삼화네트웍스 반기보고서 (2025.06)
1. 사업의 개요

당사는 크게 방송드라마 중심의 영상콘텐츠 제작사업과 매니지먼트 활동 중심의 엔터테인먼트 사업으로 사업이 구분되어 있으며, 각 사업은 지배회사, 종속회사를 통해 운영되고 있습니다. 각 사업부문별 주요 현황은 다음과 같습니다.

사업부문	회사명	매출유형	용도

영상콘텐츠제작(드라마)	㈜삼화네트웍스(지배회사)	방영권, 판권, 협찬광고, 임대 수익 등	방송, 임대수입

㈜스튜디오아이콘(종속회사)	방영권, 판권, 협찬광고 등	방송

엔터테인먼트	㈜더블유에스엔터테인먼트(종속회사)	방송출연 및 공연 등 출연관련 수익	방송, 공연

영상콘텐츠 제작사업은 지배회사인 (주)삼화네트웍스를 중심으로 종속회사인 (주)스튜디오아이콘이 함께 수행하고 있으며, 드라마 중심의 방송콘텐츠의 기획, 제작 및 유통을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 본 사업부문은 방송사 및 플랫폼에 방영권을 판매하거나 판권.협찬광고 수익을 통해 매출을 창출하며, 일부 자산의 임대수익도 발생하고 있습니다. 엔터테인먼트 사업은 종속회사인 (주)더블유에스엔터테인먼트를 통해 운영되고 있으며, 소속 연예인의 방송출연, 공연 등 매니지먼트 활동을 중심으로 수익을 창출하고 있습니다. □ 회사의 현황【지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스】1. 영업개황

당사는 방송드라마 중심의 영상콘텐츠를 기획 및 제작하여, 지상파 방송사, 종합편성채널, 방송채널사업자(PP), 국내외 OTT(Over-The-Top) 플랫폼 등 다양한 매체를 통해 공급하고 있으며, 이를 기반으로 한 부가판권 사업 등도 병행하고 있습니다. 이와 같은 영상 저작물의 제작 및 유통을 통해 안정적인 수익 기반을 확보하는 한편, 콘텐츠 활용도를 제고함으로써 부가가치 창출에도 주력하고 있습니다.

당사는 국내 최초의 드라마 독립제작사로 출범한 이후 약 30년 이상의 업력을 보유하고 있으며, 현재까지 120편 이상의 드라마를 제작한 바 있습니다. 축적된 제작 경험과 기획력, 제작인력 네트워크를 바탕으로 현재 다양한 장르의 콘텐츠를 기획·개발 중에 있으며, 각 유통채널의 편성 일정에 맞추어 고품질의 드라마를 적시에 제공하기 위한 역량을 지속적으로 강화하고 있습니다.

최근 국내 방송드라마 제작 시장은 제작비 상승, 콘텐츠 투자 감소, 글로벌 제작 환경과의 경쟁 심화 등으로 어려운 시장 여건이 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 대외환경 속에서도 사업 경쟁력의 핵심 요소인 우수 작가 및 PD과의 전략적 계약을 통해 제작 기반을 견고히 하고 있으며, 새로운 장르의 개발, 글로벌 공동제작 확대, 수익구조 다변화 등을 통해 실적 개선과 중장기 성장 기반 확보에 힘쓰고 있습니다.

앞으로도 당사는 콘텐츠 산업의 구조적 변화와 글로벌 트렌드에 선제적으로 대응하고, 창의성과 기획 역량을 기반으로 한 차별화된 콘텐츠를 지속적으로 선보일 수 있도록 최선의 노력을 다할 예정입니다.

[당사 주요 계약 작가현황]

작가명	주요 작품

이병헌	, 영화 , , 외 다수 백미경 , , 기적> 외 다수 권민수 , , 외 다수 김지은 , , 외 다수 김은희 , 외 다수 윤은경 , 외 다수 신소라 김수현 결혼하는 여자>, , 외 다수 마진원 , , , 산 경 원작자 박경선 , 김기호 , 2>, 등 이하나 등 박지하 , 다른 그녀> ※ 상기 작가 외 다수 [당사 주요 계약 PD현황] 감독명 주요 작품 유인식 ,2,3>, , 1,2> 외 다수 송현욱 , , , 외 다수 박유영 , 공동연출 이승영 , , , 등 이형민 , 기적>, 등 다수 한철수 라이프> 외 다수 [당사 최근 10년간 주요 방송드라마 (2015~2024)] 제작 연도 작품명 편수 방송기간 방송사 작가 2024 낮과 밤이 다른 그녀 16 2024.06 ~ 08 JTBC 박지하 원더풀 월드 14 2024.03 ~ 04 MBC 디즈니+ 김지은 2023 오랫동안 당신을 기다렸습니다. 14 2023.07 ~ 09 ENA 권민수 낭만닥터 김사부3 16 2023.04 ~ 06 SBS 강은경 두뇌공조 16 2023.01 ~ 02 KBS 박경선 2022 금수저 16 2022.09 ~ 11 MBC 윤은경김은희 멘탈리스트 16 2022.08 납품완료 HBO MAX 성진미 지금부터, 쇼타임! 16 2022.04 ~ 06 MBC 하윤아 어게인 마이 라이프 16 2022.04 ~ 05 SBS 유정수 김율 2021 지금, 헤어지는 중입니다. 16 2021.11 ~ 2022.01 SBS 제인 2020 불새2020 120 2020.10 ~ 2021.04 SBS 이유진 쌍갑포차 12 2020.05 ~ 06 JTBC 하윤아 낭만닥터 김사부2 16 2020.01 ~ 02 SBS 강은경 2019 우아한가 16 2019.08 ~ 10 MBN 드라맥스 권민수 멜로가 체질 16 2019.08 ~ 09 JTBC 이병헌김영영 태양의 계절 102 2019.06 ~ 11 KBS 이은주 열혈사재 20 2019.02 ~ 04 SBS 박재범 2018 여우각시별 16 2018.10 ~ 11 SBS 강은경 독고리와인드 20 2018.09 카카오 페이지 오영석이세운 2017 변혁의 사랑 16 2017.10 ~ 12 tvN 주현 2016 아버님 제가 모실께요 50 2016.11 ~ 2017.05 MBC 조정선 낭만닥터 김사부1 20 2016.11 ~ 2017.01 SBS 강은경 함부로 애틋하게 20 2016.07 ~ 09 KBS 이경희 욱씨남정기 16 2016.03 ~ 05 JTBC 주현 그래, 그런거야 54 2016.02 ~ 08 SBS 김수현 2015 이혼 변호사는 연애중 18 2015.04 ~ 06 SBS 김아정박유미 내 마음 반짝반짝 26 2015.01 ~ 04 SBS 조정선 2. 시장점유율 당사가 영위하는 방송드라마 중심의 영상콘텐츠 제작 사업은 산업의 특성상 공식적인 시장점유율 통계가 공시되어 있지 않아, 당사의 시장점유율을 수치로 명확히 산정하거나 기재하는 데에는 한계가 있습니다. 다만, 현재 국내 드라마 제작 시장은 당사를 포함하여 (사)한국드라마제작사협회 소속 제작사들이 주요 사업자로 활동하고 있으며, 각 제작사는 방송사 및 플랫폼과의 협업을 통해 콘텐츠를 기획·제작하고 있습니다. 이와 같은 협회 중심의 제작 생태계 내에서 당사는 다수의 작품 제작 실적과 업력, 기획 역량 등을 바탕으로 경쟁력 있는 제작사로서의 입지를 유지하고 있습니다. 3. 시장의 특성 방송드라마 중심의 영상콘텐츠 제작 시장은 자본집약적 성격을 가지며, 플랫폼의 다변화와 글로벌 콘텐츠 수요 확대, 기술적 혁신 등 다양한 구조적 변화를 동반하는 산업입니다. 또한, 시청자 선호의 변화 속도가 빠르고 문화·사회적 흐름에 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있어, 트렌드 변화에 신속히 대응할 수 있는 기획력과 창의성, 기술적 역량이 성공적인 콘텐츠 제작을 위한 핵심 요인으로 작용하고 있습니다. 본 시장의 주요 수요자는 일반 시청자(개인 소비자)를 비롯하여 방송사 및 OTT 플랫폼 등 콘텐츠 유통사업자(B2B), 광고주, 투자자 등으로 구성되며, 이들의 콘텐츠 선호도 및 투자 방향성에 따라 제작 시장의 흐름이 영향을 받습니다. 또한, 사회·문화적 환경, 거시경제 여건, 디지털 기술의 발전, 법적·제도적 규제 등 외부 요인 역시 콘텐츠 수요 및 제작 전략에 중대한 영향을 미치는 요소로 작용하고 있습니다. 이러한 시장 특성에 따라 드라마 제작사는 변화하는 환경에 능동적으로 대응하고, 지속적인 기획 개발과 글로벌 시장 확장을 위한 전략 수립이 요구됩니다. 4. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 향후 드라마 IP(Intellectual Property, 지식재산권)의 확보 및 소유 범위를 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다. 드라마 IP는 단순한 콘텐츠 소비에 그치지 않고, 다양한 산업 영역과의 결합을 통해 부가가치 창출이 가능한 자산으로 라이선싱, 캐릭터 상품(굿즈), 테마형 공간 조성, 게임화(IP 게임), 메타버스 연계 콘텐츠, 글로벌 유통 및 교육 콘텐츠 등으로의 확장이 가능합니다. 당사는 이와 같은 IP 기반의 신규 사업 모델을 통해 드라마 콘텐츠의 수익성을 극대화하고, 안정적인 수익구조를 구축함과 동시에 콘텐츠 산업 전반의 지속가능한 성장 생태계 조성에 기여하고자 합니다. 특히, 글로벌 콘텐츠 수요가 확대되는 시장 환경 속에서 국내외 협력 및 플랫폼 다변화를 통해 IP 활용 범위를 넓혀 나갈 계획입니다. 5. 조직도 조직도.jpg 조직도 【연결대상 종속회사의 내용 : (주)스튜디오아이콘】1. 영업개황 당사는 2018년 10월 26일에 신설되었으며, 지배회사인 주식회사 삼화네트웍스와 동일하게 방송드라마 중심의 영상콘텐츠 제작업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 아울러, 당사는 드라마 지식재산권(IP)을 기반으로 한 다양한 콘텐츠 및 부가사업으로의 확장을 모색하고 있으며, 이를 통해 중장기적인 수익 기반 다변화를 추진하고 있습니다. 2021년에는 드라마 「외출」을 제작하여 tvN에 제공하였으며, 2022년에는 해외 인기 시리즈의 리메이크 작품인 「멘탈리스트」를 제작하여 글로벌 플랫폼인 HBO MAX에 납품하는 등 국내외 콘텐츠 유통 채널을 다각화하고 있습니다. 향후에도 당사는 경쟁력 있는 콘텐츠 제작을 지속하는 한편, IP를 활용한 글로벌 협업 및 부가사업 확대를 통해 콘텐츠 기업으로서의 입지를 강화해 나갈 계획입니다. 2. 시장점유율, 시장의 특성 등 위. □ 회사의 현황, 【지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스】 내용을 참고하시기 바랍니다.3. 조직도 대표이사 │ 대 표(기획, 제작부문) │ 부대표 ┌────┬──┴──┬────┐제작 기획 제작관리 경영관리 【연결대상 종속회사의 내용 : (주)더블유에스엔터테인먼트】 1. 영업의 개황 당사는 연예 매니지먼트 및 스타 마케팅 등 엔터테인먼트 분야를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 특히, 연기 역량과 시장성을 겸비한 신인 연기자를 조기에 발굴하여 전속계약을 체결한 후, 체계적인 매니지먼트를 통해 이들의 역량을 극대화하고 있으며, 이를 기반으로 방송, 영화, 광고, 디지털 콘텐츠 등 다양한 문화·엔터테인먼트 비즈니스로의 확장을 추진하고 있습니다. 2. 시장의 특성 연예 매니지먼트 산업은 연예인, 아티스트, 스포츠 선수, 인플루언서 등 대중문화 관련 인재의 경력을 관리하고, 홍보 및 활동 기회를 창출하는 것을 주요 목적으로 하는 사업입니다. 본 산업은 대중의 취향 변화, 디지털 미디어의 확산, 글로벌 팬덤의 형성 등 급격한 외부 환경 변화에 따라 민감하게 반응하며, 지속적인 트렌드 분석과 콘텐츠 전략, 유통 채널 다변화가 요구됩니다. 또한, 연예 매니지먼트업은 인재 발굴력과 양질의 네트워크를 기반으로 한 협업 체계가 중요한 경쟁 요소이며, 업계 내 인적 인프라와 신뢰도 역시 시장 점유율 확보에 중대한 영향을 미칩니다. 3. 사업전망 연예 매니지먼트 산업은 디지털화, 글로벌화, 그리고 아티스트 개인 브랜드의 강화 등 외부 환경의 변화에 따라 지속적인 성장이 기대되는 분야입니다. 특히, OTT 및 SNS 기반의 온라인 콘텐츠 소비 증가, 글로벌 콘텐츠 수요 확대, 팬덤 기반의 커머스 및 이벤트 사업 등은 산업 성장을 견인할 주요 동력으로 작용할 것으로 예상됩니다. 4. 조직도 대표이사 ┌─────┼─────┐관리팀 마케팅 매니저팀 2. 주요 제품 및 서비스 연결기준 매출 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,%) 매출구분 매출유형 및 품목 구체적용도 매출액 비율 드라마제작 매출 드라마 방송 1,136,825,933 89.06 연기자 매출 방송출연 등 방송, 공연 58,500,000 4.58 음반 매출 음원 음원 8,472,728 0.66 기타 매출 임대 임대 72,712,819 5.70 합계 1,276,511,480 100.00 3. 원재료 및 생산설비 당사는 방송드라마 중심의 영상콘텐츠 제작업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 해당 사업의 특성상 일반 제조업과 달리 유형의 물적 제품을 생산하거나 공급하는 형태가 아닙니다. 이에 따라 생산에 투입되는 전통적인 의미의 원재료나 대규모 생산설비는 존재하지 않으며, 이에 상응하는 항목 또한 발생하지 않습니다. 따라서 본 항목은 당사의 사업 내용과 직접적인 관련이 없어 별도로 기재하지 않았습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 연결 매출실적 (단위 : 원) 매출구분 매출유형 및 품목 구체적용도 제35기 반기 제34기 제33기 드라마제작 매출 드라마 방송 1,136,825,933 46,534,490,963 62,056,702,776 연기자 매출 방송출연 등 방송, 공연 58,500,000 57,697,982 186,902,018 음반 매출 음원 음원 8,472,728 19,965,848 20,247,245 기타 매출 임대 임대 72,712,819 107,198,387 105,000,000 합계 1,276,511,480 46,719,353,180 62,368,852,039 2. 수주상황 당사가 영위하는 방송드라마 중심의 영상콘텐츠 제작 사업은 일반적인 제조업 또는 건설업과 같이 발주처로부터 주문을 수주한 후 생산·제작이 이루어지는 형태의 수주사업과는 그 성격이 상이합니다. 드라마 제작은 기획 단계에서부터 자체적으로 기획안을 수립하거나 공동 기획을 통해 콘텐츠를 개발한 후, 방송사 또는 플랫폼과의 편성 협의 및 제작 투자 등을 통해 진행되는 구조로, 특정 발주자의 주문에 따라 제작되는 방식은 아닙니다. 따라서 본 항목은 당사의 사업 내용과 직접적인 관련이 없어 별도로 기재하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 1,260,966,546 1,260,966,546 3,990,308,415 3,990,308,415 매출채권 400,752,920 400,752,920 227,644,006 227,644,006 기타채권 170,465,763 170,465,763 179,730,848 179,730,848 기타금융자산 12,300,000,000 12,300,000,000 12,223,252,506 12,223,252,506 기타비유동채권 378,981,440 378,981,440 750,935,725 750,935,725 합 계 14,511,166,669 14,511,166,669 17,371,871,500 17,371,871,500 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 1,142,932,504 1,142,932,504 - - 기타지급채무 449,929,589 449,929,589 - - 기타비유동성지급채무 128,000,000 - - 128,000,000 단기차입금 599,400,000 599,400,000 - - 합계 2,320,262,093 2,192,262,093 - 128,000,000 (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 26,730,972 26,730,972 - - 기타지급채무 583,109,768 583,109,768 - - 기타비유동성지급채무 128,000,000 - - 128,000,000 단기차입금 585,600,000 585,600,000 - - 합계 1,323,440,740 1,195,440,740 - 128,000,000 3) 시장위험연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 8,154 (8,154) 8,837 (8,837) JPY 25,349,702 (25,349,702) 22,410,705 (22,410,705) (나) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 부채 25,099,949,608 9,640,994,792 자본 56,949,644,835 58,451,565,408 부채비율 44.07% 16.49% 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 연구개발활동 당사가 영위하는 방송드라마 중심의 영상콘텐츠 제작 사업은 연구개발 활동과는 관련이 없습니다. 7. 기타 참고사항 □ 업계의 현황【영상콘텐츠제작 사업부문】 1. 산업의 특성 영상콘텐츠 산업은 영상 기반 창작물의 기획, 제작, 유통 및 소비 전 과정을 포괄하는 산업으로, 영화, 방송, OTT, 게임, 광고 등 다양한 미디어 플랫폼에서 제공되는 콘텐츠를 포함합니다. 디지털 기술의 발전에 따라 콘텐츠 생산과 소비 방식이 다변화되고 있으며, OTT 플랫폼과 SNS 기반의 콘텐츠 소비 증가로 산업 전반이 빠르게 성장하고 있습니다. (1) K-드라마 성장 과정 ㆍ 1960년대 ~ 1980년대 : K-드라마 산업의 태동 ㆍ 1990년대 ~ 2000년대 : 한류 열풍과 함께 아시아 시장으로 확산 ㆍ 2010년대 : 글로벌 OTT 플랫폼 진출 본격화 ㆍ 2020년대 ~ 현재 : 글로벌 플랫폼과의 협업 및 다양한 장르·제작방식 실험을 통해 세계 시장 내 영향력 확대 (2) 콘텐츠산업 환경 변화 ㆍ 온라인 기반 콘텐츠 서비스 및 소비가 꾸준히 확대되고 있음 ㆍ K-콘텐츠에 대한 세계적 관심이 지속되며, 수출 규모가 증가하고 있음 ㆍ 전 연령층으로 콘텐츠 소비층이 확대되는 추세임 ㆍ IP를 기반으로 한 융복합 콘텐츠 및 새로운 비즈니스 모델이 다수 등장하고 있음 2. 산업의 성장성 ㆍ 글로벌 시장은 2028년까지 연평균 5.44% 수준의 성장이 예상되며, 아시아 및 아프리카 등 신흥시장을 중심으로 성장할 것으로 전망됨 ㆍ 국내 콘텐츠 시장은 지속적인 규모 확대를 보이고 있음 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(1).jpg 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(1) 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(2).jpg 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(2) (*) 자료: PwC(2024), ICv2(2024), SNE(2024), (2024), Box Office Mojo(2024), LIMA(2024) 국내시장규모.jpg 국내시장규모 (*) 자료 : 한국콘텐츠진흥원 2024 해외시장분석> ㆍ 방송산업 변화 : OTT 플랫폼의 확대와 함께 양질의 콘텐츠에 대한 수요 증가, 시즌제 드라마 등 안정적 수익모델이 확대 ㆍ 글로벌 OTT 자본 유입 : 해외 플랫폼과의 협업이 확대되며 글로벌 공동 제작이 활발해지고 있음 ㆍ 포맷 수출 및 IP 활용 다변화 : 방송 포맷의 현지화 수출 증가 및 웹소설·웹툰 기반 IP 확산이 두드러지고 있음 3. 경기변동의 특성 영상콘텐츠 제작 산업은 경기변동에 따른 영향이 존재하며, 경기 불황기에는 광고 수익 감소 및 제작비 절감 등의 영향을 받을 수 있고, 경기 호황기에는 고품질 콘텐츠 수요 증가, 광고 수익이 증가할 가능성이 높습니다. 이에 따라 시장 상황에 따른 유연한 제작 전략 수립이 필요합니다. 4. 경쟁요소 영상콘텐츠 제작 사업은 방송사의 편성 확보를 기반으로 이루어지는바, 우수한 기획력과 연출력을 갖춘 작가 및 감독, 경쟁력 있는 연기자 캐스팅, 효과적인 채널 편성, 협찬 유치 및 해외영업 역량 등을 종합적으로 갖춘 인적 자원이 주요 경쟁 요소로 작용합니다. 5. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 방송법, 콘텐츠산업진흥법, 저작권법, 정보통신망법 등 다양한 법령의 적용을 받으며, 특히 OTT 및 디지털 콘텐츠 산업과 관련된 규제환경 변화에 대한 대응이 중요합니다. 【엔터테인먼트 사업부문】1. 산업의 특성 엔터테인먼트 산업은 정보통신기술 발달과 지식재산권 보호 강화 등 사회 환경 변화에 힘입어 성장하고 있는 산업입니다. 여가 활동의 중요성 증가에 따라 문화콘텐츠에 대한 수요가 확대되고 있으며, 이는 경제 전반에 파급효과를 미치는 고부가가치 산업으로 평가받고 있습니다. 2. 산업의 성장성 엔터테인먼트 산업은 정보통신기술의 발전과 글로벌 콘텐츠 수요 증가에 따라 지속적인 성장이 기대되는 고부가가치 산업입니다. 특히, K-콘텐츠에 대한 세계적 관심 확산과 지식재산권 기반 사업 모델의 확대는 산업 성장의 주요 동력으로 작용하고 있습니다. 3. 경기변동의 특성 엔터테인먼트 사업은 전통적인 경기변동과의 직접적인 연관성은 낮으며, 사회적 분위기, 대중의 정서, 트렌드 변화 등에 더 민감하게 반응하는 특성을 가집니다. 콘텐츠 기획 방향이나 아티스트의 활동 이슈 등에 따라 수익에 영향이 발생할 수 있으며, 팬덤 기반의 수익구조는 비교적 안정적인 편입니다. 4. 경쟁의 요소 엔터테인먼트 사업은 상대적으로 진입 장벽이 낮은 편이나, 대중 인지도를 보유한 아티스트 확보 여부가 주요 경쟁 요소로 작용합니다. 또한, 기획력과 제작 역량, 매체와의 네트워크, 팬덤 기반 마케팅 능력 등이 시장 경쟁력에 영향을 미칩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 연결 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제35기 반기 제34기 제33기 (2025년 6월 30일) (2024년 12월 31일) (2023년 12월 31일) [유동자산] 34,527,430,421 19,703,028,324 40,925,815,723 현금및현금성자산 1,260,966,546 3,990,308,415 5,067,861,402 매출채권 400,752,920 227,644,006 520,290,753 기타채권 170,465,763 179,730,848 54,067,957 기타금융자산 12,300,000,000 12,223,252,506 8,170,631,938 기타유동자산 20,357,496,392 3,081,275,399 27,056,505,197 당기법인세자산 37,748,800 817,150 56,458,476 [비유동자산] 47,522,164,022 48,389,531,876 42,578,264,222 기타비유동채권 378,981,440 750,935,725 4,089,243,234 당기손익-공정가치측정금융자산 3,144,590,139 3,144,590,139 2,412,892,345 투자부동산 818,013,168 830,270,634 854,785,567 유형자산 31,602,883,868 32,086,039,971 25,428,360,307 무형자산 796,436,900 796,436,900 733,152,900 기타비유동자산 9,128,941,058 9,128,941,058 7,342,671,058 이연법인세자산 1,652,317,449 1,652,317,449 1,717,158,811 자산총계 82,049,594,443 68,092,560,200 83,504,079,945 [유동부채] 18,131,623,115 1,801,272,238 20,100,010,094 [비유동부채] 6,968,326,493 7,839,722,554 7,108,921,752 부채총계 25,099,949,608 9,640,994,792 27,208,931,846 [지배기업의 소유지분] 56,951,007,815 58,452,919,863 56,296,406,666 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 8,634,586,600 자본잉여금 23,535,244,161 23,090,210,075 23,090,210,075 기타자본 1,667,168,006 2,084,095,403 1,975,888,283 이익잉여금 23,114,009,048 24,644,027,785 22,595,721,708 [비지배지분] (1,362,980) (1,354,455) (1,258,567) 자본총계 56,949,644,835 58,451,565,408 56,295,148,099 (2025.01.01~2025.06.30) (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) 매출액 1,276,511,480 46,719,353,180 62,368,852,039 영업이익 (2,678,255,694) 671,031,251 (1,822,762,592) 법인세비용차감전순이익 (2,403,522,140) 2,344,391,872 (357,130,698) 당기순이익 (2,422,895,804) 1,864,664,671 (1,241,295,451) 지배회사지분순이익 (2,422,887,188) 1,864,765,037 (1,241,174,205) 비지배지분순이익 (8,616) (100,366) (121,246) 기본주당순이익 (61) 47 (31) 연결대상 종속회사 수(단위:사) 2 2 2 2. 별도 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제35기 반기 제34기 제33기 (2025년 6월 30일) (2024년 12월 31일) (2023년 12월 31일) [유동자산] 33,553,662,324 18,773,159,729 39,433,444,736 현금및현금성자산 416,596,946 3,575,819,766 3,746,971,631 매출채권 402,648,522 229,108,839 515,506,118 기타채권 769,614,296 138,656,751 50,083,357 기타금융자산 12,260,000,000 12,183,252,506 8,130,631,938 당기법인세자산 34,994,840 0 52,867,806 기타유동자산 19,669,807,720 2,646,321,867 26,937,383,886 [비유동자산] 48,300,568,655 49,153,215,741 43,157,782,639 기타비유동채권 348,981,440 720,935,725 3,902,743,234 당기손익-공정가치측정금융자산 3,144,590,139 3,144,590,139 2,412,892,345 종속기업 및 관계기업투자자산 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 투자부동산 818,013,168 830,270,634 854,785,567 유형자산 31,560,309,559 32,028,744,894 25,365,899,782 무형자산 796,436,900 796,436,900 733,152,900 기타비유동자산 8,779,920,000 8,779,920,000 6,971,150,000 이연법인세자산 1,652,317,449 1,652,317,449 1,717,158,811 자산총계 81,854,230,979 67,926,375,470 82,591,227,375 [유동부채] 17,097,044,969 1,113,173,743 19,516,384,839 [비유동부채] 6,755,283,799 7,623,912,345 6,791,497,978 부채총계 23,852,328,768 8,737,086,088 26,307,882,817 [자본금] 8,634,586,600 8,634,586,600 8,634,586,600 [자본잉여금] 23,525,039,255 23,080,005,169 23,080,005,169 [기타자본] 1,667,168,006 2,084,095,403 1,975,888,283 [이익잉여금] 24,175,108,350 25,390,602,210 22,592,864,506 자본총계 58,001,902,211 59,189,289,382 56,283,344,558 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2025.01.01~2025.06.30) (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) 매출액 1,227,418,752 45,814,966,202 61,806,674,926 영업이익 (2,365,311,448) 1,445,418,736 (786,334,489) 법인세비용차감전순이익 (2,087,626,486) 3,096,369,932 653,076,539 당기순이익 (2,107,000,150) 2,616,642,731 (231,088,214) 기본주당순이익 (53) 66 (5) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 35 기 반기말 2025.06.30 현재 제 34 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 반기말 제 34 기말 자산 유동자산 34,527,430,421 19,703,028,324 현금및현금성자산 1,260,966,546 3,990,308,415 매출채권 400,752,920 227,644,006 기타채권 170,465,763 179,730,848 기타금융자산 12,300,000,000 12,223,252,506 기타유동자산 20,357,496,392 3,081,275,399 당기법인세자산 37,748,800 817,150 비유동자산 47,522,164,022 48,389,531,876 기타비유동채권 378,981,440 750,935,725 당기손익-공정가치측정금융자산 3,144,590,139 3,144,590,139 투자부동산 818,013,168 830,270,634 유형자산 31,602,883,868 32,086,039,971 무형자산 796,436,900 796,436,900 기타비유동자산 9,128,941,058 9,128,941,058 이연법인세자산 1,652,317,449 1,652,317,449 자산총계 82,049,594,443 68,092,560,200 부채 유동부채 18,131,623,115 1,801,272,238 매입채무 1,142,932,504 26,730,972 기타지급채무 449,929,589 712,384,763 유동 차입금(사채 포함) 599,400,000 585,600,000 유동 리스부채 295,995,602 304,803,553 기타 유동부채 15,643,365,420 171,752,950 비유동부채 6,968,326,493 7,839,722,554 기타비유동지급채무 128,000,000 128,000,000 확정급여채무 6,807,560,401 7,522,855,957 리스부채 32,766,092 188,866,597 부채총계 25,099,949,608 9,640,994,792 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 56,951,007,815 58,452,919,863 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 자본잉여금 23,535,244,161 23,090,210,075 기타자본 1,667,168,006 2,084,095,403 이익잉여금(결손금) 23,114,009,048 24,644,027,785 비지배지분 (1,362,980) (1,354,455) 자본총계 56,949,644,835 58,451,565,408 자본과부채총계 82,049,594,443 68,092,560,200 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 35 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 반기 제 34 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 622,268,868 1,276,511,480 15,085,863,925 33,802,580,896 매출원가 1,061,806,361 2,344,713,064 13,469,732,016 29,828,644,828 매출총이익 (439,537,493) (1,068,201,584) 1,616,131,909 3,973,936,068 판매비와관리비 845,172,635 1,610,054,110 633,878,492 1,484,432,662 영업이익(손실) (1,284,710,128) (2,678,255,694) 982,253,417 2,489,503,406 기타수익 689,347 1,824,602 41,548,140 75,971,759 기타비용 2 10 0 2,738 금융수익 155,446,969 294,455,861 239,974,079 369,314,256 금융비용 18,302,732 21,546,899 12,582,481 29,895,942 법인세비용차감전순이익(손실) (1,146,876,546) (2,403,522,140) 1,251,193,155 2,904,890,741 법인세비용(수익) (19,373,664) (19,373,664) 0 0 당기순이익(손실) (1,166,250,210) (2,422,895,804) 1,251,193,155 2,904,890,741 기타포괄손익 507,949,089 892,868,542 (273,152,470) 1,015,164,016 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 507,949,089 892,868,542 (273,152,470) 1,015,164,016 확정급여제도의 재측정손익 507,949,089 892,868,542 (273,152,470) 1,015,164,016 총포괄손익 (658,301,121) (1,530,027,262) 978,040,685 3,920,054,757 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,166,244,361) (2,422,887,188) 1,251,227,086 2,904,957,472 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (5,849) (8,616) (33,931) (66,731) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (658,295,983) (1,530,018,737) 978,079,769 3,920,124,939 포괄손익, 비지배지분 (5,138) (8,525) (39,084) (70,182) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (29) (61) 31 73 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (29) (61) 31 73 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 35 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 8,634,586,600 23,090,210,075 1,975,888,283 22,595,721,708 56,296,406,666 (1,258,567) 56,295,148,099 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 1,015,167,467 1,015,167,467 (3,451) 1,015,164,016 당기순이익(손실) 0 0 0 2,904,957,472 2,904,957,472 (66,731) 2,904,890,741 주식보상비용 0 0 108,207,120 0 108,207,120 0 108,207,120 2024.06.30 (기말자본) 8,634,586,600 23,090,210,075 2,084,095,403 26,515,846,647 60,324,738,725 (1,328,749) 60,323,409,976 2025.01.01 (기초자본) 8,634,586,600 23,090,210,075 2,084,095,403 24,644,027,785 58,452,919,863 (1,354,455) 58,451,565,408 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 892,868,451 892,868,451 91 892,868,542 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,422,887,188) (2,422,887,188) (8,616) (2,422,895,804) 주식보상비용 0 445,034,086 416,927,397 0 28,106,689 0 28,106,689 2025.06.30 (기말자본) 8,634,586,600 23,535,244,161 1,667,168,006 23,114,009,048 56,951,007,815 (1,362,980) 56,949,644,835 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 35 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 반기 제 34 기 반기 영업활동현금흐름 (2,927,028,955) 11,312,136,754 당기순이익(손실) (2,422,895,804) 2,904,890,741 당기순이익조정을 위한 가감 756,391,210 670,007,173 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,149,308,970) 7,451,485,464 이자수취 221,227,688 158,643,875 배당금수취(영업) 70,060,000 100,440,000 이자지급(영업) 0 (5,304,345) 법인세납부 (402,503,079) 31,973,846 투자활동현금흐름 358,071,142 (14,692,015,062) 기타금융자산의 감소 14,190,000,000 16,650,666,260 기타금융자산의 취득 (14,266,747,494) (28,310,034,322) 기타채권의 감소(증가) 57,000,000 29,000,000 기타비유동금융자산의 감소 0 90,000,000 기타비유동채권의 증가(감소) 380,145,000 274,740,000 유형자산의 취득 (2,326,364) (3,426,387,000) 재무활동현금흐름 (160,297,026) (175,783,003) 단기차입금의 증가 13,800,000 2,110,000,000 단기차입금의 상환 0 (2,014,200,000) 장기차입금의 상환 0 (33,330,000) 기타비유동지급채무의 증감 0 57,516,073 리스부채의 상환 (174,097,026) (295,769,076) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,729,254,839) (3,555,661,311) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (87,030) 8,284,384 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,729,341,869) (3,547,376,927) 기초현금및현금성자산 3,990,308,415 5,067,861,402 기말현금및현금성자산 1,260,966,546 1,520,484,475 3. 연결재무제표 주석 주석 제35(당)기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지 제34(전)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 주식회사 삼화네트웍스(이하 "지배기업")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 지배기업은 방송드라마제작등을주요 사업으로 영위하고 있으며, 2006년 10월 10일에 상호가 주식회사 삼화네트웍스로 변경된 회사와 2007년 4월 27일자로 합병을 통해 코스닥 시장에 상장 되었습니다. 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 남숙자 2,545,040 5.89% 2,545,040 5.89% 신상윤 7,732,895 17.91% 7,732,895 17.91% 신재은 5,505,867 12.75% 5,505,867 12.75% 자기주식 3,583,547 8.30% 3,583,547 8.30% 기타 23,805,584 55.14% 23,805,584 55.14% 계 43,172,933 100.00% 43,172,933 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 업종 소재지 지배력판단근거 ㈜더블유에스엔터테인먼트 99.93% 엔터테인먼트사업 서울시 마포구 매봉산로2안길 8 의결권과반수보유 ㈜스튜디오아이콘 100.00% 드라마제작 서울시 마포구 매봉산로2안길 8 의결권과반수보유 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 18,729,138 1,885,164,615 66,972,728 (11,798,557) (11,673,337) ㈜스튜디오아이콘 2,174,430,259 1,376,376,372 - (304,840,807) (303,603,775) (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 51,525,315 1,906,287,455 165,563,830 (137,439,274) (131,306,739) ㈜스튜디오아이콘 1,416,938,772 315,281,110 832,683,148 (614,919,290) (618,601,280) (3) 연결대상범위의 변동 당반기중 연결대상범위의 변동은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름관련 규정을 명확화하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 등이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 금융상품 분류와 측정 개정에 관한 경과규정에 따라, 금융상품 측정범주 변경에 한해 전진적용하며, 이 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식하고, 개정 전ㆍ후 해당 금융자산의 측정에 대한 정보를 공시합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 2024연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 추정과 판단 ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4, 8에 포함되어 있습니다.(5) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계정책 (1) 부채의 유동성 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있는 부채는 유동부채로 분류하며, 동 결제에는 현금결제 뿐 아니라 자기지분상품의 이전도 포함됩니다. 다만, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 유동성분류 판단시 영향을 미치지 않습니다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,260,966,546 - 1,260,966,546 매출채권 400,752,920 - 400,752,920 기타채권 170,465,763 - 170,465,763 기타금융자산 12,300,000,000 - 12,300,000,000 기타비유동채권 378,981,440 - 378,981,440 당기손익- 공정가치측정 금융자산 - 3,144,590,139 3,144,590,139 합 계 14,511,166,669 3,144,590,139 17,655,756,808 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,990,308,415 - 3,990,308,415 매출채권 227,644,006 - 227,644,006 기타채권 179,730,848 - 179,730,848 기타금융자산 12,223,252,506 - 12,223,252,506 기타비유동채권 750,935,725 - 750,935,725 당기손익- 공정가치측정 금융자산 - 3,144,590,139 3,144,590,139 합 계 17,371,871,500 3,144,590,139 20,516,461,639 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,142,932,504 - 1,142,932,504 기타지급채무 449,929,589 - 449,929,589 기타비유동지급채무 128,000,000 - 128,000,000 단기차입금 599,400,000 - 599,400,000 리스부채 - 328,761,694 328,761,694 합 계 2,320,262,093 328,761,694 2,649,023,787 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 26,730,972 - 26,730,972 기타지급채무 712,384,763 - 712,384,763 기타비유동지급채무 128,000,000 - 128,000,000 단기차입금 585,600,000 - 585,600,000 리스부채 - 493,670,150 493,670,150 합 계 1,452,715,735 493,670,150 1,946,385,885 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 수익(비용) 손상차익(손) 금융자산 상각후원가측정금융자산 224,235,076 (82,791) - 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 70,060,000 - 합계 224,235,076 69,977,209 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (297,534) - - 기타금융부채 (16,057,375) (4,948,414) - 합계 (16,354,909) (4,948,414) - (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 수익(비용) 손상차익(손) 금융자산 상각후원가측정금융자산 251,266,371 8,041,851 - 당기손익- 공정가치측정금융자산 100,440,000 - 합계 251,266,371 108,481,851 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (5,499,426) - - 기타금융부채 (14,830,482) - - 합계 (20,329,908) - - (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,144,590,139 3,144,590,139 (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,144,590,139 3,144,590,139 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 예금 1,260,966,546 3,990,308,415 6. 사용이 제한된 예금보고기간말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 예금종류 금융기관 당반기 제 한 내 용 단기금융상품 정기예금 신한은행 40,000,000 카드한도담보 (단위: 원) 과 목 예금종류 금융기관 전기 제 한 내 용 단기금융상품 정기예금 신한은행 40,000,000 카드한도담보 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 519,183,418 (118,430,498) 400,752,920 346,074,504 (118,430,498) 227,644,006 기타채권 단기대여금 814,751,372 (814,751,372) - 871,751,372 (814,751,372) 57,000,000 미수수익 1,504,323 - 1,504,323 9,522,650 - 9,522,650 미수금 170,467,270 (1,505,830) 168,961,440 114,714,028 (1,505,830) 113,208,198 소 계 986,722,965 (816,257,202) 170,465,763 995,988,050 (816,257,202) 179,730,848 기타비유동채권 장기대여금 60,000,000 - 60,000,000 - - - 장기보증금 319,481,440 (500,000) 318,981,440 751,435,725 (500,000) 750,935,725 소 계 379,481,440 (500,000) 378,981,440 751,435,725 (500,000) 750,935,725 합 계 1,885,387,823 (935,187,700) 950,200,123 2,093,498,279 (935,187,700) 1,158,310,579 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 400,752,920 - - - - 118,430,498 519,183,418 기타채권 단기대여금 - - - - - 814,751,372 814,751,372 미수수익 1,504,323 - - - - - 1,504,323 미수금 168,961,440 - - - - 1,505,830 170,467,270 소 계 170,465,763 - - - - 816,257,202 986,722,965 기타비유동채권 장기대여금 60,000,000 - - - - - 60,000,000 장기보증금 318,981,440 - - - - 500,000 319,481,440 소 계 378,981,440 - - - - 500,000 379,481,440 합 계 950,200,123 - - - - 935,187,700 1,885,387,823 (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 227,644,006 - - - - 118,430,498 346,074,504 기타채권 단기대여금 57,000,000 - - - - 814,751,372 871,751,372 미수수익 9,522,650 - - - - - 9,522,650 미수금 113,208,198 - - - - 1,505,830 114,714,028 소 계 179,730,848 - - - - 816,257,202 995,988,050 기타비유동채권 장기대여금 - - - - - - - 장기보증금 750,935,725 - - - - 500,000 751,435,725 소 계 750,935,725 - - - - 500,000 751,435,725 합 계 1,158,310,579 - - - - 935,187,700 2,093,498,279 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 118,430,498 - - - 118,430,498 기타채권 단기대여금 814,751,372 - - - 814,751,372 미수금 1,505,830 - - - 1,505,830 소 계 816,257,202 - - - 816,257,202 기타비유동채권 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 935,187,700 - - - 935,187,700 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 118,430,498 - - - 118,430,498 기타채권 단기대여금 814,751,372 - - - 814,751,372 미수금 1,505,830 - - - 1,505,830 소 계 816,257,202 - - - 816,257,202 기타비유동채권 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 935,187,700 - - - 935,187,700 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 118,430,498 118,430,498 - - 기타채권 단기대여금 814,751,372 814,751,372 - - 미수금 1,505,830 1,505,830 - - 소 계 816,257,202 816,257,202 - - 기타비유동채권 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 935,187,700 935,187,700 - - (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 118,430,498 118,430,498 - - 기타채권 단기대여금 814,751,372 814,751,372 - - 미수금 1,505,830 1,505,830 - - 소 계 816,257,202 816,257,202 - - 기타비유동채권 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 935,187,700 935,187,700 - - 8. 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산(1) 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 12,300,000,000 12,223,252,506 소 계 12,300,000,000 12,223,252,506 당기손익-공정가치측정금융자산 3,144,590,139 3,144,590,139 소 계 3,144,590,139 3,144,590,139 합 계 15,444,590,139 15,367,842,645 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 시장성없는 지분증권 3,144,590,139 3,144,590,139 2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 (주)조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,991,000,000 - 109,000,000 (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 SMCI7호 펀드 1.6좌 1.98% 160,000,000 30,500,000 - 129,500,000 ㈜브리온이스포츠 1,053주 1.70% 250,087,500 - - 250,087,500 ㈜컴플리션 375,000주 9.50% 400,125,000 - - 400,125,000 합 계 4,550,212,500 3,144,590,139 - 1,405,622,361 (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 (주)조선방송(*1) 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,991,000,000 (821,697,794) 109,000,000 (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 SMCI7호 펀드(*2) 1.6좌 1.98% 160,000,000 30,500,000 - 129,500,000 ㈜브리온이스포츠 1,053주 1.70% 250,087,500 - - 250,087,500 ㈜컴플리션 375,000주 9.50% 400,125,000 - - 400,125,000 합 계 4,550,212,500 3,144,590,139 (821,697,794) 1,405,622,361 (*1) (주)조선방송에 대하여 822백만원 손상차손환입을 인식하였습니다.(*2) SMCI7호 펀드는 투자금 9천만원을 회수 하였습니다.9. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 20,343,229,621 3,065,433,892 대손충당금 (1,480,000) (1,480,000) 선급비용 15,746,771 17,321,507 소 계 20,357,496,392 3,081,275,399 기타비유동자산 장기선급금 13,684,313,205 13,684,313,205 대손충당금 (4,555,372,147) (4,555,372,147) 소 계 9,128,941,058 9,128,941,058 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 4,555,372,147 - - - 4,555,372,147 합 계 4,556,852,147 - - - 4,556,852,147 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 4,072,622,147 482,750,000 - - 4,555,372,147 합 계 4,074,102,147 482,750,000 - - 4,556,852,147 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (591,178,413) - 389,418,912 합 계 1,409,191,581 (591,178,413) - 818,013,168 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (578,920,947) - 401,676,378 합 계 1,409,191,581 (578,920,947) - 830,270,634 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가/감소 감가상각 기말 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 401,676,378 - (12,257,466) 389,418,912 합 계 830,270,634 - (12,257,466) 818,013,168 (단위 : 원) 구 분 기초 증가/감소 감가상각 기말 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 426,191,311 - (24,514,933) 401,676,378 합 계 854,785,567 - (24,514,933) 830,270,634 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 90,592,819 51,160,000 투자부동산 직접운영비용 156,211,722 23,359,821 11. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 타계정대체 장부금액 토지 15,577,969,942 - - - 15,577,969,942 건물(*) 15,177,671,410 (284,581,338) - - 14,893,090,072 차량운반구 549,089,183 (443,429,497) - - 105,659,686 비품 505,370,210 (81,515,483) - - 423,854,727 시설장치 1,149,334,407 (444,481,323) (421,725,810) - 283,127,274 사용권자산 658,345,090 (339,162,923) - - 319,182,167 합계 33,617,780,242 (1,593,170,564) (421,725,810) - 31,602,883,868 (*)당반기말 현재 건물은 메리츠화재에 부보금액 200억원의 화재보험에 가입 되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 타계정대체 장부금액 토지 15,577,969,942 - - - 15,577,969,942 건물 15,177,671,410 (94,860,446) - - 15,082,810,964 기계장치 - - - - - 차량운반구 549,089,183 (401,435,024) - - 147,654,159 비품 503,043,846 (36,891,755) - - 466,152,091 시설장치 1,149,334,407 (411,172,233) (421,725,810) - 316,436,364 건설중인자산 15,790,024,320 - - (15,790,024,320) - 사용권자산 803,334,272 (308,317,821) - - 495,016,451 합계 49,550,467,380 (1,252,677,279) (421,725,810) (15,790,024,320) 32,086,039,971 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 /폐기 감가상각 상계 기말금액 토지 15,577,969,942 - - - - 15,577,969,942 건물 15,082,810,964 - - (189,720,892) - 14,893,090,072 차량운반구 147,654,159 - - (41,994,473) - 105,659,686 비품 466,152,091 2,326,364 - (44,623,728) - 423,854,727 시설장치 316,436,364 - - (33,309,090) - 283,127,274 사용권자산 495,016,451 8,899,632 - (169,105,839) (15,628,077) 319,182,167 합계 32,086,039,971 11,225,996 - (478,754,022) (15,628,077) 31,602,883,868 (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 /폐기 감가상각 타계정대체 기말금액 토지 15,259,406,332 - - - 318,563,610 15,577,969,942 건물 - - - (94,860,446) 15,177,671,410 15,082,810,964 기계장치 3,000 - (3,000) - - - 차량운반구 236,826,816 - (1,000) (89,171,657) - 147,654,159 비품 4,214,519 458,575,002 (900,000) (25,526,730) 29,789,300 466,152,091 시설장치 - 69,090,909 - (16,654,545) 264,000,000 316,436,364 건설중인자산 9,398,527,040 6,391,497,280 - - (15,790,024,320) - 사용권자산 529,382,600 572,528,472 (29,663,690) (577,230,931) - 495,016,451 합계 25,428,360,307 7,491,691,663 (30,567,690) (803,444,309) - 32,086,039,971 (3) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 (상각)환입 기말금액 회원권 796,436,900 - - - 796,436,900 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 (상각)환입 기말금액 회원권 733,152,900 - - 63,284,000 796,436,900 12. 리스(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 507,122,734 (222,039,953) 285,082,781 차량운반구 151,222,356 (117,122,970) 34,099,386 합계 658,345,090 (339,162,923) 319,182,167 (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 620,590,053 (195,108,896) 425,481,157 차량운반구 195,374,608 (125,839,314) 69,535,294 합계 815,964,661 (320,948,210) 495,016,451 (2) 당반기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 425,481,157 - - (140,398,376) 285,082,781 차량운반구 69,535,294 8,899,632 (15,628,077) (28,707,463) 34,099,386 합계 495,016,451 8,899,632 (15,628,077) (169,105,839) 319,182,167 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 391,210,060 539,131,042 - (504,859,945) 425,481,157 차량운반구 138,172,540 33,397,430 (29,663,690) (72,370,986) 69,535,294 합계 529,382,600 572,528,472 (29,663,690) (577,230,931) 495,016,451 (3) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 493,670,150 8,899,632 (15,768,437) 16,057,375 (174,097,026) 328,761,694 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 417,093,464 570,653,539 (32,314,313) 33,339,054 (495,101,594) 493,670,150 (4) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 169,105,839 360,551,079 리스부채 이자비용 16,057,375 14,830,482 단기리스 관련 비용 1,481,000 4,715,266,979 소액자산리스 관련 비용 12,973,248 52,017,803 당기 재무활동에 따른 리스부채와 단기리스 등 현금유출액은 204백만원입니다. 13. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당반기 전기 회계처리 정부보조금내용 현금 한국콘텐츠진흥원 179,550,000 13,300,000 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 현금 산업인력공단 369,600 - 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 현금 청주시문화산업진흥재단 - 50,000,000 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 합 계 179,919,600 63,300,000 (2) 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - 179,919,600 (179,919,600) - (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - 150,000,000 (150,000,000) - 14. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 매입채무 1,142,932,504 26,730,972 기타지급채무 미지급금 213,531,432 271,015,725 프로젝트투자 27,297,768 27,475,178 미지급비용 209,100,389 413,893,860 소 계 449,929,589 712,384,763 기타비유동지급채무 임대보증금 128,000,000 128,000,000 소 계 128,000,000 128,000,000 합 계 1,720,862,093 867,115,735 15. 차입금(1) 단기차입금 (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화단기차입금 임원 0.00% 579,400,000 원화단기차입금 브리온컴퍼니 3.00% 20,000,000 합계 599,400,000 (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화단기차입금 임원 0.00% 565,600,000 원화단기차입금 브리온컴퍼니 3.00% 20,000,000 합계 585,600,000 16. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기타유동부채 선수금 15,503,820,000 37,320,000 예수금 139,545,420 134,432,950 합계 15,643,365,420 171,752,950 17. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 6,807,560,401 7,522,855,957 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초 7,522,855,957 6,973,293,598 근무원가 357,239,031 684,652,197 이자원가 133,565,061 279,051,474 재측정요소 : (892,868,542) (183,545,518) 경험조정효과 (944,376,093) (299,743,418) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 51,507,551 116,197,900 급여지급액 (313,231,106) (230,595,794) 기말 6,807,560,401 7,522,855,957 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 357,239,031 338,389,494 이자비용 133,565,061 142,837,755 합계 490,804,092 481,227,249 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출원가 350,084,232 331,937,844 판관비 140,719,860 149,289,405 합계 490,804,092 481,227,249 (4) 보험수리적가정 및 민감도분석의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 할인율 3.573%~3.767% 3.712%~3.844% 임금상승률 3.93%~12.45% 3.93%~12.45% 사망률 0.001%~0.030% 0.013%~0.025% 퇴직률 9.14%~11.18% 9.164%~11.031% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1% 증가 (6,376,190,874) 1% 감소 7,325,830,014 1% 증가 7,278,973,333 1% 감소 (6,402,438,224) (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 법인세차감전 재측정요소 (892,868,542) (183,545,518) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (892,868,542) (183,545,518) (6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 확정급여채무의 가중평균만기는 12.7744년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 174,705,412 290,118,079 689,324,725 2,303,034,807 21,755,327,333 25,212,510,356 18. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기타비유동지급채무 임대보증금 128,000,000 128,000,000 합 계 128,000,000 128,000,000 19. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 43,172,933 43,172,933 보통주 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 자기주식 (4,572,606,140) (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 4,076,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 644,990,502 주식매입선택권 1,518,506,689 1,935,434,086 합계 1,667,168,006 2,084,095,403 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,572,606,140) - - (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 - - 4,076,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 1,935,434,086 28,106,689 (445,034,086) 1,518,506,689 합 계 2,084,095,403 28,106,689 (445,034,086) 1,667,168,006 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,572,606,140) - - (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 - - 4,076,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 1,827,226,966 108,207,120 - 1,935,434,086 합 계 1,975,888,283 108,207,120 - 2,084,095,403 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주/원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,583,547 4,572,606,140 3,583,547 4,572,606,140 취 득 - - - - 처 분 - - - - 기 말 3,583,547 4,572,606,140 3,583,547 4,572,606,140 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 5차 권리부여일 2025.03.04(주2) 부여수량 945,000주 부여방법(주1) 회사선택형 주식기준보상 행사가격 1,349원 행사가능기간 2027.03.04~2030.03.03 가득조건 용역제공조건 : 2년 (주1) 회사의 주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 회사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다.(주2) 당사는 2025년 3월 4일에 기존에 부여되었던 제4차 주식매수선택권을 취소하고 재부여 하였습니다. 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당반기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 600,000 3,186 600,000 3,186 부여 945,000 1,349 - - 취소 (600,000) 3,186 - - 행사 - - - - 만기소멸 - - - - 기말 945,000 1,349 600,000 3,186 기말행사가능 - - 600,000 3,186 3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 5차 옵션가격결정모형 이항모형 기초자산주가 1,273원 주식선택권 공정가치 504원 행사가격 1,349원 무위험수익률(주1) 2.635% 적용 변동성(주2) 42.33% (주1) 평가기준일 기준 잔여만기(일)에 해당하는 국고채 수익률을 사용하였습니다.(주2) 부여일 기준 당사 직전 1년 영업일 역사적 변동성 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 드라마 제작원가 20,774,511 78,450,162 판관비 7,332,178 29,756,958 합계 28,106,689 108,207,120 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 22,865,681,374 24,395,700,111 합 계 23,114,009,048 24,644,027,785 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 드라마제작 매출 1,136,825,933 33,703,576,371 연기자 매출 58,500,000 37,306,677 음반 매출 8,472,728 10,537,848 기타 매출 72,712,819 51,160,000 합계 1,276,511,480 33,802,580,896 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 드라마제작 매출원가 2,135,407,906 29,606,033,589 연기자 매출원가 53,087,557 199,226,713 음반 매출원가 5,879 24,705 기타 매출원가 156,211,722 23,359,821 합계 2,344,713,064 29,828,644,828 23. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 623,164,989 771,086,807 퇴직급여 140,719,860 149,289,405 복리후생비 59,552,925 71,343,116 여비교통비 1,649,200 1,090,350 접대비 43,633,540 52,670,818 통신비 6,260,434 5,594,604 수도광열비 29,187,590 14,395,666 세금과공과 32,539,637 33,103,711 감가상각비 83,783,092 17,197,523 임차료 - 28,988,608 보험료 5,047,671 5,614,733 차량유지비 13,684,978 15,039,627 운반비 279,000 622,500 교육훈련비 1,120,000 1,478,000 도서인쇄비 930,000 802,809 소모품비 13,529,002 3,085,687 지급수수료 513,962,512 124,495,874 주식보상비용 7,332,178 29,756,958 건물관리비 24,005,058 62,391,000 사용권자산상각비 9,672,444 96,384,866 합계 1,610,054,110 1,484,432,662 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 잡이익 1,824,602 75,971,759 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 잡손실 10 2,738 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 이자수익 224,235,076 251,266,371 배당금수익 70,060,000 100,440,000 외환차익 19,949 - 외화환산이익 476 17,607,885 리스해지이익 140,360 - 합계 294,455,861 369,314,256 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 이자비용 16,354,909 20,329,908 외환차손 15,710 242,533 외화환산손실 87,506 9,323,501 리스해지손실 5,088,774 - 합계 21,546,899 29,895,942 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 제작비 46,560,300 23,925,286,958 급여 1,704,638,744 2,154,145,721 지급수수료 483,489,172 785,508,990 진행비 76,287,760 1,266,344,549 주식보상비용 28,106,689 108,207,120 용역비 51,980,007 74,562,116 퇴직급여 490,804,092 481,227,249 임차료 - 1,254,097,116 접대비 128,017,787 147,600,413 소모품비 33,669,402 12,671,719 세금과공과 77,442,913 79,591,510 복리후생비 137,241,881 184,063,428 보험료 18,338,007 123,190,059 감가상각비 321,905,649 59,682,572 건물관리비 및 수도광열비 143,972,971 61,951,100 사용권자산상각비 169,105,839 360,551,079 기타 43,205,961 234,395,791 합계 3,954,767,174 31,313,077,490 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주/원) 구분 당반기 전반기 2분기 반기 2분기 반기 보통주반기순이익(손실) (1,166,244,361) (2,422,887,188) 1,251,227,086 2,904,957,472 가중평균유통보통주식수 39,589,386 39,589,386 39,589,386 39,589,386 기본주당순이익(손실) (29) (61) 31 73 2) 보통주 반기순이익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 반기 2분기 반기 (손실)> 반기순이익(손실) (1,166,244,361) (2,422,887,188) 1,251,227,086 2,904,957,472 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주반기순이익(손실) (1,166,244,361) (2,422,887,188) 1,251,227,086 2,904,957,472 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 2분기 반기 2분기 반기 기초발행주식수 43,172,933 43,172,933 43,172,933 43,172,933 가산 주식매수선택권행사 - - - - 자기주식처분 - - - - 차감 자기주식보유 3,583,547 3,583,547 3,583,547 3,583,547 가중평균유통보통주식수 39,589,386 39,589,386 39,589,386 39,589,386 (2) 희석주당순이익 1) 잠재적 보통주희석효과가 존재하지 않아 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 교환 및 행사 기간 발행될보통주식수 주식매수선택권 2027.03.04~2030.03.03 945,000 2) 당반기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 19,373,664 - 감가상각비 321,905,649 59,682,572 이자수익 (224,235,076) (251,266,371) 이자비용 16,354,909 20,329,908 배당금수익 (70,060,000) (100,440,000) 주식보상비용 28,106,689 108,207,120 퇴직급여 490,804,092 481,227,249 외화환산이익 (476) (17,607,885) 외화환산손실 87,506 9,323,501 사용권자산상각비 169,105,839 360,551,079 리스해지이익 (140,360) - 리스해지손실 5,088,774 - 합계 756,391,210 670,007,173 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의감소(증가) (169,830,914) 438,569,180 미수금의감소(증가) (55,363,622) 8,165,572 선급금의감소(증가) (17,277,795,729) 14,042,293,963 장기선급금의감소(증가) - 648,000,000 선급비용의감소(증가) 1,574,736 (793,585) 매입채무의증가(감소) 1,110,467,138 (1,358,950,210) 예수금의증가(감소) 5,112,470 (15,946,330) 미지급금의증가(감소) (57,671,293) (609,839,482) 선수금의증가(감소) 15,466,500,000 (5,702,941,821) 미지급비용의증가(감소) 141,106,760 115,997,924 프로젝트투자의증가(감소) (177,410) (297,028) 퇴직금의지급 (313,231,106) (112,772,719) 합계 (1,149,308,970) 7,451,485,464 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 비유동성 리스부채 계정 재분류 149,561,644 29,213,848 임대보증금 매출채권등 상계 - 22,733,927 장기보증금 유동성 재분류 - 2,850,000,000 장기차입금 유동성 재분류 - - 임차보증금 매입채무 상계 - 1,100,000 장기대여금 유동성 재분류 - 65,000,000 주식매수선택권 계정 재분류 445,034,086 - 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결기업이 영향력을 행사하는 기업 기타특수관계자 유제이네트웍스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 임원 주요경영진 - - 9,199,998 - - 27,207,000 71,358,000 129,021,000 직원 직원 - - 1,415,917 - - - 1,846,911 - 유제이네트웍스 기타특수관계자 1,020,000 - - - - - - - 합계 1,020,000 - 10,615,915 - - 27,207,000 73,204,911 129,021,000 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당반기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 187,000 - - - 187,000 - - - (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기대여금 2025.01.06 2025.01.06~2025.06.30 4.60% - 700,000,000 700,000,000 - 직원 직원 단기대여금 2021.05.10 2021.05.10~2025.06.25 4.60% 57,000,000 - 57,000,000 - 임원 주요경영진 단기대여금 2025.01.06 2025.01.06~2025.06.30 4.60% - 200,000,000 200,000,000 - 직원 직원 장기대여금 2025.06.10 2025.06.10~2028.06.10 4.60% - 60,000,000 - 60,000,000 합 계 57,000,000 960,000,000 957,000,000 60,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기대여금 2024.10.10 2024.10.10~2024.12.30 4.60% - 250,000,000 250,000,000 - 직원(*) 직원 장기대여금 2021.05.10 2021.05.10~2024.05.10 4.60% 24,000,000 65,000,000 32,000,000 57,000,000 직원 직원 장기대여금 2020.06.25 2020.06.25~2025.06.25 4.60% 65,000,000 - 65,000,000 - 합 계 89,000,000 315,000,000 347,000,000 57,000,000 (*) 당기 증가분은 동일인에 대한 장기대여금의 유동성 재분류분 입니다. (4) 특수관계자와의 차입금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율(*) 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기차입금 2019.12.10 2019.12.10~2025.12.31 - 565,600,000 13,800,000 - 579,400,000 (*) 이자 없음 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율(*) 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기차입금 2019.12.10 2019.12.10~2024.12.31 - 358,200,000 240,600,000 33,200,000 565,600,000 (*) 이자 없음 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당반기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 직원 직원 158,794 - - - 유제이네트웍스 기타특수관계자 - 1,000,000 - 1,000,000 합계 158,794 1,000,000 - 1,000,000 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 연결기업 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 592,958,320 722,249,930 퇴직급여 119,627,328 117,343,974 주식보상비용 2,444,058 9,017,260 (7) 보고기간말 현재 회사는 수출입은행 운전자금대출(약정 한도 5,000백만원)과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(8) 연결회사는 보고기간 종료일 현재 종속기업인 ㈜스튜디오아이콘의 드라마제작과관련하여 서울보증보험에게 20억원의 연대보증을 제공하고 있으며, (주)스튜디오아이콘은 현재 제작중인 드라마와 관련하여 서울보증보험으로부터 20억원의 지급보증을제공받고 있습니다. 31. 우발상황과 약정사항(1) 지급보증연결회사는 보고기간 종료일 현재 종속기업인 ㈜스튜디오아이콘의 드라마제작과 관련하여 서울보증보험에게 20억원의 연대보증을 제공하고 있으며, (주)스튜디오아이콘은 현재 제작중인 드라마와 관련하여 서울보증보험으로부터 20억원의 지급보증을제공받고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결기업의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (2) 계류중인 소송사건당기 보고 기간 종료일 현재 회사가 피소된 소송사건은 약정금 지급 청구 소송(소송가액:원고소가 기준 14,500,000원)은 서울중앙지방법원의 조정 결정에 따라 10,500,000원을 지급하는 것으로 합의 되었습니다.(3) 보고기간말 현재 당사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 구분 2025.06.30. 한도액 사용액 수출입은행 운전자금대출 5,000,000,000 - 상기 약정사항과 관련하여 당사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 32. 영업부문연결기업의 영업부문은 드라마 제작을 통한 영업의 단일 부문이며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사 결정자로 보고 있습니다. (1) 지역에 대한 정보연결기업의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소재역별로 세분화된 당사의 당반기 및 전반기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 국내매출 1,242,062,888 33,774,351,367 해외매출 34,448,592 28,229,529 합 계 1,276,511,480 33,802,580,896 (2) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처 (단위 : 원) 고객명 당반기 전반기 A 431,512,711 - B 418,425,767 - C 204,181,134 - D - 18,900,000,000 E - 6,676,157,814 F - 6,056,915,657 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 1,260,966,546 1,260,966,546 3,990,308,415 3,990,308,415 매출채권 400,752,920 400,752,920 227,644,006 227,644,006 기타채권 170,465,763 170,465,763 179,730,848 179,730,848 기타금융자산 12,300,000,000 12,300,000,000 12,223,252,506 12,223,252,506 기타비유동채권 378,981,440 378,981,440 750,935,725 750,935,725 합 계 14,511,166,669 14,511,166,669 17,371,871,500 17,371,871,500 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 1,142,932,504 1,142,932,504 - - 기타지급채무 449,929,589 449,929,589 - - 기타비유동성지급채무 128,000,000 - - 128,000,000 단기차입금 599,400,000 599,400,000 - - 합계 2,320,262,093 2,192,262,093 - 128,000,000 (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 26,730,972 26,730,972 - - 기타지급채무 583,109,768 583,109,768 - - 기타비유동성지급채무 128,000,000 - - 128,000,000 단기차입금 585,600,000 585,600,000 - - 합계 1,323,440,740 1,195,440,740 - 128,000,000 3) 시장위험연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 8,154 (8,154) 8,837 (8,837) JPY 25,349,702 (25,349,702) 22,410,705 (22,410,705) (나) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 부채 25,099,949,608 9,640,994,792 자본 56,949,644,835 58,451,565,408 부채비율 44.07% 16.49% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 35 기 반기말 2025.06.30 현재 제 34 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 반기말 제 34 기말 자산 유동자산 33,553,662,324 18,773,159,729 현금및현금성자산 416,596,946 3,575,819,766 매출채권 402,648,522 229,108,839 기타채권 769,614,296 138,656,751 기타금융자산 12,260,000,000 12,183,252,506 당기법인세자산 34,994,840 0 기타유동자산 19,669,807,720 2,646,321,867 비유동자산 48,300,568,655 49,153,215,741 기타비유동채권 348,981,440 720,935,725 당기손익-공정가치측정금융자산 3,144,590,139 3,144,590,139 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 1,200,000,000 1,200,000,000 투자부동산 818,013,168 830,270,634 유형자산 31,560,309,559 32,028,744,894 무형자산 796,436,900 796,436,900 기타비유동자산 8,779,920,000 8,779,920,000 이연법인세자산 1,652,317,449 1,652,317,449 자산총계 81,854,230,979 67,926,375,470 부채 유동부채 17,097,044,969 1,113,173,743 매입채무 1,134,087,504 17,885,972 기타지급채무 403,845,370 688,786,914 유동 리스부채 255,602,175 277,374,797 기타 유동부채 15,303,509,920 129,126,060 비유동부채 6,755,283,799 7,623,912,345 기타비유동지급채무 154,000,000 154,000,000 확정급여채무 6,554,371,264 7,293,256,531 리스부채 46,912,535 176,655,814 부채총계 23,852,328,768 8,737,086,088 자본 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 자본잉여금 23,525,039,255 23,080,005,169 기타자본 1,667,168,006 2,084,095,403 이익잉여금(결손금) 24,175,108,350 25,390,602,210 자본총계 58,001,902,211 59,189,289,382 자본과부채총계 81,854,230,979 67,926,375,470 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 35 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 반기 제 34 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 627,206,176 1,227,418,752 15,067,128,938 33,754,736,371 매출원가 983,853,426 2,121,270,275 13,307,258,131 29,494,570,299 매출총이익 (356,647,250) (893,851,523) 1,759,870,807 4,260,166,072 판매비와관리비 777,146,092 1,471,459,925 557,581,459 1,327,923,873 영업이익(손실) (1,133,793,342) (2,365,311,448) 1,202,289,348 2,932,242,199 기타수익 1,231,624 3,342,096 42,081,372 77,043,299 기타비용 0 0 0 0 금융수익 156,217,408 293,984,206 232,011,011 350,554,782 금융비용 17,427,437 19,641,340 10,866,937 26,497,926 법인세비용차감전순이익(손실) (993,771,747) (2,087,626,486) 1,465,514,794 3,333,342,354 법인세비용(수익) (19,373,664) (19,373,664) 0 0 당기순이익(손실) (1,013,145,411) (2,107,000,150) 1,465,514,794 3,333,342,354 기타포괄손익 499,568,833 891,506,290 (258,759,846) 1,015,007,042 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 499,568,833 891,506,290 (258,759,846) 1,015,007,042 확정급여제도의 재측정손익 499,568,833 891,506,290 (258,759,846) 1,015,007,042 총포괄손익 (513,576,578) (1,215,493,860) 1,206,754,948 4,348,349,396 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (25) (53) 37 84 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (25) (53) 37 84 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 35 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 8,634,586,600 23,080,005,169 1,975,888,283 22,592,864,506 56,283,344,558 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 1,015,007,042 1,015,007,042 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,333,342,354 주식보상비용 0 0 108,207,120 0 108,207,120 2024.06.30 (기말자본) 8,634,586,600 23,080,005,169 2,084,095,403 26,941,213,902 60,739,901,074 2025.01.01 (기초자본) 8,634,586,600 23,080,005,169 2,084,095,403 25,390,602,210 59,189,289,382 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 891,506,290 891,506,290 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,107,000,150) (2,107,000,150) 주식보상비용 0 445,034,086 (416,927,397) 0 28,106,689 2025.06.30 (기말자본) 8,634,586,600 23,525,039,255 1,667,168,006 24,175,108,350 58,001,902,211 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 35 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 반기 제 34 기 반기 영업활동현금흐름 (2,659,076,850) 11,383,206,994 당기순이익(손실) (2,107,000,150) 3,333,342,354 당기순이익조정을 위한 가감 714,318,211 622,828,675 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,146,444,133) 7,146,436,729 이자수취 210,555,491 156,439,180 배당금수취(영업) 70,060,000 100,440,000 이자지급(영업) 0 (5,001,090) 법인세납부 (400,566,269) 28,721,146 투자활동현금흐름 (340,962,494) (14,692,915,062) 기타금융자산의 감소 14,190,000,000 16,650,666,260 기타금융자산의 취득 (14,266,747,494) (28,310,034,322) 기타채권의 감소(증가) (643,000,000) 29,000,000 기타비유동금융자산의 감소 0 90,000,000 기타비유동채권의 감소(증가) 380,145,000 273,840,000 유형자산의 취득 (1,360,000) (3,426,387,000) 재무활동현금흐름 (159,097,026) (204,303,003) 단기차입금의 증가 0 2,000,000,000 단기차입금의 상환 0 (2,000,000,000) 기타비유동지급채무의 증감 0 57,516,073 리스부채의 상환 (159,097,026) (261,819,076) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,159,136,370) (3,514,011,071) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (86,450) (9,318,011) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,159,222,820) (3,523,329,082) 기초현금및현금성자산 3,575,819,766 3,746,971,631 기말현금및현금성자산 416,596,946 223,642,549 5. 재무제표 주석 주석 제35(당)기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지 제34(전)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 주식회사 삼화네트웍스 1. 일반사항주식회사 삼화네트웍스(이하 "회사")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 회사는 방송드라마제작등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2006년 10월 10일에 상호가 주식회사 삼화네트웍스로 변경된 회사와 2007년 4월 27일자로 합병을 통해 코스닥 시장에 상장 되었습니다.당반기말 현재 회사는 서울시 마포구 매봉산로2안길 8에 본사를 두고 있으며, 2025년 6월 30일자 자본금은 8,634백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 남숙자 2,545,040 5.89% 2,545,040 5.89% 신상윤 7,732,895 17.91% 7,732,895 17.91% 신재은 5,505,867 12.75% 5,505,867 12.75% 자기주식 3,583,547 8.30% 3,583,547 8.30% 기타 23,805,584 55.14% 23,805,584 55.14% 계 43,172,933 100.00% 43,172,933 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. (2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름관련 규정을 명확화하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 등이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 금융상품 분류와 측정 개정에 관한 경과규정에 따라, 금융상품 측정범주 변경에 한해 전진적용하며, 이 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식하고, 개정 전ㆍ후 해당 금융자산의 측정에 대한 정보를 공시합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 2024연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 추정과 판단 ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4, 7에 포함되어 있습니다.(5) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계정책 (1) 부채의 유동성 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있는 부채는 유동부채로 분류하며, 동 결제에는 현금결제 뿐 아니라 자기지분상품의 이전도 포함됩니다. 다만, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 유동성분류 판단시 영향을 미치지 않습니다.(2) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 416,596,946 - 416,596,946 매출채권 402,648,522 - 402,648,522 기타채권 769,614,296 - 769,614,296 기타금융자산 12,260,000,000 - 12,260,000,000 기타비유동채권 348,981,440 - 348,981,440 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 3,144,590,139 3,144,590,139 합계 14,197,841,204 3,144,590,139 17,342,431,343 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,575,819,766 - 3,575,819,766 매출채권 229,108,839 - 229,108,839 기타채권 138,656,751 - 138,656,751 기타금융자산 12,183,252,506 - 12,183,252,506 기타비유동채권 720,935,725 - 720,935,725 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 3,144,590,139 3,144,590,139 합계 16,847,773,587 3,144,590,139 19,992,363,726 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,134,087,504 - 1,134,087,504 기타지급채무 403,845,370 - 403,845,370 기타비유동지급채무 154,000,000 - 154,000,000 리스부채 - 302,514,710 302,514,710 합계 1,691,932,874 302,514,710 1,994,447,584 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 17,885,972 - 17,885,972 기타지급채무 688,786,914 - 688,786,914 기타비유동지급채무 154,000,000 - 154,000,000 리스부채 - 454,030,611 454,030,611 합계 860,672,886 454,030,611 1,314,703,497 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 수익(비용) 손상차익(손) 금융자산 상각후원가측정금융자산 223,763,421 (82,211) - 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 70,060,000 - 합계 223,763,421 69,977,789 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - 기타금융부채 (14,449,930) (4,948,414) - 합계 (14,449,930) (4,948,414) - (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 수익(비용) 손상차익(손) 금융자산 상각후원가측정금융자산 250,109,292 (9,560,539) - 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 100,440,000 - 합계 250,109,292 90,879,461 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (5,001,090) - - 기타금융부채 (11,930,807) - - 합계 (16,931,897) - - (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,144,590,139 3,144,590,139 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,144,590,139 3,144,590,139 5. 현금 및 현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 예금 416,596,946 3,575,819,766 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 402,648,522 - 402,648,522 229,108,839 - 229,108,839 기타채권 단기대여금 2,579,183,838 (1,879,183,838) 700,000,000 1,936,183,838 (1,879,183,838) 57,000,000 미수수익 10,363,226 - 10,363,226 8,181,011 - 8,181,011 미수금 59,251,070 - 59,251,070 73,475,740 - 73,475,740 소계 2,648,798,134 (1,879,183,838) 769,614,296 2,017,840,589 (1,879,183,838) 138,656,751 기타비유동채권 장기대여금 60,000,000 - 60,000,000 - - - 장기보증금 288,981,440 - 288,981,440 720,935,725 - 720,935,725 소계 348,981,440 - 348,981,440 720,935,725 - 720,935,725 합계 3,400,428,096 (1,879,183,838) 1,521,244,258 2,967,885,153 (1,879,183,838) 1,088,701,315 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 402,648,522 - - - - - 402,648,522 기타채권 단기대여금 700,000,000 - - - - 1,879,183,838 2,579,183,838 미수수익 10,363,226 - - - - - 10,363,226 미수금 59,251,070 - - - - - 59,251,070 소계 769,614,296 - - - - 1,879,183,838 2,648,798,134 기타비유동채권 장기대여금 60,000,000 - - - - - 60,000,000 장기보증금 288,981,440 - - - - - 288,981,440 소계 348,981,440 - - - - - 348,981,440 합계 1,521,244,258 - - - - 1,879,183,838 3,400,428,096 (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 229,108,839 - - - - - 229,108,839 기타채권 단기대여금 57,000,000 - - - - 1,879,183,838 1,936,183,838 미수수익 8,181,011 - - - - - 8,181,011 미수금 73,475,740 - - - - - 73,475,740 소계 138,656,751 - - - - 1,879,183,838 2,017,840,589 기타비유동채권 장기보증금 720,935,725 - - - - - 720,935,725 소계 720,935,725 - - - - - 720,935,725 합계 1,088,701,315 - - - - 1,879,183,838 2,967,885,153 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 - - - - - 기타채권 단기대여금 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 미수수익 - - - - - 소 계 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 합 계 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 - - - - - 기타채권 단기대여금 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 미수수익 - - - - - 소 계 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 합 계 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 - - - - 기타채권 단기대여금 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - 소 계 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - 합 계 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 - - - - 기타채권 단기대여금 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - 소 계 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - 합 계 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - 7. 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산(1) 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 12,260,000,000 12,183,252,506 당기손익-공정가치측정금융자산 3,144,590,139 3,144,590,139 합 계 15,404,590,139 15,327,842,645 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 시장성없는 지분증권 3,144,590,139 3,144,590,139 2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 (주)조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,991,000,000 - 109,000,000 (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 SMCI7호 펀드 1.6좌 1.98% 160,000,000 30,500,000 - 129,500,000 ㈜브리온이스포츠 1,053주 1.70% 250,087,500 - - 250,087,500 ㈜컴플리션 375,000주 9.50% 400,125,000 - - 400,125,000 합 계 4,550,212,500 3,144,590,139 - 1,405,622,361 (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 (주)조선방송(*1) 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,991,000,000 (821,697,794) 109,000,000 (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 SMCI7호 펀드(*2) 1.6좌 1.98% 160,000,000 30,500,000 - 129,500,000 ㈜브리온이스포츠 1,053주 1.70% 250,087,500 - - 250,087,500 ㈜컴플리션 375,000주 9.50% 400,125,000 - - 400,125,000 합 계 4,550,212,500 3,144,590,139 (821,697,794) 1,405,622,361 (*1) 전기중 (주)조선방송에 대하여 822백만원 손상차손환입을 인식하였습니다.(*2) SMCI7호 펀드는 전기중 투자금 9천만원을 회수 하였습니다.8. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 19,654,794,500 2,629,058,581 선급비용 15,013,220 17,263,286 합 계 19,669,807,720 2,646,321,867 기타비유동자산 장기선급금 13,087,492,267 13,087,492,267 대손충당금 (4,307,572,267) (4,307,572,267) 합 계 8,779,920,000 8,779,920,000 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 기타비유동자산 장기선급금 4,307,572,267 - - - 4,307,572,267 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 기타비유동자산 장기선급금 3,824,822,267 482,750,000 - - 4,307,572,267 9. 종속기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주/원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 평가방법 ㈜더블유에스엔터테인먼트 506,670,000 101,260 99.93% 엔터테인먼트사업 서울시 마포구 매봉산로2안길 8 12월31일 원가법 ㈜스튜디오아이콘 900,000,000 1,800,000 100.00% 드라마제작 서울시 마포구 매봉산로2안길 8 12월31일 원가법 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜더블유에스엔터테인먼트 2,281,137,481 (1,865,072,496) - (2,281,137,481) ㈜스튜디오아이콘 1,800,000,000 798,053,887 1,200,000,000 (600,000,000) 합계 4,081,137,481 (1,067,018,609) 1,200,000,000 (2,881,137,481) (단위 : 원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜더블유에스엔터테인먼트 2,281,137,481 (1,853,407,684) - (2,281,137,481) ㈜스튜디오아이콘 1,800,000,000 1,101,657,662 1,200,000,000 (600,000,000) 합계 4,081,137,481 (751,750,022) 1,200,000,000 (2,881,137,481) (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜더블유에스엔터테인먼트 - - - - - ㈜스튜디오아이콘 1,200,000,000 - - - 1,200,000,000 합계 1,200,000,000 - - - 1,200,000,000 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜더블유에스엔터테인먼트 - - - - - ㈜스튜디오아이콘 1,200,000,000 - - - 1,200,000,000 합계 1,200,000,000 - - - 1,200,000,000 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜더블유에스엔터테인먼트 18,729,138 1,885,164,615 66,972,728 (11,798,557) (11,673,337) ㈜스튜디오아이콘 2,174,430,259 1,376,376,372 - (304,840,807) (303,603,775) (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜더블유에스엔터테인먼트 51,525,315 1,906,287,455 165,563,830 (137,439,274) (131,306,739) ㈜스튜디오아이콘 1,416,938,772 315,281,110 832,683,148 (614,919,290) (618,601,280) 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (591,178,413) - 389,418,912 합 계 1,409,191,581 (591,178,413) - 818,013,168 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (578,920,947) - 401,676,378 합 계 1,409,191,581 (578,920,947) - 830,270,634 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가/감소 감가상각 기말 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 401,676,378 - (12,257,466) 389,418,912 합 계 830,270,634 - (12,257,466) 818,013,168 (단위 : 원) 구 분 기초 증가/감소 감가상각 기말 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 426,191,311 - (24,514,933) 401,676,378 합 계 854,785,567 - (24,514,933) 830,270,634 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 90,592,819 51,160,000 투자부동산 직접운영비용 156,211,722 23,359,821 11. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 15,577,969,942 - - 15,577,969,942 건물(*) 15,177,671,410 (284,581,338) - 14,893,090,072 차량운반구 453,488,524 (347,830,838) - 105,657,686 비품 484,723,846 (78,466,847) - 406,256,999 시설장치 1,149,334,407 (444,481,323) (421,725,810) 283,127,274 사용권자산 603,855,101 (309,647,515) - 294,207,586 합계 33,447,043,230 (1,465,007,861) (421,725,810) 31,560,309,559 (*)당반기말 현재 건물은 메리츠화재에 부보금액 200억원의 화재보험에 가입 되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 타계정대체 장부금액 토지 15,577,969,942 - - - 15,577,969,942 건물 15,177,671,410 (94,860,446) - - 15,082,810,964 기계장치 - - - - - 차량운반구 453,488,524 (305,836,365) - - 147,652,159 비품 483,363,846 (35,907,755) - - 447,456,091 시설장치 1,149,334,407 (411,172,233) (421,725,810) - 316,436,364 건설중인자산 15,790,024,320 - - (15,790,024,320) - 사용권자산 748,844,283 (292,424,909) - - 456,419,374 합계 49,380,696,732 (1,140,201,708) (421,725,810) (15,790,024,320) 32,028,744,894 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 /폐기 감가상각 상계 기말금액 토지 15,577,969,942 - - - - 15,577,969,942 건물 15,082,810,964 - - (189,720,892) - 14,893,090,072 차량운반구 147,652,159 - - (41,994,473) - 105,657,686 비품 447,456,091 1,360,000 - (42,559,092) - 406,256,999 시설장치 316,436,364 - (33,309,090) - 283,127,274 사용권자산 456,419,374 8,899,632 (155,483,343) (15,628,077) 294,207,586 합계 32,028,744,894 10,259,632 (463,066,890) (15,628,077) 31,560,309,559 (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 /폐기 감가상각 타계정대체 기말금액 토지 15,259,406,332 - - - 318,563,610 15,577,969,942 건물 - - - (94,860,446) 15,177,671,410 15,082,810,964 기계장치 3,000 - (3,000) - - - 차량운반구 236,823,816 - - (89,171,657) - 147,652,159 비품 3,687,519 438,895,002 (891,000) (24,024,730) 29,789,300 447,456,091 시설장치 - 69,090,909 - (16,654,545) 264,000,000 316,436,364 건설중인자산 9,398,527,040 6,391,497,280 - - (15,790,024,320) - 사용권자산 467,452,075 518,038,483 - (529,071,184) - 456,419,374 합계 25,365,899,782 7,417,521,674 (894,000) (753,782,562) - 32,028,744,894 (3) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 810,944,820 - (14,507,920) 796,436,900 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 810,944,820 - (14,507,920) 796,436,900 12. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당반기 전기 회계처리 정부보조금내용 현금 한국콘텐츠진흥원 179,550,000 - 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 현금 청주시문화산업진흥재단 - 50,000,000 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 합 계 179,550,000 50,000,000 (2) 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - 179,550,000 (179,550,000) - (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - 50,000,000 (50,000,000) - 13. 리스(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 452,632,745 (192,524,545) 260,108,200 차량운반구 151,222,356 (117,122,970) 34,099,386 합계 603,855,101 (309,647,515) 294,207,586 (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 563,696,762 (176,812,682) 386,884,080 차량운반구 185,147,521 (115,612,227) 69,535,294 합계 748,844,283 (292,424,909) 456,419,374 (2) 당반기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 386,884,080 - - (126,775,880) 260,108,200 차량운반구 69,535,294 8,899,632 (15,628,077) (28,707,463) 34,099,386 합계 456,419,374 8,899,632 (15,628,077) (155,483,343) 294,207,586 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 369,170,312 484,641,053 - (466,927,285) 386,884,080 차량운반구 98,281,763 33,397,430 - (62,143,899) 69,535,294 합계 467,452,075 518,038,483 - (529,071,184) 456,419,374 (3) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 454,030,611 8,899,632 (15,768,437) 14,449,930 (159,097,026) 302,514,710 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 352,524,001 516,163,550 - 27,324,654 (441,981,594) 454,030,611 (4) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 사용권자산 감가상각비 155,483,343 529,071,184 리스부채 이자비용 14,449,930 27,324,654 단기리스 관련 비용 581,000 4,787,769,828 소액자산리스 관련 비용 11,670,162 56,280,645 당반기 및 전기 재무활동에 따른 리스부채와 단기리스 등 현금유출액은 각각 185백만원 및 5,313백만원입니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 매입채무 1,134,087,504 17,885,972 기타지급채무 미지급금 197,619,406 252,893,413 프로젝트투자 27,297,768 27,475,178 미지급비용 178,928,196 408,418,323 소 계 403,845,370 688,786,914 기타비유동지급채무 임대보증금 154,000,000 154,000,000 소 계 154,000,000 154,000,000 합 계 1,691,932,874 860,672,886 15. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기타유동부채 선수금 15,173,820,000 1,320,000 예수금 129,689,920 127,806,060 합 계 15,303,509,920 129,126,060 16. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 6,554,371,264 7,293,256,531 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초 7,293,256,531 6,684,822,866 근무원가 336,535,458 637,374,372 이자원가 129,316,671 268,187,916 재측정요소 : (891,506,290) (181,094,973) 경험조정효과 (941,876,073) (291,431,224) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 재무가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 50,369,783 110,336,251 급여지급액 (313,231,106) (116,033,650) 기말 6,554,371,264 7,293,256,531 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 336,535,458 313,636,398 이자비용 129,316,671 136,697,112 합계 465,852,129 450,333,510 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출원가 336,366,969 311,250,225 판관비 129,485,160 139,083,285 합계 465,852,129 450,333,510 (4) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 법인세차감전 재측정요소 (891,506,290) (181,094,973) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (891,506,290) (181,094,973) (5) 보험수리적가정 및 민감도분석의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 할인율 3.714% 3.822% 임금상승률 12.450% 12.450% 사망률 0.020% 0.024% 퇴직률 11.180% 11.031% 2) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1% 증가 (6,133,650,843) 1% 감소 7,060,842,246 1% 증가 7,014,271,281 1% 감소 (6,159,877,574) (6) 보고기간 종료일 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 12.881년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 165,951,241 280,253,343 652,753,377 2,201,194,801 21,321,475,538 24,621,628,300 17. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기타비유동지급채무 보증금 154,000,000 154,000,000 합 계 154,000,000 154,000,000 18. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당반기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 43,172,933 43,172,933 보통주 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 자기주식 (4,572,606,140) (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 4,076,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 644,990,502 주식매입선택권 1,518,506,689 1,935,434,086 합 계 1,667,168,006 2,084,095,403 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,572,606,140) - - (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 - - 4,076,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 1,935,434,086 28,106,689 (445,034,086) 1,518,506,689 합 계 2,084,095,403 28,106,689 (445,034,086) 1,667,168,006 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,572,606,140) - - (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 - - 4,076,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 1,827,226,966 108,207,120 - 1,935,434,086 합 계 1,975,888,283 108,207,120 - 2,084,095,403 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,583,547 4,572,606,140 3,583,547 4,572,606,140 취 득 - - - - 처 분 - - - - 기 말 3,583,547 4,572,606,140 3,583,547 4,572,606,140 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 5차 권리부여일 2025.03.04(주2) 부여수량 945,000주 부여방법(주1) 회사선택형 주식기준보상 행사가격 1,349원 행사가능기간 2027.03.04~2030.03.03 가득조건 용역제공조건 : 2년 (주1) 회사의 주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 회사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다.(주2) 회사는 2025년 3월 4일에 기존에 부여되었던 제4차 주식매수선택권을 취소하고 재부여 하였습니다. 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당반기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 600,000 3,186 600,000 3,186 부여 945,000 1,349 - - 취소 (600,000) 3,186 - - 행사 - - - - 만기소멸 - - - - 기말 945,000 1,349 600,000 3,186 기말행사가능 - - 600,000 3,186 3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 5차 옵션가격결정모형 이항모형 기초자산주가 1,273원 주식선택권 공정가치 504원 행사가격 1,349원 무위험수익률(주1) 2.635% 적용 변동성(주2) 42.33% (주1) 평가기준일 기준 잔여만기(일)에 해당하는 국고채 수익률을 사용하였습니다.(주2) 부여일 기준 당사 직전 1년 영업일 역사적 변동성4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 드라마 제작원가 20,774,511 78,450,162 판관비 7,332,178 29,756,958 합 계 28,106,689 108,207,120 20. 이익잉여금이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 23,926,780,676 25,142,274,536 합 계 24,175,108,350 25,390,602,210 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 드라마제작 매출 1,136,825,933 33,703,576,371 기타 매출 90,592,819 51,160,000 합계 1,227,418,752 33,754,736,371 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 드라마제작 매출원가 1,965,058,553 29,471,210,478 기타 매출원가 156,211,722 23,359,821 합계 2,121,270,275 29,494,570,299 22. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 509,223,342 649,863,494 퇴직급여 129,485,160 139,083,285 복리후생비 53,541,740 65,206,430 여비교통비 1,649,200 1,090,350 접대비 43,633,540 52,670,818 통신비 5,832,434 5,007,238 수도광열비 29,187,590 14,395,666 세금과공과 28,918,757 29,438,011 감가상각비 83,663,492 17,197,523 임차료 - 28,988,608 보험료 5,047,671 5,614,733 차량유지비 13,684,978 15,039,627 운반비 279,000 622,500 교육훈련비 1,120,000 1,366,000 도서인쇄비 930,000 715,509 소모품비 13,229,145 2,663,722 지급수수료 511,024,196 110,427,535 주식보상비용 7,332,178 29,756,958 건물관리비 24,005,058 62,391,000 사용권자산상각비 9,672,444 96,384,866 합계 1,471,459,925 1,327,923,873 23. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 잡이익 3,342,096 77,043,299 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 잡손실 - - 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 이자수익 223,763,421 250,109,292 배당금수익 70,060,000 100,440,000 리스해지이익 140,360 - 외환차익 19,949 - 외화환산이익 476 5,490 합계 293,984,206 350,554,782 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 이자비용 14,449,930 16,931,897 외환차손 15,710 242,528 외화환산손실 86,926 9,323,501 사채상환손실 - - 리스해지손실 5,088,774 - 합계 19,641,340 26,497,926 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 1,470,730,450 1,826,442,993 퇴직급여 465,852,129 450,333,510 복리후생비 129,017,400 150,785,747 여비교통비 2,522,300 7,394,058 접대비 127,495,887 142,360,873 통신비 18,608,886 23,247,069 수도광열비 37,466,792 124,212,753 세금과공과 69,230,743 67,252,880 감가상각비 319,841,013 59,164,572 임차료 - 1,261,467,116 보험료 17,656,507 121,242,803 차량유지비 10,698,889 47,881,195 운반비 316,000 1,037,434 교육훈련비 1,120,000 1,366,000 도서인쇄비 1,946,000 1,012,549 소모품비 33,258,726 11,924,802 지급수수료 483,324,207 759,643,984 건물관리비 106,506,179 62,391,000 제작비 37,260,300 23,999,386,958 진행비 76,287,760 1,266,315,899 주식보상비용 28,106,689 108,207,120 사용권자산상각비 155,483,343 329,422,857 합계 3,592,730,200 30,822,494,172 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 반기 2분기 반기 기본주당순이익 보통주반기순이익(손실) (1,013,145,411) (2,107,000,150) 1,465,514,794 3,333,342,354 가중평균유통보통주식수 39,589,386 39,589,386 39,589,386 39,589,386 기본주당순이익(손실) (25) (53) 37 84 2) 보통주 반기 및 2분기 순이익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 반기 2분기 반기 보통주반기순이익(손실) 반기순이익(손실) (1,013,145,411) (2,107,000,150) 1,465,514,794 3,333,342,354 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주반기순이익(손실) (1,013,145,411) (2,107,000,150) 1,465,514,794 3,333,342,354 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 2분기 반기 2분기 반기 기초발행주식수 43,172,933 43,172,933 43,172,933 43,172,933 가산 자기주식처분 - - - - 차감 자기주식보유 3,583,547 3,583,547 3,583,547 3,583,547 가중평균유통보통주식수 39,589,386 39,589,386 39,589,386 39,589,386 (2) 희석주당순이익1) 잠재적 보통주희석효과가 존재하지 않아 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 교환 및 행사 기간 발행될보통주식수 주식매수선택권 2027.03.04~2030.03.03 945,000 2) 당반기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 19,373,664 - 감가상각비 319,841,013 59,164,572 이자수익 (223,763,421) (250,109,292) 배당금수익 (70,060,000) (100,440,000) 이자비용 14,449,930 16,931,897 주식보상비용 28,106,689 108,207,120 퇴직급여 465,852,129 450,333,510 외화환산이익 (476) (5,490) 외화환산손실 86,926 9,323,501 사용권자산상각비 155,483,343 329,422,857 리스해지이익 (140,360) - 리스해지손실 5,088,774 - 합계 714,318,211 622,828,675 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의감소(증가) (173,539,683) 435,487,502 미수금의감소(증가) 14,062,090 5,474,090 선급금의감소(증가) (17,025,735,919) 14,471,276,831 장기선급금의감소(증가) - 648,000,000 선급비용의감소(증가) 2,250,066 (1,409,071) 매입채무의증가(감소) 1,114,110,338 (1,414,913,418) 예수금의증가(감소) 1,883,860 (16,260,500) 미지급금의증가(감소) (55,274,007) (606,517,500) 선수금의증가(감소) 15,172,500,000 (6,384,549,977) 미지급비용의증가(감소) 116,707,638 78,028,114 프로젝트투자의증가(감소) (177,410) (297,028) 퇴직금의지급 (313,231,106) (67,882,314) 합계 (1,146,444,133) 7,146,436,729 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 비유동성 리스부채 계정 재분류 123,204,418 22,229,238 임대보증금 매출채권등 상계 - 22,733,927 장기대여금 유동성 재분류 - 65,000,000 장기보증금 유동성 재분류 - 2,850,000,000 주식매수선택권 계정 재분류 445,034,086 - 29. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 더블유에스엔터테인먼트, 스튜디오아이콘 기타특수관계자 유제이네트웍스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 1,020,000 - - - - 87,900,000 439,900 - 스튜디오아이콘 종속기업 16,860,000 - 10,939,342 - - - 665,300 - 유제이네트웍스 기타특수관계자 1,020,000 - - - - - - - 임원 주요경영진 - - - - - - 71,358,000 129,021,000 직원 직원 - - 1,415,917 - - - 1,846,911 - 합계 18,900,000 - 12,355,259 - - 87,900,000 74,310,111 129,021,000 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당반기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 187,000 - - - 187,000 - - - 스튜디오아이콘 종속기업 3,091,000 - - - 3,091,000 - - - 유제이네트웍스 기타특수관계자 187,000 - - - 187,000 - - - 합계 3,465,000 - - - 3,465,000 - - - (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관 계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 더블유에스엔터테인먼트(주1) 종속기업 단기대여금 2016.06.17 2016.06.17~2025.12.31 4.60% 1,215,000,000 - - 1,215,000,000 스튜디오아이콘 종속기업 단기대여금 2025.01.06 2025.01.06~2026.01.05 4.60% - 700,000,000 - 700,000,000 직원 직원 단기대여금 2021.05.10 2021.05.10~2025.06.25 4.60% 57,000,000 - 57,000,000 - 직원 직원 장기대여금 2025.06.10 2025.06.10~2028.06.10 4.60% - 60,000,000 - 60,000,000 합계 1,272,000,000 760,000,000 57,000,000 1,975,000,000 (주1) 더블유에스엔터테인먼트에 대한 당기 이전 대여금은 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관 계 당반기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 더블유에스엔터테인먼트(*) 종속기업 1,237,500,000 1,000,000 1,237,500,000 1,000,000 스튜디오아이콘 종속기업 9,691,272 25,000,000 552,200 25,000,000 직원 직원 158,794 - - - 유제이네트웍스 기타특수관계자 - 1,000,000 - 1,000,000 합 계 1,247,350,066 27,000,000 1,238,052,200 27,000,000 (*) 기타채권 중 대여금 1,215백만원은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 회사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 447,458,320 576,749,930 퇴직급여 107,000,064 105,370,572 주식보상비용 2,444,058 9,017,260 (7) 보고기간말 현재 회사는 수출입은행 운전자금대출(약정 한도 5,000백만원)과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(8) 회사는 보고기간 종료일 현재 종속기업인 ㈜스튜디오아이콘의 드라마제작과 관련하여 서울보증보험에게 20억원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 30. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 회사의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증회사는 보고기간 종료일 현재 종속기업인 ㈜스튜디오아이콘의 드라마제작과 관련하여 서울보증보험에게 20억원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당기 보고 기간 종료일 현재 회사가 피소된 소송사건은 약정금 지급 청구 소송(소송가액:원고소가 기준 14,500,000원)으로 서울중앙지방법원의 조정 결정에 따라 10,500,000원을 지급하는 것으로 합의 되었습니다. (3) 보고 기간말 현재 당사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 구분 당반기말. 한도액 사용액 수출입은행 운전자금대출 5,000,000,000 - 상기 약정사항과 관련하여 당사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 31. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 416,596,946 416,596,946 3,575,819,766 3,575,819,766 매출채권 402,648,522 402,648,522 229,108,839 229,108,839 기타채권 769,614,296 769,614,296 138,656,751 138,656,751 기타유동금융자산 12,260,000,000 12,260,000,000 12,183,252,506 12,183,252,506 기타비유동채권 348,981,440 348,981,440 720,935,725 720,935,725 합 계 14,197,841,204 14,197,841,204 16,847,773,587 16,847,773,587 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 1,134,087,504 1,134,087,504 - - 기타지급채무 403,845,370 403,845,370 - - 기타비유동성지급채무 154,000,000 - - 154,000,000 합 계 1,691,932,874 1,537,932,874 - 154,000,000 (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 17,885,972 17,885,972 - - 기타지급채무 559,511,919 559,511,919 - - 기타비유동성지급채무 154,000,000 - - 154,000,000 합 계 731,397,891 577,397,891 - 154,000,000 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 7,461 (7,461) 8,086 (8,086) JPY 25,349,702 (25,349,702) 22,410,705 (22,410,705) (주) 외화 자산으로 인한 민감도 분석 내용 입니다.(나) 이자율위험관리회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 부채 23,852,328,768 8,737,086,088 자본 58,001,902,211 59,189,289,382 부채비율 41.12% 14.76% 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 따라 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 매년 상법상 인정되는 배당가능이익 범위내에서 회사의 성장 투자, 주주가치 제고, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정합니다. 향후에도 지속적인 성장을 위한 투자계획, 경영실적, 현금흐름 등을 종합으로 검토하여 배당정책을 수립, 운용 할 예정입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 결산배당 : 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 아니요결산배당 : 결산기말 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재 별도의 계획은 없으나, 향후 당사의 경영상황, 재무여건 및 주주가치 제고 방안 등을 종합적으로 고려하여 개선 여부를 검토할 예정입니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2024.12 X - 2024.12.31 X 당사 정관 43조(이익배당) 결산배당 2023.12 X - 2023.12.31 X 당사 정관 43조(이익배당) 결산배당 2022.12 X - 2022.12.31 X 당사 정관 43조(이익배당) (주1) 배당의 확정은 당사의 경영상황, 재무여건, 경기 불확실성 등을 종합적으로 고려하여 결정할 예정입니다. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 배당에 관하여 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제43조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제41조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제44조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 반기 제34기 제33기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) -2,423 1,865 -1,241 (별도)당기순이익(백만원) -2,107 2,617 -231 (연결)주당순이익(원) -61 47 -31 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (주1) 최근 5년간 배당 이력이 없어 기재를 생략합니다.(주2) 사업 활동을 통해 창출된 잉여현금은 기존 및 신규 사업에 대한 선제적 투자와 재무구조 안정성 제고에 우선 활용함으로써, 장기적인 관점에서 주주가치 극대화를 도모하고 있습니다. 향후에도 회사의 지속적인 성장과 경쟁력 강화를 위해 경영실적, 현금흐름 및 시장환경 등을 종합적으로 고려하여, 주주이익에 가장 부합하는 합리적인 배당정책을 추진할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.01.23 주식매수선택권행사 보통주 20,000 200 1,340 - 2020.04.24 주식매수선택권행사 보통주 105,000 200 1,340 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무재표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역 (단위 : 원, %) 구 분 당반기(제35기) 전기(제34기) 전전기(제33기) 채권액 대손충당금 대손충당설정률 채권액 대손충당금 대손충당설정률 채권액 대손충당금 대손충당설정률 매출채권 519,183,418 118,430,498 22.8 346,074,504 118,430,498 34.2 638,721,251 118,430,498 18.5 기타채권 단기대여금 814,751,372 814,751,372 100.0 871,751,372 814,751,372 93.5 838,751,372 814,751,372 97.1 미수수익 1,504,323 - 0.0 9,522,650 - - 3,982,335 - - 미수금 170,467,270 1,505,830 0.9 114,714,028 1,505,830 1.3 27,591,452 1,505,830 5.5 소 계 986,722,965 816,257,202 82.7 995,988,050 816,257,202 82.0 870,325,159 816,257,202 93.8 기타비유동채권 장기대여금 60,000,000 - 0.0 - - - 65,000,000 - - 장기보증금 319,481,440 500,000 0.2 751,435,725 500,000 0.1 4,024,743,234 500,000 0.0 소 계 379,481,440 500,000 0.1 751,435,725 500,000 0.1 4,089,743,234 500,000 0.0 합 계 1,885,387,823 935,187,700 49.6 2,093,498,279 935,187,700 44.7 5,598,789,644 935,187,700 16.7 (2) 대손충당금(손실충당금) 변동 현황 (단위 : 원) 구 분 당반기(제35기) 전기(제34기) 전전기(제33기) 기초 설정 제각 환입 기말 기초 설정 제각 환입 기말 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 118,430,498 - - - 118,430,498 118,430,498 - - - 118,430,498 118,430,498 - - - 118,430,498 기타채권 단기대여금 814,751,372 - - - 814,751,372 814,751,372 - - - 814,751,372 817,051,372 - - 2,300,000 814,751,372 미수수익 - - - - - - - - - - - - - - - 미수금 1,505,830 - - - 1,505,830 1,505,830 - - - 1,505,830 1,505,830 - - - 1,505,830 소 계 816,257,202 - - - 816,257,202 816,257,202 - - - 816,257,202 818,557,202 - - 2,300,000 816,257,202 기타비유동채권 장기대여금 - - - - - - - - - - - - - - - 장기보증금 500,000 - - - 500,000 500,000 - - - 500,000 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 500,000 - - - 500,000 500,000 - - - 500,000 합 계 935,187,700 - - - 935,187,700 935,187,700 - - - 935,187,700 937,487,700 - - 2,300,000 935,187,700 (3) 매출채권 및 기타채권의 연령별 현황 (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 400,752,920 - - - - 118,430,498 519,183,418 기타채권 단기대여금 - - - - - 814,751,372 814,751,372 미수수익 1,504,323 - - - - - 1,504,323 미수금 168,961,440 - - - - 1,505,830 170,467,270 소 계 170,465,763 - - - - 816,257,202 986,722,965 기타비유동채권 장기대여금 60,000,000 - - - - - 60,000,000 장기보증금 318,981,440 - - - - 500,000 319,481,440 소 계 378,981,440 - - - - 500,000 379,481,440 합 계 950,200,123 - - - - 935,187,700 1,885,387,823 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 3. 재고자산 현황 등 당사는 방송드라마 중심의 영상콘텐츠 제작 사업을 영위하고 있으며, 해당 사업의 특성상 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 해당사항이 없습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 해당사항이 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 등 (1) 금융상품 공정가치 1) 공정가치서열체계연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,144,590,139 3,144,590,139 (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,144,590,139 3,144,590,139 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제35기(당반기) 감사보고서 도원회계법인 - - - - - 연결감사보고서 도원회계법인 - - - - - 제34기(전기) 감사보고서 도원회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 드라마 매출 수익인식 적정성 연결감사보고서 도원회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 드라마 매출 수익인식 적정성 제33기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 드라마 매출 수익인식 적정성 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 드라마 매출 수익인식 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제35기(당반기) 도원회계법인 반기검토, 중간, 기말감사 145 1,033 145 540 제34기(전기) 도원회계법인 반기검토, 중간, 기말감사 145 1,033 145 1,031 제33기(전전기) 대주회계법인 반기검토, 중간, 기말감사 63 - 63 886 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당반기) - - - - - 제34기(전기) - - - - - 제33기(전전기) 2024.02 23년 세무조정 2024.02~2024.03 10 대주회계법인 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025.02.13 회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측: 업무담당이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 전반적인 감사수행 내역, 핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항, 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구 책임 등 2 2024.11.28 회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측: 업무담당이사, 담당회계사 등 3인 대면보고 감사일정, 내부회계관리제도 검토절차 , 유의적 위험에 대한 감사절차 등 3 2024.06.19 회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측: 업무담당이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항의 예비 선정 등 4 2024.03.15 감사, 담당이사, 책임공인회계사 대면보고 전반적인 감사수행 내역핵심감사사항의 재무제표 반영 결과재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구 책임 등 5 2023.08.07 감사, 담당이사, 책임공인회계사 대면보고 감사일정 및 참여인원 소개핵심감사사항 선정독립성 및 품질관리 절차 6 2023.03.14 감사, 담당이사, 책임공인회계사 대면보고 전반적인 감사수행 내역핵심감사사항의 재무제표 반영 결과재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구 책임 등 5. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 감사기간 선임사유 비고 제35기(당기) 도원회계법인 1년(2025.01.01~2025.12.31) 감사인 지정 (주2) 제34기(전기) 도원회계법인 1년(2024.01.01~2024.12.31) 감사인 지정 (주1) 제33기(전전기) 대주회계법인 3년(2023.01.01~2025.12.31) 자유 선임 - (주1) 변경전 회계감사인과 체결한 감사계약의 계약기간 중 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 따른 감사인 주기적 지정 제도에 의해 회계감사인이 변경되었습니다.(주2) 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 따른 주기적 지정 따라 전기와 동일한 감사인이 재지정되었습니다. 6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제35기(당반기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제34기(전기) 내부회계관리제도 2025.01.16 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제33기(전전기) 내부회계관리제도 2024.01.09 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제35기(당반기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제34기(전기) 내부회계관리제도 2025.01.16 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제33기(전전기) 내부회계관리제도 2024.01.09 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제35기(당반기) 내부회계관리제도 도원회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제34기(전기) 내부회계관리제도 도원회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제33기(전전기) 내부회계관리제도 대주회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 - - 212 이사회 3 2 - - 224 경영기획본부 3 3 - - 197 재무관리팀 2 1 - - 188 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 신상윤 - 224개월 - - - 회계담당임원 나 훈 - 221개월 315개월 - - 회계담당직원 이진희 - 188개월 243개월 - - 회계담당직원 김은화 - 160개월 182개월 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 사내이사 2명, 사외이사 1명 등 총 3명으로 구성되어 있습니다.- 사내이사 : 안제현(공동대표이사, 의장), 신상윤(공동대표이사) - 사외이사 : 박성원 이사회의 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시길 바랍니다.※ 당사는 이사회내 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 2. 주요의결사항당사 이사회의 주요의결내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 신상윤(출석율: 100%) 안제현(출석율: 100%) 박성원(출석률: 73%) 찬 반 여 부 1 2025-01-02 금전 대여의 건(종속회사) 가결 찬성 찬성 불참 2 2025-01-20 2024년 기말 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2025-02-13 제34기 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2025-02-25 금융기관 한도대출 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 5 2025-03-04 1. 제34기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건2. 전자투표 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2025-03-04 주식매수선택권 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2025-03-04 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2025-03-19 자기주식보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2025-03-19 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2025-05-22 종속회사(㈜스튜디오아이콘) 이행보증보험 발급을 위한 보증인 제공의 건 가결 찬성 찬성 불참 11 2025-06-25 임원보수 지급규정 개정안 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 이사회 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 직위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 신상윤 사내이사 이사회 경영총괄 없음 본인 3년 연임(6) 안제현 사내이사 이사회 경영총괄 없음 특수관계인 3년 연임(6) 박성원 사외이사 이사회 사외이사 없음 관계없음 3년 연임(1) (주1) 임원에 관한 주요이력 및 경력사항은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시길 바랍니다.(주2) 박성원 사외이사는 제34기 정기주주총회(2025.03.28)에서 재선임 되었습니다.4. 사외이사의 전문성 회사내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 5. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 6. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 추후 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 별도로 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 이기승 감 사 이사회 감 사 없음 관계없음 (주1) 이기승 감사는 제34기 정기주주총회(2025.03.28)에서 재선임 되었습니다. 감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 2. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사의 직무수행을 위하여 사업현황 자료 등을 제공하고, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제 점검결과 등을 성실히 전달하고 있습니다. 별도의 교육을 실시한 사실을 없으나, 향후 적정한 교육이 있을 경우 시행할 예정입니다. 3. 감사 지원조직 현황 당사는 감사의 직무수행을 보조하는 별도의 사내 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 4. 준법지원인에 관한 사항 당사는 자산총액 5천억 원 미만 상장법인으로, 준법지원인을 선임하지 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2025.06.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 없음 없음 있음 (주1) 당사는 전자투표제와 관련하여 필요시 이사회에서 개별결의로 채택하고 있습니다. 2. 의결권 현황 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 43,172,933 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 3,583,547 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 39,589,386 - - - - 4. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. (삭제 : 2009.03.20 ) 7. 회사가 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등 에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴, 운영자금 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③제2항의 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 5. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제34기정기주주총회(2025.03.28) ○ 제1호 의안 : 제34기 재무제표 승인의 건○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건 -제2-1호 : 사내이사 후보자 박성원 ○ 제3호 의안 : 감사 선임의 건 -제3-1호 : 감사 후보자 이기승○ 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여분 승인의 건○ 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건○ 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인가결 - 제33기정기주주총회(2024.03.29) ○ 제1호 의안 : 제33기 재무제표 승인의 건○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건 -제2-1호 : 사내이사 후보자 안제현 -제2-2호 : 사내이사 후보자 신상윤○ 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건○ 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인가결 - 제32기정기주주총회(2023.03.31) ○ 제1호 의안 : 제32기 재무제표 승인의 건○ 제2호 의안 : 주식매수선택권 부여분 승인의 건○ 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건○ 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신상윤 최대주주 본인 보통주 7,732,895 17.91 7,732,895 17.91 공동대표이사 신재은 친인척 보통주 5,505,867 12.75 5,505,867 12.75 - 남숙자 친인척 보통주 2,545,040 5.89 2,545,040 5.89 - 안제현 친인척 보통주 847,500 1.96 847,500 1.96 공동대표이사