삼화네트웍스 분기보고서 (2024.03)
1. 사업의 개요

당사의 사업부문은 드라마 콘텐츠를 기획 및 제작하는 드라마 사업과 연기자 발굴 및 관리하는 매지지먼트 사업으로 구분되어 있으며, 각 사업부문별 사업현황은 다음과 같습니다.

사업부문	회사명	매출유형	용도

드라마사업	㈜삼화네트웍스(지배회사)	방영권 매출, 판권 및 협찬광고 매출 등	방송

㈜스튜디오아이콘(종속회사)

매니지먼트사업	㈜더블유에스엔터테인먼트(종속회사)	용역 매출	방송 등

□ 회사의 현황【지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스】

1. 영업개황

당사는 방송드라마를 제작하여 지상파 방송사, 종편채널, 방송채널사업자 및 국내외OTT 등에 판매를 하고 있으며, 이러한 저작물을 기반으로 부가사업 등도 수행하고 있습니다. 다양한 형태의 미디어 플랫폼의 등장으로 드라마의 제작수요가 확대되어 그에 따른수익구조 변화로 드라마 콘텐츠의 수익성이 향상되고 있습니다 . 특히 지적재산권 (IP)을 소유를 통한 다양한 부가사업은 수익성을 극대화시키고 있습니다 . 당사는 국내 최초의 드라마 독립제작사로 출발하여 30년 이상 현재까지 약 120여편 이상의 드라마를 제작해 오고 있습니다 . 최근 방송 채널에 제공한 드라마는 아래 [당사 최근 10년간 주요 방송드라마 (2014~2024)]를 참조하시기 바랍니다.

당사는 드라마 제작의 핵심 경쟁 요소라고 할 수 있는 검증되어 있는 지명도 높은 작가와 경쟁력 있는 PD와의 계약을 통해 드라마 제작 기반을 마련하고 있습니다.

[당사 주요 계약 작가현황]

작가명	주요 작품

이병헌	, 영화 , , 외 다수 백미경 , , 기적> 외 다수 권민수 , , 외 다수 김지은 , , 외 다수 김은희 , 외 다수 윤은경 , 외 다수 하윤아 , 쇼타임!>, 신소라 김수현 결혼하는 여자>, , 외 다수 마진원 보이스 1>, 2>, 3>, 4> 산 경 재벌집 막내아들 >원작자 박경선 두뇌공조 > 김기호 으라차차 와이키키 1, 2>, 3> 등 이하나 경찰수업 > 등 박지하 굿캐스팅 >,그녀 > ※ 상기 작가 외 다수 [당사 주요 계약 PD 현황] 감독명 주요 작품 유인식 ,2>, , ,2>, , 외 다수 송현욱 , , , 외 다수 박유영 유괴의 날 >, >공동연출 이승영 원더풀월드 >, >, 2>, M> 등 이형민 힘쎈여자 도봉순 >, 기적 >, 미안하다 , 사랑한다 > 등 다수 한철수 라이프> 외 다수 ※ 상기 PD외 다수 [당사 최근 10년간 주요 방송드라마 (2014~2024)] 제작연도 작품명 구분 편수(회) 방송기간 방송사 작가 2014 참 좋은 시절 주말연속극 50부작 2014.02.22~08.10 SBS 이경희 가족끼리 왜이래 주말연속극 53부작 2014.08.16~2015.02.15 KBS 강은경 2015 내 마음 반짝반짝 미니시리즈 26부작 2015.01.17~04.12 SBS 조정선 이혼 변호사는 연애중 미니시리즈 18부작 2015.04.18~06.14 SBS 김아정, 박유미 2016 그래, 그런거야 주말연속극 54부작 2016.02.13~08.21 SBS 김수현 욱씨남정기 미니시리즈 16부작 2016.03.18~05.07 JTBC 주현 함부로애틋하게 미니시리즈 20부작 2016.07.06~09.08 KBS 이경희 낭만닥터김사부 미니시리즈 20부작 2016.11.07~2017.01.17 SBS 강은경 아버님 제가 모실께요 주말연속극 50부작 2016.11.12~2017.05.07 MBC 조정선 2017 변혁의 사랑 미니시리즈 16부작 2017.10.14~12.03 tvN 주현 2018 독고리와인드 모바일무비 20부작 2018.09.07 카카오페이지 오영석, 이세운 여우각시별 미니시리즈 16부작 2018.10.01~11.26 SBS 강은경 2019 열혈사재 미니시리즈 20부작 2019.02.15~04.20 SBS 박재범 태양의 계절 일일연속극 102부작 2019.06.30~11.01 KBS 이은주 멜로가 체질 미니시리즈 16부작 2019.08.09~09.28 JTBC 이병헌, 김영영 우아한가 미니시리즈 16부작 2019.08.21~10.17 MBN 드라맥스 권민수 2020 낭만닥터 김사부2 미니시리즈 16부작 2020.01.06~02.25 SBS 강은경 쌍갑포차 미니시리즈 12부작 2020.05.20~06.25 JTBC 하윤아 불새2020 일일연속극 120부작 2020.10.26~2021.04.09 SBS 이유진 2021 지금, 헤어지는 중입니다. 미니시리즈 16부작 2021.11.12 ~2022.01.08 SBS 제인 2022 어게인 마이 라이프 미니시리즈 16부작 2022.04.08~05.28 SBS 유정수, 김율 지금부터, 쇼타임! 미니시리즈 16부작 2022.04.23~06.12 MBC 하윤아 금수저 미니시리즈 16부작 2022.09.23~11.12 MBC 윤은경, 김은희 멘탈리스트(미드remake) 미니시리즈 16부작 2022.08 납품완료 HBOMAX 성진미 2023 두뇌공조 미니시리즈 16부작 2023.01.02~02.28 KBS 박경선 낭만닥터 김사부3 미니시리즈 16부작 2023.04.28~06.17 SBS 강은경 오랫동안 당신을 기다렸습니다. 미니시리즈 14부작 2023.07.26~09.07 ENA 권민수 2024 원더풀월드 미니시리즈 14부작 2024.03.01~04.13 MBC 김지은 (2) 시장점유율 당사가 영위하는 사업의 특성상 시장점유율을 기재하기 어렵습니다. (3) 시장의 특성 최근의 문화산업 환경은 정보통신기술의 급속한 발전에 따라 끊임없이 새로운 형태의 미디어가 출현하는 한편 미디어 서비스가 융합되어가는 현상을 보이고 있기 때문에 뉴 미디어의 범위는 쉽게 포괄하기 힘들 정도로 광범위해지고 있습다. 특히 국내외 OTT사업확장, 스마트미디어의 확산으로 미디어 산업의 전체가 변화되고 있습니다. 이처럼 잇따른 신규 매체와 신규 사업자의 방송시장 진입 등으로 방송통신 시장은 더욱 더 활기를 띨 것이고 양자의 융합시장도 확대될 것입니다. 또한 신규 사업자의 시장진입으로 인해 기존 매체와 가입자, 콘텐츠를 둘러싼 경쟁도 더욱 치열하게 전개될 것입니다. 분야별로 보면 기획 및 제작분야 부문에서는 생활밀착형 콘텐츠 및 고품질 콘텐츠 제작이 증가되고 있으며, 상생협력 콘텐츠 제작환경이 강화되고, 창조콘텐츠(융.복합형 콘텐츠) 제작기반이 견고화 되고 있습니다. 유통분야 부문에서는 모바일 플랫폼의 콘텐츠 유통력 확대에 따른 경쟁이 심화되고 있으며, 콘텐츠 유료 비즈니스 모델이 확산되고 있다. 그리고 콘텐츠 해외 유통을 위한 다양한 형태의 제휴와 협력이 활성화되고 있으며, 콘텐츠 디바이스의 다변화로 콘텐츠 유통 단말기의 다양성이 증가되고 있습니다. 소비분야 부문에서는 싱글족과 실버 세대의 콘텐츠 소비파워가 급증에 따라 새로운 콘텐츠 소비 파워집단이 대두되고 있으며, 빅데이터 기반 콘텐츠 이용증가 및 모바일콘텐츠 소비가 확산되고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 향후 드라마IP(지적재산권) 소유를 더욱 확대해 나갈 예정이며, 이를 활용해 다양한 부가사업(One Source, Multi-Use)을 진행할 계획입니다. 방송영상콘텐츠의 부가서비스 유형 > ① 방송권 판매 ② 영상패키지 비즈니스 ③ 인터넷전송비즈니스 ④ 음악다운로드 서비스 ⑤ 음악OST 판매 ⑥ E-커머스 ⑦ T-커머스 ⑧ 게임화 비즈니스 ⑨ CF프로듀스 비즈니스 ⑩ 해외판권 비즈니스 ⑪ 해외 리메이크 세일 ⑫ 해외MD 비즈니스 ⑬ 캐릭터 ⑭ 오리지널 상품 개발 비즈니스 및 이벤트 사업 등 (5) 조직도 조직도_20231231.jpg 조직도_20231231 【연결대상 종속회사의 내용 : (주)스튜디오아이콘】1. 영업개황당사는 2018년 10월 26일 신설되었으며, 지배회사인 (주)삼화네트웍스와 동일한 드라마 제작사업을 영위하고 있습니다. 다양한 형태의 미디어 방송 플랫폼의 등장으로 드라마의 제작수요가 확대되고, 수익구조 변화로 드라마 콘텐츠의 수익성이 향상되고 있습니다. 특히 원천 IP(지적재산권)을 소유를 통한 다양한 부가사업은 수익성을 극대화 시키고 있습니다. 당사는 OSMU(One-Source Multi-Use) 실현을 위해 영화, 웹툰 소설 각 분야의 파트너를 연계한 사업 구상을 실행할 계획에 있으며, 드라마를 연계하여 드라마 인프라 확충 및 지역 경제 발전 모델을 제시하여 지방자치단체와 함께 진행하는 사업도 구상중에 있습니다. 당사는 2021년 드라마 을 제작하여 tvN에 제공한 바 있으며, 2022년 해외 드라마 리메이크작인 제작하여 HBO MAX에 납품을 완료하였습니다. 2. 시장점유율, 시장의 특성 등 위. □ 회사의 현황, 【지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스】 내용을 참고하시기 바랍니다.3. 조직도 대표이사 │ 대 표(기획, 제작부문) │ 부대표 ── 크리에이터 그룹┌────┬──┴──┬────┐기획 제작 제작관리 경영관리 【연결대상 종속회사의 내용 : (주)더블유에스엔터테인먼트】 1. 영업개황 당사는 연예 매니지먼트 사업, 스타 마케팅 사업 등을 영위하고 있습니다. 특히 잠재 가능성 있는 신인 연기자들을 발굴하고, 전속계약 등을 통해 전문적인 매니징을 하고 있으며, 이들을 기반한 여러 문화, 엔터테인먼트 비즈니스를 진행하고 있습니다2. 시장의 특성 연예매니지먼트업 사업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다. 그리고 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들은 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다. 3. 신규사업의 내용 및 전망- 해당사항 없습니다.4. 조직도 대표이사 │ 이사 ┌─────┼─────┐관리팀 마케팅 매니저팀 2. 주요 제품 및 서비스 연결기준 매출 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 사업부문 매출구분 매출유형 및 품목 구체적용도 매출액 비율 드라마 드라마제작매출 드라마 방송 18,661,357 99.50 매니지먼트 음반매출 음원 음원 23,484 0.03 연기자매출 방송출연 등 방송 등 5,626 0.30 - 기타매출 임대 등 - 26,250 0.17 합계 18,716,717 100.00 3. 원재료 및 생산설비 당사가 영위하는 사업의 특성상 주요 수익원인 방송드라마는 유형화된 물적 제품형태로 나타나지 아니하므로 원재료 및 생산설비 등이 발생하지 않습니다. 따라서 본 항목은 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 연결 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출구분 매출유형 및 품목 구체적용도 제34기 1분기 제33기 제32기 드라마 드라마제작매출 드라마 방송 18,661,357 62,056,703 81,905,323 매니지먼트 음반매출 음원 음원 23,484 20,247 22,854 연기자매출 방송출연 등 방송 등 5,626 186,902 278,770 - 기타매출 임대 등 - 26,250 105,000 104,478 합계 18,716,717 62,368,852 82,311,425 2. 수주상황 - 당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 1,315,406,274 1,315,406,274 5,067,861,402 5,067,861,402 매출채권 15,279,802,816 15,279,802,816 520,290,753 520,290,753 기타채권 89,571,282 89,571,282 54,067,957 54,067,957 기타금융자산 2,060,000,000 2,060,000,000 8,170,631,938 8,170,631,938 기타비유동채권 4,023,286,088 4,023,286,088 4,089,243,234 4,089,243,234 합 계 22,768,066,460 22,768,066,460 17,902,095,284 17,902,095,284 연결회사는 (주)한국외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 1,317,153,695 1,317,153,695 - - 기타지급채무 1,944,485,254 1,944,485,254 - - 기타비유동성지급채무 45,000,000 - - 45,000,000 단기차입금 2,437,100,000 2,437,100,000 - - 유동성장기차입금 33,330,000 33,330,000 - - 합계 5,777,068,949 5,732,068,949 - 45,000,000 (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 1,816,764,287 1,816,764,287 - - 기타지급채무 1,678,337,825 1,678,337,825 - - 기타비유동성지급채무 65,250,000 - - 65,250,000 단기차입금 378,200,000 378,200,000 - - 유동성장기차입금 66,660,000 66,660,000 - - 합계 4,005,212,112 3,939,962,112 - 65,250,000 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 23,761,764 (23,761,764) 22,749,049 (22,749,049) JPY 17,844,529 (17,844,529) 19,867,199 (19,867,199) (나) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 부채 23,279,356,666 27,208,931,846 자본 59,345,369,291 56,295,148,099 부채비율 39.23% 48.33% 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 연구개발활동 - 당사가 영위하는 사업의 특성상 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 □ 업계의 현황 【드라마 사업부문】 1. 산업의 특성 (1) 콘텐츠 산업의 개념과 범위 일반적인 콘텐츠 (Contents)란 인간을 위해 구성된 메시지로써 미디어와 결합되어 공중에게 전달되는 상품을 의미합니다 . 콘텐츠 산업은 경제적 가치를 창출 및 획득하기 위하여 콘텐츠를 ‘기획 (개발 )-생산 (제작 )-유통 (패키지 , 배포 )-소비 (향유 )함으로써 수행되는 비즈니스의 집합입니다 . 콘텐츠는 전통문화 , 문화예술 , 생활양식 , 이야기 등의 문화적 요소가 창의성 (기획 및 혁신역량 )과 기술력 (Culture Technology)과 결합하여 방송 , 영화 , 게임 , 공연 , 음악 , 만화 , 애니메이션 , 인터넷 모바일 등의 광범위한 영역을 형성합니다 . (2) 성장과정 한류는 90 년대에 붐이 시작되면서 국가 이미지 제고와 직·간접적인 경제적 파급효과 측면에서 괄목할 만한 성장을 거듭해 왔습니다 . 2000 년대 초반 드라마 중심의 한류 붐이 2000 년대 초반 이 후 K-Pop 의 인기와 확산으로 이어졌고 , 한류에 대한 관심의 정도와 파급효과가 다양하게 나타나고 있습니다 . 한국 콘텐츠 수출 규모는 매년 지속적으로 성장 추세에 있으며 , 콘텐츠 수출 및 연관파급효과의 비약적인 성장을 했고 , 이제는 ‘아시아권 중심의 유행 ’에서 ‘세계 속 문화 ’로 성장하고 있습니다 . (3) 콘텐츠산업 환경 □ 온라인 콘텐츠 서비스 및 소비확대 - 진화하고 있는 콘텐츠 플랫폼과 소비자 경험이 온라인 콘텐츠 소비를 촉진시키면서 , 온라인 콘텐츠 서비스 및 소비가 지속적으로 확대 □ K- 콘텐츠 한류열풍 지속 및 글로벌화 - 음악 , 영화 , 방송 , 게임 , 만화 , 캐릭터 등 다양한 장르의 K-콘텐츠에 대한 전 세계적인 인기가 지속되면서 K-콘텐츠의 수출규모가 꾸준히 증가 - 콘텐츠 수요 측면에서도 우리나라 콘텐츠산업의 글로벌화가 가속화되고 있음 . 넷플릭스와 유튜브는 물론 애플 TV, 디즈니 +, 아마존프라임 등 글로벌 OTT 플랫폼 기업들의 국내 영향력이 크게 확대되고 있음 . 플랫폼 기업간 경쟁이 본격화되면서 국내 OTT 연합도 글로벌 플랫폼과의 차별화 및 경쟁력 확보를 위한 전략을 수립하고 있음 - 세계 7위 규모의 대한민국 콘텐츠산업은 한류열풍의 효과로 국가 경제를 살리는 중요한 산업 중 하나로 자리매김했을 뿐만 아니라 , 소비재 , 관광 등 연관 산업의 경쟁력과 국가 이미 지를 제고하는 데에도 큰 기여를 하고 있음 □ 콘텐츠 소비층의 확대 - 기존에는 콘텐츠의 주요 소비층이 20~30대를 중심으로 형성되어 있었으나 , 콘텐츠 소비환경이 변화하고 제공자들의 마케팅 전략이 다각화되면서 콘텐츠 주요 소비층이 전 연령대로 확대 □ 새로운 비즈니스 모델의 등장 - 넷플릭스 , 유튜브 등 글로벌 콘텐츠 유통 서비스의 영향력이 국내 시장에서도 크게 확대되면서 방송 , 영화 , 음악 등을 중심으로 새로운 비즈니스 모델이 지속적으로 창출될 것임 - 장르 간 경계도 허물어지면서 만화 , 영화 , 드라마 , 게임 , 음악 , 캐릭터 등 각 장르 고유의 IP(지적재산권 )를 다른 장르까지 확대 활용함으로써 새로운 융복합 콘텐츠를 창출하여 시장에서 성공하는 사례가 지속적으로 늘어날 것임 2. 성장성 (1) 콘텐츠산업 시장규모 ① 세계시장 규모 □ 2023 년 글로벌 콘텐츠 시장규모는 약 2.87조 달러 규모로 추정되며 , 5.2%의 연평균성장률로 성장하여 2026년 3.23조 달러에 이를 것으로 전망됨 - 코로나 19의 영향을 직접적으로 받은 2020년 글로벌 콘텐츠 시장규모가 역성장하였으나 , 2021년부터 빠른 회복 속도를 보였음 - 온라인을 통한 콘텐츠 소비가 폭발적으로 증가하면서 시장 변화를 이끌었고 , 특히 영상 스트리밍 시장이 급격히 확대되었고 모바일 게임과 디지털 만화 등 온라인 콘텐츠 시장이 성장 . 2021년 이후 세계 콘텐츠시장은 꾸준히 성장할 것으로 전망되지만 그 성장의 폭은 점차 감소할 것으로 전망 글로벌 콘텐츠 시장규모 및 전망 > 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(1).jpg 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(1) 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(2).jpg 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(2) (*) 출처 : 2022 해외콘텐츠 시장분석 , 한국콘텐츠진흥원 (2022) ② 국내시장규모 □ ‘23 년 상반기 콘텐츠산업 추정치 산출결과 매출액은 약 69조 3,009억원으로 추정되며 , 전년 동기 대비 2.5% 증가함 - 산업별로는 전 산업 중 출판 (약 12조 1,356억 원 )이 가장 많았으며 , 그 다음이 방송 (약 11조 9,979억 원 ) 순으로 많았음 . 2021 년 ~ 23년 상반기 콘텐츠산업 매출액 규모 > ( 단위 : 백만원 ) 2021 년 2022 년 (p) 2023 년 (p) 전반기 (‘22 년 하반기 대비 증가율 ) 전년 동기 (‘22 년 상반기 대비 증가율 ) 상반기 하반기 상반기 하반기 상반기 62,868,850 74,639,108 67,582,159 80,578,503 69,300,922 △ 14.0% 2.5% □ ‘23 년 상반기 콘텐츠산업 추정치 산출 결과 수출액은 약 53억 8,597만 달러 로 추정되며 , 전년 동기 대비 1.3% 증가함 . - 산업별로는 게임 , 지식정보 , 음악 , 방송 (약 2억 9,397만 달러 ) 순이었음 . 2021 년 ~ 23년 상반기 콘텐츠산업 수출액 규모 > ( 단위 : 천 달러 ) 2021 년 2022 년 (p) 2023 년 (p) 전반기 (‘22 년 하반기 대비 증가율 ) 전년 동기 (‘22 년 상반기 대비 증가율 ) 상반기 하반기 상반기 하반기 상반기 5,309,778 7,143,119 5,317,138 7,990,839 5,385,973 △ 32.6% 1.3% □ ‘23 년 상반기 콘텐츠산업 추정치 산출결과 콘텐츠산업의 종사자는 약 61만 6,716명으로 추정되며 , 전년 동기 대비 0.5% 감소함 2021 년 ~ 23년 상반기 콘텐츠산업 종사자 규모 > ( 단위 : 명 ) 2021 년 2022 년 (p) 2023 년 (p) 전반기 (‘22 년 하반기 대비 증가율 ) 전년 동기 (‘22 년 상반기 대비 증가율 ) 상반기 하반기 및 연간 합계 상반기 하반기 및 연간 합계 상반기 611,902 614,735 619,526 617,122 616,716 △ 0.1% △ 0.5% 주 1) 출처 : 한국콘텐츠진흥원 2022년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석보고서 >, 2023년 상반기 콘텐츠산업 동향분석보고서 > 결과치를 활용하여 표 재작성 (2) 시장변화 및 방송산업 전망 ① 방송산업의 변화 - 다양한 OTT 글로벌 오리지널 작품들이 속속 공개되고 성공하면서 , 국내 플랫폼사들도 글로벌 OTT서비스의 시장진입에 대처하는 한편 오리지널 작품 제작에 관심이 높아짐 . - OTT 서비스가 보편화 되면서 소비자가 채널보다 플랫폼을 선택함에 따라 양질의 콘텐츠의 중요성이 증가함 - 안정적인 수익을 낼 수 있는 시즌제 드라마가 지속적으로 증가될 것으로 전망 ② 유료방송과 OTT 시장경쟁 - 방송시장과 온라인 동영상플랫폼 시장은 보완적이라고 보는 시각이 강했지만 , 최근 수년간 OTT의 가파른 성장에 따라 의존도가 높아짐 ③ 해외자본의 국내 방송영상 제작시장 진입 - 한국의 콘텐츠가 글로벌 OTT를 통해서 글로벌 시장에 보다 용이하게 공급되는 계기를 마련하였음은 물론 , 창작자 입장에서는 OTT의 새로운 환경하에서 시청률의 작은 변화에도 민감하게 반응해야 했던 방송 제작 환경에서 벗어나 보다 자유롭게 제작할 수 있게 되었음 - 한국 콘텐츠의 글로벌 제작이 더욱 활성화될 것으로 전망 ④ 포멧 수출 - 방송 프로그램 포맷의 상품화와 수출은 문화적 할인을 극복하고 , 검증된 포맷으로 안정감 있는 제작을 할 수 있게 되었음 . 방송 프로그램의 현지화 제작을 함에 있어서 유용 ⑤ 콘텐츠 IP 활용의 다각화 - 웹소설 및 웹툰 IP 를 활용한 방송 콘텐츠가 보다 강화되고 있음 . 웹콘텐츠 IP 를 확보하면서 다각도로 활용하려고 하는 움직임이 강화되면서 IP 를 활용한 방송 콘텐츠 간의 경쟁도 심화될 것으로 보임 - 웹소설 , 웹툰 등 콘텐츠 IP 의 산업적 가치는 계속 오를 전망 ⑥ 중소 콘텐츠 제작사의 IP 확보 움직임이 확대 - IP 공동보유 및 공정한 수익 배분 논의 확대 전망 주 1) 출처 : 한국콘텐츠진흥원 2022년 결산 및 2023년 전망 >, 2022 해외 콘텐츠시장 분석 >, 2022 년하반기 및 연간콘텐츠 산업동향분석 >, 2023년 상반기 콘텐츠산업동향분석 > 3. 경기변동의 특성 당사가 영위하는 방송프로그램 제작업의 특성상 일반적인 직접적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다 . 다만 , 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적 , 기획적 상관관계를 가집니다 . 4. 경쟁요소 드라마 외주제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작 , 납품계약을 체결하게 됩니다 . 영화와는 다르게 관객수의 증감에 따라 수익과 상영일수가 변하는 것이 아니라 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉 , 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산할 수 있는 기획력과 연출력 , 경쟁력 있는 감독 , 작가 , 연기자의 확보와 채널 편성 , 협찬 및 해외영업 등을 성공적으로 추진할 수 있는 인력구성이 경쟁의 요소라고 할 수 있습니다 . 5. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 (1) 방송법 및 방송시행령의 외주제작관련 규정 제 72조 (순수외주제작 방송프로그램의 편성 ), 제 59조의 4(외주제작사의 간접광고 판매 ) 등 (2) 방송콘텐츠 산업 진흥을 위한 정책 지금까지 우리나라의 콘텐츠 정책은 문화체육관광부, 방송통신위원회 등을 중심으로 추진되고 있으며, 여기에 산업통상자원부, 교육부 등도 부분적으로 콘텐츠 산업정책에 관여하고 있습니다. 문화체육관광부는 「방송법」제92조(방송발전지원) 제2항에 근거하여 5년마다 방송영상산업 중장기 계획을 수립하고 있으며, 2023년부터 2027년까지 향후 5년간의 중장기 계획>을 발표하였습니다. 【매니지먼트 사업부문】1. 산업의 특성 미디어/엔터테인먼트 콘텐츠산업이 서비스 업종 내에서도 하나의 산업으로 인식된 것은 극히 최근의 일입니다. 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반 경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되면서 미디어/엔터테인먼트 문화 콘텐츠 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다.2. 산업의 성장성 세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 문화콘텐츠 산업을 지목하고 있는데에서도 문화콘텐츠 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 문화콘텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 고 부가가치 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 문화 콘텐츠 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.3. 경기변동의 특성 연예매니지먼트 사업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다.4. 경쟁의 요소 연예 매니지먼트 산업은 소규모 소자본으로도 사업진출이 가능하나 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들을 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 연결 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제34기 1분기 제33기 제32기 (2024년 3월 31일) (2023년 12월 31일) (2022년 12월 31일) [유동자산] 38,122,847,907 40,925,815,723 47,853,729,424 현금및현금성자산 1,315,406,274 5,067,861,402 5,017,209,872 매출채권 15,279,802,816 520,290,753 3,024,019,138 기타채권 89,571,282 54,067,957 453,992,721 기타금융자산 2,060,000,000 8,170,631,938 10,150,968,309 기타유동자산 19,313,988,799 27,056,505,197 29,207,539,384 당기법인세자산 64,078,736 56,458,476 0 [비유동자산] 44,501,878,050 42,578,264,222 35,415,461,843 기타비유동채권 4,023,286,088 4,089,243,234 4,359,077,152 당기손익-공정가치측정금융자산 2,412,892,345 2,412,892,345 3,200,650,544 투자부동산 848,656,834 854,785,567 879,300,500 유형자산 27,728,060,014 25,428,360,307 18,620,733,589 무형자산 733,152,900 733,152,900 733,152,900 기타비유동자산 7,038,671,058 7,342,671,058 5,021,671,058 이연법인세자산 1,717,158,811 1,717,158,811 2,600,876,100 자산총계 82,624,725,957 83,504,079,945 83,269,191,267 [유동부채] 17,239,032,301 20,100,010,094 19,886,563,219 [비유동부채] 6,040,324,365 7,108,921,752 5,507,132,481 부채총계 23,279,356,666 27,208,931,846 25,393,695,700 [지배기업의 소유지분] 59,346,658,955 56,296,406,666 57,876,623,097 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 8,634,586,600 자본잉여금 23,090,210,075 23,090,210,075 23,090,210,075 기타자본 2,084,095,403 1,975,888,283 1,257,229,689 이익잉여금 25,537,766,877 22,595,721,708 24,894,596,733 [비지배지분] (1,289,664) (1,258,567) (1,127,530) 자본총계 59,345,369,291 56,295,148,099 57,875,495,567 (2024.01.01~2024.03.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 18,716,716,971 62,368,852,039 82,311,425,331 영업이익 1,507,249,989 (1,822,762,592) 10,766,774,371 법인세비용차감전순이익 1,653,697,586 (357,130,698) 11,707,184,552 당기순이익 1,653,697,586 (1,241,295,451) 13,848,283,220 지배회사지분순이익 1,653,730,384 (1,241,174,205) 13,848,388,873 비지배지분순이익 (32,798) (121,246) (105,653) 기본주당순이익 41 (31) 349 연결대상 종속회사 수(단위:사) 2 2 2 2. 별도 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제34기 1분기 제33기 제32기 (2024년 3월 31일) (2023년 12월 31일) (2022년 12월 31일) [유동자산] 36,805,095,066 39,433,444,736 44,945,468,262 현금및현금성자산 207,349,234 3,746,971,631 2,504,314,650 매출채권 15,276,642,145 515,506,118 3,015,838,816 기타채권 83,089,014 50,083,357 431,048,462 기타금융자산 2,020,000,000 8,130,631,938 10,110,968,309 당기법인세자산 60,184,856 52,867,806 0 기타유동자산 19,157,829,817 26,937,383,886 28,883,298,025 [비유동자산] 45,103,772,849 43,157,782,639 36,118,260,705 기타비유동채권 3,838,786,088 3,902,743,234 4,173,077,152 당기손익-공정가치측정금융자산 2,412,892,345 2,412,892,345 3,200,650,544 종속기업 및 관계기업투자자산 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 투자부동산 848,656,834 854,785,567 879,300,500 유형자산 27,685,975,871 25,365,899,782 18,539,053,509 무형자산 733,152,900 733,152,900 733,152,900 기타비유동자산 6,667,150,000 6,971,150,000 4,792,150,000 이연법인세자산 1,717,158,811 1,717,158,811 2,600,876,100 자산총계 81,908,867,915 82,591,227,375 81,063,728,967 [유동부채] 16,650,459,731 19,516,384,839 18,989,947,613 [비유동부채] 5,725,262,058 6,791,497,978 5,130,116,232 부채총계 22,375,721,789 26,307,882,817 24,120,063,845 [자본금] 8,634,586,600 8,634,586,600 8,634,586,600 [자본잉여금] 23,080,005,169 23,080,005,169 23,080,005,169 [기타자본] 2,084,095,403 1,975,888,283 1,257,229,689 [이익잉여금] 25,734,458,954 22,592,864,506 23,971,843,664 자본총계 59,533,146,126 56,283,344,558 56,943,665,122 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01~2024.03.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 18,687,607,433 61,806,674,926 61,114,121,779 영업이익 1,729,952,851 (786,334,489) 7,071,379,080 법인세비용차감전순이익 1,867,827,560 653,076,539 11,526,001,002 당기순이익 1,867,827,560 (231,088,214) 13,841,499,645 기본주당순이익 47 (5) 349 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 34 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 33 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 유동자산 38,122,847,907 40,925,815,723 현금및현금성자산 1,315,406,274 5,067,861,402 매출채권 15,279,802,816 520,290,753 기타채권 89,571,282 54,067,957 기타금융자산 2,060,000,000 8,170,631,938 기타유동자산 19,313,988,799 27,056,505,197 당기법인세자산 64,078,736 56,458,476 비유동자산 44,501,878,050 42,578,264,222 기타비유동채권 4,023,286,088 4,089,243,234 당기손익-공정가치측정금융자산 2,412,892,345 2,412,892,345 투자부동산 848,656,834 854,785,567 유형자산 27,728,060,014 25,428,360,307 무형자산 733,152,900 733,152,900 기타비유동자산 7,038,671,058 7,342,671,058 이연법인세자산 1,717,158,811 1,717,158,811 자산총계 82,624,725,957 83,504,079,945 부채 유동부채 17,239,032,301 20,100,010,094 매입채무 1,317,153,695 1,816,764,287 기타지급채무 1,944,485,254 1,678,337,825 유동 차입금 2,437,100,000 378,200,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 33,330,000 66,660,000 유동 리스부채 225,924,581 346,715,310 기타 유동부채 11,281,038,771 15,813,332,672 비유동부채 6,040,324,365 7,108,921,752 기타비유동지급채무 45,000,000 65,250,000 확정급여채무 5,939,526,879 6,973,293,598 리스부채 55,797,486 70,378,154 부채총계 23,279,356,666 27,208,931,846 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 59,346,658,955 56,296,406,666 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 자본잉여금 23,090,210,075 23,090,210,075 기타자본 2,084,095,403 1,975,888,283 이익잉여금(결손금) 25,537,766,877 22,595,721,708 비지배지분 (1,289,664) (1,258,567) 자본총계 59,345,369,291 56,295,148,099 자본과부채총계 82,624,725,957 83,504,079,945 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 18,716,716,971 18,716,716,971 11,008,114,648 11,008,114,648 매출원가 16,358,912,812 16,358,912,812 12,305,797,625 12,305,797,625 매출총이익 2,357,804,159 2,357,804,159 (1,297,682,977) (1,297,682,977) 판매비와관리비 850,554,170 850,554,170 1,011,041,767 1,011,041,767 영업이익(손실) 1,507,249,989 1,507,249,989 (2,308,724,744) (2,308,724,744) 기타수익 34,423,619 34,423,619 36,978,444 36,978,444 기타비용 2,738 2,738 100,004 100,004 금융수익 129,340,177 129,340,177 1,047,208,007 1,047,208,007 금융비용 17,313,461 17,313,461 596,876,878 596,876,878 법인세비용차감전순이익(손실) 1,653,697,586 1,653,697,586 (1,821,515,175) (1,821,515,175) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 1,653,697,586 1,653,697,586 (1,821,515,175) (1,821,515,175) 기타포괄손익 1,288,316,486 1,288,316,486 (225,387,032) (225,387,032) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,288,316,486 1,288,316,486 (225,387,032) (225,387,032) 확정급여제도의 재측정손익 1,288,316,486 1,288,316,486 (225,387,032) (225,387,032) 총포괄손익 2,942,014,072 2,942,014,072 (2,046,902,207) (2,046,902,207) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,653,730,384 1,653,730,384 (1,821,466,341) (1,821,466,341) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (32,798) (32,798) (48,834) (48,834) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,942,045,169 2,942,045,169 (2,046,852,028) (2,046,852,028) 포괄손익, 비지배지분 (31,097) (31,097) (50,179) (50,179) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 41 41 (46) (46) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 41 41 (46) (46) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 8,634,586,600 23,090,210,075 1,257,229,689 24,894,596,733 57,876,623,097 (1,127,530) 57,875,495,567 확정급여제도의 재측정요소 (225,385,687) (225,385,687) (1,345) (225,387,032) 당기순이익(손실) (1,821,466,341) (1,821,466,341) (48,834) (1,821,515,175) 주식보상비용 191,404,102 191,404,102 191,404,102 2023.03.31 (기말자본) 8,634,586,600 23,090,210,075 1,448,633,791 22,847,744,705 56,021,175,171 (1,177,709) 56,019,997,462 2024.01.01 (기초자본) 8,634,586,600 23,090,210,075 1,975,888,283 22,595,721,708 56,296,406,666 (1,258,567) 56,295,148,099 확정급여제도의 재측정요소 1,288,314,785 1,288,314,785 1,701 1,288,316,486 당기순이익(손실) 1,653,730,384 1,653,730,384 (32,798) 1,653,697,586 주식보상비용 108,207,120 108,207,120 108,207,120 2024.03.31 (기말자본) 8,634,586,600 23,090,210,075 2,084,095,403 25,537,766,877 59,346,658,955 (1,289,664) 59,345,369,291 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 (9,330,300,201) 5,641,578,873 당기순이익(손실) 1,653,697,586 (1,821,515,175) 당기순이익조정을 위한 가감 520,233,079 119,755,842 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (11,545,904,211) 7,409,356,065 이자수취 49,497,415 78,171,905 배당금수취(영업) 0 0 이자지급(영업) (203,810) (296,955) 법인세납부 (7,620,260) (143,892,809) 투자활동현금흐름 3,720,471,938 (8,298,969,141) 기타금융자산의 감소 10,420,666,260 17,905,861,023 기타금융자산의 취득 (4,310,034,322) (24,604,892,714) 기타채권의 감소(증가) 0 0 기타비유동금융자산의 감소 0 0 기타비유동채권의 증가(감소) 135,840,000 130,000,000 유형자산의 취득 (2,526,000,000) (1,729,937,450) 유형자산의 처분 0 0 무형자산의 증가(감소) 0 0 재무활동현금흐름 1,851,519,937 (102,400,809) 단기차입금의 증가 2,064,100,000 59,000,000 단기차입금의 상환 (5,200,000) 0 장기차입금의 상환 (33,330,000) (33,330,000) 기타비유동지급채무의 증감 0 0 교환사채의 감소 0 0 리스부채의 상환 (174,050,063) (128,070,809) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,758,308,326) (2,759,791,077) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,853,198 8,829,014 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,752,455,128) (2,750,962,063) 기초현금및현금성자산 5,067,861,402 5,017,209,872 기말현금및현금성자산 1,315,406,274 2,266,247,809 3. 연결재무제표 주석 제 34(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지 제 33(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 삼화네트웍스(이하 "지배기업")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 지배기업은 방송드라마제작 및 홍보물 제작, 국산영화 제작, 외국영화 수입등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 4월 27일자로 주식회사 삼화네트웍스와 합병을 하였습니다. 주식회사 삼화네트웍스는 시스템통합 및 유지용역과 컴퓨터 관련 상품판매를 주요 사업목적으로 하여 1991년 10월 12일에 설립되어 2001년 1월 9일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2006년 10월 10일에 상호를 주식회사 삼화네트웍스로 변경하고 방송드라마제작 등 방송과 관련된 목적사업을 추가하였습니다. 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 남숙자 2,545,040 5.89% 2,545,040 5.89% 신상윤 7,732,895 17.91% 7,732,895 17.91% 신재은 5,505,867 12.75% 5,505,867 12.75% 자기주식 3,583,547 8.30% 3,583,547 8.30% 기타 23,805,584 55.14% 23,805,584 55.14% 계 43,172,933 100.00% 43,172,933 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 ㈜더블유에스엔터테인먼트 99.93% 엔터테인먼트사업 서울특별시 강남구 선릉로91길 8 12월 31일 의결권과반수보유 ㈜스튜디오아이콘 100.00% 드라마제작 서울특별시 강남구 선릉로91길 8 12월 31일 의결권과반수보유 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 145,942,176 1,911,980,920 77,459,538 (44,914,006) (42,583,343) ㈜스튜디오아이콘 1,824,126,516 260,864,607 - (169,215,968) (156,997,033) (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 157,656,235 1,881,111,636 341,849,263 (166,030,011) (179,437,621) ㈜스튜디오아이콘 2,030,881,685 310,622,743 355,027,850 (844,177,226) (740,589,283) 2. 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용 연결기업의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 한편, 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고, 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고, 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,315,406,274 - 1,315,406,274 매출채권 15,279,802,816 - 15,279,802,816 기타채권 89,571,282 - 89,571,282 기타금융자산 2,060,000,000 - 2,060,000,000 기타비유동채권 4,023,286,088 - 4,023,286,088 당기손익- 공정가치측정 금융자산 - 2,412,892,345 2,412,892,345 합 계 22,768,066,460 2,412,892,345 25,180,958,805 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,067,861,402 - 5,067,861,402 매출채권 520,290,753 - 520,290,753 기타채권 54,067,957 - 54,067,957 기타금융자산 8,170,631,938 - 8,170,631,938 기타비유동채권 4,089,243,234 - 4,089,243,234 당기손익- 공정가치측정 금융자산 - 2,412,892,345 2,412,892,345 합 계 17,902,095,284 2,412,892,345 20,314,987,629 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,317,153,695 - 1,317,153,695 기타지급채무 1,944,485,254 - 1,944,485,254 기타비유동지급채무 45,000,000 - 45,000,000 단기차입금 2,437,100,000 - 2,437,100,000 유동성장기차입금 33,330,000 - 33,330,000 리스부채 - 281,722,067 281,722,067 합 계 5,777,068,949 281,722,067 6,058,791,016 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,816,764,287 - 1,816,764,287 기타지급채무 1,678,337,825 - 1,678,337,825 기타비유동지급채무 65,250,000 - 65,250,000 단기차입금 378,200,000 - 378,200,000 유동성장기차입금 66,660,000 - 66,660,000 장기차입금 - - - 유동성 교환사채 - - - 유동성 파생상품금융부채 - - - 리스부채 - 417,093,464 417,093,464 합 계 4,005,212,112 417,093,464 4,422,305,576 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 차익 또는 차손 금융자산 상각후원가측정금융자산 5,700,498 119,213,021 - 소 계 5,700,498 119,213,021 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (4,341,512) - 기타금융부채 - (8,545,291) - 소 계 - (12,886,803) - (단위 : 원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 차익 또는 차손 금융자산 상각후원가측정금융자산 6,966,380 617,473,701 2,300,000 당기손익- 공정가치측정금융자산 (420,616,625) - - 소 계 (413,650,245) 617,473,701 2,300,000 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (58,685,812) - 당기손익- 공정가치측정채무상품 1,777,626,397 (858,272,255) - 기타금융부채 500,448 (39,564,044) - 소 계 1,778,126,845 (956,522,111) - (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,412,892,345 2,412,892,345 [금융부채] 파생상품금융부채 - - - - (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,412,892,345 2,412,892,345 [금융부채] 파생상품금융부채 - - - - 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 예금 1,315,406,274 5,067,861,402 5. 사용이 제한된 예금보고기간말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 예금종류 금융기관 당기 제 한 내 용 기타금융자산 정기예금 신한은행 40,000,000 카드한도담보 (단위 : 원) 과 목 예금종류 금융기관 당기 제 한 내 용 기타금융자산 정기예금 신한은행 40,000,000 카드한도담보 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 15,398,233,314 (118,430,498) 15,279,802,816 638,721,251 (118,430,498) 520,290,753 기타채권 단기대여금 838,751,372 (814,751,372) 24,000,000 838,751,372 (814,751,372) 24,000,000 미수수익 1,940,154 - 1,940,154 3,982,335 - 3,982,335 미수금 65,136,958 (1,505,830) 63,631,128 27,591,452 (1,505,830) 26,085,622 소 계 905,828,484 (816,257,202) 89,571,282 870,325,159 (816,257,202) 54,067,957 기타비유동채권 장기대여금 65,000,000 - 65,000,000 65,000,000 - 65,000,000 장기보증금 3,958,786,088 (500,000) 3,958,286,088 4,024,743,234 (500,000) 4,024,243,234 소 계 4,023,786,088 (500,000) 4,023,286,088 4,089,743,234 (500,000) 4,089,243,234 합 계 20,327,847,886 (935,187,700) 19,392,660,186 5,598,789,644 (935,187,700) 4,663,601,944 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 15,279,802,816 - - - - 118,430,498 15,398,233,314 기타채권 단기대여금 24,000,000 - - - - 814,751,372 838,751,372 미수수익 1,940,154 - - - - - 1,940,154 미수금 63,631,128 - - - - 1,505,830 65,136,958 소 계 89,571,282 - - - - 816,257,202 905,828,484 기타비유동채권 장기대여금 65,000,000 - - - - - 65,000,000 장기보증금 3,958,286,088 - - - - 500,000 3,958,786,088 소 계 4,023,286,088 - - - - 500,000 4,023,786,088 합 계 19,392,660,186 - - - - 935,187,700 20,327,847,886 (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 520,290,753 - - - - 118,430,498 638,721,251 기타채권 단기대여금 24,000,000 - - - - 814,751,372 838,751,372 미수수익 3,982,335 - - - - - 3,982,335 미수금 26,085,622 - - - - 1,505,830 27,591,452 소 계 54,067,957 - - - - 816,257,202 870,325,159 기타비유동채권 장기대여금 65,000,000 - - - - - 65,000,000 장기보증금 4,024,243,234 - - - - 500,000 4,024,743,234 소 계 4,089,243,234 - - - - 500,000 4,089,743,234 합 계 4,663,601,944 - - - - 935,187,700 5,598,789,644 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 118,430,498 - - - 118,430,498 기타채권 단기대여금 814,751,372 - - - 814,751,372 미수금 1,505,830 - - - 1,505,830 소 계 816,257,202 - - - 816,257,202 기타비유동채권 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 935,187,700 - - - 935,187,700 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 118,430,498 - - - 118,430,498 기타채권 단기대여금 817,051,372 - - 2,300,000 814,751,372 미수금 1,505,830 - - - 1,505,830 소 계 818,557,202 - - 2,300,000 816,257,202 기타비유동채권 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 937,487,700 - - 2,300,000 935,187,700 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 118,430,498 118,430,498 - - 기타채권 단기대여금 814,751,372 814,751,372 - - 미수금 1,505,830 1,505,830 - - 소 계 816,257,202 816,257,202 - - 기타비유동채권 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 935,187,700 935,187,700 - - (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 118,430,498 118,430,498 - - 기타채권 단기대여금 814,751,372 814,751,372 - - 미수금 1,505,830 1,505,830 - - 소 계 816,257,202 816,257,202 - - 기타비유동채권 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 935,187,700 935,187,700 - - 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 2,060,000,000 8,170,631,938 소 계 2,060,000,000 8,170,631,938 당기손익-공정가치측정금융자산 2,412,892,345 2,412,892,345 소 계 2,412,892,345 2,412,892,345 합 계 4,472,892,345 10,583,524,283 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 시장성없는 지분증권 2,412,892,345 2,412,892,345 합계 2,412,892,345 2,412,892,345 2) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 (주)조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 SMCI7호 펀드 2.5좌 1.98% 250,000,000 120,500,000 - 129,500,000 ㈜브리온이스포츠 1,053주 1.70% 250,087,500 - - 250,087,500 ㈜컴플리션 375,000주 9.50% 400,125,000 - - 400,125,000 합 계 4,640,212,500 2,412,892,345 - 2,227,320,155 (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 (주)조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 SMCI7호 펀드 2.5좌 1.98% 250,000,000 120,500,000 - 129,500,000 ㈜브리온이스포츠 1,053주 1.70% 250,087,500 - - 250,087,500 ㈜컴플리션 375,000주 9.50% 400,125,000 - - 400,125,000 합 계 4,640,212,500 2,412,892,345 - 2,227,320,155 8. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 19,297,096,078 27,044,627,926 대손충당금 (1,480,000) (1,480,000) 선급비용 18,372,721 13,357,271 소 계 19,313,988,799 27,056,505,197 기타비유동자산 장기선급금 11,111,293,205 11,415,293,205 대손충당금 (4,072,622,147) (4,072,622,147) 소 계 7,038,671,058 7,342,671,058 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 4,072,622,147 - - - 4,072,622,147 합 계 4,074,102,147 - - - 4,074,102,147 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 4,963,937,047 328,000,000 1,195,314,900 24,000,000 4,072,622,147 합 계 4,965,417,047 328,000,000 1,195,314,900 24,000,000 4,074,102,147 9. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (560,534,747) - 420,062,578 합 계 1,409,191,581 (560,534,747) - 848,656,834 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (554,406,014) - 426,191,311 합 계 1,409,191,581 (554,406,014) - 854,785,567 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 합계 기 초 428,594,256 426,191,311 854,785,567 증 가 - - - 감 소 - (6,128,733) (6,128,733) 감가상각 - (6,128,733) (6,128,733) 기 말 428,594,256 420,062,578 848,656,834 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 합계 기 초 428,594,256 450,706,244 879,300,500 증 가 - - - 감 소 - (24,514,933) (24,514,933) 감가상각 - (24,514,933) (24,514,933) 기 말 428,594,256 426,191,311 854,785,567 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 26,250,000 26,250,000 투자부동산 직접운영비용 12,872,293 5,241,332 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 15,259,406,332 - - 15,259,406,332 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - 3,000 차량운반구 603,281,583 (389,129,190) - 214,152,393 비품 339,241,041 (338,038,947) - 1,202,094 건설중인자산 11,924,527,040 - - 11,924,527,040 시설장치 816,243,498 (394,517,688) (421,725,810) - 사용권자산 711,652,602 (382,883,447) - 328,769,155 합계 29,877,352,096 (1,727,566,272) (421,725,810) 27,728,060,014 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 15,259,406,332 - - 15,259,406,332 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - 3,000 차량운반구 603,281,583 (366,454,767) - 236,826,816 비품 339,241,041 (335,026,522) - 4,214,519 건설중인자산 9,398,527,040 - - 9,398,527,040 시설장치 816,243,498 (394,517,688) (421,725,810) - 사용권자산 1,135,765,696 (606,383,096) - 529,382,600 합계 27,775,465,190 (1,925,379,073) (421,725,810) 25,428,360,307 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 15,259,406,332 3,000 236,826,816 4,214,519 9,398,527,040 529,382,600 25,428,360,307 증가 - - - - 2,526,000,000 32,008,308 2,558,008,308 취득 - - - - 2,526,000,000 32,008,308 2,558,008,308 감소 - - (22,674,423) (3,012,425) - (232,621,753) (258,308,601) 처분 - - - - - - - 폐기 - - - - - - - 상계 - - - - - - - 감가상각 - - (22,674,423) (3,012,425) - (232,621,753) (258,308,601) 기말 15,259,406,332 3,000 214,152,393 1,202,094 11,924,527,040 328,769,155 27,728,060,014 (단위 : 원) 구분 토지 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 15,259,406,332 3,000 195,361,816 30,347,429 2,706,527,040 429,087,972 18,620,733,589 증가 - - 144,795,376 - 6,692,000,000 973,647,302 7,810,442,678 취득 - - 144,795,376 - 6,692,000,000 973,647,302 7,810,442,678 감소 - - (103,330,376) (26,132,910) - (873,352,674) (1,002,815,960) 처분 - - (819,650) - - - (819,650) 폐기 - - - - - - - 상계 - - - - - (10,713,418) (10,713,418) 감가상각 - - (102,510,726) (26,132,910) - (862,639,256) (991,282,892) 기말 15,259,406,332 3,000 236,826,816 4,214,519 9,398,527,040 529,382,600 25,428,360,307 11. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 495,430,951 (286,264,570) 209,166,381 차량운반구 203,971,185 (84,368,411) 119,602,774 합계 699,402,136 (370,632,981) 328,769,155 (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 917,140,743 (525,930,683) 391,210,060 차량운반구 218,624,953 (80,452,413) 138,172,540 합계 1,135,765,696 (606,383,096) 529,382,600 (2) 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 391,210,060 32,008,308 - (214,051,987) 209,166,381 차량운반구 138,172,540 - - (18,569,766) 119,602,774 합계 529,382,600 32,008,308 - (232,621,753) 328,769,155 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 269,395,650 917,140,743 (10,713,418) (784,612,915) 391,210,060 차량운반구 159,692,322 56,506,559 - (78,026,341) 138,172,540 합계 429,087,972 973,647,302 (10,713,418) (862,639,256) 529,382,600 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 417,093,464 30,133,375 - 8,545,291 (174,050,063) 281,722,067 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 362,802,312 645,720,032 (5,958,633) 39,564,044 (625,034,291) 417,093,464 (4) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 232,621,753 174,507,611 리스부채 이자비용 8,545,291 6,918,302 단기리스 관련 비용 2,903,177,046 1,783,079,104 소액자산리스 관련 비용 35,311,876 11,473,808 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 1,317,153,695 1,816,764,287 기타지급채무 미지급금 1,195,420,511 804,982,183 프로젝트투자 27,998,359 27,998,359 미지급비용 721,066,384 845,357,283 소 계 1,944,485,254 1,678,337,825 기타비유동지급채무 임대보증금 45,000,000 65,250,000 소 계 45,000,000 65,250,000 합 계 3,306,638,949 3,560,352,112 13. 차입금차입금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화단기차입금 임원 0.00% 417,100,000 원화단기차입금 브리온컴퍼니 3.00% 20,000,000 원화단기차입금 한국수출입은행 4.16% 2,000,000,000 합계 2,437,100,000 (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화단기차입금 임원 0.00% 358,200,000 원화단기차입금 브리온컴퍼니 3.00% 20,000,000 합계 378,200,000 (2) 장기차입금 (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화장기차입금 우리은행 1.20%(고정금리) 33,330,000 유동성대체액 - - - 비유동성잔액 - - - (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화장기차입금 우리은행 1.20%(고정금리) 66,660,000 유동성대체액 - - 66,660,000 비유동성잔액 - - - 14. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 11,157,687,621 15,678,017,982 예수금 123,351,150 135,314,690 합계 11,281,038,771 15,813,332,672 15. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 5,939,526,879 6,973,293,598 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 6,973,293,598 5,291,775,617 근무원가 183,236,187 511,030,989 이자원가 76,531,854 290,010,447 재측정요소 : (1,288,316,486) 1,057,710,611 경험조정효과 (1,257,118,310) 116,176,646 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (69,977,737) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (31,198,176) 1,011,511,702 급여지급액 (5,218,274) (177,234,066) 기말 5,939,526,879 6,973,293,598 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 183,236,187 116,065,845 이자비용 76,531,854 67,900,278 합 계 259,768,041 183,966,123 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 179,282,355 116,362,728 판관비 80,485,686 67,603,395 합 계 259,768,041 183,966,123 (4) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 할인율 4.365%~4.533% 4.314%~4.451% 임금상승률 3.64%~12.84% 3.64%~12.84% 사망률 0.025%~0.027% 0.024%~0.026% 퇴직률 9.788%~11.802% 9.790%~11.704% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 1% 증가 (5,590,122,974) 1% 감소 6,355,751,180 1% 증가 6,323,381,575 1% 감소 (5,609,606,745) (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 (1,288,316,486) 1,057,710,611 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (1,288,316,486) 1,057,710,611 (6) 보고기간말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 11.953년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 158,253,620 270,426,993 596,553,028 2,157,495,311 24,740,367,227 27,923,096,179 16. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타비유동지급채무 임대보증금 45,000,000 65,250,000 합 계 45,000,000 65,250,000 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 43,172,933 43,172,933 보통주 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 18. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (4,572,606,140) (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 4,076,276,955 주식매입선택권 1,935,434,086 1,827,226,966 신주인수권소각이익 644,990,502 644,990,502 합 계 2,084,095,403 1,975,888,283 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,572,606,140) - - (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 - - 4,076,276,955 주식매입선택권 1,827,226,966 108,207,120 - 1,935,434,086 신주인수권소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 합 계 1,975,888,283 108,207,120 - 2,084,095,403 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,572,606,140) - - (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 - - 4,076,276,955 주식매입선택권 1,108,568,372 718,658,594 - 1,827,226,966 신주인수권소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 합 계 1,257,229,689 718,658,594 - 1,975,888,283 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,583,547 4,572,606,140 3,583,547 4,572,606,140 취 득 - - - - 처 분 - - - - 기 말 3,583,547 4,572,606,140 3,583,547 4,572,606,140 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 4차 권리부여일 2022.12.19 부여수량 600,000주 부여방법(주1) 회사선택형 주식기준보상 행사가격 3,186원 행사가능기간 2024.12.19(주2)~2027.12.18 가득조건 용역제공조건 : 2년 (주1) 당사의 주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다.(주2) 당사는 2022년 12월 19일에 기존에 부여되었던 제4차 주식매수선택권을 취소하고 동일 주식수로 재부여 하였습니다. 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 600,000 3,186 625,000 3,186 부여 - - - - 상실 - - 25,000 3,186 행사 - - - - 만기소멸 - - - - 기말 600,000 3,186 600,000 3,186 기말행사가능 - - - - 3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 4차 옵션가격결정모형 이항모형 기초자산주가 4,275원 주식선택권 공정가치 2,484원 행사가격 3,186원 무위험수익률(주1) 2.523% 적용 변동성(주2) 63.69% (주1) 평가기준일 기준 잔여만기(일)에 해당하는 국고채 수익률을 사용하였습니다.(주2) 부여일 기준 당사 직전 1년 영업일 역사적 변동성4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 드라마 제작원가 78,450,162 140,873,419 판관비 29,756,958 50,530,683 합계 108,207,120 191,404,102 19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 25,289,439,203 22,347,394,034 합 계 25,537,766,877 22,595,721,708 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 드라마제작매출 18,661,357,433 10,957,738,270 음반매출 23,483,696 5,626,378 연기자매출 5,625,842 18,500,000 기타매출 26,250,000 26,250,000 합 계 18,716,716,971 11,008,114,648 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 드라마제작 매출원가 16,237,364,784 12,174,449,348 음반 매출원가 108,656,797 406 연기자 매출원가 18,938 126,106,539 기타 매출원가 12,872,293 5,241,332 합 계 16,358,912,812 12,305,797,625 21. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 405,939,908 625,416,608 퇴직급여 80,485,686 67,603,395 복리후생비 32,460,778 32,238,705 여비교통비 443,900 529,200 접대비 21,386,470 20,866,830 통신비 2,814,725 2,883,972 수도광열비 8,758,201 10,030,218 세금과공과 17,793,189 21,831,631 감가상각비 9,420,058 11,534,160 임차료 (7,611,392) - 보험료 2,469,714 2,178,754 차량유지비 13,780,250 11,959,290 운반비 119,500 70,100 교육훈련비 1,344,000 1,316,000 도서인쇄비 658,809 556,236 소모품비 1,915,370 2,645,582 지급수수료 111,472,004 77,123,101 주식보상비용 29,756,958 50,530,683 건물관리비 30,018,000 26,883,000 사용권자산상각비 87,128,042 68,844,302 대손충당금환입 - (24,000,000) 합계 850,554,170 1,011,041,767 22. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 34,423,619 36,978,444 합 계 34,423,619 36,978,444 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 2,738 100,004 합 계 2,738 100,004 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 119,213,021 133,934,443 외환차익 - 8,092,784 외화환산이익 10,127,156 8,829,014 파생상품평가이익 - 895,851,318 리스해지이익 - 500,448 합 계 129,340,177 1,047,208,007 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 12,886,803 283,904,619 외환차손 152,700 93,948 외화환산손실 4,273,958 - 파생상품평가손실 - 312,878,311 합 계 17,313,461 596,876,878 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 2023년 기말과 유사할 것으로 판단하고 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제작비 13,215,082,020 9,426,702,957 급여 1,116,740,988 1,717,498,216 지급수수료 321,158,827 185,540,536 진행비 735,205,030 576,384,083 주식보상비용 108,207,120 191,404,102 용역비 42,847,151 67,905,215 퇴직급여 259,768,041 183,966,123 접대비 71,627,293 63,986,434 소모품비 10,739,728 4,844,615 임차료 693,908,690 459,029,658 세금과공과 43,448,048 43,492,686 대손충당금환입 - (24,000,000) 복리후생비 83,102,439 72,243,867 보험료 78,704,182 11,979,314 감가상각비 31,815,581 36,210,299 건물관리비 29,806,000 29,259,700 사용권자산상각비 232,621,753 174,507,611 기타 134,684,091 95,883,976 합 계 17,209,466,982 13,316,839,392 26. 주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주순이익(손실) - 지배주주지분 1,653,730,384 (1,821,466,341) 가중평균유통보통주식수 39,589,386 39,589,386 기본주당순이익(손실) 41 (46) 2) 보통주 당기순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) - 지배주주지분 1,653,730,384 (1,821,466,341) 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익(손실) 1,653,730,384 (1,821,466,341) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 43,172,933 43,172,933 가산 : 스톡옵션 행사 - - 가산 : 자기주식의 처분 - - 차감 : 자기주식의 보유 3,583,547 3,583,547 가중평균유통보통주식수 39,589,386 39,589,386 4) 잠재적 보통주희석효과가 존재하지 않아 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 교환 및 행사 기간 발행될보통주식수 주식매수선택권 2024.12.19~2027.12.18 600,000 (2) 희석주당순이익 당기는 희석화 효과가 존재하지 않아 계산시 고려하지 않았습니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 31,815,581 36,210,299 이자수익 (119,213,021) (133,934,443) 이자비용 12,886,803 283,904,619 주식보상비용 108,207,120 191,404,102 퇴직급여 259,768,041 183,966,123 대손충당금환입 - (24,000,000) 파생상품평가이익 - (895,851,318) 파생상품평가손실 - 312,878,311 외화환산이익 (10,127,156) (8,829,014) 외화환산손실 4,273,958 - 사용권자산상각비 232,621,753 174,507,611 리스해지이익 - (500,448) 합계 520,233,079 119,755,842 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (14,774,362,063) (732,387,728) 미수금의감소(증가) (37,360,156) 388,104,934 선급금의감소(증가) 7,823,031,848 (6,478,834,344) 장기선급금의감소(증가) 304,000,000 24,000,000 선급비용의감소(증가) (5,015,450) (4,564,403) 매입채무의증가(감소) (499,724,882) (682,234,098) 예수금의증가(감소) (11,963,540) (228,803,520) 미지급금의증가(감소) 384,967,268 (2,848,110) 선수금의증가(감소) (4,595,830,361) 14,440,280,000 미지급비용의증가(감소) (128,428,601) 693,844,081 프로젝트투자의증가(감소) - (7,200,747) 퇴직금의지급 (5,218,274) - 합 계 (11,545,904,211) 7,409,356,065 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 - (225,387,032) 임대보증금 매출채권 상계 20,250,000 - 장기선급금 제각 - 20,314,900 리스부채 유동성 재분류 14,580,668 12,355,492 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 회사명 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 기타특수관계자 - 관 계 회사명 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 기타특수관계자 - (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매입 기타수익 기타비용 매입 기타수익 기타비용 임원 주요경영진 13,008,000 34,416,000 60,048,000 7,998,000 29,481,000 56,913,000 직원 회사직원 - 1,017,906 - - 1,190,958 - 합 계 13,008,000 35,433,906 60,048,000 7,998,000 30,671,958 56,913,000 (3) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 직원 직원 단기대여금 2021.05.10 2021.05.10~2024.05.10 4.60% 24,000,000 - - 24,000,000 직원 직원 장기대여금 2020.06.25 2020.06.25~2025.06.25 4.60% 65,000,000 - - 65,000,000 합 계 89,000,000 - - 89,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 직원 직원 장기대여금 2021.05.10 2021.05.10~2024.05.10 4.60% 40,000,000 - 16,000,000 24,000,000 직원 직원 장기대여금 2020.06.25 2020.06.25~2025.06.25 4.60% 65,000,000 - - 65,000,000 합 계 105,000,000 - 16,000,000 89,000,000 (4) 특수관계자와의 차입금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기차입금 2019.12.10 2019.12.10~2024.12.31 - (*) 358,200,000 64,100,000 5,200,000 417,100,000 (*) 이자 없음 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기차입금 2019.12.10 2019.12.10~2024.12.31 - (*) 253,300,000 116,400,000 11,500,000 358,200,000 (*) 이자 없음 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 임원 주요경영진 3,012,619,200 38,036,900 3,012,619,200 38,036,900 직원 직원 1,017,906 - - - 합계 3,013,637,106 38,036,900 - - (6) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 357,999,960 612,250,000 퇴직급여 64,201,692 76,125,057 주식기준보상 9,017,260 15,312,328 29. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 연결회사의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증연결회사는 보고기간 종료일 현재 종속기업인 ㈜스튜디오아이콘의 운영자금 대출과 관련하여 우리은행에게 한도 2.4억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 구분 2024.03.31 한도액 사용액 한국수출입은행 운전자금대출 5,000,000,000 2,000,000,000 상기 약정사항과 관련하여 회사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 30. 영업부문 연결회사의 영업부문은 드라마제작 및 방송사업, 음반 제작으로 구성되어 있으나, 연결회사의 주요 영업부문은 드라마제작을 통한 영업의 단일 부문입니다. 이러한 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다. 연결회사는 연결회사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며,최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다. (1) 지역에 대한 정보연결회사의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소재역별로 세분화된 당사의 당기 및 전기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 18,700,502,464 10,977,849,931 해외매출 16,214,507 30,264,717 합 계 18,716,716,971 11,008,114,648 (2) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처 (단위 : 원) 고객명 당분기 전분기 A 4,615,495,171 - B 13,500,000,000 - C - - D - - E - - F - - G - 6,419,591,950 H - 4,100,639,230 I - - 31. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 1,315,406,274 1,315,406,274 5,067,861,402 5,067,861,402 매출채권 15,279,802,816 15,279,802,816 520,290,753 520,290,753 기타채권 89,571,282 89,571,282 54,067,957 54,067,957 기타금융자산 2,060,000,000 2,060,000,000 8,170,631,938 8,170,631,938 기타비유동채권 4,023,286,088 4,023,286,088 4,089,243,234 4,089,243,234 합 계 22,768,066,460 22,768,066,460 17,902,095,284 17,902,095,284 연결회사는 (주)한국외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 1,317,153,695 1,317,153,695 - - 기타지급채무 1,944,485,254 1,944,485,254 - - 기타비유동성지급채무 45,000,000 - - 45,000,000 단기차입금 2,437,100,000 2,437,100,000 - - 유동성장기차입금 33,330,000 33,330,000 - - 합계 5,777,068,949 5,732,068,949 - 45,000,000 (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 1,816,764,287 1,816,764,287 - - 기타지급채무 1,678,337,825 1,678,337,825 - - 기타비유동성지급채무 65,250,000 - - 65,250,000 단기차입금 378,200,000 378,200,000 - - 유동성장기차입금 66,660,000 66,660,000 - - 합계 4,005,212,112 3,939,962,112 - 65,250,000 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 23,761,764 (23,761,764) 22,749,049 (22,749,049) JPY 17,844,529 (17,844,529) 19,867,199 (19,867,199) (나) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 부채 23,279,356,666 27,208,931,846 자본 59,345,369,291 56,295,148,099 부채비율 39.23% 48.33% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 34 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 33 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 유동자산 36,805,095,066 39,433,444,736 현금및현금성자산 207,349,234 3,746,971,631 매출채권 15,276,642,145 515,506,118 기타채권 83,089,014 50,083,357 기타금융자산 2,020,000,000 8,130,631,938 당기법인세자산 60,184,856 52,867,806 기타유동자산 19,157,829,817 26,937,383,886 비유동자산 45,103,772,849 43,157,782,639 기타비유동채권 3,838,786,088 3,902,743,234 당기손익-공정가치측정금융자산 2,412,892,345 2,412,892,345 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 1,200,000,000 1,200,000,000 투자부동산 848,656,834 854,785,567 유형자산 27,685,975,871 25,365,899,782 무형자산 733,152,900 733,152,900 기타비유동자산 6,667,150,000 6,971,150,000 이연법인세자산 1,717,158,811 1,717,158,811 자산총계 81,908,867,915 82,591,227,375 부채 유동부채 16,650,459,731 19,516,384,839 매입채무 1,298,386,770 1,805,132,282 기타지급채무 1,895,776,734 1,618,755,798 단기차입금 2,000,000,000 0 유동 리스부채 206,907,522 311,098,889 기타 유동부채 11,249,388,705 15,781,397,870 비유동부채 5,725,262,058 6,791,497,978 기타비유동지급채무 45,000,000 65,250,000 확정급여채무 5,649,969,736 6,684,822,866 리스부채 30,292,322 41,425,112 부채총계 22,375,721,789 26,307,882,817 자본 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 자본잉여금 23,080,005,169 23,080,005,169 기타자본 2,084,095,403 1,975,888,283 이익잉여금(결손금) 25,734,458,954 22,592,864,506 자본총계 59,533,146,126 56,283,344,558 자본과부채총계 81,908,867,915 82,591,227,375 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 18,687,607,433 18,687,607,433 10,983,988,270 10,983,988,270 매출원가 16,187,312,168 16,187,312,168 12,090,641,533 12,090,641,533 매출총이익 2,500,295,265 2,500,295,265 (1,106,653,263) (1,106,653,263) 판매비와관리비 770,342,414 770,342,414 924,715,446 924,715,446 영업이익(손실) 1,729,952,851 1,729,952,851 (2,031,368,709) (2,031,368,709) 기타수익 34,961,927 34,961,927 37,533,254 37,533,254 기타비용 0 0 1 1 금융수익 118,543,771 118,543,771 1,032,140,094 1,032,140,094 금융비용 15,630,989 15,630,989 595,339,475 595,339,475 법인세비용차감전순이익(손실) 1,867,827,560 1,867,827,560 (1,557,034,837) (1,557,034,837) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 1,867,827,560 1,867,827,560 (1,557,034,837) (1,557,034,837) 기타포괄손익 1,273,766,888 1,273,766,888 (282,866,067) (282,866,067) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,273,766,888 1,273,766,888 (282,866,067) (282,866,067) 확정급여제도의 재측정손익 1,273,766,888 1,273,766,888 (282,866,067) (282,866,067) 총포괄손익 3,141,594,448 3,141,594,448 (1,839,900,904) (1,839,900,904) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 47 47 (39) (39) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 47 47 (39) (39) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 8,634,586,600 23,080,005,169 1,257,229,689 23,971,843,664 56,943,665,122 확정급여제도의 재측정요소 (282,866,067) (282,866,067) 당기순이익(손실) (1,557,034,837) (1,557,034,837) 주식보상비용 191,404,102 191,404,102 2023.03.31 (기말자본) 8,634,586,600 23,080,005,169 1,448,633,791 22,131,942,760 55,295,168,320 2024.01.01 (기초자본) 8,634,586,600 23,080,005,169 1,975,888,283 22,592,864,506 56,283,344,558 확정급여제도의 재측정요소 1,273,766,888 1,273,766,888 당기순이익(손실) 1,867,827,560 1,867,827,560 주식보상비용 108,207,120 108,207,120 2024.03.31 (기말자본) 8,634,586,600 23,080,005,169 2,084,095,403 25,734,458,954 59,533,146,126 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 (9,101,253,472) 6,019,356,061 당기순이익(손실) 1,867,827,560 (1,557,034,837) 당기순이익조정을 위한 가감 493,334,622 76,754,501 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (11,502,622,323) 7,490,062,412 이자수취 47,523,719 77,109,224 배당금수취(영업) 0 0 이자지급(영업) 0 0 법인세납부 (7,317,050) (67,535,239) 투자활동현금흐름 3,718,471,938 (8,298,969,141) 기타금융자산의 감소 10,420,666,260 17,865,861,023 기타금융자산의 취득 (4,310,034,322) (24,564,892,714) 기타채권의 감소(증가) 0 0 기타비유동금융자산의 감소 0 0 기타비유동채권의 감소(증가) 133,840,000 130,000,000 유형자산의 취득 (2,526,000,000) (1,729,937,450) 유형자산의 처분 0 0 무형자산의 증가(감소) 0 0 재무활동현금흐름 1,847,429,937 (104,274,809) 단기차입금의 증가 2,000,000,000 0 단기차입금의 상환 0 0 교환사채의 감소 0 0 기타비유동지급채무의 증감 0 0 리스부채의 상환 (152,570,063) (104,274,809) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,535,351,597) (2,383,887,889) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,270,800) 2,392,243 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,539,622,397) (2,381,495,646) 기초현금및현금성자산 3,746,971,631 2,504,314,650 기말현금및현금성자산 207,349,234 122,819,004 5. 재무제표 주석 제 34(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지 제 33(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 삼화네트웍스 1. 일반사항주식회사 삼화네트웍스(이하 "회사")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 회사는 방송드라마제작및 홍보물 제작, 국산영화 제작, 외국영화 수입등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 4월 27일자로 주식회사 삼화네트웍스와 합병을 하였습니다. 주식회사 삼화네트웍스는 시스템통합 및 유지용역과 컴퓨터 관련 상품판매를 주요 사업목적으로 하여 1991년 10월 12일에 설립되어 2001년 1월 9일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2006년 10월 10일에 상호를 주식회사 삼화네트웍스로 변경하고 방송드라마제작 등 방송과 관련된 목적사업을 추가하였습니다.당분기말 현재 회사는 서울시 강남구 선릉로91길 8에 본사를 두고 있으며, 2024년 3월 31일자 자본금은 8,634백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 남숙자 2,545,040 5.89% 2,545,040 5.89% 신상윤 7,732,895 17.91% 7,732,895 17.91% 신재은 5,505,867 12.75% 5,505,867 12.75% 자기주식 3,583,547 8.30% 3,583,547 8.30% 기타 23,805,584 55.14% 23,805,584 55.14% 계 43,172,933 100.00% 43,172,933 100.00% 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 한편, 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고, 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고, 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 207,349,234 - 207,349,234 매출채권 15,276,642,145 - 15,276,642,145 기타채권 83,089,014 - 83,089,014 기타금융자산 2,020,000,000 - 2,020,000,000 기타비유동채권 3,838,786,088 - 3,838,786,088 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 2,412,892,345 2,412,892,345 합계 21,425,866,481 2,412,892,345 23,838,758,826 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,746,971,631 - 3,746,971,631 매출채권 515,506,118 - 515,506,118 기타채권 50,083,357 - 50,083,357 기타금융자산 8,130,631,938 - 8,130,631,938 기타비유동채권 3,902,743,234 - 3,902,743,234 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 2,412,892,345 2,412,892,345 합계 16,345,936,278 2,412,892,345 18,758,828,623 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,298,386,770 - 1,298,386,770 기타지급채무 1,895,776,734 - 1,895,776,734 단기차입금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 기타비유동지급채무 45,000,000 - 45,000,000 리스부채 - 237,199,844 237,199,844 합계 5,239,163,504 237,199,844 5,476,363,348 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,805,132,282 - - 기타지급채무 1,618,755,798 - - 기타비유동지급채무 65,250,000 - - 리스부채 - 352,524,001 352,524,001 합계 3,489,138,080 352,524,001 3,841,662,081 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 차익 또는 차손 금융자산 상각후원가측정금융자산 (4,423,500) 118,540,613 - 소계 (4,423,500) 118,540,613 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (4,091,800) - 기타금융부채 - (7,112,531) - 소계 - (11,204,331) - (단위 : 원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 차익 또는 차손 금융자산 상각후원가측정금융자산 (4,691,082) 593,820,071 - 당기손익- 공정가치측정금융자산 (420,616,625) - - 소계 (425,307,707) 593,820,071 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (57,087,558) - 당기손익- 공정가치측정 채무상품 1,777,626,397 (858,272,255) - 기타금융부채 500,448 (32,212,525) - 소계 1,778,126,845 (947,572,338) - (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,412,892,345 2,412,892,345 [금융부채] 파생상품금융부채 - - - - (단위 : 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,412,892,345 2,412,892,345 [금융부채] 파생상품금융부채 - - - - 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 예 금 207,349,234 3,746,971,631 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 15,276,642,145 - 15,276,642,145 515,506,118 - 515,506,118 기타채권 단기대여금 1,903,183,838 (1,879,183,838) 24,000,000 1,903,183,838 (1,879,183,838) 24,000,000 미수수익 1,537,914 - 1,537,914 2,278,807 - 2,278,807 미수금 57,551,100 - 57,551,100 23,804,550 - 23,804,550 소계 1,962,272,852 (1,879,183,838) 83,089,014 1,929,267,195 (1,879,183,838) 50,083,357 기타비유동채권 장기대여금 65,000,000 - 65,000,000 65,000,000 - 65,000,000 장기보증금 3,773,786,088 - 3,773,786,088 3,837,743,234 - 3,837,743,234 소계 3,838,786,088 - 3,838,786,088 3,902,743,234 - 3,902,743,234 합계 21,077,701,085 (1,879,183,838) 19,198,517,247 6,347,516,547 (1,879,183,838) 4,468,332,709 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 15,276,642,145 - - - - - 15,276,642,145 기타채권 단기대여금 24,000,000 - - - - 1,879,183,838 1,903,183,838 미수수익 1,537,914 - - - - - 1,537,914 미수금 57,551,100 - - - - - 57,551,100 소계 83,089,014 - - - - 1,879,183,838 1,962,272,852 기타비유동채권 장기대여금 65,000,000 - - - - - 65,000,000 장기보증금 3,773,786,088 - - - - - 3,773,786,088 소계 3,838,786,088 - - - - - 3,838,786,088 합계 19,198,517,247 - - - - 1,879,183,838 21,077,701,085 (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 515,506,118 - - - - - 515,506,118 기타채권 단기대여금 24,000,000 - - - - 1,879,183,838 1,903,183,838 미수수익 2,278,807 - - - - - 2,278,807 미수금 23,804,550 - - - - - 23,804,550 소계 50,083,357 - - - - 1,879,183,838 1,929,267,195 기타비유동채권 장기대여금 65,000,000 - - - - - 65,000,000 장기보증금 3,837,743,234 - - - - - 3,837,743,234 소계 3,902,743,234 - - - - - 3,902,743,234 합계 4,468,332,709 - - - - 1,879,183,838 6,347,516,547 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 - - - - - 기타채권 단기대여금 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 미수수익 - - - - - 소 계 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 합 계 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 - - - - - 기타채권 단기대여금 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 미수수익 - - - - - 소 계 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 합 계 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 - - - - 기타채권 단기대여금 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - 소 계 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - 합 계 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 - - - - 기타채권 단기대여금 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - 소 계 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - 합 계 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 2,020,000,000 8,130,631,938 소 계 2,020,000,000 8,130,631,938 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,412,892,345 2,412,892,345 소 계 2,412,892,345 2,412,892,345 합 계 4,432,892,345 10,543,524,283 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 시장성없는 지분증권 2,412,892,345 2,412,892,345 파생상품자산 - - 합계 2,412,892,345 2,412,892,345 2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 (주)조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 SMCI7호 펀드 2.5좌 1.98% 250,000,000 120,500,000 - 129,500,000 ㈜브리온이스포츠 1,053주 1.70% 250,087,500 - - 250,087,500 ㈜컴플리션 375,000주 9.50% 400,125,000 - - 400,125,000 합 계 4,640,212,500 2,412,892,345 - 2,227,320,155 (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 (주)조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 SMCI7호 펀드 2.5좌 1.98% 250,000,000 120,500,000 - 129,500,000 ㈜브리온이스포츠 1,053주 1.70% 250,087,500 - - 250,087,500 ㈜컴플리션 375,000주 9.50% 400,125,000 - - 400,125,000 합 계 4,640,212,500 2,412,892,345 - 2,227,320,155 7. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 19,141,654,116 26,925,872,588 선급비용 16,175,701 11,511,298 소 계 19,157,829,817 26,937,383,886 기타비유동자산 장기선급금 10,491,972,267 10,795,972,267 대손충당금 (3,824,822,267) (3,824,822,267) 소 계 6,667,150,000 6,971,150,000 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 기타비유동자산 장기선급금 3,824,822,267 - - - 3,824,822,267 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 기타비유동자산 장기선급금 4,823,822,267 200,000,000 1,175,000,000 24,000,000 3,824,822,267 8. 종속기업투자(1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주/원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 평가방법 ㈜더블유에스엔터테인먼트 506,670,000 101,260 99.93% 엔터테인먼트사업 서울 강남구 선릉로91길 8 12월31일 원가법 ㈜스튜디오아이콘 900,000,000 1,800,000 100.00% 드라마제작 서울 강남구 선릉로91길 8 12월31일 원가법 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜더블유에스엔터테인먼트 2,281,137,481 (1,764,749,079) - (2,281,137,481) 2,281,137,481 (1,722,196,833) - (2,281,137,481) ㈜스튜디오아이콘 1,800,000,000 1,563,261,909 1,200,000,000 (600,000,000) 1,800,000,000 1,720,258,942 1,200,000,000 (600,000,000) 합계 4,081,137,481 (201,487,170) 1,200,000,000 (2,881,137,481) 4,081,137,481 (1,937,891) 1,200,000,000 (2,881,137,481) (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜더블유에스엔터테인먼트 - - - - - ㈜스튜디오아이콘 1,200,000,000 - - - 1,200,000,000 합계 1,200,000,000 - - - 1,200,000,000 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜더블유에스엔터테인먼트 - - - - - ㈜스튜디오아이콘 1,200,000,000 - - - 1,200,000,000 합계 1,200,000,000 - - - 1,200,000,000 (4) 종속기업 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜더블유에스엔터테인먼트 145,942,176 1,911,980,920 77,459,538 (44,914,006) (42,583,343) ㈜스튜디오아이콘 1,824,126,516 260,864,607 - (169,215,968) (156,997,033) (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜더블유에스엔터테인먼트 157,656,235 1,881,111,636 341,849,263 (166,030,011) (179,437,621) ㈜스튜디오아이콘 2,030,881,685 310,622,743 355,027,850 (844,177,226) (740,589,283) 9. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (560,534,747) - 420,062,578 합 계 1,409,191,581 (560,534,747) - 848,656,834 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (554,406,014) - 426,191,311 합 계 1,409,191,581 (554,406,014) - 854,785,567 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 합계 기 초 428,594,256 426,191,311 854,785,567 증 가 - - - 감 소 - (6,128,733) (6,128,733) 감가상각 - (6,128,733) (6,128,733) 기 말 428,594,256 420,062,578 848,656,834 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 합계 기 초 428,594,256 450,706,244 879,300,500 증 가 - - - 감 소 - (24,514,933) (24,514,933) 감가상각 - (24,514,933) (24,514,933) 기 말 428,594,256 426,191,311 854,785,567 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 26,250,000 26,250,000 투자부동산 직접운영비용 12,872,293 5,241,332 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 15,259,406,332 - - 15,259,406,332 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - 3,000 차량운반구 453,488,524 (239,339,131) - 214,149,393 비품 306,976,041 (305,841,947) - 1,134,094 시설장치 816,243,498 (394,517,688) (421,725,810) - 건설중인자산 11,924,527,040 - - 11,924,527,040 사용권자산 623,919,712 (337,163,700) - 286,756,012 합계 29,607,561,147 (1,499,859,466) (421,725,810) 27,685,975,871 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 15,259,406,332 - - 15,259,406,332 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - 3,000 차량운반구 453,488,524 (216,664,708) - 236,823,816 비품 306,976,041 (303,288,522) - 3,687,519 시설장치 816,243,498 (394,517,688) (421,725,810) - 건설중인자산 9,398,527,040 - - 9,398,527,040 사용권자산 1,015,187,791 (547,735,716) - 467,452,075 합계 27,472,829,226 (1,685,203,634) (421,725,810) 25,365,899,782 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 15,259,406,332 3,000 236,823,816 3,687,519 9,398,527,040 467,452,075 25,365,899,782 증가 - - - - 2,526,000,000 32,008,308 2,558,008,308 취득 - - - - 2,526,000,000 32,008,308 2,558,008,308 감소 - - (22,674,423) (2,553,425) - (212,704,371) (237,932,219) 처분 - - - - - - - 상계 - - - - - - - 감가상각 - - (22,674,423) (2,553,425) - (212,704,371) (237,932,219) 기말 15,259,406,332 3,000 214,149,393 1,134,094 11,924,527,040 286,756,012 27,685,975,871 (단위 : 원) 구분 토지 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 15,259,406,332 3,000 176,240,681 27,180,429 2,706,527,040 369,696,027 18,539,053,509 증가 - - 144,795,376 - 6,692,000,000 886,447,586 7,723,242,962 취득 - - 144,795,376 - 6,692,000,000 886,447,586 7,723,242,962 감소 - - (84,212,241) (23,492,910) - (788,691,538) (896,396,689) 처분 - - (819,650) - - - (819,650) 상계 - - - - - (10,713,418) (10,713,418) 감가상각 - - (83,392,591) (23,492,910) - (777,978,120) (884,863,621) 기말 15,259,406,332 3,000 236,823,816 3,687,519 9,398,527,040 467,452,075 25,365,899,782 11. 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 459,839,304 (256,204,318) 203,634,986 차량운반구 164,080,408 (80,959,382) 83,121,026 합계 623,919,712 (337,163,700) 286,756,012 (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 851,107,383 (481,937,071) 369,170,312 차량운반구 164,080,408 (65,798,645) 98,281,763 합계 1,015,187,791 (547,735,716) 467,452,075 (2) 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 369,170,312 32,008,308 - (197,543,634) 203,634,986 차량운반구 98,281,763 - - (15,160,737) 83,121,026 합계 467,452,075 32,008,308 - (212,704,371) 286,756,012 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 247,131,725 851,107,383 (10,713,418) (718,355,378) 369,170,312 차량운반구 122,564,302 35,340,203 - (59,622,742) 98,281,763 합계 369,696,027 886,447,586 (10,713,418) (777,978,120) 467,452,075 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 352,524,001 30,133,375 - 7,112,531 (152,570,063) 237,199,844 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 302,478,600 558,520,316 (5,958,633) 32,212,525 (534,728,807) 352,524,001 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 212,704,371 152,212,896 리스부채 이자비용 7,112,531 5,825,799 단기리스 관련 비용 2,903,177,046 1,783,079,104 소액자산리스 관련 비용 33,662,340 9,640,208 12. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 1,298,386,770 1,805,132,282 기타지급채무 미지급금 1,158,375,332 765,170,041 프로젝트투자 27,998,359 27,998,359 미지급비용 709,403,043 825,587,398 소 계 1,895,776,734 1,618,755,798 기타비유동지급채무 임대보증금 45,000,000 65,250,000 소 계 45,000,000 65,250,000 합 계 3,239,163,504 3,489,138,080 13. 차입금 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 단기차입금 한국수출입은행 4.16% 2,000,000,000 14. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 11,134,473,335 15,655,320,000 예수금 114,915,370 126,077,870 합 계 11,249,388,705 15,781,397,870 15. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 5,649,969,736 6,684,822,866 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 6,684,822,866 4,971,724,719 근무원가 170,646,651 452,310,927 이자원가 73,485,381 275,232,924 재측정요소 : (1,273,766,888) 1,147,890,944 경험조정효과 (1,243,527,193) 202,093,518 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (69,757,713) 재무가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 (30,239,695) 1,015,555,139 급여지급액 (5,218,274) (162,336,648) 기말 5,649,969,736 6,684,822,866 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 170,646,651 99,086,595 이자비용 73,485,381 63,842,424 합 계 244,132,032 162,929,019 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 168,703,722 101,770,602 판관비 75,428,310 61,158,417 합계 244,132,032 162,929,019 (4) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 (1,273,766,888) 1,147,890,944 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (1,273,766,888) 1,147,890,944 (5) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 할인율 4.533% 4.451% 임금상승률 12.840% 12.840% 사망률 0.027% 0.026% 퇴직률 11.802% 11.704% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 1% 증가 (5,315,623,765) 1% 감소 6,051,841,974 1% 증가 6,016,708,397 1% 감소 (5,335,197,367) (6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 12.062년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 143,833,207 254,146,764 538,638,225 2,006,018,284 24,050,886,069 26,993,522,549 16. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타비유동지급채무 임대보증금 45,000,000 65,250,000 합 계 45,000,000 65,250,000 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 43,172,933 43,172,933 보통주 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 18. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (4,572,606,140) (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 4,076,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 644,990,502 주식매입선택권 1,935,434,086 1,827,226,966 합 계 2,084,095,403 1,975,888,283 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,572,606,140) - - (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 - - 4,076,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 1,827,226,966 108,207,120 - 1,935,434,086 합 계 1,975,888,283 108,207,120 - 2,084,095,403 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,572,606,140) - - (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 - - 4,076,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 1,108,568,372 718,658,594 - 1,827,226,966 합 계 1,257,229,689 718,658,594 - 1,975,888,283 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,583,547 4,572,606,140 3,583,547 4,572,606,140 취 득 - - - - 처 분 - - - - 기 말 3,583,547 4,572,606,140 3,583,547 4,572,606,140 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 4차 권리부여일 2022.12.19 부여수량 600,000주 부여방법(주1) 회사선택형 주식기준보상 행사가격 3,186원 행사가능기간 2024.12.19~2027.12.18 가득조건 용역제공조건 : 2년 (주1) 당사의 주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다.(주2) 당사는 2022년 12월 19일에 기존에 부여되었던 제4차 주식매수선택권을 취소하고 동일 주식수로 재부여 하였습니다. 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 600,000 3,186 625,000 3,186 부여 - - - - 상실 - - 25,000 3,186 행사 - - - - 만기소멸 - - - - 기말 600,000 3,186 600,000 3,186 기말행사가능 - - - - 3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 4차 옵션가격결정모형 이항모형 기초자산주가 4,275원 주식선택권 공정가치 2,484원 행사가격 3,186원 무위험수익률(주1) 2.523% 적용 변동성(주2) 63.69% (주1) 평가기준일 기준 잔여만기(일)에 해당하는 국고채 수익률을 사용하였습니다.(주2) 부여일 기준 당사 직전 1년 영업일 역사적 변동성4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 드라마 제작원가 78,450,162 140,873,419 판관비 29,756,958 50,530,683 합계 108,207,120 191,404,102 19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 25,486,131,280 22,344,536,832 합 계 25,734,458,954 22,592,864,506 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 드라마제작 매출 18,661,357,433 10,957,738,270 기타 매출 26,250,000 26,250,000 합 계 18,687,607,433 10,983,988,270 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 드라마제작 매출원가 16,174,439,875 12,085,400,201 기타 매출원가 12,872,293 5,241,332 합 계 16,187,312,168 12,090,641,533 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 349,456,574 569,343,294 퇴직급여 75,428,310 61,158,417 복리후생비 28,984,695 29,107,160 여비교통비 443,900 529,200 접대비 21,386,470 20,866,830 통신비 2,518,473 2,597,356 수도광열비 8,758,201 10,030,218 세금과공과 15,960,339 20,082,991 감가상각비 9,420,058 11,534,160 임차료 (7,611,392) - 보험료 2,469,714 2,178,754 차량유지비 13,780,250 11,959,290 운반비 119,500 70,100 교육훈련비 1,344,000 1,316,000 도서인쇄비 571,509 556,236 소모품비 1,577,767 2,156,350 지급수수료 98,831,046 63,077,766 주식보상비용 29,756,958 50,530,683 건물관리비 30,018,000 25,443,000 대손충당금환입 - (24,000,000) 사용권자산상각비 87,128,042 66,177,641 합계 770,342,414 924,715,446 22. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 34,961,927 37,533,254 합 계 34,961,927 37,533,254 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 - 1 합 계 - 1 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 118,540,613 133,063,301 리스해지이익 - 500,448 파생상품평가이익 - 895,851,318 외환차익 - 332,784 외화환산이익 3,158 2,392,243 합계 118,543,771 1,032,140,094 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 11,204,331 282,367,216 외환차손 152,700 93,948 외화환산손실 4,273,958 - 파생상품평가손실 - 312,878,311 합 계 15,630,989 595,339,475 24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 2023년 기말과 유사할 것으로 판단하고 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 959,969,271 1,537,874,881 퇴직급여 244,132,032 162,929,019 복리후생비 63,074,682 56,806,760 여비교통비 6,356,408 1,247,017 접대비 69,219,353 61,281,274 통신비 12,423,683 12,129,680 수도광열비 69,679,999 50,636,705 세금과공과 36,409,188 36,826,946 감가상각비 31,356,581 30,770,267 임차료 702,608,690 467,729,658 보험료 77,723,459 10,780,525 차량유지비 25,207,890 14,626,822 운반비 377,500 278,300 교육훈련비 1,344,000 1,316,000 도서인쇄비 855,659 630,336 소모품비 10,188,627 4,279,121 지급수수료 301,889,669 170,016,630 건물관리비 30,018,000 25,443,000 대손충당금환입 - (24,000,000) 제작비 13,258,732,020 9,473,752,957 진행비 735,176,380 576,384,083 주식보상비용 108,207,120 191,404,102 사용권자산상각비 212,704,371 152,212,896 합 계 16,957,654,582 13,015,356,979 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주순이익(손실) 1,867,827,560 (1,557,034,837) 가중평균유통보통주식수 39,589,386 39,589,386 기본주당순이익(손실) 47 (39) 2) 보통주 당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 당기순이익(손실) 1,867,827,560 (1,557,034,837) 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익(손실) 1,867,827,560 (1,557,034,837) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 43,172,933 43,172,933 가산 : 스톡옵션 행사 - - 가산 : 자기주식의 처분 - - 차감 : 자기주식의 보유 3,583,547 3,583,547 가중평균유통보통주식수 39,589,386 39,589,386 4) 잠재적 보통주희석효과가 존재하지 않아 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 교환 및 행사 기간 발행될보통주식수 주식매수선택권 2024.12.19~2027.12.18 600,000 (2) 희석주당순이익 당기는 희석화 효과가 존재하지 않아 계산시 고려하지 않았습니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 31,356,581 30,770,267 이자수익 (118,540,613) (133,063,301) 이자비용 11,204,331 282,367,216 주식보상비용 108,207,120 191,404,102 퇴직급여 244,132,032 162,929,019 파생상품평가이익 - (895,851,318) 외화환산이익 (3,158) (2,392,243) 외화환산손실 4,273,958 - 대손충당금환입 - (24,000,000) 사용권자산상각비 212,704,371 152,212,896 파생상품평가손실 - 312,878,311 리스해지이익 - (500,448) 합 계 493,334,622 76,754,501 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (14,775,986,027) (732,549,295) 미수금의감소(증가) (33,746,550) 365,867,811 선급금의감소(증가) 7,784,218,472 (6,515,296,507) 장기선급금의감소(증가) 304,000,000 24,000,000 선급비용의감소(증가) (4,664,403) (3,931,312) 매입채무의증가(감소) (506,745,512) (659,151,589) 예수금의증가(감소) (11,162,500) (4,952,210) 미지급금의증가(감소) 387,805,291 (2,797,935) 선수금의증가(감소) (4,520,846,665) 14,340,680,000 미지급비용의증가(감소) (120,276,155) 685,394,196 프로젝트투자(부채)증가(감소) - (7,200,747) 퇴직금의지급 (5,218,274) - 합 계 (11,502,622,323) 7,490,062,412 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 - (282,866,067) 임대보증금 매출채권 등 상계 20,250,000 - 리스부채 유동성 재분류 11,132,790 10,386,497 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 당분기 전기 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 더블유에스엔터테인먼트, 스튜디오아이콘 더블유에스엔터테인먼트, 스튜디오아이콘 (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매입 기타수익 기타비용 자본거래 등 매입 기타수익 기타비용 자본거래 등 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 48,350,000 212,000 - - 52,000,000 221,300 - - 스튜디오아이콘 종속기업 - 331,300 - - - 338,500 - - 임원 주요경영진 - 34,416,000 60,048,000 - - 29,481,000 52,713,000 - 직원 회사직원 - 1,017,906 - - - 1,190,958 - - 합 계 48,350,000 35,977,206 60,048,000 - 52,000,000 31,231,758 52,713,000 - (3) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관 계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 더블유에스엔터테인먼트 (*) 종속기업 단기대여금 2016.06.17 2016.06.17~2023.12.31 4.60% 1,215,000,000 - - 1,215,000,000 직원 직원 단기대여금 2021.05.10 2021.05.10~2024.05.10 4.60% 24,000,000 - - 24,000,000 직원 직원 장기대여금 2020.06.25 2020.06.25~2025.06.25 4.60% 65,000,000 - - 65,000,000 합계 1,304,000,000 - - 1,304,000,000 (*) 더블유에스엔터테인먼트에 대한 당기 이전 대여금은 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관 계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 더블유에스엔터테인먼트 (*) 종속기업 단기대여금 2016.06.17 2016.06.17~2023.12.31 4.60% 1,215,000,000 - - 1,215,000,000 직원 직원 단기대여금 2021.05.10 2021.05.10~2024.05.10 4.60% 40,000,000 - 16,000,000 24,000,000 직원 직원 장기대여금 2020.06.25 2020.06.25~2025.06.25 4.60% 65,000,000 - - 65,000,000 합계 1,320,000,000 - 16,000,000 1,304,000,000 (*) 더블유에스엔터테인먼트에 대한 당기 이전 대여금은 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관 계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 더블유에스엔터테인먼트(*) 종속기업 1,269,077,880 - 1,290,571,060 - 스튜디오아이콘 종속기업 132,770 - 114,290 - 임원 주요경영진 2,862,619,200 22,017,600 2,862,619,200 22,017,600 직원 직원 1,017,906 - 합 계 4,132,847,756 22,017,600 4,153,304,550 22,017,600 (*) 기타채권 중 대여금 1,215백만원은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사는 특수관계자인 ㈜스튜디오아이콘에 대하여 한도 2.4억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 회사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 289,999,960 521,750,000 퇴직급여 57,984,459 51,846,288 주식기준보상 9,017,260 15,312,328 29. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 회사의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증회사는 보고기간 종료일 현재 특수관계자인 ㈜스튜디오아이콘의 운영자금 대출과 관련하여 우리은행에게 한도 2.4억원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 구분 2024.03.31 한도액 사용액 한국수출입은행 운전자금대출 5,000,000,000 2,000,000,000 상기 약정사항과 관련하여 당사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 32. 영업부문정보 회사의 영업부문은 드라마 제작을 통한 영업의 단일 부문이며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고 되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 회사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다. (1) 지역에 대한 정보회사의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소재역별로 세분화된 회사의 당기 및 전기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 18,671,392,926 10,953,723,553 해외매출 16,214,507 30,264,717 합 계 18,687,607,433 10,983,988,270 (2) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처 (단위 : 원) 고객명 당분기 전분기 A 4,615,495,171 - B 13,500,000,000 - C - - D - - E - - F - 6,419,591,950 G - 4,100,639,230 H - - 30. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 207,349,234 207,349,234 3,746,971,631 3,746,971,631 매출채권 15,276,642,145 15,276,642,145 515,506,118 515,506,118 기타채권 83,089,014 83,089,014 50,083,357 50,083,357 기타유동금융자산 2,020,000,000 2,020,000,000 8,130,631,938 8,130,631,938 기타비유동채권 3,838,786,088 3,838,786,088 3,902,743,234 3,902,743,234 합 계 21,425,866,481 21,425,866,481 16,345,936,278 16,345,936,278 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 1,298,386,770 1,298,386,770 - - 기타지급채무 1,895,776,734 1,895,776,734 - - 기타비유동성지급채무 45,000,000 - - 45,000,000 합 계 3,239,163,504 3,194,163,504 - 45,000,000 (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 1,805,132,282 1,805,132,282 - - 기타지급채무 1,618,755,798 1,618,755,798 - - 기타비유동성지급채무 65,250,000 - - 65,250,000 합 계 3,489,138,080 3,423,888,080 - 65,250,000 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 7,408 (7,408) 7,092 (7,092) JPY 17,844,529 (17,844,529) 19,867,199 (19,867,199) (나) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 부채 22,375,721,789 26,307,882,817 자본 59,533,146,126 56,283,344,558 부채비율 37.59% 46.74% 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치 증대, 경영환경 충분히 고려하여 배당 여부를 결정하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 검토할 예정입니다. 당사는 배당에 관하여 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제43조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제41조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제44조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 1분기 제33기 제32기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) 1,654 -1,241 13,848 (별도)당기순이익(백만원) 1,868 -231 13,841 (연결)주당순이익(원) 41 -31 349 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (주1) 최근 5년간 배당 미지급에 따른 과거 배당이력 부재로 기재를 생략합니다.(주2) 최근 5년간 당사 사업의 결과로 발생한 잉여 현금은 기존 및 신규 사업 투자에 대한 재원 마련 및 재무구조 안전성 등 장기적 주주가치 제고에 활용되고 있으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.09.03 주식매수선택권행사 보통주 40,000 200 1,340 - 2018.03.18 주식매수선택권행사 보통주 20,000 200 1,290 - 2018.09.11 주식매수선택권행사 보통주 50,000 200 1,340 - 2019.03.19 주식매수선택권행사 보통주 40,000 200 1,290 - 2019.03.19 주식매수선택권행사 보통주 40,000 200 1,340 - 2020.01.23 주식매수선택권행사 보통주 20,000 200 1,340 - 2020.04.24 주식매수선택권행사 보통주 105,000 200 1,340 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (주1) 공시대상 기간중 발행실적은 없습니다. 공시대상기간 이전에 발행한 자기주식을 대상으로 하는 교환사채와 관련하여 전기중 Put Option 및 Call Option 전액 행사로 인하여 상환이 완료되어 교환사채 잔액은 없습니다. 자세한 사항은 전기 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 공시대상 기간중 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무재표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역 (단위 : 원) 구 분 당분기(제34기) 전기(제33기) 전전기(제32기) 채권액 대손충당금 대손충당설정률 채권액 대손충당금 대손충당설정률 채권액 대손충당금 대손충당설정률 매출채권 15,398,233,314 118,430,498 0.8% 638,721,251 118,430,498 18.5% 3,142,449,636 118,430,498 3.8% 기타채권 단기대여금 838,751,372 814,751,372 97.1% 838,751,372 814,751,372 97.1% 817,051,372 817,051,372 100.0% 미수수익 1,940,154 - 0.0% 3,982,335 - 0.0% 28,825,477 - 0.0% 미수금 65,136,958 1,505,830 2.3% 27,591,452 1,505,830 5.5% 426,673,074 1,505,830 0.4% 소 계 905,828,484 816,257,202 90.1% 870,325,159 816,257,202 93.8% 1,272,549,923 818,557,202 64.3% 기타비유동채권 장기대여금 65,000,000 - 0.0% 65,000,000 - 0.0% 105,000,000 - 0.0% 장기보증금 3,958,786,088 500,000 0.0% 4,024,743,234 500,000 0.0% 4,254,577,152 500,000 0.0% 소 계 4,023,786,088 500,000 0.0% 4,089,743,234 500,000 0.0% 4,359,577,152 500,000 0.0% 합 계 20,327,847,886 935,187,700 4.6% 5,598,789,644 935,187,700 16.7% 8,774,576,711 937,487,700 10.7% (2) 대손충당금(손실충당금) 변동 현황 (단위 : 원) 구 분 당분기(제34기) 전기(제33기) 전전기(제32기) 기초 설정 제각 환입 기말 기초 설정 제각 환입 기말 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 118,430,498 - - - 118,430,498 118,430,498 - - - 118,430,498 2,016,897,607 - 1,898,467,109 - 118,430,498 기타채권 단기대여금 814,751,372 - - - 814,751,372 817,051,372 - - 2,300,000 814,751,372 817,051,372 - - - 817,051,372 미수수익 - - - - - - - - - - - - - - - 미수금 1,505,830 - - - 1,505,830 1,505,830 - - - 1,505,830 1,505,830 - - - 1,505,830 소 계 816,257,202 - - - 816,257,202 818,557,202 - - 2,300,000 816,257,202 818,557,202 - - - 818,557,202 기타비유동채권 장기대여금 - - - - - - - - - - - - - - - 장기보증금 500,000 - - - 500,000 500,000 - - - 500,000 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 500,000 - - - 500,000 500,000 - - - 500,000 합 계 935,187,700 - - - 935,187,700 937,487,700 - - 2,300,000 935,187,700 2,835,954,809 - 1,898,467,109 - 937,487,700 (3) 매출채권 및 기타채권의 연령별 현황 (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 15,279,802,816 - - - - 118,430,498 15,398,233,314 기타채권 단기대여금 24,000,000 - - - - 814,751,372 838,751,372 미수수익 1,940,154 - - - - - 1,940,154 미수금 63,631,128 - - - - 1,505,830 65,136,958 소 계 89,571,282 - - - - 816,257,202 905,828,484 기타비유동채권 장기대여금 65,000,000 - - - - - 65,000,000 장기보증금 3,958,286,088 - - - - 500,000 3,958,786,088 소 계 4,023,286,088 - - - - 500,000 4,023,786,088 합 계 19,392,660,186 - - - - 935,187,700 20,327,847,886 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3. 재고자산 현황 등(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황- 당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등- 해당사항이 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 등 (1) 금융상품 공정가치 1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,412,892,345 2,412,892,345 [금융부채] 파생상품금융부채 - - - - (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,412,892,345 2,412,892,345 [금융부채] 파생상품금융부채 - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기(당분기) 도원회계법인 - - - 제33기(전기) 대주회계법인 적정 - 드라마 매출 수익인식 적정성 제32기(전전기) 대주회계법인 적정 - 드라마 매출 수익인식 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제34기(당분기) 도원회계법인 반기검토, 중간, 기말감사 145백만원 - 145백만원 - 제33기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간, 기말감사 63백만원 - 63백만원 886 제32기(전전기) 대주회계법인 반기검토, 중간, 기말감사 52백만원 - 52백만원 721 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당분기) - - - - - - - - - - 제33기(전기) - - - - - - - - - - 제32기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.03.18 감사, 담당이사, 책임공인회계사 서면보고 -전반적인 감사수행 내역-핵심감사사항의 재무제표 반영 결과-재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구 책임 등 2 2022.08.03 감사, 담당이사, 책임공인회계사 대면보고 -감사일정 및 참여인원 소개-핵심감사사항 선정-독립성 및 품질관리 절차 3 2023.03.14 감사, 담당이사, 책임공인회계사 대면보고 -전반적인 감사수행 내역-핵심감사사항의 재무제표 반영 결과-재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구 책임 등 4 2023.08.07 감사, 담당이사, 책임공인회계사 대면보고 -감사일정 및 참여인원 소개-핵심감사사항 선정-독립성 및 품질관리 절차 5 2024.03.15 감사, 담당이사, 책임공인회계사 대면보고 -전반적인 감사수행 내역-핵심감사사항의 재무제표 반영 결과-재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구 책임 등 5. 회계감사인의 변경 당사는 제34기(당분기) 회계감사인을 대주회계법인에서 도원회계법인으로 변경하였 습니다. 이는 「 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 」 제 11 조 제 1 항의 규정에 따른 감사인 주기적 지정에 의한 것입니다. 6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부회계관리제도 감사인은 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, "중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다"고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다."라는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 사내이사 2명, 사외이사 1명 등 총 3명으로 구성되어 있습니다.- 사내이사 : 안제현(공동대표이사, 의장), 신상윤(공동대표이사) - 사외이사 : 박성원 이사회의 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시길 바랍니다.※ 당사는 이사회내 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 2. 주요의결사항당사 이사회의 주요의결내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 신상윤(출석율:100%) 안제현(출석율:100%) 박성원(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2024-01-10 2023년 기말 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2024-02-14 제33기(FY2023년) 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2024-03-06 제33기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2024-03-29 공동대표이사 선임의 건(중임) 가결 찬성 찬성 찬성 3. 이사회 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 직위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 신상윤 사내이사 이사회 경영총괄 없음 본인 3년 연임(6) 안제현 사내이사 이사회 경영총괄 없음 특수관계인 3년 연임(6) 박성원 사외이사 이사회 사외이사 없음 관계없음 3년 - (주1) 임원에 관한 주요이력 및 경력사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시길 바랍니다.4. 사외이사의 전문성 회사내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 5. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 6. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 별도로 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 이기승 감 사 이사회 감 사 없음 관계없음 감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.2. 감사의 주요활동 내역당사 감사의 주요활동 내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2024-01-10 2023년 기말 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 가결 2 2024-02-14 제33기(FY2023년) 재무제표 확정의 건 가결 3 2024-03-06 제33기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 4 2024-03-29 공동대표이사 선임의 건(중임) 가결 3. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 상근감사로서 감사의 역할과 업무에 대한 이해도가 높고, 그 역할을 충실히 이행하고 있습니다. 당기 중에 별도의 교육을 실시한 사항은 없지만, 향후 적합하고 추가적인 교육사항이 있을시 실시 할 예정입니다. 4. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획본부 3 이사 외(평균10년이상) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 5. 준법지원인에 관한 사항 - 당사는 자산총액 5천억 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 없음 없음 있음 (주1) 당사는 전자투표제와 관련하여 필요시 이사회에서 개별결의로 채택하고 있습니다. 당사 이사회는 2022년 03월 30일 제31기 정기주주총회에서 주주가 의결권을 행사함에 있어 주주편의를 제고하기 위해 전자투표를 실시하였습니다. 2. 소수주주권의 행사여부 및 경영권 경쟁사항- 해당사항 없습니다. 3. 의결권 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 43,172,933 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 3,583,547 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 39,589,386 - - - - 4. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. (삭제 : 2009.03.20 ) 7. 회사가 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등 에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴, 운영자금 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③제2항의 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 5. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제33기정기주주총회(2024.03.29) ○ 제1호 의안 : 제33기 재무제표 승인의 건○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건 -제2-1호 : 사내이사 후보자 안제현 -제2-2호 : 사내이사 후보자 신상윤 ○ 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건○ 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인가결 - 제32기정기주주총회(2023.03.31) ○ 제1호 의안 : 제32기 재무제표 승인의 건○ 제2호 의안 : 주식매수선택권 부여분 승인의 건○ 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건○ 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인가결 - 제31기정기주주총회(2022.03.30) ○ 제1호 의안 : 제31기 재무제표 승인의 건○ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건○ 제3호 의안 : 이사 선임의 건 -제3-1호 : 사외이사 후보자 박성원○ 제4호 의안 : 감사 선임의 건 -제3-1호 : 감사 후보자 이기승○ 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여분 승인의 건○ 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건○ 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신상윤 최대주주 본인 보통주 7,732,895 17.91 7,732,895 17.91 발행회사 임원 신재은 친인척 보통주 5,505,867 12.75 5,505,867 12.75 - 남숙자 친인척 보통주 2,545,040 5.89 2,545,040 5.89 발행회사 임원 안제현 친인척 보통주 847,500 1.96 847,500 1.96 발행회사 임원 이기승 발행회사 임원 보통주 20,000 0.05 20,000 0.05 발행회사 임원 계 보통주 16,651,302 38.57 16,651,302 38.57 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 신상윤 공동 대표이사 2011.04 ~ (현재)(*)Ⅰ.회사의개요 2.회사의 연혁 참조 現. (주)삼화네트웍스 공동대표이사 (*)VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 참조 現. (주)더블유에스엔터테인먼트 이사現. (주)스튜디오아이콘 공동대표이사(*)Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 참조 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없습니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 신상윤 7,732,895 17.91 최대주주(공동대표이사) 신재은 5,505,867 12.75 최대주주의 특수관계인 남숙자 2,545,040 5.89 최대주주의 특수관계인 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,408 16,416 99.95 20,794,685 43,172,933 48.17 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 (주1) 상기 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준입니다. 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원,주 ) 연월 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량_합계 2024/03 1,830 1,666 2,247,929 2024/02 1,927 1,799 2,965,265 2024/01 2,050 1,833 23,419,321 2023/12 2,025 1,897 3,029,568 2023/11 2,005 1,731 9,040,514 2023/10 1,943 1,706 3,112,179 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신상윤 남 1975.12 공동대표이사 사내이사 상근 경영총괄 * 학력 : 세인트루이스 대학교* 경력 : 現 ㈜삼화네트웍스 공동대표이사* 겸직현황 : 現 ㈜더블유에스엔터테인먼트 이사 現 ㈜스튜디오아이콘 공동대표이사 7,732,895 - 본인 17.4 년 2027.03.29 안제현 남 1970.03 공동대표이사 사내이사 상근 경영총괄 * 학력 : 서울대 / 워싱턴대 법학박사* 경력 : 現 ㈜삼화네트웍스 공동대표이사* 겸직현황 : 現 ㈜더블유에스엔터테인먼트 대표이사 現 ㈜스튜디오아이콘 공동대표이사 847,500 - 특수관계인(친인척) 17.4 년 2027.03.29 박성원 남 1970.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 * 학력 : 서울대* 경력 : 現 법무법인 세경 대표변호사 前 공익법무관 - - - 2.0년 2025.03.30 이기승 남 1957.09 감사 감사 상근 감사 * 학력 : 서울시립대* 경력 : 現 ㈜삼화네트웍스 상근감사 20,000 - 특수관계인(발행회사 임원) 17.0 년 2025.03.30 나훈 남 1973.02 이사 미등기 상근 재무총괄 * 現 ㈜삼화네트웍스 경영기획본부 이사* 겸직현황 : 現 ㈜스튜디오아이콘 상무이사 - - - - - 남숙자 여 1947.12 이사 미등기 비상근 경영전반 * 現 ㈜삼화네트웍스 이사 前 삼화프로덕션㈜ 이사 2,545,040 - 특수관계인(친인척) - - 김순옥 (가명:김수현) 여 1943.03 이사 미등기 비상근 집필 * 드라마 작가 前 한국방송작가협회 회장 - - - - - 직원 등 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 드라마 남 9 - 4 - 13 8.4년 254,317 19,563 - - - - 드라마 여 30 - 3 - 33 5.3년 493,329 14,949 - 합 계 39 - 7 - 46 6.9년 747,646 16,253 - (주1) 직원수는 2024년 3월 31일 현재 등기임원을 제외한 재직인원 기준입니다. (주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.(주3) 1인평균급여액은 2024년 3월 31일 재직중인 전체인원 46명(남: 13명, 여: 33명) 기준으로 산출하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 73,333 24,444 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 2,000,000 - 감사 1 500,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 216,667 54,167 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 190,000 95,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 26,667 26,667 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 1 9,017 - 계 1 9,017 - - 공정가치 산정방법 및 주요가정① 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)② 주식매수선택권 공정가치 : 2,484원③ 행사가격 : 3,186원④ 무위험수익률 : 2.523%⑤ 적용 변동성 : 63.69% (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 나훈 미등기임원 2022.12.19 (주1) 보통주 50,000 - - - - 50,000 2024.12.19~2027.12.18 3,186 X - 윤은정 외 15명 직원 2022.12.19 (주1) 보통주 575,000 - - - 25,000 550,000 2024.12.19~2027.12.18 3,186 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 3월 31일) 현재 종가 : 1,691 원 (주1) 부여방법은 추후 주식매수선택권 행사시점에 이사회결의로 결정할 예정입니다.(주2) 당기 이전에 부여되었던 주식매수선택권은 전량 행사 또는 취소되어 미행사수량이 존재하지 않습니다. 자세한 사항은 2022년 3월 22일에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)삼화네트웍스와 그 종속기업 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 계열회사 출자현황 구분 회사명 지분율 주요사업 비상장 (주)더블유에스엔터테인먼트 99.93% 매니지먼트 비상장 (주)스튜디오아이콘 100.00% 드라마제작 계열회사간 임원 겸직현황 성명 회사명 직위 비고 안제현 (주)더블유에스엔터테인먼트 대표이사 상근 (주)스튜디오아이콘 공동대표이사 상근 신상윤 (주)더블유에스엔터테인먼트 이사 상근 (주)스튜디오아이콘 공동대표이사 상근 나 훈 (주)스튜디오아이콘 상무이사 비상근 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 1,200 - - 1,200 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 7 7 2,412 - - 2,412 계 - 9 9 3,612 - - 3,612 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등(1) 가지급금 및 대여금 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 대여기간 이자율 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 (주)더블유에스엔터테인먼트 종속기업 대여금 2016.06.17~2023.12.31 4.60% 1,215 - - 1,215 - 합 계 1,215 - - 1,215 - (주1) 더블유에스엔터테인먼트에 대한 당기 이전 대여금은 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 담보제공, 채무보증, 출자 및 출자지분 처분내역 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 우발상황과 약정사항 보고기간 종료일 현재 회사의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증회사는 보고기간 종료일 현재 특수관계자인 ㈜스튜디오아이콘의 운영자금 대출과 관련하여 우리은행에게 한도 2.4억원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 구분 2024.03.31 한도액 사용액 한국수출입은행 운전자금대출 5,000,000,000 2,000,000,000 상기 약정사항과 관련하여 당사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 / 채무인수약정현황 / 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제제현황- 해당사항 없습니다.2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없습니다.3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다.2. 중소기업기준 검토표 240319_중소기업 등 기준검토표.jpg 240319_중소기업 등 기준검토표 3. 합병등의 사후정보- 해당사항 없습니다.4. 보호예수현황- 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)더블유에스엔터테인먼트 2008.04 서울 강남구 선릉로 91길 8. 4층 매니지먼트 등 158 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1027호 13) 미해당 (주)스튜디오아이콘 2018.10 서울 강남구 선릉로 91길 8. 2층 드라마 제작 등 2,031 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1027호 13) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)더블유에스엔터테인먼트 110111-3867178 (주)스튜디오아이콘 110111-6907898 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)YTNDMB 비상장 2005.05.04 단순투자 595 136,000 2.01 123 - - - 136,000 2.01 123 - - (주)한류웍스 비상장 2009.02.23 단순투자 20 4,000 18.78 - - - - 4,000 18.78 - - - (주)삼화픽쳐스 비상장 2010.06.11 단순투자 25 50,000 7.16 - - - - 50,000 7.16 - - - (주)조선방송 비상장 2011.01.28 단순투자 3,100 620,000 1.00 2,169 - - - 620,000 1.00 2,169 - - (주)더블유에스엔터테인먼트 비상장 2011.08.02 경영참가 1,476 101,260 99.93 - - - - 101,260 99.93 - 158 -166 SMCI7호 펀드(*) 비상장 2015.09.30 단순투자 250 - 1.98 120 - - - - 1.98 120 - - (주)스튜디오아이콘 비상장 2018.10.26 경영참가 300 1,800,000 100.00 1,200 - - - 1,800,000 100.00 1,200 2,031 -844 (주)브리온이스포츠 비상장 2021.08.31 단순투자 250 1,053 1.70 - - - - 1,053 1.70 - - - (주)컴플리션 비상장 2021.08.31 단순투자 400 375,000 9.50 - - - - 375,000 9.50 - - - 합 계 - - 3,612 - - - - - 3,612 - - (*) 펀드 수량은 '좌' 단위를 사용하며, 기초잔액 및 기말잔액 수량은 2.5좌 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.