KG파이낸셜 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 22 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 케이지모빌리언스와 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요주식회사 케이지모빌리언스(이하 "지배기업")는 2000년 3월 17일 온라인정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 지배기업의 주식은 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 지배기업은 2012년 3월중 상호를 주식회사 모빌리언스에서 주식회사 케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 지배기업은 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, (주)케이지티지 및 (주)케이지올앳을 각각 2012년 2월 22일 및 2020년 2월 27일자로 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 19,412,784천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분비율(%)

(주)케이지이니시스	19,554,785	50.37

기타주주	17,548,237	45.19

자기주식	1,722,546	4.44

합 계	38,825,568	100.00

2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 개요

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월일	지분율

(주)케이지에듀원	교육업	국내	12월 31일	76.49%

㈜케이지에프앤비	사업경영 및 관리자문업	국내	12월 31일	100.00%

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보(1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

(주)케이지에듀원	75,569,076	35,534,874	40,034,202	38,427,252	515,858	1,283,169

(주)스룩(*)	-	-	-	1,520,639	(301,420)	(301,420)

㈜케이지에프앤비	178,723	137	178,586	-	(74)	(74)

(*) 연결대상 종속기업에서 제외되기 이전의 손익 정보입니다.(2) 전기

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

(주)케이지에듀원	81,038,432	42,287,399	38,751,033	49,271,174	5,971,969	5,873,236

(주)스룩	2,802,555	1,670,431	1,132,124	3,426,917	(280,920)	(280,920)

㈜케이지에프앤비	178,660	-	178,660	-	(40,307)	(40,307)

1.4 연결대상범위의 변동(1) 당분기 중 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. (2) 당분기 중 연결재무제표에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속회사명	사유

(주)스룩	지분 처분

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 연결실체는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

손익 변동금액	(334,174)	334,174	(65,578)	65,578

4.1.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다.

당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	금융선급금	기타채권	매출채권	금융선급금	기타채권

기초 대손충당금	9,495,719	73,516,753	592,286	13,717,471	85,740,410	910,819

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	(229,902)	(49,324)	(88,407)	(204,742)	1,702,606	(38,563)

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	-	(52,152)	(2,980,100)	(8,494,134)	(122,504)

제각채권의 환입	146,711	4,368,532	-	64,966	2,358,398	-

기말 대손충당금	9,412,528	77,835,961	451,727	10,597,595	81,307,280	749,752

4.2 유동성위험

연결실체는 미사용 차입금 한도(주석 30참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월~ 1년 1년~3년 3년 초과 합 계 매입채무 480,836 - - - 480,836 금융예수금 66,145,623 - - - 66,145,623 기타채무 22,825,912 904,680 - - 23,730,592 차입금 5,189,106 10,949,386 30,782,696 - 46,921,188 리스부채 1,216,902 946,607 2,294,233 683,556 5,141,298 (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월~ 1년 1년~3년 3년 초과 합 계 매입채무 1,328,136 - - - 1,328,136 금융예수금 57,885,429 - - - 57,885,429 기타채무 23,352,582 14,904 904,680 - 24,272,166 차입금 61,579,780 3,819,354 - - 65,399,134 리스부채 1,523,214 1,271,266 3,219,375 1,486,327 7,500,182 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 68,012,650 (*1) 87,838,372 (*1) 매출채권 및 기타채권 48,448,050 (*1) 53,291,336 (*1) 금융선급금 229,793,765 (*1) 215,732,583 (*1) 단기금융상품 5,184,996 (*1) 2,698,915 (*1) 장기금융상품 - (*1) 200,000 (*1) 당기손익-공정가치금융자산 12,064,833 12,064,833 10,463,092 10,463,092 기타포괄손익-공정가치금융자산 529,100 529,100 4,880 4,880 소 계 364,033,394 370,229,178 금융부채 매입채무 및 기타채무 24,211,427 (*1) 25,600,302 (*1) 금융예수금 66,145,623 (*1) 57,885,429 (*1) 차입금 44,843,200 (*1) 64,800,000 (*1) 리스부채 4,841,335 (*2) 7,018,561 (*2) 소 계 140,041,585 155,304,292 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 지분상품 - - 12,064,833 12,064,833 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 529,100 529,100 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 지분상품 - - 10,463,092 10,463,092 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 4,880 4,880 5.3 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 Level 투입변수 투입변수 범위 채무상품 12,064,833 사례가격비교법 등 3 시장이자율 - 비상장주식 529,100 사례가격비교법 등 3 최근거래가격 - 6. 범주별 금융상품보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 68,012,650 - - 68,012,650 매출채권 및 기타채권 48,448,050 - - 48,448,050 금융선급금 229,793,765 - - 229,793,765 단기금융상품 5,184,996 - - 5,184,996 공정가치측정금융자산 - 12,064,833 529,100 12,593,933 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 24,211,427 - 24,211,427 금융예수금 66,145,623 - 66,145,623 차입금 44,843,200 - 44,843,200 리스부채 - 4,841,335 4,841,335 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 87,838,372 - - 87,838,372 매출채권 및 기타채권 53,291,336 - - 53,291,336 금융선급금 215,732,583 - - 215,732,583 단기금융상품 2,698,915 - - 2,698,915 장기금융상품 200,000 - - 200,000 공정가치측정금융자산 - 10,463,092 4,880 10,467,972 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 25,600,302 - 25,600,302 금융예수금 57,885,429 - 57,885,429 차입금 64,800,000 - 64,800,000 리스부채 - 7,018,561 7,018,561 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 68,012,650 87,838,372 8. 장ㆍ단기금융상품보고기간말 현재 장ㆍ단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금(*1) 290,000 145,000 중소기업금융채권(*1) 50,000 50,000 특정금전신탁(*2) 4,844,996 2,503,915 합 계 5,184,996 2,698,915 장기금융상품 정기예금(*1) - 200,000 (*1) 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체는 전자금융업자 이용자 가이드라인에 따라 고객의 선불 충전금을 특정금전신탁에 예치하였으며, 사용이 제한되어 있습니다(주석30.9 참조). 9. 매출채권 및 기타채권보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 27,582,665 - 27,582,665 31,746,711 - 31,746,711 손실충당금 (9,412,528) - (9,412,528) (9,495,719) - (9,495,719) 대여금 10,840,468 224,028 11,064,496 10,846,288 280,893 11,127,181 손실충당금 (150,240) - (150,240) (174,413) - (174,413) 미수금 1,328,827 - 1,328,827 1,125,633 - 1,125,633 손실충당금 (199,345) - (199,345) (315,731) - (315,731) 미수수익 163,455 - 163,455 187,200 - 187,200 보증금 3,623,426 14,447,294 18,070,720 1,510,730 17,579,745 19,090,475 합 계 33,776,728 14,671,322 48,448,050 35,430,699 17,860,638 53,291,337 10. 금융선급금보고기간말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 금융선급금 223,972,175 83,657,551 307,629,726 209,375,747 79,873,589 289,249,336 손실충당금 (8,736,134) (69,099,827) (77,835,961) (9,321,927) (64,194,826) (73,516,753) 합 계 215,236,041 14,557,724 229,793,765 200,053,820 15,678,763 215,732,583 연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기 전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동 채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다. 11. 공정가치측정금융자산11.1 당기손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 10,463,092 - 취득 2,000,000 10,000,000 평가손익 (398,259) 49,135 분기말금액 12,064,833 10,049,135 유동 - - 비유동 12,064,833 10,049,135 11.2 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,880 134,156 취득 529,100 - 자본에 인식된 평가 552,133 126,677 처분 (557,013) (255,953) 분기말금액 529,100 4,880 유동 - - 비유동 529,100 4,880 11.3 공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 지분율 전기말 취득 평가 처분 당분기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜유스페이스자산관리 4.88% 4,880 - 18,538 (23,418) - ㈜유스페이스 5.24% - - 533,595 (533,595) - ㈜코암인터내셔날 2.20% - - - - - ㈜에스와이폴라리스 1.35% - 529,100 - - 529,100 소 계 4,880 529,100 552,133 (557,013) 529,100 당기손익-공정가치금융자산 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*) - 10,463,092 - (398,259) - 10,064,833 인터베스트미래차투자조합 - - 2,000,000 - - 2,000,000 소 계 10,463,092 2,000,000 (398,259) - 12,064,833 합 계 10,467,972 2,529,100 153,874 (557,013) 12,593,933 (*) 지배기업은 사내 투자 가능 재원의 수익극대화를 위하여 2021년 3월 15일에 KG 타워 수익증권을 취득하였습니다. 취득증권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 취득증권 LB 전문투자형 사모부동산 투자신탁 9호의 1종 수익권 취득금액 10,000,000 천원 + 취득 시점까지의 미지급배당금 23,014천원 양도인 신한캐피탈, 미래에셋캐피탈 투자수익 연 6% 배당수익 12. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 64,380 - 64,380 198,860 - 198,860 선급비용 2,543,176 - 2,543,176 2,326,764 - 2,326,764 부가세대급금 13,288 - 13,288 47,569 - 47,569 환불자산 269,723 - 269,723 269,723 - 269,723 합 계 2,890,567 - 2,890,567 2,842,916 - 2,842,916 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 118,308 (11,877) 106,431 226,728 (135,926) 90,802 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 증(감)액 기말금액 기초금액 증(감)액 기말금액 상 품 135,926 (124,049) 11,877 17,994 - 17,994 14. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 기초금액 4,496,556 10,118,547 14,615,103 4,496,556 10,620,293 15,116,849 감가상각 - (376,310) (376,310) - (376,310) (376,310) 분기말금액 4,496,556 9,742,237 14,238,793 4,496,556 10,243,983 14,740,539 취득원가 4,496,556 15,052,383 19,548,939 4,496,556 15,052,383 19,548,939 감가상각누계액 - (5,310,146) (5,310,146) - (4,808,401) (4,808,401) 15. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 39,334,750 40,941,149 취득 647,088 780,958 처분 (60,817) (11,164) 감가상각비 (1,949,442) (2,131,546) 연결범위변동 (13,776) - 분기말 순장부금액 37,957,803 39,579,397 16. 리스 16.1 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,764,306 6,557,034 증가 99,184 4,496,403 감소 (11,805) (12,063) 상각비 (2,204,816) (2,531,764) 연결범위변동 (229,254) - 분기말금액 5,417,615 8,509,610 16.2 리스부채리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,018,561 6,186,145 증가 98,313 3,664,135 리스료의 지급 (2,121,135) (2,278,374) 이자비용의 인식 99,060 110,296 연결범위변동 (241,118) - 기타변동 (12,346) (12,063) 분기말금액 4,841,335 7,670,139 유동 리스부채 2,014,412 2,710,086 비유동 리스부채 2,826,923 4,960,053 16.3 소액리스 등소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스료 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 112,751 117,857 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 338,917 356,985 당분기 중 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 지출된 현금유출액은 2,572,803천원(전분기: 2,753,216천원)입니다. 17. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 34,312,364 35,703,986 취득 1,192,201 3,118,498 처분 (21) (33,500) 상각비 (3,017,717) (3,473,024) 손상 - (10,000) 연결범위변동 (23,662) - 분기말금액 32,463,165 35,305,960 18. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매입채무 480,835 - 480,835 1,328,136 - 1,328,136 미지급금 15,416,568 - 15,416,568 16,806,203 - 16,806,203 미지급비용 726,177 - 726,177 989,467 - 989,467 금융선수금(*) 4,682,722 - 4,682,722 3,570,793 - 3,570,793 보증금 2,905,125 - 2,905,125 2,001,023 904,680 2,905,703 합 계 24,211,427 - 24,211,427 24,695,622 904,680 25,600,302 (*) 고객이 상품권 등을 유통사에서 충전한 대금으로 고객이 해당 상품권 등을 사용 시 가맹점에게 지급하여야 할 정산대금으로 연결실체는 이를 금융선수금으로 표시하고 있습니다. 19. 금융예수금보고기간말 현재 금융예수금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융예수금 66,145,623 57,885,429 연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 계약된 정산주기가 원천사로부터 수납후 정산해주는 경우 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 지급할 의무가 생기게 됩니다. 동 채무에 대하여 연결실체는 금융예수금으로 계상하고 있습니다. 20. 차입금 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 2022.09.30연 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 시설대 KDB산업은행 CD(3M)+0.62 2022.10.18 3,800,000 3,800,000 시설대 KDB산업은행 CD(3M)+0.60 2023.04.23 5,380,000 6,000,000 일반대 KDB산업은행 CD(3M)+1.00 2023.05.11 5,000,000 5,000,000 회전대 KDB산업은행 CD(3M)+1.02 2022.10.18 663,200 - 소 계 14,843,200 14,800,000 유동성 장기차입금 ABL KDB산업은행 1.88% 2022.06.22 - 50,000,000 장기차입금 ABL KDB산업은행 산금채(6M)+1.09 2024.06.22 30,000,000 - 소 계 30,000,000 50,000,000 합 계 44,843,200 64,800,000 21. 자산유동화대출 지배기업은 2020년 6월 22일 지배기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 당분기말 현재 상환 하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다). 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 지배기업으로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 지배기업 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 지배기업은 기 실행 자산유동화 대출을 상환하고 2022년 6월 지배기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 800억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 재실행 하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2022년 1분기말 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 221,392 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 227,296 백만원 입니다.) 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 지배기업으로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 300억, 일시 대출 방식), Tranche B(대출약정액 500억 한도 대출 방식) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 1,813,341,195천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 300억일시대출방식 Tranche B : 약정액 500억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 지배기업 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 22. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선수금 - - - 1,160,562 - 1,160,562 선수수익 7,707 - 7,707 7,707 - 7,707 부가세예수금 3,609,260 - 3,609,260 3,684,090 - 3,684,090 기타예수금(PG제외) 431,676 - 431,676 588,634 - 588,634 종업원급여 관련 부채 981,458 311,128 1,292,586 980,028 291,975 1,272,003 복구충당부채 124,742 265,249 389,991 111,434 350,940 462,374 기타충당부채(*) 50,453 - 50,453 8,802,453 - 8,802,453 환불부채 327,808 - 327,808 327,808 - 327,808 합 계 5,533,104 576,377 6,109,481 15,662,716 642,915 16,305,631 (*) 당분기 중 기타충당부채로 계상되었던 공정거래위원회로부터 부과된 과징금 8,751,000천원을 납부하였으며, 주석 30.10에 기술되어 있습니다. 23. 순확정급여부채(자산)보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,502,899 7,712,812 사외적립자산의 공정가치 (3,936,995) (5,358,422) 재무상태표상 순확정급여부채 2,565,904 2,506,590 재무상태표상 순확정급여자산(*) - 152,200 (*) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타자산으로 분류하였습니다. 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 22.97%(전분기: 8.10%) 입니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익25.1 연결실체는 당분기와 전분기 중 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 67,865,921 208,850,981 77,837,866 231,533,067 기타 원천으로부터의 수익 288,479 862,873 282,342 840,638 총 수익 68,154,400 209,713,854 78,120,208 232,373,705 25.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기와 전분기 중 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 창출한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식 시점 한 시점에 인식 171,483,720 184,050,254 기간에 걸쳐 인식 37,367,261 47,482,813 합 계 208,850,981 231,533,067 26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,693,062 11,728,852 3,785,427 11,283,975 퇴직급여 400,882 1,282,432 410,961 1,226,369 주식보상비 62,269 124,538 - - 복리후생비 493,315 1,500,252 550,280 1,629,848 여비교통비 17,182 57,695 23,629 72,350 접대비 38,236 107,640 53,498 147,505 통신비 427,203 1,213,481 369,980 1,088,225 수도광열비 103,073 272,664 101,316 259,208 세금과공과 227,293 385,650 213,984 338,033 감가상각비 649,534 1,949,442 719,710 2,131,546 사용권자산상각비 677,422 2,204,816 833,752 2,531,764 무형자산상각비 150,315 466,559 333,713 1,153,166 임차료 479,133 1,555,260 562,613 1,627,974 수선비 180,053 193,484 8,224 25,125 보험료 82,287 279,186 94,619 290,739 차량유지비 12,236 36,207 17,238 60,406 운반비 17,441 62,956 26,972 90,414 교육훈련비 11,421 23,698 1,232 3,317 도서인쇄비 32,694 73,167 29,642 54,980 소모품비 19,890 67,807 27,602 94,116 지급수수료 1,416,784 4,443,130 1,373,227 3,994,283 판매수수료 1,944,501 6,095,095 2,171,354 6,667,092 광고선전비 405,175 1,727,490 536,221 1,701,143 경상개발비 285,669 936,898 417,358 1,387,370 판매촉진비 304,014 589,949 437,789 453,295 용역비 149,021 479,633 180,932 568,497 잡비 74,703 238,381 54,480 185,747 합 계 12,354,808 38,096,362 13,335,753 39,066,487 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 구입 111,209 895,505 343,504 1,617,506 재고자산의 변동 12,018 (15,629) 10,207 (184,307) 지급수수료 42,844,157 133,497,156 47,712,113 143,834,658 종업원급여 4,441,882 14,072,720 4,613,746 13,897,713 감가상각비 649,534 1,949,442 719,710 2,131,546 무형자산상각비 967,871 3,017,717 1,112,731 3,473,024 사용권자산상각비 677,422 2,204,816 833,752 2,531,764 대손상각비 240,711 (279,227) 814,856 1,497,864 복리후생비 493,315 1,500,252 550,280 1,629,848 통신비 427,203 1,213,481 369,980 1,088,225 광고비 405,175 1,727,490 536,221 1,701,143 기타비용 6,613,360 18,369,617 8,138,892 21,424,718 합 계 57,883,857 178,153,340 65,755,992 194,643,702 28. 주식기준보상 28.1 연결실체는 주주총회 결의를 통해 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 연결실체에 존재하고 있는 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 케이지모빌리언스(1차) 부여일 2022.04.15 부여수량 150,000주 부여방법 자기주식교부방식 행사가격 9,691원 행사가능기간 임원 : 행사 당일 기준 10 영업일 전종가가 연속으 로 부여가격 30% 이상일 때 행사 가능 직원 : 2024.04.15 ~ 2025.04.14 (50% 행사 가능) 2025.04.15 ~ 2026.04.14 (100% 행사 가능) 가득조건 부여일로부터 2년간 용역제공 28.2 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 3,200 - 2,200 - 부여 151,000 9,691 1,000 - 상실 (700) - - - 연결범위의 변동(*1) (3,500) - - - 기말 잔여주(*2) 150,000 9,691 3,200 - 기말 현재행사가능 - - - - (*1) 주석 33에 기술된 바와 같이 당분기 중 종속기업 '스룩'의 지분을 전량 매각함에따라 연결 범위에서 제외되었습니다.(*2) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 3.54년 입니다. 28.3 연결실체는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 당기 중 부여된 선택권의 공정가치 3,321원 주가(*1) 9,280원 주가변동성(*2) 50.71% 배당수익률 2.30% 만기 4년 무위험수익률 3.16% (*1) 평가기준일 현재의 종가(*2) 180 영업일 기준 주가 변동성을 사용하여 기대주가변동성을 추정하였습니다. 28.4 연결실체가 당분기 중 인식한 주식보상비용은 124,538천원입니다. 29. 주당순손익 29.1 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배주주순이익 7,758,809,715 25,931,654,522 13,590,868,255 33,693,088,733 가중평균유통보통주식수(*) 37,103,022 37,103,022 37,103,022 37,103,022 기본주당순이익 209 699 366 908 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초유통보통주식적수 3,571,952,256 10,599,380,064 3,571,952,256 10,599,380,064 기초자기주식적수 (158,474,232) (470,255,058) (158,474,232) (470,255,058) 차감후적수 3,413,478,024 10,129,125,006 3,413,478,024 10,129,125,006 일수 92 273 92 273 가중평균유통보통주식수 37,103,022 37,103,022 37,103,022 37,103,022 28.2 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 보고기간에는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다. 따라서 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 30. 우발상황과 약정사항 30.1 약정사항 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 한도대 신한은행 10,000,000 - 한도대 KDB산업은행 50,000,000 - 일반대 KDB산업은행 35,000,000 35,000,000 시설대 KDB산업은행 9,180,000 9,180,000 회전대 KDB산업은행 3,000,000 663,200 합 계 107,180,000 44,843,200 30.2 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 신한은행 2,703,000 2022-10-30 연대보증 30.3 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 여신금융기관 지급보증내역 한도금액 지급보증수혜금액 신한은행 지급보증 20,000,000 14,840,000 산업은행 지급보증 15,000,000 14,000,000 하나은행 지급보증 13,940,000 13,940,000 서울보증보험 지급보증 964,603 964,603 인허가보증 20,000 20,000 하자보증 1,090 1,090 계약보증 62,709 62,709 공탁보증 15,450 15,450 합 계 50,003,852 43,843,852 30.4 담보제공내역보고기간말 현재 연결실체의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 KDB산업은행 유형자산 10,654,834 3,800,000 21,000,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,408,509 10,380,000 21,000,000 차입금담보 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8에 기술된 바와 같이 장ㆍ단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등을 위하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 주석21에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 30,000백만원(장기차입금) 으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.지배기업이 보유하고 있는 투자부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 KDB산업은행 유형자산 10,786,467 3,800,000 21,000,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,541,601 11,000,000 21,000,000 차입금담보 차입금 외 담보제공된 자산은 주석8에 기술된 바와 같이 장ㆍ단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등을 위하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 주석 21에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 전기말 현재 50,000백만원(유동성장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.지배기업이 보유하고 있는 투자부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다. 30.5 당분기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 30.6 당분기 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 5건이고 소송가액은 1,183백만원입니다. 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다. 30.7 연결실체의 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약"에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 연결실체는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다. 30.8 연결실체는 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다. 30.9 지배기업은 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 4,844,995천원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다.30.10 지배기업은 공정거래위원회로부터 지배기업의 연체 가산금과 관련하여 과징금 8,751,000천원이 부과되어 전기말 현재 기타충당부채로 계상하였으며, 당기 중 납부를 완료하였습니다.30.11 지배기업은 2022년 8월 17일 KG 컨소시엄과 쌍용자동차가 체결한 투자계약서의 당사자로서 참여하지 않았습니다. 다만, 향후 인수과정에서 투자에 참여할 수 있으며 투자 형식과 규모는 향후 결정 될 예정입니다. 31. 특수관계자 등 31.1 보고기간말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)케이지이니시스(지분율 50.37%)이며 최상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다. 31.2 당분기말 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전분기말 비 고 관계기업 - 캑터스혁신성장사모투자합자회사(*) - 기타 특수관계자 (주)케이에프씨코리아 (주)케이에프씨코리아 이데일리(주) 종속기업 (주)이데일리씨앤비 (주)이데일리씨앤비 이데일리(주)의 종속기업 이데일리(주) 이데일리(주) 케이지케미칼(주)의 종속기업 (주)케이지제로인 (주)케이지제로인 (주)케이지이티에스의 관계기업 (주)케이지이티에스 (주)케이지이티에스 케이지케미칼(주)의 종속기업 (주)케이지써닝라이프 (주)케이지써닝라이프 이데일리(주)의 종속기업 케이지스틸(주) KG동부제철(주) 케이지케미칼(주)의 종속기업 이데일리문화재단 - 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 케이지아이씨티(주) 케이지아이씨티(주) 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 (주)케이지할리스에프앤비 (주)케이지할리스에프앤비 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)스마트인슈 (주)스마트인슈 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 케이지이앤씨 주식회사 KG동부이앤씨(주) 케이지스틸(주)의 종속기업 케이지지엔에스(주) 케이지지엔에스(주) 케이지스틸(주)의 종속기업 주식회사 메타핀컴퍼니 - (주)케이지이니시스의 종속기업 이데일리엠 주식회사 - 이데일리(주)의 종속기업 (주)케이지프레시 - (주)케이지이니시스의 종속기업 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 (주)케이지이니시스의 종속기업 (*) 전기 중 청산 완료되었습니다. 31.3 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타비용 이자수익 이자비용 자산처분 최상위지배기업 KG케미칼(주) 15,072 1,584 - 295,213 - - 2,168 지배기업 (주)케이지이니시스(*) 7,692,820 1,142,419 38,546 610,645 - 59 - 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 56,978 - - 17,453 199,011 - - (주)이데일리씨앤비 45,559 3,852 - 10,288 - - - 이데일리(주) 29,084 3,774 - 172,050 - - - (주)케이지제로인 24,091 - 48,469 254 - - - (주)케이지써닝라이프 6,572 - - 600 - - - 케이지아이씨티(주) 47,663 - 700,483 709,519 - - - (주)케이지할리스에프앤비 16,880 - - 15,278 - - - (주)스마트인슈 - - - - 78,534 - - 케이지이앤씨주식회사 655 - - - - - - (주)케이지이티에스 3,709 - - - - - - 케이지스틸(주) 46,897 - - - - - - 케이지지엔에스(주) 620 - - - - - - 주식회사 메타핀컴퍼니 113 - - - - - - 이데일리엠 주식회사 - - - 9,990 - - - (주)케이지프레시 177 - - 19,900 - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 6,329 1,275,817 448,767 16,928 - 합 계 7,986,890 1,151,629 793,827 3,137,007 726,312 16,987 2,168 (*) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당분기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 221,081백만원입니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타비용 이자수익 이자비용 자산처분 최상위지배기업 KG케미칼(주) 8,602 - - 249,209 - - - 지배기업 (주)케이지이니시스(*) 8,746,184 2,477,729 - 765,864 - 455 - 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 58,266 - - 29,364 169,064 - - (주)이데일리씨앤비 129,010 5,340 - 800 - - - 이데일리(주) 22,617 3,740 - 151,960 - - - 케이지제로인 25,202 68,812 89,018 27,136 - - - (주)케이지써닝라이프 13,456 - - 4,792 7,462 - - 케이지아이씨티(주) 17,513 - 1,034,302 73,069 - - - (주)할리스에프앤비 20,617 2,371 - 53,095 - - - (주)스마트인슈 - - - - 288 - 528 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 10,049,315 1,250,223 328,767 65,773 - 케이지동부이앤씨 1,691 - - - - - - (주)케이지이티에스 14,815 - - - - - - 케이지동부제철(주) 49,482 - - - - - - 케이지지엔에스(주) 880 - - - - - - 합 계 9,108,335 2,557,992 11,172,635 2,605,512 505,581 66,228 528 (*) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 전분기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 252,053백만원입니다. 31.4 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼(주) 2,555 - - - 40,033 - 지배기업 (주)케이지이니시스 81,424 - 44,683 - 22,185 24,182 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 34,575 7,500,000 122,683 - 600 - (주)이데일리씨앤비 2,169 - 2,637 - 963 - 이데일리(주) 4,175 - - - 167,650 - (주)케이지제로인 2,238 - - - 8,550 - (주)케이지써닝라이프 1,168 - 5,500 - 110 - 케이지아이씨티(주) 249 - - - 194,091 - (주)케이지할리스에프앤비 1,110 - - - 499 - (주)스마트인슈 - 3,000,000 - - - - 케이지이앤씨주식회사 - - - - - - (주)케이지이티에스 231 - - - - - 케이지스틸(주) 3,122 - - - - - 케이지지엔에스(주) - - - - - - 주식회사메타핀컴퍼니 16 - - - - - 이데일리엠 주식회사 - - - - 9,990 - (주)케이지프레시 - - - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 741,021 - - 1,882,297 합 계 133,032 10,500,000 916,524 - 444,671 1,906,479 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼(주) 168 - - - 43,522 - 지배기업 (주)케이지이니시스 106,913 - 74,233 - 53,217 14,190 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 132,925 7,500,000 204,057 - 600 - (주)이데일리씨앤비 1,997 - 4,176 - 3,251 - 이데일리(주) 470 - - - 2,620 - 케이지제로인 679 - - - 13,632 - (주)케이지써닝라이프 467 - 5,500 - 138 - 케이지아이씨티(주) - - - - 209,641 - (주)케이지할리스에프앤비 851 - - - 6,859 - (주)스마트인슈 - 3,000,000 - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 872,621 - - 2,947,300 케이지이티에스주식회사 1,000 - - - - - 케이지동부제철주식회사 50 - - - - - 합 계 245,520 10,500,000 1,160,587 - 333,480 2,961,490 31.5 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 (주)케이지이니시스 4,302,053 - - 47,820 37,827 기타 특수관계자 이데일리(주) 5,441 - - - - (주)스마트인슈 2,860 - - - - (주)케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 6,329 830,214 합 계 4,310,354 7,500,000 7,500,000 54,149 868,041 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 (주)케이지이니시스 4,302,053 - - - 40,884 기타 특수관계자 이데일리(주) 5,441 - - - - (주)스마트인슈 2,860 3,000,000 - - - (주)케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - (주)케이지써닝라이프 - 2,000,000 4,000,000 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - 759,814 합 계 4,310,354 12,500,000 11,500,000 - 800,698 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. 31.6 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제공한 지급보증 (단위: USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 2,703,000 2022-10-30 연대보증 (2) 제공받은 지급보증은 없습니다. 31.7 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,069,726 1,175,052 퇴직급여 139,188 381,703 합 계 1,208,914 1,556,755 32. 영업부문32.1 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 부문 영업활동 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육사업 부문 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업 부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 이러닝사업 부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 기타사업 부문 이외 기타 32.2 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업손익 감가상각비 매출액 영업손익 감가상각비 전자결제 171,352,453 31,291,974 1,263,061 183,179,161 32,102,892 1,881,437 교육사업부문 14,688,945 558,655 2,328,772 21,026,174 3,123,518 1,887,565 IT사업부문 15,837,148 (756,756) 644,310 16,462,134 450,678 838,978 이러닝사업 부문 7,901,159 715,893 858,279 11,782,866 2,304,928 1,123,852 기타사업 부문 - (204) - - (2,965) - 내부거래제거 (65,851) (249,047) 249,047 (76,630) (249,047) 249,047 합 계 209,713,854 31,560,515 5,343,469 232,373,705 37,730,004 5,980,879 32.3 전체 수준의 공시(1) 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 1,149,176 1,852,393 전자지불서비스매출 170,458,112 182,292,613 용역매출 38,106,566 48,228,699 합 계 209,713,854 232,373,705 (2) 연결실체 수익의 지역별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 209,699,941 232,358,791 아시아 13,327 14,611 기타 586 303 합 계 209,713,854 232,373,705 33. 종속기업 처분 당분기 중 연결실체는 ㈜스룩의 지분 전량을 매각하였으며, 이에 따라 ㈜스룩는 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. (1) 종속기업 처분과 관련하여 이전된 자산 및 부채 내역 (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 739,864 매출채권 및 미수금 155,737 보증금자산 128,842 유형자산 13,776 무형자산 23,662 사용권자산 229,254 기타 12,281 자산총계 1,303,416 부채 유동부채 243,248 비유동부채 229,464 부채총계 472,712 매각순자산 830,704 (2) 종속기업 처분으로 인한 손익 (단위: 천원) 구분 금액 양도대가 현금및현금성자산 1,636,900 공정가치금융자산 529,100 양도대가 합계 2,166,000 이전된 지배지분 해당액 매각순자산 830,704 지배지분율 46.14% 지배지분해당액 383,296 처분이익 1,782,704 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 314,193,301,859 315,291,877,799 현금및현금성자산 67,520,006,452 84,157,625,434 단기금융상품 5,184,995,605 2,698,915,051 매출채권 16,466,942,838 19,069,566,268 기타유동채권 8,779,932,321 8,504,488,570 금융선급금 215,236,041,168 200,053,820,469 기타유동자산 1,005,383,475 807,462,007 비유동자산 122,061,960,386 121,895,549,496 장기금융상품 200,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 10,064,833,437 10,463,092,246 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 529,100,000 4,880,000 금융선급금 14,557,724,097 15,678,762,972 기타비유동채권 6,035,007,185 6,093,135,488 종속기업투자주식 31,829,463,730 31,519,039,855 투자부동산 14,238,792,858 14,615,102,439 유형자산 2,043,702,816 2,210,665,241 사용권자산 714,241,242 1,139,341,973 무형자산 19,137,638,290 19,335,328,551 순확정급여자산 152,200,681 이연법인세자산 22,911,456,731 20,484,000,050 자산총계 436,255,262,245 437,187,427,295 부채 유동부채 99,356,738,775 148,423,368,930 매입채무 438,658,703 1,261,020,397 금융예수금 66,145,623,170 57,885,428,875 기타유동채무 19,995,225,175 18,954,910,790 리스부채 692,535,185 669,305,066 유동성장기차입금 50,000,000,000 파생상품부채 339,948,510 339,948,510 기타유동부채 4,344,159,163 13,117,202,664 계약부채 102,862,120 129,787,513 당기법인세부채 7,297,726,749 6,065,765,115 비유동부채 30,908,218,589 1,806,305,404 장기차입금 30,000,000,000 기타비유동채무 904,680,000 리스부채 67,887,473 584,357,338 순확정급여부채 503,289,299 기타비유동부채 337,041,817 317,268,066 부채총계 130,264,957,364 150,229,674,334 자본 자본금 19,412,784,000 19,412,784,000 자본잉여금 133,339,654,106 133,339,654,106 기타자본 (16,693,438,403) (16,817,975,903) 이익잉여금 169,931,305,178 151,023,290,758 자본총계 305,990,304,881 286,957,752,961 부채와자본총계 436,255,262,245 437,187,427,295 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 55,632,955,474 169,831,813,919 59,278,046,517 179,752,243,925 매출원가 37,955,683,899 116,923,919,053 41,170,545,634 124,508,098,023 매출총이익 17,677,271,575 52,907,894,866 18,107,500,883 55,244,145,902 판매비와관리비 7,372,858,425 21,598,928,198 7,477,552,786 21,378,736,844 대손상각비 240,611,386 (285,126,802) 809,056,093 1,482,864,343 영업이익 10,063,801,764 31,594,093,470 9,820,892,004 32,382,544,715 금융수익 569,212,406 1,599,660,258 305,747,144 848,968,470 금융비용 369,377,588 1,165,241,744 251,887,484 749,874,817 기타수익 3,954,957 1,853,349,004 105,900,844 664,429,748 기타비용 134,207,680 294,104,830 61,219,221 544,961,554 종속,관계기업투자손익 180,114,422 106,828,977 1,993,878,621 4,244,731,519 법인세비용차감전순이익 10,313,498,281 33,694,585,135 11,913,311,908 36,845,838,081 법인세비용 2,554,688,566 7,762,930,612 (1,677,556,348) 3,131,691,817 분기순이익 7,758,809,715 25,931,654,523 13,590,868,256 33,714,146,264 기타포괄손익 703,155,400 1,139,024,737 19,597,336 70,895,856 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 703,155,400 1,139,024,737 19,597,336 70,895,856 공정가치측정금융자산평가손익 552,133,490 552,133,490 48,411,428 146,413,491 종속기업의 재측정요소에 대한 지분 151,021,910 586,891,247 (28,814,092) (75,517,635) 총포괄손익 8,461,965,115 27,070,679,260 13,610,465,592 33,785,042,120 주당순이익 기본주당이익 (단위 : 원) 209 699 366 909 희석주당이익 (단위 : 원) 209 699 366 909 자본변동표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 19,412,784,000 133,339,654,106 (16,747,999,375) 129,877,304,034 265,881,742,765 분기순이익 33,714,146,264 33,714,146,264 종속기업의 재측정요소에 대한 지분해당액 (75,517,635) (75,517,635) 공정가치금융자산평가손익 1,464,135,491 146,413,491 기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분 (216,390,019) 216,390,019 배당금지급 8,162,664,840 8,162,664,840 주식보상비용의 인식 2021.09.30 (기말자본) 19,412,784,000 133,339,654,106 (16,817,975,903) 155,569,657,842 291,504,120,045 2022.01.01 (기초자본) 19,412,784,000 133,339,654,106 (16,817,975,903) 151,023,290,758 286,957,752,961 분기순이익 25,931,654,523 25,931,654,523 종속기업의 재측정요소에 대한 지분해당액 586,891,247 586,891,247 공정가치금융자산평가손익 552,133,490 552,133,490 기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분 (552,133,490) 552,133,490 배당금지급 8,162,664,840 8,162,664,840 주식보상비용의 인식 1,245,347,500 124,537,500 2022.09.30 (기말자본) 19,412,784,000 133,339,654,106 (16,693,438,403) 169,931,305,178 305,990,304,881 현금흐름표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 12,885,339,213 51,650,685,790 영업으로부터 창출된 현금흐름 20,926,818,661 59,370,266,015 배당금수취 117,885,812 559,660 이자수취 1,565,042,512 804,768,461 이자지급 (765,982,113) (752,514,442) 법인세납부 (8,958,425,659) (7,772,393,904) 투자활동현금흐름 (791,017,817) (17,050,030,593) 기타보증금의 감소 48,779,056 39,133,731 기타보증금의 증가 (38,487,908) (45,484,542) 단기금융상품의 증가 (32,835,000,000) (8,600,060,021) 단기금융상품의 감소 30,590,000,000 470,000,000 장기금융상품의 증가 (200,000,000) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (10,000,000,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (529,100,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 557,013,490 255,952,384 대여금의 증가 (7,500,000,000) (9,500,000,000) 대여금의 회수 7,577,595,410 11,563,885,286 종속기업투자주식의 처분 2,166,000,000 59,742,000 관계기업투자주식의 처분 4,417 유형자산의 처분 4,550,835 2,036,363 유형자산의 취득 (512,144,148) (288,510,455) 무형자산의 처분 100,454,544 무형자산의 취득 (217,224,552) (743,900,000) 건설중인자산의 취득 (103,000,000) (163,284,300) 재무활동현금흐름 (28,731,940,378) (23,706,649,469) 단기차입금의 증가 108,840,000,000 단기차입금의 감소 (123,840,000,000) 장기차입금의 증가 30,000,000,000 유동성장기차입금의 감소 (50,000,000,000) 리스부채의 상환 (569,275,538) (543,984,629) 배당금의 지급 (8,162,664,840) (8,162,664,840) 현금및현금성자산의 증가(감소) (16,637,618,982) 10,894,005,728 기초의 현금및현금성자산 84,157,625,434 47,389,261,310 기말의 현금및현금성자산 67,520,006,452 58,283,267,038 5. 재무제표 주석 제 23 기 3분기말 2022년 09월 30일 현재 제 22 기 3분기말 2021년 09월 30일 현재 회사명 : 주식회사 케이지모빌리언스 1. 일반사항 주식회사 케이지모빌리언스(이하 "당사")는 2000년 3월 17일 온라인정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 당사의 주식은 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 당사는 2012년 3월중 상호를 주식회사 모빌리언스에서 주식회사 케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 당사는 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, (주)케이지티지와 (주)케이지올앳을 각각 2012년 2월 22일 및 2020년 2월 27일자로 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)케이지이니시스 19,554,785 50.37 기타주주 17,548,237 45.19 자기주식 1,722,546 4.44 합 계 38,825,568 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 당사는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 손익 변동금액 (223,562) 223,562 - - 4.1.2 신용위험당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융선급금, 채무상품등에서 발생합니다.(1) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 용역의 제공에 따른 매출채권- 금융선급금- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실률은 60개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당분기말 기대 손실률 - 1.62% 41.34% 16.04% 100.00% 매출채권 15,877,082 469,216 81,801 95,342 9,213,217 25,736,658 손실충당금 - (7,584) (33,819) (15,290) (9,213,022) (9,269,715) 전기말 기대 손실률 - 3.09% 35.24% 50.00% 99.93% 매출채권 18,634,884 382,188 60,979 37,539 9,312,782 28,428,372 손실충당금 - (11,824) (21,491) (18,769) (9,306,722) (9,358,806) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 손실충당금 9,358,806 13,566,889 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 (235,802) (219,742) 제각 - (2,980,100) 제각된 채권의 환입 146,711 64,965 기말 손실충당금 9,269,715 10,432,012 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 금융선급금보고기간말 현재 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당분기말 기대 손실률 0.63% 14.14% 41.60% 50.84% 90.24% 금융선급금 203,358,324 17,774,686 5,813,607 3,030,264 77,652,845 307,629,726 손실충당금 (1,286,589) (2,513,560) (2,418,696) (1,540,555) (70,076,561) (77,835,961) 전기말 기대 손실률 0.72% 14.89% 43.11% 52.55% 88.77% 금융선급금 189,451,855 16,330,000 5,610,036 5,027,814 72,829,631 289,249,336 손실충당금 (1,371,854) (2,431,917) (2,418,251) (2,641,967) (64,652,764) (73,516,753) 당분기와 전분기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 손실충당금 73,516,753 85,740,411 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) (49,324) 1,702,607 제각 - (8,494,135) 제각된 채권의 환입 4,368,532 2,358,398 기말 손실충당금 77,835,961 81,307,281 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 금융선급금과 기타채권의 총금액은 348,361백만원(전기말: 332,573백만원)입니다.금융선급금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 동 채권의 60개월 경과 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우입니다.금융선급금에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이포함됩니다.당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미수금 당분기 전분기 기초 손실충당금 298,022 357,792 기타손익으로 손익에 인식된 손실충당금의 감소 (117,886) - 기말 손실충당금 180,136 357,792 4.2 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도(주석 31참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~1년 1년~4년 합 계 매입채무 438,659 - - 438,659 금융예수금 66,145,623 - - 66,145,623 기타채무 19,090,545 904,680 - 19,995,225 차입금 535,529 538,471 30,782,696 31,856,696 리스부채 368,762 336,384 68,062 773,208 파생상품부채(*) 339,948 - - 339,948 합 계 86,919,066 1,779,535 30,850,758 119,549,359 (*) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 이하 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~1년 1년~4년 합 계 매입채무 1,261,020 - - 1,261,020 금융예수금 57,885,429 - - 57,885,429 기타채무 18,954,911 - 904,680 19,859,591 차입금 50,445,534 - - 50,445,534 리스부채 360,815 334,687 592,108 1,287,610 파생상품부채(*) 339,949 - - 339,949 합 계 129,247,658 334,687 1,496,788 131,079,133 (*) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 이하 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다. 5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 67,520,006 (*1) 84,157,625 (*1) 단기금융상품 5,184,996 (*1) 2,698,915 (*1) 장기금융상품 - (*1) 200,000 (*1) 매출채권 16,466,943 (*1) 19,069,566 (*1) 기타채권 14,814,940 (*1) 14,597,624 (*1) 금융선급금 229,793,765 (*1) 215,732,583 (*1) 당기손익-공정가치금융자산 10,064,833 10,064,833 10,463,092 10,463,092 기타포괄손익-공정가치금융자산 529,100 529,100 4,880 4,880 소 계 344,374,583 346,924,285 금융부채 매입채무 438,659 (*1) 1,261,020 (*1) 금융예수금 66,145,623 (*1) 57,885,429 (*1) 기타채무 19,995,225 (*1) 19,859,591 (*1) 차입금 30,000,000 (*1) 50,000,000 (*1) 리스부채 760,422 (*2) 1,253,662 (*2) 파생상품부채 339,949 339,949 339,949 339,949 소 계 117,679,878 130,599,651 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 10,064,833 10,064,833 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 529,100 529,100 파생상품부채 - - 339,949 339,949 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 10,463,092 10,463,092 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 4,880 4,880 파생상품부채 - - 339,949 339,949 5.3 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 회수가능액 등을 평가하여 측정수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 Level 투입변수 투입변수 범위 채무상품 10,064,833 사례가격비교법 등 3 시장이자율 - 비상장주식 529,100 사례가격비교법 등 3 최근거래가격 - 파생상품부채 339,949 현금흐름할인법 등 3 할인율 - 6. 범주별 금융상품보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 67,520,006 - - 67,520,006 단기금융상품 5,184,996 - - 5,184,996 장기금융상품 - - - - 매출채권 16,466,943 - - 16,466,943 기타채권 14,814,940 - - 14,814,940 금융선급금 229,793,765 - - 229,793,765 공정가치측정금융자산 - 10,064,833 529,100 10,593,933 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 438,659 - - 438,659 금융예수금 66,145,623 - - 66,145,623 기타채무 19,995,225 - - 19,995,225 차입금 30,000,000 - - 30,000,000 리스부채 - - 760,423 760,423 파생상품부채 - 339,949 - 339,949 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 84,157,625 - - 84,157,625 단기금융상품 2,698,915 - - 2,698,915 장기금융상품 200,000 - - 200,000 매출채권 19,069,566 - - 19,069,566 기타채권 14,597,624 - - 14,597,624 금융선급금 215,732,583 - - 215,732,583 공정가치측정금융자산 - 10,463,092 4,880 10,467,972 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,261,020 - - 1,261,020 금융예수금 57,885,429 - - 57,885,429 기타채무 19,859,591 - - 19,859,591 차입금 50,000,000 - - 50,000,000 리스부채 - - 1,253,662 1,253,662 파생상품부채 - 339,949 - 339,949 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 67,520,006 84,157,625 8. 단기금융상품 보고기간말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금(*1) 290,000 145,000 중소기업금융채권(*1) 50,000 50,000 특정금전신탁(*2) 4,844,996 2,503,915 합 계 5,184,996 2,698,915 (*1) 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 당사는 전자금융업자 이용자 가이드라인에 따라 고객의 선불충전금 4,844,996천원을 특정금전신탁에 예치하였으며, 사용이 제한되어 있습니다(주석31.9 참조). 9. 매출채권 및 기타채권보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매출채권 25,736,658 - 25,736,658 28,428,372 - 28,428,372 손실충당금 (9,269,715) - (9,269,715) (9,358,806) - (9,358,806) 대여금 7,507,145 224,028 7,731,173 7,527,875 280,893 7,808,768 미수금 1,289,468 - 1,289,468 1,087,552 - 1,087,552 손실충당금 (180,136) - (180,136) (298,022) - (298,022) 미수수익 163,455 - 163,455 187,084 - 187,084 보증금 - 5,810,979 5,810,979 - 5,812,241 5,812,241 합 계 25,246,875 6,035,007 31,281,882 27,574,055 6,093,134 33,667,189 10. 금융선급금보고기간말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 금융선급금 223,972,175 83,657,551 307,629,726 209,375,747 79,873,589 289,249,336 손실충당금 (8,736,134) (69,099,827) (77,835,961) (9,321,927) (64,194,826) (73,516,753) 합 계 215,236,041 14,557,724 229,793,765 200,053,820 15,678,763 215,732,583 당사는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 당사가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 선정산지급을 한 경우, 당사는 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 당사는 동 채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다. 11. 장기금융상품 보고기간말 현재 장기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금(*) - 200,000 (*) 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. 12. 공정가치측정금융자산 12.1 당기손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 10,463,092 - 취득 - 10,000,000 평가손익 (398,259) 49,315 분기말금액 10,064,833 10,049,315 유동 - - 비유동 10,064,833 10,049,315 12.2 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,880 134,156 취득 529,100 - 자본에 인식된 평가 552,133 126,677 처분 (557,013) (255,953) 분기말금액 529,100 4,880 유동 - - 비유동 529,100 4,880 12.3 공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 지분율 전기말 취득 평가 처분 당분기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜유스페이스자산관리 4.88% 4,880 - 18,538 (23,418) - ㈜유스페이스 5.24% - - 533,595 (533,595) - ㈜코암인터내셔날 2.20% - - - - - ㈜에스와이폴라리스 1.35% - 529,100 - - 529,100 소 계 4,880 529,100 552,133 (557,013) 529,100 당기손익-공정가치금융자산 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*) - 10,463,092 - (398,259) - 10,064,833 합 계 10,467,972 529,100 153,874 (557,013) 10,593,933 (*) 당사는 사내 투자 가능 재원의 수익극대화를 위하여 KG 타워 수익증권을 취득하기로 2020년 12월 07일 이사회를 통해 승인 받았으며, 2021년 3월 15일 취득하였습니다. 취득증권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 취득증권 LB 전문투자형 사모부동산 투자신탁 9호의 1종 수익권 취득금액 10,000,000 천원 + 취득 시점까지의 미지급배당금 23,014천원 양도인 신한캐피탈, 미래에셋캐피탈 투자수익 연 6% 배당수익 13. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 36,521 - 36,521 90,802 - 90,802 선급비용 699,139 - 699,139 446,937 - 446,937 환불자산 269,723 - 269,723 269,723 - 269,723 합 계 1,005,383 - 1,005,383 807,462 - 807,462 14. 종속기업 및 관계기업 투자14.1 종속기업 및 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 구 분 기업명 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 (주)스룩(*) 대한민국 - - 46.14% 522,375 (주)케이지에듀원 대한민국 76.49% 31,650,877 76.49% 30,818,004 (주)케이지에프앤비 대한민국 100.00% 178,586 100.00% 178,660 합 계 31,829,463 31,519,039 (*) 당기 중 보유하고 있던 종속기업 '스룩'의 지분을 전량 매각하였습니다.14.2 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 지분법손익 처분 지분법자본변동 등 기 말 종속기업 (주)스룩 522,375 (139,079) (383,296) - - (주)케이지에듀원 30,818,004 245,982 - 586,891 31,650,877 (주)케이지에프앤비 178,660 (74) - - 178,586 합 계 31,519,039 106,829 (383,296) 586,891 31,829,463 (단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 지분법손익 처분 지분법자본변동 등 기 말 종속기업 (주)스룩 773,689 (134,148) (34,156) - 605,385 (주)케이지에듀원 29,153,925 4,419,183 - (75,518) 33,497,590 (주)케이지에프앤비 218,881 (40,307) - - 178,574 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - 4 (4) - - 합 계 30,146,495 4,244,732 (34,160) (75,518) 34,281,549 15. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 기초금액 4,496,556 10,118,546 14,615,102 4,496,556 10,620,293 15,116,849 감가상각 - (376,309) (376,309) - (376,310) (376,310) 기말금액 4,496,556 9,742,237 14,238,793 4,496,556 10,243,983 14,740,539 취득원가 4,496,556 15,052,383 19,548,939 4,496,556 15,052,383 19,548,940 감가상각누계액 - (5,310,146) (5,310,146) - (4,808,400) (4,808,401) 16. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 2,210,666 2,174,294 취득 435,127 291,875 처분 (1,791) (8,078) 감가상각비 (600,299) (507,377) 기말 순장부금액 2,043,703 1,950,714 17. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.17.1 사용권자산 (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 1,089,163 50,179 1,139,342 증가 44,875 44,165 89,040 상각비 (452,427) (49,908) (502,335) 감소 (5,802) (6,003) (11,805) 기말 675,809 38,433 714,242 (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 1,649,121 112,150 1,761,271 증가 44,579 - 44,579 상각비 (452,775) (46,478) (499,253) 기말 1,240,925 65,672 1,306,597 17.2 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,253,662 1,897,041 증가 88,383 43,800 리스료의 지급 (591,118) (579,728) 이자비용의 인식 21,842 35,743 감소 (12,347) - 기말 760,422 1,396,856 유동 692,535 683,517 비유동 67,887 713,339 17.3 소액리스 등소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 19,715 19,977 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 291,635 290,858 당분기 중 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 지출된 현금 유출액은 610,833천원(전분기: 563,962천원)입니다. 18. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 19,335,328 19,381,792 취득 82,139 907,184 처분 - (28,000) 상각 (279,829) (864,654) 기말금액 19,137,638 19,396,322 19. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매입채무 438,659 - 438,659 1,261,020 - 1,261,020 미지급금 12,418,164 - 12,418,164 13,374,821 - 13,374,821 미지급비용 23,540 - 23,540 23,178 - 23,178 보증금 2,870,799 - 2,870,799 1,986,119 904,680 2,890,799 금융선수금(*) 4,682,722 - 4,682,722 3,570,793 - 3,570,793 합 계 20,433,884 - 20,433,884 20,215,931 904,680 21,120,611 (*) 고객이 상품권 등을 유통사에서 충전한 대금으로 고객이 해당 상품권 등을 사용 시 가맹점에게 지급하여야 할 정산대금으로 당사는 이를 금융선수금으로 표시하고 있습니다. 20. 금융예수금보고기간말 현재 금융예수금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융예수금 66,145,623 57,885,429 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 수납후 계약한 정산주기에 따라 정산해주는 경우 수납된 금액에 대해 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 지급할 의무가 생기게 됩니다. 동 채무에 대하여 당사는 금융예수금으로 계상하고 있습니다. 21. 파생상품부채보고기간말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수약정(*) 339,949 339,949 (*) 당사의 주식매수약정의 상세내역은 주석 31.6에서 기술하고 있습니다. 22. 차입금보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 2022.09.30연 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 유동성장기차입금 ABL KDB산업은행 1.88 2022.06.22 - 50,000,000 장기차입금 ABL KDB산업은행 기준금리(산금채6개월)+가산금리 1.09 2024.06.22 30,000,000 - 합 계 30,000,000 50,000,000 23. 자산유동화대출당사는 2020년 6월 22일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 당분기말 현재 상환 하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다). 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 당사로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 당사는 기 실행 자산유동화 대출을 상환하고 2022년 6월 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 800억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 재실행 하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2022년 1분기말 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 221,392 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 227,296 백만원 입니다.) 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 당사로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 300억, 일시 대출 방식), Tranche B(대출약정액 500억 한도 대출 방식) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 1,813,341,195천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 300억일시대출방식 Tranche B : 약정액 500억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 24. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 부가세예수금 3,499,848 - 3,499,848 3,511,208 - 3,511,208 기타예수금(PG제외) 176,431 - 176,431 196,710 - 196,710 종업원관련 부채 266,825 - 266,825 265,396 - 265,396 기타충당부채(*) 65,540 - 65,540 8,808,374 - 8,808,374 선수수익 7,707 - 7,707 7,707 - 7,707 환불부채 327,808 - 327,808 327,808 - 327,808 기타장기종업원급여 - 311,128 311,128 - 291,975 291,975 복구충당부채 - 25,914 25,914 - 25,293 25,293 합 계 4,344,159 337,042 4,681,201 13,117,203 317,268 13,434,471 (*) 당기 중 기타충당부채로 계상되었던 공정거래위원회로부터 부과된 과징금 8,751,000천원을 납부하였으며, 주석 31.10에 기술되어 있습니다. 25. 순확정급여부채(자산)당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,853,139 3,936,223 사외적립자산의 공정가치 (3,349,850) (4,088,423) 재무상태표상 순확정급여부채 503,289 - 재무상태표상 순확정급여자산 - 152,200 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 23.04%(전분기 예상 가중평균 연간유효법인세율: 8.5%)입니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익27.1 당사는 당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익 55,354,766 168,997,247 58,999,857 178,922,200 기타 원천으로부터의 수익 278,189 834,567 278,189 830,044 총 수익 55,632,955 169,831,814 59,278,046 179,752,244 27.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기와 전분기 중 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 창출한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식 시점 한 시점에 인식 168,789,134 178,537,180 기간에 걸쳐 인식 208,113 385,020 합 계 168,997,247 178,922,200 28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 2,052,248 6,011,974 1,783,650 5,285,510 퇴직급여 218,497 655,490 197,406 592,219 복리후생비 260,216 755,743 274,393 814,028 여비교통비 9,494 31,898 15,810 39,718 통신비 287,898 820,111 221,380 672,493 세금과공과 66,051 111,908 62,869 100,737 임차료(*) 106,099 311,252 104,554 305,614 감가상각비 206,980 600,299 175,297 507,377 사용권자산상각비 168,278 502,336 167,255 499,253 무형자산상각비 90,788 279,829 276,965 864,654 수선비 220 220 - - 보험료 38,734 118,137 47,560 140,545 소모품비 7,022 14,928 4,365 16,927 도서인쇄비 1,443 5,172 992 2,915 차량유지비 10,850 31,517 12,428 44,178 교육훈련비 11,421 23,678 5,626 28,483 지급수수료 1,194,956 3,457,364 1,050,511 2,757,192 판매수수료 1,944,501 6,090,479 2,171,354 6,667,092 업무협의비 53,925 172,930 54,220 170,294 접대비 15,591 42,234 28,635 72,891 경상연구비 285,669 936,898 417,358 1,387,370 판매촉진비 279,708 499,993 404,925 409,247 주식보상비용 62,269 124,538 - - 합 계 7,372,858 21,598,928 7,477,553 21,378,737 (*) 임차료에는 비리스요소로 식별된 관리비가 포함되어 있습니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지급수수료 40,969,704 126,095,453 44,266,973 133,556,071 종업원급여 2,618,682 7,728,899 2,398,415 7,265,099 감가상각비 500,694 1,478,944 467,988 1,382,939 무형자산상각비 90,788 279,829 276,965 864,654 판매촉진비 279,708 499,993 404,925 409,247 대손상각비 240,611 (285,127) 809,056 1,482,864 복리후생비 260,216 755,743 274,392 814,029 통신비 287,899 820,111 221,379 672,493 기타비용 320,851 863,875 337,059 922,302 합 계 45,569,153 138,237,720 49,457,152 147,369,698 30. 주식기준보상30.1 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여일 2022.04.15 부여수량 150,000주 부여방법 자기주식교부방식 행사가격 9,691원 행사가능기간 임원 : 행사 당일 기준 10 영업일 전종가가 연속으 로 부여가격 30% 이상일 때 행사 가능 직원 : 2024.04.15 ~ 2025.04.14 (50% 행사 가능) 2025.04.15 ~ 2026.04.14 (100% 행사 가능) 가득조건 부여일로부터 2년간 용역제공 30.2 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균 행사가격(단위 : 원) 당분기 당분기 기초 잔여주 - - 부여 150,000 9,691 기말 잔여주(*) 150,000 9,691 기말 행사가능한 주식수 - - (*) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 3.54년 입니다. 30.3 당사는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는다음과 같습니다. 구 분 당분기 당기 중 부여된 선택권의 공정가치 3,321원 주가(*1) 9,280원 주가변동성(*2) 50.71% 배당수익률 2.30% 만기 4년 무위험수익률 3.16% (*1) 평가기준일 현재의 종가(*2) 180 영업일 기준 주가 변동성을 사용하여 기대주가변동성을 추정하였습니다.30.4 당사가 당분기 중 인식한 주식보상비용은 124,538천원입니다. 31. 우발상황과 약정사항31.1 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항과 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 한도대 KDB산업은행 50,000,000 - 일반대 KDB산업은행 30,000,000 30,000,000 한도대 신한은행 10,000,000 - 합 계 90,000,000 30,000,000 31.2 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 신한은행 2,703,000 2022-10-30 연대보증 31.3 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 금융기관 한도금액 지급보증수혜금액 지급보증 신한은행 20,000,000 14,840,000 지급보증 산업은행 15,000,000 14,000,000 지급보증 하나은행 13,940,000 13,940,000 지급보증 서울보증보험 473,923 473,923 인허가보증 20,000 20,000 합 계 49,433,923 43,273,923 31.4 담보제공내역보고기간말 현재 당사의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.주석 23에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 30,000백만원(장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다. 그외 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8, 11에 기술된 바와 같이 금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출을 위하여 질권이 설정되어 있으며, 당사가 보유하고 있는 투자부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가설정되어 있습니다.주석 23에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 전기말 현재 50,000백만원(유동성장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다. 그외 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8, 11에 기술된 바와 같이 금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출을 위하여 질권이 설정되어 있으며, 당사가 보유하고 있는 투자부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가설정되어 있습니다.31.5 당분기말 현재 당사의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 신한카드와 24,000백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다.31.6 당사는 2013년 2월 7일 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며 보고기간말 현재 당사는 미매입한 134,367주에 대하여 파생상품부채 340백만원을 계상하고 있습니다.31.7 보고기간말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 1건이며 소송가액은 390백만원 입니다. 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.31.8 당사 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액) , 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 당사는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다. 31.9 당사는 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 4,844995천원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다.31.10 당사는 공정거래위원회로부터 당사의 연체 가산금과 관련하여 과징금 8,751,000천원이 부과되어 전기말 현재 기타충당부채로 계상하였으며, 당기 중 납부를 완료하였습니다. 31.11 당사는 2022년 8월 17일 KG 컨소시엄과 쌍용자동차가 체결한 투자계약서의 당사자로서 참여하지 않았습니다. 다만, 향후 인수과정에서 투자에 참여할 수 있으며투자 형식과 규모는 향후 결정 될 예정입니다.32. 특수관계자 등32.1 지배ㆍ종속기업 현황보고기간말 현재 당사의 지배기업은 (주)케이지이니시스(지분율 50.37%)이며 최상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다. 보고기간말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 - (주)스룩 (주)케이지에듀원 (주)케이지에듀원 (주)케이지에프앤비 (주)케이지에프앤비 32.2 보고기간말 현재 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자현황 구 분 당분기말 전기말 비고 관계기업 - 캑터스혁신성장사모투자합자회사(*) - 기타 특수관계자 (주)이데일리씨앤비 (주)이데일리씨앤비 이데일리(주)의 종속기업 이데일리(주) 이데일리(주) 케이지케미칼(주)의 종속기업 (주)케이에프씨코리아 (주)케이에프씨코리아 이데일리(주) 종속기업 (주)케이지제로인 (주)케이지제로인 (주)케이지이티에스의 관계기업 (주)케이지써닝라이프 (주)케이지써닝라이프 이데일리(주)의 종속기업 (주)케이지할리스에프앤비 (주)케이지할리스에프앤비 (주)케이지이니시스의 종속기업 이데일리문화재단 이데일리문화재단 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 케이지아이씨티(주) 케이지아이씨티(주) 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 (주)스마트인슈 (주)스마트인슈 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 주식회사 메타핀컴퍼니 - (주)케이지이니시스의 종속기업 이데일리엠 주식회사 - (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)케이지프레시 - 이데일리(주)의 종속기업 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 (주)케이지이니시스의 종속기업 (*) 전기 중 청산 완료되었습니다. 32.3 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 자산처분 기타비용 이자수익 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - 1,791 215,221 - 지배기업 (주)케이지이니시스(*) 7,571,062 152,135 38,546 - 106,101 - 종속기업 (주)케이지에듀원 47,055 - - - 18,796 - 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 42,056 - - - 7,727 199,011 (주)이데일리씨앤비 36,257 - - - 10,288 - 이데일리㈜ 284 - - - 168,000 - (주)케이지제로인 5,490 - 44,567 - - - ㈜케이지써닝라이프 4,930 - - - - - 케이지아이씨티㈜ 465 - 378,944 - 572,268 - (주)케이지할리스에프앤비 5,774 - - - 6,497 - 주식회사메타핀컴퍼니 15 - - - - - 이데일리엠 주식회사 - - - - 9,690 - ㈜케이지프레시 - - - - 8,000 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 6,329 - 776,688 448,767 합 계 7,713,388 152,135 468,386 1,791 1,899,276 647,778 (*) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당분기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 221,081백만원입니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타비용 이자수익 이자비용 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - 170,099 - - 지배기업 (주)케이지이니시스(*) 8,460,849 261,973 - 106,569 - 354 종속기업 (주)케이지에듀원 49,474 - - 27,156 - - 기타특수관계자 (주)이데일리씨앤비 118,144 - - 600 - - 이데일리㈜ 731 - - 150,000 - - (주)케이에프씨코리아 45,571 - - 16,494 169,064 - (주)할리스에프앤비 9,117 - - 20,424 - - (주)케이지써닝라이프 5,477 - - - 7,462 - (주)케이지제로인 6,129 - 77,090 12,630 - - 케이지아이씨티(주) - - 1,030,868 55,384 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 10,049,315 759,463 328,767 33,400 합 계 8,695,492 261,973 11,157,273 1,318,819 505,293 33,754 (*) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 전분기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 252,053백만원입니다. 32.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - - 31,531 - 지배기업 (주)케이지이니시스 76,832 - 35,314 - 21,900 19,189 종속기업 (주)케이지에듀원 6,020 - - - 2,040 - 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 33,233 7,500,000 122,683 - - - ㈜이데일리씨앤비 - - 2,637 - - - 이데일리㈜ 39 - - - 167,200 - (주)케이지제로인 33 - - - 8,271 - ㈜케이지써닝라이프 970 - - - - - 케이지아이씨티㈜ 51 - - - 106,962 - ㈜케이지할리스에프앤비 515 - - - - - 주식회사메타핀컴퍼니 16 - - - - - 이데일리엠 주식회사 - - - - 9,690 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 450,554 - - 702,278 합 계 117,709 7,500,000 611,188 - 347,594 721,467 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - - 28,194 - 지배기업 (주)케이지이니시스 105,183 - 41,800 - 31,667 11,179 종속기업 (주)케이지에듀원 6,213 - - - 2,305 - 기타특수관계자 (주)이데일리씨앤비 - - 4,176 - 344 - 이데일리㈜ 24 - - - 2,200 - (주)케이에프씨코리아 131,584 7,500,000 204,057 - - - (주)케이지할리스에프앤비 673 - - - 2,964 - (주)케이지써닝라이프 378 - - - - - (주)케이지제로인 100 - - - 12,098 - 케이지아이씨티㈜ - - - - 193,197 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 501,513 - - 1,191,648 합 계 244,155 7,500,000 751,546 - 272,969 1,202,827 32.5 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)케이지이니시스 4,302,053 - - 37,889 29,879 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - 이데일리㈜ 5,441 - - - - (주)스마트인슈 2,860 - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 6,329 495,698 합 계 4,310,354 7,500,000 7,500,000 44,218 525,577 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)케이지이니시스 4,302,053 - - - 31,831 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - 이데일리㈜ 5,441 - - - - (주)스마트인슈 2,860 - - - - (주)케이지써닝라이프 - 2,000,000 4,000,000 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - 466,933 합 계 4,310,354 9,500,000 11,500,000 - 498,764 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. 32.6 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제공한 지급보증 (외화단위: USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 신한은행 2,703,000 2022-10-30 연대보증 (2) 제공받은 지급보증은 없습니다. 32.7 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 671,626 676,952 퇴직급여 92,111 320,437 합 계 763,737 997,389 6. 배당에 관한 사항 6-1. 배당에 관한 사항당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위,즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후,실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과주주환원을 균형있게 고려하여 배당 여부를 검토 하겠습니다. -당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제 57 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다 제 58 조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다.)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 6-2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 3분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 25,845 29,379 22,473 (별도)당기순이익(백만원) 25,932 29,156 23,380 (연결)주당순이익(원) 699 785 848 현금배당금총액(백만원) - 8,162 8,162 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 27.79 36.31 현금배당수익률(%) - - 1.77 2.16 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 220 220 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 6-3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 11 2.38 2.54 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 03월 21일 유상증자(주주배정) 보통주 9,000,000 500 5,600 주주배정 유상증자 2018년 01월 26일 신주인수권행사 보통주 57,510 500 8,694 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 2018년 01월 26일 신주인수권행사 보통주 138,026 500 8,694 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 2020년 02월 28일 - 보통주 8,918,611 500 5,959 KG올앳 흡수합병으로 인한 합병주식 교부 ※ 당사는 본 보고서 제출기준일 현재 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 미상환 전환형 조건부자본증권 등의 발행 사항이 없어 기재를 생략합니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당기중 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 연결재무제표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 8-1. 중요한 자산양수도 기업공시서식 작성 기준 제5-5-1조(재무제표 재작성 등 유의사항)의 작성지침에 따라 최근 3사업연도 이전의 사건은 제외하였습니다. [(주)KG에듀원 - 이지캠퍼스 합병]당사의 종속회사인 (주)케이지에듀원과 (주)이지캠퍼스는 2019년4월30일자로 소규모 합병하였습니다. 구분 (주)케이지에듀원 이사회 결의일(합병결정) 2019-02-19(화) 합병계약일 2019-02-19(화) 소규모합병 공고일 2019-02-19(화) 이사회 결의일(합병승인) 2019-03-26(화) 채권자 이의 및 구주권 제출 기간 2019-03-26(화) ~ 2019-04-26(금) 합병기일 2019-04-30(화) 이사회 결의일(합병종료 보고) 2019-04-30(화) 합병등기(예정)일 2019-05-08(수) ※합병관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트 2019.5.3. "회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항)"을 참고하시기 바랍니다. [(주)KG모빌리언스 - KG올앳 흡수 합병]당사는 2020.2.28일자에 KG올앳을 흡수합병하였습니다 1. 합병방법 (주)KG모빌리언스가 (주)KG올앳을 흡수합병-존속회사 : (주)KG모빌리언스-소멸회사 : (주)KG올앳 2. 합병목적 본 합병을 통해 높은 시너지가 창출하여 매출확대와 비용절감등 영업이익을 개선하고 지속적인 성장동력을 마련할 수 있을것이라 판단됩니다. 이를 통하여 회사의 재무안정성을 높이고 기업가치가 향상됨으로써 고객과 주주가치를 제고하고자 본 합병을 결정하였습니다 3. 합병비율 보통주 1 : 8.9186117 (KG모빌리언스 : KG올앳) 4. 합병비율 산출근거 가. (주)KG모빌리언스 기명식 보통주식의 합병가액코스닥시장 주권상장법인인 (주)KG모빌리언스의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2019년 11월 18일)과 합병계약을 체결한 날(2019년 11월 18일) 중 앞서는 날의 전일(2019년 11월 15일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 또한,주권상장법인의 합병가액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인의 경우 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단됨에 따라 본 평가에서는 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다.- 1개월 가중평균 주가(2019년 10월 18일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,887원- 1주일 가중평균 주가(2019년 11월 11일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,991원- 최종일 주가(2019년 11월 15일) : 6,000원- 자산가치 : 7,353원- 합병가액(산술평균 주가) : 5,959원나. (주)KG올앳 기명식 보통주식의 합병가액자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면, 비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 본질가치(자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)로 평가하도록 규정하고 있으므로, 본 평가에 있어 합병가액의 산정은 본질가치를 적용하였습니다. 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나, 3개 이상의 유사회사가 존재하지 않아 가치를 산정하지 아니하였습니다.- 자산가치 (ⓐ) : 20,524(1주당 자산가액)- 수익가치 (ⓑ) : 74,898원(1주당 수익가치)- 상대가치 (ⓒ) : 해당사항 없음- 본질가치 (ⓓ) : 53,148원((ⓐx1+ⓑx1.5)÷2.5))- 합병가액 : 53,148원다. 산출결과합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 5,959원(액면가액 500원)과 53,148원(액면가액 5,000원)으로 추정되었으며, 이에 따라 합병비율 1 : 8.9186117은 적정한 것으로 평가되었습니다 5. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 8,918,611 종류주식 - 6. 합병상대회사 회사명 (주)KG올앳 주요사업 신용카드 전자결제(PG) 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 59,392,647,405 자본금 5,000,000,000 부채총계 38,351,622,510 매출액 67,157,517,350 자본총계 21,041,024,895 당기순이익 3,262,368,848 - 외부감사 여부 기관명 삼영회계법인 감사의견 적정 7. 합병일정 합병계약일 2019년 11월 18일 주주확정기준일 2019년 12월 04일 주주명부폐쇄기간 시작일 2019년 12월 05일 종료일 2019년 12월 06일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2020년 01월 03일 종료일 2020년 01월 17일 주주총회예정일자 2020년 01월 20일 주식매수청구권행사기간 시작일 2020년 01월 20일 종료일 2020년 02월 10일 구주권제출기간 시작일 2020년 01월 21일 종료일 2020년 02월 26일 채권자이의 제출기간 시작일 2020년 01월 21일 종료일 2020년 02월 21일 합병기일 2020년 02월 27일 종료보고 총회일 2020년 02월 28일 합병등기예정일자 2020년 02월 28일 신주의 상장예정일 2020년 03월 17일 ※합병관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트 2020.02.28. "주요사항보고서(회사합병결정)"을 참고하시기 바랍니다. [(주)KG모빌리언스 - 자산유동화대출] 당사는 2020년 6월 22일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 당분기말 현재 상환 하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다). 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 당사로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 [(주)KG모빌리언스 - 자산유동화대출] 당사는 2022년 6월 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 800억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 재실행 하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2022년 1분기말 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 221,392 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 227,296 백만원 입니다.) 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 지배기업으로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 300억, 일시 대출 방식), Tranche B(대출약정액 500억 한도 대출 방식) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 1,813,341,195천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 300억일시대출방식 Tranche B : 약정액 500억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 지배기업 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 [(주)KG모빌리언스 - (주)스룩 매각]당사는 2022년 5월 19일자 종속회사 (주)스룩 보유 지분 전량을 처분하였습니다. 구분 내용 비고 대상주식 (주)스룩 보통주 19,000주 매수인 (주)에스와이폴라리스 처분금액 2,166,000,000원 주당 114,000원 처분일 2022. 5. 19 *처분금액 중 1,636,900,000원은 현금으로 지급받았으며, 차액 529,100,100원은(주)에스와이폴라리스 발행주식 143주로 지급받았습니다. 8-2. 대손충당금 설정현황 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기3분기 매출채권 27,582,665 9,412,528 34.12% 미수금 1,328,826 199,345 15.00% 금융선급금 307,629,726 77,835,961 25.30% 단기대여금 10,840,468 150,240 1.39% 보증금 18,070,721 - 0.00% 선급금 166,522 102,1142 61.34% 합계 365,618,928 87,700,216 23.99% 제22기 매출채권 31,746,711 9,495,719 29.91% 미수금 1,125,632 315,731 28.05% 금융선급금 289,249,336 73,516,753 25.42% 단기대여금 10,846,288 174,413 1.61% 보증금 19,090,475 - 0.00% 선급금 301,001 102,142 33.93% 합계 352,359,443 83,604,758 23.73% 제21기 매출채권 35,587,355 13,717,471 38.55% 미수금 836,382 385,474 46.09% 금융선급금 322,876,774 85,740,410 26.56% 단기대여금 10,580,005 346,185 3.27% 보증금 19,837,857 - 0.00% 선급금 347,640 179,160 51.54% 합계 390,066,013 100,368,700 25.73% ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 8-3. 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 3분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 83,604,758 100,368,700 102,190,301 ① 기초 대손충당금 83,604,758 100,368,700 102,190,301 ② 연결실체의변동 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) 4,374,687 -18,162,238 -4,974,383 ① 대손처리액(상각채권액) 4,374,685 -18,162,238 -4,974,383 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -279,227 1,398,296 3,152,782 4. 기말 대손충당금 잔액합계 87,700,216 83,604,758 100,368,700 ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 8-4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 중 발생기준매출채권에 대하여 과거의 수납율을 기초로, 선급금에 대해서는 설정대상거래액에 대하여 과거의 회수율을 기초로 기타채권에 대해서는 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 8-5. 재고자산 현황 등(연결기준) (단위 : 천원) 부문 계정과목 제23기3분기 제22기 제21기 제20기 결제부문 상품 - - - - 교육부문 상품 106,431 90,802 91,872 222,373 결제부문 제품 - - - - 합계 106,431 90,802 91,872 222,373 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.022 0.018 0.020 0.049 [재고자산합계÷기말자산총계X100] 재고자산회전율(회수) - - - - [연환산 매출원가÷{기초재고+기말재고)÷2}] ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 8-6. 공정가치평가 내역 당반기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 8-6-1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 68,012,650 (*1) 87,838,372 (*1) 매출채권 및 기타채권 48,448,050 (*1) 53,291,336 (*1) 금융선급금 229,793,765 (*1) 215,732,583 (*1) 단기금융상품 5,184,996 (*1) 2,698,915 (*1) 장기금융상품 - (*1) 200,000 (*1) 당기손익-공정가치금융자산 12,064,833 12,064,833 10,463,092 10,463,092 기타포괄손익-공정가치금융자산 529,100 529,100 4,880 4,880 소 계 364,033,394 370,229,178 금융부채 매입채무 및 기타채무 24,211,427 (*1) 25,600,302 (*1) 금융예수금 66,145,623 (*1) 57,885,429 (*1) 차입금 44,843,200 (*1) 64,800,000 (*1) 리스부채 4,841,335 (*2) 7,018,561 (*2) 소 계 140,041,585 155,304,292 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 8-6-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 지분상품 - - 12,064,833 12,064,833 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 529,100 529,100 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 지분상품 - - 10,463,092 10,463,092 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 4,880 4,880 8-7. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 68,012,650 - - 68,012,650 매출채권 및 기타채권 48,448,050 - - 48,448,050 금융선급금 229,793,765 - - 229,793,765 단기금융상품 5,184,996 - - 5,184,996 공정가치측정금융자산 - 12,064,833 529,100 12,593,933 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 24,211,427 - 24,211,427 금융예수금 66,145,623 - 66,145,623 차입금 44,843,200 - 44,843,200 리스부채 - 4,841,335 4,841,335 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 87,838,372 - - 87,838,372 매출채권 및 기타채권 53,291,336 - - 53,291,336 금융선급금 215,732,583 - - 215,732,583 단기금융상품 2,698,915 - - 2,698,915 장기금융상품 200,000 - - 200,000 공정가치측정금융자산 - 10,463,092 4,880 10,467,972 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 25,600,302 - 25,600,302 금융예수금 57,885,429 - 57,885,429 차입금 64,800,000 - 64,800,000 리스부채 - 7,018,561 7,018,561 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1-1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 (당기) 성현회계법인 - - - 제22기 (전기) 성현회계법인 적정 - (주1) 제21기 (전전기) 성현회계법인 적정 - - ※당사의 모든 종속회사의 직전년도 감사보고서는 각 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다(주1)핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 금융선급금의 손실충당금핵심감사사항으로 결정한 이유주석 4.1.2에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융선급금에대하여, 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실 추정액을 손실충당금으로 인식합니다.연결회사의 금융선급금의 잔액은 289,249백만원이며 관련 손실충당금은 73,517백만원으로 연결재무제표에 유의적 영향을 미치는 항목입니다. 금융선급금의 기대신용손실추정은 집합평가를 통해 이루어지며, 집합평가는 채권의 연령구간별로 과거 신용손실 경험율에 기초하여 추정됩니다. 우리는 기대신용손실의 추정에는 경영진의 추정이 포함되며, 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 금융선급금의 손실충당금을 핵심감사항에 포함하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ경영진의 집합평가 기대신용손실 추정을 위하여 설계, 적용하고 있는 내부통제에 대한 이해 및 평가ㆍ경영진이 기대신용손실 추정에 사용한 평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는 데이터에 대한 이해ㆍ경영진이 사용한 기대신용손실 추정 모델의 적합성 평가ㆍ집합평가 기대신용손실 추정 대상의 완전성 확인ㆍ집합평가 기대신용손실 추정에 필요한 채권의 연령구간별 과거 신용손실 경험율을 계산하는 로직의 적합성을 확인ㆍ기대신용손실 계산에 필요한 기초 정보(채권 연령 분류 등)의 신뢰성 검증ㆍ산출된 기대신용 손실의 재계산 검증ㆍ계산된 기대신용손실과 연결회사의 회계처리를 대사하고 일치 여부를 확인(2) 현금창출단위의 손상검사 핵심감사사항으로 결정한 이유영업권 금액의 규모는 22,422백만원으로 연결재무제표에 유의적이며, 영업권이 배부된 현금창출단위의 손상검사시 사용된 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되므로 현금창출단위의 손상검사를 핵심감사사항에 포함하였습니다.연결회사의 경영진은 현금창출단위의 회수가능가액 측정을 위하여 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다.우리는 당기 중 각각 2,410백만원, 209백만원의 영업권 손상차손을 인식한 IT사업 부문 및 이러닝사업 부문과 관련한 손상검사에 집중된 감사절차를 수행하였습니다. 연결회사는 해당 부문의 실적 부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 당기에 손상을 인식하였습니다. IT사업 부문 및 이러닝사업 부문과 관련하여 손상되지 않은 영업권 가액은 각각 4,266백만원, 33백만원이며, 연결회사의 IT사업 부문 및 이러닝사업 부문을 제외한 영업권 가액의 유의적인 부분은 전자결제부문으로 보고기간말 현재 영업권잔액은 18,123백만원입니다. 연결회사의 경영진은 과거 성과에 기초하여 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치와 그들의 장부가액 사이에 충분한 여유가 존재한다고 판단하였지만, 우리는 관련된 영업권 가액의 규모 및 현금창출단위의 경영성과의 변동으로 인하여 이 영역에 관심을 기울였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가 ㆍ경영진이 사용한 외부 전문가의 적격성 및 객관성 평가 ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는 데이터에 대한 이해 ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적합성 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 다음의 주요 가정에 대한 합리성 평가 - 현금창출단위의 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황 과 비교하여 일관성이 있는지 확인 - 경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교 - 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인 율과 비교 ㆍ당기 추정치에 영향을 미칠 수 있는 경영진의 편의가 포함되는지를 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진에 보고된 사업계획에 기초하는지 확인 ㆍ주요 가정의 변경이 손상검사에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가(3) PG수수료 매출인식핵심감사사항으로 결정한 이유 2021년 중 발생한 PG수수료 매출은 243,040백만원으로, 연결회사의 영업수익에서 차지하는 비중 및 복잡성을 고려하였습니다. PG수수료 매출은 다수의 가맹대리점과의 계약조건에 따라 결정되며 영업시스템에 집계된 다수의 고객정보 및 다양한 계약조건 등 대량의 데이터를 기반으로 복잡한 처리과정을 통해 연결회사의 PG수수료 매출 금액이 결정되고 재무시스템에 기록됩니다. 이러한 복잡한 처리과정 및 대량의 데이터 처리로 인하여 수익인식 금액이 적절하지 않을 잠재적 위험이 존재합니다. 따라서 우리는 PG수수료 매출의 정확성과 관련하여 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법연결회사의 PG수수료 매출인식 회계처리의 적절성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 연결회사의 PG수수료 매출인식에 대한 회계정책 및 통제를 이해하고 평가 ㆍ 연결회사의 영업시스템에 대한 전산 일반통제활동(프로그램변경, 보안, 컴퓨터운 영)에 대한 통제활동 절차의 적절성 확인 ㆍ 독립적인 재수행을 통하여 영업시스템의 승인금액의 정확성 및 기간귀속을 확인 ㆍ 표본추출을 통하여 데이터 변경 시 사전 승인 여부 및 근거 문서검사를 통한 통제 활동의 적절성 확인 ㆍ 연결회사의 영업시스템과 재무회계시스템에서 인식한 PG수수료 매출의 대사 ㆍ 표본추출 방법에 의해 근거문서 대사를 통한 PG수수료 매출인식액의 정확성 확 인 1-2. 감사용역 체결현황 (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 성현회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 - - - - 제22기(전기) 성현회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 200 2,427시간 200 2,427시간 제21기(전전기) 성현회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 200 2,352시간 200 2,352시간 1-3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) 2021.7.1 세무조정 용역계약 2021.7.1-2022.9.31 9 - - - - - - 제21기(전전기) 2020.8.19 세무조정 용역계약 2020.8.19-2021.3.31 9 - - - - - - 1-4. 외부감사 실시내용「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사인이 감사보고서에 첨부한 외부감사 실시내용입니다. 1-4-1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 케이지모빌리언스 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 1-4-2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 1 1 1 1 3 4 3 5 3 4 - - 11 15 투입시간 분ㆍ반기검토 - 4 9 59 266 456 - 225 - - - - 275 744 감사 18 20 87 82 1,080 561 747 548 220 397 - - 2,152 1,608 합계 18 24 96 141 1,346 1,017 747 773 220 397 - - 2,427 2,352 1-4-3.주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2021.7.26~2021.7.30 5 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2021.12.16~2021.12.21 4 일 6 명 4 명 내부회계관리제도 이해 및 평가 2022.01.26~2022.02.08 7 일 8 명 3 명 재무제표검증 및 계정과목별 감사절차, 감사종결절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 - - 일 실사(입회)장소 - 실사(입회)대상 - 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 - - 일 실사(입회)장소 - 실사(입회)대상 - 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 - 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 2 회 수행시기 2021.10.29, 2022.03.15 외부전문가 활용 감사 활용 내용 - 수행시기 - - 일 1-4-4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 10월 29일 회사측 : 감사 감사인측 : 담당이사 등 3인 서면보고 감사전략 및 계획, 감사인의 독립성핵심감사사항 등 2 2022년 03월 15일 회사측 : 감사 등 3인감사인측 : 담당이사 등 3인 서면보고 감사종결보고(감사에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성 등) 1-4-5. 회계감사인의 변경 당사는 2021.11.30. 성현회계법인과 재계약을 체결하였습니다. ①외부감사인 : 성현회계법인 ②선 임 기 간 : 1년 (2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) ③선 임 이 유 : 감사인지정 조치에 따른 지정감사인 선임 2. 내부통제에 관한 사항 2-1. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업년도 감사인 감사의견 지적사항 제23기(당기) 성현회계법인 - - 제22기(전기) 성현회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제21기(전전기) 성현회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"중 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항 순번 개최일자 의안내용 가결여부 대표이사고규영(출석률 : 100%) 사내이사곽재선(출석률 : 100%) 사내이사곽정현(출석률 : 100%) 사외이사전광우(출석률 : 100%) 1 2022.02.04 제1호의안 : 제22기 감사전 연결/별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.21 제1호 의안 : 제22기 정기주주총회 소집 결의 승인의 건제2호 의안 : 주주총회 전자투표제도 도입 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 3 2022.03.15 제1호 의안 : 제22기(2021.1.1~2021.12.31)연결/별도 재무제표, 이익잉여금처분 계산서(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.04.15 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.05.18 제1호 의안 : 타법인 출자주식 처분 승인의 건제2호 의안 : 타법인 출자주식 취득 승인의 건제3호 의안 : 관계사 대여금 기간연장 및 증액 승인의 건제4호 의안 : 쌍용자동차 인수 관련 조건부 투자계약 체결 승인의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 6 2022.05.27 제1호 의안 : 관계사 대여금 증액 취소 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022.06.21 제1호 의안 : 정산금채권을 담보로 하는 구조화금융 차입 및 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.09.28 제1호 의안 : 한국산업은행 원화지급보증 차입기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 사외이사의 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 전광우 세계경제연구원 이사장 해당사항 없음 해당사항 없음 제21기 정기주주총회에서 신규선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 기업문화팀 (담당자 : 매니저 김준겸 ☎ 02-2192-2174) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 해당사항 없음 라. 이사의 독립성이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명 날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 정재환 現)인투인크리에이티브 대표이사前)이데일리TV상무 제19기 정기주주총회에서 신규선임제22기 정기주주총회에서 재선임 나. 감사의 독립성당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감 사성 명 1 2022.02.04 제1호의안 : 제22기 감사전 연결/별도 재무제표 승인의 건 가결 정재환 2 2022.02.21 제1호 의안 : 제22기 정기주주총회 소집 결의 승인의 건제2호 의안 : 주주총회 전자투표제도 도입 승인의 건 가결 정재환 3 2022.03.15 제1호 의안 : 제22기(2021.1.1~2021.12.31)연결/별도 재무제표, 이익잉여금처분 계산서(안) 승인의 건 가결 정재환 4 2022.04.15 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 정재환 5 2022.05.18 제1호 의안 : 타법인 출자주식 처분 승인의 건제2호 의안 : 타법인 출자주식 취득 승인의 건제3호 의안 : 관계사 대여금 기간연장 및 증액 승인의 건제4호 의안 : 쌍용자동차 인수 관련 조건부 투자계약 체결 승인의 건 가결 정재환 6 2022.05.27 제1호 의안 : 관계사 대여금 증액 취소 승인의 건 가결 정재환 7 2022.06.21 제1호 의안 : 정산금채권을 담보로 하는 구조화금융 차입 및 계약 체결의 건 가결 정재환 8 2022.09.28 제1호 의안 : 한국산업은행 원화지급보증 차입기간 연장의 건 가결 정재환 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 해당사항 없음 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 6 실장1명팀장1명,팀원4명(평균 근속연수 2.8년) 내부회계감사 운영실태 지원등 ※당사는 준법지원인의 조직을 두고있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 3-1.투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제22기(2021년도) 정기총회 *당사는 「상법」 제368조의4 제1항에 의거 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제를 제15기 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. - 인터넷 주소 :http://evote.ksd.or.kr(한국예탁결제원 전자투표시스템 K-evote) 3-2.의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 38,825,568 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,722,546 상법 제369조 제2항 자기주식등 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 37,103,022 - 우선주 - - 3-3. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없습니다3-4. 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)KG이니시스 최대주주 보통주 19,554,785 50.37 19,554,785 50.37 - 고규영 특수관계인 보통주 67,078 0.17 67,078 0.17 - 곽정현 특수관계인 보통주 27,412 0.07 27,412 0.07 - 이데일리(주) 특수관계인 보통주 24,734 0.06 24,734 0.06 - 스마트인슈 특수관계인 보통주 13,000 0.03 13,000 0.03 - 조은경 특수관계인 보통주 6,243 0.01 6,243 0.01 - 계 보통주 19,693,252 50.72 19,693,252 50.72 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)케이지이니시스 12,247 유승용 0.01 - - 케이지케미칼(주) 39.6 - - - - - - (2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017년 09월 08일 곽재선 1.14 - - KG케미칼(주) 30.8 2018년 03월 28일 고규영 0.11 - - KG케미칼(주) 29.4 2019년 03월 27일 유승용 0.01 - - KG케미칼(주) 39.6 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)케이지이니시스 자산총계 1,430,089 부채총계 916,916 자본총계 513,173 매출액 1,011,975 영업이익 106,647 당기순이익 62,090 ※ 상기 (주)케이지이니시스의 재무현황은 2021년말 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 ㈜케이지이니시스는 인터넷 전자지불서비스(PG)업체이며, 1998년 11월 3일 설립되었습니다. 전자지불결제서비스는 쇼핑몰등 인터넷상에서 지불결제가 필요한 업체에게 지불결제시스템을 구축해 주고 지불승인과 매입, 대금정산 등의 업무를 지원하는 서비스를 말합니다. ㈜케이지이니시스 사업에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트(http/dart.fss.or.kr)에서 최근 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. 3.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이지케미칼(주) - 곽정현 3.07 - - (주)케이지제로인 19.7 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 케이지케미칼(주) 자산총계 4,885,906 부채총계 3,098,392 자본총계 1,787,513 매출액 4,931,505 영업이익 476,168 당기순이익 281,961 ※ 상기 (주)케이지케미칼의 재무현황은 2021년말 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 4. 최대주주 변동내역당사는 공시대상 기간동안 최대주주의 변동이 없어서 본 항목의 변동내역기재를 생략합니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)케이지이니시스 19,554,785 50.37 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 23,900 23,907 99.97 13,644,759 38,825,568 35.14 - ※상기 소액주주현황은 당사의 2021.12.31일자 주주명부로 작성하였습니다. 7. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 【 신주인수권 】 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 주권을 코스닥 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 회사의 경영상 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우 이러한 자금의 조달을 회사의 임 ㆍ직원 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 10. 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업 창업투자회사에 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우 11. 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외 합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우 12. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4조에서 정하는 사항을 그 납입일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부 폐쇄시기 제17조(기준일) ① 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리 를 행사할 주주로 한다. ② ② 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전 공고하여야 한다. 주권의 종류 전자증권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.mobilians.co.kr)에 하며 부득이한 경우 매일경제신문에 한다. 8. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 `22년 9월 `22년 8월 `22년 7월 `22년 6월 `22년 5월 `22년 4월 보통주 최고 7,690 8,190 7,500 9,020 10,150 11,950 최저 5,340 6,710 6,490 6,500 8,010 8,640 월간거래량 8,029,769 10,242,582 4,385,491 13,094,508 32,403,390 43,692,608 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1.임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고규영 남 1959년 03월 부회장 사내이사 상근 대표이사 고려대학교 법학과前KG이니시스 대표이사 67,078 - - 10년 8개월 2023년 03월 25일 곽재선 남 1959년 01월 회장 사내이사 상근 사내이사 성균관대 경영대학원 KG그룹 회장 - - 특수관계인 10년 7개월 2024년 03월 23일 곽정현 남 1982년 01월 부사장 사내이사 상근 사내이사 Purdue University MBAKG스틸 경영지원본부장前KG모빌리언스 대표이사前기아자동차 27,412 - 특수관계인 9년 3개월 2023년 03월 31일 정재환 남 1965년 08월 감사 감사 상근 감사 인투인크리에이티브 대표이사前이데일리TV 상무 - - - 3년 10개월 2025년 03월 23일 전광우 남 1949년 05월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대 경제학과세계경제연구원 이사장前국민연금공단 이사장 - - - 1년 7개월 2023년 03월 25일 이재학 남 1977년 04월 전무 미등기 상근 COO 고려대 컴퓨터학과前잡코리아 상무前네이버 - - - 10개월 - 유충균 남 1965년 02월 상무 미등기 상근 채권관리실 前KG모빌리언스 CFO前삼성카드 - - - 6년 8개월 - 임일섭 남 1983년 04월 상무 미등기 상근 CFO 서울시립대 법학전문대학원前KG모빌리언스 감사 - - - 6년 7개월 - 조은경 여 1973년 01월 상무 미등기 상근 IT지원 前KG올앳 이사 6,243 - - 2년 8개월 - 최현수 남 1975년 02월 이사 미등기 상근 IT개발 KG모빌리언스 이사 - - - 9개월 - 진기혁 남 1978년 11월 상무 미등기 상근 영업총괄 前위메프 - - - 4개월 - *곽재선 사내이사는 제22기 정기주주총회에서 재선임되었습니다.*정재환 감사는 제22기 정기주주총회에서 재선임되었습니다.*김경원 상무는 당기중 퇴직하였습니다.*진기혁 상무는 당기중 신규입사하였습니다. 1-2.직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 72 - 4 - 76 2.9 2,700 36 - - - - 전체 여 76 - 13 - 89 2.4 3,009 34 - 합 계 148 - 17 - 165 2.7 5,709 35 - *상기 자료에는 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다. 1-3.미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 554 92 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,500 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 675 135 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 632 211 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 24 24 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 OOO외3명 미등기임원 2022년 04월 15일 자기주식교부,차액보상 보통주 80,000 - - - - 80,000 2024.4.15~2026.4.14 9,691 X - OOO외13명 직원 2022년 04월 15일 자기주식교부,차액보상 보통주 70,000 - - - - 70,000 2024.4.15~2026.4.14 9,691 X - ※ 공시서류작성기준일(2022년 11월 4일) 현재 종가 : 5,760 원 ※2022년4월15일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정1)산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 이항모형 적용)2)공정가치 산정 가정 ①권리부여일 전일 종가 : 9,390원 ②행사가격 : 9,691원 ③기대행사기간 : 2024년4월15일 ~2026년 4월 14일 ④무위험이자율 : 3.07%(2022년4월14일 기준 4년만기 국고채 수익률) ⑤예상주가변동성 : 50.61% IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1). 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 가. 계열회사 현황(요약)본 보고서 작성기준일 현재 KG그룹은 국내 29개사, 해외 12개사로 구성되어 있으며 국내 계열사중 상장사는 6개사, 비상장사는 23개사 입니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 KG 6 35 41 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 지배ㆍ종속 및 출자현황 등 계통도 본 보고서 작성기준일 현재 KG그룹의 계열회사간 출자현황은 아래와 같습니다. 출자회사 피출자회사 소유지분율 비 고 KG케미칼㈜ KG이티에스㈜ 46.3% ㈜KG이니시스 39.6% 이데일리㈜ 3.9% KG에너켐㈜ 78.7% KG스틸홀딩스㈜ 26.7% 쌍용자동차(주) 0.0% KG케미칼㈜ 0.5% KG스틸㈜ KG지엔에스㈜ 100.0% KG이앤씨㈜ 100.0% 쌍용자동차(주) 0.0% 제4차모빌리티홀딩스(주) 12.9% KG스틸㈜ 0.0% KG STEEL USA INC. 100.0% KG STEEL JAPAN Co., Ltd. 100.0% Dongbu Singapore Pte., Ltd 100.0% KG STEEL (THAILAND) Co.,Ltd. 90.4% KGKOR STEEL INDIA pvt. Ltd. 99.9% KG STEEL USA INC. 10540 Fountain Valley, LLC 100.0% Dongbu Singapore Pte., Ltd Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. 100.0% Dongbu ZSC 50.0% KG이티에스㈜ KG케미칼㈜ 2.4% 이데일리㈜ 35.0% ㈜KG써닝라이프 13.2% KG에너켐㈜ 21.3% KG스틸홀딩스㈜ 51.1% KG모빌리티(주) 100.0% ㈜KG이니시스 KG케미칼㈜ 3.7% ㈜KG모빌리언스 50.4% 이데일리㈜ 26.4% KG스틸홀딩스㈜ 14.0% 크라운에프앤비㈜ 100.0% (주)KG디지털에셋홀딩스 100.0% ㈜KG이니시스 4.6% KG Inicis JAPAN 75.0% 제4차모빌리티홀딩스(주) 58.6% ㈜KG모빌리언스 ㈜KG에듀원 76.4% ㈜KG에프앤비 100.0% ㈜KG모빌리언스 4.4% 제4차모빌리티홀딩스(주) 28.6% ㈜KG제로인 KG케미칼㈜ 19.7% KG스틸홀딩스㈜ 8.3% ㈜KG제로인 29.2% 이데일리㈜ ㈜KG모빌리언스 0.1% ㈜KG제로인 7.4% ㈜이데일리씨앤비 100.0% ㈜KG써닝라이프 75.6% 이데일리㈜ 9.0% 이데일리엠(주) 100.0% ㈜KG에듀원 ㈜KG에듀원 0.1% ㈜KG써닝라이프 ㈜KFC코리아 67.4% ㈜KG써닝라이프 11.2% KG스틸홀딩스㈜ KG스틸㈜ 40.0% ㈜스마트인슈 KG케미칼㈜ 0.0% ㈜KG모빌리언스 0.0% KG아이씨티㈜ 100.0% (주)KFC코리아 32.6% KG아이씨티㈜ 이데일리㈜ 1.1% 크라운에프앤비㈜ ㈜KG할리스에프앤비 74.3% ㈜KG할리스에프앤비 ㈜KG할리스에프앤비 0.6% (주)KG프레시 100.0% (주)KG디지털에셋홀딩스 (주)메타핀컴퍼니 100.0% Metafin Global Pte Ltd. 100.0% KG모빌리티(주) 쌍용자동차(주) 61.9% 제2차모빌리티홀딩스(주) 100.0% 쌍용자동차(주) 에스와이오토캐피탈(주) 51.0% Ssangyoung European Parts Center BY 100.0% Ssangyoung Australia PTY Ltd 100.0% ※ 상기 지분율은 발행주식총수를 기준으로 산정하였습니다.※ (주)KG이니시스는 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 88.9%를 보유하고 있습니다.※ 10540 Fountain Valley, LLC는 2022.01.01부 신규설립되었습니다.※ (주)KG디지털에셋홀딩스는 2022.02.25부, (주)메타핀컴퍼니는 2022.03.29부 신규설립되었습니다.※ KG모빌리티(주)는 2022.05.11부 신규설립되었습니다.※ (주)스룩은 2022.05.19부로 (주)KG모빌리언스가 지분을 매각함에 따라 계열제외되었습니다.※ (주)KG프레시는 2022.05.18부 (주)KG할리스에프앤비가 지분을 취득하여 계열편입되었습니다※ 이데일리엠(주)는 2022.06.09부 지분 취득을 통해 계열편입되었습니다.※ 코어엔텍(주)는 2022.05.02부 KG이티에스(주)로부터 물적분할되어 신설된 후 2022.06.21부 지분을 매각하여 계열제외되었습니다.※ 2022.08.04부 제2차모빌리티홀딩스, 제3차모빌리티홀딩스,제4차모빌리티홀딩스가 신규 설립되었습니다.※ 2022.09.21부 유상증자 방식으로 쌍용자동차(주) 지분을 취득하였습니다※ Metafin Global Pte Ltd.는 2022.09.21부 신규설립되었습니다※Ssangyoung European Parts Center BY는 2022.09.21부 쌍용자동차(주) 지분을 취득하면서 그 자회사로 계열편입되었습니다※Ssangyoung Australia PTY Ltd는 2022.09.21부 쌍용자동차(주) 지분을 취득하면서 그 자회사로 계열편입되었습니다. 다. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치는 회사 - 회사명 : (주)KG이니시스 - 내 용 : (주)KG이니시스는 당사의 50.4% 지분을 보유한 최대주주임 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 구분 직위 겸직회사 비고 회사명 직위 상근여부 곽재선 그룹 회장(사내이사) KG케미칼㈜ 사내이사 상근 - KG이티에스㈜ 사내이사 상근 - 이데일리㈜ 대표/사내이사 상근 - ㈜KG에듀원 사내이사 상근 - ㈜KG이니시스 사내이사 상근 - (주)KG할리스에프앤비 사내이사 상근 - 쌍용자동차(주) 대표/사내이사 상근 - 곽정현 사내이사 KG케미칼㈜ 대표/사내이사 상근 - KG이티에스㈜ 사내이사 상근 - KG스틸㈜ 사내이사 상근 - KG이앤씨㈜ 사내이사 상근 - ㈜KG제로인 사내이사 상근 - ㈜KFC코리아 사내이사 상근 - ㈜KG이니시스 사내이사 상근 - KG스틸홀딩스㈜ 사내이사 상근 - (주)KG에프앤비 사내이사 상근 - (주)KG디지털에셋홀딩스 대표/사내이사 상근 - 제2차모빌리티홀딩스(주) 사내이사 상근 - 제3차모빌리티홀딩스(주) 사내이사 상근 - *사외이사는 계열회사간 겸직사항이 없어 기재를 생략하였습니다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 31,519 -383 694 31,829 일반투자 - 2 2 5 -23 19 - 단순투자 - 2 2 - 529 - 529 계 - 6 6 31,524 123 713 32,358 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 보고기간말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)케이지이니시스(지분율 50.37%)이며 최상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다. 2. 당분기말 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전분기말 비 고 관계기업 - 캑터스혁신성장사모투자합자회사(*) - 기타 특수관계자 (주)케이에프씨코리아 (주)케이에프씨코리아 이데일리(주) 종속기업 (주)이데일리씨앤비 (주)이데일리씨앤비 이데일리(주)의 종속기업 이데일리(주) 이데일리(주) 케이지케미칼(주)의 종속기업 (주)케이지제로인 (주)케이지제로인 (주)케이지이티에스의 관계기업 (주)케이지이티에스 (주)케이지이티에스 케이지케미칼(주)의 종속기업 (주)케이지써닝라이프 (주)케이지써닝라이프 이데일리(주)의 종속기업 케이지스틸(주) KG동부제철(주) 케이지케미칼(주)의 종속기업 이데일리문화재단 - 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 케이지아이씨티(주) 케이지아이씨티(주) 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 (주)케이지할리스에프앤비 (주)케이지할리스에프앤비 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)스마트인슈 (주)스마트인슈 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 케이지이앤씨 주식회사 KG동부이앤씨(주) 케이지스틸(주)의 종속기업 케이지지엔에스(주) 케이지지엔에스(주) 케이지스틸(주)의 종속기업 주식회사 메타핀컴퍼니 - (주)케이지이니시스의 종속기업 이데일리엠 주식회사 - 이데일리(주)의 종속기업 (주)케이지프레시 - (주)케이지이니시스의 종속기업 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 (주)케이지이니시스의 종속기업 (*) 전기 중 청산 완료되었습니다. 3. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타비용 이자수익 이자비용 자산처분 최상위지배기업 KG케미칼(주) 15,072 1,584 - 295,213 - - 2,168 지배기업 (주)케이지이니시스(*) 7,692,820 1,142,419 38,546 610,645 - 59 - 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 56,978 - - 17,453 199,011 - - (주)이데일리씨앤비 45,559 3,852 - 10,288 - - - 이데일리(주) 29,084 3,774 - 172,050 - - - (주)케이지제로인 24,091 - 48,469 254 - - - (주)케이지써닝라이프 6,572 - - 600 - - - 케이지아이씨티(주) 47,663 - 700,483 709,519 - - - (주)케이지할리스에프앤비 16,880 - - 15,278 - - - (주)스마트인슈 - - - - 78,534 - - 케이지이앤씨주식회사 655 - - - - - - (주)케이지이티에스 3,709 - - - - - - 케이지스틸(주) 46,897 - - - - - - 케이지지엔에스(주) 620 - - - - - - 주식회사 메타핀컴퍼니 113 - - - - - - 이데일리엠 주식회사 - - - 9,990 - - - (주)케이지프레시 177 - - 19,900 - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 6,329 1,275,817 448,767 16,928 - 합 계 7,986,890 1,151,629 793,827 3,137,007 726,312 16,987 2,168 (*) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당분기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 221,081백만원입니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타비용 이자수익 이자비용 자산처분 최상위지배기업 KG케미칼(주) 8,602 - - 249,209 - - - 지배기업 (주)케이지이니시스(*) 8,746,184 2,477,729 - 765,864 - 455 - 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 58,266 - - 29,364 169,064 - - (주)이데일리씨앤비 129,010 5,340 - 800 - - - 이데일리(주) 22,617 3,740 - 151,960 - - - 케이지제로인 25,202 68,812 89,018 27,136 - - - (주)케이지써닝라이프 13,456 - - 4,792 7,462 - - 케이지아이씨티(주) 17,513 - 1,034,302 73,069 - - - (주)할리스에프앤비 20,617 2,371 - 53,095 - - - (주)스마트인슈 - - - - 288 - 528 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 10,049,315 1,250,223 328,767 65,773 - 케이지동부이앤씨 1,691 - - - - - - (주)케이지이티에스 14,815 - - - - - - 케이지동부제철(주) 49,482 - - - - - - 케이지지엔에스(주) 880 - - - - - - 합 계 9,108,335 2,557,992 11,172,635 2,605,512 505,581 66,228 528 (*) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 전분기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 252,053백만원입니다. 4. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼(주) 2,555 - - - 40,033 - 지배기업 (주)케이지이니시스 81,424 - 44,683 - 22,185 24,182 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 34,575 7,500,000 122,683 - 600 - (주)이데일리씨앤비 2,169 - 2,637 - 963 - 이데일리(주) 4,175 - - - 167,650 - (주)케이지제로인 2,238 - - - 8,550 - (주)케이지써닝라이프 1,168 - 5,500 - 110 - 케이지아이씨티(주) 249 - - - 194,091 - (주)케이지할리스에프앤비 1,110 - - - 499 - (주)스마트인슈 - 3,000,000 - - - - 케이지이앤씨주식회사 - - - - - - (주)케이지이티에스 231 - - - - - 케이지스틸(주) 3,122 - - - - - 케이지지엔에스(주) - - - - - - 주식회사메타핀컴퍼니 16 - - - - - 이데일리엠 주식회사 - - - - 9,990 - (주)케이지프레시 - - - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 741,021 - - 1,882,297 합 계 133,032 10,500,000 916,524 - 444,671 1,906,479 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼(주) 168 - - - 43,522 - 지배기업 (주)케이지이니시스 106,913 - 74,233 - 53,217 14,190 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 132,925 7,500,000 204,057 - 600 - (주)이데일리씨앤비 1,997 - 4,176 - 3,251 - 이데일리(주) 470 - - - 2,620 - 케이지제로인 679 - - - 13,632 - (주)케이지써닝라이프 467 - 5,500 - 138 - 케이지아이씨티(주) - - - - 209,641 - (주)케이지할리스에프앤비 851 - - - 6,859 - (주)스마트인슈 - 3,000,000 - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 872,621 - - 2,947,300 케이지이티에스주식회사 1,000 - - - - - 케이지동부제철주식회사 50 - - - - - 합 계 245,520 10,500,000 1,160,587 - 333,480 2,961,490 5. 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 (주)케이지이니시스 4,302,053 - - 47,820 37,827 기타 특수관계자 이데일리(주) 5,441 - - - - (주)스마트인슈 2,860 - - - - (주)케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 6,329 830,214 합 계 4,310,354 7,500,000 7,500,000 54,149 868,041 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 (주)케이지이니시스 4,302,053 - - - 40,884 기타 특수관계자 이데일리(주) 5,441 - - - - (주)스마트인슈 2,860 3,000,000 - - - (주)케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - (주)케이지써닝라이프 - 2,000,000 4,000,000 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - 759,814 합 계 4,310,354 12,500,000 11,500,000 - 800,698 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. 6. 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제공한 지급보증 (단위: USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 2,703,000 2022-10-30 연대보증 (2) 제공받은 지급보증은 없습니다. 7. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,069,726 1,175,052 퇴직급여 139,188 381,703 합 계 1,208,914 1,556,755 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 본 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 기재를 생략합니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 2-1. 소송현황당분기 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 5건이고 소송가액은 1,183백만원입니다. 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다. 2-2.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2022-09-30 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 2-3. 채무보증 현황가. 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항과 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 한도대 신한은행 10,000,000 - 한도대 KDB산업은행 50,000,000 - 일반대 KDB산업은행 35,000,000 35,000,000 시설대 KDB산업은행 9,180,000 9,180,000 회전대 KDB산업은행 3,000,000 663,200 합 계 107,180,000 44,843,200 나.당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 신한은행 2,703,000 2022-10-30 연대보증 다. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 여신금융기관 지급보증내역 한도금액 지급보증수혜금액 신한은행 지급보증 20,000,000 14,840,000 산업은행 지급보증 15,000,000 14,000,000 하나은행 지급보증 13,940,000 13,940,000 서울보증보험 지급보증 964,603 964,603 인허가보증 20,000 20,000 하자보증 1,090 1,090 계약보증 62,709 62,709 공탁보증 15,450 15,450 합 계 50,003,852 43,843,852 라. 담보제공내역보고기간말 현재 연결실체의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 KDB산업은행 유형자산 10,654,834 3,800,000 21,000,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,408,509 10,380,000 21,000,000 차입금담보 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8에 기술된 바와 같이 장ㆍ단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등을 위하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 주석21에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 30,000백만원(장기차입금) 으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.지배기업이 보유하고 있는 투자부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 KDB산업은행 유형자산 10,786,467 3,800,000 21,000,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,541,601 11,000,000 21,000,000 차입금담보 차입금 외 담보제공된 자산은 주석8에 기술된 바와 같이 장ㆍ단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등을 위하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 주석 21에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 전기말 현재 50,000백만원(유동성장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.지배기업이 보유하고 있는 투자부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다. -당분기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. -당분기 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 5건이고 소송가액은 1,183백만원입니다. 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다. -연결실체의 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약"에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 연결실체는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다. -연결실체는 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다. -지배기업은 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 4,844,995천원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다.-지배기업은 공정거래위원회로부터 지배기업의 연체 가산금과 관련하여 과징금 8,751,000천원이 부과되어 전기말 현재 기타충당부채로 계상하였으며, 당기 중 납부를 완료하였습니다.-지배기업은 2022년 8월 17일 KG 컨소시엄과 쌍용자동차가 체결한 투자계약서의 당사자로서 참여하지 않았습니다. 다만, 향후 인수과정에서 투자에 참여할 수 있으며 투자 형식과 규모는 향후 결정 될 예정입니다. 2-4. 그 밖의 우발채무 등본 보고서 작성 기준일 현재 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에서 정한 우발부채 또는 우발자산과 관련하여 부담하고 있는 우발부채 등에 관하여 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표의 주석사항을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 3-1 회사에 대한 제재현황 가. 금융감독당국의 제재현황 제재일자 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 회사의 이행현황 재발방지 대책 2018.01.25 증권선물위원회 법인 과징금 503,400,000원 제12기~제16기 까지의 재무제표를 작성, 공시함에 있어 회사는 은행 차입금 등과 관련하여 결제대금채권이 담보로 제공된 사실을 주석에 기재 누락함자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제3항 -해당기간 보고서 정정-과징금 납부-지정감사 -내부회계관리 시스템 재정비 나. 과세당국의 제재현황 제재일자 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 회사의 이행현황 재발방지 대책 2019.05.02 중부지방국세청 법인 세금추징2,319백만원 특별세무조사 -추징세액 납부완료 -내부회계 감사 실시-조세법령 준수 다. 공정거래위원회의 제재현황 제재일자 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 회사의 이행현황 재발방지 대책 2022.03.18 공정거래위원회 법인 과징금8,751백만원 독점규제 및 공정거래에 관한 법률제19 조 제1항 제1호 동법 제 21 조동법 제 22 조 -과징금 납부완료 -준법지원팀 개편-법령 준수 라. 기타 행정, 공공기관의 제재현황당사는 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 4-1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 작성기준일 이후 주요 사항등이 없어 기재를 생략합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)케이지에듀원 2000.5.3 서울시 중구 통일로 92, KG타워 12층 교육 서비스업 81,038 실질 지배력 보유 해당 (주)케이지에프앤비 2017.3.17 서울시 중구 통일로 92, KG타워 13층 사업경영 및 관리자문업 179 실질 지배력 보유 미해당 *(주)스룩은 당기중 매각되어 종속회사 현황에서 제외되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 6 KG케미칼㈜ 124311-0008999 KG이티에스㈜ 110111-1799183 KG스틸㈜ 110111-0393308 ㈜KG이니시스 110111-1602667 ㈜KG모빌리언스 110111-1911050 쌍용자동차(주) 110111-0035132 비상장 35 ㈜KG제로인 110111-1269540 이데일리㈜ 110111-1853608 ㈜이데일리씨앤비 110111-2810128 ㈜KG에듀원 110111-1959183 ㈜KFC코리아 110111-3139733 ㈜KG써닝라이프 134511-0166296 KG에너켐㈜ 194311-0030550 KG지엔에스㈜ 165011-0043819 KG이앤씨㈜ 154511-0089030 KG스틸홀딩스㈜ 110111-7104336 ㈜스마트인슈 131111-0475169 KG아이씨티(주) 110111-7622601 크라운에프앤비(주) 110111-7624748 (주)KG할리스에프앤비 110111-3163675 (주)KG에프앤비 131111-0476737 (주)KG디지털에셋홀딩스 110111-8213532 (주)메타핀컴퍼니 110111-8247268 KG모빌리티(주) 110111-8295085 (주)KG프레시 110111-1638117 이데일리엠(주) 110111-8319455 에스와이오토캐피탈(주) 131311-0156591 제2차모빌리티홀딩스(주) 110111-8387436 제4차모빌리티홀딩스(주) 110111-8387080 KG STEEL USA INC.. - 10540 Fountain Valley, LLC - KG STEEL JAPAN Co., Ltd - KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd - KGKOR STEEL INDIA Pvt., Ltd - Dongbu Singapore Pte., Ltd - Dongbu Vietnam Steel CO., Ltd - Dongbu ZSC - KG Inicis JAPAN - Metafin Global Pte. Lte. - Ssangyong European Parts Center BY - Ssangyong Australia PTY Ltd - ※ 특수목적회사인 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호는 미포함되어 있습니다.※ KG동부제철(주)는 2022년.03.24부 상호를 KG스틸(주)로 변경하였습니다.※ KG동부이앤씨(주)는 2022.03.18부 상호를 KG이앤씨(주)로 변경하였습니다.※ KG스틸(주)는 2022.03.14부 상호를 KG스틸홀딩스(주)로 변경하였습니다.※ (주)KG디지털에셋홀딩스는 2022.02.25부, (주)메타핀컴퍼니는 2022.03.29부 신규설립되었습니다.※ KG모빌리티(주)는 2022.05.11부 신규설립되었습니다.※ (주)스룩은 2022.05.19부로 (주)KG모빌리언스가 지분을 매각함에 따라 계열제외되었습니다.※ (주)KG프레시는 2022.05.18부 (주)KG할리스에프앤비가 지분을 취득하여 계열편입되었습니다※ 이데일리엠(주)는 2022.06.09부 지분 취득을 통해 계열편입되었습니다.※ 코어엔텍(주)는 2022.05.02부 KG이티에스(주)로부터 물적분할되어 신설된 후 2022.06.21부 지분을 매각하여 계열제외되었습니다.※ 2022.08.04부 제2차모빌리티홀딩스, 제3차모빌리티홀딩스,제4차모빌리티홀딩스가 신규 설립되었습니다.※ 2022.09.21부 유상증자 방식으로 쌍용자동차(주) 지분을 취득하였습니다 ※ 2022.10.07부 제3차모빌리티홀딩스(주)는 지분 100% 매각에 따라 계열 제외되어 미표기하였습니다※ 10540 Fountain Valley, LLC는 2022.01.01부 신규 설립되었습니다.※ Metafin Global Pte Ltd.는 2022.09.21부 신규설립되었습니다※Ssangyoung European Parts Center BY는 2022.09.21부 쌍용자동차(주) 지분을 취득하면서 그 자회사로 계열편입되었습니다※Ssangyoung Australia PTY Ltd는 2022.09.21부 쌍용자동차(주) 지분을 취득하면서 그 자회사로 계열편입되었습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜코암인터내쇼날 비상장 2012.02.22 단순투자 100 1,578 2.20 - - - - 1,578 2.20 - - - ㈜유스페이스 비상장 2006.09.07 판교인터넷파크조성사업참가 458 78,422 5.24 - -78,422 -534 534 - - - 10,234 -200 ㈜유스페이스자산관리 비상장 2006.09.20 판교인터넷파크조성사업참가 5 488 4.88 5 -488 -23 19 - - - 506 164 ㈜KG에듀원 비상장 2013.03.15 경영참여 32,457 15,090,372 76.49 30,818 - - 833 15,090,372 76.49 31,651 81,038 2,420 ㈜스룩 비상장 2016.05.18 경영참여 1,800 19,000 48.57 522 -19,000 -383 -139 - - - 2,803 -460 (주)케이지에프앤비 비상장 2020.02.27 경영참여 8,167 50,000 100.00 179 - - - 50,000 100.00 179 179 -40 (주)에스와이폴라리스 비상장 2022.05.19 단순투자 529 - - - 143 529 - 143 1.34 529 6,302 2,551 합 계 15,239,860 - 31,524 -97,767 -411 1,246 15,142,093 - 32,358 101,062 4,435 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음