서울반도체 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제38기 3 분기 2024년 09월 30일 현재
제37기 3 분기 2023년 09월 30일 현재
서울반도체 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요 서울반도체 주식회사(이하 "지배기업")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 29,152,700천원입니다.

지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	16,634,793	28.5

자기주식	1,924,060	3.3

기 타	39,746,547	68.2

합 계	58,305,400	100.0

1.2 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 지배지분 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요사업	소재지	지분율(%)	비 고

지배기업	종속기업	지배지분

서울바이오시스 주식회사	LED CHIP제조	한국	52.57	-	52.57	-

광명반도체유한공사	LED PKG제조	중국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.	LED PKG제조	베트남	49.20	50.80	70.71	서울바이오시스가 50.80% 보유

Seoul Semiconductor (Shenzhen) Co., Ltd.	LED판매	중국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Gmbh	독일	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Inc.	미국	100.00	-	100.00	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	일본	100.00	-	100.00	-

NITEK, Inc.	LED연구개발	미국	79.09	-	79.09	-

Sensor Electronic Technology, Inc.(SETi)	미국	4.98	79.44	48.78	서울바이오시스가 71.75% 보유NITEK, Inc가 7.69% 보유

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	LED 판매	중국	-	100.00	51.84	서울바이오시스가 100% 보유

(2) 주요 종속기업 요약재무정보

(단위: 천원)

당분기말/당분기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	당분기매출	당분기순손익	당분기총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	65,413,579	225,286,505	208,837,128	56,344,231	39,263,706	148,942,655	17,882,579	16,623,563

광명반도체유한공사	83,860,899	10,779,857	5,754,804	-	88,885,952	26,215,024	(3,945,196)	(83,186)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	226,025,526	341,922,691	305,588,177	87,537,787	174,822,252	449,282,394	32,217,997	32,986,666

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	87,462,255	2,470,370	86,747,079	-	3,185,547	158,880,642	(1,525,350)	(1,337,285)

Seoul Semiconductor Gmbh	7,950,026	178,739	912,791	-	7,215,975	7,815,572	78,185	308,241

Seoul Semiconductor Inc.	7,218,843	17,106	363,126	-	6,872,823	6,733,370	155,124	305,138

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	2,622,405	86,748	212,770	-	2,496,384	2,061,856	98,157	132,093

NITEK, Inc.	595,628	9,963,781	4,654,791	2,992,940	2,911,679	156,682	(284,147)	(204,185)

Sensor Electronic Technology, Inc.	3,878,109	23,876,454	4,486,344	-	23,268,220	8,722,359	(1,291,088)	(1,227,818)

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.	53,109,967	74,734	52,545,249	34,710	604,743	80,757,573	1,465,581	1,438,308

(단위: 천원)

전기말/전기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

서울바이오시스 주식회사	66,799,419	230,487,822	204,196,157	71,020,790	22,070,294	153,071,878	(87,738,596)	(87,932,065)

광명반도체유한공사	82,392,834	12,970,806	6,394,502	-	88,969,138	49,458,796	(1,911,204)	(2,177,549)

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.	165,068,238	352,725,304	276,119,968	99,837,988	141,835,586	426,705,768	(22,173,071)	(23,061,032)

Seoul Semiconductor (Shenzhen) Co.,Ltd.	75,172,136	2,626,600	73,275,905	-	4,522,831	181,536,608	244,055	225,366

Seoul Semiconductor Gmbh	7,138,475	189,496	420,237	-	6,907,734	10,620,498	493,627	837,299

Seoul Semiconductor Inc.	6,655,415	26,490	114,220	-	6,567,685	8,376,907	(22,434)	90,789

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	2,519,670	90,003	245,382	-	2,364,291	2,809,163	(251,102)	(361,987)

NITEK, Inc.	823,857	9,760,046	4,543,595	2,924,444	3,115,864	737,557	504,138	542,825

Sensor Electronic Technology, Inc.(SETi)	3,884,521	24,590,152	12,921,876	30,618	15,522,179	10,885,182	(5,420,015)	(4,996,529)

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	27,366,105	78,761	28,226,392	52,040	(833,566)	73,320,056	(495,312)	(485,072)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2. 2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	116,475,833	102,637,714

5. 장단기금융상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

정기예금	1,237,373	-	1,237,373	1,222,489	-	1,222,489

채무상품	278,045	-	278,045	278,045	-	278,045

별단예금	-	-	-	-	1,000,000	1,000,000

합 계	1,515,418	-	1,515,418	1,500,534	1,000,000	2,500,534

주석 27(3)에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말와 전기말 현재 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권 내역

(단위: 천원)

당분기말	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	350,308,986	(27,329,170)	322,979,815

미수금	12,480,314	(3,958,248)	8,522,066

미수수익	32,153	-	32,153

합 계	362,821,453	(31,287,418)	331,534,034

(단위: 천원)

전기말	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	310,163,578	(23,388,774)	286,774,804

미수금	12,484,293	(3,958,159)	8,526,134

미수수익	5,975	-	5,975

합 계	322,653,846	(27,346,933)	295,306,913

7. 재고자산(1) 재고자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	7,640,529	(644,503)	6,996,026	4,417,103	(663,629)	3,753,474

제 품	58,285,909	(19,723,334)	38,562,575	46,656,342	(14,390,686)	32,265,656

재공품	49,824,793	(2,386,437)	47,438,356	41,851,531	(3,021,631)	38,829,900

원재료	44,492,581	(5,165,564)	39,327,017	45,751,437	(6,752,769)	38,998,668

저장품	7,580,772	(3,516,661)	4,064,111	8,133,998	(3,644,740)	4,489,258

미착재고	1,329,649	-	1,329,649	2,338,409	-	2,338,409

합계	169,154,233	(31,436,499)	137,717,734	149,148,820	(28,473,455)	120,675,365

(2) 재고자산평가충당금의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 잔액	28,473,456	25,551,787

재고자산 평가손실	16,921,865	1,814,662

재고자산 폐기	(13,958,822)	-

기말 잔액	31,436,499	27,366,449

8. 유형자산(1) 유형자산 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	22,078,021	203,604,334	1,185,143,095	71,367,028	31,766,473	19,416,325	1,533,375,276

취득	-	152,817	37,669,338	696,266	12,088,747	3,842,189	54,449,357

처분/폐기	-	(1,799,193)	(5,156,247)	(306,313)	(265,517)	(839,683)	(8,366,953)

대체	(34,042)	(222,067)	13,292,218	1,001,356	(13,688,802)	-	348,663

환율변동효과	10,277	(305,969)	(4,653,640)	(99,294)	(35,764)	(116,961)	(5,201,351)

전기말	22,054,256	201,429,922	1,226,294,764	72,659,043	29,865,137	22,301,870	1,574,604,992

취득	-	390,715	14,329,340	2,422,120	14,489,220	2,323,129	33,954,524

처분	-	-	(7,481,761)	(74,766)	(184,942)	(2,051,214)	(9,792,683)

폐기	-	-	(212,294)	-	-	-	(212,294)

대체	(7,395)	38,291	9,451,491	229,148	(9,813,026)	-	(101,491)

환율변동효과	14,042	902,958	5,971,556	166,179	198,266	75,434	7,328,435

당분기말	22,060,903	202,761,886	1,248,353,096	75,401,724	34,554,655	22,649,219	1,605,781,483

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	-	47,425,663	758,421,880	61,847,653	-	9,102,687	876,797,883

감가상각	-	5,391,792	72,177,949	3,078,297	-	2,591,424	83,239,462

처분/폐기	-	(263,115)	(228,270)	(294,417)	-	(585,049)	(1,370,851)

대체	-	(76,022)	-	-	-	-	(76,022)

환율변동효과	-	(86,455)	(2,103,142)	(53,613)	-	(33,167)	(2,276,377)

전기말	-	52,391,863	828,268,417	64,577,920	-	11,075,895	956,314,095

감가상각	-	4,034,065	56,696,215	2,538,684	-	1,985,080	65,254,044

처분	-	-	(3,538,022)	(74,765)	-	(1,098,062)	(4,710,849)

폐기	-	-	(212,291)	-	-	-	(212,291)

대체	-	(18,011)	-	-	-	-	(18,011)

환율변동효과	-	199,098	3,137,589	114,605	-	12,633	3,463,925

당분기말	-	56,607,015	884,351,908	67,156,444	-	11,975,546	1,020,090,913

(장부금액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	22,078,021	156,178,671	426,721,215	9,519,375	31,766,473	10,313,638	656,577,393

전기말	22,054,256	149,038,059	398,026,347	8,081,123	29,865,137	11,225,975	618,290,897

당분기말	22,060,903	146,154,871	364,001,188	8,245,280	34,554,655	10,673,673	585,690,570

(2) 당분기말 현재 연결실체는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물을 담보로 제공하고 있으며 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다. 9. 투자부동산(1) 투자부동산 변동내역

(취득원가)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	11,114	92,299	103,413

대체	34,042	281,185	315,227

전기말	45,156	373,484	418,640

대체	7,394	61,164	68,558

당분기말	52,550	434,648	487,198

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	-	24,817	24,817

감가상각	-	9,143	9,143

대체	-	76,022	76,022

전기말	-	109,982	109,982

감가상각	-	8,363	8,363

대체	-	18,012	18,012

당분기말	-	136,357	136,357

(장부금액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	11,114	67,482	78,596

전기말	45,156	263,502	308,658

당분기말	52,550	298,291	350,841

(2) 연결실체는 연결실체의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 연결실체의 투자부동산은 비교할 수 있는 부동산의 시장이 활성화 되어 있지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어렵습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 32,873천원 및 13,285천원입니다.

10. 무형자산 (1) 무형자산 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	회원권	영업권	합 계

전기초	63,081,275	134,493,959	31,928,897	33,344	10,718,300	240,255,775

취득	709,687	1,648,909	62,389	-	-	2,420,985

대체	2,357,505	6,325	89,904	-	-	2,453,734

처분	(4,273,944)	-	(84,809)	-	-	(4,358,753)

환율변동효과	107,398	4,641	98,830	-	-	210,869

전기말	61,981,921	136,153,834	32,095,211	33,344	10,718,300	240,982,610

취득	656,874	701,549	189,539	-	-	1,547,962

대체(*)	6,597,409	-	32,933	-	-	6,630,342

처분	(1,141,870)	(3,802)	-	-	-	(1,145,672)

폐기	(2,618,892)	(83,673,357)	(1,201,139)	-	-	(87,493,388)

환율변동효과	142,513	6,342	364,573	-	-	513,428

당분기말	65,617,955	53,184,566	31,481,117	33,344	10,718,300	161,035,282

(*) 대체액은 장기선급금에서 산업재산권, 건설중인자산에서 기타무형자산 대체 금액입니다.

(상각누계액과 손상차손누계액)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	회원권	영업권	합 계

전기초	43,082,590	132,506,617	27,045,505	-	8,443,226	211,077,938

상각	3,796,341	1,558,064	2,287,674	-	-	7,642,079

손상	-	917,997	-	-	-	917,997

처분	(3,817,005)	-	(84,809)	-	-	(3,901,814)

환율변동효과	27,827	4,642	82,003	-	-	114,472

전기말	43,089,753	134,987,320	29,330,373	-	8,443,226	215,850,672

상각	3,039,096	427,786	966,342	-	-	4,433,224

손상	-	169,593	-	-	-	169,593

처분	(972,713)	(159)	-	-	-	(972,872)

폐기	(2,618,892)	(83,673,357)	(1,201,139)	-	-	(87,493,388)

환율변동효과	46,254	6,342	334,333	-	-	386,929

당분기말	42,583,498	51,917,525	29,429,909	-	8,443,226	132,374,158

(장부금액)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	회원권	영업권	합 계

전기초	19,998,685	1,987,342	4,883,392	33,344	2,275,074	29,177,837

전기말	18,892,168	1,166,514	2,764,838	33,344	2,275,074	25,131,938

당분기말	23,034,457	1,267,041	2,051,208	33,344	2,275,074	28,661,124

11. 사용권자산(1) 사용권자산 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초	5,267,782	10,550,881	-	3,597,662	19,416,325

증가	-	1,522,044	1,365,036	955,109	3,842,189

감소	(30,342)	(85,748)	-	(723,594)	(839,684)

환율변동효과	(46,708)	(30,398)	(39,855)	-	(116,961)

전기말	5,190,732	11,956,779	1,325,181	3,829,177	22,301,869

증가	-	1,499,780	-	823,349	2,323,129

감소	-	(1,061,263)	-	(989,951)	(2,051,214)

환율변동효과	37,852	27,617	9,964	-	75,433

당분기말	5,228,585	12,422,913	1,335,145	3,662,575	22,649,218

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초	519,062	6,532,913	-	2,050,712	9,102,687

감가상각	107,991	1,390,126	261,632	831,676	2,591,425

감소	(30,342)	(85,748)	-	(468,960)	(585,050)

환율변동효과	(6,899)	(18,629)	(7,639)	-	(33,167)

전기말	589,812	7,818,662	253,993	2,413,428	11,075,895

감가상각	80,002	1,241,150	101,070	562,858	1,985,080

감소	-	(624,303)	-	(473,759)	(1,098,062)

환율변동효과	3,533	8,125	976	-	12,634

당분기말	673,347	8,443,634	356,039	2,502,527	11,975,547

(장부금액)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합 계

전기초	4,748,720	4,017,968	-	1,546,950	10,313,638

전기말	4,600,920	4,138,117	1,071,188	1,415,749	11,225,974

당분기말	4,555,238	3,979,279	979,106	1,160,048	10,673,671

12. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 관계기업 및 공동기업 현황

구 분	회사명	주요사업	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

관계기업	Uvton, Inc.	LED 연구개발	35.00	35.00	미국	12월 31일

SixPoint Materials, Inc.	LED 개발판매	41.94	41.94	미국

Solid UV, Inc.	28.72	28.72	미국

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	-	51.00	대만

ST Co., Ltd.(*2)	51.00	51.00	대만

Anhui SS Opto Co.,Ltd.(*2)(*3)	51.00	51.00	중국

(*1) SH Optotech Co., Ltd.는 당기 중 청산되어 공동기업에서 제외하였습니다.(*2) 연결실체의 지분은 51.00%이나 이사회의 의결권이 49.00% 지분을 가진 외부주주와 동일하며, 중요한 경영 의사결정에 대해 만장일치 의결이 필요하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기에 전액 손상인식하였습니다.

(2) 지분법 평가내역

(단위: 천원)

당분기	회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	자본변동	기말

관계기업	Uvton, Inc.	76,864	-	18,597	(669)	94,792

SixPoint Materials, Inc.	-	-	-	-	-

Solid UV, Inc.	-	-	-	-	-

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	103,233	(60,104)	-	(43,129)	-

ST Co., Ltd.	480,834	-	(36,200)	(2,003)	442,631

Anhui SS Opto Co., Ltd.	1,071,267	-	(1,109,057)	37,790	-

합 계	1,732,198	(60,104)	(1,126,660)	(8,011)	537,423

(단위: 천원)

전기	회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	자본변동	기말

관계기업	Uvton, Inc.	68,371	-	8,908	(415)	76,864

SixPoint Materials, Inc.	-	-	-	-	-

Solid UV, Inc.	-	-	-	-	-

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	103,092	-	(1,631)	1,772	103,233

ST Co., Ltd.	527,157	-	(55,313)	8,990	480,834

Anhui SS Opto Co., Ltd.	1,132,257	-	(58,317)	(2,673)	1,071,267

합 계	1,830,877	-	(106,353)	7,674	1,732,198

(3) 관계기업과 공동기업의 재무정보

(단위: 천원)

당분기말/당분기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(관계기업)

Uvton, Inc.	404,714	-	379,356	-	574,220	81,037	(1,912)	79,125

Six Point Materials, Inc.	122,789	176,696	49,328	2,507,240	1,028,520	98,159	-	98,159

SolidUV Inc.	9,801	21,742	777,611	-	108	(9,407)	-	(9,407)

(공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-

ST Co., Ltd.	1,049,975	334	182,406	-	286,723	(70,980)	(3,927)	(74,907)

Anhui SS Opto Co.,Ltd.	2,383,840	163,171	848,522	-	2,184,891	(2,174,621)	74,098	(2,100,523)

(단위: 천원)

전기말/전기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(관계기업)

Uvton, Inc.	77,637	-	103,500	-	385,662	25,452	(1,186)	24,266

Six Point Materials, Inc.	95,191	123,947	68,260	2,449,860	1,324,785	(106,213)	-	(106,213)

SolidUV Inc.	11,161	24,719	750,683	-	-	(9,529)	-	(9,529)

(공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.	202,418	-	-	-	-	(3,197)	3,473	276

ST Co., Ltd.	1,085,364	336	142,889	-	425,317	(108,459)	17,627	(90,831)

Anhui SS Opto Co.,Ltd	8,358,858	75,157	6,333,491	-	13,941,859	(114,346)	(5,244)	(119,590)

(4) 당분기와 전기 중 피투자회사로부터 수령한 배당금은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

13. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동:

자산유동화증권(*)	3,047,146	2,986,752

(*) 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산에는 취득금액이 2,365,540천원이며 환매가 일시 중단된 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드에 대한 투자가포함되어 있으며 당사는 2021년 12월 젠투파트너스 펀드 판매사인 삼성증권으로부터 펀드 투자금액의 40%인 948,400천원(USD 800,000)의 무이자부 유동성지원금을수령하여 선수금으로 계상하였습니다. 동 선수금과 펀드 취득금액과의 차액은 회수가 불가능할 것으로 판단하여 평가손실로 계상하였습니다. 당사는 차후 동 펀드의 상환금이 유동성 지원금 보다 적을 경우 차액을 반환해야 하는 의무가 있으며, 차액 반환을 위해 동 펀드에는 질권이 설정되어 있습니다.(주석 27(3) 참조)당사는 기업어음, 사채 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하고 있는 확정금리신탁과 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

14. 기타금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	200,000	235,685	200,000	251,685

대손충당금	-	(95,685)	-	(95,685)

보증금	-	2,853,313	-	1,613,477

합계	200,000	2,993,313	200,000	1,769,477

15. 매입채무및기타채무

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	268,088,925	-	231,837,562	-

미지급금	20,417,162	-	40,988,565	-

미지급비용	11,737,758	1,035,897	13,487,730	917,039

합 계	300,243,846	1,035,897	286,313,857	917,039

16. 차입금(1) 차입금 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	70,889,542	-	70,889,542	32,062,035	-	32,062,035

장기차입금	67,837,165	106,242,208	174,079,373	64,191,275	113,227,765	177,419,040

리스부채	2,172,445	4,309,449	6,481,894	2,240,991	4,708,199	6,949,190

합 계	140,899,152	110,551,657	251,450,809	98,494,301	117,935,964	216,430,265

(2) 장,단기차입금 상세내역

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	당분기말 이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	-	-	-	20,000,000

4.85%	2024-12-15	18,000,000	-

4.10%	2025-03-25	39,653,022	-

Vietcom Bank	-	-	-	1,283,522

-	-	-	5,507,099

-	-	-	5,271,414

3.9%	2025-01-30	12,463,930	-

2025-02-17	772,590	-

단기차입금 소계	70,889,542	32,062,035

유동성장기부채	산업은행	-	-	-	11,500,000

Term SOFR(3M) + 1%	2024-12-30	13,236,520	12,970,160

한국수출입은행	1.69%	2024-11-25	26,473,040	25,940,320

Term SOFR(3M) + 1.14161%	2024-12-31	14,063,803	13,780,795

2025-06-30	14,063,803	-

유동성 장기부채 소계	67,837,166	64,191,275

장기차입금	한국수출입은행	Term SOFR(3M) + 1.26161%	2026-03-24	17,154,800	16,762,200

Term SOFR(3M) + 1.14161%	2028-06-30	84,382,815	96,465,565

기업은행	KORIBOR(3M)+여신기간별 상한설정폭	2029-06-20	4,704,593	-

장기차입금 소계	106,242,208	113,227,765

유동성 리스부채	2,172,445	2,240,991

비유동성 리스부채	4,309,449	4,708,199

합계	251,450,810	216,430,265

17. 확정급여채무(1) 순확정급여부채 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	6,858,708	6,510,222

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	6,858,708	6,510,222

(2) 확정급여제도 관련 비용 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	159,056	150,018

이자비용	189,431	228,878

합 계	348,487	378,896

18. 영업부문 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

19. 자본

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수는 총 58,305,400주이며, 유통보통주식수는 총 56,381,340주입니다. 또한 지배기업은 주식기준보상 목적 등으로 1,924,060주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

20. 주당이익(1) 기본주당이익 계산내역

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 분기순손익	(8,017,809,978)	(14,469,963,802)	(1,607,151,390)	5,048,463,057

가중평균유통보통주식수(*)	56,381,340	56,381,340	56,381,340	56,381,340

기본주당이익	(142)	(257)	(29)	90

(*) 당분기와 전분기 중 지배기업 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 사용한 지배기업의 평균 주가는 시장가격에 근거하였습니다.

21. 주식기준보상(1) 지배기업 발행분

지배기업은 지배기업 주요 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	약정기간

4차	2017년 3월 24일	210,000	자기주식 교부,신주발행또는 차액보상	부여일로부터3∼4년간 근무	가득조건 충족일로부터 4∼5년

5차	2018년 3월 28일	150,000

(*) 행사시점에 연결실체의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다. 지배기업 발행분 주식선택권은 주식결제형으로 처리하고 있습니다.해당 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식선택권의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	4차	5차

부여일 공정가치	7,059	9,318

부여일 주식가격	16,700	20,050

행사가격	16,700	22,300

기대 변동성(가중평균)	42.71%	42.91%

기대 만기	6년	6년

기대 배당수익율	0.21%	0.54%

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.85%	2.43%

주가의 기대변동성은 연결실체 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	47,017	23,996	143,277	23,996

상실	-	(96,260)	-

행사	-	-	-	-

기말	47,017	23,996	47,017	23,996

(2) 서울바이오시스 주식회사 발행분

서울바이오시스 주식회사는 주요 임직원에게 서울바이오시스의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여수량(주)	행사가격(원)	부여방법(*)	가득조건	행사기간

2차	2017년 5월 12일	65,000	15,300	신주발행,자기주식 교부,차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	가득조건 충족일로부터 3~4년

3차	2018년 3월 29일	70,000	15,300

(*) 행사시점에 서울바이오시스의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다. 서울바이오시스 발행분 주식선택권은 현금결제형 주식보상으로 회계처리하고 있습니다.

행사되지 않은 주식선택권의 수량변동과 주가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

수량	주가(*)	수량	주가(*)

기초	17,285	3,985	46,042	5,010

상실	-	-	(28,757)	-

행사	-	-	-	-

기말	17,285	3,985	17,285	3,985

(*) 기초와 기말시점의 서울바이오시스의 주가입니다.주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액과 내재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

부채장부금액	9.435	9,435

내재가치	-	-

(3) 연결실체가 당분기 중 인식한 주식보상비용은 없습니다(전분기: 주식보상비용환입 300,205천원).

22. 매출액 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	300,338,276	823,623,403	281,337,246	760,023,106

이외 수익

수입임대료	11,323	732,752	17,780	65,568

기타매출	451,700	476,627	619,999	1,647,106

합계	300,801,299	824,832,782	281,975,025	761,735,780

(2) 연결실체의 주요 수익은 제품 및 상품의 판매입니다. 이외 매출은 투자부동산 등의 임대수익 등입니다.

23. 판매비와관리비및 비용의 성격별분류

(1) 판매비와관리비 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	17,155,499	47,248,001	13,536,098	41,843,805

퇴직급여	429,987	1,494,961	386,904	1,764,811

복리후생비	1,517,437	4,457,041	1,407,411	4,619,119

여비교통비	782,430	2,583,929	687,770	2,324,439

지급임차료	232,432	532,700	442,340	1,042,051

대손상각비	3,742,491	2,556,996	4,501,439	8,155,124

접대비	243,771	653,085	183,000	520,825

통신비	165,551	463,746	207,581	471,883

수도광열비	423,134	1,136,306	386,403	1,029,274

세금과공과	178,495	610,537	306,944	650,453

감가상각비	1,640,371	4,912,128	1,369,985	3,541,409

무형자산상각비	211,408	790,171	486,284	1,439,708

수선비	159,916	467,168	65,858	307,521

보험료	453,229	1,253,391	262,701	1,019,445

차량유지비	77,633	226,939	99,443	282,853

운반비	2,567,056	7,497,073	1,470,328	5,967,448

교육훈련비	6,811	57,652	72,069	95,396

도서인쇄비	14,748	20,822	1,017	11,659

소모품비	487,144	1,348,182	524,827	1,331,002

지급수수료	9,194,553	21,267,798	6,240,543	12,431,304

광고선전비	1,069,657	2,602,433	859,342	2,737,555

수출제비용	4,385,238	9,521,947	1,348,361	5,365,128

해외시장개척비	152,113	1,045,720	450,726	1,621,724

안전보건관리비	49,254	96,122	-	-

판매보증비	(342,404)	583,326	24,688	91,077

경상개발비	20,597,311	60,476,457	26,861,871	69,676,794

주식보상비용환입	-	-	-	(4,229)

합 계	65,595,265	173,904,631	62,183,933	168,337,578

(2) 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-3,001,485	-15,233,726	4,257,881	2,529,208

원재료 매입	83,384,189	228,515,182	71,671,644	204,828,581

상품 매입	53,356,502	106,858,488	32,184,793	83,434,304

종업원급여	28,992,107	83,508,911	25,713,240	80,270,268

감가상각비	21,809,256	65,262,408	20,842,021	62,033,631

무형자산상각비	1,447,360	4,433,224	1,905,615	5,912,822

외주가공비	37,668,884	92,779,607	42,272,647	103,904,429

지급수수료	17,144,324	43,936,640	19,419,255	44,918,486

기타	56,125,258	210,485,093	77,165,011	203,966,847

합 계	296,926,395	820,545,827	295,432,107	791,798,576

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	824,075	2,518,935	(409,885)	1,015,869

외환차익	10,790,083	40,034,570	9,426,183	30,198,627

외화환산이익	(10,646,096)	12,104,690	4,825,800	17,966,049

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	15,351	36,234	-	89,924

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	188,038

기타포괄인식금융자산처분이익	-	22,168	-	-

금융보증수익	-	-	3,983	3,983

합 계	983,413	54,716,597	13,846,081	49,462,490

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,406,784	10,351,157	2,453,675	9,230,003

외환차손	9,793,685	27,387,439	6,623,737	24,631,533

외화환산손실	(9,329,903)	19,017,697	10,862,884	17,597,723

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	4,790	23,720

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	84,667

금융보증비용	-	-	3,983	3,983

합 계	3,870,566	56,756,293	19,949,069	51,571,629

25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	51,223	53,222	6,948	43,811

무형자산처분이익	68,950	68,950	4	4

기타의대손상각비환입	539,583	888,614	-	15,635

관계기업투자주식처분이익	-	43,498	-	-

잡이익	(1,150,380)	2,210,025	511,507	4,017,567

합 계	(490,624)	3,264,309	518,459	4,077,017

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	3	3	(10,453)	2,002,763

무형자산처분손실	25,803	198,174	135,856	135,856

무형자산손상차손	-	169,593	-	132,680

기타의대손상각비	356,839	356,839	58,188	58,188

기부금	-	2,705	55	14,290

잡손실	3,773,062	4,606,943	(2,650,402)	1,701,970

합 계	4,155,707	5,334,257	(2,466,756)	4,045,747

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,447,146	3,386,752

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	116,475,833	102,637,714

장단기금융상품	1,515,418	2,500,534

매출채권및기타채권	331,534,034	295,306,913

장단기대여금	340,000	356,000

보증금	2,853,313	1,613,477

합계	456,165,744	405,801,390

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무(*)	293,197,388	281,082,906

장단기차입금	244,968,916	209,481,074

기타

리스부채	6,481,894	6,949,191

합 계	544,648,198	497,513,171

(*) 금융부채에 해당하지 않는 미지급비용 등은 포함하지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,047,146	400,000	3,447,146

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,986,752	400,000	3,386,752

공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

수익증권 등	3,047,146	2	시장접근법	시장이자율 등

지분증권	400,000	3	거래원가	거래원가

(3) 사용이 제한된 금융상품의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	내용

단기금융상품	정기예금	220,870	80,000	질권 설정

단기금융상품	정기예금	332,030	338,224	토지임대계약

단기금융상품	정기예금	636,393	-	전력비납부보증

장기금융상품	별단예금	-	1,000,000	상생협력예치금

당기손익-공정가치측정 금융자산	펀드	948,400	948,400	질권 설정

합계	2,137,693	2,366,624

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 종속기업 서울바이오시스 주식회사의 KDB산업은행 시설대출 및 일반자금대출 약정과 관련하여 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다.당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원,건물 22,072,691천원, 담보설정액(채권최고액)은 6,000,000천원입니다. 당분기말 현재 연결실체는 수출입은행에 재고자산을 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 USD16,900,000입니다. 또한, 종속기업인 서울바이오시스 주식회사 유상증자와 관련하여 우리사주조합 배정분에 대한 취득자금 대출 지원과 관련하여 한국증권금융에 220,870천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 연결실체가 제공받은 지급보증 내역

(단위: 천원, USD, VND 1,000)

제공인	보증내용	통화	지급보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	매출채권신용보험	KRW	29,907,302	19,012,072

공탁보증	KRW	178,100	178,100

이행보증	KRW	4,774	4,774

Vietinbank	임차토지 복구관련 지급보증	VND	6,194,585	6,194,585

Vietcombank	전력거래관련 지급보증	VND	11,873,000	-

합 계	KRW	30,090,176	19,194,946

VND	18,067,585	6,194,585

(3) 금융기관과의 중요 약정사항

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

IBK기업은행	외상매출채권한도	KRW	100,000,000	200,000,000

기타운전자금대출	KRW	5,000,000	-

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

산업시설자금대출	KRW	-	16,000,000

외화시설자금대출	USD	20,000,000	24,000,000

한국수출입은행	수출성장자금(중기)	KRW	-	30,000,000

해외투자대출자금	USD	13,000,000	13,000,000

시설자금대출	USD	105,000,000	105,000,000

신한은행	일반자금대출	KRW	18,000,000	20,000,000

KEB하나은행	상생외담대	KRW	1,600,000	1,600,000

Vietcom Bank	시설자금대출	USD	10,000,000	-

합 계	KRW	129,100,000	272,100,000

USD	148,000,000	142,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 5건이 있습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	Uvton, Inc., SixPoint Materials,Inc., Solid UV

공동기업	ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내용

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매입	무형자산취득	기타수익	매입	기타수익

ST Co., Ltd.	287,702	-	-	297,835	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	1,979,764	-	-	11,322,781	-

SixPoint Materials,Inc.	-	48,705	37,344	-	24,585

합계	2,267,466	48,705	37,344	11,620,616	24,585

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

매입채무	미지급금	매입채무	미지급금

ST Co., Ltd.	78,586	2,784	120,119	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	128,358	-	2,637,918	-

SixPoint Materials,Inc.	-	-	-	1,048

합계	206,944	2,784	2,758,037	1,048

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	15,516,033	15,786,998

퇴직급여	1,076,040	1,072,293

합 계	16,592,073	16,859,291

30. 현금흐름표(1) 영업활동으로 창출된 현금

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순손실	(4,988,359)	(39,158,795)

손익항목의 조정:

법인세비용	4,039,011	6,983,397

퇴직급여	348,487	378,896

감가상각비	65,262,408	62,033,631

무형자산상각비	4,433,224	5,912,822

대손상각비	2,556,996	8,155,124

지급수수료	100	304,434

재고자산평가손실	16,921,865	1,814,663

유형자산처분이익	(53,222)	(43,810)

유형자산처분손실	3	2,002,763

무형자산처분이익	(68,950)	(4)

무형자산처분손실	198,174	135,855

무형자산손상차손	169,593	132,680

외화환산손실	19,017,697	17,597,723

이자비용	10,351,157	9,230,003

기타의대손상각비(환입)	(531,775)	42,553

판매보증비	583,326	91,077

주식보상비용환입	-	(4,229)

외화환산이익	(12,104,690)	(17,966,049)

외환차익	(529,895)	-

이자수익	(2,518,935)	(1,015,869)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	23,720

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	84,667

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(36,234)	(89,924)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(22,168)	(188,038)

관계기업투자주식처분이익	(43,498)	-

지분법손실	1,126,661	34,733

잡이익	(17,813)	(67,481)

소 계	109,081,522	95,583,337

자산부채의 변동:

매출채권	(61,549,614)	(34,935,589)

미수금	8,875,387	16,064,438

선급금	(1,418,246)	995,418

선급비용	37,684	(1,082,765)

재고자산	(33,964,235)	8,397,423

부가세대급금	(2,597,785)	-

임차보증금	(505,350)	387,234

장기선급비용	959,418	244,518

장기선급금	-	(3,346,578)

매입채무	37,292,733	42,316,536

미지급금	(11,864,495)	1,455,280

미지급비용	(1,036,731)	(3,531,518)

선수금	2,365,945	702,679

예수금	307,534	36,468

선수수익	(7,957)	(8,446)

판매보증충당부채	(1,217,995)	(821,657)

계약부채	893,457	200,618

환불부채	(964,285)	224,455

소 계	(64,394,535)	27,298,514

영업활동에서 창출된 현금	39,698,629	83,723,056

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

매출채권의 제각	-	83,727

재고자산의 폐기	(13,958,822)	-

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	91,363	1,351,148

유무형자산 처분 관련 미수금의 변동	149,666	-

건설중인자산의 본계정 대체	9,813,026	11,268,856

장기선급금의 산업재산권(무형자산) 대체	6,597,409	1,562,311

신규 리스계약으로 인한 리스부채의 증가	2,323,129	1,955,209

리스계약 종료로 인한 리스부채의 감소	(983,617)	(258,457)

장기차입금의 유동성 대체	-	11,500,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

당분기	당기초	재무현금흐름	환율 변동	비현금 변동	당분기말

단기차입금	32,062,034	39,160,914	(333,406)	-	70,889,542

유동성장기차입금	64,191,275	(11,500,000)	(165,439)	15,311,329	67,837,165

선수수익	-	317,242	-	-	317,242

장기차입금	113,227,765	4,704,593	3,621,179	(15,311,329)	106,242,208

리스부채	6,949,191	(1,836,887)	30,078	1,339,512	6,481,894

합계	216,430,265	30,845,862	3,152,412	1,339,512	251,768,051

(단위: 천원)

전분기	전기초	재무현금흐름	환율 변동	비현금 변동	전분기말

단기차입금	49,122,994	(16,644,420)	24,496	-	32,503,070

유동성장기차입금	-	-	-	11,500,000	11,500,000

장기차입금	197,151,277	(22,552,164)	8,993,887	(11,500,000)	172,093,000

리스부채	5,808,194	(1,543,897)	62,007	1,696,752	6,023,056

합계	252,082,465	(40,740,481)	9,080,390	1,696,752	222,119,126