KG파이낸셜 반기보고서 (2025.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

연결재무제표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

8-1. 중요한 자산양수도 기업공시서식 작성 기준 제5-5-1조(재무제표 재작성 등 유의사항)의 작성지침에 따라 최근 3사업연도 이전의 사건은 제외하였습니다.

[(주)KG모빌리언스 - 자산유동화대출]

당사는 2022년 6월 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 800억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 재실행 하였고 보고서기준일 현재 전액 상환하였습니다.

구 분	내 용

발행구조	최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2022년 1분기말 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 221,392 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 227,296 백만원 입니다.) 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 지배기업으로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 300억, 일시 대출 방식), Tranche B(대출약정액 500억 한도 대출 방식) 대출을 실행함.

양도대상자산요약	신탁원본	1,813,341,195천원

수탁대상	제1종 수익권

유동화대출	구분	Tranche A : 약정액 300억일시대출방식

Tranche B : 약정액 500억한도대출방식

기타사항	신탁의 위탁자	지배기업

신탁의 수탁자	㈜산업은행

법률자문	법무법인(유한)율촌

자산실사	한일회계법인

[(주)KG모빌리언스 - (주)스룩 매각]당사는 2022년 5월 19일자 종속회사 (주)스룩 보유 지분 전량을 처분하였습니다.

구분	내용	비고

대상주식	(주)스룩 보통주 19,000주	-

매수인	(주)에스와이폴라리스	-

처분금액	2,166,000,000원	주당 114,000원

처분일	2022. 5. 19	-

*처분금액 중 1,636,900,000원은 현금으로 지급받았으며, 차액 529,100,000원은(주)에스와이폴라리스 발행주식 143주로 지급받았습니다. [(주)KG모빌리언스 부동산자산 매각]당사는 2023년 12월 28일자 판교소재 부동산자산 전체를 매각하였습니다.

구분	내용	비고

대상부동산	경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660유스페이스1 A동 5층 전호실	-

매수인	판교자산개발(주)	-

처분금액	44,000,000,000원	건물 vat별도

처분일	2023. 12. 28	잔금일

8-2. 대손충당금 설정현황

최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기2분기	매출채권	29,435,994	8,275,698	28.11%

미수금	30,262,255	26,926,166	88.98%

금융선급금	422,658,417	85,904,287	20.32%

단기대여금	115,614	110,485	95.56%

보증금	9,191,076	-	0.00%

선급금	301,007	-	0.00%

합계	491,964,363	121,216,636	24.64%

제25기	매출채권	31,324,533	8,237,274	26.30%

미수금	29,442,331	26,854,974	91.21%

금융선급금	399,701,123	79,176,499	19.81%

단기대여금	122,830	112,585	91.66%

보증금	14,892,717	-	0.00%

선급금	282,070	-	0.00%

합계	475,765,612	114,381,332	24.04%

제24기	매출채권	30,575,178	8,085,792	26.45%

미수금	1,563,064	641,611	41.05%

금융선급금	401,329,847	76,994,351	19.18%

단기대여금	148,978	137,285	92.15%

보증금	12,920,413	-	0.00%

선급금	3,678,061	100,000	2.72%

합계	450,215,541	85,959,039	19.09%

※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 8-2-1. 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제26기 2분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	114,381,332	85,959,039	82,049,117

① 기초 대손충당금	114,381,332	85,959,039	82,049,117

② 연결실체의변동	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,641,305	-3,097,730	-2,776,990

① 대손처리액(상각채권액)	1,641,305	-3,097,730	-2,776,990

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	5,193,999	31,520,023	6,686,912

4. 기말 대손충당금 잔액합계	121,216,636	114,381,332	85,959,039

※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 8-2-2. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 중 발생기준매출채권에 대하여 과거의 수납율을 기초로, 선급금에 대해서는 설정대상거래액에 대하여 과거의 회수율을 기초로 기타채권에 대해서는 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

8-3. 재고자산 현황 등(연결기준) (단위 : 천원)

부문	계정과목	제26기2분기	제25기	제24기	제23기

결제부문	상품	32,972	46,365	-	-

교육부문	상품	47,489	19,339	18,614	23,952

결제부문	제품	-	-	-	-

합계	80,461	65,704	18,614	23,952

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.015	0.012	0.004	0.005

[재고자산합계÷기말자산총계X100]

재고자산회전율(회수)	-	-	-	-

[연환산 매출원가÷{기초재고+기말재고)÷2}]

※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 8-3-1. 재고자산의 실사내역 등연결회사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.

8-4. 공정가치평가 내역

당기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

8-4-1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	41,993,865	(*1)	45,706,985	(*1)

단기금융상품	12,614,561	(*1)	11,114,549	(*1)

장기금융상품	-	(*1)	-	(*1)

매출채권	18,983,662	(*1)	19,195,833	(*1)

기타채권	6,923,224	(*1)	11,524,366	(*1)

금융선급금	336,754,130	(*1)	320,524,624	(*1)

당기손익-공정가치금융자산	10,616,373	10,616,373	10,508,225	10,508,225

기타포괄손익-공정가치금융자산	12,418,191	12,418,191	12,418,191	12,418,191

소 계	440,304,006	430,992,773

금융부채

매입채무	490,949	(*1)	654,199	(*1)

금융예수금	75,555,186	(*1)	62,300,329	(*1)

기타채무	18,684,964	(*1)	22,152,184	(*1)

차입금	58,800,000	(*1)	66,272,000	(*1)

리스부채	1,695,921	(*2)	2,697,255	(*2)

파생상품부채	539,215	539,215	539,215	539,215

소 계	155,766,235	154,615,182

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

8-4-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 10,616,373 10,616,373 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 12,418,191 12,418,191 파생상품부채 - - 539,215 539,215 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 10,508,225 10,508,225 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 12,418,191 12,418,191 파생상품부채 - - 539,215 539,215