KG파이낸셜 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 3분기말 2021년 09월 30일 현재
제 21 기 3분기말 2020년 09월 30일 현재
주식회사 케이지모빌리언스와 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요주식회사 케이지모빌리언스(이하 "지배기업")는 2000년 3월 17일 온라인정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 지배기업의 주식은 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 지배기업은 2012년 3월중 상호를 주식회사 모빌리언스에서 주식회사 케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 지배기업은 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, (주)케이지티지를 2012년 2월 22일자로 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 19,412,784천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분비율(%)

(주)케이지이니시스	19,554,785	50.37

기타주주	17,548,237	45.19

자기주식	1,722,546	4.44

합 계	38,825,568	100.00

2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 개요

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월일	지분율

㈜케이지에듀원	교육업	국내	12월 31일	76.49%

㈜스룩(*)	전자출판업	국내	12월 31일	46.14%

㈜케이지에프앤비	사업경영 및 관리자문업	국내	12월 31일	100.00%

(*) 지배기업의 소유 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보(1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

㈜케이지에듀원	82,665,900	40,476,285	42,189,615	49,271,174	5,971,969	5,873,236

㈜스룩	1,741,885	429,856	1,312,029	3,426,917	(280,920)	(280,920)

㈜케이지에프앤비	178,574	-	178,574	-	(40,307)	(40,307)

(2) 전기(단위: 천원)

기업명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜케이지에듀원	82,179,224	45,862,845	36,316,379	45,602,750	3,028,840	2,966,440

㈜스룩	2,913,677	1,320,728	1,592,949	3,215,689	(5,252)	(5,252)

㈜케이지에프앤비(*)	213,381	-	213,381	-	(24,041,932)	(24,041,932)

㈜케이에프씨코리아(*)	-	-	-	62,440,151	(1,813,700)	(1,813,700)

모바일핀테크2차	-	-	-	1,080,528	(1)	(1)

(*) 연결대상 종속기업에 포함된 이후의 손익 정보입니다.1.4 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함계 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다.

당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	금융선급금	기타채권	매출채권	금융선급금	기타채권

기초 대손충당금	13,717,471	85,740,410	910,819	15,129,579	85,884,699	1,176,023

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	(204,742)	1,702,606	(38,563)	(217,201)	2,632,360	(23,114)

회수가 불가능하여 제각된 금액	(2,980,100)	(8,494,134)	(122,504)	-	-	(178,295)

제각채권의 환입	64,966	2,358,398	-	(1,057)	1,610,483	-

사업결합	-	-	-	13,254	-	21,500

기말 대손충당금	10,597,595	81,307,280	749,752	14,924,575	90,127,542	996,114

4.2 유동성위험

연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원) 구분 6개월 미만 6개월~ 1년 1년~3년 3년 초과 합 계 차입금 및 사채(*1) 4,387,375 61,238,414 - - 65,625,789 매입채무 및 기타금융부채(*2) 93,002,161 - 904,680 - 93,906,841 리스부채 1,584,254 1,373,803 3,459,095 1,804,918 8,222,070 (*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.(*2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 6개월 미만 6개월~ 1년 1년~3년 3년 초과 합 계 차입금 및 사채(*1) 23,430,734 4,133,479 57,457,367 - 85,021,580 매입채무 및 기타금융부채(*2) 72,411,732 - - 1,055,799 73,467,531 리스부채 1,558,796 1,234,248 2,996,538 810,338 6,599,920 (*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.(*2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 61,373,498 (*1) 52,230,795 (*1) 매출채권 및 기타채권 57,516,602 (*1) 54,692,628 (*1) 금융선급금 228,703,829 (*1) 237,136,364 (*1) 장단기금융상품 9,236,012 (*1) 650,000 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 10,049,315 10,049,315 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,880 4,880 134,156 134,156 소 계 366,884,136 344,843,943 금융부채 매입채무 및 기타채무 27,304,717 (*1) 26,122,403 (*1) 금융예수금 66,602,124 (*1) 47,345,129 (*1) 차입금 및 사채 64,800,000 (*1) 83,280,000 (*1) 리스부채 7,670,139 (*2) 6,186,145 (*2) 소 계 166,376,980 162,933,677 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 4,880 4,880 당기손익-공정가치측정 채무상품 - - 10,049,315 10,049,315 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 129,276 - 4,880 134,156 6. 범주별 금융상품 보 고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 분기말 > (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 61,373,498 - - 61,373,498 매출채권 및 기타채권 57,516,602 - - 57,516,602 금융선급금 228,703,829 - - 228,703,829 장단기금융상품 9,236,012 - - 9,236,012 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 10,049,315 10,049,315 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,880 - 4,880 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타부채 합계 매입채무 및 기타채무 27,304,717 - 27,304,717 금융예수금 66,602,124 - 66,602,124 차입금 64,800,000 - 64,800,000 리스부채 - 7,670,139 7,670,139 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 52,230,795 - 52,230,795 매출채권 및 기타채권 650,000 - 650,000 금융선급금 54,692,628 - 54,692,628 단기금융상품 237,136,364 - 237,136,364 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 134,156 134,156 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타부채 합계 매입채무 및 기타채무 26,122,403 - 26,122,403 금융예수금 47,345,129 - 47,345,129 차입금 및 사채 83,280,000 - 83,280,000 리스부채 - 6,186,145 6,186,145 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 - 600 보통예금 등 61,373,498 52,230,195 합 계 61,373,498 52,230,795 8. 장ㆍ단기금융상품8.1 보고기간말 현재 장 ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 9,036,012 650,000 장기금융상품 200,000 - 합 계 9,236,012 650,000 8.2 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 2,820,925 650,000 장기금융상품 200,000 - (*) 당분기말 현재 인터넷지불서비스 및 종업원 대출과 관련하여 질권설정이 되어있으며, 지배기업 전자금융업자 이용자 가이드라인에 따라 고객의 선불충전금 2,550,925천원을 특정금전신탁에 예치하였습니다.(주석 29 참조) 9. 매출채권 및 기타채권보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 34,482,268 - 34,482,268 35,587,354 - 35,587,354 손실충당금 (10,597,595) - (10,597,595) (13,717,471) - (13,717,471) 대여금 12,958,329 307,894 13,266,223 10,580,005 2,144,696 12,724,701 손실충당금 (194,913) - (194,913) (346,185) - (346,185) 미수금 1,527,485 - 1,527,485 836,382 - 836,382 손실충당금 (375,679) - (375,679) (385,474) - (385,474) 미수수익 140,281 - 140,281 155,463 - 155,463 보증금 1,355,956 17,912,575 19,268,531 9,379,329 10,458,528 19,837,857 합 계 39,296,132 18,220,469 57,516,601 42,089,403 12,603,224 54,692,627 10. 금융선급금보고기간말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합 계 금융선급금 222,217,995 87,793,114 310,011,109 229,990,112 92,886,662 322,876,774 대손충당금 (9,541,050) (71,766,230) (81,307,280) (9,967,360) (75,773,050) (85,740,410) 합 계 212,676,945 16,026,884 228,703,829 220,022,752 17,113,612 237,136,364 연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기 전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동 채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다. 11. 공정가치금융자산 11.1 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 기초금액 - 취득(*) 10,000,000 평가손익 49,315 처분 - 분기말금액 10,049,315 유동 - 비유동 10,049,315 (*) 당분기 중 신규 취득하여 전분기 비교 내역은 없습니다. 당기 신규 취득 자산에 대한 내용은 다음 주석 11.3 에 기술되어 있습니다.11.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 134,156 245,909 취득 - - 자본에 인식된 평가 126,677 18,592 처분 (255,953) (139,160) 분기말금액 4,880 125,341 유동 - - 비유동 4,880 125,341 11.3 공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 지분율 전기말 취득 평가 처분 당분기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜이니텍 - 129,276 - 126,677 (255,953) - ㈜유스페이스자산관리 4.88% 4,880 - - - 4,880 ㈜유스페이스 5.24% - - - - - ㈜코암인터내셔날 2.20% - - - - - 소 계 134,156 - 126,677 (255,953) 4,880 당기손익-공정가치금융자산 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*) - - 10,000,000 49,315 - 10,049,315 합 계 134,156 10,000,000 175,992 (255,953) 10,054,195 (*) 지배기업은 사내 투자 가능 재원의 수익극대화를 위하여 KG 타워 수익증권을 취득하기로 2020년 12월 07일 이사회를 통해 승인 받았으며, 2021년 3월 15일 취득하였습니다. 취득증권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 취득증권 LB 전문투자형 사모부동산 투자신탁 9호의 1종 수익권 취득금액 10,000,000 천원 + 취득 시점까지의 미지급배당금 23,014천원 양도인 신한캐피탈, 미래에셋캐피탈 투자수익 연 6% 배당수익 12. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 선급금 1,939,317 - 1,939,317 195,481 - 195,481 선급비용 2,000,733 - 2,000,733 3,137,867 70,833 3,208,700 부가세대급금 23,648 - 23,648 44,633 - 44,633 환불자산 121,557 - 121,557 121,557 - 121,557 합 계 4,085,255 - 4,085,255 3,499,538 70,833 3,570,371 13. 관계기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사(*) 대한민국 12월 - - 19.80% - (*) 당분기 중 청산되었습니다.(2) 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 - 198 지분법손익 4 (198) 처분 (4) - 기말금액 - - 14. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 15,116,849 15,618,595 감가상각 (376,310) (376,310) 분기말금액 14,740,539 15,242,285 취득원가 19,548,940 19,548,940 감가상각누계액 (4,808,401) (4,306,655) 15. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 40,941,149 42,908,034 취득 780,958 4,998,380 처분 등 (11,164) (394,262) 감가상각비 (2,131,546) (4,291,469) 연결범위변동 - (1,638,873) 기말장부금액 39,579,397 41,581,810 16. 리스 16.1 사용권자산사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 6,557,034 6,273,347 증가 4,496,403 15,236,548 감소 (12,063) (2,294,313) 상각비 (2,531,764) (10,080,341) 사업결합 - 70,123,798 사업처분 - (71,967,511) 기말장부금액 8,509,610 7,291,528 16.2 리스부채리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,186,145 5,298,961 증가 3,664,135 14,478,302 리스료의 지급 (2,278,374) (9,481,173) 리스료의 감면(*) - (312,633) 이자비용의 인식 110,296 857,678 사업결합 - 67,200,665 사업처분 - (68,950,420) 기타변동 (12,063) (2,395,243) 기말금액 7,670,139 6,696,137 유동 리스부채 2,710,086 2,703,694 비유동 리스부채 4,960,053 3,992,443 (*) 연결실체는 코로나19의 직접적인 결과로 발행산 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편볍을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액입니다.16.3 소액리스 등소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스료 - 389,564 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 117,857 144,130 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 356,985 1,482,273 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기와 전분기에 지출된 현금유출액은 2,753,216천원과 11,497,140천원입니다. 17. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 35,703,986 20,939,009 취득 3,118,498 2,656,650 처분 (33,500) - 상각비 (3,473,024) (3,262,731) 손상(*) (10,000) (6,061,439) 연결범위변동 - 23,566,585 기말 순장부금액 35,305,960 37,838,074 (*) 전분기 중 향후 미래의 불확실성으로 인해 요식업 관련 영업권에 대해 6,061백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매입채무 2,432,919 - 2,432,919 689,969 - 689,969 미지급금 16,597,040 - 16,597,040 19,691,504 - 19,691,504 미지급비용 1,172,239 - 1,172,239 883,875 - 883,875 금융선수금(*) 4,211,720 - 4,211,720 3,801,256 - 3,801,256 보증금 1,986,119 904,680 2,890,799 - 1,055,799 1,055,799 합 계 26,400,037 904,680 27,304,717 25,066,604 1,055,799 26,122,403 (*) 고객이 상품권 등을 유통사에서 충전한 대금으로 고객이 해당 상품권 등을 사용 시 가맹점에게 지급하여야 할 정산대금으로 연결실체는 이를 금융선수금으로 표시하고 있습니다. 19. 금융예수금보고기간말 현재 금융예수금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융예수금 66,602,124 47,345,129 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 수납후 계약한 정산주기에 따라 정산해주는 경우 수납된 금액에 대해 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 지급할 의무가 생기게 됩니다. 동 채무에 대하여 연결실체는 금융예수금으로 계상하고 있습니다. 20. 차입금 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 시설자금대출 기업은행 1.41 3,800,000 3,800,000 일반대 KDB산업은행 1.61 5,000,000 5,000,000 일반대 KDB산업은행 2.15 - 3,000,000 시설자금대출 신한은행 2.35 - 480,000 시설자금대출 KDB산업은행 2.55 6,000,000 - 한도대 KDB산업은행 1.77 - 15,000,000 소 계 14,800,000 27,280,000 유동성 장기차입금 ABL KDB산업은행 1.88 50,000,000 - 장기차입금 시설자금대출 KDB산업은행 2.55 - 6,000,000 ABL KDB산업은행 1.88 - 50,000,000 소 계 - 56,000,000 합 계 64,800,000 83,280,000 21. 자산유동화대출 지배기업은 2020년 6월 22일 지배기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")을 기초자산으로 하는 900억원규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다).신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 지배기업으로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 지배기업 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 22. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선수금 - - - 838,332 - 838,332 부가세예수금 3,449,752 - 3,449,752 3,455,270 - 3,455,270 기타예수금(PG제외) 492,564 - 492,564 494,443 - 494,443 종업원급여 관련 부채 629,958 387,279 1,017,237 862,062 351,899 1,213,961 복구충당부채 107,180 374,283 481,463 261,870 218,987 480,857 환불부채 198,019 - 198,019 147,566 - 147,566 합 계 4,877,473 761,562 5,639,035 6,059,543 570,886 6,630,429 23. 순확정급여부채 보고기간말 현재 순확정급여부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,758,571 7,651,648 사외적립자산의 공정가치 (4,297,374) (5,087,547) 재무상태표상 순확정급여부채 3,461,197 2,564,101 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 8.10%(전분기 예상법인세율: 27.93%) 입니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익25.1 연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익 77,837,866 231,533,067 71,454,743 195,028,939 기타 원천으로부터의 수익 282,342 840,638 271,404 839,385 총 수익 78,120,208 232,373,705 71,726,147 195,868,324 25.2 당분기와 전분기 중 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 창출한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식 시점 한 시점에 인식 184,050,254 150,728,790 기간에 걸쳐 인식 47,482,813 44,300,149 합 계 231,533,067 195,028,939 26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 3,785,427 11,283,975 3,683,913 11,444,966 퇴직급여 410,961 1,226,369 449,647 1,285,153 복리후생비 550,280 1,629,848 499,259 1,450,308 여비교통비 23,629 72,350 24,802 69,760 접대비 53,498 147,505 31,442 96,448 통신비 369,980 1,088,225 301,540 871,843 수도광열비 101,316 259,208 115,047 296,191 세금과공과 213,984 338,033 234,361 417,873 감가상각비 719,710 2,131,546 705,895 2,290,885 사용권자산상각비 833,752 2,531,764 819,034 2,351,333 무형자산상각비 333,713 1,153,166 418,977 1,209,448 임차료 562,613 1,627,974 702,776 2,123,710 수선비 8,224 25,125 4,915 29,414 보험료 94,619 290,739 131,107 332,729 차량유지비 17,238 60,406 16,690 58,852 운반비 26,972 90,414 31,051 57,245 교육훈련비 1,232 3,317 1,987 5,485 도서인쇄비 29,642 54,980 36,441 89,468 소모품비 27,602 94,116 31,147 121,415 지급수수료 3,544,581 10,661,375 3,728,451 10,407,731 광고선전비 536,221 1,701,143 489,753 1,420,071 경상개발비 417,358 1,387,370 474,142 1,331,085 판매촉진비 437,789 453,295 4,544 41,327 용역비 180,932 568,497 212,097 662,941 잡비 54,480 185,747 70,122 193,987 합 계 13,335,753 39,066,487 13,219,140 38,659,668 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 구입 343,504 1,617,506 237,055 1,243,401 재고자산의 변동 10,207 (184,307) 43,247 (69,508) 지급수수료 47,712,113 143,834,658 42,671,428 112,341,251 종업원 급여 5,164,026 15,527,561 5,106,960 15,511,513 감가상각 및 무형자산상각 1,832,440 5,604,569 1,913,970 5,903,058 사용권자산상각비 833,752 2,531,764 819,034 2,351,333 광고비 536,221 1,701,143 489,753 1,420,071 기타 비용 9,323,729 24,010,808 7,738,510 23,137,518 합 계 65,755,992 194,643,702 59,019,957 161,838,637 28. 주당순손익 28.1 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 3개월 누 적 계속영업 중단영업 합 계 계속영업 중단영업 합 계 지배주주순이익 13,590,868,255 - 13,590,868,255 33,693,088,733 - 33,693,088,733 가중평균유통보통주식수(*) 37,103,022 - 37,103,022 37,103,022 - 37,103,022 기본주당순이익 366 - 366 908 - 908 (단위: 원, 주) 구 분 3개월 누 적 계속영업 중단영업 합 계 계속영업 중단영업 합 계 지배주주순이익 9,484,594,526 - 9,484,594,526 25,324,305,606 (7,875,138,703) 17,449,166,903 가중평균유통보통주식수(*) 37,103,064 - 37,103,064 35,358,066 35,358,066 35,358,066 기본주당순이익 256 - 256 716 (223) 493 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초유통보통주식적수 3,571,952,256 10,599,380,064 2,751,440,044 8,194,506,218 기초자기주식적수 (158,474,232) (470,255,058) (83,515,760) (248,731,720) 유상증자 - - 820,512,212 1,917,501,365 자기주식 - - (74,954,608) (175,165,660) 차감후적수 3,413,478,024 10,129,125,006 3,413,481,888 9,688,110,203 일수 92 273 92 274 가중평균유통보통주식수 37,103,022 37,103,022 37,103,064 35,358,066 28.2 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있습니다. (단위: 원, 주) 구 분 3개월 누 적 계속영업 중단영업 합 계 계속영업 중단영업 합 계 지배주주순이익 13,590,868,255 - 13,590,868,255 33,693,088,733 - 33,693,088,733 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 13,590,868,255 - 13,590,868,255 33,693,088,733 - 33,693,088,733 가중평균유통보통주식수(*) 37,103,022 - 37,103,022 37,103,022 - 37,103,022 희석주당순이익 366 - 366 908 - 908 (단위: 원, 주) 구 분 3개월 누 적 계속영업 중단영업 합 계 계속영업 중단영업 합 계 지배주주순이익 9,484,594,526 - 9,484,594,526 25,324,305,606 (7,875,138,703) 17,449,166,903 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 9,484,594,526 - 9,484,594,526 25,324,305,606 (7,875,138,703) 17,449,166,903 가중평균유통보통주식수(*) 37,103,064 - 37,103,064 35,702,484 35,702,484 35,702,484 희석주당순이익 256 - 256 709 (221) 489 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초유통보통주식적수 3,571,952,256 10,599,380,064 2,751,440,044 8,194,506,218 기초자기주식적수 (158,474,232) (470,255,058) (83,515,760) (248,731,720) 유상증자 - - 820,512,212 1,917,501,365 자기주식 - - (74,954,608) (175,165,660) 조정내역 교환사채 - - - 94,370,328 차감후적수 3,413,478,024 10,129,125,006 3,413,481,888 9,782,480,531 일수 92 273 92 274 가중평균유통보통주식수 37,103,022 37,103,022 37,103,064 35,702,484 29. 우발사항과 약정사항 29.1 약정사항 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 시설대 KDB산업은행 6,000,000 6,000,000 기업은행 3,800,000 3,800,000 일반대 KDB산업은행 55,000,000 55,000,000 한도대 신한은행 10,000,000 - 한도대 KDB산업은행 40,000,000 - 회전대 기업은행 3,000,000 - 합 계 117,800,000 64,800,000 29.2 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 6,000,000 2022-06-07 연대보증 29.3 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 여신금융기관 지급보증내역 한도금액 지급보증수혜금 신한은행 지급보증 20,000,000 15,210,000 산업은행 지급보증 15,000,000 13,000,000 하나은행 지급보증 1,040,000 1,040,000 서울보증보험 지급보증 16,085,000 16,085,000 인허가보증 20,000 20,000 하자보증 11,360 11,360 계약보증 275,217 275,217 공탁보증 15,450 15,450 합 계 52,447,027 45,657,027 29.4 담보제공내역보고기간말 현재 연결실체의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 기업은행 유형자산 10,830,344 3,800,000 9,120,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,585,965 11,000,000 42,000,000 차입금담보 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8에 기술된 바와 같이 장ㆍ단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등 을 위하여 질권이 설정되어 있습니다.또한, 주석 21에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 50,000백만원(유동성장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.지배기업이 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 기업은행 유형자산 10,961,977 3,800,000 9,120,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,719,056 14,000,000 42,000,000 차입금담보 신한은행 보증금 2,933,034 480,000 2,880,000 차입금담보 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8에 기술된 바와 같이 단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등 을 위하여 질권이 설정되어 있습니다.또한, 주석 21에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 전기말 15,000백만원(단기차입금), 50,000백만원(장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.지배기업이 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다.29.5 당분기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜푸드장을 위하여 1,300백만원 한도의 삼성카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 29.6 보고기간말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 3건이고 소송가액은 313백만원입니다. 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다. 29.7 연결실체는 캑터스혁신성장사모투자합자회사(이하"합자회사)에 100억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 보고기간말 현재까지 100백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있었으나, 당분기 중 캑터스혁신성장사모투자합자회사의 청산으로 종료되었습니다.29.8 연결실체의 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약"에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 연결실체는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.29.9 연결실체는 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다. 29.10 지배기업은 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 2,550,925천원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다. 30. 특수관계자 30.1 보고기간말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)케이지이니시스(지분율 50.37%)이며 최상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다. 30.2 당분기말 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 비고 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사(*) 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - 기타 특수관계자 (주)케이에프씨코리아 (주)케이에프씨코리아 이데일리(주) 종속기업 (주)이데일리씨앤비 (주)이데일리씨앤비 이데일리(주)의 종속기업 이데일리(주) 이데일리(주) 케이지케미칼(주)의 종속기업 - (주)이데일리인포 이데일리(주)의 종속기업 (주)케이지제로인 (주)케이지제로인 (주)케이지이티에스의 관계기업 - (주)케이지올앳 전기 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)케이지써닝라이프 (주)케이지써닝라이프 이데일리(주)의 종속기업 케이지아이씨티(주) - 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 (주)할리스에프앤비 (주)할리스에프앤비 (주)케이지이니시스의 종속기업 스마트인슈(주) - 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 (주)케이지이니시스의 종속기업 케이지동부이앤씨 - 케이지동부제철(주)의 종속기업 (주)케이지이티에스 (주)케이지이티에스 케이지케미칼(주)의 종속기업 케이지동부제철(주) 케이지동부제철(주) 케이지케미칼(주)의 종속기업 케이지지엔에스(주) - 케이지동부제철(주)의 종속기업 - 케이지에너켐㈜ 케이지케미칼(주)의 종속기업 - 동부인천스틸주식회사 케이지동부제철(주)의 종속기업 - 이데일리문화재단 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 (*) 당분기 중 청산 완료되었습니다. 30.3 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 자산처분 기타비용 이자수익 이자비용 최상위지배기업 케이지케미칼(주) 8,602 - - - 249,209 - - 지배기업 (주)케이지이니시스(*) 8,746,184 2,477,729 - - 765,864 - 455 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 58,266 - - - 29,364 169,064 - ㈜이데일리씨앤비 129,010 5,340 - - 800 - - 이데일리㈜ 22,617 3,740 - - 151,960 - - 케이지제로인 25,202 68,812 89,018 - 27,136 - - ㈜케이지써닝라이프 13,456 - - - 4,792 7,462 - 케이지아이씨티㈜ 17,513 - 1,034,302 - 73,069 - - ㈜할리스에프앤비 20,617 2,371 - - 53,095 - - 스마트인슈㈜ - - - 528 - 288 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 10,049,315 - 1,250,223 328,767 65,773 케이지동부이앤씨 1,691 - - - - - - (주)케이지이티에스 14,815 - - - - - - 케이지동부제철(주) 49,482 - - - - - - 케이지지엔에스(주) 880 - - - - - - 합 계 9,108,335 2,557,992 11,172,635 528 2,605,512 505,581 66,228 (*) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당분기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 252,053백만원 입니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 자산처분 기타수익 기타비용 이자비용 최상위지배기업 케이지케미칼(주) 40,926 - - - - 211,010 - 지배기업 (주)케이지이니시스(*1) 8,916,731 1,838,478 46,948 - - 978,395 188,269 기타특수관계자 ㈜KFC코리아 82,120 - - 18,000 93,748 - - ㈜이데일리씨앤비 80,472 52,900 - - - 900 - 이데일리㈜ 55,486 6,218 - - - 20,300 - 주식회사 이데일리인포 4,580 - - - - 1,500 - ㈜KG올앳(*2) 13,791 13,235 - - - 7,642 68,377 ㈜KG제로인 54,295 65,010 54,999 - - 401,355 2,024 KG에너켐㈜ 500 - - - - - - KG ETS㈜ 43,022 - - - - - - ㈜KG써닝라이프 11,710 42,205 - - 38,122 35,618 - 케이지동부제철주식회사 168,122 - - - - - - 동부인천스틸주식회사 474 - - - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - - 1,259,974 51,686 합 계 9,472,229 2,018,046 101,947 18,000 131,870 2,916,694 310,356 (*1) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당분기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 281,629 백만원 입니다.(*2) 지배기업과 합병 전 수익,비용 거래입니다. 30.4 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 케이지케미칼(주) 1,101 - - - 26,969 - 지배기업 (주)케이지이니시스 16,418 - 79,724 - 30,655 28,190 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 167,194 7,500,000 161,636 - 600 - ㈜이데일리씨앤비 1,361 - 2,011 - 1,210 - 이데일리㈜ 2,644 - - - 1,000 - 케이지제로인 1,737 - - - 6,675 - ㈜케이지써닝라이프 1,446 - 5,500 - 138 - 케이지아이씨티㈜ 396 - - - 10,714 - ㈜할리스에프앤비 713 - - - 34,977 - 스마트인슈㈜ - 3,000,000 288 - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 804,342 - - 3,134,167 (주)케이지이티에스 3,834 - - - - - 케이지지엔에스(주) 396 - - - - - 합 계 197,240 10,500,000 1,053,501 - 112,938 3,162,357 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 케이지케미칼(주) 294 - - - 74,956 - 지배기업 (주)케이지이니시스 13,459 - 4,627,289 18,829 29,038 13,318 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 324,393 7,500,000 136,442 - 600 - (주)이데일리씨앤비 997 - 1,628 - 1,881 - 이데일리㈜ 279 - - - 1,560 - (주)케이지제로인 222 - - - 37,840 - (주)케이지ETS 125 - - - - - (주)케이지써닝라이프 361 2,000,000 - - - - (주)할리스에프앤비 28 - - - 9,159 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 741,021 - - 3,906,044 합 계 340,158 9,500,000 5,506,380 18,829 155,034 3,919,362 30.5 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 ㈜케이지이니시스 4,302,053 - - - 40,884 기타 특수관계자 이데일리㈜ 5,441 - - - - 스마트인슈㈜ 2,860 3,000,000 - - - ㈜케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - ㈜케이지써닝라이프 - 2,000,000 4,000,000 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - 759,814 합 계 4,310,354 12,500,000 11,500,000 - 800,698 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 ㈜케이지이니시스 2,840,724 - - 10,000,000 11,555,749 기타 특수관계자 이데일리㈜ 4,947 - - - - (주)케이지제로인 - - - - 128,443 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 1,877,016 412,668 합 계 2,845,671 - - 11,877,016 12,096,860 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. 30.6 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제공한 지급보증 (단위: USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 6,000,000 2022-06-07 연대보증 (2) 제공받은 지급보증은 없습니다. 30.7 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,175,052 1,378,852 퇴직급여 381,703 165,994 합 계 1,556,755 1,544,846 31. 영업부문31.1 보고영업부문 부문 영업의성격 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육사업부문 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 기타교육사업부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 기타사업 부문 이외 기타 31.2 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업손익 감가상각비 매출액 영업손익 감가상각비 전자결제 183,179,161 32,102,892 1,881,437 151,470,956 31,387,184 2,081,264 교육사업부문 21,026,174 3,123,518 1,887,565 19,507,724 2,696,279 1,529,960 IT사업부문 16,462,134 450,678 838,978 15,815,755 (242,017) 790,617 기타교육사업부문 11,782,866 2,304,928 1,123,852 10,279,270 445,425 1,252,170 기타사업 부문 - (2,965) - - (8,137) - 내부거래제거 (76,630) (249,047) 249,047 (1,205,381) (249,047) 249,047 합 계 232,373,705 37,730,004 5,980,879 195,868,324 34,029,687 5,903,058 31.3 전체 수준의 공시(1) 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 1,852,393 1,576,883 전자지불서비스매출 182,292,613 149,490,434 용역매출 48,228,699 44,801,007 합 계 232,373,705 195,868,324 (2) 연결실체 수익의 지역별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 232,358,791 195,855,841 아시아 14,611 12,035 기타 303 448 합 계 232,373,705 195,868,324 32. 사업결합 지배기업은 전기 2020년 2월 27일을 합병기준일로 하여 연결실체의 지배기업인 (주)케이지이니시스의 종속기업 주식회사 케이지올앳을 흡수합병하였습니다. 이에 따라 주식회사 케이지올앳 및 그 종속기업이 연결실체에 편입되었습니다.사업결합으로 인한 이전대가 및 승계한 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금액 Ⅰ. 이전대가(*1) 51,054,629 Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유동자산 57,699,638 유형자산 23,531,856 무형자산 31,384,520 기타비유동자산 105,261,234 유동부채 (129,408,840) 비유동부채 (63,462,739) 인수한 순자산 장부금액 25,005,669 Ⅲ. 투자차액(자본잉여금)(*2) (26,048,960) (*1) 이전대가는 주식의 발행 및 자기주식 취득 조정 등이 포함되어 있습니다.(*2) 동일지배하의 사업결합에 해당함에 따라, 이전대가와 인수한 순자산 장부금액의 차액은 자본잉여금으로 인식하였습니다. 33. 중단영업 전기 중 연결실체는 ㈜케이에프씨코리아의 지분 전량을 동일지배하에 있는 계열회사인 ㈜케이지써닝라이프에 매도하는 계약을 체결하고, ㈜케이에프씨코리아의 요식업을 중단영업으로 분류하였습니다. 동 거래는 2020년 7월 중 완료되었습니다. (1) 중단영업으로부터의 손익 (단위: 천원) 구 분 금액 매출액 62,440,151 매출원가 15,506,919 매출총이익 46,933,232 판매비와관리비 47,452,676 영업이익 (519,444) 영업외손익 (7,355,695) 세전 중단영업손익 (7,875,139) 법인세 - 세후 중단영업손익 (7,875,139) (2) 중단영업으로부터의 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 금액 영업활동 현금흐름 10,472,392 투자활동 현금흐름 (4,905,060) 재무활동 현금흐름 (7,073,872) 총 현금흐름 (1,506,540) (3) 종속기업 처분과 관련하여 이전된 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 한편, 상기 순자산의 양도대가로 7.059,459천원을 수령함에 따라 인식된 처분손익은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 자산 현금및현금성자산 157,032 매출채권 및 미수금 4,301,486 재고자산 2,579,036 보증금자산 36,802,554 유형자산 25,170,729 무형자산 8,081,147 사용권자산 71,967,511 기타 5,543,340 자산총계 154,602,835 부채 매입채무 및 미지급금 26,247,746 미지급비용 3,248,878 리스부채 68,950,420 확정급여부채 9,266,160 기타 39,830,172 부채총계 147,543,376 매각순자산 7,059,459 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 314,267,496,498 297,225,346,280 현금및현금성자산 58,283,267,038 47,389,261,310 단기금융상품 9,036,012,405 650,000,000 매출채권 21,330,161,401 17,976,860,565 기타유동채권 10,427,082,194 10,096,157,904 금융선급금 212,676,945,244 220,022,752,384 기타유동자산 2,514,028,216 1,090,314,117 비유동자산 126,748,685,232 116,277,433,967 장기금융상품 200,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 10,049,315,065 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 4,880,000 134,155,863 금융선급금 16,026,883,643 17,113,611,510 기타비유동채권 6,116,022,922 7,948,005,451 기타비유동자산 70,833,346 종속기업투자주식 34,281,548,871 30,146,495,094 관계기업에 대한 투자자산 투자부동산 14,740,538,967 15,116,848,548 유형자산 1,950,713,933 2,174,294,738 사용권자산 1,306,597,067 1,761,271,388 무형자산 19,396,321,987 19,381,791,911 이연법인세자산 22,675,862,777 22,430,126,118 자산총계 441,016,181,730 413,502,780,247 부채 유동부채 146,685,732,811 94,741,269,168 매입채무 2,388,777,671 607,541,798 금융예수금 66,602,123,799 47,345,128,637 기타유동채무 19,195,475,239 19,226,279,819 단기차입금 15,000,000,000 유동성리스부채 683,517,480 654,556,995 유동성장기차입금 50,000,000,000 파생상품부채 356,878,752 356,878,752 기타유동부채 3,997,956,107 3,876,730,587 계약부채 159,347,808 263,303,052 당기법인세부채 3,301,655,955 7,410,849,528 비유동부채 2,826,328,874 52,879,768,314 장기차입금 50,000,000,000 기타비유동채무 904,680,000 1,055,799,067 리스부채 713,339,153 1,242,483,522 순확정급여부채 795,738,076 204,900,083 기타비유동부채 412,571,645 376,585,642 부채총계 149,512,061,685 147,621,037,482 자본 자본금 19,412,784,000 19,412,784,000 자본잉여금 133,339,654,106 133,339,654,106 기타자본 (16,817,975,903) (16,747,999,375) 이익잉여금 155,569,657,842 129,877,304,034 자본총계 291,504,120,045 265,881,742,765 부채와자본총계 441,016,181,730 413,502,780,247 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 59,278,046,517 179,752,243,925 54,837,816,627 147,174,738,653 매출원가 41,170,545,634 124,508,098,023 35,764,929,710 93,175,841,734 매출총이익 18,107,500,883 55,244,145,902 19,072,886,917 53,998,896,919 판매비와관리비 7,477,552,786 21,378,736,844 7,104,743,985 20,204,365,681 대손상각비 809,056,093 1,482,864,343 526,653,362 2,401,759,194 영업이익 9,820,892,004 32,382,544,715 11,441,489,570 31,392,772,044 금융수익 305,747,144 848,968,470 165,990,126 883,103,937 금융비용 251,887,484 749,874,817 254,062,374 1,463,792,935 기타수익 105,900,844 638,843,438 1,715,898 3,213,862 기타비용 61,219,221 544,961,554 113,986,709 229,718,504 관계기업투자손익 1,993,878,621 4,270,317,829 937,728,207 (5,894,318,423) 법인세비용차감전순이익 11,913,311,908 36,845,838,081 12,178,874,718 24,691,259,981 법인세비용 1,677,556,348 3,131,691,817 2,693,724,899 7,150,746,510 분기순이익 13,590,868,256 33,714,146,264 9,485,149,819 17,540,513,471 기타포괄손익 19,597,336 70,895,856 20,971,431 (20,280,262) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 19,597,336 70,895,856 20,971,431 (20,280,262) 관계기업의 기타포괄손익(재측정요소 제외)에 대한 지분 (28,814,092) (75,517,635) 28,283,389 (43,397,608) 공정가치측정금융자산평가손실 48,411,428 146,413,491 (7,311,958) 23,117,346 총포괄손익 13,610,465,592 33,785,042,120 9,506,121,250 17,520,233,209 주당순이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 366 909 256 496 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 366 909 256 491 자본변동표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 14,953,478,500 110,708,156,236 (11,854,338,837) 111,936,102,486 225,743,398,385 분기순이익 17,540,513,471 17,540,513,471 관계기업의 재측정요소 (43,397,609) (43,397,608) 공정가치금융자산평가손익 23,117,346 23,117,346 사업결합효과 (26,048,959,579) (26,048,959,579) 자기주식 취득 (4,884,238,894) (4,884,238,894) 유상증자 4,459,305,500 48,680,203,036 53,139,508,536 배당금지급 5,799,835,400 5,799,835,400 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분 2020.09.30 (기말자본) 19,412,784,000 133,339,399,693 (16,715,460,385) 123,633,382,949 259,670,106,257 2021.01.01 (기초자본) 19,412,784,000 133,339,654,106 (16,747,999,375) 129,877,304,034 265,881,742,765 분기순이익 33,714,146,264 33,714,146,264 관계기업의 재측정요소 (75,517,635) (75,517,635) 공정가치금융자산평가손익 146,413,491 146,413,491 사업결합효과 자기주식 취득 유상증자 배당금지급 8,162,664,840 8,162,664,840 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분 (216,390,019) 216,390,019 2021.09.30 (기말자본) 19,412,784,000 133,339,654,106 (16,817,975,903) 155,569,657,842 291,504,120,045 현금흐름표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 51,650,685,790 23,098,908,023 영업으로부터 창출된 현금흐름 59,370,266,015 29,811,285,560 배당금수취(영업) 559,660 이자수취 804,768,461 1,079,061,445 이자지급 (752,514,442) (420,415,016) 법인세납부 (7,772,393,904) (7,371,023,966) 투자활동현금흐름 (17,050,030,593) 20,348,963,443 보증금자산의 회수 39,133,731 51,265,880 보증금자산의 증가 (45,484,542) (3,324,720) 단기대여금의 회수 11,563,885,286 20,949,025,193 단기대여금의 증가 (9,500,000,000) (14,311,062,956) 단기금융상품의 증가 (8,600,060,021) 단기금융상품의 감소 470,000,000 50,000,000 장기금융상품의 증가 (200,000,000) 유형자산의 취득 (288,510,455) (190,037,027) 무형자산의 취득 (743,900,000) (205,111,500) 유형자산의 처분 2,036,363 무형자산의 처분 100,454,544 건설중인유형자산의 취득 건설중인무형자산의 취득 (163,284,300) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (10,000,000,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 255,952,384 139,160,000 종속기업에 대한 투자주식의 처분 59,742,000 관계기업투자주식의 처분 4,417 사업결합으로인한현금의증가 13,869,048,573 재무활동현금흐름 (23,706,649,469) (88,938,386,381) 단기차입금의 증가 108,840,000,000 23,094,000,000 장기차입금의 증가 50,000,000,000 리스부채의 상환 (543,984,629) (545,685,887) 교환사채의 상환 (9,800,000,000) 단기차입금의 감소 (123,840,000,000) (143,094,000,000) 자기주식의 취득 (2,792,865,094) 배당금지급 (8,162,664,840) (5,799,835,400) 현금및현금성자산의 증가(감소) 10,894,005,728 (45,490,514,915) 기초의 현금및현금성자산 47,389,261,310 88,197,378,137 기말의 현금및현금성자산 58,283,267,038 42,706,863,222 5. 재무제표 주석 제 22 기 3분기말 2021년 09월 30일 현재 제 21 기 3분기말 2020년 09월 30일 현재 주식회사 케이지모빌리언스 1. 일반사항주식회사 케이지모빌리언스(이하 "당사")는 2000년 3월 17일 온라인정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 당사의 주식은 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 당사는 2012년 3월중 상호를 주식회사 모빌리언스에서 주식회사 케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 당사는 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, (주)케이지티지와 (주)케이지올앳을 각각 2012년 2월 22일 및 2020년 2월 27일자로 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자 본금 은 19,412,784 천원 이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)케이지이니시스 19,554,785 50.37 기타주주 17,548,237 45.19 자기주식 1,722,546 4.44 합 계 38,825,568 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 2.2 회계정책 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 전기재무제표 계정과목의 재분류당사는 당분기 재무제표의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기 에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 재무위험관리 3.1 신용위험 당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융선급금, 채무상품등에서 발생합니다.(1) 위험관리기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 금융선급금 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실률은 60개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당분기말 기대 손실률 - 1.96% 40.93% 50.00% 99.86% 매출채권 20,934,144 307,887 52,604 97,858 10,369,680 31,762,173 손실충당금 - (6,024) (21,530) (48,929) (10,355,529) (10,432,012) 전기말 기대 손실률 - 3.32% 45.59% 50.00% 99.45% 매출채권 17,443,174 440,552 39,603 23,292 13,597,129 31,543,750 손실충당금 - (14,625) (18,053) (11,646) (13,522,565) (13,566,889) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 손실충당금 13,566,889 14,977,240 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 (219,742) (340,267) 제각 (2,980,100) (1,083,338) 제각된 채권의 환입 64,965 - 사업결합 - 13,254 기말 손실충당금 10,432,012 13,566,889 (나) 금융선급금보고기간말 현재 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당분기말 기대 손실률 0.74% 15.23% 43.73% 53.16% 89.46% 금융선급금 202,677,777 16,035,154 6,034,634 4,256,149 81,007,395 310,011,109 손실충당금 (1,496,940) (2,441,933) (2,638,935) (2,262,761) (72,466,712) (81,307,281) 전기말 기대 손실률 0.83% 15.99% 45.07% 55.14% 88.52% 금융선급금 210,851,114 16,281,444 4,655,665 4,030,039 87,058,513 322,876,775 손실충당금 (1,753,555) (2,604,152) (2,098,238) (2,222,197) (77,062,269) (85,740,411) 당분기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 손실충당금 85,740,411 85,884,699 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,702,607 3,493,748 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (8,494,135) (5,728,628) 제각된 채권의 환입 2,358,398 2,090,592 기말 손실충당금 81,307,281 85,740,411 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 금융선급금과 기타채권의 총 금액은 352,866백만원 (전기말: 366,864 백만원)입 니 다. 금융선급금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 동 채권의 60개월 경과 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우입니다. (다) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이포함됩니다.당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미수금 당분기 전기 기초 손실충당금 357,792 273,115 기타비용으로 손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 63,177 사업결합 - 21,500 기말 손실충당금 357,792 357,792 3.2 유동성 위험당사는 미사 용 차입 금 한 도 ( 주석 29참조) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반 하는 일이 없 도 록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월~1년 1년~4년 합 계 매입채무 2,388,778 - - 2,388,778 금융예수금 66,602,124 - - 66,602,124 기타채무 19,195,475 - 904,680 20,100,155 차입금(*1) 468,712 50,213,753 - 50,682,465 리스부채 369,844 344,647 725,842 1,440,333 파생상품부채(*2) 356,879 - - 356,879 합 계 89,381,812 50,558,400 1,630,522 141,570,734 (*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름입니다.(*2) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~1년 1년~4년 합 계 매입채무 607,542 - - 607,542 금융예수금 47,345,129 - - 47,345,129 기타채무 19,226,280 - 1,055,799 20,282,079 차입금(*1) 15,257,125 705,000 50,470,000 66,432,125 리스부채 362,988 345,239 1,276,160 1,984,387 파생상품부채(*2) 356,879 - - 356,879 합 계 83,155,943 1,050,239 52,801,959 137,008,141 (*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름입니다.(*2) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 이하 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 58,283,267 (*1) 47,389,261 (*1) 단기금융상품 9,036,012 (*1) 650,000 (*1) 매출채권 21,330,161 (*1) 17,976,861 (*1) 기타채권 16,543,106 (*1) 18,044,163 (*1) 금융선급금 228,703,828 (*1) 237,136,364 (*1) 장기금융상품 200,000 (*1) - - 당기손익-공정가치금융자산 10,049,315 10,049,315 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,880 4,880 134,156 134,156 소 계 344,150,569 321,330,805 금융부채 매입채무 2,388,778 (*1) 607,542 (*1) 금융예수금 66,602,124 (*1) 47,345,129 (*1) 기타채무 20,100,155 (*1) 20,282,079 (*1) 차입금 50,000,000 (*1) 65,000,000 (*1) 리스부채 1,396,857 (*2) 1,897,041 (*2) 파생상품부채 356,879 356,879 356,879 소 계 140,844,793 135,488,670 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 10,049,315 10,049,315 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 4,880 4,880 파생상품부채 - - 356,879 356,879 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 129,276 - 4,880 134,156 파생상품부채 - - 356,879 356,879 당사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 회수가능액 등을 평가하여 측정수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 Level 투입변수 투입변수 범위 비상장주식 4,880 사례가격비교법 등 3 최근거래가격 - 5. 범주별 금융상품보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 58,283,267 - - 58,283,267 단기금융상품 9,036,012 - - 9,036,012 장기금융상품 200,000 - - 200,000 매출채권 21,330,161 - - 21,330,161 기타채권 16,543,106 - - 16,543,106 금융선급금 228,703,828 - - 228,703,828 공정가치측정금융자산 - 10,049,315 4,880 10,054,195 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타부채 합 계 매입채무 2,388,778 - - 2,388,778 금융예수금 66,602,124 - - 66,602,124 기타채무 20,100,155 - - 20,100,155 차입금 50,000,000 - - 50,000,000 리스부채 - - 1,396,857 1,396,857 파생상품부채 - 356,879 - 356,879 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 47,389,261 - 47,389,261 단기금융상품 650,000 - 650,000 매출채권 17,976,861 - 17,976,861 기타채권 18,044,163 - 18,044,163 금융선급금 237,136,364 - 237,136,364 공정가치측정금융자산 - 134,156 134,156 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타부채 합 계 매입채무 607,542 - - 607,542 금융예수금 47,345,129 - - 47,345,129 기타채무 20,282,079 - - 20,282,079 차입금 65,000,000 - - 65,000,000 리스부채 - - 1,897,041 1,897,041 파생상품부채 - 356,879 - 356,879 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 58,283,267 47,389,261 7. 단기금융상품 보고기간말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금(*1) 270,000 650,000 금융상품(*2) 8,766,012 - (*1) 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 정기예금 270,000천원이 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 당사는 전자금융업자 이용자 가이드라인에 따라 고객의 선불충전금 2,550,925천원을 특정금전신탁에 예치하였습니다.(주석 29 참조) 8. 매출채권 및 기타채권보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매출채권 31,762,173 - 31,762,173 31,543,750 - 31,543,750 손실충당금 (10,432,012) - (10,432,012) (13,566,889) - (13,566,889) 대여금 9,307,232 307,894 9,615,126 9,534,314 2,144,696 11,679,010 미수금 1,338,132 - 1,338,132 764,904 - 764,904 손실충당금 (357,792) - (357,792) (357,792) - (357,792) 미수수익 139,512 - 139,512 154,731 - 154,731 보증금 - 5,808,128 5,808,128 - 5,803,309 5,803,309 합 계 31,757,245 6,116,022 37,873,267 28,073,018 7,948,005 36,021,023 9. 금융선급금보고기간말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 금융선급금 222,217,995 87,793,114 310,011,109 229,990,113 92,886,662 322,876,775 대손충당금 (9,541,050) (71,766,231) (81,307,281) (9,967,361) (75,773,050) (85,740,411) 합 계 212,676,945 16,026,883 228,703,828 220,022,752 17,113,612 237,136,364 당사는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 당사가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 선정산지급을 한 경우, 당사는 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 당사는 동 채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다. 10. 장기금융상품 보고기간말 현재 장기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한사유 정기예금 200,000 - 질권설정(*) (*) 인터넷 지불서비스와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 11. 공정가치측정금융자산 11.1 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 기초금액 - 취득(*) 10,000,000 평가손익 49,315 처분 - 분기말금액 10,049,315 유동 - 비유동 10,049,315 (*) 당기 중 신규 취득하여 전분기 비교 내역은 없습니다. 당기 신규 취득 자산에 대한 내용은 다음 주석 11.3 에 기술되어 있습니다.11.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 134,156 245,909 취득 - - 자본에 인식된 평가 126,677 18,592 처분 (255,953) (139,160) 분기말금액 4,880 125,341 유동 - - 비유동 4,880 125,341 11.3 공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 지분율 전기말 취득 평가 처분 당분기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜이니텍 - 129,276 - 126,677 (255,953) - ㈜유스페이스자산관리 4.88% 4,880 - - - 4,880 ㈜유스페이스 5.24% - - - - - ㈜코암인터내셔날 2.20% - - - - - 소 계 134,156 - 126,677 (255,953) 4,880 당기손익-공정가치금융자산 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*) - - 10,000,000 49,315 - 10,049,315 합 계 134,156 10,000,000 175,992 (255,953) 10,054,195 (*) 당사는 사내 투자 가능 재원의 수익극대화를 위하여 KG 타워 수익증권을 취득하기로 2020년 12월 07일 이사회를 통해 승인 받았으며, 2021년 3월 15일 취득하였습니다. 취득증권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 취득증권 LB 전문투자형 사모부동산 투자신탁 9호의 1종 수익권 취득금액 10,000,000 천원 + 취득 시점까지의 미지급배당금 23,014천원 양도인 신한캐피탈, 미래에셋캐피탈 투자수익 연 6% 배당수익 12. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 1,838,610 - 1,838,610 66,790 - 66,790 선급비용 553,862 - 553,862 901,967 70,833 972,800 환불자산 121,557 - 121,557 121,557 - 121,557 합 계 2,514,029 - 2,514,029 1,090,314 70,833 1,161,147 13. 종속기업 및 관계기업 투자 13.1 종속기업 및 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 구 분 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 (주)스룩 대한민국 46.14% 605,385 48.57% 773,689 (주)케이지에듀원 대한민국 76.49% 33,497,590 76.49% 29,153,925 (주)케이지에프앤비 대한민국 100.00% 178,574 100.00% 218,881 소 계 34,281,549 30,146,495 관계기업 켁터스혁신성장사모투자합자회사(*) 대한민국 - - 19.80% - 합 계 34,281,549 30,146,495 (*) 지분율이 20%미만이나 해당 회사의 주요영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다. 당분기 중 청산 완료되었습니다. 13.2 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 등 처 분 분기말 종속기업 (주)스룩 773,689 (134,148) - (34,156) 605,385 (주)케이지에듀원 29,153,925 4,419,183 (75,518) - 33,497,590 (주)케이지에프앤비 218,881 (40,307) - - 178,574 관계기업 켁터스혁신성장사모투자합자회사 - 4 - (4) - 합 계 30,146,495 4,244,732 (75,518) (34,160) 34,281,549 (단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 사업결합 지분법손익 지분법자본변동 등 분기말 종속기업 (주)스룩 762,384 - 88,789 - 851,173 (주)케이지에듀원 26,466,657 - 1,971,408 (43,398) 28,394,667 (주)케이지에프앤비 - 8,167,646 (7,954,318) - 213,328 관계기업 켁터스혁신성장사모투자합자회사 197 - (197) - - 합 계 27,229,238 8,167,646 (5,894,318) (43,398) 29,459,168 14. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 15,116,849 15,618,595 감가상각 (376,310) (376,310) 분기말금액 14,740,539 15,242,285 취득원가 19,548,940 19,548,940 감가상각누계액 (4,808,401) (4,306,655) 15. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 2,174,294 2,303,425 취득 291,875 190,037 처분 (8,078) - 감가상각 (507,377) (664,627) 사업결합 - 489,285 분기말 순장부금액 1,950,714 2,318,120 16. 리스 당사가 리스 이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 16.1 사용권자산 (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 1,649,121 112,150 1,761,271 증가 44,579 - 44,579 상각비 (452,775) (46,478) (499,253) 분기말 1,240,925 65,672 1,306,597 (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 1,488,289 169,048 1,657,337 증가 - 18,113 18,113 상각비 (482,045) (52,040) (534,085) 감소 - (32,613) (32,613) 사업결합 789,798 48,116 837,914 분기말 1,796,042 150,624 1,946,666 당분기 중 증가된 사용권자산은 44,579천원(전분기: 18,113천원)입니다. 16.2 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,897,041 1,746,500 증가 43,800 18,113 리스료의 지급 (579,728) (592,644) 이자비용의 인식 35,743 46,958 감소 - (33,138) 사업결합 - 866,131 분기말 1,396,856 2,051,920 유동 683,517 663,991 비유동 713,339 1,387,929 16.3 소액리스 등 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 19,977 10,875 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 563,962천원(전분기: 556,561천원)입니다. 17. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 19,381,792 2,948,959 취득 907,184 205,112 처분 (28,000) (849,598) 상각 (864,654) - 사업결합 - 17,481,279 분기말 순장부금액 19,396,322 19,785,752 18. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무 의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매입채무 2,388,778 - 2,388,778 607,542 - 607,542 미지급금 12,979,609 - 12,979,609 15,339,768 - 15,339,768 미지급비용 18,027 - 18,027 85,256 - 85,256 보증금(*1) 1,986,119 904,680 2,890,799 - 1,055,799 1,055,799 금융선수금(*2) 4,211,720 - 4,211,720 3,801,256 - 3,801,256 합 계 21,584,253 904,680 22,488,933 19,833,822 1,055,799 20,889,621 (*1) 당사는 당기 중 가맹점과의 PG 가맹계약 체결 시 거래사고 위험 보전을 위하여 가맹점으로부터 현금 담보금액을 수취한 금액이 포함되어있습니다. .(*2) 고객이 상품권 등을 유통사에서 충전한 대금으로 고객이 해당 상품권 등을 사용 시 가맹점에게 지급하여야 할 정산대금으로 당사는 이를 금융선수금으로 표시하고 있습니다. 19. 금융예수금 보고기간말 현재 금 융 예수금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융예수금 66,602,124 47,345,129 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 수납후 계약한 정산주기에 따라 정산해주는 경우 수납된 금액에 대해 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 지급할 의무가 생기게 됩니다. 동 채무에 대하여 당사는 금융예수금으로 계상하고 있습니다. 20. 파생상품부채 보고기간말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수약정(*) 356,879 356,879 (*) 당사의 주식매수약정의 상세내역은 주석 29에 서 기술하고 있습니다. 21. 차입금 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 한도대 KDB산업은행 1.77 2021-01-31 - 15,000,000 유동성장기차입금 ABL KDB산업은행 1.88 2022-06-22 50,000,000 - 장기차입금 ABL KDB산업은행 1.88 2022-06-22 - 50,000,000 합 계 50,000,000 65,000,000 22. 자산유동화대출 당사는 2020년 6월 22일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")을 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다). 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 당사로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 23. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 부가세예수금 3,299,966 - 3,299,966 3,279,911 - 3,279,911 기타예수금(PG제외) 183,782 - 183,782 138,642 - 138,642 선수금 - - - 5,353 - 5,353 종업원관련 부채 296,494 - 296,494 297,552 - 297,552 기타충당부채 54,695 - 54,695 - - - 선수수익 15,454 - 15,454 7,707 - 7,707 환불부채 147,566 - 147,566 147,566 - 147,566 기타장기종업원급여 - 387,279 387,279 - 351,899 351,899 복구충당부채 - 25,293 25,293 - 24,687 24,687 합 계 3,997,957 412,572 4,410,529 3,876,731 376,586 4,253,317 24. 순확정급여부채당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,869,509 3,884,090 사외적립자산의 공정가치 (3,073,771) (3,679,190) 재무상태표상 순확정급여부채 795,738 204,900 25. 법인세비용 법 인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평 균연간법인세율은 8.5%(전분기 예상법인세율: 28.97%)입니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 26.1 당사는 당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익 58,999,857 178,922,200 54,566,413 146,360,527 기타 원천으로부터의 수익 278,189 830,044 271,404 814,212 총 수익 59,278,046 179,752,244 54,837,817 147,174,739 26.2 당분기와 전분기 중 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 창출한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식 시점 한 시점에 인식 178,537,180 145,905,821 기간에 걸쳐 인식 385,020 454,706 합 계 178,922,200 146,360,527 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,783,650 5,285,510 1,619,309 5,020,648 퇴직급여 197,406 592,219 250,738 705,364 복리후생비 274,393 814,028 222,728 661,317 여비교통비 15,810 39,718 13,893 33,829 통신비 221,380 672,493 158,039 473,718 세금과공과 62,869 100,737 60,155 157,603 임차료(*) 104,554 305,614 121,260 328,531 감가상각비 175,297 507,377 165,636 664,627 사용권자산상각비 167,255 499,253 192,398 534,085 무형자산상각비 276,965 864,654 301,602 849,598 수선비 - - - 9,500 보험료 47,560 140,545 84,222 166,075 소모품비 4,365 16,927 6,467 43,161 도서인쇄비 992 2,915 527 3,170 차량유지비 12,428 44,178 12,577 48,359 교육훈련비 5,626 28,483 23,633 77,238 지급수수료 1,050,511 2,757,192 2,719,017 7,005,269 업무협의비 54,220 170,294 68,649 196,037 접대비 28,635 72,891 13,140 46,091 경상연구비 417,358 1,387,370 474,142 1,331,085 판매수수료 2,171,354 6,667,092 594,220 1,825,450 판매촉진비 404,925 409,247 2,398 23,613 합 계 7,477,553 21,378,737 7,104,750 20,204,368 (*) 임차료에는 비리스요소로 식별된 관리비가 포함되어 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지급수수료 44,266,973 133,556,071 38,952,729 101,630,251 종업원급여 2,398,415 7,265,099 2,344,189 7,057,097 감가상각비 467,988 1,382,939 483,470 1,575,021 무형자산상각비 276,965 864,654 301,603 849,598 판매촉진비 404,925 409,247 2,397 23,613 대손상각비 809,056 1,482,864 526,653 2,401,759 복리후생비 274,392 814,029 222,728 661,317 통신비 221,379 672,493 158,039 473,718 기타비용 337,059 922,302 404,522 1,109,591 합 계 49,457,152 147,369,698 43,396,330 115,781,965 29. 우발상황과 약정사항29.1 당 분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항 과 실 행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 한도대 KDB산업은행 40,000,000 - 일반대 KDB산업은행 50,000,000 50,000,000 한도대 신한은행 10,000,000 - 합 계 100,000,000 50,000,000 29.2 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타 특수관계자 (주)케이에프씨코리아 신한은행 6,000,000 2022-06-07 연대보증 29.3 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 금융기관 한도금액 지급보증수혜금액 지급보증 신한은행 20,000,000 15,210,000 지급보증 산업은행 15,000,000 13,000,000 지급보증 하나은행 1,040,000 1,040,000 지급보증 서울보증보험 15,606,000 15,606,000 계약보증 164,595 164,595 인허가보증 20,000 20,000 전자상거래보증 200,000 200,000 합 계 52,030,595 45,240,595 29.4 담보제공내역보고기간말 현재 당사의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. 주석 22 에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 50,000백만원(유동성장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.그외 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 7, 10 에 기술된 바와 같이 금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출을 위하여 질권이 설정되어 있으며, 당사가 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다. 주석 22 에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 전기말 15,000백만원(단기차입금), 50,000백만원(장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.그외 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 7, 10 에 기술된 바와 같이 금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출을 위하여 질권이 설정되어 있으며, 당사가 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다.29.5 당분기말 현재 당사의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 신한카드와 24,000백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜푸드장을 위하여 삼성카드와 1,300백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 29.6 당사는 2013년 2월 7일 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며 보고기간말 현재 당사는 미매입한 134,367주에 대하여 파생상품부채 357백 만원을 계상하고 있습니다. 29 .7 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 29.8 당분기말 현재 당사는 캑터스혁신성장사모투자합자회사의 정관에 따라 다른 출자사원이 출자의무를 미이행하는 경우 업무집행사원으로부터 추가 출자금을 납입할 것을 요청 받을 수 있는 출자 총액 10,000백만원 규모의 약정이 있었으나, 당분기 중캑터스혁신성장사모투자합자회사의 청산으로 종료되었습니다. 29.9 당사 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액) , 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 당사는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다. 29.10 당사는 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 2,550,925천원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다. 30. 특수관계자 등 30.1 지배ㆍ종속기업 현황보고기간말 현재 당사의 자배기업은 (주)케이지이니시스(지분율 50.37%)이며 최상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다. 보고기간말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)스룩 (주)스룩 (주)케이지에듀원 (주)케이지에듀원 (주)케이지에프앤비 (주)케이지에프앤비(*) (*) 전기 중 (주)케이지에프앤비의 지배기업인 (주)케이지올앳을 흡수합병함에 따라 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 30.2 보고기간말 현재 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 비고 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사(*) 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - 기타 특수관계자 (주)이데일리씨앤비 (주)이데일리씨앤비 이데일리(주)의 종속기업 이데일리(주) 이데일리(주) 케이지케미칼(주)의 종속기업 - (주)이데일리인포 이데일리(주)의 종속기업 (주)케이에프씨코리아 (주)케이에프씨코리아 이데일리(주) 종속기업 - (주)케이지올앳 전기 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)케이지제로인 (주)케이지제로인 (주)케이지ETS의 관계기업 (주)케이지써닝라이프 (주)케이지써닝라이프 이데일리(주)의 종속기업 (주)할리스에프앤비 (주)할리스에프앤비 (주)케이지이니시스의 종속기업 이데일리문화재단 이데일리문화재단 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 케이지아이씨티(주) 케이지아이씨티(주) 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 스마트인슈(주) - 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 (주)케이지이니시스의 종속기업 (*) 당분기 중 청산 완료되었습니다. 3 0.3 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타수익 기타비용 이자수익 이자비용 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - - 170,099 - - 지배기업 (주)케이지이니시스(*) 8,460,849 261,973 - - 106,569 - 354 종속기업 (주)케이지에듀원 49,474 - - - 27,156 - - 기타특수관계자 (주)이데일리씨앤비 118,144 - - - 600 - - 이데일리㈜ 731 - - - 150,000 - - (주)케이에프씨코리아 45,571 - - - 16,494 169,064 - (주)할리스에프앤비 9,117 - - - 20,424 - - (주)케이지써닝라이프 5,477 - - - - 7,462 - (주)케이지제로인 6,129 - 77,090 - 12,630 - - 케이지아이씨티(주) - - 1,030,868 - 55,384 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 10,049,315 - 759,463 328,767 33,400 합 계 8,695,492 261,973 11,157,273 - 1,318,819 505,293 33,754 (*) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당분기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 252,053백만원 입니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타수익 기타비용 이자비용 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - - 165,408 - 지배기업 (주)케이지이니시스(*1) 8,453,124 128,223 - - 55,372 - 종속기업 (주)케이지에듀원 47,878 - - - 76,975 - 모바일핀테크제이차(*2) - - - - - 934,007 ㈜케이지에프앤비 - - - 71,124 - - 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 111,766 - - 131,850 - - (주)이데일리씨앤비 71,800 - - - 900 - 이데일리㈜ 15,278 - - - 5,740 - ㈜이데일리인포 - - - - 1,500 - (주)케이지올앳(*3) 8,061 13,235 - - - - (주)케이지제로인 12,010 - 33,119 - 258,057 1,299 (주)케이지써닝라이프 2,561 - - 29,703 2,335 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - 682,780 41,973 합 계 8,722,478 141,458 33,119 232,677 1,249,067 977,279 (*1) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 전분기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 281,630백만원 입니다.(*2) 해산사유 발생 전 비용 거래이며, 모바일핀테크제이차 신탁채권금액 관련하여 신한은행으로 1,103,454백만원 입금 및 1,103,787백만원 출금 되었습니다. (*3) 합병 전 수익비용 거래입니다. 30.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - - 21,340 - 지배기업 (주)케이지이니시스 14,945 - 41,800 - 24,260 22,182 종속기업 (주)케이지에듀원 5,869 - - - 3,283 - 기타특수관계자 (주)이데일리씨앤비 - - 2,011 - 110 - 이데일리㈜ 30 - - - - - (주)케이에프씨코리아 164,834 7,500,000 161,636 - - - (주)할리스에프앤비 713 - - - 15,486 - (주)케이지써닝라이프 639 - - - - - (주)케이지제로인 94 - - - 5,140 - 케이지아이씨티(주) - - - - 9,174 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 450,554 - - 1,308,543 합 계 187,124 7,500,000 656,001 - 78,793 1,330,725 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - - 60,210 - 지배기업 (주)케이지이니시스 12,247 - 186,202 18,829 27,601 10,212 종속기업 (주)케이지에듀원 7,382 - - - 1,117 - ㈜케이지에프앤비 - - - - 213,363 - 기타특수관계자 이데일리(주) 100 - - - 1,500 - (주)이데일리씨앤비 - - 1,628 - 297 - (주)케이지제로인 184 - - - 12,433 - (주)케이지써닝라이프 241 2,000,000 - - - - (주)케이에프씨코리아 323,270 7,500,000 136,442 - - - (주)할리스에프앤비 28 - - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 450,554 - - 1,775,476 합 계 343,452 9,500,000 774,826 18,829 316,521 1,785,688 30.5 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜케이지이니시스 4,302,053 - - - 31,831 종속기업 (주)케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - ㈜케이지써닝라이프 - 2,000,000 4,000,000 - - 기타특수관계자 이데일리㈜ 5,441 - - - - 스마트인슈(주) 2,860 - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - 466,933 합 계 4,310,354 9,500,000 11,500,000 - 498,764 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)케이지이니시스 2,840,724 - - - - 종속기업 (주)케이지에프앤비 - 6,811,063 6,603,298 - - (주)케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - 기타특수관계자 이데일리(주) 4,947 - - - - (주)케이지제로인 - - - - 90,627 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - 405,913 합 계 2,845,671 14,311,063 14,103,298 - 496,540 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. 30.6 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제공한 지급보증 (외화단위: USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타 특수관계자 (주)케이에프씨코리아 신한은행 6,000,000 2022-06-07 연대보증 (2) 제공받은 지급보증은 없습니다. 30.7 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 676,952 871,522 퇴직급여 320,437 118,381 합 계 997,389 989,903 31. 사업결합 31.1 당사는 2020년 2월 27일을 합병기일로 하여 (주)케이지올앳을 합병했습니다. 동 합병은 KG케미칼㈜의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 당사는합병을 장부금액법으로 회계처리 했습니다. 피합병법인의 세부내역은 다음과 같습니다. 31.2 피합병법인의 개요 구 분 내용 회사명 (주)케이지올앳 주요 사업 전자결제대행업 당사는 합병을 통해 경영효율성을 제고하고 시너지 효과로 인한 경쟁력 강화와 기업가치 및 주주가치를 제고할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.31.3 합병비율합병회사인 당사는 합병비율을 1 : 8.9186117로 흡수합병하였으며 본 합병으로 인하여 당사는 신주 8,918,611주를 발행하였습니다. 31.4 합병으로 취득한 (주)케이지올앳의 자산과 부채는 최상위지배기업인 KG케미칼(주)의 연결재무상태표 상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가 51,055백만원과 인수한 순자산 장부금액과의 차이 26,041백만원은 자본잉여금으로 계상했습니다.합병일에 인수한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 51,054,629 Ⅱ. 피합병회사의 자산 부채 등 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액: 현금및현금성자산 13,869,049 매출채권 3,424,986 기타유동자산 459,942 기타유동채권 22,564,024 유형자산 489,285 무형자산 1,361,699 영업권 16,119,580 사용권자산 837,914 종속기업투자주식 8,167,646 비유동채권 2,643,654 매입채무 (339,601) 기타유동채무 (41,079,491) 기타유동부채 (2,274,471) 퇴직급여부채 (274,371) 리스유동부채 (223,650) 리스비유동부채 (642,480) 기타비유동부채 (98,045) 인수한 순자산 장부금액 25,005,669 투자차액(자본잉여금) 26,048,960 합 계 51,054,629 피합병법인 (주)케이지올앳의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 당사의 재무성과에 포함 되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 6-1. 배당에 관한 사항당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위,즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후,실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과주주환원을 균형있게 고려하여 배당 여부를 검토 하겠습니다. -당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제 57 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다 제 58 조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다.)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 6-2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당분기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 34,900 22,473 17,606 (별도)당기순이익(백만원) 33,714 23,380 17,906 (연결)주당순이익(원) 908 848 619 현금배당금총액(백만원) - 8,162 5,799 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 36.31 32.94 현금배당수익률(%) - - 2.16 3.22 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 220 200 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※본 배당지표는 최근 결산사업년도이며 제22기(2021.1.1~2021.9.30), 제21기(2020.1.1~2020.12.31), 제20기(2019.1.1~2019.12.31)입니다, 6-3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 10 2.69 2.54 * 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 당기를 포함하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 03월 21일 유상증자(주주배정) 보통주 9,000,000 500 5,600 주주배정 유상증자 2018년 01월 26일 신주인수권행사 보통주 57,510 500 8,694 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 2018년 01월 26일 신주인수권행사 보통주 138,026 500 8,694 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 2020년 02월 28일 - 보통주 8,918,611 500 5,959 KG올앳 흡수합병으로 인한 합병주식 교부 ※ 당사는 본 보고서 제출기준일 현재 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 미상환 전환형 조건부자본증권 등의 발행 사항이 없어 기재를 생략합니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당기중 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 연결재무제표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 8-1. 중요한 자산양수도 기업공시서식 작성 기준 제5-5-1조(재무제표 재작성 등 유의사항)의 작성지침에 따라 최근 3사업연도 이전의 사건은 제외하였습니다. [(주)KG모빌리언스 자산유동화 증권(ABS)/모바일핀테크제이차유동화전문회사/계약종료] 연결기업은 2018년 9월 21일 연결기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구분 내용 발행구조 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는, 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에 양도. 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 (주)신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영할 예정. 동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조달한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 ABS의 원리금을 상환할 예정 양도대상자산요약 평가금액 100,166,329,821원 양도가액 100,000,000,000원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원제1-2회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원제1-3회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원제1-4회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원제1-5회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원(2018년 9월 21일 발행, Call Option (주1)) 기타 신탁의 위탁자 (주)케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 (주)신한은행 법률자문 김·장법률사무소 자산실사 한일회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)신한은행 SPC의 자산관리자 신한금융투자(주) (주1) 조기상환권 (Call Option)제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월 21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장만기보다 짧아질 수 있음(단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환함) [(주)KG에듀원 - 이지캠퍼스 합병] 당사의 종속회사인 (주)케이지에듀원과 (주)이지캠퍼스는 2019년4월30일자로 소 규모 합병하였습니다. 구분 (주)케이지에듀원 이사회 결의일(합병결정) 2019-02-19(화) 합병계약일 2019-02-19(화) 소규모합병 공고일 2019-02-19(화) 이사회 결의일(합병승인) 2019-03-26(화) 채권자 이의 및 구주권 제출 기간 2019-03-26(화) ~ 2019-04-26(금) 합병기일 2019-04-30(화) 이사회 결의일(합병종료 보고) 2019-04-30(화) 합병등기(예정)일 2019-05-08(수) ※합병관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트 2019.5.3. "회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항)"을 참고하시기 바랍니다. [(주)KG모빌리언스 - KG올앳 흡수 합병] 당사는 2020.2.28일자에 KG올앳을 흡수합병하였습니다 1. 합병방법 (주)KG모빌리언스가 (주)KG올앳을 흡수합병-존속회사 : (주)KG모빌리언스-소멸회사 : (주)KG올앳 2. 합병목적 본 합병을 통해 높은 시너지가 창출하여 매출확대와 비용절감등 영업이익을 개선하고 지속적인 성장동력을 마련할 수 있을것이라 판단됩니다. 이를 통하여 회사의 재무안정성을 높이고 기업가치가 향상됨으로써 고객과 주주가치를 제고하고자 본 합병을 결정하였습니다 3. 합병비율 보통주 1 : 8.9186117 (KG모빌리언스 : KG올앳) 4. 합병비율 산출근거 가. (주)KG모빌리언스 기명식 보통주식의 합병가액코스닥시장 주권상장법인인 (주)KG모빌리언스의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2019년 11월 18일)과 합병계약을 체결한 날(2019년 11월 18일) 중 앞서는 날의 전일(2019년 11월 15일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 또한,주권상장법인의 합병가액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인의 경우 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단됨에 따라 본 평가에서는 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다.- 1개월 가중평균 주가(2019년 10월 18일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,887원- 1주일 가중평균 주가(2019년 11월 11일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,991원- 최종일 주가(2019년 11월 15일) : 6,000원- 자산가치 : 7,353원- 합병가액(산술평균 주가) : 5,959원나. (주)KG올앳 기명식 보통주식의 합병가액자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면, 비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 본질가치(자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)로 평가하도록 규정하고 있으므로, 본 평가에 있어 합병가액의 산정은 본질가치를 적용하였습니다. 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나, 3개 이상의 유사회사가 존재하지 않아 가치를 산정하지 아니하였습니다.- 자산가치 (ⓐ) : 20,524(1주당 자산가액)- 수익가치 (ⓑ) : 74,898원 (1주당 수익가치)- 상대가치 (ⓒ) : 해당사항 없음- 본질가치 (ⓓ) : 53,148원 ((ⓐx1+ⓑx1.5)÷2.5))- 합병가액 : 53,148원 다. 산출결과합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인과 피합 병법인이 각각 5,959원 (액면가액 500원)과 53,148원 (액면가액 5 ,000원)으로 추정되었으며, 이에 따라 합병비율 1 : 8.9186117은 적정한 것으로 평가되었습니다 5. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 8,918,611 종류주식 - 6. 합병상대회사 회사명 (주)KG올앳 주요사업 신용카드 전자결제(PG) 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 59,392,647,405 자본금 5,000,000,000 부채총계 38,351,622,510 매출액 67,157,517,350 자본총계 21,041,024,895 당기순이익 3,262,368,848 - 외부감사 여부 기관명 삼영회계법인 감사의견 적정 7. 합병일정 합병계약일 2019년 11월 18일 주주확정기준일 2019년 12월 04일 주주명부폐쇄기간 시작일 2019년 12월 05일 종료일 2019년 12월 06일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2020년 01월 03일 종료일 2020년 01월 17일 주주총회예정일자 2020년 01월 20일 주식매수청구권행사기간 시작일 2020년 01월 20일 종료일 2020년 02월 10일 구주권제출기간 시작일 2020년 01월 21일 종료일 2020년 02월 26일 채권자이의 제출기간 시작일 2020년 01월 21일 종료일 2020년 02월 21일 합병기일 2020년 02월 27일 종료보고 총회일 2020년 02월 28일 합병등기예정일자 2020년 02월 28일 신주의 상장예정일 2020년 03월 17일 ※합병관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트 2020.02.28. "주요사항보고서(회사합병결정)"을 참고하시기 바랍니다. [(주)KG모빌리언스 - 자산유동화대출] 당사는 2020년 6월 22일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")을 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다). 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 당사로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 8- 2. 대손충 당금 설정현황 최근 3 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기3분기 매출채권 34,482,268 10,597,595 30.73% 미수금 1,527,485 375,679 24.59% 금융선급금 310,011,109 81,307,280 26.23% 단기대여금 12,958,330 194,913 1.50% 보증금 19,268,531 - - 선급금 2,118,477 179,160 8.46% 합계 380,366,200 92,654,627 24.36% 제21기 매출채권 35,587,355 13,717,471 38.55% 미수금 836,382 385,474 46.09% 금융선급금 322,876,774 85,740,410 26.56% 단기대여금 10,580,005 346,185 3.27% 보증금 19,837,857 - 0.00% 선급금 347,640 179,160 51.54% 합계 390,066,013 100,368,700 25.73% 제20기 매출채권 35,168,519 15,129,579 43.02% 미수금 809,191 322,178 39.81% 금융선급금 295,259,472 85,884,699 29.09% 단기대여금 561,090 476,185 84.87% 보증금 14,079,398 23,500 0.17% 선급금 646,643 354,160 54.77% 합계 346,524,313 102,190,301 29.49% 제19기 매출채권 39,242,335 15,207,789 38.75% 미수금 363,583 330,656 90.94% 금융선급금 328,387,810 80,888,054 24.63% 단기대여금 668,044 423,896 63.45% 보증금 15,471,349 35,500 0.23% 선급금 5,181,803 382,761 7.39% 합계 389,314,924 97,268,656 24.98% ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 8-3. 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기3분기 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 100,368,700 102,190,301 97,268,656 72,816,049 ① 기초 대손충당금 100,368,700 102,190,301 97,268,656 72,816,049 ② 연결실체의변동 - - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) -9,221,442 -4,974,383 -6,516,894 -4,254,709 ① 대손처리액(상각채권액) -9,221,442 -4,974,383 -6,516,894 -4,254,709 ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,507,369 3,152,782 11,438,539 28,707,316 4. 기말 대손충당금 잔액합계 92,654,627 100,368,700 102,190,301 97,268,656 ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 8-4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 중 발생기준매출채권에 대하여 과거의 수납율을 기초로, 선급금에 대해서는 설정대상거래액에 대하여 과거의 회수율을 기초로 기타채권에 대해서는 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 8-5. 재고자산 현황 등(연결기준) (단위 : 천원) 부문 계정과목 제22기3분기 제21기 제20기 제19기 결제부문 상품 - - - 2,440 교육부문 상품 276,180 91,872 222,373 208,420 결제부문 제품 - - - - 합계 276,180 91,872 222,373 210,860 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.056 0.020 0.049 0.044 [재고자산합계÷기말자산총계X100] 재고자산회전율(회수) - - - - [연환산 매출원가÷{기초재고+기말재고)÷2}] ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 8-6. 공정가치평가 내역 당분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 8-6-1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 61,373,498 (*1) 52,230,795 (*1) 매출채권 및 기타채권 57,516,602 (*1) 54,692,628 (*1) 금융선급금 228,703,829 (*1) 237,136,364 (*1) 장단기금융상품 9,236,012 (*1) 650,000 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 10,049,315 10,049,315 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,880 4,880 134,156 134,156 소 계 366,884,136 344,843,943 금융부채 매입채무 및 기타채무 27,304,717 (*1) 26,122,403 (*1) 금융예수금 66,602,124 (*1) 47,345,129 (*1) 차입금 및 사채 64,800,000 (*1) 83,280,000 (*1) 리스부채 7,670,139 (*2) 6,186,145 (*2) 소 계 166,376,980 162,933,677 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 8-6-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 4,880 4,880 당기손익-공정가치측정 채무상품 - - 10,049,315 10,049,315 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 129,276 - 4,880 134,156 8-7. 범주별 금융상품 보 고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 분기말 > (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 61,373,498 - - 61,373,498 매출채권 및 기타채권 57,516,602 - - 57,516,602 금융선급금 228,703,829 - - 228,703,829 장단기금융상품 9,236,012 - - 9,236,012 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 10,049,315 10,049,315 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,880 - 4,880 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타부채 합계 매입채무 및 기타채무 27,304,717 - 27,304,717 금융예수금 66,602,124 - 66,602,124 차입금 64,800,000 - 64,800,000 리스부채 - 7,670,139 7,670,139 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 52,230,795 - 52,230,795 매출채권 및 기타채권 650,000 - 650,000 금융선급금 54,692,628 - 54,692,628 단기금융상품 237,136,364 - 237,136,364 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 134,156 134,156 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타부채 합계 매입채무 및 기타채무 26,122,403 - 26,122,403 금융예수금 47,345,129 - 47,345,129 차입금 및 사채 83,280,000 - 83,280,000 리스부채 - 6,186,145 6,186,145 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1-1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 (당분기) 성현회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제21기 (전기) 성현회계법인 적정 - (주1) 제20기(전전기) 삼일회계법인 적정 - - ※당사의 모든 종속회사의 직전년도 감사보고서는 각 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다 (주1) 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 금융선급금의 손실충당금핵심감사사항으로 결정한 이유주석 4.1.2에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융선급금에대하여, 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실 추정액을 손실충당금으로 인식합니다.회사의 금융선급금의 잔액은 322,877백만원이며 관련 손실충당금은 85,740백만원으로 연결재무제표에 유의적 영향을 미치는 항목입니다. 금융선급금의 기대신용손실추정은 집합평가를 통해 이루어지며, 집합평가는 채권의 연령구간별로 과거 신용손실 경험율에 기초하여 추정됩니다. 우리는 기대신용손실의 추정에는 경영진의 추정이 포함되며, 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 금융선급금의 손실충당금을 핵심감사항에 포함하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ 경영진의 집합평가 기대신용손실 추정을 위하여 설계, 적용하고 있는 내부통제에 대한 이해 및 평가ㆍ경영진이 기대신용손실 추정에 사용한 평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는 데이터에 대한 이해ㆍ경영진이 사용한 기대신용손실 추정 모델의 적합성 평가ㆍ집합평가 기대신용손실 추정 대상의 완전성 확인ㆍ집합평가 기대신용손실 추정에 필요한 채권의 연령구간별 과거 신용손실 경험율을 계산하는 로직의 적합성을 확인ㆍ기대신용손실 계산에 필요한 기초 정보(채권 연령 분류 등)의 신뢰성 검증ㆍ산출된 기대신용 손실의 재계산 검증ㆍ계산된 기대신용손실과 회사의 회계처리를 대사하고 일치 여부를 확인 (2) 현금창출단위의 손상검사 핵심감사사항으로 결정한 이유영업권 금액의 규모는 25,041백만원으로 연결재무제표에 유의적이며, 영업권이 배부된 현금창출단위의 손상검사시 사용된 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되므로 현금창출단위의 손상검사를 핵심감사사항에 포함하였습니다.회사의 경영진은 현금창출단위의 회수가능가액 측정을 위하여 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다.우리는 당기 중 각각 1,956백만원, 791백만원의 영업권 손상차손을 인식한 IT사업 부문 및 이러닝사업 부문과 관련한 손상검사에 집중된 감사절차를 수행하였습니다. 회사 및 그 종속기업은 해당 부문의 실적 부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 당기에손상을 인식하였습니다. IT사업 부문 및 이러닝사업 부문과 관련하여 손상되지 않은 영업권 가액은 각각 6,676백만, 242백만원이며, 회사 및 그 종속기업의 IT사업 부문 및 이러닝사업 부문을 제외한 영업권 가액의 유의적인 부분은 전자결제부문으로 보고기간말 현재 영업권잔액은 18,123백만원원입니다. 회사의 경영진은 과거 성과에 기초하여 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치와 그들의 장부가액 사이에 충분한 여유가 존재한다고 판단하였지만, 우리는 관련된 영업권 가액의 규모 및 현금창출단위의 경영성과의 변동으로 인하여 이 영역에 관심을 기울였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가 ㆍ경영진이 사용한 외부 전문가의 적격성 및 객관성 평가 ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는 데이터에 대한 이해 ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적합성 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 다음의 주요 가정에 대한 합리성 평가 - 현금창출단위의 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황 과 비교하여 일관성이 있는지 확인 - 경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교 - 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인 율과 비교 ㆍ당기 추정치에 영향을 미칠 수 있는 경영진의 편의가 포함되는지를 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진에 보고된 사업계획에 기초하는지 확인 ㆍ주요 가정의 변경이 손상검사에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 1-2. 감사용역 체결현황 (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당분기) 성현회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 - - - - 제21기(전기) 성현회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 200 2,352시간 200 2,352시간 제20기(전전기) 삼일회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 350 2,162시간 350 2,162시간 1-3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당분기) 2021.7.1 세무조정 용역계약 2021.7.1-2022.9.31 9 - - - - - - 제21기(전기) 2020.8.19 세무조정 용역계약 2020.8.19-2021.3.31 9 - - - - - - 제20기(전전기) 2019.5.13 세무조정 용역계역 2019.5.13-2020.3.31 9 - - - - - - 1-4. 외부감사 실시내용 「 주 식 회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사인이 감사보고서에 첨부한 외부감사 실시내용입니다.1-4-1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 케이지모빌리언스 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 1-4-2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 1 5 1 1 4 8 5 3 4 8 - - 15 25 투입시간 분ㆍ반기검토 4 10 59 24 456 282 225 40 - - - - 744 356 감사 20 39 82 129 561 1,029 548 312 397 296 - - 1,608 1,805 합계 24 49 141 153 1,017 1,311 773 352 397 296 - - 2,352 2,161 1-4-3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2020.9.21~2020.9.25 5 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2020.11.30~2020.12.28 5 일 7 명 5 명 내부회계관리제도 이해 및 평가 2021.02.01~2021.03.12 13 일 7 명 8 명 재무제표검증 및 감사종결절차, 계정과목별 감사절차,연결재무제표 감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 - - 일 실사(입회)장소 - 실사(입회)대상 - 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 실사(입회)장소 KG타워 16층 실사(입회)대상 실물보유 회원권 외부조회 금융거래조회 기타조회 - 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 2 회 수행시기 2020.12.30, 2021.03.17 외부전문가 활용 감사 활용 내용 - 수행시기 - 1-4-4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 12월 31일 회사측 : 감사 등 3인감사인측 : 담당이사 등 3인 서면보고 감사전략 및 계획, 감사인의 독립성핵심감사사항 등 2 2021년 03월 17일 회사측 : 감사 등 3인감사인측 : 담당이사 등 3인 서면보고 감사종결보고(감사에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성 등) 1- 5. 회계감사인의 변경 당사는 2019.12.17. 성현회계법인과 신규계약을 체결하였습니다. 1. 외부감사인 : 성현회계법인 2. 선 임 기 간 : 1년 (2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일) 3. 선 임 이 유 : 감사인지정 조치에 따른 지정감사인 선임 *당사는 전기중 성현회계법인과 계약을 연장하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 2-1. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업년도 감사인 감사의견 지적사항 제22기(당분기) 성현회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제21기(전기) 성현회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제20기(전전기) 삼일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"중 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항 순번 개최일자 의안내용 가결여부 대표이사고규영(출석률 : 100%) 사내이사곽재선(출석률 : 100%) 사내이사곽정현(출석률 : 100%) 사외이사전광우(출석률 : 100%) 사외이사이수찬(출석률:100%) 1 2021.01.28 제1호의안 : 차입급 만기에 따른 기간 연장 승인의 건제2호의안 : 관계사 대여금 만기에 따른 기간 연장 승인의 건 가결가결 - 찬성찬성 찬성찬성 - 찬성찬성 2 2021.02.24 제1호 의안 : 제21기 정기주주총회 소집 결의 승인의 건제2호 의안 : 의약품 결제 전용카드 법인 연대보증 및 대위변제 승인의 건 가결가결 - 찬성찬성 찬성찬성 - 찬성찬성 3 2021.03.17 제1호 의안 : 제21기(2020.1.1~2020.12.31)별도/연결 재무제표, 이익잉여금처분 계산서(안) 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 4 2021.03.26 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2021.05.28 제1호 의안 : 타법인 출자주식 처분 승인의 건제2호 의안 : 관계사 대여금 기간연장 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 6 2021.09.24 제1호 의안 : 한국산업은행 원화지급보증 차입기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 당기중 곽재선 사내이사 겸 대표이사가 대표이사직을 사임하였으며, 제21기 정기주주총회에서 선임된 고규영 사내이사가 대표이사로 신규선임되었습니다. 다. 사외이사의 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 전광우 세계경제연구원 이사장 해당사항 없음 해당사항 없음 제21기 정기주주총회에서 신규선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 기업문화팀 (담당자 : 매니저 김준겸 ☎ 02-2192-2174) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 해당사항 없음 라. 이사의 독립성이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명 날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 정재환 現)인투인크리에이티브 대표이사前)이데일리TV상무 제19기 정기주주총회에서 신규선임 나. 감사의 독립성당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감 사성 명 1 2021.01.28 제1호의안 : 차임급 만기에 따른 기간 연장 승인의 건제2호의안 : 관계사 대여금 만기에 따른 기간 연장 승인의 건 가결 정재환 2 2021.02.24 제1호 의안 : 제21기 정기주주총회 소집 결의 승인의 건제2호 의안 : 의약품 결제 전용카드 법인 연대보증 및 대위변제 승인의 건 가결 정재환 3 2021.03.17 제1호 의안 : 제21기(2020.1.1~2020.12.31)별도/연결 재무제표, 이익잉여금처분 계산서(안) 승인의 건 가결 정재환 4 2021.03.26 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 정재환 5 2021.05.28 제1호 의안 : 타법인 출자주식 처분 승인의 건 제2호 의안 : 관계사 대여금 기간연장 승인의 건 가결가결 정재환 6 2021.09.24 제1호 의안 : 한국산업은행 원화지급보증 차입기간 연장의 건 가결 정재환 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 해당사항 없음 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 5 실장1명팀장1명,팀원3명(평균 근속연수 3.4년) 내부회계감사 운영실태 지원등 ※당사는 준법지원인의 조직을 두고있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 3-1. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - - - - 당사는 「상법」 제368조의4 제1항에 의거 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제를 제15기 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. - 인터넷 주소 :http://evote.ksd.or.kr(한국예탁결제원 전자투표시스템 K-evote) 3-2. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 38,825,568 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,722,546 상법 제369조 제2항 자기주식등 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 37,103,022 - 우선주 - - 3-3. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다 3-4. 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)KG이니시스 최대주주 보통주 19,554,785 50.37 19,554,785 50.37 - 고규영 특수관계인 보통주 67,078 0.17 67,078 0.17 - 곽정현 특수관계인 보통주 27,412 0.07 27,412 0.07 - 이데일리(주) 특수관계인 보통주 24,734 0.06 24,734 0.06 - 스마트인슈 특수관계인 보통주 13,000 0.03 13,000 0.03 - 조은경 특수관계인 보통주 6,243 0.01 6,243 0.01 - 계 보통주 19,693,252 50.72 19,693,252 50.72 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)케이지이니시스 12,247 유승용 - - - 케이지케미칼(주) 39.6 - - - - - - (2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017년 09월 08일 곽재선 1.14 - - KG케미칼(주) 30.8 2018년 03월 28일 고규영 0.11 - - KG케미칼(주) 29.4 2019년 03월 27일 유승용 0.01 - - KG케미칼(주) 39.6 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)케이지이니시스 자산총계 1,400,502 부채총계 948,344 자본총계 452,158 매출액 515,820 영업이익 47,657 당기순이익 38,792 ※ 상기 (주)케이지이니시스의 재무현황은 2020년말 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 ㈜케이지이니시스는 인터넷 전자지불서비스(PG)업체이며, 1998년 11월 3일 설립되었습니다. 전자지불결제서비스는 쇼핑몰등 인터넷상에서 지불결제가 필요한 업체에게 지불결제시스템을 구축해 주고 지불승인과 매입, 대금정산 등의 업무를 지원하는 서비스를 말합니다. ㈜케이지이니시스 사업에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트(http/dart.fss.or.kr)에서 최근 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이지케미칼(주) - 곽정현 2.83 - - (주)케이지제로인 19.7 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)케이지케미칼 자산총계 4,323,538 부채총계 2,857,560 자본총계 1,465,977 매출액 3,686,350 영업이익 242,985 당기순이익 112,961 ※ 상기 (주)케이지케미칼의 재무현황은 2020년말 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 4. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상 기간동안 최대주주의 변동이 없어서 본 항목의 변동내역기재를 생략합니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)케이지이니시스 19,554,785 50.37 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 26,016 26,020 99.98 16,204,432 38,825,568 41.72 - ※상기 소액주주현황은 당사의 2020.12.31일자 주주명부로 작성하였습니다. 7. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 【 신주인수권 】 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 주권을 코스닥 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 회사의 경영상 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우 이러한 자금의 조달을 회사의 임 ㆍ직원 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 10. 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업 창업투자회사에 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우 11. 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외 합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우 12. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4조에서 정하는 사항을 그 납입일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부 폐쇄시기 제17조(기준일) ① 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리 를 행사할 주주로 한다. ② ② 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전 공고하여야 한다. 주권의 종류 전자증권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.mobilians.co.kr)에 하며 부득이한 경우 매일경제신문에 한다. 8. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 `21년 9월 `21년 8월 `21년 7월 `21년 6월 `21년 5월 `21년 4월 보통주 최고 12,900 11,000 11650 11,400 11,200 11,500 최저 9,150 9,300 10250 10,200 10,200 9,850 월간거래량 34,550,032 5,601,257 9543788 11,087,515 5,495,908 15,327,620 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 곽재선 남 1959년 01월 사내이사 사내이사 상근 회장 前KG이니시스 대표이사성균관대 경영대학원 - - 특수관계인 9년 7개월 2022년 03월 28일 고규영 남 1959년 03월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 前(주)KG이니시스 대표이사고려대학교 법학과 67,078 - - 9년 8개월 2023년 03월 25일 곽정현 남 1982년 01월 사내이사 사내이사 상근 사내이사 前 KG모빌리언스 대표이사기아자동차Purdue University MBA 27,412 - 특수관계인 8년 1개월 2023년 03월 31일 정재환 남 1965년 08월 감사 감사 비상근 감사 現 인투인크리에이티브 대표이사前 이데일리TV 상무 - - - 2년 7개월 2022년 03월 27일 전광우 남 1949년 05월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 現 세계경제연구원 이사장前 국민연금공단 이사장 - - - 7개월 2023년 03월 25일 최호황 남 1971년 08월 상무 미등기 상근 IT총괄 現(주)KG모빌리언스 부설연구소장 - - - 13년 6개월 - 유충균 남 1965년 02월 상무 미등기 상근 채권관리실 現KG모빌리언스 CFO前 삼성카드 - - - 5년 8개월 - 임일섭 남 1983년 04월 상무 미등기 상근 CFO 前KG모빌리언스 상근감사서울시립대 법학전문대학원 - - - 5년 7개월 - 형재창 남 1973년 12월 상무 미등기 상근 영업 前KG올앳 상무 - - - 1년 8개월 - 조은경 여 1973년 01월 이사 미등기 상근 IT 前KG올앳 이사 6,243 - - 1년 8개월 - 안병국 남 1967년 10월 상무 미등기 상근 영업 前NHN한국사이버결제前KG이니시스 - - - 9개월 - 김경원 남 1980년 10월 상무 미등기 상근 신사업실 前KG이니시스 - - - 9개월 - *전광우사외이사는 제21기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.*곽재선 사내이사 겸 대표이사는 당기중 대표이사직을 사임하고 고규영대표이사가 신규선임되었습니다. 1-2. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 78 - 4 - 82 3.0 2,581 31 - - - - 전체 여 82 - 14 - 96 2.1 2,648 28 - 합 계 160 - 18 - 178 2.5 5,229 29 - *상기 자료에는 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다. 1-3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 533 76 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,500 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 716 143 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 686 227 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - *당사는 보고서 작성기준일 현재 보수지급금액 5억원 이상인 임원이 없어 보수지급금액 5억원이상 이사, 감사의 개별보수현황은 기재 생략합니다. *당사는 보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권 부여 현황이 없어 주식매수선택권 부여 및 행사현황의 기재는 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (1). 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 가. 계열회사 현황(요약)본 보고서 작성기준일 현재 KG그룹은 국내 21개사, 해외 8개사로 구성되어 있으며 국내 계열사중 상장사는 5개사, 비상장사는 16개사 입니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 KG 5 24 29 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 지배ㆍ종속 및 출자현황 등 계통도 본 보고서 작성기준일 현재 KG그룹의 계열회사간 출자현황은 아래와 같습니다. 출자회사 피출자회사 소유지분율 비 고 KG케미칼㈜ KG이티에스㈜ 46.3% ㈜KG이니시스 39.6% 이데일리㈜ 3.9% KG에너켐㈜ 78.7% KG스틸㈜ 26.7% KG케미칼㈜ 0.5% KG동부제철㈜ KG지엔에스㈜ 100.0% KG동부이앤씨㈜ 100.0% KG동부제철㈜ 0.0% Dongbu U.S.A. Inc. 100.0% Dongbu Japan Co., Ltd. 100.0% Dongbu Singapore Pte., Ltd 100.0% Dongbu Thai Steel Co.,Ltd. 90.4% Dongbu India Private Limited 99.9% Dongbu Singapore Pte., Ltd Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. 100.0% Dongbu ZSC 50.0% KG이티에스㈜ KG케미칼㈜ 2.4% 이데일리㈜ 35.9% ㈜KG써닝라이프 13.2% KG에너켐㈜ 21.3% KG스틸㈜ 51.1% KG이티에스㈜ 5.5% ㈜KG이니시스 KG케미칼㈜ 3.7% ㈜KG모빌리언스 50.4% 이데일리㈜ 31.5% KG스틸㈜ 14.0% 크라운에프앤비㈜ 100.0% ㈜KG이니시스 4.6% KG Inicis JAPAN 100.0% ㈜KG모빌리언스 ㈜KG에듀원 76.4% ㈜스룩 46.1% ㈜KG에프앤비 100.0% ㈜KG모빌리언스 4.4% ㈜KG제로인 KG케미칼㈜ 19.7% KG스틸㈜ 8.3% ㈜KG제로인 25.3% 이데일리㈜ ㈜KG모빌리언스 0.1% ㈜KG제로인 10.7% ㈜이데일리씨앤비 100.0% ㈜KG써닝라이프 75.6% 이데일리㈜ 9.0% ㈜KG에듀원 ㈜KG에듀원 0.1% ㈜KG써닝라이프 ㈜KFC코리아 100.0% ㈜KG써닝라이프 11.2% KG스틸㈜ KG동부제철㈜ 40.0% ㈜스마트인슈 KG케미칼㈜ 0.0% ㈜KG모빌리언스 0.0% KG아이씨티㈜ 100.0% KG아이씨티㈜ 이데일리㈜ 1.1% 크라운에프앤비㈜ ㈜KG할리스에프앤비 93.1% ㈜KG할리스에프앤비 ㈜KG할리스에프앤비 0.8% ※ 상기 지분율은 발행주식총수를 기준으로 산정하였습니다.※ (주)KG이니시스는 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 88.9%를 보유하고 있습니다. ※ KG Inicis JAPAN은 2021.09.06부 신규 설립되었습니다. ※ KG Networks CIS LLC는 2021.06.30부 청산완료 되었습니다. 다. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치는 회사 - 회사명 : (주)KG이니시스 - 내 용 : (주)KG이니시스는 당사의 50.4% 지분을 보유한 최대주주임 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 구분 직위 겸직회사 비고 회사명 직위 상근여부 곽재선 그룹 회장(사내이사) KG케미칼㈜ 사내이사 상근 KG이티에스㈜ 사내이사 상근 이데일리㈜ 대표/사내이사 상근 ㈜KG에듀원 사내이사 상근 ㈜KG이니시스 사내이사 상근 ㈜KG모빌리언스 사내이사 상근 (주)KG할리스에프앤비 사내이사 상근 곽정현 사내이사 KG케미칼㈜ 대표/사내이사 상근 KG이티에스㈜ 사내이사 상근 KG동부제철㈜ 사내이사 상근 KG동부이앤씨㈜ 사내이사 상근 ㈜KG제로인 사내이사 상근 ㈜KFC코리아 사내이사 상근 ㈜스룩 대표/사내이사 상근 ㈜KG이니시스 사내이사 상근 ㈜KG모빌리언스 사내이사 상근 KG스틸㈜ 사내이사 상근 *사외이사는 계열회사간 겸직사항이 없어 기재를 생략하였습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 30,147 -34 4,169 34,282 일반투자 - 2 2 5 - - 5 단순투자 - 2 2 129 -255 126 - 계 - 7 7 30,281 -289 4,295 34,287 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 보고기간말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)케이지이니시스(지분율 50.37%)이며 최상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다. 2. 당분기말 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 비고 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사(*) 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - 기타 특수관계자 (주)케이에프씨코리아 (주)케이에프씨코리아 이데일리(주) 종속기업 (주)이데일리씨앤비 (주)이데일리씨앤비 이데일리(주)의 종속기업 이데일리(주) 이데일리(주) 케이지케미칼(주)의 종속기업 - (주)이데일리인포 이데일리(주)의 종속기업 (주)케이지제로인 (주)케이지제로인 (주)케이지이티에스의 관계기업 - (주)케이지올앳 전기 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)케이지써닝라이프 (주)케이지써닝라이프 이데일리(주)의 종속기업 케이지아이씨티(주) - 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 (주)할리스에프앤비 (주)할리스에프앤비 (주)케이지이니시스의 종속기업 스마트인슈(주) - 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 (주)케이지이니시스의 종속기업 케이지동부이앤씨 - 케이지동부제철(주)의 종속기업 (주)케이지이티에스 (주)케이지이티에스 케이지케미칼(주)의 종속기업 케이지동부제철(주) 케이지동부제철(주) 케이지케미칼(주)의 종속기업 케이지지엔에스(주) - 케이지동부제철(주)의 종속기업 - 케이지에너켐㈜ 케이지케미칼(주)의 종속기업 - 동부인천스틸주식회사 케이지동부제철(주)의 종속기업 - 이데일리문화재단 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 (*) 당분기 중 청산 완료되었습니다. 3. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 자산처분 기타비용 이자수익 이자비용 최상위지배기업 케이지케미칼(주) 8,602 - - - 249,209 - - 지배기업 (주)케이지이니시스(*) 8,746,184 2,477,729 - - 765,864 - 455 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 58,266 - - - 29,364 169,064 - ㈜이데일리씨앤비 129,010 5,340 - - 800 - - 이데일리㈜ 22,617 3,740 - - 151,960 - - 케이지제로인 25,202 68,812 89,018 - 27,136 - - ㈜케이지써닝라이프 13,456 - - - 4,792 7,462 - 케이지아이씨티㈜ 17,513 - 1,034,302 - 73,069 - - ㈜할리스에프앤비 20,617 2,371 - - 53,095 - - 스마트인슈㈜ - - - 528 - 288 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 10,049,315 - 1,250,223 328,767 65,773 케이지동부이앤씨 1,691 - - - - - - (주)케이지이티에스 14,815 - - - - - - 케이지동부제철(주) 49,482 - - - - - - 케이지지엔에스(주) 880 - - - - - - 합 계 9,108,335 2,557,992 11,172,635 528 2,605,512 505,581 66,228 (*) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당분기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 252,053백만원 입니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 자산처분 기타수익 기타비용 이자비용 최상위지배기업 케이지케미칼(주) 40,926 - - - - 211,010 - 지배기업 (주)케이지이니시스(*1) 8,916,731 1,838,478 46,948 - - 978,395 188,269 기타특수관계자 ㈜KFC코리아 82,120 - - 18,000 93,748 - - ㈜이데일리씨앤비 80,472 52,900 - - - 900 - 이데일리㈜ 55,486 6,218 - - - 20,300 - 주식회사 이데일리인포 4,580 - - - - 1,500 - ㈜KG올앳(*2) 13,791 13,235 - - - 7,642 68,377 ㈜KG제로인 54,295 65,010 54,999 - - 401,355 2,024 KG에너켐㈜ 500 - - - - - - KG ETS㈜ 43,022 - - - - - - ㈜KG써닝라이프 11,710 42,205 - - 38,122 35,618 - 케이지동부제철주식회사 168,122 - - - - - - 동부인천스틸주식회사 474 - - - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - - 1,259,974 51,686 합 계 9,472,229 2,018,046 101,947 18,000 131,870 2,916,694 310,356 (*1) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당분기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 281,629 백만원 입니다.(*2) 지배기업과 합병 전 수익,비용 거래입니다. 4. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 케이지케미칼(주) 1,101 - - - 26,969 - 지배기업 (주)케이지이니시스 16,418 - 79,724 - 30,655 28,190 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 167,194 7,500,000 161,636 - 600 - ㈜이데일리씨앤비 1,361 - 2,011 - 1,210 - 이데일리㈜ 2,644 - - - 1,000 - 케이지제로인 1,737 - - - 6,675 - ㈜케이지써닝라이프 1,446 - 5,500 - 138 - 케이지아이씨티㈜ 396 - - - 10,714 - ㈜할리스에프앤비 713 - - - 34,977 - 스마트인슈㈜ - 3,000,000 288 - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 804,342 - - 3,134,167 (주)케이지이티에스 3,834 - - - - - 케이지지엔에스(주) 396 - - - - - 합 계 197,240 10,500,000 1,053,501 - 112,938 3,162,357 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 케이지케미칼(주) 294 - - - 74,956 - 지배기업 (주)케이지이니시스 13,459 - 4,627,289 18,829 29,038 13,318 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 324,393 7,500,000 136,442 - 600 - (주)이데일리씨앤비 997 - 1,628 - 1,881 - 이데일리㈜ 279 - - - 1,560 - (주)케이지제로인 222 - - - 37,840 - (주)케이지ETS 125 - - - - - (주)케이지써닝라이프 361 2,000,000 - - - - (주)할리스에프앤비 28 - - - 9,159 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 741,021 - - 3,906,044 합 계 340,158 9,500,000 5,506,380 18,829 155,034 3,919,362 5. 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 ㈜케이지이니시스 4,302,053 - - - 40,884 기타 특수관계자 이데일리㈜ 5,441 - - - - 스마트인슈㈜ 2,860 3,000,000 - - - ㈜케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - ㈜케이지써닝라이프 - 2,000,000 4,000,000 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - 759,814 합 계 4,310,354 12,500,000 11,500,000 - 800,698 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 ㈜케이지이니시스 2,840,724 - - 10,000,000 11,555,749 기타 특수관계자 이데일리㈜ 4,947 - - - - (주)케이지제로인 - - - - 128,443 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 1,877,016 412,668 합 계 2,845,671 - - 11,877,016 12,096,860 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. 6. 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제공한 지급보증 (단위: USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 6,000,000 2022-06-07 연대보증 (2) 제공받은 지급보증은 없습니다. 7. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,175,052 1,378,852 퇴직급여 381,703 165,994 합 계 1,556,755 1,544,846 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 본 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 기재를 생략합니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 2-1. 소송현황보고기간말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 3건이고 소송가액은 313백만원입니다. 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다. 2-1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 2-3. 채무보증 현황 가 . 당 기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항 과 실 행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 시설대 KDB산업은행 6,000,000 6,000,000 기업은행 3,800,000 3,800,000 일반대 KDB산업은행 55,000,000 55,000,000 한도대 신한은행 10,000,000 - 한도대 KDB산업은행 40,000,000 - 회전대 기업은행 3,000,000 - 합 계 117,800,000 64,800,000 나. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 6,000,000 2022-06-07 연대보증 다. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 여신금융기관 지급보증내역 한도금액 지급보증수혜금 신한은행 지급보증 20,000,000 15,210,000 산업은행 지급보증 15,000,000 13,000,000 하나은행 지급보증 1,040,000 1,040,000 서울보증보험 지급보증 16,085,000 16,085,000 인허가보증 20,000 20,000 하자보증 11,360 11,360 계약보증 275,217 275,217 공탁보증 15,450 15,450 합 계 52,447,027 45,657,027 라. 보고기간말 현재 연결실체의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 기업은행 유형자산 10,830,344 3,800,000 9,120,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,585,965 11,000,000 42,000,000 차입금담보 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8에 기술된 바와 같이 장ㆍ단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등 을 위하여 질권이 설정되어 있습니다.또한, 연결재무제표 주석 21에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 전기말 15,000백만원(단기차입금), 50,000백만원(장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.지배기업이 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜푸드장을 위하여 1,300백만원 한도의 삼성카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 연결실체는 캑터스혁신성장사모투자합자회사(이하"합자회사)에 100억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 보고기간말 현재까지 100백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있었으나, 당분기 중 캑터스혁신성장사모투자합자회사의 청산으로 종료되었습니다.연결실체의 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약"에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 연결실체는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.연결실체는 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다. 지배기업은 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 2,550,925천원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다. 2-4. 그 밖의 우발채무 등 본 보고서 작성 기준일 현재 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에서 정한 우발부채 또는 우발자산과 관련하여 부담하고 있는 우발부채 등에 관하여 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표의 주석사항을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 당사는 2018년 1월 25일 증권선물위원회로부터 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 위반하여 아래와 같은 조치를 받았습니다. (1) 조치내용 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항 등에 의하여 과징금 503,400,000원을 부과한다. (2) 조치이유 가. 지적사항 (주)케이지모빌리언스(이하'회사')는 제12기(2011.1.1.~2011.12.31.)부터 제16기(2015.1.1.~2015.12.31.)까지의 재무제표를 작성, 공시함에 있어서 아래와 같이 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 위반함- 회사는 은행 차입금 등과 관련하여 결제대금채권이 담보로 제공된 사실을 주석에 기재 누락함 나. 근거법규 - 주식회사의 외부감사에 관란 법률 제13조 제3항 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항 - 자본시장조사 업무규정 제25조 - 기업회계기준서 제1107호 문단 14. (3) 조 치에 대한 회사의 이행현황 당사는 주석 기재 누락에 대하여 해당 기간의 분, 반기, 사업보고서, 감사보고서를 정정공시하였으며, 과징금에 대하여 납부완료 하였습니다. (4) 재발방지를 위한 회사의 대책 당사는 외부 회계법인으로 부터 내부회계관리제도의 고도화를 위한 자문을 받아 내부회계관리 시스템을 재정비하여 구축하였습니다. - 당사는 2019년 2분기 중 중부지방국세청으로부터 세무조사 결과를 통지 받아 추징세액 2,319백만원을 납부하였으 며 , 당 기 비용으로 인식하였습니다. 일자 제재대상 제재내용 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2019.5.2 회사 중부지방국세청으로 부터 추징세액 2,319백만원 부과 -특별 세무조사 - 추징세액 납부 완료 - 내부회계 감사 실시- 조세법령 준수 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 4-1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 작성기준일 이후 주요 사항등이 없어 기재를 생략합니다. 4-2. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)케이지에듀원 2000.5.3 서울시 중구 통일로 92, KG타워 12층 교육 서비스업 82,179 실질 지배력 보유 해당 (주)스룩 2016.5.11 서울시 중구 통일로 92, KG타워 5층 SNS커머스 2,914 실질 지배력 보유 미해당 (주)케이지에프앤비 2017.3.17 서울시 중구 통일로 92, KG타워 13층 사업경영 및 관리자문업 219 실질 지배력 보유 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 5 KG케미칼㈜ 124311-0008999 KG이티에스㈜ 110111-1799183 KG동부제철㈜ 110111-0393308 ㈜KG이니시스 110111-1602667 ㈜KG모빌리언스 110111-1911050 비상장 24 ㈜KG제로인 110111-1269540 이데일리㈜ 110111-1853608 ㈜이데일리씨앤비 110111-2810128 ㈜KG에듀원 110111-1959183 ㈜KFC코리아 110111-3139733 ㈜KG써닝라이프 134511-0166296 ㈜스룩 131111-0446590 KG에너켐㈜ 194311-0030550 KG지엔에스㈜ 165011-0043819 KG동부이앤씨㈜ 154511-0089030 KG스틸㈜ 110111-7104336 ㈜스마트인슈 131111-0475169 KG아이씨티(주) 110111-7622601 크라운에프앤비(주) 110111-7624748 (주)KG할리스에프앤비 110111-3163675 (주)KG에프앤비 131111-0476737 KG Inicis JAPAN - Dongbu U.S.A Inc. - Dongbu JAPAN Co., Ltd - Dongbu Singapore Pte., Ltd - Dongbu Thai Steel Co., Ltd - Dongbu India Private Limited - Dongbu Vietnam Steel CO., Ltd - Dongbu ZSC - ※ (주)KG는 2021.01.27부 KG케미칼(주)에 흡수합병되었습니다. ※ 특수목적회사인 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호는 미포함되어 있습니다. ※ KG Inicis JAPAN은 2021.09.06부 신규 설립되었습니다 ※ KG Networks CIS LLC는 2021.06.30부 청산완료 되었습니다 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜코암인터내쇼날 비상장 2012.02.22 단순투자 100 1,578 2.20 - - - - 1,578 2.20 - - - ㈜유스페이스 비상장 2006.09.07 판교인터넷파크조성사업참가 458 78,422 5.24 - - - - 78,422 5.24 - 71,595 -329 ㈜유스페이스자산관리 비상장 2006.09.20 판교인터넷파크조성사업참가 5 488 4.88 5 - - - 488 4.88 5 317 - ㈜이니텍 상장 2008.12.06 단순투자 476 27,983 0.14 129 -27,983 -255 126 - - - - - ㈜KG에듀원 비상장 2013.03.15 경영참여 32,457 15,090,372 76.44 29,154 - - 4,344 15,090,372 76.44 33,498 82,179 400 ㈜스룩 비상장 2016.05.18 경영참여 1,800 20,000 48.57 774 -1,000 -34 -135 19,000 46.14 605 2,913 -128 (주)케이지에프앤비 비상장 2020.02.27 경영참여 8,167 50,000 100.00 219 - - -40 50,000 100 179 213 -24,068 캑터스혁신성장사모투자합자회사 비상장 2018.12.31 단순투자 50 50 19.80 - -50 - - - - - - - 합 계 15,268,893 - 30,281 -29,033 -289 4,295 15,239,860 - 34,287 157,217 -24,125 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음