삼화네트웍스 분기보고서 (2023.09)
1. 사업의 개요

당사의 사업부문은 드라마 콘텐츠를 기획 및 제작하는 드라마 사업과 연기자 발굴 및 관리하는 매지지먼트 사업으로 구분되어 있으며, 각 사업부문별 사업현황은 다음과 같습니다.

사업부문	회사명	매출유형	용도

드라마사업	㈜삼화네트웍스(지배회사)	방영권 매출, 판권 및 협찬광고 매출 등	방송

㈜스튜디오아이콘(종속회사)

매니지먼트사업	㈜더블유에스엔터테인먼트(종속회사)	용역 매출	방송 등

□ 회사의 현황【지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스】

1. 영업개황

당사는 방송드라마를 제작하여 지상파 방송사, 종편채널, 방송채널사업자 및 국내외 OTT 등에 판매를 하고 있으며, 이러한 저작물을 기반으로 부가사업 등도 수행하고 있습니다. 최근 다양한 형태의 미디어 플랫폼의 등장으로 드라마의 제작수요가 확대되고 있으며, 그에 따른 수익구조 변화로 드라마 콘텐츠의 수익성이 향상되고 있습니다. 특히 지적재산권(IP)을 소유를 통한 다양한 부가사업은 수익성을 극대화시키고 있습니다. 당사는 국내 최초의 드라마 독립제작사로 출발하여 30년 이상, 현재까지 약 120여편 이상의 드라마를 제작해 오고 있습니다. 2023년 당분기 기준 당사는 드라마 , KBS>, , SBS>, 기다렸습니다, ENA> 3편의 드라마를 방송사에 제공하였습니다.

당사는 드라마 제작의 핵심 경쟁 요소라고 할 수 있는 검증되어 있는 지명도 높은 작가와 경쟁력 있는 PD와의 계약을 통해 드라마 제작 기반을 마련하고 있습니다.

[당사 주요 계약 작가현황]

작가명	주요 작품

강은경	,2>, , 이래>, 외 다수 이병헌 , 영화 , , 외 다수 백미경 , , 기적> 외 다수 권민수 , , 외 다수 김지은 , , 외 다수 김은희 , 외 다수 윤은경 , 외 다수 하윤아 , 쇼타임!>, 신소라 김수현 결혼하는 여자>, , 외 다수 ※ 상기 작가 외 다수 [당사 주요 계약 PD 현황] 감독명 주요 작품 유인식 ,2>, , ,2>, , 외 다수 송현욱 , , , 외 다수 표민수 , , 세상>, 외 다수 한철수 라이프> 외 다수 ※ 상기 PD외 다수 [당사 최근 10년간 주요 방송드라마 (2013~2023)] 제작연도 작품명 구분 편수(회) 방송기간 방송사 작가 2013 구가의서 미니시리즈 24부작 2013.04.08~06.25 MBC 강은경 결혼의 여신 주말연속극 36부작 2013.06.29~10.27 SBS 조정선 세번 결혼한 여자 주말연속극 40부작 2013.11.09~2014.03.30 SBS 김수현 2014 참 좋은 시절 주말연속극 50부작 2014.02.22~08.10 SBS 이경희 가족끼리 왜이래 주말연속극 53부작 2014.08.16~2015.02.15 KBS 강은경 2015 내 마음 반짝반짝 미니시리즈 26부작 2015.01.17~04.12 SBS 조정선 이혼 변호사는 연애중 미니시리즈 18부작 2015.04.18~06.14 SBS 김아정, 박유미 2016 그래, 그런거야 주말연속극 54부작 2016.02.13~08.21 SBS 김수현 욱씨남정기 미니시리즈 16부작 2016.03.18~05.07 JTBC 주현 함부로애틋하게 미니시리즈 20부작 2016.07.06~09.08 KBS 이경희 낭만닥터김사부 미니시리즈 20부작 2016.11.07~2017.01.17 SBS 강은경 아버님 제가 모실께요 주말연속극 50부작 2016.11.12~2017.05.07 MBC 조정선 2017 변혁의 사랑 미니시리즈 16부작 2017.10.14~12.03 tvN 주현 2018 독고리와인드 모바일무비 20부작 2018.09.07 카카오페이지 오영석, 이세운 여우각시별 미니시리즈 16부작 2018.10.01~11.26 SBS 강은경 2019 열혈사재 미니시리즈 20부작 2019.02.15~04.20 SBS 박재범 태양의 계절 일일연속극 102부작 2019.06.30~11.01 KBS 이은주 멜로가 체질 미니시리즈 16부작 2019.08.09~09.28 JTBC 이병헌, 김영영 우아한가 미니시리즈 16부작 2019.08.21~10.17 MBN 드라맥스 권민수 2020 낭만닥터 김사부2 미니시리즈 16부작 2020.01.06~02.25 SBS 강은경 쌍갑포차 미니시리즈 12부작 2020.05.20~06.25 JTBC 하윤아 불새2020 일일연속극 120부작 2020.10.26~2021.04.09 SBS 이유진 2021 지금, 헤어지는 중입니다. 미니시리즈 16부작 2021.11.12 ~2022.01.08 SBS 제인 2022 어게인 마이 라이프 미니시리즈 16부작 2022.04.08~05.28 SBS 유정수, 김율 지금부터, 쇼타임! 미니시리즈 16부작 2022.04.23~06.12 MBC 하윤아 금수저 미니시리즈 16부작 2022.09.23~11.12 MBC 윤은경, 김은희 멘탈리스트(미드remake) 미니시리즈 16부작 2022.08 납품완료 HOBMAX 성진미 2023 두뇌공조 미니시리즈 16부작 2023.01.02~02.28 KBS 박경선 낭만닥터 김사부3 미니시리즈 16부작 2023.04.28~06.17 SBS 강은경 오랫동안 당신을 기다렸습니다. 미니시리즈 14부작 2023.07.26~09.07 ENA 권민수 (2) 시장점유율 당사가 영위하는 사업의 특성상 시장점유율을 기재하기 어렵습니다. (3) 시장의 특성 최근의 문화산업 환경은 정보통신기술의 급속한 발전에 따라 끊임없이 새로운 형태의 미디어가 출현하는 한편 미디어 서비스가 융합되어가는 현상을 보이고 있기 때문에 뉴 미디어의 범위는 쉽게 포괄하기 힘들 정도로 광범위해지고 있다. 사회적으로 관심의 대상의 대상이 되고 있는 OTT, 종합편성채널, 스마트미디어, IPTV, 동영상UCC 등이 이러한 것들입니다. 특히 국내외 OTT사업확장, 스마트미디어의 확산으로 미디어 산업의 전체가 변화되고 있습니다. 이처럼 잇따른 신규 매체와 신규 사업자의 방송시장 진입 등으로 방송통신 시장은 더욱 더 활기를 띨 것이고 양자의 융합시장도 확대될 것이다. 또한 신규 사업자의 시장진입으로 인해 기존 매체와 가입자/콘텐츠를 둘러싼 경쟁도 더욱 치열하게 전개될 것으로 예상된다. 분야별로 보면 기획 및 제작분야 부문에서는 생활밀착형 콘텐츠 및 고품질 콘텐츠 제작이 증가되고 있으며, 상생협력 콘텐츠 제작환경이 강화되고, 창조콘텐츠(융.복합형 콘텐츠) 제작기반이 견고화 되고 있다. 유통분야 부문에서는 모바일 플랫폼의 콘텐츠 유통력 확대에 따른 경쟁이 심화되고 있으며, 콘텐츠 유료 비즈니스 모델이 확산되고 있다. 그리고 콘텐츠 해외 유통을 위한 다양한 형태의 제휴와 협력이 활성화되고 있으며, 콘텐츠 디바이스의 다변화로 콘텐츠 유통 단말기의 다양성이 증가되고 있다. 소비분야 부문에서는 싱글족과 실버 세대의 콘텐츠 소비파워가 급증에 따라 새로운 콘텐츠 소비 파워집단이 대두되고 있으며, 빅데이터 기반 콘텐츠 이용증가 및 모바일 콘텐츠 소비가 확산되고 있다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 향후 드라마IP 소유를 더욱 확대해 나갈 예정이며, 이를 활용해 다양한 부가 사업(One Source, Multi-Use)을 진행할 계획입니다. 방송영상콘텐츠의 부가서비스 유형 > ① 방송권 판매 ② 영상패키지 비즈니스(DVD/비디오) ③ 인터넷전송비즈니스 ④ 음악다운로드 서비스 ⑤ 음악OST 판매 ⑥ E-커머스 ⑦ T-커머스 ⑧ 게임화 비즈니스 ⑨ CF프로듀스 비즈니스 ⑩ 해외판권 비즈니스 ⑪ 해외 리메이크 세일 ⑫ 해외MD 비즈니스 ⑬ 캐릭터 ⑭ 오리지널 상품 개발 비즈니스 및 이벤트 사업 등 (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 【연결대상 종속회사의 내용 : (주)스튜디오아이콘】1. 영업개황당사는 2018년 10월 26일 신설되었으며, 지배회사인 (주)삼화네트웍스와 동일한 드라마 제작사업을 영위하고 있습니다. 최근 다양한 형태의 미디어 방송 플랫폼의 등장으로 드라마의 제작수요가 확대되고 있으며, 그에 따른 수익구조 변화로 드라마 콘텐츠의 수익성이 향상되고 있습니다. 특히 원천 IP(지적재산권)을 소유를 통한 다양한 부가사업은 수익성을 극대화 시키고 있습니다. 당사는 OSMU(One-Source Multi-Use) 실현을 위해 영화, 웹툰 소설 각 분야의 파트너를 연계한 사업 구상을 실행할 계획에 있으며, 드라마를 연계하여 드라마 인프라 확충 및 지역 경제 발전 모델을 제시하여 지방자치단체와 함께 진행하는 사업도 구상중에 있습니다. 당사는 2021년 드라마 을 제작하여 tvN에 제공한 바 있으며, 2022년 해외 드라마 리메이크작인 제작하여 HBO MAX에 납품을 완료하였습니다. 2. 시장점유율, 시장의 특성 등- 위. □ 회사의 현황, 【지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스】 내용을 참고하시기 바랍니다.3. 조직도 대표이사 │ 대 표(기획, 제작부문) │ 부대표 ── 크리에이터 그룹┌────┬──┴──┬────┐기획 제작 제작관리 경영관리 【연결대상 종속회사의 내용 : (주)더블유에스엔터테인먼트】 1. 영업개황 당사는 연예 매니지먼트 사업, 스타 마케팅 사업 등을 영위하고 있습니다. 특히 잠재 가능성 있는 신인 연기자들을 발굴하고, 전속계약 등을 통해 전문적인 매니징을 하고 있으며, 이들을 기반한 여러 문화, 엔터테인먼트 비즈니스를 진행하고 있습니다2. 시장의 특성 연예매니지먼트업 사업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다. 그리고 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들은 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다. 3. 신규사업의 내용 및 전망- 해당사항 없습니다.4. 조직도 대표이사 │ 이사 ┌─────┼─────┐관리팀 마케팅 매니저팀 2. 주요 제품 및 서비스 연결기준 매출 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 사업부문 매출구분 매출유형 및 품목 구체적용도 매출액 비율 드라마 드라마제작매출 드라마 방송 61,426,774 99.64 매니지먼트 음반매출 음원 음원 15,158 0.02 연기자매출 방송출연 등 방송 등 127,016 0.21 - 기타매출 임대 등 - 78,750 0.13 합계 61,647,699 100.00 3. 원재료 및 생산설비 당사가 영위하는 사업의 특성상 주요 수익원인 방송드라마는 유형화된 물적 제품형태로 나타나지 아니하므로 원재료 및 생산설비 등이 발생하지 않습니다. 따라서 본 항목은 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 연결 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출구분 매출유형 및 품목 구체적용도 제33기 당분기 제32기 제31기 드라마 드라마제작매출 드라마 방송 61,426,774 81,905,323 32,407,801 매니지먼트 음반매출 음원 음원 15,158 22,854 27,967 연기자매출 방송출연 등 방송 등 127,016 278,770 384,681 - 기타매출 임대 등 - 78,750 104,478 104,400 합계 61,647,699 82,311,425 32,924,850 2. 수주상황 - 당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 806,614,164 806,614,164 5,017,209,872 5,017,209,872 매출채권 278,036,904 278,036,904 3,024,019,138 3,024,019,138 기타채권 61,231,462 61,231,462 453,992,721 453,992,721 기타금융자산 16,094,885,377 16,094,885,377 10,150,968,309 10,150,968,309 기타비유동채권 3,605,951,874 3,605,951,874 4,359,077,152 4,359,077,152 합 계 20,846,719,781 20,846,719,781 23,005,267,192 23,005,267,192 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 637,977,285 637,977,285 - - 기타지급채무 1,853,751,126 1,853,751,126 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 단기차입금 360,400,000 360,400,000 - - 유동성장기차입금 66,660,000 66,660,000 - - 유동성교환사채 7,500,000,000 7,500,000,000 - - 장기차입금 - - - - 합계 10,508,788,411 10,418,788,411 - 90,000,000 (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 3,748,223,667 3,748,223,667 - - 기타지급채무 1,652,113,888 1,652,113,888 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 단기차입금 273,300,000 273,300,000 유동성장기차입금 99,990,000 99,990,000 - - 유동성교환사채 10,000,000,000 10,000,000,000 - - 장기차입금 33,330,000 - 33,330,000 - 합계 15,896,957,555 15,773,627,555 33,330,000 90,000,000 3) 시장위험연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 35,804,468 (35,804,468) 123,739,791 (123,739,791) JPY 15,077,021 (15,077,021) 7,618,176 (7,618,176) (나) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채 17,055,669,045 25,393,695,700 자본 59,963,621,471 57,875,495,567 부채비율 28.44% 43.88% 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 연구개발활동 - 당사가 영위하는 사업의 특성상 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 □ 업계의 현황 【드라마 사업부문】 1. 산업의 특성 (1) 콘텐츠 산업의 개념과 범위 일반적인 콘텐츠(Contents)란 인간을 위해 구성된 메시지로써 미디어와 결합되어 공중에게 전달되는 상품을 의미한다. 콘텐츠 산업은 경제적 가치를 창출 및 획득하기 위하여 콘텐츠를 ‘기획(개발)-생산(제작)-유통(패키지, 배포)-소비(향유)함으로써 수행되는 비즈니스의 집합이다. 콘텐츠는 전통문화, 문화예술, 생활양식, 이야기 등의 문화적 요소가 창의성(기획 및 혁신역량)과 기술력(Culture Technology)과 결합하여 방송, 영화, 게임, 공연, 음악, 만화, 애니메이션, 인터넷모바일 등의 광범위한 영역을 형성한다. (2) 성장과정 한류는 90년대에 붐이 시작되면서 국가 이미지 제고와 직·간접적인 경제적 파급효과 측면에서 괄목할 만한 성장을 거듭해 왔다. 2000년대 초반 드라마 중심의 한류 붐이 2000년대 후반 K-Pop의 인기와 확산으로 이어져, 한류에 대한 관심의 정도와 파급효과가 다양하게 나타나고 있다. 한국 콘텐츠 수출 규모는 매년 지속적으로 성장 추세에 있으며, 콘텐츠 수출 및 연관 파급효과의 비약적인 성장을 했고, 이제는 ‘아시아권 중심의 유행’에서 ‘세계 속 문화’로 성장하고 있다. (3) 콘텐츠산업 환경 □ 온라인 콘텐츠 서비스 및 소비확대 - 코로나19 팬데믹으로 인한 사회적 거리두기로 공연 및 영화 관람, PC방과 노래방 이용 등 오프라인 콘텐츠 소비가 크게 위축된 반면 온라인 콘텐츠 소비는 크게 증가하였음. - 진화하고 있는 콘텐츠 플랫폼과 소비자 경험이 온라인 콘텐츠 소비를 촉진시키면서, 온라인 콘텐츠 서비스 및 소비가 지속적으로 확대될 것으로 전망됨. □ K-콘텐츠 한류열풍 지속 및 글로벌화 - 음악, 영화, 방송, 게임, 만화, 캐릭터 등 다양한 장르의 K-콘텐츠에 대한 전 세계적인 인기가 지속되면서 K-콘텐츠의 수출규모가 꾸준히 증가하고 있음. - 콘텐츠 수요 측면에서도 우리나라 콘텐츠산업의 글로벌화가 가속화되고 있음. 넷플릭스와 유튜브는 물론 애플TV, 디즈니+, 아마존프라임 등 글로벌 OTT 플랫폼 기업들의 국내 영향력이 크게 확대되고 있음. 플랫폼 기업간 경쟁이 본격화되면서 국내 OTT 연합도 글로벌 플랫폼과의 차별화 및 경쟁력 확보를 위한 전략을 수립하고 있음. - 세계 7위 규모의 대한민국 콘텐츠산업은 한류열풍의 효과로 국가 경제를 살리는 중요한 산업 중 하나로 자리매김했을 뿐만 아니라, 소비재, 관광 등 연관 산업의 경쟁력과 국가 이미 지를 제고하는 데에도 큰 기여를 하고 있음. □ 콘텐츠 소비층의 확대 - 기존에는 콘텐츠의 주요 소비층이 20~30대를 중심으로 형성되어 있었으나, 콘텐츠 소비환경이 변화하고 제공자들의 마케팅 전략이 다각화되면서 콘텐츠 주요 소비층이 전 연령대로 확대되고 있음. □ 새로운 비즈니스 모델의 등장 - 넷플릭스, 유튜브 등 글로벌 콘텐츠 유통 서비스의 영향력이 국내 시장에서도 크게 확대되면서 방송, 영화, 음악 등을 중심으로 새로운 비즈니스 모델이 지속적으로 창출될 것임. - 장르 간 경계도 허물어지면서 만화, 영화, 드라마, 게임, 음악, 캐릭터 등 각 장르 고유의 IP(지적재산권)를 다른 장르까지 확대 활용함으로써 새로운 융복합 콘텐츠를 창출하여 시장에서 성공하는 사례가 지속적으로 늘어날 것임.2. 성장성 (1) 콘텐츠산업 시장규모 ① 세계시장 규모 □ 2021년 글로벌 콘텐츠 시장규모는 전년대비 11.2%증가한 약 2.51조 달러 규모로 추정되며, 5.2%의 연평균성장률로 성장하여 2026년 3.23조 달러에 이를 것으로 전망됨. - 코로나19의 영향을 직접적으로 받은 2020년 글로벌 콘텐츠 시장규모가 역성장하였으나, 2021년부터 빠른 회복 속도를 보였음. - 온라인을 통한 콘텐츠 소비가 폭발적으로 증가하면서 시장 변화를 이끌었고, 특히 영상 스트리밍 시장이 급격히 확대되었고 모바일 게임과 디지털 만화 등 온라인 콘텐츠 시장이 성장하였음. 시장규모 및 전망> 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(1).jpg 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(1) 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(2).jpg 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(2) * 출처 : 2022 해외콘텐츠 시장분석, 한국콘텐츠진흥원(2022) ② 국내시장규모 □ 2022년 국내 콘텐츠산업 매출액은 2021년 대비 7.4% 성장한 146.9조원을 기록할 것으로 전망되었음 - 2021년 매출액은 2020년 대비 약 8.4% 증가한 136.7조원(추정)을 기록할 전망이며, 2022년에는 10.2% 상승하며 더 확대될 것으로 추정 2018 ~ 2022년 콘텐츠산업 매출액 추이> (단위 : 조원) 2018년 2019년 2020년 2021년(p) 2022년(e) 119.6 126.7 128.3 136.7 146.9 □ 2022년 국내 콘텐츠산업 수출액은 2021년 대비 1.9% 성장한 130.1억 달러를 기록할 전망 - 수출 규모는 2020년 119.2억 달러, 2021년 128.2억 달러(추정)에 이어 매년 성장 2018 ~ 2022년 콘텐츠산업 수출액 추이> (단위 : 억 달러) 2018년 2019년 2020년 2021년(p) 2022년(e) 96.2 102.5 119.2 128.2 130.1 □ 2022년 국내 콘텐츠산업 종사자 수는 2021년 대비 1.0% 성장한 65.7만명을 기록할 전망 - 2020년부터 완만한 상승세로 2019년 수준으로는 회복해 나가고 있는 추세 2018 ~ 2022년 콘텐츠산업 종사자수 추이> (단위 : 만명) 2018년 2019년 2020년 2021년(p) 2022년(e) 66.7 68.3 64.2 64.7 65.7 (2) 시장변화 및 방송산업 전망 ① 방송산업의 변화 - 다양한 OTT 글로벌 오리지널 작품들이 속속 공개되고 성공하면서, 국내 플랫폼사들도 글로벌 OTT서비스의 시장진입에 대처하는 한편 오리지널 작품 제작에 관심이 높아짐. - OTT 서비스가 보편화 되면서 소비자가 채널보다 플랫폼을 선택함에 따라 양질의 콘텐츠의 중요성이 증가함 - 안정적인 수익을 낼 수 있는 시즌제 드라마가 지속적으로 증가될 것으로 전망 ② 유료방송과 OTT 시장경쟁 - 방송시장과 온라인 동영상플랫폼 시장은 보완적이라고 보는 시각이 강했지만, 최근 수년간 OTT의 가파른 성장에 따라 의존도가 높아짐. ③ 해외자본의 국내 방송영상 제작시장 진입 - 한국의 콘텐츠가 글로벌 OTT를 통해서 글로벌 시장에 보다 용이하게 공급되는 계기를 마련하였음은 물론, 창작자 입장에서는 OTT의 새로운 환경하에서 시청률의 작은 변화에도 민감하게 반응해야 했던 방송 제작 환경에서 벗어나 보다 자유롭게 제작할 수 있게 되었음. - 한국 콘텐츠의 글로벌 제작이 활성화될 것으로 전망. ④ 포멧 수출 - 방송 프로그램 포맷의 상품화와 수출은 문화적 할인을 극복하고, 검증된 포맷으로 안정감 있는 제작을 할 수 있게 되었음. 방송 프로그램의 현지화 제작을 함에 있어서 유용한 방법임. ⑤ 콘텐츠 IP 활용의 다각화 - 웹소설 및 웹툰 IP를 활용한 방송 콘텐츠는 강세를 띨 것으로 예상. 웹콘텐츠 IP를 확보하면서 다각도로 활용하려고 하는 움직임이 강화되면서 IP를 활용한 방송 콘텐츠 간의 경쟁도 심화될 것으로 보임 - 웹소설, 웹툰 등 콘텐츠 IP의 산업적 가치는 계속 오를 전망 ⑥ 중소 콘텐츠 제작사의 IP 확보 움직임이 확대 - IP 공동보유 및 공정한 수익 배분 논의 확대 전망 ※ 출처 : 콘텐츠산업 2022년 결산 및 2023년 전망 / 2022 해외 콘텐츠시장 분석(한국콘텐츠진흥원) 3. 경기변동의 특성당사가 영위하는 방송프로그램 제작업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다.4. 경쟁의 요소연예 매니지먼트 산업은 소규모 소자본으로도 사업진출이 가능하나 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들을 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다.5. 관련 법령 또는 정부의 규제 등(1) 방송콘텐츠 산업 진흥을 위한 정책지금까지 우리나라의 콘텐츠 정책은 문화관광체육부, 방송통신위원회 등을 중심으로 추진되고 있으며, 여기에 산업통상자원부, 교육부 등도 부분적으로 콘텐츠 산업정책에 관여하고 있습니다. 【매니지먼트 사업부문】1. 산업의 특성 미디어/엔터테인먼트 콘텐츠산업이 서비스 업종 내에서도 하나의 산업으로 인식된 것은 극히 최근의 일입니다. 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반 경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되면서 미디어/엔터테인먼트 문화 콘텐츠 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다.2. 산업의 성장성 세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 문화콘텐츠 산업을 지목하고 있는데에서도 문화콘텐츠 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 문화콘텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 고 부가가치 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 문화 콘텐츠 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.3. 경기변동의 특성 연예매니지먼트 사업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다.4. 경쟁의 요소 연예 매니지먼트 산업은 소규모 소자본으로도 사업진출이 가능하나 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들을 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 연결 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제33기 당분기 제32기 제31기 (2023년 9월 30일) (2022년 12월 31일) (2021년 12월 31일) [유동자산] 39,430,960,961 47,853,729,424 50,472,763,942 현금및현금성자산 806,614,164 5,017,209,872 7,005,368,650 매출채권 278,036,904 3,024,019,138 6,482,104,465 기타채권 61,231,462 453,992,721 630,224,429 기타금융자산 16,094,885,377 10,150,968,309 4,157,770,351 기타유동자산 22,148,597,184 29,207,539,384 32,119,097,197 당기법인세자산 41,595,870 0 78,198,850 [비유동자산] 37,588,329,555 35,415,461,843 30,313,357,453 기타비유동채권 3,605,951,874 4,359,077,152 3,416,117,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,412,892,345 3,200,650,544 2,792,392,345 투자부동산 860,914,301 879,300,500 903,815,433 유형자산 23,792,870,977 18,620,733,589 16,390,241,817 무형자산 733,152,900 733,152,900 335,543,800 기타비유동자산 3,581,671,058 5,021,671,058 6,475,247,058 이연법인세자산 2,600,876,100 2,600,876,100 0 자산총계 77,019,290,516 83,269,191,267 80,786,121,395 [유동부채] 10,730,122,101 19,886,563,219 21,868,594,411 [비유동부채] 6,325,546,944 5,507,132,481 14,817,019,956 부채총계 17,055,669,045 25,393,695,700 36,685,614,367 [지배기업의 소유지분] 59,964,832,961 57,876,623,097 44,101,534,888 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 8,634,586,600 자본잉여금 23,090,210,075 23,090,210,075 23,090,210,075 기타자본 1,788,057,058 1,257,229,689 593,695,403 기타포괄손익누계액 0 0 0 이익잉여금 26,451,979,228 24,894,596,733 11,783,042,810 [비지배지분] (1,211,490) (1,127,530) (1,027,860) 자본총계 59,963,621,471 57,875,495,567 44,100,507,028 (2023.01.01~2023.09.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 61,647,698,916 82,311,425,331 32,924,849,512 영업이익 329,046,070 10,766,774,371 6,750,170,051 법인세비용차감전순이익 1,868,444,573 11,707,184,552 6,571,428,151 당기순이익 1,868,444,573 13,848,283,220 6,408,964,000 지배회사지분순이익 1,868,529,133 13,848,388,873 6,409,043,373 비지배지분순이익 (84,560) (105,653) (79,373) 기본주당순이익 47 349 162 연결대상 종속회사 수(단위:사) 2 2 2 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [( )는 부(-)의 수치임]2. 별도 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제33기 당분기 제32기 제31기 (2023년 9월 30일) (2022년 12월 31일) (2021년 12월 31일) [유동자산] 37,442,493,468 44,945,468,262 39,642,264,877 현금및현금성자산 289,338,686 2,504,314,650 6,210,305,762 매출채권 274,202,461 3,015,838,816 6,455,953,321 기타채권 59,825,388 431,048,462 3,464,706,687 기타금융자산 15,054,885,377 10,110,968,309 4,117,770,351 당기법인세자산 39,353,850 0 78,042,720 기타유동자산 21,724,887,706 28,883,298,025 19,315,486,036 [비유동자산] 38,284,492,572 36,118,260,705 30,763,880,123 기타비유동채권 3,419,451,874 4,173,077,152 3,257,157,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,412,892,345 3,200,650,544 2,792,392,345 종속기업 및 관계기업투자자산 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 투자부동산 860,914,301 879,300,500 903,815,433 유형자산 23,705,055,052 18,539,053,509 16,308,221,545 무형자산 733,152,900 733,152,900 335,543,800 기타비유동자산 3,352,150,000 4,792,150,000 5,966,750,000 이연법인세자산 2,600,876,100 2,600,876,100 0 자산총계 75,726,986,040 81,063,728,967 70,406,145,000 [유동부채] 10,128,792,634 18,989,947,613 12,778,088,699 [비유동부채] 5,998,600,390 5,130,116,232 14,563,653,833 부채총계 16,127,393,024 24,120,063,845 27,341,742,532 [자본금] 8,634,586,600 8,634,586,600 8,634,586,600 [자본잉여금] 23,080,005,169 23,080,005,169 23,080,005,169 [기타자본] 1,788,057,058 1,257,229,689 593,695,403 [기타포괄손익누계액] 0 0 0 [이익잉여금] 26,096,944,189 23,971,843,664 10,756,115,296 자본총계 59,599,593,016 56,943,665,122 43,064,402,468 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01~2023.09.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 61,150,496,420 61,114,121,779 32,512,201,303 영업이익 1,008,123,699 7,071,379,080 7,554,912,597 법인세비용차감전순이익 2,517,608,629 11,526,001,002 8,657,106,522 당기순이익 2,517,608,629 13,841,499,645 8,494,642,371 기본주당순이익 63 349 215 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [( )는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 재무상태표 제 33 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 32 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 유동자산 39,430,960,961 47,853,729,424 현금및현금성자산 806,614,164 5,017,209,872 매출채권 278,036,904 3,024,019,138 기타채권 61,231,462 453,992,721 기타금융자산 16,094,885,377 10,150,968,309 기타유동자산 22,148,597,184 29,207,539,384 당기법인세자산 41,595,870 0 비유동자산 37,588,329,555 35,415,461,843 기타비유동채권 3,605,951,874 4,359,077,152 당기손익-공정가치측정금융자산 2,412,892,345 3,200,650,544 투자부동산 860,914,301 879,300,500 유형자산 23,792,870,977 18,620,733,589 무형자산 733,152,900 733,152,900 기타비유동자산 3,581,671,058 5,021,671,058 이연법인세자산 2,600,876,100 2,600,876,100 자산총계 77,019,290,516 83,269,191,267 부채 유동부채 10,730,122,101 19,886,563,219 매입채무 637,977,285 3,748,223,667 기타지급채무 1,853,751,126 1,652,113,888 유동 차입금 360,400,000 273,300,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 66,660,000 99,990,000 유동성교환사채 6,618,281,555 7,985,533,113 유동성파생상품금부채 486,422,045 3,331,432,603 유동 리스부채 379,666,992 270,775,448 기타 유동부채 326,963,098 2,525,194,500 비유동부채 6,325,546,944 5,507,132,481 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 장기차입금 0 33,330,000 확정급여채무 6,166,729,092 5,291,775,617 교환사채 0 0 파생상품금융부채 0 0 리스부채 68,817,852 92,026,864 기타 비유동 부채 0 0 부채총계 17,055,669,045 25,393,695,700 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 59,964,832,961 57,876,623,097 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 자본잉여금 23,090,210,075 23,090,210,075 기타자본 1,788,057,058 1,257,229,689 이익잉여금(결손금) 26,451,979,228 24,894,596,733 비지배지분 (1,211,490) (1,127,530) 자본총계 59,963,621,471 57,875,495,567 자본과부채총계 77,019,290,516 83,269,191,267 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,581,533,034 61,647,698,916 3,593,807,122 46,132,113,978 매출원가 14,793,116,492 58,741,675,062 3,961,249,647 36,108,520,335 매출총이익 4,788,416,542 2,906,023,854 (367,442,525) 10,023,593,643 판매비와관리비 815,271,192 2,576,977,784 2,049,783,603 4,623,001,651 영업이익(손실) 3,973,145,350 329,046,070 (2,417,226,128) 5,400,591,992 기타수익 35,778,765 109,513,657 56,476,645 123,943,020 기타비용 8 100,252 657,542 425,357,462 금융수익 663,114,495 3,010,366,053 1,540,489,433 2,886,979,256 금융비용 224,951,314 1,580,380,955 268,550,316 885,713,348 법인세비용차감전순이익(손실) 4,447,087,288 1,868,444,573 (1,089,467,908) 7,100,443,458 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 4,447,087,288 1,868,444,573 (1,089,467,908) 7,100,443,458 기타포괄손익 (125,198,152) (311,146,038) 254,491,438 (160,108,983) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (125,198,152) (311,146,038) 254,491,438 (160,108,983) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익 (125,198,152) (311,146,038) 254,491,438 (160,108,983) 총포괄손익 4,321,889,136 1,557,298,535 (834,976,470) 6,940,334,475 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 4,447,107,626 1,868,529,133 (1,089,433,731) 7,100,515,054 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (20,338) (84,560) (34,177) (71,596) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,321,908,161 1,557,382,495 (834,946,389) 6,940,395,415 포괄손익, 비지배지분 (19,025) (83,960) (30,081) (60,940) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 112 47 (27) 179 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 112 47 (27) 179 자본변동표 제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 8,634,586,600 23,090,210,075 593,695,403 11,783,042,810 44,101,534,888 (1,027,860) 44,100,507,028 확정급여제도의 재측정요소 (160,119,639) (160,119,639) 10,656 (160,108,983) 당기순이익(손실) 7,100,515,054 7,100,515,054 (71,596) 7,100,443,458 자기주식의 취득 자기주식처분 자기주식처분이익 유상증자비용 연결자본잉여금 변동 주식매수선택권행사 주식보상비용 467,876,760 467,876,760 467,876,760 2022.09.30 (기말자본) 8,634,586,600 23,090,210,075 1,061,572,163 18,723,438,225 51,509,807,063 (1,088,800) 51,508,718,263 2023.01.01 (기초자본) 8,634,586,600 23,090,210,075 1,257,229,689 24,894,596,733 57,876,623,097 (1,127,530) 57,875,495,567 확정급여제도의 재측정요소 (311,146,638) (311,146,638) 600 (311,146,038) 당기순이익(손실) 1,868,529,133 1,868,529,133 (84,560) 1,868,444,573 자기주식의 취득 자기주식처분 자기주식처분이익 유상증자비용 연결자본잉여금 변동 주식매수선택권행사 주식보상비용 530,827,369 530,827,369 530,827,369 2023.09.30 (기말자본) 8,634,586,600 23,090,210,075 1,788,057,058 26,451,979,228 59,964,832,961 (1,211,490) 59,963,621,471 현금흐름표 제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 영업활동현금흐름 9,099,359,242 20,129,009,068 당기순이익(손실) 1,868,444,573 7,100,443,458 당기순이익조정을 위한 가감 400,564,498 1,780,627,209 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 6,928,358,559 10,887,756,748 이자수취 269,105,388 238,656,766 배당금수취(영업) 120,280,000 210,180,000 이자지급(영업) (57,680,374) (115,807,203) 법인세납부 (429,713,402) 27,152,090 투자활동현금흐름 (10,393,714,518) (17,325,878,035) 기타금융자산의 감소 52,584,016,838 31,718,367,035 기타금융자산의 취득 (58,527,933,906) (47,008,290,666) 기타채권의 감소(증가) 13,300,000 30,000,000 기타비유동금융자산의 감소 0 0 기타비유동금융자산의 취득 0 0 기타비유동채권의 증가(감소) 604,340,000 (797,935,000) 투자부동산의 취득 0 0 유형자산의 취득 (5,067,437,450) (890,527,040) 유형자산의 처분 0 23,063,636 무형자산의 증가(감소) 0 (400,556,000) 재무활동현금흐름 (2,923,888,043) (214,721,299) 단기차입금의 증가 1,098,600,000 98,900,000 단기차입금의 상환 (1,011,500,000) 0 장기차입금의 증가 0 0 장기차입금의 상환 (66,660,000) (33,330,000) 유상증자비용 0 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 0 사채의 상환 (2,500,000,000) 0 자기주식의 처분 0 0 교환사채의 발행 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 0 리스부채의 증가 0 0 리스부채의 상환 (444,328,043) (280,291,299) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,218,243,319) 2,588,409,734 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,647,611 155,791,173 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,210,595,708) 2,744,200,907 기초현금및현금성자산 5,017,209,872 7,005,368,650 기말현금및현금성자산 806,614,164 9,749,569,557 3. 연결재무제표 주석 주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 주식회사 삼화네트웍스(이하 "지배기업")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 지배기업은 방송드라마제작 및 홍보물 제작, 국산영화 제작, 외국영화 수입등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 4월 27일자로 주식회사 삼화네트웍스와 합병을 하였습니다. 주식회사 삼화네트웍스는 시스템통합 및 유지용역과 컴퓨터 관련 상품판매를 주요 사업목적으로 하여 1991년 10월 12일에 설립되어 2001년 1월 9일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2006년 10월 10일에 상호를 주식회사 삼화네트웍스로 변경하고 방송드라마제작 등 방송과 관련된 목적사업을 추가하였습니다. 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 남숙자 2,545,040 5.89% 5,545,040 12.84% 신상윤 7,732,895 17.91% 7,732,895 17.91% 신재은 5,505,867 12.75% 2,505,867 5.80% 자기주식 3,583,547 8.30% 3,583,547 8.30% 기타 23,805,584 55.14% 23,805,584 55.15% 계 43,172,933 100.00% 43,172,933 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 업종 소재지 지배력판단근거 ㈜더블유에스엔터테인먼트 99.93% 엔터테인먼트사업 서울 강남구 선릉로 91길 8 의결권과반수보유 ㈜스튜디오아이콘 100.00% 드라마제작 서울 강남구 선릉로 91길 8 의결권과반수보유 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 162,389,886 1,821,379,000 276,874,646 (115,793,233) (114,971,334) ㈜스튜디오아이콘 2,352,155,270 344,137,701 355,027,850 (533,370,823) (452,830,656) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 193,382,623 1,737,400,403 440,923,552 (144,680,148) (136,486,819) ㈜스튜디오아이콘 3,297,642,257 836,794,032 20,895,680,000 2,764,476,557 2,645,225,538 2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용 연결기업의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 한편, 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고, 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고, 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 806,614,164 806,614,164 매출채권 - 278,036,904 278,036,904 기타채권 - 61,231,462 61,231,462 기타금융자산 - 16,094,885,377 16,094,885,377 기타비유동채권 - 3,605,951,874 3,605,951,874 당기손익- 공정가치측정 금융자산 2,412,892,345 - 2,412,892,345 합 계 2,412,892,345 20,846,719,781 23,259,612,126 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,017,209,872 - 5,017,209,872 매출채권 3,024,019,138 - 3,024,019,138 기타채권 453,992,721 - 453,992,721 기타금융자산 10,150,968,309 - 10,150,968,309 기타비유동채권 4,359,077,152 - 4,359,077,152 당기손익- 공정가치측정 금융자산 - 3,200,650,544 3,200,650,544 합 계 23,005,267,192 3,200,650,544 26,205,917,736 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 637,977,285 - - 637,977,285 기타지급채무 1,853,751,126 - - 1,853,751,126 기타비유동지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 단기차입금 360,400,000 - - 360,400,000 유동성장기차입금 66,660,000 - - 66,660,000 유동성 교환사채 6,618,281,555 - - 6,618,281,555 유동성 파생상품금융부채 - 486,422,045 - 486,422,045 리스부채 - - 448,484,844 448,484,844 합 계 9,627,069,966 486,422,045 448,484,844 10,561,976,855 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 3,748,223,667 - - 3,748,223,667 기타지급채무 1,652,113,888 - - 1,652,113,888 기타비유동지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 단기차입금 273,300,000 - - 273,300,000 유동성장기차입금 99,990,000 - - 99,990,000 장기차입금 33,330,000 - - 33,330,000 유동성 교환사채 7,985,533,113 - - 7,985,533,113 유동성 파생상품금융부채 - 3,331,432,603 - 3,331,432,603 리스부채 - - 362,802,312 362,802,312 합 계 13,882,490,668 3,331,432,603 362,802,312 17,576,725,583 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 수익(비용) 손상차익(손) 금융자산 상각후원가측정금융자산 456,493,985 15,141,793 26,300,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - (420,616,625) - 합계 456,493,985 (405,474,832) 26,300,000 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (754,571,074) 2,163,667,618 - 기타금융부채 (30,631,047) 500,448 - 합계 (785,202,121) 2,164,168,066 - (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 수익(비용) 손상차익(손) 금융자산 상각후원가측정금융자산 268,689,629 1,213,822,108 (922,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 210,180,000 - 합계 268,689,629 1,424,002,108 (922,000,000) 금융부채 상각후원가측정금융부채 (750,481,656) - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - 1,059,055,827 - 합계 (750,481,656) 1,059,055,827 - (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,412,892,345 2,412,892,345 [금융부채] 파생상품금융부채 - 486,422,045 - 486,422,045 (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 787,758,199 2,412,892,345 3,200,650,544 [금융부채] 파생상품금융부채 - 3,331,432,603 - 3,331,432,603 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 예금 806,614,164 5,017,209,872 6. 사용이 제한된 예금보고기간말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 예금종류 금융기관 당분기 제 한 내 용 단기금융상품 정기예금 신한은행 40,000,000 카드한도담보 (단위: 원) 과 목 예금종류 금융기관 전기 제 한 내 용 단기금융상품 정기예금 신한은행 40,000,000 카드한도담보 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 396,467,402 (118,430,498) 278,036,904 3,142,449,636 (118,430,498) 3,024,019,138 기타채권 단기대여금 843,751,372 (814,751,372) 29,000,000 817,051,372 (817,051,372) - 미수수익 11,607,271 - 11,607,271 28,825,477 - 28,825,477 미수금 22,130,021 (1,505,830) 20,624,191 426,673,074 (1,505,830) 425,167,244 소 계 877,488,664 (816,257,202) 61,231,462 1,272,549,923 (818,557,202) 453,992,721 기타비유동채권 장기대여금 65,000,000 - 65,000,000 105,000,000 - 105,000,000 장기보증금 3,541,451,874 (500,000) 3,540,951,874 4,254,577,152 (500,000) 4,254,077,152 소 계 3,606,451,874 (500,000) 3,605,951,874 4,359,577,152 (500,000) 4,359,077,152 합 계 4,880,407,940 (935,187,700) 3,945,220,240 8,774,576,711 (937,487,700) 7,837,089,011 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 278,036,904 - - - - 118,430,498 396,467,402 기타채권 단기대여금 29,000,000 - - - - 814,751,372 843,751,372 미수수익 11,607,271 - - - - 0 11,607,271 미수금 20,624,191 - - - - 1,505,830 22,130,021 소 계 61,231,462 - - - - 816,257,202 877,488,664 기타비유동채권 장기대여금 65,000,000 - - - - - 65,000,000 장기보증금 3,540,951,874 - - - - 500,000 3,541,451,874 소 계 3,605,951,874 - - - - 500,000 3,606,451,874 합 계 3,945,220,240 - - - - 935,187,700 4,880,407,940 (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 3,024,019,138 - - - - 118,430,498 3,142,449,636 기타채권 단기대여금 - - - - - 817,051,372 817,051,372 미수수익 28,825,477 - - - - - 28,825,477 미수금 425,167,244 - - - - 1,505,830 426,673,074 소 계 453,992,721 - - - - 818,557,202 1,272,549,923 기타비유동채권 장기대여금 105,000,000 - - - - - 105,000,000 장기보증금 4,254,077,152 - - - - 500,000 4,254,577,152 소 계 4,359,077,152 - - - - 500,000 4,359,577,152 합 계 7,837,089,011 - - - - 937,487,700 8,774,576,711 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 118,430,498 - - - 118,430,498 기타채권 단기대여금 817,051,372 - - 2,300,000 814,751,372 미수금 1,505,830 - - - 1,505,830 소 계 818,557,202 - - 2,300,000 816,257,202 기타비유동채권 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 937,487,700 - - 2,300,000 935,187,700 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,016,897,607 - 1,898,467,109 - 118,430,498 기타채권 단기대여금 817,051,372 - - - 817,051,372 미수금 1,505,830 - - - 1,505,830 소 계 818,557,202 - - - 818,557,202 기타비유동채권 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 2,835,954,809 - 1,898,467,109 - 937,487,700 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 118,430,498 118,430,498 - - 기타채권 단기대여금 814,751,372 814,751,372 - - 미수금 1,505,830 1,505,830 - - 소 계 816,257,202 816,257,202 - - 기타비유동채권 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 935,187,700 935,187,700 - - (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 118,430,498 118,430,498 - - 기타채권 단기대여금 817,051,372 817,051,372 - - 미수금 1,505,830 1,505,830 - - 소 계 818,557,202 818,557,202 - - 기타비유동채권 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 937,487,700 937,487,700 - - 8. 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산(1) 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 16,094,885,377 10,150,968,309 소 계 16,094,885,377 10,150,968,309 당기손익-공정가치측정금융자산 2,412,892,345 3,200,650,544 소 계 2,412,892,345 3,200,650,544 합 계 18,507,777,722 13,351,618,853 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 시장성없는 지분증권 2,412,892,345 2,412,892,345 파생상품자산 - 787,758,199 합계 2,412,892,345 3,200,650,544 2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - (주)조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 2.5좌 1.98% 250,000,000 120,500,000 - 129,500,000 - ㈜브리온이스포츠 1,053주 1.70% 250,087,500 - - 250,087,500 - ㈜컴플리션 375,000주 9.50% 400,125,000 - - 400,125,000 - 합 계 4,640,212,500 2,412,892,345 - 2,227,320,155 - (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - (주)조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 2.5좌 1.98% 250,000,000 120,500,000 129,500,000 129,500,000 - ㈜브리온이스포츠 1,053주 1.70% 250,087,500 - - 250,087,500 - ㈜컴플리션 375,000주 9.50% 400,125,000 - - 400,125,000 - 합 계 4,640,212,500 2,412,892,345 129,500,000 2,227,320,155 - ㈜ SMCI7호 펀드는 전기에 투자총액 5억원 중 2.5억원 회수 하였습니다. 3) 파생상품자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 파생상품자산 787,758,199 - (787,758,199) - 9. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 22,131,499,687 29,197,189,658 대손충당금 (1,480,000) (1,480,000) 선급비용 18,577,497 11,829,726 소 계 22,148,597,184 29,207,539,384 기타비유동자산 장기선급금 8,501,293,205 9,985,608,105 대손충당금 (4,919,622,147) (4,963,937,047) 소 계 3,581,671,058 5,021,671,058 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 4,963,937,047 - 20,314,900 24,000,000 4,919,622,147 합 계 4,965,417,047 - 20,314,900 24,000,000 4,921,102,147 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 3,837,980,823 1,378,956,224 - 253,000,000 4,963,937,047 합 계 3,839,460,823 1,378,956,224 - 253,000,000 4,965,417,047 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (548,277,280) - 432,320,045 합 계 1,409,191,581 (548,277,280) - 860,914,301 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (529,891,081) - 450,706,244 합 계 1,409,191,581 (529,891,081) - 879,300,500 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 합계 기 초 428,594,256 450,706,244 879,300,500 증 가 감 소 - (18,386,199) (18,386,199) 감가상각 - (18,386,199) (18,386,199) 기 말 428,594,256 432,320,045 860,914,301 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 합계 기 초 428,594,256 475,221,177 903,815,433 증 가 - - - 감 소 - (24,514,933) (24,514,933) 감가상각 - (24,514,933) (24,514,933) 기 말 428,594,256 450,706,244 879,300,500 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 78,750,000 78,300,000 투자부동산 직접운영비용 22,846,488 23,113,848 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 15,259,406,332 - - 15,259,406,332 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - 3,000 차량운반구 560,102,622 (386,441,970) - 173,660,652 비품 339,241,041 (328,495,541) - 10,745,500 건설중인자산 7,721,527,040 - - 7,721,527,040 시설장치 816,243,498 (394,517,688) (421,725,810) - 사용권자산 1,143,688,875 (516,160,422) - 627,528,453 합계 26,063,209,408 (1,848,612,621) (421,725,810) 23,792,870,977 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 15,259,406,332 - - 15,259,406,332 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - 3,000 차량운반구 507,665,172 (312,303,356) - 195,361,816 비품 339,241,041 (308,893,612) - 30,347,429 건설중인자산 2,706,527,040 - - 2,706,527,040 시설장치 816,243,498 (394,517,688) (421,725,810) - 사용권자산 832,010,266 (402,922,294) - 429,087,972 합계 20,684,093,349 (1,641,633,950) (421,725,810) 18,620,733,589 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 15,259,406,332 3,000 195,361,816 30,347,429 2,706,527,040 429,087,972 18,620,733,589 증가 - - 52,437,450 - 5,015,000,000 826,014,432 5,893,451,882 취득 - - 52,437,450 - 5,015,000,000 826,014,432 5,893,451,882 감소 - - (74,138,614) (19,601,929) - (627,573,951) (721,314,494) 상계 - - - - - (10,713,418) (10,713,418) 감가상각 - - (74,138,614) (19,601,929) - (616,860,533) (710,601,076) 기말 15,259,406,332 3,000 173,660,652 10,745,500 7,721,527,040 627,528,453 23,792,870,977 (단위 : 원) 구분 토지 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 시설장치 사용권자산 합계 기초 15,259,406,332 3,000 293,282,021 57,781,784 151,500,000 448,933,926 179,334,754 16,390,241,817 증가 - - - - 2,555,027,040 - 837,928,369 3,392,955,409 취득 - - - - 2,555,027,040 - 837,928,369 3,392,955,409 감소 - - (97,920,205) (27,434,355) - (448,933,926) (588,175,151) (1,162,463,637) 처분 - - (1,000) - - - - (1,000) 폐기 - - - (1,000) - - - (1,000) 상계 - - - - - - (6,593,026) (6,593,026) 감가상각 - - (97,919,205) (27,433,355) - (27,208,116) (579,781,124) (732,341,800) 손상차손 - - - - - (421,725,810) - (421,725,810) 기말 15,259,406,332 3,000 195,361,816 30,347,429 2,706,527,040 - 429,087,972 18,620,733,589 12. 리스(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 932,971,533 (431,896,311) 501,075,222 차량운반구 210,717,342 (84,264,111) 126,453,231 합계 1,143,688,875 (516,160,422) 627,528,453 (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 612,825,319 (343,429,669) 269,395,650 차량운반구 219,184,947 (59,492,625) 159,692,322 합계 832,010,266 (402,922,294) 429,087,972 (2) 당분기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 269,395,650 799,140,353 (10,713,418) (556,747,363) 501,075,222 차량운반구 159,692,322 26,874,079 - (60,113,170) 126,453,231 합계 429,087,972 826,014,432 (10,713,418) (616,860,533) 627,528,453 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 128,472,340 653,137,088 (6,102,959) (506,110,819) 269,395,650 차량운반구 50,862,414 184,791,281 (2,291,068) (73,670,305) 159,692,322 합계 179,334,754 837,928,369 (8,394,027) (579,781,124) 429,087,972 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 362,802,312 507,367,118 (5,958,633) 28,602,090 (444,328,043) 448,484,844 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 185,970,582 561,399,392 (8,607,628) 20,447,128 (396,407,162) 362,802,312 (4) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 616,860,533 407,825,744 리스부채 이자비용 28,602,090 13,024,406 단기리스 관련 비용 8,923,333,226 4,872,223,395 소액자산리스 관련 비용 51,421,787 39,001,374 당기 재무활동에 따른 리스부채와 단기리스 등 현금유출액은 9,447백만원입니다. 13. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당분기 회계처리 정부보조금내용 현금 한국콘텐츠진흥원 150,000,000 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 현금 한국콘텐츠진흥원 600,912,800 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 합계 750,912,800 (2) 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - 750,912,800 (750,912,800) - 14. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매입채무 637,977,285 3,748,223,667 기타지급채무 미지급금 779,514,528 781,750,627 프로젝트투자 305,726,256 316,596,369 미지급비용 768,510,342 553,766,892 소 계 1,853,751,126 1,652,113,888 기타비유동지급채무 임대보증금 90,000,000 90,000,000 소 계 90,000,000 90,000,000 합 계 2,581,728,411 5,490,337,555 15. 차입금(1) 단기차입금 (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화단기차입금 임원 0.00% 340,400,000 원화단기차입금 브리온컴퍼니 3.00% 20,000,000 합계 360,400,000 (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화단기차입금 임원 0.00% 253,300,000 원화단기차입금 브리온컴퍼니 3.00% 20,000,000 합계 273,300,000 (2) 유동성 장기차입금 (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화장기차입금 우리은행 1.20%(고정금리) 66,660,000 유동성대체액 - - 66,660,000 비유동성잔액 - - - (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화장기차입금 우리은행 1.20%(고정금리) 133,320,000 유동성대체액 - - 99,990,000 비유동성잔액 - - 33,330,000 16. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 170,986,328 2,143,820,000 예수금 155,976,770 381,374,500 합계 326,963,098 2,525,194,500 17. 유동성 교환사채(1) 당사가 발행한 유동성 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 명칭 주식회사 삼화네트웍스 제8회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행시 권면총액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 발행일 2021년 12월 10일 만기일 2024년 12월 10일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 [103.0329]%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 액면이자율 0.00% 상환보장수익률 1.00% 교환권 청구기간 2022.03.10~2024.11.10 교환대상 주식회사 삼화네트웍스 기명식 보통주(자기주식) 2,380,952주 교환가액 주당 3,150 원 교환가액 조정내역 가. 본 사채를 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 교환가격을 조정한다. 본 목에 따른 교환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가. 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 교환가격으로 전부 주식으로 교환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 교환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 또한, 본 사채의 사채권자가 교환권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 교환가격을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 교환가격을 조정한다. 이에 따른 교환권 교환가격의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 교환권이 행사되어 전액 주식으로 교환되었더라면 교환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 교환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 교환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 교환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다.감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 교환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 교환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(교환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 교환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 교환가격 조정일로 하고, 각 교환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 교환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 교환가격으로 한다. 단, 새로운 교환가격은 발행 당시 교환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 교환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 90% 이상이어야 한다. 마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 교환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 교환가격으로 하며, 각 교환사채의 교환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 교환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바.본 호에 의한 조정 후 교환가격 중 원 단위 미만은 절상한다. [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항] 본 사채의 사채권자는 아래에서 정하는 조건에 따라 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2023년 [6]월 [10]일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 ‘조기상환일’)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(조기상환수익률 연복리 [1.0]%로 산정)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하여야 하며(조기상환 청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다), 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [매도청구권(Call Option)에 관한 사항] 1. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정 2. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정 3. 취득규모 : 최대 2,500,000,000원 (25%) 4. 취득목적 : 미정 5. 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자 6. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 ① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 교환사채로 교환권을 행사할 경우 최초 교환가액 기준 당사 보통주 714,285주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 90% 조정 후에는 최대 793,650주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 1.65% 에서 최대 1.84%(리픽싱 90%)까지 보유 가능함. ② 금전적 이익: 교환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음 (2) 당분기말 현재 유동성 교환사채의 계상액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 유동성 교환사채 7,500,000,000 10,000,000,000 상환할증금 227,467,500 303,290,000 교환권조정 (1,109,185,945) (2,317,756,887) 순 액 6,618,281,555 7,985,533,113 유동성 파생상품부채 486,422,045 3,331,432,603 파생상품자산 - 787,758,199 18. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 6,166,729,092 5,291,775,617 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 5,291,775,617 4,397,385,239 근무원가 380,220,693 332,638,344 이자원가 209,320,077 174,487,881 재측정요소 : 311,146,038 736,828,967 경험조정효과 354,658,114 (19,522,701) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (43,512,076) 756,351,668 급여지급액 (25,733,333) (349,564,814) 기말 6,166,729,092 5,291,775,617 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 380,220,693 265,136,313 이자비용 209,320,077 117,477,660 합계 589,540,770 382,613,973 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 382,515,864 227,760,444 판관비 207,024,906 154,853,529 합계 589,540,770 382,613,973 (4) 보험수리적가정 및 민감도분석의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 할인율 5.220%~5.311% 5.189%~5.204% 임금상승률 4.81%~10.6% 4.81%~10.6% 사망률 0.031%~0.042% 0.033%~0.043% 퇴직률 9.277%~10.971% 9.403%~11.104% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1% 증가 (5,869,000,012) 1% 감소 6,524,801,202 1% 증가 6,504,439,106 1% 감소 (5,881,930,767) (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 311,146,038 736,828,967 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 311,146,038 736,828,967 (6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 확정급여채무의 가중평균만기는 11.9757년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 171,277,935 286,672,372 637,535,620 1,781,372,008 21,964,521,376 24,841,379,311 19. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타비유동지급채무 보증금 90,000,000 90,000,000 합 계 90,000,000 90,000,000 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 43,172,933 43,172,933 보통주 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 자기주식 (4,572,606,140) (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 4,076,276,955 주식매입선택권 1,639,395,741 1,108,568,372 신주인수권소각이익 644,990,502 644,990,502 합 계 1,788,057,058 1,257,229,689 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,572,606,140) - - (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 - - 4,076,276,955 주식매입선택권 1,108,568,372 530,827,369 - 1,639,395,741 신주인수권소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 합 계 1,257,229,689 530,827,369 - 1,788,057,058 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,572,606,140) - - (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 - - 4,076,276,955 주식매입선택권 445,034,086 663,534,286 - 1,108,568,372 신주인수권소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 합 계 593,695,403 663,534,286 - 1,257,229,689 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주/원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,583,547 4,572,606,140 3,583,547 4,572,606,140 취 득 - - - - 처 분 - - - - 기 말 3,583,547 4,572,606,140 3,583,547 4,572,606,140 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 4차 권리부여일 2022.12.19 (주2) 부여수량(주3) 625,000주 부여방법(주) 회사선택형 주식기준보상 행사가격 3,186원 행사가능기간 2024.12.19~2027.12.18 가득조건 용역제공조건 : 2년 (주1) 당사의 주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다.(주2) 당사는 2022년 12월 19일에 기존에 부여되었던 제4차 주식매수선택권을 취소하고 동일 주식수로 재부여 하였습니다.(주3) 당기중 퇴사자로 인하여 600,000주로 감소 하였습니다. 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 625,000 3,186 - - 부여 - - 625,000 3,186 상실 25,000 - - - 행사 - - - 만기소멸 - - - - 기말 600,000 3,186 625,000 3,186 기말행사가능 - - - - 3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 4차 옵션가격결정모형 이항모형 주식선택권 공정가치 2,484원 행사가격 3,186원 무위험수익률(주1) 2.523% 적용 변동성(주2) 63.69% (주1) 평가기준일 기준 잔여만기(일)에 해당하는 국고채 수익률을 사용하였습니다.(주2) 부여일 기준 당사 직전 1년 영업일 역사적 변동성4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 드라마 제작원가 377,550,966 344,357,295 판관비 153,276,403 123,519,465 합계 530,827,369 467,876,760 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 21,881,743,393 24,646,269,059 합 계 22,130,071,067 24,894,596,733 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 드라마제작 매출 61,426,774,270 45,844,131,298 음반 매출 15,158,342 17,212,816 연기자 매출 127,016,304 192,469,864 기타 매출 78,750,000 78,300,000 합계 61,647,698,916 46,132,113,978 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 드라마제작 매출원가 58,373,861,708 35,686,445,636 음반 매출원가 14,556 88,622 연기자 매출원가 344,952,310 398,872,229 기타 매출원가 22,846,488 23,113,848 합계 58,741,675,062 36,108,520,335 24. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,380,004,722 1,328,393,699 퇴직급여 207,024,906 154,853,529 복리후생비 103,718,136 94,897,793 여비교통비 6,401,745 6,796,300 접대비 64,449,820 50,703,750 통신비 8,327,494 8,844,793 수도광열비 21,417,740 18,311,922 세금과공과 84,813,250 1,431,553,979 감가상각비 34,602,485 34,602,485 보험료 8,409,689 8,045,937 차량유지비 36,912,991 25,044,669 운반비 319,100 397,000 교육훈련비 1,428,000 130,000 도서인쇄비 1,400,981 967,090 소모품비 6,374,727 7,405,656 지급수수료 144,467,649 137,260,324 주식보상비용 153,276,403 123,519,465 건물관리비 89,721,000 76,548,000 대손충당금환입 - - 사용권자산상각비 247,906,946 192,725,260 대손상각비 (24,000,000) 922,000,000 합계 2,576,977,784 4,623,001,651 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 23,062,636 기타의대손충당금환입 2,300,000 - 잡이익 107,213,657 100,880,384 합계 109,513,657 123,943,020 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 - 1,000 재해손실 - 421,725,810 무형자산처분손실 - 2,946,900 잡손실 100,252 683,752 합계 100,252 425,357,462 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 456,493,985 268,689,629 배당금수익 120,280,000 210,180,000 외환차익 8,092,789 1,193,149,977 외화환산이익 13,960,023 155,516,920 파생상품평가이익 2,411,038,808 1,059,055,827 리스해지이익 500,448 386,903 합계 3,010,366,053 2,886,979,256 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 785,202,121 750,481,656 외환차손 598,607 134,923,668 외화환산손실 6,312,412 275,737 사채상환손실 247,371,190 - 파생상품평가손실 540,896,625 - 리스해지손실 - 32,287 합계 1,580,380,955 885,713,348 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 2022년 기말과 유사할 것으로 판단하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제작비 48,443,017,098 28,408,544,142 급여 3,815,016,001 3,302,250,451 지급수수료 1,023,256,183 1,432,135,070 진행비 2,160,838,637 1,659,067,121 주식보상비용 530,827,369 467,876,760 용역비 174,639,089 181,469,000 퇴직급여 589,540,770 382,613,973 임차료 2,696,334,689 1,108,705,421 접대비 219,052,724 181,645,669 소모품비 10,036,644 10,300,233 대손상각비 - 922,000,000 세금과공과 158,441,812 1,489,924,423 대손충당금환입 (24,000,000) - 복리후생비 262,972,804 224,463,049 보험료 51,189,274 45,532,903 감가상각비 112,126,742 141,739,257 건물관리비 97,492,500 84,763,800 사용권자산상각비 616,860,533 407,825,744 기타 381,009,977 280,664,970 합계 61,318,652,846 40,731,521,986 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주/원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주분기순이익(손실) 4,447,107,626 1,868,529,133 (1,089,433,731) 7,100,515,054 가중평균유통보통주식수 39,589,386 39,589,386 39,589,386 39,589,386 기본주당순이익(손실) 112 47 (27) 179 2) 보통주 분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 (손실)> 분기순이익(손실) 4,447,107,626 1,868,529,133 (1,089,433,731) 7,100,515,054 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주분기순이익(손실) 4,447,107,626 1,868,529,133 (1,089,433,731) 7,100,515,054 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기초발행주식수 43,172,933 43,172,933 43,172,933 43,172,933 가산 주식매수선택권행사 - - - - 자기주식처분 - - - - 차감 자기주식보유 3,583,547 3,583,547 3,583,547 3,583,547 가중평균유통보통주식수 39,589,386 39,589,386 39,589,386 39,589,386 (2) 희석주당순이익 1) 잠재적 보통주희석효과가 존재하지 않아 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 교환 및 행사 기간 발행될보통주식수 교환사채 2022.03.10~2024.11.10 2,380,952 주식매수선택권 2024.12.19~2027.12.18 600,000 2) 당분기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 112,126,742 141,739,257 이자수익 (456,493,985) (268,689,629) 이자비용 785,202,121 750,481,656 배당금수익 (120,280,000) (210,180,000) 재해손실 - 421,725,810 주식보상비용 530,827,369 467,876,760 퇴직급여 589,540,770 382,613,973 대손충당금환입 (24,000,000) - 대손상각비 - 922,000,000 유형자산처분이익 - (23,062,636) 유형자산폐기손실 - 1,000 사채상환손실 247,371,190 - 대손충당금환입 - - 기타의대손충당금환입 (2,300,000) - 파생상품평가이익 (2,411,038,808) (1,059,055,827) 파생상품평가손실 540,896,625 - 외화환산이익 (13,960,023) (155,516,920) 외화환산손실 6,312,412 275,737 사용권자산상각비 616,860,533 407,825,744 무형자산처분손실 - 2,946,900 리스해지이익 (500,448) (386,903) 리스해지손실 - 32,287 합계 400,564,498 1,780,627,209 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 2,745,982,234 5,358,348,226 미수금의감소(증가) 404,705,633 (38,885,315) 선급금의감소(증가) 7,151,089,971 (2,329,273,099) 장기선급금의감소(증가) 1,464,000,000 2,072,600,000 선급비용의감소(증가) (6,747,771) 1,321,264 매입채무의증가(감소) (3,110,338,672) (60,990,002) 예수금의증가(감소) (225,397,730) (133,945,330) 미지급금의증가(감소) (2,306,389) 527,415,672 선수금의증가(감소) (2,058,233,672) 7,966,095,868 미지급비용의증가(감소) 602,208,401 (127,244,244) 프로젝트투자의증가(감소) (10,870,113) (2,003,918,714) 퇴직금의지급 (25,733,333) (343,767,578) 합계 6,928,358,559 10,887,756,748 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채 유동성 재분류 39,150,401 12,816,576 장기선급금 계정 재분류 - 278,976,000 장기차입금 유동성 재분류 33,330,000 33,300,000 단기대여금 계정 재분류 - 58,000,000 장기대여금 유동성 재분류 40,000,000 - 장기선급금 제각 20,314,900 - 교환사채 유동성 재분류 - 10,000,000,000 사채상환할증금 유동성 재분류 - 303,290,000 교환권조정 유동성 재분류 - 3,058,800,394 파생상품 유동성 재분류 - 6,174,975,922 보험수리적손(익) - (160,108,983) 사용권자산 증가 826,014,432 654,771,652 보증금 현할차 증가 318,647,314 267,255,056 리스부채의 증가 507,367,118 387,516,596 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결기업이 영향력을 행사하는 기업 - (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 임원 주요경영진 - 26,172,000 98,313,000 193,851,000 - 23,592,000 83,940,000 162,258,000 직원 직원 - - 3,539,729 - - - 3,939,238 - 합계 - 26,172,000 101,852,729 193,851,000 - 23,592,000 87,879,238 162,258,000 (3) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 직원 직원 단기대여금 2021.05.10 2021.05.10~2024.05.10 4.60% 40,000,000 - 11,000,000 29,000,000 직원 직원 장기대여금 2020.06.25 2020.06.25~2025.06.25 4.60% 65,000,000 - - 65,000,000 합 계 105,000,000 - 11,000,000 94,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기대여금 2022.01.03 2022.01.03~2022.01.26 4.60% - 100,000,000 100,000,000 - 직원 직원 장기대여금 2021.05.10 2021.05.10~2024.05.10 4.60% 58,000,000 - - 58,000,000 직원 직원 장기대여금 2020.06.25 2020.06.25~2025.06.25 4.60% 65,000,000 - 18,000,000 47,000,000 합 계 123,000,000 100,000,000 118,000,000 105,000,000 (4) 특수관계자와의 차입금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기차입금 2019.12.10 2019.12.10~2023.12.31 -(*) 253,300,000 98,600,000 11,500,000 340,400,000 (*) 이자 없음 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기차입금 2019.12.10 2019.12.10~2023.12.31 -(*) 144,000,000 109,300,000 - 253,300,000 (*) 이자 없음 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 임원 주요경영진 2,712,619,200 35,373,800 2,710,809,700 20,868,100 직원 직원 3,234,114 - - - 합 계 2,715,853,314 35,373,800 2,710,809,700 20,868,100 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 연결기업 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,324,999,905 1,277,583,320 퇴직급여 181,517,475 180,114,258 주식보상비용 46,447,395 37,430,141 32. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 연결기업의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증회사는 보고기간 종료일 현재 제작중인 드라마 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 7.5백만원의 이행보증 지급보증을 제공받고 있으며, 종속기업인 ㈜스튜디오아이콘의 운영자금 대출과 관련하여 우리은행에게 한도 2.4억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 구분 2023.09.30. 한도액 사용액 수출입은행 운전자금대출 6,000,000,000 - 상기 약정사항과 관련하여 당사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 영업부문연결기업의 영업부문은 드라마 제작을 통한 영업의 단일 부문이며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (1) 지역에 대한 정보연결기업의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소재역별로 세분화된 당사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 61,559,264,032 25,857,082,184 해외매출 88,434,884 20,275,031,794 합 계 61,647,698,916 46,132,113,978 (2) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처 (단위 : 원) 고객명 당분기 전분기 A 32,493,813,565 7,446,820,000 B - 4,005,688,000 C - 15,941,272,639 D - 8,932,226,780 E 14,572,000,000 - F 6,419,591,950 - G 6,302,259,601 - 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 806,614,164 806,614,164 5,017,209,872 5,017,209,872 매출채권 278,036,904 278,036,904 3,024,019,138 3,024,019,138 기타채권 61,231,462 61,231,462 453,992,721 453,992,721 기타금융자산 16,094,885,377 16,094,885,377 10,150,968,309 10,150,968,309 기타비유동채권 3,605,951,874 3,605,951,874 4,359,077,152 4,359,077,152 합 계 20,846,719,781 20,846,719,781 23,005,267,192 23,005,267,192 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 637,977,285 637,977,285 - - 기타지급채무 1,853,751,126 1,853,751,126 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 단기차입금 360,400,000 360,400,000 - - 유동성장기차입금 66,660,000 66,660,000 - - 유동성교환사채 7,500,000,000 7,500,000,000 - - 장기차입금 - - - - 합계 10,508,788,411 10,418,788,411 - 90,000,000 (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 3,748,223,667 3,748,223,667 - - 기타지급채무 1,652,113,888 1,652,113,888 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 단기차입금 273,300,000 273,300,000 유동성장기차입금 99,990,000 99,990,000 - - 유동성교환사채 10,000,000,000 10,000,000,000 - - 장기차입금 33,330,000 - 33,330,000 - 합계 15,896,957,555 15,773,627,555 33,330,000 90,000,000 3) 시장위험연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 35,804,468 (35,804,468) 123,739,791 (123,739,791) JPY 15,077,021 (15,077,021) 7,618,176 (7,618,176) (나) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채 17,055,669,045 25,393,695,700 자본 59,963,621,471 57,875,495,567 부채비율 28.44% 43.88% 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 32 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 유동자산 37,442,493,468 44,945,468,262 현금및현금성자산 289,338,686 2,504,314,650 매출채권 274,202,461 3,015,838,816 기타채권 59,825,388 431,048,462 기타금융자산 15,054,885,377 10,110,968,309 당기법인세자산 39,353,850 0 기타유동자산 21,724,887,706 28,883,298,025 비유동자산 38,284,492,572 36,118,260,705 기타비유동채권 3,419,451,874 4,173,077,152 당기손익-공정가치측정금융자산 2,412,892,345 3,200,650,544 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 1,200,000,000 1,200,000,000 투자부동산 860,914,301 879,300,500 유형자산 23,705,055,052 18,539,053,509 무형자산 733,152,900 733,152,900 기타비유동자산 3,352,150,000 4,792,150,000 이연법인세자산 2,600,876,100 2,600,876,100 자산총계 75,726,986,040 81,063,728,967 부채 유동부채 10,128,792,634 18,989,947,613 매입채무 618,317,020 3,712,240,275 기타지급채무 1,810,723,062 1,436,592,925 유동성교환사채 6,618,281,555 7,985,533,113 유동성파생상품금부채 486,422,045 3,331,432,603 유동 리스부채 327,811,800 234,087,087 기타 유동부채 267,237,152 2,290,061,610 비유동부채 5,998,600,390 5,130,116,232 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 확정급여채무 5,872,096,851 4,971,724,719 교환사채 0 0 파생상품금융부채 0 0 리스부채 36,503,539 68,391,513 부채총계 16,127,393,024 24,120,063,845 자본 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 자본잉여금 23,080,005,169 23,080,005,169 기타자본 1,788,057,058 1,257,229,689 이익잉여금(결손금) 26,096,944,189 23,971,843,664 자본총계 59,599,593,016 56,943,665,122 자본과부채총계 75,726,986,040 81,063,728,967 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,255,492,506 61,150,496,420 3,544,114,107 45,922,431,298 매출원가 14,352,410,003 57,802,907,127 3,741,062,976 35,487,947,435 매출총이익 4,903,082,503 3,347,589,293 (196,948,869) 10,434,483,863 판매비와관리비 739,992,030 2,339,465,594 1,970,569,702 4,373,989,327 영업이익(손실) 4,163,090,473 1,008,123,699 (2,167,518,571) 6,060,494,536 기타수익 36,503,973 109,037,794 57,115,311 125,029,085 기타비용 4 5 0 424,699,913 금융수익 645,512,773 2,974,111,138 1,346,076,135 2,765,494,025 금융비용 222,281,319 1,573,663,997 252,271,381 866,752,416 종속기업손상차손 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 4,622,825,896 2,517,608,629 (1,016,598,506) 7,659,565,317 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 4,622,825,896 2,517,608,629 (1,016,598,506) 7,659,565,317 기타포괄손익 (144,014,097) (392,508,104) 226,473,902 (119,323,138) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (144,014,097) (392,508,104) 226,473,902 (119,323,138) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익 (144,014,097) (392,508,104) 226,473,902 (119,323,138) 총포괄손익 4,478,811,799 2,125,100,525 (790,124,604) 7,540,242,179 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 116 63 (25) 193 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 116 63 (25) 193 자본변동표 제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 8,634,586,600 23,080,005,169 593,695,403 10,756,115,296 43,064,402,468 확정급여제도의 재측정요소 (119,323,138) (119,323,138) 당기순이익(손실) 7,659,565,317 7,659,565,317 자기주식의 취득 자기주식의 처분 자기주식처분이익 주식매수선택권행사 주식보상비용 467,876,760 467,876,760 2022.09.30 (기말자본) 8,634,586,600 23,080,005,169 1,061,572,163 18,296,357,475 51,072,521,407 2023.01.01 (기초자본) 8,634,586,600 23,080,005,169 1,257,229,689 23,971,843,664 56,943,665,122 확정급여제도의 재측정요소 (392,508,104) (392,508,104) 당기순이익(손실) 2,517,608,629 2,517,608,629 자기주식의 취득 자기주식의 처분 자기주식처분이익 주식매수선택권행사 주식보상비용 530,827,369 530,827,369 2023.09.30 (기말자본) 8,634,586,600 23,080,005,169 1,788,057,058 26,096,944,189 59,599,593,016 현금흐름표 제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 영업활동현금흐름 10,062,061,837 8,165,101,124 당기순이익(손실) 2,517,608,629 7,659,565,317 당기순이익조정을 위한 가감 287,635,170 1,695,115,233 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 7,191,839,313 (1,664,398,504) 이자수취 255,330,440 237,419,238 배당금수취(영업) 120,280,000 0 이자지급(영업) (57,087,558) 210,180,000 법인세납부 (253,544,157) 27,219,840 투자활동현금흐름 (9,395,514,518) (14,058,838,035) 기타금융자산의 감소 51,544,016,838 31,678,367,035 기타금융자산의 취득 (56,487,933,906) (46,968,290,666) 기타채권의 감소(증가) 11,000,000 3,270,000,000 기타비유동금융자산의 감소 0 0 기타비유동금융자산의 취득 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 기타비유동채권의 감소(증가) 604,840,000 (770,895,000) 유형자산의 취득 (5,067,437,450) (890,527,040) 유형자산의 처분 0 23,063,636 투자부동산의 취득 0 0 무형자산의 증가(감소) 0 (400,556,000) 재무활동현금흐름 (2,875,502,559) (220,902,009) 단기차입금의 증가 1,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 0 사채의 상환 (2,500,000,000) 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 0 자기주식의 처분 0 0 교환사채의 발행 0 0 기타비유동지급채무의 증감 0 0 리스부채의 증가 0 0 리스부채의 상환 (375,502,559) (220,902,009) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,208,955,240) (6,114,638,920) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,020,724) 832,533 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,214,975,964) (6,113,806,387) 기초현금및현금성자산 2,504,314,650 6,210,305,762 기말현금및현금성자산 289,338,686 96,499,375 5. 재무제표 주석 주식회사 삼화네트웍스 1. 일반사항주식회사 삼화네트웍스(이하 "회사")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 회사는 방송드라마제작및 홍보물 제작, 국산영화 제작, 외국영화 수입등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 4월 27일자로 주식회사 삼화네트웍스와 합병을 하였습니다. 주식회사 삼화네트웍스는 시스템통합 및 유지용역과 컴퓨터 관련 상품판매를 주요 사업목적으로하여 1991년 10월 12일에 설립되어 2001년 1월 9일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2006년 10월 10일에 상호를 주식회사 삼화네트웍스로 변경하고 방송드라마제작 등 방송과 관련된 목적사업을 추가하였습니다.당분기말 현재 회사는 서울시 강남구 선릉로 91길 8에 본사를 두고 있으며, 자본금은 8,634백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 남숙자 2,545,040 5.89% 5,545,040 12.84% 신상윤 7,732,895 17.91% 7,732,895 17.91% 신재은 5,505,867 12.75% 2,505,867 5.80% 자기주식 3,583,547 8.30% 3,583,547 8.30% 기타 23,805,584 55.14% 23,805,584 55.15% 계 43,172,933 100.00% 43,172,933 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 한편, 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고, 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고, 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 289,338,686 - 289,338,686 매출채권 274,202,461 - 274,202,461 기타채권 59,825,388 - 59,825,388 기타금융자산 15,054,885,377 - 15,054,885,377 기타비유동채권 3,419,451,874 - 3,419,451,874 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 2,412,892,345 2,412,892,345 합계 19,097,703,786 2,412,892,345 21,510,596,131 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,504,314,650 - 2,504,314,650 매출채권 3,015,838,816 - 3,015,838,816 기타채권 431,048,462 - 431,048,462 기타금융자산 10,110,968,309 - 10,110,968,309 기타비유동채권 4,173,077,152 - 4,173,077,152 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 3,200,650,544 3,200,650,544 합계 20,235,247,389 3,200,650,544 23,435,897,933 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 618,317,020 - - 618,317,020 기타지급채무 1,810,723,062 - - 1,810,723,062 기타비유동지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 유동성교환사채 6,618,281,555 - - 6,618,281,555 유동성파생상품금융부채 - 486,422,045 - 486,422,045 리스부채 - - 364,315,339 364,315,339 합계 9,137,321,637 486,422,045 364,315,339 9,988,059,021 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 3,712,240,275 - - 3,712,240,275 기타지급채무 1,436,592,925 - - 1,436,592,925 기타비유동지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 유동성 교환사채 7,985,533,113 - - 7,985,533,113 유동성 파생상품금융부채 - 3,331,432,603 - 3,331,432,603 리스부채 - - 302,478,600 302,478,600 합계 13,224,366,313 3,331,432,603 302,478,600 16,858,277,516 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 수익(비용) 손상차익(손) 금융자산 상각후원가측정금융자산 441,667,410 624,472 24,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - (420,616,625) - 합계 441,667,410 (419,992,153) 24,000,000 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (6,911,019) - 당기손익-공정가치측정금융부채 (754,571,074) 2,163,667,618 - 기타금융부채 (23,914,089) 500,448 - 합계 (778,485,163) 2,157,257,047 - (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 수익(비용) 손상차익(손) 금융자산 상각후원가측정금융자산 381,844,045 993,582,478 (922,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 210,180,000 - 합계 381,844,045 1,203,762,478 (922,000,000) 금융부채 상각후원가측정금융부채 (745,920,741) - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - 1,059,055,827 - 합계 (745,920,741) 1,059,055,827 - (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,412,892,345 2,412,892,345 [금융부채] 파생상품금융부채 - 486,422,045 - 486,422,045 (단위: 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 787,758,199 2,412,892,345 3,200,650,544 [금융부채] 파생상품금융부채 - 3,331,432,603 - 3,331,432,603 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 예금 289,338,686 2,504,314,650 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 274,202,461 - 274,202,461 3,015,838,816 - 3,015,838,816 기타채권 단기대여금 1,908,183,838 (1,879,183,838) 29,000,000 1,879,183,838 (1,879,183,838) - 미수수익 9,965,508 - 9,965,508 28,235,341 - 28,235,341 미수금 20,859,880 - 20,859,880 402,813,121 - 402,813,121 소계 1,939,009,226 (1,879,183,838) 59,825,388 2,310,232,300 (1,879,183,838) 431,048,462 기타비유동채권 장기대여금 65,000,000 - 65,000,000 105,000,000 - 105,000,000 장기보증금 3,354,451,874 - 3,354,451,874 4,068,077,152 - 4,068,077,152 소계 3,419,451,874 - 3,419,451,874 4,173,077,152 - 4,173,077,152 합계 5,632,663,561 (1,879,183,838) 3,753,479,723 9,499,148,268 (1,879,183,838) 7,619,964,430 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 274,202,461 - - - - - 274,202,461 기타채권 단기대여금 29,000,000 - - - - 1,879,183,838 1,908,183,838 미수수익 9,965,508 - - - - - 9,965,508 미수금 20,859,880 - - - - - 20,859,880 소계 59,825,388 - - - - 1,879,183,838 1,939,009,226 기타비유동채권 장기대여금 65,000,000 - - - - - 65,000,000 장기보증금 3,354,451,874 - - - - - 3,354,451,874 소계 3,419,451,874 - - - - - 3,419,451,874 합계 3,753,479,723 - - - - 1,879,183,838 5,632,663,561 (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 3,015,838,816 - - - - - 3,015,838,816 기타채권 단기대여금 - - - - - 1,879,183,838 1,879,183,838 미수수익 28,235,341 - - - - - 28,235,341 미수금 402,813,121 - - - - - 402,813,121 소계 431,048,462 - - - - 1,879,183,838 2,310,232,300 기타비유동채권 장기대여금 105,000,000 - - - - - 105,000,000 장기보증금 4,068,077,152 - - - - - 4,068,077,152 소계 4,173,077,152 - - - - - 4,173,077,152 합계 7,619,964,430 - - - - 1,879,183,838 9,499,148,268 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타채권 단기대여금 1,879,183,838 - - - - 1,879,183,838 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,898,467,109 - 1,898,467,109 - - - 기타채권 단기대여금 1,879,183,838 - - - - 1,879,183,838 프로젝트투자 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 - - 소 계 3,879,183,838 - - 2,000,000,000 - 1,879,183,838 합 계 5,777,650,947 - 1,898,467,109 2,000,000,000 - 1,879,183,838 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 기타채권 단기대여금 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 기타채권 단기대여금 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - 7. 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산(1) 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 15,054,885,377 10,110,968,309 소 계 15,054,885,377 10,110,968,309 당기손익-공정가치측정금융자산 2,412,892,345 3,200,650,544 소 계 2,412,892,345 3,200,650,544 합 계 17,467,777,722 13,311,618,853 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 채무증권 - 시장성없는 지분증권 2,412,892,345 2,412,892,345 파생상품자산 - 787,758,199 합계 2,412,892,345 3,200,650,544 2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - (주)조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 2.5좌 1.98% 250,000,000 120,500,000 - 129,500,000 - ㈜브리온이스포츠 1,053주 1.70% 250,087,500 - - 250,087,500 - ㈜컴플리션 375,000주 9.50% 400,125,000 - - 400,125,000 - 합 계 4,640,212,500 2,412,892,345 - 2,227,320,155 - (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - (주)조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 2.5좌 1.98% 250,000,000 120,500,000 129,500,000 129,500,000 - ㈜브리온이스포츠 1,053주 1.70% 250,087,500 - - 250,087,500 - ㈜컴플리션 375,000주 9.50% 400,125,000 - - 400,125,000 - 합 계 4,640,212,500 2,412,892,345 129,500,000 2,227,320,155 - ㈜ SMCI7호 펀드는 전기에 투자총액 5억원 중 2.5억원을 회수하였습니다.(나) 파생상품자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 파생상품자산 787,758,199 - (787,758,199) - (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 파생상품자산 - 787,758,199 - 787,758,199 8. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 21,709,214,938 28,873,284,754 선급비용 15,672,768 10,013,271 소 계 21,724,887,706 28,883,298,025 기타비유동자산 장기선급금 8,151,972,267 9,615,972,267 대손충당금 (4,799,822,267) (4,823,822,267) 소 계 3,352,150,000 4,792,150,000 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 기타비유동자산 장기선급금 4,823,822,267 - - 24,000,000 4,799,822,267 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 기타비유동자산 장기선급금 3,697,866,043 1,378,956,224 - 253,000,000 4,823,822,267 9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 평가방법 ㈜더블유에스엔터테인먼트 506,670,000 101,260 99.93% 엔터테인먼트사업 서울 강남구 선릉로 91길8 12월 31일 원가법 ㈜스튜디오아이콘 900,000,000 1,800,000 100.00% 드라마제작 서울 강남구 선릉로 91길8 12월 31일 원가법 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜더블유에스엔터테인먼트 2,281,137,481 (1,657,777,623) - (2,281,137,481) ㈜스튜디오아이콘 1,800,000,000 2,008,017,569 1,200,000,000 (600,000,000) 합계 4,081,137,481 350,239,946 1,200,000,000 (2,881,137,481) (단위 : 원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜더블유에스엔터테인먼트 2,281,137,481 (1,542,890,248) - (2,281,137,481) ㈜스튜디오아이콘 1,800,000,000 2,460,848,225 1,200,000,000 (600,000,000) 합계 4,081,137,481 917,957,977 1,200,000,000 (2,881,137,481) (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜더블유에스엔터테인먼트 - - - - - ㈜스튜디오아이콘 1,200,000,000 - - - 1,200,000,000 합계 1,200,000,000 - - - 1,200,000,000 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜더블유에스엔터테인먼트 - - - - - ㈜스튜디오아이콘 1,200,000,000 - - - 1,200,000,000 합계 1,200,000,000 - - - 1,200,000,000 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜더블유에스엔터테인먼트 162,389,886 1,821,379,000 276,874,646 (115,793,233) (114,971,334) ㈜스튜디오아이콘 2,352,155,270 344,137,701 355,027,850 (533,370,823) (452,830,656) (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜더블유에스엔터테인먼트 193,382,623 1,737,400,403 440,923,552 (144,680,148) (136,486,819) ㈜스튜디오아이콘 3,297,642,257 836,794,032 20,895,680,000 2,764,476,557 2,645,225,538 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (548,277,280) - 432,320,045 합 계 1,409,191,581 (548,277,280) - 860,914,301 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (529,891,081) - 450,706,244 합 계 1,409,191,581 (529,891,081) - 879,300,500 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 합계 기 초 428,594,256 450,706,244 879,300,500 증 가 감 소 - (18,386,199) (18,386,199) 매 각 - - - 감가상각 - (18,386,199) (18,386,199) 기 말 428,594,256 432,320,045 860,914,301 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 합계 기 초 428,594,256 475,221,177 903,815,433 증 가 - - - 감 소 - (24,514,933) (24,514,933) 매 각 - - - 감가상각 - (24,514,933) (24,514,933) 기 말 428,594,256 450,706,244 879,300,500 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 78,750,000 78,300,000 투자부동산 직접운영비용 22,846,488 23,113,848 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 15,259,406,332 - - 15,259,406,332 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - 3,000 차량운반구 410,309,563 (241,429,948) - 168,879,615 비품 306,976,041 (297,417,541) - 9,558,500 시설장치 816,243,498 (394,517,688) (421,725,810) - 건설중인자산 7,721,527,040 - - 7,721,527,040 사용권자산 1,023,110,970 (477,430,405) - 545,680,565 합계 25,760,573,444 (1,633,792,582) (421,725,810) 23,705,055,052 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 15,259,406,332 - - 15,259,406,332 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - 3,000 차량운반구 357,872,113 (181,631,432) - 176,240,681 비품 306,976,041 (279,795,612) - 27,180,429 시설장치 816,243,498 (394,517,688) (421,725,810) - 건설중인자산 2,706,527,040 - - 2,706,527,040 사용권자산 710,410,493 (340,714,466) - 369,696,027 합계 20,380,435,517 (1,419,656,198) (421,725,810) 18,539,053,509 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 15,259,406,332 3,000 176,240,681 27,180,429 2,706,527,040 369,696,027 18,539,053,509 증가 - - 52,437,450 - 5,015,000,000 738,814,716 5,806,252,166 취득 - - 52,437,450 - 5,015,000,000 738,814,716 5,806,252,166 감소 - - (59,798,516) (17,621,929) - (562,830,178) (640,250,623) 상계 - - - - (10,713,418) (10,713,418) 감가상각 - - (59,798,516) (17,621,929) - (552,116,760) (629,537,205) 기말 15,259,406,332 3,000 168,879,615 9,558,500 7,721,527,040 545,680,565 23,705,055,052 (단위 : 원) 구분 토지 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 시설장치 사용권자산 합계 기초 15,259,406,332 3,000 247,816,101 51,974,784 151,500,000 448,933,926 148,587,402 16,308,221,545 증가 - - - - 2,555,027,040 - 728,997,393 3,284,024,433 취득 - - - - 2,555,027,040 - 728,997,393 3,284,024,433 감소 - - (71,575,420) (24,794,355) - (448,933,926) (507,888,768) (1,053,192,469) 처분 - - (1,000) - - - - (1,000) 폐기 - - - (1,000) - - - (1,000) 상계 - - - - - - (6,593,026) (6,593,026) 감가상각 - - (71,574,420) (24,793,355) - (27,208,116) (501,295,742) (624,871,633) 손상차손 - - - - - (421,725,810) - (421,725,810) 기말 15,259,406,332 3,000 176,240,681 27,180,429 2,706,527,040 - 369,696,027 18,539,053,509 12. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당분기 회계처리 정부보조금내용 현금 한국콘텐츠진흥원 600,912,800 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 (2) 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - 600,912,800 (600,912,800) - 13. 리스(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 866,938,173 (404,411,033) 462,527,140 차량운반구 156,172,797 (73,019,372) 83,153,425 합계 1,023,110,970 (477,430,405) 545,680,565 (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 547,666,194 (300,534,469) 247,131,725 차량운반구 162,744,299 (40,179,997) 122,564,302 합계 710,410,493 (340,714,466) 369,696,027 (2) 당분기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 247,131,725 733,106,993 (10,713,418) (506,998,160) 462,527,140 차량운반구 122,564,302 5,707,723 - (45,118,600) 83,153,425 합계 369,696,027 738,814,716 (10,713,418) (552,116,760) 545,680,565 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 120,563,856 587,977,963 (6,102,959) (455,307,135) 247,131,725 차량운반구 28,023,546 141,019,430 (490,067) (45,988,607) 122,564,302 합계 148,587,402 728,997,393 (6,593,026) (501,295,742) 369,696,027 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 302,478,600 420,167,402 (5,958,633) 23,130,529 (375,502,559) 364,315,339 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 153,737,923 452,468,416 (6,725,620) 16,219,753 (313,221,872) 302,478,600 (4) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 552,116,760 501,295,742 리스부채 이자비용 23,130,529 16,219,753 단기리스 관련 비용 8,826,935,976 7,438,774,713 소액자산리스 관련 비용 46,075,387 48,892,581 당분기 및 전기 재무활동에 따른 리스부채와 단기리스 등 현금유출액은 9,271백만원입니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 618,317,020 3,712,240,275 기타지급채무 미지급금 742,726,044 758,483,602 프로젝트투자 305,726,256 316,596,369 미지급비용 762,270,762 361,512,954 소 계 1,810,723,062 1,436,592,925 기타비유동지급채무 임대보증금 90,000,000 90,000,000 소 계 90,000,000 90,000,000 합 계 2,519,040,082 5,238,833,200 15. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 120,502,632 2,141,320,000 예수금 146,734,520 148,741,610 합 계 267,237,152 2,290,061,610 16. 유동성 교환사채(1) 당사가 발행한 유동성 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 명칭 주식회사 삼화네트웍스 제8회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행시 권면총액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 발행일 2021년 12월 10일 만기일 2024년 12월 10일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 [103.0329]%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 액면이자율 0.00% 상환보장수익률 1.00% 교환권 청구기간 2022.03.10~2024.11.10 교환대상 주식회사 삼화네트웍스 기명식 보통주(자기주식) 2,380,952주 교환가액 주당 3,150 원 교환가액 조정내역 가. 본 사채를 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 교환가격을 조정한다. 본 목에 따른 교환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가. 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 교환가격으로 전부 주식으로 교환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 교환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 또한, 본 사채의 사채권자가 교환권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 교환가격을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 교환가격을 조정한다. 이에 따른 교환권 교환가격의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 교환권이 행사되어 전액 주식으로 교환되었더라면 교환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 교환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 교환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 교환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다.감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 교환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 교환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(교환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 교환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 교환가격 조정일로 하고, 각 교환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 교환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 교환가격으로 한다. 단, 새로운 교환가격은 발행 당시 교환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 교환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 90% 이상이어야 한다. 마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 교환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 교환가격으로 하며, 각 교환사채의 교환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 교환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바.본 호에 의한 조정 후 교환가격 중 원 단위 미만은 절상한다. [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항] 본 사채의 사채권자는 아래에서 정하는 조건에 따라 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2023년 [6]월 [10]일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 ‘조기상환일’)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(조기상환수익률 연복리 [1.0]%로 산정)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하여야 하며(조기상환 청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다), 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [매도청구권(Call Option)에 관한 사항] 1. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정 2. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정 3. 취득규모 : 최대 2,500,000,000원 (25%) 4. 취득목적 : 미정 5. 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자 6. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 ① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 교환사채로 교환권을 행사할 경우 최초 교환가액 기준 당사 보통주 714,285주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 90% 조정 후에는 최대 793,650주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 1.65% 에서 최대 1.84%(리픽싱 90%)까지 보유 가능함. ② 금전적 이익: 교환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음 (2) 당분기말 현재 유동성 교환사채의 계상액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 유동성 교환사채 7,500,000,000 10,000,000,000 상환할증금 227,467,500 303,290,000 교환권조정 (1,109,185,945) (2,317,756,887) 순 액 6,618,281,555 7,985,533,113 유동성 파생상품부채 486,422,045 3,331,432,603 파생상품자산 - 787,758,199 17. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 5,872,096,851 4,971,724,719 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 4,971,724,719 4,246,727,979 근무원가 335,282,700 281,952,765 이자원가 198,314,661 166,837,512 재측정요소 : 392,508,104 625,771,277 경험조정효과 434,448,051 (125,951,049) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 (41,939,947) 751,722,326 급여지급액 (25,733,333) (349,564,814) 기말 5,872,096,851 4,971,724,719 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 335,282,700 226,806,876 이자비용 198,314,661 112,706,241 합계 533,597,361 339,513,117 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 344,739,129 197,951,655 판관비 188,858,232 141,561,462 합계 533,597,361 339,513,117 (4) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 392,508,104 625,771,277 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 392,508,104 625,771,277 (5) 보험수리적가정 및 민감도분석의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 할인율 5.311% 5.204% 임금상승률 10.600% 10.600% 사망률 0.042% 0.043% 퇴직률 10.971% 11.104% 2) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1% 증가 (5,590,995,040) 1% 감소 6,207,130,341 1% 증가 6,187,117,877 1% 감소 (5,600,725,695) (6) 보고기간 종료일 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 12.062년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 157,464,551 270,295,552 587,350,799 1,621,670,487 20,884,041,848 23,520,823,237 18. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타비유동지급채무 보증금 90,000,000 90,000,000 합 계 90,000,000 90,000,000 19. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 43,172,933 43,172,933 보통주 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 자기주식 (4,572,606,140) (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 4,076,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 644,990,502 주식매입선택권 1,639,395,741 1,108,568,372 합 계 1,788,057,058 1,257,229,689 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,572,606,140) - - (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 - - 4,076,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 1,108,568,372 - - 1,639,395,741 합 계 1,257,229,689 - - 1,788,057,058 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,572,606,140) - - (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 - - 4,076,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 445,034,086 663,534,286 - 1,108,568,372 합 계 593,695,403 663,534,286 - 1,257,229,689 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,583,547 4,572,606,140 3,583,547 4,572,606,140 취 득 - - - - 처 분 - - - - 기 말 3,583,547 4,572,606,140 3,583,547 4,572,606,140 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 4차 권리부여일 2022.12.19 (주2) 부여수량(주3) 625,000주 부여방법(주1) 회사선택형 주식기준보상 행사가격 3,186원 행사가능기간 2024.12.19~2027.12.18 가득조건 용역제공조건 : 2년 (주1) 당사의 주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다.(주2) 당사는 2022년 12월 19일에 기존에 부여되었던 제4차 주식매수선택권을 취소하고 동일 주식수로 재부여 하였습니다.(주3) 당기중 퇴사자로 인하여 600,000주로 감소 하였습니다. 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 625,000 3,186 - - 부여 - - 625,000 3,186 상실 25,000 - - - 행사 - - - - 만기소멸 - - - - 기말 600,000 3,186 625,000 3,186 기말행사가능 - - - - 3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 4차 옵션가격결정모형 이항모형 주식선택권 공정가치 2,484원 행사가격 3,810원 무위험수익률(주1) 2.523% 적용 변동성(주2) 63.69% (주1) 평가기준일 기준 잔여만기(일)에 해당하는 국고채 수익률을 사용하였습니다.(주2) 부여일 기준 당사 직전 1년 영업일 역사적 변동성4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 드라마 제작원가 377,550,966 344,357,295 판관비 153,276,403 123,519,465 합계 530,827,369 467,876,760 21. 이익잉여금이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 25,848,616,515 23,723,515,990 합 계 26,096,944,189 23,971,843,664 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 드라마제작 매출 61,071,746,420 45,844,131,298 기타 매출 78,750,000 78,300,000 합계 61,150,496,420 45,922,431,298 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 드라마제작 매출원가 57,780,060,639 35,464,833,587 기타 매출원가 22,846,488 23,113,848 합계 57,802,907,127 35,487,947,435 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,208,986,411 1,142,433,299 퇴직급여 188,858,232 141,561,462 복리후생비 91,569,540 85,435,170 여비교통비 6,393,145 6,723,600 접대비 64,449,820 50,703,750 통신비 7,449,543 7,921,661 수도광열비 21,417,740 18,311,922 세금과공과 79,348,580 1,426,428,999 감가상각비 34,602,485 34,602,485 보험료 8,409,689 8,045,937 차량유지비 36,912,991 25,044,669 운반비 299,100 397,000 교육훈련비 1,316,000 130,000 도서인쇄비 1,317,581 967,090 소모품비 5,236,087 5,755,059 지급수수료 127,709,544 116,840,736 주식보상비용 153,276,403 123,519,465 건물관리비 85,479,000 72,450,000 대손상각비 - 922,000,000 대손충당금환입 (24,000,000) - 사용권자산상각비 240,433,703 184,717,023 합계 2,339,465,594 4,373,989,327 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 23,062,636 기타의대손충당금환입 - - 잡이익 109,037,794 101,966,449 합계 109,037,794 125,029,085 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 재해손실 - 421,725,810 유형자산폐기손실 - 1,000 무형자산처분손실 - 2,946,900 잡손실 5 26,203 합계 5 424,699,913 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 441,667,410 381,844,045 배당금수익 120,280,000 210,180,000 리스해지이익 500,448 305,896 파생상품평가이익 2,411,038,808 1,059,055,827 외환차익 332,784 1,113,549,977 외화환산이익 291,688 558,280 합계 2,974,111,138 2,765,494,025 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 778,485,163 745,920,741 외환차손 598,607 120,523,651 외화환산손실 6,312,412 275,737 사채상환손실 247,371,190 - 파생상품평가손실 540,896,625 - 리스해지손실 - 32,287 합계 1,573,663,997 866,752,416 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 2022년 기말과 유사할 것으로 판단하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 3,317,573,059 2,786,291,215 퇴직급여 533,597,361 339,513,117 복리후생비 199,922,500 182,349,870 여비교통비 8,561,312 10,347,027 접대비 210,873,754 174,745,589 통신비 33,976,674 32,091,952 수도광열비 241,070,355 118,491,046 세금과공과 141,681,522 1,475,192,893 감가상각비 95,806,644 118,194,505 임차료 2,722,434,689 1,120,305,421 보험료 47,637,048 41,477,143 차량유지비 53,146,383 25,338,553 운반비 891,140 2,207,164 교육훈련비 1,316,000 976,181 도서인쇄비 1,884,235 2,448,275 소모품비 8,470,758 7,865,586 지급수수료 1,002,241,893 1,407,228,142 건물관리비 85,479,000 72,450,000 대손상각비 - 922,000,000 대손충당금환입 (24,000,000) - 제작비 48,272,760,468 28,543,844,142 진행비 2,104,103,797 1,659,067,121 주식보상비용 530,827,369 467,876,760 사용권자산상각비 552,116,760 351,635,060 합계 60,142,372,721 39,861,936,762 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기본주당순이익 보통주분기순이익(손실) 4,622,825,896 2,517,608,629 (1,016,598,506) 7,659,565,317 가중평균유통보통주식수 39,589,386 39,589,386 39,589,386 39,589,386 기본주당순이익(손실) 116 63 (25) 193 2) 보통주 분기 및 3분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주분기순이익(손실) 분기순이익(손실) 4,622,825,896 2,517,608,629 (1,016,598,506) 7,659,565,317 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주분기순이익(손실) 4,622,825,896 2,517,608,629 (1,016,598,506) 7,659,565,317 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기초발행주식수 43,172,933 43,172,933 43,172,933 43,172,933 가산 자기주식처분 - - - - 차감 - - - - 자기주식보유 3,583,547 3,583,547 3,583,547 3,583,547 가중평균유통보통주식수 39,589,386 39,589,386 39,589,386 39,589,386 (2) 희석주당순이익1) 잠재적 보통주희석효과가 존재하지 않아 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 교환 및 행사 기간 발행될보통주식수 교환사채 2022.03.10~2024.11.10 2,380,952 주식매수선택권 2024.12.19~2027.12.18 600,000 2) 당분기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 95,806,644 118,194,505 이자수익 (441,667,410) (381,844,045) 배당금수익 (120,280,000) (210,180,000) 이자비용 778,485,163 745,920,741 주식보상비용 530,827,369 467,876,760 사채상환손실 247,371,190 - 퇴직급여 533,597,361 339,513,117 대손상각비 - 922,000,000 파생상품평가이익 (2,411,038,808) - 파생상품평가손실 540,896,625 (1,059,055,827) 유형자산처분이익 - (23,062,636) 유형자산폐기손실 - 1,000 무형자산처분손실 - 2,946,900 외화환산이익 (291,688) (558,280) 외화환산손실 6,312,412 275,737 대손충당금환입 (24,000,000) - 사용권자산상각비 552,116,760 351,635,060 재해손실 - 421,725,810 리스해지이익 (500,448) (305,896) 리스해지손실 - 32,287 합계 287,635,170 1,695,115,233 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 2,741,636,355 5,338,465,502 미수금의감소(증가) 381,953,241 (435,632,128) 선급금의감소(증가) 7,164,069,816 (1,390,175,953) 장기선급금의감소(증가) 1,464,000,000 2,072,600,000 선급비용의감소(증가) (5,659,497) 2,870,064 매입채무의증가(감소) (3,093,923,255) (34,705,476) 예수금의증가(감소) (2,007,090) (103,666,880) 미지급금의증가(감소) (15,757,558) 534,049,274 선수금의증가(감소) (2,020,817,368) (7,184,573,488) 미지급비용의증가(감소) 614,948,115 (115,943,127) 프로젝트투자의증가(감소) (10,870,113) (3,918,714) 퇴직금의지급 (25,733,333) (343,767,578) 합계 7,191,839,313 (1,664,398,504) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 - (119,323,138) 비유동성 리스부채 계정 재분류 31,887,974 10,097,713 단기대여금 계정 재분류 - 58,000,000 장기대여금 유동성 재분류 40,000,000 - 교환사채 유동성 재분류 - 10,000,000,000 사채상환할증금 유동성 재분류 - 303,290,000 교환권조정 유동성 재분류 - 3,058,800,394 파생상품 유동성 재분류 - 6,174,975,922 사용권자산 증가 738,814,716 545,840,676 보증금 현할차 증가 318,647,314 267,255,056 리스부채의 증가 420,167,402 278,585,620 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 더블유에스엔터테인먼트, 스튜디오아이콘 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 - 134,700,000 820,500 - - 138,300,000 697,500 - 스튜디오아이콘 종속기업 - - 1,035,600 - - - 115,241,553 - 임원 주요경영진 - - 98,313,000 181,809,000 - - 83,940,000 149,880,000 직원 직원 - - 3,539,729 - - - 3,939,238 - 합계 - 134,700,000 103,708,829 181,809,000 - 138,300,000 203,818,291 149,880,000 (3) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관 계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 더블유에스엔터테인먼트(*) 종속기업 단기대여금 2016.06.17 2016.06.17~2023.12.31 4.60% 1,215,000,000 - - 1,215,000,000 직원 직원 단기대여금 2021.05.10 2021.05.10~2024.05.10 4.60% 40,000,000 - 11,000,000 29,000,000 직원 직원 장기대여금 2020.06.25 2020.06.25~2025.06.25 4.60% 65,000,000 - 65,000,000 합계 1,320,000,000 - 11,000,000 1,309,000,000 (*) 더블유에스엔터테인먼트에 대한 당기 이전 대여금은 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관 계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 더블유에스엔터테인먼트(*) 종속기업 1,237,117,480 - 1,300,470,290 - 스튜디오아이콘 종속기업 123,200 - 92,290 - 임원 주요경영진 2,562,619,200 23,667,600 2,560,809,700 19,328,100 직원 직원 3,234,114 - - - 합 계 3,803,093,994 23,667,600 2,646,372,280 19,328,100 (*) 기타채권 중 대여금 1,215백만원은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사는 특수관계자인 ㈜스튜디오아이콘에게 한도 2.4억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 회사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,098,999,905 1,009,916,660 퇴직급여 159,465,921 163,169,307 주식보상비용 46,447,395 37,430,141 31. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 회사의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증회사는 보고기간 종료일 현재 제작중인 드라마 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 7.5백만원의 이행보증 지급보증을 제공받고 있으며, 종속기업인 ㈜스튜디오아이콘의 운영자금 대출과 관련하여 우리은행에게 한도 2.4억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 구분 당분기말. 한도액 사용액 수출입은행 운전자금대출 6,000,000,000 - 상기 약정사항과 관련하여 당사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 32. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 289,338,686 289,338,686 2,504,314,650 2,504,314,650 매출채권 274,202,461 274,202,461 3,015,838,816 3,015,838,816 기타채권 59,825,388 59,825,388 431,048,462 431,048,462 기타유동금융자산 15,054,885,377 15,054,885,377 10,110,968,309 10,110,968,309 기타비유동채권 3,419,451,874 3,419,451,874 4,173,077,152 4,173,077,152 합 계 19,097,703,786 19,097,703,786 20,235,247,389 20,235,247,389 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 618,317,020 618,317,020 - - 기타지급채무 1,810,723,062 1,810,723,062 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 유동성교환사채 7,500,000,000 7,500,000,000 - - 합 계 10,019,040,082 9,929,040,082 - 90,000,000 (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 3,712,240,275 3,712,240,275 - - 기타지급채무 1,436,592,925 1,436,592,925 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 교환사채 10,000,000,000 10,000,000,000 - - 합 계 15,238,833,200 15,148,833,200 - 90,000,000 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 12,086,403 (12,086,403) 6,971 (6,971) JPY 15,077,021 (15,077,021) 7,618,176 (7,618,176) (주) 외화 자산으로 인한 민감도 분석 내용 입니다.(나) 이자율위험관리회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채 16,127,393,024 24,120,063,845 자본 59,599,593,016 56,943,665,122 부채비율 27.06% 42.36% 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항- 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치 증대, 경영환경 충분히 고려하여 배당 여부를 결정하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 검토할 예정입니다. 당사는 배당에 관하여 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제43조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제41조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제44조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제33기 당분기 제32기 제31기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) 1,868 13,848 6,409 (별도)당기순이익(백만원) 2,518 13,841 8,495 (연결)주당순이익(원) 47 349 162 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (주1) 최근 5년간 배당 미지급에 따른 과거 배당이력 부재로 기재를 생략합니다.(주2) 최근 5년간 당사 사업의 결과로 발생한 잉여 현금은 기존 및 신규 사업 투자에 대한 재원 마련 및 재무구조 안전성 등 장기적 주주가치 제고에 활용되고 있으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.09.03 주식매수선택권행사 보통주 40,000 200 1,340 - 2018.09.03 주식매수선택권행사 보통주 20,000 200 1,290 - 2018.09.11 주식매수선택권행사 보통주 50,000 200 1,340 - 2019.03.19 주식매수선택권행사 보통주 40,000 200 1,290 - 2019.03.19 주식매수선택권행사 보통주 40,000 200 1,340 - 2020.01.23 주식매수선택권행사 보통주 20,000 200 1,340 - 2020.04.24 주식매수선택권행사 보통주 105,000 200 1,340 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)삼화네트웍스 회사채 사모 2021.12.10 7,500 0.0 - 2024.12.10 일부상환(25억) - 합 계 - - - 7,500 0.0 - - - - (주1) 상기 회사채는 당사가 보유한 자기주식을 대상으로 하는 교환사채이며, 2023년 6월 9일 발행회사의 매도청구권(Call Option)행사에 의해 25억원을 상환하였습니다.상세한 사항은 아래 공시를 참조하시기 바랍니다.- 2021.12.07 : 주요사항보고서(교환사채권 발행결정) - 2023.06.09 : 교환사채(해외교환사채 포함) 발행후 만기전 사채 취득 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 7,500 - - - - - 7,500 합계 - 7,500 - - - - - 7,500 (주1) 상기 회사채는 당사가 보유한 자기주식을 대상으로 하는 교환사채이며, 2023년 6월 9일 발행회사의 매도청구권(Call Option)행사에 의해 25억원을 상환하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 교환사채 8 2021.12.10 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무재표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역 (단위 : 원) 구 분 당분기(제33기) 전기(제32기) 전전기(제31기) 채권액 대손충당금 대손충당설정률 채권액 대손충당금 대손충당설정률 채권액 대손충당금 대손충당설정률 매출채권 396,467,402 118,430,498 29.9% 3,142,449,636 118,430,498 3.8% 8,499,002,072 2,016,897,607 23.7% 기타채권 단기대여금 843,751,372 814,751,372 96.6% 817,051,372 817,051,372 100.0% 905,051,372 817,051,372 90.3% 미수수익 11,607,271 0 0.0% 28,825,477 0 0.0% 1,448,446 0 0.0% 미수금 22,130,021 1,505,830 6.8% 426,673,074 1,505,830 0.4% 542,281,813 1,505,830 0.3% 소 계 877,488,664 816,257,202 93.0% 1,272,549,923 818,557,202 64.3% 1,448,781,631 818,557,202 56.5% 기타비유동채권 장기대여금 65,000,000 0 0.0% 105,000,000 0 0.0% 65,000,000 0 0.0% 장기보증금 3,541,451,874 500,000 0.0% 4,254,577,152 500,000 0.0% 3,351,617,000 500,000 0.0% 소 계 3,606,451,874 500,000 0.0% 4,359,577,152 500,000 0.0% 3,416,617,000 500,000 0.0% 합 계 4,880,407,940 935,187,700 19.2% 8,774,576,711 937,487,700 10.7% 13,364,400,703 2,835,954,809 21.2% (2) 대손충당금(손실충당금) 변동 현황 (단위 : 원) 구 분 당분기(제33기) 전기(제32기) 전전기(제31기) 기초 설정 제각 환입 기말 기초 설정 제각 환입 기말 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 118,430,498 - - - 118,430,498 2,016,897,607 - 1,898,467,109 - 118,430,498 2,016,897,607 2,016,897,607 기타채권 단기대여금 817,051,372 - - 2,300,000 814,751,372 817,051,372 - - - 817,051,372 1,093,463,424 22,300,000 - 298,712,052 817,051,372 미수수익 - - - - - - - - - - 81,985,390 - - 81,985,390 - 미수금 1,505,830 - - - 1,505,830 1,505,830 - - - 1,505,830 6,505,830 - - 5,000,000 1,505,830 소 계 818,557,202 - - 2,300,000 816,257,202 818,557,202 - - - 818,557,202 1,181,954,644 22,300,000 - 385,697,442 818,557,202 기타비유동채권 장기대여금 - - - - - - - - - - - - - - - 장기보증금 500,000 - - - 500,000 500,000 - - - 500,000 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 500,000 - - - 500,000 500,000 - - - 500,000 합 계 937,487,700 - - 2,300,000 935,187,700 2,835,954,809 - 1,898,467,109 - 937,487,700 3,199,352,251 22,300,000 - 385,697,442 2,835,954,809 (3) 매출채권 및 기타채권의 연령별 현황 (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 278,036,904 - - - - 118,430,498 396,467,402 기타채권 단기대여금 29,000,000 - - - - 814,751,372 843,751,372 미수수익 11,607,271 - - - - 0 11,607,271 미수금 20,624,191 - - - - 1,505,830 22,130,021 소 계 61,231,462 - - - - 816,257,202 877,488,664 기타비유동채권 장기대여금 65,000,000 - - - - - 65,000,000 장기보증금 3,540,951,874 - - - - 500,000 3,541,451,874 소 계 3,605,951,874 - - - - 500,000 3,606,451,874 합 계 3,945,220,240 - - - - 935,187,700 4,880,407,940 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3. 재고자산 현황 등(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황- 당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등- 해당사항이 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 등 (1) 금융상품 공정가치 1) 공정가치서열체계연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,412,892,345 2,412,892,345 [금융부채] 파생상품금융부채 - 486,422,045 - 486,422,045 (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 787,758,199 2,412,892,345 3,200,650,544 [금융부채] 파생상품금융부채 - 3,331,432,603 - 3,331,432,603 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제33기(당분기) 대주회계법인 - - - 제32기(전기) 대주회계법인 적정 - 드라마 매출 수익인식 적정성 제31기(전전기) 대주회계법인 적정 - 유형자산의 실재성과 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제33기(당분기) 대주회계법인 반기검토, 중간, 기말감사 63백만원 - 63백만원 260 제32기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간, 기말감사 52백만원 - 52백만원 721 제31기(전전기) 대주회계법인 반기검토, 중간, 기말감사 52백만원 - 52백만원 770 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당분기) - - - - - - - - - - 제32기(전기) - - - - - - - - - - 제31기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.08.05 감사, 담당이사, 책임공인회계사 대면보고 - 반기검토절차- 핵심감사사항 선정- 독립성 및 품질관리 절차 2 2021.02.19 감사, 담당이사, 책임공인회계사 대면보고 - 전반적인 수행 내역 및 일정- 핵심감사사항의 재무제표 반영 결과- 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구 책임 등 3 2021.08.07 감사, 담당이사, 책임공인회계사 대면보고 -감사일정 및 참여인원 소개-핵심감사사항 선정-독립성 및 품질관리 절차 4 2022.03.18 감사, 담당이사, 책임공인회계사 서면보고 -전반적인 감사수행 내역-핵심감사사항의 재무제표 반영 결과-재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구 책임 등 5 2022.08.03 감사, 담당이사, 책임공인회계사 대면보고 -감사일정 및 참여인원 소개-핵심감사사항 선정-독립성 및 품질관리 절차 6 2023.03.14 감사, 담당이사, 책임공인회계사 대면보고 -전반적인 감사수행 내역-핵심감사사항의 재무제표 반영 결과-재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구 책임 등 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부회계관리제도 - 감사인은 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, "중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다."라는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 사내이사 2명, 사외이사 1명 등 총 3명으로 구성되어 있습니다.- 사내이사 : 안제현(공동대표이사, 의장), 신상윤(공동대표이사) - 사외이사 : 박성원 이사회의 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시길 바랍니다.※ 당사는 이사회내 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 2. 주요의결사항당사 이사회의 주요의결내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사내이사 사외이사 신상윤(출석율:100%) 안제현(출석율:100%) 박성원(출석률:75%) 찬 반 여 부 1 2023-01-17 2022년 기말 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2023-02-15 제32기(FY2022년) 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2023-03-06 제32기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2023-06-30 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 불참 3. 이사회 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 직위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 신상윤 공동대표이사 이사회 경영총괄 없음 본인 3년 연임(5) 안제현 공동대표이사 이사회 경영총괄 없음 특수관계인 3년 연임(5) 박성원(주1) 사외이사 이사회 사외이사 없음 관계없음 3년 - (주1) 임원에 관한 주요이력 및 경력사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시길 바랍니다.4. 사외이사의 전문성 회사내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 5. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 6. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 별도로 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 이기승 감 사 이사회 감 사 없음 관계없음 감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.2. 감사의 주요활동 내역당사 감사의 주요활동 내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2023-01-17 2022년 기말 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 가결 2 2023-02-15 제32기(FY2022년) 재무제표 확정의 건 가결 3 2023-03-06 제32기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 4 2023-06-30 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 3. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 상근감사로서 감사의 역할과 업무에 대한 이해도가 높고, 그 역할을 충실히 이행하고 있습니다. 당기 중에 별도의 교육을 실시한 사항은 없지만, 향후 적합하고 추가적이 교육사항이 있을시 실시 할 예정입니다. 4. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획본부 3 이사 외(평균10년이상) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 5. 준법지원인에 관한 사항 당사는 자산총액 5천억 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 없음 없음 있음 (주1) 당사는 전자투표제와 관련하여 필요시 이사회에서 개별결의로 채택하고 있습니다. 당사 이사회는 2022년 03월 30일 제31기 정기주주총회에서 주주가 의결권을 행사함에 있어 주주편의를 제고하기 위해 전자투표를 실시하였습니다. 2. 소수주주권의 행사여부 및 경영권 경쟁사항- 해당사항 없습니다. 3. 의결권 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 43,172,933 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 3,583,547 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 39,589,386 - - - - 4. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. (삭제 : 2009.03.20 ) 7. 회사가 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등 에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴, 운영자금 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③제2항의 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 5. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제32기정기주주총회(2023.03.31) ○ 제1호 의안 : 제32기 재무제표 승인의 건○ 제2호 의안 : 주식매수선택권 부여분 승인의 건○ 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건○ 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인가결 - 제31기정기주주총회(2022.03.30) ○ 제1호 의안 : 제31기 재무제표 승인의 건○ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건○ 제3호 의안 : 이사 선임의 건○ 제4호 의안 : 감사 선임의 건○ 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여분 승인의 건○ 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건○ 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인가결 - 제30기정기주주총회(2021.03.30) ○ 제1호 의안 : 제30기 재무제표 승인의 건○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건○ 제3호 의안 : 감사 선임의 건○ 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건○ 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결부결가결가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신상윤 최대주주 본인 보통주 7,732,895 17.91 7,732,895 17.91 발행회사 임원 남숙자 친인척 보통주 5,545,040 12.84 2,545,040 5.89 발행회사 임원 신재은 친인척 보통주 2,505,867 5.80 5,505,867 12.75 - 안제현 친인척 보통주 847,500 1.96 847,500 1.96 발행회사 임원 이기승 발행회사 임원 보통주 20,000 0.05 20,000 0.05 발행회사 임원 계 보통주 16,651,302 38.57 16,651,302 38.57 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 신상윤 공동 대표이사 2011.04 ~ (현재)(*)Ⅰ.회사의개요 2.회사의 연혁 참조 現. (주)삼화네트웍스 공동대표이사 (*)VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 참조 現. (주)더블유에스엔터테인먼트 이사現. (주)스튜디오아이콘 공동대표이사(*)Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 참조 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없습니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 신상윤 7,732,895 17.91 최대주주(공동대표이사) 남숙자 2,545,040 5.89 최대주주의 특수관계인 신재은 5,505,867 12.75 최대주주의 특수관계인 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,650 16,660 99.94 17,906,748 43,172,933 41.48 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 (주1) 상기 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준입니다. 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원,주 ) 연월 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량_합계 2023/09 2,020 1,846 2,402,280 2023/08 2,335 1,860 8,188,647 2023/07 2,410 1,945 5,067,961 2023/06 2,775 2,390 7,863,932 2023/05 3,145 2,570 14,643,433 2023/04 3,575 3,200 26,922,498 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신상윤 남 1975.12 공동대표이사 사내이사 상근 경영총괄 * 학력 : 세인트루이스 대학교* 경력 : 現 ㈜삼화네트웍스 공동대표이사* 겸직현황 : 現 ㈜더블유에스엔터테인먼트 이사 現 ㈜스튜디오아이콘 공동대표이사 7,732,895 - 본인 16.7 년 2024.03.30 안제현 남 1970.03 공동대표이사 사내이사 상근 경영총괄 * 학력 : 서울대 / 워싱턴대 법학박사* 경력 : 現 ㈜삼화네트웍스 공동대표이사* 겸직현황 : 現 ㈜더블유에스엔터테인먼트 대표이사 現 ㈜스튜디오아이콘 공동대표이사 847,500 - 특수관계인(친인척) 16.7 년 2024.03.30 박성원 남 1970.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 * 학력 : 서울대* 경력 : 現 법무법인 세경 대표변호사 前 공익법무관 - - - 1.3 년 2025.03.30 이기승 남 1957.09 감사 감사 상근 감사 * 학력 : 서울시립대* 경력 : 現 ㈜삼화네트웍스 상근감사 20,000 - 특수관계인(발행회사 임원) 16.3 년 2025.03.30 나훈 남 1973.02 이사 미등기 상근 재무총괄 * 現 ㈜삼화네트웍스 경영기획본부 이사* 겸직현황 : 現 ㈜스튜디오아이콘 상무이사 - - - - - 남숙자 여 1947.12 이사 미등기 비상근 경영전반 * 現 ㈜삼화네트웍스 이사 前 삼화프로덕션㈜ 이사 5,545,040 - 특수관계인(친인척) - - 김순옥 (가명:김수현) 여 1943.03 이사 미등기 비상근 집필 * 드라마 작가 前 한국방송작가협회 회장 - - - - - 직원 등 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원)