KG파이낸셜 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다.인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 핸드폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다. 가. 사업의 현황 (1) 산업의 특성(가) 인터넷 및 통신인프라산업과의 밀접한 연관성당해 산업은 인터넷, 통신인프라 산업 및 온라인/모바일 결제 등과 밀접한 관계를 가지고 있으며, 디지털콘텐츠 시장 및 실물시장의 성장정도에 따라 당해 산업의 성장속도가 결정됩니다(나) 소액결제 및 마케팅수단화(제1고객인 가맹점 측면)당해 산업의 고객은 크게 2분류로 구분합니다. 제1고객은 결제서비스를 이용하여 사용자에게 콘텐츠 및 상품을 제공하는 가맹점이며, 제2고객은 결제서비스를 이용하는사용자를 의미합니다. 당해산업의 특성을 알기 위해 고객군 별로 시장의 특성을 살펴보도록 하겠습니다.먼저 제1고객인 가맹점 측면에서 당해 산업은 중요한 마케팅수단으로 부각되었습니다. 기존에는 콘텐츠 및 상품 제공시 사용할 수 있었던 결제수단이 신용카드, 계좌이체 및 무통장입금 등이었으나, 사용자 결제불편 및 개인신용정보의 유출 우려로 콘텐츠 및 상품 구매율이 낮았습니다. 이에 가맹점 중 선도업체가 마케팅수단으로 휴대폰결제를 도입하였고, 그 결과 사용편리성 및 개인 신용정보 유출 우려 해소로 인하여 매출증대의 효과를 보게 되었습니다. 휴대폰결제가 유료화 성공의 가장 큰 공헌자로 평가되면서, 가맹점 입장에서 휴대폰결제는 가장 손쉽게 접근할 수 있는 효과적인 마케팅수단이 되고 있습니다.(다) 편리성 및 보안성(제2고객인 사용자 측면)제2고객인 사용자 측면에서 당해 산업(휴대폰 결제)의 주목할만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용하고자 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다.

휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입절차를 없애고, 즉시 콘텐츠및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 15초 이내(특히 모바일 간편결제의 경우 8초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 100만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.사용자 측면에서의 두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰 결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰 결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리서버에 연동된 시스템으로 실시간으로 해당고객이 해당전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체제는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.(라) 365일 24시간 운영체제당해 산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다. (2) 산업의 성장성

(가) 국내외 상황 전자결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 휴대폰 또는 신용카드를 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 지불결제 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.전자결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 국내 환경에서는 다양한 연령층이 이용고객이라는 점 때문입니다. 한편, 유무선 전화 결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 휴대폰 결제 시장의 경우 시장에 총 6개의 사업자가 존재하고 있으며, 이 중 당사는 점유율 1위 업체로 당사를 포함한 2개사가 시장의 80% 이상을 양분하여 점유하고 있습니다. 이러한 시장의 과점화 현상은 휴대폰 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 이유는 첫째, 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 둘째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다. 다음으로 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장 상위업체의 지배력이 점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다.(나)산업의 성장성 통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2018년 112조원에서 2019년 135조원으로 18.4% 성장하였습니다.이는 O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 이유로 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있기 때문이라고 보여집니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다또한, 당사의 유무선 전화를 이용한 결제서비스 산업은 디지털 컨텐츠산업 및 실물 산업의 성장과 밀접한 연관이 있습니다. 온라인 게임머니, 음악, 영화, 웹서비스와 같은 디지털컨텐츠와 도서, 영화티켓, 패션아이템 등 실물 등을 구매시 휴대폰 결제를 사용하기 때문입니다. 디지털콘텐츠의 전방시장은 온라인 컨텐츠 시장입니다. 다만 2009년부터 문화체육관광부에서 온/오프라인 콘텐츠 산업을 통합 관리하기로 함에 따라 2009년 부터는 디지털 부문이 따로 집계되고 있지 않습니다. 따라서 시장규모를 추정할 수 밖에 없습니다.당사는 디지털컨텐츠 거래중 온라인게임, 음원, 티켓예매등이 많은 거래를 차지하고 있습니다. 그러나 음원, 티켓예매등의 거래는 시장확대에 따라 고성장을 하는 반면 국내 온라인게임 시장은 모바일 게임 활성화, 대작 게임 미출 시, 정부 규제(웹보드 규제) 등으로 저성장중인 시장입니다.

또한, 모바일 쇼핑 시장은 스마트폰의 보급, 모바일 쇼핑앱의 출시 등으로 급성장 하고있는 시장입니다. 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다. 휴대폰 결제 시장 규 모는 2017년 약 6조에서 2018년 약 6.5조의 시장 으로 성 장하였으나, 2019년에는 6.6조로 다소 저성장을 달성한 것으로 보고 있습니다. 그러나 소액결제산업 특성상 결제한도의 제한으로 성장성이 주춤한 것은 사실이나 2019년 7월 소액결제 한도가 기존 50만원에서 60만원으로 상향되었고, 2020년 4월부터 100만원으로 상향되었습니다. 따라서 향후 온라인 및 모바일 쇼핑 수요의 증가로 연평균 7% 이상의 성장을 지속할 것으로 보입니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 다만, 경제성장에 따른 소비의 증가에 의해 사업은 성장 가능할 것으로 예상됩니다. 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가 활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다. (4)시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점당해 산업인 전화결제 부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전화결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전화결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전화결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전화결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전화결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다.

나. 사업부문별 재무정보

연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. - 보고 영업부문

부문	영업의성격

전자결제	온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급

교육사업부문	교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등

IT사업부문	아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등

기타교육사업부문	E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등

기타사업부문	이외 기타

연결기업은 영업전략을 수립하는 지배기업의 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 부분별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	감가상각비	매출액	영업손익	감가상각비

전자결제	151,470,956	31,387,184	2,081,264	100,572,927	22,940,311	1,713,346

교육사업부문	19,507,724	2,696,279	1,529,960	18,642,237	1,798,378	1,778,645

IT사업부문	15,815,755	(242,017)	790,617	18,364,289	(759,580)	1,075,751

기타교육사업부문	10,279,270	445,425	1,252,170	11,105,690	789,743	1,569,097

기타사업부문	-	(8,137)	-	-	-	-

내부거래제거	(1,205,381)	(249,047)	249,047	(2,179,691)	(417,285)	417,285

합 계	195,868,324	34,029,687	5,903,058	146,505,452	24,351,567	6,554,124

한편, 당분기 중 중단영업으로 분류한 부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출액	중단영업손익	감가상각비

중단영업	62,440,151	(519,444)	2,027,452

다. 신규사업등의 내용 및 전망현재 결제시장의 트렌드를 보면 오프라인과 온라인의 경계가 허물어지고 개인간의 상거래가 확산되고 있으며 이러한 변화의 중심에는 새롭게 도입되는 기술이 있다고 볼 수 있습니다. 이를 핀테크에서 테크핀으로의 전환이라고도 합니다.이러한 급격한 지불결제 시장의 변화에 선제적으로 대응코자 당사는 20여년간 결재시장에서 경쟁력을 키워온 IT 기반으로 여러 준비를 해왔습니다.2019년 오프라인 결제 온라인화(O2O)에 대비하여 '내죠여왕' 이라는 서비스를 오픈하였습니다. '내죠여왕' 서비스를 이용하면 가맹점은 새롭게 개발하거나 별도의 투자없이 문자메세지나 메신저등으로 언제 어디서나 손쉽게 고객에 결제를 요청할 수 있으며, 고객은 복잡한 결제프로그램이나 어플을 설치할 필요없이 다양한 결제수단으로 결제할 수 있는 획기적인 서비스 입니다. 이미 대형프렌차이즈 학원이나 신문사 등 기존 오프라인에서 과금을 하는데 비용을 소요하고 있던 곳에서 needs가 많이 나타나고 있으며 2020년에는 렌탈이나 공공요금 결제 등 수요가 확대될 것으로 기대하고 있습니다.최근 코로나19가 만든 언택트(untact)문화와도 맞물려 내죠여왕은 비대면 결제서비스로 더욱 확대될 것으로 기대하고 있습니다.또한 개인간의 상거래 확산 측면에서, 당사는 자회사 스룩을 통해 SNS(Social Network Service) 인플루언서 마케팅 시장에 호스팅사업을 시작하였습니다. 초기 스룩은 2017년 스룩페이를 런칭하였고, 이때는 인플루언서의 SNS 게시물에 결제서비스 제공자를 URL 링크로 연결해주는 수준이었으나, 2018년부터 주문서와 배송관리를 포함하여 자체 결제서비스를 제공하는 호스팅서비스 회사로 거듭나며, SNS결제 시 장의 성장을 주도하고 있습니다.향후 당사는 스룩페이를 통해 확보된 데이터를 활용하여 생산자와 인플루언서를 직접 연결할 수 있는 플랫폼사업을 준비 중입니다. 라. 조직도

2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

Payment사업부문	휴대폰 결제 등(PG)	(1) 휴대폰결제이용자가 웹상에서 유료콘텐츠를 구매하기 위하여 웹상의 결제창에 생년월일과 휴대폰번호를 입력한 후, 소지한 휴대폰에 전송된 승인번호를 웹상의 결제창에 입력하는 방식의 휴대폰 결제서비스(2) M-tic결제이용자가 오프라인에서 실물 결제를 하기 위하여 M-tic 어플케이션을 실행 후 바코드를 통하여 오프라인 휴대폰 결제 및 전자직불결제를 가능하게 한 결제서비스(3) 기타폰빌카드 등	McashM-Tic폰빌카드	138,506(94.11%)

기타 PG매출	- 신용카드결제, 유선전화 결제 등 기타결제- 상품권 결제- 기타용역 등	신용카드 결제유선전화결제상품권 결제 등

기타사업부문	인증제휴	- 선불카드 :바코드 기반의 선불 충전형 결제서비스 - 선사입 : 모바일 선불카드, 모바일 상품권 등을 선사입하여 B2B 채널로 유통	커피빈/KFC 등	8,669(5.89%)

- 휴대폰 본인 인증서비스 MOTP 및 ARS 2차 인증 서비스등	-

- 상품권 무인 발권 서비스- 전용상품권- 자체상품권(퍼니카드) 등	터치페이

기타	- MVNO(알뜰폰 휴대폰 결제), - 제휴사업(할인권 외) - 광고대행, 기타 유통매출 등	-

합 계	-	-	147,175(100.00%)

※ 상기 재무수치는 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 정확한 수치는 본 분기보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 재무제표를 확인하시기 바랍니다. 3. 주요 원재료 등의 현황 당사는 결제서비스 제공을 위한 소프트웨어 개발, 용역공급 등 인적자원을 활용한 사업이 주이므로 제품에 직접 대응되는 원재료가 없어 원재료 가격 변동추이 기재를 생략합니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 생산능력 및 생산실적을 산정하기가 어렵습니다.다만 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있으므로, 상거래에 대한 결제시스템도 항시 운영되고 있습니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 배치하여 결제장애 또는 콘텐츠제공자의 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사의 매출은 사업부문 기준으로 Payment 사업부문, 기타 사업부문으로 구분됩니다. 휴대폰결제는 실물컨텐츠의 전방산업인 온라인쇼핑시장 및 모바일쇼핑 시장의 지속적 성장하고 있습니다

(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제21기3분기	제20기

Payment사업부문	제품(서비스)	휴대폰 결제 등(M-tic, 폰빌카드 포함), 신용카드, 계좌이체, ARS/폰빌결제등	수 출	-	-

내 수	138,506	118,011

합 계	138,506	118,011

기타사업부문	MVNO, 제휴사업, 광고대행, 게임선불카드, 터치페이, 모바일 선불카드(선사입 포함), 인증서비스(SMS, MOTP, CI, 휴대폰 보호 등) 등	수 출	-	-

내 수	8,669	7,590

합 계	8,669	7,590

합 계	수 출	-	-

내 수	147,175	125,600

합 계	147,175	125,600

※ 제21기, 제 20기 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ※ 당사의 수출 실적은 없어 구분하지 않았습니다. 나. 판매경로

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	구분	판매경로	판매경로별 매출액(비중)

서비스	Payment사업부문	국내	(1) 직접판매 - 당사의 영업조직을 통한 결제서비스제공 - 판매 프로세스 ① 홍보 및 마케팅 ② 가맹점 컨텍 ③ 시스템 및 수수료 협의 ④ 계약 ⑤ 시스템 설치 및 테스트 ⑥ 결제서비스 제공	138,506
(94.11%)

기타사업부문	국내	(1) 광고대행 등(2) MVNO 및 기타 신규 결제 수단은 상동(3) 임대	8,669(5.89%)

※ 상기의 판매경로는 제21기 별도 재무제표 기준입니다.

다. 판매방법 및 조건

당사는 약 27,000여개 가맹점에 결제서비스를 제공 하고 있습니다. 서비스제공은 협의, 계약, 시스템설치 등의 절차로 이루어지며, 결제 수수료는 가맹점에서 부담합니다.

라. 판매전략

당사는 서버 이중화를 통한 결제서비스의 안정화를 이룩하여 이용업체 및 이용자에게 최적의 결제환경을 제공하고 있습니다, 또한 고객관리를 강화하여 이용자 불만 해소에 역점을 두고 있습니다.

6. 수주상황

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자,납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 기재를 생략합니다. 당사와 제휴 및 계약된 업체 수는 27,000여개 입니다. 계약은 보통 1년 계약이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약입니다.

7. 시장위험과 위험관리

당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융선급금, 채무상품등에서 발생합니다.

(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 금융선급금

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실율은 60개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상 (만기미도래)	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과	합 계

당분기말

기대 손실률	-	1.68%	49.52%	50.00%	99.25%

매출채권	17,168,593	289,688	24,715	30,003	14,839,768	32,352,767

손실충당금	-	(4,878)	(12,238)	(15,001)	(14,727,776)	(14,759,893)

전기말

기대 손실률	-	0.47%	5.07%	9.32%	98.56%

매출채권	15,663,247	352,704	140,672	82,690	15,178,700	31,418,013

손실충당금	-	(1,647)	(7,134)	(7,709)	(14,960,750)	(14,977,240)

당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 손실충당금	14,977,240	15,046,352

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(230,601)	(69,112)

사업결합	13,254	-

기말 손실충당금	14,759,893	14,977,240

(나) 금융선급금

보고기간말 현재 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상 (만기미도래)	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과	합 계

당분기말

기대 손실률	0.87%	16.38%	45.52%	55.40%	88.71%

금융선급금	182,047,035	14,555,576	5,035,424	3,780,537	92,187,262	297,605,834

손실충당금	(1,574,788)	(2,383,857)	(2,292,010)	(2,094,393)	(81,782,494)	(90,127,542)

전기말

기대 손실률	0.89%	17.05%	45.63%	55.38%	87.57%

금융선급금	181,936,188	13,973,894	6,544,538	7,393,830	85,411,022	295,259,472

손실충당금	(1,623,915)	(2,382,008)	(2,986,067)	(4,094,447)	(74,798,262)	(85,884,699)

당분기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 손실충당금	85,884,699	80,888,054

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	2,632,360	11,516,749

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(9,004,912)

제각된 채권의 환입	1,610,483	2,484,808

기말 손실충당금	90,127,542	85,884,699

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 금융선급금과 기타채권의 총금액은 332,668백만원 (전기말: 327,642백만원)입 니 다. 금융선급금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 동 채권의 60개월 경과 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우입니다.

(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이포함됩니다.당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미수금

당분기	전기

기초 손실충당금	273,115	279,943

기타비용으로 손익에 인식된 손실충당금의 증가	69,863	(6,828)

사업결합	21,500	-

분기말 손실충당금	364,478	273,115

유동성 위험당사는 미사 용 차입 금 한 도 ( 주석 29 참조) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없 도 록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월~1년 1년~4년 합 계 매입채무 779,579 - - 779,579 금융예수금 38,910,199 - - 38,910,199 기타채무 19,952,800 - 1,055,799 21,008,599 차입금(*1) - - 51,880,000 51,880,000 리스부채 363,201 350,742 1,568,461 2,282,404 파생상품부채(*2) 387,111 - - 387,111 합 계 60,392,890 350,742 54,504,260 115,247,892 *상기 수치는 별도재무제표 기준입니다.(*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름입니다.(*2) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월~1년 1년~4년 합 계 매입채무 238,676 - - 238,676 금융예수금 4,094,196 - - 4,094,196 기타채무 17,724,799 - 982,799 18,707,598 차입금 및 사채(*1) 70,730,313 60,398,229 - 131,128,542 리스부채 274,863 262,306 1,309,108 1,846,277 파생상품부채(*2) 387,111 - - 387,111 합 계 93,449,958 60,660,535 2,291,907 156,402,400 *상기 수치는 별도재무제표 기준입니다. (*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름입니다.(*2) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 이자율스왑계약 (*1) - - - 95 (*1) 종속기업인 (주)케이지에듀원은 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 (주)케이지에듀원이 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.이자율스왑에 적용되는 변동이자율은 91일물 CD+1.56%입니다. (주)케이지에듀원은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 당반기중 주요계약사항은 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 결제솔루션을 개발하고 고객에게 최적의 기술을 제공하기 위하여 아래와 같이 연구개발활동을 하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제21기3Q 제20기 제19기 제18기 비 고 원 재 료 비 - - - - - 인 건 비 1,331,085 1,452,886 1,307,524 1,736,886 - 감 가 상 각 비 - - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - - 기 타 - 연구개발비용 계 1,331,085 1,452,886 1,307,524 1,736,886 - 회계처리 판매비와 관리비 1,331,085 1,452,886 1,307,524 1,736,886 - 제조경비 - - - - - 개발비(무형자산) - - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.90% 1.16% 0.96% 1.31% - 다 . 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 오프라인 소액결제 (M-TIC) 당사 [연구결과]그동안 온라인결제에만 사용되었던 휴대폰결제를 최초로 오프라인에서도 사용할수 있도록 개발되었습니다. 사용자의 휴대폰에 M-Tic Application (or VM) 을 다운로드받아 설치하면 최초1회 가입인증후에 편의점에서 물품구입시 간편하게 휴대폰결제를 할 수 있습니다. 결제하기를 클릭하여 비밀번호를 입력하면 결제바코드가 생성되는데 편의점에서 바코드스케너로 스캔하면 자동으로 휴대폰결제가 되는 서비스입니다. 생성되는 바코드는 OTP알고리즘을 이용한 1회용 바코드로써 보안을 강화하였습니다. [기대효과]최초 편의점을 통하여 서비스를 제공하며 이후에는 극장, 레스토랑, 각종 프렌차이즈 등으로 확대할 예정입니다. 해외결제서비스 당사 [연구결과]국내 휴대폰 결제를 해외 결제 서비스와 접목하여 국내 사용자는 해외 사이트에서 S.Korea 국가 선택만으로 국내 사용자일 경우는 기존 국내에서 사용하던 방식과 동일하게 휴대폰 결제로 서비스를 제공 받을 수 있는 모듈을 제공하였습니다.미국내에서 휴대폰결제 PG 사업자로 BOKU와 계약을 통해 국내사용자는 미국내 사이트에서 발생하는 결제를 BOKU의 Paymo 서비스를 통해 국내의 휴대폰으로 결제를 할 수 있게 되었습니다. [기대효과]BOKU에서 서비스 제공중인 글로벌 SNS, Game, 쇼핑몰등 해외 결제서비스를 국내 사용자도 자유롭게 이용 할 수 있으며, 휴대폰결제를 이용하여 간편하게사용 가능합니다. MOTP 인증서비스 당사 [연구결과]국내 온라인 게임의 아이템 해킹 또는 로그인 아이디불법 도용 등으로 보안이 강력하게 요구되는 시점에 KG모빌리언스에서 상용 서비스화 한 MOTP 인증서비스는 게임 로그인 또는 사내 인트라넷 로그인 등 각종 보완이 필요한 곳에, 기존 토큰형OTP를 소지하지않고도 모든 모바일을 이용하여 손쉽게 강력한 보안을 지킬 수 있습니다. [기대효과] 휴대폰에 설치하는 MOTP로 서비스 별로 OTP 선택이 가능하며 기존 피쳐폰, 스마트폰 등 전 단말에 한정되지 않고 MOTP 인증을 할 수 있습니다. 금융 또는 그 외 새로운 서비스에도 다양한 방식으로 MOTP 도입이 가능합니다. 휴대폰 결제 스마트폰 지원 당사 [연구결과]기존 온라인에서 이루어지는 핸드폰 소액결제를 최근 출시된 스마트폰의 OS에 따라 스마트폰 내에서도 결제가 이루어지도록 다양한 모바일 브라우저상또는 각 Application 상에서 휴대폰 결제 서비스를 제공하는 모듈을 개발하였습니다 [기대효과]아이폰, 안드로이드, 윈도우모바일 등 각종 OS가 탑재된 스마트폰 그리고 그 외 iPad, 갤럭시탭 등 출시될 다양한 Device에 대해서도 적용 가능하여 사용자의 결제편리성을 도모하였습니다. 바이포미 서비스 당사 [연구결과]기존의 휴대폰 결제 서비스를 이용한 온오프 연동으로 회원이 아닌 제3자의 선물하기(대리결제)가 가능해 졌으며 웹UI 내 광고영역 설정으로 서비스 홍보가 용이합니다. 또한 특허출원으로 시장선점 위한 경쟁우위를 확보 하였으며 해당 CP가 서비스를 간편하게 적용할 수 있도록 모듈화하여 개발소요기간을 최소화 하였습니다. 웹UI 및 기능설정을 업체 특성에 맞게 커스터마이징 할 수 있는 장점이 있어 온오프 모두 적용 가능하도록 구축하였습니다. [기대효과]기존 온라인 상태의 회원간에만 가능했던 조르기를 오프라인 상태의 비회원으로 확장, 엑스트라마켓 창출로 기존 결제자와의 중복 없이 매출증대가 가능합니다. 이외1)해외거주자의 결제수단 활용 2)기존 결제수단오류에 의한 구매이탈 방지 3)조르기 유료화로 추가매출 확보 및 포인트 낙전 처리수단 등 다양한 서비스 구현이 가능합니다. 또한 대리결제의 한 방식으로 실물시장으로의 진출이 더욱 용이합니다. 모바일 지로대금 결제 당사 [연구결과]은행방문 또는 인터넷접속 공인인증서의 불편함 해소.청구서 수령즉시 납부를 유도하여 청구서 분실가능성과 미납가능성 개선청구서 없이 자동납부기능으로확대가능. [기대효과]현 결제사업의 한계성을 극복하고, 새로운 사업영역의 개척이 필요함에 따라 고객의 지로납부의 불편 /분실에 따른 높은 미수채권 발생율을 저하시킬 수 있는 서비스 개발 구축하였습니다 휴대폰을 이용한 결제시스템 당사 [연구결과]인터넷을 기반으로 이루어지는 소액결제 전자상거래의 편의성을 휴대폰을 이용한 결제방식으로 제공하기 위하여, CP(Contents Provider)와 당사와 3개 이동통신사간 시스템 연동을 통하여, 완벽한 보안체계를 갖춘 결제솔루션을 구축하였습니다.보안부분은 TCP/IP를 이용한 RSA 1024bit 암호화 알고리즘 및 정보통신윤리위원회의 대칭키 알고리즘을적용했으며, 아울러 웹방식의 경우 SSL 128bit를 적용하여 빠르고 신뢰성 있는 결제시스템을 구축하였습니다. [기대효과]당사가 구축한 결제보안기술은 다양한 결제솔루션에 응용 가능하므로, 인터넷 및 무선 단말기 등을 이용한 전자상거래가 활성화됨에 따라 당사의 유무선 통합 결제대행 사업영역도 발전할 수 있습니다. 휴대폰결제 통합관리 시스템 당사 [연구결과]휴대폰을 이용한 결제서비스 제공을 목적으로, 기개발된 휴대폰 결제기술에 사용자 지원서비스의 편의성을 부가한 휴대폰결제용 통합 Hub 사이트를 개발하였습니다. (www.mcash.co.kr) [기대효과]적용된 휴대폰 결제기술과 고객기반 응용프로그램 적용기술을 활용하여 휴대폰결제가 가능한 사이트를추천하고, 당사 제휴사 사이트로 방문 유도함으로써 시장지배력을 확보할 수 있으며, 당사 콜센터를 통한이용자 고객문의를유도하여 업무적 운영효율과 비용감소 효과를 높일 수 있습니다. ARS를 이용한결제시스템 당사 [연구결과]웹상의 유료콘텐츠를 이용하려는 사용자가 결제할 전화번호로 전화를 건 후, 당사는 하나로통신의 CTI장비를 통해 사용자를 인증하고, 전화번호에 이용대금을 통합과금하는 결제시스템인 ARS결제시스템을 개발하였습니다. [기대효과]휴대폰결제 한도액(6~10만원)을 초과하는 콘텐츠에대한 결제수단 역할을 하여 전체 결제서비스의 매출을 증대시킬 수 있습니다. 일반전화를 이용한 결제시스템(폰빌결제) 당사 [연구결과]당사와 KT지능망 지불서버가 TCP/IP 전용선으로 연결되어 전화가입자가 인터넷상에서 유료콘텐츠 이용을 요청할 경우 가입자의 전화번호로 자동으로 전화를 걸어 사용자를 인증하고 착신 전화번호에 이용대금을 부과하는 결제시스템인 폰빌결제시스템을 개발하였습니다. [기대효과]폰빌결제시스템은 ARS결제시스템 방식과는 달리 사용자가 걸려온 전화를 받는 방식이므로, ARS결제시스템과 함께 사용자에게 제공될 경우 사용자 선택의 폭 확대를 통해 이용 편의가 증대될 것으로 예상됩니다. 계좌이체 결제 시스템 당사 [연구결과]당사와 (주)FNBC와 공동 협력하여 인터넷 기반 기술을 활용한 계좌이체 결제서비스를 제공하도록 개발하였습니다. 계좌이체 서비스에 따른 보안은 사용자가 이체하고자 하는 은행의 보안설정 인증을 우선 받아놓은 사용자에 대해서만 처리하도록 하여 보안에 대한 안전성을 확보하였습니다. [기대효과]일반 인터넷 사용자에게 친숙한 계좌이체 방법을 서비스함으로써 편의성을 높였으며, 공인인증서 기반이므로 안전한 결제서비스를 보장하였으므로 서비스확대가 기대됩니다. 신용카드 결제 시스템 당사 [연구결과]당사와 금융결제원이 공동 협력하여, 금융결제원을 통한 신용카드 결제서비스를 제공하도록 개발하였습니다.결제처리의 안전성을 위하여 금융결제원과의 보안은 금융결제원에서 권고하는 검증된 보안 프로토콜에 따라서 개발하였으며, CP와의 보안은 SEED 프로토콜을 활용하여 처리하도록 개발하였습니다.최근 3D비자 및 안심클릭과 같은 전자상거래에서의 강화된 인증방식을 적용하여 보안을 한층 강화한 서비스체계를 지원하고 있습니다. [기대효과]인터넷상 디지컬콘텐츠 소액결제 분야뿐만 아니라, 모든 전자상거래 분야에서 폭넓게 적용될 수 있을 것으로 예상합니다. 인터넷 전용회선결제 시스템(ID Pay) 당사 [연구결과]ADSL 등의 초고속인터넷 전용회선을 사용하는 가입자에게 유료콘텐츠 사용대금을 합산과금하는 결제서비스 입니다.유무선 인터넷 기반 결제서비스는 인터넷 사용자를 기반으로 이루어지므로, 국내 초고속인터넷 서비스 제공회사(ISP)인 KT(메가패스), 하나로통신(하나포스), 인터넷 회선사용 가입자의 유료콘텐츠 결제서비스를 목적으로 개발하였습니다. [기대효과]1,219만 초고속인터넷 가입자(2005년 12월 기준)에게 인터넷 유료콘텐츠를 인터넷 회선 사용료에 통합청구하여 결제하도록 함으로써 인터넷 결제의 편의성을 높이게 되었습니다. 선정산결제 시스템 당사 [연구결과]기존 전화결제서비스는 CP의 콘텐츠 판매에 따른 정산주기가 2개월 가량 이후에 이루어져 CP의 자금흐름에 부담을 줄 수도 있다는 판단에서, 금융회사와 연계 협력하여 결제액을 CP가 원하는 정산주기에 정산할 수 있는 시스템을 개발하였습니다. [기대효과]우수한 콘텐츠를 갖고 있으나, 자금흐름의 원활하지 못한 우량 소형CP에게 본서비스를 제공함으로써, 당사의 영업경쟁력을 높이고, 기존 CP의고객충성도를 높이는 계기가 되었습니다. 휴대전화 단문메세지전송 시스템 당사 [연구결과]당사의 휴대전화를 이용한 결제시스템 개발기술을 활용하여 법인과 개인을 대상으로 휴대폰 단문메세지를 다양한 방법으로 전송하고 관리하는 시스템을 개발하였습니다. [기대효과]휴대전화 단문메세지를 이용하여, 법인의 경우 적극적인 마케팅/영업 활동에 활용할 수 있으며, 개인의 경우 효과적이며 저렴한 문자전송 서비스로 활용할 수 있으므로, 별도의 추가적인 기술도입 없이 새로운 매출원을 창출하게 될 것으로 기대됩니다. 웹사이트 시스템 상태모니터링 시스템(Mwatch) 당사 [연구결과]당사의 활발한 연구개발 활동을 통하여 축적된 경험과 지식을 활용하여 인터넷 웹사이트의 서버 시스템의 동작상황에 대한 정보를 모니터링 할 수 있는 시스템을 개발하였습니다.이 시스템은 CP의 웹서버는 물론이고 일반 웹사이트의 서버별 실시간 모니터링 기능을 수행하여 지정된 관리자에게 정보를 제공함으로써 웹서버 관리의 안정성을 확보할 수 있습니다. [기대효과]당사의 결제서비스 고객사(CP)에게 이 시스템을 부가기능으로 제공함으로써 고객제공 서비스의 품질을향상시킬 수 있으며, 인터넷 기반 서비스제공분야로 발전하는 계기로 활용할 수 있을 것으로 예상합니다 통합결제 인프라운영안정화 구축 당사 [연구결과]당사의 주요 사업분야인 유무선 통합결제 서비스 인프라에 대한 24x365의 상시운영 안정성 확보를 위하여, HA(High Availability)기술 기반의 최신기술을 반영하고, 데이터의 백업체계를 확보하였으며, 향후 결제데이터의 증가에 대비하기 위하여 처리용량을 대폭 향상시킨 안정화된 서비스 인프라를 구축하였습니다. [기대효과]이러한 기반시스템 인프라의 개선은 동종업체 중 처음 구축한 것으로, 최대의 데이터 처리용량을 확보한 인프라로서, 대외 서비스 이미지를 높이고 사업/영업경쟁력을 확보하는데 많은 도움을 주고 있습니다. 모니터링 시스템 개발 당사 [연구결과]결제서비스 인프라를 중심으로 한 당사의 다양한 IT인프라를 적시적이고 효과적으로 운영/관리할 수 있도록 하기 위하여, 그 동안 쌓아온 기술운영 경험을 바탕으로 snmp 프로토콜 기반의모니터링 시스템을 구축하였습니다. [기대효과]개발한 모니터링 시스템을 적극 활용하여 서비스 인프라에 대한 적시적이고 안정적인 사전장애 대처가 가능하므로, 시스템 기반의 서비스 품질향상에 기여할 것으로 기대합니다. 모바일페이 결제서비스 당사 [연구결과]휴대폰 결제와 유사한 결제처리 프로세스를 유지하면서 이동통신사에서 청구대행하는 기존 방식을 개선하여 신용카드사의 이용자 지정 카드로 결제되는 방법의 새로운 결제서비스를 개발하였습니다 [기대효과]앞으로 지속하여 연계되는 신용카드사를 추가해 나갈 예정이며, 휴대폰결제의 불편성이 개선된 서비스를 출시하게 되어 R머니 결제서비스와 마찬가지의 효과가 있습니다 터치페이 당사 / 호라이즌테크놀러지 [연구결과]오프라인 상에서 키오스크형 무인단말기를 통해 게임, 음원 등다양한 디지털 콘텐츠를 직접 충전 및 구입할 수 있고, 디스플레이 스크린 등의 광고플랫폼 사업 영역까지 확대 가능한 선불카드 발매서비스입니다. [기대효과]연내 PC방을 중심으로 2017년 3,000개 가맹점 확보를 추진하고 있으며, 문구/팬시전문점, 편의점 등으로 시장을 확대함으로써, 디지털콘텐츠 유통플랫폼으로 자리매김할 것으로 기대됩니다. 간편결제 내 휴대폰결제 솔루션 개발 당사/가맹점 및 제휴사 [연구결과]가맹점 또는 제휴사의 간편결제를 휴대폰 결제를 통해 가능하도록 하였습니다. 현재, T페이, Payco등 다양한 대형가맹점 및 제휴사의 간편결제에 휴대폰결제를 제공할 예정입니다. 이용자에게 편의성을 제공하며, 다양한 결제방식을 제공할 수 있으며, 이에 가맹점의 거래액 확대에 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다. 모바일 결제사기 정부과제 당사 / KISA [연구결과]한국인터넷진흥원 주관으로 수행한 정부과제 '모바일 결제사기 공격 역추적 및 피해방지를 위한 프로파일링 기반 통합대응 기술개발' 공동 참여기관으로 참여하여 최종평가 '적합'으로 과제 수행 완료 하였습니다 [기대효과]모바일 악성앱 탐지 및 악성앱 분석 샘플 수집 및 정보처리를통하여 모바일 결제사기 공격에 선도적 대응 가능하게 하였습니다 카카오톡을 이용한 인증 서비스 당사 [연구결과]카카오 알림톡 기반 원터치 인증을 통한 본인인증 서비스를개발하여 특허출원 완료 하였습니다(출원번호:10-2108-0028168) [기대효과]기존 OTP 방식은 별도의 하드웨어 또는 앱설치가 필요하나대다수 사용하는 카카오톡앱을 통해 OTP와 같은 효과를 부여하여 사용자 편의성을 개선하였습니다 카카오 알림톡 서비스 당사/ 카카오 [연구결과]카카오 메신저를 통하여 기존 기업형 LMS, MMS를 대체할 수있도록 카카오와 제휴하여 알림톡 서비스를 개발 및 오픈하였습니다. [기대효과]기존 기업형 LMS,MMS 대비 저렴하여 가맹점에 저비용의 서비스를 가능하게 하였습니다. 빅데이터 분석 시스템 당사 [연구결과]당사 휴대폰 결제 이용자의 결제 패턴, 업종별 결제 추이 등 다양한 빅데이터 분석 처리에 특화된 빅데이터 시스템을 구축하였습니다 [기대효과]빅데이터 분석시스템을 통해 개개인에게 최적화된 타겟 마케팅 서비스가 가능하고 당사 가맹점들의 수익 창출에 기여하는중요한 마케팅 도구로 활용 가능하도록 제공할 예정입니다 신용카드 결제시스템 차세대 당사 [연구결과]신용카드 전체 카드사 대상 웹결제, 모바일앱 결제, 간편결제재구축을 완료하였습니다. 표준화된 웹방식으로 별도의 플로그인 없이 결제할 수 있는 웹표준을 준수하였습니다 [기대효과]신용카드 결제 고도화를 통해 통합 결제 서비스를 제공가능하며, 영중소 가맹점 확대 및 신규 영업도 활성화될 것으로 기대됩니다. 머신러닝을 이용한 트래픽 모니터링 시스템 당사 [연구결과]AI(머닝러신) 기법을 활용하여 가맹점 결제트래픽 효율적으로모니터링 가능하도록 하는 시스템입니다. [기대효과]전체 가맹점 대상으로 한 모니터링이 가능하여, 거래급증/급감등 트래픽을 실시간 모니터링이 가능하며, 트래픽 증가에 따른 시스템 및 인력 증설 최소화 하고 가맹점 영업담당자에게도 실시간 알림 서비스를 제공하도록 하였습니다 휴대폰 NEW간편결제 시스템 당사 [연구결과]기존 방식은 당사 간편결제 가입자만 간편결제 이용이 가능하였으나, 타 PG사를 통한 간편결제 가입자도 당사 간편결제를 이용할 수 있도록 간편결제 가입자 정보를 타 PG사와 공유하는 시스템을 개발하였습니다 [기대효과] 타 PG사와의 간편결제 가입자 공유로 사용자 편의성 증가 및간편결제 매출 증가 효과를 기대하고 있습니다 11. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지식재산권 보유 현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 아래와 같이 지식재산권을 보유하고 있습니다. 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요기간 상용화 여부 특허 2002.06.28 단문 메세지 서비스를 이용한 전자결제승인방법 및 시스템 특허법 2년 2개월 상용화 서비스표 2004.03.02 모빌리언스 상표법 1년 상용화 서비스표 2004.03.02 모빌리언스 상표법 1년 상용화 서비스표 2004.05.03 모빌리언스 , 제42류> 상표법 10개월 상용화 특허 2005.01.05 단문 메시지 서비스를 이용한 전자결제승인방법 및 시스템 특허법 3년 3개월 상용화 특허 2005.05.12 디지털 멀티미디어 방송에서의 저작권료 과금처리 시스템 및 과금처리방법 특허법 1년 - 특허 2006.06.26 이동 단말기를 이용한 지로대금의 전자결제 방법 및 시스템 특허법 2년 8개월 - 특허 2006.06.27 유알엘(URL) 콜백을 포함하는 단문메시지를 이용한 전자결제 승인방법 및 시스템 특허법 2년 8개월 상용화 특허 2007.02.13 이동통신단말의 외부 음원 인식을 이용하여 사용자에게 고유정보를 제공하는 고유정보 제공 시스템, 고유정보 제공 방법 및 그 이동통신단말 (PCT06-082) 특허법 9개월 - 서비스표 2007.05.22 Rmoney 상표법 1년 상용화 서비스표 2007.05.22 R머니 상표법 1년 상용화 특허 2007.06.05 디지털 멀티미디어 방송에서의 저작권료 과금처리방법 특허법 2년 - 특허 2007.11.26 VoIP 환경에서 사용자인증을 지원하는 결제시스템 및 그 결제방법 (PCT05-068) 특허법 3년3개월 - 특허 2007.12.14 인터넷 아이템의 선물 조르기를 이용한모바일 환경의 무선 결제 시스템 및 그무선 결제 방법 특허법 1년9개월 - 특허 2007.12.26 핑거프린팅 방식으로 고유정보를 실시간 삽입하는 오디오 방송 시스템, 오디오 방송 방법 및 오디오 방송 수신 단말기 특허법 1년 - 서비스표 2011.03.07 M-tic 상표법 1년7개월 상용화 서비스표 2011.03.07 엠틱 상표법 1년7개월 상용화 서비스표 2011.03.07 (도형) Mtic 상표법 1년7개월 상용화 서비스표 2011.03.07 (도형) 엠틱 상표법 1년7개월 상용화 특허 2011.07.26 무선 인터넷을 활용하여 전용회선을 대체하는 백업라인 제공 방법 특허법 2년 2개월 - 특허 2012.04.06 결제자의 사전승인을 이용하는 무선 단말 결제 시스템 및 무선 단말 결제방법 특허법 1년 11개월 - 특허 2012.06.21 VoIP 환경에서 사용자 인증을 지원하는 결제시스템 및 그 결제방법(미국특허) 특허법 5년 4개월 - 특허 2012.09.26 바코드 생성 알고리즘을 이용하는 휴대폰 결제 시스템 및 휴대폰 결제 방법 특허법 7개월 상용화 특허 2013.08.05 카드번호의 영역 특성을 이용하는 신용카드의 번호 인식 시스템 및 신용 카드의 번호인식 방법 특허법 6개월 - 특허 2016.09.23 앱의 실행을 지문으로 인증하는 지문 인증 시스템 및 지문 인증 방법 특허법 1년4개월 - 서비스표 2018.05.03 QRro 상표법 4개월 - 서비스표 2018.05.03 큐알로 09류> 상표법 4개월 - 서비스표 2018.05.24 QRro 36류> 상표법 4개월 - 서비스표 2018.05.24 큐알로 36류> 상표법 4개월 서비스표 2020.10.19 내죠여왕 상표법 1년1개월 나. 법률/규정 등에 의한 규제사항 매년 유무선전화결제 산업이 지속적으로 성장함에 따라 소비자(이용자) 보호를 위해 업계에서는 방송통신위원회, 공정거래위원회 등과 협의하여 미성년자 명의 휴대폰의결제 차단, 결제 상세내역 이메일 통지 등의 조치 등을 취하여 왔습니다. 유무선전화결제 사업자의 경우 그간 부가통신사업자로 규정되어 법적 지위가 희박하여 일련의 이용자 보호 조치들이 법적,제도적 틀이 아닌 정책적 규제 형태로 이행되면서 다소 불분명하고 모호한 점들이 있었습니다. 그러나 2007년 12월 정보통신망 이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률 개정안이 국회를 통과하고, 2008년 3월부터 시행됨에 따라 당사는 2008년 6월 30일 관계 법령에 따라 통신과금서비스 제공자로 방송통신위원회에 등록하였습니다. 또한 국내 휴대폰 결제시장의 급속한 성장으로 관련 민원들이 증가하고, 강성 민원의경우에는 정부기관, 언론, 소비자 보호단체, 국회 등으로 접수되어 관련 사회적 비용은 증가하는 반면 처리 및 대책의 전문성과 신속성은 오히려 낮아지는 부작용을 방지코자 국회, 방송통신위원회, 소비자보호원 등과의 협의를 통해 2006년 9월부터 (사)한국인터넷기업협회 산하에 "휴대폰, ARS 결제 중재센터"(www.spayment.org)를 구축, 운영 개시하였으며,이에 따라 소비자 보호 등에 대한 사회적 비용을 최소화하고, 지속적으로 성장할 수 있는 기틀을 마련하였습니다. 12. 종속회사의 사업의 내용 [(주)케이지에듀원] (주)케이지에듀원은 당사의 주요종속회사로 2000년 5월 3일 ㈜지캐스트로 설립되어 서울특별시 동작구 노량진동에 본사를 두고 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (주)케이지에듀원는 2006년 상호를 ㈜웅진패스원으로 변경하였고, 2013년 3월 15일 최대주주가 ㈜웅진씽크빅에서 ㈜케이지모빌리언스로 변경됨에 따라 그 이후 상호를 ㈜웅진패스원에서 ㈜케이지패스원으로 변경하였습니다. 이후 2017년 10월 2일 (주)케이지아이티뱅크와 합병함으로써 상호를 (주)케이지에듀원으로 상호 변경하였습니다.(주)케이지에듀원은 공무원, 교원임용, 대학편입, 학점은행, 세무/회계사, 직무교육, IT/SW 교육 등 7개 사업영역에서 교육사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지에듀원의 홈페이지의 회사소개(www.kgeduone.com) 내용을 참조하시기 바랍니다.(주)케이지에듀원은 (주)케이지아이티뱅크(www.kgitbank.kr)와 합병을 통하여 사업영역을 확장하고 있습니다. 흡수합병된 케이지아이티뱅크는 국내 IT교육 서비스와학점은행제 학위취득 과정을 제공하는 교육 기업이었습니다. 전국 9개 직영지점과 1개의평생교육원을 운영하고 있으며, 2016년 고용노동부 직업능력개발훈련 평가 결과 국내 동종기관 중 유일하게 전 지점 우수훈련기관으로 선정 되기도 하였습니다. IT교육을 위하여 정보보안, 네트워크, 시스템, 프로그래밍, 데이터베이스, 클라우드컴퓨팅 등 강의 커리큘럼과 각 부문별로 최적의 강사진을 제공하고 있으며 오프라인 기반의 직업능력 교육뿐 아니라 전 과정을 온라인 웹/모바일로 수강할 수 있도록 2015년 11월부터 이러닝학습센터 서비스를 시작하였습니다. 인공지능, 사물인터넷, 빅데이터, 모바일 등 첨단 정보통신기술이 요구되는 4차산업혁명 시대에 컴퓨터를 활용한 창의력, 융합, 다양성, 맞춤식 교육 등에 기반을 두고 미래지향적인 교육과정을 집중 개발 중이며, 특히 컴퓨터 코딩교육 시장에 올해 하반기부터 진입할 계획으로 전문 교.강사 육성 및 교육프로그램 개발에 박차를 가하고 있습니다.(주)케이지에듀원은 2017년 10월 2일자로 존속회사를 (주)케이지에듀원으로 하는 (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크의 소규모흡수합병이 완료하여, 향후 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상됩니다. (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크 간 합병에 대한 자세한 사항은 금감원 공시사이트(http://dart.fss.kr/)의 회사합병결정(종속회사의주요경영사항)를 확인하여 주시기 바랍니다. (주)케이지에듀원은 종속회사인 이지캠퍼스를 소규모 합병을 완료하여 이지캠퍼스의 영업권을 양수하여 교육, 도서출판, 기업HRD, 강연 컨설팅, VOD서비스를 제공하고 있습니다. [(주)스룩] 당사의 종속회사인 (주)스룩(www.srook.net)은 국내 최초 무료 온라인 전자출판 솔루션을 제공하는 사이트입니다. 모든 자료는 E-book 형태로 공개되며, PC, 태블릿, 스마트폰 등 모든 기기를 지원합니다. 사용자들은 마케팅 홍보물, 각종 기록물 등 다양한 컨텐츠를 무료로 E-book의 형태로 제작할 수 있으며, 나아가 해당 컨텐츠를 스룩사이트에서 유료로 사고 팔 수 있습니다. 현 재 자신의 SNS에 상품 URL을 링크하여 상품구매가 가능하게 만들어주는 스룩페이를 2017년 2월에 서비스를 시작하였으며, 인스타그램에 등록된 사진을 통해 구매와 연동시켜주는 투브릿지 서비스를 시작하였습니다. 현재 사업의 성장 단계에 진입하여 시장에 호응을 얻고 있으며, SNS Commerce 의 혁신적인 서비스를 지속 개발할 예정입니다 [(주)KG에프앤비 사업 내용] 당사에 흡수합병된 (주)케이지올앳은 2017년 중 25,000,000천원을 출자하여 신규 법인 ㈜케이지에프앤비를 설립하였습니다. 2017년 중에 ㈜케이지에프앤비는 외식업체인 KFC와 관련된 사업부문을 영업양수하기 위하여 KFC코리아의 지분 100%를가지고 있는 레스토랑인베스트먼트코리아(주)를 인수합병하였습니다.(주)KG에프앤비는 당분기중 청산절차를 진행하였고, 보고서제출일 현재는 청산절차가 종결되어 청산되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제21기 3분기 (별도/연결)재무제표는 K-IFRS 적용한 재무제표이며, 제20기,제19기 (별도/연결)재무제표는 K-IFRS 적용한 감사 받은 재무제표입 니 다. 가. 요약 (연결)재무정보 단위 : 원 과 목 제21기 3분기(2020년09월30일) 제20기(2019년12월31일) 제19기(2018년12월31일) 자산 유동자산 283,179,347,068 308,975,279,296 331,884,710,026 당좌자산 282,887,466,300 308,752,906,268 331,673,850,016 재고자산 291,880,768 222,373,028 210,860,010 비유동자산 158,190,995,193 141,721,422,440 144,289,213,181 투자자산 15,242,285,075 15,618,594,657 570,111,114 유형자산 41,581,810,083 42,908,033,631 62,267,540,726 무형자산 37,838,074,245 27,212,355,969 26,504,678,611 기타비유동자산 63,528,825,790 55,982,438,183 54,946,882,730 자산총계 441,370,342,261 450,696,701,736 476,173,923,207 부채 유동부채 103,714,752,722 198,792,087,412 183,108,579,953 비유동부채 64,877,230,603 14,441,383,880 66,953,457,810 부채총계 168,591,973,325 213,233,471,292 250,062,037,763 자본 지배회사지분 259,448,803,807 225,522,095,936 213,715,421,843 자본금 19,412,784,000 14,953,478,500 14,953,478,500 자본잉여금 132,564,626,872 109,842,036,848 109,842,036,848 이익잉여금 123,968,003,879 112,362,069,984 100,533,632,964 기타자본 - 16,587,824,603 - 11,635,489,396 - 11,613,726,469 기타포괄손익누계액 91,213,659 비지배지분 13,329,565,129 11,941,134,508 12,396,463,601 자본총계 272,778,368,936 237,463,230,444 226,111,885,444 자본과부채총계 441,370,342,261 450,696,701,736 476,173,923,207 (2020.1.1~2020.09.30) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 195,868,324,243 192,191,690,801 202,941,577,438 영업이익 34,029,687,447 34,781,044,256 22,099,959,556 법인세비용차감전순이익 33,280,740,350 25,542,040,292 16,592,864,276 당기순이익 18,309,645,469 17,606,274,784 12,119,265,851 총포괄손익 18,270,363,705 17,151,180,400 11,550,275,065 지배기업소유주지분 17,428,886,641 17,606,509,493 12,196,378,190 비지배지분 841,477,064 -455,329,093 -646,103,125 주당이익 기본주당이익(손실) 716 619 418 희석주당이익(손실) 709 601 409 연결에 포함된 회사 수 3 3 5 나. 요약 (별도)재무정보 단위 : 원 과 목 제21기 3분기(2020년09월30일) 제20기(2019년12월31일) 제19기(2018년12월31일) 자산 유동자산 265,181,708,231 296,706,969,447 315,380,259,346 당좌자산 265,181,708,231 296,706,969,447 315,377,819,346 재고자산 2,440,000 비유동자산 119,092,017,975 91,890,430,065 70,545,214,627 투자자산 44,701,453,452 42,847,833,080 28,656,302,164 유형자산 2,318,120,692 2,303,424,976 17,462,801,347 무형자산 19,785,751,192 4,606,295,701 4,008,006,328 기타비유동자산 53,386,692,639 42,132,876,308 20,418,104,788 자산총계 384,273,726,206 388,597,399,512 385,925,473,973 부채 유동부채 71,047,742,335 160,015,457,238 61,624,230,682 비유동부채 53,555,877,614 2,838,543,889 110,304,053,849 부채총계 124,603,619,949 162,854,001,127 171,928,284,531 자본 자본금 19,412,784,000 14,953,478,500 14,953,478,500 자본잉여금 133,339,399,693 110,708,156,236 110,708,156,236 이익잉여금(결손금) 123,633,382,949 111,936,102,486 100,168,999,505 기타자본 -16,715,460,385 -11,854,338,837 -11,833,444,799 자본총계 259,670,106,257 225,743,398,385 213,997,189,442 자본과부채총계 384,273,726,206 388,597,399,512 385,925,473,973 종속·관계·공동기업 투자주식평가방법 지분법 지분법 지분법 (2020.1.1~2020.9.30) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 147,174,738,653 125,600,383,967 135,076,195,440 영업이익(손실) 31,392,772,044 32,737,560,532 20,509,999,715 법인세비용차감전순이익 24,691,259,981 26,101,279,707 18,217,183,229 당기순이익 17,540,513,471 17,906,000,832 12,671,217,202 총포괄손익 17,520,233,209 17,545,337,234 12,411,250,024 주당이익 기본주당이익(손실) 496 617 437 희석주당이익(손실) 491 599 427 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20.3분기보고서_21_00405278_kg모빌리언스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 283,179,347,068 308,975,279,296 현금및현금성자산 45,115,331,952 91,897,029,378 단기금융상품 1,310,000,000 510,000,000 매출채권 19,626,785,617 20,038,940,434 금융선급금 190,576,953,224 190,838,882,163 기타유동채권 22,294,598,559 1,330,601,903 기타유동자산 3,752,354,128 4,137,452,390 재고자산 291,880,768 222,373,028 당기법인세자산 211,442,820 비유동자산 158,190,995,193 141,721,422,440 기타비유동채권 12,635,480,986 13,309,101,220 장기금융선급금 16,901,338,721 18,535,891,141 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 125,341,218 245,908,723 관계기업투자 197,575 투자부동산 15,242,285,075 15,618,594,657 유형자산 41,581,810,083 42,908,033,631 사용권자산 7,291,528,151 6,273,347,016 무형자산 37,838,074,245 20,939,008,953 기타비유동자산 113,333,344 이연법인세자산 26,461,803,370 23,891,339,524 자산총계 441,370,342,261 450,696,701,736 부채 유동부채 103,714,742,722 198,792,087,412 매입채무 989,493,884 375,050,581 금융예수금 38,910,199,148 4,094,196,267 기타유동채무 26,449,629,628 23,046,763,159 유동성리스부채 2,703,693,827 2,275,622,072 단기차입금 12,280,000,000 37,800,000,000 유동성사채 100,000,000,000 유동성교환사채 9,800,000,000 유동성파생상품부채 95,413 계약부채 11,296,838,850 12,576,833,710 기타유동부채 4,678,381,972 3,592,233,230 당기법인세부채 6,406,505,413 5,231,292,980 비유동부채 64,877,230,603 14,441,383,880 기타비유동채무 1,055,799,067 982,799,067 비유동리스부채 3,992,443,272 3,023,338,897 장기차입금 56,000,000,000 6,960,000,000 확정급여부채 3,268,317,742 2,865,433,812 기타비유동부채 560,670,522 609,812,104 부채총계 168,591,973,325 213,233,471,292 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 259,448,803,807 225,522,095,936 자본금 19,412,784,000 14,953,478,500 자본잉여금 132,564,626,872 109,842,036,848 자본조정 (16,587,824,603) (11,635,489,396) 기타포괄손익누계액 91,213,659 이익잉여금 123,968,003,879 112,362,069,984 비지배지분 13,329,565,129 11,941,134,508 자본총계 272,778,368,936 237,463,230,444 자본과부채총계 441,370,342,261 450,696,701,736 연결 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 71,726,146,930 195,868,324,243 48,543,450,784 146,505,451,542 매출원가 45,268,764,107 120,763,810,080 26,124,533,809 75,943,510,652 매출총이익 26,457,382,823 75,104,514,163 22,418,916,975 70,561,940,890 판매비와관리비 13,219,139,825 38,659,667,522 12,030,313,499 36,018,653,115 대손상각비 (532,053,362) (2,415,159,194) (2,567,300,383) (10,191,720,818) 영업이익 12,706,189,636 34,029,687,447 7,821,303,093 24,351,566,957 기타수익 96,375,054 178,315,949 4,770,389,477 5,206,052,301 기타비용 114,123,333 264,751,343 290,460,927 2,850,483,318 금융수익 270,478,646 1,256,804,390 344,685,685 904,630,263 금융비용 377,437,438 1,919,118,518 393,970,199 1,529,710,019 관계기업투자손익 (197,575) (50,210,891) 법인세비용차감전순이익 12,581,482,565 33,280,740,350 12,251,947,129 26,031,845,293 법인세비용 2,675,469,887 7,095,956,178 1,723,736,918 5,746,455,830 계속영업당기순이익 9,906,012,678 26,184,784,172 10,528,210,211 20,285,389,463 세후중단영업손익 (7,875,138,703) 당기순이익 9,906,012,678 18,309,645,469 10,528,210,211 20,285,389,463 당기순이익(손실)의 귀속 지배회사지분순이익 9,484,594,526 17,449,166,903 8,866,868,349 18,432,960,496 비지배지분순손실 421,418,152 860,478,566 1,661,341,862 1,852,428,967 기타포괄손익 33,355,221 (39,281,764) (35,355,292) (388,131,737) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정요소 40,667,179 (62,399,110) (17,570,525) (372,743,886) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 (7,311,958) 23,117,346 (17,784,767) (15,387,851) 총포괄이익 9,939,367,899 18,270,363,705 10,492,854,919 19,897,257,726 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 9,505,565,956 17,428,886,641 8,836,928,796 18,158,335,087 비지배지분 433,801,943 841,477,064 1,655,926,123 1,738,922,639 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 256 716 363 700 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 256 706 352 678 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (223) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (221) 연결 자본변동표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 14,953,478,500 109,842,036,848 (11,613,726,469) 100,533,632,964 213,715,421,843 12,396,463,601 226,111,885,444 당기순이익 18,432,960,496 18,432,960,496 1,852,428,967 20,285,389,463 공정가치금융자산평가손익 (15,387,851) (15,387,851) (15,387,851) 확정급여제도의 재축정요소 (259,237,558) (259,237,558) (113,506,328) (372,743,886) 유상증자 자기주식 취득 연결실체의 변동 연차배당 5,799,835,400 5,799,835,400 5,799,835,400 종속기업의 유상증자 및 지분율변동등 2019.09.30 (기말자본) 14,953,478,500 109,842,036,848 (11,629,114,320) 112,907,520,502 226,073,921,530 14,135,386,240 240,209,307,770 2020.01.01 (기초자본) 14,953,478,500 109,842,036,848 (11,635,489,396) 112,362,069,984 225,522,095,936 11,941,134,508 237,463,230,444 당기순이익 17,449,166,903 17,449,166,903 860,478,566 18,309,645,469 공정가치금융자산평가손익 23,117,346 23,117,346 23,117,346 확정급여제도의 재축정요소 (43,397,608) (43,397,608) (19,001,502) (62,399,110) 유상증자 4,459,305,500 48,680,203,036 53,139,508,536 53,139,508,536 자기주식 취득 (4,884,238,894) (4,884,238,894) (4,884,238,894) 연결실체의 변동 (26,048,959,579) (26,048,959,579) (26,048,959,579) 연차배당 5,799,835,400 5,799,835,400 5,799,835,400 종속기업의 유상증자 및 지분율변동등 91,346,574 91,346,567 546,953,557 638,300,124 2020.09.30 (기말자본) 19,412,784,000 132,564,626,872 (16,496,610,944) 123,968,003,879 259,448,803,807 13,329,565,129 272,778,368,936 연결 현금흐름표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 42,616,578,318 44,376,673,672 영업으로부터 창출된 현금흐름 50,917,960,542 52,516,917,301 이자의 수취 728,123,932 605,341,432 이자의 지급 (2,005,609,954) (1,649,677,412) 법인세의 납부 (7,023,896,202) (7,095,907,649) 투자활동현금흐름 13,413,980,801 21,899,748,999 단기대여금의 증가 (1,266,000,000) (8,192,000,000) 단기대여금의 감소 32,900,446 7,972,479,858 장기대여금의 증가 (51,000,000) 장기대여금의 감소 165,963,791 금융리스채권의회수 58,179,688 단기금융상품의 증가 (10,000,000) 단기금융상품의감소 50,000,000 60,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산처분 139,160,000 유형자산의 취득 (4,998,380,084) (2,356,593,402) 유형자산의 처분 27,636,364 25,338,273 무형자산의 취득 (2,656,650,179) (667,693,066) 무형자산의 처분 140,000,000 종속기업투자주식의 처분 7,059,459,042 사업결합으로 인한 순현금흐름 15,532,659,595 매각예정비유동자산의 처분 24,628,000,000 보증금자산의 증가 (2,616,521,625) (816,450,106) 보증금자산의 회수 2,093,605,380 1,116,667,442 종속기업 제외에 따른 현금보유액의 감소 (157,031,617) 재무활동현금흐름 (102,812,256,545) (45,006,360,219) 단기차입금의 증가 33,094,000,000 47,353,100,000 단기차입금의감소 (59,094,000,000) (83,665,800,000) 사채의 발행 50,000,000,000 150,000,000,000 사채의 상환 (59,800,000,000) (150,000,000,000) 유동성장기부채의 감소 (100,044,111,424) 장기차입금의 증가 50,000,000,000 장기차입금의 감소 (480,000,000) (1,255,000,000) 보증금부채의 증가 104,750,000 보증금부채의 감소 (15,000,000) 리스부채의 감소 (8,623,494,751) (1,638,824,819) 배당금지급 (5,799,835,400) (5,799,835,400) 종속기업의 유상증자 638,300,124 자기주식의 취득 (2,792,865,094) 현금및현금성자산의감소 (46,781,697,426) 21,270,062,452 분기초의 현금및현금성자산 91,897,029,378 47,098,474,279 분기말의 현금및현금성자산 45,115,331,952 68,368,536,731 3. 연결재무제표 주석 제21기 당분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제20기 전분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 케이지모빌리언스와 그 종속기업 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 케이지모빌리언스(이하 "지배기업 또는 당사")는 2000년 3월 17일 온라인정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 지배기업의 주식은 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 지배기업은 2012년 3월중 상호를 주식회사 모빌리언스에서 주식회사 케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 지배기업은 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, (주)케이지티지를 2012년 2월 22일자로 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 19,412,784천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유 주식수(주) 지분비율(%) (주)케이지이니시스 19,554,785 50.37% 기타주주 17,548,279 45.19% 자기주식 1,722,504 4.44% 합 계 38,825,568 100.00% 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 1.2 종속기업의 개요 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월일 지분율 (주)케이지에듀원 교육업 국내 12월 31일 69.55% (주)스룩 전자출판업 국내 12월 31일 48.69% ㈜케이지에프앤비(*) 사업경영 및 관리자문업 국내 12월 31일 100.00% ㈜케이에프씨코리아(*) 체인화음식점업(프랜차이즈) 국내 12월 31일 - (*) 당기 중 지배기업이 ㈜케이지올앳을 합병함에 따라, 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.한편 ㈜케이에프씨코리아는 당기 중 매각되었습니다. 1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보 (1) 당분기 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 (주)케이지에듀원 82,298,080 43,335,598 38,962,482 45,602,750 3,028,840 2,966,440 (주)스룩 2,194,541 446,316 1,748,225 3,215,689 (5,252) (5,252) ㈜케이지에프앤비(*) 213,328 - 213,328 - (24,041,932) (24,041,932) ㈜케이에프씨코리아(*) - - - 62,440,151 (1,813,700) (1,813,700) 모바일핀테크2차 - - - 1,080,528 (1) (1) (*) 연결대상 종속기업에 포함된 이후의 손익 정보입니다. (2) 전기 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)케이지에듀원 85,218,934 49,222,893 35,996,041 62,881,947 614,741 316,122 (주)이지캠퍼스 - - - 649,055 (59,959) (59,959) (주)스룩 2,132,102 1,016,924 1,115,178 3,167,430 234,941 224,399 모바일핀테크2차 100,555,333 100,555,332 1 2,753,846 - - 1.4 연결대상범위의 변동(1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 ㈜케이지에프앤비(*) 합병에 따른 연결편입 ㈜케이에프씨코리아(*) 합병에 따른 연결편입 (*) 당분기 중 지배기업이 ㈜케이지올앳을 합병함에 따라, ㈜케이지올앳의 종속기업이었던 ㈜케이지에프앤비 및 ㈜케이에프씨코리아가 연결대상 종속기업에 편입되었습니다. (2) 당분기 중 연결재무제표에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 모바일핀테크2차 해산사유발생 ㈜케이에프씨코리아 매각 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 16 에 서 보여주고 있습니다 . 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연 결실체는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 금융선급금 기타채권 매출채권 금융선급금 기타채권 기초 대손충당금 15,129,579 85,884,699 1,176,023 15,207,789 80,888,054 790,052 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 (217,201) 2,632,360 (23,114) (34,164) 10,225,884 (79,850) 회수가 불가능하여 제각된 금액 - - (178,295) - - - 제각채권의 환입 (1,057) 1,610,483 - - 1,962,964 - 사업결합 13,254 - 21,500 - - - 기말 대손충당금 14,924,575 90,127,542 996,114 15,173,625 93,076,902 710,202 4.2 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 6개월 미만 6개월~ 1년 1년~3년 3년 초과 합 계 차입금 및 사채(*1) 3,959,861 8,582,220 57,965,512 - 70,507,593 매입채무 및 기타금융부채(*2) 66,349,323 - 151,119 904,680 67,405,122 리스부채 1,511,954 1,421,873 3,256,989 1,083,394 7,274,210 (*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.(*2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 6개월 미만 6개월~ 1년 1년~3년 3년 초과 합 계 차입금 및 사채(*1) 83,511,066 65,842,161 7,168,005 - 156,521,232 매입채무 및 기타금융부채(*2) 27,516,010 - 78,119 904,680 28,498,809 리스부채 1,273,243 1,209,013 3,086,038 72,262 5,640,556 파생상품부채(*3) 95 - - - 95 (*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.(*2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.(*3) 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 45,115,332 (*1) 91,897,029 (*1) 매출채권 및 기타채권 54,556,865 (*1) 34,678,644 (*1) 금융선급금 207,478,292 (*1) 209,374,773 (*1) 장단기금융상품 1,310,000 (*1) 510,000 (*1) 공정가치금융자산 125,341 125,341 245,909 245,909 소계 308,585,830 336,706,355 금융부채 매입채무 및 기타채무 28,494,923 (*1) 24,404,613 (*1) 금융예수금 38,910,199 (*1) 4,094,196 (*1) 차입금 및 사채 68,280,000 (*1) 154,560,000 (*1) 리스부채 6,696,137 (*2) 5,298,961 (*2) 파생상품부채 - - 95 95 소계 142,381,259 188,357,865 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 120,461 - 4,880 125,341 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 141,029 - 104,880 245,909 파생상품부채 - - 95 95 6. 범주별 금융상품 보 고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 분기말 > (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 45,115,332 - 45,115,332 매출채권 및 기타채권 54,556,865 - 54,556,865 금융선급금 207,478,292 - 207,478,292 장단기금융상품 1,310,000 - 1,310,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 125,341 125,341 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 28,494,923 - 28,494,923 금융예수금 38,910,199 - 38,910,199 차입금 및 사채 68,280,000 - 68,280,000 리스부채 - 6,696,137 6,696,137 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 91,897,029 - 91,897,029 매출채권 및 기타채권 34,678,644 - 34,678,644 금융선급금 209,374,773 - 209,374,773 단기금융상품 510,000 - 510,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 245,909 245,909 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 24,404,613 - - 24,404,613 금융예수금 4,094,196 - - 4,094,196 차입금 및 사채 154,560,000 - - 154,560,000 리스부채 - - 5,298,961 5,298,961 파생상품부채 - 95 - 95 7. 현금 및 현금성 자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 604 1,713 보통예금 등 45,114,728 91,895,316 합 계 45,115,332 91,897,029 8. 장ㆍ단기금융상품 8.1 보고기간말 현재 장 ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 1,310,000 510,000 장기금융상품 - - 합 계 1,310,000 510,000 8.2 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 1,310,000 510,000 장기금융상품 - - 합 계 1,310,000 510,000 (*) 인터넷지불서비스 등과 관련하여 질권설정이 되어 있습니다. 9. 매출채권 및 기타채권 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 34,551,361 - 34,551,361 35,168,519 - 35,168,519 대손충당금 (14,924,575) - (14,924,575) (15,129,579) - (15,129,579) 대여금 10,927,133 2,179,449 13,106,582 561,090 - 561,090 대손충당금 (406,185) - (406,185) (476,185) - (476,185) 미수금 2,948,435 - 2,948,435 806,192 - 806,192 대손충당금 (396,269) - (396,269) (322,178) - (322,178) 미수수익 139,224 - 139,224 14,888 - 14,888 보증금 9,082,261 10,470,532 19,552,793 746,796 13,332,601 14,079,397 대손충당금 - (14,500) (14,500) - (23,500) (23,500) 합 계 41,921,385 12,635,481 54,556,866 21,369,543 13,309,101 34,678,644 10. 금융선급금 보고기간말 현재 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합 계 금융선급금 200,359,932 97,245,902 297,605,834 201,510,964 93,748,508 295,259,472 대손충당금 (9,782,979) (80,344,563) (90,127,542) (10,672,082) (75,212,617) (85,884,699) 합 계 190,576,953 16,901,339 207,478,292 190,838,882 18,535,891 209,374,773 연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동 채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다. 11. 공정가치금융자산 보고기간말 현재 공 정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 이니텍 120,461 141,029 유스페이스자산관리 4,880 4,880 포스트텔링크 - 100,000 합계 125,341 245,909 12. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 선급금 398,440 - 398,440 294,483 - 294,483 선급비용 3,179,633 113,333 3,292,966 3,842,969 - 3,842,969 부가세대급금 33,931 - 33,931 - - - 반품권자산 140,350 - 140,350 - - - 합 계 3,752,354 113,333 3,865,687 4,137,452 - 4,137,452 13. 관계기업투자 13.1 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사(*) 대한민국 12월 19.80% - 19.80% 50,211 (*) 지분율이 20%미만이나 해당회사의 주요영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.13.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 기초금액 198 50,211 지분법손익 (198) (50,211) 기말금액 - - 13.3 관계기업과 관련된 주요 약정 지배기업은 캑터스혁신성장사모투자합자회사(이하"합자회사)에 100억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 전기 이전에 100백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있습니다. 14. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 15,618,595 19,094,579 처분 - (19,879,827) 상각비 (376,310) (446,967) 대체(*) - 16,976,246 기말금액 15,242,285 15,744,031 (*) 전분기 중 유형자산에서 토지 및 건물 16,976,246천원이 투자부동산으로 대체되었습니다. 15. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 42,908,034 62,267,541 취득 4,998,380 2,356,593 처분 (394,262) (144,196) 감가상각비 (4,291,469) (2,589,126) 연결범위변동 (1,638,873) - 대체(*) - (16,976,246) 기말금액 41,581,810 44,914,566 (*) 전분기 중 토지 및 건물 16,036,716천원이 투자부동산으로 대체되었습니다. 16. 리스16.1 사용권자산사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,273,347 5,370,867 증가 15,236,548 3,663,255 감소 (2,294,313) (23,148) 상각비 (10,080,341) (2,204,817) 사업결합 70,123,798 - 사업처분 (71,967,511) - 기말금액 7,291,528 6,806,157 16.2 리스부채 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,298,961 3,943,896 증가 14,478,302 3,436,656 리스료의 지급 (9,481,173) (1,780,910) 리스료의 감면(*) (312,633) - 이자비용의 인식 857,678 142,307 사업결합 67,200,665 - 사업처분 (68,950,420) - 기타변동 (2,395,243) (23,379) 기말금액 6,696,137 5,718,570 유동 리스부채 2,703,694 2,194,966 비유동 리스부채 3,992,443 3,523,604 (*) 주석2.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인 에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액입니다 . 16.3 소액리스 등소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스료 389,564 659,205 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 144,130 157,063 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 1,482,273 33,974 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기와 전분기에 지출된 현금유출액은 11,497,149천원와 2,631,152천원입니다. 17. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 20,939,009 26,504,679 취득 2,656,650 667,693 처분 - (161,143) 상각비 (3,262,731) (3,518,030) 손상(*1) (6,061,439) (45,879) 연결범위변동 23,566,585 - 대체(*2) - 3,056,136 기말금액 37,838,074 26,503,456 (*1) 향후 미래의 불확실성으로 인해 당분기 중 요식업 관련 영업권에 대해 6,061백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전분기 중 선급금 3,056,136천원이 무형자산으로 대체되었습니다. 18. 매입채무 및 기타 채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 989,494 - 375,051 - 미지급금 20,830,690 - 16,673,821 - 미지급비용 1,301,350 - 829,373 - 금융선수금(*) 3,720,250 - 5,443,569 - 보증금 597,340 1,055,799 100,000 982,799 합 계 27,439,124 1,055,799 23,421,814 982,799 (*) 고객이 상품권 등을 유통사에서 충전한 대금으로 고객이 해당 상품권 등을 사용 시 가맹점에게 지급하여야 할 정산대금으로 연결실체는 이를 금융선수금으로 표시하고 있습니다. 19. 차 입 금 및 사채 차입금 및 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 시설자금대출 KDB산업은행 2.14% - 10,000,000 일반대 KDB산업은행 2.56% - 10,000,000 시설자금대출 KDB산업은행 2.39% - 2,000,000 시설자금대출 기업은행 1.97% 3,800,000 3,800,000 일반대 KDB산업은행 1.67% 5,000,000 - 일반대 KDB산업은행 2.61% - 5,000,000 일반대 KDB산업은행 2.15% 3,000,000 - 일반대 KDB산업은행 2.61% - 2,500,000 일반대 KDB산업은행 2.78% - 3,000,000 일반대 (주)케이지이니시스 2.85% - 1,500,000 시설자금대출 신한은행 2.35% 480,000 - 소 계 12,280,000 37,800,000 단기유동화사채 신한은행 ABCP 2.78% - 50,000,000 단기유동화사채 KDB산업은행 ABS 2.37% - 12,500,000 유동성유동화사채 KDB산업은행 ABS 2.38% ~2.41% - 37,500,000 유동성교환사채 - 0.00% - 9,800,000 장기차입금 시설자금대출 (주)신한은행 3.20% - 960,000 시설자금대출 KDB산업은행 2.55% 6,000,000 6,000,000 일반대 KDB산업은행 1.88% 50,000,000 - 소 계 56,000,000 6,960,000 합 계 68,280,000 154,560,000 20. 자산유동화증권 (1) 지배기업은 2018년 9월 21일 지배기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 해당 유동화 증권 및 사채는 2020년 6월 22일 종료 되었습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권 리를 ㈜신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함. (2020년 5월 20일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 475,971 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 297,569 백만원 입니다.) 신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영함. 동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조단한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 abs의 원리금을 상환함. 양도대상자산요약 평가금액 100,166,330천원 양도가액 100,000,000천원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원 제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 (2018년 9월 21일 발행, Call Option) (*) 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 ㈜신한은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 한일회계법인 SPC의 업무수탁자 ㈜신한은행 SPC의 자산관리자 삼성금융투자(주) (*) 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월 21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있습니다 (단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환합니다)(2) 유동화 증권(ABS)세부 발행내역 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액 발행일 만기 이자율 이자지급방법 발행방법 상환여부 비고 사유 금액 사채 선순위 1-1 Ｘ 1억원 500 2018년 09월 21일 2018년 10월 21일 1.894% 1개월 선급 공모 만기 500 상환 1-2 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 06월 21일 2.365% 3개월 선급 공모 만기 125 상환 1-3 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 07월 21일 2.375% 3개월 선급 공모 조기상환 125 상환 1-4 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 08월 21일 2.395% 3개월 선급 공모 조기상환 125 상환 1-5 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 09월 21일 2.405% 3개월 선급 공모 조기상환 125 상환 선순위 소계 1,000 - 합 계 1,000 - (3) 유동화 기업어음증권(ABCP) 발행 세부내역 (단위 : 억원) 회차 신용등급 발행일 만기일 ABCP권면액 ABS 잔액 ABCP상환 1 A1(sf) 2018-10-21 2018-12-21 500 500 상환 2 2018-12-21 2019-03-21 500 500 상환 3 2019-03-21 2019-06-21 500 500 상환 4 2019-06-21 2019-09-21 500 500 상환 5 2019-09-21 2019-12-21 500 500 상환 6 2019-12-21 2020-03-21 500 500 상환 7 2020-03-21 2020-06-21 500 500 상환 - 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 (주)신한은행과 유동화 기업어음증권 매입보장을 포함하여 총 50,000백만원 한도의 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. - 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 한국산업은행과 50,000백만원 한도의 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. - 상 기 유동화 증권 및 사채는 2020년 6월 22일 종료 되었습니다. 21. 자산유동화대출 지배기업은 2020년 6월 22일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")을 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등 을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다) 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 당사로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 22. 교환사채 2018년 4월 10일 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 유동화하기 위하여 교환사채 발행 결정을 하였으며, 해당 교환사채는 2020년 4월 13일 전액 상환 되었습니다. 발행내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 1. 사채의 종류 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 9,800,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 0.0 4. 사채만기일 2023년 04월 12일 5. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 6. 원금상환방법 2023년 04월 12일에 본 사채 원금의 100.00% 를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 7. 사채발행방법 사모 8. 차입처 메리츠종합금융증권 외 7곳 9. 교환에 관한 사항 교환비율 (%) 100 교환가액 (원/주) 10,800 교환가액 결정방법 “본 사채“의 최초 교환가격은 “본 사채” 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 112%에 해당하는 가액으로 하되 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다. 1) 지배기업이 발행한 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 2) 지배기업이 발행한 보통주의 최근일 가중산술평균주가 3) 지배기업이 발행한 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 교환대상 종류 지배기업 기명식 보통주 주식수 907,407 주식총수 대비비율(%) 3.05 교환청구기간 시작일 2018년 05월 12일 종료일 2023년 03월 12일 교환가액 조정에 관한 사항 1) 시가하락에 따른 행사가액 재조정(Refixing) : “본 사채” 는 시가하락에 의한 가격 조정은 없는 것으로 한다. 2) 지배기업이 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 (v) 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다. 조정 후 교환가격=조정 전 교환가격×[기발행주식수+{신발행주식수×1주당 발행가격÷시가)}]÷(기발행주식수+신발행주식수) 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 인수인의 조기상환청구권(Put Option)“본 사채”의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 6개월 마다 “본 사채” 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. “사채권자”의 청구에 의한 조기상환 시 그 조기상환일 전일까지 “본 사채”의 권면총액 또는 조기 상환되는“본 사채“의 원금액에 대하여 조기상환보장수익률(Yield to Put)은 연분기단위 복리 0.0%로 한다. 단, 조기상환 지급일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 10. 기타에 관한 사항 지배기업이 "본 사채"의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급 의무를 불이행 및 기타 기한이익 상살된 사유가 발생하였다고 "사채권자" 중 1인 이상이 판단하는 경우 "사채권자"는 기한이익이 상실된 사실과 해당 사유가 발생한 날을 명시하여 지배기업에게 통지하고 이 경우 지배기업은 "본 사채"의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 위 통지에서 기한이익 상실사유가 발생하였다고 지정된 날의 전일까지 연복리 10%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 한다. 발행시점의 부채요소의 공정가치가 발행가액을 초과하여 발행일에 인식한 교환권의 가치는 없습니다. 23. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 75,683 704,541 선수수익 - 626,353 부가세예수금 3,143,981 826,919 기타예수금(PG제외) 405,572 619,345 종업원급여 관련 부채 644,618 567,231 환불부채 171,668 - 복구충당부채 236,860 44,193 기타충당부채 - 203,651 합 계 4,678,382 3,592,233 24. 순확정급여부채 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,803,272 6,481,339 사외적립자산의 공정가치 (4,534,954) (3,615,905) 재무상태표상 순확정급여부채 3,268,318 2,865,434 25. 기타비유동부채 보고기간말 현재 기타비유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 종업원급여 관련 부채 314,940 218,828 복구충당부채 245,731 390,984 합 계 560,671 609,812 26. 법인세 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.93%(전분기 22.07%) 입니다 . 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 27.1 연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 71,454,743 195,028,939 48,262,143 145,373,760 기타 원천으로부터의 수익 271,404 839,385 281,308 1,131,692 총 수익 71,726,147 195,868,324 48,543,451 146,505,452 27.2 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 창출한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식 시점 한 시점에 인식 150,728,790 97,744,198 기간에 걸쳐 인식 44,300,149 47,629,562 합 계 195,028,939 145,373,760 28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,683,913 11,444,966 3,592,422 10,942,220 퇴직급여 449,647 1,285,153 420,693 1,177,584 복리후생비 499,259 1,450,308 492,934 1,495,244 여비교통비 24,802 69,760 33,916 123,325 접대비 31,442 96,448 37,967 106,943 통신비 301,540 871,843 254,433 785,851 수도광열비 115,047 296,191 103,693 257,194 세금과공과 234,361 417,873 254,982 439,107 감가상각비 705,895 2,290,885 842,460 2,589,126 사용권자산상각비 819,034 2,351,333 1,241,220 2,204,817 무형자산상각비 418,977 1,209,448 345,640 1,097,385 투자부동산상각비 - - - 154,282 임차료(*) 702,776 2,123,710 188,866 1,793,496 수선비 4,915 29,414 40,410 64,437 보험료 131,107 332,729 97,415 330,985 차량유지비 16,690 58,852 20,662 86,933 운반비 31,051 57,245 9,600 42,472 교육훈련비 1,987 5,485 14,198 21,100 도서인쇄비 36,441 89,468 63,113 160,510 소모품비 31,147 121,415 31,226 94,570 지급수수료 3,728,451 10,407,731 2,671,162 8,234,824 광고선전비 489,753 1,420,071 495,341 1,578,022 경상개발비 474,142 1,331,085 402,848 1,156,460 판매촉진비 4,544 41,327 76,779 170,454 용역비 212,097 662,941 216,768 662,071 잡비 70,122 193,987 81,565 249,241 판매비와 관리비의 합계 13,219,140 38,659,668 12,030,313 36,018,653 (*) 임차료에는 비리스요소인 관리비 등이 포함되어 있습니다. 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 구입 237,055 1,243,401 248,203 1,263,667 재고자산의 변동 43,247 (69,508) 27,910 1,611 지급수수료 42,671,428 112,341,251 24,790,211 67,271,537 종업원 급여 5,106,960 15,511,513 563,683 1,698,729 감가상각 및 무형자산상각 1,913,970 5,903,058 4,620,663 14,735,607 사용권자산상각비 819,034 2,351,333 2,158,708 6,554,124 광고비 489,753 1,420,071 1,241,220 2,204,817 기타 비용 7,738,510 23,137,518 7,071,550 28,423,793 매출원가, 판매비와 관리비 및 대손상각비 합계 59,019,957 161,838,637 40,722,148 122,153,885 30. 주당손익 30.1 지배기업의 소 유주지분에 대한 기본주당이익 (1) 당분기 구 분 3개월 누적 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 지배주주 순이익 9,484,594,526 - 9,484,594,526 25,324,305,606 (7,875,138,703) 17,449,166,903 가중평균유통보통주식수(*) 37,103,064 - 37,103,064 35,358,066 35,358,066 35,358,066 기본주당이익 256 - 256 716 (223) 493 (2) 전분기 구 분 3개월 누적 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 지배주주 순이익 10,528,210,211 - 10,528,210,211 20,285,389,463 - 20,285,389,463 가중평균유통보통주식수(*) 28,999,177 - 28,999,177 28,999,177 - 28,999,177 기본주당이익 363 - 363 700 - 700 (*) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식적수 2,751,440,044 8,194,506,218 2,751,440,044 8,164,599,261 기초자기주식적수 (83,515,760) (248,731,720) (83,515,760) (247,823,940) 유상증자 820,512,212 1,917,501,365 - - 자기주식 (74,954,608) (175,165,660) - - 차감후적수 3,413,481,888 9,688,110,203 2,667,924,284 7,916,775,321 일수 92 274 92 273 가중평균유통보통주식수 37,103,064 35,358,066 28,999,177 28,999,177 30.2 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있습니다.(1) 당분기 구 분 3개월 누적 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 지배주주 순이익 9,484,594,526 - 9,484,594,526 25,324,305,606 (7,875,138,703) 17,449,166,903 희석주당이익 산정을 위한 순이익 9,484,594,526 - 9,484,594,526 25,324,305,606 (7,875,138,703) 17,449,166,903 가중평균유통보통주식수(*) 37,103,064 - 37,103,064 35,702,484 35,702,484 35,702,484 기본주당이익 256 - 256 709 (221) 489 (2) 전분 기 구 분 3개월 누적 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 지배주주 순이익 10,528,210,211 - 10,528,210,211 20,285,389,463 - 20,285,389,463 희석주당이익 산정을 위한 순이익 10,528,210,211 - 10,528,210,211 20,285,389,463 - 20,285,389,463 가중평균유통보통주식수(*) 29,906,584 - 29,906,584 29,906,584 - 29,906,584 기본주당이익 352 - 352 678 - 678 (*) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식적수 2,751,440,044 8,194,506,218 2,751,440,044 8,164,599,261 기초자기주식적수 (83,515,760) (248,731,720) (83,515,760) (247,823,940) 유상증자 820,512,212 1,917,501,365 - - 자기주식 (74,954,608) (175,165,660) - - 조정내역 교환사채 - 94,370,328 83,481,444 247,722,111 차감후적수 3,413,481,888 9,782,480,531 2,751,405,728 8,164,497,432 일수 92 274 92 273 가중평균유통보통주식수 37,103,064 35,702,484 29,906,584 29,906,584 31. 우 발사항과 약정사항 31.1 약정사항 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 시설대 KDB산업은행 6,000,000 6,000,000 기업은행 3,800,000 3,800,000 신한은행 480,000 480,000 일반대 KDB산업은행 58,000,000 58,000,000 한도대 신한은행 10,000,000 - 한도대 KDB산업은행 40,000,000 - 회전대 기업은행 3,000,000 - B2B결제서비스 삼성카드(주) 10,000,000 - 합 계 131,280,000 68,280,000 31.2 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 여신금융기관 지급보증내역 한도금액 지급보증수혜금액 신한은행 지급보증 20,000,000 19,630,000 산업은행 지급보증 15,000,000 5,000,000 하나은행 지급보증 3,645,000 1,040,000 서울보증보험 지급보증 15,631,259 15,631,259 인허가보증 20,000 20,000 하자보증 12,240 12,240 계약보증 271,196 271,196 공탁보증 15,450 15,450 합 계(원화) 54,595,145 41,620,145 31.3 담보제공내역보고기간말 현재 연결실체의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 기업은행 유형자산 11,005,855 3,800,000 9,120,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,763,420 14,000,000 42,000,000 차입금담보 신한은행 보증금 2,911,146 480,000 2,880,000 차입금담보 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8의 별첨 1에 기술된바와 같이 단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등 을 위하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 주석 21 에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 50,000백만원(장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다. 31.4 당분기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜푸드장을 위하여 1,300백만원 한도의 삼성카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 31.5 보고기간말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 1건이고 소송가액은 3백만원입니다. 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다. 31.6 당분기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 약정 및 우발부채는 다음과 같습니다. ① 지배기업은 캑터스혁신성장사모투자합자회사(이하"합자회사)에 100억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 보고기간말 현재까지 100백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있습니다. 31.7 지배기업의 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약"에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 지배기업은 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.31.8 지배기업은 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다. 31.9 당분기말 현재 연결실체는 메리츠화재 등에 대한 재산종합, 생산물배상책임 등과 관련된 보험에 가입하고 있습니다.31.10 당분기말 현재 연결실체는 현대캐피탈 등과 차량 운용리스 약정을 체결하고 있습니다. 32. 특수관계자 32.1 보고기간말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)케이지이니시 스(지 분율 50.37%) 이며 최상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다. 32.2 당분기말 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 비 고 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사 캑터스혁신성장사모투자합자회사 기타 특수관계자 (주)이데일리씨앤비 (주)이데일리씨앤비 이데일리㈜의 종속기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ 케이지케미칼(주)의 종속기업 ㈜이데일리인포 - 이데일리㈜의 종속기업 (주)케이에프씨코리아 (주)케이에프씨코리아 이데일리㈜의 종속기업 (주)케이지올앳(*) (주)케이지올앳 (주)케이지이니시스의 종속기업 KG에너켐㈜ KG에너켐㈜ 케이지케미칼(주)의 종속기업 (주)케이지ETS (주)케이지ETS 케이지케미칼(주)의 종속기업 (주)케이지제로인 (주)케이지제로인 (주)케이지ETS의 관계기업 - (주)케이지아이씨티 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)케이지써닝라이프 (주)케이지써닝라이프 이데일리㈜의 종속기업 케이지동부제철주식회사 케이지동부제철주식회사 케이지케미칼(주)의 종속기업 동부인천스틸주식회사 동부인천스틸주식회사 케이지동부제철주식회사의 종속기업 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 (주)케이지이니시스의 종속기업 (*) 당기 중 당사와 합병 전 거래가 존재하여 특수관계자 현황에 포함되어 있습니다.31.3 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 자산처분 기타수익 기타비용 이자비용 최상위지배기업 케이지케미칼(주) 40,926 - - - - 211,010 - 지배기업 (주)케이지이니시스(*1) 8,916,731 1,838,478 46,948 - - 978,395 188,269 기타특수관계자 ㈜KFC코리아 82,120 - - 18,000 93,748 - - ㈜이데일리씨앤비 80,472 52,900 - - - 900 - 이데일리㈜ 55,486 6,218 - - - 20,300 - 주식회사 이데일리인포 4,580 - - - - 1,500 - ㈜KG올앳(*2) 13,791 13,235 - - - 7,642 68,377 ㈜KG제로인 54,295 65,010 54,999 - - 401,355 2,024 KG에너켐㈜ 500 - - - - - - KG ETS㈜ 43,022 - - - - - - ㈜KG써닝라이프 11,710 42,205 - - 38,122 35,618 - 케이지동부제철주식회사 168,122 - - - - - - 동부인천스틸주식회사 474 - - - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - - 1,259,974 51,686 합 계 9,472,229 2,018,046 101,947 18,000 131,870 2,916,694 310,356 (*1) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당분기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 281,629 백만원 입니다.(*2) 지배기업과 합병 전 수익,비용 거래입니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 사용권자산 취득 기타수익 기타비용 이자비용 최상위지배기업 케이지케미칼(주) 25,890 - - - - - - 지배기업 (주)케이지이니시스(*) 8,751,644 1,215,974 - 37,256 - 780,843 192,770 기타 특수관계자 (주)이데일리씨앤비 8,954 551,098 221,479 - - - - 이데일리㈜ 87,757 4,000 - - - 168,609 - (주)케이에프씨코리아 46,974 - - - - - - 케이지올앳 50,103 64,903 - - - 36,922 3,505 KG에너캠(주) 2,534 - - - - - - (주)케이지ETS 20,223 - - - - 4,901 90,003 (주)케이지제로인 138,635 290 199,336 100,556 3,657 331,101 1,290 (주)KG ICT 4,448 - 36,200 - - 300 - (주)케이지써닝라이프 142,604 31,757 - - - 55,795 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 1,727,245 - 309,617 33,379 합 계 9,279,766 1,868,022 457,015 1,865,057 3,657 1,688,088 320,947 (*)(주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당분기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 정산금액은 288,898백만원 입니다. 32.4 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 최상위지배기업 케이지케미칼(주) - - - - - 73,648 - 지배기업 (주)케이지이니시스 55,388 - 34,884 - - 22,141 - 기타특수관계자 ㈜KFC코리아 377,896 7,500,000 78,596 - - 2,100 - ㈜이데일리씨앤비 1,728 - 1,682 - - 1,251 - 이데일리㈜ 915 - - - - 140 - 주식회사 이데일리인포 161 - - - - - - ㈜KG제로인 264 - 185,557 - - 54,791 20,860 KG ETS㈜ 387 - - - - - - ㈜KG써닝라이프 296 2,000,000 154,144 - - 8,255 - 케이지동부제철주식회사 653 - - - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 748,957 - - - 3,930,549 합 계 437,688 9,500,000 1,203,820 - - 162,326 3,951,409 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 리스부채 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 지배기업 (주)케이지이니시스 59,776 38,263 18,300 1,500,000 35,206 - 기타특수관계자 이데일리㈜ 317 - - - - - (주)케이에프씨코리아 394,316 - - - 1,650 - 케이지올앳 1,659 - - - 6,605 - KG에너켐㈜ 3,430 - - - - - (주)케이지ETS 260 - - - - - (주)케이지제로인 6,096 139,339 - - 85,932 75,314 (주)케이지써닝라이프 55 90,000 - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - 658,427 - - - 1,506,158 합 계 465,909 926,029 18,300 1,500,000 129,393 1,581,472 32.5 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 ㈜케이지이니시스 2,840,724 - - 10,000,000 11,555,749 기타 특수관계자 이데일리㈜ 4,947 - - - - (주)케이지제로인 - - - - 128,443 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 1,877,016 412,668 합 계 2,845,671 - - 11,877,016 12,096,860 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 ㈜케이지이니시스 2,840,724 - - 21,537,256 31,903,778 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사 7,890,000 7,890,000 - - 기타 특수관계자 이데일리㈜ 4,947 - - - - 케이지올앳 - - - 2,500,000 (주)케이지ETS - - - - 5,900,000 (주)케이지제로인 - - - 98,662 86,962 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 1,688,084 129,282 합 계 2,845,671 7,890,000 7,890,000 23,324,002 40,520,022 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. 32.6 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제공한 지급보증 (단위: USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 6,000,000 2022-06-07 연대보증 ② 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 지배기업 ㈜케이지이니시스 삼성카드 10,000,000 2021-05-26 근보증 32.7 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,378,852 809,700 퇴직급여 165,994 105,317 합 계 1,544,846 915,017 33. 영업부문 33.1 보고영업부문 부문 영업의성격 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육사업부문 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 기타교육사업부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 기타사업부문 이외 기타 33.2 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업손익 감가상각비 매출액 영업손익 감가상각비 전자결제 151,470,956 31,387,184 2,081,264 100,572,927 22,940,311 1,713,346 교육사업부문 19,507,724 2,696,279 1,529,960 18,642,237 1,798,378 1,778,645 IT사업부문 15,815,755 (242,017) 790,617 18,364,289 (759,580) 1,075,751 기타교육사업부문 10,279,270 445,425 1,252,170 11,105,690 789,743 1,569,097 기타사업부문 - (8,137) - - - - 내부거래제거 (1,205,381) (249,047) 249,047 (2,179,691) (417,285) 417,285 합 계 195,868,324 34,029,687 5,903,058 146,505,452 24,351,567 6,554,124 한편, 당분기 중 중단영업으로 분류한 부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 매출액 중단영업손익 감가상각비 중단영업 62,440,151 (519,444) 2,027,452 33.3 전체 수준의 공시(1) 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 1,576,883 1,665,126 임대매출 814,212 1,131,691 전자지불서비스매출 149,490,434 98,011,121 용역매출 43,901,520 44,765,003 기타매출 85,275 932,511 합 계 195,868,324 146,505,452 (2) 연결실체 수익의 지역별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 195,855,841 146,478,298 아시아 12,035 13,296 기타 448 13,858 합 계 195,868,324 146,505,452 34. 사업결합지배기업은 2020년 02월 27일을 합병기준일로 하여 연결실체의 지배기업인 (주)케이지이니시스의 종속기업 주식회사 케이지올앳을 흡수합병하였습니다. 이에 따라 주식회사 케이지올앳 및 그 종속기업을 연결실체에 편입되었습니다. 사업결합으로 인한 이전대가 및 승계한 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가(*1) 51,054,629 Ⅱ. 승계한 자산 및 부채 유동자산 57,699,638 유형자산 23,531,856 무형자산 31,384,520 기타비유동자산 105,261,234 자산 총계 217,877,248 유동부채 129,408,840 비유동부채 63,462,739 부채 총계 192,871,579 순자산 금액 25,005,669 Ⅲ. 자본거래손익(*2) (26,048,960) (*1) 이전대가는 주식의 발행 및 자기주식 취득 조정 등이 포함되어 있습니다. (*2) 동일지배사업결합에 해당됨에 따라, 이전대가와 승계한 자산 및 부채의 차액은 자본거래 손익으로 인식하였습니다. 35. 중단영업 당분기 중 연결실체는 ㈜케이에프씨코리아의 지분 전량을 동일지배하에 있는 계열회사인 ㈜케이지써닝라이프에 매도하는 계약을 체결하고, ㈜케이에프씨코리아의 요식업을 중단영업으로 분류하였습니다. 동 거래는 2020년 7월 중 완료되었습니다. 당분기 손익계산서는 중단영업을 반영하여 재작성 되었습니다.(1) 중단영업으로부터의 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 매출액 62,440,151 매출원가 15,506,919 매출총이익 46,933,232 판매비와관리비 47,452,676 영업이익 (519,444) 영업외손익 (7,355,695) 세전 중단영업손익 (7,875,139) 법인세 - 세후 중단영업손익 (7,875,139) (2) 중단영업으로부터의 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당분기 영업활동 현금흐름 10,472,392 투자활동 현금흐름 (4,905,060) 재무활동 현금흐름 (7,073,872) 총 현금흐름 (1,506,540) (3) 종속기업 처분과 관련하여 이전된 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 한편, 상기 순자산의 양도대가로 7.059,459천원을 수령함에 따라 인식된 처분손익은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 자산 현금및현금성자산 157,032 매출채권 및 미수금 4,301,486 재고자산 2,579,036 보증금자산 36,802,554 유형자산 25,170,729 무형자산 8,081,147 사용권자산 71,967,511 기타 5,543,340 자산총계 154,602,835 부채 매입채무 및 미지급금 26,247,746 미지급비용 3,248,878 리스부채 68,950,420 확정급여부채 9,266,160 기타 39,830,172 부채총계 147,543,376 매각순자산 7,059,459 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 265,181,708,231 296,706,969,447 현금및현금성자산 42,706,863,222 88,197,378,137 단기금융상품 1,310,000,000 510,000,000 매출채권 17,592,874,387 16,440,772,525 기타유동채권 12,042,175,048 251,541,411 금융선급금 190,576,953,224 190,838,882,163 기타유동자산 952,842,350 468,395,211 비유동자산 119,092,017,975 91,890,430,065 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 125,341,218 245,908,723 금융선급금 16,901,338,721 18,535,891,141 기타비유동채권 7,772,799,288 439,536,364 기타비유동자산 113,333,344 종속기업투자주식 29,459,168,377 27,229,040,848 관계기업투자 197,575 투자부동산 15,242,285,075 15,618,594,657 유형자산 2,318,120,692 2,303,424,976 사용권자산 1,946,666,474 1,657,337,072 무형자산 19,785,751,192 2,948,958,629 이연법인세자산 25,427,213,594 22,911,540,080 자산총계 384,273,726,206 388,597,399,512 부채 유동부채 71,047,742,335 160,015,457,238 매입채무 779,579,163 238,676,108 금융예수금 38,910,199,148 4,094,196,267 기타유동채무 19,952,800,323 17,724,798,975 단기차입금 20,000,000,000 유동성교환사채 9,800,000,000 유동성리스부채 663,990,975 492,015,219 유동성장기차입금 100,000,000,000 유동성파생상품부채 387,111,327 387,111,327 기타유동부채 3,638,050,965 1,302,627,001 계약부채 309,505,021 177,299,988 당기법인세부채 6,406,505,413 5,798,732,353 비유동부채 53,555,877,614 2,838,543,889 장기차입금 50,000,000,000 기타비유동채무 1,055,799,067 982,799,067 비유동리스부채 1,387,929,465 1,254,484,966 확정급여부채 770,789,113 382,432,194 기타비유동부채 341,359,969 218,827,662 부채총계 124,603,619,949 162,854,001,127 자본 자본금 19,412,784,000 14,953,478,500 자본잉여금 133,339,399,693 110,708,156,236 자본조정 (16,715,460,385) (11,854,338,837) 이익잉여금 123,633,382,949 111,936,102,486 자본총계 259,670,106,257 225,743,398,385 자본과부채총계 384,273,726,206 388,597,399,512 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 54,837,816,627 147,174,738,653 30,896,168,835 96,254,051,684 매출원가 35,764,929,710 93,175,841,734 16,009,120,538 46,925,380,779 매출총이익 19,072,886,917 53,998,896,919 14,887,048,297 49,328,670,905 판매비와관리비 7,104,743,985 20,204,365,681 5,367,272,299 16,307,637,362 대손상각비 (526,653,362) (2,401,759,194) (2,564,374,134) (10,200,594,069) 영업이익 11,441,489,570 31,392,772,044 6,955,401,864 22,820,439,474 금융수익 165,990,126 883,103,937 207,066,169 558,440,495 금융비용 254,062,374 1,463,792,935 119,767,957 545,499,657 기타수익 1,715,898 3,213,862 4,099,132 1,635,565 기타비용 113,986,709 229,718,504 280,626,134 2,798,835,189 관계기업투자손익 937,728,207 (5,894,318,423) 3,791,652,745 4,174,868,054 법인세비용차감전순이익 12,178,874,718 24,691,259,981 10,557,825,819 24,211,048,742 법인세비용 2,693,724,899 7,150,746,510 1,690,957,471 5,778,957,135 당기순이익 9,485,149,819 17,540,513,471 8,866,868,348 18,432,091,607 기타포괄손익 20,971,431 (20,280,262) (29,939,553) (274,463,629) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 20,971,431 (20,280,262) (29,939,553) (274,463,629) 관계기업의 기타포괄손익(재측저요소 제외)에 대한 지분 28,283,389 (43,397,608) 161,780 관계기업의 재측정요소에 대한 지분 (12,369,028) (259,237,558) 공정가치측정금융자산평가손익 (7,311,958) 23,117,346 (17,570,525) (15,387,851) 총포괄이익 9,506,121,250 17,520,233,209 8,836,928,795 18,157,627,978 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 256 496 306 636 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 256 491 296 616 자본변동표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 14,953,478,500 110,708,156,236 (11,833,444,799) 100,168,999,505 213,997,189,442 당기순이익 18,432,091,607 18,432,091,607 관계기업의 재측정요소 (259,237,558) (259,237,558) 공정가치금융자산평가손익 (15,387,851) (15,387,851) 기타포괄손익 161,780 161,780 지분법자동변동 707,109 707,109 사업결합의 효과 자기주식 취득 종속기업의 유상증자 및 지분율변동등 연차배당 5,799,835,400 5,799,835,400 2019.09.30 (기말자본) 14,953,478,500 110,708,156,236 (11,847,963,761) 112,542,018,154 226,355,689,129 2020.01.01 (기초자본) 14,953,478,500 110,708,156,236 (11,854,338,837) 111,936,102,486 225,743,398,385 당기순이익 17,540,513,471 17,540,513,471 관계기업의 재측정요소 (43,397,608) (43,397,608) 공정가치금융자산평가손익 23,117,346 23,117,346 기타포괄손익 지분법자동변동 사업결합의 효과 (26,048,959,579) (26,048,959,579) 자기주식 취득 (4,884,238,894) (4,884,238,894) 종속기업의 유상증자 및 지분율변동등 4,459,305,500 48,680,203,036 53,139,508,536 연차배당 5,799,835,400 5,799,835,400 2020.09.30 (기말자본) 19,412,784,000 133,339,399,693 (16,715,460,385) 123,633,382,949 259,670,106,257 현금흐름표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 23,098,908,023 36,771,637,556 영업으로부터 창출된 현금흐름 29,811,285,560 43,960,316,407 이자의 수취 1,079,061,445 547,431,122 이자의 지급 (420,415,016) (619,260,444) 법인세의 납부 (7,371,023,966) (7,116,849,529) 투자활동현금흐름 20,348,963,443 (1,139,589,549) 보증금자산의 회수 51,265,880 74,307,442 보증금자산의 증가 (3,324,720) (2,184,392) 단기대여금의회수 20,949,025,193 7,890,000,000 단기대여금의증가 (14,311,062,956) (7,890,000,000) 리스보증금의증가 (383,346,809) 단기금융상품의감소 50,000,000 유형자산의 취득 (190,037,027) (792,452,154) 무형자산의 취득 (205,111,500) (36,050,000) 무형자산의 처분 136,364 기타포괄손익-공정가치금융자산처분 139,160,000 사업결합으로 인한 순현금흐름 13,869,048,573 재무활동현금흐름 (88,938,386,381) (16,048,409,173) 단기차입금의 증가 23,094,000,000 31,900,000,000 장기차입금의 증가 50,000,000,000 리스부채의상환 (545,685,887) (248,573,773) 교환사채의상환 (9,800,000,000) 단기차입금의감소 (143,094,000,000) (41,900,000,000) 자기주식의 취득 (2,792,865,094) 배당금지급 (5,799,835,400) (5,799,835,400) 현금및현금성자산의감소 (45,490,514,915) 19,583,638,834 분기초의 현금및현금성자산 88,197,378,137 46,042,092,438 분기말의 현금및현금성자산 42,706,863,222 65,625,731,272 5. 재무제표 주석 제 21 기 3분기말 2020년 09월 30일 현재 제 20 기 3분기말 2019년 09월 30일 현재 주식회사 케이지모빌리언스 1. 일반사항주식회사 케이지모빌리언스(이하 "당사")는 2000년 3월 17일 온라인정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 당사의 주식은 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 당사는 2012년 3월중 상호를 주식회사 모빌리언스에서 주식회사 케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 당사는 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, (주)케이지티지와 (주)케이지올앳을 각각 2012년 2월 22일 및 2020년 2월 27일자로 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자 본금 은 19,412,784 천원 이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)케이지이니시스 19,554,785 50.37 기타주주 17,548,279 45.19 자기주식 1,722,504 4.44 합 계 38,825,568 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 재무위험관리 3.1 신용위험 당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융선급금, 채무상품등에서 발생합니다.(1) 위험관리기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 금융선급금 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실률은 60개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당분기말 기대 손실률 - 1.68% 49.52% 50.00% 99.25% 매출채권 17,168,593 289,688 24,715 30,003 14,839,768 32,352,767 손실충당금 - (4,878) (12,238) (15,001) (14,727,776) (14,759,893) 전기말 기대 손실률 - 0.47% 5.07% 9.32% 98.56% 매출채권 15,663,247 352,704 140,672 82,690 15,178,700 31,418,013 손실충당금 - (1,647) (7,134) (7,709) (14,960,750) (14,977,240) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 손실충당금 14,977,240 15,046,352 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (230,601) (69,112) 사업결합 13,254 - 기말 손실충당금 14,759,893 14,977,240 (나) 금융선급금보고기간말 현재 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당분기말 기대 손실률 0.87% 16.38% 45.52% 55.40% 88.71% 금융선급금 182,047,035 14,555,576 5,035,424 3,780,537 92,187,262 297,605,834 손실충당금 (1,574,788) (2,383,857) (2,292,010) (2,094,393) (81,782,494) (90,127,542) 전기말 기대 손실률 0.89% 17.05% 45.63% 55.38% 87.57% 금융선급금 181,936,188 13,973,894 6,544,538 7,393,830 85,411,022 295,259,472 손실충당금 (1,623,915) (2,382,008) (2,986,067) (4,094,447) (74,798,262) (85,884,699) 당분기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 손실충당금 85,884,699 80,888,054 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 2,632,360 11,516,749 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (9,004,912) 제각된 채권의 환입 1,610,483 2,484,808 기말 손실충당금 90,127,542 85,884,699 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 금융선급금과 기타채권의 총금액은 332,668백만원 (전기말: 327,642백만원)입 니 다. 금융선급금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 동 채권의 60개월 경과 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우입니다. (다) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이포함됩니다.당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미수금 당분기 전기 기초 손실충당금 273,115 279,943 기타비용으로 손익에 인식된 손실충당금의 증가 69,863 (6,828) 사업결합 21,500 - 분기말 손실충당금 364,478 273,115 3.2 유동성 위험당사는 미사 용 차입 금 한 도 ( 주석 29 참조) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없 도 록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월~1년 1년~4년 합 계 매입채무 779,579 - - 779,579 금융예수금 38,910,199 - - 38,910,199 기타채무 19,952,800 - 1,055,799 21,008,599 차입금(*1) - - 51,880,000 51,880,000 리스부채 363,201 350,742 1,568,461 2,282,404 파생상품부채(*2) 387,111 - - 387,111 합 계 60,392,890 350,742 54,504,260 115,247,892 (*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름입니다.(*2) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월~1년 1년~4년 합 계 매입채무 238,676 - - 238,676 금융예수금 4,094,196 - - 4,094,196 기타채무 17,724,799 - 982,799 18,707,598 차입금 및 사채(*1) 70,730,313 60,398,229 - 131,128,542 리스부채 274,863 262,306 1,309,108 1,846,277 파생상품부채(*2) 387,111 - - 387,111 합 계 93,449,958 60,660,535 2,291,907 156,402,400 (*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름입니다.(*2) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 42,706,863 (*1) 88,197,378 (*1) 단기금융상품 1,310,000 (*1) 510,000 (*1) 매출채권 17,592,874 (*1) 16,440,772 (*1) 기타채권 19,814,974 (*1) 691,078 (*1) 금융선급금 207,478,292 (*1) 209,374,773 (*1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 125,341 125,341 245,909 245,909 소 계 289,028,344 315,459,910 금융부채 매입채무 779,579 (*1) 238,676 (*1) 금융예수금 38,910,199 (*1) 4,094,196 (*1) 기타채무 21,008,599 (*1) 18,707,598 (*1) 차입금 및 사채 50,000,000 (*1) 129,800,000 (*1) 리스부채 2,051,920 (*2) 1,746,500 (*2) 파생상품부채 387,111 387,111 387,111 387,111 소 계 113,137,408 154,974,081 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 120,461 - 4,880 125,341 파생상품부채 - - 387,111 387,111 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 141,029 - 104,880 245,909 파생상품부채 - - 387,111 387,111 4.3 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 회수가능액 등을 평가하여 측정수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 Level 투입변수 투입변수 범위 비상장주식 4,880 사례가격비교법 등 3 최근거래가격 - 5. 범주별 금융상품보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 42,706,863 - 42,706,863 단기금융상품 1,310,000 - 1,310,000 매출채권 17,592,874 - 17,592,874 기타채권 19,814,974 - 19,814,974 금융선급금 207,478,292 - 207,478,292 공정가치측정금융자산 - 125,341 125,341 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 금융부채 합 계 매입채무 779,579 - - 779,579 금융예수금 38,910,199 - - 38,910,199 기타채무 21,008,599 - - 21,008,599 차입금 50,000,000 - - 50,000,000 리스부채 - - 2,051,920 2,051,920 파생상품부채 - 387,111 - 387,111 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 88,197,378 - 88,197,378 단기금융상품 510,000 - 510,000 매출채권 16,440,772 - 16,440,772 기타채권 691,078 - 691,078 금융선급금 209,374,773 - 209,374,773 공정가치측정금융자산 - 245,909 245,909 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 금융부채 합 계 매입채무 238,676 - - 238,676 금융예수금 4,094,196 - - 4,094,196 기타채무 18,707,598 - - 18,707,598 차입금 및 사채 29,800,000 - 100,000,000 129,800,000 리스부채 - - 1,746,500 1,746,500 파생상품부채 - 387,111 - 387,111 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 42,706,863 88,197,378 7. 단기금융상품 보고기간말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 1,310,000 510,000 질권설정(*) (*) 인터넷 지불서비스와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 8. 매출채권 및 기타채권보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매출채권 32,352,768 - 32,352,768 31,418,012 - 31,418,012 대손충당금 (14,759,893) - (14,759,893) (14,977,240) - (14,977,240) 단기대여금 9,558,111 - 9,558,111 - - - 장기대여금 - 2,179,449 2,179,449 - - - 미수금 2,709,349 - 2,709,349 510,536 - 510,536 대손충당금 (364,478) - (364,478) (273,115) - (273,115) 미수수익 139,194 - 139,194 14,120 - 14,120 보증금 - 5,593,351 5,593,351 - 439,536 439,536 합 계 29,635,051 7,772,800 37,407,851 16,692,313 439,536 17,131,849 9. 금융선급금보고기간말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 금융선급금 200,359,932 97,245,902 297,605,834 201,510,964 93,748,508 295,259,472 대손충당금 (9,782,979) (80,344,563) (90,127,542) (10,672,082) (75,212,617) (85,884,699) 합 계 190,576,953 16,901,339 207,478,292 190,838,882 18,535,891 209,374,773 당사는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 당사가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 선정산지급을 한 경우, 당사는 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 당사는 동 채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다. 10. 공정가치측정금융자산10.1 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 245,909 259,900 자본에 인식된 평가 18,592 (19,728) 처분 (139,160) - 분기말금액 125,341 240,172 유동 - - 비유동 125,341 240,172 10.2 공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 전기말 평가 처분 당분기말 시장성 있는 주식 ㈜이니텍 141,029 (20,568) - 120,461 시장성 없는 주식 (주)유스페이스자산관리 4,880 - - 4,880 포스트텔링크(주) 100,000 39,160 (139,160) - 소 계 104,880 39,160 (139,160) 4,880 합 계 245,909 18,592 (139,160) 125,341 11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 55,315 - 55,315 71,834 - 71,834 선급비용 757,177 113,333 870,510 396,561 - 396,561 환불자산 140,350 - 140,350 - - - 합 계 952,842 113,333 1,066,175 468,395 - 468,395 12. 종속기업 및 관계기업 투자 12.1 종속기업 및 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 구 분 기업명 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 (주)스룩 대한민국 48.69% 851,173 68.36% 762,384 (주)케이지에듀원 대한민국 69.55% 28,394,667 69.55% 26,466,657 (주)케이지에프앤비(*) 대한민국 100.00% 213,328 - - 소 계 29,459,168 27,229,041 관계기업 켁터스혁신성장사모투자합자회사 대한민국 19.80% - 19.80% 197 합 계 29,459,168 27,229,238 (*) 당사는 2020년 2월 중 지배기업인 (주)케이지이니시스로부터 (주)케이지올앳 투자주식을 양수 후 흡수합병하였습니다. 이로 인하여 (주)케이지올앳이 100% 보유하고 있던 (주)케이지에프앤비가 종속기업으로 편입되었습니다. 12.2 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기업명 기 초 사업결합 취 득 지분법손익 지분법자본변동 등 분기말 종속기업 (주)스룩 762,384 - - 88,789 - 851,173 (주)케이지에듀원 26,466,657 - - 1,971,408 (43,398) 28,394,667 (주)케이지에프앤비 - 8,167,646 - (7,954,318) - 213,328 관계기업 켁터스혁신성장사모투자합자회사(*) 197 - - (197) - - 합 계 27,229,238 8,167,646 - (5,894,318) (43,398) 29,459,168 (*) 지분율이 20% 미만이나 해당 회사의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 기초장부금액 지분법손익 지분법자본변동 등 기타 보고기간말 장부금액 종속기업 (주)스룩 608,975 84,075 708 - 693,758 (주)케이지에듀원 27,687,216 4,141,004 (259,076) (18,497) 31,550,647 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사(*) 50,211 (50,211) - - - 합계 28,346,402 4,174,868 (258,368) (18,497) 32,244,405 (*) 지분율이 20%미만이나 해당회사의 주요영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다. 13. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 15,618,595 - 감가상각 (376,310) (292,686) 대체(*) - 16,036,717 분기말금액 15,242,285 15,744,031 취득원가 19,548,940 19,548,940 감가상각누계액 (4,306,655) (3,804,909) (*) 전분기 중 유형자산에서 대체 되었습니다. 14. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 2,303,425 17,462,801 취득 190,037 792,452 처분 - (553) 폐기 - (100,164) 감가상각 (664,627) (731,841) 사업결합 489,285 대체 (*) - (16,036,717) 분기말 순장부금액 2,318,120 1,385,978 (*) 전분기 중 투자부동산으로 대체 되었습니다. 15. 리스 15.1 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,657,337 - 회계정책변경효과 - 167,220 증가 18,113 1,902,836 상각 (534,085) (360,086) 사업결합 837,914 - 감소 (32,613) (23,148) 기타 - 분기말 1,946,666 1,686,822 15.2 리스부채당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,746,500 - 회계정책변경효과 - 165,498 증가 18,113 1,857,100 리스부채의 상환 (592,644) (285,919) 이자비용의 인식 46,958 37,345 감소 (33,138) (23,379) 사업결합 866,131 - 분기말 2,051,920 1,750,645 15.3 소액리스 등 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 10,875 15,162 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 - 29,711 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 556,561천원입니다. 16. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 2,948,959 4,008,006 취득 205,112 36,050 처분 - (7,810) 상각 (849,598) (498,922) 사업결합 17,481,279 - 손상차손 - (45,879) 분기말 순장부금액 19,785,752 3,491,445 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무 의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매입채무 779,579 - 779,579 238,676 - 238,676 미지급금 15,391,077 - 15,391,077 12,277,137 - 12,277,137 미지급비용 244,133 - 244,133 4,093 - 4,093 보증금 597,340 1,055,799 1,653,139 - 982,799 982,799 금융선수금(*) 3,720,250 - 3,720,250 5,443,569 - 5,443,569 합 계 20,732,379 1,055,799 21,788,178 17,963,475 982,799 18,946,274 (*) 고객이 상품권 등을 유통사에서 충전한 대금으로 고객이 해당 상품권 등을 사용 시 가맹점에게 지급하여야 할 정산대금으로 당사는 이를 금융선수금으로 표시하고 있습니다. 18. 금융예수금 보고기간말 현재 금 융 예수금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 유 동 금융예수금 38,910,199 4,094,196 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 수납후 계약한 정산주기에 따라 정산해주는 경우 수납된 금액에 대해 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 지급할 의무가 생기게 됩니다. 동 채무에 대하여 당사는 금융예수금으로 계상하고 있습니다. 19. 차입금 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 시설대 KDB산업은행 2.14 - 10,000,000 운전대 KDB산업은행 2.56 - 10,000,000 소 계 - 20,000,000 유동성장기차입금 ABS 모바일핀테크제이차 2.37~2.78 - 100,000,000 장기차입금 ABL KDB산업은행 1.88 50,000,000 - 합 계 50,000,000 120,000,000 20. 자산유동화증권 당사는 특수목적회사인 모바일핀테크제이차를 통하여 2018년 9월 21일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 해당 유동화사채는 2020년 6월 22일 전액 상환 되었습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권 리를 ㈜신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함 (2020년 5월 20일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 475,971 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 297,569 백만원 입니다). 신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영함. 동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조단한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 ABS의 원리금을 상환함. 양도대상자산요약 평가금액 100,166,330천원 양도가액 100,000,000천원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원 제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 (2018년 9월 21일 발행, Call Option)(*) 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 ㈜신한은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 한일회계법인 SPC의 업무수탁자 ㈜신한은행 SPC의 자산관리자 삼성금융투자(주) (*) 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월 21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있습니다(단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환합니다). 21. 자산유동화대출 당사는 2020년 6월 22일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")을 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다). 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 당사로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 22. 교환사채 2 0 18년 4월 10일 당사가 보유하고 있는 자기주식을 유동화하기 위하여 교환사채 발행 결정을 하였으며, 해당 교환사채는 2020년 4월 13일 전액 상환 되었습니다. 발행내역은 아래와 같습니다. 1. 사채의 종류 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 2. 사채의 권면총액(원) 9,800,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율(%) - 만기이자율(%) - 4. 사채만기일 2023년 04월 12일 5. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 6. 원금상환방법 2023년 04월 12일에 본 사채 원금의 100%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 7. 사채발행방법 사모 8. 차입처 메리츠종합금융증권 외 7곳 9. 교환에 관한 사항 교환비율(%) 100.00 교환가액(원/주) 10,800 교환가액 결정방법 “본 사채“의 최초 교환가격은 “본 사채” 발행을 위한 이사회결의일전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 112%에해당하는 가액으로 하되 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다.1) 당사가 발행한 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 2) 당사가 발행한 보통주의 최근일 가중산술평균주가 3) 당사가 발행한 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 교환대상 종류 당사 기명식 보통주 주식수 907,407 주식총수 대비비율(%) 3.05 교환청구기간 시작일 2018년 05월 12일 종료일 2023년 03월 12일 교환가액 조정에 관한 사항 1) 시가하락에 따른 행사가액 재조정(Refixing) : “본 사채” 는 시가하락에 의한 가격 조정은 없는 것으로 한다. 2) 당사가 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 (v) 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 교환가액을 조정한다. 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 인수인의 조기상환청구권(Put Option)“본 사채”의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 6개월 마다 “본 사채” 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. “사채권자”의 청구에 의한 조기상환 시 그 조기상환일 전일까지 “본 사채”의 권면총액 또는 조기 상환되는“본 사채“의 원금액에 대하여 조기상환보장수익률(Yield to Put)은 연분기단위 복리 0.0%로 한다. 단, 조기상환 지급일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다. 10. 기타에 관한 사항 당사가 "본 사채"의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급 의무를 불이행 및 기타 기한이익 상살된 사유가 발생하였다고 "사채권자" 중 1인 이상이 판단하는 경우 "사채권자"는기한이익이 상실된 사실과 해당 사유가 발생한 날을 명시하여 당사에게 통지하고 이 경우 당사는 "본 사채"의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 위 통지에서 기한이익 상실사유가 발생하였다고 지정된 날의 전일까지 연복리 10%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 한다. 발행시점의 부채요소의 공정가치가 발행가액을 초과하여 발행일에 인식한 교환권의 가치는 없습니다. 23. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 부가세예수금 2,977,304 - 2,977,304 717,518 - 717,518 기타예수금(PG제외) 125,858 - 125,858 111,895 - 111,895 선수금 16,271 - 16,271 - - - 종업원관련 부채 346,950 - 346,950 269,562 - 269,562 기타충당부채 - - - 203,652 - 203,652 환불부채 171,668 - 171,668 - - - 기타장기종업원급여 - 314,940 314,940 - 218,828 218,828 복구충당부채 - 26,420 26,420 - - - 합 계 3,638,051 341,360 3,979,411 1,302,627 218,828 1,521,455 24. 순확정급여부채당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,119,962 2,800,176 사외적립자산의 공정가치 (3,349,173) (2,417,744) 재무상태표상 순확정급여부채 770,789 382,432 25. 법인세비용 법 인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 28,97%(전분기 예상법인세율: 23.98%)입니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 26.1 당사는 당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익 54,566,413 146,360,527 30,624,765 95,800,712 기타 원천으로부터의 수익 271,404 814,212 271,404 453,340 총 수익 54,837,817 147,174,739 30,896,169 96,254,052 26.2 당분기와 전분기 중 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 창출한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식 시점 한 시점에 인식 145,905,821 95,533,421 기간에 걸쳐 인식 454,706 267,291 합 계 146,360,527 95,800,712 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,619,309 5,020,648 1,438,767 4,415,061 퇴직급여 250,738 705,364 173,811 521,432 복리후생비 222,728 661,317 200,291 604,669 여비교통비 13,893 33,829 10,011 38,351 통신비 158,039 473,718 123,298 376,167 세금과공과 60,155 157,603 55,507 160,620 임차료 121,260 328,531 11,542 213,345 유형자산감가상각비 165,636 664,627 213,897 731,841 사용권자산상각비 192,398 534,085 192,556 360,086 무형자산감가상각비 301,602 849,598 156,984 498,922 수선비 - 9,500 - 14,200 보험료 84,222 166,075 47,350 147,524 소모품비 6,467 43,161 5,693 19,300 도서인쇄비 527 3,170 490 5,454 차량유지비 12,577 48,359 18,025 72,860 교육훈련비 23,633 77,238 31,377 91,694 지급수수료 2,719,017 7,005,269 1,496,111 4,070,742 업무협의비 68,649 196,037 65,072 201,747 접대비 13,140 46,091 15,425 35,461 경상연구비 474,142 1,331,085 366,947 1,120,559 판매수수료 594,220 1,825,450 675,776 2,486,895 판매촉진비 2,398 23,613 68,341 120,707 합 계 7,104,750 20,204,368 5,367,271 16,307,637 (*) 임차료에는 비리스요소로 식별된 관리비가 포함되어 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지급수수료 62,677,522 101,630,251 18,010,293 53,145,053 종업원급여 4,712,908 7,057,097 1,979,524 6,057,051 감가상각비 1,091,551 1,575,021 577,168 1,429,891 무형자산상각비 547,995 849,598 156,983 498,922 판매촉진비 21,216 23,613 68,342 120,707 복리후생비 438,589 661,317 200,290 604,669 통신비 315,679 473,718 123,298 376,167 기타비용 705,069 1,109,591 260,493 1,000,557 합 계 70,510,529 113,380,206 21,376,391 63,233,017 29. 우발상항과 약정사항29.1 당 분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항 과 실 행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 한도대 KDB산업은행 40,000,000 - 일반대 KDB산업은행 50,000,000 50,000,000 한도대 신한은행 10,000,000 - B2B결제서비스 삼성카드(주) 10,000,000 - 합 계 110,000,000 50,000,000 29.2 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 금융기관 한도금액 지급보증수혜금액 지급보증 신한은행 20,000,000 19,630,000 지급보증 산업은행 15,000,000 5,000,000 지급보증 하나은행 3,645,000 1,040,000 지급보증 서울보증보험 15,370,000 15,370,000 계약보증 122,167 122,167 인허가보증 20,000 20,000 전자상거래보증 200,000 200,000 합 계 54,357,167 41,382,167 29.3 담보제공내역보고기간말 현재 당사의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. 주석 21 에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 50,000백만원(장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 KDB산업은행 투자부동산 15,618,595 10,000,000 12,000,000 차입금담보 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 7 에 기술된 바와 같이 단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출을 위하여 질권이 설정되어 있습니다.29.4 당분기말 현재 당사의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 신한카드와 24,000백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜푸드장을 위하여 삼성카드와 1,300백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 29.5 당사는 2013년 2월 7일 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며 보고기간말 현재 당사는 미매입한 134,367주에 대하여 파생상품부채 387백 만원을 계상하고 있습니다. 29.6 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 29.7 당분기말 현재 당사는 캑터스혁신성장사모투자합자회사의 정관에 따라 다른 출자사원이 출자의무를 미이행하는 경우 업무집행사원으로부터 추가 출자금을 납입할 것을 요청 받을 수 있습니다. 29.8 당사 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액) , 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 당사는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다. 30. 특수관계자 등 30.1 지배ㆍ종속기업 현황보고기간말 현재 당사의 자배기업은 (주)케이지이니시스(지분율 50.37%)이며 최상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다. 보고기간말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)스룩 (주)스룩 (주)케이지에듀원 (주)케이지에듀원 - (*1) 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 " 모바일핀테크제이차") (주)케이지에프앤비(*2) - (*1) 당분기 중 주요 영업활동 종료로 인해 구조화기업의 해산사유가 발생하여 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 당분기 중 (주)케이지에프앤비의 지배기업인 (주)케이지올앳을 흡수합병함에 따라 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 30.2 당분기말 현재 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 비고 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - 기타 특수관계자 (주)이데일리씨앤비 (주)이데일리씨앤비 이데일리(주)의 종속기업 이데일리(주) 이데일리(주) 케이지케미칼(주)의 종속기업 (주)이데일리인포 - 이데일리(주)의 종속기업 (주)케이에프씨코리아 (주)케이에프씨코리아 이데일리(주)의 종속기업 (주)케이지올앳(*) (주)케이지올앳 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)케이지ETS (주)케이지ETS 케이지케미칼(주)의 종속기업 (주)케이지제로인 (주)케이지제로인 (주)케이지ETS의 관계기업 (주)케이지써닝라이프 (주)케이지써닝라이프 이데일리(주)의 종속기업 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 (주)케이지이니시스의 종속기업 (*) 당분기 중 당사와 합병 전 거래가 존재하여 특수관계자 현황에 포함되어 있습니다. 3 0.3 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타수익 기타비용 이자비용 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - - 165,408 - 지배기업 (주)케이지이니시스(*1) 8,453,124 128,223 - - 55,372 - 종속기업 (주)케이지에듀원 47,878 - - - 76,975 - 모바일핀테크제이차(*2) - - - - - 934,007 ㈜케이지에프앤비 - - - 71,124 - - 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 111,766 - - 131,850 - - (주)이데일리씨앤비 71,800 - - - 900 - 이데일리㈜ 15,278 - - - 5,740 - ㈜이데일리인포 - - - - 1,500 - (주)케이지올앳(*3) 8,061 13,235 - - - - (주)케이지제로인 12,010 - 33,119 - 258,057 1,299 (주)케이지써닝라이프 2,561 - - 29,703 2,335 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - 682,780 41,973 합 계 8,722,478 141,458 33,119 232,677 1,249,067 977,279 (*1) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당분기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 281,630백만원 입니다.(*2) 해산사유 발생 전 비용 거래이며, 모바일핀테크제이차 신탁채권금액 관련하여 신한은행으로 1,103,454백만원 입금 및 1,103,787백만원 출금 되었습니다. (*3) 합병 전 수익비용 거래입니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 사용권자산취득 기타수익 기타비용 이자비용 지배기업 (주)케이지이니시스(*1) 8,500,203 64,542 - - - 124,259 123,288 종속기업 (주)케이지에듀원 12,889 - - - - 70,594 - 모바일핀테크제이차(*2) - - - - - 2,095,210 - (주)스룩 1,000 - - - - - - 기타특수관계자 (주)이데일리씨앤비 90 - - - - - - 이데일리㈜ 38,373 - - - - 164,559 - (주)케이에프씨코리아 32,009 - - - - - - 케이지올앳 39,569 64,903 - - - - - (주)케이지ETS - - - - - 4,901 - (주)케이지제로인 3,438 - 142,917 100,556 3,657 195,820 1,290 (주)케이지써닝라이프 648 - - - - 24,335 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 1,727,245 - 309,617 33,379 합 계 8,628,219 129,445 142,917 1,827,801 3,657 2,989,295 157,957 (*1)(주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당분기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 정산금액은 288,899백만원 입니다. (*2)모바일핀테크제이차 신탁채권금액 관련하여 신한은행으로 1,774,872백만원 입금, 1,772,921 백만원 출금 되었습니다. 30.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - - 57,873 - 지배기업 (주)케이지이니시스 42,168 - - - 20,725 - 종속기업 (주)케이지에듀원 14,329 - - - 535 - (주)케이지에프앤비 - - - - - - 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 356,559 7,500,000 78,596 - - - 이데일리(주) 145 - - - - - (주)이데일리씨앤비 - - 1,682 - 261 - (주)케이지제로인 144 - 133,202 - 24,558 16,369 (주)케이지 써닝라이프 296 2,000,000 94,144 - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 450,554 - 2,754 1,885,810 합 계 413,641 9,500,000 758,178 - 106,706 1,902,179 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 리스부채 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 지배기업 (주)케이지이니시스 55,956 567 18,300 - 14,967 - 종속기업 (주)케이지에듀원 1,895 - - - 1,915 - 모바일핀테크제이차 - - - 100,000,000 - - 기타특수관계자 (주)케이지ETS - - - - - - 이데일리(주) 47 - - - - - (주)케이에프씨코리아 393,701 - - - - - (주)케이지제로인 1,174 86,984 - - 30,398 75,314 (주)케이지써닝라이프 55 30,000 - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - 290,467 - - - 1,506,158 합 계 452,828 408,018 18,300 100,000,000 47,280 1,581,472 30.5 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)케이지이니시스 2,840,724 - - - - 종속기업 (주)케이지에프앤비 - 6,811,063 13,414,361 - - (주)케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - 기타특수관계자 이데일리(주) 4,947 - - - - (주)케이지 써닝라이프 - 2,000,000 - - - (주)케이지제로인 - - - - 90,627 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - 405,913 합 계 2,845,671 16,311,063 20,914,361 - 496,540 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)케이지이니시스 2,840,724 - - 10,000,000 20,000,000 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - 7,890,000 7,890,000 - - 기타특수관계자 이데일리(주) 4,947 - - - - (주)케이지제로인 - - - 98,662 86,962 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 1,688,084 129,282 합 계 2,845,671 7,890,000 7,890,000 11,786,746 20,216,244 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. 30.6 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제공한 지급보증 (외화단위: USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 신한은행 6,000,000 2022-06-07 연대보증 (2) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 지배기업 (주)케이지이니시스 삼성카드 10,000,000 2021-05-26 근보증 30.7 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 871,522 499,623 퇴직급여 118,381 57,104 합 계 989,903 556,727 31. 사업결합 31.1 당사는 2020년 2월 27일을 합병기일로 하여 (주)케이지올앳을 합병했습니다. 동 합병은 KG케미칼㈜의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 당사는합병을 장부금액법으로 회계처리 했습니다. 피합병법인의 세부내역은 다음과 같습니다. 31.2 피합병법인의 개요 구 분 내용 회사명 (주)케이지올앳 주요 사업 전자결제대행업 당사는 합병을 통해 경영효율성을 제고하고 시너지 효과로 인한 경쟁력 강화와 기업가치 및 주주가치를 제고할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.31.3 합병비율합병회사인 당사는 합병비율을 1 : 8.9186117로 흡수합병하였으며 본 합병으로 인하여 당사는 신주 8,918,611주를 발행하였습니다. 31.4 합병으로 취득한 (주)케이지올앳의 자산과 부채는 최상위지배기업인 KG케미칼(주)의 연결재무상태표 상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가 51,055백만원과 인수한 순자산 장부금액과의 차이 28,140백만원은 자본잉여금으로 계상했습니다.합병일에 인수한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 51,054,629 Ⅱ. 피합병회사의 자산 부채 등 (2020년 02월 27일 현재) 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액: 현금및현금성자산 13,869,049 매출채권 3,424,986 기타유동자산 459,942 기타유동채권 22,564,024 유형자산 489,285 무형자산 1,361,699 영업권 16,119,580 사용권자산 837,914 종속기업투자주식 8,167,646 비유동채권 2,643,654 매입채무 (339,601) 기타유동채무 (41,079,491) 기타유동부채 (2,274,471) 퇴직급여부채 (274,371) 리스유동부채 (223,650) 리스비유동부채 (642,480) 기타비유동부채 (98,045) 인수한 순자산 장부금액 25,005,670 투자차액(자본잉여금) 26,048,960 합 계 51,054,630 피합병법인 (주)케이지올앳의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 당사의 재무성과에 포함 되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 연결재무재표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 6-1. 중요한 자산양수도 기업공시서식 작성 기준 제5-5-1조(재무제표 재작성 등 유의사항)의 작성지침에 따라 최근 3사업연도 이전의 사건은 제외하였습니다. [ (주)웅진패스원 지분 취득] 당사는 2017년 3월 15일자 이사회에서 (주)케이지에듀원(구 케이지패스원)에 대한 주식을 취득하기로 결정했으며, 2017년 4월 14일자로 6,907,329주를 29,340,167천원에 취득하였습니다. 이는 당사가 (주)케이지에듀원 인수 당시의 주주간 계약서에 의거하여 스카이레이크의 Put-Back Option 행사 청구에 따른 의무 매수가 발생함에 따른 것입니다. ※ 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트 2013.2.8. 주요사항보고서(풋백옵션등계약체결결정)와 2017.3.15. 타법인주식 및 출자증권 취득결정을 참고하시기 바랍니다. [KG모빌리언스 자산유동화 증권(ABS)/모바일핀테크제이차유동화전문회사/계약종료] 연결기업은 2018년 9월 21일 연결기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구분 내용 발행구조 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는, 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에 양도. 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 (주)신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영할 예정. 동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조달한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 ABS의 원리금을 상환할 예정 양도대상자산요약 평가금액 100,166,329,821원 양도가액 100,000,000,000원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원제1-2회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원제1-3회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원제1-4회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원제1-5회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원(2018년 9월 21일 발행, Call Option (주1)) 기타 신탁의 위탁자 (주)케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 (주)신한은행 법률자문 김·장법률사무소 자산실사 한일회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)신한은행 SPC의 자산관리자 신한금융투자(주) (주1) 조기상환권 (Call Option)제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월 21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장만기보다 짧아질 수 있음(단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환함) [케이지패스원 - 케이지아이티뱅크 합병] 케이지패스원과 케이지아이티뱅크는 합병 후 케이지에듀원으로 상호를 변경하였습니다.① 2017년 발생한 합병거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 영업활동 취득일 이전대가(천원) 케이지아이티뱅크 IT교육업 2017년 10월 01일 5,984,441 ② 2017년 발생한 합병거래에서의 합병대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 아이티뱅크 기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치 5,984,441 이전대가총계 5,984,441 ③ 2017년에 발생한 합병으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 아이티뱅크 식별가능한 자산의 공정가치 14,196,617 유동자산 3,308,182 현금및현금성자산 472,586 매출채권 및 기타채권 311,829 재고자산 2,923 기타유동자산 2,520,844 비유동자산 10,888,435 유형자산 1,337,677 무형자산 2,861,398 기타자산 6,689,360 식별가능한 부채의 공정가치 18,604,595 유동부채 10,137,758 매입채무 및 기타채무 2,140,134 차입금 2,400,000 기타부채 5,597,623 비유동부채 8,466,837 장기차입금 8,000,000 기타부채 466,837 식별가능한 순자산 공정가치 합계 (4,407,978) ④ 2017년 발생한 합병거래에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 아이티뱅크 합병대가 2,918,200 가감 : 지분법투자주식의 공정가치 4,377,300 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (4,407,978) 영업권 11,703,478 ⑤ 2017년 발생한 합병거래로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 현금으로 지급한 대가 - 차감: 취득한 현금및현금성자산 472,586 차 감 계 (472,586) ⑥ 피합병회사의 요약재무상태표와 요약손익계산서가. 요약재무상태표 (단위: 천원) 항 목 2017년 10월 02일 현재 2016년 12월 31일 현재 유동자산 3,338,822 3,587,977 고정자산 8,270,073 8,790,195 자산총계 11,608,896 12,378,172 유동부채 10,141,898 12,512,806 고정부채 8,371,558 8,264,440 부채총계 18,513,456 20,777,247 자본금 250,000 250,000 자본조정 (1,124) (1,124) 이익잉여금 (7,153,436) (8,647,951) 자본총계 (6,904,560) (8,399,075) 부채와자본총계 11,608,896 12,378,172 나. 요약손익계산서 (단위: 천원) 항 목 2017년 01월 01일부터 2016년 01월 01일부터 2017년 10월 02일까지 2016년 12월 31일까지 매출액 16,625,219 17,207,938 매출원가 9,132,844 12,132,503 매출총이익 7,492,374 5,075,434 판매비와 관리비 5,691,423 4,784,046 영업이익 1,800,952 291,389 영업외수익 13,669 46,841 영업외비용 283,798 255,175 경상이익 1,530,823 83,054 법인세비용 36,308 - 당기순이익 1,494,515 83,054 [케이지에듀원 - 이지캠퍼스 합병] 당사의 종속회사인 (주)케이지에듀원과 (주)이지캠퍼스는 2019년4월30일자로 소 규모 합병하였습니다. 구분 (주)케이지에듀원 이사회 결의일(합병결정) 2019-02-19(화) 합병계약일 2019-02-19(화) 소규모합병 공고일 2019-02-19(화) 이사회 결의일(합병승인) 2019-03-26(화) 채권자 이의 및 구주권 제출 기간 2019-03-26(화) ~ 2019-04-26(금) 합병기일 2019-04-30(화) 이사회 결의일(합병종료 보고) 2019-04-30(화) 합병등기(예정)일 2019-05-08(수) ※합병관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트 2019.5.3. "회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항)"을 참고하시기 바랍니다. [케이지올앳 - 흡수 합병] 1. 합병방법 (주)KG모빌리언스가 (주)KG올앳을 흡수합병-존속회사 : (주)KG모빌리언스-소멸회사 : (주)KG올앳 - 합병형태 해당사항없음 2. 합병목적 본 합병을 통해 높은 시너지가 창출하여 매출확대와 비용절감등 영업이익을 개선하고 지속적인 성장동력을 마련할 수 있을것이라 판단됩니다. 이를 통하여 회사의 재무안정성을 높이고 기업가치가 향상됨으로써 고객과 주주가치를 제고하고자 본 합병을 결정하였습니다 3. 합병의 중요영향 및 효과 가. 회사의 경영에 미치는 영향본 증권신고서 제출일 현재 합병법인인 (주)KG모빌리언스의 최대주주인 (주)KG이니시스는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 총 48.11%(보통주 기준)를 보유하고 있습니다. 피합병법인인 (주)KG올앳의 최대주주인 (주)KG이니시스는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 총 60%(보통주 기준)를 보유하고 있습니다.본 합병 완료 시, 존속회사의 최대주주 및 특수관계인 지분은 51.09% ( 보통주 기준)이며, 최대주주 변경은 없습니다. 본 합병 이후 (주)KG모빌리언스는 존속하며, (주)KG올앳은 소멸합니다.나. 회사의 재무에 미치는 영향본 합병을 통해 (주)KG모빌리언스와 (주)KG올앳은 서로의 약점을 보완하고, 강점을 강화함으로써 사업 경쟁력을 강화하고, 중복되고 불필요한 자원낭비를 줄여 인적 및 물적 자원을 효율적으로 활용함으로써 경영효율성을 증대시킴과 동시에 전자결제지불서비스업 내에서 점유율과 기업이미지를 높혀 종합 전자결제지불업체로 도약하고자 합니다.본 합병으로 양사가 한쪽에 편중되어 영위하고 있던 사업 포트폴리오가 다양화됩니다. 이를통해 시장환경의 변화에 대응하여 회사가 보다 안정적인 운영을 할 수 있을 것으로 기대됩니다. 또한 교차 영업 등을 통하여 시장점유율 및 규모를 확대하는 것도 가능하다고 보고 있습니다. 그리고, 앞서 기술하였듯이 금융비용 절감 및 유동성 위험 희석등도 이루어질 것로 예상됩니다. 이러한 일련의 과정들은 회사의 재무구조 및 수익성 개선에 긍정적인 영향을 줄 수 있을것으로 판단됩니다. 다. 회사의 영업에 미치는 영향합병을 통해 (주)KG모빌리언스와 (주)KG올앳은 양사가 확보하고 있는 기존 거래업체들에게 교차영업이 가능해집니다. 특히 (주)KG올앳은 대기업 계열사 및 공공기관 등 안정적인 거래처들을 다수 가지고 있어, 이를 통한 휴대폰결제 시장 확대가 이루어 질 것으로 판단되며, 신용카드 거래금액의 증가를 통해 신용카드 원가경쟁력이 높아지는 효과를 얻게되므로 더 많은 거래처 확보 가능성이 생기게 됩니다. 4. 합병비율 보통주 1 : 8.9186117 (KG모빌리언스 : KG올앳) 5. 합병비율 산출근거 가. (주)KG모빌리언스 기명식 보통주식의 합병가액코스닥시장 주권상장법인인 (주)KG모빌리언스의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2019년 11월 18일)과 합병계약을 체결한 날(2019년 11월 18일) 중 앞서는 날의 전일(2019년 11월 15일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 또한,주권상장법인의 합병가액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인의 경우 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단됨에 따라 본 평가에서는 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다.- 1개월 가중평균 주가(2019년 10월 18일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,887원- 1주일 가중평균 주가(2019년 11월 11일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,991원- 최종일 주가(2019년 11월 15일) : 6,000원- 자산가치 : 7,353원- 합병가액(산술평균 주가) : 5,959원나. (주)KG올앳 기명식 보통주식의 합병가액자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면, 비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 본질가치(자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)로 평가하도록 규정하고 있으므로, 본 평가에 있어 합병가액의 산정은 본질가치를 적용하였습니다. 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나, 3개 이상의 유사회사가 존재하지 않아 가치를 산정하지 아니하였습니다.- 자산가치 (ⓐ) : 20,524(1주당 자산가액)- 수익가치 (ⓑ) : 74,898원 (1주당 수익가치)- 상대가치 (ⓒ) : 해당사항 없음- 본질가치 (ⓓ) : 53,148원 ((ⓐx1+ⓑx1.5)÷2.5))- 합병가액 : 53,148원 다. 산출결과합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인과 피합 병법인이 각각 5,959원 (액면가액 500원)과 53,148원 (액면가액 5 ,000원)으로 추정되었으며, 이에 따라 합병비율 1 : 8.9186117은 적정한 것으로 평가되었습니다 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 가목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하는 경우로서, 주권상장법인이 동 시행령 제 176조의5 제 1항 2호 나목에 따라 산정된 합병가액에 따르는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다. 외부평가기관의 명칭 한울회계법인 외부평가 기간 2019년 11월 01일 ~ 2019년 11월 18일 외부평가 의견 주식회사 케이지모빌리언스 및 주식회사 케이지올앳 간 합병시 합병비율의 적정성에 대한 평가의견 한울회계법인(이하 "본 평가인")은 주권상장법인인 주식회사 케이지모빌리언스 (이하 "합병법인")와 주권비상장법인인 주식회사 케이지올앳(이하 "피합병법인")이 합병을 함에 있어 합병법인과 피합병법인(이하 "합병 당사회사") 간 합병비율의 적정성에 대해 검토하였습니다. 본 의견서는 상기 합병과 관련하여 합병 당사회사가「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 합병비율의 적정성에 대한 본 평가인의 평가결과는 본 의견서에 명시한 목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 본 의견서에 명시된 이외의 자는 어떠한 용도에도 본 의견서를 이용할 수 없습니다. 본 평가인은 합병 당사회사가 제시한 합병비율이「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 그리고「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 이를 위하여, 본 평가인은 합병법인의 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표 및 주가자료와 피합병법인의 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표, 2019년에서 2023년까지 사업계획서 및 피합병법인과 한국거래소 업종분류에 따른 소분류업종이 동일한 주권상장법인("유사회사")의 사업보고서 등을 검토하였습니다. 본 평가인은 검토업무를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다. 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 각각 5,959원(주당 액면가액 500원), 53,148원 (주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사간 합의한 합병비율 1 : 8.9186117은 적정한 것으 로 판단됩니다. 본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5, 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 8,918,611 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 (주)KG올앳 주요사업 신용카드 전자결제(PG) 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 59,392,647,405 자본금 5,000,000,000 부채총계 38,351,622,510 매출액 67,157,517,350 자본총계 21,041,024,895 당기순이익 3,262,368,848 - 외부감사 여부 기관명 삼영회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2019년 11월 18일 주주확정기준일 2019년 12월 04일 주주명부폐쇄기간 시작일 2019년 12월 05일 종료일 2019년 12월 06일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2020년 01월 03일 종료일 2020년 01월 17일 주주총회예정일자 2020년 01월 20일 주식매수청구권행사기간 시작일 2020년 01월 20일 종료일 2020년 02월 10일 구주권제출기간 시작일 2020년 01월 21일 종료일 2020년 02월 26일 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2020년 01월 21일 종료일 2020년 02월 21일 합병기일 2020년 02월 27일 종료보고 총회일 2020년 02월 28일 합병등기예정일자 2020년 02월 28일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 2020년 03월 17일 11. 우회상장 해당 여부 아니오 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 아니오 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 상법 제522조의3(합병반대주주의 주식매수청구권)에 의거, 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주 중 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부를 매수 청구할 수 있습니다. 매수예정가격 6,022 행사절차, 방법, 기간, 장소 가. 반대의사의 통지방법상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정 기준(2019년 12월 04일)일 현재 합병당사회사의 주주명부에 등재된 주주(자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병당사회사의 이사회결의 공시일(2019년 11월 18일)까지 주식의 취득계약을 체결하였음을 증명할 수 있거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일(2019년 11월 19일)까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고,주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다)는 주주총회 전일까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이 때, 반대의사 표시는 주주총회 3영업일 전 (2020년 1월 15일) 까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전( 2020년 1월 16일 ) 까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회일 1영업일 전( 2020년 01월 17일 )에 실질주주를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다.다만, 실질주주의 경우에도, 상기와 같이 주권을 증권회사에 예탁하고 있는 증권회사를 통해 반대의사 표시 및 주식매수청구를 진행할 수 있으나, 명부주주와 마찬가지로 직접 회사에 대해 반대의사 표시를 하고자 하는 경우 주주총회 전까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.나. 매수청구 방법상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할수 있습니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질 주주의 경우에는 해당 증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 실질 주주는 주식매수청구기간 종료일의 1영업 일 ( 2020년 02월 09일 )전 까지 거 래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다. 또한 실질 주주의 경우에도 주식매수의 종료일까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 승낙이 없는 한 주식매수청구를 취소하거나 철회할 수 없습니다.다. 매수청구 기간 - 주주확정 기준일 : 2019년 12월 04일 - 합병반대의사통지 접수 : 2020년 1월 3일 ~ 2020년 1월 17일 - 주주총회 예정일 : 2020년 1월 20일 - 주식매수청구권 행사기간 : 2020년 1월 20일 ~ 2020년 2월 10일 라. 매수 접수장소 - 존손회사(KG모빌리언스):서울시 중구 통일로 92, KG타워 16층 - 소멸회사 (KG올앳) : 서울시 중구 통일로 92, KG타워 13층 - 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권사 지급예정시기, 지급방법 가. 주식매수대금의 지급 방법- 명부주주에 등재된 주주 : 현금지급 또는 주주의 신고계좌로 이체할 예정입니다.- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권회사의 본인계좌로 이체할 예정입니다.다. 주식매수대금의 지급예정시기합병 당사회사 모두 주식매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.※ 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 지급예정일 - (주)KG모빌리언스 : 2020년 03월 09일 - (주)KG올앳 : 2020년 02월 25일주) 한국예탁결제원이 소멸(피흡수합병)법인의 매수대금 지급일을 구주권제출 만료일 이전의 날로 설정요청함에 따른 변경 주식매수청구권 제한 관련 내용 상기 기재한 "주식매수청구권 행사의 요건"을 구비할 시 주식매수청구권이 제한되는 경우는 없습니다. 계약에 미치는 효력 (주)KG모빌리언스는 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 의해 매수하는 주식가액이 50억을 초과할 경우 본건 합병을 해제할 수 있다(주)KG올앳은 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 의해 매수하는 주식가액이 20억을 초과할 경우 본건 합병을 해제할 수 있다. 14. 이사회결의일(결정일) 2019년 11월 18일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 예 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 - 6-2. 대손충당금 설정현황 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기3Q 매출채권 34,551,361 14,924,575 43.20% 미수금 2,948,435 396,269 13.44% 금융선급금 297,605,435 90,127,542 30.28% 단기대여금 10,927,133 406,185 3.72% 보증금 19,552,793 14,500 0.07% 선급금 577,600 179,160 31.02% 합계 366,163,156 106,048,231 28.96% 제20기 매출채권 35,168,519 15,129,579 43.02% 미수금 809,191 322,178 39.81% 금융선급금 295,259,472 85,884,699 29.09% 단기대여금 561,090 476,185 84.87% 보증금 14,079,398 23,500 0.17% 선급금 646,643 354,160 54.77% 합계 346,524,313 102,190,301 29.49% 제19기 매출채권 39,242,335 15,207,789 38.75% 미수금 363,583 330,656 90.94% 금융선급금 328,387,810 80,888,054 24.63% 단기대여금 668,044 423,896 63.45% 보증금 15,471,349 35,500 0.23% 선급금 5,181,803 382,761 7.39% 합계 389,314,924 97,268,656 24.98% 제18기 매출채권 39,037,099 17,826,501 45.67% 미수금 8,944,112 280,462 3.14% 선급금 315,297,487 54,542,304 17.30% 단기대여금 481,850 120,282 24.96% 장기대여금 230,000 - 0.00% 합계 363,990,548 72,769,549 18.74% 6-3. 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기 3Q 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 102,190,301 97,268,656 72,816,049 55,165,617 ① 기초 대손충당금 102,190,301 97,268,656 72,816,049 54,977,665 ② 연결실체의변동 - - - 187,952 2. 순대손처리액(①－②±③) 2,248,504 -6,516,894 -4,254,709 2,960,113 ① 대손처리액(상각채권액) 2,213,750 -6,516,894 -4,254,709 2,960,113 ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 34,754 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,609,426 11,438,539 28,707,316 14,690,319 4. 기말 대손충당금 잔액합계 106,048,231 102,190,301 97,268,656 72,816,049 6-4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 중 발생기준매출채권에 대하여 과거의 수납율을 기초로, 선급금에 대해서는 설정대상거래액에 대하여 과거의 회수율을 기초로 기타채권에 대해서는 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 6-5. 재고자산 현황 등(연결기준) (단위 : 천원) 부문 계정과목 제21기 3Q 제20기 제19기 제18기 결제부문 상품 - - 2,440 3,000 교육부문 상품 335,128 222,373 208,420 297,408 결제부문 제품 - - - - 요식업 상품 합계 335,128 222,373 210,860 300,408 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.051 0.049 0.044 0.065 [재고자산합계÷기말자산총계X100] 재고자산회전율(회수) - [연환산 매출원가÷{기초재고+기말재고)÷2}] 6-6. 공정가치평가 내역 당분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 6-6-1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 45,115,332 (*1) 91,897,029 (*1) 매출채권 및 기타채권 54,556,865 (*1) 34,678,644 (*1) 금융선급금 207,478,292 (*1) 209,374,773 (*1) 장단기금융상품 1,310,000 (*1) 510,000 (*1) 공정가치금융자산 125,341 125,341 245,909 245,909 소계 308,585,830 336,706,355 금융부채 매입채무 및 기타채무 28,494,923 (*1) 24,404,613 (*1) 금융예수금 38,910,199 (*1) 4,094,196 (*1) 차입금 및 사채 68,280,000 (*1) 154,560,000 (*1) 리스부채 6,696,137 (*2) 5,298,961 (*2) 파생상품부채 - - 95 95 소계 142,381,259 188,357,865 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6-6-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 120,461 - 4,880 125,341 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 141,029 - 104,880 245,909 파생상품부채 - - 95 95 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 129,836 - 4,880 134,716 파생상품부채 - - 387,111 387,111 ( 단위 : 천원 ) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 141,029 - 104,880 245,909 파생상품부채 - - 387,111 387,111 6-7. 범주별 금융상품 보 고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 분기말 > (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 45,115,332 - 45,115,332 매출채권 및 기타채권 54,556,865 - 54,556,865 금융선급금 207,478,292 - 207,478,292 장단기금융상품 1,310,000 - 1,310,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 125,341 125,341 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 28,494,923 - 28,494,923 금융예수금 38,910,199 - 38,910,199 차입금 및 사채 68,280,000 - 68,280,000 리스부채 - 6,696,137 6,696,137 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 91,897,029 - 91,897,029 매출채권 및 기타채권 34,678,644 - 34,678,644 금융선급금 209,374,773 - 209,374,773 단기금융상품 510,000 - 510,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 245,909 245,909 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 24,404,613 - - 24,404,613 금융예수금 4,094,196 - - 4,094,196 차입금 및 사채 154,560,000 - - 154,560,000 리스부채 - - 5,298,961 5,298,961 파생상품부채 - 95 - 95 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)케이지모빌리언스 회사채 사모 2018년 04월 12일 9,800,000,000 0 - 2023년 04월 12일 상환 현대차투자증권 합 계 - - - 9,800,000,000 - - - - - ※ 2018년 4월 12일 KG모빌리언스 제7회차 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채를 발행 하였습니다. 사채의 권면총액은 98억원이며, 만기일은 2023년 4월 12일입니다. 본 사채의 표면이자는 0% 이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 않는 조건입니다. 또한 만기수익률도 0% 이며, 시가하락에 따른 행사가액의 조정(Refixing)도 없습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 해당 공시 내용을 확인하여 주시기 바랍니다. ※당 기중인 2020.4.12일 본 사채를 만기전 조기상환 하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 이사의 경영진담 및 분석의견은 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기 반기(당분기) 성도이현회계법인 - - - 제20기 (당기) 삼일회계법인 적정 (주1) (주2) 제19기(전기) 삼일회계법인 적정 - - 제18기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 - - ※당사의 모든 종속회사의 직전년도 감사보고서는 각 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다(주1) 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석46에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석46에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2019년 11월 18일자 이사회 결의 및 2020년 1월 20일자 임시주주총회의 결의에 의거 2020년 2월 28일을 합병기준일로 하여 주식회사 케이지올앳을 흡수합병하였습니다.(주2) 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 현금창출단위의 손상검사 핵심감사사항으로 결정한 이유우리는 영업권 금액의 규모(2019년 12월 31일 현재 11,668백만원)가 유의적이며, 영업권이 배부된 현금창출단위를 포함한 현금창출단위의 손상검사시 사용된 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되므로 현금창출단위의 손상검사에 관심을 기울였습니다. 관련 내용은 연결재무제표 주석20에 표시되어 있습니다. 회사의 경영진은 현금창출단위의 회수가능가액 측정을 위하여 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다. 우리는 당기 3,271백만원의 영업권 손상차손, 2,276백만원의 유형자산 손상차손 및 1,484백만원의 무형자산 손상차손을 각각 인식한 IT사업 부문, 교육사업 부문 및 수험사업 부문과 관련한 손상검사에 집중된 감사절차를 수행하였습니다. 회사 및 그 종속기업은 해당 부문의 실적 부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 당기에 손상을 인식하였습니다. IT사업 부문과 관련하여 손상되지 않은 영업권 가액은 8,632백만이며, 회사 및 그 종속기업의 IT사업 부문을 제외한 영업권 가액의 유의적인 부분은 전자결재부문과 이러닝부문으로 보고기간말 현재 영업권잔액은 각각 2,003백만원, 1,033백만원입니다. 회사의 경영진은 과거 성과에 기초하여 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치와 그들의 장부가액 사이에 충분한 여유가 존재한다고 판단하였지만, 우리는 관련된 영업권 가액의 규모 및 현금창출단위의 경영성과의 변동으로 인하여 이 영역에 관심을 기울였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가 ㆍ경영진이 사용한 외부 전문가의 적격성 및 객관성 평가 ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는 데이터에 대한 이해 ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적합성 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 다음의 주요 가정에 대한 합리성 평가 - 현금창출단위의 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황 과 비교하여 일관성이 있는지 확인 - 경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교 - 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인 율과 비교 ㆍ당기 추정치에 영향을 미칠 수 있는 경영진의 편의가 포함되는지를 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진에 보고된 사업계획에 기초하는지 확인 ㆍ주요 가정의 변경이 손상검사에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 (2) 금융선급금의 손실충당금 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 4.1.2에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융선급금에 대하여, 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실 추정액을 손실충당금으로 인식합니다. 회사의 금융선급금 잔액은 295,259백만원이며 관련 손실충당금은 85,885백만원으로(주석10 참조) 연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서에 중요한 영향을 미치는 항목입니다. 금융선급금의 기대신용손실 추정은 집합평가를 통해 이루어지며, 집합평가는 채권의 연령구간별로 과거 신용손실 경험율에 기초하여 추정됩니다. 우리는 기대신용손실의 추정에는 경영진의 추정이 포함되며, 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 이 영역에 관심을 기울였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ경영진의 집합평가 기대신용손실 추정을 위하여 설계, 적용하고 있는 내부통제에 대한 이해 및 평가 ㆍ경영진이 기대신용손실 추정에 사용한 평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는 데이터에 대한 이해 ㆍ경영진이 사용한 기대신용손실 추정 모델의 적합성 평가 ㆍ집합평가 기대신용손실 추정 대상의 완전성 확인 ㆍ집합평가 기대신용손실 추정에 필요한 채권의 연령구간별 과거 신용손실 경험율을 계산하는 로직의 적합성을 확인 ㆍ기대신용손실 계산에 필요한 기초 정보(채권 연령 분류 등)의 신뢰성 검증 ㆍ산출된 기대신용 손실의 재계산 검증 ㆍ계산된 기대신용손실과 회사의 회계처리를 대사하고 일치 여부를 확인 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기 반기(당반기) 성도이현회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 - - 제20기(당기) 삼일회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 350,000 2,162시간 제19기(전기) 삼일회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 250,000 2,297시간 제18기(전전기) 대성삼경회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 45,000 705시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) 2019.5.13 세무조정용역계역 2019.5.13-2020.3.31 8,500,000원 - - - - - - 제19기(전기) 2018.5.16 세무조정 용역계약 2018.5.16~2019.3.31 8,100,000원 - - - - - - 제18기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 외부감사 실시내용 「 주 식 회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사인이 감사보고서에 첨부한 외부감사 실시내용입니다.4-1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 케이지모빌리언스 감사대상 사업연도 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 4-2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 5 7 1 1 8 7 3 6 8 16 - - 25 37 투입시간 분ㆍ반기검토 10 15 24 27 282 338 40 190 - 2 - - 356 572 감사 39 13 129 128 1,029 706 312 400 296 478 - - 1,805 1,725 합계 49 28 153 155 1,311 1,044 352 590 296 480 - - 2,161 2,297 4-3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2019-07-22 ~ 2019-10-11 81 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2019-09-23 ~ 2019-09-27 5 일 5 명 2 명 내부통제 이해 및 평가, 주요 계정잔액에 대해 조기 표본점검 2019-11-18~ 2019-11-22 5 일 6 명 2 명 내부통제 이해 및 평가, 주요 계정잔액에 대해 조기 표본점검 2019-12-16~ 2019-12-20 5 일 5 명 2 명 내부통제 이해 및 평가, 주요 계정잔액에 대해 조기 표본점검 2020-02-03~ 2020-02-14 10 일 6 명 2 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 - - 일 실사(입회)장소 - 실사(입회)대상 - 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2020-01-02 1 일 실사(입회)장소 KG타워 16층 사무실 실사(입회)대상 보유회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 X 변호사조회 O 기타조회 - 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 2 회 수행시기 2019-11-18, 2020-03-18 외부전문가 활용 감사 활용 내용 - 수행시기 - - 일 4-4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 11월 18일 회사측: 이사회 구성원, 재무담당이사 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성등 2 2020년 03월 18일 회사측: 이사회 구성원, 재무담당이사 등 4인감사인측: 업무수행이사 대면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등 5. 회계감사인의 변경 당사는 2019.12.17. 성도이현회계법인과 신규계약을 체결하였습니다. 1. 외부감사인 : 성도이현회계법인 2. 선 임 기 간 : 1년 (2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) 3. 선 임 이 유 : 감사인지정 조치에 따른 지정감사인 선임 6. 내부통제에 관한 사항 - 회사의 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 검토의견 첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 케이지모빌리언스의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리자의 운용실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ===================================== 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서.jpg.jpg 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서.jpg 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서.jpg_001.jpg 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서.jpg_001 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 =====================================주식회사 케이지모빌리언스 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 내부회계관리제도 운영실태보고서_001.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_001 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일(2020년 9월 30일) 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의사외이사 등 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"중 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항 순번 개최일자 의안내용 가결여부 대표이사위수복(출석률 : 100%) 대표이사/사내이사곽재선(출석률 : 71%) 사내이사곽정현(출석률 : 100%) 사외이사이수찬(출석률 : 100%) 1 2020.01.29 제1호의안 : 차임급 만기에 따른 기간 연장 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 2 2020.02.28 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건제2호 의안 : 사임이사 보수지급 승인의 건제3호 의안 : 합병경과 보고 및 공고의 건제4호 의안 : 상표권 사용계약 승인의 건제5호 의안 : 합병신주 배정일 및 상장일 변경 승 가결 찬성 - 찬성 찬성 3 2020.03.18 제1호 의안 : 제20기(2019.1.1~2019.12.31)별도/연결 재무제표, 이익잉여금처분 계산서(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.05.29 제1호 의안 : 관계사 대여금 기간연장 승인의 건(KFC코리아)제2호 의안 : 관계사 대여금 기간연장 승인의 건(KG에프앤비) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.06.05 제1호 의안 : 종속회사의 타법인 출자주식 처분 승인의 건(KFC코리아)제2호 의안 : 타법인 출자주식 처분 승인의 건(포스트텔링크)제3호 의안 : 관계사 연대보증 변경입보 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020.06.18 제1호 의안 : 기존 정산금채권 금전채권신탁 제1종 수익권 조기 지급의 건제2호 의안 : 신규 정산금채권 유동화거래 관련 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020.07.23 제1호 의안 : 금융기관의 지급보증 한도 증액 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020.08.27 제1호 의안 : 대표이사 선인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020.09.24 제1호 의안 : 하나은행 원화지급보증 차입의 건제2호 의안 : 산업은행 원화지급보증 차입의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 ※ 2020년 2월 28일 박철순 사내이사 겸 대표이사가 KG올앳 합병으로 사임하였으며, 위수복 사내이사 겸 대표이사는 KG올앳 합병으로 신규선임되었습니다※ 제20기 정기주주총회에서 곽재선 사내이사가 재선임 되었습니다.※당분기 중 위수복 대표이사는 일신상의 이유로 대표이사 및 사내이사 모두 사임하였으며, 곽재선사내이사가 대표이사로 신규선임되었습니다. 다. 사외이사의 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이수찬 前)LG유플러스 상무 해당사항 없음 해당사항 없음 제19기 정기주주총회에서 신규선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 기업문화팀 (담당자 : 매니저 김준겸 ☎ 02-2192-2174) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 해당사항 없음 라. 이사의 독립성이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명 날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 정재환 現)인투인크리에이티브 대표이사前)이데일리TV상무 제19기 정기주주총회에서 신규선임 나. 감사의 독립성당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감 사성 명 1 2019.3.27 제1호의안 : 지점 폐쇄의 건제2호의안 : 본점 소재지 변경의 건제3호의안: 대표이사 선임의 건제4호의안: 지배인을 둔 장소 변경의 건 가결 정재환 2 2019.6.18 제1호의안 : 차입금 만기 연장(1)제2호의안 : 차입금 만기 연장(2) 가결 정재환 3 2019.8.27 제1호의안 : 금전소비대차 승인건 가결 정재환 4 2019.11.18 제1호의안 : KG올앳 합병계약 승인의건제2호의안 : 임시주주총회 소집결의 가결 정재환 5 2019.12.13 제1호의안 : KG올앳 합병계약 승인의 건(조건변경)제2호의안 : 현금배당 결정 승인의 건 가결 정재환 6 2020.01.29 제1호의안 : 차임급 만기에 따른 기간 연장 승인의 건 가결 정재환 7 2020.02.28 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건제2호 의안 : 사임이사 보수지급 승인의 건제3호 의안 : 합병경과 보고 및 공고의 건제4호 의안 : 상표권 사용계약 승인의 건제5호 의안 : 합병신주 배정일 및 상장일 변경 승 가결 정재환 8 2020.03.18 제1호 의안 : 제20기(2019.1.1~2019.12.31)별도/연결 재무제표, 이익잉여금처분 계산서(안) 승인의 건 가결 정재환 9 2020.05.29 제1호 의안 : 관계사 대여금 기간연장 승인의 건(KFC코리아)제2호 의안 : 관계사 대여금 기간연장 승인의 건(KG에프앤비) 가결 정재환 10 2020.06.05 제1호 의안 : 종속회사의 타법인 출자주식 처분 승인의 건(KFC코리아)제2호 의안 : 타법인 출자주식 처분 승인의 건(포스트텔링크)제3호 의안 : 관계사 연대보증 변경입보 승인의 건 가결 정재환 11 2020.06.18 제1호 의안 : 기존 정산금채권 금전채권신탁 제1종 수익권 조기 지급의 건제2호 의안 : 신규 정산금채권 유동화거래 관련 계약 체결의 건 가결 정재환 12 2020.07.23 제1호 의안 : 금융기관의 지급보증 한도 증액 승인의 건 가결 정재환 13 2020.08.27 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 정재환 14 2020.09.24 제1호 의안 : 하나은행 원화지급보증 차입의 건제2호 의안 : 산업은행 원화지급보증 차입의 건 가결 정재환 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 해당사항 없음 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계정산팀 6 실장1명팀장1명,팀원4명(평균 근속연수 2년) 내부회계감사 운영실태 지원등 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ※당사는 준법지원인의 조직을 두고있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부- 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 「상법」 제368조의4 제1항에 의거 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제를 제15기 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. - 인터넷 주소 :http://evote.ksd.or.kr(한국예탁결제원 전자투표시스템 K-evote) 다. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없습니다 라. 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)KG이니시스 최대주주 보통주 19,554,785 50.36 19,554,785 50.36 - 곽재선 특수관계인 보통주 68,493 0.18 0 0.00 - 고규영 특수관계인 보통주 67,078 0.17 67,078 0.17 - 곽정현 특수관계인 보통주 27,412 0.07 27,412 0.07 - 이데일리(주) 특수관계인 보통주 24,734 0.06 24,734 0.06 - 스마트인슈 특수관계인 보통주 13,000 0.03 13,000 0.03 - 위수복 특수관계인 보통주 5,000 0.01 0 0.00 - 박찬홍 특수관계인 보통주 357 0.00 0 0.00 - 조은경 특수관계인 보통주 6,243 0.01 6,243 0.01 - 계 보통주 19,767,102 50.91 19,693,252 50.72 - - - - - - - ※당사는 당기중 (주)KG올앳을 흡수합병하여 발행주식의 총수는 29,906,957주 에서 38,825,568주로 증가되었습니다.※당분기중 곽재선대표이사는 장내매도를 통해 보유하던 68,493주 전부 처분하였습니다.※당분기중위수복, 박찬홍은 퇴직으로 인해 특수관계인에서 제외되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)케이지이니시스 12,247 유승용 - - - 케이지케미칼(주) 29.37 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017년 09월 08일 곽재선 1.14 - - KG케미칼(주) 30.83 2018년 03월 28일 고규영 0.11 - - KG케미칼(주) 29.37 2019년 03월 27일 유승용 - - - KG케미칼(주) 29.37 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)KG이니시스 자산총계 1,278,010 부채총계 897,284 자본총계 380,726 매출액 956,102 영업이익 86,145 당기순이익 60,026 ※ 상기 (주)케이지이니시스의 재무현황은 2019년 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 ㈜케이지이니시스는 인터넷 전자지불서비스(PG)업체이며, 1998년 11월 3일 설립되었습니다. 전자지불결제서비스는 쇼핑몰등 인터넷상에서 지불결제가 필요한 업체에게 지불결제시스템을 구축해 주고 지불승인과 매입, 대금정산 등의 업무를 지원하는 서비스를 말합니다. ㈜케이지이니시스 사업에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트(http/dart.fss.or.kr)에서 최근 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이지케미칼(주) - 곽정현 3.01 - - (주)케이지제로인 20.87 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 KG케미칼(주) 자산총계 4,151,542 부채총계 2,799,967 자본총계 1,351,574 매출액 2,068,395 영업이익 117,974 당기순이익 219,341 3. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상 기간동안 최대주주의 변동이 없어서 본 항목의 변동내역기재를 생략합니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)케이지이니시스 19,554,785 50.36% 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,817 9,827 99.9 17,335,962 37,103,064 46.72 - ※총발행주식수에는 의결권 없는 자기주식 1,722,504주는 제외하였습니다.※소액주식수는 최대주주와 특수관계인을 제외한 기타주주 주식수 합계입니다.※상기 소액주주현황은 당사의 최종 주주명부 패쇄일인 2020.3.31일자 주주명부로 작성하였습니다. 6. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 【 신주인수권 】 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 주권을 코스닥 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 회사의 경영상 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우 이러한 자금의 조달을 회사의 임 ㆍ직원 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 10. 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업 창업투자회사에 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우 11. 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외 합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우 12. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4조에서 정하는 사항을 그 납입일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부 폐쇄시기 제 17 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 전자증권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.mobilians.co.kr)에 하며 부득이한 경우 매일경제신문에 한다. 7. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 `20년 9월 `20년 8월 `20년 7월 `20년 6월 `20년 5월 `20년 4월 보통주 최고 11,750 12,800 12,850 13,800 10,350 8,060 최저 9,230 9,650 10,100 8,150 7,320 4,490 월간거래량 10,022,961 27,873,266 24,614,389 103,447,237 48,161,887 33,108,567 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 곽재선 남 1959년 01월 대표이사 등기임원 상근 회장 前KG이니시스 대표이사성균관대 경영대학원 - - 특수관계인 8년 7개월 2022년 03월 27일 곽정현 남 1982년 01월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 前 KG모빌리언스 대표이사기아자동차Purdue University MBA 27,412 - 특수관계인 7년 1개월 2021년 03월 27일 정재환 남 1965년 08월 감사 등기임원 비상근 감사 現 인투인크리에이티브 대표이사前 이데일리TV 상무 - - - 1년 7개월 2022년 03월 27일 이수찬 남 1966년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前(주)LG유플러스 상무서울대학교 대학원 - - - 1년 7개월 2021년 03월 27일 고규영 남 1959년 03월 부회장 미등기임원 상근 ICT총괄 前(주)KG이니시스 대표이사고려대학교 법학과 67,078 - - 8년 6개월 - 최호황 남 1971년 08월 이사 미등기임원 상근 IT총괄 現(주)KG모빌리언스 부설연구소장 - - - 12년 6개월 - 유충균 남 1965년 02월 이사 미등기임원 상근 RM실장 現KG모빌리언스 CFO前 삼성카드 - - - 4년 6개월 - 임일섭 남 1983년 04월 상무 미등기임원 상근 CFO 前KG모빌리언스 상근감사서울시립대 법학전문대학원 - - - 4년 6개월 - 형재창 남 1973년 12월 상무 미등기임원 상근 영업실 KG올앳 상무 - - - 8개월 - 조은경 여 1973년 01월 이사 미등기임원 상근 IT KG올앳 이사 6,243 - - 8개월 - ※ 박철순 대표이사는 2020년 2월 28일 KG올앳 합병으로 사임하였습니다.※ 위수복 대표이사는 2020년 2월 28일 신규선임 되었으나, 당분기중 일신상의 이유로 사임하였습니다.※ 곽재선이사는 당분기중 대표이사로 신규선임되었으며, 보유주식 68,493주를 당분기중 장내처분하였습니다.※ 박찬홍이사는 당분기중 퇴직하였습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 81 - 5 - 86 2.8 3,177 37 - - - - 전체 여 68 - 16 - 84 2.3 2,358 28 - 합 계 149 - 21 - 170 2.6 5,535 33 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 530 106 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,500 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 689 138 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 653 217 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - ※ 상기 등기이사 보수총액은 2020.2.28.자 사임한 박철순 사내이사의 보수가 포함된 금액입니다. 보고서 작성일 현재기준 당사 등기임원은 사내이사 2인, 사외이사 1인, 감사 1인으로 구성되어있습니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 보고서 작성일 현재 기준 등기임원진 인원수로 나누어서 계산하였습니다. 3. 개인별 보수지급금액※ 당사는 당기에 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상이 아니므로 본 항목 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 가. 계열회사의 현황 (1) 회사가 속해 있는 당해 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 - 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"에 의거 "KG" 기업집단에 소속되어 있습니다. 이중 국내 22개사, 해외 8개사를 보유중에 있으며, 국내 계열회사는 상장사 5개사와 비상장사는 17개사가 있습니다. (가) 국내 계열(출자)회사 구분 회사명 주 업종 법인등록번호 비 고 상장 KG케미칼㈜ 비료, 화학제품 제조 판매업 124311-0008999 KG이티에스㈜ 폐기물 처리 및 집단에너지업 110111-1799183 KG동부제철㈜ 철강 제조업 110111-0393308 ㈜KG이니시스 전자지불결제 대행(PG) 110111-1602667 ㈜KG모빌리언스 휴대폰결제(PG) 110111-1911050 비상장 ㈜KG제로인 펀드정보서비스업 110111-1269540 이데일리㈜ 신문 및 온라인 광고업 110111-1853608 ㈜이데일리씨앤비 유선, 위성 및 기타 방송업 110111-2810128 ㈜이데일리인포 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 110111-7373197 ㈜KG에듀원 학원 및 교육서비스업 110111-1959183 ㈜KFC코리아 치킨 전문 및 프랜차이즈업 110111-3139733 ㈜KG써닝라이프 골프장 및 연수원 운영업 134511-0166296 ㈜스룩 소프트웨어, 하드웨어 자문 및 개발공급업제작 및 판매업, 인터넷사이트 구축 및 개발업 131111-0446590 KG에너켐㈜ 무기안료, 염료, 유연제 및 기타 착색제 제조업 194311-0030550 KG지엔에스㈜ 항만 관리 및 항만하역 사업 165011-0043819 KG동부이앤씨㈜ 시설물 축조 관련 전문공사업 154511-0089030 KG스틸㈜ 기타 금융서비스업 110111-7104336 ㈜KG 컨설팅 및 경영자문업 135511-0207370 ㈜KG에프앤비 경영컨설팅업 131111-0476737 ㈜스마트인슈 보험대리점업 131111-0475169 KG아이씨티(주) 컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 110111-7622601 크라운에프앤비(주) 기타 금융서비스업 110111-7624748 합계 22개사 ※ 특수목적회사인 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호, DB사모부동산투자신탁 제9호는 미포함되어 있습니다.※ (주)이데일리인포는 2020.01.31부 이데일리(주)로부터 분할하여 신규 설립되었습니다.※ (주)KG올앳은 2020.02.27부 (주)KG모빌리언스에 흡수합병되었습니다.※ 동부인천스틸(주)는 2020.03.01부 (주)KG동부제철에 흡수합병되었습니다.※ 동부제철(주)는 2020.03.27부 상호를 KG동부제철(주)로 변경되었습니다.※ 동부당진항만(주)는 2020.03.27부 상호를 KG지엔에스(주)로 변경되었습니다.※ KG동부이앤씨(주)는 2020.04.07부 신규 설립되었습니다.※ KG아이씨티(주)는 2020.09.14부 신규 설립되었습니다.※ 크라운F(주)는 2020.09.16부 신규 설립되었습니다. (나) 해외 계열(출자) 회사 구분 회사명 주 업종 비 고 비상장 KG Networks CIS LLC 제조 접착제, 화약 및 불꽃 제품 제조업 Dongbu U.S.A Inc. 도매 및 상품중개업 Dongbu JAPAN Co., Ltd 도매 및 상품중개업 Dongbu Singapore Pte., Ltd 도매 및 상품중개업 Dongbu Thai Steel Co., Ltd 철강재 제조 및 판매 Dongbu India Private Limited 도매 및 상품중개업 Dongbu Vietnam Steel CO., Ltd 제선업 Dongbu ZSC 철강재 제조 및 판매 (2) 계열회사간 지배ㆍ종속 및 출자현황 등 계통도 (기준일 : 2020.09.30) 출자회사 피출자회사 소유지분율 비 고 KG케미칼㈜ KG이티에스㈜ 5.0% ㈜KG이니시스 29.4% 이데일리㈜ 3.9% KG에너켐㈜ 100.0% KG스틸㈜ 19.5% ㈜KG 81.5% KG케미칼㈜ 0.5% KG Networks CIS LLC 68.0% KG이티에스㈜ ㈜KG제로인 7.3% 이데일리㈜ 37.4% ㈜KG써닝라이프 13.2% KG스틸㈜ 48.9% ㈜KG 5.9% KG이티에스㈜ 4.0% KG동부제철㈜ KG지엔에스㈜ 100.0% KG동부이앤씨㈜ 100.0% KG동부제철㈜ 0.0% Dongbu U.S.A. Inc. 100.0% Dongbu Japan Co., Ltd. 82.0% Dongbu Singapore Pte., Ltd 100.0% Dongbu Thai Steel Co.,Ltd. 90.4% Dongbu India Private Limited 99.9% Dongbu Singapore Pte., Ltd Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. 100.0% Dongbu ZSC 50.0% ㈜KG이니시스 ㈜KG모빌리언스 50.4% 이데일리㈜ 33.0% KG스틸㈜ 14.0% ㈜KG 9.0% 크라운에프앤비(주) 100.0%