 38. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체는 종속회사인 서울바이오시스(주)의 차입 및 임직원 대출 등과 관련하여 IBK기업은행 및 KEB하나은행에 정기예금 330,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 지배기업은 기업은행과 산업은행 시설차입금과 관련하여 기계장치 36,421백만원 및20,974백만원을 각각 양도담보목록으로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 기계장치에 대한 기업은 행과 산업은행의 채권최고액은 각각 USD48,000,000와 37,404백만원입니다. 또한 산업은행 시설대출과 관련하여 서울바이오시스 주식회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,112백만원, 건물 24,914백만원, 그리고 기계장치 45,979백만원이며, 담보설정액(채권최고액)은 48,000백만원입니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 회사명 차입처 통 화 지급보증금액 서울보증보험 이행지급보증 KRW 126,000 공탁보증 KRW 38,000 인허가보증 KRW 21,559 대표이사 차입금보증(기업은행) USD 105,600,000 합 계 KRW 185,559 USD 105,600,000 (3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 약정내용 통 화 당기말 전기말 IBK기업은행 외상매출채권한도 KRW 200,000,000 200,000,000 외화운전자금 USD 39,000,000 39,000,000 수입신용장개설 USD 28,000,000 20,000,000 외국환평형기금시설자금 USD 40,000,000 40,000,000 일반대출자금 외 KRW - 29,000,000 농협은행 일반자금대출 KRW - 30,000,000 산업은행 산업운영자금대출 KRW 20,000,000 20,000,000 산업시설자금대출 KRW 35,000,000 50,000,000 외화시설자금대출 USD 8,000,000 KEB하나은행 매출채권담보대출 KRW 1,600,000 - 기업시설일반자금대출 KRW 18,750,000 18,750,000 운전자금대출(온렌딩) KRW 20,000,000 20,000,000 한국씨티은행 외화운전자금 USD 15,000,000 - 수입자금 KRW 10,000,000 5,000,000 우리은행 일반분할상환대출 KRW 25,000,000 35,000,000 일반자금대출 KRW - 5,000,000 합 계 KRW 330,350,000 412,750,000 USD 130,000,000 99,000,000 (4) 서울바이오시스 주식회사는 Monocrystal PLC.와의 물품대금 15.7억원과 관련한 법률소송의 피고입니다. 서울바이오시스 주식회사는 본 소송에 대한 2015년 2월 5일자 판결에서 승소하였습니다. 당기말 현재 2심이 진행중입니다.(5) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 2건이 있습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (6) 연결실체는 신규 사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술사용계약을 체결하고있으며, 기술사용의 대가는 선급으로 지급하고 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다. 39. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 서울바이오시스 주식회사, 광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor Inc.,Seoul Semiconductor GmbH, Seoul Semiconductor Japan, NITEK, Inc.,Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. LTD 관계기업 3개사 공동기업 SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매 출 원재료매입 기 타 (주)포스코엘이디 177,998 - - ST Co., Ltd. - 7,385,345 - Anhui SS Opto Co., Ltd. - 13,656,652 - 기타 관계기업 - - 407,358 합 계 177,998 21,041,997 407,358 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매 출 원재료매입 유형자산취득(처분) 기 타 (주)포스코엘이디 860,300 - - - SH Optotech Co., Ltd. - 2,407,325 - - ST Co., Ltd. - 12,035,811 - - Anhui SS Opto Co., Ltd. - 1,973,356 - - 기타 관계기업 - 282,873 1,075,439 648,670 합 계 860,300 16,699,365 1,075,439 648,670 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 대여금 매입채무 SETi의 주요 경영진 1,812,750 - ST Co., Ltd. - 1,259,912 Anhui SS Opto Co., Ltd. - 1,740,595 합 계 1,812,750 3,000,507 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 대여금 매입채무 SETi의 주요 경영진 - 1,758,000 - (주)포스코엘이디 142,588 - - ST Co., Ltd. - - 1,584,387 Anhui SS Opto Co., Ltd. - - 2,028,121 합 계 142,588 1,758,000 3,612,508 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 자금거래 현금출자(지분처분) 대 여 회 수 Anhui SS Opto Co., Ltd. - - 625,107 기타 관계기업 826,455 - - 합 계 826,455 - 625,107 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 자금거래 현금출자(지분처분) 대 여 회 수 Anhui SS Opto Co., Ltd. - - 561,714 기타 관계기업 791,560 - - 합 계 791,560 - 561,714 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 7,380,382 6,755,975 퇴직급여 448,105 654,029 주식보상비용 1,282,801 490,453 합 계 9,111,288 7,900,457 연결실체는 주요 경영의사결정에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 40. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 연결실체의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익 37,547,269 26,771,411 손익항목의 조정 : 법인세비용 12,083,135 10,222,950 퇴직급여 96,855 62,266 감가상각비 99,042,041 99,374,844 무형자산상각비 14,119,624 15,738,668 대손상각비(환입) (1,396,140) 4,849,288 재고자산평가손실(환입) 10,212,896 (17,281,091) 기타의대손상각비(환입) 3,787 (32,175) 유형자산처분손실 1,948,836 156,076 유형자산처분이익 (32,539) (365,985) 외화환산손실 12,858,002 12,148,581 외화환산이익 (16,478,665) (11,487,711) 외환차익 - (296,858) 이자비용 4,865,335 5,834,981 이자수익 (914,336) (1,321,868) 판매보증비 835,765 336,382 지급수수료 230,510 - 잡손실 3,002 - 지분법손실 502,815 438,204 무형자산손상차손 819,970 3,320,842 무형자산처분손실 14,175 12,764 주식보상비용 1,293,683 490,453 관계기업투자주식손상차손 - 114,905 당기손익인식금융자산처분이익 (186,111) (106,159) 당기손익인식금융자산처분손실 - 196,572 당기손익인식금융자산평가이익 (256,992) (1,078,206) 당기손익인식금융자산평가손실 65,445 530,560 소 계 139,731,093 121,858,283 자산부채의변동: 매출채권의 감소(증가) (20,529,978) (20,666,422) 미수금의 감소(증가) (9,574,274) 2,966,996 선급금의 감소(증가) (7,746,692) 2,176,081 선급비용의 감소(증가) 2,817,436 3,298,492 재고자산의 감소(증가) (11,716,753) 38,048,185 보증금의 감소(증가) (718,678) 110,733 장기선급비용의 감소(증가) 10,321 (139,836) 장기선급금의 감소(증가) (3,129,283) 11,123,806 매입채무의 증가(감소) (5,270,143) 70,533,612 미지급금의 증가(감소) (462,725) 5,986,247 미지급비용의 증가(감소) (3,476,892) 7,411,851 선수금의 증가(감소) (3,414,669) 5,897,084 예수금의 증가(감소) (292,540) (511,975) 선수수익의 증가(감소) 48,292 125,337 임대보증금의 증가(감소) 54,781 6,525 충당부채의 증가(감소) (1,830,460) 1,578,707 소 계 (65,232,257) 127,945,423 영업활동으로 창출된 현금 112,046,105 276,575,116 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 기 전 기 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) (7,084,557) 3,526,678 유무형자산 처분 관련 미수금의 감소(증가) 981,298 515,803 41. 보고기간 후 사건서울바이오시스 주식회사는 2017년 2월에 LED chip 제조 및 판매업을 주목적 사업으로 하는 베트남 종속기업을 신규로 설립하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 2016.12.31 현재 제 29 기 2015.12.31 현재 제 28 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 유동자산 494,575,359,003 520,614,330,943 531,949,223,883 현금및현금성자산 10,158,503,190 7,229,179,204 12,494,624,906 단기금융상품 14,443,750,000 28,280,000,000 47,410,000,000 매출채권 및 기타채권 274,663,850,253 277,034,456,253 267,029,791,951 재고자산 66,580,106,181 67,670,291,855 83,312,504,451 당기손익인식금융자산 14,354,139,472 35,697,270,697 32,907,680,571 기타금융자산 82,155,115,925 81,400,708,216 55,667,758,400 기타유동자산 32,219,893,982 23,302,424,718 33,126,863,604 매도가능금융자산 매각예정비유동자산 비유동자산 433,586,630,232 438,973,959,733 406,963,270,001 장기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 유형자산 174,610,732,237 199,731,617,934 201,814,416,515 투자부동산 20,220,281,525 16,883,201,292 12,783,917,937 무형자산 15,807,864,153 14,318,853,878 16,644,242,181 종속기업투자 188,052,106,750 189,125,241,406 127,504,081,203 관계기업투자 및 공동기업 투자 1,381,365,155 2,013,324,866 5,337,979,866 매도가능금융자산 7,132,319,113 4,359,035,097 2,634,354,897 당기손익인식금융자산 9,999,210,000 13,174,571,520 기타금융자산 3,278,061,468 1,639,790,812 680,941,833 기타비유동자산 8,581,611,993 9,402,894,448 24,888,764,049 이연법인세자산 3,023,077,838 자산총계 928,161,989,235 959,588,290,676 938,912,493,884 부채 유동부채 231,775,771,748 237,170,350,650 243,681,502,697 매입채무 및 기타채무 134,942,858,176 157,367,863,628 106,027,618,005 기타금융부채 689,072,597 280,429,295 975,418,516 기타부채 3,943,870,647 7,340,160,375 1,563,090,646 차입금 75,452,360,000 65,160,000,000 126,960,493,424 당기손익인식금융부채 7,937,936,668 961,927,559 5,984,659,515 충당부채 476,044,236 203,655,279 269,422,518 당기법인세부채 8,333,629,424 5,856,314,514 1,900,800,073 비유동부채 21,979,376,718 65,964,326,205 50,949,825,609 기타금융부채 938,340,000 3,287,823,088 6,260,774,721 차입금 19,921,650,000 59,895,520,000 43,044,672,000 확정급여부채 1,119,386,718 1,058,642,926 1,012,243,200 이연법인세부채 1,722,340,191 632,135,688 당기손익인식금융부채 부채총계 253,755,148,466 303,134,676,855 294,631,328,306 자본 자본금 29,152,700,000 29,152,700,000 29,152,700,000 기타불입자본 359,692,664,572 359,692,664,572 359,692,664,572 기타자본구성요소 (6,334,707,917) (8,790,618,557) 698,749,767 이익잉여금(결손금) 291,896,184,114 276,398,867,806 254,737,051,239 자본총계 674,406,840,769 656,453,613,821 644,281,165,578 자본과부채총계 928,161,989,235 959,588,290,676 938,912,493,884 포괄손익계산서 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 매출액 892,627,547,495 963,648,600,125 841,790,279,864 매출원가 729,920,206,595 808,048,863,203 710,385,971,077 매출총이익 162,707,340,900 155,599,736,922 131,404,308,787 판매비와 관리비 129,256,213,427 130,838,608,317 133,960,158,429 영업이익(손실) 33,451,127,473 24,761,128,605 (2,555,849,642) 금융수익 44,647,149,357 45,374,805,709 58,149,814,685 금융비용 48,310,729,878 38,285,350,441 57,787,724,550 기타수익 151,222,170 1,251,271,459 6,904,776,723 기타비용 4,501,762,239 3,856,975,690 6,215,938,926 법인세비용차감전순이익(손실) 25,437,006,883 29,244,879,642 (1,504,921,710) 법인세비용 5,605,860,575 7,595,152,837 (1,101,664,693) 당기순이익(손실) 19,831,146,308 21,649,726,805 (403,257,017) 기타포괄손익 1,210,855,350 12,089,762 (83,655,747) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 12,089,762 6,234,345 확정급여채무의 재측정요소 15,865,829 8,181,555 기타포괄손익의 법인세효과 (3,776,067) (1,947,210) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,210,855,350 (89,890,092) 매도가능증권평가손익 1,589,049,016 (117,966,000) 기타포괄손익의법인세효과 (378,193,666) 28,075,908 당기총포괄손익 21,042,001,658 21,661,816,567 (486,912,764) 주당이익 기본및희석주당이익(손실) 343 374 (7) 자본변동표 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 연결기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 29,152,700,000 359,692,664,572 (198,118,476) 263,646,662,311 652,293,908,407 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (403,257,017) 배당금지급 8,512,588,400 8,512,588,400 주식매수선택권의 부여 986,758,335 986,758,335 매도가능금융자산평가손익 (89,890,092) (89,890,092) 확정급여채무의 재측정요소 6,234,345 6,234,345 자기주식의 취득 주식보상비용 2014.12.31 (기말자본) 29,152,700,000 359,692,664,572 698,749,767 254,737,051,239 644,281,165,578 2015.01.01 (기초자본) 29,152,700,000 359,692,664,572 698,749,767 254,737,051,239 644,281,165,578 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 21,649,726,805 21,649,726,805 배당금지급 주식매수선택권의 부여 490,452,926 490,452,926 매도가능금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 12,089,762 12,089,762 자기주식의 취득 (9,979,821,250) (9,979,821,250) 주식보상비용 2015.12.31 (기말자본) 29,152,700,000 359,692,664,572 (8,790,618,557) 276,398,867,806 656,453,613,821 2016.01.01 (기초자본) 29,152,700,000 359,692,664,572 (8,790,618,557) 276,398,867,806 656,453,613,821 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 19,831,146,308 19,831,146,308 배당금지급 4,333,830,000 4,333,830,000 주식매수선택권의 부여 매도가능금융자산평가손익 1,210,855,350 1,210,855,350 확정급여채무의 재측정요소 자기주식의 취득 주식보상비용 1,245,055,290 1,245,055,290 2016.12.31 (기말자본) 29,152,700,000 359,692,664,572 (6,334,707,917) 291,896,184,114 674,406,840,769 현금흐름표 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 34,010,537,908 145,326,886,155 (15,677,120,104) 영업에서 창출된 현금 40,694,311,636 147,472,430,637 (5,278,218,384) 이자수취 2,422,568,593 3,024,578,181 11,173,891,129 이자지급 (2,395,565,864) (2,616,912,703) (1,487,151,385) 법인세납부(환급) (8,252,157,360) (2,553,209,960) (20,085,641,464) 배당금의 수취 1,541,380,903 투자활동현금흐름 7,377,907,648 (93,182,506,503) (80,503,165,045) 금융상품의 감소 28,850,000,000 19,358,001,480 126,868,442,724 금융상품의 증가 (15,013,750,000) (228,001,480) (50,100,000,000) 기타금융자산의 감소 586,000,000 30,000,000,000 683,406,153 기타금융자산의 증가 (2,350,330,000) (56,756,970,000) (54,362,377,500) 종속기업투자주식의 취득 (2,213,814,585) (62,364,615,520) (18,235,730,655) 종속기업투자주식의 처분 관계기업투자주식의 취득 (306,425,000) (275,345,000) (901,610,767) 유형자산 및 투자부동산의 취득 (18,044,222,628) (46,399,069,451) (70,652,569,816) 유형자산 및 투자부동산의 처분 8,477,334,891 18,828,615,864 8,160,659,696 무형자산의 취득 (3,144,229,728) (256,773,563) (2,099,511,704) 매도가능금융자산의 감소 1,216,896,906 매도가능금융자산의 취득 (1,184,235,000) (1,724,680,200) (1,106,800,000) 당기손익인식금융자산의 감소 21,745,579,698 63,761,588,168 12,732,000,000 당기손익인식금융자산의 증가 (10,024,000,000) (52,919,373,691) (32,705,970,082) 파생금융부채의 결재 (4,205,883,110) 대여금의 증가 재무활동현금흐름 (38,482,203,589) (57,740,343,916) 105,990,115,714 차입금의 증가 351,692,424,330 128,883,794,477 446,984,968,618 차입금의 상환 (385,840,797,919) (176,644,317,143) (332,482,264,504) 배당금지급 (4,333,830,000) (8,512,588,400) 자기주식의 취득 (9,979,821,250) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 23,082,019 330,518,562 20,880,060 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,929,323,986 (5,265,445,702) 9,830,710,625 기초현금및현금성자산 7,229,179,204 12,494,624,906 2,663,914,281 기말현금및현금성자산 10,158,503,190 7,229,179,204 12,494,624,906 이익잉여금 계산서 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위: 원) 과 목 제 30 기 제 29 기 (처분예정일: 2017년 3월 25일) (처분확정일: 2016년 3월 25일) I. 미처분이익잉여금 - 223,096,120,190 - 216,825,679,995 1.전기이월미처분이익잉여금 212,058,466,995 - 195,163,863,428 - 2.당기순이익(손실) 11,037,653,195 - 21,649,726,805 - 3.확정급여채무의 재측정요소 - - 12,089,762 - II. 이익잉여금처분액 - - - 4,767,213,000 1.이익준비금 - 433,383,000 - 2.배당금 - 4,333,830,000 - 현금배당 - - 4,333,830,000 - (주당배당금(률) 당기: 75원 (15.0%) 전기: -원 (-%)) III. 차기이월미처분이익잉여금 223,096,120,190 212,058,466,995 5. 재무제표 주석 제30기 2016년 12월 31일 현재 제29기 2015년 12월 31일 현재 서울반도체 주식회사 1. 일 반사항 서울반도체 주식회사(이하 "당사")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사는 전기 중 서울특별시 금천구 시흥대로153길에서 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11로 본사를 이전하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 29,152,700천원이며 주요 경영진에게 총 483,670주 의주식선택권이 부여되었습니다. 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 대표이사 및 특수관계자 19,902,460 34.13 (주)포스코 591,000 1.01 자기주식 521,000 0.89 기 타 37,290,940 63.97 합 계 58,305,400 100.00 2. 재무제표 작성기준 당 사는 주 식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준 에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2017년 3월 3일에 개최된 이사회에서 승인되었으며, 2017년 3월24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측 정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석13: 공동약정 분류, 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 23 및 35: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 29: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34: 금융상품 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 재무제표 표시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정)기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에 따라 통합하거나 세분화하는 기준을 명확하게 하고, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시할 때 유념해야 하는 사항을 구체화하고 있습니다. 또한 주석을 공시할 때 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하고 있습니다.당사는 위 기업회계기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업, 관계기업 투자 및 공동지배기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 미착재고를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 및 구축물 40 년 기 계 장 치 6 년 기타의유형자산 4 년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계 처리하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5~10 년 정액법 개발비 5 년 정액법 기타의무형자산 4~5 년 정액법 회원권 비한정 - 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부 금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. (14) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (15) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (16) 수익인식 수익은 재화의 판매 , 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 당사의 부동산 및 설비 임대서비스로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (17) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때에 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여 제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 외화환산 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취·매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 386,199백만원, 매도가능금융자산 7,132백만원, 당기손익인식금융자산 24,353백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 386,199백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당 사는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1,970백만원을 보유하고 있고, 전액 복합금융상품에 해당합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 5,163백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 23,050백만원, 1,303백만원 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 7,938백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 당기 중 6,976백만원의 공정가치 하락을 당기손실로 인식하였습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 392,824백만원(대여금 및 수취채권 382,665백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 6,625백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피 대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2016년 12월 31일 현재 당사에 위험회피회계 적용 대상 자산, 부채, 확정계약, 예상 거래는 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별당사는 LED 제품을 개발하고 제조하여 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있고, 2016 회계연도 중 제품 판매 수익 829,239백만원(92.9%), 상품 판매 수익 52,941백만원(5.9%), 임대 수익 10,447백만원(1.2%)를 매출액으로 인식하고 있습니다.② 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. 5. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익,자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 당기와 전기 중 당사의 고객 중 총 매출액의 10%를 초과하는 단일 고객은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 8,295,805 4,250,765 기타예금(*) 1,862,698 2,978,414 합 계 10,158,503 7,229,179 (*) 당사는 취득일로부터 만기가 3개월 이내이고, 가치변동위험이 경미한 정기예금, 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA 등에 투자하고 있습니다. 7. 장단기금융상품당기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 정기예금 14,443,750 - 14,443,750 28,280,000 - 28,280,000 별단예금 - 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 1,500,000 합 계 14,443,750 1,500,000 15,943,750 28,280,000 1,500,000 29,780,000 주석 34에서 설명하는 바와 같이, 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다 .8. 매출채권및기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 245,093,479 (5,606,413) 239,487,066 234,373,279 (5,830,383) 228,542,896 미수금 36,061,984 (1,018,135) 35,043,849 49,231,672 (1,018,135) 48,213,537 미수수익 132,935 - 132,935 278,023 - 278,023 합 계 281,288,398 (6,624,548) 274,663,850 283,882,974 (6,848,518) 277,034,456 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,093,143 (125,730) 967,413 361,331 (178,452) 182,879 제 품 62,735,330 (19,218,779) 43,516,551 56,838,237 (10,552,609) 46,285,628 재 공 품 9,219,526 (536,560) 8,682,966 8,178,641 (930,230) 7,248,411 원 재 료 14,909,888 (2,256,700) 12,653,188 15,107,069 (1,594,682) 13,512,387 저 장 품 759,988 - 759,988 440,987 - 440,987 합 계 88,717,875 (22,137,769) 66,580,106 80,926,265 (13,255,973) 67,670,292 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실(환입) 8,881,796 (4,816,174) 10. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합 계 전기초 14,089,517 71,685,881 172,493,521 50,634,821 11,917,461 320,821,201 취득 및 자본적지출 52,504 53,496 5,713,975 317,098 45,394,528 51,531,601 처분/폐기 - - (20,227,147) (5,048,861) - (25,276,008) 대체 (1,658,625) (3,479,841) 36,425,971 1,714,108 (39,096,411) (6,094,798) 전기말 12,483,396 68,259,536 194,406,320 47,617,166 18,215,578 340,981,996 취득 및 자본적지출 - 106,751 1,745,934 1,589,750 11,261,788 14,704,223 처분/폐기 - (99,200) (3,620,070) (3,520,151) (23,616) (7,263,037) 대체 (106,926) 11,650,330 6,428,456 676,477 (23,416,582) (4,768,245) 당기말 12,376,470 79,917,417 198,960,640 46,363,242 6,037,168 343,654,937 (2) 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합 계 전기초 - 6,562,250 76,691,111 35,753,423 - 119,006,784 감가상각 - 1,709,068 29,682,097 6,902,188 - 38,293,353 처분/폐기 - - (10,327,047) (5,048,774) - (15,375,821) 대체 - (673,938) - - - (673,938) 전기말 - 7,597,380 96,046,161 37,606,837 - 141,250,378 감가상각 - 1,901,199 27,496,069 5,673,296 - 35,070,564 처분/폐기 - (8,267) (3,612,875) (3,520,060) - (7,141,202) 대체 - (135,535) - - - (135,535) 당기말 - 9,354,777 119,929,355 39,760,073 - 169,044,205 (3) 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합 계 전기초 14,089,517 65,123,631 95,802,410 14,881,398 11,917,461 201,814,417 전기말 12,483,396 60,662,156 98,360,159 10,010,329 18,215,578 199,731,618 당기말 12,376,470 70,562,640 79,031,285 6,603,169 6,037,168 174,610,732 당사는 건설중인자산의 취득완료시점에 유형자산 본계정으로 대체하고 있습니다. 11. 투자부동산 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 전기초 3,200,872 11,047,431 14,248,303 대체 1,658,625 3,479,841 5,138,466 전기말 4,859,497 14,527,272 19,386,769 대체 106,926 3,803,562 3,910,488 당기말 4,966,423 18,330,834 23,297,257 (2) 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 전기초 - 1,464,385 1,464,385 감가상각 - 365,245 365,245 대체 - 673,938 673,938 전기말 - 2,503,568 2,503,568 감가상각 - 437,872 437,872 대체 - 135,535 135,535 당기말 - 3,076,975 3,076,975 (3) 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 전기초 3,200,872 9,583,046 12,783,918 전기말 4,859,497 12,023,704 16,883,201 당기말 4,966,423 15,253,859 20,220,282 당사는 당사의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당기와 전기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 1,377,305천원 및 1,260,396천원입니다. 12. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기 타 합 계 전기초 23,895,559 18,728,203 10,153,080 52,776,842 취득 및 자본적지출 - - 256,774 256,774 대체 1,276,279 - 956,331 2,232,610 처분 (27,106) - - (27,106) 전기말 25,144,732 18,728,203 11,366,185 55,239,120 취득 및 자본적지출 657,844 2,380,046 106,340 3,144,230 대체 1,780,592 - 857,758 2,638,350 처분 (25,187) - - (25,187) 당기말 27,557,981 21,108,249 12,330,283 60,996,513 ② 상각누계액 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기 타 합 계 전기초 16,099,526 12,832,101 7,200,973 36,132,600 상각 1,162,317 2,432,536 1,207,155 4,802,008 처분 (14,342) - - (14,342) 전기말 17,247,501 15,264,637 8,408,128 40,920,266 상각 1,308,362 2,251,794 719,239 4,279,395 처분 (11,012) - - (11,012) 당기말 18,544,851 17,516,431 9,127,367 45,188,649 ③ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기 타 합 계 전기초 7,796,033 5,896,102 2,952,107 16,644,242 전기말 7,897,231 3,463,566 2,958,057 14,318,854 당기말 9,013,130 3,591,818 3,202,916 15,807,864 당사는 출원중인 산업재산권의 관련비용은 장기선급금으로 계상하고 있으며, 산업재산권 등록시점에 대체하고 있습니다. 한편, 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 있습니다. 당사는 회원권을 매 보고기간말 순공정가치를 회수가능액으로 추정하여 평가하고 있으며, 당기말 현재 당사가 보유한 회원권 액면금액 77,467천원의 회수가능액은 39,844천원이며, 당기 중 회수가능가액의 하락으로 인한 무형자산손상차손 인식액은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 121,806 323,097 판매비와관리비 673,907 1,135,729 경상개발비 3,483,682 3,343,182 합 계 4,279,395 4,802,008 (3) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출은 각각 51,885,031천원과 56,014,251천원입니다. 13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업, 관계기업 및 공동기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (종속기업) 서울바이오시스 주식회사(*1) 한국 LED CHIP 제조 42.16 89,334,496 42.01 88,736,512 광명반도체유한공사 중국 LED PKG 제조 100.00 86,822,637 100.00 86,822,637 Seoul Semiconductor (Shenzhen) Co., Ltd. 중국 LED 판매 100.00 1,692,040 - - Seoul Semiconductor Gmbh 독일 LED 판매 100.00 3,287,786 100.00 3,287,786 Seoul Semiconductor Inc. 미국 LED 판매 100.00 5,856,146 100.00 5,856,146 Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. 일본 LED 판매 100.00 816,852 100.00 816,852 NITEK, Inc. 미국 LED 연구개발 79.09 242,150 79.09 3,605,309 소 계 188,052,107 189,125,242 (관계기업 및 공동기업) (주)포스코엘이디(*4) 한국 LED PKG 제조 - - 20.00 - SH Optotech Co., Ltd.(*2) 대만 LED CHIP 제조 9.00 216,258 9.00 216,258 ST Co., Ltd.(*2) 대만 LED CHIP 제조 9.00 199,768 9.00 199,768 Anhui SS Opto Co., Ltd.(*3) 대만 LED CHIP 제조 25.00 581,770 25.00 275,345 기타 3개사 미국 LED 연구개발 - 383,569 - 1,321,953 소 계 1,381,365 2,013,324 합 계 189,433,472 191,138,566 (*1) 당사의 서울바이오시스 주식회사의 지분은 42.16%이나 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려할 때 당사에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하고 있습니다. (*2) SH Optotech Co., Ltd.와 ST Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 9%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 42%를 합산한 지분율은 51%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 이를 공동기업으로 분류하였습니다. (*3) 당기 중 신규취득한 Anhui SS Opto Co., Ltd.의 당사의 지분율은 25%이나, 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 26%를 합산한 지분율은 51%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.(*4) (주)포스코엘이디는 당기 중 완전자본잠식에 따른 결손금 보전을 목적으로 자본금 전액의 무상감자를 실시하였으며, 이에 따라 당기말 현재 (주)포스코엘이디에 대한 당사의 보유지분은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타증감 기말 (종속기업) 서울바이오시스 주식회사(*1) 88,736,512 521,775 - 76,208 89,334,495 광명반도체유한공사 86,822,637 - - - 86,822,637 Seoul Semiconductor (Shenzhen) Co., Ltd.(*2) - 1,692,040 - - 1,692,040 Seoul Semiconductor Gmbh 3,287,786 - - - 3,287,786 Seoul Semiconductor Inc. 5,856,146 - - - 5,856,146 Seoul Semiconductor Japan 816,852 - - - 816,852 NITEK, Inc.(*3) 3,605,309 - - (3,363,158) 242,151 소 계 189,125,242 2,213,815 - (3,286,950) 188,052,107 (관계기업 및 공동기업) SH Optotech Co., Ltd. 216,258 - - - 216,258 ST Co., Ltd. 199,768 - - - 199,768 Anhui SS Opto Co., Ltd. 275,345 306,425 - - 581,770 기타 3개사(*3) 1,321,953 - - (938,384) 383,569 소 계 2,013,324 306,425 - (938,384) 1,381,365 합 계 191,138,566 2,520,240 - (4,225,334) 189,433,472 (*1) 당사는 종속기업인 서울바이오시스 주식회사에 대하여 제공하는 금융보증부채의 공정가치의 변동금액 76,208천원을 종속기업투자주식의 증가로 회계처리하고 있습니다.(*2) 당사는 당기 중 중국 심천 소재의 회사를 신규 설립 투자하였습니다.(*3) 당사는 NITEK, Inc.으로부터 투자 수익의 회수 가능성이 낮은 것으로 판단하여 당기 중 손상 평가를 수행하였고, 3,363,158천원의 손상차손을 인식하였습니다. 또한 기타 3개사에 대해서도 당기 중 938,384천원의 손상차손을 인식하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타증감 기말 (종속기업) 서울바이오시스 주식회사(*1,2) 38,853,487 50,626,480 (1,879,494) 1,136,039 88,736,512 광명반도체유한공사 75,084,501 11,738,136 - - 86,822,637 Seoul Semiconductor Gmbh 3,287,786 - - - 3,287,786 Seoul Semiconductor Inc. 5,856,146 - - - 5,856,146 Seoul Semiconductor Japan 816,852 - - - 816,852 NITEK, Inc. 3,605,309 - - - 3,605,309 소 계 127,504,081 62,364,616 (1,879,494) 1,136,039 189,125,242 (관계기업 및 공동기업) (주)포스코엘이디(*3) 3,600,000 - - (3,600,000) - SH Optotech Co., Ltd. 216,258 - - - 216,258 ST Co., Ltd. 199,768 - - - 199,768 Anhui SS Opto Co., Ltd. - 275,345 - - 275,345 기타 3개사 1,321,953 - - - 1,321,953 소 계 5,337,979 275,345 - (3,600,000) 2,013,324 합 계 132,842,060 62,639,961 (1,879,494) (2,463,961) 191,138,566 (*1) 당사는 종속기업인 서울바이오시스 주식회사에 대하여 제공하는 금융보증부채의 공정가치의 변동금액 1,136,039천원을 종속기업투자주식의 증가로 회계처리하고있습니다. (*2) 당사는 전기 중 서울바이오시스 주식회사의 주식 중 300,000주를 처분하였으며122,631천원의 종속기업투자주식처분이익을 인식하였습니다. 또한, Asia Investment I 가 풋옵션을 행사함에 따라 2,941,177주를 추가 취득하였습니다. (*3) 당사는 전기 중 관계기업인 (주)포스코엘이디의 투자주식의 회수가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 3,600,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. 14. 매도가능금융자산당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 (주)현대엘이디 1,200,000 822,036 1,200,000 822,036 기타 시장성있는 지분증권(*1) 287,152 1,631,932 - - 기타 시장성없는 지분증권 3,454,423 2,708,556 3,735,575 2,745,439 채무증권 시장성없는 전환사채(*2) 1,969,795 1,969,795 791,560 791,560 합 계 6,911,370 7,132,319 5,727,135 4,359,035 (*1) 당사가 전기 이전부터 보유하던 지분증권의 피투자기업이 당기 중 상장되었습니다. 당사는 동 지분증권의 당기말 현재 공시가격으로 장부금액을 측정하였으며, 매도가능금융자산평가이익 1,589,049천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(*2) 당사는 당기 중 관계기업이 발행한 전환사채 USD700,000에 신규 투자하였습니다. 당사는 동 전환사채의 액면금액 USD0.375당 동사의 우선주 1주로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 15. 당기손익인식금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 전자단기사채 등 14,354,139 35,697,270 비유동성 자산유동화증권 9,999,210 - 합 계 24,353,349 35,697,270 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행회사 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동 투자신탁(*1) 미래에셋대우증권 - - 5,000,000 5,162,850 전자단기사채 미래에셋대우증권 13,000,000 13,051,218 8,000,000 8,025,750 자산유동화증권 미래에셋대우증권 - - 5,006,000 5,030,520 MMF 미래에셋대우증권 1,300,000 1,302,921 17,468,000 17,478,150 소 계 14,300,000 14,354,139 35,474,000 35,697,270 비유동 자산유동화증권(*2) 미래에셋대우증권 10,024,000 9,999,210 - - 합 계 24,324,000 24,353,349 35,474,000 35,697,270 (*1) 당사는 사채 및 기업어음 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하는 특정금전신탁에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 당기 중 기존 장부금액과 만기 수령액의 차이 186,111천원을 당기손익인식금융자산처분이익으로 인식하였습니다. (*2) 당사는 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 16. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 대여금 82,155,116 2,573,110 84,728,226 81,400,708 1,384,885 82,785,593 보증금 - 704,951 704,951 - 254,906 254,906 합 계 82,155,116 3,278,061 85,433,177 81,400,708 1,639,791 83,040,499 17. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 31,591,027 7,833,814 39,424,841 20,284,466 8,305,010 28,589,476 선급비용 628,867 747,798 1,376,665 3,017,959 1,097,884 4,115,843 합 계 32,219,894 8,581,612 40,801,506 23,302,425 9,402,894 32,705,319 18. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 92,513,429 115,108,933 미지급금 33,649,177 33,289,374 미지급비용 8,780,252 8,969,557 합 계 134,942,858 157,367,864 19. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 임대보증금 - 938,340 938,340 - 901,909 901,909 금융보증부채 689,073 - 689,073 280,429 2,385,914 2,666,343 합 계 689,073 938,340 1,627,413 280,429 3,287,823 3,568,252 20. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 2,971,144 6,148,472 예수금 744,145 1,011,399 선수수익 228,582 180,289 합 계 3,943,871 7,340,160 21. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 내 역 당기말 이자율(%) 최종만기 당기말 전기말 단기차입금 기업은행 수입자금 30일 LIBOR + 1.70 2016-05-31 - 35,160,000 시설외화대출 3M LIBOR + 0.98 2017-08-29 47,324,860 - 산업은행 운영자금 2.5 2017-11-06 10,000,000 10,000,000 농협은행 운영자금 2.98 2016-11-04 - 20,000,000 한국씨티은행 수입자금 1M LIBOR + 1.00 2017-04-25 18,127,500 - 소 계 75,452,360 65,160,000 장기차입금 기업은행 시설외화대출 3M LIBOR + 0.98 2017-08-29 - 45,895,520 산업은행 시설대출 설비투자기준금리+1.28 2021-11-04 14,000,000 14,000,000 시설외화대출 3M LIBOR + 1.12 2019-11-25 5,921,650 - 소 계 19,921,650 59,895,520 합 계 95,374,010 125,055,520 (2) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 상환금액 1년 이내 - 1년 초과 2년 이내 3,500,000 2년 초과 16,421,650 합 계 19,921,650 22. 당기손익인식금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분파생상품 7,937,937 961,928 당사의 종속기업인 서울바이오시스 주식회사는 2011년 10월과 2013년 6월에 Triumph II Investments Ltd.와 Asia Investment I에 대해 각각 1,633,986주와 2,941,177주의 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다. 이와 관련하여 당사는 각 투자자에게 유상증자신주를 당사에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 풋옵션의 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. 파생상품의 공정가치는 주가변동성과 무위험 선도이자율을 이용해 주가트리를 생성하여,만기시점에서의 전환가치를 정한 후 만기시점부터 현재시점까지 주가와 전환가치를 비교하는 Backwardation방식으로 도출하였습니다. (2) 전기 중 Asia Investment I이 보유한 서울바이오시스(주)의 지분 2,941,177주에 대한 풋옵션이 행사되었으며, 당사는 본 풋옵션 행사 및 종속기업투자주식 매입과 관련하여 1,662,765천원의 파생상품처분이익을 인식하였습니다. (3) 당기와 전기에 당기손익인식금융부채와 관련하여 인식한 파생상품평가손실은 각각 6,976,009 천원과 845,917천원입니다. 23. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 203,655 269,423 증 가 835,765 336,382 감 소 (563,376) (402,150) 기 말 476,044 203,655 당사의 충당부채는 품질보증충당부채로서 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로추정하여 계상하였습니다. 24. 자본(1) 자본금 및 기타불입자본당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 120,000,000주 120,000,000주 우선주 발행한도 10,000,000주 10,000,000주 1주의 금액(보통주 및 우선주) 500원 500원 발행주식수 보통주 58,305,400주 58,305,400주 자기주식 (521,000주) (521,000주) 유통보통주식수 57,784,400주 57,784,400주 한편, 당기말 및 전기말 현재의 기타불입자본(주식발행초과금)은 359,693백만원입니다. (2) 배당금 당기와 전기 중 이사회결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보통주 1주당 75원 (전기 0원) 4,333,830 - (3) 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 1,210,855 - 매도가능금융자산평가손실 (288,008) (288,008) 주식선택권 2,722,266 1,477,211 자기주식 (9,979,821) (9,979,821) 합 계 (6,334,708) (8,790,618) (4) 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 7,963,303 7,529,920 임의적립금 기업합리화적립금 720,255 720,255 재무구조개선적립금 230,000 230,000 연구및인력개발준비금(*2) 51,093,013 51,093,013 소 계 52,043,268 52,043,268 미처분이익잉여금 231,889,613 216,825,680 합 계 291,896,184 276,398,868 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (5) 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제 30 기(처분예정일: 2017년 3월 24일) 제 29 기(처분확정일: 2016년 3월 25일) I. 미처분이익잉여금 231,889,613,303 216,825,679,995 1.전기이월미처분이익잉여금 212,058,466,995 195,163,863,428 2.당기순이익 19,831,146,308 21,649,726,805 3.확정급여채무의 재측정요소 - 12,089,762 II. 이익잉여금처분액 5,148,590,040 4,767,213,000 1.이익준비금 468,053,640 433,383,000 2.배당금 4,680,536,400 4,333,830,000 현금배당 (주당배당금(률) 당기: 81원 (16.2%) 전기: 75원 (15.0%) 4,680,536,400 4,333,830,000 III. 차기이월미처분이익잉여금 226,741,023,263 212,058,466,995 25. 주당이익 (1) 당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 19,831,146,308 21,649,726,805 가중평균유통보통주식수 57,784,400주 57,952,985주 기본주당손익 343 374 (2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 57,784,400 58,305,400 자기주식의 취득 - (352,415) 가중평균유통보통주식수 57,784,400 57,952,985 (3) 당기말과 전기말 현재 미행사 주식선택권 483,670주 및 183,670주 는 계약상의 용역제공기간 등을 고려했을 때 희석효과가 없다고 판단하여 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 26. 주식기준보상 (1) 당사는 당기 중 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일에 약정한 행사가격으로 당사의 주식을 매수할 수 있습니다.주요 경영진에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 구분 부여일 부여수량(주) 부여방법 가득조건 약정기간 1차 2014년 3월 21일 307,000 신주발행, 자기주식 교부 부여일로부터 3~4년간 근무 4~5년 2차 2015년 3월 20일 50,000 신주발행, 자기주식 교부 부여일로부터 3~4년간 근무 4~5년 3차 2016년 3월 25일 300,000 신주발행, 자기주식 교부 부여일로부터 3~4년간 근무 4~5년 (2) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 2차 3차 부여일 현재 공정가치 22,012 9,342 6,240 부여일 현재 주식가격 48,045 19,250 14,300 행사가격 48,100 19,800 14,800 기대 주가 변동성(가중평균) 44.77% 49.0% 43.85% 기대 만기 6년 6년 6년 기대 배당수익율 0.3% 0.2% 0.27% 무위험 이자율(국공채 수익율) 3.16% 2.0% 1.61% 주가의 기대변동성은 당사의 주식가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 183,670 41,834 229,000 48,100 부여 300,000 14,800 50,000 19,800 상실 - - (95,330) 45,330 기말 483,670 25,066 183,670 41,834 (4) 당사는 당기와 전기 중 주식선택권과 관련하여 각각 1,245,055천원과 490,453천원의 비용을 인식했습니다.27. 매출액당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 829,239,374 905,608,950 상품매출 52,941,353 48,614,174 수입임대료 10,446,820 9,425,476 합 계 892,627,547 963,648,600 28. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 681,499,219 762,036,040 상품매출원가 48,420,988 46,012,823 합 계 729,920,207 808,048,863 (2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 11,391,762 12,894,251 퇴직급여 1,170,620 1,380,808 복리후생비 1,658,415 1,909,917 여비교통비 1,254,118 1,272,872 지급임차료 621,777 726,291 대손상각비(환입) (1,518,194) 3,067,189 접대비 595,625 514,107 통신비 130,346 122,146 수도광열비 97,842 89,550 세금과공과 818,558 353,957 감가상각비 12,088,485 11,230,741 무형자산상각비 673,907 1,135,729 수선비 92,511 138,852 보험료 401,344 473,424 차량유지비 159,469 169,588 운반비 433,747 426,748 교육훈련비 40,840 37,635 도서인쇄비 48,577 44,535 소모품비 499,238 501,246 지급수수료 36,599,382 29,304,000 광고선전비 1,038,301 1,586,579 수출제비용 4,027,306 4,118,388 해외시장개척비 2,966,386 2,498,969 판매보증비 835,765 336,382 경상개발비 51,885,031 56,014,251 주식보상비용 1,245,055 490,453 합 계 129,256,213 130,838,608 (3) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료, 제품 및 재공품의 변동 2,193,722 15,310,708 원재료 매입액 192,891,887 202,464,198 상품의 판매 48,420,988 46,012,823 종업원급여 50,095,176 49,356,802 감가상각비 35,508,436 38,658,599 무형자산상각비 4,279,395 4,802,008 외주가공비 449,175,083 495,020,665 지급수수료 69,456,230 66,055,406 기타 7,155,503 21,206,263 합 계 859,176,420 938,887,472 29. 종 업 원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 41,506,200 40,954,591 사회보장제도 관련 비용 3,479,482 4,202,676 확정기여제도에 대한 납부 3,803,695 3,646,816 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 60,744 62,266 주식결제형 주식기준보상 1,245,055 490,453 합 계 50,095,176 49,356,802 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 1,119,387 1,058,643 연차수당 관련 미지급비용 1,040,180 1,051,031 합 계 2,159,567 2,109,674 (3) 당사는 다음과 같은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.① 확정기여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. ② 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임ㆍ직원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임ㆍ직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정됩니다. (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,058,643 1,012,243 당기근무원가 40,700 40,859 이자비용 20,044 21,407 확정급여채무의 재측정요소 - (15,866) 기말금액 1,119,387 1,058,643 30. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 2,332,545 2,418,737 배당금수익 1,541,381 - 금융보증수익 2,053,480 4,831,869 외환차익 27,872,144 27,529,918 외화환산이익 10,404,496 6,444,980 당기손익인식금융자산평가이익 256,992 1,078,206 당기손익인식금융자산처분이익 186,111 106,159 파생상품평가이익 - 1,302,172 파생상품처분이익 - 1,662,765 합 계 44,647,149 45,374,806 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 2,358,001 2,574,097 외환차손 30,377,890 26,230,263 외화환산손실 8,533,385 6,605,770 당기손익인식금융자산평가손실 65,445 530,560 당기손익인식금융자산처분손실 - 196,572 파생상품평가손실 6,976,009 2,148,089 합 계 48,310,730 38,285,351 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 이자수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융기관예치금 650,059 1,179,816 대여금및수취채권 1,682,486 1,238,921 합 계 2,332,545 2,418,737 ② 이자비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융기관차입금 2,358,001 2,507,502 매출채권환가수수료 - 66,595 합 계 2,358,001 2,574,097 31. 기타수 익 과 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 7,043 298,298 잡이익 144,179 827,342 기타의대손충당금환입 - 3,000 종속기업투자주식처분이익 - 122,631 합 계 151,222 1,251,271 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 121,690 49,288 무형자산처분손실 14,175 12,764 기부금 61,701 70,650 잡손실 2,654 124,274 종속기업투자주식손상차손 3,363,158 - 관계기업투자주식손상차손 938,384 3,600,000 합 계 4,501,762 3,856,976 32. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세 10,688,264 6,502,108 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 41,209 6,617 소 계 10,729,473 6,508,725 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (4,745,418) 1,090,204 기타포괄손익으로 반영된 법인세비용 (378,194) (3,776) 법인세비용(수익) 5,605,861 7,595,153 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세 전금 액 법인세효 과 세 후금 액 세 전금 액 법인세효 과 세 후금 액 확정급여채무의 재측정요소 - - - 15,866 (3,776) 12,090 매도가능금융자산평가손익 1,589,049 (378,194) 1,210,855 - - - 합 계 1,589,049 (378,194) 1,210,855 15,866 (3,776) 12,090 (3) 당기 및 전기의 회계이익(손실)과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 25,437,007 29,244,880 적용세율에 따른 법인세비용 5,693,756 6,615,261 조정사항 세무상 인정되지 않는 수익ㆍ비용으로 인한 효과 937,430 608,212 세액공제로 인한 효과 (583,151) (635,144) 이연법인세가 인식되지 않는 일시적차이의 변동 (366,849) 1,001,000 과거기간 당기법인세에 대한 조정사항 (167,709) - 세율차이효과 92,384 5,824 소 계 (87,895) 979,892 법인세비용(수익) 5,605,861 7,595,153 유효세율 22.0% 26.0% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 순 액 이연법인세자산 이연법인세부채 미수수익 (66,170) 34,531 - (31,639) - (31,639) 미지급비용 1,134,496 413,332 - 1,547,828 1,547,828 - 금융보증부채 (7,032,843) (291,358) - (7,324,201) - (7,324,201) 대손충당금 3,376,587 (499,933) - 2,876,654 2,876,654 - 토지 (43,360) - - (43,360) - (43,360) 감가상각비 627,555 (362,251) - 265,304 265,304 - 무형자산 257,614 (7,806) - 249,808 249,808 - 연구인력개발준비금 (6,426,000) 2,142,000 - (4,284,000) - (4,284,000) 당기손익인식금융부채 282,077 1,588,108 - 1,870,185 1,870,185 - 재고평가손실 2,465,725 2,420,443 - 4,886,168 4,886,168 - 확정급여채무 239,359 14,457 - 253,816 253,816 - 매도가능금융자산 325,608 (378,194) - (52,586) - (52,586) 기타 3,137,012 (327,911) - 2,809,101 2,809,101 - 상계 전 이연법인세자산(부채) (1,722,340) 4,745,418 - 3,023,078 14,758,864 (11,735,786) 상계 효과 - (11,735,786) 11,735,786 순 이연법인세자산(부채) 3,023,078 3,023,078 - ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 전기말 순 액 이연법인세자산 이연법인세부채 미수수익 (226,212) 160,042 - (66,170) - (66,170) 미지급비용 248,689 885,807 - 1,134,496 1,134,496 - 금융보증부채 (5,882,859) (1,149,984) - (7,032,843) - (7,032,843) 대손충당금 2,633,468 743,119 - 3,376,587 3,376,587 - 토지 (43,360) - - (43,360) - (43,360) 감가상각비 451,603 175,952 - 627,555 627,555 - 무형자산 331,965 (74,351) - 257,614 257,614 - 연구인력개발준비금 (8,330,000) 1,904,000 - (6,426,000) - (6,426,000) 당기손익인식금융부채 1,476,080 (1,194,003) - 282,077 282,077 - 재고평가손실 2,869,349 (403,624) - 2,465,725 2,465,725 - 확정급여채무 232,965 6,396 3,776 239,359 239,359 - 매도가능금융자산 325,608 - - 325,608 325,608 - 기타 5,280,568 (2,143,556) - 3,137,012 3,137,012 - 상계 전 이연법인세자산(부채) (632,136) (1,090,202) 3,776 (1,722,340) 11,846,033 (13,568,373) 상계 효과 - (13,568,373) 13,568,373 순 이연법인세자산(부채) (1,722,340) (1,722,340) - (5) 미인식 이연법인세 자산ㆍ부채 당기말 현재 종속기업투자에서 발생한 차감할 일시적차이 28,026,095천원은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 관련 법인세효과를 미인식하였습니다. 33. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 95,374,010 125,055,520 차감 : 현금및현금성자산 (10,158,503) (7,229,179) 순차입금(A) 85,215,507 117,826,341 부채총계(B) 253,755,148 303,134,677 자본총계(C) 674,406,841 656,453,614 순차입금비율(=(A)/(C)) 12.64% 17.95% 부채비율(=(B)/(C)) 37.63% 46.18% (2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. ① 환위험 1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 순자산 자 산 부 채 순자산 USD 235,164,468 157,792,768 77,371,700 216,617,630 179,648,148 36,969,482 EUR 12,430,009 1,751,453 10,678,556 9,201,720 819,666 8,382,054 JPY 9,215,520 6,666,037 2,549,483 5,107,880 7,302,588 (2,194,708) CNH 5,699,654 - 5,699,654 4,212,163 - 4,212,163 기타 280,939 25,538 255,401 215,865 24,495 191,370 합 계 262,790,590 166,235,796 96,554,794 235,355,258 187,794,897 47,560,361 2) 당기와 전기에 주요 거래통화에 대해 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기말환율 평균환율 기말환율 평균환율 USD 1,208.50 1,160.55 1,172.00 1,131.49 EUR 1,267.60 1,283.29 1,280.53 1,255.16 JPY 10.37 10.68 9.72 9.34 CNH 173.26 174.41 178.48 179.48 3) 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 7,737,170 (7,737,170) 3,696,949 (3,696,949) EUR 1,067,856 (1,067,856) 838,205 (838,205) JPY 254,948 (254,948) (219,471) 219,471 CNH 569,965 (569,965) 421,216 (421,216) 기타 25,540 (25,540) 19,137 (19,137) 합 계 9,655,479 (9,655,479) 4,756,036 (4,756,036) ② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리부차입금 85,374,010 95,055,520 당사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 당 기 전 기 당 기 전 기 차입금 (853,740) (950,555) 853,740 950,555 ③ 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 1) 신용위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 10,158,503 7,229,179 장단기금융상품 15,943,750 29,780,000 매출채권및기타채권 274,663,850 277,034,456 당기손익인식금융자산 24,353,349 35,697,271 장단기대여금 84,728,226 82,785,593 보증금 704,952 254,906 합 계 410,552,630 432,781,405 2) 당기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미경과 90일 이내 365일 이내 365일 초과 합 계 매출채권 174,203,585 16,208,372 13,133,685 35,941,424 239,487,066 미수금 6,016,061 12,192,458 8,674,376 8,160,955 35,043,850 미수수익 132,934 - - - 132,934 합 계 180,352,580 28,400,830 21,808,061 44,102,379 274,663,850 (단위: 천원) 구 분 미경과 90일 이내 365일 이내 365일 초과 합 계 매출채권 164,833,626 15,095,945 28,613,772 19,999,552 228,542,895 미수금 404,533 25,456,944 13,664,149 8,687,911 48,213,537 미수수익 278,024 - - - 278,024 합 계 165,516,183 40,552,889 42,277,921 28,687,463 277,034,456 3) 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 1,681,952 3,924,460 5,606,412 미수금 - 1,018,135 1,018,135 합 계 1,681,952 4,942,595 6,624,547 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 2,240,207 3,590,176 5,830,383 미수금 - 1,018,135 1,018,135 합 계 2,240,207 4,608,311 6,848,518 4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 5,830,383 1,018,135 5,962,334 1,021,135 대손상각비(환입) (1,518,194) - 3,067,189 (3,000) 회수(제각) 1,294,224 - (3,199,140) - 기말금액 5,606,413 1,018,135 5,830,383 1,018,135 ④ 유동성위험관리1) 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 매입채무및기타채무 134,942,858 134,942,858 134,942,858 - - 변동금리부차입금 85,374,010 87,430,659 66,627,742 3,922,316 16,880,601 고정금리부차입금 10,000,000 10,250,000 10,250,000 - - 임대보증금 938,340 938,340 - - 938,340 금융보증부채 34,696,262 35,494,692 35,494,692 - - 합 계 265,951,470 269,056,549 247,315,292 3,922,316 17,818,941 34. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별분류당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공 정 가 치 당기손익인식지정 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 24,353,349 - - - 24,353,349 - 24,353,349 - 24,353,349 매도가능금융자산(*1) - - 2,453,968 - 2,453,968 1,631,932 - 822,036 2,453,968 합 계 24,353,349 - 2,453,968 - 26,807,317 1,631,932 24,353,349 822,036 26,807,317 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산(*2) - - 4,678,351 - 4,678,351 - - - - 현금및현금성자산 - 10,158,503 - - 10,158,503 - - - - 장단기금융상품 - 15,943,750 - - 15,943,750 - - - - 매출채권및기타채권 - 274,663,850 - - 274,663,850 - - - - 장단기대여금 - 84,728,226 - - 84,728,226 - - - - 보증금 - 704,952 - - 704,952 - - - - 합 계 - 386,199,281 4,678,351 - 390,877,632 - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익인식금융부채 7,937,937 - - - 7,937,937 - - 7,937,937 7,937,937 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 134,942,858 134,942,858 - - - - 장단기차입금 - - - 95,374,010 95,374,010 - - - - 임대보증금 - - - 938,340 938,340 - - - - 금융보증부채 - - - 689,073 689,073 - - - - 합 계 - - - 231,944,281 231,944,281 - - - - (*1) 당사가 전기 이전부터 보유하던 지분증권의 피투자기업이 당기 중 상장되었습니다. 당사는 동 지분증권의 당기말 현재 공시가격으로 장부금액을 측정하였습니다.(*2) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다 고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공 정 가 치 당기손익인식지정 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 35,697,271 - - - 35,697,271 - 35,697,271 - 35,697,271 매도가능금융자산 - - 822,036 - 822,036 - - 822,036 822,036 합 계 35,697,271 - 822,036 - 36,519,307 - 35,697,271 822,036 36,519,307 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산(*) - - 3,536,999 - 3,536,999 - - - - 현금및현금성자산 - 7,229,179 - - 7,229,179 - - - - 장단기금융상품 - 29,780,000 - - 29,780,000 - - - - 매출채권및기타채권 - 277,034,456 - - 277,034,456 - - - - 장단기대여금 - 82,785,593 - - 82,785,593 - - - - 보증금 - 254,906 - - 254,906 - - - - 합 계 - 397,084,134 3,536,999 - 400,621,133 - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익인식금융부채 961,928 - - - 961,928 - - 961,928 961,928 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 157,367,864 157,367,864 - - - - 장단기차입금 - - - 125,055,520 125,055,520 - - - - 임대보증금 - - - 901,909 901,909 - - - - 금융보증부채 - - - 2,666,343 2,666,343 - - - - 합 계 - - - 285,991,636 285,991,636 - - - - (*) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다 고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 수준 2와 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 금리, 변동성이며 평가는 현재가치 기법을 사용하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 총포괄손익 취득(처분) 기 말 매도가능금융자산 822,036 - - 822,036 당기손익인식금융부채 961,928 6,976,009 - 7,937,937 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 총포괄손익 취득(처분) 기 말 당기손익인식금융자산 13,174,572 (196,572) (12,978,000) - 매도가능금융자산 822,036 - - 822,036 합 계 13,996,608 (196,572) (12,978,000) 822,036 당기손익인식금융부채 5,984,660 816,848 (5,839,580) 961,928 (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한의 내용 단기금융상품 정기예금 330,000 780,000 임직원 대출담보 장기금융상품 별단예금 1,500,000 1,500,000 상생협력예치금 합 계 1,830,000 2,280,000 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 임직원 대출과 관련 하여 주석 34에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행에 정기예금 330,000천원 을 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 기업은행과 산업은행 시설차입금과 관련하여 기계장치 36,421백만원 및 20,974백만원을 각각 양도담보목록으로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 기계장치에 대한 IBK기업은 행과 산업은행의 채권최고액은 각각 USD48,000,000와 37,404백만원입니다.(2) 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 회사명 차입처 통화 지급보증금액 서울바이오시스(주) KEB하나은행 KRW 14,625,000 IBK기업은행 USD 22,800,000 우리은행 KRW 36,000,000 한국씨티은행 KRW 13,000,000 합 계 KRW 63,625,000 USD 22,800,000 당사는 종속기업인 서울바이오시스(주)에 차입금을 제공한 금융기관과 상기의 주석에서 설명하는 바와 같이 금융보증계약을 체결하고 있으며, 동 금융보증계약에 대하여 689,073천원 을 금융보증부채 로 인식하고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공인 보증내용 통 화 지급보증금액 서울보증보험 공탁보증 KRW 38,000 인허가보증 KRW 21,559 대표이사 차입금보증(기업은행) USD 105,600,000 합 계 KRW 59,559 USD 105,600,000 (4) 당기말과 전기말 현재 주요 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 약정내용 통화 당기말 전기말 기업은행 외상매출채권한도 KRW 200,000,000 200,000,000 외화운전자금 USD 30,000,000 30,000,000 수입신용장개설 USD 18,000,000 10,000,000 외국환평형기금시설자금 USD 40,000,000 40,000,000 농협은행 일반자금대출 KRW - 20,000,000 산업은행 산업운영자금대출 KRW 10,000,000 10,000,000 산업시설자금대출 KRW 14,000,000 20,000,000 외화시설자금대출 USD 8,000,000 - KEB하나은행 매출채권담보대출 KRW 1,600,000 - 한국씨티은행 외화운전자금 USD 15,000,000 - 합 계 KRW 225,600,000 250,000,000 USD 111,000,000 80,000,000 (5) 당사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 친환경적이고 LED 발광효율 및 전력효율을 높이는데 필요한 기술사용계약을 체결하고 있으며, 기술사용의 대가는 계약기간에 걸쳐 매 월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다. (6) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건이 있습니다. 당기말 현재 동소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 36. 특수관계자(1) 당기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속회사 서울바이오시스 주식회사, 광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor Inc.,Seoul Semiconductor GmbH, Seoul Semiconductor Japan, NITEK, Inc.,Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. LTD 관계기업 및 공동기업 SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd. 외 3개사 손자회사 Sensor Electronic Technology, Inc.("SETi") (2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출 원재료매입 지급수수료 유형자산취득(처분) 기타 광명반도체유한공사 37,187,146 305,343,785 3,148,158 - 2,025 서울바이오시스 주식회사 10,503,982 95,219,234 - 1,821,195 1,680,136 Seoul Semiconductor Inc. - - 7,775,542 - 4,805 Seoul Semiconductor Gmbh - - 8,501,939 - 100,611 Seoul Semiconductor Japan - - 4,566,825 - - Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. LTD - - 4,542,336 - - NITEK, Inc. - - - - 48,768 (주)포스코엘이디 177,998 - - - - SETi - - - - 69,328 기타 - - 407,358 - - 합 계 47,869,126 400,563,019 28,942,158 1,821,195 1,905,673 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출 원재료매입 지급수수료 유형자산취득(처분) 기타 광명반도체유한공사 36,872,098 293,664,100 6,278,476 (4,177,758) 8,991 서울바이오시스 주식회사 9,380,943 108,287,549 - (4,990,624) 1,172,583 Seoul Semiconductor Inc. - - 7,958,953 - - Seoul Semiconductor GmbH - - 6,472,938 - - Seoul Semiconductor Japan - - 3,436,382 - - NITEK, Inc. - - 837,937 (574,890) 51,453 (주)포스코엘이디 860,300 - - - - SETi - - - - 11,194 기타 - - 648,670 - - 합 계 47,113,341 401,951,649 25,633,356 (9,743,272) 1,244,221 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권및 미수금 대여금 기타 매입채무 미지급금 기타 광명반도체유한공사 62,681,483 - - 45,338,835 - - 서울바이오시스 주식회사 2,075,988 78,500,000 22,492,608 - 2,190,697 938,340 Seoul Semiconductor Inc. 34,359 - - 2,316,511 - - Seoul Semiconductor GmbH 36,379 - - 1,667,431 - - Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. 14,591 - - 1,464,848 - - Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. LTD 816,217 - - 661,037 - - NITEK, Inc. 608,207 2,477,425 33,168 - - - SETi 1,354,743 3,655,116 32,720 - - - 합 계 67,621,967 84,632,541 22,558,496 51,448,662 2,190,697 938,340 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권및 미수금 대여금 기타 매입채무 미지급금 기타 광명반도체유한공사 63,817,835 - - 49,925,401 - - 서울바이오시스 주식회사 8,718,883 78,500,000 19,972,064 - 818 831,909 Seoul Semiconductor Inc. 46,623 - - - 1,554,083 - Seoul Semiconductor GmbH 23,827 - - - 562,112 - Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. 19,799 - - - 1,248,135 - NITEK, Inc. 589,837 703,200 1,927 - - - (주)포스코엘이디 142,588 - - - - - SETi(*). 1,333,559 3,486,708 - - - - 합 계 74,692,951 82,689,908 19,973,991 49,925,401 3,365,148 831,909 (*) 전기중 SETi와 NITEK, Inc.간 자산부채 양수도계약에 따라 기존 NITEK, Inc.에 대한 당사의 대여금을 SETi가 인수하였습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 자금거래 지분취득(처분) 대 여 회 수 현금출자 현물출자 서울바이오시스 주식회사 - - 521,775 - Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. LTD - - 1,692,040 - NITEK, Inc. 2,356,575 586,000 - - ANHUI SS Opto Co., Ltd - - 306,425 - Sensor Electronic Technology Inc. 59,820 - - - 기타 826,455 - - - 합 계 3,242,850 586,000 2,520,240 - ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 자금거래 지분취득(처분) 대 여 회 수 현금출자 현물출자 광명반도체유한공사 - - 11,738,136 - 서울바이오시스(주) 25,500,000 - 48,746,986 - NITEK, Inc. 703,200 - - - ANHUI SS Opto Co., Ltd - - 275,345 - Sensor Electronic Technology Inc. 818,950 - - - 기타 791,560 - - - 합 계 27,813,710 - 60,760,467 - (5) 당기말 현재 당사는 특수관계자에게 63,625,000천원 및 USD22,800,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 USD105,600,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 3,064,941 3,250,761 퇴직급여 230,549 439,795 주식보상비용 1,245,055 490,453 합 계 4,540,545 4,181,009 당사는 주요 경영의사결정에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 37. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익(손실) 19,831,146 21,649,727 손익항목의 조정: 법인세비용(수익) 5,605,861 7,595,153 퇴직급여 60,744 62,266 감가상각비 35,508,436 38,658,599 무형자산상각비 4,279,395 4,802,008 대손상각비(환입) (1,518,194) 3,067,189 재고자산평가손실(환입) 8,881,796 (4,816,174) 유형자산처분손실 121,690 49,288 무형자산처분손실 14,175 12,764 외화환산손실 8,533,385 6,605,770 이자비용 2,358,001 2,574,097 당기손익인식금융자산평가손실 65,445 530,560 당기손익인식금융자산처분손실 - 196,572 파생상품평가손실 6,976,009 2,148,089 판매보증비 835,765 336,382 기타의대손상각비(환입) - (3,000) 주식보상비용 1,245,055 490,453 매도가능금융자산처분손실 - - 관계기업투자주식손상차손 938,384 3,600,000 종속기업투자주식손상차손 3,363,158 - 외환차익 - (210,908) 유형자산처분이익 (7,043) (298,298) 외화환산이익 (10,404,496) (6,444,980) 이자수익 (2,332,545) (2,418,738) 금융보증수익 (2,053,480) (4,831,869) 배당금수익 (1,541,381) - 종속기업투자주식처분이익 - (122,631) 당기손익인식금융자산평가이익 (256,992) (1,078,206) 당기손익인식금융자산처분이익 (186,111) (106,159) 파생상품평가이익 - (1,302,172) 파생상품처분이익 - (1,662,765) 소 계 60,487,057 47,433,290 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (1,305,246) (36,444,234) 미수금의 감소(증가) 6,025,390 18,189,891 선급금의 감소(증가) (12,615,956) 20,044,079 선급비용의 감소(증가) 2,739,179 3,989,951 재고자산의 감소(증가) (7,791,610) 20,458,386 보증금의 감소(증가) (448,256) 332,573 매입채무의 증가(감소) (25,165,820) 53,041,361 미지급금의 증가(감소) 3,014,430 (8,400,839) 미지급비용의 증가(감소) (152,767) 2,132,434 선수금의 증가(감소) (3,177,328) 5,700,101 예수금의 증가(감소) (267,254) (405,368) 선수수익의 증가(감소) 48,292 125,337 임대보증금의 증가(감소) 36,431 27,890 판매보증충당부채의 증가(감소) (563,376) (402,149) 소 계 (39,623,891) 78,389,413 영업활동에서 창출된 현금 40,694,312 147,472,431 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 기 전 기 금융보증부채로인한 종속기업투자주식 증가 76,208 1,136,039 건설중인자산의 본계정 대체 23,416,582 39,096,411 유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소) (3,340,000) 5,132,532 유형자산처분관련 미수금의 감소(증가) 8,470,147 8,679,420 38. 보고기간 후 사건당사의 종속기업인 서울바이오시스 주식회사는 2017년 2월에 LED chip 제조 및 판매업을 주목적 사업으로 하는 베트남 종속기업을 신규로 설립하였습니다. 당사는 동 기업에 대한 설립 투자에 참여하였으며, 2017 사업연도의 재무상태표에 관계기업투자주식으로 계상할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제30기 매출채권 271,798 -5,616 2% 단기대여금 - - 0% 장기대여금 1,908 - 0% 선급금 23,270 - 0% 합 계 296,977 - 0% 제29기 매출채권 240,866 -5,869 2% 단기대여금 - - 0% 장기대여금 1,857 - 0% 선급금 2,482 - 0% 합 계 245,205 -5,869 2% 제28기 매출채권 218,494 7,997 4% 단기대여금 1,649 - 0% 장기대여금 99 - 0% 선급금 4,658 - 0% 합 계 224,900 7,997 3% (2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 30기 제 29기 제 28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,276 8,755 22,020 2. 순대손처리액(①－②±③) - -1,373 14,567 ① 대손처리액(상각채권액) - -1,373 14,567 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 340 -1,514 544 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,616 5,869 7,997 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손충당금 트렌트 및 개별적인 회수가능 을 기초로 한 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. -. 2016년 매출채권 관련 대손충당금 설정률: 2.07% (연결)-. 2015년 매출채권 관련 대손충당금 설정률: 2.44% (연결)-. 2014년 매출채권 관련 대손충당금 설정률: 3.66% (연결) 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제30기 제29기 제28기 LED 제품 52,053 53,940 63,436 재공품 12,294 13,017 21,372 원재료 23,784 24,096 26,952 미착원재료 189 99 1,652 상품 4,468 3,086 3,656 미착상품 0 37 89 저장품 760 599 759 소 계 93,548 94,872 117,915 Chip 제조 제품 3,692 3,385 2,370 재공품 7,930 5,843 5,109 원재료 1,770 1,165 1,281 미착원재료 0 3 2 상품 17 2 0 미착상품 0 0 0 저장품 1,543 1,726 1,086 소 계 14,951 12,123 9,847 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 9.95% 9.42% 10.82% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.68 6.64 6.70 주1) 상기표는 연결재무제표 기준에 의해 작성 (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2016년 재무제표를 작성함에 있어 당사 자체적으로 2016년 12월 30일 재고 실사를 실시하였습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2016년 12월 30일 1 일 실사(입회)장소 서울반도체 안산공장 실사(입회)대상 재고자산(원재료, 반제품, 제품) 당사는 재무제표를 작성함에 있어 실사일과 대차대조표 작성일 사이의 차이는 생산일보 및 입출고 증빙으로 확인하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 서울바이오시스 회사채 사모 2009년 12월 01일 4,100,000,000 4.35 - 2014년 12월 01일 상환 - 서울바이오시스 회사채 사모 2010년 01월 07일 20,000,000,000 4.35 - 2015년 01월 07일 상환 - 서울바이오시스 회사채 사모 2009년 09월 23일 10,000,000,000 4.35 - 2014년 09월 23일 상환 - 서울바이오시스 회사채 사모 2009년 10월 23일 10,000,000,000 4.35 - 2014년 10월 23일 상환 - 서울바이오시스 회사채 사모 2009년 11월 24일 10,000,000,000 4.35 - 2014년 11월 24일 상환 - 서울바이오시스 회사채 사모 2011년 02월 19일 10,000,000,000 4.35 - 2013년 02월 19일 상환 - 서울바이오시스 회사채 사모 2011년 03월 02일 20,000,000,000 4.35 - 2013년 03월 02일 상환 - 합 계 - - - 84,100,000,000 4.35 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)