삼화네트웍스 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스]

1. 산업의 특성(1) 콘텐츠 산업의 개념과 범위

일반적인 콘텐츠(Contents)란 인간을 위해 구성된 메시지로써 미디어와 결합되어 공중에게 전달되는 상품을 의미한다.

콘텐츠 산업은 경제적 가치를 창출 및 획득하기 위하여 콘텐츠를 ‘기획(개발)-생산(제작)-유통(패키지, 배포)-소비(향유)함으로써 수행되는 비즈니스의 집합이다.

콘텐츠는 전통문화, 문화예술, 생활양식, 이야기 등의 문화적 요소가 창의성(기획 및 혁신역량)과 기술력(Culture Technology)과 결합하여 방송, 영화, 게임, 공연, 음악, 만화, 애니메이션, 인터넷 모바일 등의 광범위한 영역을 형성한다.

(2) 방송시장의 변화와 전망

① 시장경쟁 확대에 따른 경쟁 구도 가속화 : 국내 방송시장은 방송과 통신간의 융합과 기존 방송사업자의 사업영역 확대로 인해 다수의 플랫폼 등장과 사업자 간 경쟁 심화 예측된다.

② 콘텐츠 유통변화에 따른 방송의 글로벌화, UCC 확대, 네트워크 및 단말기, 저장기술의 발전으로 온라인 유통이 지속적으로 늘어나고 있다.

③ 온 디맨드(On Demand) 소비 강화와 온라인·모바일 플랫폼 성장이 지속될 것으로 예상된다.

2. 성장성

(1) 콘텐츠산업 매출액 및 수출액 추이

5년간 콘텐츠산업 매출액 추이> 5년간 콘텐츠산업 수출액 추이>

콘텐츠산업의 매출과 수출 모두 성장세를 보임

① 2016년 국내 콘텐츠산업 매출액

√ ’16년 전체 콘텐츠산업 매출액은 ’15년 대비 5.7% 증가한 105조 2,000억 원 기대

- ’11년 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있으나, 그 성장폭은 최근 정체를 보이고 있음

② 2016년 국내 콘텐츠산업 수출액

√ `콘텐츠산업 수출액 역시 전년 대비 8.3% 성장할 것으로 전망

- ’16년 콘텐츠산업 수출액은 전년 58억 3,000만 달러에서 4억 8,000만 달러 증가한 63억1,000만 달러를 기록할 것으로 보임

(2) 방송산업 매출액 및 수출액 추이

5년간 방송산업 매출액 추이> 5년간 방송산업 수출액 추이>

매출과 수출 모두 지속적 상승

√ 매출액과 수출액 모두 증가세를 보일 것으로 전망됨

- 국내 방송 매출액은 지속적으로 증가하여, ’16년에는 4.5%의 성장률로 매출액은 17조 3,000억 원을 기록할 것으로 예상됨

- 매출액보다 수출액의 증가세가 9.7%로 더 크게 나타날 것으로 기대되며, ’16년에는 4억 6,000만 달러 규모까지 성장할 것으로 보임

(3) 이슈사항

① 국내외 환경변화 및 경제둔화에 따른 방송 산업 정체

√ 국내외 정치/경제/보건 환경 변화로 세계 경제의 둔화 현상이 발생하였으며, 국내 경제성장률 역시 정체하면서 방송 산업 전반도 직간접적인 영향을 받아 정체 현상을 보임

② 유료방송플랫폼 VOD의 지속적인 성장

√ 유료방송플랫폼의 VOD 매출액은 2015년 기준 6,380억 원으로 전년도 2014년 5,674억 원 대비 12.4%가 증가하였는데, 2012년 2,986억 원에서 2013년 4,331억원으로 증가한 것을 고려하면 2012년 대비 2배 이상인 약 3,000억 원 이상이 증가

③ 중국발 한한령(限韓令), 금한령(禁韓令)으로 인한 한류 위기

√ 방송수출 시장은 수입국가의 규제 및 수입과 수출 양국 간 외교 관계가 큰 변수로 작용 함. 중국은 일본에 이어서 한국의 방송프로그램 수출국 2위로 방송한류의 중요한 시장으로 부상하였으나, 2016년 사드배치 확정 이후 최근 중국 내 정책 기류 전반이 한류 방송 수출에 악영향

√ 2016년 연초 중국과의 공동제작 및 중국의 투자유치뿐만 아니라, 중국 내 방송 및 온라인 유통 등으로 한류의 부활을 예측했던 분위기와는 달리 한한령이라는 위기가 현실화 되고 있음

(4) 방송산업 전망 및 전망 이슈

2017년 콘텐츠산업 매출, 수출 전망> 2017년 방송산업 매출, 수출 전망>

① 방송산업 전망

’16년 대비 매출액 및 수출액 모두 증가세

√ ’17년 국내 방송산업 매출액은 ’16년 대비 4.0% 증가한 18조원, 수출액은 8.9% 증가한 5억 1,000만 달러를 기록할 것으로 기대

② 방송산업 주요이슈

국내외 경제성장 둔화의 지속과 방송 산업의 소폭 성장

√ 세계 경제의 불확실성 속에서 국내 방송 산업 매출은 정체된 수준에서 소폭 상승 예측

고품질 UHD 방송 콘텐츠 제작 활성화 기대

√ 2017년 지상파 UHD 방송 개국을 기점으로 UHD 방송 콘텐츠 제작이 보다 활성화 될 것으로 기대되며, 이는 정부의 UHD 제작 매칭펀드 및 방송사업자의 적극적인 투자를 통해 이루어질 것으로 보임

방송사업자의 광고재원 위축으로 자체제작 감소, 외주제작 증가

√ 제작소요비용은 지속적으로 증가하는 반면, 제작재원은 반대로 정체/감소하는 경향으로 이어져왔기 때문에, 이미 방송사업자들은 2013년부터 2015년까지 자체제작비는 감소시키고, 외주제작이나 콘텐츠 구매 방식으로 비용을 늘려왔던 것으로 확인되고 있음.

향후 광고재원 등 방송 제작재원이 지속해서 감소/정체될 경우 자체제작비율의 감소는 더욱 심화될 것으로 전망됨

프로그램 제작과 구매 현황>

구분	전체 방송(단위 : 억원)	'14년대비'15년 증감율

2013년	2014년	2015년

자체제작	13,787	11,257	11,099	-1.4%

외주제작	7,498	8,199	8,576	4.6%

구매	4,557	5,939	5,770	-2.9%

기타	9	5	5	-15.6%

합계	25,851	25,401	25,450	0.2%

온 디맨드(On Demand) 소비 강화와 온라인·모바일 플랫폼 성장 지속

√ 스마트 미디어 보급 및 1인 가구 확산으로 기존 고정형 TV 시청에서 벗어나 비 실시간 모바일 중심 개인화·주문형 콘텐츠 소비의 대중화 추세가 지속될 것으로 예상

√ OTT, MCN(Multi-Channel Network) 등 디지털 콘텐츠 플랫폼를 이용한 콘텐츠 소비 확대로 웹드라마, 웹예능 등 온라인 전용 콘텐츠 제작 및 소비가 활성화 될 것으로 보임

한중 FTA 방송 협정 추진 및 중국 진출 전략 본격화

√ 중국의 광전총국은 온라인 영상 규제 및 SNS 규제 등을 지속적으로 강화하고 있고, 중국의 한한령은 여러 정황들을 볼 때 기정사실화되었기 때문에 이를 극복하기 위한 방안이 시급한 상황이며 2017년에는 중국 현지에 가장 잘 적응할 수 있는 진출 전략을 꾀할 것으로 기대됨

√ 중국은 현재 한류 방송 콘텐츠 수출 2위국으로 성장했고, 향후 1순위 한류 콘텐츠 수출국으로 성장할 것으로 기대되기 때문에, 국내 방송사업자들은 보다 더 적극적인 개선 방향을 찾아 나갈 것으로 보임

3. 경기변동의 특성

당사가 영위하는 방송프로그램 제작업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다.

4. 경쟁의 요소

1990년 초반부터 시작된 국내 방송에서의 외주제작 제도의 도입은 연간 꾸준히 그 비율이 증가하는 추세입니다.

드라마 외주제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작, 납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 관객수의 증감에 따라 수익과 상영일수가 변하는 것이 아니라 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 연출력, 경쟁력 있는 감독, 작가, 연기자의 확보와 공중파 편성, 협찬 및 해외영업 등을 성공적으로 추진할 수 있는 인력구성이 경쟁의 요소라고 할 수 있습니다.

5. 관련 법령 또는 정부의 규제 등

(1) 방송콘텐츠 산업 진흥을 위한 정책

지금까지 우리나라의 콘텐츠 정책은 문화관광체육부, 방송통신위원회 등을 중심으로 추진되고 있으며, 여기에 산업통상자원부, 교육부 등도 부분적으로 콘텐츠 산업정책에 관여하고 있습니다.

특히 문화체육관광부는 ‘창조산업을 선도하는 문화콘텐츠 강국 구현’ 이라는 비전을 제시하고, 비전 달성을 위해 (생생산업)산업선순환 구조마련, (융복합산업)콘텐츠 융복합강화, (차세대산업)차세대 콘텐츠 육성, (글로벌산업)콘텐츠 해외진출확대 전략을 수립하였습니다.

- 문화관광체육부는 게임, 영화, 애니메이션, 음악 등 모든 콘텐츠에 대한 정책을 관장하고 있으며, 방송영상에 관하여 방송위원회와 함께 정책수립과 추진 담당하고 있습니다.

또한 콘텐츠를 산업화하고 실생활에 활용하기 위한 기본 토대구축, 콘텐츠산업관련법, 제도정비, 중장기발전전략, 인프라기반 구축 등을 지속적으로 추진하고 종합적인 지원 체계마련하고 있습니다.

(2) 방송법 및 방송법시행령의 외주제작관련 규정

제72조(순수외주제작 방송프로그램의 편성), 제59조의 4(외주제작사의 간접광고 판매)

[연결대상 종속회사의 내용 : (주)더블유에스엔터테인먼트]

1. 산업의 특성

미디어/엔터테인먼트 콘텐츠산업이 서비스 업종 내에서도 하나의 산업으로 인식된 것은 극히 최근의 일입니다. 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반 경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되면서 미디어/엔터테인먼트 문화 콘텐츠 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다.2. 성장성세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 문화콘텐츠 산업을 지목하고 있는데에서도 문화콘텐츠 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 문화콘텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 고 부가가치 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 문화 콘텐츠 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.3. 경기변동의 특성연예매니지먼트 사업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다.4. 경쟁의 요소 연예 매니지먼트 산업은 소규모 소자본으로도 사업진출이 가능하나 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들을 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다. 나. 회사의 현황 [지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스]

1. 영업개황

당사는 30년 이상의 드라마 제작 노하우를 바탕으로 TV시리즈 제작 외에 O.S.T 앨범제작, 머천다이징, 영화 제작/배급등 다양한 콘텐츠 사업을 개척해가는 종합엔터인먼트 기업입니다.

당사는 국내 최초의 드라마 독립 제작사로 출발하여 현재까지 약 80여편 이상, 시간으로는 4,000여 시간 이상의 우수한 드라마를 제작하였습니다. 삼네트웍스의 작품들은 세계 각국에 활발히 수출 되었으며, 이 외에 각종 TV방송물을 최상의 품질로 제공하고 있습니다.

당사는 경쟁력 있는 PD와 김수현, 강은경, 이경희 작가 등 지명도 높은 작가와의 계약을 통하여 드라마 제작의 기반을 마련하는 등 뛰어난 인력 충원을 통하여 드라마 제작에 초점을 맞추는 영업활동을 진행하고 있습니다.

[주요 방송 제작 작품]

1987년~ 1999년	2000년 ~ 2010년	2011년 ~ 현재

1987, 내별이> KBS1988, KBS1995, KBS 2000, SBS (124부) KBS2003, KBS2004, KBS KBS2005, KBS MBC2006, 여자> SBS2007, KBS2008, SBS KBS MBC 2009, SBS2010, SBS KBS 2011, SBS KBS SBS2012, TV조선 JTBC 2013, MBC SBS 결혼하는 여자> SBS2014, SBS KBS 2015, 반짝반짝> SBS 연애중> SBS 2016, , 그런거야> SBS JTBC KBS SBS 모실께요> MBC2017, tvN 2. 시장점유율 당사가 영위하는 드라마 등의 영상프로그램 제작 사업은 명확한 시장정의 및 경쟁사를 구별하는 것이 어려울 뿐만 아니라, 시장성 있는 시장조사 자료가 미비하여 시장점유율을 기재하기가 어렵습니다. 3. 시장의 특성 최근의 문화산업 환경은 정보통신기술의 급속한 발전에 따라 끊임없이 새로운 형태의 미디어가 출현하는 한편 미디어 서비스가 융합되어가는 현상을 보이고 있기 때문에 뉴 미디어의 범위는 쉽게 포괄하기 힘들 정도로 광범위해지고 있다. 최근 사회적으로 관심의 대상의 대상이 되고 있는 종합편성채널, 스마트미디어, IPTV, DMB, 동영상UCC, Blog, Wibro 등이 이러한 것들이다. 특히 종편 출범과 스마트미디어의 확산으로 미디어 산업의 전체적인 변화를 예고하고 있다. 이처럼 잇따른 신규 매체와 신규 사업자의 방송시장 진입 등으로 방송통신 시장은 더욱 더 활기를 띨 것이고 양자의 융합시장도 확대될 것이다. 또한 신규 사업자의 시장진입으로 인해 기존 매체와 가입자/콘텐츠를 둘러싼 경쟁도 더욱 치열하게 전개될 것으로 예상된다. 분야별로 보면 기획 및 제작분야 부문에서는 생활밀착형 콘텐츠 및 고품질 콘텐츠 제작이 증가되고 있으며, 상생협력 콘텐츠 제작환경 강화, 창조콘텐츠(융.복합형 콘텐츠) 제작기반이 견고화 되고 있다. 유통분야 부문에서는 모바일 플랫폼의 콘텐츠 유통력 확대에 따른 경쟁이 심화되고 있으며, 콘텐츠 유료 비즈니스 모델이 확산되고 있다. 그리고 콘텐츠 해외 유통을 위한 다양한 형태의 제휴와 협력이 활성화 되고 있으며, 콘텐츠 디바이스의 다변화로 콘텐츠 유통 단말기의 다양성이 증가되고 있다. 소비분야 부문에서는 싱글족과 실버세대의 콘텐츠 소비파워가 급증에 따라 새로운 콘텐츠 소비 파워집단이 대두되고 있으며, 빅데이터 기반 콘텐츠 이용증가 및 모바일 콘텐츠 소비가 확산되고 있다. - 공중파 드라마 외주 제작의 성장 1991년에 도입된 외주 정책은 약 20년 이상이 경과한 현재 국내 방송 시장에 커다란 변화를 초래했다. 한 자리 숫자에 불과했던 지상파 방송사의 외주 비율이 40 %를 훌쩍 넘고 있고, 드라마는 70% 가까이 외주 제작에 의존하고 있다. 4. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 삼화프로덕션(주)에 재직하였던 전문인력들이 보유한 광범위한 네트워크 활용과 인력 풀의 전문적 아웃소싱을 통한 인적자원 업무제휴 등을 통하여 적기에 해당 전문 인력을 확보하여 '눈꽃', '내 남자의 여자', '며느리전성시대', '엄마가 뿔났다', '조강지처클럽', '천사의 유혹', '제빵왕 김탁구', ‘사랑을 믿어요’, ‘폼나게 살거야’, ‘무자식 상팔자’, ‘구가의 서’, ‘가족끼리 왜 이래’ 외 다수의 작품을 제작하였습니다. 또한 지속적인 인적 자원 관리를 통하여 새로운 부가가치 창출에 박차를 가하고 있습니다. 당사는 앞으로도 드라마를 포함한 다양한 종류의 콘텐츠를 활용한 다양한 부가 사업(One Source, Multi-Use)을 진행할 계획입니다. 드라마 테마파크 개발과 드라마 관련 캐릭터 개발 및 라이선싱 업체와의 계약으로 다양한 제품의 생산, 판매를 통해 추가적인 매출 구조를 확보하기 위해 노력 중입니다. 방송영상콘텐츠의 부가서비스 유형 > ① 방송권 판매 ② 영상패키지 비즈니스(DVD/비디오) ③ 인터넷전송비즈니스 ④ 음악다운로드 서비스 ⑤ 음악OST 판매 ⑥ E-커머스 ⑦ T-커머스 ⑧ 휴대폰 사이트 비즈니스 ⑨ 게임화 비즈니스 ⑩ CF프로듀스 비즈니스 ⑪ 해외판권 비즈니스 ⑫ 해외 리메이크 세일 ⑬ 해외MD 비즈니스 ⑭ 캐릭터 ⑮ 오리지널 상품 개발 비즈니스 및 이벤트 사업 등 (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 [연결대상 종속회사의 내용 : (주)더블유에스엔터테인먼트] 1. 영업개황 당사는 연예 매니지먼트 사업, 스타 마케팅 사업 등을 진행하고 있습니다. 소속 연기자로는 송창의, 양진성 등이 있으며 드라마, 뮤지컬 등 각 분야에서 활발한 활동을 하고 있습니다.2. 시장의 특성연예매니지먼트업 사업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다. 그리고 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들은 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다. 3. 신규사업의 내용 및 전망- 해당사항 없습니다.4. 조직도 대표이사 ┌─────┼─────┐관리팀 마케팅 매니저,배우 2. 주요 제품, 서비스 및 매출에 관한 사항 연결실체를 기준으로 하는 매출 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 사업부문 매출구분 매출유형 및 품목 구체적용도 매출액 비율 드라마 프로그램매출 드라마 방송 7,407,086 59.85 판권매출 드라마 방송 3,637,039 29.39 매니지먼트 음반매출 음원 방송 19,821 0.16 연기자매출 방송출연, 공연 방송 등 627,535 5.07 - 기타매출 방송미술용역, 임대 방송 및 임대 684,252 5.53 합계 12,375,733 100.00 3. 생산 및 설비에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 당분기중 주요 수주상황은 다음과 같습니다. (단위 : 억원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 미니시리즈 2017.01.11 2016.11.07 21회 68 21회 68 - - 주말연속극모실께요> 2016.11.18 2016.11.12 50회 69 50회 69 - - 미니시리즈 2017.09.29 2017.10.14 16회 70 0회 0 16회 70 합 계 87회 207 71회 137 16회 70 (주1) 드라마 제작의 관행상 일부 제작,방영 후 계약이 이루어지는 경우가 있습니다. (주2) 납기일자와 수량은 방송사의 편성사정, 연장(축소)방영 및 당사의 사정 등으로 인하여 변경될 수 있습니다. (주3) 전기에서 이어온 드라마는 당기에 6회분을 끝으로 방영이 종료되었습니다. (주4) 전기에서 이어온 드라마모실께요>는 지앤지프로덕션(주)와 공동제작이며, 방송사(MBC)로부터 수주총액은 약 87억원이고, 투자 지분율에 따라 당사가 인식하는 수주금액은 약 69억원입니다. 5. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 6. 경영상의 주요계약 등 당분기중 주요 계약진행 현황은 다음과 같습니다. 구분 계약일 계약(납품)기간 계약대상 계약내용 드라마 공급계약 2017.01.11 2016.11.07~2017.01.31 SBS 미니시리즈 드라마 공급계약 2016.11.18 2016.11.12~2017.04.30 MBC 주말연속극모실께요> 드라마 공급계약 2017.09.29 2017.10.14~2017.12.17 스튜디오 드래곤(주) 미니시리즈 (주1) 드라마 제작의 관행상 일부 제작 후 계약이 이루어지는 경우가 있습니다.(주2) 계약기간은 방송사의 편성사정 등으로 인하여 변경될 수 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 7,931,804,320 7,931,804,320 4,022,585,790 4,022,585,790 매출채권 145,928,514 145,928,514 5,246,381,752 5,246,381,752 기타채권 1,275,019,619 1,275,019,619 1,800,206,262 1,800,206,262 기타금융자산 19,830,505,597 19,830,505,597 20,280,517,612 20,280,517,612 기타비유동채권 1,805,828,980 1,805,828,980 893,813,000 893,813,000 합계 30,989,087,030 30,989,087,030 32,243,504,416 32,243,504,416 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 583,328,979 583,328,979 - - 기타지급채무 336,479,610 336,479,610 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합계 1,009,808,589 919,808,589 - 90,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 2,653,673,085 2,653,673,085 - - 기타지급채무 651,815,571 651,815,571 - - 기타비유동성지급채무 15,000,000 - - 15,000,000 합계 3,320,488,656 3,305,488,656 - 15,000,000 3) 시장위험연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 310,346,887 310,346,887 325,902,104 325,902,104 JPY 322,796,719 322,796,719 15,015,358 15,015,358 (나) 이자율위험관리 연결기업은 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채 4,206,458,867 5,653,568,354 자본 39,928,842,677 39,264,089,459 부채비율 10.53% 14.40% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제27기 3분기 제26기 제25기 (2017년 9월 30일) (2016년 12월 31일) (2015년 12월 31일) [유동자산] 32,259,346,167 32,763,215,922 17,785,455,667 현금및현금성자산 7,931,804,320 4,022,585,790 3,943,408,170 매출채권 145,928,514 5,246,381,752 782,746,015 기타채권 1,275,019,619 1,800,206,262 1,106,902,440 기타금융자산 19,830,505,597 20,280,517,612 10,010,622,859 기타유동자산 3,027,013,567 1,366,581,006 1,885,825,393 당기법인세자산 49,074,550 46,943,500 55,950,790 [비유동자산] 11,875,955,377 12,154,441,891 18,137,527,909 기타비유동채권 1,805,828,980 893,813,000 878,044,000 기타비유동금융자산 4,250,190,145 6,184,474,567 6,466,880,625 투자부동산 594,496,883 608,589,221 627,379,006 유형자산 1,083,680,002 941,143,143 129,696,357 무형자산 2,024,369,367 1,118,531,960 4,225,276,600 기타비유동자산 2,117,390,000 2,407,890,000 5,810,251,321 자산총계 44,135,301,544 44,917,657,813 35,922,983,576 [유동부채] 1,667,807,902 3,606,387,294 2,005,151,242 [비유동부채] 2,538,650,965 2,047,181,060 1,718,033,838 부채총계 4,206,458,867 5,653,568,354 3,723,185,080 [지배기업의 소유지분] 40,190,797,881 39,466,850,030 32,328,705,776 자본금 8,571,586,600 8,556,586,600 8,556,586,600 자본잉여금 22,704,090,616 22,536,024,527 22,536,024,527 기타자본 21,222,982 220,107,577 476,246,287 기타포괄손익누계액 (546,198,470) (712,366,689) (515,507,990) 이익잉여금 9,440,096,153 8,866,498,015 1,275,356,352 [비지배지분] (261,955,204) (202,760,571) (128,907,280) 자본총계 39,928,842,677 39,264,089,459 32,199,798,496 (2017.01.01~2017.09.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 12,375,732,046 45,701,998,356 19,754,541,648 영업이익 (452,329,493) 7,017,526,329 (2,553,615,680) 법인세비용차감전순이익 755,472,669 7,669,221,308 (2,133,301,766) 당기순이익 755,472,669 7,669,221,308 (2,133,301,766) 지배회사지분순이익 814,701,458 7,743,824,843 (2,041,142,011) 기본주당순이익 20 188 (49) 연결대상 종속회사 수(단위:사) 1 1 1 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [( )는 부(-)의 수치임] 나. 별도 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제27기 3분기 제26기 제25기 (2017년 9월 30일) (2016년 12월 31일) (2015년 12월 31일) [유동자산] 33,227,159,261 33,563,347,685 17,780,110,643 현금및현금성자산 7,853,257,995 3,962,563,558 3,893,881,097 매출채권 63,763,512 5,230,020,370 667,681,633 기타채권 2,132,822,472 2,379,295,939 1,381,408,769 기타금융자산 20,250,165,439 20,680,128,652 10,010,622,859 당기법인세자산 47,164,260 38,228,380 50,166,030 기타유동자산 2,879,985,583 1,273,110,786 1,776,350,255 [비유동자산] 12,259,212,293 12,561,074,924 18,887,860,753 기타비유동채권 1,695,672,890 782,851,000 789,198,000 기타비유동금융자산 4,250,190,145 6,184,474,567 6,841,741,299 종속기업 및 관계기업투자자산 570,837,153 570,837,153 570,837,153 투자부동산 594,496,883 608,589,221 627,379,006 유형자산 1,029,006,307 922,645,585 101,860,188 무형자산 2,003,158,915 1,095,327,398 4,195,944,286 기타비유동자산 2,115,850,000 2,396,350,000 5,760,900,821 자산총계 45,486,371,554 46,124,422,609 36,667,971,396 [유동부채] 1,214,146,638 3,293,329,535 1,595,440,672 [비유동부채] 2,476,030,876 1,998,615,047 1,677,340,078 부채총계 3,690,177,514 5,291,944,582 3,272,780,750 [자본금] 8,571,586,600 8,556,586,600 8,556,586,600 [자본잉여금] 22,425,276,689 22,257,210,600 22,257,210,600 [기타자본] 21,222,982 220,107,577 476,246,287 [기타포괄손익누계액] (546,198,470) (712,366,689) (515,507,990) [이익잉여금] 11,324,306,239 10,510,939,939 2,620,655,149 자본총계 41,796,194,040 40,832,478,027 33,395,190,646 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01~2017.09.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 11,728,376,282 44,578,966,777 18,860,675,696 영업이익 (199,210,528) 7,352,057,362 (2,130,554,030) 법인세비용차감전순이익 1,054,607,970 8,046,006,840 (1,667,848,457) 당기순이익 1,054,607,970 8,046,006,840 (1,667,848,457) 기본주당순이익 26 196 (40) ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [( )는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_27_00301112_(주)삼화네트웍스_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 26 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 32,259,346,167 32,763,215,922 현금및현금성자산 7,931,804,320 4,022,585,790 매출채권 145,928,514 5,246,381,752 기타채권 1,275,019,619 1,800,206,262 기타금융자산 19,830,505,597 20,280,517,612 기타유동자산 3,027,013,567 1,366,581,006 당기법인세자산 49,074,550 46,943,500 비유동자산 11,875,955,377 12,154,441,891 기타비유동채권 1,805,828,980 893,813,000 기타비유동금융자산 4,250,190,145 6,184,474,567 투자부동산 594,496,883 608,589,221 유형자산 1,083,680,002 941,143,143 무형자산 2,024,369,367 1,118,531,960 기타비유동자산 2,117,390,000 2,407,890,000 자산총계 44,135,301,544 44,917,657,813 부채 유동부채 1,667,807,902 3,606,387,294 매입채무 583,328,979 2,653,673,085 기타지급채무 336,479,610 651,815,571 기타유동부채 747,999,313 300,898,638 비유동부채 2,538,650,965 2,047,181,060 기타비유동지급채무 90,000,000 15,000,000 확정급여채무 2,448,650,965 2,032,181,060 부채총계 4,206,458,867 5,653,568,354 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 40,190,797,881 39,466,850,030 자본금 8,571,586,600 8,556,586,600 자본잉여금 22,704,090,616 22,536,024,527 기타자본 21,222,982 220,107,577 기타포괄손익누계액 (546,198,470) (712,366,689) 이익잉여금(결손금) 9,440,096,153 8,866,498,015 비지배지분 (261,955,204) (202,760,571) 자본총계 39,928,842,677 39,264,089,459 자본과부채총계 44,135,301,544 44,917,657,813 연결 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 894,435,692 12,375,732,046 19,588,589,766 36,163,820,878 매출원가 1,336,339,400 11,182,319,083 10,873,602,682 25,902,074,149 매출총이익 (441,903,708) 1,193,412,963 8,714,987,084 10,261,746,729 판매비와관리비 566,029,723 1,645,742,456 2,946,305,862 4,225,958,718 영업이익(손실) (1,007,933,431) (452,329,493) 5,768,681,222 6,035,788,011 기타수익 37,612,012 103,002,272 90,720,337 172,346,761 기타비용 73,102 80,181 49,223 3,094,459 금융수익 108,636,855 1,294,102,734 102,272,991 223,180,585 금융비용 1 189,222,663 173,601,487 223,821,385 법인세비용차감전순이익(손실) (861,757,667) 755,472,669 5,788,023,840 6,204,399,513 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (861,757,667) 755,472,669 5,788,023,840 6,204,399,513 기타포괄손익 339,537,795 (74,900,945) (691,576,803) (434,249,876) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 158,567,480 166,168,219 (376,198,737) (242,492,500) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 180,970,315 (241,069,164) (315,378,066) (191,757,376) 총포괄손익 (522,219,872) 680,571,724 5,096,447,037 5,770,149,637 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (838,228,591) 814,701,458 5,824,073,254 6,256,106,910 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (23,529,076) (59,228,789) (36,049,414) (51,707,397) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (498,989,281) 739,766,357 5,132,333,417 5,822,234,286 총 포괄손익, 비지배지분 (23,230,591) (59,194,633) (35,886,380) (52,084,649) 주당이익 기본주당이익(손실) (20) 20 141 152 희석주당이익(손실) (20) 20 141 152 연결 자본변동표 제 27 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 8,556,586,600 22,536,024,527 476,246,287 (515,507,990) 1,275,356,352 32,328,705,776 (128,907,280) 32,199,798,496 매도가능증권평가손익 (242,492,500) (242,492,500) (242,492,500) 확정급여제도의 재측정요소 (191,380,124) (191,380,124) (377,252) (191,757,376) 당기순이익(손실) 6,256,106,910 6,256,106,910 (51,707,397) 6,204,399,513 주식보상비용 122,581,082 122,581,082 122,581,082 자기주식의 취득 (389,460,100) (389,460,100) (389,460,100) 주식매수선택권 행사 2016.09.30 (기말자본) 8,556,586,600 22,536,024,527 209,367,269 (758,000,490) 7,340,083,138 37,884,061,044 (180,991,929) 37,703,069,115 2017.01.01 (기초자본) 8,556,586,600 22,536,024,527 220,107,577 (712,366,689) 8,866,498,015 39,466,850,030 (202,760,571) 39,264,089,459 매도가능증권평가손익 166,168,219 166,168,219 166,168,219 확정급여제도의 재측정요소 (241,103,320) (241,103,320) 34,156 (241,069,164) 당기순이익(손실) 814,701,458 814,701,458 (59,228,789) 755,472,669 주식보상비용 (61,343,441) (61,343,441) (61,343,441) 자기주식의 취득 (54,379,065) (54,379,065) (54,379,065) 주식매수선택권 행사 15,000,000 168,066,089 (83,162,089) 99,904,000 99,904,000 2017.09.30 (기말자본) 8,571,586,600 22,704,090,616 21,222,982 (546,198,470) 9,440,096,153 40,190,797,881 (261,955,204) 39,928,842,677 연결 현금흐름표 제 27 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 3,040,799,059 14,870,089,119 당기순이익(손실) 755,472,669 6,204,399,513 당기순이익조정을 위한 가감 389,882,015 6,946,832,472 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,640,894,056 1,540,533,254 이자수취 256,681,369 144,340,080 이자지급 0 0 법인세납부 (2,131,050) 33,983,800 투자활동현금흐름 906,107,748 (15,015,108,159) 기타금융자산의 감소 16,217,404,378 21,817,422,704 기타금융자산의 증가 (15,767,392,363) (34,016,810,280) 기타채권의 감소(증가) 579,000,000 (834,000,000) 기타비유동금융자산의 감소 3,150,145,929 116,895,877 기타비유동채권의 증가(감소) (912,015,980) (49,269,000) 유형자산의 취득 (223,932,032) (95,789,839) 유형자산의 처분 48,818,182 0 무형자산의 증가 (2,185,920,366) (1,953,557,621) 무형자산의 감소 0 0 재무활동현금흐름 120,524,935 (389,460,100) 주식선택권행사로 인한 현금유입 99,904,000 자기주식의 취득 (54,379,065) (389,460,100) 기타비유동지급채무의 증감 75,000,000 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,067,431,742 (534,479,140) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (158,213,212) (158,951,381) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,909,218,530 (693,430,521) 기초현금및현금성자산 4,022,585,790 3,943,408,170 기말현금및현금성자산 7,931,804,320 3,249,977,649 3. 연결재무제표 주석 제 27(당)기 분기 2017년 09월 30일 현재 제 26(전)기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 주식회사 삼화네트웍스(이하 "지배기업")는 1980년 9월에 설립되어 방송드라마 제작 및 홍보물 제작, 국산영화 제작, 외국영화 수입 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강남구 역삼동 705-17에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2007년 4월 27일 코스닥시장에 주식이 상장되어 있는 주식회사 삼화 네트웍스와 합병하였으며, 동합병으로 인하여 피합병 법인의 주주가 합병 후 실질적으로 지배함에 따라 법률적인 피합병 법인이 매수한 것으로 회계처리 하였습니다. 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 지분율 주식수 지분율 주식수 남숙자 5,545,040 12.94% 5,545,040 12.96% 신상윤 7,732,895 18.04% 7,732,895 18.07% 신재은 2,505,867 5.85% 2,505,867 5.86% 자기주식 1,779,416 4.15% 1,736,477 4.06% 기타 25,294,715 59.02% 25,262,654 59.05% 계 42,857,933 100.00% 42,782,933 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 ㈜더블유에스엔터테인먼트 187,040,000 30,000 80.20% 엔터테인먼트사업 서울 강남구 역삼동 705-17 9월30일 의결권과반수보유 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 566,589,038 1,789,330,832 647,355,764 (299,135,301) (298,962,795) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 1,122,416,591 2,046,195,590 1,144,781,579 (376,785,532) (372,996,418) 2. 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.가. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결기업은 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 나. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 연결기업은 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 30,989백만원 , 매도가능금융자산 4,250백만원 을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 30,989백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 4,250백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 258백만원입니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. ③ 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당분기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결기업은 동 해석의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,931,804,320 - 7,931,804,320 매출채권 - 145,928,514 - 145,928,514 기타채권 - 1,275,019,619 - 1,275,019,619 기타금융자산 - 19,830,505,597 - 19,830,505,597 기타비유동채권 - 1,805,828,980 - 1,805,828,980 기타비유동금융자산 - - 4,250,190,145 4,250,190,145 합계 - 30,989,087,030 4,250,190,145 35,239,277,175 (단위: 원) 구분 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,022,585,790 - 4,022,585,790 매출채권 - 5,246,381,752 - 5,246,381,752 기타채권 - 1,800,206,262 - 1,800,206,262 기타금융자산 - 20,280,517,612 - 20,280,517,612 기타비유동채권 - 893,813,000 - 893,813,000 기타비유동금융자산 - - 6,184,474,567 6,184,474,567 합계 - 32,243,504,416 6,184,474,567 38,427,978,983 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 583,328,979 583,328,979 기타지급채무 336,479,610 336,479,610 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 합계 1,009,808,589 1,009,808,589 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 2,653,673,085 2,653,673,085 기타지급채무 651,815,571 651,815,571 기타비유동지급채무 15,000,000 15,000,000 합계 3,320,488,656 3,320,488,656 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 기타(손)익 기타포괄손익누계액 손상차익(손) 금융자산 대여금및수취채권 237,934,827 (182,748,044) - (16,215,000) 매도가능금융자산 - 1,049,693,288 166,168,219 - 소계 237,934,827 866,945,244 166,168,219 (16,215,000) (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 기타(손)익 기타포괄손익누계액 손상차익(손) 금융자산 대여금및수취채권 (180,636,704) 148,647,386 - (1,990,425,892) 매도가능금융자산 - - (242,492,500) - 당기손익인식금융자산 31,348,518 - - - 소계 (149,288,186) 148,647,386 (242,492,500) (1,990,425,892) (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 시장성있는 지분증권 1,457,797,800 1,457,797,800 - - 1,457,797,800 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 시장성있는 지분증권 3,392,082,222 3,392,082,222 - - 3,392,082,222 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 예금 7,931,804,320 4,022,585,790 6. 사용이 제한된 예금당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 예금종류 금융기관 당기 제 한 내 용 현금및현금성자산 신탁 NH투자증권 1,471,530,268 자사주취득 전기말에 사용이 제한된 예금은 없습니다.7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,180,428,179 (2,034,499,665) 145,928,514 7,274,666,417 (2,028,284,665) 5,246,381,752 기타채권 단기대여금 1,235,867,534 (135,567,534) 1,100,300,000 1,814,867,534 (135,567,534) 1,679,300,000 미수수익 37,281,366 37,281,366 55,618,825 - 55,618,825 미수금 149,884,883 (12,446,630) 137,438,253 77,734,067 (12,446,630) 65,287,437 소계 1,423,033,783 (148,014,164) 1,275,019,619 1,948,220,426 (148,014,164) 1,800,206,262 기타비유동채권 장기대여금 957,895,890 - 957,895,890 4,000,000 - 4,000,000 장기보증금 848,433,090 (500,000) 847,933,090 890,313,000 (500,000) 889,813,000 소계 1,806,328,980 (500,000) 1,805,828,980 894,313,000 (500,000) 893,813,000 합계 5,409,790,942 (2,183,013,829) 3,226,777,113 10,117,199,843 (2,176,798,829) 7,940,401,014 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 145,919,512 - - 9,002 2,034,499,665 2,180,428,179 기타채권 단기대여금 1,073,000,000 - - - 27,300,000 135,567,534 1,235,867,534 미수수익 37,281,366 - - - - - 37,281,366 미수금 137,379,053 59,200 - - - 12,446,630 149,884,883 소계 1,247,660,419 59,200 - - 27,300,000 148,014,164 1,423,033,783 기타비유동채권 장기대여금 957,895,890 - - - - - 957,895,890 장기보증금 847,933,090 - - - - 500,000 848,433,090 소계 1,805,828,980 - - - - 500,000 1,806,328,980 합계 3,199,408,911 59,200 - - 27,309,002 2,183,013,829 5,409,790,942 (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 5,246,372,750 - - - 9,002 2,028,284,665 7,274,666,417 기타채권 단기대여금 1,652,000,000 - - - 27,300,000 135,567,534 1,814,867,534 미수수익 55,618,825 - - - - - 55,618,825 미수금 65,287,437 - - - - 12,446,630 77,734,067 소계 1,772,906,262 - - - 27,300,000 148,014,164 1,948,220,426 기타비유동채권 장기대여금 4,000,000 - - - - - 4,000,000 장기보증금 889,813,000 - - - - 500,000 890,313,000 소계 893,813,000 - - - - 500,000 894,313,000 합계 7,913,092,012 - - - 27,309,002 2,176,798,829 10,117,199,843 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,028,284,665 6,215,000 - - 2,034,499,665 기타채권 - - 단기대여금 135,567,534 - - - 135,567,534 미수수익 - - - - - 미수금 12,446,630 - - - 12,446,630 소계 148,014,164 - - - 148,014,164 기타비유동채권 - - - - 장기대여금 - - - - - 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소계 500,000 - - - 500,000 합계 2,176,798,829 6,215,000 - - 2,183,013,829 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,065,146,698 26,632,058 - 63,494,091 2,028,284,665 기타채권 단기대여금 135,567,534 - - - 135,567,534 미수수익 - - - - - 미수금 1,446,630 11,000,000 - - 12,446,630 소계 137,014,164 11,000,000 - - 148,014,164 기타비유동채권 장기대여금 - - - - - 장기보증금 - 500,000 - - 500,000 소계 - 500,000 - - 500,000 합계 2,202,160,862 38,132,058 - 63,494,091 2,176,798,829 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,034,499,665 2,034,499,665 - - 기타채권 단기대여금 135,567,534 135,567,534 - - 미수수익 - - - - 미수금 12,446,630 12,446,630 - - 소계 148,014,164 148,014,164 기타비유동채권 - - 장기대여금 - - - - 장기보증금 500,000 500,000 - - 소계 500,000 500,000 - - 합계 2,183,013,829 2,183,013,829 - - (단위: 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,028,284,665 2,028,284,665 - - 기타채권 단기대여금 135,567,534 135,567,534 - - 미수금 12,446,630 12,446,630 - - 소계 148,014,164 148,014,164 - - 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 장기보증금 500,000 500,000 - - 장기미수금 - - - - 소계 500,000 500,000 - - 합계 2,176,798,829 2,176,798,829 - - 8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타금융자산 대여금및 수취채권-단기금융상품 19,830,505,597 20,280,517,612 당기손익인식금융자산 - - 소계 19,830,505,597 20,280,517,612 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 4,250,190,145 6,184,474,567 소계 4,250,190,145 6,184,474,567 합계 24,080,695,742 26,464,992,179 (2) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장기매도가능금융자산 시장성있는지분증권 1,457,797,800 3,392,082,222 시장성없는지분증권 2,792,392,345 2,792,392,345 합계 4,250,190,145 6,184,474,567 2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위: 주/원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당분기 전기 SM C 511,508 0.74% 2,003,996,270 1,457,797,800 1,457,797,800 1,033,246,160 (546,198,470) (주1) Digital Adventure는 2017년 6월에 전량 매각 하였습니다. (단위: 주/원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당기 전기 SM C 511,508 0.74% 2,003,996,270 1,033,246,160 1,033,246,160 1,488,488,280 (970,750,110) Digital Adventure 5,549,000 3.36% 2,100,452,641 2,358,836,062 2,358,836,062 - 258,383,421 합계 4,104,448,911 3,392,082,222 3,392,082,222 1,488,488,280 (712,366,689) (주1) KNTV CO. LTD가 Digital Adventure와 합병으로 인하여 일본 주식시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 재분류 되었습니다. (나) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 (주1) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 - (주1) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(주2) KNTV CO. LTD 는 Digital Adventure와 합병으로 인하여 일본 주식시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 재분류 되었습니다. (다) 장기매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (712,366,689) 424,551,640 258,383,421 - - (546,198,470) 시장성없는 지분증권 - - - - - - 채무증권 - - - - - - 합계 (712,366,689) 424,551,640 258,383,421 - - (546,198,470) (단위: 원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (515,507,990) (196,858,699) - - - (712,366,689) 시장성없는 지분증권 - - - - - - 채무증권 - - - - - - 합계 (515,507,990) (196,858,699) - - - (712,366,689) 9. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 3,019,703,073 1,353,733,325 대손충당금 (1,480,000) (1,480,000) 선급비용 8,790,494 14,327,681 소계 3,027,013,567 1,366,581,006 기타비유동자산 장기선급금 5,503,370,823 5,783,870,823 대손충당금 (3,385,980,823) (3,375,980,823) 소계 2,117,390,000 2,407,890,000 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - - - 1,480,000 기타비유동자산 - - - - - 장기선급금 3,375,980,823 10,000,000 - - - 3,385,980,823 합계 3,377,460,823 10,000,000 - - - 3,387,460,823 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 1,096,304,280 2,279,676,543 - - - 3,375,980,823 합계 1,097,784,280 2,279,676,543 - - - 3,377,460,823 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 251,249,600 - - 251,249,600 건물 751,591,400 (408,344,117) - 343,247,283 합계 1,002,841,000 (408,344,117) - 594,496,883 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 251,249,600 - - 251,249,600 건물 751,591,400 (394,251,779) - 357,339,621 합계 1,002,841,000 (394,251,779) - 608,589,221 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 251,249,600 357,339,621 608,589,221 증가 - - - 감소 - 14,092,338 14,092,338 매각 - - - 감가상각 - 14,092,338 14,092,338 기말 251,249,600 343,247,283 594,496,883 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 251,249,600 376,129,406 627,379,006 증가 - - - 감소 - 18,789,785 18,789,785 매각 - - - 감가상각 - 18,789,785 18,789,785 기말 251,249,600 357,339,621 608,589,221 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 27,251,612 81,887,096 투자부동산 직접운영비용 28,024,854 14,092,338 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - - 3,000 차량운반구 304,262,418 (108,321,443) - - 195,940,975 비품 439,526,176 (358,729,089) - - 80,797,087 건설중인자산 806,938,940 - - - 806,938,940 합계 1,773,727,534 (690,047,532) - - 1,083,680,002 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 427,876,182 (427,868,182) - - 8,000 차량운반구 204,039,180 (81,097,074) - - 122,942,106 비품 565,757,126 (548,452,672) - - 17,304,454 건설중인자산 800,888,583 - - - 800,888,583 합계 1,998,561,071 (1,057,417,928) - - 941,143,143 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 8,000 122,942,106 17,304,454 800,888,583 941,143,143 증가 - 136,193,275 81,688,400 6,050,357 223,932,032 취득 - 136,193,275 81,688,400 6,050,357 223,932,032 감소 (5,000) (63,194,406) (18,195,767) - (81,395,173) 처분 - (27,222,855) - - (27,222,855) 폐기 (5,000) - (59,000) - (64,000) 감가상각 - (35,971,551) (18,136,767) - (54,108,318) 기말 3,000 195,940,975 80,797,087 806,938,940 1,083,680,002 (단위: 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 8,000 58,381,630 71,306,727 - 129,696,357 증가 - 95,789,839 - 800,888,583 896,678,422 취득 - 95,789,839 - 800,888,583 896,678,422 감소 - (31,229,363) (54,002,273) - (85,231,636) 처분 - - - - - 폐기 - - - - - 감가상각 - (31,229,363) (54,002,273) - (85,231,636) 기말 8,000 122,942,106 17,304,454 800,888,583 941,143,143 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 1,278,088,849 (1,278,088,849) - - 미완성프로그램 1,667,615,115 - - 1,667,615,115 전속계약금 10,000,000 (5,143,548) - 4,856,452 영업권 1,205,500,328 - (1,205,500,328) - 회원권등 429,689,720 - (77,791,920) 351,897,800 합계 4,590,894,012 (1,283,232,397) (1,283,292,248) 2,024,369,367 (주1) 영업권 및 회원권등을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 5,676,754,676 (5,119,675,853) - 557,078,823 미완성프로그램 202,704,775 - - 202,704,775 방송프로그램 - - - - 전속계약금 95,000,000 (88,149,438) - 6,850,562 영업권 1,205,500,328 - (1,205,500,328) - 회원권등 429,689,720 - (77,791,920) 351,897,800 합계 7,609,649,499 (5,207,825,291) (1,283,292,248) 1,118,531,960 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 완성프로그램 미완성프로그램 전속계약금 회원권등 합계 기초 557,078,823 202,704,775 6,850,562 351,897,800 1,118,531,960 개별취득 721,010,026 1,464,910,340 - - 2,185,920,366 미완성프로그램에서 대체 - - - - - 매출원가 (1,278,088,849) - (1,994,110) - (1,280,082,959) 매각 - - - - - 완성프로그램으로 대체 - - - - - 손상차손 - - - - - 기말 - 1,667,615,115 4,856,452 351,897,800 2,024,369,367 (단위: 원) 구분 완성프로그램 미완성프로그램 전속계약금 회원권등 합계 기초 708,330,596 3,152,069,890 12,978,314 351,897,800 4,225,276,600 개별취득 142,267,356 6,300,356,290 5,000,000 - 6,447,623,646 미완성프로그램에서 대체 4,826,156,724 - - - 4,826,156,724 매출원가 (4,433,359,526) (4,423,564,681) (11,127,752) - (8,868,051,959) 매각 (686,316,327) - - - (686,316,327) 완성프로그램으로 대체 - (4,826,156,724) - - (4,826,156,724) 손상차손 - - - - - 기말 557,078,823 202,704,775 6,850,562 351,897,800 1,118,531,960 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 - - 매출원가 1,280,082,959 5,130,803,605 합계 1,280,082,959 5,130,803,605 (4) 영업권의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 영업권 (주)더블유에스엔터테인트 - 1,205,500,328 - - 1,205,500,328 - 회원권 등 - 77,791,920 351,897,800 - 77,791,920 351,897,800 (주) 당기손익으로 인식된 손상차손은 연결포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되고 있습니다. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 13. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 현금 한국콘텐츠진흥원 - 195,000,000 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 현금 대전정보문화산업진흥원 - 5,385,250 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 합계 - 200,385,250 (2) 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - - - - (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - 200,385,250 (200,385,250) - 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매입채무 583,328,979 2,653,673,085 기타지급채무 미지급금 210,967,843 283,690,110 미지급비용 125,511,767 368,125,461 소계 336,479,610 651,815,571 기타비유동지급채무 임대보증금 90,000,000 15,000,000 소계 90,000,000 15,000,000 합계 1,009,808,589 3,320,488,656 15. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 678,582,273 259,611,818 예수금 69,417,040 41,286,820 합계 747,999,313 300,898,638 16. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 2,448,650,965 2,032,181,060 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 2,032,181,060 1,628,033,838 근무원가 197,168,073 231,592,038 이자원가 40,504,998 32,814,825 재측정요소 : 241,069,164 151,932,936 경험조정효과 257,523,463 156,158,911 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (16,454,299) (4,225,975) 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (62,272,330) (12,192,577) 기말 2,448,650,965 2,032,181,060 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 197,168,073 167,291,835 이자비용 40,504,998 24,541,344 합계 237,673,071 191,833,179 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 139,866,825 100,307,760 판관비 97,806,246 91,525,419 합계 237,673,071 191,833,179 (4) 보험수리적가정 및 민감도분석의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 할인율 2.63%~2.72% 2.39%~2.43% 승급률 보험개발원 표준승급률 보험개발원 표준승급률 소비자물가상승률 3.2%~3.5% 3.24%~3.68% 사망률 0.04%~0.06% 0.04%~0.06% 퇴직률 12.77%~14.71% 12.94%~14.26% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1% 증가 2,389,377,719 1% 감소 2,518,007,327 1% 증가 2,518,030,828 1% 감소 2,388,277,623 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 241,069,164 151,932,936 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 241,069,164 151,932,936 (6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.1519년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 89,806,096 1,829,701,733 222,379,375 556,265,040 2,245,088,267 4,943,240,511 17. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타비유동지급채무 보증금 90,000,000 15,000,000 합계 90,000,000 15,000,000 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 42,857,933 42,782,933 보통주 자본금 8,571,586,600 8,556,586,600 2) 자본금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 당기 당 기초 2017-01-01 42,782,933 8,556,586,600 21,874,715,349 주식매수선택권행사 2017-08-29 75,000 1,340 15,000,000 168,066,089 당 분기말 2017-09-30 42,857,933 8,571,586,600 22,042,781,438 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 22,042,781,438 21,874,715,349 신주인수권대가 382,495,251 382,495,251 기타자본잉여금 278,813,927 278,813,927 합계 22,704,090,616 22,536,024,527 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 21,874,715,349 168,662,089 596,000 22,042,781,438 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 기타자본잉여금 278,813,927 - - 278,813,927 합계 22,536,024,527 168,662,089 596,000 22,704,090,616 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 자기주식 (2,110,225,689) (2,055,846,624) 자기주식처분이익 749,276,955 749,276,955 주식매입선택권 737,181,214 881,686,744 신주인수권대가소각이익 644,990,502 644,990,502 합계 21,222,982 220,107,577 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (2,055,846,624) (54,379,065) - (2,110,225,689) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 주식매입선택권 881,686,744 28,655,303 (173,160,833) 737,181,214 신주인수권대가소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 합계 220,107,577 (25,723,762) (173,160,833) 21,222,982 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,666,386,524) (389,460,100) - (2,055,846,624) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 주식매입선택권 748,365,354 133,321,390 - 881,686,744 신주인수권대가소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 합계 476,246,287 (256,138,710) - 220,107,577 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주/원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,736,477 2,055,846,624 1,485,471 1,666,386,524 취득 42,939 54,379,065 251,006 389,460,100 처분 - - - - 기말 1,779,416 2,110,225,689 1,736,477 2,055,846,624 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 신주교부 임원 2015.08.25 75,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2015.08.25 340,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2016.03.03 80,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 합계 495,000 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주/원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 665,000 1,334 585,000 1,340 부여 - - 80,000 1,290 조건변경 - - - - 취소 95,000 1,340 - - 행사 75,000 1,340 - - 만기소멸 - - - - 기말 495,000 1,332 665,000 1,334 기말행사가능 415,000 1,332 - - 3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2014년 2015년 2016년 무위험이자율 2.878% 1.708% 1.504% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 0.6986 0.6696 0.6636 기초자산인 주식의 현재가격 2,700원 1,130원 1,295원 주식매입선택권 1개당 주식보상비용 1,492원 496원 622원 총주식보상비용 564,299천원 23,829천원 43,614천원 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 총보상비용 649,578,498 649,578,498 전기까지 인식한 보상비용 610,735,322 477,413,932 당기에 인식한 보상비용 (61,343,441) 133,321,390 차기이후 보상비용 9,081,352 38,843,176 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 (546,198,470) (712,366,689) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 매도가능증권평손익 (712,366,689) - - (166,168,219) - (546,198,470) (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 매도가능증권평가손익 (515,507,990) (196,858,699) - - - (712,366,689) 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 9,191,768,479 8,618,170,341 합계 9,440,096,153 8,866,498,015 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출수익 7,407,085,909 23,317,830,664 판권매출수익 3,637,038,761 11,748,220,504 음반매출수익 19,821,107 17,777,768 연기자매출수익 627,534,657 998,104,846 기타매출액 684,251,612 81,887,096 합계 12,375,732,046 36,163,820,878 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출원가 8,204,575,451 20,107,707,372 판권매출원가 1,283,534,029 4,623,275,843 음반매출원가 5,294,894 19,730,197 연기자매출원가 837,362,834 1,151,360,737 기타매출원가 851,551,875 - 합계 11,182,319,083 25,902,074,149 23. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 936,583,926 907,756,799 퇴직급여 97,806,246 91,525,419 복리후생비 50,665,743 57,518,320 여비교통비 5,894,800 11,491,877 접대비 27,439,000 23,394,559 통신비 8,532,520 12,079,167 수도광열비 17,035,874 21,234,788 세금과공과 46,119,877 509,259,416 감가상각비 21,752,452 44,025,223 임차료 125,260,000 127,400,000 보험료 13,000,780 13,173,048 차량유지비 27,109,118 68,373,916 운반비 454,710 2,058,720 도서인쇄비 4,173,420 1,274,491 소모품비 8,798,766 6,121,907 지급수수료 163,852,586 213,126,078 건물관리비 60,347,000 58,206,360 주식보상비용 14,700,638 67,512,738 대손상각비 16,215,000 1,990,425,892 합계 1,645,742,456 4,225,958,718 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 21,595,327 - 잡이익 81,406,945 172,346,761 합계 103,002,272 172,346,761 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 64,000 - 잡손실 16,181 49,459 기부금 - 3,045,000 합계 80,181 3,094,459 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 237,934,827 148,647,386 외환차익 204,434 43,163,438 외화환산이익 6,270,185 21,243 매도가능증권처분이익 1,049,693,288 31,348,518 합계 1,294,102,734 223,180,585 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 24,739,266 64,848,761 외화환산손실 164,483,397 158,972,624 합계 189,222,663 223,821,385 26. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 755,472,669 6,204,399,513 적용세율(22%)에 따른 법인세 166,203,987 1,364,967,892 조정사항 (166,203,987) (1,364,967,892) 법인세추가납부액 - - 법인세비용 - - 평균유효세율 - - (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 1,852,189,817 464,688,159 - 2,316,877,976 매도가능증권 3,040,867,855 - - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 감가상각비 33,448,337 - 31,639,169 1,809,168 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 국고보조금 - - - - 미수수익 (62,973,102) (72,334,619) (62,973,102) (72,334,619) 지분법손실 4,225,359,731 4,225,359,731 무형자산상각비 7,108,443,484 1,093,762,242 1,953,672,498 6,248,533,228 연차수당 63,264,327 1,175,000 34,048,328 30,390,999 매도가능증권평가이익 (258,383,421) - (258,383,421) - 매도가능증권평가손실 970,750,110 - 424,551,640 546,198,470 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 5,044,220,973 5,081,408,991 5,044,220,973 5,081,408,991 소계 22,113,099,529 6,568,699,773 7,166,776,085 21,515,023,217 이월결손금 3,830,411,807 - 445,650,132 3,384,761,675 합계 25,943,511,336 6,568,699,773 7,612,426,217 24,899,784,892 이월세액공제 321,897,657 1,269,763 89,898,050 233,269,370 이연법인세자산인식대상금액 6,029,470,150 - - 5,711,222,046 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 6,029,470,150 - - 5,711,222,046 이연법인세자산 - - - - (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 당분기말 이연법인세자산의 인식가능성에 대하여 검토한 결과 차감할 일시적 차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 1,445,174,486 407,015,331 - 1,852,189,817 매도가능증권 3,040,867,855 - - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 감가상각비 - 33,448,337 - 33,448,337 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 국고보조금 - 200,385,250 200,385,250 - 미수수익 (22,057,083) (62,973,102) (22,057,083) (62,973,102) 지분법손실 4,225,359,731 - - 4,225,359,731 무형자산상각비 5,288,310,463 3,968,375,531 2,148,242,510 7,108,443,484 연차수당 60,656,126 63,264,327 60,656,126 63,264,327 매도가능증권평가이익 - (258,383,421) - (258,383,421) 매도가능증권평가손실 515,507,990 455,242,120 - 970,750,110 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 2,878,598,244 5,044,220,973 2,878,598,244 5,044,220,973 소계 17,528,329,230 9,850,595,346 5,265,825,047 22,113,099,529 이월결손금 16,597,121,088 12,766,709,281 3,830,411,807 합계 34,125,450,318 9,850,595,346 18,032,534,328 25,943,511,336 이월세액공제 153,922,763 217,970,189 49,995,295 321,897,657 이연법인세자산인식대상금액 7,661,521,832 - - 6,029,470,150 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 7,661,521,832 - - 6,029,470,150 이연법인세자산 - - - - (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금액 만료시기 금액 차감할 일시적차이 21,515,023,217 - 22,113,099,529 미사용세무상결손금 3,384,761,675 향후 3 ~ 4년 3,830,411,807 미사용세액공제 233,269,370 향후 3 ~ 4년 321,897,657 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제작비 6,917,509,757 15,150,785,602 드라마판권상각비 1,278,088,849 4,575,195,335 급여 2,260,385,143 1,902,679,871 지급수수료 390,682,101 2,567,703,155 진행비 422,426,701 1,105,023,964 무형자산상각액 1,994,110 10,455,744 용역비 449,419,092 729,004,154 퇴직급여 237,673,071 191,833,179 접대비 140,531,454 147,870,069 임차료 167,270,959 586,678,591 대손상각비 16,215,000 1,990,425,892 세금과공과 83,431,907 538,082,278 복리후생비 115,609,600 96,397,376 차량유지비 127,317,295 116,823,243 감가상각비 68,200,656 77,385,763 건물관리비 60,347,000 58,206,360 주식보상비용 (61,343,441) 122,581,082 기타 152,302,285 160,901,209 합계 12,828,061,539 30,128,032,867 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주/원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주분기순이익(손실) (838,228,591) 814,701,458 5,824,073,254 6,256,106,910 가중평균유통보통주식수 41,078,517 41,120,929 41,166,456 41,115,739 기본주당순이익(손실) (20.40) 19.81 141.47 152.15 2) 보통주 분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 (손실)> 분기순이익(손실) (838,228,591) 814,701,458 5,824,073,254 6,256,106,910 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주분기순이익(손실) (838,228,591) 814,701,458 5,824,073,254 6,256,106,910 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기초발행주식수 42,782,933 42,782,933 42,782,933 42,782,933 가산 주식매수선택권행사 75,000 75,000 - - 자기주식처분 - - - - 차감 자기주식보유 1,779,416 1,737,004 1,616,477 1,667,194 가중평균유통보통주식수 41,078,517 41,120,929 41,166,456 41,115,739 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위: 주/원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 희석보통분기순이익 - - - - 희석가중평균유통보통주식수 - - - - 희석주당순이익 - - - - (주1) 분기는 반희석효과로 계산시 고려하지 않았습니다. 2) 희석보통주분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주분기순이익 - - - - 가산 : - - - - 차감 : - - - - 희석보통주분기순이익 - - - - (주1) 전분기는 반희석효과로 계산시 고려하지 않았습니다. 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 가중평균유통보통주식수 - - - - 희석성잠재적보통주 - - 신주인수권 행사 효과 - - - - 스톡옵션 행사 효과 - - - - 합계 - - - - (주1) 전분기는 반희석효과로 계산시 고려하지 않았습니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 68,200,656 77,385,763 이자수익 (237,934,827) (148,647,386) 퇴직급여 237,673,071 191,833,179 대손상각비 16,215,000 1,997,425,892 대손충당금환입 - (7,000,000) 유형자산처분이익 (21,595,327) - 유형자산폐기손실 64,000 - 매도가능증권처분이익 (1,049,693,288) (31,348,518) 외화환산이익 (6,270,185) (21,243) 외화환산손실 164,483,397 158,972,624 무형자산상각비 1,280,082,959 4,585,651,079 주식보상비용 (61,343,441) 122,581,082 합계 389,882,015 6,946,832,472 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 5,094,238,238 (1,892,510,174) 미수금의감소(증가) (85,273,816) 111,630,886 선급금의감소(증가) (1,665,969,748) 766,544,056 장기선급금의감소(증가) 280,500,000 595,684,778 선급법인세의감소(증가) - - 선급비용의감소(증가) 5,537,187 (4,549,792) 매입채무의증가(감소) (2,068,364,106) 1,888,605,905 예수금의증가(감소) 28,130,220 30,998,330 미지급금의증가(감소) (61,579,267) (28,124,865) 선수금의증가(감소) 418,970,455 (717,047,647) 미지급비용의증가(감소) (242,893,473) 794,884,125 퇴직금의지급 (62,272,330) (5,582,348) 미수수익의 증가(감소) (129,304) - 합계 1,640,894,056 1,540,533,254 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 완성프로그램으로 대체 - 4,182,456,743 보험수리적손(익) (241,069,164) (191,757,376) 30.특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결기업이 영향력을 행사하는 기업 기타특수관계자 피닉스엔터테인먼트, 유제이네트웍스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 피닉스엔터테인먼트 기타특수관계자 - 18,477,273 283,941 - - 171,121,364 1,190,000 - 임원 주요경영진 - 34,365,000 68,910,000 185,607,000 - - 69,122,483 172,311,290 유제이네트웍스 기타특수관계자 - - 29,059,845 - - - 13,299,740 - 합계 - 52,842,273 98,253,786 185,607,000 - 264,121,364 83,612,223 172,311,290 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 피닉스엔터테인먼트 기타특수관계자 - - - - - - - 15,400,000 (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 유제이네트웍스 기타특수관계자 단기대여금 2017.03.08 2017.03.08~2018.02.28 4.60% 752,000,000 1,160,000,000 886,000,000 1,026,000,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기대여금 2016.10.04 2016.10.04~2016.10.10 4.60% - 300,000,000 300,000,000 - 유제이네트웍스 기타특수관계자 단기대여금 2016.04.01 2016.04.01~2017.06.30 4.60% - 1,520,000,000 768,000,000 752,000,000 합계 - 1,820,000,000 1,068,000,000 752,000,000 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 피닉스엔터테인먼트 기타특수관계자 - - 134,200 - 임원 주요경영진 704,422,700 27,276,700 654,421,600 24,491,500 유제이네트웍스 기타특수관계자 22,405,400 - 284,317 - 합계 726,828,100 27,276,700 654,840,117 24,491,500 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 연결기업 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 755,833,280 652,020,873 퇴직급여 101,228,118 82,330,422 주식기준보상비용 822,571 14,417,608 31. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 연결기업의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증 연결기업은 보고기간 종료일 현재 제작중인 드라마와 관련하여 서울보증보험으로부터 292백만원의 이행보증 지급보증을 제공받고 있습니다.32. 영업부문연결기업의 영업부문은 드라마제작 및 방송사업, 음반 제작으로 구성되어 있으나, 회사의 주요 영업부문은 드라마제작을 통한 영업의 단일 부문입니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 7,931,804,320 7,931,804,320 4,022,585,790 4,022,585,790 매출채권 145,928,514 145,928,514 5,246,381,752 5,246,381,752 기타채권 1,275,019,619 1,275,019,619 1,800,206,262 1,800,206,262 기타금융자산 19,830,505,597 19,830,505,597 20,280,517,612 20,280,517,612 기타비유동채권 1,805,828,980 1,805,828,980 893,813,000 893,813,000 합계 30,989,087,030 30,989,087,030 32,243,504,416 32,243,504,416 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 583,328,979 583,328,979 - - 기타지급채무 336,479,610 336,479,610 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합계 1,009,808,589 919,808,589 - 90,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 2,653,673,085 2,653,673,085 - - 기타지급채무 651,815,571 651,815,571 - - 기타비유동성지급채무 15,000,000 - - 15,000,000 합계 3,320,488,656 3,305,488,656 - 15,000,000 3) 시장위험연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 310,346,887 310,346,887 325,902,104 325,902,104 JPY 322,796,719 322,796,719 15,015,358 15,015,358 (나) 이자율위험관리 연결기업은 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채 4,206,458,867 5,653,568,354 자본 39,928,842,677 39,264,089,459 부채비율 10.53% 14.40% 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 26 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 33,227,159,261 33,563,347,685 현금및현금성자산 7,853,257,995 3,962,563,558 매출채권 63,763,512 5,230,020,370 기타채권 2,132,822,472 2,379,295,939 기타금융자산 20,250,165,439 20,680,128,652 당기법인세자산 47,164,260 38,228,380 기타유동자산 2,879,985,583 1,273,110,786 비유동자산 12,259,212,293 12,561,074,924 기타비유동채권 1,695,672,890 782,851,000 기타비유동금융자산 4,250,190,145 6,184,474,567 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 570,837,153 570,837,153 투자부동산 594,496,883 608,589,221 유형자산 1,029,006,307 922,645,585 무형자산 2,003,158,915 1,095,327,398 기타비유동자산 2,115,850,000 2,396,350,000 자산총계 45,486,371,554 46,124,422,609 부채 유동부채 1,214,146,638 3,293,329,535 매입채무 443,480,604 2,527,028,505 기타지급채무 273,521,295 602,287,952 기타유동부채 497,144,739 164,013,078 비유동부채 2,476,030,876 1,998,615,047 기타비유동지급채무 90,000,000 15,000,000 확정급여채무 2,386,030,876 1,983,615,047 부채총계 3,690,177,514 5,291,944,582 자본 자본금 8,571,586,600 8,556,586,600 자본잉여금 22,425,276,689 22,257,210,600 기타자본 21,222,982 220,107,577 기타포괄손익누계액 (546,198,470) (712,366,689) 이익잉여금(결손금) 11,324,306,239 10,510,939,939 자본총계 41,796,194,040 40,832,478,027 자본과부채총계 45,486,371,554 46,124,422,609 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 656,696,799 11,728,376,282 19,505,715,979 35,147,938,264 매출원가 1,018,930,401 10,339,661,355 10,687,994,697 24,752,733,215 매출총이익 (362,233,602) 1,388,714,927 8,817,721,282 10,395,205,049 판매비와관리비 546,117,988 1,587,925,455 2,879,159,618 4,126,751,920 영업이익(손실) (908,351,590) (199,210,528) 5,938,561,664 6,268,453,129 기타수익 40,151,317 101,749,668 90,783,523 165,901,400 기타비용 73,102 80,107 40,210 3,085,230 금융수익 125,349,427 1,341,330,921 114,344,639 258,036,923 금융비용 0 189,181,984 173,558,026 223,758,238 법인세비용차감전순이익(손실) (742,923,948) 1,054,607,970 5,970,091,590 6,465,547,984 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (742,923,948) 1,054,607,970 5,970,091,590 6,465,547,984 기타포괄손익 338,030,295 (75,073,451) (692,400,212) (432,344,560) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 158,567,480 166,168,219 (376,198,737) (242,492,500) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 179,462,815 (241,241,670) (316,201,475) (189,852,060) 총포괄손익 (404,893,653) 979,534,519 5,277,691,378 6,033,203,424 주당이익 기본주당이익(손실) (18) 26 145 157 희석주당이익(손실) (18) 26 145 157 자본변동표 제 27 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 8,556,586,600 22,257,210,600 476,246,287 (515,507,990) 2,620,655,149 33,395,190,646 매도가능증권평가손익 (242,492,500) (242,492,500) 확정급여제도의 재측정요소 (189,852,060) (189,852,060) 당기순이익(손실) 6,465,547,984 6,465,547,984 주식보상비용 122,581,082 122,581,082 자기주식의 취득 (389,460,100) (389,460,100) 주식매수선택권 행사 2016.09.30 (기말자본) 8,556,586,600 22,257,210,600 209,367,269 (758,000,490) 8,896,351,073 39,161,515,052 2017.01.01 (기초자본) 8,556,586,600 22,257,210,600 220,107,577 (712,366,689) 10,510,939,939 40,832,478,027 매도가능증권평가손익 166,168,219 166,168,219 확정급여제도의 재측정요소 (241,241,670) (241,241,670) 당기순이익(손실) 1,054,607,970 1,054,607,970 주식보상비용 (61,343,441) (61,343,441) 자기주식의 취득 (54,379,065) (54,379,065) 주식매수선택권 행사 15,000,000 168,066,089 (83,162,089) 99,904,000 2017.09.30 (기말자본) 8,571,586,600 22,425,276,689 21,222,982 546,198,470 11,324,306,239 41,796,194,040 현금흐름표 제 27 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 3,241,758,298 15,036,506,010 당기순이익(손실) 1,054,607,970 6,465,547,984 당기순이익조정을 위한 가감 315,071,695 6,815,092,215 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,625,261,818 1,576,284,819 이자수취 255,752,695 148,505,462 이자지급 0 0 법인세납부 (8,935,880) 31,075,530 투자활동현금흐름 686,585,147 (15,162,122,864) 기타금융자산의 감소 16,217,404,378 21,817,422,704 기타금융자산의 증가 (15,767,392,363) (34,016,810,280) 기타채권의 감소(증가) 329,000,000 (1,026,000,000) 기타비유동금융자산의 감소 3,150,145,929 116,895,877 기타비유동채권의 감소(증가) (912,821,890) (26,653,000) 유형자산의 취득 (169,739,632) (78,420,544) 유형자산의 처분 25,909,091 0 무형자산의 증가 (2,185,920,366) (1,948,557,621) 무형자산의 감소 0 0 재무활동현금흐름 120,524,935 (389,460,100) 주식선택권행사로 인한 현금유입 99,904,000 0 자기주식의 취득 (54,379,065) (389,460,100) 기타비유동지급채무의 증감 75,000,000 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,048,868,380 (515,076,954) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (158,173,943) (158,903,282) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,890,694,437 (673,980,236) 기초현금및현금성자산 3,962,563,558 3,893,881,097 기말현금및현금성자산 7,853,257,995 3,219,900,861 5. 재무제표 주석 제 27(당)기 분기 2017년 09월 30일 현재 제 26(전)기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 삼화네트웍스 1. 일반사항주식회사 삼화네트웍스(이하 "회사")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 1983년 9월에 법인전환 후 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 회사는 방송드라마 제작 및 홍보물 제작, 국산영화 제작, 외국영화 수입 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2007년 4월 27일자로 주식회사 삼화네트웍스와 합병하였습니다. 피합병법인 주식회사 삼화네트웍스는 2001년 1월 9일자로 한국증권업협회에 등록된 회사입니다.당분기말 현재 회사는 서울시 강남구 역삼동 705-17에 본사를 두고 있으며, 2017년 9월 30일자 자본금은 8,572백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 지분율 주식수 지분율 주식수 남숙자 5,545,040 12.94% 5,545,040 12.96% 신상윤 7,732,895 18.04% 7,732,895 18.07% 신재은 2,505,867 5.85% 2,505,867 5.86% 자기주식 1,779,416 4.15% 1,736,477 4.06% 기타 25,294,715 59.02% 25,262,654 59.05% 계 42,857,933 100.00% 42,782,933 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 분기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 회사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 31,576백만원 , 매도가능금융자산 4,670백만원 을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 31,576백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 420백만원을 보유하고 있습니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 4,250백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 258백만원입니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. ③ 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당분기말 현재 회사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 동 해석의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 7,853,257,995 - 7,853,257,995 매출채권 63,763,512 - 63,763,512 기타채권 2,132,822,472 - 2,132,822,472 기타금융자산 19,830,505,597 419,659,842 20,250,165,439 기타비유동채권 1,695,672,890 - 1,695,672,890 기타비유동금융자산 - 4,250,190,145 4,250,190,145 합계 31,576,022,466 4,669,849,987 36,245,872,453 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 3,962,563,558 - 3,962,563,558 매출채권 5,230,020,370 - 5,230,020,370 기타채권 2,379,295,939 - 2,379,295,939 기타금융자산 20,280,517,612 399,611,040 20,680,128,652 기타비유동수취채권 782,851,000 - 782,851,000 기타비유동금융자산 - 6,184,474,567 6,184,474,567 합계 32,635,248,479 6,584,085,607 39,219,334,086 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 443,480,604 443,480,604 기타지급채무 273,521,295 273,521,295 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 합계 807,001,899 807,001,899 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 2,527,028,505 2,527,028,505 기타지급채무 602,287,952 602,287,952 기타비유동지급채무 15,000,000 15,000,000 합계 3,144,316,457 3,144,316,457 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 기타포괄손익 수익(비용) 이자수익(비용) 손상차익(손) 금융자산 대여금및수취채권 - (182,707,365) 278,553,519 - 매도가능금융자산 166,168,219 1,049,693,288 6,609,495 - 소계 166,168,219 866,985,923 285,163,014 - (단위: 원) 구분 기타포괄손익 수익(비용) 이자수익(비용) 손상차익(손) 금융자산 대여금및수취채권 - (180,573,557) 123,452,860 (1,937,520,000) 매도가능금융자산 (242,492,500) 31,348,518 60,050,864 - 소계 (242,492,500) (149,225,039) 183,503,724 (1,937,520,000) (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 시장성있는 지분증권 1,457,797,800 1,457,797,800 - - 1,457,797,800 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 시장성있는 지분증권 3,392,082,222 3,392,082,222 - - 3,392,082,222 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 예금 7,853,257,995 3,962,563,558 6. 사용이 제한된 예금당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 예금종류 금융기관 당분기 제한내용 현금및현금성자산 신탁 NH투자증권 1,471,530,268 자사주취득 전기말에 사용이 제한된 예금은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,976,897,287 (1,913,133,775) 63,763,512 7,143,154,145 (1,913,133,775) 5,230,020,370 기타채권 단기대여금 1,916,000,000 (5,000,000) 1,911,000,000 2,245,000,000 (5,000,000) 2,240,000,000 미수수익 72,334,619 - 72,334,619 62,973,102 - 62,973,102 미수금 149,487,853 - 149,487,853 76,322,837 - 76,322,837 소계 2,137,822,472 (5,000,000) 2,132,822,472 2,384,295,939 (5,000,000) 2,379,295,939 기타비유동채권 장기대여금 957,895,890 - 957,895,890 4,000,000 - 4,000,000 장기보증금 737,777,000 - 737,777,000 778,851,000 - 778,851,000 소계 1,695,672,890 - 1,695,672,890 782,851,000 - 782,851,000 합계 5,810,392,649 (1,918,133,775) 3,892,258,874 10,310,301,084 (1,918,133,775) 8,392,167,309 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 63,763,512 - - - - 1,913,133,775 1,976,897,287 기타채권 단기대여금 1,911,000,000 - - - - 5,000,000 1,916,000,000 미수수익 72,334,619 - - - - - 72,334,619 미수금 138,487,853 3,395,700 3,239,500 1,903,319 2,461,481 - 149,487,853 소계 2,121,822,472 3,395,700 3,239,500 1,903,319 2,461,481 5,000,000 2,137,822,472 기타비유동채권 장기대여금 957,895,890 - - - - - 957,895,890 장기보증금 737,777,000 - - - - - 737,777,000 소계 1,695,672,890 - - - - - 1,695,672,890 합계 3,881,258,874 3,395,700 3,239,500 1,903,319 2,461,481 1,918,133,775 5,810,392,649 (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 5,230,020,370 - - - - 1,913,133,775 7,143,154,145 기타채권 단기대여금 2,240,000,000 - - - - 5,000,000 2,245,000,000 미수수익 62,973,102 - - - - - 62,973,102 미수금 65,322,837 355,300 433,400 477,400 9,733,900 - 76,322,837 소계 2,368,295,939 355,300 433,400 477,400 9,733,900 5,000,000 2,384,295,939 기타비유동채권 장기대여금 4,000,000 - - - - - 4,000,000 장기보증금 778,851,000 - - - - - 778,851,000 소계 782,851,000 - - - - - 782,851,000 합계 8,381,167,309 355,300 433,400 477,400 9,733,900 1,918,133,775 10,310,301,084 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,913,133,775 - - - - 1,913,133,775 기타채권 단기대여금 5,000,000 - - - - 5,000,000 미수수익 - - - - - - 미수금 - - - - - - 소계 5,000,000 5,000,000 기타비유동채권 장기대여금 - - - - - - 장기보증금 - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 1,918,133,775 - - - - 1,918,133,775 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,961,961,200 14,666,666 - 63,494,091 - 1,913,133,775 기타채권 단기대여금 5,000,000 - - - - 5,000,000 미수수익 - - - - - - 미수금 - - - - - - 소계 5,000,000 - - - - 5,000,000 기타비유동채권 장기대여금 - - - - - - 장기보증금 - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 1,966,961,200 14,666,666 - 63,494,091 - 1,918,133,775 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,913,133,775 (1,913,133,775) - - 기타채권 단기대여금 5,000,000 (5,000,000) - - 소계 5,000,000 (5,000,000) - - 합계 1,918,133,775 (1,918,133,775) - - (단위: 원) 구분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,913,133,775 (1,913,133,775) - - 기타채권 단기대여금 5,000,000 (5,000,000) - - 소계 5,000,000 (5,000,000) - - 합계 1,918,133,775 (1,918,133,775) - - 8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타금융자산 대여금및 수취채권-단기금융상품 19,830,505,597 20,280,517,612 매도가능금융자산 419,659,842 399,611,040 소계 20,250,165,439 20,680,128,652 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 4,250,190,145 6,184,474,567 소계 4,250,190,145 6,184,474,567 합계 24,500,355,584 26,864,603,219 (2) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 채무증권 419,659,842 399,611,040 시장성있는지분증권 1,457,797,800 3,392,082,222 시장성없는지분증권 2,792,392,345 2,792,392,345 합계 4,669,849,987 6,584,085,607 2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원/주) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당분기 전기 SM C 511,508 0.74% 2,003,996,270 1,457,797,800 1,457,797,800 1,033,246,160 (546,198,470) (주1) Digital Adventure는 2017년 6월에 전량 매각 하였습니다. (단위: 원/주) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당기 전기 SM C 511,508 0.74% 2,003,996,270 1,033,246,160 1,033,246,160 1,488,488,280 (970,750,110) Digital Adventure 5,549,000 3.36% 2,100,452,641 2,358,836,062 2,358,836,062 - 258,383,421 합계 4,104,448,911 3,392,082,222 3,392,082,222 1,488,488,280 (712,366,689) (주1) KNTV CO. LTD가 Digital Adventure와 합병으로 인하여 일본 주식시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 재분류 되었습니다. (나) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 - (주1) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 (주1) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(주2) KNTV CO. LTD 는 Digital Adventure와 합병으로 인하여 일본 주식시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 재분류 되었습니다. (다) 채무증권 (단위: 원) 구분 이자율 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 회사채-더블유에스엔터테인먼트 1% 350,000,000 419,659,842 419,659,842 419,659,842 - - - (주1) 더블유에스엔터테인먼트회사채(제1회차)는 만기인 2014년 11월 모두 행사하여 회수하였고, 당기는 제2회차 회사채로 만기는 2017년 11월입니다. (단위: 원) 구분 이자율 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 회사채-더블유에스엔터테인먼트 1% 350,000,000 399,611,040 399,611,040 399,611,040 - - - (주1) 더블유에스엔터테인먼트회사채(제1회차)는 만기인 2014년 11월 모두 행사하여 회수하였고, 당기는 제2회차 회사채로 만기는 2017년 11월 입니다. (라) 장기매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (712,366,689) 424,551,640 258,383,421 - - (546,198,470) 시장성없는 지분증권 - - - - - - 채무증권 - - - - - - 합계 (712,366,689) 424,551,640 258,383,421 - - (546,198,470) (단위: 원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (515,507,990) (196,858,699) - - - (712,366,689) 시장성없는 지분증권 - - - - - - 채무증권 - - - - - - 합계 (515,507,990) (196,858,699) - - - (712,366,689) 9. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 2,874,840,179 1,261,990,909 선급비용 5,145,404 11,119,877 소계 2,879,985,583 1,273,110,786 기타비유동자산 장기선급금 5,393,716,043 5,674,216,043 대손충당금 (3,277,866,043) (3,277,866,043) 소계 2,115,850,000 2,396,350,000 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타비유동자산 장기선급금 3,277,866,043 - - - - 3,277,866,043 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타비유동자산 장기선급금 1,036,000,000 2,241,866,043 - - - 3,277,866,043 10. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 평가방법 ㈜더블유에스엔터테인먼트 187,040,000 30,000 80.20% 엔터테인먼트사업 서울 강남구 역삼동 705-17 9월 30일 원가법 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 1,776,337,481 (980,599,171) 570,837,153 (1,205,500,328) 1,776,337,481 (740,840,728) 570,837,153 (1,205,500,328) (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 570,837,153 - - - - 570,837,153 (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 570,837,153 - - - - 570,837,153 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 566,589,038 1,789,330,832 647,355,764 (299,135,301) (298,962,795) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 1,122,416,591 2,046,195,590 1,144,781,579 (376,785,532) (372,996,418) 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 251,249,600 - - 251,249,600 건물 751,591,400 (408,344,117) - 343,247,283 합계 1,002,841,000 (408,344,117) - 594,496,883 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 251,249,600 - - 251,249,600 건물 751,591,400 (394,251,779) - 357,339,621 합계 1,002,841,000 (394,251,779) - 608,589,221 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 251,249,600 357,339,621 608,589,221 증가 - - - 감소 - 14,092,338 14,092,338 매각 - - - 감가상각 - 14,092,338 14,092,338 기말 251,249,600 343,247,283 594,496,883 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 251,249,600 376,129,406 627,379,006 증가 - - - 감소 - 18,789,785 18,789,785 매각 - - - 감가상각 - 18,789,785 18,789,785 기말 251,249,600 357,339,621 608,589,221 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 27,251,612 81,887,096 투자부동산 직접운영비용 28,024,854 14,092,338 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - - 3,000 차량운반구 232,700,723 (90,048,942) - - 142,651,781 비품 317,561,176 (238,148,590) - - 79,412,586 건설중인자산 806,938,940 - - - 806,938,940 합계 1,580,200,839 (551,194,532) - - 1,029,006,307 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 427,876,182 (427,868,182) - - 8,000 차량운반구 186,669,885 (78,781,168) - - 107,888,717 비품 443,792,126 (429,931,841) - - 13,860,285 건설중인자산 800,888,583 - - - 800,888,583 합계 1,859,226,776 (936,581,191) - - 922,645,585 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 8,000 107,888,717 13,860,285 800,888,583 922,645,585 증가 - 82,000,875 81,688,400 6,050,357 169,739,632 취득 - 82,000,875 81,688,400 6,050,357 169,739,632 감소 (5,000) (47,237,811) (16,136,099) - (63,378,910) 처분 - (13,327,419) - - (13,327,419) 폐기 (5,000) - (59,000) - (64,000) 감가상각 - (33,910,392) (16,077,099) - (49,987,491) 기말 3,000 142,651,781 79,412,586 806,938,940 1,029,006,307 (단위: 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 8,000 58,381,630 43,470,558 - 101,860,188 증가 - 78,420,544 - 800,888,583 879,309,127 취득 - 78,420,544 - 800,888,583 879,309,127 감소 - (28,913,457) (29,610,273) - (58,523,730) 처분 - - - - - 폐기 - - - - - 감가상각 - (28,913,457) (29,610,273) - (58,523,730) 기말 8,000 107,888,717 13,860,285 800,888,583 922,645,585 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 1,278,088,849 (1,278,088,849) - - 미완성프로그램 1,667,615,115 - - 1,667,615,115 회원권 413,335,720 - (77,791,920) 335,543,800 합계 3,359,039,684 (1,278,088,849) (77,791,920) 2,003,158,915 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 5,676,754,676 (5,119,675,853) - 557,078,823 미완성프로그램 202,704,775 - - 202,704,775 회원권 413,335,720 - (77,791,920) 335,543,800 합계 6,292,795,171 (5,119,675,853) (77,791,920) 1,095,327,398 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 완성프로그램 미완성프로그램 회원권 합계 기초 557,078,823 202,704,775 335,543,800 1,095,327,398 증가 721,010,026 1,464,910,340 - 2,185,920,366 개별취득 721,010,026 1,464,910,340 - 2,185,920,366 미완성프로그램에서 대체 - - - - 감소 (1,278,088,849) - - (1,278,088,849) 매출원가 (1,278,088,849) - - (1,278,088,849) 매각 - - - - 손상 - - - - 완성프로그램으로의 대체 - - - - 기말 - 1,667,615,115 335,543,800 2,003,158,915 (단위: 원) 구분 완성프로그램 미완성프로그램 회원권 합계 기초 708,330,596 3,152,069,890 335,543,800 4,195,944,286 증가 4,968,424,080 6,300,356,290 - 11,268,780,370 개별취득 142,267,356 6,300,356,290 - 6,442,623,646 미완성프로그램에서 대체 4,826,156,724 - - 4,826,156,724 감소 (5,119,675,853) (9,249,721,405) - (14,369,397,258) 매출원가 (4,433,359,526) (4,423,564,681) - (8,856,924,207) 매각 (686,316,327) - - (686,316,327) 손상 - - - - 완성프로그램으로의 대체 - (4,826,156,724) - (4,826,156,724) 기말 557,078,823 202,704,775 335,543,800 1,095,327,398 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 - - 매출원가 1,278,088,849 5,119,675,853 합계 1,278,088,849 5,119,675,853 (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 회원권 등 - 77,791,920 335,543,800 - 77,791,920 335,543,800 14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 현금 한국콘텐츠진흥원 - 195,000,000 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 현금 대전정보문화산업진흥원 - 5,385,250 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 합계 - 200,385,250 (2) 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - - - - (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - 200,385,250 (200,385,250) - 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매입채무 443,480,604 2,527,028,505 기타지급채무 미지급금 185,574,666 251,060,484 미지급비용 87,946,629 351,227,468 소계 273,521,295 602,287,952 기타비유동지급채무 임대보증금 90,000,000 15,000,000 소계 90,000,000 15,000,000 합계 807,001,899 3,144,316,457 16. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 432,257,839 134,036,818 예수금 64,886,900 29,976,260 합계 497,144,739 164,013,078 17. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 2,386,030,876 1,983,615,047 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 1,983,615,047 1,587,340,078 근무원가 183,921,801 214,242,888 이자원가 39,524,688 31,892,379 재측정요소 : 241,241,670 155,722,050 경험조정효과 256,877,260 160,564,172 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (15,635,590) (4,842,122) 급여지급액 (62,272,330) (5,582,348) 기말 2,386,030,876 1,983,615,047 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 183,921,801 154,247,274 이자비용 39,524,688 23,853,912 합계 223,446,489 178,101,186 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 127,330,464 88,640,955 판관비 96,116,025 89,460,231 합계 223,446,489 178,101,186 (4) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 241,241,670 155,722,050 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 241,241,670 155,722,050 (5) 보험수리적가정 및 민감도분석의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 할인율 2.63% 2.39% 승급률 보험개발원 표준승급률 보험개발원 표준승급률 소비자물가상승률 3.20% 3.24% 사망률 0.06% 0.06% 퇴직률 14.71% 14.26% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1% 증가 2,332,213,754 1% 감소 2,449,053,531 1% 증가 2,449,070,059 1% 감소 2,331,218,693 (6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.115년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 84,244,706 1,823,074,294 197,929,232 503,471,777 1,970,349,649 4,579,069,658 18. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타비유동지급채무 보증금 90,000,000 15,000,000 합계 90,000,000 15,000,000 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 42,857,933 42,782,933 보통주 자본금 8,571,586,600 8,556,586,600 2) 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 당기 당 기초 2017-01-01 42,782,933 8,556,586,600 21,874,715,349 주식매수선택권행사 2017-08-29 75,000 1,340 15,000,000 168,066,089 당 분기말 2017-09-30 42,857,933 8,571,586,600 22,042,781,438 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 22,042,781,438 21,874,715,349 신주인수권대가 382,495,251 382,495,251 합계 22,425,276,689 22,257,210,600 2) 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 21,874,715,349 168,662,089 596,000 22,042,781,438 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 합계 22,257,210,600 168,662,089 596,000 22,425,276,689 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 자기주식 (2,110,225,689) (2,055,846,624) 자기주식처분이익 749,276,955 749,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 644,990,502 주식매입선택권 737,181,214 881,686,744 합계 21,222,982 220,107,577 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (2,055,846,624) (54,379,065) - (2,110,225,689) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 신주인수권소각 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 881,686,744 28,655,303 (173,160,833) 737,181,214 합계 220,107,577 (25,723,762) (173,160,833) 21,222,982 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,666,386,524) (389,460,100) - (2,055,846,624) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 신주인수권소각 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 748,365,354 133,321,390 - 881,686,744 합계 476,246,287 (256,138,710) - 220,107,577 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,736,477 2,055,846,624 1,485,471 1,666,386,524 취득 42,939 54,379,065 251,006 389,460,100 처분 - - - - 기말 1,779,416 2,110,225,689 1,736,477 2,055,846,624 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 신주교부 임원 2015.08.25 75,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2015.08.25 340,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2016.03.03 80,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 합계 495,000 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 665,000 1,334 585,000 1,340 부여 80,000 1,290 조건변경 - - 취소 95,000 1,340 - - 행사 75,000 1,340 - - 만기소멸 - - 기말 495,000 1,332 665,000 1,334 기말행사가능 415,000 1,332 - - 3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2014년 2015년 2016년 무위험이자율 2.878% 1.708% 1.504% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 0.6986 0.6696 0.6636 기초자산인 주식의 현재가격 2,700원 1,130원 1,295원 주식매입선택권 1개당 주식보상비용 1,492원 496원 622원 총주식보상비용 564,299천원 23,829천원 43,614천원 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 총보상비용 649,578,498 649,578,498 전기까지 인식한 보상비용 610,735,322 477,413,932 당기에 인식한 보상비용 (61,343,441) 133,321,390 차기이후 보상비용 9,081,352 38,843,176 21. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 (546,198,470) (712,366,689) 합계 (546,198,470) (712,366,689) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 매도가능증권평손익 (712,366,689) - - (166,168,219) (546,198,470) 합계 (712,366,689) - - (166,168,219) (546,198,470) (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 매도가능증권평가손익 (515,507,990) (196,858,699) - - - (712,366,689) 합계 (515,507,990) (196,858,699) - - - (712,366,689) 22. 이익잉여금이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 11,075,978,565 10,262,612,265 합계 11,324,306,239 10,510,939,939 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출액 7,407,085,909 23,317,830,664 판권매출액 3,637,038,761 11,748,220,504 기타매출액 684,251,612 81,887,096 합계 11,728,376,282 35,147,938,264 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출원가 8,204,575,451 20,129,457,372 판권매출원가 1,283,534,029 4,623,275,843 기타매출원가 851,551,875 - 합계 10,339,661,355 24,752,733,215 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 920,433,926 890,196,796 퇴직급여 96,116,025 89,460,231 복리후생비 49,348,806 55,936,139 여비교통비 5,894,800 11,491,877 접대비 27,439,000 23,394,559 통신비 8,195,497 11,740,391 수도광열비 17,035,874 21,234,788 세금과공과 45,243,337 508,479,536 감가상각비 20,022,784 41,495,473 임차료 116,350,000 118,490,000 보험료 13,000,780 13,173,048 차량유지비 27,109,118 68,373,916 운반비 454,710 2,058,720 도서인쇄비 4,173,420 1,274,491 소모품비 8,052,496 6,111,907 지급수수료 158,282,244 204,875,950 건물관리비 56,072,000 53,931,360 대손상각비 - 1,937,520,000 주식보상비용 14,700,638 67512738 합계 1,587,925,455 4,126,751,920 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 12,581,672 - 잡이익 89,167,996 165,901,400 합계 101,749,668 165,901,400 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 64,000 - 기부금 - 3,045,000 잡손실 16,107 40,230 합계 80,107 3,085,230 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 285,163,014 183,503,724 매도가능증권처분이익 1,049,693,288 - 외환차익 204,434 43,163,438 외화환산이익 6,270,185 21,243 합계 1,341,330,921 226,688,405 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 24,737,856 64,833,713 외화환산손실 164,444,128 158,924,525 합계 189,181,984 223,758,238 27. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,054,607,970 6,465,547,984 적용세율(22%)에 따른 법인세 232,013,753 1,422,420,556 조정사항 (232,013,753) (1,422,420,556) 법인세추가납부액 - - 법인세비용 - - 평균유효세율 - - (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 1,852,189,817 464,688,159 - 2,316,877,976 매도가능증권 3,040,867,855 - - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 감가상각비 33,448,337 - 31,639,169 1,809,168 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 국고보조금 - - - - 미수수익 (62,973,102) (72,334,619) (62,973,102) (72,334,619) 지분법손실 4,225,359,731 - - 4,225,359,731 무형자산상각비 7,108,443,484 1,093,762,242 1,953,672,498 6,248,533,228 연차수당 63,264,327 1,175,000 34,048,328 30,390,999 매도가능증권평가이익 (258,383,421) - (258,383,421) - 매도가능증권평가손실 970,750,110 - 424,551,640 546,198,470 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 5,044,220,973 5,081,408,991 5,044,220,973 5,081,408,991 소계 22,113,099,529 6,568,699,773 7,166,776,085 21,515,023,217 이월결손금 3,830,411,807 - 445,650,132 3,384,761,675 합계 25,943,511,336 6,568,699,773 7,612,426,217 24,899,784,892 이월세액공제 321,897,657 1,269,763 89,898,050 233,269,370 이연법인세자산인식대상금액 6,029,470,150 - - 5,711,222,046 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 6,029,470,150 - - 5,711,222,046 이연법인세자산 - - - - (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 당분기말 이연법인세자산의 인식가능성에 대하여 검토한 결과 차감할 일시적 차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 1,445,174,486 407,015,331 - 1,852,189,817 매도가능증권 3,040,867,855 - - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 감가상각비 - 33,448,337 - 33,448,337 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 국고보조금 - 200,385,250 200,385,250 - 미수수익 (22,057,083) (62,973,102) (22,057,083) (62,973,102) 지분법손실 4,225,359,731 - - 4,225,359,731 무형자산상각비 5,288,310,463 3,968,375,531 2,148,242,510 7,108,443,484 연차수당 60,656,126 63,264,327 60,656,126 63,264,327 매도가능증권평가이익 - (258,383,421) - (258,383,421) 매도가능증권평가손실 515,507,990 455,242,120 - 970,750,110 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 2,878,598,244 5,044,220,973 2,878,598,244 5,044,220,973 소계 17,528,329,230 9,850,595,346 5,265,825,047 22,113,099,529 이월결손금 16,597,121,088 12,766,709,281 3,830,411,807 합계 34,125,450,318 9,850,595,346 18,032,534,328 25,943,511,336 이월세액공제 153,922,763 217,970,189 49,995,295 321,897,657 이연법인세자산인식대상금액 7,661,521,832 - - 6,029,470,150 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 7,661,521,832 - - 6,029,470,150 이연법인세자산 - - - - (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금액 만료시기 금액 차감할 일시적차이 21,515,023,217 - 22,113,099,529 미사용세무상결손금 3,384,761,675 향후 3 ~ 4년 3,830,411,807 미사용세액공제 233,269,370 향후 3 ~ 4년 321,897,657 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,110,243,986 1,752,673,009 퇴직급여 223,446,489 178,101,186 복리후생비 102,608,896 81,199,749 여비교통비 6,299,700 11,491,877 접대비 114,870,414 115,479,284 통신비 22,347,383 27,786,026 수도광열비 28,225,443 30,531,443 세금과공과 75,360,927 529,060,536 감가상각비 64,079,829 57,643,572 임차료 158,360,959 577,768,591 보험료 21,530,837 21,761,915 차량유지비 50,312,847 93,707,353 운반비 1,060,930 2,058,720 교육훈련비 - - 도서인쇄비 5,877,590 1,876,309 소모품비 46,052,807 8,416,673 지급수수료 367,626,010 2,543,424,825 건물관리비 56,072,000 53,931,360 대손상각비 - 1,937,520,000 제작비 6,917,509,757 15,172,535,602 진행비 338,954,598 984,740,688 무형자산상각비 1,278,088,849 4,575,195,335 주식보상비용 (61,343,441) 122,581,082 합계 11,927,586,810 28,879,485,135 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기본주당순이익 보통주분기순이익(손실) (742,923,948) 1,054,607,970 5,970,091,590 6,465,547,984 가중평균유통보통주식수 41,078,517 41,120,929 41,166,456 41,115,739 기본주당순이익(손실) (18.08) 25.64 145.02 157.25 2) 보통주 분기 및 분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주분기순이익(손실) 분기순이익(손실) (742,923,948) 1,054,607,970 5,970,091,590 6,465,547,984 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주분기순이익(손실) (742,923,948) 1,054,607,970 5,970,091,590 6,465,547,984 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기초발행주식수 42,782,933 42,782,933 42,782,933 42,782,933 가산 주식매수선택권행사 75,000 75,000 - - 자기주식처분 - - - - 차감 자기주식보유 1,779,416 1,737,004 1,616,477 1,667,194 가중평균유통보통주식수 41,078,517 41,120,929 41,166,456 41,115,739 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위: 주,원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 희석보통분기순이익 - - - - 희석가중평균유통보통주식수 - - - - 희석주당순이익 - - - - (주) 당분기는 반희석효과로 계산시 고려하지 않았습니다. 2) 희석보통주 분기 및 분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주당기순이익 - - - - 가산 : - - - - 차감 : - - - - 희석보통주당기순이익 - - - - (주) 당분기는 반희석효과로 계산시 고려하지 않았습니다. 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 가중평균유통보통주식수 - - - - 희석성잠재적보통주 - - - - 신주인수권 행사 효과 - - - - 스톡옵션 행사 효과 - - - - 합계 - - - - (주) 당분기는 반희석효과로 계산시 고려하지 않았습니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 64,079,829 57,643,572 이자수익 (285,163,014) (183,503,724) 주식보상비용 (61,343,441) 122,581,082 퇴직급여 223,446,489 178,101,186 대손상각비 - 1,944,520,000 유형자산처분이익 (12,581,672) - 유형자산폐기손실 64,000 - 외화환산이익 (6,270,185) (21,243) 외화환산손실 164,444,128 158,924,525 대손충당금환입 - (7,000,000) 매도가능증권처분이익 (1,049,693,288) (31,348,518) 무형자산상각비 1,278,088,849 4,575,195,335 합계 315,071,695 6,815,092,215 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 5,166,256,858 (1,945,015,718) 미수금의감소(증가) (73,165,016) 122,876,466 선급금의감소(증가) (1,612,849,270) 734,525,352 장기선급금의감소(증가) 280,500,000 595,684,778 선급법인세의 감소(증가) - - 선급비용의감소(증가) 5,974,473 (4,787,971) 매입채무의증가(감소) (2,083,547,901) 1,921,542,591 예수금의증가(감소) 34,910,640 38,381,640 미지급금의증가(감소) (65,485,818) (36,478,025) 선수금의증가(감소) 298,221,021 (663,347,647) 미지급비용의증가(감소) (263,280,839) 818,485,701 퇴직금의지급 (62,272,330) (5,582,348) 합계 1,625,261,818 1,576,284,819 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 (241,241,670) (189,852,060) 완성프로그램로 대체 - 4,182,456,743 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 더블유에스엔터테인먼트 기타특수관계자 피닉스엔터테인먼트,유제이네트웍스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 - - 62,259,710 - - 21,750,000 58,848,318 - 피닉스엔터테인먼트 기타특수관계자 - 18,477,273 283,941 - - 171,121,364 1,190,000 - 임원 주요경영진 - 34,365,000 68,910,000 172,422,000 - - 69,122,483 172,311,290 유제이네트웍스 기타특수관계자 - - 22,405,400 - - 93,000,000 - - 합계 - 52,842,273 153,859,051 172,422,000 - 285,871,364 129,160,801 172,311,290 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 - - - - - - - - 피닉스엔터테인먼트 기타특수관계자 - - - - - - - 15,400,000 합계 - - - - - - - 15,400,000 (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 단기대여금 2016.06.17 2016.06.17~2018.03.18 4.60% 1,340,000,000 255,000,000 740,000,000 855,000,000 유제이네트웍스 기타특수관계자 단기대여금 2017.03.08 2017.03.08~2018.02.28 4.60% - 1,026,000,000 - 1,026,000,000 합계 1,340,000,000 1,281,000,000 740,000,000 1,881,000,000 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 491,821,895 - 418,344,234 - 피닉스엔터테인먼트 기타특수관계자 - - 134,200 - 임원 주요경영진 654,422,700 25,665,200 654,421,600 24,491,500 유제이네트웍스 기타특수관계자 22,405,400 - - - 합계 1,168,649,995 25,665,200 1,072,900,034 24,491,500 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 회사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 755,833,280 652,020,873 퇴직급여 101,228,118 82,330,422 스톡옵션 822,571 14,417,608 32. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 회사의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증 회사는 보고기간 종료일 현재 제작중인 드라마와 관련하여 서울보증보험으로부터 292백만원의 이행보증 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 영업부문회사의 영업부문은 드라마제작을 통한 영업의 단일 부문입니다. 34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 7,853,257,995 7,853,257,995 3,962,563,558 3,962,563,558 매출채권 63,763,512 63,763,512 5,230,020,370 5,230,020,370 기타채권 2,132,822,472 2,132,822,472 2,379,295,939 2,379,295,939 기타유동금융자산 20,250,165,439 20,250,165,439 20,680,128,652 20,680,128,652 기타비유동수취채권 1,695,672,890 1,695,672,890 782,851,000 782,851,000 기타비유동금융자산 - - - - 합계 31,995,682,308 31,995,682,308 33,034,859,519 33,034,859,519 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 443,480,604 443,480,604 - - 기타지급채무 273,521,295 273,521,295 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합계 807,001,899 717,001,899 - 90,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 2,527,028,505 2,527,028,505 - - 기타지급채무 602,287,952 602,287,952 - - 기타비유동성지급채무 15,000,000 - - 15,000,000 합계 3,144,316,457 3,129,316,457 - 15,000,000 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 310,273,995 310,273,995 325,825,305 325,825,305 JPY 322,796,719 322,796,719 15,015,358 15,015,358 (나) 이자율위험관리회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채 3,690,177,514 5,291,944,582 자본 41,796,194,040 40,832,478,027 부채비율 8.83% 12.96% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,180,428,179 (2,034,499,665) 145,928,514 7,274,666,417 (2,028,284,665) 5,246,381,752 기타채권 단기대여금 1,235,867,534 (135,567,534) 1,100,300,000 1,814,867,534 (135,567,534) 1,679,300,000 미수수익 37,281,366 37,281,366 55,618,825 - 55,618,825 미수금 149,884,883 (12,446,630) 137,438,253 77,734,067 (12,446,630) 65,287,437 소계 1,423,033,783 (148,014,164) 1,275,019,619 1,948,220,426 (148,014,164) 1,800,206,262 기타비유동채권 장기대여금 957,895,890 - 957,895,890 4,000,000 - 4,000,000 장기보증금 848,433,090 (500,000) 847,933,090 890,313,000 (500,000) 889,813,000 소계 1,806,328,980 (500,000) 1,805,828,980 894,313,000 (500,000) 893,813,000 합계 5,409,790,942 (2,183,013,829) 3,226,777,113 10,117,199,843 (2,176,798,829) 7,940,401,014 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 145,919,512 - - 9,002 2,034,499,665 2,180,428,179 기타채권 단기대여금 1,073,000,000 - - - 27,300,000 135,567,534 1,235,867,534 미수수익 37,281,366 - - - - - 37,281,366 미수금 137,379,053 59,200 - - - 12,446,630 149,884,883 소계 1,247,660,419 59,200 - - 27,300,000 148,014,164 1,423,033,783 기타비유동채권 장기대여금 957,895,890 - - - - - 957,895,890 장기보증금 847,933,090 - - - - 500,000 848,433,090 소계 1,805,828,980 - - - - 500,000 1,806,328,980 합계 3,199,408,911 59,200 - - 27,309,002 2,183,013,829 5,409,790,942 (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 5,246,372,750 - - - 9,002 2,028,284,665 7,274,666,417 기타채권 단기대여금 1,652,000,000 - - - 27,300,000 135,567,534 1,814,867,534 미수수익 55,618,825 - - - - - 55,618,825 미수금 65,287,437 - - - - 12,446,630 77,734,067 소계 1,772,906,262 - - - 27,300,000 148,014,164 1,948,220,426 기타비유동채권 장기대여금 4,000,000 - - - - - 4,000,000 장기보증금 889,813,000 - - - - 500,000 890,313,000 소계 893,813,000 - - - - 500,000 894,313,000 합계 7,913,092,012 - - - 27,309,002 2,176,798,829 10,117,199,843 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,028,284,665 6,215,000 - - 2,034,499,665 기타채권 - - 단기대여금 135,567,534 - - - 135,567,534 미수수익 - - - - - 미수금 12,446,630 - - - 12,446,630 소계 148,014,164 - - - 148,014,164 기타비유동채권 - - - - 장기대여금 - - - - - 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소계 500,000 - - - 500,000 합계 2,176,798,829 6,215,000 - - 2,183,013,829 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,065,146,698 26,632,058 - 63,494,091 2,028,284,665 기타채권 단기대여금 135,567,534 - - - 135,567,534 미수수익 - - - - - 미수금 1,446,630 11,000,000 - - 12,446,630 소계 137,014,164 11,000,000 - - 148,014,164 기타비유동채권 장기대여금 - - - - - 장기보증금 - 500,000 - - 500,000 소계 - 500,000 - - 500,000 합계 2,202,160,862 38,132,058 - 63,494,091 2,176,798,829 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,034,499,665 2,034,499,665 - - 기타채권 단기대여금 135,567,534 135,567,534 - - 미수수익 - - - - 미수금 12,446,630 12,446,630 - - 소계 148,014,164 148,014,164 기타비유동채권 - - 장기대여금 - - - - 장기보증금 500,000 500,000 - - 소계 500,000 500,000 - - 합계 2,183,013,829 2,183,013,829 - - (단위: 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,028,284,665 2,028,284,665 - - 기타채권 단기대여금 135,567,534 135,567,534 - - 미수금 12,446,630 12,446,630 - - 소계 148,014,164 148,014,164 - - 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 장기보증금 500,000 500,000 - - 장기미수금 - - - - 소계 500,000 500,000 - - 합계 2,176,798,829 2,176,798,829 - - (5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 등 (1) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 시장성있는 지분증권 1,457,797,800 1,457,797,800 - - 1,457,797,800 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 시장성있는 지분증권 3,392,082,222 3,392,082,222 - - 3,392,082,222 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제27기(당분기) 대주회계법인 - 해당사항 없음 제26기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 제25기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제27기(당분기) 대주회계법인 반기검토, 기말감사 52백만원 - 제26기(전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간, 기말감사 52백만원 767시간 제25기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간, 기말감사 52백만원 768시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당분기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 감사인은 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 총 6인의 이사로 구성 되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 가. 이사회의 권한 내용 - 주주총회의 소집- 신주의 발행 , 실권주 및 단주의 처리- 대표이사의 선임 및 해임- 경영의 기본방침 수립- 자금의 조달운영- 중요계약의 체결, 변경 및 해지- 제규정의 제정 및 개폐- 기타 경영관리상 특히 중요하다고 인정되는 사항 이외에도 사업계획, 중요한 규칙의 개폐, 중요한 재산의 취득과 처분, 영업의 중요하지 않은 일부의 양도, 임원의 인사, 중요한 투자 및 융자 등 일상업무에 속하지 않는 중요한 업무집행 사항은 이사회에서 결정하고 있습니다. 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 정태진 전. KBS 미디어 사장 해당없음 - - 김준환 현. 한국법조인협회 부회장 현. 법무법인 폴라리스 대표변호사 현. (주)준인베스트먼트 대표이사 해당없음 - - 라. 이사회 운영규정의 주요내용 당사의 정관상 이사회운영 관련 규정은 다음과 같습니다. 제35조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.⑤ 이사는 3개월에 1회 이상의 업무의 진행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제36조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음향을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제37조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 마. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2017-01-09 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 가결 - 2 2017-02-09 제26기 재무제표 확정의 건 가결 - 3 2017-02-21 제26기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 - 4 2017-06-16 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 5 2017-06-23 투자주식 처분의 건 가결 - 6 2017-07-17 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 7 2017-09-04 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행 결정의 건 가결 - 8 2017-09-26 자기주식취득 신탁계약체결 결정의 건 가결 - 바. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 정태진(출석률: 100%) 김준환(출석률: 88%) 찬 반 여 부 1 2017-01-09 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 2 2017-02-09 제26기 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 3 2017-02-21 제26기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 4 2017-06-16 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 5 2017-06-23 투자주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 6 2017-07-17 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 7 2017-09-04 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행 결정의 건 가결 찬성 불참 8 2017-09-26 자기주식취득 신탁계약체결 결정의 건 가결 찬성 찬성 사. 이사회내의 위원회 구성현황 - 당사는 이사회내의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을위한 내부장치 마련 여부 당사가 정관으로 규정하고 있는 감사의 권한과 행사절차 등은 다음과 같습니다. 제39조의5 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사안과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제34조의2 제3항의 규정을 준용한다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이기승 전. 한화(빙그레) 자금부 과장전. (주)광명전기 재경 부장 재선임일 : 2015.03.27 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2017-01-09 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 가결 - 2 2017-02-09 제26기 재무제표 확정의 건 가결 - 3 2017-02-21 제26기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 - 4 2017-06-16 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 5 2017-06-23 투자주식 처분의 건 가결 - 6 2017-07-17 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 7 2017-09-04 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행 결정의 건 가결 - 8 2017-09-26 자기주식취득 신탁계약체결 결정의 건 가결 - (주1) 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회 설치 의무가 없으며, 상기 사항은 감사의 주요활동 내역입니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는 필요시 이사회에서 개별 결의하여 전자투표제를 채택할 예정입니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신상윤 최대주주 보통주 7,732,895 18.07 7,732,895 18.04 (주1) 남숙자 친인척 보통주 5,545,040 12.96 5,545,040 12.94 - 신재은 친인척 보통주 2,505,867 5.86 2,505,867 5.85 - 안제현 친인척 보통주 847,500 1.98 847,500 1.98 - 계 보통주 16,631,302 38.87 16,631,302 38.81 - - - - - - - (*) 당분기중 주식매수선택권 행사에 따른 발행주식총수의 증가로 지분율이 변동되었습니다. (주1) 최대주주 주요 경력사항 최대주주의 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 신상윤 경력사항 참조. 2011.04 ~ (현재)(*)Ⅰ.회사의개요 2.회사의 연혁 참조 현. (주)삼화네트웍스 공동대표이사 (*)VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 참조 현. (주)더블유에스엔터테인먼트 이사(*)Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 참조 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - (주1) 공시대상 기간 중 최대주주가 변경된 사실이 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신상윤 7,732,895 18.04 - 남숙자 5,545,040 12.94 - 신재은 2,505,867 5.85 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,658 99.9% 21,101,275 49.3% 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 (주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2016년 12월 31일 기준입니다. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. (삭제 : 2009.03.20 ) 7. 회사가 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등 에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴, 운영자금 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③제2항의 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권 / 오주권 / 일십주권 / 오십주권 / 일백주권 / 오백주권 /일천주권 / 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원,주 ) 종 류 2017/09 2017/08 2017/07 2017/06 2017/05 2017/04 046390(보통주) 최 고 1,410 1,410 1,495 1,620 1,675 1,575 최 저 1,200 1,305 1,400 1,460 1,550 1,465 월간거래량 2,019,057 2,128,131 2,213,229 3,002,674 5,253,893 5,935,374 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안제현 남 1970.03 공동 대표이사 등기임원 상근 경영전반 총괄 현. 미국 뉴욕주 변호사 847,500 - 131개월 2018.03.27 신상윤 남 1975.12 공동 대표이사 등기임원 상근 경영전반 총괄 전. 삼화프로덕션(주) 이사 7,732,895 - 131개월 2018.03.27 남숙자 여 1947.12 이사 등기임원 비상근 경영자문 등 전. 삼화프로덕션(주) 이사 5,545,040 - 90개월 2019.03.28 김순옥 여 1943.03 이사 등기임원 비상근 집필 전. 한국방송작가협회 회장 - - 126개월 2019.03.28 정태진 남 1949.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전. KBS 미디어 사장 - - 90개월 2019.03.28 김준환 남 1970.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현. 한국법조인협회 부회장 현. 법무법인 폴라리스 대표변호사 현. (주)준인베스트먼트 대표이사 - - 18개월 2019.03.28 이기승 남 1957.09 감사 등기임원 상근 감사 전. 한화(빙그레) 자금부 과장전. (주)광명전기 재경부장 - - 126개월 2018.03.27 나훈 남 1973.02 이사 미등기임원 상근 경영기획 전. (주)코마스 과장 - - 128개월 - (주1) 안제현, 신상윤은 당사 자회사인 (주)더블유에스엔터테인먼트 대표이사, 이사직을 겸임하고 있습니다. 직원 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 드라마 남 15 - - - 15 6.4년 752,400 50,160 - 드라마 여 16 - 5 - 21 4.7년 603,309 28,729 - 합 계 31 - 5 - 36 5.6년 1,355,709 37,659 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 750,433 107,205 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 653,650 163,413 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 17,100 8,550 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 79,683 79,683 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 191 - 계 1 191 - (주1) 블랙-숄즈평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용(재무제표 주석참조) (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이기승 등기임원 2015.08.25 신주교부 보통주 75,000 - - 75,000 2017.08.25~2020.08.24 1,340 나훈(주1) 미등기임원 2015.08.25 신주교부 보통주 75,000 75,000 - - 2017.08.25~2020.08.24 1,340 김민 외 9명 직원 2015.08.25 신주교부 보통주 435,000 - 95,000 340,000 2017.08.25~2020.08.24 1,340 안서희 외 3명 직원 2016.03.03 신주교부 보통주 80,000 - - 80,000 2018.03.03~2021.03.02 1,290 (주1) 승진 인사로 인해 직원에서 미등기임원으로 구분 기재하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 구분 회사명 주요사업 지분율 비고 비상장 (주)더블유에스엔터테인먼트 매니지먼트 80.2% - 나. 계열회사간 임원겸직 현황 성명 회사명 직위 비고 안제현 (주)더블유에스엔터테인먼트 대표이사 - 신상윤 (주)더블유에스엔터테인먼트 이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액