휴스토리 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사의 개요주식회사 휴스토리(이하"지배회사")는 1998년 5월 30일 설립되었으며 방송수신기 및기타 영상, 음향기기 제조 및 판매를 목적 사업으로 하고 있으며, 당1분기말 현재 자본금은 1,887백만원입니다. 지배회사는 2002년 9월 27일에 한국거래소 코스닥시장에 등록하였으나, 2014년 9월에 상장이 폐지되었으며, 당1분기말 현재 주요 주주는 크레센(95.19%)이 최대주주입니다.2022년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 개요

당1분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	취득금액	지분율

당 기	전기말

(주)젬텍앤컴퍼니	한국	전자상거래업, 경영컨설팅등	12월	130,000,000	100.0%	100.0%

(3) 당1분기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)젬텍앤컴퍼니	4,582,061,128	4,529,033,787	53,027,341	-	(1,105,530)	(1,105,530)

2. 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준연결실체는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 수익 등 주석사항에 포함되어 있습니다.2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 유무형자산의 내용연수- 주석 8 : 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정- 주석 19, 34 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 20 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 30 : 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류 세제에 따른 효과- 주석 34 : 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장 의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

가. 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

라. 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니 다.

⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

(2) 외화환산① 외화거래연결실체는 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성 항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 기타수익과 기타비용 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2)-1 분류 및 후속측정 - 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

① 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.2)-2 분류 - 2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 정책연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.- 당기손익인식금융자산- 만기보유금융자산- 대여금및수취채권- 매도가능금융자산3)-1 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책① 당기손익-공정가치 측정 금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한순손익은 당기손익으로 인식합니다.

② 상각후원가 측정 금융자산이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

③ 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

④ 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다.3)-2 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책① 당기손익인식금융자산공정가치로 측정하고, 이자수익이나 배당금수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로인식합니다.② 만기보유금융자산유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.③ 대여금 및 수취채권유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.④ 매도가능금융자산채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

4) 금융자산의 제거

연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.5) 금융자산의 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5)-1 금융자산의 손상 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의유효이자율로 할인됩니다2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

4) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나제각된금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(5)-2 금융자산의 손상 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 재고자산

연결실체의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며 이동평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상의 수량과 실제 수량의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 기타비용으로 처리하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당1분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법

금 형	5년	정액법

차량운반구	5년	정액법

사용권자산	1년~3년	정액법

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 리스연결실체는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다.연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설 직접원가, 기초자산을 해체 및제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

-고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

-잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

-리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시합니다.

(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

산업재산권	10년	정액법

소프트웨어	5년	정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

(13) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.(16) 신주인수권부사채연결실체가 발행한 신주인수권부사채는 보유자의 선택에 의해 주식선택권을 행사할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 신주인수권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니 다.내재파생상품인 신주인수권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 신주인수권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 신주인수권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 신주인수권부사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 신주인수권의 공정가치로 결정합니다.

(17) 수익연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다

가) 수행의무의 식별연결실체는 산업용로봇을 수주받아 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체가 고객에게 약속하는 기본적인 의무는 해당 산업용로봇 부품에 대하여 매입 및 제작입니다.나) 한 시점 인식하는 수행의무산업용로봇 제작 및 공급 계약에서는 단일의 수행의무가 식별되며, 연결실체는 고객이 지정한장소에 재화를 공급하고 고객이 재화를 인수를 확인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.다) 변동대가연결실체는 제품공급 후 하자보수의무를 부담하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 하자보수기간이 종료할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

라) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 의무의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 각 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.마) 계약체결 증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 바) 보증연결실체는 계약 상 규정한 보증기간 이내에 연결실체의 귀책사유로 인한 결함이 발생하는 경우 연결실체의 비용으로 즉시결함을 수정하는 보증을 제공하고 있습니다. 동 보증은 고객에게 계약 상 합의된 산출물이라는 확신을 주는 것이지 추가적인 보증 용역을 제공하는 것은 아닙니다.

연결실체가 고객에게 제공하는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 추가적으로 보증을 제공할 경우, 이 약속한 용역은 별도의 수행의무로 보아 거래가격을 제공한 용역과 보증용역에 배분하고 있습니다.

사) 본인 대 대리인연결실체는 고객에게 제공하는 모든 계약 상 수행의무는 당사가 '본인'으로서 수행하고 있으며, 고객에게 이전되는 정해진 재화나 용역과 교환하여 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (18) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품을 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.

5. 영업부문당사의 영업부문은 반도체,디스플레이 제조장비 및 3D Printer 개발 및 생산의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.1) 지역에 대한 정보

(단위 : 백만원)

구 분	당1분기	전기

한국(내수)	651	2,682

수출	5	85

2) 주요고객에 대한 정보단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체는 3개사(1,817,912천원) 입니다.

6. 범주별 금융상품당1분기 및 전기 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 69,626,752 69,626,752 매출채권 - 716,161,424 716,161,424 유동기타수취채권 - 10,280,744,438 10,280,744,438 매도가능증권 9,416,963,120 - 9,416,963,120 비유동금융자산 - 68,800,000 68,800,000 합 계 9,416,963,120 11,135,332,614 20,552,295,734 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 699,170,482 699,170,482 단기차입금 - 17,464,520,534 17,464,520,534 리스부채(유동) - 190,927,745 190,927,745 리스부채(비유동) 147,567,810 147,567,810 기타지급채무 - 9,433,278,959 6,580,478,533 합 계 - 27,935,465,530 25,082,665,104 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 180,520,849 180,520,849 매출채권 - 980,498,030 980,498,030 유동기타수취채권 - 4,559,741,312 4,559,741,312 매도가능증권 - 74,478,000 74,478,000 비유동금융자산 267,035,722 - 267,035,722 합 계 267,035,722 5,795,238,191 6,062,273,913 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 840,733,465 840,733,465 단기차입금 - 5,124,520,534 5,124,520,534 리스부채(유동) - 190,927,745 190,927,745 리스부채(비유동) 147,567,810 147,567,810 기타지급채무 - 6,580,478,533 6,580,478,533 합 계 - 12,884,228,087 12,884,228,087 7. 사용이 제한된 금융상품당1분기 및 전기 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당1분기 전 기 사용제한내용 현금및현금성자산 354,797 354,797 압류 비유동금융자산 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 8. 매출채권 및 기타수취채권당1분기 및 전기 보고기간종료일 현재 채권의 현황은 다음과 같습니다. (1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 원) 계정과목 당1분기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 716,161,424 (303,300,849) 412,860,575 1,283,798,879 (303,300,849) 980,498,030 기타수취채권 10,280,744,438 (6,530,416,684) 3,750,327,754 11,090,157,996 (6,530,416,684) 4,559,741,312 소 계 10,996,905,862 (6,833,717,533) 4,163,188,329 12,373,956,875 (6,833,717,533) 5,540,239,342 비유동 기타수취채권 397,266,364 (328,466,364) 68,800,000 402,944,364 (328,466,364) 74,478,000 소 계 397,266,364 (328,466,364) 68,800,000 402,944,364 (328,466,364) 74,478,000 합 계 11,394,172,226 (7,162,183,897) 4,231,988,329 12,776,901,239 (7,162,183,897) 5,614,717,342 (2) 기타수취채권의 내역 (단위: 원) 계정과목 당1분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 16,227,246,070 328,466,364 10,508,276,070 328,466,364 대손충당금 (5,960,582,377) (328,466,364) (5,960,582,377) (328,466,364) 미수금 583,915,052 - 581,881,926 - 대손충당금 (569,834,307) - (569,834,307) - 임차보증금 - 65,800,000 - 71,478,000 장기금융상품 - 3,000,000 - 3,000,000 합 계 10,280,744,438 68,800,000 4,559,741,312 74,478,000 (3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 (단위: 원) 구분 3개월이하 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 716,161,424 - - 303,300,849 1,019,462,273 유동 기타수취채권 334,626,330 501,939,495 836,565,825 15,058,184,846 16,731,316,496 비유동 기타수취채권 68,500,000 - - 328,466,364 396,966,364 합 계 1,119,287,754 501,939,495 836,565,825 15,689,952,059 18,147,745,13 (단위: 원) 구분 3개월이하 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 980,498,030 - - 303,300,849 1,283,798,879 유동 기타수취채권 15,751,069 27,900,000 65,700,000 10,980,806,927 11,090,157,996 비유동 기타수취채권 74,478,000 - - 328,466,364 402,944,364 합 계 1,070,727,099 27,900,000 65,700,000 11,612,574,140 12,776,901,239 (4) 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하고 있습니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (5) 당1분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 상각비 환입 제각 당기말금액 매출채권 303,300,849 - - - 303,300,849 유동 기타수취채권 6,530,416,684 - - - 6,530,416,684 비유동 기타수취채권 328,466,364 - - - 328,466,364 합 계 7,162,183,897 - - - 7,162,183,897 (단위: 원) 구분 기초금액 상각비 환입 제각 당기말금액 매출채권 303,300,849 - - - 303,300,849 유동 기타수취채권 5,754,462,744 775,953,940 - - 6,530,416,684 비유동 기타수취채권 328,466,364 - - - 328,466,364 합 계 6,386,229,957 775,953,940 - - 7,162,183,897 당1분기 및 전기 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 9. 기타유동자산당1분기 및 전기 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당1분기 전 기 선급금 5,754,382,674 5,776,830,758 대손충당금 (1,238,850,158) (1,238,850,158) 선급비용 1,370,564 2,284,781 선급법인세 24,294,970 1,020,930 합 계 4,541,198,050 4,541,286,311 10. 재고자산당1분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당1분기말 전기말 상품 4,296,157 4,296,157 재공품 226,077,899 112,117,763 원재료 192,770,129 197,737,456 합 계 423,144,185 314,151,376 11. 관계기업투자(1) 당1분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 소재국 지분율 측정방법 결산월 D.V.S 몽골 45% 원가법 12월 DVS PHILIPPINES 필리핀 40% 원가법 12월 DVS America Inc 미국 29% 원가법 12월 (2) 당1분기말 현재 관계기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 순자산지분가액 장부가액 D.V.S 2,379 - - DVS PHILIPPINES 163,552 - - DVS America Inc 112,565 - - 합 계 278,496 - - 12. 매도가능증권(1) 당1분기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 범주 당1분기말 전기말 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 9,416,963,120 267,035,722 (2) 당1분기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익(누적) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 에이치엔티일렉트로닉스 2,394,680,743 267,035,722 267,035,722 (2,127,645,021) 삼부토건 9,416,963,120 - 9,416,963,120 - 13. 유형자산당1분기 및 전기 중 연결실체의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기말장부가액 토지 106,922,640 - - - 106,922,640 차량운반구 3,876,709 7,886,624 - (2,215,035) 9,548,298 사용권자산 305,432,818 247,615,462 - (231,123,942) 321,924,338 비품 1,056,061 - - - 1,056,061 기타의유형자산 28,520,664 12,544,336 - (31,089,107) 9,975,893 합 계 445,808,892 268,046,422 - (264,428,084) 449,427,230 (단위: 원) 구 분 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기말장부가액 토지 106,922,640 - - - 106,922,640 차량운반구 4,984,345 - - (1,107,636) 3,876,709 사용권자산 494,738,052 - - (189,305,234) 305,432,818 비품 2,046,273 - - (990,212) 1,056,061 기타의유형자산 20,242,148 16,491,520 - (8,213,004) 28,520,664 합 계 628,933,458 16,491,520 - (199,616,086) 445,808,892 14. 무형자산당1분기 및 전기 중 연결실체의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초장부가액 취득(감소) 상각비 기말장부가액 산업재산권 370,991 - (126,930) 244,061 소프트웨어 24,661,662 - (1,872,718) 22,788,944 시설이용권 5,924,545 - - 5,924,545 합 계 30,957,198 0 (1,999,648) 28,957,550 (단위: 원) 구 분 기초장부가액 취득 상각비 기말장부가액 산업재산권 1,617,179 - (1,246,188) 370,991 소프트웨어 38,113,494 - (13,451,832) 24,661,662 시설이용권 5,924,545 - - 5,924,545 합 계 45,655,218 - (14,698,020) 30,957,198 15. 차입금(1) 당1분기 및 전기 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당1분기 전 기 단기차입금 농 협 2022-05-24 5.89 100,000,000 100,000,000 (주)젠카 2022-06-30 4.80% 4,001,827,000 4,001,827,000 (주)윈홀딩스 2022-06-30 4.80% 500,000,000 500,000,000 기타차입금 일이외 - - 12,836,693,534 496,693,534 개인차입금 - 26,000,000 26,000,000 소 계 17,464,520,534 5,124,520,534 16. 매입채무 및 기타지급채무당1분기 및 전기 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당1분기 전 기 (1) 매입채무 699,170,482 840,733,465 (2) 기타지급채무 미지급금 9,433,184,986 6,580,384,560 미지급비용 93,973 93,973 소계 10,132,449,441 6,580,478,533 17. 기타유동부채당1분기 및 전기 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당1분기 전 기 선수금 583,682 200,000,000 예수금 24,766,130 30,822,107 합 계 25,349,812 230,822,107 18. 순확정급여부채 연결실체는 당기부터 임직원에 대하여 확정기여형(DC형) 퇴직연금을 가입하고 있으며, 퇴직연금 미지급액은 미지급금에 계상하였습니다. 19. 자본금 및 기타자본(1) 지배회사가 발행할 보통주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식수는 보통주식 3,775,000주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 전기중 지배회사의 자본금 및 기타자본의 변동은 없습니다. 20. 매출 및 매출원가당1분기 및 전기 중 연결실체의 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과 목 당1분기 전기 매출 제품매출 469,840,000 2,539,667,521 상품매출 5,017,320 15,727,422 기타매출 182,138,630 192,061,657 합 계 656,995,950 2,747,456,600 매출원가 제품매출원가 778,368,789 3,125,241,417 상품매출원가 3,000,000 6,784,091 기타매출원가 - - 합 계 781,368,789 3,132,025,508 21. 판매비와관리비당1분기 및 전기 중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당1분기 전기 급료및수당 72,818,334 239,800,008 퇴직급여 4,561,644 21,333,335 복리후생비 14,124,695 47,460,126 감가상각비(판매) 2,606,832 2,097,848 무형고정자산상각 3,489,888 14,698,020 수선비 0 766,364 소모품비 940,572 4,588,070 수도광열비 3,575,334 9,921,465 운반비 337,730 260,410 여비교통비 698,033 1,814,892 차량유지비 1,448,000 6,518,165 통신비 967,807 3,736,433 세금과공과 10,372,099 4,453,573 보험료 744,134 2,615,717 지급임차료 4,052,000 9,797,300 지급수수료 26,534,432 88,265,761 도서인쇄비 120,000 220,000 접대비 942,000 16,130,625 경상연구개발비 0 2,744,500 관리비 802,160 3,915,450 기타경비 293,183 0 합 계 481,138,062 481,138,062 22. 비용의 성격별 분류당1분기 및 전기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당1분기 전기 재고자산의변동 108,992,809 585,953 원재료 및 상품매입액 601,328,923 1,759,480,035 급여 248,110,415 1,039,466,664 퇴직급여 19,880,138 87,954,224 지급수수료 29,535,952 99,067,261 복리후생비 51,332,029 177,341,139 감가상각비 2,606,832 199,616,086 무형자산상각비 및 손상차손 3,489,888 14,698,020 세금과공과 10,372,099 4,465,603 지급임차료 4,052,000 9,797,300 기타비용 69,082,199 220,691,285 합 계 1,148,783,284 3,613,163,570 23. 금융수익 및 금융비용당1분기 및 전기 중 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정과목 당1분기 전기 금융수익 이자수익 113,814,428 8,713,317 매도가능증권처분이익 - - 소계 113,814,428 8,713,317 금융비용 이자비용 91,208,218 46,285,125 24. 기타수익 및 기타비용당1분기 및 전기 중 연결실체의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정과목 당1분기 전기 기타수익 외환차익 85,147 1,389,970 외화환산이익 - 9,072 유형자산처분이익 - - 잡이익 4,404,661 71,050,193 합 계 4,489,808 72,449,235 기타비용 외환차손 - 960,413 외화환산손실 - - 기타의대손상각비 - 1,925,953,940 잡손실 4,630 1,444,211 합 계 4,630 1,928,358,564 25. 법인세비용연결실체는 세무상 결손금이 발생하여 과세소득이 존재하지 아니하며, 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결실체는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며,이월결손금 및 세액공제에 대해서도 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당1분기 전기 비고 일시적 차이 14,129,869,052 14,129,869,052 결손금 29,705,211,525 29,705,211,525 2021년~2031년 26. 주당순손익 (1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당1분기 전기 당기순이익(손실) (246,710,329) (2,759,188,107) 가중평균보통유통주식수 3,775,000 3,775,000 주당순이익 (65) (731) (2) 당1분기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 유통보통주식수 일수 적수 기초 2021-01-01 3,775,000 90일 339,750,000 기말 3,775,000 339,750,000 가중평균유통보통주식수(=적수÷365) 구분 일자 유통보통주식수 일수 적수 기초 2021-01-01 3,775,000 365일 1,377,875,000 기말 2021-12-31 3,775,000 - 1,377,875,000 가중평균유통보통주식수(=적수÷365) 3,775,000 27. 현금흐름표 (1) 당1분기 및 전기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 :원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 2,418,550,471 1,043,264,336 이자수취(영업) 113,177,076 58,747 이자지급(영업) (91,208,218) (1,373,089) 법인세납부(환급) 914,217 현금의기타유입(유출) 2,395,667,396 1,044,578,678 투자활동현금흐름 (14,869,444,568) (1,129,683,000) 대여금의 증가 (5,718,970,000) 295,000,000 임차보증금의 감소 5,678,000 30,677,000 매도가능금융자산의 취득 (9,149,927,398) (1,455,360,000) 유형자산의 취득 (6,225,170) 재무활동현금흐름 12,340,000,000 단기차입금의 증가 12,340,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (110,894,097) (86,418,664) 기초현금및현금성자산 179,660,408 466,754,925 기말현금및현금성자산 68,766,311 380,336,261 28. 리스 (1) 당1분기말과 전기말 현재 리스 관련 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 553,048,280 (231,123,942) 321,924,338 (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 553,048,280 (231,123,942) 321,924,338 (2) 당1분기과 전기중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 321,924,338 - - (187,531,464) 321,924,338 차량운반구 - - - - - 합계 321,924,338 16,491,520 - (189,305,234) 321,924,338 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 492,964,282 16,491,520 0 (187,531,464) 321,924,338 차량운반구 1,773,770 0 (1,773,770) - 합계 494,738,052 16,491,520 - (189,305,234) 321,924,338 (3) 당1분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 (증가(감소) 이자비용 지급 기말 리스부채 338,495,555 - - 199,927,745 147,567,810 (단위: 원) 구분 기초 (증가(감소) 이자비용 지급 기말 리스부채 501,219,449 16,491,520 38,033,986 (217,249,400) 338,495,555 (4) 당1분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당1분기 전기 사용권자산 감가상각비 - 217,249,400 리스부채 이자비용 - 38,033,986 단기리스 관련 비용 - - 소액자산리스 관련 비용 - - (5) 당1분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1년 이내 213,000,000 1년 초과 2년 이내 134,495,555 합 계 347,495,555 현재가치할인액 (199,927,745) 리스부채 147,567,810 29. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사는 (주)젬택앤컴퍼니 주식양수도 합의서와 관련하여 계약당사자인 정한함덕개발(주)등과 채권반환소송을 진행중에 있으며 당사가 채무자로부터 채권을 확보하기 위해 20억원 상당액의 공탁보험보증증권을 통한 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다. (2) 담보제공자산 등보고기간종료일 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 부동산 담보 106,922,640 120,000,000 상호금융대출 도드람양돈농협 60,000,000 채무 정재근 상기 도드람양돈농협대출과 관련하여 타인으로부터(대표이사) 연대보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금 융 기 관 구 분 한 도 사용액 농협은행 운영자금 100,000,000 100,000,000 하나은행 운영자금 334,000 - 30. 특수관계자와의 거래(1) 연결실체와 특수관계자내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 주주및임원 주주, 대표이사, 임직원 기타특수관계자 도시건설산업㈜, 대교종합건설㈜, ㈜바이콘스캐슬파크, ㈜디지스페이스 (2) 당1분기 및 전기 중 특수관계자 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 주주및임원대여금 25,000,000 - - 25,000,000 주주및임원차입금 29,000,000 - - 29,000,000 (단위: 원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 주주및임원대여금 15,000,000 10,000,000 - 25,000,000 주주및임원차입금 29,000,000 - - 29,000,000 (3) 당1분기 및 전기 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 대손충당금 대여금 대손충당금 단기차입금 DVS America - - 112,565,000 (112,565,000) - DVS PHILIPPINES - - 163,522,364 (163,522,364) - D.V.S 11,031,636 (11,031,636) 2,379,000 (2,379,000) - 크레센 - - - - 29,000,000 주주및임원대여금 - - 25,000,000 - - 합 계 11,031,636 (11,031,636) 303,466,364 (278,466,364) 29,000,000 (단위: 원) 구 분 매출채권 대손충당금 대여금 대손충당금 단기차입금 DVS America - - 112,565,000 (112,565,000) - DVS PHILIPPINES - - 163,522,364 (163,522,364) - D.V.S 11,031,636 (11,031,636) 2,379,000 (2,379,000) - 크레센 - - - - 29,000,000 주주및임원대여금 - - 25,000,000 - - 합 계 11,031,636 (11,031,636) 303,466,364 (278,466,364) 29,000,000 31. 주요경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당1분기 전기 급 여 40,416 401,333 퇴직급여 4,561 32,195 합 계 44,977 433,528 연결실체의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 32. 재무위험관리연결실체는 재무위험 관리를 위해 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인을 모니터링하고 이에 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 당사 재경팀이 주관하고 있으며, 연결실체내 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하는 한편, 글로벌 재무위험 관리정책을 수립ㆍ운영하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 연결실체는 전세계에서 영업활동을 수행함에 따라 장부통화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 외환거래를 경상거래와 관련이 없는 외환거래를 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (2) 주가변동 위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자할 수도 있습니다. 하지만당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 증권에 투자하고 있지는 않으며, 따라서 주가변동에 따른 기타포괄손익의 변동금액은 없습니다. (3) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 연결실체는 자금부족회사와 자금잉여회사간 자금수급을 직접 매칭시키는 Cash Pooling을 통하여 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 변동이자부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당1분기 전 기 단기차입금 17,464,520,534 5,124,520,534 당1분기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융부채와 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당1분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익(증감) (2,467,103) 2,467,103 (51,245,205) 51,245,205 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 다. 유동성 위험 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 연결실체의 지급보증 등을 통하여 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 라. 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당1분기 및 전기 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당1분기 전 기 부 채 총 계 27,960,815,342 13,115,050,194 자 본 총 계 (1,967,282,833) (1,720,572,504) 부 채 비 율 (1,421.29%) (762.25%) 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 24 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 11,450,169,782 5,995,492,811 현금및현금성자산 68,766,311 179,660,408 매출채권. 716,161,424 980,498,030 기타유동성수취채권 10,200,899,812 4,479,896,686 기타유동자산 41,198,050 41,286,311 재고자산 423,144,185 314,151,376 비유동자산 10,091,301,599 946,923,751 비유동금융자산 68,500,000 74,178,000 매도가능증권 9,416,963,120 267,035,722 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 130,000,000 130,000,000 유형자산 448,371,169 444,752,831 영업권 이외의 무형자산 27,467,310 30,957,198 자산총계 21,541,471,381 6,942,416,562 부채 유동부채 23,322,195,904 8,476,430,756 매입채무 및 기타유동채무 13,634,864,016 1,436,426,999 단기매입채무 699,170,482 840,733,465 단기차입금 12,935,693,534 595,693,534 유동성리스부채 190,927,745 190,927,745 기타지급채무 9,471,054,331 6,618,253,905 기타부채 25,349,812 230,822,107 비유동부채 147,567,810 147,567,810 장기매입채무 및 기타비유동채무 147,567,810 147,567,810 부채총계 23,469,763,714 8,623,998,566 자본 자본금 1,887,500,000 1,887,500,000 자본잉여금 3,191,292,158 3,191,292,158 기타포괄손익누계액 (2,127,645,021) (2,127,645,021) 이익잉여금(결손금) (4,879,439,470) (4,632,729,141) 자본총계 (1,928,292,333) (1,681,582,004) 자본과부채총계 21,541,471,381 6,942,416,562 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 656,995,950 656,995,950 538,068,525 538,068,525 매출원가 781,368,789 781,368,789 802,004,604 802,004,604 매출총이익 (124,372,839) (124,372,839) (263,936,079) (263,936,079) 판매비와관리비 149,428,877 149,428,877 153,613,272 153,613,272 영업이익(손실) (273,801,716) (273,801,716) (417,549,351) (417,549,351) 금융수익 113,814,428 113,814,428 58,747 58,747 금융원가 91,208,218 91,208,218 1,373,089 1,373,089 기타이익 4,489,808 4,489,808 6,624,054 6,624,054 기타손실 4,631 4,631 1,106,400 1,106,400 법인세비용차감전순이익(손실) (246,710,329) (246,710,329) (413,346,039) (413,346,039) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (246,710,329) (246,710,329) (413,346,039) (413,346,039) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능증권평가손익 0 0 0 0 총포괄손익 (246,710,329) (246,710,329) (413,346,039) (413,346,039) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (265) (265) (439) (439) 자본변동표 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 1,887,500,000 3,191,292,158 (586,428,517) (1,874,646,564) 2,617,717,077 지분의 발행 당기순이익(손실) (413,346,039) (413,346,039) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 매도가능증권평가손익 2021.03.31 (기말자본) 1,887,500,000 3,191,292,158 (586,428,517) (2,287,992,603) 2,204,371,038 2022.01.01 (기초자본) 1,887,500,000 3,191,292,158 (2,127,645,021) (4,632,729,141) (1,681,582,004) 지분의 발행 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) (246,710,329) (246,710,329) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 매도가능증권평가손익 0 0 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 1,887,500,000 3,191,292,158 (2,127,645,021) (4,879,439,470) (1,928,292,333) 현금흐름표 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 2,418,550,471 1,043,264,336 이자수취(영업) 113,177,076 58,747 이자지급(영업) (91,208,218) (1,373,089) 법인세납부(환급) 914,217 0 현금의기타유입(유출) 2,395,667,396 1,044,578,678 투자활동현금흐름 (14,869,444,568) (1,129,683,000) 대여금의 증가 (5,718,970,000) 295,000,000 임차보증금의 감소 5,678,000 30,677,000 매도가능금융자산의 취득 (9,149,927,398) (1,455,360,000) 유형자산의 취득 (6,225,170) 재무활동현금흐름 12,340,000,000 단기차입금의 증가 12,340,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (110,894,097) (86,418,664) 기초현금및현금성자산 179,660,408 466,754,925 기말현금및현금성자산 68,766,311 380,336,261 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 휴스토리(이하"당사")는 1998년 5월 30일 설립되었으며 방송수신기 및 기타 영상, 음향기기, 산업용 로봇 제조 및 판매를 목적 사업으로 하고 있으며, 당1분기말 현재 자본금은 1,887백만원입니다.당사는 2002년 9월 27일에 한국거래소 코스닥시장에 등록하였으나, 2014년 9월에 상장이 폐지되었으며, 당기말 현재 주요 주주는 크레센(95.19%)으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) 동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 가. 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 나. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 다. 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 라. 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법을, 관계기업 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 영업부문당사의 영업부문은 반도체,디스플레이 제조장비 및 3D Printer 개발 및 생산의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.1) 지역에 대한 정보 (단위 : 백만원) 구 분 당1분기 전기 한국(내수) 651 2,682 수출 5 85 2) 주요고객에 대한 정보단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체는 3개사(1,817,912천원)입니다. (3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (5) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 ① 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. ② 후속측정 가. 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다. 나. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 다. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. ③ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. ④ 금융자산의 손상 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 당사는 계약상 지급이 9개월을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. ③ 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ④ 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 4) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을때는 금융부채로 인식됩니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. ① 내재파생상품 내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. (6) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 금 형 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 사용권자산 1년~3년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 10년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 (8) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (10) 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (11) 수익당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다 1) 수행의무의 식별당사는 산업용로봇을 수주받아 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 고객에게 약속하는 기본적인 의무는 해당 산업용로봇 부품에 대하여 매입 및 제작입니다. 2) 한 시점 인식하는 수행의무산업용로봇 제작 및 공급 계약에서는 단일의 수행의무가 식별되며, 당사는 고객이 지정한장소에 재화를 공급하고 고객이 재화를 인수를 확인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 3) 변동대가당사는 제품공급 후 하자보수의무를 부담하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 하자보수기간이 종료할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 4) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 의무의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 각 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.5) 계약체결 증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 6) 보증당사는 계약 상 규정한 보증기간 이내에 당사의 귀책사유로 인한 결함이 발생하는 경우 당사의 비용으로 즉시결함을 수정하는 보증을 제공하고 있습니다. 동 보증은 고객에게 계약 상 합의된 산출물이라는 확신을 주는 것이지 추가적인 보증 용역을 제공하는 것은 아닙니다. 당사가 고객에게 제공하는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 추가적으로 보증을 제공할 경우, 이 약속한 용역은 별도의 수행의무로 보아 거래가격을 제공한 용역과 보증용역에 배분하고 있습니다.7) 본인 대 대리인당사는 고객에게 제공하는 모든 계약 상 수행의무는 당사가 '본인'으로서 수행하고 있으며, 고객에게 이전되는 정해진 재화나 용역과 교환하여 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. (12) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 퇴직급여에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.납부해야 할 퇴직급여는 이미 납부한 퇴직급여를 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 퇴직급여가 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 퇴직급여를 초과하는 경우에는 초과 퇴직급여 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (13) 자산손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(14) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(15) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.(16) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 범주별 금융상품당1분기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 68,766,311 68,766,311 매출채권 - 716,161,424 716,161,424 유동기타수취채권 - 10,200,899,812 10,200,899,812 비유동금융자산 - 68,800,000 68,800,000 매도가능증권 9,416,963,120 - 9,416,963,120 합 계 9,416,963,120 11,054,627,547 20,471,590,667 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 699,170,482 699,170,482 단기차입금 - 12,935,693,534 12,935,693,534 리스부채(유동) - 190,927,745 190,927,745 리스부채(비유동) 147,567,810 147,567,810 기타지급채무 - 9,471,054,331 9,471,054,331 합 계 - 23,444,413,902 23,444,413,902 (단위: 원) 구 분 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 179,660,408 179,660,408 매출채권 - 980,498,030 980,498,030 유동기타수취채권 - 4,479,896,686 4,479,896,686 비유동금융자산 - 74,178,000 74,178,000 매도가능증권 267,035,722 - 267,035,722 합 계 267,035,722 5,714,233,124 5,981,268,846 (단위: 원) 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 840,733,465 840,733,465 단기차입금 - 595,693,534 595,693,534 리스부채(유동) - 190,927,745 190,927,745 리스부채(비유동) 147,567,810 147,567,810 기타지급채무 - 6,618,253,905 6,618,253,905 합 계 - 8,393,176,459 8,393,176,459 4. 사용이 제한된 금융상품당1분기기 및 전기 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당1분기 전 기 사용제한내용 현금및현금성자산 354,797 354,797 압류 비유동금융자산 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타수취채권당1분기 및 전기 보고기간종료일 현재 채권의 현황은 다음과 같습니다. (1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 원) 계정과목 당1분기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 1,019,462,273 (303,300,849) 716,161,424 1,283,798,879 (303,300,849) 980,498,030 기타수취채권 16,731,316,496 (6,530,416,684) 10,200,899,812 11,010,313,370 (6,530,416,684) 4,479,896,686 소 계 17,750,778,769 (6,833,717,533) 10,917,061,236 12,294,112,249 (6,833,717,533) 5,460,394,716 비유동 기타수취채권 396,966,364 (328,466,364) 68,500,000 402,644,364 (328,466,364) 74,178,000 소 계 396,966,364 (328,466,364) 68,500,000 402,644,364 (328,466,364) 74,178,000 합 계 18,147,745,133 (7,162,183,897) 10,985,561,236 12,696,756,613 (7,162,183,897) 5,534,572,716 (2) 기타수취채권의 내역 (단위: 원) 계정과목 당1분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 16,147,414,753 328,466,364 10,428,444,753 328,466,364 대손충당금 (5,960,582,377) (328,466,364) (5,960,582,377) (328,466,364) 미수금 583,901,743 - 581,868,617 - 대손충당금 (569,834,307) - (569,834,307) - 임차보증금 - 65,500,000 - 71,178,000 장기금융상품 - 3,000,000 - 3,000,000 합 계 10,200,899,812 68,500,000 4,479,896,686 74,178,000 (3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 (단위: 원) 구분 3개월이하 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 716,161,424 - - 303,300,849 1,019,462,273 유동 기타수취채권 334,626,330 501,939,495 836,565,825 15,058,184,846 16,731,316,496 비유동 기타수취채권 68,500,000 - - 328,466,364 396,966,364 합 계 1,119,287,754 501,939,495 836,565,825 15,689,952,059 18,147,745,13 (단위: 원) 구분 3개월이하 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 980,498,030 - - 303,300,849 1,283,798,879 유동 기타수취채권 15,737,760 27,900,000 65,700,000 10,900,975,610 11,010,313,370 비유동 기타수취채권 74,178,000 - - 328,466,364 402,644,364 합 계 1,070,413,790 27,900,000 65,700,000 11,532,742,823 12,696,756,613 (4) 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하고 있습니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (5) 당1분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 상각비 환입 제각 당기말금액 매출채권 303,300,849 - - - 303,300,849 유동 기타수취채권 6,530,416,684 - - - 6,530,416,684 비유동 기타수취채권 328,466,364 - - - 328,466,364 합 계 7,162,183,897 - - - 7,162,183,897 (단위: 원) 구분 기초금액 상각비 환입 제각 당기말금액 매출채권 303,300,849 - - - 303,300,849 유동 기타수취채권 5,754,462,744 775,953,940 - - 6,530,416,684 비유동 기타수취채권 328,466,364 - - - 328,466,364 합 계 6,386,229,957 775,953,940 - - 7,162,183,897 당1분기 및 전기 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.6. 기타유동자산당1분기 및 전기 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당1분기 전 기 선급금 1,254,382,674 1,276,830,758 대손충당금 (1,238,850,158) (1,238,850,158) 선급비용 1,370,564 2,284,781 선급법인세 24,294,970 1,020,930 합 계 41,198,050 41,286,311 7. 재고자산당1분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당1분기말 전기말 상품 4,296,157 4,296,157 재공품 226,077,899 112,117,763 원재료 192,770,129 197,737,456 합 계 423,144,185 314,151,376 8. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 소재국 지분율 측정방법 결산월 젬택앤컴퍼니 한국 100% 원가법 12월 D.V.S 몽골 45% 원가법 12월 DVS PHILIPPINES 필리핀 40% 원가법 12월 DVS America Inc 미국 29% 원가법 12월 (2) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 순자산지분가액 장부가액 젬택앤컴퍼니 130,000,000 130,000,000 130,000,000 D.V.S 2,379 - - DVS PHILIPPINES 163,552 - - DVS America Inc 112,565 - - 소 계 278,496 - - 9. 매도가능증권(1) 당1분기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 범주 당1분기말 전기말 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 9,416,963,120 267,035,722 (2) 당1분기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익(누적) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 에이치엔티일렉트로닉스 2,394,680,743 267,035,722 267,035,722 (2,127,645,021) 삼부토건 9,416,963,120 - 9,416,963,120 - 10. 유형자산당1분기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기말장부가액 토지 106,922,640 - - - 106,922,640 차량운반구 3,876,709 7,886,624 - (2,215,035) 9,548,298 사용권자산 305,432,818 247,615,462 - (231,123,942) 321,924,338 기타의유형자산 28,520,664 12,544,336 - (29,035,856) 12,029,144 합 계 444,752,831 16,491,520 - (198,625,874) 444,752,831 (단위: 원) 구 분 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기말장부가액 토지 106,922,640 - - - 106,922,640 차량운반구 4,984,345 - - (1,107,636) 3,876,709 사용권자산 494,738,052 - - (189,305,234) 305,432,818 기타의유형자산 20,242,148 16,491,520 - (8,213,004) 28,520,664 합 계 626,887,185 16,491,520 - (198,625,874) 444,752,831 11. 무형자산당1분기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초장부가액 취득(감소) 상각비 기말장부가액 산업재산권 370,991 - (126,930) 244,061 소프트웨어 24,661,662 - (1,872,718) 22,788,944 시설이용권 5,924,545 - - 5,924,545 합 계 30,957,198 0 (1,999,648) 28,957,550 (단위: 원) 구 분 기초장부가액 취득 상각비 기말장부가액 산업재산권 1,617,179 - (1,246,188) 370,991 소프트웨어 38,113,494 - (13,451,832) 24,661,662 시설이용권 5,924,545 - - 5,924,545 합 계 45,655,218 - (14,698,020) 30,957,198 12. 차입금당1분기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당1분기 전 기 단기차입금 농 협(*) 2021-06-24 5.57 100,000,000 100,000,000 크레센 - - 29,000,000 29,000,000 일이 356,693,534 356,693,534 빌리언 2023-03-14 4.6 820,000,000 110,000,000 기타 11,630,000,000 - 소 계 12,935,693,534 595,693,534 상기 차입금중 농협은행 100백만원은 회사의 토지를 담보로 제공하고 있습니다. 13. 매입채무 및 기타지급채무당1분기 및 전기 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당1분기 전 기 (1) 매입채무 699,170,482 840,733,465 (2) 기타지급채무 미지급금 9,470,960,358 6,618,159,932 미지급비용 93,973 93,973 소계 10,440,224,813 6,618,253,905 14. 기타유동부채당1분기 및 전기 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당1분기 전 기 선수금 583,682 200,000,000 예수금 24,766,130 28,926,049 합 계 25,349,812 228,926,049 15. 리스(1) 당1분기말과 전기말 현재 리스 관련 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1분기> (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 553,048,280 (231,123,942) 321,924,338 (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 553,048,280 (231,123,942) 321,924,338 (2) 당1분기과 전기중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 492,964,282 16,491,520 0 (187,531,464) 321,924,338 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 492,964,282 16,491,520 0 (187,531,464) 321,924,338 차량운반구 1,773,770 0 (1,773,770) - 합계 494,738,052 16,491,520 - (189,305,234) 321,924,338 (3) 당1분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 (증가(감소) 이자비용 지급 기말 리스부채 338,495,555 - - (147,567,810) 190,927,745 (단위: 원) 구분 기초 (증가(감소) 이자비용 지급 기말 리스부채 501,219,449 16,491,520 38,033,986 (217,249,400) 338,495,555 (4) 당1분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 231,123,942 리스부채 이자비용 - 단기리스 관련 비용 - 소액자산리스 관련 비용 - 16. 자본금 및 기타자본(1) 당사가 발행할 보통주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식수는 보통주식3,775,000주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당기와 전기중 당사의 자본금 및 기타자본의 변동은 없습니다. 17. 결손금처리계산서당1분기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당1분기 전기 처리예정일: 2022년 5월 17일 처리확정일: 2021년 3월 30일 1. 미처리결손금 (4,879,439) (4,632,729) 전기이월미처리결손금 (4,632,729) (1,874,646) 매도가능증권평가손익의 재분류 - - 당기순이익(손실) (246,710) (2,758,082) 2. 결손금처리액 - - 3. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) (4,879,439) (4,632,729) 18. 매출 및 매출원가당1분기 및 전기 중 당사의 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과 목 당1분기 전기 매출 제품매출 469,840,000 2,539,667,521 상품매출 5,017,320 15,727,422 기타매출 182,138,630 192,061,657 합 계 656,995,950 2,747,456,600 매출원가 제품매출원가 781,368,789 3,125,241,417 상품매출원가 3,000,000 6,784,091 기타매출원가 - - 합 계 784,368,789 3,132,025,508 19. 판매비와관리비당1분기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당1분기 전기 급여 72,818,334 239,800,008 퇴직급여충당금전입액 4,561,644 21,333,335 복리후생비 14,124,695 47,460,126 감가상각비(판매) 2,606,832 1,107,636 무형고정자산상각 3,489,888 14,698,020 수선비 0 766,364 소모품비 940,572 4,588,070 수도광열비 3,575,334 9,921,465 운반비 337,730 260,410 여비교통비 698,033 1,814,892 차량유지비 1,448,000 6,518,165 통신비 967,807 3,736,433 세금과공과 10,372,099 4,388,833 보험료 744,134 2,615,717 지급임차료 4,052,000 9,797,300 지급수수료 26,534,432 88,132,670 도서인쇄비 120,000 220,000 접대비 942,000 16,130,625 경상연구개발비 0 3,915,450 수출관리비 802,160 2,744,500 광고선전비 293,183 0 합 계 149,428,877 479,950,019 20. 비용의 성격별 분류당1분기 및 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당1분기 전기 재고자산의변동 108,992,809 585,953 원재료 및 상품매입액 601,328,923 1,759,480,035 급여 248,110,415 1,039,466,664 퇴직급여 19,880,138 87,954,224 지급수수료 29,535,952 98,934,170 복리후생비 51,332,029 177,341,139 감가상각비 2,606,832 198,625,874 무형자산상각비 및 손상차손 3,489,888 14,698,020 세금과공과 10,372,099 4,400,863 지급임차료 4,052,000 9,797,300 기타비용 69,082,199 220,691,285 합 계 1,148,783,284 3,611,975,527 21. 금융수익 및 금융비용당1분기 및 전기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정과목 당1분기 전기 금융수익 이자수익 113,814,428 8,711,404 매도가능증권처분이익 - - 소계 113,814,428 8,711,404 금융비용 이자비용 91,208,218 46,285,125 22. 기타수익 및 기타비용당1분기 및 전기 중 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정과목 당1분기 전기 기타수익 외환차익 85,147 1,389,970 외화환산이익 0 9,072 잡이익 4,404,661 70,969,593 합 계 4,489,808 72,368,635 기타비용 외환차손 1 960,413 외화환산손실 - - 기타의대손상각비 - 1,925,953,940 잡손실 4,630 1,444,211 합 계 4,631 1,928,358,564 23. 법인세비용당사는 세무상 결손금이 발생하여 과세소득이 존재하지 아니하며, 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당사는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며,이월결손금 및 세액공제에 대해서도 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당1분기 전기 비고 일시적 차이 14,129,869,052 14,129,869,052 결손금 29,705,211,525 29,705,211,525 2021년~2031년 24. 주당순손익 (1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당1분기 전기 당기순이익(손실) (246,710,329) (2,758,082,577) 가중평균보통유통주식수 3,775,000 3,775,000 주당순이익(손실) (65) (731) (2) 당1분기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 유통보통주식수 일수 적수 기초 2021-01-01 3,775,000 90일 339,750,000 기말 3,775,000 339,750,000 가중평균유통보통주식수(=적수÷365) 구분 일자 유통보통주식수 일수 적수 기초 2021-01-01 3,775,000 365일 1,377,875,000 기말 2021-12-31 3,775,000 - 1,377,875,000 가중평균유통보통주식수(=적수÷365) 3,775,000 25. 현금흐름표 (1) 당1분기 및 전기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 2,418,550,471 1,043,264,336 이자수취(영업) 113,177,076 58,747 이자지급(영업) (91,208,218) (1,373,089) 법인세납부(환급) 914,217 0 현금의기타유입(유출) 2,395,667,396 1,044,578,678 투자활동현금흐름 (14,869,444,568) (1,129,683,000) 대여금의 증가 (5,718,970,000) 295,000,000 임차보증금의 감소 5,678,000 30,677,000 매도가능금융자산의 취득 (9,149,927,398) (1,455,360,000) 유형자산의 취득 (6,225,170) 재무활동현금흐름 12,340,000,000 단기차입금의 증가 12,340,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (110,894,097) (86,418,664) 기초현금및현금성자산 179,660,408 466,754,925 기말현금및현금성자산 68,766,311 380,336,261 26. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사는 (주)젬택앤컴퍼니 주식양수도 합의서와 관련하여 계약당사자인 정한함덕개발(주)등과 채권반환소송을 진행중에 있으며 당사가 채무자로부터 채권을 확보하기 위해 20억원 상당액의 공탁보험보증증권을 통한 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다. (2) 담보제공자산등보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 부동산 담보 106,922,640 120,000,000 상호금융대출 도드람양돈농협 60,000,000 채무 정재근 상기 도드람양돈농협대출과 관련하여 타인으로부터(대표이사) 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금 융 기 관 구 분 한 도 사용액 농협은행 운영자금 100,000,000 100,000,000 하나은행 운영자금 334,000 - 27. 특수관계자와의 거래(1) 당사와 특수관계자내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 주주및임원 주주, 대표이사, 임직원 기타특수관계자 도시건설산업㈜, 대교종합건설㈜, ㈜바이콘스캐슬파크, ㈜디지스페이스 (2) 당1분기 및 전기 중 특수관계자 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 주주및임원대여금 25,000,000 - - 25,000,000 주주및임원차입금 29,000,000 - - 29,000,000 (단위: 원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 주주및임원대여금 15,000,000 10,000,000 - 25,000,000 주주및임원차입금 29,000,000 - - 29,000,000 (3) 당1분기 및 전기 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 대손충당금 대여금 대손충당금 단기차입금 DVS America - - 112,565,000 (112,565,000) - DVS PHILIPPINES - - 163,522,364 (163,522,364) - D.V.S 11,031,636 (11,031,636) 2,379,000 (2,379,000) - 크레센 - - - - 29,000,000 주주및임원대여금 - - 25,000,000 - - 합 계 11,031,636 (11,031,636) 303,466,364 (278,466,364) 29,000,000 (단위: 원) 구 분 매출채권 대손충당금 대여금 대손충당금 단기차입금 DVS America - - 112,565,000 (112,565,000) - DVS PHILIPPINES - - 163,522,364 (163,522,364) - D.V.S 11,031,636 (11,031,636) 2,379,000 (2,379,000) - 크레센 - - - - 29,000,000 주주및임원대여금 - - 25,000,000 - - 합 계 11,031,636 (11,031,636) 303,466,364 (278,466,364) 29,000,000 28. 주요경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당1분기 전기 급 여 40,416 401,333 퇴직급여 4,561 32,195 합 계 44,977 433,528 당사의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 29. 재무위험관리당사는 재무위험 관리를 위해 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험 당사는 전세계에서 영업활동을 수행함에 따라 장부통화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 포함하고 있습니다. 당사는 외환거래를 경상거래와 관련이 없는 외환거래를 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 2) 주가변동 위험 당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자할 수도 있습니다. 하지만 당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 증권에 투자하고 있지는 않으며, 따라서 주가변동에 따른 기타포괄손익의 변동금액은 없습니다. 3) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 당사는 자금부족회사와 자금잉여회사간 자금수급을 직접 매칭시키는 Cash Pooling을 통하여 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당1분기 전 기 단기차입금 12,935,693,534 595,693,534 당1분기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융부채와 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당1분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익(증감) (2,467,103) 2,467,103 (5,956,935) 5,956,935 (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (3) 유동성 위험 당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 당사의 지급보증 등을 통하여 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당1분기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기 전 기 부 채 총 계 23,469,763 8,623,998 자 본 총 계 (1,928,292) (1,681,582) 부 채 비 율 (1,217.12%) (512.85%) 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기1분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -246 -2,759 -4,386 (별도)당기순이익(백만원) -246 -2,758 -4386 (연결)주당순이익(원) -65 -731 -1,162 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009년 08월 11일 유상증자(일반공모) 보통주 9,749,940 500 880 - 2010년 08월 02일 유상증자(일반공모) 보통주 15,000,000 500 559 - 2010년 12월 08일 유상증자(일반공모) 보통주 15,000,000 500 559 - 2010년 12월 09일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,581,700 500 632 - 2010년 12월 14일 신주인수권행사 보통주 930,678 500 880 - 2011년 11월 10일 무상감자 보통주 57,328,545 500 500 - 2012년 07월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,270,000 500 500 - 2012년 07월 13일 유상증자(일반공모) 보통주 1,385,000 500 722 - 2012년 11월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,200,000 500 500 - 2013년 06월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,000,000 500 500 - 2013년 07월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 833,333 500 600 - 2013년 09월 07일 유상증자(일반공모) 보통주 1,999,999 500 500 - 2013년 12월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,476,244 500 863 - 2015년 03월 27일 무상감자 보통주 13,900,811 500 500 - 2017년 11월 14일 무상감자 보통주 4,610,435 500 500 - 2017년 11월 20일 유상증자(일반공모) 보통주 91,832 500 500 - 2018년 02월 01일 유상증자(주주우선공모) 보통주 460,000 500 500 - 2018년 03월 23일 유상증자(일반공모) 보통주 1,200,000 500 500 - 2019년 12월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,000,000 500 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채(신주인수권부사채) 발행 1 2010년 09월 10일 운영자금 999,000 운영자금 999,000 해당사항 없음 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2 2010년 12월 08일 운영자금 8,385,000 운영자금 8,385,000 해당사항 없음 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 3 2012년 07월 12일 운영자금 999,970 운영자금 999,970 해당사항 없음 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 4 2013년 09월 06일 운영자금 999,999 운영자금 999,999 해당사항 없음 비상장법인일반공모증자 5 2017년 11월 20일 운영자금 45,916 운영자금 45,916 해당사항 없음 비상장법인주주배정증자 6 2018년 02월 01일 운영자금 230,000 운영자금 230,000 해당사항 없음 비상장법인일반공모증자 7 2018년 03월 23일 운영자금 600,000 운영자금 600,000 해당사항 없음 1) 2010년 09월 10일 제2회 신주인수권부사채(공모)발행 구 분 대상처 금 액(천원) 외상대 예원일렉트로닉스 외 290,057 단기차입금 무역금융상환 348,943 주임종단기차입금 대표이사 단기차입금 360,000 합 계 999,000 2) 2010년 12월 8일 일반공모 구 분 대상처 금액(천원) 원자재 대금 우리은행(Usance 결제) 315,499 샤프전자부품/파나소닉인더스트리 748,039 엘지이노텍 230,370 가리봉전기 외 기타 233,265 우성지텍/하이텍 323,732 예원일렉트로닉스 244,876 기 타 186,546 소 계 2,282,327 외주비 대은이엔지/동광정밀 1,150,000 TAI YONG 305,673 소 계 1,455,673 무역금융 기업은행 2,000,000 하나은행 1,900,000 우리은행 600,000 소 계 4,500,000 합 계 8,238,000 3) 2012년 07월 12일 일반공모 구 분 대상처 금 액(천원) 인건비 임직원 급여 656,876 차입금 상환 이응근 103,000 세금납부 성남세무서 23,050 외상매입금 지급 샤프전자 외 207,071 기타경비 - 9,973 합 계 999,970 4) 2013년 09월 06일 일반공모 구 분 대상처 금 액(원) 외상매입금 지급 LG이노텍외 29,315,460 인건비 직원급여외 514,002,359 외주가공비 지급 피엠컴 1,188,000 기타 경비 무역금융 상환외 456,579,181 합 계 1,001,085,000 5) 2017년 11월 20일 일반공모 구 분 대상처 금 액(원) 인건비 직원퇴직금 지급 17,645,000 외주가공비 지급 동광정밀 10,000,000 세금 납부 소득세및 주민세 12,165,000 차입금 상환 주임종차입금 상환 3,000,000 기타 경비 등기외 3,106,000 합 계 45,916,000 6) 2018년 02월 01일 주주배정 후 실권주 일반공모 구 분 대상처 금 액(원) 인건비 직원급여,알바비 40,783,396 세무자문용역료 삼일회계법인 21,295,000 증자 등기비용 강한준법무사사무소 2,250,000 직원숙소보증금 광혜원코아루아파트 20,000,000 조합출자금 에이디컨소시엄 145,000,000 기타경비 생산소모품외 671,604 합 계 230,000,000 7) 2018년 03월 23일 일반공모 구 분 대상처 금 액(원) 인건비 직원급여및 도급직 임금 103,850,690 보험료 4대보험료 10,705,190 증자 등기비용 강한준법무사사무소 5,550,000 세금과 공과 원천세, 주민세 160,204,860 외상매입금 디브이에스케이 31,000,000 외주가공비 동광정밀 30,461,239 조합출자금 공동투자금액 반환분 258,227,927 합 계 600,000,000 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채(신주인수권부사채) 발행 1 2010년 07월 28일 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 해당사항 없음 주권상장법인사모증자(코스닥시장사모) 2 2010년 12월 09일 운영자금 999,634 운영자금 999,634 해당사항 없음 주권상장법인사모증자(코스닥시장사모) 3 2012년 07월 11일 운영자금 635,000 운영자금 635,000 해당사항 없음 주권상장법인사모증자(코스닥시장사모) 4 2012년 11월 23일 운영자금 600,000 운영자금 600,000 해당사항 없음 주권상장법인사모증자(코스닥시장사모) 5 2013년 06월 04일 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 해당사항 없음 주권상장법인사모증자(코스닥시장사모) 6 2013년 07월 10일 운영자금 499,999 운영자금 499,999 해당사항 없음 전환사채(무기명식이권부무보증사모) 7 2013년 11월 06일 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 해당사항 없음 전환사채(무기명식이권부무보증사모) 8 2013년 11월 20일 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 해당사항 없음 주권상장법인사모증자(코스닥시장사모) 9 2013년 12월 20일 타법인 주식취득자금 2,999,998 타법인 주식 취득자금 2,999,998 해당사항 없음 비상장법인사모증자 10 2019년 12월 13일 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 해당사항 없음 1) 2010년 07월 28일 제1회 신주인수권부사채(사모)발행 구 분 대상처 금 액(천원) 외상대 대은이엔지 외 1,706,640 단기차입금 무역금융상환 293,360 합 계 2,000,000 2) 2010년 12월 9일 유상증자 제3자배정 구 분 대상처 금 액(천원) 외주비 대은이엔지 568,350 동광정밀 431,284 합 계 999,634 3) 2012년 07월 11일 유상증자 제3자배정 구 분 대상처 금 액(천원) 원금 및 이자상환 우리은행 163,271 외주가공비 지급 동광정밀외 381,440 외상매입금 지급 알파정밀외 86,075 기타경비 - 4,214 합 계 635,000 4) 2012년 11월 23일 유상증자 제3자배정 구 분 대상처 금 액(천원) 무역금융 차입금 상환 신용보증기금외 162,130 외주가공비 지급 동광정밀외 133,581 운반비 예일해운항공 115,558 무역금융 차입금 상환 기업은행 28,000 기타 경비 무역금융 상환외 161,604 합 계 600,873 5) 2013년 06월 04일 유상증자 제3자배정 구 분 대상처 금 액(원) 무역금융차입금상환 기업은행 310,000,000 LOCAL L/C 결제 세창쎄미콘외 71,053,335 외상매입금지급 한성시스템외 159,799,577 외주가공비지급 다이나모테크외 134,901,003 인건비 1개월분 인건비 146,425,446 기타 경비 무역금융 상환외 182,146,979 합 계 1,004,326,340 6) 2013년 07월 10일 유상증자 제3자배정 구 분 대상처 금액(원) 외주가공비지급 동광정밀(주)외 124,379,817 인건비 재직자 급여외 143,841,614 외상매입금지급 ㈜알파정밀외 20,315,766 LOCAL L/C 결제 및 수수료 엘지 모터외 79,431,518 기타 경비 무역금융 상환외 133,509,973 합 계 501,478,688 7) 2013년 11월 06일 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 구 분 대상처 금액(원) 4대보험 보험료납부 국민건강보험공단외 69,579,080 인건비 직원외 150,906,664 외주가공비 지급 동광정밀 40,000,000 무역금융 차입금 상환 중소기업은행 395,669,819 기타 경비 샤프전자외 337,215,415 합 계 993,370,978 8) 2013년 11월 20일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 구 분 대상처 금액(원) 미니멈컬렉션 지분매입 김태용외 3명 1,500,000,000 인건비 재직자및 퇴직금 210,977,406 외주가공비 지급 동광정밀 50,000,000 국세, 지방세 납부 분당세무서및 분당구청 35,000,000 기타 경비 삼일회계법인외 203,130,487 합 계 1,999,107,893 9) 2013년 12월 20일 유상증자 제3자배정 구 분 대상처 금액(원) 타법인주식 취득 김태용외 3명 3,000,000,000 합 계 3,000,000,000 10) 2019년 12월 13일 유상증자 제3자배정 구 분 대상처 금액(원) 자재 매입 업체 대금 유닉스엔지니어링 외 599,001,510 임직원 급여 직원 80,137,850 차입금 상환 및 임차료 코디엠 320,860,640 합 계 1,000,000,000 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2022년(제25기)1분기 매출채권 1,019,462 303,301 29.75% 미수금 583,901 569,834 97.59% 단기대여금 16,147,414 5,960,582 36.91% 2021년(제24 기) 매출채권 1,283,798 303,301 23.62% 미수금 581,868 569,834 97.93% 단기대여금 10,428,444 5,960,582 57.16% 2020년(제23 기) 매출채권 717,704 303,301 42.26% 미수금 1,788,055 560,437 31.34% 단기대여금 11,177,644 5,194,024 46.46% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2022년1분기 2021년 2020년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 303,301 303,301 303,301 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 3. 채권제각 0 0 0 4. 연결범위 변동으로 인한 증감 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 303,301 303,301 303,301 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 당1분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 원) 구분 3개월이하 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 716,161,424 - - 303,300,849 1,019,462,273 유동 기타수취채권 334,626,330 501,939,495 836,565,825 15,058,184,846 16,731,316,496 비유동 기타수취채권 68,500,000 - - 328,466,364 396,966,364 합 계 1,119,287,754 501,939,495 836,565,825 15,689,952,059 18,147,745,13 (단위: 원) 구분 3개월이하 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 980,498,030 - - 303,300,849 1,283,798,879 유동 기타수취채권 15,737,760 27,900,000 65,700,000 10,900,975,610 11,010,313,370 비유동 기타수취채권 74,178,000 - - 328,466,364 402,644,364 합 계 1,070,413,790 27,900,000 65,700,000 11,532,742,823 12,696,756,613 다. 재고자산 현황등 (1) 재고자산 현황 (단위 : 원, %) 구 분 제 25기 1분기 제 24기 제 23기 반도체, 디스플레이 제조장비 및 3D 프린터 제 품 4,296,157 4,296,157 4,296,157 반제품 226,077,899 112,117,763 183,985,929 원재료 192,770,129 197,737,456 125,283,33 미착품 - - - 상품(2019년부터 제조) 소계 423,144,185 314,151,376 313,565,423 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.98% 9.9% 31.92% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.1회 7.2회 15.8 회 ※ 재고자산회전율 = 매출액 / 재고자산(2) 재고자산의 실사내역등 -. 재고자산 실시일자 : 2022. 4. 6~2022. 4.8(3) 실시 내역① 제24기 연간 재고자산 실사당사는 제24기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 12월 31일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 대주회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.② 제23기 연간 재고자산 실사당사는 제23기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 12월 31일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 대주회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.③ 제22기 연간 재고자산 실사당사는 제22기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 12월 31일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 대주회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.④ 제21기 연간 재고자산 실사당사는 제21기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월 31일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 대현회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.⑤ 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.(4) 장기체화재고 등 현황- 보고 기간 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 제25기 1분기 취득원가 보유금액 반기 평가손실 기말잔액 비고 제 품 4,296,157 4,296,157 - 4,296,157 반제품 226,077,899 226,077,899 - 226,077,899 원재료 192,770,129 192,770,129 - 192,770,129 미착품 - - - - 상 품 - - - - 합 계 423,144,185 423,144,185 - 423,144,185 라. 공정가치평가 내역당사의 공정가치의 평가와 금융자산 및 금융부채에 관한 공정가치 현황은 상기 재무제표 주석의 내용에 상세히 설명되어 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당1분기) - - - - 제24기(전기) 회계법인 대주 적정 - - 제23기(전전기) 회계법인 대주 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당1분기) - - - - - - 제24기(전기) 회계법인 대주 반기, 기말 개별, 연결 재무제표 감사 15,000 156 15,000 146 제23기(전전기) 회계법인 대주 반기, 기말 개별, 연결 재무제표 감사 15,000 156 15,000 142 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당1분기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 특기할 사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 가. 이사회의 권한 내용법령 또는 정관에 의하여 주주총회의 권한으로 되어 있는 사항을 제외한 본 회사의 업무집행에 관한 모든 사항을 의결한다.나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부주주총회 전에 주주에게 참석장 및 유인물 발송시 이사후보자의 인적사항을 알리고 또한 주주총회 개최 2주 전에 경영참고사항을 공시하였으며 주주의 추천은 없었습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 - - - - ※ 정관 참조 제32조 (이사의 수) 본 회사의 이사는 8인이하로 하고, 사외이사는 필요에 따라 둘 수 있다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항 가. 이사회 운영규정의 주요내용- 이사회에 부의하여 결정하여야 할 사항은 다음 각 항으로 한다.1) 주주총회의 소집에 관한 사항2) 주주총회의 의안 및 부속서류에 관한 사항3) 이사와 회사간의 거래승인에 관한 사항4) 신주의 발행에 관한 사항5) 사채의 모집에 관한 사항6) 대표이사, 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임과 해임에 관한 사항7) 회사와 이사간의 소송대표자의 선정에 관한 사항8) 부동산의 구입 또는 처분에 관한 사항9) 임원의 사회단체 임원 및 공직취임 승인에 관한 사항10) 임원의 보수 및 퇴직금의 규정에 관한 사항11) 중요한 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항12) 고문의 선정 및 보수에 관한 사항13) 경영의 기본방침에 관한 사항14) 사업장, 지점, 출장소의 설치 및 폐지에 관한 사항15) 중요한 사업의 확장, 축소 및 폐지에 관한 사항16) 재무제표 및 잉여금처분안의 관한 사항17) 잉여금의 자본전입에 관한 사항18) 중요한 예산 결산의 관한 사항19) 중요한 투자 및 채무보증에 관한 사항20) 다액의 찬조기부와 중요한 단체가입에 관한 사항21) 정관 개정안에 관한 사항22) 이사회 규정의 개정에 관한 사항23) 기타 사장이 이사회의 결의가 필요하다고 인정되는 사항 나. 이사회 구성 개요당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사로 구성되어있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다 다. 주요 의결 사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 - 1 2017-03-10 제19기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 2 2017-07-17 임시주주총회 소집에 관한 건(자본감소) 가결 - 3 2017-07-24 임시주주총회 부의안건 추가에 관한 건 가결 - 4 2017-08-14 임시주주총회 부의안건 추가에 관한 건 가결 - 5 2017-09-11 임시주주총회 연회로 인한 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 - 6 2017-10-13 대표이사 변경의 건 가결 - 7 2017-11-16 일반증자방식에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 8 2017-11-24 회사보유 타법인 주식 장외시장(KOTC) 매각 건 가결 - 9 2017-12-11 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 - 10 2017-12-11 유상증자 결의 건(주주배정후 실권주 일반공모) 가결 - 11 2017-12-20 회사보유 타법인 주식 장외시장(KOTC) 매각 건 가결 - 12 2017-12-26 전환사채 신규 발행의 건 가결 - 13 2018-01-04 임시주주총회 부의 안건 추가에 관한 건 가결 - 14 2018-01-24 대표이사 선임(각자대표)및 지점설치 건 가결 - 15 2018-01-26 주주배정후 실권주 처리의 결의 건 가결 - 16 2018-02-08 일반공모증자 방식에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 17 2018-03-08 제20기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 18 2019-01-14 본사이전 건 가결 - 19 2019-02-18 대표이사 변경 건(대표이사 박란희) 가결 - 20 2019-03-07 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 21 2019-11-27 유상증자 결의 건(제3자 배정) 가결 - 22 2020-03-05 제22기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 23 2020-07-08 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 - 24 2020-11-30 대표이사 변경(대표이사 양동길)및 본점 이전 건 가결 - 25 2021-09-14 임시주주총회 소집에 관한 건(상호 및 도메인 변경) 가결 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 정기주주총회 결의( 2021년 정기주주총회 결의( 2021년 03 월 30 일)에 의하여 선임된 감사(박원하)가 선임되었습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을요구 할 수 있습니다.또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다.감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감 사 박원하 1 2017-03-10 제19기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 2 2017-07-17 임시주주총회 소집에 관한 건(자본감소) 가결 - 3 2017-07-24 임시주주총회 부의안건 추가에 관한 건 가결 - 4 2017-08-14 임시주주총회 부의안건 추가에 관한 건 가결 - 5 2017-09-11 임시주주총회 연회로 인한 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 - 6 2017-10-13 대표이사 변경의 건 가결 - 7 2017-11-16 일반증자방식에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 8 2017-11-24 회사보유 타법인 주식 장외시장(KOTC) 매각 건 가결 - 9 2017-12-11 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 - 10 2017-12-11 유상증자 결의 건(주주배정후 실권주 일반공모) 가결 - 11 2017-12-20 회사보유 타법인 주식 장외시장(KOTC) 매각 건 가결 - 12 2017-12-26 전환사채 신규 발행의 건 가결 - 13 2018-01-04 임시주주총회 부의 안건 추가에 관한 건 가결 - 14 2018-01-24 대표이사 선임(각자대표)및 지점설치 건 가결 - 15 2018-01-26 주주배정후 실권주 처리의 결의 건 가결 - 16 2018-02-08 일반공모증자 방식에 의한 유상증자 결정의 건 가결 - 17 2018-03-08 제20기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 18 2019-01-14 본사이전 건 가결 - 19 2019-02-18 대표이사 변경 건(대표이사 박란희) 가결 - 20 2019-03-07 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 21 2019-11-27 유상증자 결의 건(제3자 배정) 가결 - 22 2020-03-05 제22기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 23 2020-07-08 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 - 24 2020-11-30 대표이사 변경(대표이사 양동길)및 본점 이전 건 가결 - 25 2021-09-14 임시주주총회 소집에 관한 건(상호 및 도메인 변경 건) 가결 - 당사는 감사위원회가 없습니다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사에 대하여 별도의 교육은 실시하지 않고 감사의 요청시 외부교육을 실시할 예정임. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원 2 5년 회계 감사업무 지원 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원 1 팀장(5년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 총무팀 1 팀장(5년) 주주총회, 이사회등 경영전반에 관한 감사업무 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 3,775,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2 자사주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 3,774,998 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)크레센 최대주주 보통주 3,593,652 95.19 3,593,652 95.19 - 양동길 특수관계인 보통주 11,000 0.29 11,000 0.29 - 강석인 특수관계인 보통주 25,015 0.66 25,015 0.66 - 계 보통주 3,629,667 96.14 3,629,667 96.14 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 허원혁 1 허원혁 100 - - - - - - - - - - -. 최대주주(법인)의 연혁 및 사업현황 당사의 최대주주인 (주)크레센은 2010년 11월 17일 설립 되었으며, 전자상거래업, 의료용기기제조및 판매, 사무지원 및 사무대행서비스, 인터넷포탈서비스사업, 종합 자산관리업무 등을 주 사업 목적으로 설립된 법인 입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)크레센 자산총계 10,166 부채총계 18,854 자본총계 -8,688 매출액 0 영업이익 -15 당기순이익 -51 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2012년 07월 12일 조성옥 1,668,805 18.49 제3자배정 유상증자 - 2012년 11월 23일 조성옥 2,402,805 23.49 제3자배정 유상증자 - 2013년 02월 08일 조성옥 2,465,544 24.11 장내매수 - 2013년 02월 28일 조성옥 2,582,805 25.26 장내매수 - 2013년 03월 14일 조성옥 2,593,205 25.36 장내매수 - 2013년 03월 26일 조성옥 2,622,205 25.64 장내매수 - 2013년 04월 18일 조성옥 2,640,705 25.82 장내매수 - 2013년 04월 26일 조성옥 2,650,805 25.92 장내매수 - 2013년 06월 04일 조성옥 2,650,805 21.68 제3자배정 유장증자의한 지분율 변동 - 2013년 07월 10일 조성옥 2,650,805 20.29 제3자배정 유장증자의한 지분율 변동 - 2013년 09월 06일 조성옥 2,650,805 17.60 소액공모에 의한 지분율 변동 - 2013년 12월 20일 조성옥 2,650,805 14.30 제3자배정 유장증자의한 지분율 변동 - 2015년 03월 27일 조성옥 662,701 14.30 무상감자로 인한 주식수 변동 - 2017년 11월 14일 조성옥 3,313 14.30 무상감자로 인한 주식수 변동 - 2017년 11월 21일 박란희 51,849 45.08 유상증자(일반공모) - 2018년 02월 01일 박란희 259,177 45.07 주주배정후 실권주 일반공모 - 2018년 03월 23일 박란희 1,381,177 77.81 유상증자(일반공모) - 2018년 12월 31일 (주)크레센 1,593,652 89.78 장내매수 - 2019년 12월 13일 (주)크레센 2,000,000 95.19 제3자배정 유상증자 - 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)크레센 3,593,652 95.19 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 426 429 99.29 179,468 3,775,000 4.75 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 양동길 남 1968년 06월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 (주)휴스토리 임원 11,000 - - 2018.01.24~현재 2024년 03월 29일 김현진 남 1975년 09월 대표이사 사내이사 상근 총괄 (주)지맥코리아 대표이사 - - - 2018.01.24~현재 2024년 03월 29일 강석인 남 1972년 03월 이사 사내이사 상근 지점 총괄 (주)휴스토리 임원 25,015 - - 2018.01.24~현재 2024년 03월 29일 조양숙 여 1952년 09월 이사 사내이사 상근 총무 총괄 (주)본막스 이사 - - - 2020.08.20~현재 2023년 08월 20일 박원하 남 1955년 10월 감사 감사 비상근 감사 (주)휴스토리 감사 - - - 2018.03.30~현재 2024년 03월 29일 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 1 - - - 1 1.6 - - - - - - 본사 여 1 - - - 1 1.6 6,000 2,000 - 음성공장 남 19 - - - 19 3.0 217,410 11,442 - 음성공장 여 2 - - - 2 3.0 26,699 13,350 - 합 계 23 - - - 23 2.3 250,109 26,792 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 40,416 8,083 - 1인당 평균 보수액은 보수총액(3개월) / 인원수 나눈 금액임 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 40,416 10,104 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 5억원 이상인 이사, 감사 임원 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> -. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지회사의 경영과 기술혁신등에 기여하였거나 기여할 수있는 능력을 갖춘 자와 임원에게 회사의 중장기 경영목표 달성 및 기업가치 향상을 위한 보상과 동기부여 프로그램의 일환으로 추진하며, 또한 임직원의 적극적인 참여 및 공동체의식의 고취를 유도하고 핵심인력의 확보를 목적으로 합니다. 당사 발행 주식 총수 : 보통주 3,775,000주 (2022년 03월 31일 현재) 가) 주식매수선택권 부여대상자, 주식수, 행사기간 구 분 성 명 스톡옵션 주식수 행사기간 비 고 대표이사/사내이사 조 재 수 27,500 2020.3.30~2023.3.30 기타의 주식매수선택권의 행사가격, 부여 및 행사에 관한 모든절차는 정관 및 법규등을 준용하여 대표이사에게 위임함 사내이사 김 현 진 100,000 2020.3.30~2023.3.30 사외이사 서 혜 진 50,000 2020.3.30~2023.3.30 주식 합계 177,500 ※ 대표이사/사내이사 조재수 퇴사로 주식매수선택권 자격 상실 (사유 : 2년 미만 재직) 나) 주식매수선택권 부여 주식 및 주식수주식매수선택권의 행사로 교부할 주식은 기명식 보통주 177,500주로 하며, 회사가 발행한 주식총수 보통주 1,775,000의 10.0%에 해당함.(2018년 9월 30일 기준)현재(2021년 03월 31일 기준 3,775,000의 4.0%에 해당함 다) 주식매수선택권 부여 방법 회사가 신주를 발행하고 임직원은 신주를 부여가격으로 인수, 납입하는 신주발행 교부방식으로 한다. 라) 행사가격과 부여수량 조정에 관한 사항 1. 행사가격 : 500원 2. 행사가격 및 부여수량 조정사항은 대표이사에게 위임하여 주식매수선택권 계약서에 명시함. 마) 주식매수선택권의 행사기간 및 조건 1. 행사기간 : 2020.03.30~2023.03.30 (위표 참조) 2. 주식매수선택권을 행사하기 위해서는 행사일 현재 재직 중이어야 하며, 행사기간 종료 후에 행사되지 않은 주식매수선택권은 소멸한 것으로 간주한다. 3. 주식매수선택권을 부여 받은 자는 그 부여 결의 일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 5년내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여 받은 자가 그 부여 결의 일부터 2년내 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선 택권을 행사 할 수 있다. 바) 권리의 변경 1. 주식매수선택권의 양도 등의 제한 주식매수선택권은 이를 타인에게 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 양도 또는 담보로 제공된 경우 부여대상자가 보유한 주식매수선택권은 그 효력을 상실한다. 2. 주식매수선택권의 취소 회사은 다음의 경우 정관이 정하는 바에 따라 이사회의 결의에 의해 주식매수선 택권을 취소할수 있다. 이 경우 회사는 지체없이 주식매수선택권자에게 주식매수 선택권의 취소를 통보하여야 한다. 1) 주식매수선택권을 부여받는 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2) 주식매수선택권을 부여받는 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래 하게 한 경우 3) 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 4) 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 3. 권리의 승계 당해 임직원이 사망한 때에는 당해 임직원의 상속인이 그 주식매수선택권을 행사 할 수 있다. 사) 본 규정에 명시되지 아니한 사항에 대한 것은 주식매수선택권 관계 법령 및 증권 관리위원회 규정에 따르기로 한다. 아) 관할 이 주식매수선택권과 관련하여 분쟁이 발생하여 소송이 제기될 경우 (주)휴스토리의 주사무소 소재지 법원을 관할 법원으로 한다. (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 50,000 - 사외이사 1 25,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 - - - 계 2 75,000 - 주식매수선택권 공정가치 총액은행사가격 500원 * 스톡옵션 부여주식수 150,000 =75,000,000 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김현진 등기임원 2018년 03월 30일 신주교부 기명식보통주 100,000 - - - - 100,000 2020.03.30 ~ 2023.03.30 500 X - 서혜진 - 2018년 03월 30일 신주교부 기명식보통주 50,000 - - - - 50,000 2020.03.30 ~ 2023.03.30 500 X - ※ 서혜진 사외이사는 2020년 08월 20일 사임※ 기타의 주식매수선택권의 행사가격, 부여 및 행사에 관한 모든절차는 정관및 법규등을 준용하여 대표이사에게 위임함 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 4 4 130 - - 130 계 - 4 4 130 - - 130 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 (단위: 원) 구 분 매출채권 대손충당금 대여금 대손충당금 단기차입금 (주)크레센 - - - - 29,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022.03.31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 일자 처벌 또는조치대상자 처벌 또는조치내용 사유 및근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2012.07.02 디브이에스코리아 불성실공시 법인 지정(벌점 2.5) 코스닥시장공시규정제27조 및 제32조 원금 일부상환 및 이자납부(\150,617,040) 재발방지를 위한내부 시스템 구축 2015.04.22 디브이에스코리아 증권발행제한 3월 부과 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 제1항, 제164조 제2항 제1호 동법시행령 제175조 제1호 2013년 사업보고서 제출 재발방지를 위한내부 시스템 구축 -. 당사는 2013년 3월 22일에 시가총액 40억미만으로 관리종목으로 지정되었으며, 관리종목으로 지정된 후 90일간(매매일 기준)의 기간이 경과하는 동안 시가총액 40억원이상인 상태가 연속 10일간 지속 되지 않거나 또는, 시가총액 40억원이상인 일수가 30일 이하일 경우에는 상장폐지사유에 해당 됩니다.-. 시가총액 40억원 미달 30일 연속 사유 해소(2013년 07월 03일) 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제 26조-. 최근 3사업연도 중 2사업년도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속 사업손실 발생으로 관리 종목이었으나 2013년 3월 22일 관리종목 해소되었읍니다.-. 최근 4사업년도 연속 영업손실이 발생되어 관리종목으로 지정되었으며, 5사업년도 연속 영업손실이 발생될 경우 상장폐지 사유에 해당됨니다.-. 2013년도 반기말 자본잠식률 50%이상으로 관리종목 추가되었습니다. (2013년 08월 14일) -. 2014년 03월 13일 풍문 또는 보도관련하여 주권매매거래정지-. 2014년 04월 01일 사업보고서 미제출로 관리종목 추가 지정-. 2014년 04월 10일 감사보고서 제출과 관련하여 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 법위제한으로 인한 의견거절로 상장폐지사유 발생-. 2014년 04월 11일 내부회계관리제도 비적정등으로 투자주의환기종목으로 지정-. 2014년 04월 11일 사업보고서 미제출 사유 해소로 관리종목 일부 해제-. 2014년 05월 02일 투자주의환기종목지정 사유 추가 (기업부실위험 선정기준 해당등)-. 2014년 05월 13일 개선기간 부여 안내당사는 2014년 4월 21일 상장폐지에 대한 이의신청 등과 관련하여, 2014년 5월 13일 상장 위원회 심의를 통하여 2014년 7월 29일까지 개선기간을 부여받았으며, 개선기간 중에는 매매 거래정지 지속됨을 알려드립니다.-. 2014년 08월 20일 상장폐지에 대한 이의신청과 관련하여 상장위원회의 개최코스닥시장 상장규정 제38조의 규정에 의한 상장폐지사유에 해당함에 따라 동 규 정 제46조 및 제47조의 규정에 의거 상장폐지상장 폐지 사유 : 감사의견거절(감사범위제한)-. 정리매매기간 : 2014. 08.22 ~ 14.09.01-. 상장폐지 : 2014.09.02 -. 2014년 08월 21일 상장폐지결정등 효력정지가처분 신청 및 기각 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2022.03.31) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 1) 자산 양수도에 관한 사항 ((주)미니멈컬렉션 지분 취득)가. 자산 양수도 대상 자산 (주)미니멈컬렉션의 최대주주 김태용이 보유한 주식외 3명의 보유주식 23,566,488주(지분율 61.39%) 나. 자산양수도의 목적(주)미니멈컬렉션의 경영권을 양수하여, 사업 다각화를 통한 수익성 개선에 그 목적을 두고 있습니다. 다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 당사는 금번 자산양수도 계약을 통하여 주식회사 미니멈컬렉션의 지분을 양수함으로써, 매출 및 이익 규모가 확대되고, 장기적으로 사업다각화 및 수익창출에 기인할 수 있을것으로 기대하고 있습니다. 마. 자산양수도 가액 (단위 : 원) 자산양수ㆍ도 가액 6,315,818,700 바. 자산양수도의 경우에는 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부당사의 양수도는 영업양수도가 아닌 자산양수도로 상법 제374조에 따른 "영업의 전부 또는 중요한 일부의 양수 또는 중대한 영향을 미치는 영업일부의 양수"에 해당하지 않습니다사 . 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거당사의 금번 자산양수도는 최근 사업연도(2012년 12월 31일)말 K-IFRS기준 자산 총액 14,283,459,138원 대비 44.21%에 해당하는 바, 자본시장통합법 시행령 제 171조 제1항에 의거한 중요한 자산양수도에 해당합니다. 아. 자산양수도의 진행 경과 및 일정 구 분 일 정 외부평가계약체결일 2013. 11. 14 자산양수도계약일 2013. 11. 22 이사회결의일 2013. 11. 22 주요사항보고서(자산양수도)제출일 2013. 11. 22 자산양수도 종료 예정일 2014. 01. 03 자. 자산양수도 당사자의 개요 구분 양도인(주2) 양수인 법인명 백창주,김태용,조영길,정미영 디브이에스코리아 주식회사 자산양수ㆍ양도 양도 양수 대표이사 N/A 조성옥, 강희창 주소 본사 N/A 경기도 성남시 분당구 야탑남로 280, 401호(야탑동, 분당테크노파크C동) 연락처 N/A 031-697-3500 설립연월일 N/A 1998년 5월 30일 납입자본금(주1) N/A 7,529,085,000원 자산총액(주1) N/A 9,772백만원 결산기 N/A 12월 31일 임직원수(주1) N/A 63명 주권상장 또는 코스닥상장일 N/A 2002년 10월 1일 발행주식의 종류 및 수(주1) N/A 보통주 15,058,170 주 (주1) 2013년 9월 30일 분기보고서를 기준으로 작성하였습니다.(주2) 양도자별 양도대상 주식수는 다음과 같습니다. 양도인 양도대상주식수 매매대금(원) 지분율 김태용 7,547,729 2,022,791,300 19.66% 백창주 7,545,000 2,022,060,000 19.65% 조영길 4,200,000 1,125,600,000 10.94% 정미영 4,273,759 1,145,367,400 11.13% 차. 평가대상회사 개요 구 분 평가대상회사 법인명 주식회사 미니멈컬렉션 대표이사 김태용 주소 본사 서울특별시 강남구 논현로105길 48 나실빌딩 5층 연락처 02-3460-9511 설립연도 1990년 06월 15일 납입자본금(주1) 19,196 백만원 자산총액(주1) 11,125 백만원 결산기 12월 31일 종업원수(주1) 30 명 유가증권시장상장일 N/A 발행주식의 종류 및 수(주1) 보통주 38,391,039 주 (주1) 2013년 9월 30일 분기보고서를 기준으로 작성하였습니다 타. 대금지급방법 (단위: 원) 구분 일자 금액 비고 계약금 2013년 12월 23일 3,000,000,000 - 잔금지급일 2014년 1월 03일 3,315,818,700 - 합 계 6,315,818,700 - 카. 자금조달 방법 (단위: 원) 구분 금액 비고 유상증자 제3자배정 3,000,000,000 - 내부자금 3,315,818,700 - (주2)2) 자산 양수도에 관한 사항 (부동산 강제경매 건)가. 자산양수도 대상 자산경기도 성남시 수정구 성남대로 1334, 4층 401호(태평동, 경원프라자)감정평가액 : 2,250,000,000원경매사건번호 : 2013타경22999 중복:2013타경23374, 2013타경24568, 2013타경28911나. 자산양수도의 목적채무금액 등의 변제다. 부동산 강제경매 사유퇴사직원들의 임금 및 퇴직금으로 인한 부동산 강제경매라. 기일내역 및 일정매각기일 : 2014년 06월 30일 최저매각가격 : 1,440,000,000매각 : 1,501,000,000최고가매각허가결정 : 2014.07.07대금납부 : 2014.08.08바. 자산 매각일최고가 매수신고인 매각 대금 완납 2014년 08월 08일사. 자산양수도의 상대방의 배경 구분 양도인 양수인 법인명 디브이이에스코리아 함정길 자산양수ㆍ도 부동산 강제경매 - 대표이사 조성옥, 강희창 - 주소 본사 경기도 성남시 분당구 야탑동 145분당테크노파크 C동 401호 서울시 송파구 풍납동 연락처 031-697-3500 - 설립연월일 1998년 5월 30일 - 납입자본금 9,267,207,000원 - 자산총액 14,775,724,724원 - 결산기 12월 31일 - 종업원수 33명 - 주권상장 또는 코스닥상장일 2002년 10월 1일 - 발행주식의 종류 및 수 보통주 18,534,414주(1주당 액면금액 500원) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)젬텍앤컴퍼니 2018.05.03 서울시 송파구 법원로 128,씨동 110-44호(문정에스케이브이원지엘메트로시티) 전자상거래, 통신판매 및 인터넷 관련사업 외 4,533 지분율100% 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 D.V.S 비상장 2007년 12월 17일 지분증권 - - 45 - - - - - 45 - - - DVS PHILIPPINES INC 비상장 2009년 01월 28일 지분증권 - - 40 - - - - - 40 - - - DVS America,Inc 비상장 2011년 01월 05일 지분증권 - 58 29 - - - - 58 29 - - - (주)젬텍앤컴퍼니 비상장 2019년 04월 01일 지분증권 130 130 100 130 - - - 130 100 - 4,583 1 합 계 188 - 130 - - - 188 - - 4,583 1 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.