삼화네트웍스 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 사업부문은 드라마 콘텐츠를 기획 및 제작하는 드라마 사업과 신인 연기자 발굴 및 관리하는 매지지먼트 사업으로 구분되어 있으며, 각 사업부문별 사업현황을 다음과 같습니다.

사업부문	회사명	매출유형	용도

드라마사업	㈜삼화네트웍스(지배회사)	방영권 매출, 판권 및 협찬광고 매출 등	방송

㈜스튜디오아이콘(종속회사)

매니지먼트사업	㈜더블유에스엔터테인먼트(종속회사)	용역 매출	방송 등

◎ 업계의 현황 [드라마 사업부문] 가. 산업의 특성

(1) 콘텐츠 산업의 개념과 범위

일반적인 콘텐츠(Contents)란 인간을 위해 구성된 메시지로써 미디어와 결합되어 공중에게 전달되는 상품을 의미한다.

콘텐츠 산업은 경제적 가치를 창출 및 획득하기 위하여 콘텐츠를 ‘기획(개발)-생산(제작)-유통(패키지, 배포)-소비(향유)함으로써 수행되는 비즈니스의 집합이다.

콘텐츠는 전통문화, 문화예술, 생활양식, 이야기 등의 문화적 요소가 창의성(기획 및 혁신역량)과 기술력(Culture Technology)과 결합하여 방송, 영화, 게임, 공연, 음악, 만화, 애니메이션, 인터넷 모바일 등의 광범위한 영역을 형성한다.

(2) 성장과정

한류는 90년대에 붐이 시작되면서 국가 이미지 제고와 직·간접적인 경제적 파급효과 측면에서 괄목할만한 성장을 거듭해 왔다.

2000년대 초반 드라마 중심의 한류 붐이 2000년대 후반 K-Pop의 인기와 확산으로 이어져, 한류에 대한 관심의 정도와 파급효과가 다양하게 나타나고 있다.

한국 콘텐츠 수출 규모는 ’09년 26억 870만 달러에서 ’17년 88억 1,444만 달러로 성장(’09년~’17년 연평균 증감률(CAGR) 16%), ’13년 987개였던 한류 동호회는 ’18년 1,843개로 증가, 회원 수는 ’13년 928만 명에서 ’18년 8,919만 명 기록하였고, 국내유입 관광객은 ’12년 1,000만 명을 돌파한 이래 지속적으로 성장 추세에 있으며, ’16년 역대 최대인 1,700만 명 기록, ’18년 1,534만 명 유입되는 등 콘텐츠 수출 및 연관 파급효과의 비약적인 성장을 했고, 이제는 ‘아시아권 중심의 유행’에서 ‘세계 속 문화’로 성장하고 있다.

(3) 방송 영상콘텐츠 산업환경 변화① 드라마 제작 및 수출 환경 변화

□ 방송사의 방영료 중심 제작으로 저위험, 저수익 구조를 유지해온 드라마 산업이 수출 선판매를 통한 제작비 조달로 대작 드라마 제작, 수익 창출 본격화

수출 선판매를 통해 제작비를 충당할 경우 제작비 조달이 원활해지는 탓에 대규모 자본 투자가 용이해지며, 이를 통한 완성도 제고로 높은 수익까지 기대할 수 있게 되, ‘수출 선판매’ 여부가 드라마 제작에 중요 이슈로 대두되고 있다.

② 글로벌 OTT 서비스 등장과 수출 환경 변화

□ 글로벌 OTT 서비스의 성장으로 방송 콘텐츠 수출 가능성 확대

최근 아시아를 비롯해 북미, 중남미 등에서도 한국 드라마, 오락 프로그램 등 한국 방송 콘텐츠에 대한 소개가 늘어나면서 예전보다 고가 수출이 가능해짐에 따라 방송 콘텐츠의 기대 수익률이 높아지고 있는 상황이다.

드라마 수출은 과거에도 중국, 아시아권 등을 대상으로 꾸준히 확대되어 왔으나, 판매 전문 인력 부족, 국가별 판매선 확보 어려움, 저가 판매 등으로 수출 확대에 어려움을 겪어왔다.

그러나 최근 넷플릭스를 비롯한 글로벌 OTT 서비스 업체들이 등장하면서 1회 판매로 전 세계에 제작 영향 콘텐츠를 소개할 수 있게 됨에 따라 수출 편이성이 크게 증가 되었다.

□ 넷플릭스 등이 포문 연 OTT 서비스, 글로벌 미디어 강자들의 시장 참여 확대

OTT(Over the Top) 서비스는 셋탑박스 위에서 제공하는 서비스라는 개념으로 인터넷을 통해 TV, 동영상 콘텐츠를 제공, 대부분 글로벌 및 지역 내 네트워크를 가지고 있어 세계 여러 콘텐츠를 동시 제공하고 있다.

특히, 넷플릭스 등이 시장의 포문을 연 이후 애플, 디즈니, AT 등 미디어 강자들도 모두 글로벌 OTT 서비스 제공을 시작하는 등 OTT 시장이 크게 확대되고 있다.

이러한 OTT 서비스를 통해 한국 콘텐츠에 대한 접근 장벽이 크게 낮아 졌으며, 실제로 OTT를 통해 한국 방송 콘텐츠에 대한 소개도 크게 늘어나고 있다.

□ 독자 콘텐츠 확보 경쟁 치열해 한국 방송 콘텐츠에 대한 관심 증가

글로벌 OTT들은 가입자 유치를 위한 독자 콘텐츠 확보 경쟁이 치열한 상황이며, 한국 방송 콘텐츠가 아시아권에서는 경쟁력을 확보하고 있어 직접 자사 OTT용 한국 드라마, 예능 프로그램을 제작하는 등 한국 방송 콘텐츠 확보에 높은 관심을 보이고 있다.

나. 성장성

(1) 콘텐츠산업 매출액 및 수출액 추이

2019년 국내 콘텐츠 산업은 전년대비 매출, 수출 모두 성장

□ ’19년 전체 콘텐츠산업 매출액은 ’18년 대비 5.4% 증가한 125조 5,000억원 예상

- 지난 5년간 연평균 성장률은 5.7%를 보임

□ 콘텐츠산업 수출액 역시 전년대비 8.2% 성장할 것으로 전망

- ’19년 콘텐츠산업 수출액은 전년 95.5억 달러에서 약 7.8억 달러 증가한 103.3억 달러를 기록할 것으로 보임

□ ’19년 콘텐츠산업 전체 종사자수는 전년대비 1.2% 증가한 66만 2,000여명 수준

- 2015년 이후 매년 꾸준히 종사자 수가 늘어나고 있으나 매출 증가와 비교하면, 종사자 규모의 증가는 크지 않은 편

[2018~ 2019년 장르별 콘텐츠산업 매출액 규모]

(단위 : 조원)

구분	2018년	2019년(p)	전년대비 증감율

출판	21.0	21.0	-0.2%

만화	1.2	1.2	3.6%

음악	6.5	7.0	7.8%

게임	13.9	14.7	5.5%

영화	5.6	5.8	3.8%

애니메이션	0.7	0.7	7.2%

방송	19.2	20.2	5.3%

광고	17.2	17.8	3.4%

캐릭터	12.3	13.3	8.3%

지식정보	16.5	18.4	11.5%

콘텐츠솔루션	5.1	5.4	6.9%

전체	119.1	125.5	5.4%

□ ’19년 기준 전체 콘텐츠산업 매출액 중 가장 큰 비중을 차지하는 분야는 여전히 출판 산업(16.7%)이고, 방송(16.1%), 지식정보(14.7%), 광고(14.2%) 등의 순임

- 상위 4개 분야 매출액 비중이 전체 콘텐츠산업의 61.7%임

최근 문화콘텐츠 산업은 인터넷 및 SNS확대, 새로운 플랫폼 개발 등에 힘입어 상품의 유통, 확산 과정이 빠르게 변화하고 있다. 문화콘텐츠 산업에서 중요한 역할을 차지하고 있는 방송 산업 역시 이러한 변화에 맞춰 비즈니스 모델을 재정립하고 새 인프라 환경에 맞춘 제작, 유통 방식을 도입하면서 변화를 모색하고 있다. 이러한 변화의 영향으로 투자의 대형화, 판매 다각화 등이 나타나며 자체 사업성이 강화 되고, 수익성도 증대되고 있으며, 수출도 꾸준하게 증가하고 있다.

(2) 이슈사항

① 드라마 제작 주체와 방송 채널의 다양화

□ 영화제작사의 드라마 제작 진입

- NEW, 쇼박스, 필름몬스터, 워너브라더스 코리아 등

□ 포털의 드라마 제작- 네이버, 카카오

□ 기타 오리지널 드라마 제작

- 드라맥스, POOQ, 유튜브, 넷플릭스

□ 드라마 방송채널 확대 및 다양한 형태의 드라마 제작

- 드라마의 방송 채널은 지상파 → 케이블 → 종편 → OTT로 확대되면서 드라마제작이 롱폼에서 숏폼까지 다양하게 증가함

② 플랫폼의 전략적 동맹과 OTT 가입자 급증

□ 통신과 지상파의 제휴(SK텔레콤’옥수수’ + 지상파 3사 ‘푹(POOQ)’ 연합 『웨이브(WAVVE)』출범

□ 통신과 케이블 합병(LG유플러스의 CJ헬로 인수)

③ 콘텐츠 제작 및 소비방식의 변화

□ 스마트폰 이용확대로 모바일을 통한 영상 이용자의 비중이 점점 높아지고 있으며, 모바일 시대에 적합한 콘텐츠를 제작하는 1인 창작자와 MCN 콘텐츠의 영향으로 기성 제작 프로그램의 변화가 일어나고 있음

④ OTT와 VOD 서비스의 지속적 확대

□ 시장조사업체 Digital TV Research는 아시아태평양 17개국의 SVOD 서비스 가입자가 2021년에는 1억 5,000만 가구, 전 세계 가입자는 4억 3,000만 가구에 도달할 것으로 예측하는 등 OTT 시장 이 지속적으로 성장할 것으로 예상됨

(3) 방송산업 전망① 5G를 활용한 방송 콘텐츠 증가

□ 2020년은 5G 중계기의 확충으로 중계 및 재난방송 등에서 5G를 활용한 콘텐츠가 증가할 것임

- 지상파 등 방송의 한계였던 양방향성을 구현할 수 있게 되면서 다양한 형태의 개인형 서비스를 구현할 수 있는 환경을 제공하여 지상파방송에서 ‘고품질’, ‘생동감(체험)’, ‘몰입감’, ‘양방향성’을 가미하는 콘텐츠가 제작될 것임

- 5G와 연결된 AR, VR, AI 등을 활용한 콘텐츠도 증가할 것임

② 방송 한류의 새로운 변화 기대

□ 중국의 한류 콘텐츠 수입 재개에 대한 관심 상승

□ 드라마, K-Pop, 영화, 게임 등의 전반적인 시너지가 미국 한류의 인기를 견인할 것으로 예상

- 특히 제92회 아카데미 시상식에서 봉준호 감독의 이 작품상, 감독상, 외국어 영화상, 각본상 등 4관왕을 차지하면서 더욱 확산될 것임 ③ 치열한 스트리밍 전쟁과 글로벌 OTT 진출에 따른 변화 □ 웨이브, 티빙, 시즌, 왓챠, 넷플릭스, 디즈니+, 애플TV+ 등 OTT 업체의 치열한 싸움이 벌어질 것으로 전망됨 □ OTT 서비스의 보편화로 소비자가 채널보다 플랫폼을 선택함에 따라 양질의 콘텐츠의 중요성이 증가함 □ 글로벌 제작 활성화 □ 방송사 모델에서 미국식 스튜디오 형태로 변환 - 점차 국내 드라마 제작형태가 스튜디오드래곤과 제이콘텐트리처럼 미국식 스튜디오 형태로 바뀌어 변화하고 있음 □ 시즌제 드라마의 증가 - 향후 미국의 시즌처럼 안정적인 수익을 낼 수 있는 시즌제가 지속적으로 추진될 것임 ※ 자료: 콘텐츠산업 2019년 결산 및 2020년 전망 / 한국콘텐츠진흥원 다. 경기변동의 특성 당사가 영위하는 방송프로그램 제작업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다. 라. 경쟁의 요소 1990년 초반부터 시작된 국내 방송에서의 외주제작 제도의 도입은 연간 꾸준히 그 비율이 증가하는 추세입니다. 드라마 외주제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작, 납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 관객수의 증감에 따라 수익과 상영일수가 변하는 것이 아니라 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 연출력, 경쟁력 있는 감독, 작가, 연기자의 확보와 공중파 편성, 협찬 및 해외영업 등을 성공적으로 추진할 수 있는 인력구성이 경쟁의 요소라고 할 수 있습니다. 마. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 (1) 방송콘텐츠 산업 진흥을 위한 정책 지금까지 우리나라의 콘텐츠 정책은 문화관광체육부, 방송통신위원회 등을 중심으로 추진되고 있으며, 여기에 산업통상자원부, 교육부 등도 부분적으로 콘텐츠 산업정책에 관여하고 있습니다. 특히 문화체육관광부는 ‘창조산업을 선도하는 문화콘텐츠 강국 구현’ 이라는 비전을 제시하고, 비전 달성을 위해 (생생산업)산업선순환 구조마련, (융복합산업)콘텐츠 융복합강화, (차세대산업)차세대 콘텐츠 육성, (글로벌산업)콘텐츠 해외진출확대 전략을 수립하였습니다. - 문화관광체육부는 게임, 영화, 애니메이션, 음악 등 모든 콘텐츠에 대한 정책을 관장하고 있으며, 방송영상에 관하여 방송위원회와 함께 정책수립과 추진 담당하고 있습니다. 또한 콘텐츠를 산업화하고 실생활에 활용하기 위한 기본 토대구축, 콘텐츠산업관련법, 제도정비, 중장기발전전략, 인프라기반 구축 등을 지속적으로 추진하고 종합적인 지원 체계마련하고 있습니다. (2) 방송법 및 방송법시행령의 외주제작관련 규정 제72조(순수외주제작 방송프로그램의 편성), 제59조의 4(외주제작사의 간접광고 판매) [매니지먼트 사업부문] 1. 산업의 특성 미디어/엔터테인먼트 콘텐츠산업이 서비스 업종 내에서도 하나의 산업으로 인식된 것은 극히 최근의 일입니다. 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반 경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되면서 미디어/엔터테인먼트 문화 콘텐츠 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다.2. 산업의 성장성세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 문화콘텐츠 산업을 지목하고 있는데에서도 문화콘텐츠 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 문화콘텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 고 부가가치 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 문화 콘텐츠 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.3. 경기변동의 특성연예매니지먼트 사업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다.4. 경쟁의 요소 연예 매니지먼트 산업은 소규모 소자본으로도 사업진출이 가능하나 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들을 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다. ◎ 회사의 현황 [지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스](1) 영업개황 당사는 30년 이상의 드라마 제작 노하우를 바탕으로 TV시리즈 제작 외에 O.S.T 앨범제작, 머천다이징, 영화 제작/배급 등 다양한 콘텐츠 사업을 개척해가는 종합엔터인먼트 기업입니다. 당사는 국내 최초의 드라마 독립 제작사로 출발하여 현재까지 약 100여편 이상의 우수한 드라마를 제작하였습니다. 삼화네트웍스의 작품들은 세계 각국에 활발히 수출 되었으며, 이 외에 각종 TV방송물을 최상의 품질로 제공하고 있습니다. 당사는 경쟁력 있는 PD와 강은경, 이병헌, 권민수, 정지우, 김수현 작가 등 지명도 높은 작가와의 계약을 통하여 드라마 제작의 기반을 마련하는 등 뛰어난 인력 충원을 통하여 드라마 제작에 초점을 맞추는 영업활동을 진행하고 있습니다. [주요 방송 제작 작품] 1987년 ~ 1999년 2011년 ~ 현재 1987, 내별이> KBS1988, KBS1995, KBS 2011, SBS KBS SBS 2012, TV조선 JTBC 2013, MBC SBS 여자> SBS 2014, SBS KBS 2015, 반짝반짝> SBS 연애중> SBS 2016, , 그런거야> SBS JTBC KBS SBS 모실께요> MBC 2017, tvN 2018, 카카오페이지 SBS 2019, SBS KBS JTBC MBN,드라맥스 2020, SBS JTBC SBS(방영中) 2000년 ~ 2010년 2000, SBS (124부) KBS2003, KBS2004, KBS KBS2005, KBS MBC2006, 여자> SBS2007, KBS2008, SBS KBS MBC 2009, SBS2010, SBS KBS (2) 시장점유율 당사가 영위하는 드라마 등의 영상프로그램 제작 사업은 명확한 시장정의 및 경쟁사를 구별하는 것이 어려울 뿐만 아니라, 시장성 있는 시장조사 자료가 미비하여 시장점유율을 기재하기가 어렵습니다. (3) 시장의 특성 최근의 문화산업 환경은 정보통신기술의 급속한 발전에 따라 끊임없이 새로운 형태의 미디어가 출현하는 한편 미디어 서비스가 융합되어가는 현상을 보이고 있기 때문에 뉴 미디어의 범위는 쉽게 포괄하기 힘들 정도로 광범위해지고 있다. 최근 사회적으로 관심의 대상의 대상이 되고 있는 OTT, 종합편성채널, 스마트미디어, IPTV, DMB, 동영상UCC, Blog, Wibro 등이 이러한 것들이다. 특히 국내외 OTT사업확장, 스마트미디어의 확산으로 미디어 산업의 전체가 변화되고 있다. 이처럼 잇따른 신규 매체와 신규 사업자의 방송시장 진입 등으로 방송통신 시장은 더욱 더 활기를 띨 것이고 양자의 융합시장도 확대될 것이다. 또한 신규 사업자의 시장진입으로 인해 기존 매체와 가입자/콘텐츠를 둘러싼 경쟁도 더욱 치열하게 전개될 것으로 예상된다. 분야별로 보면 기획 및 제작분야 부문에서는 생활밀착형 콘텐츠 및 고품질 콘텐츠 제작이 증가되고 있으며, 상생협력 콘텐츠 제작환경 강화, 창조콘텐츠(융.복합형 콘텐츠) 제작기반이 견고화 되고 있다. 유통분야 부문에서는 모바일 플랫폼의 콘텐츠 유통력 확대에 따른 경쟁이 심화되고 있으며, 콘텐츠 유료 비즈니스 모델이 확산되고 있다. 그리고 콘텐츠 해외 유통을 위한 다양한 형태의 제휴와 협력이 활성화 되고 있으며, 콘텐츠 디바이스의 다변화로 콘텐츠 유통 단말기의 다양성이 증가되고 있다. 소비분야 부문에서는 싱글족과 실버세대의 콘텐츠 소비파워가 급증에 따라 새로운 콘텐츠 소비 파워집단이 대두되고 있으며, 빅데이터 기반 콘텐츠 이용증가 및 모바일 콘텐츠 소비가 확산되고 있다. - 공중파 드라마 외주 제작의 성장 1991년에 도입된 외주 정책은 현재 국내 방송 시장에 커다란 변화를 초래했다. 한 자리 숫자에 불과했던 지상파 방송사의 외주 비율이 40 %를 훌쩍 넘고 있고, 드라마는 70% 가까이 외주 제작에 의존하고 있다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 삼화프로덕션(주)에 재직하였던 전문인력들이 보유한 광범위한 네트워크 활용과 인력 풀의 전문적 아웃소싱을 통한 인적자원 업무제휴 등을 통하여 적기에 해당 전문 인력을 확보하여 수많은 작품을 제작하였습니다. 또한 지속적인 인적 자원 관리를 통하여 새로운 부가가치 창출에 박차를 가하고 있습니다. 당사는 앞으로도 드라마를 포함한 다양한 종류의 콘텐츠를 활용한 다양한 부가 사업(One Source, Multi-Use)을 진행할 계획입니다. 드라마 테마파크 개발과 드라마 관련 캐릭터 개발 및 라이선싱 업체와의 계약으로 다양한 제품의 생산, 판매를 통해 추가적인 매출 구조를 확보하기 위해 노력 중입니다. 방송영상콘텐츠의 부가서비스 유형 > ① 방송권 판매 ② 영상패키지 비즈니스(DVD/비디오) ③ 인터넷전송비즈니스 ④ 음악다운로드 서비스 ⑤ 음악OST 판매 ⑥ E-커머스 ⑦ T-커머스 ⑧ 휴대폰 사이트 비즈니스 ⑨ 게임화 비즈니스 ⑩ CF프로듀스 비즈니스 ⑪ 해외판권 비즈니스 ⑫ 해외 리메이크 세일 ⑬ 해외MD 비즈니스 ⑭ 캐릭터 ⑮ 오리지널 상품 개발 비즈니스 및 이벤트 사업 등 (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 [연결대상 종속회사의 내용 : (주)스튜디오아이콘] 1. 영업개황 당사는 2018년 10월 26일 신설되었으며, 드라마 기획/제작을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 신인 작가 발굴을 지향하며, 크리에이티브 디렉터 시스템을 도입을통해 연출/미술/제작 각 영역의 크리에이티브 디렉터가 기획단계 시놉시스부터 협업하여 작가에게 구체적이고 명확한 각 영역의 의견을 전달하여 작품 개발을 진행합니다. 또한 OSMU(One-Source Multi-Use) 실현을 위해 영화, 웹툰 소설 각 분야의 파트너를 연계한 사업 구상을 실행할 계획에 있으며, 드라마를 연계하여 드라마 인프라 확충 및 지역 경제 발전 모델을 제시하여 지방자치단체와 함께 진행하는 사업도 구상중입니다.2. 시장점유율, 시장의 특성 등- 나. 회사의 현황, [지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스] 내용을 참고하시기 바랍니다.3. 조직도 대표이사 │ 대 표(기획, 제작부문) │ 부대표 ── 크리에이터 그룹┌────┬──┴──┬────┐기획 제작 제작관리 경영관리 [연결대상 종속회사의 내용 : (주)더블유에스엔터테인먼트] 1. 영업개황 당사는 연예 매니지먼트 사업, 스타 마케팅 사업 등을 영위하고 있습니다. 특히 잠재 가능성 있는 신인 연기자들을 발굴하고, 전속계약 등을 통해 전문적인 매니징을 하고 있으며, 이들을 기반한 여러 문화, 엔터테인먼트 비즈니스를 진행하고 있습니다2. 시장의 특성연예매니지먼트업 사업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다. 그리고 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들은 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다. 3. 신규사업의 내용 및 전망- 해당사항 없습니다.4. 조직도 대표이사 │ 본부장 ┌─────┼─────┐관리팀 마케팅 매니저팀 2. 주요 제품, 서비스 및 매출에 관한 사항연결실체를 기준으로 하는 매출 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 사업부문 매출구분 매출유형 및 품목 구체적용도 매출액 비율 드라마 프로그램매출 드라마 방송 23,613,503 93.89 판권매출 드라마 방송 1,138,381 4.53 매니지먼트 음반매출 음원 음원 20,297 0.08 연기자매출 방송출연 등 방송 등 300,500 1.19 - 기타매출 임대 등 - 78,300 0.31 합계 25,150,980 100.00 3. 생산 및 설비에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 억원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 SBS 드라마 2019.12.17 2020.01.06 16회 133 16회 133 - - JTBC 드라마 2020.05.19 2020.05.19 12회 86 12회 86 - - 합 계 28회 219 28회 219 - - (주1) 드라마 제작 계약의 특성상 방영 후 계약이 이루어지는 경우가 있습니다.(주2) 납기일자와 수량은 방송사의 편성사정, 연장(축소)방영 및 당사의 사정 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.(주3) 보고서 제출일 현재 SBS 아침드라마 이 방영중에 있습니다.(2020.10.29 공시참조) 5. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 6. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 4,748,944,520 4,748,944,520 8,603,340,515 8,603,340,515 매출채권 139,527,123 139,527,123 1,335,534,925 1,335,534,925 기타채권 1,725,536,385 1,725,536,385 1,076,588,353 1,076,588,353 기타금융자산 15,060,000,000 15,060,000,000 8,120,848,428 8,120,848,428 기타비유동채권 1,254,597,000 1,254,597,000 1,071,449,000 1,071,449,000 합 계 22,928,605,028 22,928,605,028 20,207,761,221 20,207,761,221 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 730,780,366 730,780,366 - - 기타지급채무 619,903,880 619,903,880 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 단기차입금 73,000,000 73,000,000 - - 장기차입금 200,000,000 - 66,680,000 133,320,000 합계 1,713,684,246 1,423,684,246 66,680,000 223,320,000 (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 1,142,171,616 1,142,171,616 - - 기타지급채무 965,805,608 965,805,608 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합 계 2,197,977,224 2,107,977,224 - 90,000,000 3) 시장위험연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 206,914,589 206,914,589 205,004,355 (205,004,355) JPY 246,114,252 246,114,252 234,403,638 (234,403,638) (나) 이자율위험관리 연결기업은 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채 6,124,060,066 8,391,494,313 자본 32,413,632,567 34,912,292,963 부채비율 18.9% 24.04% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제30기 3분기 제29기 제28기 (2020년 09월 30일) (2019년 12월 31일) (2018년 12월 31일) [유동자산] 26,636,281,084 22,065,879,721 39,104,675,912 현금및현금성자산 4,748,944,520 8,603,340,515 11,827,971,498 매출채권 139,527,123 1,335,534,925 4,378,108,774 기타채권 1,725,536,385 1,076,588,353 1,449,121,377 기타금융자산 15,060,000,000 8,120,848,428 7,040,788,155 기타유동자산 4,954,192,606 2,902,183,730 14,340,996,178 당기법인세자산 8,080,450 27,383,770 67,689,930 [비유동자산] 11,901,411,549 21,237,907,555 15,705,714,825 기타비유동채권 1,254,597,000 1,071,449,000 1,415,321,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,692,646,425 3,574,999,585 3,825,638,505 투자부동산 934,459,100 952,845,299 571,009,651 유형자산 1,174,527,538 1,293,912,788 1,010,855,807 무형자산 351,897,800 9,944,210,883 4,512,199,862 기타비유동자산 4,493,283,686 4,400,490,000 4,370,690,000 자산총계 38,537,692,633 43,303,787,276 54,810,390,737 [유동부채] 1,749,232,690 5,129,272,429 17,449,812,225 [비유동부채] 4,374,827,376 3,262,221,884 2,846,595,279 부채총계 6,124,060,066 8,391,494,313 20,296,407,504 [지배기업의 소유지분] 32,414,661,863 34,913,238,658 34,515,347,949 자본금 8,634,586,600 8,609,586,600 8,593,586,600 자본잉여금 23,095,091,075 22,829,052,982 22,674,707,390 기타자본 (4,009,304,597) (2,105,009,693) (2,038,849,402) 기타포괄손익누계액 (1,103,742,190) (1,221,389,030) (970,750,110) 이익잉여금 5,798,030,975 6,800,997,799 6,256,653,471 [비지배지분] (1,029,296) (945,695) (1,364,716) 자본총계 32,413,632,567 34,912,292,963 34,513,983,233 (2020.01.01~2020.09.30) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 25,150,980,423 54,197,930,136 12,559,042,727 영업이익 (587,711,415) 173,531,136 (3,752,501,480) 법인세비용차감전순이익 (289,902,309) 720,921,869 (3,069,686,568) 당기순이익 (289,902,309) 720,921,869 (3,069,686,568) 지배회사지분순이익 (289,817,999) 721,037,212 (3,069,241,816) 비지배지분순이익 (84,310) (115,343) (444,752) 기본주당순이익 (7) 18 (76) 연결대상 종속회사 수(단위:사) 2 2 2 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [( )는 부(-)의 수치임] 나. 별도 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제30기 3분기 제29기 제28기 (2020년 09월 30일) (2019년 12월 31일) (2018년 12월 31일) [유동자산] 26,932,117,213 21,842,363,144 38,018,499,145 현금및현금성자산 4,549,664,031 8,191,814,397 11,186,078,392 매출채권 137,157,631 1,323,621,750 4,375,599,226 기타채권 2,831,106,865 2,046,673,236 1,385,931,875 기타금융자산 15,020,000,000 8,080,848,428 7,040,788,155 당기법인세자산 7,944,790 27,327,440 67,671,940 기타유동자산 4,386,243,896 2,172,077,893 13,962,429,557 [비유동자산] 12,178,500,333 21,631,156,442 16,507,290,168 기타비유동채권 1,045,157,000 820,157,000 1,293,059,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,692,646,425 3,574,999,585 3,825,638,505 당기손익-공정가치측정금융자산 700,000,000 700,000,000 700,000,000 종속기업 및 관계기업투자자산 600,000,000 600,000,000 300,000,000 투자부동산 934,459,100 952,845,299 571,009,651 유형자산 1,036,944,008 1,102,534,589 962,306,441 무형자산 335,543,800 9,835,669,969 4,486,126,571 기타비유동자산 3,833,750,000 4,044,950,000 4,369,150,000 자산총계 39,110,617,546 43,473,519,586 54,525,789,313 [유동부채] 1,430,484,244 4,652,931,421 17,212,398,945 [비유동부채] 4,031,069,934 3,147,023,435 2,803,639,791 부채총계 5,461,554,178 7,799,954,856 20,016,038,736 [자본금] 8,634,586,600 8,609,586,600 8,593,586,600 [자본잉여금] 23,080,005,169 22,813,967,076 22,659,082,785 [기타자본] (4,009,304,597) (2,105,009,693) (2,038,849,402) [기타포괄손익누계액] (1,103,742,190) (1,221,389,030) (970,750,110) [이익잉여금] 7,047,518,386 7,576,409,777 6,266,680,704 자본총계 33,649,063,368 35,673,564,730 34,509,750,577 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01~2020.09.30) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 23,870,183,467 54,011,359,400 11,687,665,236 영업이익 (159,826,610) 937,843,209 (3,367,272,786) 법인세비용차감전순이익 183,785,426 1,474,322,870 (4,912,056,714) 당기순이익 183,785,426 1,474,322,870 (4,912,056,714) 기본주당순이익 5 37 (122) ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [( )는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3기보고서_30_00301112_(주)삼화네트웍스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 29 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 26,636,281,084 22,065,879,721 현금및현금성자산 4,748,944,520 8,603,340,515 매출채권 139,527,123 1,335,534,925 기타채권 1,725,536,385 1,076,588,353 기타금융자산 15,060,000,000 8,120,848,428 기타유동자산 4,954,192,606 2,902,183,730 당기법인세자산 8,080,450 27,383,770 비유동자산 11,901,411,549 21,237,907,555 기타비유동채권 1,254,597,000 1,071,449,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,692,646,425 3,574,999,585 투자부동산 934,459,100 952,845,299 유형자산 1,174,527,538 1,293,912,788 무형자산 351,897,800 9,944,210,883 기타비유동자산 4,493,283,686 4,400,490,000 자산총계 38,537,692,633 43,303,787,276 부채 유동부채 1,749,232,690 5,129,272,429 매입채무 730,780,366 1,142,171,616 기타지급채무 619,903,880 965,805,608 단기차입금 73,000,000 24,000,000 유동리스부채 126,247,830 169,153,057 기타유동부채 199,300,614 2,828,142,148 비유동부채 4,374,827,376 3,262,221,884 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 장기차입금 200,000,000 0 확정급여채무 4,079,372,080 3,160,255,835 비유동리스부채 5,455,296 11,966,049 부채총계 6,124,060,066 8,391,494,313 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 32,414,661,863 34,913,238,658 자본금 8,634,586,600 8,609,586,600 자본잉여금 23,095,091,075 22,829,052,982 기타자본 (4,009,304,597) (2,105,009,693) 기타포괄손익누계액 (1,103,742,190) (1,221,389,030) 이익잉여금(결손금) 5,798,030,975 6,800,997,799 비지배지분 (1,029,296) (945,695) 자본총계 32,413,632,567 34,912,292,963 자본과부채총계 38,537,692,633 43,303,787,276 연결 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 479,248,362 25,150,980,423 18,048,423,255 46,258,830,999 매출원가 883,238,286 24,053,759,712 17,379,304,030 47,073,038,008 매출총이익 (403,989,924) 1,097,220,711 669,119,225 (814,207,009) 판매비와관리비 555,147,668 1,684,932,126 461,176,894 1,471,405,707 영업이익(손실) (959,137,592) (587,711,415) 207,942,331 (2,285,612,716) 기타수익 40,546,912 92,664,010 51,472,341 114,453,898 기타비용 4,006 13,014 61 500,080 금융수익 28,618,118 225,148,424 208,615,670 554,598,404 금융비용 59,772,005 19,990,314 6,902,443 19,567,922 법인세비용차감전순이익(손실) (949,748,573) (289,902,309) 461,127,838 (1,636,628,416) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (949,748,573) (289,902,309) 461,127,838 (1,636,628,416) 기타포괄손익 (103,933,250) (595,501,276) (159,687,008) (185,469,187) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익 (236,925,330) (713,148,116) (6,234,608) 126,550,693 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 132,992,080 117,646,840 (153,452,400) (312,019,880) 총포괄손익 (1,053,681,823) (885,403,585) 301,440,830 (1,822,097,603) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (949,712,621) (289,817,999) 461,139,565 (1,636,541,281) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (35,952) (84,310) (11,727) (87,135) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,053,648,462) (885,319,984) 301,454,020 (1,822,003,556) 총 포괄손익, 비지배지분 (33,361) (83,601) (13,190) (94,047) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (7) 12 (41) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (7) 12 (41) 연결 자본변동표 제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,593,586,600 22,674,707,390 (2,038,849,402) (970,750,110) 6,256,653,471 34,515,347,949 (1,364,716) 34,513,983,233 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (312,019,880) (312,019,880) (312,019,880) 확정급여제도의 재측정요소 126,557,605 126,557,605 (6,912) 126,550,693 당기순이익(손실) (1,636,541,281) (1,636,541,281) (87,135) (1,636,628,416) 주식보상비용 자기주식의 취득 비지배지분의 감소 감자 및 증자비용 연결자본잉여금 변동 (538,699) (538,699) 538,699 주식매수선택권행사 16,000,000 154,884,291 (66,160,291) 104,724,000 104,724,000 2019.09.30 (기말자본) 8,609,586,600 22,829,052,982 (2,105,009,693) (1,282,769,990) 4,746,669,795 32,797,529,694 (920,064) 32,796,609,630 2020.01.01 (기초자본) 8,609,586,600 22,829,052,982 (2,105,009,693) (1,221,389,030) 6,800,997,799 34,913,238,658 (945,695) 34,912,292,963 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 117,646,840 117,646,840 117,646,840 확정급여제도의 재측정요소 (713,148,825) (713,148,825) 709 (713,148,116) 당기순이익(손실) (289,817,999) (289,817,999) (84,310) (289,902,309) 주식보상비용 자기주식의 취득 (1,779,924,811) (1,779,924,811) (1,779,924,811) 비지배지분의 감소 감자 및 증자비용 연결자본잉여금 변동 주식매수선택권행사 25,000,000 266,038,093 (124,370,093) 166,668,000 166,668,000 2020.09.30 (기말자본) 8,634,586,600 23,095,091,075 (4,009,304,597) (1,103,742,190) 5,798,030,975 32,414,661,863 (1,029,296) 32,413,632,567 연결 현금흐름표 제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동현금흐름 5,442,565,285 (2,764,409,281) 당기순이익(손실) (289,902,309) (1,636,628,416) 당기순이익조정을 위한 가감 818,900,982 2,469,509,188 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,845,683,733 (3,747,703,199) 이자수취 48,579,559 97,867,656 이자지급 0 0 법인세납부 19,303,320 52,545,490 투자활동현금흐름 (7,777,860,827) (2,351,371,153) 기타금융자산의 감소 21,391,469,542 25,261,615,587 기타금융자산의 증가 (28,330,621,114) (24,531,267,493) 기타채권의 감소(증가) (530,000,000) (500,000,000) 기타비유동금융자산의 감소 0 0 기타비유동금융자산의 증가 0 970,000 기타비유동채권의 증가(감소) (183,148,000) 290,380,000 투자부동산의 취득 0 (406,350,581) 유형자산의 취득 (141,015,800) (278,397,008) 유형자산의 처분 15,454,545 18,818,182 무형자산의 증가 0 (2,207,139,840) 무형자산의 감소 0 0 재무활동현금흐름 (1,653,692,036) 346,293,243 단기차입금의 증가 85,400,000 0 단기차입금의 상환 (36,400,000) 0 장기차입금의 증가 200,000,000 0 자기주식의 취득 (1,779,924,811) 0 감자 및 증자비용 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 166,668,000 104,724,000 리스부채의 증가 0 0 리스부채의 상환 (289,435,225) 241,569,243 기타비유동지급채무의 증감 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,988,987,578) (4,769,487,191) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 134,591,583 364,602,610 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,854,395,995) (4,404,884,581) 기초현금및현금성자산 8,603,340,515 11,827,971,498 기말현금및현금성자산 4,748,944,520 7,423,086,917 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 삼화네트웍스(이하 "지배기업")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 지배기업은 방송드라마제작 및 홍보물 제작, 국산영화 제작, 외국영화 수입등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 4월 27일자로 주식회사 삼화네트웍스와 합병을 하였습니다. 주식회사 삼화네트웍스는 시스템통합 및 유지용역과 컴퓨터 관련 상품판매를 주요 사업목적으로 하여 1991년 10월 12일에 설립되어 2001년 1월 9일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2006년 10월 10일에 상호를 주식회사 삼화네트웍스로 변경하고 방송드라마제작 등 방송과 관련된 목적사업을 추가하였습니다. 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 남숙자 5,545,040 12.84% 5,545,040 12.88% 신상윤 7,732,895 17.91% 7,732,895 17.96% 신재은 2,505,867 5.80% 2,505,867 5.82% 자기주식 4,583,547 10.62% 3,184,116 7.40% 기타 22,805,584 52.82% 24,080,015 55.94% 계 43,172,933 100.00% 43,047,933 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 ㈜더블유에스엔터테인먼트 99.93% 엔터테인먼트사업 서울 강남구 선릉로 91길 8 12월 31일 의결권과반수보유 ㈜스튜디오아이콘 100.00% 드라마제작 서울 강남구 선릉로 91길 8 12월31일 의결권과반수보유 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 184,350,316 1,593,846,526 333,796,956 (115,452,831) (114,480,792) ㈜스튜디오아이콘 1,704,025,940 1,991,868,509 960,000,000 (394,901,255) (396,344,593) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 209,476,129 1,504,491,547 337,670,736 (157,949,394) (163,886,986) ㈜스튜디오아이콘 1,923,419,161 1,814,917,137 - (640,181,190) (646,347,020) 2. 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 한편, 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 합 계 현금및현금성자산 4,748,944,520 - 4,748,944,520 매출채권 139,527,123 - 139,527,123 기타채권 1,725,536,385 - 1,725,536,385 기타금융자산 15,060,000,000 - 15,060,000,000 기타비유동채권 1,254,597,000 - 1,254,597,000 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 3,692,646,425 3,692,646,425 합 계 22,928,605,028 3,692,646,425 26,621,251,453 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 합 계 현금및현금성자산 8,603,340,515 - 8,603,340,515 매출채권 1,335,534,925 - 1,335,534,925 기타채권 1,076,588,353 - 1,076,588,353 기타금융자산 8,120,848,428 - 8,120,848,428 기타비유동채권 1,071,449,000 - 1,071,449,000 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 3,574,999,585 3,574,999,585 합 계 20,207,761,221 3,574,999,585 23,782,760,806 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 730,780,366 730,780,366 기타지급채무 619,903,880 619,903,880 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 단기차입금 73,000,000 73,000,000 장기차입금 200,000,000 200,000,000 합계 1,713,684,246 1,713,684,246 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 1,142,171,616 1,142,171,616 기타지급채무 965,805,608 965,805,608 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 단기차입금 24,000,000 24,000,000 합 계 2,221,977,224 2,221,977,224 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 기타(손)익 기타포괄손익누계액 손상차익(손) 금융자산 상각후원가측정금융자산 90,211,589 126,357,456 - - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - 117,646,840 - 합계 90,211,589 126,357,456 117,646,840 - 금융부채 - 상각후원가측정금융부채 (11,410,935) - - - 합계 (11,410,935) - - - (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 기타(손)익 기타포괄손익누계액 손상차익(손) 금융자산 상각후원가측정금융자산 130,564,247 404,466,235 - - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - (312,019,880) - 합계 130,564,247 404,466,235 (312,019,880) - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (19,140,778) - - - 합계 (19,140,778) - - - (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 900,254,080 900,254,080 - - 900,254,080 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 782,607,240 782,607,240 - - 782,607,240 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 예금 4,748,944,520 8,603,340,515 6. 사용이 제한된 예금보고기간말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 예금종류 금융기관 당기 제 한 내 용 단기금융상품 정기예금 신한은행 40,000,000 카드한도담보 합계 - - 40,000,000 - (단위: 원) 과 목 예금종류 금융기관 당기 제 한 내 용 단기금융상품 정기예금 신한은행 40,000,000 카드한도담보 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,159,360,122 (2,019,832,999) 139,527,123 3,355,367,924 (2,019,832,999) 1,335,534,925 기타채권 단기대여금 1,645,763,424 (135,567,534) 1,510,195,890 1,115,763,424 (135,567,534) 980,195,890 미수수익 103,585,596 - 103,585,596 61,953,566 - 61,953,566 미수금 124,260,729 (12,505,830) 111,754,899 46,944,727 (12,505,830) 34,438,897 소 계 1,873,609,749 (148,073,364) 1,725,536,385 1,224,661,717 (148,073,364) 1,076,588,353 기타비유동채권 장기대여금 70,000,000 - 70,000,000 - - - 장기보증금 1,185,097,000 (500,000) 1,184,597,000 1,071,949,000 (500,000) 1,071,449,000 소 계 1,255,097,000 (500,000) 1,254,597,000 1,071,949,000 (500,000) 1,071,449,000 합 계 5,288,066,871 (2,168,406,363) 3,119,660,508 5,651,978,641 (2,168,406,363) 3,483,572,278 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 139,527,123 - - - - 2,019,832,999 2,159,360,122 기타채권 단기대여금 1,487,895,890 - - - 22,300,000 135,567,534 1,645,763,424 미수수익 103,585,596 - - - - - 103,585,596 미수금 111,754,899 - - - - 12,505,830 124,260,729 소 계 1,703,236,385 - - - 22,300,000 148,073,364 1,873,609,749 기타비유동채권 장기대여금 70,000,000 - - - - - 70,000,000 장기보증금 1,184,597,000 - - - - 500,000 1,185,097,000 소 계 1,254,597,000 - - - - 500,000 1,255,097,000 합 계 3,097,360,508 - - - 22,300,000 2,168,406,363 5,288,066,871 (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 1,335,525,923 - - - 9,002 2,019,832,999 3,355,367,924 기타채권 단기대여금 957,895,890 - - - 22,300,000 135,567,534 1,115,763,424 미수수익 61,953,566 - - - - - 61,953,566 미수금 34,438,897 - - - - 12,505,830 46,944,727 소 계 1,054,288,353 - - - 22,300,000 148,073,364 1,224,661,717 기타비유동채권 장기보증금 1,071,449,000 - - - - 500,000 1,071,949,000 소 계 1,071,449,000 - - - - 500,000 1,071,949,000 합 계 3,461,263,276 - - - 22,309,002 2,168,406,363 5,651,978,641 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,019,832,999 - - - 2,019,832,999 기타채권 - 단기대여금 135,567,534 - - - 135,567,534 미수수익 - - - - - 미수금 12,505,830 - - - 12,505,830 소 계 148,073,364 - - - 148,073,364 기타비유동채권 - 장기대여금 - - - - - 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 2,168,406,303 - - - 2,168,406,363 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,019,832,999 - - - 2,019,832,999 기타채권 단기대여금 135,567,534 - - - 135,567,534 미수수익 - - - - - 미수금 12,505,830 - - - 12,505,830 소 계 148,073,364 - - - 148,073,364 기타비유동채권 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 2,168,406,303 - - - 2,168,406,303 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,019,832,999 2,019,832,999 - - 기타채권 단기대여금 135,567,534 135,567,534 - - 미수금 12,505,830 12,505,830 - - 소 계 148,073,364 148,073,364 - - 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 2,168,406,363 2,168,406,363 - - (단위: 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,019,832,999 2,019,832,999 - - 기타채권 단기대여금 135,567,534 135,567,534 - - 미수금 12,505,830 12,505,830 - - 소 계 148,073,364 148,073,364 - - 기타비유동채권 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 2,168,406,363 2,168,406,363 - - 8. 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타금융자산 단기금융상품 15,060,000,000 8,120,848,428 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,692,646,425 3,574,999,585 기타비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 합 계 18,752,646,425 11,695,848,013 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 시장성있는지분증권 900,254,080 782,607,240 시장성없는지분증권 2,792,392,345 2,792,392,345 합 계 3,692,646,425 3,574,999,585 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위: 주/원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당분기 전기 SM C 511,508 0.54% 2,003,996,270 900,254,080 900,254,080 782,607,240 (1,103,742,190) (단위: 주/원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당기 전기 SM C 511,508 0.54% 2,003,996,270 782,607,240 782,607,240 1,033,246,160 (1,221,389,030) (나) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 - (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합 계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 - (다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (1,221,389,030) 117,646,840 - - (1,103,742,190) 시장성없는 지분증권 - - - - - 합계 (1,221,389,030) 117,646,840 - - (1,103,742,190) (단위: 원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (970,750,110) (250,638,920) - - (1,221,389,030) 시장성없는 지분증권 - - - - - 합 계 (970,750,110) (250,638,920) - - (1,221,389,030) 9. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 4,941,502,841 2,891,794,742 대손충당금 (1,480,000) (1,480,000) 선급비용 14,169,765 11,868,988 소 계 4,954,192,606 2,902,183,730 기타비유동자산 장기선급금 7,899,264,509 7,806,470,823 대손충당금 (3,405,980,823) (3,405,980,823) 소 계 4,493,283,686 4,400,490,000 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 3,405,980,823 - - - 3,405,980,823 합계 3,407,460,823 - - - 3,407,460,823 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 3,405,980,823 - - - 3,405,980,823 합 계 3,407,460,823 - - - 3,407,460,823 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 428,594,256 - - 428,594,256 건물 980,597,325 (474,732,481) - 505,864,844 합계 1,409,191,581 (474,732,481) - 934,459,100 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (456,346,282) - 524,251,043 합 계 1,409,191,581 (456,346,282) - 952,845,299 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 428,594,256 524,251,043 952,845,299 증가(취득) - - - 감소 - (18,386,199) (18,386,199) 매각 - - - 감가상각 - (18,386,199) (18,386,199) 기말 428,594,256 505,864,844 934,459,100 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 251,249,600 319,760,051 571,009,651 증가 177,344,656 229,005,925 406,350,581 감소 - (24,514,933) (24,514,933) 매각 - - - 감가상각 - (24,514,933) (24,514,933) 기말 428,594,256 524,251,043 952,845,299 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 78,300,000 78,300,000 투자부동산 직접운영비용 22,982,470 22,833,546 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - - 3,000 차량운반구 516,151,095 (241,809,586) - - 274,341,509 비품 346,341,041 (236,196,515) - - 110,144,526 시설장치 816,243,498 (163,248,698) - - 652,994,800 사용권자산 420,557,612 (283,513,909) - - 137,043,703 합계 2,322,293,246 (1,147,765,708) - - 1,174,527,538 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - - 3,000 차량운반구 409,430,867 (200,881,776) - - 208,549,091 비품 346,206,498 (213,487,735) - - 132,718,763 시설장치 816,243,498 (40,812,174) - - 775,431,324 사용권자산 558,743,382 (381,532,772) - - 177,210,610 합계 2,353,624,245 (1,059,711,457) - - 1,293,912,788 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 3,000 208,549,091 132,718,763 775,431,324 177,210,610 1,293,912,788 증가 - 132,515,800 8,500,000 - 241,031,452 382,047,252 취득 - 132,515,800 8,500,000 - 241,031,452 382,047,252 감소 - (66,723,382) (31,074,237) (122,436,524) (281,198,359) (501,432,502) 처분 - (3,009,485) - - - (3,009,485) 폐기 - - (4,000) - - (4,000) 상계 - - - - (12,415,797) (12,415,797) 감가상각 - (63,713,897) (31,070,237) (122,436,524) (268,782,562) (486,003,220) 기말 3,000 274,341,509 110,144,526 652,994,800 137,043,703 1,174,527,538 (단위: 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 시설장치 사용권자산 합계 기초 3,000 140,990,896 53,618,413 816,243,498 - - 1,010,855,807 증가 - 156,217,464 122,179,544 - 816,243,498 558,743,382 1,653,383,888 취득 - 156,217,464 122,179,544 - - 558,743,382 837,140,390 타계정대체 - - - - 816,243,498 - 816,243,498 감소 - (88,659,269) (43,079,194) (816,243,498) (40,812,174) (381,532,772) (1,370,326,907) 처분 - (8,200,563) (1,253,634) - - - (9,454,197) 폐기 - - - - - - - 타계정대체 - - 4,267,500 (816,243,498) - - (811,975,998) 감가상각 - (80,458,706) (46,093,060) - (40,812,174) (381,532,772) (548,896,712) 기말 3,000 208,549,091 132,718,763 - 775,431,324 177,210,610 1,293,912,788 12. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 321,984,781 (220,237,168) 101,747,613 차량운반구 98,572,831 (63,276,741) 35,296,090 합계 420,557,612 (283,513,909) 137,043,703 (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 448,415,745 (323,810,384) 124,605,361 차량운반구 110,327,637 (57,722,388) 52,605,249 합계 558,743,382 (381,532,772) 177,210,610 (2) 당분기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 회계정책 변경효과 증가 감소 감가상각 기말 건물 124,605,361 - 211,316,079 (11,260,647) (222,913,180) 101,747,613 차량운반구 52,605,249 - 29,715,373 (1,155,150) (45,869,382) 35,296,090 합계 177,210,610 - 241,031,452 (12,415,797) (268,782,562) 137,043,703 (단위 : 원) 구분 기초 회계정책 변경효과 증가 감소 감가상각 기말 건물 - 448,415,745 - - (323,810,384) 124,605,361 차량운반구 - 110,327,637 - - (57,722,388) 52,605,249 합계 - 558,743,382 - - (381,532,772) 177,210,610 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 회계정책 변경효과 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 181,119,106 - 241,031,452 (12,423,142) 11,410,935 (289,435,225) 131,703,126 (단위 : 원) 구분 기초 회계정책 변경효과 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 - 558,743,382 - - 23,953,006 (401,577,282) 181,119,106 (4) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 268,782,562 381,532,772 리스부채 이자비용 11,410,935 23,953,006 단기리스 관련 비용 1,806,949,099 6,476,482,558 소액자산리스 관련 비용 17,443,298 28,967,241 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 240,877,131 (240,877,131) - - 미완성프로그램 - - - - 영업권 1,205,500,328 - (1,205,500,328) - 회원권등 429,689,720 - (77,791,920) 351,897,800 합 계 1,876,067,179 (240,877,131) (1,283,292,248) 351,897,800 (주1) 영업권 및 회원권등을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 3,474,517,443 (3,233,640,312) - 240,877,131 미완성프로그램 9,351,435,952 - - 9,351,435,952 전속계약금 - - - - 영업권 1,205,500,328 - (1,205,500,328) - 회원권등 429,689,720 - (77,791,920) 351,897,800 합 계 14,461,143,443 (3,233,640,312) (1,283,292,248) 9,944,210,883 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 완성프로그램 미완성프로그램 회원권등 합계 기초 240,877,131 9,351,435,952 351,897,800 9,944,210,883 증가 - 1,799,758,419 - 1,799,758,419 개별취득 - 1,799,758,419 - 1,799,758,419 미완성프로그램에서 대체 - - - - 감소 (240,877,131) (11,151,194,371) - (11,392,071,502) 매출원가 (240,877,131) (11,059,007,457) - (11,299,884,588) 타계정대체 - (92,186,914) - (92,186,914) 완성프로그램으로 대체 - - - - 기말 - - 351,897,800 351,897,800 (단위: 원) 구 분 완성프로그램 미완성프로그램 회원권등 합계 기초 1,128,004,001 3,032,298,061 351,897,800 4,512,199,862 증가 2,346,513,442 15,351,275,658 - 17,697,789,100 개별취득 - 15,351,275,658 - 15,351,275,658 미완성프로그램에서 대체 2,346,513,442 - - 2,346,513,442 감소 (3,233,640,312) (9,032,137,767) - (12,265,778,079) 매출원가 (2,867,818,844) (6,685,624,325) - (9,553,443,169) 타계정대체 (365,821,468) - - (365,821,468) 완성프로그램으로 대체 - (2,346,513,442) - (2,346,513,442) 손상차손 - - - - 기말 240,877,131 9,351,435,952 351,897,800 9,944,210,883 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 - - 매출원가 240,877,131 1,010,768,816 합 계 240,877,131 1,010,768,816 (4) 영업권의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 영업권 (주)더블유에스엔터테인트 - 1,205,500,328 - - 1,205,500,328 - 회원권 등 - 77,791,920 351,897,800 - 77,791,920 351,897,800 (주) 당기손익으로 인식된 손상차손은 연결포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되고 있습니다. 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 14. 정보보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 배부처 당기 회계처리 정부보조금내용 현금 한국콘텐츠진흥원 59,509,999 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 현금 고양지식정보산업진흥원 10,000,000 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 합계 69,509,999 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - 69,509,999 (69,509,999) - 무형자산 - - - - 합계 - 69,509,999 (69,509,999) - 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매입채무 730,780,366 1,142,171,616 기타지급채무 미지급금 199,704,720 246,782,207 프로젝트투자 338,942,285 348,666,121 미지급비용 81,256,875 370,357,280 소 계 619,903,880 965,805,608 기타비유동지급채무 임대보증금 90,000,000 90,000,000 소 계 90,000,000 90,000,000 합 계 1,440,684,246 2,197,977,224 16. 차입금 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화단기차입금 임원 0.00% 73,000,000 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화장기차입금 우리은행 0.00% 200,000,000 (주1) 2021년 8월까지 이자 없음.(주2) 2021년 8월이후 1.2%이자 적용(고정금리). 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화단기차입금 임원 0.00% 24,000,000 17. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 111,748,234 2,712,793,388 예수금 87,552,380 115,348,760 합계 199,300,614 2,828,142,148 18. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 4,079,372,080 3,160,255,835 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 3,160,255,835 2,756,595,279 근무원가 248,835,534 324,256,908 이자원가 50,618,064 57,765,990 재측정요소 : 713,148,116 176,697,219 경험조정효과 690,937,057 87,192,427 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 9,720,128 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 22,211,059 79,784,664 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (93,485,469) (155,059,561) 기말 4,079,372,080 3,160,255,835 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 248,835,534 243,920,184 이자비용 50,618,064 45,144,975 합계 299,453,598 289,065,159 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 180,327,480 199,885,020 판관비 119,126,118 110,783,991 타계정대체 - (21,603,852) 합계 299,453,598 289,065,159 (4) 보험수리적가정 및 민감도분석의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 할인율 1.880%~1.906% 2.075%~2.095% 승급률 보험개발원 표준승급률 보험개발원 표준승급률 임금상승률 3.338%~4.080% 3.431%~3.936% 사망률 0.025%~0.055% 0.024%~0.054% 퇴직률 8.967%~11.885% 9.068%~11.751% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1% 증가 3,965,345,109 1% 감소 4,215,734,990 1% 증가 4,214,535,786 1% 감소 3,964,135,806 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 713,148,116 176,697,219 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 713,148,116 176,697,219 (6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.0202년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 126,543,447 196,480,934 295,473,328 673,080,188 4,003,334,509 5,294,912,406 19. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타비유동지급채무 보증금 90,000,000 90,000,000 합 계 90,000,000 90,000,000 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 43,172,933 43,047,933 보통주 자본금 8,634,586,600 8,609,586,600 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기 전기초 2019-01-01 42,967,933 - 8,593,586,600 22,276,587,534 스톡옵션행사 2019-03-19 80,000 1,315 16,000,000 154,884,291 전기말 2019-12-31 43,047,933 8,609,586,600 22,431,471,825 당분기 당기초 2020-01-01 43,047,933 8,609,586,600 22,431,471,825 스톡옵션행사 2020-01-23 20,000 1,340 4,000,000 44,560,558 스톡옵션행사 2020-04-24 105,000 1,340 21,000,000 221,477,535 당분기말 2020-09-30 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 22,697,509,918 22,431,471,825 신주인수권대가 382,495,251 382,495,251 기타자본잉여금 15,085,906 15,085,906 합 계 23,095,091,075 22,829,052,982 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,431,471,825 266,870,093 832,000 22,697,509,918 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 기타자본잉여금 15,085,906 - - 15,085,906 합 계 22,829,052,982 266,870,093 832,000 23,095,091,075 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,276,587,534 154,884,291 - 22,431,471,825 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 기타자본잉여금 15,624,605 - 538,699 15,085,906 합 계 22,674,707,390 154,884,291 538,699 22,829,052,982 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 자기주식 (5,848,606,140) (4,068,681,329) 자기주식처분이익 749,276,955 749,276,955 주식매입선택권 445,034,086 569,404,179 신주인수권대가소각이익 644,990,502 644,990,502 합 계 (4,009,304,597) (2,105,009,693) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,068,681,329) (1,779,924,811) - (5,848,606,140) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 주식매입선택권 569,404,179 - (124,370,093) 445,034,086 신주인수권대가소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 합계 (2,105,009,693) (1,779,924,811) (124,370,093) (4,009,304,597) (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,068,681,329) - - (4,068,681,329) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 주식매입선택권 635,564,470 - (66,160,291) 569,404,179 신주인수권대가소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 합 계 (2,038,849,402) - (66,160,291) (2,105,009,693) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주/원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,184,116 4,068,681,329 3,184,116 4,068,681,329 취 득 1,399,431 1,779,924,811 - - 처 분 - - - - 기 말 4,583,547 5,848,606,140 3,184,116 4,068,681,329 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 신주교부 임원 2015.08.25 - 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2015.08.25 - 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2016.03.03 20,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 합계 20,000 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 305,000 1,337 385,000 1,332 부여 - - - - 상실 - - - - 행사 125,000 1,340 80,000 1,315 만기소멸 160,000 1,334 - - 기말 20,000 1,290 305,000 1,337 기말행사가능 20,000 1,290 305,000 1,337 3) 연결기업은 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2014년 2015년 2016년 무위험이자율 2.878% 1.708% 1.504% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 0.6986 0.6696 0.6636 기초자산인 주식의 현재가격 2,700원 1,130원 1,295원 주식매입선택권 1개당 주식보상비용 1,492원 496원 622원 총주식보상비용 564,299천원 23,829천원 43,614천원 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 총보상비용 649,578,498 649,578,498 전기까지 인식한 보상비용 649,578,498 649,578,498 당기에 인식한 보상비용 - - 차기이후 보상비용 - - 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (1,103,742,190) (1,221,389,030) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (1,221,389,030) - - (117,646,840) - (1,103,742,190) (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (970,750,110) (250,638,920) - - - (1,221,389,030) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 5,549,703,301 6,552,670,125 합 계 5,798,030,975 6,800,997,799 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출수익 23,613,502,695 27,462,034,588 판권매출수익 1,138,380,772 3,637,719,278 음반매출수익 20,296,956 20,744,879 연기자매출수익 300,500,000 97,917,000 기타매출액 78,300,000 15,040,415,254 합계 25,150,980,423 46,258,830,999 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출원가 23,373,638,792 28,369,788,746 판권매출원가 249,087,266 2,281,466,989 음반매출원가 7,392,036 5,982,127 연기자매출원가 400,659,148 318,054,186 기타매출원가 22,982,470 16,097,745,960 합계 24,053,759,712 47,073,038,008 25. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,023,662,936 850,644,835 퇴직급여 119,126,118 110,783,991 복리후생비 67,619,545 56,233,224 여비교통비 866,000 3,641,260 접대비 24,190,400 26,339,800 통신비 9,939,754 9,909,239 수도광열비 14,843,572 14,144,287 세금과공과 38,807,732 59,554,703 감가상각비 41,907,926 31,291,347 임차료 - 3,827,142 보험료 7,046,976 6,871,074 차량유지비 9,279,526 11,450,786 운반비 139,000 192,500 교육훈련비 - - 도서인쇄비 1,033,955 977,773 소모품비 5,821,932 11,163,736 지급수수료 116,785,408 118,920,506 건물관리비 68,346,000 58,246,570 주식보상비용 - - 사용권자산상각비 135,515,346 97,212,934 합계 1,684,932,126 1,471,405,707 26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 12,445,060 10,617,619 잡이익 80,218,950 103,836,279 합계 92,664,010 114,453,898 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 4,000 - 잡손실 9,014 80 기부금 - 500,000 합계 13,014 500,080 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 90,211,589 130,564,247 외환차익 31,990 59,386,747 외화환산이익 134,591,583 364,647,410 리스해지이익 313,262 - 합계 225,148,424 554,598,404 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 11,410,935 19,140,778 외환차손 8,251,986 427,144 외화환산손실 21,476 - 리스해지손실 305,917 - 합계 19,990,314 19,567,922 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (289,902,309) (1,636,628,416) 적용세율(22%)에 따른 법인세 (63,778,507) (360,058,251) 조정사항 63,778,507 360,058,251 법인세추가납부액 - - 법인세비용 - - 평균유효세율 - - (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 3,078,247,482 1,447,581,864 102,990,378 4,422,838,968 매도가능증권 3,040,867,855 - - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 사용권자산 (102,302,553) (91,481,357) (102,302,553) (91,481,357) 리스부채 104,970,850 85,947,525 104,970,850 85,947,525 미수수익 (61,201,709) (134,225,019) (61,201,709) (134,225,019) 지분법손실 5,300,996,884 - - 5,300,996,884 무형자산상각비 5,127,746,758 49,012,730 1,282,545,610 3,894,213,878 연차수당 66,978,997 8,966,666 30,723,662 45,222,001 매도가능증권평가손실 1,221,389,030 - 117,646,840 1,103,742,190 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 6,276,498,723 6,266,001,574 6,276,498,723 6,266,001,574 소계 24,150,103,735 7,631,803,983 7,751,871,801 24,030,035,917 이월결손금 4,724,345,575 - (427,435,856) 5,151,781,431 합계 28,874,449,310 7,631,803,983 7,324,435,945 29,181,817,348 이월세액공제 5,351,880,635 1,903,581,445 1,408,453 7,254,053,627 이연법인세자산인식대상금액 11,704,259,483 - - 13,674,053,443 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 11,704,259,483 - - 13,674,053,443 이연법인세자산 - - - - (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산의 인식가능성에 대하여 검토한 결과 차감할 일시적 차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 2,649,726,518 517,204,845 88,683,881 3,078,247,482 매도가능증권 3,040,867,855 - - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 사용권자산 - (102,302,553) - (102,302,553) 리스부채 - 104,970,850 - 104,970,850 미수수익 (40,185,194) (61,201,709) (40,185,194) (61,201,709) 지분법손실 5,300,996,884 - - 5,300,996,884 무형자산상각비 4,313,377,384 2,285,150,784 1,470,781,410 5,127,746,758 연차수당 91,177,660 77,894,334 102,092,997 66,978,997 매도가능증권평가손실 970,750,110 250,638,920 - 1,221,389,030 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 6,117,559,982 6,276,498,723 6,117,559,982 6,276,498,723 소계 22,540,182,617 9,348,854,194 7,738,933,076 24,150,103,735 이월결손금 7,612,987,990 - 2,888,642,415 4,724,345,575 합계 30,153,170,607 9,348,854,194 10,627,575,491 28,874,449,310 이월세액공제 2,306,712,266 3,048,520,371 3,352,002 5,351,880,635 이연법인세자산인식대상금액 8,940,409,799 - - 11,704,259,483 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 8,940,409,799 - - 11,704,259,483 이연법인세자산 - - - - (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금액 만료시기 금액 차감할 일시적차이 24,030,035,917 - 24,150,103,735 미사용세무상결손금 5,151,781,431 향후 3 ~ 4년 4,724,345,575 미사용세액공제 7,254,053,627 향후 3 ~ 4년 5,351,880,635 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제작비 19,086,854,455 39,179,939,915 드라마판권상각비 240,877,131 2,265,338,857 급여 2,575,806,359 2,629,530,892 지급수수료 254,139,025 534,128,353 진행비 1,210,123,189 2,042,593,394 무형자산상각액 - - 용역비 168,908,399 130,645,493 퇴직급여 299,453,598 310,669,011 접대비 116,199,673 133,474,893 임차료 702,689,658 - 소모품비 24,045,381 58,663,000 세금과공과 87,014,548 136,060,593 복리후생비 175,947,362 166,328,361 보험료 27,209,630 34,559,448 감가상각비 235,606,857 113,998,940 건물관리비 77,884,090 58,246,570 사용권자산상각비 268,782,562 266,190,878 기타 187,149,921 484,075,117 합계 25,738,691,838 48,544,443,715 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주/원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주분기순이익(손실) (949,712,621) (289,817,999) 461,139,565 (1,636,541,281) 가중평균유통보통주식수 38,876,873 39,248,844 39,863,817 39,841,252 기본주당순이익(손실) (24.42) (7.38) 11.56 (41.07) 2) 보통주 분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 (손실)> 분기순이익(손실) (949,712,621) (289,817,999) 461,139,565 (1,636,541,281) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주분기순이익(손실) (949,712,621) (289,817,999) 461,139,565 (1,636,541,281) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기초발행주식수 43,172,933 43,047,933 43,047,933 42,967,933 가산 주식매수선택권행사 - - - 57,435 자기주식처분 - - - - 차감 자기주식보유 4,296,060 3,878,797 3,184,116 3,184,116 가중평균유통보통주식수 38,876,873 39,248,844 39,863,817 39,841,252 (2) 희석주당순이익 당분기는 희석화 효과가 존재하지 않아 계산시 고려하지 않았습니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 행사기간 발행될보통주식수 주식매수선택권 2017.08.25~2021.03.02 20,000 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 235,606,857 113,998,940 이자수익 (90,211,589) (130,564,247) 이자비용 11,410,935 19,140,778 퇴직급여 299,453,598 310,669,011 대손상각비 - - 유형자산처분이익 (12,445,060) (10,617,619) 유형자산폐기손실 4,000 - 매도가능증권처분이익 - - 외화환산이익 (134,591,583) (364,647,410) 외화환산손실 21,476 - 사용권자산상각비 268,782,562 266,190,878 무형자산상각비 240,877,131 2,265,338,857 주식보상비용 - - 리스해지이익 (313,262) - 리스해지손실 305,917 - 합계 818,900,982 2,469,509,188 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 1,195,986,326 (4,479,022,651) 미수금의감소(증가) (77,188,402) 394,428,421 사용권자산의감소(증가) - (523,186,727) 선급금의감소(증가) 6,539,427,853 10,887,127,480 장기선급금의감소(증가) 672,006,314 803,000,000 선급비용의감소(증가) (2,300,777) 15,073,626 매입채무의증가(감소) (411,486,950) 816,742,328 예수금의증가(감소) (27,796,380) 7,499,230 미지급금의증가(감소) (47,109,387) (486,389,177) 선수금의증가(감소) (2,603,545,154) (11,536,183,638) 미지급비용의증가(감소) (289,100,405) 622,486,063 프로젝트투자의증가(감소) (9,723,836) (148,248,704) 퇴직금의지급 (93,485,469) (121,140,354) 미수수익의 증가(감소) - 110,904 합계 4,845,683,733 (3,747,703,199) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 선급금 유동성 대체 764,800,000 478,800,000 리스부채 유동성 재분류 4,419,706 - 32.특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결기업이 영향력을 행사하는 기업 기타특수관계자 유제이네트웍스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 임원 주요경영진 - 16,308,000 74,934,000 215,586,000 - 463,231,866 74,119,284 173,908,711 직원 직원 - - 864,547 - 유제이네트웍스 기타특수관계자 - - 17,652,185 - - - 16,449,095 - 합계 - 16,308,000 93,450,732 215,586,000 - 463,231,866 90,568,379 173,908,711 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 임원 주요경영진 - - - 1,993,200 (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 직원 직원 장기대여금 2020.06.25 2020.06.25~2025.06.25 4.60% - 70,000,000 - 70,000,000 유제이네트웍스 기타특수관계자(*) 단기대여금 2020.01.10 2020.01.10~2020.12.31 4.60% - 530,000,000 - 530,000,000 합계 - - - 600,000,000 - 600,000,000 (*) 대표이사가 지배하고 있는 기업임 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 유제이네트웍스 기타특수관계(*) 단기대여금 2019.01.23 2019.01.23~2019.12.26 4.60% - 520,000,000 520,000,000 - (*) 대표이사가 지배하고 있는 기업임 (5) 특수관계자와의 차입금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기차입금 2019.11.11 2019.11.11~2021.05.14 -(*) 24,000,000 85,400,000 36,400,000 73,000,000 (*) 이자 없음 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기차입금 2019.11.11 2019.11.11~2020.12.09 -(*) - 24,000,000 - 24,000,000 (*) 이자 없음 (6) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 임원 주요경영진 705,158,600 26,349,400 705,158,600 26,349,400 직원 직원 864,547 - - - 유제이네트웍스 기타특수관계자 17,652,185 - - - 합 계 723,675,332 26,349,400 705,158,600 26,349,400 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 연결기업 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,053,666,560 678,416,625 퇴직급여 140,065,173 110,791,395 33. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 연결기업의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증당분기말 현재 회사는 특수관계자인 ㈜스튜디오아이콘에 대하여 한도 2억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당분기 보고 기간 종료일 현재 당사가 피소된 2건의 소송사건중 부당이득금 청구(소송가액:원고소가 기준 4억원)의 소송사건은 1심에서 당사가 승소하였고, 2심 계류 중이며, 나머지 1건의 소송(소송가액:원고소가 기준 3.4억원)과 함께 변호사를 선임하여 대응하고 있습니다. 회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수없으나, 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 34. 영업부문 연결기업의 영업부문은 드라마 제작을 통한 영업의 단일 부문이며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (1) 지역에 대한 정보연결기업의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소재역별로 세분화된 당사의 당분기 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 국내매출 25,139,053,661 해외매출 11,926,762 합 계 25,150,980,423 (2) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처 (단위 : 원) 고객명 당분기 A 13,811,745,911 B - C - D - E 8,692,707,277 35. 위험관리(1) 금융위험관리연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 4,748,944,520 4,748,944,520 8,603,340,515 8,603,340,515 매출채권 139,527,123 139,527,123 1,335,534,925 1,335,534,925 기타채권 1,725,536,385 1,725,536,385 1,076,588,353 1,076,588,353 기타금융자산 15,060,000,000 15,060,000,000 8,120,848,428 8,120,848,428 기타비유동채권 1,254,597,000 1,254,597,000 1,071,449,000 1,071,449,000 합 계 22,928,605,028 22,928,605,028 20,207,761,221 20,207,761,221 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 730,780,366 730,780,366 - - 기타지급채무 619,903,880 619,903,880 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 단기차입금 73,000,000 73,000,000 - - 장기차입금 200,000,000 - 66,680,000 133,320,000 합계 1,713,684,246 1,423,684,246 66,680,000 223,320,000 (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 1,142,171,616 1,142,171,616 - - 기타지급채무 965,805,608 965,805,608 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합 계 2,197,977,224 2,107,977,224 - 90,000,000 3) 시장위험연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 206,914,589 206,914,589 205,004,355 (205,004,355) JPY 246,114,252 246,114,252 234,403,638 (234,403,638) (나) 이자율위험관리 연결기업은 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채 6,124,060,066 8,391,494,313 자본 32,413,632,567 34,912,292,963 부채비율 18.9% 24.04% 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 29 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 26,932,117,213 21,842,363,144 현금및현금성자산 4,549,664,031 8,191,814,397 매출채권 137,157,631 1,323,621,750 기타채권 2,831,106,865 2,046,673,236 기타금융자산 15,020,000,000 8,080,848,428 당기법인세자산 7,944,790 27,327,440 기타유동자산 4,386,243,896 2,172,077,893 비유동자산 12,178,500,333 21,631,156,442 기타비유동채권 1,045,157,000 820,157,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,692,646,425 3,574,999,585 당기손익-공정가치측정금융자산 700,000,000 700,000,000 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 600,000,000 600,000,000 투자부동산 934,459,100 952,845,299 유형자산 1,036,944,008 1,102,534,589 무형자산 335,543,800 9,835,669,969 기타비유동자산 3,833,750,000 4,044,950,000 자산총계 39,110,617,546 43,473,519,586 부채 유동부채 1,430,484,244 4,652,931,421 매입채무 611,513,738 861,571,866 기타지급채무 565,933,987 896,839,852 유동리스부채 85,947,525 104,591,045 기타유동부채 167,088,994 2,789,928,658 비유동부채 4,031,069,934 3,147,023,435 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 확정급여채무 3,941,069,934 3,056,643,630 비유동리스부채 0 379,805 부채총계 5,461,554,178 7,799,954,856 자본 자본금 8,634,586,600 8,609,586,600 자본잉여금 23,080,005,169 22,813,967,076 기타자본 (4,009,304,597) (2,105,009,693) 기타포괄손익누계액 (1,103,742,190) (1,221,389,030) 이익잉여금(결손금) 7,047,518,386 7,576,409,777 자본총계 33,649,063,368 35,673,564,730 자본과부채총계 39,110,617,546 43,473,519,586 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 376,267,195 23,870,183,467 17,975,926,292 46,140,169,120 매출원가 659,567,691 22,474,173,505 17,195,023,710 46,544,399,989 매출총이익 (283,300,496) 1,396,009,962 780,902,582 (404,230,869) 판매비와관리비 513,178,869 1,555,836,572 419,255,631 1,334,276,528 영업이익(손실) (796,479,365) (159,826,610) 361,646,951 (1,738,507,397) 기타수익 41,365,192 93,282,439 32,186,055 87,380,583 기타비용 4,006 4,009 50 500,056 금융수익 41,166,543 257,832,545 211,843,075 558,336,542 금융비용 58,641,854 7,498,939 3,871,565 13,372,441 종속기업손상차손 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (772,593,490) 183,785,426 601,804,466 (1,106,662,769) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (772,593,490) 183,785,426 601,804,466 (1,106,662,769) 기타포괄손익 (106,926,632) (595,029,977) (156,093,049) (168,306,582) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익 (239,918,712) (712,676,817) (2,640,649) 143,713,298 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 132,992,080 117,646,840 (153,452,400) (312,019,880) 총포괄손익 (879,520,122) (411,244,551) 445,711,417 (1,274,969,351) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (20) 5 15 (28) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (20) 5 15 (28) 자본변동표 제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,593,586,600 22,659,082,785 (2,038,849,402) (970,750,110) 6,266,680,704 34,509,750,577 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (312,019,880) (312,019,880) 확정급여제도의 재측정요소 143,713,298 143,713,298 당기순이익(손실) (1,106,662,769) (1,106,662,769) 주식보상비용 자기주식의 취득 주식매수선택권행사 16,000,000 154,884,291 (66,160,291) 104,724,000 2019.09.30 (기말자본) 8,609,586,600 22,813,967,076 (2,105,009,693) (1,282,769,990) 5,303,731,233 33,339,505,226 2020.01.01 (기초자본) 8,609,586,600 22,813,967,076 (2,105,009,693) (1,221,389,030) 7,576,409,777 35,673,564,730 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 117,646,840 117,646,840 확정급여제도의 재측정요소 (712,676,817) (712,676,817) 당기순이익(손실) 183,785,426 183,785,426 주식보상비용 자기주식의 취득 (1,779,924,811) (1,779,924,811) 주식매수선택권행사 25,000,000 266,038,093 (124,370,093) 166,668,000 2020.09.30 (기말자본) 8,634,586,600 23,080,005,169 (4,009,304,597) (1,103,742,190) 7,047,518,386 33,649,063,368 현금흐름표 제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동현금흐름 5,970,039,608 (1,766,679,996) 당기순이익(손실) 183,785,426 (1,106,662,769) 당기순이익조정을 위한 가감 640,863,974 2,341,325,020 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,076,125,176 (3,151,813,015) 이자수취 49,882,382 97,889,978 이자지급 0 0 법인세납부 19,382,650 52,580,790 투자활동현금흐름 (7,919,712,827) (2,680,494,307) 기타금융자산의 감소 21,391,469,542 25,261,615,587 기타금융자산의 증가 (28,330,621,114) (24,491,267,493) 기타채권의 감소(증가) (630,000,000) (820,000,000) 기타비유동금융자산의 감소 0 0 기타비유동금융자산의 증가 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (300,000,000) 기타비유동채권의 감소(증가) (225,000,000) 390,380,000 유형자산의 취득 (141,015,800) (169,596,349) 유형자산의 처분 15,454,545 3,181,818 투자부동산의 취득 0 (406,350,581) 무형자산의 증가 0 (2,148,457,289) 무형자산의 감소 0 0 재무활동현금흐름 (1,827,058,748) 275,329,850 주식선택권행사로 인한 현금유입 166,668,000 104,724,000 자기주식의 취득 (1,779,924,811) 0 기타비유동지급채무의 증감 0 0 리스부채의 증가 0 0 리스부채상환 (213,801,937) 170,605,850 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,776,731,967) (4,171,844,453) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 134,581,601 364,549,691 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,642,150,366) (3,807,294,762) 기초현금및현금성자산 8,191,814,397 11,186,078,392 기말현금및현금성자산 4,549,664,031 7,378,783,630 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 삼화네트웍스(이하 "회사")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 회사는 방송드라마제작및 홍보물 제작, 국산영화 제작, 외국영화 수입등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 4월 27일자로 주식회사 삼화네트웍스와 합병을 하였습니다. 주식회사 삼화네트웍스는 시스템통합 및 유지용역과 컴퓨터 관련 상품판매를 주요 사업목적으로 하여 1991년 10월 12일에 설립되어 2001년 1월 9일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2006년 10월 10일에 상호를 주식회사 삼화네트웍스로 변경하고 방송드라마제작 등 방송과 관련된 목적사업을 추가하였습니다.당분기말 현재 회사는 서울시 강남구 선릉로 91길 8에 본사를 두고 있으며, 2020년 9월 30일자 자본금은 8,634백만원 이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 남숙자 5,545,040 12.84% 5,545,040 12.88% 신상윤 7,732,895 17.91% 7,732,895 17.96% 신재은 2,505,867 5.80% 2,505,867 5.82% 자기주식 4,583,547 10.62% 3,184,116 7.40% 기타 22,805,584 52.82% 24,080,015 55.94% 계 43,172,933 100.00% 43,047,933 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경하였습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 한편, 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 현금및현금성자산 4,549,664,031 - - 매출채권 137,157,631 - - 기타채권 2,831,106,865 - - 기타금융자산 15,020,000,000 - - 기타비유동채권 1,045,157,000 - - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 3,692,646,425 - 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - 700,000,000 합계 23,583,085,527 3,692,646,425 700,000,000 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 현금및현금성자산 8,191,814,397 - - 매출채권 1,323,621,750 - - 기타채권 2,046,673,236 - - 기타금융자산 8,080,848,428 - - 기타비유동채권 820,157,000 - - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 3,574,999,585 - 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - 700,000,000 합계 20,463,114,811 3,574,999,585 700,000,000 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 611,513,738 611,513,738 기타지급채무 565,933,987 565,933,987 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 합계 1,267,447,725 1,267,447,725 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 861,571,866 861,571,866 기타지급채무 896,839,852 896,839,852 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 합계 1,848,411,718 1,848,411,718 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 기타포괄손익 수익(비용) 이자수익(비용) 손상차익(손) 금융자산 상각후원가측정금융자산 134,789,403 122,905,692 - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 117,646,840 - - - 합계 117,646,840 134,789,403 122,905,692 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (7,361,489) - 합계 - - (7,361,489) - (단위: 원) 구분 기타포괄손익 수익(비용) 이자수익(비용) 손상차익(손) 금융자산 상각후원가측정금융자산 423,554,115 134,355,304 - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 (312,019,880) - - - 합계 (312,019,880) 423,554,115 134,355,304 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (12,945,318) - 합계 - - (12,945,318) - (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 900,254,080 900,254,080 - - 900,254,080 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 채무증권 700,000,000 - - 700,000,000 700,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 782,607,240 782,607,240 - - 782,607,240 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 채무증권 700,000,000 - - 700,000,000 700,000,000 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 예금 4,549,664,031 8,191,814,397 6. 사용이 제한된 예금당분기말 사용이 제한된 예금은 없습니다. 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,035,624,740 (1,898,467,109) 137,157,631 3,222,088,859 (1,898,467,109) 1,323,621,750 기타채권 단기대여금 3,807,895,890 (1,220,000,000) 2,587,895,890 3,177,895,890 (1,220,000,000) 1,957,895,890 미수수익 134,225,019 - 134,225,019 61,201,709 - 61,201,709 미수금 108,985,956 - 108,985,956 27,575,637 - 27,575,637 소계 4,051,106,865 (1,220,000,000) 2,831,106,865 3,266,673,236 (1,220,000,000) 2,046,673,236 기타비유동채권 장기대여금 70,000,000 - 70,000,000 - - - 장기보증금 975,157,000 - 975,157,000 820,157,000 - 820,157,000 소계 1,045,157,000 - 1,045,157,000 820,157,000 - 820,157,000 합계 7,131,888,605 (3,118,467,109) 4,013,421,496 7,308,919,095 (3,118,467,109) 4,190,451,986 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 137,157,631 - - - - 1,898,467,109 2,035,624,740 기타채권 단기대여금 2,587,895,890 - - - - 1,220,000,000 3,807,895,890 미수수익 134,225,019 - - - - - 134,225,019 미수금 108,985,956 - - - - - 108,985,956 소계 2,831,106,865 - - - - 1,220,000,000 4,051,106,865 기타비유동채권 장기대여금 70,000,000 - - - - - 70,000,000 장기보증금 975,157,000 - - - - - 975,157,000 소계 1,045,157,000 - - - - - 1,045,157,000 합계 4,013,421,496 - - - - 3,118,467,109 7,131,888,605 (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 1,323,621,750 - - - - 1,898,467,109 3,222,088,859 기타채권 단기대여금 1,957,895,890 - - - - 1,220,000,000 3,177,895,890 미수수익 61,201,709 - - - - - 61,201,709 미수금 27,575,637 - - - - - 27,575,637 소계 2,046,673,236 - - - - 1,220,000,000 3,266,673,236 기타비유동채권 장기보증금 820,157,000 - - - - - 820,157,000 소계 820,157,000 - - - - - 820,157,000 합계 4,190,451,986 - - - - 3,118,467,109 7,308,919,095 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,898,467,109 - - - - 1,898,467,109 기타채권 단기대여금 1,220,000,000 - - - - 1,220,000,000 합계 3,118,467,109 - - - - 3,118,467,109 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,898,467,109 - - - - 1,898,467,109 기타채권 단기대여금 1,220,000,000 - - - - 1,220,000,000 합 계 3,118,467,109 - - - - 3,118,467,109 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,898,467,109 (1,898,467,109) - - 기타채권 단기대여금 1,220,000,000 (1,220,000,000) - - 합계 3,118,467,109 (3,118,467,109) - - (단위: 원) 구분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,898,467,109 (1,898,467,109) - - 기타채권 단기대여금 1,220,000,000 (1,220,000,000) - - 합 계 3,118,467,109 (3,118,467,109) - - 8. 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 15,020,000,000 8,080,848,428 소 계 15,020,000,000 8,080,848,428 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,692,646,425 3,574,999,585 당기손익-공정가치측정금융자산 700,000,000 700,000,000 소 계 4,392,646,425 4,274,999,585 합 계 19,412,646,425 12,355,848,013 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 시장성있는지분증권 900,254,080 782,607,240 시장성없는지분증권 2,792,392,345 2,792,392,345 합 계 3,692,646,425 3,574,999,585 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원/주) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당분기 전기 SM C 511,508 0.54% 2,003,996,270 900,254,080 900,254,080 782,607,240 (1,103,742,190) (단위: 원/주) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당기 전기 SM C 511,508 0.54% 2,003,996,270 782,607,240 782,607,240 1,033,246,160 (1,221,389,030) (나) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합 계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 - (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합 계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 - (다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (1,221,389,030) 117,646,840 - - (1,103,742,190) 시장성없는 지분증권 - - - - 합계 (1,221,389,030) 117,646,840 - - (1,103,742,190) (단위: 원) 구 분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (970,750,110) (250,638,920) - - (1,221,389,030) 시장성없는 지분증권 - - - - - 합 계 (970,750,110) (250,638,920) - - (1,221,389,030) (3) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 채무증권 700,000,000 700,000,000 합계 700,000,000 700,000,000 2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 없는 채무증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 손상차손 평가손익 당반기 당반기누계 (주)스튜디오아이콘제1회 신주인수권부사채 700,000,000 700,000,000 - - - 합 계 700,000,000 700,000,000 - - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 손상차손 평가손익 당반기 당반기누계 (주)스튜디오아이콘제1회 신주인수권부사채 700,000,000 700,000,000 - - - 합 계 700,000,000 700,000,000 - - - 9. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 4,374,237,482 2,163,100,000 선급비용 12,006,414 8,977,893 소 계 4,386,243,896 2,172,077,893 기타비유동자산 장기선급금 7,131,616,043 7,342,816,043 대손충당금 (3,297,866,043) (3,297,866,043) 소 계 3,833,750,000 4,044,950,000 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타비유동자산 장기선급금 3,297,866,043 - - - - 3,297,866,043 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타비유동자산 장기선급금 3,297,866,043 - - - - 3,297,866,043 10. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 평가방법 ㈜더블유에스엔터테인먼트 506,670,000 101,260 99.93% 엔터테인먼트사업 서울 강남구 선릉로 91길8 12월31일 원가법 ㈜스튜디오아이콘 600,000,000 1,200,000 100.00% 드라마제작 서울 강남구 선릉로 91길8 12월31일 원가법 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜더블유에스엔터테인먼트 2,281,137,481 (1,408,466,913) - (2,281,137,481) ㈜스튜디오아이콘 600,000,000 (287,842,569) 600,000,000 - 합계 2,881,137,481 (1,696,309,482) 600,000,000 (2,281,137,481) (단위: 원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜더블유에스엔터테인먼트 2,281,137,481 (1,294,069,722) - (2,281,137,481) ㈜스튜디오아이콘 600,000,000 108,502,024 600,000,000 - 합계 2,881,137,481 (1,185,567,698) 600,000,000 (2,281,137,481) (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 ㈜더블유에스엔터테인먼트 - - - - - - ㈜스튜디오아이콘 600,000,000 - - - - 600,000,000 합계 600,000,000 - - - - 600,000,000 (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 ㈜더블유에스엔터테인먼트 - - - - - - ㈜스튜디오아이콘 300,000,000 300,000,000 - - - 600,000,000 합계 300,000,000 300,000,000 - - - 600,000,000 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜더블유에스엔터테인먼트 184,350,316 1,593,846,526 333,796,956 (115,452,831) (114,480,792) ㈜스튜디오아이콘 1,704,025,940 1,991,868,509 960,000,000 (394,901,255) (396,344,593) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜더블유에스엔터테인먼트 209,476,129 1,504,491,547 337,670,736 (157,949,394) (163,886,986) ㈜스튜디오아이콘 1,923,419,161 1,814,917,137 - (640,181,190) (646,347,020) 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (474,732,481) - 505,864,844 합 계 1,409,191,581 (474,732,481) - 934,459,100 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (456,346,282) - 524,251,043 합 계 1,409,191,581 (456,346,282) - 952,845,299 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기 초 428,594,256 524,251,043 952,845,299 증 가 - - - 감 소 - (18,386,199) (18,386,199) 매 각 - - - 감가상각 - (18,386,199) (18,386,199) 기 말 428,594,256 505,864,844 934,459,100 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기 초 251,249,600 319,760,051 571,009,651 증 가 177,344,656 229,005,925 406,350,581 감 소 - (24,514,933) (24,514,933) 매 각 - - - 감가상각 - (24,514,933) (24,514,933) 기 말 428,594,256 524,251,043 952,845,299 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 78,300,000 78,300,000 투자부동산 직접운영비용 22,982,470 22,833,546 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - - 3,000 차량운반구 366,358,036 (174,930,711) - - 191,427,325 비품 314,076,041 (213,038,515) - - 101,037,526 시설장치 816,243,498 (163,248,698) - - 652,994,800 사용권자산 254,465,439 (162,984,082) - - 91,481,357 합계 1,974,143,014 (937,199,006) - - 1,036,944,008 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 시설장치대체 장부금액 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - - 3,000 차량운반구 259,637,808 (156,471,859) - - 103,165,949 비품 313,941,498 (192,309,735) - - 121,631,763 시설장치 816,243,498 (40,812,174) - - 775,431,324 건설중인자산 - - - (816,243,498) - 사용권자산 393,942,451 (291,639,898) - - 102,302,553 합계 2,006,765,255 (904,230,666) - - 1,102,534,589 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 3,000 103,165,949 121,631,763 775,431,324 102,302,553 1,102,534,589 증가 - 132,515,800 8,500,000 - 198,991,032 340,006,832 취득 - 132,515,800 8,500,000 - 198,991,032 340,006,832 감소 - (44,254,424) (29,094,237) (122,436,524) (209,812,228) (405,597,413) 처분 - (3,009,485) - - - (3,009,485) 폐기 - - (4,000) - - (4,000) 상계 - - - - (11,260,647) (11,260,647) 감가상각 - (41,244,939) (29,090,237) (122,436,524) (198,551,581) (391,323,281) 기말 3,000 191,427,325 101,037,526 652,994,800 91,481,357 1,036,944,008 (단위: 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 시설장치 사용권자산 합계 기초 3,000 92,895,531 53,164,412 816,243,498 - - 962,306,441 증가 - 60,616,805 108,979,544 - 816,243,498 393,942,451 1,379,782,298 취득 - 60,616,805 108,979,544 - - 393,942,451 563,538,800 타계정대체 - - - - 816,243,498 - 816,243,498 감소 - (50,346,387) (40,512,193) (816,243,498) (40,812,174) (291,639,898) (1,239,554,150) 처분 - (1,000) (1,253,634) - - - (1,254,634) 타계정대체 - - 4,267,500 (816,243,498) - - (811,975,998) 감가상각 - (50,345,387) (43,526,059) - (40,812,174) (291,639,898) (426,323,518) 기말 3,000 103,165,949 121,631,763 - 775,431,324 102,302,553 1,102,534,589 13. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 202,309,364 (119,311,904) 82,997,460 차량운반구 52,156,075 (43,672,178) 8,483,897 합계 254,465,439 (162,984,082) 91,481,357 (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 341,287,146 (262,944,018) 78,343,128 차량운반구 52,655,305 (28,695,880) 23,959,425 합계 393,942,451 (291,639,898) 102,302,553 (2) 당분기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 회계정책 변경효과 증가 감소 감가상각 기말 건물 78,343,128 - 192,284,013 (11,260,647) (176,369,034) 82,997,460 차량운반구 23,959,425 - 6,707,019 - (22,182,547) 8,483,897 합계 102,302,553 - 198,991,032 (11,260,647) (198,551,581) 91,481,357 (단위 : 원) 구분 기초 회계정책 변경효과 증가 감소 감가상각 기말 건물 - 341,287,146 - - (262,944,018) 78,343,128 차량운반구 - 52,655,305 - - (28,695,880) 23,959,425 합계 - 393,942,451 - - (291,639,898) 102,302,553 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 104,970,850 - 198,991,032 (11,573,909) 7,361,489 (213,801,937) 85,947,525 (단위 : 원) 구분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 - 393,942,451 - - 16,161,558 (305,133,159) 104,970,850 (4) 당분기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 198,551,581 291,639,898 리스부채 이자비용 7,361,489 16,161,558 단기리스 관련 비용 1,635,946,108 6,464,628,942 소액자산리스 관련 비용 10,803,616 18,270,532 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 240,877,131 (240,877,131) - - 미완성프로그램 - - - - 회원권 413,335,720 - (77,791,920) 335,543,800 합 계 654,212,851 (240,877,131) (77,791,920) 335,543,800 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 3,474,517,443 (3,233,640,312) - 240,877,131 미완성프로그램 9,259,249,038 - - 9,259,249,038 회원권 413,335,720 - (77,791,920) 335,543,800 합 계 13,147,102,201 (3,233,640,312) (77,791,920) 9,835,669,969 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 완성프로그램 미완성프로그램 회원권 합계 기초 240,877,131 9,259,249,038 335,543,800 9,835,669,969 증가 - 1,799,758,419 - 1,799,758,419 개별취득 - 1,799,758,419 - 1,799,758,419 미완성프로그램에서 대체 - - - - 감소 (240,877,131) (11,059,007,457) - (11,299,884,588) 매출원가 (240,877,131) (11,059,007,457) - (11,299,884,588) 매각 - - - - 완성프로그램으로의 대체 - - - - 기말 - - 335,543,800 335,543,800 (단위: 원) 구 분 완성프로그램 미완성프로그램 회원권 합계 기 초 1,128,004,001 3,022,578,770 335,543,800 4,486,126,571 증 가 2,346,513,442 15,268,808,035 - 17,615,321,477 개별취득 - 15,268,808,035 - 15,268,808,035 미완성프로그램에서 대체 2,346,513,442 - - 2,346,513,442 감 소 (3,233,640,312) (9,032,137,767) - (12,265,778,079) 매출원가 (2,867,818,844) (6,685,624,325) - (9,553,443,169) 타계정대체 (365,821,468) - - (365,821,468) 손상 - - - - 완성프로그램으로의 대체 - (2,346,513,442) - (2,346,513,442) 기 말 240,877,131 9,259,249,038 335,543,800 9,835,669,969 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 - - 매출원가 240,877,131 2,867,818,844 합 계 240,877,131 2,867,818,844 (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 회원권 등 - 77,791,920 335,543,800 - 77,791,920 335,543,800 15. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 배부처 당기 회계처리 정부보조금내용 현금 고양지식정보산업진흥원 10,000,000 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - 10,000,000 (10,000,000) - 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매입채무 611,513,738 861,571,866 기타지급채무 미지급금 162,966,738 199,536,961 프로젝트투자 338,942,285 348,666,121 미지급비용 64,024,964 348,636,770 소 계 565,933,987 896,839,852 기타비유동지급채무 임대보증금 90,000,000 90,000,000 소 계 90,000,000 90,000,000 합 계 1,267,447,725 1,848,411,718 17. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 86,248,234 2,694,693,388 예수금 80,840,760 95,235,270 합 계 167,088,994 2,789,928,658 18. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,941,069,934 3,056,643,630 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 3,056,643,630 2,713,639,791 근무원가 204,288,177 274,617,972 이자원가 48,847,836 56,389,224 재측정요소 : 712,676,817 164,593,797 경험조정효과 693,122,413 81,718,848 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 9,153,009 재무가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 19,554,404 73,721,940 급여지급액 (81,386,526) (152,597,154) 기말 3,941,069,934 3,056,643,630 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 204,288,177 208,524,312 이자비용 48,847,836 44,184,936 합계 253,136,013 252,709,248 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 144,041,382 172,022,358 판관비 109,094,631 102,290,742 타계정대체 - (21,603,852) 합계 253,136,013 252,709,248 (4) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 712,676,817 164,593,797 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 712,676,817 164,593,797 (5) 보험수리적가정 및 민감도분석의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 할인율 1.88% 2.08% 승급률 보험개발원 표준승급률 보험개발원 표준승급률 소비자물가상승률 3.338% 3.43% 사망률 0.055% 0.05% 퇴직률 11.845% 11.75% 2) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1% 증가 3,839,501,357 1% 감소 4,062,468,330 1% 증가 4,061,398,860 1% 감소 3,838,425,495 (6) 보고기간 종요일 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.951년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 116,846,384 184,473,491 248,240,585 562,092,134 3,083,326,372 4,194,978,966 19. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타비유동지급채무 보증금 90,000,000 90,000,000 합 계 90,000,000 90,000,000 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 43,172,933 43,047,933 보통주 자본금 8,634,586,600 8,609,586,600 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기 전기초 2019-01-01 42,967,933 - 8,593,586,600 22,276,587,534 스톡옵션행사 2019-03-19 80,000 1,315 16,000,000 154,884,291 전기말 2019-12-31 43,047,933 - 8,609,586,600 22,431,471,825 당분기 당기초 2020-01-01 43,047,933 - 8,609,586,600 22,431,471,825 스톡옵션행사 2020-01-23 20,000 1,340 4,000,000 44,560,558 스톡옵션행사 2020-04-24 105,000 1,340 21,000,000 221,477,535 당분기말 2020-09-30 43,172,933 - 8,634,586,600 22,697,509,918 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 22,697,509,918 22,431,471,825 신주인수권대가 382,495,251 382,495,251 합 계 23,080,005,169 22,813,967,076 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,431,471,825 266,870,093 832,000 22,697,509,918 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 합 계 22,813,967,076 266,870,093 832,000 23,080,005,169 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,276,587,534 155,360,291 476,000 22,431,471,825 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 합 계 22,659,082,785 155,360,291 476,000 22,813,967,076 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 자기주식 (5,848,606,140) (4,068,681,329) 자기주식처분이익 749,276,955 749,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 644,990,502 주식매입선택권 445,034,086 569,404,179 합 계 (4,009,304,597) (2,105,009,693) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,068,681,329) (1,779,924,811) - (5,848,606,140) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 신주인수권소각 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 569,404,179 - (124,370,093) 445,034,086 합 계 (2,105,009,693) (1,779,924,811) (124,370,093) (4,009,304,597) (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,068,681,329) - - (4,068,681,329) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 신주인수권소각 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 635,564,470 - (66,160,291) 569,404,179 합 계 (2,038,849,402) - (66,160,291) (2,105,009,693) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,184,116 4,068,681,329 3,184,116 4,068,681,329 취 득 1,399,431 1,779,924,811 - - 처 분 - - - - 기 말 4,583,547 5,848,606,140 3,184,116 4,068,681,329 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 신주교부 임원 2015.08.25 - 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2015.08.25 - 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2016.03.03 20,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 합계 20,000 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 305,000 1,337 385,000 1,332 부여 - - - - 상실 - - - - 행사 125,000 1,340 80,000 1,315 만기소멸 160,000 1,334 - - 기말 20,000 1,290 305,000 1,337 기말행사가능 20,000 1,290 305,000 1,337 3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2014년 2015년 2016년 무위험이자율 2.878% 1.708% 1.504% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 0.6986 0.6696 0.6636 기초자산인 주식의 현재가격 2,700원 1,130원 1,295원 주식매입선택권 1개당 주식보상비용 1,492원 496원 622원 총주식보상비용 564,299천원 23,829천원 43,614천원 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 총보상비용 649,578,498 649,578,498 전기까지 인식한 보상비용 649,578,498 649,578,498 당기에 인식한 보상비용 - - 차기이후 보상비용 - - 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (1,103,742,190) (1,221,389,030) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (1,221,389,030) - - (117,646,840) - (1,103,742,190) (단위: 원) 구 분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (970,750,110) (250,638,920) - - - (1,221,389,030) 23. 이익잉여금이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 6,799,190,712 7,328,082,103 합 계 7,047,518,386 7,576,409,777 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출액 22,653,502,695 27,462,034,588 판권매출액 1,138,380,772 3,637,719,278 기타매출액 78,300,000 15,040,415,254 합계 23,870,183,467 46,140,169,120 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출원가 22,202,103,769 28,165,187,040 판권매출원가 249,087,266 2,281,466,989 기타매출원가 22,982,470 16,097,745,960 합계 22,474,173,505 46,544,399,989 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 933,707,934 757,886,445 퇴직급여 109,094,631 102,290,742 복리후생비 60,260,560 49,545,700 여비교통비 863,500 3,636,260 접대비 24,190,400 26,339,800 통신비 8,792,117 8,931,090 수도광열비 14,843,572 14,144,287 세금과공과 35,160,022 50,514,093 감가상각비 41,907,926 31,181,513 임차료 - 1,550,000 보험료 7,046,976 6,871,074 차량유지비 9,279,526 11,450,786 운반비 112,000 150,500 교육훈련비 - - 도서인쇄비 1,033,955 977,773 소모품비 4,320,276 9,087,754 지급수수료 109,888,762 111,239,614 건물관리비 64,692,000 54,508,785 주식보상비용 - - 사용권자산상각비 130,642,415 93,970,312 합계 1,555,836,572 1,334,276,528 26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 12,445,060 3,180,818 잡이익 80,837,379 84,199,765 합계 93,282,439 87,380,583 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 4,000 - 기부금 - 500,000 잡손실 9 56 합계 4,009 500,056 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 122,905,692 134,355,304 리스해지이익 313,262 - 외환차익 31,990 59,386,747 외화환산이익 134,581,601 364,594,491 합계 257,832,545 558,336,542 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 7,361,489 12,945,318 외환차손 115,974 427,123 외화환산손실 21,476 - 합계 7,498,939 13,372,441 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 183,785,426 (1,106,662,769) 적용세율(22%)에 따른 법인세 40,432,793 (243,465,809) 조정사항 (40,432,793) 243,465,809 법인세추가납부액 - - 법인세비용 - - 평균유효세율 - - (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 3,078,247,482 1,447,581,864 102,990,378 4,422,838,968 매도가능증권 3,040,867,855 - - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 사용권자산 (102,302,553) (91,481,357) (102,302,553) (91,481,357) 리스부채 104,970,850 85,947,525 104,970,850 85,947,525 미수수익 (61,201,709) (134,225,019) (61,201,709) (134,225,019) 지분법손실 5,300,996,884 - - 5,300,996,884 무형자산상각비 5,127,746,758 49,012,730 1,282,545,610 3,894,213,878 연차수당 66,978,997 8,966,666 30,723,662 45,222,001 매도가능증권평가손실 1,221,389,030 - 117,646,840 1,103,742,190 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 6,276,498,723 6,266,001,574 6,276,498,723 6,266,001,574 소계 24,150,103,735 7,631,803,983 7,751,871,801 24,030,035,917 이월결손금 4,724,345,575 - (427,435,856) 5,151,781,431 합계 28,874,449,310 7,631,803,983 7,324,435,945 29,181,817,348 이월세액공제 5,351,880,635 1,903,581,445 1,408,453 7,254,053,627 이연법인세자산인식대상금액 11,704,259,483 - - 13,674,053,443 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 11,704,259,483 - - 13,674,053,443 이연법인세자산 - - - - (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 당분기말 이연법인세자산의 인식가능성에 대하여 검토한 결과 차감할 일시적 차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 2,649,726,518 517,204,845 88,683,881 3,078,247,482 매도가능증권 3,040,867,855 - - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 사용권자산 - (102,302,553) - (102,302,553) 리스부채 - 104,970,850 - 104,970,850 미수수익 (40,185,194) (61,201,709) (40,185,194) (61,201,709) 지분법손실 5,300,996,884 - - 5,300,996,884 무형자산상각비 4,313,377,384 2,285,150,784 1,470,781,410 5,127,746,758 연차수당 91,177,660 77,894,334 102,092,997 66,978,997 매도가능증권평가손실 970,750,110 250,638,920 - 1,221,389,030 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 6,117,559,982 6,276,498,723 6,117,559,982 6,276,498,723 소계 22,540,182,617 9,348,854,194 7,738,933,076 24,150,103,735 이월결손금 7,612,987,990 2,888,642,415 4,724,345,575 합계 30,153,170,607 9,348,854,194 10,627,575,491 28,874,449,310 이월세액공제 2,306,712,266 3,048,520,371 3,352,002 5,351,880,635 이연법인세자산인식대상금액 8,940,409,799 - - 11,704,259,483 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 8,940,409,799 - - 11,704,259,483 이연법인세자산 - - - - (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금액 만료시기 금액 차감할 일시적차이 24,030,035,917 - 24,150,103,735 미사용세무상결손금 5,151,781,431 향후 3 ~ 4년 4,724,345,575 미사용세액공제 7,254,053,627 향후 3 ~ 4년 5,351,880,635 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,181,366,739 2,232,964,965 퇴직급여 253,136,013 274,313,100 복리후생비 126,030,339 120,352,905 여비교통비 1,148,500 5,164,760 접대비 107,127,253 122,261,693 통신비 29,795,890 41,751,867 수도광열비 64,919,216 61,878,573 세금과공과 69,422,218 114,910,716 감가상각비 211,157,899 89,476,440 임차료 718,497,639 271,547,089 보험료 23,720,689 31,762,124 차량유지비 19,588,286 71,646,916 운반비 2,261,400 798,500 교육훈련비 - - 도서인쇄비 3,035,587 3,993,695 소모품비 19,230,937 49,266,642 지급수수료 232,823,009 522,623,663 건물관리비 64,692,000 54,508,785 제작비 18,307,558,383 39,300,139,915 진행비 1,155,069,368 2,042,593,394 무형자산상각비 240,877,131 2,265,338,857 주식보상비용 - - 사용권자산상각비 198,551,581 201,381,918 합계 24,030,010,077 47,878,676,517 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기본주당순이익 보통주분기순이익(손실) (772,593,490) 183,785,426 601,804,466 (1,106,662,769) 가중평균유통보통주식수 38,876,873 39,248,844 39,863,817 39,841,252 기본주당순이익(손실) (19.87) 4.68 15.09 (27.77) 2) 보통주 분기 및 3분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주분기순이익(손실) 분기순이익(손실) (772,593,490) 183,785,426 601,804,466 (1,106,662,769) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주분기순이익(손실) (772,593,490) 183,785,426 601,804,466 (1,106,662,769) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기초발행주식수 43,172,933 43,047,933 43,047,933 42,967,933 가산 주식매수선택권 행사 - 79,708 - 57,435 자기주식처분 - - - - 차감 자기주식보유 4,296,060 3,878,797 3,184,116 3,184,116 가중평균유통보통주식수 38,876,873 39,248,844 39,863,817 39,841,252 (2) 희석주당순이익당분기는 희석화 효과가 존재하지 않아 계산시 고려하지 않았습니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 행사기간 발행될보통주식수 주식매수선택권 2017.08.25~2021.03.02 20,000 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 211,157,899 89,476,440 이자수익 (122,905,692) (134,355,304) 이자비용 7,361,489 12,945,318 주식보상비용 - - 퇴직급여 253,136,013 274,313,100 유형자산처분이익 (12,445,060) (3,180,818) 유형자산폐기손실 4,000 - 외화환산이익 (134,581,601) (364,594,491) 외화환산손실 21,476 - 사용권자산상각비 198,551,581 201,381,918 무형자산상각비 240,877,131 2,265,338,857 리스해지이익 (313,262) - 합계 640,863,974 2,341,325,020 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 1,186,442,643 (4,466,251,066) 미수금의감소(증가) (81,410,319) 376,540,663 사용권자산의감소(증가) - (381,481,849) 선급금의감소(증가) 6,587,311,556 11,274,611,873 장기선급금의감소(증가) 672,000,000 803,000,000 선급비용의감소(증가) (3,028,521) 9,254,063 매입채무의증가(감소) (250,058,128) 827,472,728 예수금의증가(감소) (14,394,510) 24,313,680 미지급금의증가(감소) (36,570,223) (438,764,817) 선수금의증가(감소) (2,608,445,154) (11,542,853,638) 미지급비용의증가(감소) (284,611,806) 629,271,999 프로젝트투자의증가(감소) (9,723,836) (148,248,704) 퇴직금의지급 (81,386,526) (118,677,947) 합계 5,076,125,176 (3,151,813,015) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 선급금 계정 재분류 460,800,000 478,800,000 비유동성 리스부채 계정 재분류 379,805 - 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 더블유에스엔터테인먼트, 스튜디오아이콘 기타특수관계자 유제이네트웍스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 - 10,000,000 501,400 - - 120,200,000 681,000 - 스튜디오아이콘 종속기업 - - 34,192,609 - - - 5,492,353 - 임원 주요경영진 - - 74,934,000 206,892,000 - 449,100,581 74,119,284 164,533,784 직원 직원 - - 864,547 - - - - - 유제이네트웍스 기타특수관계자 - - 17,652,185 - - - 16,449,095 - 합계 - 10,000,000 128,144,741 206,892,000 - 569,300,581 96,741,732 164,533,784 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 - - - - - - - - 스튜디오아이콘 종속기업 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 단기대여금 2016.06.17 2016.06.17~2020.12.31 4.60% 1,215,000,000 - - 1,215,000,000 유제이네트웍스 기타특수관계자 단기대여금 2020.01.10 2020.01.10~2020.12.31 4.60% - 530,000,000 - 530,000,000 스튜디오아이콘 종속기업 단기대여금 2019.10.31 2019.10.31~2021.06.14 4.60% 1,000,000,000 400,000,000 300,000,000 1,100,000,000 직원 직원 장기대여금 2020.06.25 2020.06.25~2025.06.25 4.60% - 70,000,000 - 70,000,000 합계 2,215,000,000 1,000,000,000 300,000,000 2,915,000,000 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 30,091,410 - 2,531,900 - 스튜디오아이콘 종속기업 731,209,759 - 700,095,700 - 임원 주요경영진 555,158,600 25,286,800 555,158,600 25,286,800 직원 직원 864,547 - 유제이네트웍스 기타특수관계자 17,652,185 - - - 합 계 1,334,976,501 25,286,800 1,257,786,200 25,286,800 (6) 특수관계자와의 자본거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 스튜디오아이콘 종속기업 - 300,000,000 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 회사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 968,066,590 602,816,655 퇴직급여 132,111,012 103,487,232 33. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 회사의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증회사는 보고기간 종료일 현재 제작중인 드라마 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 5,075백만원의 이행보증 지급보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 ㈜스튜디오아이콘에 대하여 한도 2억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당분기 보고 기간 종료일 현재 회사가 피소된 2건의 소송사건중 부당이득금 청구(소송가액:원고소가 기준 4억원)의 소송사건은 1심에서 회사가 승소하였고 2심 계류 중이며, 나머지 1건의 소송(소송가액:원고소가 기준 3.4억원)과 함께 변호사를 선임하여 대응하고 있습니다. 회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수없으나, 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.34. 영업부문 회사의 영업부문은 드라마 제작을 통한 영업의 단일 부문이며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 회사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다. (1) 지역에 대한 정보회사의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소재역별로 세분화된 회사의 당분기 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 국내매출 23,858,256,705 해외매출 11,926,762 합 계 23,870,183,467 (2) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처 (단위 : 원) 고객명 당분기 A 13,811,745,911 B - C - D - E 8,692,707,277 35. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 4,549,664,031 4,549,664,031 8,191,814,397 8,191,814,397 매출채권 137,157,631 137,157,631 1,323,621,750 1,323,621,750 기타채권 2,831,106,865 2,831,106,865 2,046,673,236 2,046,673,236 기타유동금융자산 15,020,000,000 15,020,000,000 8,080,848,428 8,080,848,428 기타비유동채권 1,045,157,000 1,045,157,000 820,157,000 820,157,000 합 계 23,583,085,527 23,583,085,527 20,463,114,811 20,463,114,811 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 611,513,738 611,513,738 - - 기타지급채무 565,933,987 565,933,987 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합계 1,267,447,725 1,177,447,725 - 90,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 861,571,866 861,571,866 - - 기타지급채무 896,839,852 896,839,852 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합 계 1,848,411,718 1,758,411,718 - 90,000,000 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 206,839,916 206,839,916 204,930,694 204,930,694 JPY 246,114,252 246,114,252 234,403,638 234,403,638 (나) 이자율위험관리회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채 5,461,554,178 7,799,954,856 자본 33,649,063,368 35,673,564,730 부채비율 16.23% 21.86% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내용입니다. (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,159,360,122 (2,019,832,999) 139,527,123 3,355,367,924 (2,019,832,999) 1,335,534,925 기타채권 단기대여금 1,645,763,424 (135,567,534) 1,510,195,890 1,115,763,424 (135,567,534) 980,195,890 미수수익 103,585,596 - 103,585,596 61,953,566 - 61,953,566 미수금 124,260,729 (12,505,830) 111,754,899 46,944,727 (12,505,830) 34,438,897 소 계 1,873,609,749 (148,073,364) 1,725,536,385 1,224,661,717 (148,073,364) 1,076,588,353 기타비유동채권 장기대여금 70,000,000 - 70,000,000 - - - 장기보증금 1,185,097,000 (500,000) 1,184,597,000 1,071,949,000 (500,000) 1,071,449,000 소 계 1,255,097,000 (500,000) 1,254,597,000 1,071,949,000 (500,000) 1,071,449,000 합 계 5,288,066,871 (2,168,406,363) 3,119,660,508 5,651,978,641 (2,168,406,363) 3,483,572,278 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 139,527,123 - - - - 2,019,832,999 2,159,360,122 기타채권 단기대여금 1,487,895,890 - - - 22,300,000 135,567,534 1,645,763,424 미수수익 103,585,596 - - - - - 103,585,596 미수금 111,754,899 - - - - 12,505,830 124,260,729 소 계 1,703,236,385 - - - 22,300,000 148,073,364 1,873,609,749 기타비유동채권 장기대여금 70,000,000 - - - - - 70,000,000 장기보증금 1,184,597,000 - - - - 500,000 1,185,097,000 소 계 1,254,597,000 - - - - 500,000 1,255,097,000 합 계 3,097,360,508 - - - 22,300,000 2,168,406,363 5,288,066,871 (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 1,335,525,923 - - - 9,002 2,019,832,999 3,355,367,924 기타채권 단기대여금 957,895,890 - - - 22,300,000 135,567,534 1,115,763,424 미수수익 61,953,566 - - - - - 61,953,566 미수금 34,438,897 - - - - 12,505,830 46,944,727 소 계 1,054,288,353 - - - 22,300,000 148,073,364 1,224,661,717 기타비유동채권 장기보증금 1,071,449,000 - - - - 500,000 1,071,949,000 소 계 1,071,449,000 - - - - 500,000 1,071,949,000 합 계 3,461,263,276 - - - 22,309,002 2,168,406,363 5,651,978,641 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,019,832,999 - - - 2,019,832,999 기타채권 - 단기대여금 135,567,534 - - - 135,567,534 미수수익 - - - - - 미수금 12,505,830 - - - 12,505,830 소 계 148,073,364 - - - 148,073,364 기타비유동채권 - 장기대여금 - - - - - 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 2,168,406,303 - - - 2,168,406,363 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,019,832,999 - - - 2,019,832,999 기타채권 단기대여금 135,567,534 - - - 135,567,534 미수수익 - - - - - 미수금 12,505,830 - - - 12,505,830 소 계 148,073,364 - - - 148,073,364 기타비유동채권 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 2,168,406,303 - - - 2,168,406,303 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,019,832,999 2,019,832,999 - - 기타채권 단기대여금 135,567,534 135,567,534 - - 미수금 12,505,830 12,505,830 - - 소 계 148,073,364 148,073,364 - - 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 2,168,406,363 2,168,406,363 - - (단위: 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,019,832,999 2,019,832,999 - - 기타채권 단기대여금 135,567,534 135,567,534 - - 미수금 12,505,830 12,505,830 - - 소 계 148,073,364 148,073,364 - - 기타비유동채권 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 2,168,406,363 2,168,406,363 - - (5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 등 (1) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 900,254,080 900,254,080 - - 900,254,080 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제30기(당분기) 대주회계법인 - - 해당사항없음 제29기(전기) 대주회계법인 적정 - 해당사항없음 제28기(전전기) 대주회계법인 적정 - 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제30기(당분기) 대주회계법인 감사, 분반기 검토 52백만원 - 52백만원 - 제29기(전기) 대주회계법인 감사, 분반기 검토 52백만원 - 52백만원 787 제28기(전전기) 대주회계법인 감사, 분반기 검토 52백만원 - 52백만원 764 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당분기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.08.07 감사, 담당이사, 책임공인회계사 대면보고 -특수관계자의 식별, 범위 등과 관련한 내용-반기검토 절차 -독립성 및 품질관리 절차 2 2020.02.20 감사, 담당이사, 책임공인회계사 대면보고 -전반적인 수행 내역 및 일정-우발채무 등 관련한 감사결과-재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구 책임 등 3 2019.08.09 감사, 담당이사, 책임공인회계사 대면보고 -특수관계자의 식별, 범위 등과 관련한 내용-반기검토 절차 -독립성 및 품질관리 절차 5. 내부회계관리제도 감사인은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명 등 총 4명으로 구성되어 있으며, 대표이사가 의장을 맡고 있습니다.- 사내이사 : 안제현(공동대표이사, 의장), 신상윤(공동대표이사) - 기타비상무이사 : 남숙자- 사외이사 : 김준환이사회의 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.※ 당사는 이사회내 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 나. 주요의결사항 당사 이사회의 주요의결내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 신상윤(출석율:100%) 안제현(출석율:100%) 김준환(출석률:80%) 남숙자(출석율:100%) 찬 반 여 부 1 2020-01-10 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020-01-11 2019년 기말 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020-01-23 스톡옵션 행사에 따른 신주 발행 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 4 2020-02-13 제29기(FY2019년) 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020-03-15 제29기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020-03-20 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020-04-24 스톡옵션 행사에 따른 신주 발행 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 8 2020-04-28 금전 대여의 건(자회사) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020-05-08 금전 대여의 건(자회사) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2020-08-24 자회사 채무에 대한 지급보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 직위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 신상윤 공동대표이사 이사회 경영전반 총괄 없음 본인 3년 연임(4) 안제현 공동대표이사 이사회 경영전반 총괄 없음 특수관계인 3년 연임(4) 남숙자 기타비상무이사 이사회 경영전반 업무 없음 특수관계인 3년 연임(3) 김준환 사외이사 이사회 사외이사 없음 관계없음 3년 연임(1) (주1) 사외이사의 주요이력 및 경력사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 라. 사외이사의 전문성회사내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 바.사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019.08.20 대표이사 김준환 - '19년 상반기 실적 및 드라마 산업의 현황과 전망 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 별도로 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 이기승 감 사 이사회 감 사 없음 관계없음 감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 나. 감사의 주요활동 내역당사 감사의 주요활동 내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2020-01-10 금전 대여의 건 가결 2 2020-01-11 2019년 기말 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 가결 3 2020-01-23 스톡옵션 행사에 따른 신주 발행 결정의 건 가결 4 2020-02-13 제29기(FY2019년) 재무제표 확정의 건 가결 5 2020-03-15 제29기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 6 2020-03-20 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 건 가결 7 2020-04-24 스톡옵션 행사에 따른 신주 발행 결정의 건 가결 8 2020-04-28 금전 대여의 건(자회사) 가결 9 2020-05-08 금전 대여의 건(자회사) 가결 10 2020-08-24 자회사 채무에 대한 지급보증의 건 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 상근감사로서 감사의 역할과 업무에 대한 이해도가 높고, 그 역할을 충실히 이행하고 있습니다. 당기 중에 별도의 교육을 실시한 사항은 없지만, 향후 적합하고 추가적이 교육사항이 있을시 실시 할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획본부 3 이사 외(평균10년이상) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인에 관한 사항당사는 자산총액 5천억 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는 필요시 이사회에서 개별 결의하여 전자투표제를 채택할 예정입니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신상윤 최대주주 본인 보통주 7,732,895 17.96 7,732,895 17.91 등기임원 남숙자 친인척 보통주 5,545,040 12.88 5,545,040 12.84 등기임원 신재은 친인척 보통주 2,505,867 5.82 2,505,867 5.80 - 안제현 친인척 보통주 847,500 1.97 847,500 1.96 등기임원 이기승 등기임원 보통주 55,000 0.13 75,000 0.17 등기임원 계 보통주 16,686,302 38.76 16,706,302 38.70 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 신상윤 공동 대표이사 2011.04 ~ (현재)(*)Ⅰ.회사의개요 2.회사의 연혁 참조 現. (주)삼화네트웍스 공동대표이사 (*)VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 참조 現. (주)더블유에스엔터테인먼트 이사 現. (주)스튜디오아이콘 공동대표이사(*)Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 참조 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 4. 최대주주 변동내역- 당사는 공시대상 기간동안 최대주주가 변동된 사실이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주)