삼화네트웍스 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 사업부문은 드라마 콘텐츠를 기획 및 제작하는 드라마 사업과 신인 연기자 발굴 및 관리하는 매지지먼트 사업으로 구분되어 있으며, 각 사업부문별 사업현황을 다음과 같습니다.

사업부문	회사명	매출유형	용도

드라마사업	㈜삼화네트웍스(지배회사)	방영권 매출, 판권 및 협찬광고 매출 등	방송

㈜스튜디오아이콘(종속회사)

매니지먼트사업	㈜더블유에스엔터테인먼트(종속회사)	용역 매출	방송 등

가. 업계의 현황 [드라마 사업부문]

(1) 콘텐츠 산업의 개념과 범위

일반적인 콘텐츠(Contents)란 인간을 위해 구성된 메시지로써 미디어와 결합되어 공중에게 전달되는 상품을 의미한다.

콘텐츠 산업은 경제적 가치를 창출 및 획득하기 위하여 콘텐츠를 ‘기획(개발)-생산(제작)-유통(패키지, 배포)-소비(향유)함으로써 수행되는 비즈니스의 집합이다.

콘텐츠는 전통문화, 문화예술, 생활양식, 이야기 등의 문화적 요소가 창의성(기획 및 혁신역량)과 기술력(Culture Technology)과 결합하여 방송, 영화, 게임, 공연, 음악, 만화, 애니메이션, 인터넷모바일 등의 광범위한 영역을 형성한다.

(2) 방송시장의 변화와 전망

① 시장경쟁 확대에 따른 경쟁 구도 가속화 : 국내 방송시장은 방송과 통신간의 융합과 기존 방송사업자의 사업영역 확대로 인해 다수의 플랫폼 등장과 사업자 간 경쟁 심화되고 있다.

② 콘텐츠 유통변화에 따른 방송의 글로벌화, UCC 확대, 네트워크 및 단말기, 저장기술 등의 발전으로 온라인 유통이 늘어나고 있다.

③ 온 디맨드(On Demand) 소비 강화와 온라인·모바일 플랫폼 성장이 지속될 것으로 예상된다.

④ 4차혁명의 부상에 따른 신기술과 새로운 방송 콘텐츠와의 융합이 예상된다.2. 산업의 성장성

(1) 콘텐츠산업 매출액 및 수출액 추이

5년간 콘텐츠산업 매출액 추이> 5년간 콘텐츠산업 수출액 추이>

(단위:조원) (단위 :억달러)

콘텐츠산업의 매출과 수출 모두 성장세를 보임

① 2018년 국내 콘텐츠산업 매출액

°’18년 전체 콘텐츠산업 매출액은 ’17년 대비 5.2% 증가한 116조 3,000억 원 예상

- ’17년과 대비해서 지식정보(10.5%), 캐릭터(9.4%)의 매출액 증가율이 다른 장르에 비해 높게 나타날 것으로 기대

② 2018년 국내 콘텐츠산업 수출액

° ’18년 국내 콘텐츠산업 수출액은 전년대비 8.8% 증가한 75억 달러로 전망

- ’17년과 대비해서 만화 장르의 수출액이 18.0% 증가할 것으로 기대되며, 다음으로 음악(11.9%), 방송(11.3%), 지식정보(10.2%) 장르의 수출 증가로 전체 수출 규모를 견인할 것으로 보임

(2) 방송산업 매출액 및 수출액 추이

5년간 방송산업 매출액 추이> 5년간 방송산업 수출액추이>

중국 한한령에도 불구하고 매출 4.9%, 수출 11.3% 성장

°방송산업 매출액은 4.9% 증가한 18.8조 원을 기록할 것으로 예상됨

- 2018년 방송산업 성장률은 4.9%로 지난 5년간 지속적 성장을 이어가고, 5년간 평균 성장률인 4.5%를 상회하는 높은 성과를 보일 것으로 추정됨

- 콘텐츠산업에서 방송이 차지하는 비중은 16.2%로 출판 17.8%에 이어 두 번째임

°방송산업 수출액은 11.3% 증가한 5.5억 달러를 기록할 것으로 예상됨

- 2018년 방송산업 수출은 11.3% 증가할 것으로 예상되며, 이는 지난 5년간 평균 성장률 13.1에 조금 못 미침

- 콘텐츠산업에서 차지하는 비중은 7.3%로 게임(56.5%), 캐릭터(9.5%), 지식정보(9.3%) 순임

(3) 이슈사항

① 드라마 제작 주체와 방송 채널의 다양화

°드라마 방송채널 확대 및 다양한 형태의 드라마 제작

- 드라마의 방송 채널은 지상파 → 케이블 → 종편 → OTT로 확대되면서 드라마제작이 롱폼에서 숏폼까지 다양하게 증가함

°영화제작사의 드라마 제작 진입

- NEW, 쇼박스, 필름몬스터, 워너브라더스 코리아 등

°포털의 드라마 제작- 네이버, 카카오

°기타 오리지널 드라마 제작

- 드라맥스, POOQ, 유튜브, 넷플릭스

② 모바일영상 급성장과 프로젝트형 프로그램의 확대

°스마트폰 이용확대로 모바일을 통한 영상 이용자의 비중이 점점 높아지고 있으며, 모바일 시대에 적합한 콘텐츠를 제작하는 1인 창작자와 MCN 콘텐츠의 영향으로 기성 제작 프로그램의 변화가 일어나고 있음

③ UHD 콘텐츠 확대

°유료방송 플랫폼에 이어, KBS, MBC, SBS 등 지상파 3사가 지상파 초고화질(UHD)방송을 시작하며, UHD 콘텐츠 제작이 증가함

④ OTT와 VOD 서비스의 지속적 확대

°시장조사업체 Digital TV Research는 아시아태평양 17개국의 SVOD 서비스 가입자가 2021년에는 1억 5,000만 가구, 전 세계 가입자는 4억 3,000만 가구에 도달할 것으로 예측하는 등 OTT 시장 이 지속적으로 성장할 것으로 예상됨

(4) 방송산업 전망 및 전망이슈

2019년 콘텐츠산업 매출, 수출 전망> 2019년 방송산업 매출, 수출 전망>

① 방송산업 전망

2018년 대비 매출액과 수출액 모두 증가 전망

°2019년 방송산업 매출액은 2018년 대비 5.3% 증가한 19.8조 원에 달할 것으로 전망

°수출액은 13.7%가 증가한 6.2억 달러를 기록할 것으로 추정

- 일본 시장의 일정 부분 회복과 동남아 시장의 성장 가속화

② 방송산업 주요이슈

방송 환경의 변화에 대응하기 위한 플랫폼 간 치열한 경쟁 심화

°IMF와 한국은행이 2019년의 세계와 국내 경제 성장률을 2018년과 동일한 3.7%

와 2.7%로 전망한 것을 보면, 전반적인 정치, 경제적 상황은 커다란 변화는 없을 것이나, 방송산업은 중국의 한한령에도 불구하고 지속적인 성장이 예상됨

°지상파와 비지상파간의 경쟁 심화

- 지상파와 종합편성채널, 케이블 TV에 대한 비대칭 규제 속에서 힘의 균형이 역전되고 있음

- tvN에 대한 제작사의 압도적 선호, tvN과 JTBC의 미니시리즈 시청률이 지상파 보다 높은 사례 속출

정치, 기술 환경 변화에 따른 콘텐츠 증가

°남북 관련 콘텐츠 제작 증가

- 남북 화해 무드에 따라 남북을 무대로 한 다큐, 교양, 드라마 등 증가

- 예술단체 상호 방문에 따른 공연 기획 및 중계 증가

- 스포츠 교류 활성화에 따른 중계 증가

°5G, AI, VR 등을 이용한 콘텐츠 제작 증가

°UHD 콘텐츠 제작 증가제작 형태의 변화

°1인 방송 등 지상파 위주의 제작 탈피

- 1인 미디어 제작 및 MCN의 활성화

- 2018년의 이슈에 다룬 내용보다 더 다양한 플랫폼에서 오리지널 제작 확대

- 1인 미디어의 발달에 따라 올드 미디어와 제휴 콘텐츠 제작 활성화

비지상파 방송과 넷플릭스의 영향력 확대

°tvN과 JTBC 주도의 드라마 제작

- 제작사, 작가, 배우 등이 tvN과 JTBC를 선호하여 대작의 편중 현상 심화

- 이에 따라 수출도 tvN과 JTBC 작품 위주로 판매 예상

°넷플릭스 콘텐츠 공급에 대한 제작사와 지상파의 힘겨루기

제작사는 부족한 수익을 만회하기 위해 유통수익을 증가시킬 수 있는 넷플릭스에 대한 공급권 제공을 지상파 등 채널사업자에게 강하게 요구중

- 넷플릭스는 2019년 영향력이 더욱 증가할 것임

°지상파 방송의 유통 정책 변화

- 드라마 수익성 악화에 따라 대작 위주로 넷플릭스 유통 가능성(방송사별 연간2~3편) 커짐

- TV 시청보다 인터넷이나 모바일 시청의 지속적 증가에 따른 POOQ 등 디지털플랫폼에 대한 투자를 강화할 것임(오리지널 제작, 영화 소싱 등)

일본과 동남아 시장의 집중 공략°전반적인 방송 콘텐츠 수출 증가

- 중국 수출은 어려움이 지속될 것으로 전망 : 2018년도 2월에 심의 결과를 발표하기로 하였으나 8월에 발표하면서 한국 프로그램은 한 편도 선정하지 않음

- 중국 수출의 어려움에도 일본에서는 2018년 4월 NHK에서 MBC 드라마 를 방송하고, 한국 드라마를 리메이크(굿닥터, 시그널, 기억)하여 방송하면서한국 콘텐츠에 대한 수요가 살아나고 있음 - 동남아에서도 베트남, 태국, 인도네시아에서 한류의 성장률이 높음 ※ 상기 자료 출처 : 콘텐츠산업 2018년 결산 및 2019년 전망 / 한국콘텐츠진흥원 3. 경기변동의 특성 당사가 영위하는 방송프로그램 제작업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다. 4. 경쟁의 요소 1990년 초반부터 시작된 국내 방송에서의 외주제작 제도의 도입은 연간 꾸준히 그 비율이 증가하는 추세입니다. 드라마 외주제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작, 납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 관객수의 증감에 따라 수익과 상영일수가 변하는 것이 아니라 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 연출력, 경쟁력 있는 감독, 작가, 연기자의 확보와 공중파 편성, 협찬 및 해외영업 등을 성공적으로 추진할 수 있는 인력구성이 경쟁의 요소라고 할 수 있습니다. 5. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 (1) 방송콘텐츠 산업 진흥을 위한 정책 지금까지 우리나라의 콘텐츠 정책은 문화관광체육부, 방송통신위원회 등을 중심으로 추진되고 있으며, 여기에 산업통상자원부, 교육부 등도 부분적으로 콘텐츠 산업정책에 관여하고 있습니다. 특히 문화체육관광부는 ‘창조산업을 선도하는 문화콘텐츠 강국 구현’ 이라는 비전을 제시하고, 비전 달성을 위해 (생생산업)산업선순환 구조마련, (융복합산업)콘텐츠 융복합강화, (차세대산업)차세대 콘텐츠 육성, (글로벌산업)콘텐츠 해외진출확대 전략을 수립하였습니다. - 문화관광체육부는 게임, 영화, 애니메이션, 음악 등 모든 콘텐츠에 대한 정책을 관장하고 있으며, 방송영상에 관하여 방송위원회와 함께 정책수립과 추진 담당하고 있습니다. 또한 콘텐츠를 산업화하고 실생활에 활용하기 위한 기본 토대구축, 콘텐츠산업관련법, 제도정비, 중장기발전전략, 인프라기반 구축 등을 지속적으로 추진하고 종합적인 지원 체계마련하고 있습니다. (2) 방송법 및 방송법시행령의 외주제작관련 규정 제72조(순수외주제작 방송프로그램의 편성), 제59조의 4(외주제작사의 간접광고 판매) [매니지먼트 사업부문] 1. 산업의 특성 미디어/엔터테인먼트 콘텐츠산업이 서비스 업종 내에서도 하나의 산업으로 인식된 것은 극히 최근의 일입니다. 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반 경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되면서 미디어/엔터테인먼트 문화 콘텐츠 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다.2. 산업의 성장성세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 문화콘텐츠 산업을 지목하고 있는데에서도 문화콘텐츠 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 문화콘텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 고 부가가치 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 문화 콘텐츠 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.3. 경기변동의 특성연예매니지먼트 사업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다.4. 경쟁의 요소 연예 매니지먼트 산업은 소규모 소자본으로도 사업진출이 가능하나 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들을 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다. 나. 회사의 현황 [지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스] (1) 영업개황 당사는 30년 이상의 드라마 제작 노하우를 바탕으로 TV시리즈 제작 외에 O.S.T 앨범제작, 머천다이징, 영화 제작/배급 등 다양한 콘텐츠 사업을 개척해가는 종합엔터인먼트 기업입니다. 당사는 국내 최초의 드라마 독립 제작사로 출발하여 현재까지 약 90여편 이상의 우수한 드라마를 제작하였습니다. 삼화네트웍스의 작품들은 세계 각국에 활발히 수출 되었으며, 이 외에 각종 TV방송물을 최상의 품질로 제공하고 있습니다. 당사는 경쟁력 있는 PD와 김수현, 강은경, 이병헌, 정지우, 권민수, 이은주 작가 등 지명도 높은 작가와의 계약을 통하여 드라마 제작의 기반을 마련하는 등 뛰어난 인력 충원을 통하여 드라마 제작에 초점을 맞추는 영업활동을 진행하고 있습니다. [주요 방송 제작 작품] 1987년 ~ 1999년 2000년 ~ 2010년 2011년 ~ 현재 1987, 내별이> KBS1988, KBS1995, KBS 2000, SBS (124부) KBS2003, KBS2004, KBS KBS2005, KBS MBC2006, 여자> SBS2007, KBS2008, SBS KBS MBC 2009, SBS2010, SBS KBS 2011, SBS KBS SBS 2012, TV조선 JTBC 2013, MBC SBS 여자> SBS 2014, SBS KBS 2015, 반짝반짝> SBS 연애중> SBS 2016, , 그런거야> SBS JTBC KBS SBS 모실께요> MBC 2017, tvN 2018, 카카오페이지 SBS2019, SBS KBS JTBC MBN,드라맥스 (2) 시장점유율 당사가 영위하는 드라마 등의 영상프로그램 제작 사업은 명확한 시장정의 및 경쟁사를 구별하는 것이 어려울 뿐만 아니라, 시장성 있는 시장조사 자료가 미비하여 시장점유율을 기재하기가 어렵습니다. (3) 시장의 특성 최근의 문화산업 환경은 정보통신기술의 급속한 발전에 따라 끊임없이 새로운 형태의 미디어가 출현하는 한편 미디어 서비스가 융합되어가는 현상을 보이고 있기 때문에 뉴 미디어의 범위는 쉽게 포괄하기 힘들 정도로 광범위해지고 있다. 최근 사회적으로 관심의 대상의 대상이 되고 있는 OTT, 종합편성채널, 스마트미디어, IPTV, DMB, 동영상UCC, Blog, Wibro 등이 이러한 것들이다. 특히 국내외 OTT사업확장, 스마트미디어의 확산으로 미디어 산업의 전체가 변화되고 있다. 이처럼 잇따른 신규 매체와 신규 사업자의 방송시장 진입 등으로 방송통신 시장은 더욱 더 활기를 띨 것이고 양자의 융합시장도 확대될 것이다. 또한 신규 사업자의 시장진입으로 인해 기존 매체와 가입자/콘텐츠를 둘러싼 경쟁도 더욱 치열하게 전개될 것으로 예상된다. 분야별로 보면 기획 및 제작분야 부문에서는 생활밀착형 콘텐츠 및 고품질 콘텐츠 제작이 증가되고 있으며, 상생협력 콘텐츠 제작환경 강화, 창조콘텐츠(융.복합형 콘텐츠) 제작기반이 견고화 되고 있다. 유통분야 부문에서는 모바일 플랫폼의 콘텐츠 유통력 확대에 따른 경쟁이 심화되고 있으며, 콘텐츠 유료 비즈니스 모델이 확산되고 있다. 그리고 콘텐츠 해외 유통을 위한 다양한 형태의 제휴와 협력이 활성화 되고 있으며, 콘텐츠 디바이스의 다변화로 콘텐츠 유통 단말기의 다양성이 증가되고 있다. 소비분야 부문에서는 싱글족과 실버세대의 콘텐츠 소비파워가 급증에 따라 새로운 콘텐츠 소비 파워집단이 대두되고 있으며, 빅데이터 기반 콘텐츠 이용증가 및 모바일 콘텐츠 소비가 확산되고 있다. - 공중파 드라마 외주 제작의 성장 1991년에 도입된 외주 정책은 현재 국내 방송 시장에 커다란 변화를 초래했다. 한 자리 숫자에 불과했던 지상파 방송사의 외주 비율이 40 %를 훌쩍 넘고 있고, 드라마는 70% 가까이 외주 제작에 의존하고 있다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 삼화프로덕션(주)에 재직하였던 전문인력들이 보유한 광범위한 네트워크 활용과 인력 풀의 전문적 아웃소싱을 통한 인적자원 업무제휴 등을 통하여 적기에 해당 전문 인력을 확보하여 수많은 작품을 제작하였습니다. 또한 지속적인 인적 자원 관리를 통하여 새로운 부가가치 창출에 박차를 가하고 있습니다. 당사는 앞으로도 드라마를 포함한 다양한 종류의 콘텐츠를 활용한 다양한 부가 사업(One Source, Multi-Use)을 진행할 계획입니다. 드라마 테마파크 개발과 드라마 관련 캐릭터 개발 및 라이선싱 업체와의 계약으로 다양한 제품의 생산, 판매를 통해 추가적인 매출 구조를 확보하기 위해 노력 중입니다. 방송영상콘텐츠의 부가서비스 유형 > ① 방송권 판매 ② 영상패키지 비즈니스(DVD/비디오) ③ 인터넷전송비즈니스 ④ 음악다운로드 서비스 ⑤ 음악OST 판매 ⑥ E-커머스 ⑦ T-커머스 ⑧ 휴대폰 사이트 비즈니스 ⑨ 게임화 비즈니스 ⑩ CF프로듀스 비즈니스 ⑪ 해외판권 비즈니스 ⑫ 해외 리메이크 세일 ⑬ 해외MD 비즈니스 ⑭ 캐릭터 ⑮ 오리지널 상품 개발 비즈니스 및 이벤트 사업 등 (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 [연결대상 종속회사의 내용 : (주)스튜디오아이콘] 1. 영업개황 당사는 2018년 10월 26일 신설되었으며, 드라마 기획/제작을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 신인 작가 발굴을 지향하며, 크리에이티브 디렉터 시스템을 도입을통해 연출/미술/제작 각 영역의 크리에이티브 디렉터가 기획단계 시놉시스부터 협업하여 작가에게 구체적이고 명확한 각 영역의 의견을 전달하여 작품 개발을 진행합니다. 또한 OSMU(One-Source Multi-Use) 실현을 위해 영화, 웹툰 소설 각 분야의 파트너를 연계한 사업 구상을 실행할 계획에 있으며, 드라마를 연계하여 드라마 인프라 확충 및 지역 경제 발전 모델을 제시하여 지방자치단체와 함께 진행하는 사업도 구상중입니다.2. 시장점유율, 시장의 특성 등- 나. 회사의 현황, [지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스] 내용을 참고하시기 바랍니다.3. 조직도 대표이사 │ 대 표(기획, 제작부문) │ 부대표 ── 크리에이터 그룹┌────┬──┴──┬────┐기획 제작 제작관리 경영관리 [연결대상 종속회사의 내용 : (주)더블유에스엔터테인먼트] 1. 영업개황 당사는 연예 매니지먼트 사업, 스타 마케팅 사업 등을 영위하고 있습니다. 특히 잠재 가능성 있는 신인 연기자들을 발굴하고, 전속계약 등을 통해 전문적인 매니징을 하고 있으며, 이들을 기반한 여러 문화, 엔터테인먼트 비즈니스를 진행하고 있습니다2. 시장의 특성연예매니지먼트업 사업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다. 그리고 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들은 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다. 3. 신규사업의 내용 및 전망- 해당사항 없습니다.4. 조직도 대표이사 │ 본부장 ┌─────┼─────┐관리팀 마케팅 매니저팀 2. 주요 제품, 서비스 및 매출에 관한 사항연결실체를 기준으로 하는 매출 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 사업부문 매출구분 매출유형 및 품목 구체적용도 매출액 비율 드라마 프로그램매출 드라마 방송 27,462,035 59.37 판권매출 드라마 방송 3,637,719 7.86 매니지먼트 음반매출 음원 음원 20,745 0.04 연기자매출 방송출연 등 방송 등 97,917 0.21 - 기타매출 방송미술용역 등 방송 등 15,040,415 32.51 합계 46,258,831 100.00 3. 생산 및 설비에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 억원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 SBS 드라마 2019.04.08 2019.02.15 20회 93 20회 93 - - MBN 드라마 2019.05.27 2019.08.21 16회 99 10회 62 6회 37 KBS 드라마 2019.07.04 2019.06.03 100회 40 81회 32 19회 8 JTBC 드라마 2019.08.09 2019.08.09 16회 74 16회 74 - - 합 계 152회 306 127회 261 25회 45 (주1) 드라마 제작 계약의 특성상 방영 후 계약이 이루어지는 경우가 있습니다.(주2) 납기일자와 수량은 방송사의 편성사정, 연장(축소)방영 및 당사의 사정 등으로 인하여 변경될 수 있습니다. 5. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 6. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 7,423,086,917 7,423,086,917 11,827,971,498 11,827,971,498 매출채권 8,857,176,225 8,857,176,225 4,378,108,774 4,378,108,774 기타채권 1,587,347,943 1,587,347,943 1,449,121,377 1,449,121,377 기타금융자산 6,310,440,061 6,310,440,061 7,040,788,155 7,040,788,155 기타비유동채권 1,123,971,000 1,123,971,000 1,415,321,000 1,415,321,000 합 계 25,302,022,146 25,302,022,146 26,111,310,804 26,111,310,804 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 4,522,974,376 4,522,974,376 - - 기타지급채무 1,310,844,850 1,310,844,850 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합계 5,923,819,226 5,833,819,226 - 90,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 3,706,232,048 3,706,232,048 - - 기타지급채무 1,322,927,368 1,322,927,368 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합 계 5,119,159,416 5,029,159,416 - 90,000,000 3) 시장위험연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 212,927,094 212,927,094 428,681,582 428,681,582 JPY 245,360,865 245,360,865 321,034,125 321,034,125 (나) 이자율위험관리 연결기업은 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채 9,874,467,039 20,296,407,504 자본 32,796,609,630 34,513,983,233 부채비율 30.11% 58.81% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제29기 3분기 제28기 제27기 (2019년 09월 30일) (2018년 12월 31일) (2017년 12월 31일) [유동자산] 27,127,319,306 39,104,675,912 33,758,305,258 현금및현금성자산 7,423,086,917 11,827,971,498 6,739,114,113 매출채권 8,857,176,225 4,378,108,774 301,567,874 기타채권 1,587,347,943 1,449,121,377 92,551,956 기타금융자산 6,310,440,061 7,040,788,155 23,114,852,062 기타유동자산 2,934,123,720 14,340,996,178 3,429,898,763 당기법인세자산 15,144,440 67,689,930 80,320,490 [비유동자산] 15,543,757,363 15,705,714,825 10,300,532,683 기타비유동채권 1,123,971,000 1,415,321,000 1,772,378,980 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,513,618,625 3,825,638,505 - 기타비유동금융자산 - - 4,173,463,945 투자부동산 958,974,033 571,009,651 589,799,436 유형자산 1,446,702,860 1,010,855,807 1,066,192,291 무형자산 4,454,000,845 4,512,199,862 635,708,031 기타비유동자산 4,046,490,000 4,370,690,000 2,062,990,000 자산총계 42,671,076,669 54,810,390,737 44,058,837,941 [유동부채] 6,963,329,137 17,449,812,225 2,778,134,517 [비유동부채] 2,911,137,902 2,846,595,279 2,644,277,822 부채총계 9,874,467,039 20,296,407,504 5,422,412,339 [지배기업의 소유지분] 32,797,529,694 34,515,347,949 38,637,583,050 자본금 8,609,586,600 8,593,586,600 8,571,586,600 자본잉여금 22,829,052,982 22,674,707,390 22,441,142,594 기타자본 (2,105,009,693) (2,038,849,402) (1,123,585,969) 기타포괄손익누계액 (1,282,769,990) (970,750,110) (622,924,670) 이익잉여금 4,746,669,795 6,256,653,471 9,371,364,495 [비지배지분] (920,064) (1,364,716) (1,157,448) 자본총계 32,796,609,630 34,513,983,233 38,636,425,602 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 46,258,830,999 12,559,042,727 21,001,396,882 영업이익 (2,285,612,716) (3,752,501,480) (178,462,998) 법인세비용차감전순이익 (1,636,628,416) (3,069,686,568) 708,953,936 당기순이익 (1,636,628,416) (3,069,686,568) 708,953,936 지배회사지분순이익 (1,636,541,281) (3,069,241,816) 768,231,772 비지배지분순이익 (87,135) (444,752) (59,277,836) 기본주당순이익 (41) (76) 19 연결대상 종속회사 수(단위:사) 2 2 1 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [( )는 부(-)의 수치임] 나. 별도 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제29기 3분기 제28기 제27기 (2019년 09월 30일) (2018년 12월 31일) (2017년 12월 31일) [유동자산] 26,545,958,740 38,018,499,145 34,497,029,655 현금및현금성자산 7,378,783,630 11,186,078,392 6,407,789,938 매출채권 8,841,895,092 4,375,599,226 202,153,363 기타채권 1,865,856,538 1,385,931,875 1,276,323,356 기타금융자산 6,270,440,061 7,040,788,155 23,114,852,062 당기법인세자산 15,091,150 67,671,940 78,401,650 기타유동자산 2,173,892,269 13,962,429,557 3,417,509,286 [비유동자산] 16,334,645,641 16,507,290,168 10,992,200,227 기타비유동채권 902,679,000 1,293,059,000 1,662,222,890 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,513,618,625 3,825,638,505 - 당기손익-공정가치측정금융자산 700,000,000 700,000,000 - 기타비유동금융자산 - - 4,173,463,945 종속기업 및 관계기업투자자산 600,000,000 300,000,000 875,637,153 투자부동산 958,974,033 571,009,651 589,799,436 유형자산 1,245,178,980 962,306,441 1,014,457,216 무형자산 4,369,245,003 4,486,126,571 615,169,587 기타비유동자산 4,044,950,000 4,369,150,000 2,061,450,000 자산총계 42,880,604,381 54,525,789,313 45,489,229,882 [유동부채] 6,741,849,257 17,212,398,945 2,439,894,900 [비유동부채] 2,799,249,898 2,803,639,791 2,577,935,493 부채총계 9,541,099,155 20,016,038,736 5,017,830,393 [자본금] 8,609,586,600 8,593,586,600 8,571,586,600 [자본잉여금] 22,813,967,076 22,659,082,785 22,425,276,689 [기타자본] (2,105,009,693) (2,038,849,402) (1,123,585,969) [기타포괄손익누계액] (1,282,769,990) (970,750,110) (622,924,670) [이익잉여금] 5,303,731,233 6,266,680,704 11,221,046,839 자본총계 33,339,505,226 34,509,750,577 40,471,399,489 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 46,140,169,120 11,687,665,236 19,835,747,480 영업이익 (1,738,507,397) (3,367,272,786) 95,811,060 법인세비용차감전순이익 (1,106,662,769) (4,912,056,714) 974,968,340 당기순이익 (1,106,662,769) (4,912,056,714) 974,968,340 기본주당순이익 (28) (122) 24 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [( )는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분보고서_29_00301112_(주)삼화네트웍스_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 29 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 28 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 3분기말 제 28 기말 자산 유동자산 27,127,319,306 39,104,675,912 현금및현금성자산 7,423,086,917 11,827,971,498 매출채권 8,857,176,225 4,378,108,774 기타채권 1,587,347,943 1,449,121,377 기타금융자산 6,310,440,061 7,040,788,155 기타유동자산 2,934,123,720 14,340,996,178 당기법인세자산 15,144,440 67,689,930 비유동자산 15,543,757,363 15,705,714,825 기타비유동채권 1,123,971,000 1,415,321,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,513,618,625 3,825,638,505 기타비유동금융자산 0 0 투자부동산 958,974,033 571,009,651 유형자산 1,446,702,860 1,010,855,807 무형자산 4,454,000,845 4,512,199,862 기타비유동자산 4,046,490,000 4,370,690,000 자산총계 42,671,076,669 54,810,390,737 부채 유동부채 6,963,329,137 17,449,812,225 매입채무 4,522,974,376 3,706,232,048 기타지급채무 1,310,844,850 1,322,927,368 유동리스부채 237,541,510 0 기타유동부채 891,968,401 12,420,652,809 비유동부채 2,911,137,902 2,846,595,279 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 확정급여채무 2,797,969,391 2,756,595,279 비유동리스부채 23,168,511 0 부채총계 9,874,467,039 20,296,407,504 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 32,797,529,694 34,515,347,949 자본금 8,609,586,600 8,593,586,600 자본잉여금 22,829,052,982 22,674,707,390 기타자본 (2,105,009,693) (2,038,849,402) 기타포괄손익누계액 (1,282,769,990) (970,750,110) 이익잉여금(결손금) 4,746,669,795 6,256,653,471 비지배지분 (920,064) (1,364,716) 자본총계 32,796,609,630 34,513,983,233 자본과부채총계 42,671,076,669 54,810,390,737 연결 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 18,048,423,255 46,258,830,999 595,696,302 4,924,157,802 매출원가 17,379,304,030 47,073,038,008 923,464,094 5,397,479,924 매출총이익 669,119,225 (814,207,009) (327,767,792) (473,322,122) 판매비와관리비 461,176,894 1,471,405,707 481,986,021 1,446,032,315 영업이익(손실) 207,942,331 (2,285,612,716) (809,753,813) (1,919,354,437) 기타수익 51,472,341 114,453,898 25,564,135 72,468,578 기타비용 61 500,080 3 7,490,003 금융수익 208,615,670 554,598,404 75,734,427 467,517,613 금융비용 6,902,443 19,567,922 130,826,103 8,327 법인세비용차감전순이익(손실) 461,127,838 (1,636,628,416) (839,281,357) (1,386,866,576) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 461,127,838 (1,636,628,416) (839,281,357) (1,386,866,576) 기타포괄손익 (159,687,008) (185,469,187) (26,741,056) 63,143,927 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (153,452,400) (312,019,880) (17,902,780) (35,805,560) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익 (6,234,608) 126,550,693 (8,838,276) 98,949,487 총포괄손익 301,440,830 (1,822,097,603) (866,022,413) (1,323,722,649) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 461,139,565 (1,636,541,281) (839,150,494) (1,386,491,274) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (11,727) (87,135) (130,863) (375,302) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 301,454,020 (1,822,003,556) (865,885,858) (1,323,340,576) 총 포괄손익, 비지배지분 (13,190) (94,047) (136,555) (382,073) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 12 (41) (21) (35) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 12 (41) (21) (35) 연결 자본변동표 제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,571,586,600 22,441,142,594 (1,123,585,969) (622,924,670) 9,371,364,495 38,637,583,050 (1,157,448) 38,636,425,602 매도가능증권평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (35,805,560) (35,805,560) (35,805,560) 확정급여제도의 재측정요소 98,956,258 98,956,258 (6,771) 98,949,487 당기순이익(손실) (1,386,491,274) (1,386,491,274) (375,302) (1,386,866,576) 주식보상비용 3,584,748 3,584,748 3,584,748 자기주식의 취득 (140,302,095) (140,302,095) (140,302,095) 감자 및 증자비용 연결자본잉여금 변동 주식매수선택권행사 22,000,000 233,806,096 (110,698,096) 145,108,000 145,108,000 2018.09.30 (기말자본) 8,593,586,600 22,674,948,690 (1,371,001,412) (658,730,230) 8,083,829,479 37,322,633,127 (1,539,521) 37,321,093,606 2019.01.01 (기초자본) 8,593,586,600 22,674,707,390 (2,038,849,402) (970,750,110) 6,256,653,471 34,515,347,949 (1,364,716) 34,513,983,233 매도가능증권평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (312,019,880) (312,019,880) (312,019,880) 확정급여제도의 재측정요소 126,557,605 126,557,605 (6,912) 126,550,693 당기순이익(손실) (1,636,541,281) (1,636,541,281) (87,135) (1,636,628,416) 주식보상비용 자기주식의 취득 감자 및 증자비용 연결자본잉여금 변동 (538,699) (538,699) 538,699 주식매수선택권행사 16,000,000 154,884,291 (66,160,291) 104,724,000 104,724,000 2019.09.30 (기말자본) 8,609,586,600 22,829,052,982 (2,105,009,693) (1,282,769,990) 4,746,669,795 32,797,529,694 (920,064) 32,796,609,630 연결 현금흐름표 제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,764,409,281) (1,040,692,474) 당기순이익(손실) (1,636,628,416) (1,386,866,576) 당기순이익조정을 위한 가감 2,469,509,188 (33,057,242) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,747,703,199) 131,186,790 이자수취 97,867,656 199,258,384 이자지급 0 0 법인세납부 52,545,490 48,786,170 투자활동현금흐름 (2,351,371,153) 1,346,641,277 기타금융자산의 감소 25,261,615,587 12,298,566,214 기타금융자산의 증가 (24,531,267,493) (3,173,714,152) 기타채권의 감소(증가) (500,000,000) (1,230,000,000) 기타비유동금융자산의 감소 0 0 기타비유동금융자산의 증가 970,000 0 기타비유동채권의 증가(감소) 290,380,000 (547,537,910) 투자부동산의 취득 (406,350,581) 0 유형자산의 취득 (278,397,008) (12,478,255) 유형자산의 처분 18,818,182 0 무형자산의 증가 (2,207,139,840) (5,988,194,620) 무형자산의 감소 0 0 재무활동현금흐름 346,293,243 4,805,905 자기주식의 취득 0 (140,302,095) 감자 및 증자비용 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 104,724,000 145,108,000 기타비유동지급채무의 증감 0 0 리스부채의 상환 241,569,243 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,769,487,191) 310,754,708 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 364,602,610 212,871,128 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,404,884,581) 523,625,836 기초현금및현금성자산 11,827,971,498 6,739,114,113 기말현금및현금성자산 7,423,086,917 7,262,739,949 3. 연결재무제표 주석 제 29(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제 28(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 주식회사 삼화네트웍스(이하 "지배기업")는 1980년 9월에 설립되어 방송드라마 제작 및 홍보물 제작, 국산영화 제작, 외국영화 수입 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강남구 선릉로 91길 8에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2007년 4월 27일 코스닥시장에 주식이 상장되어 있는 주식회사 삼화네트웍스와 합병하였으며, 동합병으로인하여 피합병 법인의 주주가 합병 후 실질적으로 지배함에 따라 법률적인 피합병법인이 매수한 것으로 회계처리 하였습니다. 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 신상윤 7,732,895 17.96% 7,732,895 18.00% 남숙자 5,545,040 12.88% 5,545,040 12.91% 신재은 2,505,867 5.82% 2,505,867 5.83% 자기주식 3,184,116 7.40% 3,184,116 7.41% 기타 24,080,015 55.94% 24,000,015 55.86% 계 43,047,933 100.00% 42,967,933 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 ㈜더블유에스엔터테인먼트 99.93% 엔터테인먼트사업 서울 강남구 선릉로 91길 8 12월 31일 의결권과반수보유 ㈜스튜디오아이콘 100.00% 드라마제작 서울 강남구 선릉로 91길 8 12월31일 의결권과반수보유 (주) (주)스튜디오아이콘은 2019년 3월에 유상증자를 했습니다.2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 230,291,847 1,490,208,044 238,861,879 (119,321,354) (128,787,765) ㈜스튜디오아이콘 1,191,780,580 888,693,202 - (444,065,472) (451,761,666) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 348,504,897 1,479,633,329 881,677,491 (368,628,095) (371,791,698) ㈜스튜디오아이콘 936,165,827 481,316,783 - (79,739,361) (79,739,361) 2. 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 추정과 판단연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결기업은 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결기업은 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결기업은 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결기업은 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. ㆍ수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ㆍ수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 사용권자산 - 143,835,131 143,835,131 리스부채 - 143,835,131 143,835,131 한 편, 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 합 계 현금및현금성자산 7,423,086,917 - 7,423,086,917 매출채권 8,857,176,225 - 8,857,176,225 기타채권 1,587,347,943 - 1,587,347,943 기타금융자산 6,310,440,061 - 6,310,440,061 기타비유동채권 1,123,971,000 - 1,123,971,000 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 3,513,618,625 3,513,618,625 합 계 25,302,022,146 3,513,618,625 28,815,640,771 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 합 계 현금및현금성자산 11,827,971,498 - 11,827,971,498 매출채권 4,378,108,774 - 4,378,108,774 기타채권 1,449,121,377 - 1,449,121,377 기타금융자산 7,040,788,155 - 7,040,788,155 기타비유동채권 1,415,321,000 - 1,415,321,000 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 3,825,638,505 3,825,638,505 합 계 26,111,310,804 3,825,638,505 29,936,949,309 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 4,522,974,376 4,522,974,376 기타지급채무 1,310,844,850 1,310,844,850 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 합계 5,923,819,226 5,923,819,226 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 3,706,232,048 3,706,232,048 기타지급채무 1,322,927,368 1,322,927,368 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 합 계 5,119,159,416 5,119,159,416 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 기타(손)익 기타포괄손익누계액 손상차익(손) 금융자산 상각후원가측정금융자산 130,564,247 404,466,235 - - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - (312,019,880) - 합계 130,564,247 404,466,235 (312,019,880) - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (19,140,778) - - - 합계 (19,140,778) - - - (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 기타(손)익 기타포괄손익누계액 손상차익(손) 금융자산 대여금및수취채권 254,605,666 212,903,620 - 4,159,417 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - (35,805,560) - 합계 254,605,666 212,903,620 (35,805,560) 4,159,417 (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 721,226,280 721,226,280 - - 721,226,280 시장성없는 지분증권 2,792,392,345 - - 2,792,392,345 2,792,392,345 3,513,618,625 721,226,280 - 2,792,392,345 3,513,618,625 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 채무증권 700,000,000 - - 700,000,000 700,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 1,033,246,160 1,033,246,160 - - 1,033,246,160 시장성없는 지분증권 2,792,392,345 - - 2,792,392,345 2,792,392,345 3,825,638,505 1,033,246,160 - 2,792,392,345 3,825,638,505 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 채무증권 700,000,000 - - 700,000,000 700,000,000 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 예금 7,423,086,917 11,827,971,498 6. 사용이 제한된 예금보고기간말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. (단위: 원) 과 목 예금종류 금융기관 당기 제 한 내 용 현금및현금성자산 신탁 NH투자증권 2,338,100,061 자사주취득 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 10,877,009,224 (2,019,832,999) 8,857,176,225 6,397,941,773 (2,019,832,999) 4,378,108,774 기타채권 단기대여금 1,635,763,424 (135,567,534) 1,500,195,890 1,135,763,424 (135,567,534) 1,000,195,890 미수수익 72,881,785 72,881,785 40,296,098 - 40,296,098 미수금 26,776,098 (12,505,830) 14,270,268 421,135,219 (12,505,830) 408,629,389 소 계 1,735,421,307 (148,073,364) 1,587,347,943 1,597,194,741 (148,073,364) 1,449,121,377 기타비유동채권 장기보증금 1,124,471,000 (500,000) 1,123,971,000 1,415,821,000 (500,000) 1,415,321,000 소 계 1,124,471,000 (500,000) 1,123,971,000 1,415,821,000 (500,000) 1,415,321,000 합 계 13,736,901,531 (2,168,406,363) 11,568,495,168 9,410,957,514 (2,168,406,363) 7,242,551,151 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 8,857,167,223 - - - 9,002 2,019,832,999 10,877,009,224 기타채권 단기대여금 1,477,895,890 - - - 22,300,000 135,567,534 1,635,763,424 미수수익 72,881,785 - - - - - 72,881,785 미수금 14,270,268 - - - - 12,505,830 26,776,098 소 계 1,565,047,943 - - - 22,300,000 148,073,364 1,735,421,307 기타비유동채권 장기보증금 1,123,971,000 - - - - 500,000 1,124,471,000 소 계 1,123,971,000 - - - - 500,000 1,124,471,000 합 계 11,546,186,166 - - - 22,309,002 2,168,406,363 13,736,901,531 (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 4,378,099,772 - - - 9,002 2,019,832,999 6,397,941,773 기타채권 단기대여금 977,895,890 - - - 22,300,000 135,567,534 1,135,763,424 미수수익 40,296,098 - - - - - 40,296,098 미수금 408,629,389 - - - - 12,505,830 421,135,219 소 계 1,426,821,377 - - - 22,300,000 148,073,364 1,597,194,741 기타비유동채권 장기보증금 1,415,321,000 - - - - 500,000 1,415,821,000 소 계 1,415,321,000 - - - - 500,000 1,415,821,000 합 계 7,220,242,149 - - - 22,309,002 2,168,406,363 9,410,957,514 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,019,832,999 - - - 2,019,832,999 기타채권 단기대여금 135,567,534 - - - 135,567,534 미수수익 - - - - - 미수금 12,505,830 - - - 12,505,830 소 계 148,073,364 - - - 148,073,364 기타비유동채권 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 2,168,406,363 - - - 2,168,406,363 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,034,499,665 - 10,507,249 4,159,417 2,019,832,999 기타채권 단기대여금 135,567,534 - - - 135,567,534 미수수익 - - - - - 미수금 12,505,830 - - - 12,505,830 소 계 148,073,364 - - - 148,073,364 기타비유동채권 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 2,183,073,029 - 10,507,249 4,159,417 2,168,406,303 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,019,832,999 2,019,832,999 - - 기타채권 단기대여금 135,567,534 135,567,534 - - 미수금 12,505,830 12,505,830 - - 소 계 148,073,364 148,073,364 - - 기타비유동채권 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 2,168,406,363 2,168,406,363 - - (단위: 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,019,832,999 2,019,832,999 - - 기타채권 단기대여금 135,567,534 135,567,534 - - 미수금 12,505,830 12,505,830 - - 소 계 148,073,364 148,073,364 - - 기타비유동채권 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 2,168,406,363 2,168,406,363 - - 8. 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타금융자산 단기금융상품 6,310,440,061 7,040,788,155 공정가치측정금융자산 3,513,618,625 3,825,638,505 합 계 9,824,058,686 10,866,426,660 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 시장성있는지분증권 721,226,280 1,033,246,160 시장성없는지분증권 2,792,392,345 2,792,392,345 합 계 3,513,618,625 3,825,638,505 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위: 주/원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당분기 전기 SM C 511,508 0.54% 2,003,996,270 721,226,280 721,226,280 1,033,246,160 (1,282,769,990) (단위: 주/원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당기 전기 SM C 511,508 0.54% 2,003,996,270 1,033,246,160 1,033,246,160 1,381,071,600 (970,750,110) (나) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합 계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 - (다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (970,750,110) (312,019,880) - - (1,282,769,990) 시장성없는 지분증권 - - - - - 합계 (970,750,110) (312,019,880) - - (1,282,769,990) (단위: 원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (622,924,670) (347,825,440) - - (970,750,110) 시장성없는 지분증권 - - - - - 합 계 (622,924,670) (347,825,440) - - (970,750,110) 9. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 2,925,225,140 14,317,023,972 대손충당금 (1,480,000) (1,480,000) 선급비용 10,378,580 25,452,206 소 계 2,934,123,720 14,340,996,178 기타비유동자산 장기선급금 7,452,470,823 7,776,670,823 대손충당금 (3,405,980,823) (3,405,980,823) 소 계 4,046,490,000 4,370,690,000 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 3,405,980,823 - - - - 3,405,980,823 합계 3,407,460,823 - - - - 3,407,460,823 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 3,385,980,823 20,000,000 - - - 3,405,980,823 합 계 3,387,460,823 20,000,000 - - - 3,407,460,823 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 428,594,256 - - 428,594,256 건물 980,597,325 (450,217,548) - 530,379,777 합계 1,409,191,581 (450,217,548) - 958,974,033 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 251,249,600 - - 251,249,600 건 물 751,591,400 (431,831,349) - 319,760,051 합 계 1,002,841,000 (431,831,349) - 571,009,651 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 251,249,600 319,760,051 571,009,651 증가(취득) 177,344,656 229,005,925 406,350,581 감소 - 18,386,199 18,386,199 매각 - - - 감가상각 - 18,386,199 18,386,199 기말 428,594,256 530,379,777 958,974,033 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 251,249,600 338,549,836 589,799,436 증가 - - - 감소 - 18,789,785 18,789,785 매각 - - - 감가상각 - 18,789,785 18,789,785 기말 251,249,600 319,760,051 571,009,651 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 78,300,000 78,299,999 투자부동산 직접운영비용 22,833,546 20,983,395 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - - 3,000 차량운반구 409,430,867 (180,410,232) - - 229,020,635 비품 349,099,498 (204,659,620) - - 144,439,878 건설중인자산 816,243,498 - - - 816,243,498 사용권자산 523,186,727 (266,190,878) - - 256,995,849 합계 2,320,960,590 (874,257,730) - - 1,446,702,860 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - - 3,000 차량운반구 289,075,203 (148,084,307) - - 140,990,896 비품 226,919,954 (173,301,541) - - 53,618,413 건설중인자산 816,243,498 - - - 816,243,498 합 계 1,555,238,655 (544,382,848) - - 1,010,855,807 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 3,000 140,990,896 53,618,413 816,243,498 - 1,010,855,807 증가(취득) - 156,217,464 122,179,544 - 523,186,727 801,583,735 감소 - (68,187,725) (31,358,079) - (266,190,878) (365,736,682) 처분 - (8,200,563) - - - (8,200,563) 타계정대체 - - 4,267,500 - - 4,267,500 감가상각 - (59,987,162) (35,625,579) - (266,190,878) (361,803,619) 기말 3,000 229,020,635 144,439,878 816,243,498 256,995,849 1,446,702,860 (단위: 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 3,000 183,279,304 74,992,897 807,917,090 1,066,192,291 증가(취득) - 9,282,523 - 8,326,408 17,608,931 감소 - (51,570,931) (21,374,484) - (72,945,415) 처분 - - - - - 폐기 - - (2,000) - (2,000) 타계정대체 - - (4,267,500) - (4,267,500) 감가상각 - (51,570,931) (17,104,984) - (68,675,915) 기말 3,000 140,990,896 53,618,413 816,243,498 1,010,855,807 12. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 425,319,692 97,867,035 523,186,727 감가상각누계액 229,473,315 36,717,563 266,190,878 장부금액 195,846,377 61,149,472 256,995,849 (2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 266,190,878 리스부채 이자비용 19,140,778 소액자산리스 관련 비용 22,959,396 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 3,369,712,096 (2,631,160,325) - 738,551,771 미완성프로그램 3,363,551,274 - - 3,363,551,274 전속계약금 - - - - 영업권 1,205,500,328 - (1,205,500,328) - 회원권등 429,689,720 - (77,791,920) 351,897,800 합 계 8,368,453,418 (2,631,160,325) (1,283,292,248) 4,454,000,845 (주1) 영업권 및 회원권등을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 2,135,316,743 (1,007,312,742) - 1,128,004,001 미완성프로그램 3,032,298,061 - - 3,032,298,061 전속계약금 10,000,000 (10,000,000) - - 영업권 1,205,500,328 - (1,205,500,328) - 회원권등 429,689,720 - (77,791,920) 351,897,800 합 계 6,812,804,852 (1,017,312,742) (1,283,292,248) 4,512,199,862 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 완성프로그램 미완성프로그램 전속계약금 회원권등 합계 기초 1,128,004,001 3,032,298,061 - 351,897,800 4,512,199,862 증가 2,241,708,095 9,363,390,980 - - 11,605,099,075 개별취득 - 9,363,390,980 - - 9,363,390,980 미완성프로그램에서 대체 2,241,708,095 - - - 2,241,708,095 감소 (2,631,160,325) (9,032,137,767) - - (11,663,298,092) 매출원가 (2,265,338,857) (6,790,429,672) - - (9,055,768,529) 타계정대체 (365,821,468) - - - (365,821,468) 완성프로그램으로 대체 - (2,241,708,095) - - (2,241,708,095) 손상차손 - - - - - 기말 738,551,771 3,363,551,274 - 351,897,800 4,454,000,845 (단위: 원) 구분 완성프로그램 미완성프로그램 전속계약금 회원권등 합계 기초 - 279,625,787 4,184,444 351,897,800 635,708,031 증가 2,135,316,743 8,643,958,077 - - 10,779,274,820 개별취득 - 8,643,958,077 - - 8,643,958,077 미완성프로그램에서 대체 2,135,316,743 - - - 2,135,316,743 감소 (1,007,312,742) (5,891,285,803) (4,184,444) - (6,902,782,989) 매출원가 (1,007,312,742) (3,755,969,060) (3,456,074) - (4,766,737,876) 매각 - - (728,370) - (728,370) 완성프로그램으로 대체 - (2,135,316,743) - - (2,135,316,743) 손상차손 - - - - - 기말 1,128,004,001 3,032,298,061 - 351,897,800 4,512,199,862 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 - - 매출원가 2,265,338,857 1,010,768,816 합 계 2,265,338,857 1,010,768,816 (4) 영업권의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 영업권 (주)더블유에스엔터테인트 - 1,205,500,328 - - 1,205,500,328 - 회원권 등 - 77,791,920 351,897,800 - 77,791,920 351,897,800 (주) 당기손익으로 인식된 손상차손은 연결포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되고 있습니다. 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매입채무 4,522,974,376 3,706,232,048 기타지급채무 미지급금 202,887,019 689,206,896 프로젝트투자 365,161,728 513,410,432 미지급비용 742,796,103 120,310,040 소 계 1,310,844,850 1,322,927,368 기타비유동지급채무 임대보증금 90,000,000 90,000,000 소 계 90,000,000 90,000,000 합 계 5,923,819,226 5,119,159,416 15. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 798,649,101 12,334,832,739 예수금 93,319,300 85,820,070 합계 891,968,401 12,420,652,809 16. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 2,797,969,391 2,756,595,279 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 2,756,595,279 2,554,277,822 근무원가 243,920,184 270,648,874 이자원가 45,144,975 71,534,724 재측정요소 : (126,550,693) 45,473,024 경험조정효과 (247,333,252) 508,884 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 9,720,128 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 111,062,431 44,964,140 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (121,140,354) (185,339,165) 기말 2,797,969,391 2,756,595,279 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 243,920,184 196,325,148 이자비용 45,144,975 53,943,576 합계 289,065,159 250,268,724 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 199,885,020 135,440,739 판관비 110,783,991 106,245,261 타계정대체 (21,603,852) 8,582,724 합계 289,065,159 250,268,724 (4) 보험수리적가정 및 민감도분석의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 할인율 1.835%~1.850% 2.371%~2.407% 승급률 보험개발원 표준승급률 보험개발원 표준승급률 임금상승률 3.507%~4.008% 3.415%~4.045% 사망률 0.024%~0.053% 0.019%~0.060% 퇴직률 9.130%~11.795% 12.431%~14.47% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1% 증가 2,704,685,784 1% 감소 2,909,267,926 1% 증가 2,908,165,769 1% 감소 2,703,785,646 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 (126,550,693) 45,473,024 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (126,550,693) 45,473,024 (6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.0339년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 93,307,363 189,929,472 264,412,706 610,591,720 3,509,762,225 4,668,003,486 17. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타비유동지급채무 보증금 90,000,000 90,000,000 합 계 90,000,000 90,000,000 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 43,047,933 42,967,933 보통주 자본금 8,609,586,600 8,593,586,600 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기 전기초 2018-01-01 42,857,933 - 8,571,586,600 22,042,781,438 스톡옵션행사 2018-08-20 110,000 1,332 22,000,000 233,806,096 전기말 2018-12-31 42,967,933 - 8,593,586,600 22,276,587,534 당분기 당기초 2019-01-01 42,967,933 - 8,593,586,600 22,276,587,534 스톡옵션행사 2019-03-19 80,000 1,315 16,000,000 154,884,291 당분기말 2019-09-30 43,047,933 - 8,609,586,600 22,431,471,825 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 22,431,471,825 22,276,587,534 신주인수권대가 382,495,251 382,495,251 기타자본잉여금 15,085,906 15,624,605 합 계 22,829,052,982 22,674,707,390 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,276,587,534 154,884,291 - 22,431,471,825 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 기타자본잉여금 15,624,605 - 538,699 15,085,906 합 계 22,674,707,390 154,884,291 538,699 22,829,052,982 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,042,781,438 235,098,096 1,292,000 22,276,587,534 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 기타자본잉여금 15,865,905 - 241,300 15,624,605 합 계 22,441,142,594 235,098,096 1,533,300 22,674,707,390 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 자기주식 (4,068,681,329) (4,068,681,329) 자기주식처분이익 749,276,955 749,276,955 주식매입선택권 569,404,179 635,564,470 신주인수권대가소각이익 644,990,502 644,990,502 합 계 (2,105,009,693) (2,038,849,402) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,068,681,329) - - (4,068,681,329) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 주식매입선택권 635,564,470 - (66,160,291) 569,404,179 신주인수권대가소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 합계 (2,038,849,402) - (66,160,291) (2,105,009,693) (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (3,260,531,244) (808,150,085) - (4,068,681,329) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 주식매입선택권 742,677,818 3,584,748 (110,698,096) 635,564,470 신주인수권대가소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 합 계 (1,123,585,969) (804,565,337) (110,698,096) (2,038,849,402) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주/원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,184,116 4,068,681,329 2,607,715 3,260,531,244 취 득 - - 576,401 808,150,085 처 분 - - - - 기 말 3,184,116 4,068,681,329 3,184,116 4,068,681,329 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 신주교부 임원 2015.08.25 20,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2015.08.25 265,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2016.03.03 20,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 합계 305,000 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 385,000 1,332 495,000 1,332 부여 - - - - 상실 - - - - 행사 80,000 1,315 110,000 1,332 만기소멸 - - - - 기말 305,000 1,337 385,000 1,332 기말행사가능 305,000 1,337 385,000 1,332 3) 연결기업은 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2014년 2015년 2016년 무위험이자율 2.878% 1.708% 1.504% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 0.6986 0.6696 0.6636 기초자산인 주식의 현재가격 2,700원 1,130원 1,295원 주식매입선택권 1개당 주식보상비용 1,492원 496원 622원 총주식보상비용 564,299천원 23,829천원 43,614천원 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 총보상비용 649,578,498 649,578,498 전기까지 인식한 보상비용 649,578,498 645,993,750 당기에 인식한 보상비용 - 3,584,748 차기이후 보상비용 - - 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (1,282,769,990) (970,750,110) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (970,750,110) (312,019,880) - - - (1,282,769,990) (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 매도가능증권평가손익 (622,924,670) (347,825,440) - - - (970,750,110) 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 4,498,342,121 6,008,325,797 합 계 4,746,669,795 6,256,653,471 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출수익 27,462,034,588 272,863,636 판권매출수익 3,637,719,278 922,144,803 음반매출수익 20,744,879 26,023,024 연기자매출수익 97,917,000 520,583,640 기타매출액 15,040,415,254 3,182,542,699 합계 46,258,830,999 4,924,157,802 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출원가 28,369,788,746 1,426,538,545 판권매출원가 2,281,466,989 233,980,979 음반매출원가 5,982,127 7,127,464 연기자매출원가 318,054,186 791,540,977 기타매출원가 16,097,745,960 2,938,291,959 합계 47,073,038,008 5,397,479,924 23. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 850,644,835 866,934,915 퇴직급여 110,783,991 106,245,261 복리후생비 56,233,224 45,791,792 여비교통비 3,641,260 7,511,520 접대비 26,339,800 30,050,400 통신비 9,909,239 9,119,431 수도광열비 14,144,287 13,809,894 세금과공과 59,554,703 38,930,787 감가상각비 31,291,347 15,449,322 임차료 3,827,142 119,860,000 보험료 6,871,074 10,735,850 차량유지비 11,450,786 20,664,528 운반비 192,500 124,000 교육훈련비 - 20,000 도서인쇄비 977,773 977,691 소모품비 11,163,736 5,118,798 지급수수료 118,920,506 97,235,982 건물관리비 58,246,570 58,923,000 주식보상비용 - 2,688,561 사용권자산상각비 97,212,934 - 대손충당금환입 - (4,159,417) 합계 1,471,405,707 1,446,032,315 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 10,617,619 - 잡이익 103,836,279 72,468,578 합계 114,453,898 72,468,578 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 - - 잡손실 80 4,690,003 기부금 500,000 2,800,000 합계 500,080 7,490,003 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 130,564,247 254,605,666 외환차익 59,386,747 40,819 외화환산이익 364,647,410 212,871,128 합계 554,598,404 467,517,613 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 19,140,778 - 외환차손 427,144 8,327 외화환산손실 - - 합계 19,567,922 8,327 26. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,636,628,416) (1,386,866,576) 적용세율(22%)에 따른 법인세 (360,058,251) (305,110,646) 조정사항 360,058,251 305,110,646 법인세추가납부액 - - 법인세비용 - - 평균유효세율 - - (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 2,649,726,518 274,313,100 198,477,972 2,725,561,646 매도가능증권 3,040,867,855 - - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 미수수익 (40,185,194) (76,650,520) (40,185,194) (76,650,520) 지분법손실 5,300,996,884 - - 5,300,996,884 무형자산상각비 4,313,377,384 2,184,549,560 1,136,922,062 5,361,004,882 연차수당 91,177,660 13,485,341 48,066,000 56,597,001 매도가능증권평가손실 970,750,110 312,019,880 - 1,282,769,990 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 6,117,559,982 6,200,609,830 6,117,559,982 6,200,609,830 소계 22,540,182,617 8,908,327,191 7,460,840,822 23,987,668,986 이월결손금 7,612,987,990 - 1,105,908,772 6,507,079,218 합계 30,153,170,607 8,908,327,191 8,566,749,594 30,494,748,204 이월세액공제 2,306,712,266 2,770,105,903 3,352,002 5,073,466,167 이연법인세자산인식대상금액 8,940,409,799 - - 11,782,310,771 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 8,940,409,799 - - 11,782,310,771 이연법인세자산 - - - - (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산의 인식가능성에 대하여 검토한 결과 차감할 일시적 차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 2,418,782,593 296,377,713 65,433,788 2,649,726,518 매도가능증권 3,040,867,855 - - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 미수수익 (21,829,256) (40,185,194) (21,829,256) (40,185,194) 지분법손실 4,225,359,731 1,075,637,153 - 5,300,996,884 무형자산상각비 5,542,017,679 917,413,064 2,146,053,359 4,313,377,384 연차수당 75,680,660 73,760,994 58,263,994 91,177,660 매도가능증권평가손실 622,924,670 347,825,440 - 970,750,110 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 5,076,808,276 6,117,559,982 5,076,808,276 6,117,559,982 소계 21,076,523,626 8,788,389,152 7,324,730,161 22,540,182,617 이월결손금 3,962,665,463 3,650,322,527 - 7,612,987,990 합계 25,039,189,089 12,438,711,679 7,324,730,161 30,153,170,607 이월세액공제 1,510,237,389 803,480,429 7,005,552 2,306,712,266 이연법인세자산인식대상금액 7,018,858,988 - - 8,940,409,799 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 7,018,858,988 - - 8,940,409,799 이연법인세자산 - - - - (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금액 만료시기 금액 차감할 일시적차이 23,987,668,986 - 22,540,182,617 미사용세무상결손금 6,507,079,218 향후 5 ~ 6년 7,612,987,990 미사용세액공제 5,073,466,167 향후 3 ~ 4년 2,306,712,266 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제작비 39,179,939,915 2,664,320,797 드라마판권상각비 2,265,338,857 124,821,626 급여 2,629,530,892 2,087,755,575 지급수수료 534,128,353 293,830,997 진행비 2,042,593,394 200,136,038 무형자산상각액 - 1,994,110 용역비 130,645,493 406,651,380 퇴직급여 310,669,011 241,686,000 접대비 133,474,893 136,400,220 임차료 - 142,660,000 대손상각비 - (4,159,417) 소모품비 58,663,000 - 세금과공과 136,060,593 77,543,831 복리후생비 166,328,361 116,935,070 차량유지비 - 94,122,634 보험료 34,559,448 - 감가상각비 113,998,940 66,492,485 건물관리비 58,246,570 58,923,000 주식보상비용 - 3,584,748 사용권자산상각비 266,190,878 - 기타 484,075,117 129,813,145 합계 48,544,443,715 6,843,512,239 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주/원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주분기순이익(손실) 461,139,565 (1,636,541,281) (839,150,494) (1,386,491,274) 가중평균유통보통주식수 39,863,817 39,841,252 40,198,150 40,166,495 기본주당순이익(손실) 11.56 (41.07) (20.87) (34.51) 2) 보통주 분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 (손실)> 분기순이익(손실) 461,139,565 (1,636,541,281) (839,150,494) (1,386,491,274) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주분기순이익(손실) 461,139,565 (1,636,541,281) (839,150,494) (1,386,491,274) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기초발행주식수 43,047,933 42,967,933 42,857,933 42,857,933 가산 주식매수선택권행사 - 57,435 50,217 16,923 자기주식처분 - - - - 차감 자기주식보유 3,184,116 3,184,116 2,710,000 2,708,361 가중평균유통보통주식수 39,863,817 39,841,252 40,198,150 40,166,495 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위: 주/원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 희석보통분기순이익 - - - - 희석가중평균유통보통주식수 - - - - 희석주당순이익 - - - - (주1) 당분기는 반희석효과로 계산시 고려하지 않았습니다. 2) 희석보통주분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주분기순이익 - - - - 가산 : - - - - 차감 : - - - - 희석보통주분기순이익 - - - - (주1) 당분기는 반희석효과로 계산시 고려하지 않았습니다. 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 가중평균유통보통주식수 - - - - 희석성잠재적보통주 신주인수권 행사 효과 - - - - 스톡옵션 행사 효과 - - - - 합계 - - - - (주1) 당분기는 반희석효과로 계산시 고려하지 않았습니다. 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 행사기간 발행될보통주식수 주식매수선택권 2017.08.25~2021.03.02 305,000 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 113,998,940 66,492,485 이자수익 (130,564,247) (254,605,666) 이자비용 19,140,778 - 퇴직급여 310,669,011 241,686,000 대손상각비 - - 대손충당금환입 - (4,159,417) 유형자산처분이익 (10,617,619) - 유형자산폐기손실 - - 매도가능증권처분이익 - - 외화환산이익 (364,647,410) (212,871,128) 외화환산손실 - - 사용권자산상각비 266,190,878 - 무형자산상각비 2,265,338,857 126,815,736 주식보상비용 - 3,584,748 합계 2,469,509,188 (33,057,242) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (4,479,022,651) (2,448,521,832) 미수금의감소(증가) 394,428,421 (303,594,765) 사용권자산의감소(증가) (523,186,727) - 선급금의감소(증가) 10,887,127,480 (9,364,384,465) 장기선급금의감소(증가) 803,000,000 - 선급비용의감소(증가) 15,073,626 (453,645) 매입채무의증가(감소) 816,742,328 2,328,652,736 예수금의증가(감소) 7,499,230 45,935,950 미지급금의증가(감소) (486,389,177) (39,520,964) 선수금의증가(감소) (11,536,183,638) 9,301,584,785 미지급비용의증가(감소) 622,486,063 (158,272,682) 프로젝트투자의증가(감소) (148,248,704) 809,000,000 퇴직금의지급 (121,140,354) (39,238,328) 미수수익의 증가(감소) 110,904 - 합계 (3,747,703,199) 131,186,790 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 선급금 유동성 대체 478,800,000 2,148,500,000 완성프로그램으로 대체 2,241,708,095 1,123,394,641 매출채권등의 제각 - 10,507,249 보험수리적손(익) 126,550,693 98,949,487 장기대여금 계정 대체 - 957,895,890 30.특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결기업이 영향력을 행사하는 기업 기타특수관계자 유제이네트웍스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 임원 주요경영진 - 463,231,866 74,119,284 173,908,711 - 44,190,000 71,332,725 178,783,000 유제이네트웍스 기타특수관계자 - - 16,449,095 - - - 41,049,641 - 합계 - 463,231,866 90,568,379 173,908,711 - 44,190,000 112,382,366 178,783,000 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 임원 주요경영진 - 1,993,200 - - (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 유제이네트웍스 기타특수관계(*) 단기대여금 2019.01.23 2019.01.23~2020.01.22 4.60% - 520,000,000 - 520,000,000 (*) 대표이사가 지배하고 있는 기업임 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기대여금 2018.01.11 2018.01.11~2018.05.11 4.60% - 180,000,000 180,000,000 - 유제이네트웍스 기타특수관계(*) 단기대여금 2018.01.15 2018.01.15~2018.12.27 4.60% - 1,443,813,150 1,443,813,150 - 합 계 - 1,623,813,150 1,623,813,150 - (*) 대표이사가 지배하고 있는 기업임 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 임원 주요경영진 705,158,600 26,349,400 704,422,700 27,276,700 유제이네트웍스 기타특수관계자 16,449,095 - - - 합 계 721,607,695 26,349,400 704,422,700 27,276,700 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 연결기업 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 678,416,625 736,902,408 퇴직급여 110,791,395 105,948,747 주식기준보상비용 - - 31. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 연결기업의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증 연결기업은 보고기간 종료일 현재 제작중인 드라마 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,259백만원의 이행보증 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당분기 보고기간 종료일 현재 부당이득금 청구(소송가액:원고소가 기준 1억원)의 소송사건 1건이 계류중에 있습니다. 본 소송은 당사 포함 3개 회사가 공동피고인으로 당사는 변호인을 선임하여 대응하고 있습니다.32. 위험관리(1) 금융위험관리연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 7,423,086,917 7,423,086,917 11,827,971,498 11,827,971,498 매출채권 8,857,176,225 8,857,176,225 4,378,108,774 4,378,108,774 기타채권 1,587,347,943 1,587,347,943 1,449,121,377 1,449,121,377 기타금융자산 6,310,440,061 6,310,440,061 7,040,788,155 7,040,788,155 기타비유동채권 1,123,971,000 1,123,971,000 1,415,321,000 1,415,321,000 합 계 25,302,022,146 25,302,022,146 26,111,310,804 26,111,310,804 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 4,522,974,376 4,522,974,376 - - 기타지급채무 1,310,844,850 1,310,844,850 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합계 5,923,819,226 5,833,819,226 - 90,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 3,706,232,048 3,706,232,048 - - 기타지급채무 1,322,927,368 1,322,927,368 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합 계 5,119,159,416 5,029,159,416 - 90,000,000 3) 시장위험연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 212,927,094 212,927,094 428,681,582 428,681,582 JPY 245,360,865 245,360,865 321,034,125 321,034,125 (나) 이자율위험관리 연결기업은 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채 9,874,467,039 20,296,407,504 자본 32,796,609,630 34,513,983,233 부채비율 30.11% 58.81% 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 28 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 3분기말 제 28 기말 자산 유동자산 26,545,958,740 38,018,499,145 현금및현금성자산 7,378,783,630 11,186,078,392 매출채권 8,841,895,092 4,375,599,226 기타채권 1,865,856,538 1,385,931,875 기타금융자산 6,270,440,061 7,040,788,155 당기법인세자산 15,091,150 67,671,940 기타유동자산 2,173,892,269 13,962,429,557 비유동자산 16,334,645,641 16,507,290,168 기타비유동채권 902,679,000 1,293,059,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,513,618,625 3,825,638,505 당기손익-공정가치측정금융자산 700,000,000 700,000,000 기타비유동금융자산 0 0 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 600,000,000 300,000,000 투자부동산 958,974,033 571,009,651 유형자산 1,245,178,980 962,306,441 무형자산 4,369,245,003 4,486,126,571 기타비유동자산 4,044,950,000 4,369,150,000 자산총계 42,880,604,381 54,525,789,313 부채 유동부채 6,741,849,257 17,212,398,945 매입채무 4,427,877,114 3,600,404,386 기타지급채무 1,266,029,328 1,223,770,850 유동리스부채 178,259,064 0 기타유동부채 869,683,751 12,388,223,709 비유동부채 2,799,249,898 2,803,639,791 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 확정급여채무 2,703,957,794 2,713,639,791 비유동리스부채 5,292,104 0 부채총계 9,541,099,155 20,016,038,736 자본 자본금 8,609,586,600 8,593,586,600 자본잉여금 22,813,967,076 22,659,082,785 기타자본 (2,105,009,693) (2,038,849,402) 기타포괄손익누계액 (1,282,769,990) (970,750,110) 이익잉여금(결손금) 5,303,731,233 6,266,680,704 자본총계 33,339,505,226 34,509,750,577 자본과부채총계 42,880,604,381 54,525,789,313 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 17,975,926,292 46,140,169,120 329,573,129 4,355,151,138 매출원가 17,195,023,710 46,544,399,989 576,175,926 4,605,511,483 매출총이익 780,902,582 (404,230,869) (246,602,797) (250,360,345) 판매비와관리비 419,255,631 1,334,276,528 469,324,187 1,406,936,278 영업이익(손실) 361,646,951 (1,738,507,397) (715,926,984) (1,657,296,623) 기타수익 32,186,055 87,380,583 26,689,617 78,126,919 기타비용 50 500,056 3 2,800,003 금융수익 211,843,075 558,336,542 89,240,988 506,176,220 금융비용 3,871,565 13,372,441 130,820,376 8,312 종속기업손상차손 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 601,804,466 (1,106,662,769) (730,816,758) (1,075,801,799) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 601,804,466 (1,106,662,769) (730,816,758) (1,075,801,799) 기타포괄손익 (156,093,049) (168,306,582) (22,022,726) 68,756,685 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (153,452,400) (312,019,880) (17,902,780) (35,805,560) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익 (2,640,649) 143,713,298 (4,119,946) 104,562,245 총포괄손익 445,711,417 (1,274,969,351) (752,839,484) (1,007,045,114) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 15 (28) (18) (27) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 15 (28) (18) (27) 자본변동표 제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,571,586,600 22,425,276,689 (1,123,585,969) (622,924,670) 11,221,046,839 40,471,399,489 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (35,805,560) (35,805,560) 매도가능증권평가손익 확정급여제도의 재측정요소 104,562,245 104,562,245 당기순이익(손실) (1,075,801,799) (1,075,801,799) 주식보상비용 3,584,748 3,584,748 자기주식의 취득 (140,302,095) (140,302,095) 주식매수선택권행사 22,000,000 233,806,096 (110,698,096) 145,108,000 2018.09.30 (기말자본) 8,593,586,600 22,659,082,785 (1,371,001,412) (658,730,230) 10,249,807,285 39,472,745,028 2019.01.01 (기초자본) 8,593,586,600 22,659,082,785 (2,038,849,402) (970,750,110) 6,266,680,704 34,509,750,577 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (312,019,880) (312,019,880) 매도가능증권평가손익 확정급여제도의 재측정요소 143,713,298 143,713,298 당기순이익(손실) (1,106,662,769) (1,106,662,769) 주식보상비용 자기주식의 취득 주식매수선택권행사 16,000,000 154,884,291 (66,160,291) 104,724,000 2019.09.30 (기말자본) 8,609,586,600 22,813,967,076 (2,105,009,693) (1,282,769,990) 5,303,731,233 33,339,505,226 현금흐름표 제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,766,679,996) (833,421,737) 당기순이익(손실) (1,106,662,769) (1,075,801,799) 당기순이익조정을 위한 가감 2,341,325,020 (98,002,566) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,151,813,015) 93,591,658 이자수취 97,889,978 199,914,490 이자지급 0 0 법인세납부 52,580,790 46,876,480 투자활동현금흐름 (2,680,494,307) 1,352,629,710 기타금융자산의 감소 25,261,615,587 12,298,566,214 기타금융자산의 증가 (24,491,267,493) (3,173,714,152) 기타채권의 감소(증가) (820,000,000) (1,195,000,000) 기타비유동금융자산의 감소 0 0 기타비유동금융자산의 증가 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (300,000,000) 0 기타비유동채권의 감소(증가) 390,380,000 (585,832,000) 유형자산의 취득 (169,596,349) (3,195,732) 유형자산의 처분 3,181,818 0 투자부동산의 취득 (406,350,581) 0 무형자산의 증가 (2,148,457,289) (5,988,194,620) 무형자산의 감소 0 0 재무활동현금흐름 275,329,850 4,805,905 주식선택권행사로 인한 현금유입 104,724,000 145,108,000 자기주식의 취득 0 (140,302,095) 기타비유동지급채무의 증감 0 0 리스부채상환 170,605,850 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,171,844,453) 524,013,878 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 364,549,691 212,844,866 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,807,294,762) 736,858,744 기초현금및현금성자산 11,186,078,392 6,407,789,938 기말현금및현금성자산 7,378,783,630 7,144,648,682 5. 재무제표 주석 제 29(당)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 28(전)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 삼화네트웍스 1. 일반사항주식회사 삼화네트웍스(이하 "회사")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 1983년 9월에 법인전환 후 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 회사는 방송드라마 제작 및 홍보물 제작, 국산영화 제작, 외국영화 수입 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2007년 4월 27일자로 주식회사 삼화네트웍스와 합병하였습니다. 피합병법인 주식회사 삼화네트웍스는 2001년 1월 9일자로 한국증권업협회에 등록된 회사입니다.당분기말 현재 회사는 서울시 강남구 선릉로 91길 8에 본사를 두고 있으며, 2019년 9월 30일자 자본금은 8,609백만원 이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 신상윤 7,732,895 17.96% 7,732,895 18.00% 남숙자 5,545,040 12.88% 5,545,040 12.91% 신재은 2,505,867 5.82% 2,505,867 5.83% 자기주식 3,184,116 7.40% 3,184,116 7.41% 기타 24,080,015 55.94% 24,000,015 55.86% 계 43,047,933 100.00% 42,967,933 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 추정과 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3. 유의적인 회계정책중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. ㆍ수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ㆍ수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 사용권자산 - 72,845,374 72,845,374 리스부채 - 72,845,374 72,845,374 한 편, 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 합계 현금및현금성자산 7,378,783,630 - - 7,378,783,630 매출채권 8,841,895,092 - - 8,841,895,092 기타채권 1,865,856,538 - - 1,865,856,538 기타금융자산 6,270,440,061 - - 6,270,440,061 기타비유동채권 902,679,000 - - 902,679,000 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 3,513,618,625 - 3,513,618,625 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - 700,000,000 700,000,000 합계 25,259,654,321 3,513,618,625 700,000,000 29,473,272,946 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 합계 현금및현금성자산 11,186,078,392 - - 11,186,078,392 매출채권 4,375,599,226 - - 4,375,599,226 기타채권 1,385,931,875 - - 1,385,931,875 기타금융자산 7,040,788,155 - - 7,040,788,155 기타비유동채권 1,293,059,000 - - 1,293,059,000 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 3,825,638,505 - 3,825,638,505 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - 700,000,000 700,000,000 합계 25,281,456,648 3,825,638,505 700,000,000 29,807,095,153 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 4,427,877,114 4,427,877,114 기타지급채무 1,266,029,328 1,266,029,328 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 합계 5,783,906,442 5,783,906,442 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 3,600,404,386 3,600,404,386 기타지급채무 1,223,770,850 1,223,770,850 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 합계 4,914,175,236 4,914,175,236 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 기타포괄손익 수익(비용) 이자수익(비용) 손상차익(손) 금융자산 상각후원가측정금융자산 423,554,115 134,355,304 - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 (312,019,880) - - - 합계 (312,019,880) 423,554,115 134,355,304 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (12,945,318) - 합계 - - (12,945,318) - (단위: 원) 구분 기타포괄손익 수익(비용) 이자수익(비용) 손상차익(손) 금융자산 대여금및수취채권 - 212,877,373 293,290,535 4,159,417 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 (35,805,560) - - - 소계 (35,805,560) 212,877,373 293,290,535 4,159,417 (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 721,226,280 721,226,280 - - 721,226,280 시장성없는 지분증권 2,792,392,345 - - 2,792,392,345 2,792,392,345 3,513,618,625 721,226,280 - 2,792,392,345 3,513,618,625 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 채무증권 700,000,000 - - 700,000,000 700,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 1,033,246,160 1,033,246,160 - - 1,033,246,160 시장성없는 지분증권 2,792,392,345 - - 2,792,392,345 2,792,392,345 3,825,638,505 1,033,246,160 - 2,792,392,345 3,825,638,505 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 채무증권 700,000,000 - - 700,000,000 700,000,000 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 예금 7,378,783,630 11,186,078,392 6. 사용이 제한된 예금당분기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 예금종류 금융기관 당기 제 한 내 용 현금및현금성자산 신탁 NH투자증권 2,338,100,061 자사주취득 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 10,740,362,201 (1,898,467,109) 8,841,895,092 6,274,066,335 (1,898,467,109) 4,375,599,226 기타채권 단기대여금 2,997,895,890 (1,220,000,000) 1,777,895,890 2,177,895,890 (1,220,000,000) 957,895,890 미수수익 76,650,520 - 76,650,520 40,185,194 - 40,185,194 미수금 11,310,128 - 11,310,128 387,850,791 - 387,850,791 소계 3,085,856,538 (1,220,000,000) 1,865,856,538 2,605,931,875 (1,220,000,000) 1,385,931,875 기타비유동채권 장기보증금 902,679,000 - 902,679,000 1,293,059,000 - 1,293,059,000 소계 902,679,000 - 902,679,000 1,293,059,000 - 1,293,059,000 합계 14,728,897,739 (3,118,467,109) 11,610,430,630 10,173,057,210 (3,118,467,109) 7,054,590,101 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 8,841,895,092 - - - - 1,898,467,109 10,740,362,201 기타채권 단기대여금 1,777,895,890 - - - - 1,220,000,000 2,997,895,890 미수수익 76,650,520 - - - - - 76,650,520 미수금 11,310,128 - - - - - 11,310,128 소계 1,865,856,538 - - - - 1,220,000,000 3,085,856,538 기타비유동채권 장기보증금 902,679,000 - - - - - 902,679,000 소계 902,679,000 - - - - - 902,679,000 합계 11,610,430,630 - - - - 3,118,467,109 14,728,897,739 (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 4,375,599,226 - - - - 1,898,467,109 6,274,066,335 기타채권 단기대여금 957,895,890 - - - - 1,220,000,000 2,177,895,890 미수수익 40,185,194 - - - - - 40,185,194 미수금 387,850,791 - - - - - 387,850,791 소계 1,385,931,875 - - - - 1,220,000,000 2,605,931,875 기타비유동채권 장기보증금 1,293,059,000 - - - - - 1,293,059,000 소계 1,293,059,000 - - - - - 1,293,059,000 합계 7,054,590,101 - - - - 3,118,467,109 10,173,057,210 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,898,467,109 - - - - 1,898,467,109 기타채권 단기대여금 1,220,000,000 - - - - 1,220,000,000 합계 3,118,467,109 - - - - 3,118,467,109 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,913,133,775 - 10,507,249 4,159,417 - 1,898,467,109 기타채권 단기대여금 5,000,000 1,215,000,000 - - - 1,220,000,000 합 계 1,918,133,775 1,215,000,000 10,507,249 4,159,417 - 3,118,467,109 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,898,467,109 (1,898,467,109) - - 기타채권 단기대여금 1,220,000,000 (1,220,000,000) - - 합계 3,118,467,109 (3,118,467,109) - - (단위: 원) 구분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,898,467,109 (1,898,467,109) - - 기타채권 단기대여금 1,220,000,000 (1,220,000,000) - - 합 계 3,118,467,109 (3,118,467,109) - - 8. 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 6,270,440,061 7,040,788,155 소 계 6,270,440,061 7,040,788,155 공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,513,618,625 3,825,638,505 당기손익-공정가치측정금융자산 700,000,000 700,000,000 소 계 4,213,618,625 4,525,638,505 합 계 10,484,058,686 11,566,426,660 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 시장성있는지분증권 721,226,280 1,033,246,160 시장성없는지분증권 2,792,392,345 2,792,392,345 합 계 3,513,618,625 3,825,638,505 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원/주) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당분기 전기 SM C 511,508 0.54% 2,003,996,270 721,226,280 721,226,280 1,033,246,160 (1,282,769,990) (단위: 원/주) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당기 전기 SM C 511,508 0.54% 2,003,996,270 1,033,246,160 1,033,246,160 1,381,071,600 (970,750,110) (나) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합 계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 - (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합 계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 - (다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (970,750,110) (312,019,880) - - (1,282,769,990) 시장성없는 지분증권 - - - - - 합계 (970,750,110) (312,019,880) - - (1,282,769,990) (단위: 원) 구 분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (622,924,670) (347,825,440) - - (970,750,110) 시장성없는 지분증권 - - - - - 합 계 (622,924,670) (347,825,440) - - (970,750,110) (3) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 채무증권 700,000,000 700,000,000 합계 700,000,000 700,000,000 2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 없는 채무증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 손상차손 평가손익 당분기 당반기누계 (주)스튜디오아이콘제1회 신주인수권부사채 700,000,000 700,000,000 - - - 합 계 700,000,000 700,000,000 - - - 9. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 2,167,637,717 13,946,920,942 선급비용 6,254,552 15,508,615 소 계 2,173,892,269 13,962,429,557 기타비유동자산 장기선급금 7,342,816,043 7,667,016,043 대손충당금 (3,297,866,043) (3,297,866,043) 소 계 4,044,950,000 4,369,150,000 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타비유동자산 장기선급금 3,297,866,043 - - - - 3,297,866,043 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타비유동자산 장기선급금 3,277,866,043 20,000,000 - - - 3,297,866,043 10. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 평가방법 ㈜더블유에스엔터테인먼트 506,670,000 101,260 99.93% 엔터테인먼트사업 서울 강남구 선릉로 91길8 12월31일 원가법 ㈜스튜디오아이콘 600,000,000 1,200,000 100.00% 드라마제작 서울 강남구 선릉로 91길8 12월31일 원가법 (주) ㈜스튜디오아이콘은 2019년 3월에 유상증자 했습니다.(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜더블유에스엔터테인먼트 2,281,137,481 (1,258,996,132) - (2,281,137,481) ㈜스튜디오아이콘 600,000,000 303,087,378 600,000,000 - 합계 2,881,137,481 (955,908,754) 600,000,000 (2,281,137,481) (단위: 원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜더블유에스엔터테인먼트 2,281,137,481 (1,130,302,416) - (2,281,137,481) ㈜스튜디오아이콘 300,000,000 454,849,044 300,000,000 - 합계 2,581,137,481 (675,453,372) 300,000,000 (2,281,137,481) (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 ㈜더블유에스엔터테인먼트 - - - - - - ㈜스튜디오아이콘 300,000,000 300,000,000 - - - 600,000,000 합계 300,000,000 300,000,000 - - - 600,000,000 (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 ㈜더블유에스엔터테인먼트 875,637,153 200,000,000 - - (1,075,637,153) - ㈜스튜디오아이콘 - 300,000,000 - - - 300,000,000 합계 875,637,153 500,000,000 - - (1,075,637,153) 300,000,000 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜더블유에스엔터테인먼트 230,291,847 1,490,208,044 238,861,879 (119,321,354) (128,787,765) ㈜스튜디오아이콘 1,191,780,580 888,693,202 - (444,065,472) (451,761,666) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜더블유에스엔터테인먼트 348,504,897 1,479,633,329 881,677,491 (368,628,095) (371,791,698) ㈜스튜디오아이콘 936,165,827 481,316,783 - (79,739,361) (79,739,361) 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (450,217,548) - 530,379,777 합 계 1,409,191,581 (450,217,548) - 958,974,033 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 251,249,600 - - 251,249,600 건 물 751,591,400 (431,831,349) - 319,760,051 합 계 1,002,841,000 (431,831,349) - 571,009,651 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기 초 251,249,600 319,760,051 571,009,651 증 가 177,344,656 229,005,925 406,350,581 감 소 - 18,386,199 18,386,199 매 각 - - - 감가상각 - 18,386,199 18,386,199 기 말 428,594,256 530,379,777 958,974,033 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기 초 251,249,600 338,549,836 589,799,436 증 가 - - - 감 소 - 18,789,785 18,789,785 매 각 - - - 감가상각 - 18,789,785 18,789,785 기 말 251,249,600 319,760,051 571,009,651 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 78,300,000 78,299,999 투자부동산 직접운영비용 22,833,546 20,983,395 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - - 3,000 차량운반구 259,637,808 (143,489,968) - - 116,147,840 비품 316,834,498 (184,149,787) - - 132,684,711 건설중인자산 816,243,498 - - - 816,243,498 사용권자산 381,481,849 (201,381,918) - - 180,099,931 합계 1,997,197,653 (752,018,673) - - 1,245,178,980 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - - 3,000 차량운반구 225,600,280 (132,704,749) - - 92,895,531 비품 207,854,954 (154,690,542) - - 53,164,412 건설중인자산 816,243,498 - - - 816,243,498 합 계 1,472,698,732 (510,392,291) - - 962,306,441 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 3,000 92,895,531 53,164,412 816,243,498 - 962,306,441 증가(취득) - 60,616,805 108,979,544 - 381,481,849 551,078,198 감소 - (37,364,496) (29,459,245) - (201,381,918) (268,205,659) 처분 - (1,000) - - - (1,000) 폐기 - - - - - - 타계정대체 - - 4,267,500 - - 4,267,500 감가상각 - (37,363,496) (33,726,745) - (201,381,918) (272,472,159) 기말 3,000 116,147,840 132,684,711 816,243,498 180,099,931 1,245,178,980 (단위: 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 3,000 132,699,730 73,837,396 807,917,090 1,014,457,216 증가(취득) - - - 8,326,408 8,326,408 감소 - (39,804,199) (20,672,984) - (60,477,183) 처분 - - - - - 폐기 - - (1,000) - (1,000) 타계정대체 - - (4,267,500) - (4,267,500) 감가상각 - (39,804,199) (16,404,484) - (56,208,683) 기말 3,000 92,895,531 53,164,412 816,243,498 962,306,441 13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 341,287,146 40,194,703 381,481,849 감가상각누계액 185,801,577 15,580,341 201,381,918 장부금액 155,485,569 24,614,362 180,099,931 (2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 201,381,918 리스부채 이자비용 12,945,318 소액자산리스 관련 비용 14,872,714 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 3,369,712,096 (2,631,160,325) - 738,551,771 미완성프로그램 3,295,149,432 - - 3,295,149,432 회원권 413,335,720 - (77,791,920) 335,543,800 합 계 7,078,197,248 (2,631,160,325) (77,791,920) 4,369,245,003 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 2,135,316,743 (1,007,312,742) - 1,128,004,001 미완성프로그램 3,022,578,770 - - 3,022,578,770 회원권 413,335,720 - (77,791,920) 335,543,800 합 계 5,571,231,233 (1,007,312,742) (77,791,920) 4,486,126,571 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 완성프로그램 미완성프로그램 회원권 합계 기초 1,128,004,001 3,022,578,770 335,543,800 4,486,126,571 증가 2,241,708,095 9,304,708,429 - 11,546,416,524 개별취득 - 9,304,708,429 - 9,304,708,429 미완성프로그램에서 대체 2,241,708,095 - - 2,241,708,095 감소 (2,631,160,325) (9,032,137,767) - (11,663,298,092) 매출원가 (2,265,338,857) (6,790,429,672) - (9,055,768,529) 매각 - - - - 타계정대체 (365,821,468) - - (365,821,468) 완성프로그램으로의 대체 - (2,241,708,095) - (2,241,708,095) 기말 738,551,771 3,295,149,432 335,543,800 4,369,245,003 (단위: 원) 구분 완성프로그램 미완성프로그램 회원권 합계 기 초 - 279,625,787 335,543,800 615,169,587 증 가 2,135,316,743 8,634,238,786 - 10,769,555,529 개별취득 - 8,634,238,786 - 8,634,238,786 미완성프로그램에서 대체 2,135,316,743 - - 2,135,316,743 감 소 (1,007,312,742) (5,891,285,803) - (6,898,598,545) 매출원가 (1,007,312,742) (3,755,969,060) - (4,763,281,802) 매각 - - - - 손상 - - - - 완성프로그램으로의 대체 - (2,135,316,743) - (2,135,316,743) 기 말 1,128,004,001 3,022,578,770 335,543,800 4,486,126,571 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 - - 매출원가 2,265,338,857 1,007,312,742 합 계 2,265,338,857 1,007,312,742 (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 회원권 등 - 77,791,920 335,543,800 - 77,791,920 335,543,800 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매입채무 4,427,877,114 3,600,404,386 기타지급채무 미지급금 174,433,328 613,198,145 프로젝트투자 365,161,728 513,410,432 미지급비용 726,434,272 97,162,273 소 계 1,266,029,328 1,223,770,850 기타비유동지급채무 임대보증금 90,000,000 90,000,000 소 계 90,000,000 90,000,000 합 계 5,783,906,442 4,914,175,236 16. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 782,549,101 12,325,402,739 예수금 87,134,650 62,820,970 합 계 869,683,751 12,388,223,709 17. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 2,703,957,794 2,713,639,791 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 2,713,639,791 2,487,935,493 근무원가 208,524,312 248,407,497 이자원가 44,184,936 69,574,068 재측정요소 : (143,713,298) 42,309,421 경험조정효과 (254,567,801) - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 9,153,009 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 101,701,494 42,309,421 급여지급액 (118,677,947) (134,586,688) 기말 2,703,957,794 2,713,639,791 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 208,524,312 182,591,103 이자비용 44,184,936 52,521,000 합계 252,709,248 235,112,103 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 172,022,358 122,182,809 판관비 102,290,742 104,346,570 타계정대체 (21,603,852) 8,582,724 합계 252,709,248 235,112,103 (4) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 (143,713,298) 42,309,421 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (143,713,298) 42,309,421 (5) 보험수리적가정 및 민감도분석의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 할인율 1.84% 2.37% 승급률 보험개발원 표준승급률 보험개발원 표준승급률 소비자물가상승률 3.507% 3.41% 사망률 0.053% 0.06% 퇴직률 11.795% 14.47% 2) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1% 증가 2,619,781,082 1% 감소 2,804,352,641 1% 증가 2,803,357,668 1% 감소 2,618,969,415 (6) 보고기간 종요일 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.979년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 86,040,489 180,391,372 225,612,103 515,899,490 2,712,806,490 3,720,749,944 18. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타비유동지급채무 보증금 90,000,000 90,000,000 합 계 90,000,000 90,000,000 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 43,047,933 42,967,933 보통주 자본금 8,609,586,600 8,593,586,600 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기 전기초 2018-01-01 42,857,933 - 8,571,586,600 22,042,781,438 스톡옵션행사 2018-08-20 110,000 1,332 22,000,000 233,806,096 전기말 2018-12-31 42,967,933 - 8,593,586,600 22,276,587,534 당분기 당기초 2019-01-01 42,967,933 - 8,593,586,600 22,276,587,534 스톡옵션행사 2019-03-19 80,000 1,315 16,000,000 154,884,291 당분기말 2019-09-30 43,047,933 - 8,609,586,600 22,431,471,825 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 22,431,471,825 22,276,587,534 신주인수권대가 382,495,251 382,495,251 합 계 22,813,967,076 22,659,082,785 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,276,587,534 155,360,291 476,000 22,431,471,825 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 합 계 22,659,082,785 155,360,291 476,000 22,813,967,076 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,042,781,438 235,098,096 1,292,000 22,276,587,534 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 합 계 22,425,276,689 235,098,096 1,292,000 22,659,082,785 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 자기주식 (4,068,681,329) (4,068,681,329) 자기주식처분이익 749,276,955 749,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 644,990,502 주식매입선택권 569,404,179 635,564,470 합 계 (2,105,009,693) (2,038,849,402) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,068,681,329) - - (4,068,681,329) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 신주인수권소각 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 635,564,470 - (66,160,291) 569,404,179 합 계 (2,038,849,402) - (66,160,291) (2,105,009,693) (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (3,260,531,244) (808,150,085) - (4,068,681,329) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 신주인수권소각 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 742,677,818 3,584,748 (110,698,096) 635,564,470 합 계 (1,123,585,969) (804,565,337) (110,698,096) (2,038,849,402) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,184,116 4,068,681,329 2,607,715 3,260,531,244 취 득 - - 576,401 808,150,085 처 분 - - - - 기 말 3,184,116 4,068,681,329 3,184,116 4,068,681,329 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 신주교부 임원 2015.08.25 20,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2015.08.25 265,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2016.03.03 20,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 합계 305,000 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 385,000 1,332 495,000 1,332 부여 - - - - 상실 - - - - 행사 80,000 1,315 110,000 1,332 만기소멸 - - - - 기말 305,000 1,337 385,000 1,332 기말행사가능 305,000 1,337 385,000 1,332 3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2014년 2015년 2016년 무위험이자율 2.878% 1.708% 1.504% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 0.6986 0.6696 0.6636 기초자산인 주식의 현재가격 2,700원 1,130원 1,295원 주식매입선택권 1개당 주식보상비용 1,492원 496원 622원 총주식보상비용 564,299천원 23,829천원 43,614천원 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 총보상비용 649,578,498 649,578,498 전기까지 인식한 보상비용 649,578,498 645,993,750 당기에 인식한 보상비용 - 3,584,748 차기이후 보상비용 - - 21. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (1,282,769,990) (970,750,110) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (970,750,110) (312,019,880) - - - (1,282,769,990) (단위: 원) 구 분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (622,924,670) (347,825,440) - - - (970,750,110) 22. 이익잉여금이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 5,055,403,559 6,018,353,030 합 계 5,303,731,233 6,266,680,704 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출액 27,462,034,588 272,863,636 판권매출액 3,637,719,278 922,144,803 기타매출액 15,040,415,254 3,160,142,699 합계 46,140,169,120 4,355,151,138 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출원가 28,165,187,040 1,433,238,545 판권매출원가 2,281,466,989 233,980,979 기타매출원가 16,097,745,960 2,938,291,959 합계 46,544,399,989 4,605,511,483 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 757,886,445 850,154,888 퇴직급여 102,290,742 104,346,570 복리후생비 49,545,700 44,599,260 여비교통비 3,636,260 7,511,520 접대비 26,339,800 30,050,400 통신비 8,931,090 8,809,294 수도광열비 14,144,287 13,809,894 세금과공과 50,514,093 38,330,247 감가상각비 31,181,513 15,236,322 임차료 1,550,000 111,150,000 보험료 6,871,074 10,735,850 차량유지비 11,450,786 20,664,528 운반비 150,500 124,000 교육훈련비 - 20,000 도서인쇄비 977,773 977,691 소모품비 9,087,754 3,849,288 지급수수료 111,239,614 93,389,382 건물관리비 54,508,785 54,648,000 대손충당금환입 - (4,159,417) 주식보상비용 - 2,688,561 사용권자산상각비 93,970,312 - 합계 1,334,276,528 1,406,936,278 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 3,180,818 - 잡이익 84,199,765 78,126,919 합계 87,380,583 78,126,919 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 - - 기부금 500,000 2,800,000 잡손실 56 3 합계 500,056 2,800,003 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 134,355,304 293,290,535 외환차익 59,386,747 40,819 외화환산이익 364,594,491 212,844,866 합계 558,336,542 506,176,220 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 12,945,318 - 외환차손 427,123 - 외화환산손실 - 8,312 합계 13,372,441 8,312 27. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,106,662,769) (1,075,801,799) 적용세율(22%)에 따른 법인세 (243,465,809) (236,676,395) 조정사항 243,465,809 236,676,395 법인세추가납부액 - - 법인세비용 - - 평균유효세율 - - (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 2,649,726,518 274,313,100 198,477,972 2,725,561,646 매도가능증권 3,040,867,855 - - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 미수수익 (40,185,194) (76,650,520) (40,185,194) (76,650,520) 지분법손실 5,300,996,884 - - 5,300,996,884 무형자산상각비 4,313,377,384 2,184,549,560 1,136,922,062 5,361,004,882 연차수당 91,177,660 13,485,341 48,066,000 56,597,001 매도가능증권평가손실 970,750,110 312,019,880 - 1,282,769,990 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 6,117,559,982 6,200,609,830 6,117,559,982 6,200,609,830 소계 22,540,182,617 8,908,327,191 7,460,840,822 23,987,668,986 이월결손금 7,612,987,990 - 1,105,908,772 6,507,079,218 합계 30,153,170,607 8,908,327,191 8,566,749,594 30,494,748,204 이월세액공제 2,306,712,266 2,770,105,903 3,352,002 5,073,466,167 이연법인세자산인식대상금액 8,940,409,799 - - 11,782,310,771 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 8,940,409,799 - - 11,782,310,771 이연법인세자산 - - - - (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 당분기말 이연법인세자산의 인식가능성에 대하여 검토한 결과 차감할 일시적 차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 2,418,782,593 296,377,713 65,433,788 2,649,726,518 매도가능증권 3,040,867,855 - - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 미수수익 (21,829,256) (40,185,194) (21,829,256) (40,185,194) 지분법손실 4,225,359,731 1,075,637,153 - 5,300,996,884 무형자산상각비 5,542,017,679 917,413,064 2,146,053,359 4,313,377,384 연차수당 75,680,660 73,760,994 58,263,994 91,177,660 매도가능증권평가손실 622,924,670 347,825,440 - 970,750,110 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 5,076,808,276 6,117,559,982 5,076,808,276 6,117,559,982 소계 21,076,523,626 8,788,389,152 7,324,730,161 22,540,182,617 이월결손금 3,962,665,463 3,650,322,527 - 7,612,987,990 합계 25,039,189,089 12,438,711,679 7,324,730,161 30,153,170,607 이월세액공제 1,510,237,389 803,480,429 7,005,552 2,306,712,266 이연법인세자산인식대상금액 7,018,858,988 - - 8,940,409,799 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 7,018,858,988 - - 8,940,409,799 이연법인세자산 - - - - (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금액 만료시기 금액 차감할 일시적차이 23,987,668,986 - 22,540,182,617 미사용세무상결손금 6,507,079,218 향후 5 ~ 6년 7,612,987,990 미사용세액공제 5,073,466,167 향후 3 ~ 4년 2,306,712,266 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,232,964,965 1,919,110,363 퇴직급여 274,313,100 226,529,379 복리후생비 120,352,905 102,460,680 여비교통비 5,164,760 8,881,400 접대비 122,261,693 106,428,540 통신비 41,751,867 22,179,796 수도광열비 61,878,573 15,830,197 세금과공과 114,910,716 70,703,811 감가상각비 89,476,440 57,356,499 임차료 271,547,089 133,950,000 보험료 31,762,124 19,141,565 차량유지비 71,646,916 42,039,435 운반비 798,500 1,123,680 교육훈련비 - 20,000 도서인쇄비 3,993,695 1,928,181 소모품비 49,266,642 25,041,055 지급수수료 522,623,663 287,266,879 건물관리비 54,508,785 54,648,000 대손충당금환입 - (4,159,417) 제작비 39,300,139,915 2,671,020,797 진행비 2,042,593,394 121,540,547 번역료 - 1,000,000 무형자산상각비 2,265,338,857 124,821,626 주식보상비용 - 3,584,748 사용권자산상각비 201,381,918 - 합계 47,878,676,517 6,012,447,761 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기본주당순이익 보통주분기순이익(손실) 601,804,466 (1,106,662,769) (730,816,758) (1,075,801,799) 가중평균유통보통주식수 39,863,817 39,841,252 40,198,150 40,166,495 기본주당순이익(손실) 15.09 (27.77) (18.18) (26.78) 2) 보통주 분기 및 3분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주분기순이익(손실) 분기순이익(손실) 601,804,466 (1,106,662,769) (730,816,758) (1,075,801,799) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주분기순이익(손실) 601,804,466 (1,106,662,769) (730,816,758) (1,075,801,799) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기초발행주식수 43,047,933 42,967,933 42,857,933 42,857,933 가산 주식매수선택권 행사 - 57,435 50,217 16,923 자기주식처분 - - - - 차감 자기주식보유 3,184,116 3,184,116 2,710,000 2,708,361 가중평균유통보통주식수 39,863,817 39,841,252 40,198,150 40,166,495 (2) 희석주당순이익 - 당분기는 반희석효과로 계산시 고려하지 않았습니다. 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 행사기간 발행될보통주식수 주식매수선택권 2017.08.25~2021.03.02 305,000 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 89,476,440 57,356,499 이자수익 (134,355,304) (293,290,535) 이자비용 12,945,318 - 주식보상비용 - 3,584,748 퇴직급여 274,313,100 226,529,379 유형자산처분이익 (3,180,818) - 유형자산폐기손실 - - 외화환산이익 (364,594,491) (212,844,866) 외화환산손실 - 대손충당금환입 - (4,159,417) 사용권자산상각비 201,381,918 - 무형자산상각비 2,265,338,857 124,821,626 합계 2,341,325,020 (98,002,566) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (4,466,251,066) (2,540,048,026) 미수금의감소(증가) 376,540,663 (303,331,265) 사용권자산의감소(증가) (381,481,849) - 선급금의감소(증가) 11,274,611,873 (9,262,835,068) 장기선급금의감소(증가) 803,000,000 - 선급비용의감소(증가) 9,254,063 (743,379) 매입채무의증가(감소) 827,472,728 2,401,932,918 예수금의증가(감소) 24,313,680 52,768,110 미지급금의증가(감소) (438,764,817) (36,204,301) 선수금의증가(감소) (11,542,853,638) 9,175,543,425 미지급비용의증가(감소) 629,271,999 (166,844,180) 프로젝트투자의증가(감소) (148,248,704) 809,000,000 퇴직금의지급 (118,677,947) (35,646,576) 합계 (3,151,813,015) 93,591,658 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권등의 제각 - 10,507,249 보험수리적손익 143,713,298 104,562,245 선급금 유동성 대체 478,800,000 2,148,500,000 완성프로그램으로 대체 2,241,708,095 1,123,394,641 장기대여금 계정 대체 - 957,895,890 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 더블유에스엔터테인먼트, 스튜디오아이콘 기타특수관계자 유제이네트웍스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 자본거래등 매출 매입 기타수익 기타비용 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 - 120,200,000 681,000 - - - 6,700,000 44,699,053 - 스튜디오아이콘 종속기업 - - 5,492,353 - 300,000,000 - - - 임원 주요경영진 - 449,100,581 74,119,284 164,533,784 - - 44,190,000 71,332,725 165,798,000 유제이네트웍스 기타특수관계자 - - 16,449,095 - - - - 41,049,641 - 합계 - 569,300,581 96,741,732 164,533,784 300,000,000 - 50,890,000 157,081,419 165,798,000 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 - - - 27,060,000 - - - - 스튜디오아이콘 종속기업 - - - - - - - - 합계 - - - 27,060,000 - - - - (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 단기대여금 2016.06.17 2016.06.17~2019.12.31 4.60% 1,215,000,000 - - 1,215,000,000 유제이네트웍스 기타특수관계자 단기대여금 2019.01.23 2019.01.23~2020.01.22 4.60% - 520,000,000 - 520,000,000 스튜디오아이콘 종속기업 단기대여금 2019.03.15 2019.04.30~2020.06.27 4.60% - 600,000,000 300,000,000 300,000,000 합계 1,215,000,000 1,120,000,000 300,000,000 2,035,000,000 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 64,900 - 69,300 - 스튜디오아이콘 종속기업 704,475,239 - 700,000,000 - 임원 주요경영진 555,158,600 25,286,800 654,422,700 25,665,200 유제이네트웍스 기타특수관계자 16,449,095 - - - 합 계 1,276,147,834 25,286,800 1,354,492,000 25,665,200 (6) 특수관계자와의 자본거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 - 200,000,000 스튜디오아이콘 종속기업 300,000,000 300,000,000 합 계 300,000,000 500,000,000 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 회사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 602,816,655 736,902,408 퇴직급여 103,487,232 105,948,747 스톡옵션 - - 32. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 회사의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증 회사는 보고기간 종료일 현재 제작중인 드라마 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,259백만원의 이행보증 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당분기 보고 기간 종료일 현재 부당이득금 청구(소송가액:원고소가 기준 1억원)의 소송사건 1건이 계류중에 있습니다. 본 소송은 당사 포함 3개 회사가 공동피고인으로 당사는 변호인을 선임하여 대응하고 있습니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 7,378,783,630 7,378,783,630 11,186,078,392 11,186,078,392 매출채권 8,841,895,092 8,841,895,092 4,375,599,226 4,375,599,226 기타채권 1,865,856,538 1,865,856,538 1,385,931,875 1,385,931,875 기타유동금융자산 6,270,440,061 6,270,440,061 7,040,788,155 7,040,788,155 기타비유동수취채권 902,679,000 902,679,000 1,293,059,000 1,293,059,000 합 계 25,259,654,321 25,259,654,321 25,281,456,648 25,281,456,648 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 4,427,877,114 4,427,877,114 - - 기타지급채무 1,266,029,328 1,266,029,328 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합계 5,783,906,442 5,693,906,442 - 90,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 3,600,404,386 3,600,404,386 - - 기타지급채무 1,223,770,850 1,223,770,850 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합 계 4,914,175,236 4,824,175,236 - 90,000,000 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 212,850,673 212,850,673 428,610,474 428,610,474 JPY 245,360,865 245,360,865 321,034,125 321,034,125 (나) 이자율위험관리회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채 9,541,099,155 20,016,038,736 자본 33,339,505,226 34,509,750,577 부채비율 28.62% 58.00% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내용입니다. (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 10,877,009,224 (2,019,832,999) 8,857,176,225 기타채권 단기대여금 1,635,763,424 (135,567,534) 1,500,195,890 미수수익 72,881,785 72,881,785 미수금 26,776,098 (12,505,830) 14,270,268 소 계 1,735,421,307 (148,073,364) 1,587,347,943 기타비유동채권 장기보증금 1,124,471,000 (500,000) 1,123,971,000 소 계 1,124,471,000 (500,000) 1,123,971,000 합 계 13,736,901,531 (2,168,406,363) 11,568,495,168 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 8,857,167,223 - - - 9,002 2,019,832,999 10,877,009,224 기타채권 단기대여금 1,477,895,890 - - - 22,300,000 135,567,534 1,635,763,424 미수수익 72,881,785 - - - - - 72,881,785 미수금 14,270,268 - - - - 12,505,830 26,776,098 소 계 1,565,047,943 - - - 22,300,000 148,073,364 1,735,421,307 기타비유동채권 장기보증금 1,123,971,000 - - - - 500,000 1,124,471,000 소 계 1,123,971,000 - - - - 500,000 1,124,471,000 합 계 11,546,186,166 - - - 22,309,002 2,168,406,363 13,736,901,531 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,019,832,999 - - - 2,019,832,999 기타채권 단기대여금 135,567,534 - - - 135,567,534 미수수익 - - - - - 미수금 12,505,830 - - - 12,505,830 소 계 148,073,364 - - - 148,073,364 기타비유동채권 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 2,168,406,363 - - - 2,168,406,363 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,019,832,999 2,019,832,999 - - 기타채권 단기대여금 135,567,534 135,567,534 - - 미수금 12,505,830 12,505,830 - - 소 계 148,073,364 148,073,364 - - 기타비유동채권 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 2,168,406,363 2,168,406,363 - - (5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 등 (1) 금융상품 공정가치 1) 공정가치서열체계 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 721,226,280 721,226,280 - - 721,226,280 시장성없는 지분증권 2,792,392,345 - - 2,792,392,345 2,792,392,345 소 계 3,513,618,625 721,226,280 - 2,792,392,345 3,513,618,625 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 채무증권 700,000,000 - - 700,000,000 700,000,000 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제29기(당분기) 대주회계법인 - 해당사항 없음 제28기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제27기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제29기(당분기) 대주회계법인 반기검토, 중간, 기말감사 52백만원 - 제28기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간, 기말감사 52백만원 764시간 제27기(전전기) 대주회계법인 반기검토, 중간, 기말감사 52백만원 750시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당분기) - - - - - - - - - - 제28기(전기) - - - - - - - - - - 제27기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 구분 제28기 제27기 제26기 내부회계관리제도검토의견 특이사항 없음 특이사항 없음 특이사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명 등 총 4명으로 구성되어 있으며, 대표이사가 의장을 맡고 있습니다.- 사내이사 : 안제현(공동대표이사, 의장), 신상윤(공동대표이사) - 기타비상무이사 : 남숙자- 사외이사 : 김준환이사회의 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.※ 당사는 이사회내 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 나. 주요의결사항 당사 이사회의 주요의결내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 신상윤(출석율:100%) 안제현(출석율:100%) 김준환(출석률: 100%) 남숙자(출석율:100%) 찬 반 여 부 1 2019.01.11 2018년 기말 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.14 제28기(FY2018년) 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.03.11 제28기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.03.19 종속회사 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.04.05 스톡옵션 행사에 따른 신주 발행 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (주1) 2019년 3월 29일 정기주총 이후 '사외이사 정태진'은 임기만료로 퇴임하였으며, '기타비상무이사 김순옥'은 미등기임원으로 변경되었습니다. '사외이사 정태진', '기타비상무이사 김순옥'의 이사회 활동내역은 1분기보고서를 참조하시기 바랍니다. 다. 이사회 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 직위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 신상윤 공동대표이사 이사회 경영전반 총괄 없음 본인 3년 연임(4) 안제현 공동대표이사 이사회 경영전반 총괄 없음 특수관계인 3년 연임(4) 남숙자 기타비상무이사 이사회 경영전반 업무 없음 특수관계인 3년 연임(3) 김준환 사외이사 이사회 사외이사 없음 관계없음 3년 연임(1) (주1) 사외이사의 주요이력 및 경력사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 라. 사외이사의 전문성회사내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 별도로 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 이기승 감 사 이사회 감 사 없음 관계없음 감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 나. 감사의 주요활동 내역당사 감사의 주요활동 내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2019.01.11 2018년 기말 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 가결 2 2019.02.14 제28기(FY2018년) 재무제표 확정의 건 가결 3 2019.03.11 제28기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 4 2019.03.19 종속회사 투자의 건 가결 5 2019.04.05 스톡옵션 행사에 따른 신주 발행 결정의 건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 감사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획본부 3 이사 외(평균10년이상) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인에 관한 사항당사는 자산총액 5천억 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는 필요시 이사회에서 개별 결의하여 전자투표제를 채택할 예정입니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신상윤 최대주주 보통주 7,732,895 18.00 7,732,895 17.96 등기임원 남숙자 친인척 보통주 5,545,040 12.91 5,545,040 12.88 등기임원 신재은 친인척 보통주 2,505,867 5.83 2,505,867 5.82 - 안제현 친인척 보통주 847,500 1.97 847,500 1.97 등기임원 이기승 등기임원 보통주 40,000 0.09 40,000 0.09 등기임원 계 보통주 16,671,302 38.80 16,671,302 38.73 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 신상윤 공동 대표이사 2011.04 ~ (현재)(*)Ⅰ.회사의개요 2.회사의 연혁 참조 現. (주)삼화네트웍스 공동대표이사 (*)VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 참조 現. (주)더블유에스엔터테인먼트 이사 現. (주)스튜디오아이콘 공동대표이사(*)Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 참조 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 4. 최대주주 변동내역- 당사는 공시대상 기간동안 최대주주가 변동된 사실이 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신상윤 7,732,895 17.96 최대주주(공동대표이사) 남숙자 5,545,040 12.88 최대주주의 특수관계인 신재은 2,505,867 5.82 최대주주의 특수관계인 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,690 99.81% 19,916,117 46.35% 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 (주1) 상기 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준입니다. 7. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. (삭제 : 2009.03.20 ) 7. 회사가 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등 에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴, 운영자금 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③제2항의 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 8. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원,주 ) 종 류 2019/09 2019/08 2019/07 2019/06 2019/05 2019/04 046390(보통주) 최 고 1,640 1,475 1,825 1,970 2,050 2,630 최 저 1,410 1,275 1,380 1,790 1,705 1,965 월간거래량 9,755,850 4,514,927 7,526,284 4,925,125 9,792,629 56,392,350 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신상윤 남 1975.12 공동 대표이사 등기임원 상근 경영전반 총괄 * 학력 : 세인트루이스 대학교* 경력 : 現 ㈜삼화네트웍스 공동대표이사* 겸직현황 : 現 ㈜더블유에스엔터테인먼트 이사 現 ㈜스튜디오아이콘 공동대표이사 7,732,895 - 본인 13.1년 2021.03.30 안제현 남 1970.03 공동 대표이사 등기임원 상근 경영전반 총괄 * 학력 : 서울대 / 워싱턴대 법학박사* 경력 : 現 ㈜삼화네트웍스 공동대표이사* 겸직현황 : 現 ㈜더블유에스엔터테인먼트 대표이사 現 ㈜스튜디오아이콘 공동대표이사 847,500 - 특수관계인(친인척) 13.1년 2021.03.30 남숙자 여 1947.12 이 사 등기임원 비상근 경영전반 업무 * 학력 : 이화여대* 경력 : 前 삼화프로덕션(주) 이사 5,545,040 - 특수관계인(친인척) 9.7년 2022.03.29 김순옥 여 1943.03 이 사 미등기임원 비상근 집 필 * 학력 : 고려대* 경력 : 現 드라마 작가 前 한국방송작가협회 회장 - - - 12.7년 - 김준환 남 1970.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 * 학력 : 고려대* 경력 : 現 법무법인 폴라리스 대표변호사 現 ㈜폴라리스에프엔비 대표이사 - - - 3.7년 2022.03.29 이기승 남 1957.09 감 사 등기임원 상근 감 사 * 학력 : 서울시립대* 경력 : 現 ㈜삼화네트웍스 상근감사 前 한화(빙그레) 자금부 과장, 前 ㈜광명전기 재경부장 55,000 - 특수관계인(등기임원) 12.7년 2021.01.03 나훈 남 1973.02 이 사 미등기임원 상근 재무총괄 * 학력 : 경기대* 경력 : 現 ㈜삼화네트웍스 경영기획본부 이사* 겸직현황 : 現 ㈜스튜디오아이콘 상무이사 75,000 - - 12.8년 - (주1) 2019년 3월 29일 정기주총 이후 '사외이사 정태진'은 임기만료로 퇴임하였으며, '기타비상무이사 김순옥'은 등기임원에서 미등기임원으로 변경되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 10 - 5 - 15 7.0년 717,777 47,852 - 전사 여 12 - 14 - 26 4.8년 704,620 27,101 - 합 계 22 - 19 - 41 5.9년 1,422,397 34,693 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 116,008 58,004 - (주1) 2019년 3월 29일 정기주총 이후 '기타비상무이사 김순옥'은 등기임원에서 미등기 임원으로 변경되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 300,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 606,117 121,223 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 528,200 176,067 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 5,700 5,700 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 72,217 72,217 - (주1) 2019년 3월 29일 정기주총 이후 '사외이사 정태진'은 임기만료로 퇴임하였으며, '기타비상무이사 김순옥'은 등기임원에서 미등기임원으로 변경되었습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이기승 등기임원 2015.08.25 신주교부 보통주 75,000 55,000 - 20,000 2017.08.25~2020.08.24 1,340 나훈 미등기임원 2015.08.25 신주교부 보통주 75,000 75,000 - - 2017.08.25~2020.08.24 1,340 김민 외 9명 직원 2015.08.25 신주교부 보통주 435,000 75,000 95,000 265,000 2017.08.25~2020.08.24 1,340 안서희 외 3명 직원 2016.03.03 신주교부 보통주 80,000 60,000 - 20,000 2018.03.03~2021.03.02 1,290 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 구분 종속회사명 주요사업 지분율 비고 비상장 (주)더블유에스엔터테인먼트 매니지먼트 99.93% - 바상장 (주)스튜디오아이콘 드라마제작 100.00% - 나. 계열회사간 임원겸직 현황 성명 종속회사명 직위 비고 안제현 (주)더블유에스엔터테인먼트 대표이사 상근 (주)스튜디오아이콘 공동대표이사 상근 신상윤 (주)더블유에스엔터테인먼트 이사 상근 (주)스튜디오아이콘 공동대표이사 상근 나 훈 (주)스튜디오아이콘 상무이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)YTNDMB(비상장) 2005.05.24 투자 595 136,000 2.01 123 - - - 136,000 2.01 123 - - (주)한류웍스(비상장) 2009.02.23 투자 20 4,000 18.78 - - - - 4,000 18.78 - - -