서울반도체 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

당기: 2023년 12월 31일 현재
전기: 2022년 12월 31일 현재
서울반도체 주식회사

1. 회사의 개요서울반도체 주식회사(이하 "당사")는 1987년 3월 5일에 전자제품 및 부품제조업을 주목적사업으로 설립되었으며, 2002년 1월 17일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 97-11에 본사를 두고 있습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 29,152,700천원입니다.당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	16,634,793	28.5

자기주식	1,924,060	3.3

기타	39,746,547	68.2

합계	58,305,400	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.

당사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석30에서 설명하고 있습니다 .

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시 하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 관련 제조간접비로 구성됩니다. 한편, 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

건물	40 년

구축물	40 년

기계장치	3~10 년

기타의유형자산	3~5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 무형자산

영업권은 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

산업재산권	5~10 년

개발비	2 년

기타의무형자산	4~6 년

2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채(1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또 한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 매입채무및기타채무

매입채무및기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무및기타채무는 당사의 정상영업주기 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 다만, 거래일로부터 만기가 1년 이내에 도래하는 매입채무의 경우 최초 공정가치 인식액과 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가의 유의적인 차이는 없습니다. 2.16 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.17 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못함으로써 발생하는 보유자의 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 반품충당부채, 반품보증충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발상황으로 주석기재하고 있습니다

2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여(1) 퇴직급여

당사는 퇴직연금제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(3) 장기종업원급여

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 장기종업원급여는 보험수리적 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.21 자본금

보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.22 수익인식

당사의 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하여 수익으로 인식하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.(1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로, 구체적인 유형 별, 사이즈별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채가 인식되었으며, 충당부채에 포함되어 있습니다. 당사는 보고기간말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 부채의 측정치를 새로 수정합니다.(2) 용역의 제공용역은 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 청구는 제공기간에 걸쳐 발행합니다.용역 제공시에는 자산의 사용에 대하여 받았거나, 받을대가의 공정가치로 측정합니다. 2.23 리스

(1) 리스이용자로서의 회계처리

당사는 사무실, 창고 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 일반적으로 리스의 해지불능기간 및 연장선택권을 고려하여 산출됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 리스개시일에 리스된 자산을 사용할 수 있는 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

(가) 사용권자산사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

(나) 리스부채리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치 기준으로 최초 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함하는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

다만, 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2.24 영업부문

당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 방식에 기초하여 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 2.25 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.26 주당손익 기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정합니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.27 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2024년 3월 12일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(2) 재고자산의 평가 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하고 있습니다.

(3) 법인세

보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(4) 충당부채

보고기간말 현재 판매보증 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.

(5) 종속기업 및 관계기업 투자주식 손상평가 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대하여 매년 손상징후를 판단하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가는 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치)을 측정하여 이루어지며, 회수가능액 추정은 평가기법을 사용하여 이루어지고 있습니다.

(6) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보통예금	76,784,687	62,546,298

5. 장단기금융상품

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

채무상품	278,045	-	278,045	461,135	-	461,135

별단예금	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

합계	278,045	1,000,000	1,278,045	461,135	1,000,000	1,461,135

주석 32(4)에서 설명하고 있는 바와 같이, 당기말 및 전기말 현재 일부 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내역

(단위: 천원)

당기말	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

매출채권	218,263,497	(38,296,523)	(3,412,532)	176,554,442

미수금	138,343,036	(4,487,979)	(16,181,287)	117,673,770

미수수익	2,429,828	-	(77,765)	2,352,063

총합계	359,036,361	(42,784,502)	(19,671,584)	296,580,275

(단위: 천원)

전기말	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

매출채권	230,430,863	(23,390,946)	-	207,039,917

미수금	116,925,075	(1,700,244)	(3,455,831)	111,769,000

미수수익	1,560,895	-	-	1,560,895

총합계	348,916,833	(25,091,190)	(3,455,831)	320,369,812

(2) 매출채권에 대한 손실충당금 내역

(단위: 천원)

구분	정상	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과9개월 이내	9개월 초과12개월 이내	12개월 초과	합계

당기말

총장부금액	173,063,978	9,886,478	2,465,253	2,214,262	8,503,621	22,129,905	218,263,497

손실충당금	(4,966,711)	(3,072,014)	(1,299,696)	(1,325,928)	(5,502,269)	(22,129,905)	(38,296,523)

전기말

총장부금액	187,542,582	22,271,092	6,965,031	3,280,878	2,727,309	7,643,971	230,430,863

손실충당금	(3,447,018)	(5,765,364)	(3,525,464)	(1,624,467)	(1,384,662)	(7,643,971)	(23,390,946)

(3) 매출채권 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초 손실충당금	23,390,946	6,557,078

대손상각비	14,989,303	16,840,650

제각	(83,726)	(6,782)

기말 손실충당금	38,296,523	23,390,946

7. 재고자산(1) 재고자산 내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,850,878	(566,404)	2,284,474	5,360,427	(3,803,322)	1,557,105

제품	21,305,529	(8,559,258)	12,746,271	23,761,171	(5,293,802)	18,467,369

재공품	1,640,719	(812,692)	828,027	1,092,105	(236,890)	855,215

원재료	9,804,116	(4,942,142)	4,861,974	14,344,029	(6,611,888)	7,732,141

저장품	1,037,668	(844,029)	193,639	1,054,215	(693,571)	360,644

미착품	1,298,919	-	1,298,919	-	-	-

합계	37,937,829	(15,724,525)	22,213,304	45,611,947	(16,639,473)	28,972,474

(2) 재고자산 평가손익

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산평가손실(환입)	(914,948)	56,278

8. 유형자산(1) 유형자산 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기타	건설중인자산	합계

전기초	11,782,479	83,363,332	95,844,861	1,898,372	38,052,538	2,351,785	233,293,367

취득	-	26,700	354,593	699,460	-	4,651,812	5,732,565

처분/폐기	-	-	(13,105,290)	(653,885)	(465,178)	(1,005,000)	(15,229,353)

대체	(60,876)	(571,922)	4,054,253	-	258,791	(4,488,976)	(808,730)

전기말	11,721,603	82,818,110	87,148,417	1,943,947	37,846,151	1,509,621	222,987,849

취득	-	-	704,168	451,054	11,770	4,425,210	5,592,202

처분/폐기	-	(1,708,480)	(24,491,910)	(375,470)	(35,770)	(702,516)	(27,314,146)

대체	(34,043)	(217,865)	4,292,268	-	80,997	(4,373,265)	(251,908)

당기말	11,687,560	80,891,765	67,652,943	2,019,531	37,903,148	859,050	201,013,997

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기타	건설중인자산	합계

전기초	-	20,032,413	61,135,727	1,239,504	34,588,408	-	116,996,052

감가상각	-	1,975,849	5,333,518	379,271	1,843,230	-	9,531,868

처분/폐기	-	-	(8,982,448)	(435,322)	(194,017)	-	(9,611,787)

전기말	-	22,008,262	57,486,797	1,183,453	36,237,621	-	116,916,133

감가상각	-	2,027,633	4,461,371	403,037	936,937	-	7,828,978

처분/폐기	-	(263,115)	(17,210,532)	(199,486)	(23,999)	-	(17,697,132)

당기말	-	23,772,780	44,737,636	1,387,004	37,150,559	-	107,047,979

(장부금액)

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	사용권자산	기타	건설중인자산	합계

전기초	11,782,479	63,330,919	34,709,134	658,868	3,464,130	2,351,785	116,297,315

전기말	11,721,603	60,809,848	29,661,620	760,494	1,608,530	1,509,621	106,071,716

당기말	11,687,560	57,118,985	22,915,307	632,527	752,589	859,050	93,966,018

(2) 유형자산 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당기	전기

매출원가	3,354,296	5,223,860

판매비와관리비	3,112,304	2,915,364

경상개발비	1,362,378	1,392,644

합계	7,828,978	9,531,868

(3) 당기말 현재 당사는 유형자산에 대한 담보제공 내역이 없습니다.

9. 투자부동산(1) 투자부동산 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	1,776,000	14,684,779	16,460,779

대체	60,877	571,923	632,800

전기말	1,836,877	15,256,702	17,093,579

대체	34,043	217,865	251,908

당기말	1,870,920	15,474,567	17,345,487

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	-	3,572,062	3,572,062

감가상각	-	529,912	529,912

전기말	-	4,101,974	4,101,974

감가상각	-	454,914	454,914

당기말	-	4,556,888	4,556,888

(장부금액)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	1,776,000	11,112,717	12,888,717

전기말	1,836,877	11,154,728	12,991,605

당기말	1,870,920	10,917,679	12,788,599

(2) 당사는 당사의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당사의 투자부동산은 비교할 수 있는 부동산의 시장이 활성화 되어 있지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어렵습니다. 당기와 전기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 1,201,677천원 및 1,180,897천원입니다.

10. 리스(1) 리스자산 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	639,940	1,258,432	1,898,372

취득	27,034	672,426	699,460

감소	-	(653,885)	(653,885)

전기말	666,974	1,276,973	1,943,947

취득	-	451,054	451,054

감소	-	(375,470)	(375,470)

당기말	666,974	1,352,557	2,019,531

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	473,322	766,182	1,239,504

감가상각	107,219	272,052	379,271

감소	-	(435,322)	(435,322)

전기말	580,541	602,912	1,183,453

감가상각	84,675	318,362	403,037

감소	-	(199,486)	(199,486)

당기말	665,216	721,788	1,387,004

(장부금액)

(단위: 천원)

구분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	166,618	492,250	658,868

전기말	86,433	674,061	760,494

당기말	1,758	630,769	632,527

(2) 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	84,675	107,219

차량운반구	318,361	272,053

소 계	403,036	379,272

리스부채에 대한 이자비용	30,710	16,448

단기리스료	32,829	22,012

단기리스가 아닌 소액자산리스료	26,511	29,350

합 계	493,086	447,082

(3) 리스 총 현금유출액

(단위: 천원)

구분	당기	전기

리스료의 지급	394,002	375,797

리스부채에 대한 이자비용	30,710	16,448

단기리스료	32,829	22,012

단기리스가 아닌 소액자산리스료	26,511	29,350

합 계	484,052	443,607

11. 무형자산(1) 무형자산 변동내역

(취득원가)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

전기초	36,612,193	47,993,560	18,050,527	33,344	102,689,624

취득	98,300	1,545,289	-	-	1,643,589

대체	855,580	-	100,000	-	955,580

처분	(55,536)	-	-	-	(55,536)

전기말	37,510,537	49,538,849	18,150,527	33,344	105,233,257

취득	97,931	1,648,909	-	-	1,746,840

대체	606,635	-	-	-	606,635

처분	(3,859,881)	-	-	-	(3,859,881)

당기말	34,355,222	51,187,758	18,150,527	33,344	103,726,851

(상각누계액과 손상차손누계액)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

전기초	28,179,408	45,459,324	14,453,843	-	88,092,575

상각	1,752,366	761,634	1,373,367	-	3,887,367

처분	(25,535)	-	-	-	(25,535)

손상	-	2,172,479	-	-	2,172,479

전기말	29,906,239	48,393,437	15,827,210	-	94,126,886

상각	1,610,387	709,809	1,138,207	-	3,458,403

처분	(3,710,219)	-	-	-	(3,710,219)

손상	-	917,997	-	-	917,997

당기말	27,806,407	50,021,243	16,965,417	-	94,793,067

당기중 개발비의 회수가능액 하락으로 인한 무형자산손상차손 917,997천원(전기: 2,172,479천원)을 기타비용으로 인식하였습니다.

(장부금액)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

전기초	8,432,785	2,534,236	3,596,684	33,344	14,597,049

전기말	7,604,298	1,145,412	2,323,317	33,344	11,106,371

당기말	6,548,815	1,166,514	1,185,110	33,344	8,933,783

(2) 무형자산 상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가	41,878	41,877

판매비와관리비	1,076,005	1,294,422

경상개발비	2,340,520	2,551,068

합 계	3,458,403	3,887,367

(3) 당기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 각각 43,189,393천원(전기: 51,577,170천원)입니다.

(4) 당사는 출원중인 산업재산권의 관련비용은 장기선급금으로 계상하고 있으며, 산업재산권 등록시점에 본 계정으로 대체하고 있습니다.

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1)종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(종속기업)

서울바이오시스 주식회사(*1)	한국	LED CHIP 제조	51.84	155,727,561	42.35	112,836,131

광명반도체유한공사	중국	LED PKG 제조	100.00	89,232,178	100.00	89,232,178

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.(*2)	베트남	LED PKG 제조	49.20	72,784,659	49.20	70,273,749

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	중국	LED 판매	100.00	1,692,040	100.00	1,692,040

Seoul Semiconductor Gmbh	독일	LED 판매	100.00	1,945,906	100.00	1,945,906

Seoul Semiconductor Inc.	미국	LED 판매	100.00	5,856,146	100.00	5,856,146

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	일본	LED 판매	100.00	816,852	100.00	816,852

NITEK, Inc.	미국	LED 연구개발	79.09	242,150	79.09	242,150

Sensor Electronic Technology, Inc.(*3)	미국	LED 연구개발	6.00	5,150,443	6.00	5,150,443

서울경영파트너스 주식회사(*4)	한국	벤처캐피탈	-	-	55.00	1,100,000

합 계	333,447,935	289,145,595

(관계기업 및 공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.(*5)	대만	LED CHIP 제조	9.00	216,258	9.00	216,258

ST Co., Ltd.(*5)	대만	LED CHIP 제조	9.00	199,768	9.00	199,768

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*6)	중국	LED CHIP 제조	25.00	581,771	25.00	581,771

SixPoint Materials, Inc.	미국	LED 연구개발	41.94	-	41.94	-

Solid UV, Inc.	미국	LED 연구개발	28.72	-	28.72	-

합 계	997,797	997,797

(*1) 당사는 당기 중 서울바이오시스 유상증자에 참여하여 지분율이 51.84%로 증가되었습니다.(*2) Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.의 잔여지분은 종속기업인 서울바이오시스가 전량 보유하고 있습니다.(*3) 당사의 Sensor Electronic Technology, Inc.의 지분은 6.00%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 65.97% 및 NITEK, Inc.의 보유지분 9.26%를 합산한 단순합산 지분율은 81.23%이며 당사에게 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*4) 서울경영파트너스는 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*5) SH Optotech Co., Ltd.와 ST Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 9.00%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 42.00%를 합산한 지분율은 51.00%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 이를 공동기업으로 분류하였습니다.(*6) Anhui SS Opto Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 25.00%이나 종속기업인 서울바이오시스 주식회사의 보유지분 26.00%를 합산한 지분율은 51.00%이며, 공동지배력을 보유하고 있어 이를 공동기업으로 분류하였습니다.

13. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동:

자산유동화증권(*)	2,986,752	12,978,957

(*) 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산에는 취득금액이 2,365,540천원이며 환매가 일시 중단된 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드에 대한 투자가포함되어 있으며 당사는 2021년 12월 젠투파트너스 펀드 판매사인 삼성증권으로부터 펀드 투자금액의 40%인 948,400천원(USD 800,000)의 무이자부 유동성지원금을수령하여 선수금으로 계상하였습니다. 동 선수금과 펀드 취득금액과의 차액은 회수가 불가능할 것으로 판단하여 평가손실로 계상하였습니다. 당사는 차후 동 펀드의 상환금이 유동성 지원금 보다 적을 경우 차액을 반환해야 하는 의무가 있으며, 차액 반환을 위해 동 펀드에는 질권이 설정되어 있습니다.(주석 32(4) 참조)당사는 기업어음, 사채 및 파생결합증권 등을 주요 운용자산으로 하고 있는 확정금리신탁과 채권을 기초자산으로 하는 유동화 신탁자산에 투자하고 있으며, 자산집합의 효율적인 평가를 위해 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

14. 기타금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

대여금	101,124,425	85,225,071

대손충당금	(6,118,672)	(6,118,672)

현재가치할인차금	(2,091,924)	-

보증금	1,092,672	1,486,885

합계	94,006,501	80,593,284

15. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

선급금	81,681	4,986,216	5,067,897	126,097	7,148,442	7,274,539

선급비용	1,390,752	1,356,320	2,747,072	1,533,642	1,823,313	3,356,955

합계	1,472,433	6,342,536	7,814,969	1,659,739	8,971,755	10,631,494

16. 매입채무및기타채무

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매입채무	135,476,269	124,946,301

미지급금	44,877,106	34,737,077

미지급비용	3,249,791	5,093,465

합계	183,603,166	164,776,843

17. 기타금융부채

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융보증부채	775,845	1,715,798	2,491,643	994,951	2,214,376	3,209,327

임대보증금	-	957,340	957,340	-	957,340	957,340

합계	775,845	2,673,138	3,448,983	994,951	3,171,716	4,166,667

18. 기타부채

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,310,055	-	1,140,904	-

예수금	590,164	-	596,085	-

선수수익	41,578	-	52,199	-

계약부채 (*)	208,988	-	139,919	-

환불부채	2,341,993	-	2,986,853	-

장기종업원급여부채(*)	-	241,164	-	-

합계	4,492,778	241,164	4,915,960	-

(*) 전기말 현재 인식된 계약부채 139,919천원은 전액 당기에 수익으로 인식되었습니다. 또한 장기 종업원근속 포상에 대한 계리평가 금액을 기타부채로 인식하고 있습니다.

19. 차입금차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	319,237	325,597	644,834	312,945	453,602	766,547

20. 충당부채

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	1,643,733	3,302,875

증가	1,301,387	1,028,645

감소	(600,878)	(2,687,787)

기말	2,344,242	1,643,733

당사의 충당부채는 품질보증충당부채로서 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여, 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상하였습니다. 21. 퇴직급여(1) 확정급여제도1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	6,510,222	5,882,228

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	6,510,222	5,882,228

2) 확정급여채무 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	5,882,228	6,237,644

당기근무원가	200,024	524,860

과거근무원가	-	654,724

이자비용	305,171	595,312

재측정요소:	122,799	(2,130,312)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(12,984)	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	395,185	(1,622,386)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(259,402)	(507,926)

보고기간말 금액	6,510,222	5,882,228

3) 주요 보험수리적가정

구분	당기	전기

할인율	3.884%	5.202%

임금상승률	2.00%	2.00%

4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분	가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%P	4.7% 감소	4.9% 증가

임금상승률	1%P	5.0% 증가	4.8% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(2) 확정기여제도 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 2,801,547천원, 2,760,573천원입니다.

22. 자본(1) 자본금 내역

구분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	120,000,000주	120,000,000주

우선주 발행한도	10,000,000주	10,000,000주

1주의 금액(보통주 및 우선주)	500원	500원

발행주식수

보통주	58,305,400주	58,305,400주

자기주식	(1,924,060)주	(1,924,060)주

유통보통주식수	56,381,340주	56,381,340주

(2) 기타불입자본 내역

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	359,692,665	359,692,665

자기주식처분이익	99,698	99,698

합계	359,792,363	359,792,363

(3) 기타자본구성요소 내역

구분	당기말	전기말

주식선택권	4,024,113	4,024,113

자기주식	(36,850,726)	(36,850,726)

합계	(32,826,613)	(32,826,613)

(4) 이익잉여금 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	16,731,793	15,491,404

임의적립금

기업합리화적립금	720,255	720,255

재무구조개선적립금	230,000	230,000

연구및인력개발준비금	51,093,013	51,093,013

소 계	52,043,268	52,043,268

미처분이익잉여금	337,937,096	343,200,971

합 계	406,712,157	410,735,643

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(5) 이익잉여금처분계산서

(단위: 원)

과 목	제 37 기(처분예정일: 2024년 3월 28일)	제 36 기(처분일: 2023년 3월 30일)

I. 미처분이익잉여금	337,937,095,938	343,200,970,518

1. 전기이월미처분이익잉여금	329,556,686,238	316,641,517,193

2. 당기순이익	8,474,842,109	24,912,722,525

3. 확정급여채무의 재측정요소	(94,432,409)	1,646,730,800

II. 이익잉여금처분액	8,434,648,460	13,644,284,280

1. 이익준비금	766,786,220	1,240,389,480

2. 배당금	7,667,862,240	12,403,894,800

현금배당 주당배당금(률) 당기: 136원 (27.2%) 전기: 220원 (44.0%)	7,667,862,240	12,403,894,800

III. 차기이월미처분이익잉여금	329,502,447,478	329,556,686,238

23. 주당이익(1) 기본주당이익 계산내역

(단위: 주, 원)

구분	당기	전기

당기순이익	8,474,842,109	24,912,722,525

가중평균유통보통주식수(*)	56,381,340	56,381,340

기본주당이익	150	442

(*)당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다. (2) 당기와 전기의 주식선택권 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 사용한 당사의 평균 주가는 당기의 시장가격에 근거하였습니다.

24. 주식기준보상

(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	약정기간

3차	2016년 3월 25일	300,000	자기주식 교부,신주발행또는 차액보상	부여일로부터3∼4년간 근무	가득조건 충족일로부터 4∼5년

4차	2017년 3월 24일	210,000

5차	2018년 3월 28일	150,000

(*) 행사시점에 당사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.

(2) 당사는 당기말 현재 유효한 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	3차	4차	5차

부여일 공정가치	6,240	7,059	9,318

부여일 주식가격	14,300	16,700	20,050

행사가격	14,800	16,700	22,300

기대 변동성(가중평균)	43.85%	42.71%	42.91%

기대 만기	6년	6년	6년

기대 배당수익율	0.27%	0.21%	0.54%

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.61%	1.85%	2.43%

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	143,277	23,996	206,404	23,996

상실	(96,260)	23,996	(63,127)	23,996

행사	-	-	-	-

기말	47,017	23,996	143,277	23,996

(4) 전기중 주식보상기준과 관련하여 35,992천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

25. 매출액(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

매출액	850,220,096	938,479,818

소계	850,220,096	938,479,818

이외 수익

수입임대료	1,561,334	1,548,359

로열티수익	11,255	1,163,075

합계	851,792,685	941,191,252

(2) 당사의 주요 수익은 제품 및 상품의 판매입니다. 기타매출은 임대수익 및 로열티수익입니다. 26. 판매비와관리비 및 비용의 성격별분류

(1) 판매비와관리비 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	14,443,646	12,356,070

퇴직급여	1,834,122	2,683,315

복리후생비	2,014,774	1,736,044

여비교통비	1,123,016	745,230

지급임차료	778,071	737,304

대손상각비	14,989,303	16,840,651

접대비	380,942	314,196

통신비	143,023	205,299

수도광열비	700,279	147,533

세금과공과	341,822	425,463

감가상각비	3,567,217	3,445,274

무형자산상각비	1,076,005	1,294,422

수선비	391,455	104,683

보험료	479,400	427,074

차량유지비	122,556	110,947

운반비	4,491,178	5,657,313

교육훈련비	6,109	37,370

도서인쇄비	7,579	5,149

소모품비	522,025	564,957

지급수수료	47,051,771	38,245,327

광고선전비	2,892,633	3,107,192

수출제비용	8,095,104	13,818,977

해외시장개척비	1,070,416	1,303,000

판매보증비(환입)	706,721	(1,560,669)

경상개발비	43,189,393	51,577,170

주식보상비용	-	35,992

합계	150,418,560	154,365,283

(2) 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	8,618,454	51,120,602

원재료 매입	12,863,810	29,114,061

상품 매입	28,351,916	46,081,662

종업원급여	27,068,194	33,311,983

감가상각비	8,283,892	10,061,778

무형자산상각비	3,458,403	3,887,367

외주가공비	632,272,019	626,916,114

지급수수료	71,941,373	68,450,674

기타	49,225,655	61,583,453

합계	842,083,716	930,527,694

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타장단기종업원급여부채 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 부채와 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 보상관련 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

연차수당 관련 미지급비용	505,409	613,141

기타장기종업원급여부채	241,164	-

합계	746,573	613,141

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	7,108,351	6,434,445

금융보증수익	1,128,262	1,359,914

외환차익	25,728,465	47,866,529

외화환산이익	6,214,637	15,122,853

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	143,872	756,714

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	188,038	1,395,293

배당금수익	-	980,172

합계	40,511,625	73,915,920

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자비용	49,121	261,226

외환차손	22,300,734	29,800,845

외화환산손실	4,622,306	14,094,976

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	23,720	3,173,923

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	84,667	127,189

합계	27,080,548	47,458,159

29. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	420,951	190,307

무형자산처분이익	4	-

기타의대손상각비환입	15,635	137,966

잡이익	3,232,288	1,009,744

합계	3,668,878	1,338,017

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타의대손상각비	2,803,370	-

기부금	12,000	15,000

유형자산처분손실	1,490,850	1,532,884

무형자산처분손실	353,369	95,623

무형자산손상차손	917,997	2,172,479

종속기업투자주식처분손실	452,386	-

잡손실	4,971,164	13,309

합계	11,001,136	3,829,295

30. 법인세비용(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세비용:

당기법인세	9,897,684	11,608,123

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	99,087	(31,466)

자본에 직접 가감된 법인세비용	-	-

소 계	9,996,771	11,576,657

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(2,692,191)	(1,375,758)

기타포괄손익으로 인식한 이연법인세	28,367	(483,581)

법인세비용	7,332,947	9,717,318

(2) 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세

(단위: 천원)

구분	당기	전기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여채무의 재측정요소	(122,799)	28,367	(94,432)	2,130,312	(483,581)	1,646,731

(3) 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 법인세비용과 법인세비용차감전순이익(손실)에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	15,807,789	34,630,041

적용세율에 따른 법인세비용	3,281,828	7,918,470

조정사항

세무상 인정되지 않는 비용으로 인한 효과	79,145	653,187

세무상 가산되지 않는 수익으로 인한 효과	(4,077)	(74,956)

세액공제로 인한 효과	(292,523)	(158,241)

이연법인세가 인식되지 않는 일시적차이의 변동	2,513,840	(101,569)

과거기간 법인세에 대한 조정사항	99,087	(31,466)

세율차이효과 등(*)	1,655,646	1,511,893

소계	4,051,118	1,798,848

법인세비용	7,332,946	9,717,318

유효세율	46.4%	28.1%

(*) 법인세 처리의 불확실성에 따라 향후 발생가능한 예상세액이 포함되어 있습니다.

(4) 이연법인세자산(부채) 변동내역

(단위: 천원)

당기	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

미수수익	(250)	99	-	(151)

미지급비용	324,421	(63,049)	-	261,372

금융보증부채	728,517	(728,517)	-	-

대손충당금	6,315,879	4,095,298	-	10,411,177

감가상각비	12,623	(24,217)	-	(11,594)

무형자산	1,369,265	(110,946)	-	1,258,319

당기손익인식금융부채	434,311	(417,749)	-	16,562

재고자산평가손실	3,360,128	(97,365)	-	3,262,763

확정급여채무	1,335,266	140,228	28,367	1,503,861

장기투자증권	1,391,231	24,515	-	1,415,746

기타	3,822,973	(154,473)	-	3,668,500

합계	19,094,364	2,663,824	28,367	21,786,555

(단위: 천원)

전기	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

미수수익	(110)	(140)	-	(250)

미지급비용	1,096,504	(772,083)	-	324,421

금융보증부채	923,110	(194,593)	-	728,517

대손충당금	2,623,140	3,692,739	-	6,315,879

감가상각비	4,564	8,059	-	12,623

무형자산	1,911,748	(542,483)	-	1,369,265

당기손익인식금융부채	63,947	370,364	-	434,311

재고자산평가손실	3,521,103	(160,975)	-	3,360,128

확정급여채무	1,484,559	334,288	(483,581)	1,335,266

장기투자증권	1,458,647	(67,416)	-	1,391,231

기타	4,631,394	(808,421)	-	3,822,973

합계	17,718,606	1,859,339	(483,581)	19,094,364

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	17,604,183	14,875,180

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	4,710,640	4,767,454

소 계	22,314,823	19,642,634

이연법인세부채

12개월 후에 회수될 이연법인세부채	(528,117)	(548,020)

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채	(151)	(250)

소 계	(528,268)	(548,270)

이연법인세자산(부채) 순액	21,786,555	19,094,364

(6) 미인식 이연법인세 자산ㆍ부채종속기업투자 등에서 발생한 차감할 일시적차이 16,743,670천원 (전기말: 5,861,245천원)은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 관련 법인세효과를 미인식하였습니다. (7)글로벌최저한세(필라2) 당 사는 글로벌최저한세에 대한 영향분석을 수행하였으며 , 필라 2 법인세에 대한잠재적 익스포저 평가는 구성기업의 재무 성과와 관련되는 가장 최근의 정보에 기초하였습니다 . 평가 결과 , 그룹이 영업활동을 수행하는 모든 국가가 전환기 세이프하버 기준을 통과하므로 연결실체가 추가로 부담할 필라 2 법인세는 없을 것으로 예상됩니다 . 31. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

차입금 총계	644,835	766,547

차감 : 현금및현금성자산	(76,784,687)	(62,546,298)

순차입금(A)	(76,139,852)	(61,779,751)

부채총계(B)	210,754,617	190,106,810

자본총계(C)	762,830,607	766,854,092

순차입금비율(=(A)/(C))	-	-

부채비율(=(B)/(C))	27.63%	24.79%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 외환위험 ① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자산	부채	순자산	자산	부채	순자산

USD	382,260,786	175,149,104	207,111,682	348,300,024	130,390,415	217,909,609

EUR	20,242,678	6,721,430	13,521,248	14,119,821	5,495,707	8,624,114

JPY	6,163,936	2,436,465	3,727,471	5,828,075	2,769,289	3,058,786

CNY	82,809	16,877,613	(16,794,804)	-	22,041,132	(22,041,132)

기타	118,587	1,210	117,377	61,260	(518)	61,778

합 계	408,868,796	201,185,822	207,682,974	368,309,180	160,696,025	207,613,155

② 당기와 전기에 주요 거래통화에 대해 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,289.40	1,305.41	1,267.30	1,291.95

EUR	1,426.59	1,412.36	1,351.20	1,357.38

JPY	9.13	9.31	9.53	9.83

CNY	180.84	184.22	181.44	191.57

③ 당사는 내부적으로 외화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하였을 때, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	20,711,168	(20,711,168)	21,790,961	(21,790,961)

EUR	1,352,125	(1,352,125)	862,411	(862,411)

JPY	372,747	(372,747)	305,879	(305,879)

CNY	(1,679,480)	1,679,480	(2,204,113)	2,204,113

기타	11,738	(11,738)	6,178	(6,178)

합계	20,768,298	(20,768,298)	20,761,316	(20,761,316)

2) 이자율위험당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산ㆍ부채의 장부금액은 없습니다.3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 최대 노출정도

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	76,784,687	62,546,298

장단기금융상품	1,278,045	1,461,135

매출채권및기타채권	296,580,277	320,369,812

당기손익-공정가치측정금융자산	2,986,752	12,978,957

장단기대여금	92,913,829	79,106,399

보증금	1,092,672	1,486,885

금융보증부채(*)	166,332,600	225,325,940

합계	637,968,862	703,275,426

(*) 피보증인의 청구가 있을 시 부담하게 될 최대 보증금액을 표시하였습니다.

② 매출채권및기타채권 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

기초	23,390,946	1,700,244	6,118,672	6,557,077	1,838,210	6,118,672

대손상각비(환입)	14,989,303	2,787,734	-	16,840,651	(137,966)	-

회수(제각)	(83,727)	-	-	(6,782)	-	-

기말	38,296,522	4,487,978	6,118,672	23,390,946	1,700,244	6,118,672

4) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	181,340,687	181,340,687	181,340,687	-	-

임대보증금	957,340	957,340	-	-	957,340

금융보증부채(*)	2,491,643	166,332,600	56,733,600	-	109,599,000

리스부채	644,835	677,926	326,710	269,155	82,061

합계	185,434,505	349,308,553	238,400,997	269,155	110,638,401

(*) 피보증인의 청구가 있을 시 부담하게 될 최대 보증금액을 표시하였습니다.

(단위: 천원)

전기말	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	162,014,618	162,014,618	162,014,618	-	-

임대보증금	957,340	957,340	-	-	957,340

금융보증부채(*)	3,209,327	225,325,940	225,325,940	-	-

리스부채	766,547	782,762	380,683	240,809	161,270

합계	166,947,832	389,080,660	387,721,241	240,809	1,118,610

(*) 피보증인의 청구가 있을 시 부담하게 될 최대 보증금액을 표시하였습니다. 32. 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,986,752	12,978,957

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	76,784,687	62,546,298

장단기금융상품	1,278,045	1,461,135

매출채권및기타채권	296,580,277	320,369,812

장단기대여금	92,913,829	79,106,399

보증금	1,092,672	1,486,886

합계	471,636,262	477,949,487

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무(*)	181,340,687	162,014,618

임대보증금	957,340	957,340

금융보증부채	2,491,643	3,209,327

기타

리스부채	644,835	766,547

합계	185,434,505	166,947,832

(*) 금융부채에 해당하지 않는 미지급비용 등은 포함하지 않았습니다.당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. (2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

재무상태표 상 계정	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	214,902	225,100

외환이익	191,528	632,990

평가이익	120,152	(2,417,209)

처분이익	103,372	1,268,103

상각후원가 금융자산

이자수익	6,893,448	6,209,345

외환이익	6,870,486	10,261,843

배당금수익	-	980,172

대손상각비	(14,989,303)	(16,840,651)

잡손실	(2,091,924)	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(49,121)	(261,226)

외환손실	(2,041,952)	8,198,729

금융보증이익	1,128,263	1,359,914

합계	(3,650,149)	9,617,110

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,986,752	-	2,986,752

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	12,978,957	-	12,978,957

공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

수익증권 등	2,986,752	2	시장접근법	시장이자율 등

(4) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	내용

장기금융상품	별단예금	1,000,000	1,000,000	상생협력예치금

당기손익-공정가치측정 금융자산	펀드	948,400	948,400	질권 설정

합계	1,948,400	1,948,400

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사는 한국수출입은행 수출성장자금 및 해외투자자금 대출약정과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정액은 39,000백만원입니 다.

(2) 당사가 제공한 지급보증 내역

회사명	차입처	통화	지급보증금액

당기말	전기말

서울바이오시스 주식회사	IBK기업은행	USD	-	10,800,000

씨티은행	USD	-	26,000,000

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd.	산업은행	USD	24,000,000	24,000,000

한국수출입은행	USD	105,000,000	105,000,000

광명반도체유한공사	산업은행	USD	-	12,000,000

합계	USD	129,000,000	177,800,000

당사는 종속기업인 Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd. 의 차입금 지급보증에 대하여 당기말 현재 2,491,643천원(전기말: 3,209,327천원)을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.(3) 당사가 제공받은 지급보증 내역

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

당기말	전기말

서울보증보험	매출채권신용보험	KRW	18,386,055	17,374,010

공탁보증	KRW	178,100	-

이행보증	KRW	4,774	4,774

대표이사	차입금보증(IBK기업은행)	USD	-	20,400,000

합계	KRW	18,568,929	17,378,784

USD	-	20,400,000

(4) 금융기관과의 중요 약정사항

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통화	당기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금(중기)	KRW	30,000,000	30,000,000

IBK기업은행	외상매출채권한도	KRW	200,000,000	200,000,000

수입신용장개설	USD	-	10,000,000

파생상품(선물환)	USD	-	7,000,000

신한은행	파생상품(한도)	USD	-	5,000,000

KEB하나은행	상생외담대	KRW	1,600,000	1,600,000

합계	KRW	231,600,000	231,600,000

USD	-	22,000,000

(5) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 5건이 있습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 특수관계자 거래

당기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	서울바이오시스 주식회사, 광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,Seoul Semiconductor Inc., Seoul Semiconductor GmbH, Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,NITEK, Inc., Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.,Sensor Electronic Technology, Inc., Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd

관계기업 및 공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd., SixPoint Materials,Inc., Solid UV

(1) 특수관계자와의 주요 거래내용

(단위: 천원)

당기	매출	매입	배당금수익	지급수수료	유형자산처분	대손상각비(환입)	기타

광명반도체유한공사	865,017	28,010,113	-	-	-	-	-

서울바이오시스 주식회사	8,582,870	745,088	-	99,628	-	10,479,845	5,368,567

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	15,020,306	243,391,692	-	8,289,588	7,161,791	(970,442)	866,517

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	8,383,535	-	-	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	-	9,260,322	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	-	-	-	2,808,650	-	-	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. Ltd.	832,777	24,860,814	-	8,119,954	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	49,083

합계	25,300,970	297,007,707	-	36,961,677	7,161,791	9,509,403	6,284,167

(단위: 천원)

전기	매 출	매입	배당금수익	지급수수료	유형자산취득	유형자산처분	대손상각비	기타

광명반도체유한공사	3,169,456	37,749,541	-	84,639	-	-	-	-

서울바이오시스 주식회사	13,474,213	4,824,505	955,172	-	1,626,467	-	7,899,188	4,363,607

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	27,904,952	170,013,938	-	7,016,035	-	4,807,427	970,442	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	6,986,275	-	-	-	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	-	12,843,844	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	-	-	-	3,218,489	-	-	-	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co,. Ltd.	3,124,039	21,972,336	-	10,617,245	-	-	-	-

기타	-	-	-	34,558	30,408	-	-	-

합계	47,672,660	234,560,320	955,172	40,801,085	1,656,875	4,807,427	8,869,630	4,363,607

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

당기말	채 권	채 무

매출채권 및 기타채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

광명반도체유한공사	1,207,829	-	-	23,047,691	34,860	-

서울바이오시스 주식회사(*1)	73,874,089	44,933,856	-	-	666	957,340

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.(*2)	39,831,577	47,663,973	2,425,632	10,045,783	7,040,092	-

Seoul Semiconductor Inc.	31,468	-	-	-	6,297,761	-

Seoul Semiconductor GmbH	3,243	-	-	-	5,671,821	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	1,062	-	-	-	1,681,066	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.	681,086	-	-	17,599,835	4,266,069	-

NITEK, Inc.(*3)	-	-	-	-	-	-

SixPoint Materials,Inc.	-	-	-	-	1,048	-

합계	115,630,354	92,597,829	2,425,632	50,693,309	24,993,383	957,340

(*1) 당기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 18,838,090천원 및 현재가치할인차금 16,470,413천원이 차감되어 있으며,대여금에는 대여금현재가치할인차금1,661,277천원이 차감되어 있습니다.(*2) 당기말 매출채권 및 기타채권에는 현재가치할인차금 3,201,169천원이 차감되어 있으며, 대여금에는 대여금현재가치할인차금 430,647천원이 차감되어 있습니다.(*3) 당기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 541,623천원이 차감되어 있으며, 대여금에는 대손충당금 6,022,987천원이 차감되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	채 권	채 무

매출채권및 기타채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

광명반도체유한공사(*1)	1,236,284	-	-	28,498,663	83,263	-

서울바이오시스 주식회사(*2)	88,029,863	50,295,419	-	-	31,879	957,340

Seoul Semiconductor Vina Co., Ltd(*3).	42,029,057	28,254,746	1,595,847	-	2,829,825	-

Seoul Semiconductor Inc.	3,700	-	-	-	6,023,743	-

Seoul Semiconductor Gmbh	3,188	-	-	-	5,130,561	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	498	-	-	-	1,740,276	-

Seoul Semiconductor (ShenZhen) Co., Ltd.	426,010	-	-	6,562,420	3,825,396	-

NITEK, Inc.(*4)	512,108	-	-	-	-	-

합계	132,240,708	78,550,165	1,595,847	35,061,083	19,664,943	957,340

(*1) 전기말 매출채권 및 기타채권에는 미수금현재가치할인차금 8,383천원이 차감되어 있습니다.(*2) 전기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 8,358,245천원 및 미수금 현재가치할인차금 2,419,118천원이 차감되어 있습니다.(*3) 전기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 970,442천원 및 미수금 현재가치할인차금 1,028,329천원이 차감되어 있습니다.(*4) 전기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 541,623천원이 차감되어 있으며, 대여금에는 대손충당금 6,022,987천원이 차감되어 있습니다.

(3) 특수 관계자와의 자금거래 내역

(단위: 천원)

당기	기초	대여	회수	환율효과	기 말

서울바이오시스 주식회사	50,295,419	20,336,006	24,746,831	710,539	46,595,133

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	28,640,980	18,848,340	-	605,300	48,094,620

서울경영파트너스 주식회사	-	-	-	-	-

합계	78,936,399	39,184,346	24,746,831	1,315,839	94,689,753

(*) 외화거래는 거래일 현재의 환율로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

전기	기초	대여	회수	환율효과	기 말

서울바이오시스 주식회사	9,646,492	42,869,725	-	(2,220,798)	50,295,419

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	26,792,300	-	-	1,848,680	28,640,980

(*) 외화거래는 거래일 현재의 환율로 표시하였습니다. 당기중 서 울바이오시스 주식회사에 현금으로 27,628,054천원을 출자하였습니다. 당기중 서울경영파트너스 주식회사 청산으로 791,120천원을 회수하였습니다. 당기중 특수관계자에게 지급한 배당금은 3,660,132천원(전기: 7,653,003천원)입니다.

(4) 당기말 현재 당사는 특수관계자에게 USD 129,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 33 참조)

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	8,156,095	8,546,044

퇴직급여	950,189	747,806

주식보상비용	-	35,992

합계	9,106,284	9,329,842

35. 현금흐름표(1) 영업활동으로 창출된 현금

(단위: 천원)

과목	당기	전기

당기순이익	8,474,841	24,912,723

손익항목의 조정:

법인세비용	7,332,946	9,717,318

퇴직급여	505,194	1,774,896

기타장기종업원급여	241,164	-

감가상각비	8,283,892	10,061,778

무형자산상각비	3,458,403	3,887,367

대손상각비	14,989,303	16,840,651

재고자산평가손실(환입)	(914,948)	56,278

유형자산처분손실	1,490,850	1,532,884

무형자산처분손실	353,369	95,623

무형자산손상차손	917,997	2,172,479

종속기업투자주식처분손실	452,386	-

외화환산손실	4,622,306	14,094,976

이자비용	49,121	261,226

지급수수료	304,434	-

판매보증비	706,721	(1,259,872)

주식보상비용	-	35,992

유형자산처분이익	(420,951)	(190,307)

무형자산처분이익	(4)	-

외화환산이익	(6,214,637)	(15,122,853)

이자수익	(7,108,351)	(6,434,445)

금융보증수익	(1,128,262)	(1,359,914)

배당금수익	-	(980,172)

기타의 대손상각비	2,803,370	-

기타의 대손상각비환입	(15,635)	(137,966)

잡손실	4,816,139	-

잡이익	(2,781)	(3,090)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	23,720	3,173,923

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(143,872)	(756,714)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	84,667	127,189

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(188,038)	(1,395,293)

소계	35,298,503	36,191,954

자산부채의 변동:

매출채권	16,252,834	5,707,617

미수금	(26,688,116)	6,320,222

선급금	44,416	(46,223)

선급비용	609,882	488,227

재고자산	7,674,118	59,612,904

보증금	-	(584,403)

매입채무	6,862,306	(4,430,504)

미지급금	9,596,271	(5,236,155)

미지급비용	(1,851,102)	(1,322,145)

선수금	169,151	(203,873)

예수금	(56,153)	(1,318)

선수수익	(10,621)	(10,599)

판매보증충당부채	(6,212)	(399,270)

계약부채	69,069	(874,604)

환불부채	(644,859)	(140,047)

임대보증금	-	19,000

소계	12,020,984	58,898,829

영업활동에서 창출된 현금	55,794,328	120,003,506

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

거래내용	당기	전기

매출채권의 제각	83,727	6,782

재고자산의 폐기	7,957,936	14,728,619

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	75,018	(15,927)

유형자산 처분관련 미수금의 변동	6,026,360	856,134

유형자산의 투자부동산 대체	251,907	632,799

건설중인자산의 본계정 대체	4,373,265	4,413,045

매출채권및기타채권의 유동성/비유동성 대체	96,292,272	10,040,764

매출채권및기타채권의 종속기업투자주식 대체	18,171,994	-

장기선급금의 무형자산 대체	606,635	855,580

신규 리스계약으로 인한 리스부채의 증가	451,054	714,023

리스계약 종료로 인한 리스부채의 감소	178,764	236,216

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

당기	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

차입	상환	취득/해지 등

단기차입금	-	30,000,000	(30,000,000)	-	-

리스부채	766,547	-	(394,002)	272,290	644,835

재무활동 관련 총부채	766,547	30,000,000	(30,394,002)	272,290	644,835

(단위: 천원)

전기	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

차입	상환	취득/해지 등

단기차입금	30,000,000	-	(30,000,000)	-	-

리스부채	664,538	-	(375,797)	477,806	766,547

재무활동 관련 총부채	30,664,538	-	(30,375,797)	477,806	766,547