삼화네트웍스 분기보고서 (2025.03)
1. 사업의 개요

당사의 사업부문은 영상콘텐츠(드라마)를 기획, 제작 및 유통하는 영상콘텐츠 제작사업과 연예 매니지먼트를 하는 엔터테인먼트 사업으로 구분되어 있으며, 각 사업부문별 사업현황은 다음과 같습니다.

사업부문	회사명	매출유형	용도

영상콘텐츠제작(드라마)	㈜삼화네트웍스(지배회사)	방영권 매출, 판권 및 협찬광고 매출 등	방송

㈜스튜디오아이콘(종속회사)

엔터테인먼트	㈜더블유에스엔터테인먼트(종속회사)	방송출연 및 공연 매출	방송 등

□ 회사의 현황【지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스】 1. 영업개황

당사는 영상콘텐츠(드라마)를 제작하여 지상파 방송사, 종편채널, 방송채널사업자 및 국내외 OTT 등에 판매를 하고 있습니다. 이러한 저작물을 기반으로 부가사업 등도 수행하고 있습니다.

당사는 국내 최초의 드라마 독립제작사로 출발하여 업력 30년 이상, 현재까지 약120여편 이상의 드라마를 제작해 오고 있습니다. 현재 다양한 장르의 드라마를 기획 개발 중에 있으며, 적시에 방송드라마를 채널에 제공하기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.

지금 한국 드라마 제작시장은 제작비 증가, 투자감소 및 글로벌 경쟁심화 등의 이유로 어려움에 직면하고 있습니다. 당사는 이러한 어려운 제작환경 속에서도 사업 경쟁력의 핵심 요소라고 할 수 있는 경쟁력 있는 작가와 PD와의 계약을 통해 드라마 제작 기반을 지속강화하고 있습니다. 또한 새로운 장르개발, 글로벌 협업확대, 수익모델 개선하기 위해 끊임없는 혁신과 철저한 준비를 통하여 실적 개선과 미래 기회 선점에 총력을 기울이고 있습니다.

[당사 주요 계약 작가현황]

작가명	주요 작품

이병헌	, 영화 , , 외 다수 백미경 , , 기적> 외 다수 권민수 , , 외 다수 김지은 , , 외 다수 김은희 , 외 다수 윤은경 , 외 다수 신소라 김수현 결혼하는 여자>, , 외 다수 마진원 , , , 산 경 원작자 박경선 , 김기호 , 2>, 등 이하나 등 박지하 , 다른 그녀> ※ 상기 작가 외 다수 [당사 주요 계약 PD현황] 감독명 주요 작품 유인식 ,2,3>, , 1,2> 외 다수 송현욱 , , , 외 다수 박유영 , 공동연출 이승영 , , , 등 이형민 , 기적>, 등 다수 한철수 라이프> 외 다수 ※ 상기 작가 외 다수 [당사 최근 10년간 주요 방송드라마 (2015~2024)] 제작 연도 작품명 편수 방송기간 방송사 작가 2024 낮과 밤이 다른 그녀 16 2024.06 ~ 08 JTBC 박지하 원더풀 월드 14 2024.03 ~ 04 MBC 디즈니+ 김지은 2023 오랫동안 당신을 기다렸습니다. 14 2023.07 ~ 09 ENA 권민수 낭만닥터 김사부3 16 2023.04 ~ 06 SBS 강은경 두뇌공조 16 2023.01 ~ 02 KBS 박경선 2022 금수저 16 2022.09 ~ 11 MBC 윤은경김은희 멘탈리스트 16 2022.08 납품완료 HBO MAX 성진미 지금부터, 쇼타임! 16 2022.04 ~ 06 MBC 하윤아 어게인 마이 라이프 16 2022.04 ~ 05 SBS 유정수 김율 2021 지금, 헤어지는 중입니다. 16 2021.11 ~ 2022.01 SBS 제인 2020 불새2020 120 2020.10 ~ 2021.04 SBS 이유진 쌍갑포차 12 2020.05 ~ 06 JTBC 하윤아 낭만닥터 김사부2 16 2020.01 ~ 02 SBS 강은경 2019 우아한가 16 2019.08 ~ 10 MBN 드라맥스 권민수 멜로가 체질 16 2019.08 ~ 09 JTBC 이병헌김영영 태양의 계절 102 2019.06 ~ 11 KBS 이은주 열혈사재 20 2019.02 ~ 04 SBS 박재범 2018 여우각시별 16 2018.10 ~ 11 SBS 강은경 독고리와인드 20 2018.09 카카오 페이지 오영석이세운 2017 변혁의 사랑 16 2017.10 ~ 12 tvN 주현 2016 아버님 제가 모실께요 50 2016.11 ~ 2017.05 MBC 조정선 낭만닥터 김사부1 20 2016.11 ~ 2017.01 SBS 강은경 함부로 애틋하게 20 2016.07 ~ 09 KBS 이경희 욱씨남정기 16 2016.03 ~ 05 JTBC 주현 그래, 그런거야 54 2016.02 ~ 08 SBS 김수현 2015 이혼 변호사는 연애중 18 2015.04 ~ 06 SBS 김아정박유미 내 마음 반짝반짝 26 2015.01 ~ 04 SBS 조정선 2. 시장점유율 당사가 영위하는 사업은 정확한 시장점유율 통계가 공개되어 있지 않아 시장점유율을 기재하기 어렵습니다. 다만, 현재 드라마 제작시장은 당사를 포함하여 한국 드라마제작사협회 회원사들이 주요 제작사로 활동하고 있습니다. 3. 시장의 특성 드라마 제작시장은 자본집중적이고, 플랫폼 다변화 및 글로벌 시장 확장, 기술 혁신 등의 특징을 가지며, 트렌드 변화에 민감한 산업입니다. 성공적인 콘텐츠 제작을 위해서는 시장 흐름을 빠르게 파악하고 창의적인 기획과 기술적 혁신이 필수적입니다. 드라마 제작시장의 수요자는 시청자(개인), 방송사 및 OTT 플랫폼(B2B), 광고주 및 투자자로 구성되며, 이들의 선호도와 투자 방향에 따라 시장이 변화합니다. 또한, 사회 문화적 흐름, 경제상황, 기술 발전, 법적 환경 등이 콘텐츠 수요를 결정하는 중요한 요인으로 작용합니다. 4. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 드라마 IP(Intellectual Property, 지식재산권) 소유를 확대해 나갈 예정입니다. 드라마 IP는 단순히 콘텐츠 소비에 그치는 것이 아니라, 다양한 산업과 결합하여 라이선싱, 굿즈, 테마공간, 게임, 메타버스, 글로벌 시장, 교육 등으로 확장할 수 있습니다. 이러한 신규 사업 모델을 통해 드라마 IP의 수익성을 극대화하고, 장기 지속가능한 콘텐츠 산업 생태계를 구축할 수 있습니다. 5. 조직도 조직도.jpg 조직도 【연결대상 종속회사의 내용 : (주)스튜디오아이콘】 1. 영업개황당사는 2018년 10월 26일 신설되었으며, 지배회사인 (주)삼화네트웍스와 동일한 드라마 제작 사업을 영위하고 있으며, 더불어 IP를 활용한 다양한 비지니스를 계획하고 있습니다. 당사는 2021년 드라마 을 제작하여 tvN에 제공하였으며, 2022년 해외 드라마 리메이크작인 제작하여 HBO MAX에 납품하였습니다. 2. 시장점유율, 시장의 특성 등 위. □ 회사의 현황, 【지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스】 내용을 참고하시기 바랍니다.3. 조직도 대표이사 │ 대 표(기획, 제작부문) │ 부대표 ── 크리에이터 그룹┌────┬──┴──┬────┐기획 제작 제작관리 경영관리 【연결대상 종속회사의 내용 : (주)더블유에스엔터테인먼트】 1. 영업개황 당사는 연예 매니지먼트, 스타 마케팅 등의 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 특히 잠재 가능성 있는 신인 연기자들을 발굴하고, 전속계약 등을 통해 전문적인 매니징을 하고 있으며, 이들을 기반한 여러 문화, 엔터테인먼트 비즈니스를 진행할 계획입니다.2. 시장의 특성 매니지먼트업은 주로 연예인, 아티스트, 스포츠선수, 인플루언서 등의 경력을 관리하고 홍보하는 비지니스 입니다. 매니지먼트업은 빠르게 변화하는 트렌드와 미디어 환경속에서 지속적인 혁신과 네트워크 구축이 중요한 시장입니다. 본 사업의 특성상 인맥과 협업이 중요하며, 기존 업계 네트워크가 시장 점유율과 성공에 영향을 미칩니다.3. 사업전망 매니지먼트업은 디지털화, 글로벌화, 개인 브랜드화 등 변화속에서 지속적인 성장이 예상됩니다. 특히 온라인 콘텐츠 강화, 글로벌 시장확대, 팬덤 비지니스 발전 등이 핵심 동력이 될 것입니다. 4. 조직도 대표이사 │ 이사 ┌─────┼─────┐관리팀 마케팅 매니저팀 2. 주요 제품 및 서비스 연결기준 매출 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 사업부문 매출구분 매출유형 및 품목 구체적용도 매출액 비율 영상콘테츠(드라마) 드라마제작매출 드라마 방송 555,603 84.9 엔터테인먼트 연기자매출 방송출연 등 방송, 공연 등 58,500 8.9 음악사업매출 음원 음원 4,470 0.7 - 기타매출 임대 등 - 35,670 5.5 합계 654,243 100.0 3. 원재료 및 생산설비 당사가 영위하는 사업의 특성상 주요 수익원인 방송드라마는 유형화된 물적 제품형태로 나타나지 아니하므로 원재료 및 생산설비 등이 발생하지 않습니다. 따라서 본 항목은 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 연결 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출구분 매출유형 및 품목 구체적용도 제35기 1분기 제34기 제33기 영상콘테츠(드라마) 드라마제작매출 드라마 방송 555,603 46,534,491 62,056,703 엔터테인먼트 연기자매출 방송출연 등 방송, 공연 등 58,500 57,698 186,902 음악사업매출 음원 음원 4,470 19,966 20,247 - 기타매출 임대 등 - 35,670 107,198 105,000 합계 654,243 46,719,353 62,368,852 2. 수주상황 당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 943,457,194 943,457,194 3,990,308,415 3,990,308,415 매출채권 488,632,715 488,632,715 227,644,006 227,644,006 기타채권 91,519,626 91,519,626 179,730,848 179,730,848 기타금융자산 16,410,000,000 16,410,000,000 12,223,252,506 12,223,252,506 기타비유동채권 318,565,820 318,565,820 750,935,725 750,935,725 합 계 18,252,175,355 18,252,175,355 17,371,871,500 17,371,871,500 연결회사는 (주)한국외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 2,559,535,312 2,559,535,312 - - 기타지급채무 793,126,082 793,126,082 - - 기타비유동성지급채무 128,000,000 - - 128,000,000 단기차입금 591,600,000 591,600,000 - - 합계 4,072,261,394 3,944,261,394 - 128,000,000 (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 26,730,972 26,730,972 - - 기타지급채무 583,109,768 583,109,768 - - 기타비유동성지급채무 128,000,000 - - 128,000,000 단기차입금 585,600,000 585,600,000 - - 합계 1,323,440,740 1,195,440,740 - 128,000,000 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 8,816 (8,816) 8,837 (8,837) JPY 24,936,936 (24,936,936) 22,410,705 (22,410,705) (나) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 부채 17,749,909,640 9,640,994,792 자본 57,586,270,524 58,451,565,408 부채비율 30.82% 16.49% 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 연구개발활동 당사가 영위하는 사업은 영상콘텐츠 제작으로 연구개발활동과는 관련이 없습니다. 7. 기타 참고사항 □ 업계의 현황 【영상콘텐츠(드라마) 사업부문】 1. 산업의 특성 (1) 콘텐츠 산업의 개념과 범위 영상 콘텐츠 산업(Video Content Industry)은 영상 기반의 창작물을 기획, 제작, 유통, 소비하는 모든 활동을 포함하는 산업입니다. 영화, 방송, 온라인동영상(OTT), 게임, 광고, VR/AR 콘텐츠 등 다양한 미디어 플랫폼에서 제공되는 영상 콘텐츠를 포함합니다. 디지털 기술의 발전과 함께 영상 콘텐츠 산업은 기획, 제작에서 유통, 소비까지 전 과정이 다변화하고 있으며, 특히 OTT플랫폼, 유튜브, SNS 등의 부상으로 산업이 빠르게 확장되고 있습니다. (2) 성장과정 □ K-드라마 성장과정 ① 1960 ~ 1980년대 : K-드라마의 태동기 ② 1990 ~ 2000년대 : 한류 드라마의 시작(한류 붐과 함께 아시아 전역으로 확산) ③ 2010년대 : 글로벌 OTT 시장 진출(OTT를 통해 K-드라마 세계시장 진출 본격화) ④ 2020년대 ~ 현재 : K-드라마의 글로벌 대세화 (글로벌 플랫폼과 협업 증가, 다양한 장르 실험, 제작방식 변화) (3) 콘텐츠산업 환경 □ 온라인 콘텐츠 서비스 및 소비확대 진화하고 있는 콘텐츠 플랫폼과 소비자 경험이 온라인 콘텐츠 소비를 촉진시키면서, 온라인 콘텐츠 서비스 및 소비가 지속적으로 확대 □ K-콘텐츠 한류열풍 지속 및 글로벌화 음악, 영화, 방송, 게임, 만화, 캐릭터 등 다양한 장르의 K-콘텐츠에 대한 전 세계적인 인기가 지속되면서 K-콘텐츠의 수출 규모가 꾸준히 증가 □ 콘텐츠 소비층의 확대 기존에는 콘텐츠의 주요 소비층이 20~30대를 중심으로 형성되어 있었으나, 콘텐츠 소비환경이 변화하고 제공자들의 마케팅 전략이 다각화되면서 콘텐츠 주요 소비층이 전 연령대로 확대 □ 새로운 비즈니스 모델의 등장 넷플릭스, 유튜브 등 글로벌 콘텐츠 유통 서비스의 영향력이 국내 시장에서도 크게 확대되면서 방송, 영화, 음악 등을 중심으로 새로운 비즈니스 모델이 지속적으로 창출됨 장르 간 경계도 허물어지면서 만화, 영화, 드라마, 게임, 음악, 캐릭터 등 각 장르 고유의 IP(지식재산권)를 다른 장르까지 확대 활용함으로써 새로운 융복합 콘텐츠를 창출하여 시장에서 성공하는 사례가 지속적으로 늘어남 2. 산업의 성장성 (1) 콘텐츠산업 시장규모 ① 세계시장 규모 콘텐츠 시장은 2028년까지 연평균 복합성장률 5.44% 수준의 성장세를 이어갈 것으로 예상되며, 아프리카, 아시아 등 신흥시장과 디지털 광고에서의 새로운 수익이 성장의 동력이 될 것으로 보임. 또한 인공지능이 콘텐츠산업의 각 분야에서 중요한 화두로 떠오를 것으로 전망됨 시장규모 및 전망> 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(1).jpg 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(1) 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(2).jpg 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(2) (*) 자료: PwC(2024), ICv2(2024), SNE(2024), (2024), Box Office Mojo(2024), LIMA(2024) ② 국내시장 규모 국내시장규모.jpg 국내시장규모 (*) 자료 : 한국콘텐츠진흥원 2024 해외시장분석> (2) 시장변화 및 방송산업 전망 ① 방송산업의 변화 OTT 서비스가 보편화되면서 소비자가 채널보다 플랫폼을 선택함에 따라 양질의 콘텐츠의 중요성이 증가함. 안정적인 수익을 낼 수 있는 시즌제 드라마가 지속적으로 증가될 것으로 전망 ② 유료방송과 OTT 시장경쟁 방송시장과 온라인 동영상 플랫폼 시장은 보완적이라고 보는 시각이 강했지만, 최근 수년간 OTT의 가파른 성장에 따라 의존도가 높아짐 ③ 해외자본의 국내 방송영상 제작시장 진입 한국의 콘텐츠가 글로벌 OTT를 통해서 글로벌 시장에 보다 용이하게 공급되는 계기를 마련하였음. 한국 콘텐츠의 글로벌 제작이 더욱 활성화될 것으로 전망 ④ 포맷수출 방송 프로그램 포맷의 상품화와 수출은 문화적 할인을 극복하고, 검증된 포맷으로 안정감 있는 제작을 할 수 있게 되었음. 방송 프로그램의 현지화 제작을 함에 있어서 유용 ⑤ 콘텐츠IP 활용의 다각화 웹소설 및 웹툰 IP를 활용한 방송콘텐츠가 보다 강화되고 있음. 웹 콘텐츠 IP를 확보하면서 다각도로 활용하려는 움직임이 강화되면서 IP를 활용한 방송콘텐츠 간의 경쟁도 심화될 것으로 보임 3. 경기변동의 특성 드라마 제작시장은 경제 상황에 따라 다소 유동적인 특성을 가집니다. 경기 불황기에는 제작비 절감, 저예산 작품 선호, 광고 수익 감소 등이 나타날 수 있으며, 경기 호황기에는 고품질 콘텐츠 제작 증가, OTT 경쟁 심화, 광고 수익 증가 등의 변화가 있을 수 있습니다. 이러한 특성을 잘 반영한 제작 전략과 시장 환경에 맞는 콘텐츠 기획이 성공적인 드라마 제작에 중요합니다. 4. 경쟁요소 드라마 제작사업은 프로그램의 기획 단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작, 납품 계약을 체결하게 됩니다. 방송사 등으로부터 편성을 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 우수한 콘텐츠 품질을 양산할 수 있는 기획력과 연출력을 갖춘 작가, 감독 그리고 연기자 캐스팅과 채널 편성, 협찬 및 해외영업 등을 성공적으로 추진할 수 있는 인력구성이 경쟁의 요소라고 할 수 있습니다. 5. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 방송콘텐츠 산업은 기존 방송법뿐만 아니라 OTT·디지털 콘텐츠·저작권·공정거래법 등 다양한 규제와 법령의 적용을 받고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 연결 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제35기 1분기 제34기 제33기 (2025년 3월 31일) (2024년 12월 31일) (2023년 12월 31일) [유동자산] 27,637,952,852 19,703,028,324 40,925,815,723 현금및현금성자산 943,457,194 3,990,308,415 5,067,861,402 매출채권 488,632,715 227,644,006 520,290,753 기타채권 91,519,626 179,730,848 54,067,957 기타금융자산 16,410,000,000 12,223,252,506 8,170,631,938 기타유동자산 9,679,718,907 3,081,275,399 27,056,505,197 당기법인세자산 24,624,410 817,150 56,458,476 [비유동자산] 47,698,227,312 48,389,531,876 42,578,264,222 기타비유동채권 318,565,820 750,935,725 4,089,243,234 당기손익-공정가치측정금융자산 3,144,590,139 3,144,590,139 2,412,892,345 투자부동산 824,141,901 830,270,634 854,785,567 유형자산 31,833,234,045 32,086,039,971 25,428,360,307 무형자산 796,436,900 796,436,900 733,152,900 기타비유동자산 9,128,941,058 9,128,941,058 7,342,671,058 이연법인세자산 1,652,317,449 1,652,317,449 1,717,158,811 자산총계 75,336,180,164 68,092,560,200 83,504,079,945 [유동부채] 10,433,045,438 1,801,272,238 20,100,010,094 [비유동부채] 7,316,864,202 7,839,722,554 7,108,921,752 부채총계 17,749,909,640 9,640,994,792 27,208,931,846 [지배기업의 소유지분] 57,587,628,365 58,452,919,863 56,296,406,666 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 8,634,586,600 자본잉여금 23,535,244,161 23,090,210,075 23,090,210,075 기타자본 1,645,492,574 2,084,095,403 1,975,888,283 이익잉여금 23,772,305,030 24,644,027,785 22,595,721,708 [비지배지분] (1,357,841) (1,354,455) (1,258,567) 자본총계 57,586,270,524 58,451,565,408 56,295,148,099 (2025.01.01~2025.03.31) (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) 매출액 654,242,612 46,719,353,180 62,368,852,039 영업이익 (1,393,545,566) 671,031,251 (1,822,762,592) 법인세비용차감전순이익 (1,256,645,594) 2,344,391,872 (357,130,698) 당기순이익 (1,256,645,594) 1,864,664,671 (1,241,295,451) 지배회사지분순이익 (1,256,642,828) 1,864,765,037 (1,241,174,205) 비지배지분순이익 (2,766) (100,366) (121,246) 기본주당순이익 (31) 47 (31) 연결대상 종속회사 수(단위:사) 2 2 2 2. 별도 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제35기 1분기 제34기 제33기 (2025년 3월 31일) (2024년 12월 31일) (2023년 12월 31일) [유동자산] 26,885,973,239 18,773,159,729 39,433,444,736 현금및현금성자산 353,335,226 3,575,819,766 3,746,971,631 매출채권 490,249,777 229,108,839 515,506,118 기타채권 391,151,117 138,656,751 50,083,357 기타금융자산 16,370,000,000 12,183,252,506 8,130,631,938 당기법인세자산 22,460,040 0 52,867,806 기타유동자산 9,258,777,079 2,646,321,867 26,937,383,886 [비유동자산] 48,468,788,379 49,153,215,741 43,157,782,639 기타비유동채권 288,565,820 720,935,725 3,902,743,234 당기손익-공정가치측정금융자산 3,144,590,139 3,144,590,139 2,412,892,345 종속기업 및 관계기업투자자산 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 투자부동산 824,141,901 830,270,634 854,785,567 유형자산 31,782,816,170 32,028,744,894 25,365,899,782 무형자산 796,436,900 796,436,900 733,152,900 기타비유동자산 8,779,920,000 8,779,920,000 6,971,150,000 이연법인세자산 1,652,317,449 1,652,317,449 1,717,158,811 자산총계 75,354,761,618 67,926,375,470 82,591,227,375 [유동부채] 9,764,958,069 1,113,173,743 19,516,384,839 [비유동부채] 7,096,000,192 7,623,912,345 6,791,497,978 부채총계 8,737,086,088 26,307,882,817 [자본금] 8,634,586,600 8,634,586,600 8,634,586,600 [자본잉여금] 23,525,039,255 23,080,005,169 23,080,005,169 [기타자본] 1,645,492,574 2,084,095,403 1,975,888,283 [이익잉여금] 24,688,684,928 25,390,602,210 22,592,864,506 자본총계 58,493,803,357 59,189,289,382 56,283,344,558 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2025.01.01~2025.03.31) (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) 매출액 600,212,576 45,814,966,202 61,806,674,926 영업이익 (1,231,518,106) 1,445,418,736 (786,334,489) 법인세비용차감전순이익 (1,093,854,739) 3,096,369,932 653,076,539 당기순이익 (1,093,854,739) 2,616,642,731 (231,088,214) 기본주당순이익 (27) 66 (5) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 35 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 34 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 1분기말 제 34 기말 자산 유동자산 27,637,952,852 19,703,028,324 현금및현금성자산 943,457,194 3,990,308,415 매출채권 488,632,715 227,644,006 기타채권 91,519,626 179,730,848 기타금융자산 16,410,000,000 12,223,252,506 기타유동자산 9,679,718,907 3,081,275,399 당기법인세자산 24,624,410 817,150 비유동자산 47,698,227,312 48,389,531,876 기타비유동채권 318,565,820 750,935,725 당기손익-공정가치측정금융자산 3,144,590,139 3,144,590,139 투자부동산 824,141,901 830,270,634 유형자산 31,833,234,045 32,086,039,971 무형자산 796,436,900 796,436,900 기타비유동자산 9,128,941,058 9,128,941,058 이연법인세자산 1,652,317,449 1,652,317,449 자산총계 75,336,180,164 68,092,560,200 부채 유동부채 10,433,045,438 1,801,272,238 매입채무 2,559,535,312 26,730,972 기타지급채무 793,126,082 712,384,763 유동 차입금(사채 포함) 591,600,000 585,600,000 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 0 0 유동 리스부채 299,937,514 304,803,553 기타 유동부채 6,188,846,530 171,752,950 비유동부채 7,316,864,202 7,839,722,554 기타비유동지급채무 128,000,000 128,000,000 확정급여채무 7,083,013,488 7,522,855,957 리스부채 105,850,714 188,866,597 부채총계 17,749,909,640 9,640,994,792 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 57,587,628,365 58,452,919,863 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 자본잉여금 23,535,244,161 23,090,210,075 기타자본 1,645,492,574 2,084,095,403 이익잉여금(결손금) 23,772,305,030 24,644,027,785 비지배지분 (1,357,841) (1,354,455) 자본총계 57,586,270,524 58,451,565,408 자본과부채총계 75,336,180,164 68,092,560,200 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 35 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 654,242,612 654,242,612 18,716,716,971 18,716,716,971 매출원가 1,282,906,703 1,282,906,703 16,358,912,812 16,358,912,812 매출총이익 (628,664,091) (628,664,091) 2,357,804,159 2,357,804,159 판매비와관리비 764,881,475 764,881,475 850,554,170 850,554,170 영업이익(손실) (1,393,545,566) (1,393,545,566) 1,507,249,989 1,507,249,989 기타수익 1,135,255 1,135,255 34,423,619 34,423,619 기타비용 8 8 2,738 2,738 금융수익 149,794,436 149,794,436 129,340,177 129,340,177 금융비용 14,029,711 14,029,711 17,313,461 17,313,461 법인세비용차감전순이익(손실) (1,256,645,594) (1,256,645,594) 1,653,697,586 1,653,697,586 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,256,645,594) (1,256,645,594) 1,653,697,586 1,653,697,586 기타포괄손익 384,919,453 384,919,453 1,288,316,486 1,288,316,486 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 384,919,453 384,919,453 1,288,316,486 1,288,316,486 확정급여제도의 재측정손익 384,919,453 384,919,453 1,288,316,486 1,288,316,486 총포괄손익 (871,726,141) (871,726,141) 2,942,014,072 2,942,014,072 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,256,642,828) (1,256,642,828) 1,653,730,384 1,653,730,384 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,766) (2,766) (32,798) (32,798) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (871,722,755) (871,722,755) 2,942,045,169 2,942,045,169 포괄손익, 비지배지분 (3,386) (3,386) (31,097) (31,097) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (31) (31) 41 41 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (31) (31) 41 41 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 35 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 8,634,586,600 23,090,210,075 1,975,888,283 22,595,721,708 56,296,406,666 (1,258,567) 56,295,148,099 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 1,288,314,785 1,288,314,785 1,701 1,288,316,486 당기순이익(손실) 0 0 0 1,653,730,384 1,653,730,384 (32,798) 1,653,697,586 주식보상비용 0 0 108,207,120 0 108,207,120 0 108,207,120 2024.03.31 (기말자본) 8,634,586,600 23,090,210,075 2,084,095,403 25,537,766,877 59,346,658,955 (1,289,664) 59,345,369,291 2025.01.01 (기초자본) 8,634,586,600 23,090,210,075 2,084,095,403 24,644,027,785 58,452,919,863 (1,354,455) 58,451,565,408 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 384,920,073 384,920,073 (620) 384,919,453 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,256,642,828) (1,256,642,828) (2,766) (1,256,645,594) 주식보상비용 0 445,034,086 (438,602,829) 0 6,431,257 0 6,431,257 2025.03.31 (기말자본) 8,634,586,600 23,535,244,161 1,645,492,574 23,772,305,030 57,587,628,365 (1,357,841) 57,586,270,524 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 35 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 영업활동현금흐름 772,254,840 (9,330,300,201) 당기순이익(손실) (1,256,645,594) 1,653,697,586 당기순이익조정을 위한 가감 369,443,408 520,233,079 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,688,833,764 (11,545,904,211) 이자수취 135,674,068 49,497,415 배당금수취(영업) 0 0 이자지급(영업) 0 (203,810) 법인세납부 (165,050,806) (7,620,260) 투자활동현금흐름 (3,746,093,858) 3,720,471,938 기타금융자산의 감소 4,440,000,000 10,420,666,260 기타금융자산의 취득 (8,626,747,494) (4,310,034,322) 기타채권의 감소(증가) 0 0 기타비유동금융자산의 감소 0 0 기타비유동채권의 증가(감소) 442,980,000 135,840,000 유형자산의 취득 (2,326,364) (2,526,000,000) 유형자산의 처분 0 0 재무활동현금흐름 (83,798,013) 1,851,519,937 단기차입금의 증가 6,000,000 2,064,100,000 단기차입금의 상환 0 (5,200,000) 장기차입금의 상환 0 (33,330,000) 기타비유동지급채무의 증감 0 0 교환사채의 감소 0 0 리스부채의 상환 (89,798,013) (174,050,063) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,057,637,031) (3,758,308,326) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 10,785,810 5,853,198 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,046,851,221) (3,752,455,128) 기초현금및현금성자산 3,990,308,415 5,067,861,402 기말현금및현금성자산 943,457,194 1,315,406,274 3. 연결재무제표 주석 제 35(당)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 제 34(전)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 주식회사 삼화네트웍스(이하 "지배기업")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 지배기업은 방송드라마제작등을주요 사업으로 영위하고 있으며, 2006년 10월 10일에 상호가 주식회사 삼화네트웍스로 변경된 회사와 2007년 4월 27일자로 합병을 통해 코스닥 시장에 상장 되었습니다. 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 남숙자 2,545,040 5.89% 2,545,040 5.89% 신상윤 7,732,895 17.91% 7,732,895 17.91% 신재은 5,505,867 12.75% 5,505,867 12.75% 자기주식 3,583,547 8.30% 3,583,547 8.30% 기타 23,805,584 55.14% 23,805,584 55.14% 계 43,172,933 100.00% 43,172,933 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 ㈜더블유에스엔터테인먼트 99.93% 엔터테인먼트사업 서울시 마포구 매봉산로2안길 8 12월 31일 의결권과반수보유 ㈜스튜디오아이콘 100.00% 드라마제작 서울시 마포구 매봉산로2안길 8 12월 31일 의결권과반수보유 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 19,223,729 1,878,622,947 62,970,036 (3,787,794) (4,637,078) ㈜스튜디오아이콘 1,560,593,044 624,554,582 - (159,450,480) (165,619,200) (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 51,525,315 1,906,287,455 165,563,830 (137,439,274) (131,306,739) ㈜스튜디오아이콘 1,416,938,772 315,281,110 832,683,148 (614,919,290) (618,601,280) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 연결회사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동성 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(*). ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 약정사항이 있는 비유동부채기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'/ 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하'필라2 법인세(글로벌 최저한세)') 관련, 필라2 법인세(글로벌 최저한세)와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 2023년 추가되었습니다.필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 이후부터 이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시하고, 필라2 법인세(글로벌 최저한세)와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 별도로 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정 ·개정 ·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 기준서 제1021호는 경과규정에 따라 전진적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름관련 규정을 명확화하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 등이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 금융상품 분류와 측정 개정에 관한 경과규정에 따라, 금융상품 측정범주 변경에 한해 전진적용하며, 이 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식하고, 개정 전ㆍ후 해당 금융자산의 측정에 대한 정보를 공시합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 한국채택국제회계기준 2024연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.(6) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다. 4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.3. 중요한 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며,당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.2) 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.3) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. (2) 유동성/비유동성 분류연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (4) 금융자산 금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.금융자산 손상과 관련하여 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (5) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 개별법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 계 정 과 목 내 용 연 수 건물, 구축물, 임차자산개량권 40년 기계장치, 시설장치 5년 차량운반구, 공구와기구, 비품 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (8) 무형자산1) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업의 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 관계기업 및 공동기업의 지분 취득과 관련한 건은 관계기업 및 공동기업 투자에 포함하여 계상하고 있습니다. 2) 기타의무형자산회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 영업권 비한정 - (9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (11) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (12) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하고 있습니다. 5) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (13) 퇴직급여채무연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.2) 확정급여제도재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. (14) 외화환산연결회사의 재무제표는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.(15) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 같습니다.회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (16) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(17) 보통주자본금연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 주식기준보상연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이항모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. (19) 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 프로그램 제작관련 수익프로그램 매출 중 프로그램 제작수입 및 협찬금수입에 대하여는 관련 드라마의 방영시점을 기준으로 수익을 인식하고 있으며, 판권매출의 경우에는 계약조건에 따라 수익으로 인식하고 있으며, 구체적인 내용은 다음과 같습니다. 가) 수행의무의 식별연결회사는 드라마를 제작하여 공급하는 사업을 주업으로 영위하고 있습니다. 드라마 제작 계약서 상에서 연결회사가 고객(방송사)에게 약속하는 기본적인 의무는 해당 프로그램에 대한 제작 및 납품입니다. 또한, 해당 프로그램의 대한 제작에 따른 저작재산권의 일부 또는 전부를 양도하거나 이용을 허락하는 의무입니다.나) 한 시점 인식하는 수행의무 또는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무드라마 제작 및 공급 계약에서는 단일의 수행의무가 식별되며, 회사는 고객이 지정한장소에 재화를 공급하고 고객이 재화의 인수를 확인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한 당사는 드라마 콘텐츠 제작을 위탁받아 제작하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 수행의무는 고객사에게 방영할 수 있는 상태의 콘텐츠를 제작하여 제공하는 것입니다. 당사가 콘텐츠를 제작하는 대로 고객이 통제하고 있는 자산의 가치를 높임으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 진행률은 계약에서 약속한 드라마 콘텐츠 산출물 중 고객에게 통제가 이전된 드라마 콘텐츠 산출물에 따라 산정합니다.다) 변동대가연결회사는 용역 제공 후 하자보수의무를 부담하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 하자보수기간이 종료할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 라) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 의무의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 각 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.마) 계약체결 증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 바) 보증연결회사는 계약 상 규정한 보증기간 이내에 연결회사의 귀책사유로 인한 결함이 발생하는 경우 연결회사의 비용으로 즉시결함을 수정하는 보증을 제공하고 있습니다. 동 보증은 고객에게 계약 상 합의된 산출물이라는 확신을 주는 것이지 추가적인 보증 용역을 제공하는 것은 아닙니다. 연결회사가 고객에게 제공하는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 추가적으로 보증을 제공할 경우, 이 약속한 용역은 별도의 수행의무로 보아 거래가격을 제공한 용역과 보증용역에 배분하고 있습니다. 사) 본인 대 대리인연결회사는 고객에게 제공하는 모든 계약 상 수행의무는 연결회사가 '본인'으로서 수행하고 있으며, 고객에게 이전되는 정해진 재화나 용역과 교환하여 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (20) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.(21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (22) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.희석주당이익은 연결회사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(23) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(24) 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. (25) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 회계처리하는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (Level 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (Level 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (Level 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 943,457,194 - 943,457,194 매출채권 488,632,715 - 488,632,715 기타채권 91,519,626 - 91,519,626 기타금융자산 16,410,000,000 - 16,410,000,000 기타비유동채권 318,565,820 - 318,565,820 당기손익- 공정가치측정 금융자산 - 3,144,590,139 3,144,590,139 합 계 18,252,175,355 3,144,590,139 21,396,765,494 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,990,308,415 - 3,990,308,415 매출채권 227,644,006 - 227,644,006 기타채권 179,730,848 - 179,730,848 기타금융자산 12,223,252,506 - 12,223,252,506 기타비유동채권 750,935,725 - 750,935,725 당기손익- 공정가치측정 금융자산 - 3,144,590,139 3,144,590,139 합 계 17,371,871,500 3,144,590,139 20,516,461,639 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 2,559,535,312 - 2,559,535,312 기타지급채무 793,126,082 - 793,126,082 기타비유동지급채무 128,000,000 - 128,000,000 단기차입금 591,600,000 - 591,600,000 리스부채 - 405,788,228 405,788,228 합 계 4,072,261,394 405,788,228 4,478,049,622 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 26,730,972 - 26,730,972 기타지급채무 712,384,763 - 712,384,763 기타비유동지급채무 128,000,000 - 128,000,000 단기차입금 585,600,000 - 585,600,000 리스부채 - 493,670,150 493,670,150 합 계 1,452,715,735 493,670,150 1,946,385,885 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 차익 또는 차손 금융자산 상각후원가측정금융자산 10,797,873 138,848,107 - 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - - 합 계 10,797,873 138,848,107 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (147,945) - 당기손익- 공정가치측정채무상품 - - - 기타금융부채 (4,948,414) (8,784,896) - 합 계 (4,948,414) (8,932,841) - (단위 : 원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 차익 또는 차손 금융자산 상각후원가측정금융자산 21,452,878 565,080,127 - 당기손익- 공정가치측정금융자산 922,137,794 - - 합 계 943,590,672 565,080,127 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (5,801,066) - 당기손익- 공정가치측정채무상품 - - - 기타금융부채 - (33,339,054) - 합 계 - (39,140,120) - (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,144,590,139 3,144,590,139 (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,144,590,139 3,144,590,139 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 예금 943,457,194 3,990,308,415 6. 사용이 제한된 예금보고기간말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 예금종류 금융기관 당기 제 한 내 용 기타금융자산 정기예금 신한은행 40,000,000 카드한도담보 (단위 : 원) 과 목 예금종류 금융기관 당기 제 한 내 용 기타금융자산 정기예금 신한은행 40,000,000 카드한도담보 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 607,063,213 (118,430,498) 488,632,715 346,074,504 (118,430,498) 227,644,006 기타채권 단기대여금 871,751,372 (814,751,372) 57,000,000 871,751,372 (814,751,372) 57,000,000 미수수익 2,086,594 0 2,086,594 9,522,650 - 9,522,650 미수금 33,938,862 (1,505,830) 32,433,032 114,714,028 (1,505,830) 113,208,198 소 계 907,776,828 (816,257,202) 91,519,626 995,988,050 (816,257,202) 179,730,848 기타비유동채권 장기보증금 319,065,820 (500,000) 318,565,820 751,435,725 (500,000) 750,935,725 소 계 319,065,820 (500,000) 318,565,820 751,435,725 (500,000) 750,935,725 합 계 1,833,905,861 (935,187,700) 898,718,161 2,093,498,279 (935,187,700) 1,158,310,579 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 488,632,715 - - - - 118,430,498 607,063,213 기타채권 단기대여금 57,000,000 - - - - 814,751,372 871,751,372 미수수익 2,086,594 - - - - 0 2,086,594 미수금 32,433,032 - - - - 1,505,830 33,938,862 소 계 91,519,626 - - - - 816,257,202 907,776,828 기타비유동채권 장기보증금 318,565,820 - - - - 500,000 319,065,820 소 계 318,565,820 - - - - 500,000 319,065,820 합 계 898,718,161 - - - - 935,187,700 1,833,905,861 (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 227,644,006 - - - - 118,430,498 346,074,504 기타채권 단기대여금 57,000,000 - - - - 814,751,372 871,751,372 미수수익 9,522,650 - - - - - 9,522,650 미수금 113,208,198 - - - - 1,505,830 114,714,028 소 계 179,730,848 - - - - 816,257,202 995,988,050 기타비유동채권 장기대여금 - - - - - - - 장기보증금 750,935,725 - - - - 500,000 751,435,725 소 계 750,935,725 - - - - 500,000 751,435,725 합 계 1,158,310,579 - - - - 935,187,700 2,093,498,279 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 118,430,498 - - - 118,430,498 기타채권 단기대여금 814,751,372 - - - 814,751,372 미수금 1,505,830 - - - 1,505,830 소 계 816,257,202 - - - 816,257,202 기타비유동채권 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 935,187,700 - - - 935,187,700 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 118,430,498 - - - 118,430,498 기타채권 단기대여금 814,751,372 - - - 814,751,372 미수금 1,505,830 - - - 1,505,830 소 계 816,257,202 - - - 816,257,202 기타비유동채권 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 935,187,700 - - - 935,187,700 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 118,430,498 118,430,498 - - 기타채권 단기대여금 814,751,372 814,751,372 - - 미수금 1,505,830 1,505,830 - - 소 계 816,257,202 816,257,202 - - 기타비유동채권 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 935,187,700 935,187,700 - - (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 118,430,498 118,430,498 - - 기타채권 단기대여금 814,751,372 814,751,372 - - 미수금 1,505,830 1,505,830 - - 소 계 816,257,202 816,257,202 - - 기타비유동채권 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 935,187,700 935,187,700 - - 8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 16,410,000,000 12,223,252,506 소 계 16,410,000,000 12,223,252,506 당기손익-공정가치측정금융자산 3,144,590,139 3,144,590,139 소 계 3,144,590,139 3,144,590,139 합 계 19,554,590,139 15,367,842,645 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 시장성없는 지분증권 3,144,590,139 3,144,590,139 2) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 (주)조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,991,000,000 109,000,000 (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 SMCI7호 펀드 1.6좌 1.98% 160,000,000 30,500,000 129,500,000 ㈜브리온이스포츠 1,053주 1.70% 250,087,500 - - 250,087,500 ㈜컴플리션 375,000주 9.50% 400,125,000 - - 400,125,000 합 계 4,550,212,500 3,144,590,139 - 1,405,622,361 (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 (주)조선방송(*1) 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,991,000,000 (821,697,794) 109,000,000 (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 SMCI7호 펀드(*2) 1.6좌 1.98% 160,000,000 30,500,000 - 129,500,000 ㈜브리온이스포츠 1,053주 1.70% 250,087,500 - - 250,087,500 ㈜컴플리션 375,000주 9.50% 400,125,000 - - 400,125,000 합 계 4,550,212,500 3,144,590,139 (821,697,794) 1,405,622,361 (*1) 당기중 (주)조선방송에 대하여 822백만원 손상차손환입을 인식하였습니다.(*2) SMCI7호 펀드는 당기중 투자금 9천만원을 회수 하였습니다. 9. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 9,660,801,321 3,065,433,892 대손충당금 (1,480,000) (1,480,000) 선급비용 20,397,586 17,321,507 소 계 9,679,718,907 3,081,275,399 기타비유동자산 장기선급금 13,684,313,205 13,684,313,205 대손충당금 (4,555,372,147) (4,555,372,147) 소 계 9,128,941,058 9,128,941,058 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 4,555,372,147 - - 4,555,372,147 합 계 4,556,852,147 - - 4,556,852,147 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 4,072,622,147 482,750,000 - - 4,555,372,147 합 계 4,074,102,147 482,750,000 - - 4,556,852,147 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (585,049,680) - 395,547,645 합 계 1,409,191,581 (585,049,680) - 824,141,901 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (578,920,947) - 401,676,378 합 계 1,409,191,581 (578,920,947) - 830,270,634 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가/감소 감가상각 기말 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 401,676,378 - (6,128,733) 395,547,645 합 계 830,270,634 - (6,128,733) 824,141,901 (단위 : 원) 구 분 기초 증가/감소 감가상각 기말 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 426,191,311 - (24,514,933) 401,676,378 합 계 854,785,567 - (24,514,933) 830,270,634 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 44,610,000 113,158,387 투자부동산 직접운영비용 81,566,032 118,565,680 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 타계정대체 장부금액 토지 15,577,969,942 - - - 15,577,969,942 건물(*) 15,177,671,410 (189,720,892) - - 14,987,950,518 차량운반구 549,089,183 (423,537,555) - - 125,551,628 비품 505,370,210 (59,180,950) - - 446,189,260 시설장치 1,149,334,407 (427,826,778) (421,725,810) - 299,781,819 사용권자산 658,345,090 (262,554,212) - - 395,790,878 합계 33,617,780,242 (1,362,820,387) (421,725,810) - 31,833,234,045 (*) 당분기말 현재 건물은 메리츠화재에 부보금액 200억원의 화재보험에 가입 되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 타계정대체 장부금액 토지 15,577,969,942 - - - 15,577,969,942 건물 15,177,671,410 (94,860,446) - - 15,082,810,964 기계장치 - - - - - 차량운반구 549,089,183 (401,435,024) - - 147,654,159 비품 503,043,846 (36,891,755) - - 466,152,091 건설중인자산 1,149,334,407 (411,172,233) (421,725,810) - 316,436,364 시설장치 15,790,024,320 - - (15,790,024,320) - 사용권자산 803,334,272 (308,317,821) - - 495,016,451 합계 49,550,467,380 (1,252,677,279) (421,725,810) (15,790,024,320) 32,086,039,971 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 /폐기 감가상각 타계정대체 기말금액 토지 15,577,969,942 - - - - 15,577,969,942 건물 15,082,810,964 - - (94,860,446) - 14,987,950,518 차량운반구 147,654,159 - - (22,102,531) - 125,551,628 비품 466,152,091 2,326,364 - (22,289,195) - 446,189,260 시설장치 316,436,364 - - - - - 사용권자산 495,016,451 8,899,632 - (92,497,128) (15,628,077) 395,790,878 합계 32,086,039,971 11,225,996 - (248,403,845) (15,628,077) 31,833,234,045 (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 /폐기 감가상각 타계정대체 기말금액 토지 15,259,406,332 - - - 318,563,610 15,577,969,942 건물 - - - (94,860,446) 15,177,671,410 15,082,810,964 기계장치 3,000 - (3,000) - - - 차량운반구 236,826,816 - (1,000) (89,171,657) - 147,654,159 비품 4,214,519 458,575,002 (900,000) (25,526,730) 29,789,300 466,152,091 시설장치 - 69,090,909 - (16,654,545) 264,000,000 316,436,364 건설중인자산 9,398,527,040 6,391,497,280 - - (15,790,024,320) - 사용권자산 529,382,600 572,528,472 (29,663,690) (577,230,931) - 495,016,451 합계 25,428,360,307 7,491,691,663 (30,567,690) (803,444,309) - 32,086,039,971 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 1,205,500,328 - (1,205,500,328) - 회원권등 810,944,820 - (14,507,920) 796,436,900 합 계 2,016,445,148 - (1,220,008,248) 796,436,900 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 1,205,500,328 - (1,205,500,328) - 회원권등 810,944,820 - (14,507,920) 796,436,900 합 계 2,016,445,148 - (1,220,008,248) 796,436,900 (주1) 영업권 및 회원권등을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 (상각)환입 기말금액 회원권 796,436,900 - - - 796,436,900 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 (상각)환입 기말금액 회원권 733,152,900 - - 63,284,000 796,436,900 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 판매비와관리비 - - 매출원가 - - 합 계 - - (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 영업권 (주)더블유에스엔터테인트 - 1,205,500,328 - - 1,205,500,328 - 회원권 등 - 14,507,920 796,436,900 - 14,507,920 796,436,900 (주) 당기손익으로 인식된 손상차손은 연결포괄손익계산서의 기타비용으로 계상되고 있습니다. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, ㈜더블유에스엔터테인먼트를 제외하고는 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 13. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 현금 한국콘텐츠진흥원 - 100,000,000 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 현금 한국콘텐츠진흥원 - - 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 현금 대전정보문화산업진흥원 - - 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 현금 청주시문화산업진흥재단 - 50,000,000 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 합 계 - 150,000,000 (2) 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - - - - (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - 150,000,000 (150,000,000) - 14. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 507,122,734 (159,449,120) 347,673,614 차량운반구 151,222,356 (103,105,092) 48,117,264 합계 658,345,090 (262,554,212) 395,790,878 (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 620,590,053 (195,108,896) 425,481,157 차량운반구 195,374,608 (125,839,314) 69,535,294 합계 815,964,661 (320,948,210) 495,016,451 (2) 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 425,481,157 - - (77,807,543) 347,673,614 차량운반구 69,535,294 8,899,632 (15,628,077) (14,689,585) 48,117,264 합계 495,016,451 8,899,632 (15,628,077) (92,497,128) 395,790,878 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 391,210,060 539,131,042 - (504,859,945) 425,481,157 차량운반구 138,172,540 33,397,430 (29,663,690) (72,370,986) 69,535,294 합계 529,382,600 572,528,472 (29,663,690) (577,230,931) 495,016,451 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 493,670,150 8,899,632 (15,768,437) 8,784,896 (89,798,013) 405,788,228 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 417,093,464 570,653,539 (32,314,313) 33,339,054 (495,101,594) 493,670,150 (4) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 92,497,128 577,230,931 리스부채 이자비용 8,784,896 33,339,054 단기리스 관련 비용 450,000 4,954,188,717 소액자산리스 관련 비용 3,344,634 62,815,776 당분기 및 전기 재무활동에 따른 리스부채와 단기리스 등 현금유출액은 각각 102백만원 및 5,545백만원입니다. 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 2,559,535,312 26,730,972 기타지급채무 미지급금 436,897,610 271,015,725 프로젝트투자 27,475,178 27,475,178 미지급비용 328,753,294 413,893,860 소 계 793,126,082 712,384,763 기타비유동지급채무 임대보증금 128,000,000 128,000,000 소 계 128,000,000 128,000,000 합 계 3,480,661,394 867,115,735 16. 차입금차입금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화단기차입금 임원 0.00% 571,600,000 원화단기차입금 브리온컴퍼니 3.00% 20,000,000 합계 591,600,000 (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화단기차입금 임원 0.00% 565,600,000 원화단기차입금 브리온컴퍼니 3.00% 20,000,000 합계 585,600,000 17. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 6,065,000,000 37,320,000 예수금 123,846,530 134,432,950 합계 6,188,846,530 171,752,950 18. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 7,083,013,488 7,522,855,957 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 7,522,855,957 6,973,293,598 근무원가 178,341,096 684,652,197 이자원가 70,979,913 279,051,474 재측정요소 : (384,919,453) (183,545,518) 경험조정효과 (499,627,632) (299,743,418) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 114,708,179 116,197,900 급여지급액 (304,244,025) (230,595,794) 기말 7,083,013,488 7,522,855,957 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 178,341,096 684,652,197 이자비용 70,979,913 279,051,474 합 계 249,321,009 963,703,671 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출원가 175,809,618 675,479,646 판관비 73,511,391 288,224,025 합 계 249,321,009 963,703,671 (4) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 할인율 3.486%~3.625% 3.712%~3.844% 임금상승률 3.93%~12.45% 3.93%~12.45% 사망률 0.013%~0.030% 0.013%~0.025% 퇴직률 9.142%~11.14% 9.164%~11.031% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 1% 증가 (6,638,964,914) 1% 감소 7,617,827,953 1% 증가 7,568,768,271 1% 감소 (6,666,525,182) (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 (384,919,453) (183,545,518) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (384,919,453) (183,545,518) (6) 보고기간말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 13.23년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 173,137,269 282,519,721 702,495,898 2,365,322,526 22,820,870,745 26,344,346,159 19. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타비유동지급채무 임대보증금 128,000,000 128,000,000 합 계 128,000,000 128,000,000 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 43,172,933 43,172,933 보통주 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기 전기초 2024-01-01 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 전기말 2024-12-31 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 당기 당기초 2025-01-01 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 당분기말 2025-03-31 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 22,697,509,918 22,697,509,918 기타자본잉여금 837,734,243 392,700,157 합 계 23,535,244,161 23,090,210,075 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,697,509,918 - - 22,697,509,918 기타자본잉여금 392,700,157 445,034,086 - 837,734,243 합 계 23,090,210,075 445,034,086 - 23,535,244,161 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,697,509,918 - - 22,697,509,918 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 기타자본잉여금 10,204,906 - - 10,204,906 합 계 23,090,210,075 - - 23,090,210,075 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (4,572,606,140) (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 4,076,276,955 주식매입선택권 1,496,831,257 644,990,502 신주인수권소각이익 644,990,502 1,935,434,086 합 계 1,645,492,574 2,084,095,403 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,572,606,140) - - (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 - - 4,076,276,955 주식매입선택권 644,990,502 6,431,257 (445,034,086) 1,496,831,257 신주인수권소각이익 1,935,434,086 - - 644,990,502 합 계 2,084,095,403 6,431,257 (445,034,086) 1,645,492,574 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,572,606,140) - - (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 - - 4,076,276,955 주식매입선택권 1,827,226,966 - - 644,990,502 신주인수권소각이익 644,990,502 108,207,120 - 1,935,434,086 합 계 1,975,888,283 108,207,120 - 2,084,095,403 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,583,547 4,572,606,140 3,583,547 4,572,606,140 취 득 - - - - 처 분 - - - - 기 말 3,583,547 4,572,606,140 3,583,547 4,572,606,140 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제5차 권리부여일 2025.03.04 부여수량 945,000주 부여방법(주1) 회사선택형 주식기준보상 행사가격 1,349원 행사가능기간 2027.03.04~2030.03.03 가득조건 용역제공조건 : 2년 (주1) 당사의 주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다.(주2) 당사는 2025년 3월 4일에 기존에 부여되었던 제4차 주식매수선택권을 취소하고 재부여 하였습니다. 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 600,000 3,186 600,000 3,186 부여 945,000 1,349 - - 취소 (600,000) - 권리상실 - - - - 행사 - - - - 만기소멸 - - - - 기말 945,000 1,349 600,000 3,186 기말행사가능 - - 600,000 3,186 3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 제5차 옵션가격결정모형 이항모형 기초자산주가 1,273원 주식선택권 공정가치 504원 행사가격 1,349원 무위험수익률(주1) 2.635% 적용 변동성(주2) 42.33% (주1) 평가기준일 기준 잔여만기(일)에 해당하는 국고채 수익률을 사용하였습니다.(주2) 부여일 기준 당사 직전 1년 영업일 역사적 변동성4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 드라마 제작원가 4,753,540 78,450,162 판관비 1,677,717 29,756,958 합계 6,431,257 108,207,120 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 23,523,977,356 24,395,700,111 합 계 23,772,305,030 24,644,027,785 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 드라마제작매출 555,602,576 18,661,357,433 음악사업매출 4,470,036 23,483,696 연기자매출 58,500,000 5,625,842 기타매출 35,670,000 26,250,000 합 계 654,242,612 18,716,716,971 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 드라마제작 매출원가 1,148,250,841 16,237,364,784 음악사업 매출원가 2,273 108,656,797 연기자 매출원가 53,087,557 18,938 기타 매출원가 81,566,032 12,872,293 합 계 1,282,906,703 16,358,912,812 24. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 333,316,645 405,939,908 퇴직급여 73,511,391 80,485,686 복리후생비 29,386,489 32,460,778 여비교통비 525,900 443,900 접대비 20,615,110 21,386,470 통신비 3,115,651 2,814,725 수도광열비 16,913,523 8,758,201 세금과공과 18,316,422 17,793,189 감가상각비 41,891,545 9,420,058 지급임차료 - (7,611,392) 보험료 2,586,085 2,469,714 차량유지비 6,953,639 13,780,250 운반비 261,000 119,500 교육훈련비 - 1,344,000 도서인쇄비 870,000 658,809 소모품비 11,722,775 1,915,370 지급수수료 186,378,832 111,472,004 주식보상비용 1,677,717 29,756,958 건물관리비 12,002,529 30,018,000 사용권자산상각비 4,836,222 87,128,042 대손상각비 - - 합계 764,881,475 850,554,170 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - - 기타의대손충당금환입 - - 무형자산손상차손환입 - - 잡이익 1,135,255 34,423,619 합 계 1,135,255 34,423,619 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 - - 잡손실 8 2,738 합 계 8 2,738 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 138,848,107 119,213,021 배당금수익 - - 외환차익 19,949 - 외화환산이익 10,786,020 10,127,156 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 파생상품평가이익 - - 리스해지이익 140,360 - 합 계 149,794,436 129,340,177 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 8,932,841 12,886,803 외환차손 7,886 152,700 외화환산손실 210 4,273,958 사채상환손실 - - 파생상품평가손실 - - 리스해지손실 5,088,774 합 계 14,029,711 17,313,461 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 2024년 기말과 유사할 것으로 판단하고 있습니다.28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제작비 15,853,320 13,215,082,020 급여 919,938,246 1,116,740,988 지급수수료 194,264,225 321,158,827 진행비 39,988,608 735,205,030 주식보상비용 6,431,257 108,207,120 용역비 51,980,007 42,847,151 퇴직급여 249,321,009 259,768,041 접대비 64,972,207 71,627,293 소모품비 31,177,074 10,739,728 임차료 - 693,908,690 세금과공과 42,746,916 43,448,048 대손상각비 - 복리후생비 73,260,076 83,102,439 보험료 8,682,586 78,704,182 감가상각비 162,035,450 31,815,581 건물관리비 및 수도광열비 74,730,024 29,806,000 사용권자산상각비 92,497,128 232,621,753 기타 19,910,045 134,684,091 합 계 2,047,788,178 17,209,466,982 29. 주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주순이익(손실) - 지배주주지분 (1,256,642,828) 1,653,730,384 가중평균유통보통주식수 39,589,386 39,589,386 기본주당순이익(손실) (31) 41 2) 보통주 당기순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) - 지배주주지분 (1,256,642,828) 1,653,730,384 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익(손실) (1,256,642,828) 1,653,730,384 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 43,172,933 43,172,933 가산 : 스톡옵션 행사 - - 가산 : 자기주식의 처분 - - 차감 : 자기주식의 보유 3,583,547 3,583,547 가중평균유통보통주식수 39,589,386 39,589,386 4) 잠재적 보통주희석효과가 존재하지 않아 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 행사 기간 발행될보통주식수 주식매수선택권 2027.03.04~2030.03.03 945,000 (2) 희석주당순이익 당기는 희석화 효과가 존재하지 않아 계산시 고려하지 않았습니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 - - 감가상각비 162,035,450 31,815,581 이자수익 (138,848,107) (119,213,021) 배당금수익 - - 이자비용 8,932,841 12,886,803 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 주식보상비용 6,431,257 108,207,120 유형자산처분이익 - - 무형자산손상차손환입 - - 기타의대손충당금환입 - - 사채상환손실 - - 퇴직급여 249,321,009 259,768,041 대손상각비 - - 대손충당금환입 - - 유형자산폐기손실 - - 파생상품평가이익 - - 파생상품평가손실 - - 외화환산이익 (10,786,020) (10,127,156) 외화환산손실 210 4,273,958 사용권자산상각비 92,497,128 232,621,753 리스해지이익 (140,360) - 합계 369,443,408 520,233,079 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (257,710,709) (14,774,362,063) 미수금의감소(증가) 81,327,366 (37,360,156) 선급금의감소(증가) (6,595,367,429) 7,823,031,848 장기선급금의감소(증가) - 304,000,000 선급비용의감소(증가) (3,076,079) (5,015,450) 매입채무의증가(감소) 2,529,161,140 (499,724,882) 예수금의증가(감소) (10,586,420) (11,963,540) 미지급금의증가(감소) 165,694,885 384,967,268 선수금의증가(감소) 6,027,680,000 (4,595,830,361) 미지급비용의증가(감소) 55,955,035 (128,428,601) 프로젝트투자의증가(감소) - - 퇴직금의지급 (304,244,025) (5,218,274) 합계 1,688,833,764 (11,545,904,211) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 384,919,453 - 장기대여금 유동성 재분류 - - 장기선급금 제각 - - 선급금 유동성 대체 - - 건설중인자산 계정 재분류 - - 장기보증금 유동성 재분류 - - 장기차입금 유동성 대체 - - 리스부채 유동성 재분류 76,253,925 14,580,668 장기선급금 계정 재분류 - - 임대보증금 매출채권등 상계 - 20,250,000 임차보증금 매입채무 상계 - - 주식매수선택권 계정 재분류 445,034,086 - 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 회사명 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 - 기타특수관계자 유제이네트웍스 관 계 회사명 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 - 기타특수관계자 유제이네트웍스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 임원 주요경영진 - - 4,095,889 - - 13,008,000 34,416,000 60,048,000 직원 회사직원 - - 646,520 - - - 1,017,906 - 유제이네트웍스 기타특수관계자 510,000 - - - - - - - 합 계 510,000 - 4,742,409 - - 13,008,000 35,433,906 60,048,000 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 유제이네트웍스 기타특수관계자 187,000 - - 187,000 (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기대여금 2025.01.06 2025.01.06~2025.03.31 4.60% - 350,000,000 350,000,000 - 직원 직원 단기대여금 2021.05.10 2021.05.10~2025.06.25 4.60% 57,000,000 - - 57,000,000 임원 주요경영진 단기대여금 2025.01.06 2025.01.06~2025.03.31 4.60% - 100,000,000 100,000,000 - 합 계 57,000,000 450,000,000 450,000,000 57,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기대여금 2024.10.10 2024.10.10~2024.12.30 4.60% - 250,000,000 250,000,000 - 직원(*) 직원 장기대여금 2021.05.10 2021.05.10~2024.05.10 4.60% 24,000,000 65,000,000 32,000,000 57,000,000 직원 직원 장기대여금 2020.06.25 2020.06.25~2025.06.25 4.60% 65,000,000 - 65,000,000 - 합 계 89,000,000 315,000,000 347,000,000 57,000,000 (*) 당기 증가분은 동일인에 대한 장기대여금의 유동성 재분류분 입니다. (5) 특수관계자와의 차입금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율(*) 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기차입금 2020.04.16 2020.04.16~2025.09.29 -(*) 565,600,000 6,000,000 - 571,600,000 (*) 이자없음 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율(*) 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기차입금 2019.12.10 2019.12.10~2024.12.31 - 358,200,000 240,600,000 33,200,000 565,600,000 (*) 이자 없음 (6) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 임원 주요경영진 646,520 - - - 유제이네트웍스 기타특수관계자 - 1,000,000 - 1,000,000 합계 646,520 1,000,000 - 1,000,000 (7) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 321,708,310 357,999,960 퇴직급여 61,442,667 64,201,692 주식기준보상비용 559,237 9,017,260 32. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 연결회사의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 계류중인 소송사건당기 보고 기간 종료일 현재 회사가 피소된 약정금 지급 청구 소송(소송가액:원고소가 기준 14,500,000원)은 서울중앙지방법원의 조정 결정에 따라 10,500,000원을 지급하는 것으로 합의 되었습니다.(2) 보고기간말 현재 당사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 구분 2025.03.31 한도액 사용액 수출입은행 운전자금대출 5,000,000,000 - 상기 약정사항과 관련하여 회사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 영업부문 연결회사의 영업부문은 드라마제작 및 방송사업, 음반 제작으로 구성되어 있으나, 연결회사의 주요 영업부문은 드라마제작을 통한 영업의 단일 부문입니다. 이러한 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다. 연결회사는 연결회사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며,최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다. (1) 지역에 대한 정보연결회사의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소재역별로 세분화된 당사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 636,462,575 18,700,502,464 해외매출 17,780,037 16,214,507 합 계 654,242,612 18,716,716,971 (2) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처 (단위 : 원) 고객명 당분기 전분기 A 388,153,200 4,615,495,171 B 143,672,576 13,500,000,000 C - - D - - E - - F - - G - - 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 943,457,194 943,457,194 3,990,308,415 3,990,308,415 매출채권 488,632,715 488,632,715 227,644,006 227,644,006 기타채권 91,519,626 91,519,626 179,730,848 179,730,848 기타금융자산 16,410,000,000 16,410,000,000 12,223,252,506 12,223,252,506 기타비유동채권 318,565,820 318,565,820 750,935,725 750,935,725 합 계 18,252,175,355 18,252,175,355 17,371,871,500 17,371,871,500 연결회사는 (주)한국외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 2,559,535,312 2,559,535,312 - - 기타지급채무 793,126,082 793,126,082 - - 기타비유동성지급채무 128,000,000 - - 128,000,000 단기차입금 591,600,000 591,600,000 - - 합계 4,072,261,394 3,944,261,394 0 128,000,000 (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 26,730,972 26,730,972 - - 기타지급채무 583,109,768 583,109,768 - - 기타비유동성지급채무 128,000,000 - - 128,000,000 단기차입금 585,600,000 585,600,000 - - 합계 1,323,440,740 1,195,440,740 - 128,000,000 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 8,816 (8,816) 8,837 (8,837) JPY 24,936,936 (24,936,936) 22,410,705 (22,410,705) (나) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 부채 17,749,909,640 9,640,994,792 자본 57,586,270,524 58,451,565,408 부채비율 30.82% 16.49% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 35 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 34 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 1분기말 제 34 기말 자산 유동자산 26,885,973,239 18,773,159,729 현금및현금성자산 353,335,226 3,575,819,766 매출채권 490,249,777 229,108,839 기타채권 391,151,117 138,656,751 기타금융자산 16,370,000,000 12,183,252,506 당기법인세자산 22,460,040 0 기타유동자산 9,258,777,079 2,646,321,867 비유동자산 48,468,788,379 49,153,215,741 기타비유동채권 288,565,820 720,935,725 당기손익-공정가치측정금융자산 3,144,590,139 3,144,590,139 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 1,200,000,000 1,200,000,000 투자부동산 824,141,901 830,270,634 유형자산 31,782,816,170 32,028,744,894 무형자산 796,436,900 796,436,900 기타비유동자산 8,779,920,000 8,779,920,000 이연법인세자산 1,652,317,449 1,652,317,449 자산총계 75,354,761,618 67,926,375,470 부채 유동부채 9,764,958,069 1,113,173,743 매입채무 2,550,690,312 17,885,972 기타지급채무 770,033,658 688,786,914 유동 리스부채 264,867,159 277,374,797 기타 유동부채 6,179,366,940 129,126,060 비유동부채 7,096,000,192 7,623,912,345 기타비유동지급채무 154,000,000 154,000,000 확정급여채무 6,834,100,963 7,293,256,531 리스부채 107,899,229 176,655,814 부채총계 16,860,958,261 8,737,086,088 자본 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 자본잉여금 23,525,039,255 23,080,005,169 기타자본 1,645,492,574 2,084,095,403 이익잉여금(결손금) 24,688,684,928 25,390,602,210 자본총계 58,493,803,357 59,189,289,382 자본과부채총계 75,354,761,618 67,926,375,470 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 35 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 600,212,576 600,212,576 18,687,607,433 18,687,607,433 매출원가 1,137,416,849 1,137,416,849 16,187,312,168 16,187,312,168 매출총이익 (537,204,273) (537,204,273) 2,500,295,265 2,500,295,265 판매비와관리비 694,313,833 694,313,833 770,342,414 770,342,414 영업이익(손실) (1,231,518,106) (1,231,518,106) 1,729,952,851 1,729,952,851 기타수익 2,110,472 2,110,472 34,961,927 34,961,927 기타비용 0 0 0 0 금융수익 148,552,342 148,552,342 118,543,771 118,543,771 금융비용 12,999,447 12,999,447 15,630,989 15,630,989 법인세비용차감전순이익(손실) (1,093,854,739) (1,093,854,739) 1,867,827,560 1,867,827,560 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,093,854,739) (1,093,854,739) 1,867,827,560 1,867,827,560 기타포괄손익 391,937,457 391,937,457 1,273,766,888 1,273,766,888 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 391,937,457 391,937,457 1,273,766,888 1,273,766,888 확정급여제도의 재측정손익 391,937,457 391,937,457 1,273,766,888 1,273,766,888 총포괄손익 (701,917,282) (701,917,282) 3,141,594,448 3,141,594,448 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (27) (27) 47 47 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (27) (27) 47 47 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 35 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 8,634,586,600 23,080,005,169 1,975,888,283 22,592,864,506 56,283,344,558 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 1,273,766,888 1,273,766,888 당기순이익(손실) 0 0 0 1,867,827,560 1,867,827,560 주식보상비용 0 0 108,207,120 0 108,207,120 2024.03.31 (기말자본) 8,634,586,600 23,080,005,169 2,084,095,403 25,734,458,954 59,533,146,126 2025.01.01 (기초자본) 8,634,586,600 23,080,005,169 2,084,095,403 25,390,602,210 59,189,289,382 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 391,937,457 391,937,457 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,093,854,739) (1,093,854,739) 주식보상비용 0 445,034,086 (438,602,829) 0 6,431,257 2025.03.31 (기말자본) 8,634,586,600 23,525,039,255 1,645,492,574 24,688,684,928 58,493,803,357 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 35 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 영업활동현금흐름 894,155,139 (9,101,253,472) 당기순이익(손실) (1,093,854,739) 1,867,827,560 당기순이익조정을 위한 가감 349,516,577 493,334,622 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,672,059,735 (11,502,622,323) 이자수취 130,137,152 47,523,719 배당금수취(영업) 0 0 이자지급(영업) 0 0 법인세납부 (163,703,586) (7,317,050) 투자활동현금흐름 (4,045,127,494) 3,718,471,938 기타금융자산의 감소 4,440,000,000 10,420,666,260 기타금융자산의 취득 (8,626,747,494) (4,310,034,322) 기타채권의 감소(증가) (300,000,000) 0 기타비유동금융자산의 감소 0 0 기타비유동채권의 감소(증가) 442,980,000 133,840,000 유형자산의 취득 (1,360,000) (2,526,000,000) 유형자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (82,298,013) 1,847,429,937 단기차입금의 증가 0 2,000,000,000 단기차입금의 상환 0 0 사채의 상환 0 0 교환사채의 감소 0 0 기타비유동지급채무의 증감 0 0 리스부채의 상환 (82,298,013) (152,570,063) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,233,270,368) (3,535,351,597) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 10,785,828 (4,270,800) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,222,484,540) (3,539,622,397) 기초현금및현금성자산 3,575,819,766 3,746,971,631 기말현금및현금성자산 353,335,226 207,349,234 5. 재무제표 주석 제 35(당)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 제 34(전)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 주식회사 삼화네트웍스 1. 일반사항주식회사 삼화네트웍스(이하 "회사")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 회사는 방송드라마제작등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2006년 10월 10일에 상호가 주식회사 삼화네트웍스로 변경된 회사와 2007년 4월 27일자로 합병을 통해 코스닥 시장에 상장 되었습니다.당분기말 현재 회사는 서울시 마포구 매봉산로2안길 8에 본사를 두고 있으며, 2025년 3월 31일자 자본금은 8,634백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 남숙자 2,545,040 5.89% 2,545,040 5.89% 신상윤 7,732,895 17.91% 7,732,895 17.91% 신재은 5,505,867 12.75% 5,505,867 12.75% 자기주식 3,583,547 8.30% 3,583,547 8.30% 기타 23,805,584 55.14% 23,805,584 55.14% 계 43,172,933 100.00% 43,172,933 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용당사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동성 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 약정사항이 있는 비유동부채기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'/ 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하'필라2 법인세(글로벌 최저한세)') 관련, 필라2 법인세(글로벌 최저한세)와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 2023년 추가되었습니다.필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 이후부터 이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시하고, 필라2 법인세(글로벌 최저한세)와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 별도로 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제ㆍ개정 회계기준의 미채택(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 기준서 제1021호는 경과규정에 따라 전진적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름관련 규정을 명확화하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 등이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 금융상품 분류와 측정 개정에 관한 경과규정에 따라, 금융상품 측정범주 변경에 한해 전진적용하며, 이 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식하고, 개정 전ㆍ후 해당 금융자산의 측정에 대한 정보를 공시합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 한국채택국제회계기준 2024연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1)유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (3) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 개별법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 기 계 장 치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 시 설 장 치 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (8) 무형자산 1) 회원권회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (11) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하고 있습니다.5) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (12) 퇴직급여채무당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (13) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 같습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (15) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(16) 보통주자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 이항모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. (18) 수익인식 1) 프로그램 제작관련 수익프로그램 매출 중 프로그램 제작수입 및 협찬금수입에 대하여는 관련 드라마의 방영시점을 기준으로 수익을 인식하고 있으며, 판권매출의 경우에는 계약조건에 따라 수익으로 인식하고 있으며, 구체적인 내용은 다음과 같습니다. 가) 수행의무의 식별회사는 드라마를 제작하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 드라마 제작 계약서 상에서 회사가 고객(방송사)에게 약속하는 기본적인 의무는 해당 프로그램에 대한 제작 및 납품입니다. 또한, 해당 프로그램의 대한 제작에 따른 저작재산권의 일부 또는 전부를 양도하거나 이용을 허락하는 의무입니다.나) 한 시점 인식하는 수행의무 또는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무드라마 제작 및 공급 계약에서는 단일의 수행의무가 식별되며, 회사는 고객이 지정한장소에 재화를 공급하고 고객이 재화의 인수를 확인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한 당사는 드라마 콘텐츠 제작을 위탁받아 제작하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 수행의무는 고객사에게 방영할 수 있는 상태의 콘텐츠를 제작하여 제공하는 것입니다. 당사가 콘텐츠를 제작하는 대로 고객이 통제하고 있는 자산의 가치를 높임으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 진행률은 계약에서 약속한 드라마 콘텐츠 산출물 중 고객에게 통제가 이전된 드라마 콘텐츠 산출물에 따라 산정합니다.다) 변동대가회사는 용역 제공 후 하자보수의무를 부담하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 하자보수기간이 종료할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 라) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 의무의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 각 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.마) 계약체결 증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 바) 보증회사는 계약 상 규정한 보증기간 이내에 회사의 귀책사유로 인한 결함이 발생하는 경우 회사의 비용으로 즉시결함을 수정하는 보증을 제공하고 있습니다. 동 보증은 고객에게 계약 상 합의된 산출물이라는 확신을 주는 것이지 추가적인 보증 용역을 제공하는 것은 아닙니다. 회사가 고객에게 제공하는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 추가적으로 보증을 제공할 경우, 이 약속한 용역은 별도의 수행의무로 보아 거래가격을 제공한 용역과 보증용역에 배분하고 있습니다. 사) 본인 대 대리인회사는 고객에게 제공하는 모든 계약 상 수행의무는 회사가 '본인'으로서 수행하고 있으며, 고객에게 이전되는 정해진 재화나 용역과 교환하여 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (19) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.(20) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.(21) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(22) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. (23) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 회계처리하는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (Level 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (Level 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (Level 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 353,335,226 - 353,335,226 매출채권 490,249,777 - 490,249,777 기타채권 391,151,117 - 391,151,117 기타금융자산 16,370,000,000 - 16,370,000,000 기타비유동채권 288,565,820 - 288,565,820 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 3,144,590,139 3,144,590,139 합계 17,893,301,940 3,144,590,139 21,037,892,079 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,575,819,766 - 3,575,819,766 매출채권 229,108,839 - 229,108,839 기타채권 138,656,751 - 138,656,751 기타금융자산 12,183,252,506 - 12,183,252,506 기타비유동채권 720,935,725 - 720,935,725 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 3,144,590,139 3,144,590,139 합계 16,847,773,587 3,144,590,139 19,992,363,726 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 2,550,690,312 - 2,550,690,312 기타지급채무 770,033,658 - 770,033,658 기타비유동지급채무 154,000,000 - 154,000,000 리스부채 - 372,766,388 372,766,388 합계 3,474,723,970 372,766,388 3,847,490,358 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 17,885,972 - 17,885,972 기타지급채무 688,786,914 - 688,786,914 기타비유동지급채무 154,000,000 - 154,000,000 리스부채 - 454,030,611 454,030,611 합계 860,672,886 454,030,611 1,314,703,497 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 차익 또는 차손 금융자산 상각후원가측정금융자산 10,797,891 137,606,013 - 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - - 합계 10,797,891 137,606,013 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - 기타금융부채 (4,948,414) (7,902,595) - 합계 (4,948,414) (7,902,595) - (단위 : 원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 차익 또는 차손 금융자산 상각후원가측정금융자산 5,667,134 561,383,220 - 당기손익- 공정가치측정금융자산 922,137,794 - - 합계 927,804,928 561,383,220 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (5,001,090) - 기타금융부채 - (27,324,654) - 합계 - (32,325,744) - (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,144,590,139 3,144,590,139 [금융부채] 파생상품금융부채 - - - - (단위 : 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,144,590,139 3,144,590,139 [금융부채] 파생상품금융부채 - - - - 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 예 금 353,335,226 3,575,819,766 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 490,249,777 - 490,249,777 229,108,839 - 229,108,839 기타채권 단기대여금 2,236,183,838 (1,879,183,838) 357,000,000 1,936,183,838 (1,879,183,838) 57,000,000 미수수익 5,039,777 - 5,039,777 8,181,011 - 8,181,011 미수금 29,111,340 - 29,111,340 73,475,740 - 73,475,740 소계 2,270,334,955 (1,879,183,838) 391,151,117 2,017,840,589 (1,879,183,838) 138,656,751 기타비유동채권 장기보증금 288,565,820 - 288,565,820 720,935,725 - 720,935,725 소계 288,565,820 - 288,565,820 720,935,725 - 720,935,725 합계 3,049,150,552 (1,879,183,838) 1,169,966,714 2,967,885,153 (1,879,183,838) 1,088,701,315 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 490,249,777 - - - - - 490,249,777 기타채권 단기대여금 357,000,000 - - - - 1,879,183,838 2,236,183,838 미수수익 5,039,777 - - - - - 5,039,777 미수금 29,111,340 - - - - - 29,111,340 소계 391,151,117 - - - - 1,879,183,838 2,270,334,955 기타비유동채권 장기보증금 288,565,820 - - - - - 288,565,820 소계 288,565,820 - - - - - 288,565,820 합계 1,169,966,714 - - - - 1,879,183,838 3,049,150,552 (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 229,108,839 - - - - - 229,108,839 기타채권 단기대여금 57,000,000 - - - - 1,879,183,838 1,936,183,838 미수수익 8,181,011 - - - - - 8,181,011 미수금 73,475,740 - - - - - 73,475,740 소계 138,656,751 - - - - 1,879,183,838 2,017,840,589 기타비유동채권 장기보증금 720,935,725 - - - - - 720,935,725 소계 720,935,725 - - - - - 720,935,725 합계 1,088,701,315 - - - - 1,879,183,838 2,967,885,153 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 - - - - 기타채권 단기대여금 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 미수수익 - - - - - 소 계 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 합 계 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 - - - - - 기타채권 단기대여금 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 미수수익 - - - - - 소 계 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 합 계 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 - - - - 기타채권 단기대여금 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - 소 계 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - 합 계 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 - - - - 기타채권 단기대여금 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - 소 계 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - 합 계 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 16,370,000,000 12,183,252,506 당기손익-공정가치측정금융자산 3,144,590,139 3,144,590,139 합 계 19,514,590,139 15,327,842,645 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 시장성없는 지분증권 3,144,590,139 3,144,590,139 2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 (주)조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,991,000,000 - 109,000,000 (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 SMCI7호 펀드 1.6좌 1.98% 160,000,000 30,500,000 129,500,000 ㈜브리온이스포츠 1,053주 1.70% 250,087,500 - - 250,087,500 ㈜컴플리션 375,000주 9.50% 400,125,000 - - 400,125,000 합 계 4,550,212,500 3,144,590,139 - 1,405,622,361 (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 (주)조선방송(*1) 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,991,000,000 (821,697,794) 109,000,000 (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 SMCI7호 펀드(*2) 1.6좌 1.98% 160,000,000 30,500,000 - 129,500,000 ㈜브리온이스포츠 1,053주 1.70% 250,087,500 - - 250,087,500 ㈜컴플리션 375,000주 9.50% 400,125,000 - - 400,125,000 합 계 4,550,212,500 3,144,590,139 (821,697,794) 1,405,622,361 (*1) 당기중 (주)조선방송에 대하여 822백만원 손상차손환입을 인식하였습니다.(*2) SMCI7호 펀드는 당기중 투자금 9천만원을 회수 하였습니다. 8. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 9,239,446,810 2,629,058,581 선급비용 19,330,269 17,263,286 합 계 9,258,777,079 2,646,321,867 기타비유동자산 장기선급금 13,087,492,267 13,087,492,267 대손충당금 (4,307,572,267) (4,307,572,267) 합 계 8,779,920,000 8,779,920,000 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 기타비유동자산 장기선급금 4,307,572,267 - - - 4,307,572,267 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 기타비유동자산 장기선급금 3,824,822,267 482,750,000 - - 4,307,572,267 9. 종속기업투자(1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주/원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 평가방법 ㈜더블유에스엔터테인먼트 506,670,000 101,260 99.93% 엔터테인먼트사업 서울시 마포구 매봉산로2안길 8 12월31일 원가법 ㈜스튜디오아이콘 900,000,000 1,800,000 100.00% 드라마제작 서울시 마포구 매봉산로2안길 8 12월31일 원가법 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜더블유에스엔터테인먼트 2,281,137,481 (1,858,041,376) - (2,281,137,481) 2,281,137,481 (1,853,407,684) - (2,281,137,481) ㈜스튜디오아이콘 1,800,000,000 936,038,462 1,200,000,000 (600,000,000) 1,800,000,000 1,101,657,662 1,200,000,000 (600,000,000) 합계 4,081,137,481 (922,002,914) 1,200,000,000 (2,881,137,481) 4,081,137,481 (751,750,022) 1,200,000,000 (2,881,137,481) (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜더블유에스엔터테인먼트 - - - - - ㈜스튜디오아이콘 1,200,000,000 - - - 1,200,000,000 합계 1,200,000,000 - - - 1,200,000,000 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜더블유에스엔터테인먼트 - - - - - ㈜스튜디오아이콘 1,200,000,000 - - - 1,200,000,000 합계 1,200,000,000 - - - 1,200,000,000 (4) 종속기업 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜더블유에스엔터테인먼트 19,223,729 1,878,622,947 62,970,036 (3,787,794) (4,637,078) ㈜스튜디오아이콘 1,560,593,044 624,554,582 - (159,450,480) (165,619,200) (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜더블유에스엔터테인먼트 51,525,315 1,906,287,455 165,563,830 (137,439,274) (131,306,739) ㈜스튜디오아이콘 1,416,938,772 315,281,110 832,683,148 (614,919,290) (618,601,280) 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (585,049,680) - 395,547,645 합 계 1,409,191,581 (585,049,680) - 824,141,901 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (578,920,947) - 401,676,378 합 계 1,409,191,581 (578,920,947) - 830,270,634 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가/감소 감가상각 기말 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 401,676,378 - (6,128,733) 395,547,645 합 계 830,270,634 - (6,128,733) 824,141,901 (단위 : 원) 구 분 기초 증가/감소 감가상각 기말 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 426,191,311 - (24,514,933) 401,676,378 합 계 854,785,567 - (24,514,933) 830,270,634 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 44,610,000 113,158,387 투자부동산 직접운영비용 81,566,032 118,565,680 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 타계정대체 장부금액 토지 15,577,969,942 - - - 15,577,969,942 건물(*) 15,177,671,410 (189,720,892) - - 14,987,950,518 기계장치 - - - - - 차량운반구 453,488,524 (327,938,896) - - 125,549,628 비품 484,723,846 (57,164,632) - - 427,559,214 시설장치 1,149,334,407 (427,826,778) (421,725,810) - 299,781,819 건설중인자산 - - - - - 사용권자산 603,855,101 (239,850,052) - - 364,005,049 합계 33,447,043,230 (1,242,501,250) (421,725,810) - 31,782,816,170 (*) 당분기말 현재 건물은 메리츠화재에 부보금액 200억원의 화재보험에 가입 되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 타계정대체 장부금액 토지 15,577,969,942 - - - 15,577,969,942 건물 15,177,671,410 (94,860,446) - - 15,082,810,964 기계장치 - - - - - 차량운반구 453,488,524 (305,836,365) - - 147,652,159 비품 483,363,846 (35,907,755) - - 447,456,091 시설장치 1,149,334,407 (411,172,233) (421,725,810) - 316,436,364 건설중인자산 15,790,024,320 - - (15,790,024,320) - 사용권자산 748,844,283 (292,424,909) - - 456,419,374 합계 49,380,696,732 (1,140,201,708) (421,725,810) (15,790,024,320) 32,028,744,894 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 /폐기 감가상각 타계정대체 기말금액 토지 15,577,969,942 - - - - 15,577,969,942 건물 15,082,810,964 - - (94,860,446) - 14,987,950,518 기계장치 - - - - - - 차량운반구 147,652,159 - - (22,102,531) - 125,549,628 비품 447,456,091 1,360,000 - (21,256,877) - 427,559,214 시설장치 316,436,364 - - (16,654,545) - 299,781,819 건설중인자산 - - - - - - 사용권자산 456,419,374 8,899,632 - (85,685,880) (15,628,077) 364,005,049 합계 32,028,744,894 10,259,632 - (240,560,279) (15,628,077) 31,782,816,170 (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 /폐기 감가상각 타계정대체 기말금액 토지 15,259,406,332 - - - 318,563,610 15,577,969,942 건물 - - - (94,860,446) 15,177,671,410 15,082,810,964 기계장치 3,000 - (3,000) - - - 차량운반구 236,823,816 - - (89,171,657) - 147,652,159 비품 3,687,519 438,895,002 (891,000) (24,024,730) 29,789,300 447,456,091 시설장치 - 69,090,909 - (16,654,545) 264,000,000 316,436,364 건설중인자산 9,398,527,040 6,391,497,280 - - (15,790,024,320) - 사용권자산 467,452,075 518,038,483 - (529,071,184) - 456,419,374 합계 25,365,899,782 7,417,521,674 (894,000) (753,782,562) - 32,028,744,894 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 810,944,820 - (14,507,920) 796,436,900 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 810,944,820 - (14,507,920) 796,436,900 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 기말금액 회원권 796,436,900 - - - 796,436,900 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 기말금액 회원권 733,152,900 - - 63,284,000 796,436,900 13. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 현금 한국콘텐츠진흥원 - - 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 현금 대전정보문화산업진흥원 - - 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 현금 청주시문화산업진흥재단 - 50,000,000 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 합 계 - 50,000,000 (2) 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - - - - (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - 50,000,000 (50,000,000) - 14. 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 452,632,745 (136,744,960) 315,887,785 차량운반구 151,222,356 (103,105,092) 48,117,264 합계 603,855,101 (239,850,052) 364,005,049 (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 563,696,762 (176,812,682) 386,884,080 차량운반구 185,147,521 (115,612,227) 69,535,294 합계 748,844,283 (292,424,909) 456,419,374 (2) 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 386,884,080 - - (70,996,295) 315,887,785 차량운반구 69,535,294 8,899,632 (15,628,077) (14,689,585) 48,117,264 합계 456,419,374 8,899,632 (15,628,077) (85,685,880) 364,005,049 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 369,170,312 484,641,053 - (466,927,285) 386,884,080 차량운반구 98,281,763 33,397,430 - (62,143,899) 69,535,294 합계 467,452,075 518,038,483 - (529,071,184) 456,419,374 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 454,030,611 8,899,632 (15,768,437) 7,902,595 (82,298,013) 372,766,388 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 352,524,001 516,163,550 - 27,324,654 (441,981,594) 454,030,611 (4) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 85,685,880 529,071,184 리스부채 이자비용 7,902,595 27,324,654 단기리스 관련 비용 - 4,787,769,828 소액자산리스 관련 비용 2,691,091 56,280,645 당분기 및 전기 재무활동에 따른 리스부채와 단기리스 등 현금유출액은 각각 92백만원 및 5,313백만원입니다.15. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 2,550,690,312 17,885,972 기타지급채무 미지급금 417,174,038 252,893,413 프로젝트투자 27,475,178 27,475,178 미지급비용 325,384,442 408,418,323 소 계 770,033,658 688,786,914 기타비유동지급채무 임대보증금 154,000,000 154,000,000 소 계 154,000,000 154,000,000 합 계 3,474,723,970 860,672,886 16. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 6,065,000,000 1,320,000 예수금 114,366,940 127,806,060 합 계 6,179,366,940 129,126,060 17. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 6,834,100,963 7,293,256,531 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 7,293,256,531 6,684,822,866 근무원가 168,149,502 637,374,372 이자원가 68,876,412 268,187,916 재측정요소 : (391,937,457) (181,094,973) 경험조정효과 (504,271,056) (291,431,224) 재무가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 112,333,599 110,336,251 급여지급액 (304,244,025) (116,033,650) 기말 6,834,100,963 7,293,256,531 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 168,149,502 637,374,372 이자비용 68,876,412 268,187,916 합 계 237,025,914 905,562,288 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출원가 169,094,940 638,283,048 판관비 67,930,974 267,279,240 합계 237,025,914 905,562,288 (4) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 (391,937,457) (181,094,973) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (391,937,457) (181,094,973) (5) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 할인율 3.581% 3.822% 임금상승률 12.450% 12.450% 사망률 0.020% 0.024% 퇴직률 11.140% 11.031% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 1% 증가 (6,400,025,920) 1% 감소 7,357,047,237 1% 증가 7,308,275,165 1% 감소 (6,427,559,140) (6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 13.325년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 164,793,844 273,034,507 666,961,827 2,265,361,477 22,391,294,749 25,761,446,404 18. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타비유동지급채무 임대보증금 154,000,000 154,000,000 합 계 154,000,000 154,000,000 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 43,172,933 43,172,933 보통주 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기 전기초 2024-01-01 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 전기말 2024-12-31 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 당기 당기초 2025-01-01 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 당분기말 2025-03-31 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 22,697,509,918 22,697,509,918 기타자본잉여금 827,529,337 382,495,251 합 계 23,525,039,255 23,080,005,169 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,697,509,918 - - 22,697,509,918 기타자본잉여금 382,495,251 445,034,086 - 827,529,337 합 계 23,080,005,169 445,034,086 - 23,525,039,255 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,697,509,918 - - 22,697,509,918 기타자본잉여금 382,495,251 - - 382,495,251 합 계 23,080,005,169 - - 23,080,005,169 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (4,572,606,140) (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 4,076,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 644,990,502 주식매입선택권 1,496,831,257 1,935,434,086 합 계 1,645,492,574 2,084,095,403 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,572,606,140) - - (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 - - 4,076,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 1,935,434,086 6,431,257 (445,034,086) 1,496,831,257 합 계 2,084,095,403 6,431,257 (445,034,086) 1,645,492,574 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,572,606,140) - - (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 - - 4,076,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 1,827,226,966 108,207,120 - 1,935,434,086 합 계 1,975,888,283 108,207,120 - 2,084,095,403 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,583,547 4,572,606,140 3,583,547 4,572,606,140 취 득 - - - - 처 분 - - - - 기 말 3,583,547 4,572,606,140 3,583,547 4,572,606,140 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제5차 권리부여일 2025.03.04 부여수량 945,000주 부여방법(주1) 회사선택형 주식기준보상 행사가격 1,349원 행사가능기간 2027.03.04~2030.03.03 가득조건 용역제공조건 : 2년 (주1) 당사의 주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다.(주2) 당사는 2025년 3월 4일에 기존에 부여되었던 제4차 주식매수선택권을 취소하고 재부여 하였습니다. 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 600,000 3,186 600,000 3,186 부여 945,000 1,349 - - 취소 (600,000) - - - 권리상실 - - - - 행사 - - - - 만기소멸 - - - 기말 945,000 1,349 600,000 3,186 기말행사가능 - - 600,000 3,186 3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 제5차 옵션가격결정모형 이항모형 기초자산주가 1,273원 주식선택권 공정가치 504원 행사가격 1,349원 무위험수익률(주1) 2.635% 적용 변동성(주2) 42.33% (주1) 평가기준일 기준 잔여만기(일)에 해당하는 국고채 수익률을 사용하였습니다.(주2) 부여일 기준 당사 직전 1년 영업일 역사적 변동성4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 드라마 제작원가 4,753,540 78,450,162 판관비 1,677,717 29,756,958 합계 6,431,257 108,207,120 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 24,440,357,254 25,142,274,536 합 계 24,688,684,928 25,390,602,210 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 드라마제작 매출 555,602,576 18,661,357,433 기타 매출 44,610,000 26,250,000 합 계 600,212,576 18,687,607,433 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 드라마제작 매출원가 1,055,850,817 16,174,439,875 기타 매출원가 81,566,032 12,872,293 합 계 1,137,416,849 16,187,312,168 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 275,994,988 349,456,574 퇴직급여 67,930,974 75,428,310 복리후생비 26,517,160 28,984,695 여비교통비 525,900 443,900 접대비 20,615,110 21,386,470 통신비 2,905,651 2,518,473 수도광열비 16,913,523 8,758,201 세금과공과 16,505,982 15,960,339 감가상각비 41,831,745 9,420,058 지급임차료 - (7,611,392) 보험료 2,586,085 2,469,714 차량유지비 6,953,639 13,780,250 운반비 261,000 119,500 교육훈련비 - 1,344,000 도서인쇄비 870,000 571,509 소모품비 11,610,684 1,577,767 지급수수료 183,774,924 98,831,046 주식보상비용 1,677,717 29,756,958 건물관리비 12,002,529 30,018,000 대손상각비 - - 사용권자산상각비 4,836,222 87,128,042 합계 694,313,833 770,342,414 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - - 기타의대손충당금환입 - - 잡이익 2,110,472 34,961,927 합 계 2,110,472 34,961,927 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 - - 잡손실 - - 합 계 - - 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 137,606,013 118,540,613 배당금수익 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 리스해지이익 140,360 - 파생상품평가이익 - - 외환차익 19,949 - 외화환산이익 10,786,020 3,158 합계 148,552,342 118,543,771 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 7,902,595 11,204,331 외환차손 7,886 152,700 외화환산손실 192 4,273,958 리스해지손실 5,088,774 - 사채상환손실 - - 파생상품평가손실 - - 합 계 12,999,447 15,630,989 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 2024년 기말과 유사할 것으로 판단하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 796,983,265 959,969,271 퇴직급여 237,025,914 244,132,032 복리후생비 62,837,950 63,074,682 여비교통비 525,900 6,356,408 접대비 64,761,807 69,219,353 통신비 9,384,028 12,423,683 수도광열비 21,462,684 69,679,999 세금과공과 38,011,086 36,409,188 감가상각비 161,003,132 31,356,581 임차료 - 702,608,690 보험료 8,345,652 77,723,459 차량유지비 3,337,486 25,207,890 운반비 276,000 377,500 교육훈련비 - 1,344,000 도서인쇄비 1,886,000 855,659 소모품비 30,954,164 10,188,627 지급수수료 198,509,209 301,889,669 건물관리비 53,267,340 30,018,000 대손상각비 - - 제작비 11,053,320 13,258,732,020 진행비 39,988,608 735,176,380 주식보상비용 6,431,257 108,207,120 사용권자산상각비 85,685,880 212,704,371 합 계 1,831,730,682 16,957,654,582 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주순이익(손실) (1,093,854,739) 1,867,827,560 가중평균유통보통주식수 39,589,386 39,589,386 기본주당순이익(손실) (27) 47 2) 보통주 당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 당기순이익(손실) (1,093,854,739) 1,867,827,560 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익(손실) (1,093,854,739) 1,867,827,560 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 43,172,933 43,172,933 가산 : 스톡옵션 행사 - - 가산 : 자기주식의 처분 - - 차감 : 자기주식의 보유 3,583,547 3,583,547 가중평균유통보통주식수 39,589,386 39,589,386 4) 잠재적 보통주희석효과가 존재하지 않아 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 행사 기간 발행될보통주식수 주식매수선택권 2027.03.04~2030.03.03 945,000 (2) 희석주당순이익 당기는 희석화 효과가 존재하지 않아 계산시 고려하지 않았습니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 - - 감가상각비 161,003,132 31,356,581 이자수익 (137,606,013) (118,540,613) 배당금수익 - - 이자비용 7,902,595 11,204,331 주식보상비용 6,431,257 108,207,120 사채상환손실 - - 퇴직급여 237,025,914 244,132,032 대손상각비 - - 유형자산처분이익 - - 무형자산손상차손환입 - - 파생상품평가이익 - - 유형자산폐기손실 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 외화환산이익 (10,786,020) (3,158) 외화환산손실 192 4,273,958 대손충당금환입 - - 사용권자산상각비 85,685,880 212,704,371 파생상품평가손실 - - 리스해지이익 (140,360) - 합 계 349,516,577 493,334,622 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (261,140,938) (14,775,986,027) 미수금의감소(증가) 44,364,400 (33,746,550) 선급금의감소(증가) (6,610,388,229) 7,784,218,472 장기선급금의감소(증가) - 304,000,000 선급비용의감소(증가) (2,066,983) (4,664,403) 매입채무의증가(감소) 2,532,804,340 (506,745,512) 예수금의증가(감소) (13,439,120) (11,162,500) 이연법인세자산의감소(증가) - - 미지급금의증가(감소) 164,280,625 387,805,291 선수금의증가(감소) 6,063,680,000 (4,520,846,665) 미지급비용의증가(감소) 58,209,665 (120,276,155) 프로젝트투자(부채)증가(감소) - - 퇴직금의지급 (304,244,025) (5,218,274) 합 계 1,672,059,735 (11,502,622,323) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 - - 선급금 유동성 대체 - - 리스부채 유동성 재분류 - 11,132,790 건설중인자산 계정 재분류 - - 장기보증금 유동성 재분류 - - 장기선급금 제각 - - 단기대여금 계정 재분류 - - 임대보증금 매출채권등 상계 - 20,250,000 장기대여금 유동성 재분류 - - 주식매수선택권 계정 재분류 445,034,086 - 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 당분기 전기 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 스튜디오아이콘, 더블유에스엔터테인먼트 더블유에스엔터테인먼트, 스튜디오아이콘 기타특수관계자 유제이네트웍스 유제이네트웍스 (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 510,000 - 340,000 87,900,000 804,100 - 스튜디오아이콘 종속기업 8,430,000 - 4,193,698 - 5,620,000 - 1,669,300 - 임원 주요경영진 - - - - - - 123,166,054 220,985,000 직원 회사직원 - 646,520 - - - 3,232,567 - 유제이네트웍스 기타특수관계자 510,000 - - 340,000 - - - 합 계 9,450,000 - 4,840,218 - 6,300,000 87,900,000 128,872,021 220,985,000 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 187,000 - - - 스튜디오아이콘 종속기업 3,091,000 - - - 유제이네트웍스 기타특수관계자 187,000 - - - 합계 3,465,000 - - - (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관 계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 더블유에스엔터테인먼트(주1) 종속기업 단기대여금 2016.06.17 2016.06.17~2025.12.31 4.60% 1,215,000,000 - - 1,215,000,000 스튜디오아이콘 종속기업 단기대여금 2025.01.06 2025.01.06~2026.01.05 4.60% - 300,000,000 - 300,000,000 직원 직원 단기대여금 2021.05.10 2021.05.10~2025.06.25 4.60% 57,000,000 - - 57,000,000 합계 1,272,000,000 300,000,000 - 1,572,000,000 (주1) 더블유에스엔터테인먼트에 대한 당기 이전 대여금은 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관 계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 더블유에스엔터테인먼트 (주1) 종속기업 단기대여금 2016.06.17 2016.06.17~2025.12.31 4.60% 1,215,000,000 - - 1,215,000,000 임원 주요경영진 단기대여금 2024.10.10 2024.10.10~2024.12.30 4.60% - 250,000,000 250,000,000 - 직원(주2) 직원 단기대여금 2021.05.10 2021.05.10~2024.05.10 4.60% 24,000,000 65,000,000 32,000,000 57,000,000 직원 직원 장기대여금 2020.06.25 2020.06.25~2025.06.25 4.60% 65,000,000 - 65,000,000 - 합계 1,304,000,000 315,000,000 347,000,000 1,272,000,000 (주1) 더블유에스엔터테인먼트에 대한 당기 이전 대여금은 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (주2) 당기 증가분은 동일인에 대한 장기대여금의 유동성 재분류분 입니다. (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관 계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 더블유에스엔터테인먼트(*) 종속기업 1,237,500,000 1,000,000 1,237,500,000 1,000,000 스튜디오아이콘 종속기업 3,482,318 25,000,000 552,200 25,000,000 직원 직원 646,520 - - - 유제이네트웍스 기타특수관계자 - 1,000,000 - 1,000,000 합 계 1,241,628,838 27,000,000 1,238,052,200 27,000,000 (*) 기타채권 중 대여금 1,215백만원은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 회사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 243,708,310 289,999,960 퇴직급여 55,234,383 57,984,459 주식기준보상 559,237 9,017,260 31. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 회사의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 계류중인 소송사건당분기 보고 기간 종료일 현재 회사가 피소된 약정금 지급 청구 소송(소송가액:원고소가 기준 14,500,000원)은 서울중앙지방법원의 조정 결정에 따라 10,500,000원을 지급하는 것으로 합의 되었습니다.(2) 보고기간말 현재 당사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 구분 2025.03.31 한도액 사용액 수출입은행 운전자금대출 5,000,000,000 - 상기 약정사항과 관련하여 당사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 32. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 353,335,226 353,335,226 3,575,819,766 3,575,819,766 매출채권 490,249,777 490,249,777 229,108,839 229,108,839 기타채권 391,151,117 391,151,117 138,656,751 138,656,751 기타유동금융자산 16,370,000,000 16,370,000,000 12,183,252,506 12,183,252,506 기타비유동채권 288,565,820 288,565,820 720,935,725 720,935,725 합 계 17,893,301,940 17,893,301,940 16,847,773,587 16,847,773,587 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 2,550,690,312 2,550,690,312 - - 기타지급채무 770,033,658 770,033,658 - - 기타비유동성지급채무 154,000,000 - - 154,000,000 합 계 3,474,723,970 3,320,723,970 - 154,000,000 (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 17,885,972 17,885,972 - - 기타지급채무 559,511,919 559,511,919 - - 기타비유동성지급채무 154,000,000 - - 154,000,000 합 계 731,397,891 577,397,891 - 154,000,000 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 8,067 (8,067) 8,086 (8,086) JPY 24,936,936 (24,936,936) 22,410,705 (22,410,705) (나) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 부채 16,860,958,261 8,737,086,088 자본 58,493,803,357 59,189,289,382 부채비율 28.83% 14.76% 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치 증대, 경영환경 충분히 고려하여 배당 여부를 결정하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토할 예정입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 결산배당 : 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 아니요결산배당 : 결산기말 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재로서는 계획이 없으나, 배당절차 개선방안에 대해 향후 당사의 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 검토할 계획입니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2024.12 X - 2024.12.31 X 당사 정관 43조(이익배당) 결산배당 2023.12 X - 2023.12.31 X 당사 정관 43조(이익배당) 결산배당 2022.12 X - 2022.12.31 X 당사 정관 43조(이익배당) (주1) 배당의 확정은 경영상황 및 경기 불확실성 등을 전반적으로 고려하여 결정할 예정입니다. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 배당에 관하여 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제43조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제41조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제44조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 1분기 제34기 제33기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) -1,257 1,865 -1,241 (별도)당기순이익(백만원) -1,094 2,617 -231 (연결)주당순이익(원) -31 47 -31 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (주1) 최근 5년간 배당 이력이 없어 기재를 생략합니다.(주2) 사업의 결과로 발생한 잉여 현금은 기존 및 신규 사업 투자에 대한 재원 마련 및 재무구조 안전성 등 장기적 주주가치 제고에 활용되고 있으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.01.23 주식매수선택권행사 보통주 20,000 200 1,340 - 2020.04.24 주식매수선택권행사 보통주 105,000 200 1,340 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무재표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황 연결회사의 계정과목별 대손충당금 설정 내용입니다. (1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역 (단위 : 원,%) 구 분 당분기(제35기) 전기(제34기) 전전기(제33기) 채권액 대손충당금 대손충당설정률 채권액 대손충당금 대손충당설정률 채권액 대손충당금 대손충당설정률 매출채권 607,063,213 118,430,498 19.5 346,074,504 118,430,498 34.2 638,721,251 118,430,498 18.5 기타채권 단기대여금 871,751,372 814,751,372 93.5 871,751,372 814,751,372 93.5 838,751,372 814,751,372 97.1 미수수익 2,086,594 - - 9,522,650 - - 3,982,335 - - 미수금 33,938,862 1,505,830 4.4 114,714,028 1,505,830 1.3 27,591,452 1,505,830 5.5 소 계 907,776,828 816,257,202 89.9 995,988,050 816,257,202 82.0 870,325,159 816,257,202 93.8 기타비유동채권 장기대여금 - - - - - - 65,000,000 - - 장기보증금 319,065,820 500,000 0.2 751,435,725 500,000 0.1 4,024,743,234 500,000 0.0 소 계 319,065,820 500,000 0.2 751,435,725 500,000 0.1 4,089,743,234 500,000 0.0 합 계 1,833,905,861 935,187,700 51.0 2,093,498,279 935,187,700 44.7 5,598,789,644 935,187,700 16.7 (2) 대손충당금(손실충당금) 변동 현황 (단위 : 원) 구 분 당분기(제35기) 전기(제34기) 전전기(제33기) 기초 설정 제각 환입 기말 기초 설정 제각 환입 기말 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 118,430,498 - - - 118,430,498 118,430,498 - - - 118,430,498 118,430,498 - - - 118,430,498 기타채권 단기대여금 814,751,372 - - - 814,751,372 814,751,372 - - - 814,751,372 817,051,372 - - 2,300,000 814,751,372 미수수익 - - - - - - - - - - - - - - - 미수금 1,505,830 - - - 1,505,830 1,505,830 - - - 1,505,830 1,505,830 - - - 1,505,830 소 계 816,257,202 - - - 816,257,202 818,557,202 - - 2,300,000 816,257,202 기타비유동채권 장기대여금 - - - - - - - - - - 장기보증금 500,000 - - - 500,000 500,000 - - - 500,000 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 500,000 - - - 500,000 500,000 - - - 500,000 합 계 935,187,700 - - - 935,187,700 935,187,700 - - - 935,187,700 937,487,700 - - 2,300,000 935,187,700 (3) 매출채권 및 기타채권의 연령별 현황 (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 488,632,715 - - - - 118,430,498 607,063,213 기타채권 단기대여금 57,000,000 - - - - 814,751,372 871,751,372