삼화네트웍스 반기보고서 (2020.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 사업부문은 드라마 콘텐츠를 기획 및 제작하는 드라마 사업과 신인 연기자 발굴 및 관리하는 매지지먼트 사업으로 구분되어 있으며, 각 사업부문별 사업현황을 다음과 같습니다.

사업부문	회사명	매출유형	용도

드라마사업	㈜삼화네트웍스(지배회사)	방영권 매출, 판권 및 협찬광고 매출 등	방송

㈜스튜디오아이콘(종속회사)

매니지먼트사업	㈜더블유에스엔터테인먼트(종속회사)	용역 매출	방송 등

가. 업계의 현황 [드라마 사업부문]

(1) 콘텐츠 산업의 개념과 범위

일반적인 콘텐츠(Contents)란 인간을 위해 구성된 메시지로써 미디어와 결합되어 공중에게 전달되는 상품을 의미한다.

콘텐츠 산업은 경제적 가치를 창출 및 획득하기 위하여 콘텐츠를 ‘기획(개발)-생산(제작)-유통(패키지, 배포)-소비(향유)함으로써 수행되는 비즈니스의 집합이다.

콘텐츠는 전통문화, 문화예술, 생활양식, 이야기 등의 문화적 요소가 창의성(기획 및 혁신역량)과 기술력(Culture Technology)과 결합하여 방송, 영화, 게임, 공연, 음악, 만화, 애니메이션, 인터넷 모바일 등의 광범위한 영역을 형성한다.

(2) 성장과정

한류는 90년대에 붐이 시작되면서 국가 이미지 제고와 직·간접적인 경제적 파급효과 측면에서 괄목할만한 성장을 거듭해 왔다.

2000년대 초반 드라마 중심의 한류 붐이 2000년대 후반 K-Pop의 인기와 확산으로 이어져, 한류에 대한 관심의 정도와 파급효과가 다양하게 나타나고 있다.

한국 콘텐츠 수출 규모는 ’09년 26억 870만 달러에서 ’17년 88억 1,444만 달러로 성장(’09년~’17년 연평균 증감률(CAGR) 16%), ’13년 987개였던 한류 동호회는 ’18년 1,843개로 증가, 회원 수는 ’13년 928만 명에서 ’18년 8,919만 명 기록하였고, 국내유입 관광객은 ’12년 1,000만 명을 돌파한 이래 지속적으로 성장 추세에 있으며, ’16년 역대 최대인 1,700만 명 기록, ’18년 1,534만 명 유입되는 등 콘텐츠 수출 및 연관 파급효과의 비약적인 성장을 했고, 이제는 ‘아시아권 중심의 유행’에서 ‘세계 속 문화’로 성장하고 있다.

(3) 방송 영상콘텐츠 산업환경 변화① 드라마 제작 및 수출 환경 변화

□ 방송사의 방영료 중심 제작으로 저위험, 저수익 구조를 유지해온 드라마 산업이 수출 선판매를 통한 제작비 조달로 대작 드라마 제작, 수익 창출 본격화

수출 선판매를 통해 제작비를 충당할 경우 제작비 조달이 원활해지는 탓에 대규모 자본 투자가 용이해지며, 이를 통한 완성도 제고로 높은 수익까지 기대할 수 있게 되, ‘수출 선판매’ 여부가 드라마 제작에 중요 이슈로 대두되고 있다.

② 글로벌 OTT 서비스 등장과 수출 환경 변화

□ 글로벌 OTT 서비스의 성장으로 방송 콘텐츠 수출 가능성 확대

최근 아시아를 비롯해 북미, 중남미 등에서도 한국 드라마, 오락 프로그램 등 한국 방송 콘텐츠에 대한 소개가 늘어나면서 예전보다 고가 수출이 가능해짐에 따라 방송 콘텐츠의 기대 수익률이 높아지고 있는 상황이다.

드라마 수출은 과거에도 중국, 아시아권 등을 대상으로 꾸준히 확대되어 왔으나, 판매 전문 인력 부족, 국가별 판매선 확보 어려움, 저가 판매 등으로 수출 확대에 어려움을 겪어왔다.

그러나 최근 넷플릭스를 비롯한 글로벌 OTT 서비스 업체들이 등장하면서 1회 판매로 전 세계에 제작 영향 콘텐츠를 소개할 수 있게 됨에 따라 수출 편이성이 크게 증가 되었다.

□ 넷플릭스 등이 포문 연 OTT 서비스, 글로벌 미디어 강자들의 시장 참여 확대

OTT(Over the Top) 서비스는 셋탑박스 위에서 제공하는 서비스라는 개념으로 인터넷을 통해 TV, 동영상 콘텐츠를 제공, 대부분 글로벌 및 지역 내 네트워크를 가지고 있어 세계 여러 콘텐츠를 동시 제공하고 있다.

특히, 넷플릭스 등이 시장의 포문을 연 이후 애플, 디즈니, AT 등 미디어 강자들도 모두 글로벌 OTT 서비스 제공을 시작하는 등 OTT 시장이 크게 확대되고 있다.

이러한 OTT 서비스를 통해 한국 콘텐츠에 대한 접근 장벽이 크게 낮아 졌으며, 실제로 OTT를 통해 한국 방송 콘텐츠에 대한 소개도 크게 늘어나고 있다.

□ 독자 콘텐츠 확보 경쟁 치열해 한국 방송 콘텐츠에 대한 관심 증가

글로벌 OTT들은 가입자 유치를 위한 독자 콘텐츠 확보 경쟁이 치열한 상황이며, 한국 방송 콘텐츠가 아시아권에서는 경쟁력을 확보하고 있어 직접 자사 OTT용 한국 드라마, 예능 프로그램을 제작하는 등 한국 방송 콘텐츠 확보에 높은 관심을 보이고 있다.

나. 성장성

(1) 콘텐츠산업 매출액 및 수출액 추이

2019년 국내 콘텐츠 산업은 전년대비 매출, 수출 모두 성장

□ ’19년 전체 콘텐츠산업 매출액은 ’18년 대비 5.4% 증가한 125조 5,000억원 예상

- 지난 5년간 연평균 성장률은 5.7%를 보임

□ 콘텐츠산업 수출액 역시 전년대비 8.2% 성장할 것으로 전망

- ’19년 콘텐츠산업 수출액은 전년 95.5억 달러에서 약 7.8억 달러 증가한 103.3억 달러를 기록할 것으로 보임

□ ’19년 콘텐츠산업 전체 종사자수는 전년대비 1.2% 증가한 66만 2,000여명 수준

- 2015년 이후 매년 꾸준히 종사자 수가 늘어나고 있으나 매출 증가와 비교하면, 종사자 규모의 증가는 크지 않은 편

[2018~ 2019년 장르별 콘텐츠산업 매출액 규모]

(단위 : 조원)

구분	2018년	2019년(p)	전년대비 증감율

출판	21.0	21.0	-0.2%

만화	1.2	1.2	3.6%

음악	6.5	7.0	7.8%

게임	13.9	14.7	5.5%

영화	5.6	5.8	3.8%

애니메이션	0.7	0.7	7.2%

방송	19.2	20.2	5.3%

광고	17.2	17.8	3.4%

캐릭터	12.3	13.3	8.3%

지식정보	16.5	18.4	11.5%

콘텐츠솔루션	5.1	5.4	6.9%

전체	119.1	125.5	5.4%

□ ’19년 기준 전체 콘텐츠산업 매출액 중 가장 큰 비중을 차지하는 분야는 여전히 출판 산업(16.7%)이고, 방송(16.1%), 지식정보(14.7%), 광고(14.2%) 등의 순임

- 상위 4개 분야 매출액 비중이 전체 콘텐츠산업의 61.7%임

최근 문화콘텐츠 산업은 인터넷 및 SNS확대, 새로운 플랫폼 개발 등에 힘입어 상품의 유통, 확산 과정이 빠르게 변화하고 있다. 문화콘텐츠 산업에서 중요한 역할을 차지하고 있는 방송 산업 역시 이러한 변화에 맞춰 비즈니스 모델을 재정립하고 새 인프라 환경에 맞춘 제작, 유통 방식을 도입하면서 변화를 모색하고 있다. 이러한 변화의 영향으로 투자의 대형화, 판매 다각화 등이 나타나며 자체 사업성이 강화 되고, 수익성도 증대되고 있으며, 수출도 꾸준하게 증가하고 있다.

(2) 이슈사항

① 드라마 제작 주체와 방송 채널의 다양화

□ 영화제작사의 드라마 제작 진입

- NEW, 쇼박스, 필름몬스터, 워너브라더스 코리아 등

□ 포털의 드라마 제작- 네이버, 카카오

□ 기타 오리지널 드라마 제작

- 드라맥스, POOQ, 유튜브, 넷플릭스

□ 드라마 방송채널 확대 및 다양한 형태의 드라마 제작

- 드라마의 방송 채널은 지상파 → 케이블 → 종편 → OTT로 확대되면서 드라마제작이 롱폼에서 숏폼까지 다양하게 증가함

② 플랫폼의 전략적 동맹과 OTT 가입자 급증

□ 통신과 지상파의 제휴(SK텔레콤’옥수수’ + 지상파 3사 ‘푹(POOQ)’ 연합 『웨이브(WAVVE)』출범

□ 통신과 케이블 합병(LG유플러스의 CJ헬로 인수)

③ 콘텐츠 제작 및 소비방식의 변화

□ 스마트폰 이용확대로 모바일을 통한 영상 이용자의 비중이 점점 높아지고 있으며, 모바일 시대에 적합한 콘텐츠를 제작하는 1인 창작자와 MCN 콘텐츠의 영향으로 기성 제작 프로그램의 변화가 일어나고 있음

④ OTT와 VOD 서비스의 지속적 확대

□ 시장조사업체 Digital TV Research는 아시아태평양 17개국의 SVOD 서비스 가입자가 2021년에는 1억 5,000만 가구, 전 세계 가입자는 4억 3,000만 가구에 도달할 것으로 예측하는 등 OTT 시장 이 지속적으로 성장할 것으로 예상됨

(3) 방송산업 전망① 5G를 활용한 방송 콘텐츠 증가

□ 2020년은 5G 중계기의 확충으로 중계 및 재난방송 등에서 5G를 활용한 콘텐츠가 증가할 것임

- 지상파 등 방송의 한계였던 양방향성을 구현할 수 있게 되면서 다양한 형태의 개인형 서비스를 구현할 수 있는 환경을 제공하여 지상파방송에서 ‘고품질’, ‘생동감(체험)’, ‘몰입감’, ‘양방향성’을 가미하는 콘텐츠가 제작될 것임

- 5G와 연결된 AR, VR, AI 등을 활용한 콘텐츠도 증가할 것임

② 방송 한류의 새로운 변화 기대

□ 중국의 한류 콘텐츠 수입 재개에 대한 관심 상승

□ 드라마, K-Pop, 영화, 게임 등의 전반적인 시너지가 미국 한류의 인기를 견인할 것으로 예상

- 특히 제92회 아카데미 시상식에서 봉준호 감독의 이 작품상, 감독상, 외국어 영화상, 각본상 등 4관왕을 차지하면서 더욱 확산될 것임 ③ 치열한 스트리밍 전쟁과 글로벌 OTT 진출에 따른 변화 □ 웨이브, 티빙, 시즌, 왓챠, 넷플릭스, 디즈니+, 애플TV+ 등 OTT 업체의 치열한 싸움이 벌어질 것으로 전망됨 □ OTT 서비스의 보편화로 소비자가 채널보다 플랫폼을 선택함에 따라 양질의 콘텐츠의 중요성이 증가함 □ 글로벌 제작 활성화 □ 방송사 모델에서 미국식 스튜디오 형태로 변환 - 점차 국내 드라마 제작형태가 스튜디오드래곤과 제이콘텐트리처럼 미국식 스튜디오 형태로 바뀌어 변화하고 있음 □ 시즌제 드라마의 증가 - 향후 미국의 시즌처럼 안정적인 수익을 낼 수 있는 시즌제가 지속적으로 추진될 것임 ※ 자료: 콘텐츠산업 2019년 결산 및 2020년 전망 / 한국콘텐츠진흥원 다. 경기변동의 특성 당사가 영위하는 방송프로그램 제작업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다. 라. 경쟁의 요소 1990년 초반부터 시작된 국내 방송에서의 외주제작 제도의 도입은 연간 꾸준히 그 비율이 증가하는 추세입니다. 드라마 외주제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작, 납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 관객수의 증감에 따라 수익과 상영일수가 변하는 것이 아니라 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 연출력, 경쟁력 있는 감독, 작가, 연기자의 확보와 공중파 편성, 협찬 및 해외영업 등을 성공적으로 추진할 수 있는 인력구성이 경쟁의 요소라고 할 수 있습니다. 마. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 (1) 방송콘텐츠 산업 진흥을 위한 정책 지금까지 우리나라의 콘텐츠 정책은 문화관광체육부, 방송통신위원회 등을 중심으로 추진되고 있으며, 여기에 산업통상자원부, 교육부 등도 부분적으로 콘텐츠 산업정책에 관여하고 있습니다. 특히 문화체육관광부는 ‘창조산업을 선도하는 문화콘텐츠 강국 구현’ 이라는 비전을 제시하고, 비전 달성을 위해 (생생산업)산업선순환 구조마련, (융복합산업)콘텐츠 융복합강화, (차세대산업)차세대 콘텐츠 육성, (글로벌산업)콘텐츠 해외진출확대 전략을 수립하였습니다. - 문화관광체육부는 게임, 영화, 애니메이션, 음악 등 모든 콘텐츠에 대한 정책을 관장하고 있으며, 방송영상에 관하여 방송위원회와 함께 정책수립과 추진 담당하고 있습니다. 또한 콘텐츠를 산업화하고 실생활에 활용하기 위한 기본 토대구축, 콘텐츠산업관련법, 제도정비, 중장기발전전략, 인프라기반 구축 등을 지속적으로 추진하고 종합적인 지원 체계마련하고 있습니다. (2) 방송법 및 방송법시행령의 외주제작관련 규정 제72조(순수외주제작 방송프로그램의 편성), 제59조의 4(외주제작사의 간접광고 판매) [매니지먼트 사업부문] 1. 산업의 특성 미디어/엔터테인먼트 콘텐츠산업이 서비스 업종 내에서도 하나의 산업으로 인식된 것은 극히 최근의 일입니다. 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반 경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되면서 미디어/엔터테인먼트 문화 콘텐츠 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다.2. 산업의 성장성세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 문화콘텐츠 산업을 지목하고 있는데에서도 문화콘텐츠 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 문화콘텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 고 부가가치 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 문화 콘텐츠 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.3. 경기변동의 특성연예매니지먼트 사업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다.4. 경쟁의 요소 연예 매니지먼트 산업은 소규모 소자본으로도 사업진출이 가능하나 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들을 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다. 나. 회사의 현황 [지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스](1) 영업개황 당사는 30년 이상의 드라마 제작 노하우를 바탕으로 TV시리즈 제작 외에 O.S.T 앨범제작, 머천다이징, 영화 제작/배급 등 다양한 콘텐츠 사업을 개척해가는 종합엔터인먼트 기업입니다. 당사는 국내 최초의 드라마 독립 제작사로 출발하여 현재까지 약 100여편 이상의 우수한 드라마를 제작하였습니다. 삼화네트웍스의 작품들은 세계 각국에 활발히 수출 되었으며, 이 외에 각종 TV방송물을 최상의 품질로 제공하고 있습니다. 당사는 경쟁력 있는 PD와 강은경, 이병헌, 권민수, 정지우, 김수현 작가 등 지명도 높은 작가와의 계약을 통하여 드라마 제작의 기반을 마련하는 등 뛰어난 인력 충원을 통하여 드라마 제작에 초점을 맞추는 영업활동을 진행하고 있습니다. [주요 방송 제작 작품] 1987년 ~ 1999년 2011년 ~ 현재 1987, 내별이> KBS1988, KBS1995, KBS 2011, SBS KBS SBS 2012, TV조선 JTBC 2013, MBC SBS 여자> SBS 2014, SBS KBS 2015, 반짝반짝> SBS 연애중> SBS 2016, , 그런거야> SBS JTBC KBS SBS 모실께요> MBC 2017, tvN 2018, 카카오페이지 SBS 2019, SBS KBS JTBC MBN,드라맥스 2020, SBS JTBC 2000년 ~ 2010년 2000, SBS (124부) KBS2003, KBS2004, KBS KBS2005, KBS MBC2006, 여자> SBS2007, KBS2008, SBS KBS MBC 2009, SBS2010, SBS KBS (2) 시장점유율 당사가 영위하는 드라마 등의 영상프로그램 제작 사업은 명확한 시장정의 및 경쟁사를 구별하는 것이 어려울 뿐만 아니라, 시장성 있는 시장조사 자료가 미비하여 시장점유율을 기재하기가 어렵습니다. (3) 시장의 특성 최근의 문화산업 환경은 정보통신기술의 급속한 발전에 따라 끊임없이 새로운 형태의 미디어가 출현하는 한편 미디어 서비스가 융합되어가는 현상을 보이고 있기 때문에 뉴 미디어의 범위는 쉽게 포괄하기 힘들 정도로 광범위해지고 있다. 최근 사회적으로 관심의 대상의 대상이 되고 있는 OTT, 종합편성채널, 스마트미디어, IPTV, DMB, 동영상UCC, Blog, Wibro 등이 이러한 것들이다. 특히 국내외 OTT사업확장, 스마트미디어의 확산으로 미디어 산업의 전체가 변화되고 있다. 이처럼 잇따른 신규 매체와 신규 사업자의 방송시장 진입 등으로 방송통신 시장은 더욱 더 활기를 띨 것이고 양자의 융합시장도 확대될 것이다. 또한 신규 사업자의 시장진입으로 인해 기존 매체와 가입자/콘텐츠를 둘러싼 경쟁도 더욱 치열하게 전개될 것으로 예상된다. 분야별로 보면 기획 및 제작분야 부문에서는 생활밀착형 콘텐츠 및 고품질 콘텐츠 제작이 증가되고 있으며, 상생협력 콘텐츠 제작환경 강화, 창조콘텐츠(융.복합형 콘텐츠) 제작기반이 견고화 되고 있다. 유통분야 부문에서는 모바일 플랫폼의 콘텐츠 유통력 확대에 따른 경쟁이 심화되고 있으며, 콘텐츠 유료 비즈니스 모델이 확산되고 있다. 그리고 콘텐츠 해외 유통을 위한 다양한 형태의 제휴와 협력이 활성화 되고 있으며, 콘텐츠 디바이스의 다변화로 콘텐츠 유통 단말기의 다양성이 증가되고 있다. 소비분야 부문에서는 싱글족과 실버세대의 콘텐츠 소비파워가 급증에 따라 새로운 콘텐츠 소비 파워집단이 대두되고 있으며, 빅데이터 기반 콘텐츠 이용증가 및 모바일 콘텐츠 소비가 확산되고 있다. - 공중파 드라마 외주 제작의 성장 1991년에 도입된 외주 정책은 현재 국내 방송 시장에 커다란 변화를 초래했다. 한 자리 숫자에 불과했던 지상파 방송사의 외주 비율이 40 %를 훌쩍 넘고 있고, 드라마는 70% 가까이 외주 제작에 의존하고 있다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 삼화프로덕션(주)에 재직하였던 전문인력들이 보유한 광범위한 네트워크 활용과 인력 풀의 전문적 아웃소싱을 통한 인적자원 업무제휴 등을 통하여 적기에 해당 전문 인력을 확보하여 수많은 작품을 제작하였습니다. 또한 지속적인 인적 자원 관리를 통하여 새로운 부가가치 창출에 박차를 가하고 있습니다. 당사는 앞으로도 드라마를 포함한 다양한 종류의 콘텐츠를 활용한 다양한 부가 사업(One Source, Multi-Use)을 진행할 계획입니다. 드라마 테마파크 개발과 드라마 관련 캐릭터 개발 및 라이선싱 업체와의 계약으로 다양한 제품의 생산, 판매를 통해 추가적인 매출 구조를 확보하기 위해 노력 중입니다. 방송영상콘텐츠의 부가서비스 유형 > ① 방송권 판매 ② 영상패키지 비즈니스(DVD/비디오) ③ 인터넷전송비즈니스 ④ 음악다운로드 서비스 ⑤ 음악OST 판매 ⑥ E-커머스 ⑦ T-커머스 ⑧ 휴대폰 사이트 비즈니스 ⑨ 게임화 비즈니스 ⑩ CF프로듀스 비즈니스 ⑪ 해외판권 비즈니스 ⑫ 해외 리메이크 세일 ⑬ 해외MD 비즈니스 ⑭ 캐릭터 ⑮ 오리지널 상품 개발 비즈니스 및 이벤트 사업 등 (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 [연결대상 종속회사의 내용 : (주)스튜디오아이콘] 1. 영업개황 당사는 2018년 10월 26일 신설되었으며, 드라마 기획/제작을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 신인 작가 발굴을 지향하며, 크리에이티브 디렉터 시스템을 도입을통해 연출/미술/제작 각 영역의 크리에이티브 디렉터가 기획단계 시놉시스부터 협업하여 작가에게 구체적이고 명확한 각 영역의 의견을 전달하여 작품 개발을 진행합니다. 또한 OSMU(One-Source Multi-Use) 실현을 위해 영화, 웹툰 소설 각 분야의 파트너를 연계한 사업 구상을 실행할 계획에 있으며, 드라마를 연계하여 드라마 인프라 확충 및 지역 경제 발전 모델을 제시하여 지방자치단체와 함께 진행하는 사업도 구상중입니다.2. 시장점유율, 시장의 특성 등- 나. 회사의 현황, [지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스] 내용을 참고하시기 바랍니다.3. 조직도 대표이사 │ 대 표(기획, 제작부문) │ 부대표 ── 크리에이터 그룹┌────┬──┴──┬────┐기획 제작 제작관리 경영관리 [연결대상 종속회사의 내용 : (주)더블유에스엔터테인먼트] 1. 영업개황 당사는 연예 매니지먼트 사업, 스타 마케팅 사업 등을 영위하고 있습니다. 특히 잠재 가능성 있는 신인 연기자들을 발굴하고, 전속계약 등을 통해 전문적인 매니징을 하고 있으며, 이들을 기반한 여러 문화, 엔터테인먼트 비즈니스를 진행하고 있습니다2. 시장의 특성연예매니지먼트업 사업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다. 그리고 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들은 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다. 3. 신규사업의 내용 및 전망- 해당사항 없습니다.4. 조직도 대표이사 │ 본부장 ┌─────┼─────┐관리팀 마케팅 매니저팀 2. 주요 제품, 서비스 및 매출에 관한 사항연결실체를 기준으로 하는 매출 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 사업부문 매출구분 매출유형 및 품목 구체적용도 매출액 비율 드라마 프로그램매출 드라마 방송 23,613,503 95.71 판권매출 드라마 방송 788,214 3.19 매니지먼트 음반매출 음원 음원 13,935 0.06 연기자매출 방송출연 등 방송 등 203,880 0.83 - 기타매출 임대 등 - 52,200 0.21 합계 24,671,732 100.00 3. 생산 및 설비에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 억원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 SBS 드라마 2019.12.17 2020.01.06 16 133 16 133 - - JTBC 드라마 2020.05.19 2020.05.19 12 86 12 86 - - 합 계 28 219 28 219 - - (주1) 드라마 제작 계약의 특성상 방영 후 계약이 이루어지는 경우가 있습니다.(주2) 납기일자와 수량은 방송사의 편성사정, 연장(축소)방영 및 당사의 사정 등으로 인하여 변경될 수 있습니다. 5. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 6. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 5,891,155,543 5,891,155,543 8,603,340,515 8,603,340,515 매출채권 6,353,989,150 6,353,989,150 1,335,534,925 1,335,534,925 기타채권 1,646,024,743 1,646,024,743 1,076,588,353 1,076,588,353 기타금융자산 11,460,000,000 11,460,000,000 8,120,848,428 8,120,848,428 기타비유동채권 1,059,597,000 1,059,597,000 1,071,449,000 1,071,449,000 합 계 26,410,766,436 26,410,766,436 20,207,761,221 20,207,761,221 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 266,423,402 266,423,402 - - 기타지급채무 1,591,112,328 1,591,112,328 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 단기차입금 90,400,000 90,400,000 - - 합계 2,037,935,730 1,947,935,730 90,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 1,142,171,616 1,142,171,616 - - 기타지급채무 965,805,608 965,805,608 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합 계 2,197,977,224 2,107,977,224 - 90,000,000 3) 시장위험연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 215,533,387 215,533,387 205,004,355 (205,004,355) JPY 249,432,294 249,432,294 234,403,638 (234,403,638) (나) 이자율위험관리 연결기업은 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 부채 6,103,129,280 8,391,494,313 자본 33,862,864,946 34,912,292,963 부채비율 18.02% 24.04% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제30기 반기 제29기 제28기 (2020년 06월 30일) (2019년 12월 31일) (2018년 12월 31일) [유동자산] 27,629,569,859 22,065,879,721 39,104,675,912 현금및현금성자산 5,891,155,543 8,603,340,515 11,827,971,498 매출채권 6,353,989,150 1,335,534,925 4,378,108,774 기타채권 1,646,024,743 1,076,588,353 1,449,121,377 기타금융자산 11,460,000,000 8,120,848,428 7,040,788,155 기타유동자산 2,271,623,303 2,902,183,730 14,340,996,178 당기법인세자산 6,777,120 27,383,770 67,689,930 [비유동자산] 12,336,424,367 21,237,907,555 15,705,714,825 기타비유동채권 1,059,597,000 1,071,449,000 1,415,321,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,559,654,345 3,574,999,585 3,825,638,505 투자부동산 940,587,833 952,845,299 571,009,651 유형자산 1,322,865,295 1,293,912,788 1,010,855,807 무형자산 960,436,208 9,944,210,883 4,512,199,862 기타비유동자산 4,493,283,686 4,400,490,000 4,370,690,000 자산총계 39,965,994,226 43,303,787,276 54,810,390,737 [유동부채] 2,256,914,141 5,129,272,429 17,449,812,225 [비유동부채] 3,846,215,139 3,262,221,884 2,846,595,279 부채총계 6,103,129,280 8,391,494,313 20,296,407,504 [지배기업의 소유지분] 33,863,860,879 34,913,238,658 34,515,347,949 자본금 8,634,586,600 8,609,586,600 8,593,586,600 자본잉여금 23,095,091,075 22,829,052,982 22,674,707,390 기타자본 (3,613,564,077) (2,105,009,693) (2,038,849,402) 기타포괄손익누계액 (1,236,734,270) (1,221,389,030) (970,750,110) 이익잉여금 6,984,481,551 6,800,997,799 6,256,653,471 [비지배지분] (995,933) (945,695) (1,364,716) 자본총계 33,862,864,946 34,912,292,963 34,513,983,233 (2020.01.01~2020.06.30) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 24,671,732,061 54,197,930,136 12,559,042,727 영업이익 371,663,177 173,531,136 (3,752,501,480) 법인세비용차감전순이익 659,656,300 720,921,869 (3,069,686,568) 당기순이익 659,656,300 720,921,869 (3,069,686,568) 지배회사지분순이익 659,704,657 721,037,212 (3,069,241,816) 비지배지분순이익 (48,357) (115,343) (444,752) 기본주당순이익 17 18 (76) 연결대상 종속회사 수(단위:사) 2 2 2 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [( )는 부(-)의 수치임] 나. 별도 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제30기 반기 제29기 제28기 (2020년 06월 30일) (2019년 12월 31일) (2018년 12월 31일) [유동자산] 28,057,427,045 21,842,363,144 38,018,499,145 현금및현금성자산 5,778,109,747 8,191,814,397 11,186,078,392 매출채권 6,320,672,751 1,323,621,750 4,375,599,226 기타채권 2,717,760,378 2,046,673,236 1,385,931,875 기타금융자산 11,420,000,000 8,080,848,428 7,040,788,155 당기법인세자산 6,645,100 27,327,440 67,671,940 기타유동자산 1,814,239,069 2,172,077,893 13,962,429,557 [비유동자산] 12,450,839,939 21,631,156,442 16,507,290,168 기타비유동채권 850,157,000 820,157,000 1,293,059,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,559,654,345 3,574,999,585 3,825,638,505 당기손익-공정가치측정금융자산 700,000,000 700,000,000 700,000,000 종속기업 및 관계기업투자자산 600,000,000 600,000,000 300,000,000 투자부동산 940,587,833 952,845,299 571,009,651 유형자산 1,154,727,701 1,102,534,589 962,306,441 무형자산 811,963,060 9,835,669,969 4,486,126,571 기타비유동자산 3,833,750,000 4,044,950,000 4,369,150,000 자산총계 40,508,266,984 43,473,519,586 54,525,789,313 [유동부채] 1,882,485,317 4,652,931,421 17,212,398,945 [비유동부채] 3,701,457,657 3,147,023,435 2,803,639,791 부채총계 5,583,942,974 7,799,954,856 20,016,038,736 [자본금] 8,634,586,600 8,609,586,600 8,593,586,600 [자본잉여금] 23,080,005,169 22,813,967,076 22,659,082,785 [기타자본] (3,613,564,077) (2,105,009,693) (2,038,849,402) [기타포괄손익누계액] (1,236,734,270) (1,221,389,030) (970,750,110) [이익잉여금] 8,060,030,588 7,576,409,777 6,266,680,704 자본총계 34,924,324,010 35,673,564,730 34,509,750,577 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01~2020.06.30) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 23,493,916,272 54,011,359,400 11,687,665,236 영업이익 636,652,755 937,843,209 (3,367,272,786) 법인세비용차감전순이익 956,378,916 1,474,322,870 (4,912,056,714) 당기순이익 956,378,916 1,474,322,870 (4,912,056,714) 기본주당순이익 24 37 (122) ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [( )는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_30_00301112_(주)삼화네트웍스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 반기말 2020.06.30 현재 제 29 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 반기말 제 29 기말 자산 유동자산 27,629,569,859 22,065,879,721 현금및현금성자산 5,891,155,543 8,603,340,515 매출채권 6,353,989,150 1,335,534,925 기타채권 1,646,024,743 1,076,588,353 기타금융자산 11,460,000,000 8,120,848,428 기타유동자산 2,271,623,303 2,902,183,730 당기법인세자산 6,777,120 27,383,770 비유동자산 12,336,424,367 21,237,907,555 기타비유동채권 1,059,597,000 1,071,449,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,559,654,345 3,574,999,585 투자부동산 940,587,833 952,845,299 유형자산 1,322,865,295 1,293,912,788 무형자산 960,436,208 9,944,210,883 기타비유동자산 4,493,283,686 4,400,490,000 자산총계 39,965,994,226 43,303,787,276 부채 유동부채 2,256,914,141 5,129,272,429 매입채무 266,423,402 1,142,171,616 기타지급채무 1,591,112,328 965,805,608 단기차입금 90,400,000 24,000,000 유동리스부채 208,540,545 169,153,057 기타유동부채 100,437,866 2,828,142,148 비유동부채 3,846,215,139 3,262,221,884 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 확정급여채무 3,748,668,796 3,160,255,835 비유동리스부채 7,546,343 11,966,049 부채총계 6,103,129,280 8,391,494,313 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 33,863,860,879 34,913,238,658 자본금 8,634,586,600 8,609,586,600 자본잉여금 23,095,091,075 22,829,052,982 기타자본 (3,613,564,077) (2,105,009,693) 기타포괄손익누계액 (1,236,734,270) (1,221,389,030) 이익잉여금(결손금) 6,984,481,551 6,800,997,799 비지배지분 (995,933) (945,695) 자본총계 33,862,864,946 34,912,292,963 자본과부채총계 39,965,994,226 43,303,787,276 연결 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 29 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,013,181,754 24,671,732,061 19,636,452,340 28,210,407,744 매출원가 9,484,390,595 23,170,521,426 21,151,496,531 29,693,733,978 매출총이익 528,791,159 1,501,210,635 (1,515,044,191) (1,483,326,234) 판매비와관리비 606,429,459 1,129,547,458 475,984,216 1,010,228,813 영업이익(손실) (77,638,300) 371,663,177 (1,991,028,407) (2,493,555,047) 기타수익 26,304,958 51,690,134 28,099,795 62,981,557 기타비용 9,005 9,008 8 500,019 금융수익 23,233,070 253,168,622 189,418,069 345,982,734 금융비용 77,161,698 16,856,625 12,448,818 12,753,437 법인세비용차감전순이익(손실) (105,270,975) 659,656,300 (1,785,959,369) (2,097,844,212) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (105,270,975) 659,656,300 (1,785,959,369) (2,097,844,212) 기타포괄손익 (205,227,495) (491,568,026) 25,642,002 (25,782,179) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익 (465,073,559) (476,222,786) 173,979,322 132,785,301 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 259,846,064 (15,345,240) (148,337,320) (158,567,480) 총포괄손익 (310,498,470) 168,088,274 (1,760,317,367) (2,123,626,391) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (105,267,851) 659,704,657 (1,785,912,992) (2,097,768,805) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (3,124) (48,357) (46,377) (75,407) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (310,494,804) 168,138,512 (1,760,270,173) (2,123,545,535) 총 포괄손익, 비지배지분 (3,666) (50,238) (47,194) (80,856) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (3) 17 (45) (53) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (3) 17 (45) (53) 연결 자본변동표 제 30 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 29 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,593,586,600 22,674,707,390 (2,038,849,402) (970,750,110) 6,256,653,471 34,515,347,949 (1,364,716) 34,513,983,233 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (158,567,480) (158,567,480) (158,567,480) 확정급여제도의 재측정요소 132,790,750 132,790,750 (5,449) 132,785,301 당기순이익(손실) (2,097,768,805) (2,097,768,805) (75,407) (2,097,844,212) 주식보상비용 자기주식의 취득 비지배지분의 감소 감자 및 증자비용 연결자본잉여금 변동 (538,699) (538,699) 538,699 주식매수선택권행사 16,000,000 154,884,291 (66,160,291) 104,724,000 104,724,000 2019.06.30 (기말자본) 8,609,586,600 22,829,052,982 (2,105,009,693) (1,129,317,590) 4,291,675,416 32,495,987,715 (906,873) 32,495,080,842 2020.01.01 (기초자본) 8,609,586,600 22,829,052,982 (2,105,009,693) (1,221,389,030) 6,800,997,799 34,913,238,658 (945,695) 34,912,292,963 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (15,345,240) (15,345,240) (15,345,240) 확정급여제도의 재측정요소 (476,220,905) (476,220,905) (1,881) (476,222,786) 당기순이익(손실) 659,704,657 659,704,657 (48,357) 659,656,300 주식보상비용 자기주식의 취득 (1,384,184,291) (1,384,184,291) (1,384,184,291) 비지배지분의 감소 감자 및 증자비용 연결자본잉여금 변동 주식매수선택권행사 25,000,000 266,038,093 (124,370,093) 166,668,000 166,668,000 2020.06.30 (기말자본) 8,634,586,600 23,095,091,075 (3,613,564,077) (1,236,734,270) 6,984,481,551 33,863,860,879 (995,933) 33,862,864,946 연결 현금흐름표 제 30 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 29 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 영업활동현금흐름 2,439,456,042 2,968,933,608 당기순이익(손실) 659,656,300 (2,097,844,212) 당기순이익조정을 위한 가감 534,388,012 1,853,525,019 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,184,692,224 3,090,055,556 이자수취 40,112,856 65,698,695 이자지급 0 0 법인세납부 20,606,650 57,498,550 투자활동현금흐름 (3,989,815,372) (10,865,098,404) 기타금융자산의 감소 12,901,182,854 14,041,615,587 기타금융자산의 증가 (16,240,334,426) (19,280,827,432) 기타채권의 감소(증가) (530,000,000) (500,000,000) 기타비유동금융자산의 감소 0 0 기타비유동금융자산의 증가 0 0 기타비유동채권의 증가(감소) 11,852,000 (155,445,000) 투자부동산의 취득 0 (406,350,581) 유형자산의 취득 (132,515,800) (272,415,191) 유형자산의 처분 0 15,636,364 무형자산의 증가 0 (4,307,312,151) 무형자산의 감소 0 0 재무활동현금흐름 (1,353,047,516) 464,783,718 단기차입금의 증가 85,400,000 0 단기차입금의 상환 (19,000,000) 0 자기주식의 취득 (1,384,184,291) 0 감자 및 증자비용 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 166,668,000 104,724,000 리스부채의 증가 0 0 리스부채의 상환 (201,931,225) 360,059,718 기타비유동지급채무의 증감 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,903,406,846) (7,431,381,078) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 191,221,874 199,446,822 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,712,184,972) (7,231,934,256) 기초현금및현금성자산 8,603,340,515 11,827,971,498 기말현금및현금성자산 5,891,155,543 4,596,037,242 3. 연결재무제표 주석 제30 (당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제29 (전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 삼화네트웍스(이하 "지배기업")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 지배기업은 방송드라마제작 및 홍보물 제작, 국산영화 제작, 외국영화 수입등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 4월 27일자로 주식회사 삼화네트웍스와 합병을 하였습니다. 주식회사 삼화네트웍스는 시스템통합 및 유지용역과 컴퓨터 관련 상품판매를 주요 사업목적으로 하여 1991년 10월 12일에 설립되어 2001년 1월 9일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2006년 10월 10일에 상호를 주식회사 삼화네트웍스로 변경하고 방송드라마제작 등 방송과 관련된 목적사업을 추가하였습니다. 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 남숙자 5,545,040 12.84% 5,545,040 12.88% 신상윤 7,732,895 17.91% 7,732,895 17.96% 신재은 2,505,867 5.80% 2,505,867 5.82% 자기주식 4,296,060 9.95% 3,184,116 7.40% 기타 23,093,071 53.49% 24,080,015 55.94% 계 43,172,933 100.00% 43,047,933 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 ㈜더블유에스엔터테인먼트 99.93% 엔터테인먼트사업 서울 강남구 선릉로 91길 8 12월 31일 의결권과반수보유 ㈜스튜디오아이콘 100.00% 드라마제작 서울 강남구 선릉로 91길 8 12월31일 의결권과반수보유 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 248,671,979 1,612,484,051 230,815,789 (66,219,951) (68,796,654) ㈜스튜디오아이콘 1,627,585,694 1,774,829,335 960,000,000 (254,857,687) (255,745,665) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 209,476,129 1,504,491,547 337,670,736 (157,949,394) (163,886,986) ㈜스튜디오아이콘 1,923,419,161 1,814,917,137 - (640,181,190) (646,347,020) 2. 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 한편, 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 합 계 현금및현금성자산 5,891,155,543 - 5,891,155,543 매출채권 6,353,989,150 - 6,353,989,150 기타채권 1,646,024,743 - 1,646,024,743 기타금융자산 11,460,000,000 - 11,460,000,000 기타비유동채권 1,059,597,000 - 1,059,597,000 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 3,559,654,345 3,559,654,345 합 계 26,410,766,436 3,559,654,345 29,970,420,781 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 합 계 현금및현금성자산 8,603,340,515 - 8,603,340,515 매출채권 1,335,534,925 - 1,335,534,925 기타채권 1,076,588,353 - 1,076,588,353 기타금융자산 8,120,848,428 - 8,120,848,428 기타비유동채권 1,071,449,000 - 1,071,449,000 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 3,574,999,585 3,574,999,585 합 계 20,207,761,221 3,574,999,585 23,782,760,806 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 266,423,402 266,423,402 기타지급채무 1,591,112,328 1,591,112,328 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 단기차입금 90,400,000 90,400,000 합계 2,037,935,730 2,037,935,730 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 1,142,171,616 1,142,171,616 기타지급채무 965,805,608 965,805,608 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 단기차입금 24,000,000 24,000,000 합 계 2,221,977,224 2,221,977,224 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 기타(손)익 기타포괄손익누계액 손상차익(손) 금융자산 상각후원가측정금융자산 61,601,958 183,000,736 - - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - (15,345,240) - 합계 61,601,958 183,000,736 (15,345,240) - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (8,290,697) - - - 합계 (8,290,697) - - - (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 기타(손)익 기타포괄손익누계액 손상차익(손) 금융자산 상각후원가측정금융자산 88,403,293 257,579,441 - - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - (158,567,480) - 합계 88,403,293 257,579,441 (158,567,480) - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (12,404,682) - - - 합계 (12,404,682) - - - (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 767,262,000 767,262,000 - - 767,262,000 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 782,607,240 782,607,240 - - 782,607,240 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 예금 5,891,155,543 8,603,340,515 6. 사용이 제한된 예금보고기간말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 예금종류 금융기관 당기 제 한 내 용 현금및현금성자산 신탁 NH투자증권 1,183,917,819 자사주취득 단기금융상품 정기예금 신한은행 40,000,000 카드한도담보 합계 1,223,917,819 (단위: 원) 과 목 예금종류 금융기관 당기 제 한 내 용 단기금융상품 정기예금 신한은행 40,000,000 카드한도담보 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 8,373,822,149 (2,019,832,999) 6,353,989,150 3,355,367,924 (2,019,832,999) 1,335,534,925 기타채권 단기대여금 1,645,763,424 (135,567,534) 1,510,195,890 1,115,763,424 (135,567,534) 980,195,890 미수수익 83,442,668 - 83,442,668 61,953,566 - 61,953,566 미수금 64,892,015 (12,505,830) 52,386,185 46,944,727 (12,505,830) 34,438,897 소 계 1,794,098,107 (148,073,364) 1,646,024,743 1,224,661,717 (148,073,364) 1,076,588,353 기타비유동채권 장기대여금 70,000,000 - 70,000,000 - - - 장기보증금 990,097,000 (500,000) 989,597,000 1,071,949,000 (500,000) 1,071,449,000 소 계 1,060,097,000 (500,000) 1,059,597,000 1,071,949,000 (500,000) 1,071,449,000 합 계 11,228,017,256 (2,168,406,363) 9,059,610,893 5,651,978,641 (2,168,406,363) 3,483,572,278 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 6,353,989,150 - - - - 2,019,832,999 8,373,822,149 기타채권 단기대여금 1,487,895,890 - - - 22,300,000 135,567,534 1,645,763,424 미수수익 83,442,668 - - - - - 83,442,668 미수금 52,386,185 - - - - 12,505,830 64,892,015 소 계 1,623,724,743 - - - 22,300,000 148,073,364 1,794,098,107 기타비유동채권 장기대여금 70,000,000 - - - - - 70,000,000 장기보증금 989,597,000 - - - - 500,000 990,097,000 소 계 1,059,597,000 - - - - 500,000 1,060,097,000 합 계 9,037,310,893 - - - 22,300,000 2,168,406,363 11,228,017,256 (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 1,335,525,923 - - - 9,002 2,019,832,999 3,355,367,924 기타채권 단기대여금 957,895,890 - - - 22,300,000 135,567,534 1,115,763,424 미수수익 61,953,566 - - - - - 61,953,566 미수금 34,438,897 - - - - 12,505,830 46,944,727 소 계 1,054,288,353 - - - 22,300,000 148,073,364 1,224,661,717 기타비유동채권 장기보증금 1,071,449,000 - - - - 500,000 1,071,949,000 소 계 1,071,449,000 - - - - 500,000 1,071,949,000 합 계 3,461,263,276 - - - 22,309,002 2,168,406,363 5,651,978,641 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,019,832,999 - - - 2,019,832,999 기타채권 단기대여금 135,567,534 - - - 135,567,534 미수수익 - - - - - 미수금 12,505,830 - - - 12,505,830 소 계 148,073,364 - - - 148,073,364 기타비유동채권 장기대여금 - - - - - 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 2,168,406,303 - - - 2,168,406,303 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,019,832,999 - - - 2,019,832,999 기타채권 단기대여금 135,567,534 - - - 135,567,534 미수수익 - - - - - 미수금 12,505,830 - - - 12,505,830 소 계 148,073,364 - - - 148,073,364 기타비유동채권 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 2,168,406,303 - - - 2,168,406,303 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,019,832,999 2,019,832,999 - - 기타채권 단기대여금 135,567,534 135,567,534 - - 미수금 12,505,830 12,505,830 - - 소 계 148,073,364 148,073,364 - - 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 2,168,406,363 2,168,406,363 - - (단위: 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,019,832,999 2,019,832,999 - - 기타채권 단기대여금 135,567,534 135,567,534 - - 미수금 12,505,830 12,505,830 - - 소 계 148,073,364 148,073,364 - - 기타비유동채권 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 2,168,406,363 2,168,406,363 - - 8. 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기타금융자산 단기금융상품 11,460,000,000 8,120,848,428 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,559,654,345 3,574,999,585 기타비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 합 계 15,019,654,345 11,695,848,013 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 시장성있는지분증권 767,262,000 782,607,240 시장성없는지분증권 2,792,392,345 2,792,392,345 합 계 3,559,654,345 3,574,999,585 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위: 주/원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당반기 전기 SM C 511,508 0.54% 2,003,996,270 767,262,000 767,262,000 782,607,240 (1,236,734,270) (단위: 주/원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당기 전기 SM C 511,508 0.54% 2,003,996,270 782,607,240 782,607,240 1,033,246,160 (1,221,389,030) (나) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 - (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합 계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 - (다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (1,221,389,030) (15,345,240) - - (1,236,734,270) 시장성없는 지분증권 - - - - - 합계 (1,221,389,030) (15,345,240) - - (1,236,734,270) (단위: 원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (970,750,110) (250,638,920) - - (1,221,389,030) 시장성없는 지분증권 - - - - - 합 계 (970,750,110) (250,638,920) - - (1,221,389,030) 9. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 2,263,944,354 2,891,794,742 대손충당금 (1,480,000) (1,480,000) 선급비용 9,158,949 11,868,988 소 계 2,271,623,303 2,902,183,730 기타비유동자산 장기선급금 7,899,264,509 7,806,470,823 대손충당금 (3,405,980,823) (3,405,980,823) 소 계 4,493,283,686 4,400,490,000 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 3,405,980,823 - - - 3,405,980,823 합계 3,407,460,823 - - - 3,407,460,823 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 3,405,980,823 - - - 3,405,980,823 합 계 3,407,460,823 - - - 3,407,460,823 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 428,594,256 - - 428,594,256 건물 980,597,325 (468,603,748) - 511,993,577 합계 1,409,191,581 (468,603,748) - 940,587,833 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (456,346,282) - 524,251,043 합 계 1,409,191,581 (456,346,282) - 952,845,299 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 428,594,256 524,251,043 952,845,299 증가(취득) - - - 감소 - (12,257,466) (12,257,466) 매각 - - - 감가상각 - (12,257,466) (12,257,466) 기말 428,594,256 511,993,577 940,587,833 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 251,249,600 319,760,051 571,009,651 증가 177,344,656 229,005,925 406,350,581 감소 - (24,514,933) (24,514,933) 매각 - - - 감가상각 - (24,514,933) (24,514,933) 기말 428,594,256 524,251,043 952,845,299 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 52,200,000 52,200,000 투자부동산 직접운영비용 11,137,375 10,815,664 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - - 3,000 차량운반구 541,946,667 (240,790,020) - - 301,156,647 비품 346,206,498 (234,084,227) - - 112,122,271 시설장치 816,243,498 (122,436,523) - - 693,806,975 사용권자산 420,557,612 (204,781,210) - - 215,776,402 합계 2,347,954,275 (1,025,088,980) - - 1,322,865,295 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - - 3,000 차량운반구 409,430,867 (200,881,776) - - 208,549,091 비품 346,206,498 (213,487,735) - - 132,718,763 시설장치 816,243,498 (40,812,174) - - 775,431,324 사용권자산 558,743,382 (381,532,772) - - 177,210,610 합계 2,353,624,245 (1,059,711,457) - - 1,293,912,788 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 3,000 208,549,091 132,718,763 775,431,324 177,210,610 1,293,912,788 증가 - 132,515,800 - - 241,031,452 373,547,252 취득 - 132,515,800 - - 241,031,452 373,547,252 감소 - (39,908,244) (20,596,492) (81,624,349) (202,465,660) (344,594,745) 처분 - - - - - - 상계 - - - - (12,415,797) (12,415,797) 감가상각 - (39,908,244) (20,596,492) (81,624,349) (190,049,863) (332,178,948) 기말 3,000 301,156,647 112,122,271 693,806,975 215,776,402 1,322,865,295 (단위: 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 시설장치 사용권자산 합계 기초 3,000 140,990,896 53,618,413 816,243,498 - - 1,010,855,807 증가 - 156,217,464 122,179,544 - 816,243,498 558,743,382 1,653,383,888 취득 - 156,217,464 122,179,544 - - 558,743,382 837,140,390 타계정대체 - - - - 816,243,498 - 816,243,498 감소 - (88,659,269) (43,079,194) (816,243,498) (40,812,174) (381,532,772) (1,370,326,907) 처분 - (8,200,563) (1,253,634) - - - (9,454,197) 폐기 - - - - - - - 타계정대체 - - 4,267,500 (816,243,498) - - (811,975,998) 감가상각 - (80,458,706) (46,093,060) - (40,812,174) (381,532,772) (548,896,712) 기말 3,000 208,549,091 132,718,763 - 775,431,324 177,210,610 1,293,912,788 12. 리스 (1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 321,984,781 (155,453,281) 166,531,500 차량운반구 98,572,831 (49,327,929) 49,244,902 합계 420,557,612 (204,781,210) 215,776,402 (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 448,415,745 (323,810,384) 124,605,361 차량운반구 110,327,637 (57,722,388) 52,605,249 합계 558,743,382 (381,532,772) 177,210,610 (2) 당반기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 회계정책 변경효과 증가 감소 감가상각 기말 건물 124,605,361 - 211,316,079 (11,260,647) (158,129,293) 166,531,500 차량운반구 52,605,249 - 29,715,373 (1,155,150) (31,920,570) 49,244,902 합계 177,210,610 - 241,031,452 (12,415,797) (190,049,863) 215,776,402 (단위 : 원) 구분 기초 회계정책 변경효과 증가 감소 감가상각 기말 건물 - 448,415,745 - - (323,810,384) 124,605,361 차량운반구 - 110,327,637 - - (57,722,388) 52,605,249 합계 - 558,743,382 - - (381,532,772) 177,210,610 (3) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 회계정책 변경효과 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 181,119,106 - 241,031,452 (12,423,142) 8,290,697 (201,931,225) 216,086,888 (단위 : 원) 구분 기초 회계정책 변경효과 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 - 558,743,382 - - 23,953,006 (401,577,282) 181,119,106 (4) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 사용권자산 감가상각비 190,049,863 381,532,772 리스부채 이자비용 8,290,697 23,953,006 단기리스 관련 비용 1,677,955,311 6,476,482,558 소액자산리스 관련 비용 15,045,882 28,967,241 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 240,877,131 (240,877,131) - - 미완성프로그램 608,538,408 - - 608,538,408 영업권 1,205,500,328 - (1,205,500,328) - 회원권등 429,689,720 - (77,791,920) 351,897,800 합 계 2,484,605,587 (240,877,131) (1,283,292,248) 960,436,208 (주1) 영업권 및 회원권등을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 3,474,517,443 (3,233,640,312) - 240,877,131 미완성프로그램 9,351,435,952 - - 9,351,435,952 전속계약금 - - - - 영업권 1,205,500,328 - (1,205,500,328) - 회원권등 429,689,720 - (77,791,920) 351,897,800 합 계 14,461,143,443 (3,233,640,312) (1,283,292,248) 9,944,210,883 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 완성프로그램 미완성프로그램 회원권등 합계 기초 240,877,131 9,351,435,952 351,897,800 9,944,210,883 증가 - 2,316,109,913 - 2,316,109,913 개별취득 - 2,316,109,913 - 2,316,109,913 미완성프로그램에서 대체 - - - - 감소 (240,877,131) (11,059,007,457) - (11,299,884,588) 매출원가 (240,877,131) (11,059,007,457) - (11,299,884,588) 완성프로그램으로 대체 - - - - 손상차손 - - - - 기말 - 608,538,408 351,897,800 960,436,208 (단위: 원) 구 분 완성프로그램 미완성프로그램 회원권등 합계 기초 1,128,004,001 3,032,298,061 351,897,800 4,512,199,862 증가 2,346,513,442 15,351,275,658 - 17,697,789,100 개별취득 - 15,351,275,658 - 15,351,275,658 미완성프로그램에서 대체 2,346,513,442 - - 2,346,513,442 감소 (3,233,640,312) (9,032,137,767) - (12,265,778,079) 매출원가 (2,867,818,844) (6,685,624,325) - (9,553,443,169) 타계정대체 (365,821,468) - - (365,821,468) 완성프로그램으로 대체 - (2,346,513,442) - (2,346,513,442) 손상차손 - - - - 기말 240,877,131 9,351,435,952 351,897,800 9,944,210,883 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 판매비와관리비 - - 매출원가 240,877,131 1,010,768,816 합 계 240,877,131 1,010,768,816 (4) 영업권의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 영업권 (주)더블유에스엔터테인트 - 1,205,500,328 - - 1,205,500,328 - 회원권 등 - 77,791,920 351,897,800 - 77,791,920 351,897,800 (주) 당기손익으로 인식된 손상차손은 연결포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되고 있습니다. 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 매입채무 266,423,402 1,142,171,616 기타지급채무 미지급금 389,398,481 246,782,207 프로젝트투자 338,942,285 348,666,121 미지급비용 862,771,562 370,357,280 소 계 1,591,112,328 965,805,608 기타비유동지급채무 임대보증금 90,000,000 90,000,000 소 계 90,000,000 90,000,000 합 계 1,947,535,730 2,197,977,224 15. 차입금 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화단기차입금 임원 0.00% 90,400,000 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화단기차입금 임원 0.00% 24,000,000 16. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기타유동부채 선수금 33,166,826 2,712,793,388 예수금 67,271,040 115,348,760 합계 100,437,866 2,828,142,148 17. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 3,748,668,796 3,160,255,835 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 3,160,255,835 2,756,595,279 근무원가 160,758,630 324,256,908 이자원가 32,818,071 57,765,990 재측정요소 : 476,222,786 176,697,219 경험조정효과 460,059,768 87,192,427 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 9,720,128 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 16,163,018 79,784,664 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (81,386,526) (155,059,561) 기말 3,748,668,796 3,160,255,835 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 160,758,630 158,638,170 이자비용 32,818,071 31,748,274 합계 193,576,701 190,386,444 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출원가 116,903,100 137,194,755 판관비 76,673,601 74,795,541 타계정대체 - (21,603,852) 합계 193,576,701 190,386,444 (4) 보험수리적가정 및 민감도분석의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 할인율 1.929%~1.954% 2.075%~2.095% 승급률 보험개발원 표준승급률 보험개발원 표준승급률 임금상승률 3.371%~3.993% 3.431%~3.936% 사망률 0.025%~0.056% 0.024%~0.054% 퇴직률 8.987%~11.883% 9.068%~11.751% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1% 증가 3,645,719,670 1% 감소 3,871,659,099 1% 증가 3,870,642,338 1% 감소 3,644,581,490 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 법인세차감전 재측정요소 476,222,786 176,697,219 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 476,222,786 176,697,219 (6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.0202년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 117,471,878 187,012,783 272,393,007 620,344,955 3,757,981,305 4,955,203,928 18. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기타비유동지급채무 보증금 90,000,000 90,000,000 합 계 90,000,000 90,000,000 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 43,172,933 43,047,933 보통주 자본금 8,634,586,600 8,609,586,600 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기 전기초 2019-01-01 42,967,933 - 8,593,586,600 22,276,587,534 스톡옵션행사 2019-03-19 80,000 1,315 16,000,000 154,884,291 전기말 2019-12-31 43,047,933 8,609,586,600 22,431,471,825 당반기 당반기초 2020-01-01 43,047,933 8,609,586,600 22,431,471,825 스톡옵션행사 2020-01-23 20,000 1,340 4,000,000 44,560,558 스톡옵션행사 2020-04-24 105,000 1,340 21,000,000 221,477,535 당반기말 2020-06-30 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 22,697,509,918 22,431,471,825 신주인수권대가 382,495,251 382,495,251 기타자본잉여금 15,085,906 15,085,906 합 계 23,095,091,075 22,829,052,982 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,431,471,825 266,870,093 832,000 22,697,509,918 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 기타자본잉여금 15,085,906 - - 15,085,906 합 계 22,829,052,982 266,870,093 832,000 23,095,091,075 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,276,587,534 154,884,291 - 22,431,471,825 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 기타자본잉여금 15,624,605 - 538,699 15,085,906 합 계 22,674,707,390 154,884,291 538,699 22,829,052,982 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 자기주식 (5,452,865,620) (4,068,681,329) 자기주식처분이익 749,276,955 749,276,955 주식매입선택권 445,034,086 569,404,179 신주인수권대가소각이익 644,990,502 644,990,502 합 계 (3,613,564,077) (2,105,009,693) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,068,681,329) (1,384,184,291) - (5,452,865,620) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 주식매입선택권 569,404,179 - (124,370,093) 445,034,086 신주인수권대가소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 합계 (2,105,009,693) (1,384,184,291) (124,370,093) (3,613,564,077) (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,068,681,329) - - (4,068,681,329) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 주식매입선택권 635,564,470 - (66,160,291) 569,404,179 신주인수권대가소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 합 계 (2,038,849,402) - (66,160,291) (2,105,009,693) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주/원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,184,116 4,068,681,329 3,184,116 4,068,681,329 취 득 1,111,944 1,384,184,291 - - 처 분 - - - - 기 말 4,296,060 5,452,865,620 3,184,116 4,068,681,329 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 신주교부 임원 2015.08.25 - 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2015.08.25 160,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2016.03.03 20,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 합계 180,000 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당반기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 305,000 1,337 385,000 1,332 부여 - - - - 상실 - - - - 행사 125,000 1,340 80,000 1,315 만기소멸 - - - - 기말 180,000 1,334 305,000 1,337 기말행사가능 180,000 1,334 305,000 1,337 3) 연결기업은 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2014년 2015년 2016년 무위험이자율 2.878% 1.708% 1.504% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 0.6986 0.6696 0.6636 기초자산인 주식의 현재가격 2,700원 1,130원 1,295원 주식매입선택권 1개당 주식보상비용 1,492원 496원 622원 총주식보상비용 564,299천원 23,829천원 43,614천원 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 총보상비용 649,578,498 649,578,498 전기까지 인식한 보상비용 649,578,498 649,578,498 당기에 인식한 보상비용 - - 차기이후 보상비용 - - 21. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (1,236,734,270) (1,221,389,030) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (1,221,389,030) (15,345,240) - - - (1,236,734,270) (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (970,750,110) (250,638,920) - - - (1,221,389,030) 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 6,736,153,877 6,552,670,125 합 계 6,984,481,551 6,800,997,799 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 프로그램매출수익 23,613,502,695 11,073,944,588 판권매출수익 788,213,577 2,238,098,240 음반매출수익 13,935,355 13,997,916 연기자매출수익 203,880,434 32,167,000 기타매출액 52,200,000 14,852,200,000 합계 24,671,732,061 28,210,407,744 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 프로그램매출원가 22,641,100,401 11,900,803,185 판권매출원가 249,050,415 1,690,325,951 음반매출원가 4,849,688 4,016,213 연기자매출원가 264,383,547 175,171,181 기타매출원가 11,137,375 15,923,417,448 합계 23,170,521,426 29,693,733,978 24. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 679,490,609 573,054,913 퇴직급여 76,673,601 74,795,541 복리후생비 46,309,302 36,581,536 여비교통비 667,700 3,302,160 접대비 16,028,000 17,586,800 통신비 6,703,651 6,666,497 수도광열비 10,462,685 10,239,405 세금과공과 26,470,535 44,805,537 감가상각비 27,866,951 20,142,136 임차료 - 14,734,408 보험료 4,723,865 4,582,487 차량유지비 7,431,853 7,414,991 운반비 108,000 135,500 교육훈련비 - - 도서인쇄비 603,855 833,773 소모품비 3,834,279 7,444,923 지급수수료 85,669,431 90,761,476 건물관리비 45,564,000 38,854,570 주식보상비용 - - 사용권자산상각비 90,939,141 58,292,160 합계 1,129,547,458 1,010,228,813 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 유형자산처분이익 - 7,436,801 잡이익 51,690,134 55,544,756 합계 51,690,134 62,981,557 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 유형자산폐기손실 - - 잡손실 9,008 19 기부금 - 500,000 합계 9,008 500,019 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 이자수익 61,601,958 88,403,293 외환차익 31,528 58,132,619 외화환산이익 191,221,874 199,446,822 리스해지이익 313,262 - 합계 253,168,622 345,982,734 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 이자비용 8,290,697 12,404,682 외환차손 8,221,765 304,776 외화환산손실 38,246 43,979 리스해지손실 305,917 - 합계 16,856,625 12,753,437 27. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) 659,656,300 (2,097,844,212) 적용세율(22%)에 따른 법인세 145,124,386 (461,525,726) 조정사항 (145,124,386) 461,525,726 법인세추가납부액 - - 법인세비용 - - 평균유효세율 - - (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 3,078,247,482 645,211,482 102,990,378 3,620,468,586 매도가능증권 3,040,867,855 - - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 사용권자산 (102,302,553) (147,809,645) (102,302,553) (147,809,645) 리스부채 104,970,850 146,307,130 104,970,850 146,307,130 미수수익 (61,201,709) (101,508,583) (61,201,709) (101,508,583) 지분법손실 5,300,996,884 - - 5,300,996,884 무형자산상각비 5,127,746,758 112,967,530 863,341,638 4,377,372,650 연차수당 66,978,997 8,843,333 17,571,329 58,251,001 매도가능증권평가손실 1,221,389,030 15,345,240 - 1,236,734,270 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 6,276,498,723 6,232,600,709 6,276,498,723 6,232,600,709 소계 24,150,103,735 6,911,957,196 7,201,868,656 23,860,192,275 이월결손금 4,724,345,575 - 225,114,698 4,499,230,877 합계 28,874,449,310 6,911,957,196 7,426,983,354 28,359,423,152 이월세액공제 5,351,880,635 1,904,355,418 1,408,453 7,254,827,600 이연법인세자산인식대상금액 11,704,259,483 - - 13,493,900,693 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 11,704,259,483 - - 13,493,900,693 이연법인세자산 - - - - (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산의 인식가능성에 대하여 검토한 결과 차감할 일시적 차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 2,649,726,518 517,204,845 88,683,881 3,078,247,482 매도가능증권 3,040,867,855 - - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 사용권자산 - (102,302,553) - (102,302,553) 리스부채 - 104,970,850 - 104,970,850 미수수익 (40,185,194) (61,201,709) (40,185,194) (61,201,709) 지분법손실 5,300,996,884 - - 5,300,996,884 무형자산상각비 4,313,377,384 2,285,150,784 1,470,781,410 5,127,746,758 연차수당 91,177,660 77,894,334 102,092,997 66,978,997 매도가능증권평가손실 970,750,110 250,638,920 - 1,221,389,030 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 6,117,559,982 6,276,498,723 6,117,559,982 6,276,498,723 소계 22,540,182,617 9,348,854,194 7,738,933,076 24,150,103,735 이월결손금 7,612,987,990 - 2,888,642,415 4,724,345,575 합계 30,153,170,607 9,348,854,194 10,627,575,491 28,874,449,310 이월세액공제 2,306,712,266 3,048,520,371 3,352,002 5,351,880,635 이연법인세자산인식대상금액 8,940,409,799 - - 11,704,259,483 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 8,940,409,799 - - 11,704,259,483 이연법인세자산 - - - - (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 금액 만료시기 금액 차감할 일시적차이 23,860,192,275 - 24,150,103,735 미사용세무상결손금 4,499,230,877 향후 5 ~ 6년 4,724,345,575 미사용세액공제 7,254,827,600 향후 3 ~ 4년 5,351,880,635 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 제작비 18,307,558,383 24,738,405,111 드라마판권상각비 240,877,131 1,673,515,902 급여 1,737,810,165 1,846,706,782 지급수수료 220,126,644 377,263,807 진행비 1,903,251,452 1,017,089,963 무형자산상각액 - - 용역비 104,104,898 57,802,224 퇴직급여 193,576,701 211,990,296 접대비 66,942,523 78,831,954 임차료 722,099,658 - 소모품비 7,321,060 48,411,612 세금과공과 53,484,231 97,944,282 복리후생비 118,599,269 114,401,954 보험료 21,140,150 19,067,124 감가상각비 154,386,551 76,659,912 건물관리비 45,564,000 38,854,570 사용권자산상각비 190,049,863 174,197,164 기타 213,176,205 132,820,134 합계 24,300,068,884 30,703,962,791 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주/원) 구분 당반기 전반기 2분기 반기 2분기 반기 보통주반기순이익(손실) (105,267,851) 659,704,657 (1,785,912,992) (2,097,768,805) 가중평균유통보통주식수 39,523,895 39,509,930 39,863,817 39,829,783 기본주당순이익(손실) (2.66) 16.69 (44.80) (52.66) 2) 보통주 반기순이익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 반기 2분기 반기 (손실)> 반기순이익(손실) (105,267,851) 659,704,657 (1,785,912,992) (2,097,768,805) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주반기순이익(손실) (105,267,851) 659,704,657 (1,785,912,992) (2,097,768,805) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 2분기 반기 2분기 반기 기초발행주식수 43,067,933 43,047,933 43,047,933 42,967,933 가산 주식매수선택권행사 78,461 56,813 - 45,966 자기주식처분 - - - - 차감 자기주식보유 3,622,499 3,594,816 3,184,116 3,184,116 가중평균유통보통주식수 39,523,895 39,509,930 39,863,817 39,829,783 (2) 희석주당순이익 당반기는 희석화 효과가 존재하지 않아 계산시 고려하지 않았습니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 행사기간 발행될보통주식수 주식매수선택권 2017.08.25~2021.03.02 180,000 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 154,386,551 76,659,912 이자수익 (61,601,958) (88,403,293) 이자비용 8,290,697 12,404,682 퇴직급여 193,576,701 211,990,296 대손상각비 - - 유형자산처분이익 - (7,436,801) 유형자산폐기손실 - - 매도가능증권처분이익 - - 외화환산이익 (191,221,874) (199,446,822) 외화환산손실 38,246 43,979 사용권자산상각비 190,049,863 174,197,164 무형자산상각비 240,877,131 1,673,515,902 주식보상비용 - - 리스해지이익 (313,262) - 리스해지손실 305,917 - 합계 534,388,012 1,853,525,019 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의감소(증가) (5,018,492,471) 2,746,212,061 미수금의감소(증가) (17,819,688) 387,811,361 사용권자산의감소(증가) - (546,661,564) 선급금의감소(증가) 8,608,447,932 11,818,534,868 장기선급금의감소(증가) 672,006,314 283,000,000 선급비용의감소(증가) 2,710,039 4,224,379 매입채무의증가(감소) (875,843,914) (1,275,219,660) 예수금의증가(감소) (48,077,720) (21,114,790) 미지급금의증가(감소) 142,584,374 (411,387,005) 선수금의증가(감소) (2,682,126,562) (9,992,069,303) 미지급비용의증가(감소) 492,414,282 317,862,777 프로젝트투자의증가(감소) (9,723,836) (148,248,704) 퇴직금의지급 (81,386,526) (72,999,768) 미수수익의 증가(감소) - 110,904 합계 1,184,692,224 3,090,055,556 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 비유동성 리스부채 계정 재분류 4,419,706 - 선급금 계정 재분류 764,800,000 450,000,000 31.특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결기업이 영향력을 행사하는 기업 기타특수관계자 유제이네트웍스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 임원 주요경영진 - 10,872,000 74,934,000 212,688,000 - 443,605,866 49,141,284 116,236,711 유제이네트웍스 기타특수관계자 - - 11,523,879 - - - 10,419,945 - 합계 - 10,872,000 86,457,879 212,688,000 - 443,605,866 59,561,229 116,236,711 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당반기 전기 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 임원 주요경영진 - - - 1,993,200 (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 유제이네트웍스 기타특수관계(*) 단기대여금 2020.01.10 2020.01.10~2020.12.31 4.6% - 530,000,000 - 530,000,000 (*) 대표이사가 지배하고 있는 기업임 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 유제이네트웍스 기타특수관계(*) 단기대여금 2019.01.23 2019.01.23~2019.12.26 4.60% - 520,000,000 520,000,000 - (*) 대표이사가 지배하고 있는 기업임 (5) 특수관계자와의 차입금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기차입금 2019.11.11 2019.11.11~2021.05.14 -(*) 24,000,000 85,400,000 19,000,000 90,400,000 (*) 이자 없음 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기차입금 2019.11.11 2019.11.11~2020.12.09 -(*) - 24,000,000 - 24,000,000 (*) 이자 없음 (6) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당반기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 임원 주요경영진 705,158,600 26,349,400 705,158,600 26,349,400 유제이네트웍스 기타특수관계자 11,523,879 - - - 합 계 716,682,479 26,349,400 705,158,600 26,349,400 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 연결기업 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 720,199,930 381,299,990 퇴직급여 101,587,195 78,177,133 32. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 연결기업의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 계류중인 소송사건당반기 보고 기간 종료일 현재 당사가 피소된 2건의 소송사건중 부당이득금 청구(소송가액:원고소가 기준 4억원)의 소송사건은 1심에서 당사가 승소하였고 2심 계류 중이며, 나머지 1건의 소송(소송가액:원고소가 기준 3.4억원)과 함께 변호사를 선임하여 대응하고 있습니다. 33. 영업부문 연결기업의 영업부문은 드라마 제작을 통한 영업의 단일 부문이며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (1) 지역에 대한 정보연결기업의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소재역별로 세분화된 당사의 당반기 및 전반기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 국내매출 24,662,314,497 28,206,425,074 해외매출 9,417,564 3,982,670 합 계 24,671,732,061 28,210,407,744 (2) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처 (단위 : 원) 고객명 당반기 전반기 A 13,811,745,911 10,453,844,588 B - 10,000,000,000 C - 4,800,000,000 D 8,630,595,722 - 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 5,891,155,543 5,891,155,543 8,603,340,515 8,603,340,515 매출채권 6,353,989,150 6,353,989,150 1,335,534,925 1,335,534,925 기타채권 1,646,024,743 1,646,024,743 1,076,588,353 1,076,588,353 기타금융자산 11,460,000,000 11,460,000,000 8,120,848,428 8,120,848,428 기타비유동채권 1,059,597,000 1,059,597,000 1,071,449,000 1,071,449,000 합 계 26,410,766,436 26,410,766,436 20,207,761,221 20,207,761,221 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 266,423,402 266,423,402 - - 기타지급채무 1,591,112,328 1,591,112,328 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 단기차입금 90,400,000 90,400,000 - - 합계 2,037,935,730 1,947,935,730 90,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 1,142,171,616 1,142,171,616 - - 기타지급채무 965,805,608 965,805,608 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합 계 2,197,977,224 2,107,977,224 - 90,000,000 3) 시장위험연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 215,533,387 215,533,387 205,004,355 (205,004,355) JPY 249,432,294 249,432,294 234,403,638 (234,403,638) (나) 이자율위험관리 연결기업은 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 부채 6,103,129,280 8,391,494,313 자본 33,862,864,946 34,912,292,963 부채비율 18.02% 24.04% 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 반기말 2020.06.30 현재 제 29 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 반기말 제 29 기말 자산 유동자산 28,057,427,045 21,842,363,144 현금및현금성자산 5,778,109,747 8,191,814,397 매출채권 6,320,672,751 1,323,621,750 기타채권 2,717,760,378 2,046,673,236 기타금융자산 11,420,000,000 8,080,848,428 당기법인세자산 6,645,100 27,327,440 기타유동자산 1,814,239,069 2,172,077,893 비유동자산 12,450,839,939 21,631,156,442 기타비유동채권 850,157,000 820,157,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,559,654,345 3,574,999,585 당기손익-공정가치측정금융자산 700,000,000 700,000,000 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 600,000,000 600,000,000 투자부동산 940,587,833 952,845,299 유형자산 1,154,727,701 1,102,534,589 무형자산 811,963,060 9,835,669,969 기타비유동자산 3,833,750,000 4,044,950,000 자산총계 40,508,266,984 43,473,519,586 부채 유동부채 1,882,485,317 4,652,931,421 매입채무 140,416,576 861,571,866 기타지급채무 1,529,155,451 896,839,852 유동리스부채 146,307,130 104,591,045 기타유동부채 66,606,160 2,789,928,658 비유동부채 3,701,457,657 3,147,023,435 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 확정급여채무 3,611,457,657 3,056,643,630 비유동리스부채 0 379,805 부채총계 5,583,942,974 7,799,954,856 자본 자본금 8,634,586,600 8,609,586,600 자본잉여금 23,080,005,169 22,813,967,076 기타자본 (3,613,564,077) (2,105,009,693) 기타포괄손익누계액 (1,236,734,270) (1,221,389,030) 이익잉여금(결손금) 8,060,030,588 7,576,409,777 자본총계 34,924,324,010 35,673,564,730 자본과부채총계 40,508,266,984 43,473,519,586 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 29 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,904,958,640 23,493,916,272 19,622,287,636 28,164,242,828 매출원가 8,369,779,710 21,814,605,814 20,977,256,395 29,349,376,279 매출총이익 535,178,930 1,679,310,458 (1,354,968,759) (1,185,133,451) 판매비와관리비 564,442,171 1,042,657,703 434,584,439 915,020,897 영업이익(손실) (29,263,241) 636,652,755 (1,789,553,198) (2,100,154,348) 기타수익 26,563,371 51,917,247 28,229,503 55,194,528 기타비용 0 3 0 500,006 금융수익 33,398,271 273,287,010 190,028,144 346,493,467 금융비용 74,114,480 5,478,093 9,284,220 9,588,834 종속기업손상차손 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (43,416,079) 956,378,916 (1,580,579,771) (1,708,555,193) 법인세비용 0 0 당기순이익(손실) (43,416,079) 956,378,916 (1,580,579,771) (1,708,555,193) 기타포괄손익 (203,901,112) (488,103,345) 27,703,110 (12,213,533) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익 (463,747,176) (472,758,105) 176,040,430 146,353,947 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 259,846,064 (15,345,240) (148,337,320) (158,567,480) 총포괄손익 (247,317,191) 468,275,571 (1,552,876,661) (1,720,768,726) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) 24 (40) (43) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) 24 (40) (43) 자본변동표 제 30 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 29 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,593,586,600 22,659,082,785 (2,038,849,402) (970,750,110) 6,266,680,704 34,509,750,577 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (158,567,480) (158,567,480) 확정급여제도의 재측정요소 146,353,947 146,353,947 당기순이익(손실) (1,708,555,193) (1,708,555,193) 주식보상비용 자기주식의 취득 주식매수선택권행사 16,000,000 154,884,291 (66,160,291) 104,724,000 2019.06.30 (기말자본) 8,609,586,600 22,813,967,076 (2,105,009,693) (1,129,317,590) 4,704,479,458 32,893,705,851 2020.01.01 (기초자본) 8,609,586,600 22,813,967,076 (2,105,009,693) (1,221,389,030) 7,576,409,777 35,673,564,730 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (15,345,240) (15,345,240) 확정급여제도의 재측정요소 (472,758,105) (472,758,105) 당기순이익(손실) 956,378,916 956,378,916 주식보상비용 자기주식의 취득 (1,384,184,291) (1,384,184,291) 주식매수선택권행사 25,000,000 266,038,093 (124,370,093) 166,668,000 2020.06.30 (기말자본) 8,634,586,600 23,080,005,169 (3,613,564,077) (1,236,734,270) 8,060,030,588 34,924,324,010 현금흐름표 제 30 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 29 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 영업활동현금흐름 2,895,719,366 3,877,148,113 당기순이익(손실) 956,378,916 (1,708,555,193) 당기순이익조정을 위한 가감 416,766,976 1,777,592,681 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,460,450,372 3,684,831,195 이자수취 41,440,762 65,749,940 이자지급 0 0 법인세납부 20,682,340 57,529,490 투자활동현금흐름 (4,131,667,372) (11,218,076,520) 기타금융자산의 감소 12,901,182,854 14,041,615,587 기타금융자산의 증가 (16,240,334,426) (19,240,827,432) 기타채권의 감소(증가) (630,000,000) (820,000,000) 기타비유동금융자산의 감소 0 0 기타비유동금융자산의 증가 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (300,000,000) 기타비유동채권의 감소(증가) (30,000,000) (56,415,000) 유형자산의 취득 (132,515,800) (164,814,532) 유형자산의 처분 0 0 투자부동산의 취득 0 (406,350,581) 무형자산의 증가 0 (4,271,284,562) 무형자산의 감소 0 0 재무활동현금흐름 (1,368,951,228) 365,213,304 주식선택권행사로 인한 현금유입 166,668,000 104,724,000 자기주식의 취득 (1,384,184,291) 0 기타비유동지급채무의 증감 0 0 리스부채의 증가 0 0 리스부채상환 (151,434,937) 260,489,304 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,604,899,234) (6,975,715,103) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 191,194,584 199,422,210 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,413,704,650) (6,776,292,893) 기초현금및현금성자산 8,191,814,397 11,186,078,392 기말현금및현금성자산 5,778,109,747 4,409,785,499 5. 재무제표 주석 제30 (당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제29 (전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 주식회사 삼화네트웍스 1. 일반사항주식회사 삼화네트웍스(이하 "회사")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 회사는 방송드라마제작및 홍보물 제작, 국산영화 제작, 외국영화 수입등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 4월 27일자로 주식회사 삼화네트웍스와 합병을 하였습니다. 주식회사 삼화네트웍스는 시스템통합 및 유지용역과 컴퓨터 관련 상품판매를 주요 사업목적으로 하여 1991년 10월 12일에 설립되어 2001년 1월 9일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2006년 10월 10일에 상호를 주식회사 삼화네트웍스로 변경하고 방송드라마제작 등 방송과 관련된 목적사업을 추가하였습니다.당반기말 현재 회사는 서울시 강남구 선릉로 91길 8에 본사를 두고 있으며, 2020년 6월 30일자 자본금은 8,634백만원 이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 남숙자 5,545,040 12.84% 5,545,040 12.88% 신상윤 7,732,895 17.91% 7,732,895 17.96% 신재은 2,505,867 5.80% 2,505,867 5.82% 자기주식 4,296,060 9.95% 3,184,116 7.40% 기타 23,093,071 53.49% 24,080,015 55.94% 계 43,172,933 100.00% 43,047,933 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경하였습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 한편, 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 현금및현금성자산 5,778,109,747 - - 매출채권 6,320,672,751 - - 기타채권 2,717,760,378 - - 기타금융자산 11,420,000,000 - - 기타비유동채권 850,157,000 - - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 3,559,654,345 - 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - 700,000,000 합계 27,086,699,876 3,559,654,345 700,000,000 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 현금및현금성자산 8,191,814,397 - - 매출채권 1,323,621,750 - - 기타채권 2,046,673,236 - - 기타금융자산 8,080,848,428 - - 기타비유동채권 820,157,000 - - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 3,574,999,585 - 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - 700,000,000 합계 20,463,114,811 3,574,999,585 700,000,000 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 140,416,576 140,416,576 기타지급채무 1,529,155,451 1,529,155,451 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 합계 1,759,572,027 1,759,572,027 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 861,571,866 861,571,866 기타지급채무 896,839,852 896,839,852 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 합계 1,848,411,718 1,848,411,718 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 기타포괄손익 수익(비용) 이자수익(비용) 손상차익(손) 금융자산 상각후원가측정금융자산 - 191,415,375 81,747,636 - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 (15,345,240) - - - 합계 (15,345,240) 191,415,375 81,747,636 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (5,354,094) - 합계 - - (5,354,094) - (단위: 원) 구분 기타포괄손익 수익(비용) 이자수익(비용) 손상차익(손) 금융자산 상각후원가측정금융자산 - 257,206,084 88,938,638 - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 (158,567,480) - - - 합계 (158,567,480) 257,206,084 88,938,638 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (9,240,089) - 합계 - - (9,240,089) - (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 767,262,000 767,262,000 - - 767,262,000 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 채무증권 700,000,000 - - 700,000,000 700,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 782,607,240 782,607,240 - - 782,607,240 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 채무증권 700,000,000 - - 700,000,000 700,000,000 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 예금 5,778,109,747 8,191,814,397 6. 사용이 제한된 예금당반기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 예금종류 금융기관 당기 제 한 내 용 현금및현금성자산 신탁 NH투자증권 1,183,917,819 자사주취득 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 8,219,139,860 (1,898,467,109) 6,320,672,751 3,222,088,859 (1,898,467,109) 1,323,621,750 기타채권 단기대여금 3,807,895,890 (1,220,000,000) 2,587,895,890 3,177,895,890 (1,220,000,000) 1,957,895,890 미수수익 101,508,583 - 101,508,583 61,201,709 - 61,201,709 미수금 28,355,905 - 28,355,905 27,575,637 - 27,575,637 소계 3,937,760,378 (1,220,000,000) 2,717,760,378 3,266,673,236 (1,220,000,000) 2,046,673,236 기타비유동채권 장기대여금 70,000,000 - 70,000,000 - - - 장기보증금 780,157,000 - 780,157,000 820,157,000 - 820,157,000 소계 850,157,000 - 850,157,000 820,157,000 - 820,157,000 합계 13,007,057,238 (3,118,467,109) 9,888,590,129 7,308,919,095 (3,118,467,109) 4,190,451,986 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 6,320,672,751 - - - - 1,898,467,109 8,219,139,860 기타채권 단기대여금 2,587,895,890 - - - - 1,220,000,000 3,807,895,890 미수수익 101,508,583 - - - - - 101,508,583 미수금 28,355,905 - - - - - 28,355,905 소계 2,717,760,378 - - - - 1,220,000,000 3,937,760,378 기타비유동채권 장기대여금 70,000,000 - - - - - 70,000,000 장기보증금 780,157,000 - - - - - 780,157,000 소계 850,157,000 - - - - - 850,157,000 합계 9,888,590,129 - - - - 3,118,467,109 13,007,057,238 (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 1,323,621,750 - - - - 1,898,467,109 3,222,088,859 기타채권 단기대여금 1,957,895,890 - - - - 1,220,000,000 3,177,895,890 미수수익 61,201,709 - - - - - 61,201,709 미수금 27,575,637 - - - - - 27,575,637 소계 2,046,673,236 - - - - 1,220,000,000 3,266,673,236 기타비유동채권 장기보증금 820,157,000 - - - - - 820,157,000 소계 820,157,000 - - - - - 820,157,000 합계 4,190,451,986 - - - - 3,118,467,109 7,308,919,095 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,898,467,109 - - - - 1,898,467,109 기타채권 단기대여금 1,220,000,000 - - - - 1,220,000,000 합계 3,118,467,109 - - - - 3,118,467,109 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,898,467,109 - - - - 1,898,467,109 기타채권 단기대여금 1,220,000,000 - - - - 1,220,000,000 합 계 3,118,467,109 - - - - 3,118,467,109 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,898,467,109 (1,898,467,109) - - 기타채권 단기대여금 1,220,000,000 (1,220,000,000) - - 합계 3,118,467,109 (3,118,467,109) - - (단위: 원) 구분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,898,467,109 (1,898,467,109) - - 기타채권 단기대여금 1,220,000,000 (1,220,000,000) - - 합 계 3,118,467,109 (3,118,467,109) - - 8. 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 11,420,000,000 8,080,848,428 소 계 11,420,000,000 8,080,848,428 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,559,654,345 3,574,999,585 당기손익-공정가치측정금융자산 700,000,000 700,000,000 소 계 4,259,654,345 4,274,999,585 합 계 15,679,654,345 12,355,848,013 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 시장성있는지분증권 767,262,000 782,607,240 시장성없는지분증권 2,792,392,345 2,792,392,345 합 계 3,559,654,345 3,574,999,585 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원/주) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당반기 전기 SM C 511,508 0.54% 2,003,996,270 767,262,000 767,262,000 782,607,240 (1,236,734,270) (단위: 원/주) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당기 전기 SM C 511,508 0.54% 2,003,996,270 782,607,240 782,607,240 1,033,246,160 (1,221,389,030) (나) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합 계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 - (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합 계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 - (다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (1,221,389,030) (15,345,240) - - (1,236,734,270) 시장성없는 지분증권 - - - - - 합계 (1,221,389,030) (15,345,240) - - (1,236,734,270) (단위: 원) 구 분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (970,750,110) (250,638,920) - - (1,221,389,030) 시장성없는 지분증권 - - - - - 합 계 (970,750,110) (250,638,920) - - (1,221,389,030) (3) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 채무증권 700,000,000 700,000,000 합계 700,000,000 700,000,000 2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 없는 채무증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 손상차손 평가손익 당반기 당반기누계 (주)스튜디오아이콘제1회 신주인수권부사채 700,000,000 700,000,000 - - - 합 계 700,000,000 700,000,000 - - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 손상차손 평가손익 당반기 당반기누계 (주)스튜디오아이콘제1회 신주인수권부사채 700,000,000 700,000,000 - - - 합 계 700,000,000 700,000,000 - - - 9. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 1,806,400,000 2,163,100,000 선급비용 7,839,069 8,977,893 소 계 1,814,239,069 2,172,077,893 기타비유동자산 장기선급금 7,131,616,043 7,342,816,043 대손충당금 (3,297,866,043) (3,297,866,043) 소 계 3,833,750,000 4,044,950,000 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타비유동자산 장기선급금 3,297,866,043 - - - - 3,297,866,043 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타비유동자산 장기선급금 3,297,866,043 - - - - 3,297,866,043 10. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 평가방법 ㈜더블유에스엔터테인먼트 506,670,000 101,260 99.93% 엔터테인먼트사업 서울 강남구 선릉로 91길8 12월31일 원가법 ㈜스튜디오아이콘 600,000,000 1,200,000 100.00% 드라마제작 서울 강남구 선릉로 91길8 12월31일 원가법 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜더블유에스엔터테인먼트 2,281,137,481 (1,362,816,136) - (2,281,137,481) ㈜스튜디오아이콘 600,000,000 (147,243,641) 600,000,000 - 합계 2,881,137,481 (1,510,059,777) 600,000,000 (2,281,137,481) (단위: 원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜더블유에스엔터테인먼트 2,281,137,481 (1,294,069,722) - (2,281,137,481) ㈜스튜디오아이콘 600,000,000 108,502,024 600,000,000 - 합계 2,881,137,481 (1,185,567,698) 600,000,000 (2,281,137,481) (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 ㈜더블유에스엔터테인먼트 - - - - - - ㈜스튜디오아이콘 600,000,000 - - - - 600,000,000 합계 600,000,000 - - - - 600,000,000 (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 ㈜더블유에스엔터테인먼트 - - - - - - ㈜스튜디오아이콘 300,000,000 300,000,000 - - - 600,000,000 합계 300,000,000 300,000,000 - - - 600,000,000 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜더블유에스엔터테인먼트 248,671,979 1,612,484,051 230,815,789 (66,219,951) (68,796,654) ㈜스튜디오아이콘 1,627,585,694 1,774,829,335 960,000,000 (254,857,687) (255,745,665) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜더블유에스엔터테인먼트 209,476,129 1,504,491,547 337,670,736 (157,949,394) (163,886,986) ㈜스튜디오아이콘 1,923,419,161 1,814,917,137 - (640,181,190) (646,347,020) 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (468,603,748) - 511,993,577 합 계 1,409,191,581 (468,603,748) - 940,587,833 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (456,346,282) - 524,251,043 합 계 1,409,191,581 (456,346,282) - 952,845,299 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기 초 428,594,256 524,251,043 952,845,299 증 가 - - - 감 소 - (12,257,466) (12,257,466) 매 각 - - - 감가상각 - (12,257,466) (12,257,466) 기 말 428,594,256 511,993,577 940,587,833 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기 초 251,249,600 319,760,051 571,009,651 증 가 177,344,656 229,005,925 406,350,581 감 소 - (24,514,933) (24,514,933) 매 각 - - - 감가상각 - (24,514,933) (24,514,933) 기 말 428,594,256 524,251,043 952,845,299 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 52,200,000 52,200,000 투자부동산 직접운영비용 11,137,375 10,815,664 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - - 3,000 차량운반구 392,153,608 (181,400,798) - - 210,752,810 비품 313,941,498 (211,586,227) - - 102,355,271 시설장치 816,243,498 (122,436,523) - - 693,806,975 사용권자산 254,465,439 (106,655,794) - - 147,809,645 합계 1,999,804,043 (845,076,342) - - 1,154,727,701 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 시설장치대체 장부금액 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - - 3,000 차량운반구 259,637,808 (156,471,859) - - 103,165,949 비품 313,941,498 (192,309,735) - - 121,631,763 시설장치 816,243,498 (40,812,174) - - 775,431,324 건설중인자산 - - - (816,243,498) - 사용권자산 393,942,451 (291,639,898) - - 102,302,553 합계 2,006,765,255 (904,230,666) - - 1,102,534,589 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 3,000 103,165,949 121,631,763 775,431,324 102,302,553 1,102,534,589 증가 - 132,515,800 - - 198,991,032 331,506,832 취득 - 132,515,800 - - 198,991,032 331,506,832 감소 - (24,928,939) (19,276,492) (81,624,349) (153,483,940) (279,313,720) 처분 - - - - - - 상계 - - - - (11,260,647) (11,260,647) 감가상각 - (24,928,939) (19,276,492) (81,624,349) (142,223,293) (268,053,073) 기말 3,000 210,752,810 102,355,271 693,806,975 147,809,645 1,154,727,701 (단위: 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 시설장치 사용권자산 합계 기초 3,000 92,895,531 53,164,412 816,243,498 - - 962,306,441 증가 - 60,616,805 108,979,544 - 816,243,498 393,942,451 1,379,782,298 취득 - 60,616,805 108,979,544 - - 393,942,451 563,538,800 타계정대체 - - - - 816,243,498 - 816,243,498 감소 - (50,346,387) (40,512,193) (816,243,498) (40,812,174) (291,639,898) (1,239,554,150) 처분 - (1,000) (1,253,634) - - - (1,254,634) 타계정대체 - - 4,267,500 (816,243,498) - - (811,975,998) 감가상각 - (50,345,387) (43,526,059) - (40,812,174) (291,639,898) (426,323,518) 기말 3,000 103,165,949 121,631,763 - 775,431,324 102,302,553 1,102,534,589 13. 리스 (1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 202,309,364 (69,724,835) 132,584,529 차량운반구 52,156,075 (36,930,959) 15,225,116 합계 254,465,439 (106,655,794) 147,809,645 (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 341,287,146 (262,944,018) 78,343,128 차량운반구 52,655,305 (28,695,880) 23,959,425 합계 393,942,451 (291,639,898) 102,302,553 (2) 당반기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 회계정책 변경효과 증가 감소 감가상각 기말 건물 78,343,128 - 192,284,013 (11,260,647) (126,781,965) 132,584,529 차량운반구 23,959,425 - 6,707,019 - (15,441,328) 15,225,116 합계 102,302,553 - 198,991,032 (11,260,647) (142,223,293) 147,809,645 (단위 : 원) 구분 기초 회계정책 변경효과 증가 감소 감가상각 기말 건물 - 341,287,146 - - (262,944,018) 78,343,128 차량운반구 - 52,655,305 - - (28,695,880) 23,959,425 합계 - 393,942,451 - - (291,639,898) 102,302,553 (3) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 104,970,850 - 198,991,032 (11,573,909) 5,354,094 (151,434,937) 146,307,130 (단위 : 원) 구분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 - 393,942,451 - - 16,161,558 (305,133,159) 104,970,850 (4) 당반기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 사용권자산 감가상각비 142,223,293 291,639,898 리스부채 이자비용 5,354,094 16,161,558 단기리스 관련 비용 1,506,182,108 6,464,628,942 소액자산리스 관련 비용 8,809,159 18,270,532 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 240,877,131 (240,877,131) - - 미완성프로그램 476,419,260 - - 476,419,260 회원권 413,335,720 - (77,791,920) 335,543,800 합 계 1,130,632,111 (240,877,131) (77,791,920) 811,963,060 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 3,474,517,443 (3,233,640,312) - 240,877,131 미완성프로그램 9,259,249,038 - - 9,259,249,038 회원권 413,335,720 - (77,791,920) 335,543,800 합 계 13,147,102,201 (3,233,640,312) (77,791,920) 9,835,669,969 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 완성프로그램 미완성프로그램 회원권 합계 기초 240,877,131 9,259,249,038 335,543,800 9,835,669,969 증가 - 2,276,177,679 - 2,276,177,679 개별취득 - 2,276,177,679 - 2,276,177,679 미완성프로그램에서 대체 - - - - 감소 (240,877,131) (11,059,007,457) - (11,299,884,588) 매출원가 (240,877,131) - - - 매각 - - - - 완성프로그램으로의 대체 - - - - 기말 - 476,419,260 335,543,800 811,963,060 (단위: 원) 구 분 완성프로그램 미완성프로그램 회원권 합계 기 초 1,128,004,001 3,022,578,770 335,543,800 4,486,126,571 증 가 2,346,513,442 15,268,808,035 - 17,615,321,477 개별취득 - 15,268,808,035 - 15,268,808,035 미완성프로그램에서 대체 2,346,513,442 - - 2,346,513,442 감 소 (3,233,640,312) (9,032,137,767) - (12,265,778,079) 매출원가 (2,867,818,844) (6,685,624,325) - (9,553,443,169) 타계정대체 (365,821,468) - - (365,821,468) 손상 - - - - 완성프로그램으로의 대체 - (2,346,513,442) - (2,346,513,442) 기 말 240,877,131 9,259,249,038 335,543,800 9,835,669,969 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 판매비와관리비 - - 매출원가 240,877,131 2,867,818,844 합 계 240,877,131 2,867,818,844 (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 회원권 등 - 77,791,920 335,543,800 - 77,791,920 335,543,800 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 매입채무 140,416,576 861,571,866 기타지급채무 미지급금 346,092,750 199,536,961 프로젝트투자 338,942,285 348,666,121 미지급비용 844,120,416 348,636,770 소 계 1,529,155,451 896,839,852 기타비유동지급채무 임대보증금 90,000,000 90,000,000 소 계 90,000,000 90,000,000 합 계 1,759,572,027 1,848,411,718 16. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기타유동부채 선수금 5,797,260 2,694,693,388 예수금 60,808,900 95,235,270 합 계 66,606,160 2,789,928,658 17. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 3,611,457,657 3,056,643,630 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 3,056,643,630 2,713,639,791 근무원가 131,750,463 274,617,972 이자원가 31,691,985 56,389,224 재측정요소 : 472,758,105 164,593,797 경험조정효과 458,573,797 81,718,848 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 9,153,009 재무가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 14,184,308 73,721,940 급여지급액 (81,386,526) (152,597,154) 기말 3,611,457,657 3,056,643,630 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 131,750,463 137,651,277 이자비용 31,691,985 31,164,621 합계 163,442,448 168,815,898 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출원가 93,410,439 120,840,351 판관비 70,032,009 69,579,399 타계정대체 - (21,603,852) 합계 163,442,448 168,815,898 (4) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 법인세차감전 재측정요소 472,758,105 164,593,797 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 472,758,105 164,593,797 (5) 보험수리적가정 및 민감도분석의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 할인율 1.93% 2.08% 승급률 보험개발원 표준승급률 보험개발원 표준승급률 소비자물가상승률 3.37% 3.43% 사망률 0.05% 0.05% 퇴직률 11.88% 11.75% 2) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1% 증가 3,521,140,903 1% 감소 3,719,323,470 1% 증가 3,718,429,848 1% 감소 3,520,143,708 (6) 보고기간 종요일 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.951년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 107,967,483 175,160,311 225,354,400 508,341,088 2,853,493,064 3,870,316,346 18. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기타비유동지급채무 보증금 90,000,000 90,000,000 합 계 90,000,000 90,000,000 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당반기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 43,172,933 43,047,933 보통주 자본금 8,634,586,600 8,609,586,600 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기 전기초 2019-01-01 42,967,933 - 8,593,586,600 22,276,587,534 스톡옵션행사 2019-03-19 80,000 1,315 16,000,000 154,884,291 전기말 2019-12-31 43,047,933 - 8,609,586,600 22,431,471,825 당반기 당기초 2020-01-01 43,047,933 - 8,609,586,600 22,431,471,825 스톡옵션행사 2020-01-23 20,000 1,340 4,000,000 44,560,558 스톡옵션행사 2020-04-24 105,000 1,340 21,000,000 221,477,535 당반기말 2020-06-30 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 22,697,509,918 22,431,471,825 신주인수권대가 382,495,251 382,495,251 합 계 23,080,005,169 22,813,967,076 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,431,471,825 266,870,093 832,000 22,697,509,918 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 합 계 22,813,967,076 266,870,093 832,000 23,080,005,169 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,276,587,534 155,360,291 476,000 22,431,471,825 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 합 계 22,659,082,785 155,360,291 476,000 22,813,967,076 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 자기주식 (5,452,865,620) (4,068,681,329) 자기주식처분이익 749,276,955 749,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 644,990,502 주식매입선택권 445,034,086 569,404,179 합 계 (3,613,564,077) (2,105,009,693) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,068,681,329) (1,384,184,291) - (5,452,865,620) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 신주인수권소각 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 569,404,179 - (124,370,093) 445,034,086 합 계 (2,105,009,693) (1,384,184,291) (124,370,093) (3,613,564,077) (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,068,681,329) - - (4,068,681,329) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 신주인수권소각 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 635,564,470 - (66,160,291) 569,404,179 합 계 (2,038,849,402) - (66,160,291) (2,105,009,693) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,184,116 4,068,681,329 3,184,116 4,068,681,329 취 득 1,111,944 1,384,184,291 - - 처 분 - - - - 기 말 4,296,060 5,452,865,620 3,184,116 4,068,681,329 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 신주교부 임원 2015.08.25 - 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2015.08.25 160,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2016.03.03 20,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 합계 180,000 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당반기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 305,000 1,337 385,000 1,332 부여 - - - - 상실 - - - - 행사 125,000 1,340 80,000 1,315 만기소멸 - - - - 기말 180,000 1,334 305,000 1,337 기말행사가능 180,000 1,334 305,000 1,337 3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2014년 2015년 2016년 무위험이자율 2.878% 1.708% 1.504% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 0.6986 0.6696 0.6636 기초자산인 주식의 현재가격 2,700원 1,130원 1,295원 주식매입선택권 1개당 주식보상비용 1,492원 496원 622원 총주식보상비용 564,299천원 23,829천원 43,614천원 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 총보상비용 649,578,498 649,578,498 전기까지 인식한 보상비용 649,578,498 649,578,498 당기에 인식한 보상비용 - - 차기이후 보상비용 - - 21. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (1,236,734,270) (1,221,389,030) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (1,221,389,030) (15,345,240) - - - (1,236,734,270) (단위: 원) 구 분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (970,750,110) (250,638,920) - - - (1,221,389,030) 22. 이익잉여금이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 7,811,702,914 7,328,082,103 합 계 8,060,030,588 7,576,409,777 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 프로그램매출액 22,653,502,695 11,073,944,588 판권매출액 788,213,577 2,238,098,240 기타매출액 52,200,000 14,852,200,000 합계 23,493,916,272 28,164,242,828 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 프로그램매출원가 21,554,418,024 11,735,632,880 판권매출원가 249,050,415 1,690,325,951 기타매출원가 11,137,375 15,923,417,448 합계 21,814,605,814 29,349,376,279 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 619,528,108 509,881,543 퇴직급여 70,032,009 69,579,399 복리후생비 41,324,470 32,728,950 여비교통비 665,200 3,297,160 접대비 16,028,000 17,586,800 통신비 5,934,320 5,984,843 수도광열비 10,462,685 10,239,405 세금과공과 24,196,205 37,034,157 감가상각비 27,866,951 20,047,136 임차료 - 12,350,000 보험료 4,723,865 4,582,487 차량유지비 7,431,853 7,414,991 운반비 81,000 135,500 교육훈련비 - - 도서인쇄비 603,855 833,773 소모품비 2,844,171 5,768,750 지급수수료 80,114,993 84,501,792 건물관리비 43,128,000 36,334,785 주식보상비용 - - 사용권자산상각비 87,692,018 56,719,426 합계 1,042,657,703 915,020,897 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 유형자산처분이익 - - 잡이익 51,917,247 55,194,528 합계 51,917,247 55,194,528 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 유형자산폐기손실 - - 기부금 - 500,000 잡손실 3 6 합계 3 500,006 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 이자수익 81,747,636 88,938,638 리스해지이익 313,262 - 외환차익 31,528 58,132,619 외화환산이익 191,194,584 199,422,210 합계 273,287,010 346,493,467 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 이자비용 5,354,094 9,240,089 외환차손 85,753 304,766 외화환산손실 38,246 43,979 합계 5,478,093 9,588,834 27. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) 956,378,916 (1,708,555,193) 적용세율(22%)에 따른 법인세 210,403,361 (375,882,142) 조정사항 (210,403,361) 375,882,142 법인세추가납부액 - - 법인세비용 - - 평균유효세율 - - (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 3,078,247,482 645,211,482 102,990,378 3,620,468,586 매도가능증권 3,040,867,855 - - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 사용권자산 (102,302,553) (147,809,645) (102,302,553) (147,809,645) 리스부채 104,970,850 146,307,130 104,970,850 146,307,130 미수수익 (61,201,709) (101,508,583) (61,201,709) (101,508,583) 지분법손실 5,300,996,884 - - 5,300,996,884 무형자산상각비 5,127,746,758 112,967,530 863,341,638 4,377,372,650 연차수당 66,978,997 8,843,333 17,571,329 58,251,001 매도가능증권평가손실 1,221,389,030 15,345,240 - 1,236,734,270 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 6,276,498,723 6,232,600,709 6,276,498,723 6,232,600,709 소계 24,150,103,735 6,911,957,196 7,201,868,656 23,860,192,275 이월결손금 4,724,345,575 - 225,114,698 4,499,230,877 합계 28,874,449,310 6,911,957,196 7,426,983,354 28,359,423,152 이월세액공제 5,351,880,635 1,904,355,418 1,408,453 7,254,827,600 이연법인세자산인식대상금액 11,704,259,483 - - 13,493,900,693 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 11,704,259,483 - - 13,493,900,693 이연법인세자산 - - - - (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 당반기말 이연법인세자산의 인식가능성에 대하여 검토한 결과 차감할 일시적 차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 2,649,726,518 517,204,845 88,683,881 3,078,247,482 매도가능증권 3,040,867,855 - - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 사용권자산 - (102,302,553) - (102,302,553) 리스부채 - 104,970,850 - 104,970,850 미수수익 (40,185,194) (61,201,709) (40,185,194) (61,201,709) 지분법손실 5,300,996,884 - - 5,300,996,884 무형자산상각비 4,313,377,384 2,285,150,784 1,470,781,410 5,127,746,758 연차수당 91,177,660 77,894,334 102,092,997 66,978,997 매도가능증권평가손실 970,750,110 250,638,920 - 1,221,389,030 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 6,117,559,982 6,276,498,723 6,117,559,982 6,276,498,723 소계 22,540,182,617 9,348,854,194 7,738,933,076 24,150,103,735 이월결손금 7,612,987,990 2,888,642,415 4,724,345,575 합계 30,153,170,607 9,348,854,194 10,627,575,491 28,874,449,310 이월세액공제 2,306,712,266 3,048,520,371 3,352,002 5,351,880,635 이연법인세자산인식대상금액 8,940,409,799 - - 11,704,259,483 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 8,940,409,799 - - 11,704,259,483 이연법인세자산 - - - - (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 금액 만료시기 금액 차감할 일시적차이 23,860,192,275 - 24,150,103,735 미사용세무상결손금 4,499,230,877 향후 5 ~ 6년 4,724,345,575 미사용세액공제 7,254,827,600 향후 3 ~ 4년 5,351,880,635 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 1,460,262,809 1,582,067,558 퇴직급여 163,442,448 190,419,750 복리후생비 85,245,779 82,684,075 여비교통비 898,500 4,288,860 접대비 60,614,873 71,537,924 통신비 22,443,510 25,358,639 수도광열비 52,686,896 24,937,959 세금과공과 41,225,401 81,962,527 감가상각비 138,087,246 60,410,899 임차료 725,907,639 25,686,635 보험료 18,527,388 17,148,468 차량유지비 22,669,413 39,157,441 운반비 2,061,400 622,500 교육훈련비 - - 도서인쇄비 1,187,487 2,044,095 소모품비 3,405,001 40,108,708 지급수수료 200,855,540 367,992,467 건물관리비 43,128,000 36,334,785 제작비 18,317,558,383 24,788,705,111 진행비 1,113,955,380 1,017,089,963 무형자산상각비 240,877,131 1,673,515,902 주식보상비용 - - 사용권자산상각비 142,223,293 132,322,910 합계 22,857,263,517 30,264,397,176 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 반기 2분기 반기 기본주당순이익 보통주반기순이익(손실) (43,416,079) 956,378,916 (1,580,579,771) (1,708,555,193) 가중평균유통보통주식수 39,523,895 39,509,930 39,863,817 39,829,783 기본주당순이익(손실) (1.09) 24.20 (39.64) (42.89) 2) 보통주 반기 및 2분기순이익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 반기 2분기 반기 보통주반기순이익(손실) 반기순이익(손실) (43,416,079) 956,378,916 (1,580,579,771) (1,708,555,193) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주반기순이익(손실) (43,416,079) 956,378,916 (1,580,579,771) (1,708,555,193) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 2분기 반기 2분기 반기 기초발행주식수 43,067,933 43,047,933 43,047,933 42,967,933 가산 주식매수선택권 행사 78,461 56,813 - 45,966 자기주식처분 - - - - 차감 자기주식보유 3,622,499 3,594,816 3,184,116 3,184,116 가중평균유통보통주식수 39,523,895 39,509,930 39,863,817 39,829,783 (2) 희석주당순이익당반기는 희석화 효과가 존재하지 않아 계산시 고려하지 않았습니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 행사기간 발행될보통주식수 주식매수선택권 2017.08.25~2021.03.02 180,000 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 138,087,246 60,410,899 이자수익 (81,747,636) (88,938,638) 이자비용 5,354,094 9,240,089 주식보상비용 - - 퇴직급여 163,442,448 190,419,750 유형자산처분이익 - - 유형자산폐기손실 - - 외화환산이익 (191,194,584) (199,422,210) 외화환산손실 38,246 43,979 사용권자산상각비 142,223,293 132,322,910 무형자산상각비 240,877,131 1,673,515,902 리스해지이익 (313,262) - 합계 416,766,976 1,777,592,681 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의감소(증가) (4,997,089,247) 2,745,918,876 미수금의감소(증가) (780,268) 376,575,373 사용권자산의감소(증가) - (402,052,303) 선급금의감소(증가) 8,678,729,778 12,222,086,809 장기선급금의감소(증가) 672,000,000 283,000,000 선급비용의감소(증가) 1,138,824 (259,865) 매입채무의증가(감소) (721,155,290) (1,260,437,633) 예수금의증가(감소) (34,426,370) (4,624,480) 미지급금의증가(감소) 146,555,789 (367,330,462) 선수금의증가(감소) (2,688,896,128) (10,014,969,303) 미지급비용의증가(감소) 495,483,646 328,172,655 프로젝트투자의증가(감소) (9,723,836) (148,248,704) 퇴직금의지급 (81,386,526) (72,999,768) 합계 1,460,450,372 3,684,831,195 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 선급금 계정 재분류 460,800,000 450,000,000 비유동성 리스부채 계정 재분류 379,805 - 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 더블유에스엔터테인먼트, 스튜디오아이콘 기타특수관계자 유제이네트웍스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 - 10,000,000 237,000 - - 50,300,000 431,000 - 스튜디오아이콘 종속기업 - - 21,129,611 - - - 1,549,164 - 임원 주요경영진 - - 49,956,000 137,928,000 - 434,910,581 49,141,284 109,759,784 유제이네트웍스 기타특수관계자 - - 11,523,879 - - - 10,419,945 - 합계 - 10,000,000 82,846,490 137,928,000 - 485,210,581 61,541,393 109,759,784 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당반기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 - - - - - - - - 스튜디오아이콘 종속기업 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 단기대여금 2016.06.17 2016.06.17~2020.12.31 4.60% 1,215,000,000 - - 1,215,000,000 유제이네트웍스 기타특수관계자 단기대여금 2020.01.10 2020.01.10~2020.07.09 4.60% - 530,000,000 - 530,000,000 스튜디오아이콘 종속기업 단기대여금 2019.10.31 2019.10.31~2021.06.14 4.60% 1,000,000,000 400,000,000 300,000,000 1,100,000,000 합계 2,215,000,000 930,000,000 300,000,000 2,845,000,000 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당반기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 61,600 - 2,531,900 - 스튜디오아이콘 종속기업 718,468,831 - 700,095,700 - 임원 주요경영진 555,158,600 25,286,800 555,158,600 25,286,800 유제이네트웍스 기타특수관계자 11,523,879 - - - 합 계 1,285,212,910 25,286,800 1,257,786,200 25,286,800 (6) 특수관계자와의 자본거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당반기 전기 스튜디오아이콘 종속기업 - 300,000,000 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 회사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 659,899,950 331,000,010 퇴직급여 83,448,312 71,678,988 32. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 회사의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 계류중인 소송사건당반기 보고 기간 종료일 현재 회사가 피소된 2건의 소송사건중 부당이득금 청구(소송가액:원고소가 기준 4억원)의 소송사건은 1심에서 회사가 승소하였고 2심 계류 중이며, 나머지 1건의 소송(소송가액:원고소가 기준 3.4억원)과 함께 변호사를 선임하여 대응하고 있습니다. 33. 영업부문 회사의 영업부문은 드라마 제작을 통한 영업의 단일 부문이며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 회사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다. (1) 지역에 대한 정보회사의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소재역별로 세분화된 회사의 당반기 및 전반기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 국내매출 23,484,498,708 28,160,260,158 해외매출 9,417,564 3,982,670 합 계 23,493,916,272 28,164,242,828 (2) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처 (단위 : 원) 고객명 당반기 전반기 A 13,811,745,911 10,453,844,588 B - 10,000,000,000 C - 4,800,000,000 D 8,630,595,722 - 34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 5,778,109,747 5,778,109,747 8,191,814,397 8,191,814,397 매출채권 6,320,672,751 6,320,672,751 1,323,621,750 1,323,621,750 기타채권 2,717,760,378 2,717,760,378 2,046,673,236 2,046,673,236 기타유동금융자산 11,420,000,000 11,420,000,000 8,080,848,428 8,080,848,428 기타비유동채권 850,157,000 850,157,000 820,157,000 820,157,000 합 계 27,086,699,876 27,086,699,876 20,463,114,811 20,463,114,811 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 140,416,576 140,416,576 - - 기타지급채무 1,529,155,451 1,529,155,451 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합계 1,759,572,027 1,669,572,027 - 90,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 861,571,866 861,571,866 - - 기타지급채무 896,839,852 896,839,852 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합 계 1,848,411,718 1,758,411,718 - 90,000,000 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 211,613,336 211,613,336 204,930,694 204,930,694 JPY 246,797,310 246,797,310 234,403,638 234,403,638 (나) 이자율위험관리회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 부채 5,583,942,974 7,799,954,856 자본 34,924,324,010 35,673,564,730 부채비율 15.99% 21.86% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내용입니다. (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 8,373,822,149 (2,019,832,999) 6,353,989,150 3,355,367,924 (2,019,832,999) 1,335,534,925 기타채권 단기대여금 1,645,763,424 (135,567,534) 1,510,195,890 1,115,763,424 (135,567,534) 980,195,890 미수수익 83,442,668 - 83,442,668 61,953,566 - 61,953,566 미수금 64,892,015 (12,505,830) 52,386,185 46,944,727 (12,505,830) 34,438,897 소 계 1,794,098,107 (148,073,364) 1,646,024,743 1,224,661,717 (148,073,364) 1,076,588,353 기타비유동채권 장기대여금 70,000,000 - 70,000,000 - - - 장기보증금 990,097,000 (500,000) 989,597,000 1,071,949,000 (500,000) 1,071,449,000 소 계 1,060,097,000 (500,000) 1,059,597,000 1,071,949,000 (500,000) 1,071,449,000 합 계 11,228,017,256 (2,168,406,363) 9,059,610,893 5,651,978,641 (2,168,406,363) 3,483,572,278 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 6,353,989,150 - - - - 2,019,832,999 8,373,822,149 기타채권 단기대여금 1,487,895,890 - - - 22,300,000 135,567,534 1,645,763,424 미수수익 83,442,668 - - - - - 83,442,668 미수금 52,386,185 - - - - 12,505,830 64,892,015 소 계 1,623,724,743 - - - 22,300,000 148,073,364 1,794,098,107 기타비유동채권 장기대여금 70,000,000 - - - - - 70,000,000 장기보증금 989,597,000 - - - - 500,000 990,097,000 소 계 1,059,597,000 - - - - 500,000 1,060,097,000 합 계 9,037,310,893 - - - 22,300,000 2,168,406,363 11,228,017,256 (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 1,335,525,923 - - - 9,002 2,019,832,999 3,355,367,924 기타채권 단기대여금 957,895,890 - - - 22,300,000 135,567,534 1,115,763,424 미수수익 61,953,566 - - - - - 61,953,566 미수금 34,438,897 - - - - 12,505,830 46,944,727 소 계 1,054,288,353 - - - 22,300,000 148,073,364 1,224,661,717 기타비유동채권 장기보증금 1,071,449,000 - - - - 500,000 1,071,949,000 소 계 1,071,449,000 - - - - 500,000 1,071,949,000 합 계 3,461,263,276 - - - 22,309,002 2,168,406,363 5,651,978,641 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,019,832,999 - - - 2,019,832,999 기타채권 단기대여금 135,567,534 - - - 135,567,534 미수수익 - - - - - 미수금 12,505,830 - - - 12,505,830 소 계 148,073,364 - - - 148,073,364 기타비유동채권 장기대여금 - - - - - 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 2,168,406,303 - - - 2,168,406,303 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,019,832,999 - - - 2,019,832,999 기타채권 단기대여금 135,567,534 - - - 135,567,534 미수수익 - - - - - 미수금 12,505,830 - - - 12,505,830 소 계 148,073,364 - - - 148,073,364 기타비유동채권 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 2,168,406,303 - - - 2,168,406,303 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,019,832,999 2,019,832,999 - - 기타채권 단기대여금 135,567,534 135,567,534 - - 미수금 12,505,830 12,505,830 - - 소 계 148,073,364 148,073,364 - - 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 2,168,406,363 2,168,406,363 - - (단위: 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,019,832,999 2,019,832,999 - - 기타채권 단기대여금 135,567,534 135,567,534 - - 미수금 12,505,830 12,505,830 - - 소 계 148,073,364 148,073,364 - - 기타비유동채권 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 2,168,406,363 2,168,406,363 - - (5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 등 (1) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 767,262,000 767,262,000 - - 767,262,000 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제30기(당반기) 대주회계법인 - - 해당사항없음 제29기(전기) 대주회계법인 적정 - 해당사항없음 제28기(전전기) 대주회계법인 적정 - 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제30기(당반기) 대주회계법인 감사, 분반기 검토 52백만원 - 52백만원 361 제29기(전기) 대주회계법인 감사, 분반기 검토 52백만원 - 52백만원 787 제28기(전전기) 대주회계법인 감사, 분반기 검토 52백만원 - 52백만원 764 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.08.07 감사, 담당이사, 책임공인회계사 대면보고 -특수관계자의 식별, 범위 등과 관련한 내용-반기검토 절차 -독립성 및 품질관리 절차 2 2020.02.20 감사, 담당이사, 책임공인회계사 대면보고 -전반적인 수행 내역 및 일정-우발채무 등 관련한 감사결과-재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구 책임 등 3 2019.08.09 감사, 담당이사, 책임공인회계사 대면보고 -특수관계자의 식별, 범위 등과 관련한 내용-반기검토 절차 -독립성 및 품질관리 절차 5. 내부회계관리제도 감사인은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명 등 총 4명으로 구성되어 있으며, 대표이사가 의장을 맡고 있습니다.- 사내이사 : 안제현(공동대표이사, 의장), 신상윤(공동대표이사) - 기타비상무이사 : 남숙자- 사외이사 : 김준환이사회의 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.※ 당사는 이사회내 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 나. 주요의결사항 당사 이사회의 주요의결내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 신상윤(출석율:100%) 안제현(출석율:100%) 김준환(출석률:78%) 남숙자(출석율:100%) 찬 반 여 부 1 2020-01-10 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020-01-11 2019년 기말 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020-01-23 스톡옵션 행사에 따른 신주 발행 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 4 2020-02-13 제29기(FY2019년) 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020-03-15 제29기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020-03-20 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020-04-24 스톡옵션 행사에 따른 신주 발행 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 8 2020-04-28 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020-05-08 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 직위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 신상윤 공동대표이사 이사회 경영전반 총괄 없음 본인 3년 연임(4) 안제현 공동대표이사 이사회 경영전반 총괄 없음 특수관계인 3년 연임(4) 남숙자 기타비상무이사 이사회 경영전반 업무 없음 특수관계인 3년 연임(3) 김준환 사외이사 이사회 사외이사 없음 관계없음 3년 연임(1) (주1) 사외이사의 주요이력 및 경력사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 라. 사외이사의 전문성회사내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 바 .사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019.08.20 대표이사 김준환 - '19년 상반기 실적 및 드라마 산업의 현황과 전망 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 별도로 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 이기승 감 사 이사회 감 사 없음 관계없음 감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 나. 감사의 주요활동 내역당사 감사의 주요활동 내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2020-01-10 금전 대여의 건 가결 2 2020-01-11 2019년 기말 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 가결 3 2020-01-23 스톡옵션 행사에 따른 신주 발행 결정의 건 가결 4 2020-02-13 제29기(FY2019년) 재무제표 확정의 건 가결 5 2020-03-15 제29기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 6 2020-03-20 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 건 가결 7 2020-04-24 스톡옵션 행사에 따른 신주 발행 결정의 건 가결 8 2020-04-28 금전 대여의 건 가결 9 2020-05-08 금전 대여의 건 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 상근감사로서 감사의 역할과 업무에 대한 이해도가 높고, 그 역할을 충실히 이행하고 있습니다. 당기 중에 별도의 교육을 실시한 사항은 없지만, 향후 적합하고 추가적이 교육사항이 있을시 실시 할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획본부 3 이사 외(평균10년이상) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인에 관한 사항당사는 자산총액 5천억 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는 필요시 이사회에서 개별 결의하여 전자투표제를 채택할 예정입니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신상윤 최대주주 본인 보통주 7,732,895 17.96 7,732,895 17.91 등기임원 남숙자 친인척 보통주 5,545,040 12.88 5,545,040 12.84 등기임원 신재은 친인척 보통주 2,505,867 5.82 2,505,867 5.80 - 안제현 친인척 보통주 847,500 1.97 847,500 1.96 등기임원 이기승 등기임원 보통주 55,000 0.13 75,000 0.17 등기임원 계 보통주 16,686,302 38.76 16,706,302 38.70 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 신상윤 공동 대표이사 2011.04 ~ (현재)(*)Ⅰ.회사의개요 2.회사의 연혁 참조 現. (주)삼화네트웍스 공동대표이사 (*)VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 참조 現. (주)더블유에스엔터테인먼트 이사 現. (주)스튜디오아이콘 공동대표이사(*)Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 참조 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 4. 최대주주 변동내역- 당사는 공시대상 기간동안 최대주주가 변동된 사실이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신상윤 7,732,895 17.91 최대주주(공동대표이사) 남숙자 5,545,040 12.84 최대주주의 특수관계인 신재은 2,505,867 5.80 최대주주의 특수관계인 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,189 6,197 99.87 21,393,343 43,047,933 49.70 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 (주1) 상기 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준입니다. 7. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. (삭제 : 2009.03.20 ) 7. 회사가 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등 에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴, 운영자금 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③제2항의 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 8. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원,주 ) 종 류 2020/06 2020/05 2020/04 2020/03 2020/02 2020/01 046390(보통주) 최 고 1,520 1,615 1,605 1,415 1,615 1,720 최 저 1,300 1,485 1,170 840 1,335 1,410