삼화네트웍스 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스]

1. 산업의 특성(1) 콘텐츠 산업의 개념과 범위

일반적인 콘텐츠(Contents)란 인간을 위해 구성된 메시지로써 미디어와 결합되어 공중에게 전달되는 상품을 의미한다.

콘텐츠 산업은 경제적 가치를 창출 및 획득하기 위하여 콘텐츠를 ‘기획(개발)-생산(제작)-유통(패키지, 배포)-소비(향유)함으로써 수행되는 비즈니스의 집합이다.

콘텐츠는 전통문화, 문화예술, 생활양식, 이야기 등의 문화적 요소가 창의성(기획 및 혁신역량)과 기술력(Culture Technology)과 결합하여 방송, 영화, 게임, 공연, 음악, 만화, 애니메이션, 인터넷 모바일 등의 광범위한 영역을 형성한다.

(2) 방송시장의 변화와 전망

① 시장경쟁 확대에 따른 경쟁 구도 가속화 : 국내 방송시장은 방송과 통신간의 융합과 기존 방송사업자의 사업영역 확대로 인해 다수의 플랫폼 등장과 사업자 간 경쟁 심화이 심화되고 있다.

② 콘텐츠 유통변화에 따른 방송의 글로벌화, UCC 확대, 네트워크 및 단말기, 저장기술의 발전으로 온라인 유통이 지속적으로 늘어나고 있다.

③ 온 디맨드(On Demand) 소비 강화와 온라인·모바일 플랫폼 성장이 지속될 것으로 예상된다.

④ 4차혁명의 부상에 따른 신기술과 새로운 방송 콘텐츠와의 융합이 예상된다. 2. 산업의 성장성

(1) 콘텐츠산업 매출액 및 수출액 추이

5년간 콘텐츠산업 매출액 추이> 5년간 콘텐츠산업 수출액 추이>

(단위:조원) (단위 :억달러)

콘텐츠산업의 매출과 수출 모두 성장세를 보임

① 2017년 국내 콘텐츠산업 매출액

° ’17년 국내 콘텐츠산업 매출액은 전년대비 4.5% 증가한 110조 5,000억 원으로 전망

- ’16년과 대비해서 지식정보(9.2%), 음악(8.1%)의 매출액 증가율이 다른 장르에 비해 높게 나타날 것으로 기대

② 2017년 국내 콘텐츠산업 수출액

° ’17년 국내 콘텐츠산업 수출액은 전년대비 8.6% 증가한 67억 4,000만 달러로 전망

- ’16년과 대비해서 만화 장르의 수출액이 15.0% 증가할 것으로 기대되며, 다음으로음악(10.6%), 지식정보(9.5%), 게임 및 방송(9.3%) 장르의 수출 증가로 전체 수출규모를 견인할 것으로 보임

(2) 방송산업 매출액 및 수출액 추이

5년간 방송산업 매출액 추이> 5년간 방송산업 수출액추이>

매출과 수출 모두 지속적 상승

° 매출액과 수출액 모두 증가세를 보일 것으로 전망됨

- 국내 방송 매출액은 지속적으로 증가하여, ’17년에는 4.0%의 성장률로 매출액은 17조 8,000억 원을 기록할 것으로 예상됨

- 매출액보다 수출액의 증가세가 9.3%로 더 크게 나타날 것으로 기대되며, ’17년에는4억 2,000만 달러 규모까지 성장할 것으로 보임

(3) 이슈사항

① 4차 산업혁명, 방송산업에서도 화두로 등장

° 4차 산업혁명이 방송산업에서도 화두로 등장하며, UHD, 가상현실(VR), 음성 기반 이용자 인터페이스(UI) 등의 고화질, 양방향, 실감영상, 인공지능의 기술이 새로운 방송 콘텐츠와 융합된 OTT 서비스들이 등장

② 모바일영상 급성장과 프로젝트형 프로그램의 확대

° 스마트폰 이용확대로 모바일을 통한 영상 이용자의 비중이 높아지고 있으며(2016년 2/4분기 기준 약 28%), 모바일 시대에 적합한 콘텐츠를 제작하는 1인 창작자와 MCN 콘텐츠의 영향으로 기성 제작 프로그램의 변화가 일어남

③ UHD 콘텐츠 확대

° 유료방송 플랫폼에 이어, KBS, MBC, SBS 등 지상파 3사가 지상파 초고화질(UHD)방송을 시작하며, UHD 콘텐츠 제작이 증가함

④ 지상파에서 유료방송으로 유통되던 윈도우의 흐름이 바뀌는 프로그램들이 등장

° 스마트폰 이용확대로 모바일 동영상 시장이 급성장하며, 모바일 기반 서비스에서 인기를 얻은 콘텐츠들이 지상파로 진출하여 방송 프로그램의 유통 흐름이 변화

⑤ OTT와 VOD 서비스의 지속적 확대

° 시장조사업체 Digital TV Research는 아시아태평양 17개국의 SVOD 서비스 가입자가 2021년에는 1억 5,000만 가구, 전 세계 가입자는 4억 3,000만 가구에 도달할 것으로 예측하는 등 OTT 시장 이 지속적으로 성장할 것으로 예상됨

(4) 방송산업 전망 및 전망 이슈

2018년 콘텐츠산업 매출, 수출 전망> 2018년 방송산업 매출, 수출 전망>

① 방송산업 전망

’17년 대비 매출액 및 수출액 모두 증가세

° ’18년 국내 방송산업 매출액은 ’17년 대비 4.9% 증가한 18조 7,000억 원, 수출액은 11.3% 증가한 4억 6,000만 달러를 기록할 것으로 기대

② 방송산업 주요이슈

국내외 경제성장 회복과 4차 산업혁명의 부상에 따른 방송산업의 매출증대 예상

° IMF는 ‘세계경제전망’ 보고서에서 “세계경제는 지속적으로 회복되고 있으며, 경제가 요동치던 지난해와 확연히 다르다”라고 밝히며 2018년 세계경제성장률은 3.7%, 한국의 경제성장률은 2.9%로 상향조정

- 모바일 영상 콘텐츠 이용증대에 따른 유통 활성화, 방송기술과 융합된 신규 콘텐츠개발, 한류 콘텐츠 유통 다변화를 통한 매출증대 등 방송산업의 성장이 전망됨

모바일을 통해 제공 가능한 한류 콘텐츠에 대한 투자 확대 및 장르 다양화

° 온라인을 통한 콘텐츠 소비가 증가하며 기존 인터넷 기반 사업자들의 콘텐츠 투자가확대되고 있으며, 2018년에도 모바일을 통한 영상콘텐츠가 국내에서 뿐만 아니라 해외에서도 이용이 확대될 것으로 예측됨

중국의 한류제재 완화에 따른 한류콘텐츠 유통 성장

° 외교관계 개선을 통해 사드(중국고고도 미사일 방어체계)배치를 이유로 한 한중 외교관계 냉각 분위기가 완화되어 한중 합작 콘텐츠 제작 및 교류가 점진적으로 증진될것으로 기대됨. 동시에 중국에 집중되었던 한류에서 ‘포스트 차이나’를 개발하고자 하는 분위기가 확산되며 북미, 남미, 중동, 유럽, 오세아니아 등과 교류확대가 예상됨

윈도우 기간 축소 및 첨단 방송기술을 접목한 콘텐츠 도입으로 VOD시장의 지속적으로 성장할 것

° 유료방송플랫폼의 VOD 매출액은 2017년도 8,038억 원으로 지속적으로 성장하고 있으며, 극장 개봉이후 VOD 출시기간도 2015년 76일에서 2016년 43일로 한 달 이상빨라지는 등 서비스의 지속적인 개선과 방송이용행태의 변화 속에 2018년도에도 성장할 것으로 예측됨

° 인기있는 크리에이터 콘텐츠가 VOD 콘텐츠로 유료방송 플랫폼에 진출이 확장되고, 음성인식, 고화질/고음질, 양방향, 실감형 미디어 등 첨단 방송기술을 접목한 콘텐츠 융합서비스의 도입이 기대됨 ※ 자료: 2018년 방송콘텐츠 산업전망/한국콘텐츠진흥원

3. 경기변동의 특성

당사가 영위하는 방송프로그램 제작업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다.

4. 경쟁의 요소

1990년 초반부터 시작된 국내 방송에서의 외주제작 제도의 도입은 연간 꾸준히 그 비율이 증가하는 추세입니다.

드라마 외주제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작, 납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 관객수의 증감에 따라 수익과 상영일수가 변하는 것이 아니라 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 연출력, 경쟁력 있는 감독, 작가, 연기자의 확보와 공중파 편성, 협찬 및 해외영업 등을 성공적으로 추진할 수 있는 인력구성이 경쟁의 요소라고 할 수 있습니다.

5. 관련 법령 또는 정부의 규제 등

(1) 방송콘텐츠 산업 진흥을 위한 정책

지금까지 우리나라의 콘텐츠 정책은 문화관광체육부, 방송통신위원회 등을 중심으로 추진되고 있으며, 여기에 산업통상자원부, 교육부 등도 부분적으로 콘텐츠 산업정책에 관여하고 있습니다.

특히 문화체육관광부는 ‘창조산업을 선도하는 문화콘텐츠 강국 구현’ 이라는 비전을 제시하고, 비전 달성을 위해 (생생산업)산업선순환 구조마련, (융복합산업)콘텐츠 융복합강화, (차세대산업)차세대 콘텐츠 육성, (글로벌산업)콘텐츠 해외진출확대 전략을 수립하였습니다.

- 문화관광체육부는 게임, 영화, 애니메이션, 음악 등 모든 콘텐츠에 대한 정책을 관장하고 있으며, 방송영상에 관하여 방송위원회와 함께 정책수립과 추진 담당하고 있습니다.

또한 콘텐츠를 산업화하고 실생활에 활용하기 위한 기본 토대구축, 콘텐츠산업관련법, 제도정비, 중장기발전전략, 인프라기반 구축 등을 지속적으로 추진하고 종합적인 지원 체계마련하고 있습니다.

(2) 방송법 및 방송법시행령의 외주제작관련 규정

제72조(순수외주제작 방송프로그램의 편성), 제59조의 4(외주제작사의 간접광고 판매)

[연결대상 종속회사의 내용 : (주)더블유에스엔터테인먼트]

1. 산업의 특성

미디어/엔터테인먼트 콘텐츠산업이 서비스 업종 내에서도 하나의 산업으로 인식된 것은 극히 최근의 일입니다. 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반 경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되면서 미디어/엔터테인먼트 문화 콘텐츠 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다.2. 산업의 성장성세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 문화콘텐츠 산업을 지목하고 있는데에서도 문화콘텐츠 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 문화콘텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 고 부가가치 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 문화 콘텐츠 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.3. 경기변동의 특성연예매니지먼트 사업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다.4. 경쟁의 요소 연예 매니지먼트 산업은 소규모 소자본으로도 사업진출이 가능하나 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들을 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다. 나. 회사의 현황 [지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스]

1. 영업개황

당사는 30년 이상의 드라마 제작 노하우를 바탕으로 TV시리즈 제작 외에 O.S.T 앨범제작, 머천다이징, 영화 제작/배급등 다양한 콘텐츠 사업을 개척해가는 종합엔터인먼트 기업입니다.

당사는 국내 최초의 드라마 독립 제작사로 출발하여 현재까지 약 80여편 이상의 우수한 드라마를 제작하였습니다. 삼네트웍스의 작품들은 세계 각국에 활발히 수출 되었으며, 이 외에 각종 TV방송물을 최상의 품질로 제공하고 있습니다.

당사는 경쟁력 있는 PD와 김수현, 강은경, 이경희, 이병헌 작가 등 지명도 높은 작가와의 계약을 통하여 드라마 제작의 기반을 마련하는 등 뛰어난 인력 충원을 통하여 드라마 제작에 초점을 맞추는 영업활동을 진행하고 있습니다.

[주요 방송 제작 작품]

1987년~ 1999년	2000년 ~ 2010년	2011년 ~ 현재

1987, 내별이> KBS1988, KBS1995, KBS 2000, SBS (124부) KBS2003, KBS2004, KBS KBS2005, KBS MBC2006, 여자> SBS2007, KBS2008, SBS KBS MBC 2009, SBS2010, SBS KBS 2011, SBS KBS SBS2012, TV조선 JTBC 2013, MBC SBS 결혼하는 여자> SBS2014, SBS KBS 2015, 반짝반짝> SBS 연애중> SBS 2016, , 그런거야> SBS JTBC KBS SBS 모실께요> MBC2017, tvN 2018, 카카오페이지, oksusu 2. 시장점유율 당사가 영위하는 드라마 등의 영상프로그램 제작 사업은 명확한 시장정의 및 경쟁사를 구별하는 것이 어려울 뿐만 아니라, 시장성 있는 시장조사 자료가 미비하여 시장점유율을 기재하기가 어렵습니다. 3. 시장의 특성 최근의 문화산업 환경은 정보통신기술의 급속한 발전에 따라 끊임없이 새로운 형태의 미디어가 출현하는 한편 미디어 서비스가 융합되어가는 현상을 보이고 있기 때문에 뉴 미디어의 범위는 쉽게 포괄하기 힘들 정도로 광범위해지고 있다. 최근 사회적으로 관심의 대상의 대상이 되고 있는 종합편성채널, 스마트미디어, IPTV, DMB, 동영상UCC, Blog, Wibro 등이 이러한 것들이다. 특히 종편 출범과 스마트미디어의 확산으로 미디어 산업의 전체적인 변화를 예고하고 있다. 이처럼 잇따른 신규 매체와 신규 사업자의 방송시장 진입 등으로 방송통신 시장은 더욱 더 활기를 띨 것이고 양자의 융합시장도 확대될 것이다. 또한 신규 사업자의 시장진입으로 인해 기존 매체와 가입자/콘텐츠를 둘러싼 경쟁도 더욱 치열하게 전개될 것으로 예상된다. 분야별로 보면 기획 및 제작분야 부문에서는 생활밀착형 콘텐츠 및 고품질 콘텐츠 제작이 증가되고 있으며, 상생협력 콘텐츠 제작환경 강화, 창조콘텐츠(융.복합형 콘텐츠) 제작기반이 견고화 되고 있다. 유통분야 부문에서는 모바일 플랫폼의 콘텐츠 유통력 확대에 따른 경쟁이 심화되고 있으며, 콘텐츠 유료 비즈니스 모델이 확산되고 있다. 그리고 콘텐츠 해외 유통을 위한 다양한 형태의 제휴와 협력이 활성화 되고 있으며, 콘텐츠 디바이스의 다변화로 콘텐츠 유통 단말기의 다양성이 증가되고 있다. 소비분야 부문에서는 싱글족과 실버세대의 콘텐츠 소비파워가 급증에 따라 새로운 콘텐츠 소비 파워집단이 대두되고 있으며, 빅데이터 기반 콘텐츠 이용증가 및 모바일 콘텐츠 소비가 확산되고 있다. - 공중파 드라마 외주 제작의 성장 1991년에 도입된 외주 정책은 약 20년 이상이 경과한 현재 국내 방송 시장에 커다란 변화를 초래했다. 한 자리 숫자에 불과했던 지상파 방송사의 외주 비율이 40 %를 훌쩍 넘고 있고, 드라마는 70% 가까이 외주 제작에 의존하고 있다. 4. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 드라마 제작 전문인력들이 보유한 광범위한 네트워크와 전문적 아웃소싱을 통한 인적자원의 업무제휴 등을 통하여 적기에 해당 전문 인력을 확보하여 다수의 작품을 제작하고 있습니다. 또한 지속적인 인적 자원 관리를 통하여 새로운 부가가치 창출에 박차를 가하고 있습니다. 당사는 앞으로도 드라마를 포함한 다양한 종류의 콘텐츠를 활용한 다양한 부가 사업(One Source, Multi-Use)을 진행할 계획입니다. 드라마 테마파크 개발과 드라마 관련 캐릭터 개발 및 라이선싱 업체와의 계약으로 다양한 제품의 생산, 판매를 통해 추가적인 매출 구조를 확보하기 위해 노력 중입니다. 방송영상콘텐츠의 부가서비스 유형 > ① 방송권 판매 ② 영상패키지 비즈니스(DVD/비디오) ③ 인터넷전송비즈니스 ④ 음악다운로드 서비스 ⑤ 음악OST 판매 ⑥ E-커머스 ⑦ T-커머스 ⑧ 휴대폰 사이트 비즈니스 ⑨ 게임화 비즈니스 ⑩ CF프로듀스 비즈니스 ⑪ 해외판권 비즈니스 ⑫ 해외 리메이크 세일 ⑬ 해외MD 비즈니스 ⑭ 캐릭터 ⑮ 오리지널 상품 개발 비즈니스 및 이벤트 사업 등 (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 [연결대상 종속회사의 내용 : (주)더블유에스엔터테인먼트] 1. 영업개황 당사는 연예 매니지먼트 사업, 스타 마케팅 사업 등을 진행하고 있습니다. 소속 연기자로는 송창의, 송영규 등이 있으며 드라마, 뮤지컬 등 각 분야에서 활발한 활동을 하고 있습니다.2. 시장의 특성연예매니지먼트업 사업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다. 그리고 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들은 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다. 3. 신규사업의 내용 및 전망- 해당사항 없습니다.4. 조직도 대표이사 ┌─────┼─────┐관리팀 마케팅 매니저,배우 2. 주요 제품, 서비스 및 매출에 관한 사항 연결실체를 기준으로 하는 매출 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 사업부문 매출구분 매출유형 및 품목 구체적용도 매출액 비율 드라마 프로그램매출 드라마 방송 272,864 5.54 판권매출 드라마 방송 922,145 18.73 매니지먼트 음반매출 음원 음원 26,023 0.53 연기자매출 방송출연, 공연 방송, 공연 520,584 10.57 - 기타매출 방송미술용역 등 방송 등 3,182,543 64.63 합계 4,924,158 100.00 3. 생산 및 설비에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 억원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 드라마 오픈세트 건립공사 2018.06 2018.10 - 100 - - - 100 방송프로그램제작 미술용역제공 2018.09 2019.03 - 48 - - - 48 합 계 - 148 - - - 148 5. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 6. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 7,262,739,949 7,262,739,949 6,739,114,113 6,739,114,113 매출채권 2,754,249,123 2,754,249,123 301,567,874 301,567,874 기타채권 2,640,461,293 2,640,461,293 92,551,956 92,551,956 기타금융자산 13,990,000,000 13,990,000,000 23,114,852,062 23,114,852,062 기타비유동채권 1,362,021,000 1,362,021,000 1,772,378,980 1,772,378,980 합 계 28,009,471,365 28,009,471,365 32,020,464,985 32,020,464,985 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 유동성위험관리연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 3,128,194,514 3,128,194,514 - - 기타지급채무 1,192,267,209 1,192,267,209 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합계 4,410,461,723 4,320,461,723 - 90,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 798,551,778 798,551,778 - - 기타지급채무 580,979,455 580,979,455 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합 계 1,469,531,233 1,379,531,233 - 90,000,000 3) 시장위험연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 300,359,803 300,359,803 290,008,155 290,008,155 JPY 310,780,434 310,780,434 300,327,554 300,327,554 (나) 이자율위험관리 연결기업은 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채 17,822,944,473 5,422,412,339 자본 37,321,093,606 38,636,425,602 부채비율 47.76% 14.03% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제28기 3분기 제27기 제26기 (2018년 09월 30일) (2017년 12월 31일) (2016년 12월 31일) [유동자산] 37,335,938,031 33,758,305,258 32,763,215,922 현금및현금성자산 7,262,739,949 6,739,114,113 4,022,585,790 매출채권 2,754,249,123 301,567,874 5,246,381,752 기타채권 2,640,461,293 92,551,956 1,800,206,262 기타금융자산 13,990,000,000 23,114,852,062 20,280,517,612 기타유동자산 10,656,953,346 3,429,898,763 1,366,581,006 당기법인세자산 31,534,320 80,320,490 46,943,500 [비유동자산] 17,808,100,048 10,300,532,683 12,154,441,891 기타비유동채권 1,362,021,000 1,772,378,980 893,813,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,137,658,385 - - 매도가능금융자산 - 4,173,463,945 6,184,474,567 투자부동산 575,707,098 589,799,436 608,589,221 유형자산 1,024,136,650 1,066,192,291 941,143,143 무형자산 6,497,086,915 635,708,031 1,118,531,960 기타비유동자산 4,211,490,000 2,062,990,000 2,407,890,000 자산총계 55,144,038,079 44,058,837,941 44,917,657,813 [유동부채] 15,066,585,742 2,778,134,517 3,606,387,294 [비유동부채] 2,756,358,731 2,644,277,822 2,047,181,060 부채총계 17,822,944,473 5,422,412,339 5,653,568,354 [지배기업의 소유지분] 37,322,633,127 38,637,583,050 39,466,850,030 자본금 8,593,586,600 8,571,586,600 8,556,586,600 자본잉여금 22,674,948,690 22,441,142,594 22,536,024,527 기타자본 (1,371,001,412) (1,123,585,969) 220,107,577 기타포괄손익누계액 (658,730,230) (622,924,670) (712,366,689) 이익잉여금 8,083,829,479 9,371,364,495 8,866,498,015 [비지배지분] (1,539,521) (1,157,448) (202,760,571) 자본총계 37,321,093,606 38,636,425,602 39,264,089,459 (2018.01.01~2018.09.30) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 4,924,157,802 21,001,396,882 45,701,998,356 영업이익 (1,919,354,437) (178,462,998) 7,017,526,329 법인세비용차감전순이익 (1,386,866,576) 708,953,936 7,669,221,308 당기순이익 (1,386,866,576) 708,953,936 7,669,221,308 지배회사지분순이익 (1,386,491,274) 768,231,772 7,743,824,843 기본주당순이익 (35) 19 188 연결대상 종속회사 수(단위:사) 1 1 1 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [( )는 부(-)의 수치임] 나. 별도 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제28기 3분기 제27기 제26기 (2018년 09월 30일) (2017년 12월 31일) (2016년 12월 31일) [유동자산] 38,281,765,420 34,497,029,655 33,563,347,685 현금및현금성자산 7,144,648,682 6,407,789,938 3,962,563,558 매출채권 2,746,360,806 202,153,363 5,230,020,370 기타채권 3,825,926,556 1,276,323,356 2,379,295,939 기타금융자산 13,990,000,000 23,114,852,062 20,680,128,652 당기법인세자산 31,525,170 78,401,650 38,228,380 기타유동자산 10,543,304,206 3,417,509,286 1,273,110,786 [비유동자산] 18,539,909,255 10,992,200,227 12,561,074,924 기타비유동채권 1,290,159,000 1,662,222,890 782,851,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,137,658,385 - - 매도가능금융자산 - 4,173,463,945 6,184,474,567 종속기업 및 관계기업투자자산 875,637,153 875,637,153 570,837,153 투자부동산 575,707,098 589,799,436 608,589,221 유형자산 972,255,038 1,014,457,216 922,645,585 무형자산 6,478,542,581 615,169,587 1,095,327,398 기타비유동자산 4,209,950,000 2,061,450,000 2,396,350,000 자산총계 56,821,674,675 45,489,229,882 46,124,422,609 [유동부채] 14,676,090,872 2,439,894,900 3,293,329,535 [비유동부채] 2,672,838,775 2,577,935,493 1,998,615,047 부채총계 17,348,929,647 5,017,830,393 5,291,944,582 [자본금] 8,593,586,600 8,571,586,600 8,556,586,600 [자본잉여금] 22,659,082,785 22,425,276,689 22,257,210,600 [기타자본] (1,371,001,412) (1,123,585,969) 220,107,577 [기타포괄손익누계액] (658,730,230) (622,924,670) (712,366,689) [이익잉여금] 10,249,807,285 11,221,046,839 10,510,939,939 자본총계 39,472,745,028 40,471,399,489 40,832,478,027 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01~2018.09.30) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 4,355,151,138 19,835,747,480 44,578,966,777 영업이익 (1,657,296,623) 95,811,060 7,352,057,362 법인세비용차감전순이익 (1,075,801,799) 974,968,340 8,046,006,840 당기순이익 (1,075,801,799) 974,968,340 8,046,006,840 기본주당순이익 (27) 24 196 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [( )는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_28_00301112_(주)삼화네트웍스_변환_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 28 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 27 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 37,335,938,031 33,758,305,258 현금및현금성자산 7,262,739,949 6,739,114,113 매출채권 2,754,249,123 301,567,874 기타채권 2,640,461,293 92,551,956 기타금융자산 13,990,000,000 23,114,852,062 기타유동자산 10,656,953,346 3,429,898,763 당기법인세자산 31,534,320 80,320,490 비유동자산 17,808,100,048 10,300,532,683 기타비유동채권 1,362,021,000 1,772,378,980 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,137,658,385 0 매도가능금융자산 0 4,173,463,945 투자부동산 575,707,098 589,799,436 유형자산 1,024,136,650 1,066,192,291 무형자산 6,497,086,915 635,708,031 기타비유동자산 4,211,490,000 2,062,990,000 자산총계 55,144,038,079 44,058,837,941 부채 유동부채 15,066,585,742 2,778,134,517 매입채무 3,128,194,514 798,551,778 기타지급채무 1,192,267,209 580,979,455 기타유동부채 10,746,124,019 1,398,603,284 비유동부채 2,756,358,731 2,644,277,822 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 확정급여채무 2,666,358,731 2,554,277,822 부채총계 17,822,944,473 5,422,412,339 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 37,322,633,127 38,637,583,050 자본금 8,593,586,600 8,571,586,600 자본잉여금 22,674,948,690 22,441,142,594 기타자본 (1,371,001,412) (1,123,585,969) 기타포괄손익누계액 (658,730,230) (622,924,670) 이익잉여금(결손금) 8,083,829,479 9,371,364,495 비지배지분 (1,539,521) (1,157,448) 자본총계 37,321,093,606 38,636,425,602 자본과부채총계 55,144,038,079 44,058,837,941 연결 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 27 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 595,696,302 4,924,157,802 894,435,692 12,375,732,046 매출원가 923,464,094 5,397,479,924 1,336,339,400 11,182,319,083 매출총이익 (327,767,792) (473,322,122) (441,903,708) 1,193,412,963 판매비와관리비 481,986,021 1,446,032,315 566,029,723 1,645,742,456 영업이익(손실) (809,753,813) (1,919,354,437) (1,007,933,431) (452,329,493) 기타수익 25,564,135 72,468,578 37,612,012 103,002,272 기타비용 3 7,490,003 73,102 80,181 금융수익 75,734,427 467,517,613 108,636,855 1,294,102,734 금융비용 130,826,103 8,327 1 189,222,663 법인세비용차감전순이익(손실) (839,281,357) (1,386,866,576) (861,757,667) 755,472,669 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (839,281,357) (1,386,866,576) (861,757,667) 755,472,669 기타포괄손익 (26,741,056) 63,143,927 339,537,795 (74,900,945) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (17,902,780) (35,805,560) 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 158,567,480 166,168,219 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익 (8,838,276) 98,949,487 180,970,315 (241,069,164) 총포괄손익 (866,022,413) (1,323,722,649) (522,219,872) 680,571,724 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (839,150,494) (1,386,491,274) (838,228,591) 814,701,458 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (130,863) (375,302) (23,529,076) (59,228,789) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (865,885,858) (1,323,340,576) (498,989,281) 739,766,357 총 포괄손익, 비지배지분 (136,555) (382,073) (23,230,591) (59,194,633) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (35) (20) 20 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (35) (20) 20 연결 자본변동표 제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 27 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 8,556,586,600 22,536,024,527 220,107,577 (712,366,689) 8,866,498,015 39,466,850,030 (202,760,571) 39,264,089,459 매도가능증권평가손익 166,168,219 166,168,219 166,168,219 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 (241,103,320) (241,103,320) 34,156 (241,069,164) 당기순이익(손실) 814,701,458 814,701,458 (59,228,789) 755,472,669 주식보상비용 (61,343,441) (61,343,441) (61,343,441) 자기주식의 취득 (54,379,065) (54,379,065) (54,379,065) 감자 및 증자비용 비지배지분감소 주식매수선택권행사 15,000,000 168,066,089 (83,162,089) 99,904,000 99,904,000 2017.09.30 (기말자본) 8,571,586,600 22,704,090,616 21,222,982 (546,198,470) 9,440,096,153 40,190,797,881 (261,955,204) 39,928,842,677 2018.01.01 (기초자본) 8,571,586,600 22,441,142,594 (1,123,585,969) (622,924,670) 9,371,364,495 38,637,583,050 (1,157,448) 38,636,425,602 매도가능증권평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (35,805,560) (35,805,560) (35,805,560) 확정급여제도의 재측정요소 98,956,258 98,956,258 (6,771) 98,949,487 당기순이익(손실) (1,386,491,274) (1,386,491,274) (375,302) (1,386,866,576) 주식보상비용 3,584,748 3,584,748 3,584,748 자기주식의 취득 (140,302,095) (140,302,095) (140,302,095) 감자 및 증자비용 비지배지분감소 주식매수선택권행사 22,000,000 233,806,096 (110,698,096) 145,108,000 145,108,000 2018.09.30 (기말자본) 8,593,586,600 22,674,948,690 (1,371,001,412) (658,730,230) 8,083,829,479 37,322,633,127 (1,539,521) 37,321,093,606 연결 현금흐름표 제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 27 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,040,692,474) 3,040,799,059 당기순이익(손실) (1,386,866,576) 755,472,669 당기순이익조정을 위한 가감 (33,057,242) 389,882,015 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 131,186,790 1,640,894,056 이자수취 199,258,384 256,681,369 이자지급 0 0 법인세납부 48,786,170 (2,131,050) 투자활동현금흐름 1,346,641,277 906,107,748 기타금융자산의 감소 12,298,566,214 16,217,404,378 기타금융자산의 증가 (3,173,714,152) (15,767,392,363) 기타채권의 감소(증가) (1,230,000,000) 579,000,000 기타비유동금융자산의 감소 0 3,150,145,929 기타비유동금융자산의 증가 0 0 기타비유동채권의 증가(감소) (547,537,910) (912,015,980) 유형자산의 취득 (12,478,255) (223,932,032) 유형자산의 처분 0 48,818,182 무형자산의 증가 (5,988,194,620) (2,185,920,366) 무형자산의 감소 0 0 재무활동현금흐름 4,805,905 120,524,935 자기주식의 취득 (140,302,095) (54,379,065) 감자 및 증자비용 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 145,108,000 99,904,000 기타비유동지급채무의 증감 0 75,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 310,754,708 4,067,431,742 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 212,871,128 (158,213,212) 현금및현금성자산의순증가(감소) 523,625,836 3,909,218,530 기초현금및현금성자산 6,739,114,113 4,022,585,790 기말현금및현금성자산 7,262,739,949 7,931,804,320 3. 연결재무제표 주석 제 28(당)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 제 27(전)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지 주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 주식회사 삼화네트웍스(이하 "지배기업")는 1980년 9월에 설립되어 방송드라마 제작 및 홍보물 제작, 국산영화 제작, 외국영화 수입 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강남구 역삼동 705-17에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2007년 4월 27일 코스닥시장에 주식이 상장되어 있는 주식회사 삼화네트웍스와 합병하였으며, 동합병으로 인하여 피합병 법인의 주주가 합병 후 실질적으로 지배함에 따라 법률적인 피합병법인이 매수한 것으로 회계처리 하였습니다. 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 남숙자 5,545,040 12.91% 5,545,040 12.94% 신상윤 7,732,895 18.00% 7,732,895 18.04% 신재은 2,505,867 5.83% 2,505,867 5.85% 자기주식 2,710,000 6.31% 2,607,715 6.08% 기 타 24,474,131 56.96% 24,466,416 57.09% 합 계 42,967,933 100.00% 42,857,933 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 ㈜더블유에스엔터테인먼트 99.88% 엔터테인먼트사업 서울 강남구 역삼동 705-17 9월 30일 의결권과반수보유 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜더블유에스엔터테인먼트 416,155,820 1,692,170,089 575,706,664 (311,064,777) (316,677,535) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜더블유에스엔터테인먼트 661,316,612 1,620,653,346 1,225,649,402 (339,786,820) (338,254,875) 2. 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 추정과 판단연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.가. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용은 다음과 같으며, 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의'발생손실'모형을'기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 금융상품을 다음과 같이 재분류하였습니다. (단위: 원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 차이 매출채권 및 기타채권 대여금및수취채권 상각후 원가 28,009,471,365 28,009,471,365 - 상장주식(주1) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,345,266,040 1,345,266,040 - 비상장주식(주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,792,392,345 2,792,392,345 - 수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - 매입채무 및 기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 4,410,461,723 4,410,461,723 - (주1) 전기말 매도가능금융자산 중 상장 및 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용합니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 연결이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 나. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결기업은 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 합계 현금및현금성자산 7,262,739,949 - 7,262,739,949 매출채권 2,754,249,123 - 2,754,249,123 기타채권 2,640,461,293 - 2,640,461,293 기타금융자산 13,990,000,000 - 13,990,000,000 기타비유동채권 1,362,021,000 - 1,362,021,000 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - 4,137,658,385 4,137,658,385 합계 28,009,471,365 4,137,658,385 32,147,129,750 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 6,739,114,113 - 6,739,114,113 매출채권 301,567,874 - 301,567,874 기타채권 92,551,956 - 92,551,956 기타금융자산 23,114,852,062 - 23,114,852,062 기타비유동채권 1,772,378,980 - 1,772,378,980 기타비유동금융자산 - 4,173,463,945 4,173,463,945 합 계 32,020,464,985 4,173,463,945 36,193,928,930 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 3,128,194,514 3,128,194,514 기타지급채무 1,192,267,209 1,192,267,209 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 합계 4,410,461,723 4,410,461,723 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 798,551,778 798,551,778 기타지급채무 580,979,455 580,979,455 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 합 계 1,469,531,233 1,469,531,233 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 기타(손)익 기타포괄손익누계액 손상차익(손) 금융자산 대여금및수취채권 254,605,666 212,903,620 - 4,159,417 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - (35,805,560) - 합계 254,605,666 212,903,620 (35,805,560) 4,159,417 (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 기타(손)익 기타포괄손익누계액 손상차익(손) 금융자산 대여금및수취채권 237,934,827 (182,748,044) - (16,215,000) 매도가능금융자산 - 1,049,693,288 166,168,219 - 소계 237,934,827 866,945,244 166,168,219 (16,215,000) (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 1,345,266,040 1,345,266,040 - - 1,345,266,040 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 시장성있는 지분증권 1,381,071,600 1,381,071,600 - - 1,381,071,600 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 예금 7,262,739,949 6,739,114,113 6. 사용이 제한된 예금보고기간말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. (단위: 원) 과 목 예금종류 금융기관 당기 제 한 내 용 현금및현금성자산 신탁 NH투자증권 297,937,164 자사주취득 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,774,082,122 (2,019,832,999) 2,754,249,123 2,336,067,539 (2,034,499,665) 301,567,874 기타채권 단기대여금 2,385,763,424 (135,567,534) 2,250,195,890 197,867,534 (135,567,534) 62,300,000 미수수익 77,176,538 - 77,176,538 21,829,256 - 21,829,256 미수금 325,594,695 (12,505,830) 313,088,865 20,928,530 (12,505,830) 8,422,700 소 계 2,788,534,657 (148,073,364) 2,640,461,293 240,625,320 (148,073,364) 92,551,956 기타비유동채권 장기대여금 - - - 957,895,890 - 957,895,890 장기보증금 1,362,521,000 (500,000) 1,362,021,000 814,983,090 (500,000) 814,483,090 소 계 1,362,521,000 (500,000) 1,362,021,000 1,772,878,980 (500,000) 1,772,378,980 합 계 8,925,137,779 (2,168,406,363) 6,756,731,416 4,349,571,839 (2,183,073,029) 2,166,498,810 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 2,754,240,121 - - - 9,002 2,019,832,999 4,774,082,122 기타채권 단기대여금 2,227,895,890 - - - 22,300,000 135,567,534 2,385,763,424 미수수익 77,176,538 - - - - - 77,176,538 미수금 313,088,865 - - - - 12,505,830 325,594,695 소계 2,618,161,293 - - - 22,300,000 148,073,364 2,788,534,657 기타비유동채권 장기대여금 - - - 장기보증금 1,362,021,000 - - - - 500,000 1,362,521,000 소계 1,362,021,000 - - - - 500,000 1,362,521,000 합계 6,734,422,414 - - - 22,309,002 2,168,406,363 8,925,137,779 (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 301,558,872 - - - 9,002 2,034,499,665 2,336,067,539 기타채권 단기대여금 40,000,000 - - - 22,300,000 135,567,534 197,867,534 미수수익 21,829,256 - - - - - 21,829,256 미수금 8,422,700 - - - - 12,505,830 20,928,530 소 계 70,251,956 - - - 22,300,000 148,073,364 240,625,320 기타비유동채권 장기대여금 957,895,890 - - - - - 957,895,890 장기보증금 814,483,090 - - - - 500,000 814,983,090 소 계 1,772,378,980 - - - - 500,000 1,772,878,980 합 계 2,144,189,808 - - - 22,309,002 2,183,073,029 4,349,571,839 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,034,499,665 - - - 2,019,832,999 기타채권 - 단기대여금 135,567,534 - - - 135,567,534 미수수익 - - - - - 미수금 12,505,830 - - - 12,505,830 소 계 148,073,364 - - - 148,073,364 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 2,183,073,029 - - - 2,168,406,363 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,028,284,665 6,215,000 - - 2,034,499,665 기타채권 단기대여금 135,567,534 - - - 135,567,534 미수수익 - - - - - 미수금 12,446,630 59,200 - - 12,505,830 소 계 148,014,164 59,200 - - 148,073,364 기타비유동채권 장기대여금 - - - - - 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 2,176,798,829 6,274,200 - - 2,183,073,029 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,019,832,999 2,019,832,999 - - 기타채권 단기대여금 135,567,534 135,567,534 - - 미수금 12,505,830 12,505,830 - - 소 계 148,073,364 148,073,364 - - 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 2,168,406,363 2,168,406,363 - - (단위: 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,034,499,665 2,034,499,665 - - 기타채권 단기대여금 135,567,534 135,567,534 - - 미수금 12,505,830 12,505,830 - - 소 계 148,073,364 148,073,364 - - 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 2,183,073,029 2,183,073,029 - - 8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타금융자산 대여금및 수취채권-단기금융상품 13,990,000,000 23,114,852,062 당기손익인식금융자산 - - 소 계 13,990,000,000 23,114,852,062 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,137,658,385 - 매도가능금융자산 - 4,173,463,945 소 계 4,137,658,385 4,173,463,945 합 계 18,127,658,385 27,288,316,007 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장기매도가능금융자산 시장성있는지분증권 1,345,266,040 1,381,071,600 시장성없는지분증권 2,792,392,345 2,792,392,345 합 계 4,137,658,385 4,173,463,945 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위: 주/원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당분기 전기 SM C 511,508 0.54% 2,003,996,270 1,345,266,040 1,345,266,040 1,381,071,600 (658,730,230) (단위: 주/원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당기 전기 SM C 511,508 0.54% 2,003,996,270 1,381,071,600 1,381,071,600 1,033,246,160 (622,924,670) (주1) Digital Adventure는 2017년 6월에 전량 매각 하였습니다. (나) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 (주1) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합 계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 - (주1) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (622,924,670) (35,805,560) - - (658,730,230) 시장성없는 지분증권 - - - - - 합계 (622,924,670) (35,805,560) - - (658,730,230) (단위: 원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (712,366,689) 347,825,440 258,383,421 - (622,924,670) 시장성없는 지분증권 - - - - - 채무증권 - - - - - 합 계 (712,366,689) 347,825,440 258,383,421 - (622,924,670) 9. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 10,650,957,582 3,424,356,644 대손충당금 (1,480,000) (1,480,000) 선급비용 7,475,764 7,022,119 소 계 10,656,953,346 3,429,898,763 기타비유동자산 장기선급금 7,597,470,823 5,448,970,823 대손충당금 (3,385,980,823) (3,385,980,823) 소 계 4,211,490,000 2,062,990,000 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 3,385,980,823 - - - - 3,385,980,823 합계 3,387,460,823 - - - - 3,387,460,823 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 3,375,980,823 10,000,000 - - - 3,385,980,823 합 계 3,377,460,823 10,000,000 - - - 3,387,460,823 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 251,249,600 - - 251,249,600 건물 751,591,400 (427,133,902) - 324,457,498 합계 1,002,841,000 (427,133,902) - 575,707,098 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 251,249,600 - - 251,249,600 건 물 751,591,400 (413,041,564) - 338,549,836 합 계 1,002,841,000 (413,041,564) - 589,799,436 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 251,249,600 338,549,836 589,799,436 증가 감소 - 14,092,338 14,092,338 매각 감가상각 - 14,092,338 14,092,338 기말 251,249,600 324,457,498 575,707,098 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 251,249,600 357,339,621 608,589,221 증가 - - - 감소 - 18,789,785 18,789,785 매각 - - - 감가상각 - 18,789,785 18,789,785 기말 251,249,600 338,549,836 589,799,436 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 78,299,999 27,251,612 투자부동산 직접운영비용 20,983,395 28,024,854 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - - 3,000 차량운반구 289,075,203 (134,959,510) - - 154,115,693 비품 433,819,954 (374,914,819) - - 58,905,135 건설중인자산 811,112,822 - - - 811,112,822 합계 1,757,007,979 (732,871,329) - - 1,024,136,650 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - - 3,000 차량운반구 297,161,975 (113,882,671) - - 183,279,304 비품 433,819,954 (358,827,057) - - 74,992,897 건설중인자산 807,917,090 - - - 807,917,090 합 계 1,761,899,019 (695,706,728) - - 1,066,192,291 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 3,000 183,279,304 74,992,897 807,917,090 1,066,192,291 증가(취득) - 9,282,523 - 3,195,732 12,478,255 감소 - (38,446,134) (16,087,762) - (54,533,896) 처분 - - - - - 폐기 - - - - - 타계정대체 - - (2,133,749) - (2,133,749) 감가상각 - (38,446,134) (13,954,013) - (52,400,147) 기말 3,000 154,115,693 58,905,135 811,112,822 1,024,136,650 (단위: 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 8,000 122,942,106 17,304,454 800,888,583 941,143,143 증가(취득) - 136,193,275 81,688,400 7,028,507 224,910,182 감소 (5,000) (75,856,077) (23,999,957) - (99,861,034) 처분 - (27,223,855) - - (27,223,855) 폐기 (5,000) - (60,000) - (65,000) 감가상각 - (48,632,222) (23,939,957) - (72,572,179) 기말 3,000 183,279,304 74,992,897 807,917,090 1,066,192,291 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 1,123,394,641 (124,821,626) - 998,573,015 미완성프로그램 5,144,425,766 - - 5,144,425,766 전속계약금 10,000,000 (7,809,666) - 2,190,334 영업권 1,205,500,328 - (1,205,500,328) - 회원권등 429,689,720 - (77,791,920) 351,897,800 합 계 7,913,010,455 (132,631,292) (1,283,292,248) 6,497,086,915 (주1) 영업권 및 회원권등을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 1,278,088,849 (1,278,088,849) - - 미완성프로그램 279,625,787 - - 279,625,787 전속계약금 10,000,000 (5,815,556) - 4,184,444 영업권 1,205,500,328 - (1,205,500,328) - 회원권등 429,689,720 - (77,791,920) 351,897,800 합 계 3,202,904,684 (1,283,904,405) (1,283,292,248) 635,708,031 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 완성프로그램 미완성프로그램 전속계약금 회원권등 합계 기초 - 279,625,787 4,184,444 351,897,800 635,708,031 개별취득 - 6,101,061,326 - - 6,101,061,326 미완성프로그램에서 대체 1,123,394,641 - - - 1,123,394,641 매출원가 (124,821,626) (112,866,706) (1,994,110) - (239,682,442) 매각 - - - - - 완성프로그램으로 대체 - (1,123,394,641) - - (1,123,394,641) 손상차손 - - - - - 기말 998,573,015 5,144,425,766 2,190,334 351,897,800 6,497,086,915 (단위: 원) 구분 완성프로그램 미완성프로그램 전속계약금 회원권등 합계 기초 557,078,823 202,704,775 6,850,562 351,897,800 1,118,531,960 개별취득 - 1,482,816,640 - - 1,482,816,640 미완성프로그램에서 대체 721,010,026 - - - 721,010,026 매출원가 (1,278,088,849) (684,885,602) (2,666,118) (1,965,640,569) 매각 - - - - - 완성프로그램으로 대체 - (721,010,026) - - (721,010,026) 손상차손 - - - - - 기말 - 279,625,787 4,184,444 351,897,800 635,708,031 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 - - 매출원가 126,815,736 1,280,754,967 합 계 126,815,736 1,280,754,967 (4) 영업권의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 영업권 (주)더블유에스엔터테인트 - 1,205,500,328 - - 1,205,500,328 - 회원권 등 - 77,791,920 351,897,800 - 77,791,920 351,897,800 (주) 당기손익으로 인식된 손상차손은 연결포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되고 있습니다. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매입채무 3,128,194,514 798,551,778 기타지급채무 미지급금 206,534,457 245,974,021 프로젝트투자 809,000,000 미지급비용 176,732,752 335,005,434 소 계 1,192,267,209 580,979,455 기타비유동지급채무 임대보증금 90,000,000 90,000,000 소 계 90,000,000 90,000,000 합 계 4,410,461,723 1,469,531,233 14. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 10,644,344,269 1,342,759,484 예수금 101,779,750 55,843,800 합계 10,746,124,019 1,398,603,284 15. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 2,666,358,731 2,554,277,822 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 2,554,277,822 2,032,181,060 근무원가 196,325,148 264,745,413 이자원가 53,943,576 56,294,184 재측정요소 : (98,949,487) 263,329,495 경험조정효과 4,450,135 286,095,929 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (103,399,622) (22,766,434) 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (39,238,328) (62,272,330) 기말 2,666,358,731 2,554,277,822 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 196,325,148 197,168,073 이자비용 53,943,576 40,504,998 합계 250,268,724 237,673,071 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 135,440,739 139,866,825 판관비 106,245,261 97,806,246 타계정대체 8,582,724 - 합계 250,268,724 237,673,071 (4) 보험수리적가정 및 민감도분석의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 할인율 2.69%~2.69% 2.77%~2.83% 승급률 보험개발원 표준승급률 보험개발원 표준승급률 소비자물가상승률 3.284%~3.623% 3.28%~3.50% 사망률 0.044%~0.058% 0.04%~0.06% 퇴직률 12.82%~14.364% 12.88%~14.74% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1% 증가 2,598,959,817 1% 감소 2,744,954,939 1% 증가 2,744,978,718 1% 감소 2,597,710,488 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 (98,949,487) 263,329,495 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (98,949,487) 263,329,495 (6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.0474년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 101,296,460 180,249,769 334,105,574 650,013,651 2,584,605,678 3,850,271,132 16. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타비유동지급채무 보증금 90,000,000 90,000,000 합 계 90,000,000 90,000,000 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 42,967,933 42,857,933 보통주 자본금 8,593,586,600 8,571,586,600 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기 전기초 2017-01-01 42,782,933 - 8,556,586,600 21,874,715,349 스톡옵션행사 2017-08-29 75,000 1,340 15,000,000 168,066,089 전기말 2017-12-31 42,857,933 - 8,571,586,600 22,042,781,438 당분기 당기초 2018-01-01 42,857,933 - 8,571,586,600 22,042,781,438 스톡옵션행사 2018-08-20 110,000 1,332 22,000,000 233,806,096 당분기말 2018-09-30 42,967,933 - 8,593,586,600 22,274,769,494 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 22,274,769,494 22,040,963,398 신주인수권대가 382,495,251 382,495,251 기타자본잉여금 17,683,945 17,683,945 합 계 22,674,948,690 22,441,142,594 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,040,963,398 - - 22,274,769,494 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 기타자본잉여금 17,683,945 - - 17,683,945 합 계 22,441,142,594 - - 22,674,948,690 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 21,874,715,349 168,662,089 2,414,040 22,040,963,398 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 기타자본잉여금 278,813,927 - 261,129,982 17,683,945 합 계 22,536,024,527 168,662,089 263,544,022 22,441,142,594 18. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 자기주식 (3,400,833,339) (3,260,531,244) 자기주식처분이익 749,276,955 749,276,955 주식매입선택권 635,564,470 742,677,818 신주인수권대가소각이익 644,990,502 644,990,502 합 계 (1,371,001,412) (1,123,585,969) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (3,260,531,244) (140,302,095) - (3,400,833,339) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 주식매입선택권 742,677,818 3,584,748 (110,698,096) 635,564,470 신주인수권대가소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 합계 (1,123,585,969) (136,717,347) (110,698,096) (1,371,001,412) (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (2,055,846,624) (1,204,684,620) - (3,260,531,244) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 주식매입선택권 881,686,744 34,151,907 (173,160,833) 742,677,818 신주인수권대가소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 합 계 220,107,577 (1,170,532,713) (173,160,833) (1,123,585,969) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주/원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 2,607,715 3,260,531,244 1,736,477 2,055,846,624 취 득 102,285 140,302,095 871,238 1,204,684,620 처 분 - - - - 기 말 2,710,000 3,400,833,339 2,607,715 3,260,531,244 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 신주교부 임원 2015.08.25 35,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2015.08.25 290,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2016.03.03 60,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 합계 385,000 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 495,000 1,332 665,000 1,334 부여 - - - - 조건변경 - - - - 상실 - - 95,000 1,340 행사 110,000 1,332 75,000 1,340 만기소멸 - - - - 기말 385,000 1,332 495,000 1,332 기말행사가능 385,000 1,332 495,000 1,332 3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2014년 2015년 2016년 무위험이자율 2.878% 1.708% 1.504% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 0.6986 0.6696 0.6636 기초자산인 주식의 현재가격 2,700원 1,130원 1,295원 주식매입선택권 1개당 주식보상비용 1,492원 496원 622원 총주식보상비용 564,299천원 23,829천원 43,614천원 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 총보상비용 649,578,498 649,578,498 전기까지 인식한 보상비용 645,993,750 610,735,322 당기에 인식한 보상비용 3,584,748 (55,846,837) 차기이후 보상비용 - 3,584,748 19. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (658,730,230) (622,924,670) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (622,924,670) (35,805,560) - - - (658,730,230) (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 매도가능증권평가손익 (712,366,689) 347,825,440 - 258,383,421 - (622,924,670) 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 7,835,501,805 9,123,036,821 합 계 8,083,829,479 9,371,364,495 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출수익 272,863,636 7,407,085,909 판권매출수익 922,144,803 3,637,038,761 음반매출수익 26,023,024 19,821,107 연기자매출수익 520,583,640 627,534,657 기타매출액 3,182,542,699 684,251,612 합계 4,924,157,802 12,375,732,046 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출원가 1,426,538,545 8,204,575,451 판권매출원가 233,980,979 1,283,534,029 음반매출원가 7,127,464 5,294,894 연기자매출원가 791,540,977 837,362,834 기타매출원가 2,938,291,959 851,551,875 합계 5,397,479,924 11,182,319,083 22. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 866,934,915 936,583,926 퇴직급여 106,245,261 97,806,246 복리후생비 45,791,792 50,665,743 여비교통비 7,511,520 5,894,800 접대비 30,050,400 27,439,000 통신비 9,119,431 8,532,520 수도광열비 13,809,894 17,035,874 세금과공과 38,930,787 46,119,877 감가상각비 15,449,322 21,752,452 임차료 119,860,000 125,260,000 보험료 10,735,850 13,000,780 차량유지비 20,664,528 27,109,118 운반비 124,000 454,710 교육훈련비 20,000 - 도서인쇄비 977,691 4,173,420 소모품비 5,118,798 8,798,766 지급수수료 97,235,982 163,852,586 건물관리비 58,923,000 60,347,000 주식보상비용 2,688,561 14,700,638 대손상각비 - 16,215,000 대손충당금환입 (4,159,417) 합계 1,446,032,315 1,645,742,456 23. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 21,595,327 잡이익 72,468,578 81,406,945 합계 72,468,578 103,002,272 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 - 64,000 잡손실 4,690,003 16,181 기부금 2,800,000 - 합계 7,490,003 80,181 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 254,605,666 237,934,827 외환차익 40,819 204,434 외화환산이익 212,871,128 6,270,185 매도가능증권처분이익 - 1,049,693,288 합계 467,517,613 1,294,102,734 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 8,327 24,739,266 외화환산손실 - 164,483,397 합계 8,327 189,222,663 25. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,386,866,576) 755,472,669 적용세율(22%)에 따른 법인세 (305,110,646) 166,203,987 조정사항 305,110,646 (166,203,987) 법인세추가납부액 - - 법인세비용 - - 평균유효세율 - - (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 2,418,782,593 235,112,103 175,618,166 2,478,276,530 매도가능증권 3,040,867,855 - - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 미수수익 (21,829,256) (115,205,301) (21,829,256) (115,205,301) 지분법손실 4,225,359,731 - - 4,225,359,731 무형자산상각비 5,542,017,679 106,098,382 1,724,595,026 3,923,521,035 연차수당 75,680,660 - 15,524,328 60,156,332 매도가능증권평가손실 622,924,670 35,805,560 - 658,730,230 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 5,076,808,276 4,935,509,605 5,076,808,276 4,935,509,605 소계 21,076,523,626 5,197,320,349 6,970,716,540 19,303,127,435 이월결손금 3,962,665,463 2,697,261,710 - 6,659,927,173 합계 25,039,189,089 7,894,582,059 6,970,716,540 25,963,054,608 이월세액공제 1,510,237,389 413,707 7,005,552 1,503,645,544 이연법인세자산인식대상금액 7,018,858,988 - - 7,215,517,557 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 7,018,858,988 - - 7,215,517,557 이연법인세자산 - - - - (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 당분기말 이연법인세자산의 인식가능성에 대하여 검토한 결과 차감할 일시적 차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 1,852,189,817 566,592,776 - 2,418,782,593 매도가능증권 3,040,867,855 - - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 감가상각비 33,448,337 - 33,448,337 - 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 국고보조금 - - - - 미수수익 (62,973,102) (21,829,256) (62,973,102) (21,829,256) 지분법손실 4,225,359,731 - - 4,225,359,731 무형자산상각비 7,108,443,484 1,018,363,048 2,584,788,853 5,542,017,679 연차수당 63,264,327 75,680,660 63,264,327 75,680,660 매도가능증권평가이익 (258,383,421) - (258,383,421) - 매도가능증권평가손실 970,750,110 - 347,825,440 622,924,670 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 5,044,220,973 5,076,808,276 5,044,220,973 5,076,808,276 소계 22,113,099,529 6,715,615,504 7,752,191,407 21,076,523,626 이월결손금 3,830,411,807 132,253,656 - 3,962,665,463 합계 25,943,511,336 6,847,869,160 7,752,191,407 25,039,189,089 이월세액공제 321,897,657 1,278,237,782 89,898,050 1,510,237,389 이연법인세자산인식대상금액 6,029,470,150 - - 7,018,858,988 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 6,029,470,150 - - 7,018,858,988 이연법인세자산 - - - - (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금액 만료시기 금액 차감할 일시적차이 19,303,127,435 - 21,076,523,626 미사용세무상결손금 6,659,927,173 향후 3 ~ 4년 3,962,665,463 미사용세액공제 1,503,645,544 향후 3 ~ 4년 1,510,237,389 26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제작비 2,664,320,797 6,917,509,757 드라마판권상각비 124,821,626 1,278,088,849 급여 2,087,755,575 2,260,385,143 지급수수료 293,830,997 390,682,101 진행비 200,136,038 422,426,701 무형자산상각액 1,994,110 1,994,110 용역비 406,651,380 449,419,092 퇴직급여 241,686,000 237,673,071 접대비 136,400,220 140,531,454 임차료 142,660,000 167,270,959 대손상각비 (4,159,417) 16,215,000 세금과공과 77,543,831 83,431,907 복리후생비 116,935,070 115,609,600 차량유지비 94,122,634 127,317,295 감가상각비 66,492,485 68,200,656 건물관리비 58,923,000 60,347,000 주식보상비용 3,584,748 (61,343,441) 기타 129,813,145 152,302,285 합계 6,843,512,239 12,828,061,539 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주/원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주분기순이익(손실) (839,150,494) (1,386,491,274) (838,228,591) 814,701,458 가중평균유통보통주식수 40,198,150 40,166,495 41,078,517 41,120,929 기본주당순이익(손실) (20.87) (34.51) (20.40) 19.81 2) 보통주 분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 (손실)> 분기순이익(손실) (839,150,494) (1,386,491,274) (838,228,591) 814,701,458 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주분기순이익(손실) (839,150,494) (1,386,491,274) (838,228,591) 814,701,458 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기초발행주식수 42,857,933 42,857,933 42,782,933 42,782,933 가산 신주인수권부행사 50,217 16,923 75,000 75,000 자기주식처분 - - - - 차감 자기주식보유 2,710,000 2,708,361 1,779,416 1,737,004 가중평균유통보통주식수 40,198,150 40,166,495 41,078,517 41,120,929 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위: 주/원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 희석보통분기순이익 - - - - 희석가중평균유통보통주식수 - - - - 희석주당순이익 - - - - (주1) 당분기는 반희석효과로 계산시 고려하지 않았습니다. 2) 희석보통주분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주분기순이익 - - - - 가산 : - - - - 차감 : - - - - 희석보통주분기순이익 - - - - (주1) 당분기는 반희석효과로 계산시 고려하지 않았습니다. 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 가중평균유통보통주식수 - - - - 희석성잠재적보통주 신주인수권 행사 효과 - - - - 스톡옵션 행사 효과 - - - - 합계 - - - - (주1) 당분기는 반희석효과로 계산시 고려하지 않았습니다. 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 행사기간 발행될보통주식수 주식매수선택권 2017.08.25~2021.03.02 385,000 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 66,492,485 68,200,656 이자수익 (254,605,666) (237,934,827) 퇴직급여 241,686,000 237,673,071 대손상각비 - 16,215,000 대손충당금환입 (4,159,417) - 유형자산처분이익 - (21,595,327) 유형자산폐기손실 - 64,000 매도가능증권처분이익 - (1,049,693,288) 외화환산이익 (212,871,128) (6,270,185) 외화환산손실 - 164,483,397 무형자산상각비 126,815,736 1,280,082,959 주식보상비용 3,584,748 (61,343,441) 합계 (33,057,242) 389,882,015 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (2,448,521,832) 5,094,238,238 미수금의감소(증가) (303,594,765) (85,273,816) 선급금의감소(증가) (9,364,384,465) (1,665,969,748) 장기선급금의감소(증가) - 280,500,000 선급법인세의감소(증가) - - 선급비용의감소(증가) (453,645) 5,537,187 매입채무의증가(감소) 2,328,652,736 (2,068,364,106) 예수금의증가(감소) 45,935,950 28,130,220 미지급금의증가(감소) (39,520,964) (61,579,267) 선수금의증가(감소) 9,301,584,785 418,970,455 미지급비용의증가(감소) (158,272,682) (242,893,473) 프로젝트투자의증가(감소) 809,000,000 퇴직금의지급 (39,238,328) (62,272,330) 미수수익의 증가(감소) - (129,304) 합계 131,186,790 1,640,894,056 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 선급금 유동성 대체 2,148,500,000 - 완성프로그램으로 대체 1,123,394,641 - 매출채권등의 제각 10,507,249 - 보험수리적손(익) 98,949,487 (241,069,164) 장기대여금 계정 대체 957,895,890 - 29.특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결기업이 영향력을 행사하는 기업 기타특수관계자 유제이네트웍스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 피닉스엔터테인먼트 기타특수관계자 - - - - - 18,477,273 283,941 - 임원 주요경영진 - 44,190,000 71,332,725 178,783,000 - 34,365,000 68,910,000 185,607,000 유제이네트웍스 기타특수관계자 - - 41,049,641 - - - 29,059,845 - 합계 - 44,190,000 112,382,366 178,783,000 - 52,842,273 98,253,786 185,607,000 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 피닉스엔터테인먼트 기타특수관계자 - - - - (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기대여금 2018.01.11 2018.01.11~2018.05.11 4.60% - 180,000,000 180,000,000 - 유제이네트웍스 기타특수관계자 단기대여금 2018.01.15 2018.01.15~2019.01.30 4.60% - 1,410,000,000 150,000,000 1,260,000,000 합 계 - 1,590,000,000 330,000,000 1,260,000,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기대여금 2017.12.11 2017.12.11~2017.12.28 4.60% - 40,000,000 40,000,000 - 유제이네트웍스 기타특수관계자 단기대여금 2017.03.08 2017.03.08~2017.12.27 4.60% 752,000,000 1,320,000,000 2,072,000,000 - 합 계 752,000,000 1,360,000,000 2,112,000,000 - (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 임원 주요경영진 704,422,700 27,166,700 704,422,700 27,276,700 유제이네트웍스 기타특수관계자 40,879,505 - - - 합 계 745,302,205 27,166,700 704,422,700 27,276,700 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 연결기업 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 736,902,408 755,833,280 퇴직급여 105,948,747 101,228,118 주식기준보상비용 - 822,571 30. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 연결기업의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증 회사는 보고기간 종료일 현재 지급보증한 사실이 없습니다. (2) 계류중인 소송사건 당분기 보고 기간 종료일 현재 부당이득금 청구(소송가액:원고소가 기준 1억원)의 소송사건 1건이 계류중에 있습니다. 본 소송은 당사 포함 3개 회사가 공동피고인으로 당사는 변호인을 선임하여 대응하고 있습니다. 31. 영업부문연결기업의 영업부문은 드라마제작 및 방송사업, 음반 제작으로 구성되어 있으나, 회사의 주요 영업부문은 드라마제작을 통한 영업의 단일 부문입니다. 32. 위험관리(1) 금융위험관리연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 7,262,739,949 7,262,739,949 6,739,114,113 6,739,114,113 매출채권 2,754,249,123 2,754,249,123 301,567,874 301,567,874 기타채권 2,640,461,293 2,640,461,293 92,551,956 92,551,956 기타금융자산 13,990,000,000 13,990,000,000 23,114,852,062 23,114,852,062 기타비유동채권 1,362,021,000 1,362,021,000 1,772,378,980 1,772,378,980 합 계 28,009,471,365 28,009,471,365 32,020,464,985 32,020,464,985 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 유동성위험관리연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 3,128,194,514 3,128,194,514 - - 기타지급채무 1,192,267,209 1,192,267,209 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합계 4,410,461,723 4,320,461,723 - 90,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 798,551,778 798,551,778 - - 기타지급채무 580,979,455 580,979,455 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합 계 1,469,531,233 1,379,531,233 - 90,000,000 3) 시장위험연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 300,359,803 300,359,803 290,008,155 290,008,155 JPY 310,780,434 310,780,434 300,327,554 300,327,554 (나) 이자율위험관리 연결기업은 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채 17,822,944,473 5,422,412,339 자본 37,321,093,606 38,636,425,602 부채비율 47.76% 14.03% 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 27 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 38,281,765,420 34,497,029,655 현금및현금성자산 7,144,648,682 6,407,789,938 매출채권 2,746,360,806 202,153,363 기타채권 3,825,926,556 1,276,323,356 기타금융자산 13,990,000,000 23,114,852,062 당기법인세자산 31,525,170 78,401,650 기타유동자산 10,543,304,206 3,417,509,286 비유동자산 18,539,909,255 10,992,200,227 기타비유동채권 1,290,159,000 1,662,222,890 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,137,658,385 0 매도가능금융자산 0 4,173,463,945 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 875,637,153 875,637,153 투자부동산 575,707,098 589,799,436 유형자산 972,255,038 1,014,457,216 무형자산 6,478,542,581 615,169,587 기타비유동자산 4,209,950,000 2,061,450,000 자산총계 56,821,674,675 45,489,229,882 부채 유동부채 14,676,090,872 2,439,894,900 매입채무 2,954,515,143 552,582,225 기타지급채무 1,119,179,847 513,228,328 기타유동부채 10,602,395,882 1,374,084,347 비유동부채 2,672,838,775 2,577,935,493 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 확정급여채무 2,582,838,775 2,487,935,493 부채총계 17,348,929,647 5,017,830,393 자본 자본금 8,593,586,600 8,571,586,600 자본잉여금 22,659,082,785 22,425,276,689 기타자본 (1,371,001,412) (1,123,585,969) 기타포괄손익누계액 (658,730,230) (622,924,670) 이익잉여금(결손금) 10,249,807,285 11,221,046,839 자본총계 39,472,745,028 40,471,399,489 자본과부채총계 56,821,674,675 45,489,229,882 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 27 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 329,573,129 4,355,151,138 656,696,799 11,728,376,282 매출원가 576,175,926 4,605,511,483 1,018,930,401 10,339,661,355 매출총이익 (246,602,797) (250,360,345) (362,233,602) 1,388,714,927 판매비와관리비 469,324,187 1,406,936,278 546,117,988 1,587,925,455 영업이익(손실) (715,926,984) (1,657,296,623) (908,351,590) (199,210,528) 기타수익 26,689,617 78,126,919 40,151,317 101,749,668 기타비용 3 2,800,003 73,102 80,107 금융수익 89,240,988 506,176,220 125,349,427 1,341,330,921 금융비용 130,820,376 8,312 0 189,181,984 법인세비용차감전순이익(손실) (730,816,758) (1,075,801,799) (742,923,948) 1,054,607,970 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (730,816,758) (1,075,801,799) (742,923,948) 1,054,607,970 기타포괄손익 (22,022,726) 68,756,685 338,030,295 (75,073,451) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (17,902,780) (35,805,560) 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 158,567,480 166,168,219 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익 (4,119,946) 104,562,245 179,462,815 (241,241,670) 총포괄손익 (752,839,484) (1,007,045,114) (404,893,653) 979,534,519 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (18) (27) (18) 26 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (18) (27) (18) 26 자본변동표 제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 27 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 8,556,586,600 22,257,210,600 220,107,577 (712,366,689) 10,510,939,939 40,832,478,027 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 매도가능증권평가손익 166,168,219 166,168,219 확정급여제도의 재측정요소 (241,241,670) (241,241,670) 당기순이익(손실) 1,054,607,970 1,054,607,970 주식보상비용 (61,343,441) (61,343,441) 자기주식의 취득 (54,379,065) (54,379,065) 주식매수선택권행사 15,000,000 168,066,089 (83,162,089) 99,904,000 2017.09.30 (기말자본) 8,571,586,600 22,425,276,689 21,222,982 546,198,470 11,324,306,239 41,796,194,040 2018.01.01 (기초자본) 8,571,586,600 22,425,276,689 (1,123,585,969) (622,924,670) 11,221,046,839 40,471,399,489 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (35,805,560) (35,805,560) 매도가능증권평가손익 확정급여제도의 재측정요소 104,562,245 104,562,245 당기순이익(손실) (1,075,801,799) (1,075,801,799) 주식보상비용 3,584,748 3,584,748 자기주식의 취득 (140,302,095) (140,302,095) 주식매수선택권행사 22,000,000 233,806,096 (110,698,096) 145,108,000 2018.09.30 (기말자본) 8,593,586,600 22,659,082,785 (1,371,001,412) (658,730,230) 10,249,807,285 39,472,745,028 현금흐름표 제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 27 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 (833,421,737) 3,241,758,298 당기순이익(손실) (1,075,801,799) 1,054,607,970 당기순이익조정을 위한 가감 (98,002,566) 315,071,695 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 93,591,658 1,625,261,818 이자수취 199,914,490 255,752,695 이자지급 0 0 법인세납부 46,876,480 (8,935,880) 투자활동현금흐름 1,352,629,710 686,585,147 기타금융자산의 감소 12,298,566,214 16,217,404,378 기타금융자산의 증가 (3,173,714,152) (15,767,392,363) 기타채권의 감소(증가) (1,195,000,000) 329,000,000 기타비유동금융자산의 감소 0 3,150,145,929 기타비유동금융자산의 증가 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 기타비유동채권의 감소(증가) (585,832,000) (912,821,890) 유형자산의 취득 (3,195,732) (169,739,632) 유형자산의 처분 0 25,909,091 무형자산의 증가 (5,988,194,620) (2,185,920,366) 무형자산의 감소 0 0 재무활동현금흐름 4,805,905 120,524,935 주식선택권행사로 인한 현금유입 145,108,000 99,904,000 자기주식의 취득 (140,302,095) (54,379,065) 기타비유동지급채무의 증감 0 75,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 524,013,878 4,048,868,380 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 212,844,866 (158,173,943) 현금및현금성자산의순증가(감소) 736,858,744 3,890,694,437 기초현금및현금성자산 6,407,789,938 3,962,563,558 기말현금및현금성자산 7,144,648,682 7,853,257,995 5. 재무제표 주석 제 28(당)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 27(전)기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사 삼화네트웍스 1. 일반사항주식회사 삼화네트웍스(이하 "회사")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 1983년 9월에 법인전환 후 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 회사는 방송드라마 제작 및 홍보물 제작, 국산영화 제작, 외국영화 수입 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2007년 4월 27일자로 주식회사 삼화네트웍스와 합병하였습니다. 피합병법인 주식회사 삼화네트웍스는 2001년 1월 9일자로 한국증권업협회에 등록된 회사입니다.당분기말 현재 회사는 서울시 강남구 역삼동 705-17에 본사를 두고 있으며, 2018년 9월 30일자 자본금은 8,594백만원 이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 남숙자 5,545,040 12.91% 5,545,040 12.94% 신상윤 7,732,895 18.00% 7,732,895 18.04% 신재은 2,505,867 5.83% 2,505,867 5.85% 자기주식 2,710,000 6.31% 2,607,715 6.08% 기타 24,474,131 56.96% 24,466,416 57.09% 계 42,967,933 100.00% 42,857,933 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 추정과 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용은 다음과 같으며, 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 금융상품을 다음과 같이 재분류하였습니다. (단위: 원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 차이 매출채권 및 기타채권 대여금및수취채권 상각후 원가 28,997,095,044 28,997,095,044 - 상장주식(주1) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,345,266,040 1,345,266,040 - 비상장주식(주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,792,392,345 2,792,392,345 - 수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - 매입채무 및 기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 4,163,694,990 4,163,694,990 - (주1) 전기말 매도가능금융자산 중 상장 및 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용합니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 합계 현금및현금성자산 7,144,648,682 - 7,144,648,682 매출채권 2,746,360,806 - 2,746,360,806 기타채권 3,825,926,556 - 3,825,926,556 기타금융자산 13,990,000,000 - 13,990,000,000 기타비유동채권 1,290,159,000 - 1,290,159,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,137,658,385 4,137,658,385 합계 28,997,095,044 4,137,658,385 33,134,753,429 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 6,407,789,938 - 6,407,789,938 매출채권 202,153,363 - 202,153,363 기타채권 1,276,323,356 - 1,276,323,356 기타금융자산 23,114,852,062 - 23,114,852,062 기타비유동수취채권 1,662,222,890 - 1,662,222,890 기타비유동금융자산 - 4,173,463,945 4,173,463,945 합계 32,663,341,609 4,173,463,945 36,836,805,554 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 2,954,515,143 2,954,515,143 기타지급채무 1,119,179,847 1,119,179,847 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 합계 4,163,694,990 4,163,694,990 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 552,582,225 552,582,225 기타지급채무 513,228,328 513,228,328 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 합계 1,155,810,553 1,155,810,553 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 기타포괄손익 수익(비용) 이자수익(비용) 손상차익(손) 금융자산 대여금및수취채권 212,877,373 293,290,535 4,159,417 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 (35,805,560) - - - 소계 (35,805,560) 212,877,373 293,290,535 4,159,417 (단위: 원) 구분 기타포괄손익 수익(비용) 이자수익(비용) 손상차익(손) 금융자산 대여금및수취채권 - (182,707,365) 278,553,519 - 매도가능금융자산 166,168,219 1,049,693,288 6,609,495 - 소계 166,168,219 866,985,923 285,163,014 - (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 1,345,266,040 1,345,266,040 - - - (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 시장성있는 지분증권 1,381,071,600 1,381,071,600 - - 1,381,071,600 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 예금 7,144,648,682 6,407,789,938 6. 사용이 제한된 예금당분기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 예금종류 금융기관 당기 제 한 내 용 현금및현금성자산 신탁 NH투자증권 297,937,164 자사주취득 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,644,827,915 (1,898,467,109) 2,746,360,806 2,115,287,138 (1,913,133,775) 202,153,363 기타채권 단기대여금 3,402,895,890 (5,000,000) 3,397,895,890 1,250,000,000 (5,000,000) 1,245,000,000 미수수익 115,205,301 - 115,205,301 21,829,256 - 21,829,256 미수금 312,825,365 - 312,825,365 9,494,100 - 9,494,100 소계 3,830,926,556 (5,000,000) 3,825,926,556 1,281,323,356 (5,000,000) 1,276,323,356 기타비유동채권 - - - 장기대여금 - - - 957,895,890 - 957,895,890 장기보증금 1,290,159,000 - 1,290,159,000 704,327,000 - 704,327,000 소계 1,290,159,000 - 1,290,159,000 1,662,222,890 - 1,662,222,890 합계 9,765,913,471 (1,903,467,109) 7,862,446,362 5,058,833,384 (1,918,133,775) 3,140,699,609 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 2,746,360,806 - - - - 1,898,467,109 4,644,827,915 기타채권 단기대여금 3,397,895,890 - - - - 5,000,000 3,402,895,890 미수수익 115,205,301 - - - - - 115,205,301 미수금 312,825,365 - - - - - 312,825,365 소계 3,825,926,556 - - - - 5,000,000 3,830,926,556 기타비유동채권 장기보증금 1,290,159,000 - - - - - 1,290,159,000 소계 1,290,159,000 - - - - - 1,290,159,000 합계 7,862,446,362 - - - - 1,903,467,109 9,765,913,471 (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 202,153,363 - - - - 1,913,133,775 2,115,287,138 기타채권 단기대여금 1,245,000,000 - - - - 5,000,000 1,250,000,000 미수수익 21,829,256 - - - - - 21,829,256 미수금 9,494,100 - - - - - 9,494,100 소 계 1,276,323,356 - - - - 5,000,000 1,281,323,356 기타비유동채권 장기대여금 957,895,890 - - - - - 957,895,890 장기보증금 704,327,000 - - - - - 704,327,000 소 계 1,662,222,890 - - - - - 1,662,222,890 합 계 3,140,699,609 - - - - 1,918,133,775 5,058,833,384 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,913,133,775 - 10,507,249 4,159,417 - 1,898,467,109 기타채권 단기대여금 5,000,000 - - - - 5,000,000 합계 1,918,133,775 - 10,507,249 4,159,417 - 1,903,467,109 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,913,133,775 - - - - 1,913,133,775 기타채권 단기대여금 5,000,000 - - - - 5,000,000 합 계 1,918,133,775 - - - - 1,918,133,775 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,898,467,109 (1,898,467,109) - - 기타채권 단기대여금 5,000,000 (5,000,000) - - 합계 1,903,467,109 (1,903,467,109) - - (단위: 원) 구분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,913,133,775 (1,913,133,775) - - 기타채권 단기대여금 5,000,000 (5,000,000) - - 합 계 1,918,133,775 (1,918,133,775) - - 8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타금융자산 대여금및 수취채권-단기금융상품 13,990,000,000 23,114,852,062 소 계 13,990,000,000 23,114,852,062 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 4,137,658,385 4,173,463,945 소 계 4,137,658,385 4,173,463,945 합 계 18,127,658,385 27,288,316,007 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 시장성있는지분증권 1,345,266,040 1,381,071,600 시장성없는지분증권 2,792,392,345 2,792,392,345 합 계 4,137,658,385 4,173,463,945 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원/주) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당분기 전기 SM C 511,508 0.54% 2,003,996,270 1,345,266,040 1,345,266,040 1,381,071,600 (658,730,230) (단위: 원/주) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당기 전기 SM C 511,508 0.54% 2,003,996,270 1,381,071,600 1,381,071,600 1,033,246,160 (622,924,670) (주) Digital Adventure는 2017년 6월에 전량 매각 하였습니다. (나) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 (주1) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합 계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 - (주1) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (622,924,670) (35,805,560) - - (658,730,230) 시장성없는 지분증권 - - - - - 합계 (622,924,670) (35,805,560) - - (658,730,230) (단위: 원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (712,366,689) 347,825,440 258,383,421 - (622,924,670) 시장성없는 지분증권 - - - - - 채무증권 - - - - - 합 계 (712,366,689) 347,825,440 258,383,421 - (622,924,670) 9. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 10,538,379,751 3,413,328,210 선급비용 4,924,455 4,181,076 소 계 10,543,304,206 3,417,509,286 기타비유동자산 장기선급금 7,487,816,043 5,339,316,043 대손충당금 (3,277,866,043) (3,277,866,043) 소 계 4,209,950,000 2,061,450,000 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타비유동자산 장기선급금 3,277,866,043 - - - - 3,277,866,043 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타비유동자산 장기선급금 3,277,866,043 - - - - 3,277,866,043 10. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 평가방법 ㈜더블유에스엔터테인먼트 306,670,000 61,260 99.88% 엔터테인먼트사업 서울 강남구 역삼동 705-17 9월30일 원가법 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 2,081,137,481 (1,274,474,746) 875,637,153 (1,205,500,328) 2,081,137,481 (958,179,285) 875,637,153 (1,205,500,328) (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 875,637,153 - - - - 875,637,153 (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 570,837,153 304,800,000 - - - 875,637,153 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 416,155,820 1,692,170,089 575,706,664 (311,064,777) (316,677,535) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 661,316,612 1,620,653,346 1,225,649,402 (339,786,820) (338,254,875) 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 251,249,600 - - 251,249,600 건 물 751,591,400 (427,133,902) - 324,457,498 합 계 1,002,841,000 (427,133,902) - 575,707,098 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 251,249,600 - - 251,249,600 건 물 751,591,400 (413,041,564) - 338,549,836 합 계 1,002,841,000 (413,041,564) - 589,799,436 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기 초 251,249,600 338,549,836 589,799,436 증 가 - - - 감 소 - 14,092,338 14,092,338 매 각 - - - 감가상각 - 14,092,338 14,092,338 기 말 251,249,600 324,457,498 575,707,098 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기 초 251,249,600 357,339,621 608,589,221 증 가 - - - 감 소 - 18,789,785 18,789,785 매 각 - - - 감가상각 - 18,789,785 18,789,785 기 말 251,249,600 338,549,836 589,799,436 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 78,299,999 27,251,612 투자부동산 직접운영비용 20,983,395 28,024,854 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - - 3,000 차량운반구 225,600,280 (122,753,698) - - 102,846,582 비품 311,854,954 (253,562,320) - - 58,292,634 건설중인자산 811,112,822 - - - 811,112,822 합계 1,571,568,056 (599,313,018) - - 972,255,038 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - - 3,000 차량운반구 225,600,280 (92,900,550) - - 132,699,730 비품 311,854,954 (238,017,558) - - 73,837,396 건설중인자산 807,917,090 - - - 807,917,090 합 계 1,568,372,324 (553,915,108) - - 1,014,457,216 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 3,000 132,699,730 73,837,396 807,917,090 1,014,457,216 증가(취득) - - - 3,195,732 3,195,732 감소 - (29,853,148) (15,544,762) - (45,397,910) 처분 - - - - - 폐기 - - - - - 타계정대체 - - (2,133,749) - (2,133,749) 감가상각 - (29,853,148) (13,411,013) - (43,264,161) 기말 3,000 102,846,582 58,292,634 811,112,822 972,255,038 (단위: 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 8,000 107,888,717 13,860,285 800,888,583 922,645,585 증가(취득) - 82,000,875 81,688,400 7,028,507 170,717,782 감소 (5,000) (57,189,862) (21,711,289) - (78,906,151) 처분 - (13,328,419) - - (13,328,419) 폐기 (5,000) - (60,000) - (65,000) 감가상각 - (43,861,443) (21,651,289) - (65,512,732) 기말 3,000 132,699,730 73,837,396 807,917,090 1,014,457,216 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 1,123,394,641 (124,821,626) - 998,573,015 미완성프로그램 5,144,425,766 - - 5,144,425,766 회원권 413,335,720 - (77,791,920) 335,543,800 합 계 6,681,156,127 (124,821,626) (77,791,920) 6,478,542,581 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 1,278,088,849 (1,278,088,849) - - 미완성프로그램 279,625,787 - - 279,625,787 회원권 413,335,720 - (77,791,920) 335,543,800 합 계 1,971,050,356 (1,278,088,849) (77,791,920) 615,169,587 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 완성프로그램 미완성프로그램 회원권 합계 기초 - 279,625,787 335,543,800 615,169,587 증가 1,123,394,641 6,101,061,326 - 7,224,455,967 개별취득 - 6,101,061,326 - 6,101,061,326 미완성프로그램에서 대체 1,123,394,641 - - 1,123,394,641 감소 (124,821,626) (1,236,261,347) - (1,361,082,973) 매출원가 (124,821,626) (112,866,706) - (237,688,332) 매각 - - - - 손상 - - - - 완성프로그램으로의 대체 - (1,123,394,641) - (1,123,394,641) 기말 998,573,015 5,144,425,766 335,543,800 6,478,542,581 (단위: 원) 구분 완성프로그램 미완성프로그램 회원권 합계 기 초 557,078,823 202,704,775 335,543,800 1,095,327,398 증 가 721,010,026 1,482,816,640 - 2,203,826,666 개별취득 - 1,482,816,640 - 1,482,816,640 미완성프로그램에서 대체 721,010,026 - - 721,010,026 감 소 (1,278,088,849) (1,405,895,628) - (2,683,984,477) 매출원가 (1,278,088,849) (684,885,602) - (1,962,974,451) 매각 - - - - 손상 - - - - 완성프로그램으로의 대체 - (721,010,026) - (721,010,026) 기 말 - 279,625,787 335,543,800 615,169,587 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 - - 매출원가 124,821,626 1,278,088,849 합 계 124,821,626 1,278,088,849 (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 회원권 등 - 77,791,920 335,543,800 - 77,791,920 335,543,800 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매입채무 2,954,515,143 552,582,225 기타지급채무 미지급금 177,727,076 213,931,377 프로젝트투자 809,000,000 - 미지급비용 132,452,771 299,296,951 소 계 1,119,179,847 513,228,328 기타비유동지급채무 임대보증금 90,000,000 90,000,000 소 계 90,000,000 90,000,000 합 계 4,163,694,990 1,155,810,553 15. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 10,506,218,182 1,330,674,757 예수금 96,177,700 43,409,590 합 계 10,602,395,882 1,374,084,347 16. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 2,582,838,775 2,487,935,493 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 2,487,935,493 1,983,615,047 근무원가 182,591,103 246,822,657 이자원가 52,521,000 54,908,679 재측정요소 : (104,562,245) 264,861,440 경험조정효과 - 285,574,993 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (104,562,245) (20,713,553) 급여지급액 (35,646,576) (62,272,330) 기말 2,582,838,775 2,487,935,493 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 182,591,103 183,921,801 이자비용 52,521,000 39,524,688 합계 235,112,103 223,446,489 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 122,182,809 127,330,464 판관비 104,346,570 96,116,025 타계정대체 8,582,724 - 합계 235,112,103 223,446,489 (4) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 (104,562,245) 264,861,440 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (104,562,245) 264,861,440 (5) 보험수리적가정 및 민감도분석의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 할인율 2.69% 2.77% 승급률 보험개발원 표준승급률 보험개발원 표준승급률 소비자물가상승률 3.284% 3.28% 사망률 0.058% 0.06% 퇴직률 14.364% 14.74% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1% 증가 2,522,634,936 1% 감소 2,653,116,647 1% 증가 2,653,138,200 1% 감소 2,521,519,006 (6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.008년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 93,709,835 171,272,284 301,412,795 580,339,720 2,242,824,914 3,389,559,548 17. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타비유동지급채무 보증금 90,000,000 90,000,000 합 계 90,000,000 90,000,000 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 42,967,933 42,857,933 보통주 자본금 8,593,586,600 8,571,586,600 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기 전기초 2017-01-01 42,782,933 - 8,556,586,600 21,874,715,349 스톡옵션행사 2017-08-29 75,000 1,340 15,000,000 168,066,089 전기말 2017-12-31 42,857,933 - 8,571,586,600 22,042,781,438 당분기 당기초 2018-01-01 42,857,933 - 8,571,586,600 22,042,781,438 스톡옵션행사 2018-08-20 110,000 1,332 22,000,000 233,806,096 당분기말 2018-09-30 42,967,933 - 8,593,586,600 22,276,587,534 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 22,276,587,534 22,042,781,438 신주인수권대가 382,495,251 382,495,251 합 계 22,659,082,785 22,425,276,689 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,042,781,438 235,098,096 1,292,000 22,276,587,534 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 합 계 22,425,276,689 235,098,096 1,292,000 22,659,082,785 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 21,874,715,349 168,662,089 596,000 22,042,781,438 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 합 계 22,257,210,600 168,662,089 596,000 22,425,276,689 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 자기주식 (3,400,833,339) (3,260,531,244) 자기주식처분이익 749,276,955 749,276,955 신주인수권소각 644,990,502 644,990,502 주식매입선택권 635,564,470 742,677,818 합 계 (1,371,001,412) (1,123,585,969) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (3,260,531,244) (140,302,095) - (3,400,833,339) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 신주인수권소각 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 742,677,818 3,584,748 (110,698,096) 635,564,470 합 계 (1,123,585,969) (136,717,347) (110,698,096) (1,371,001,412) (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (2,055,846,624) (1,204,684,620) - (3,260,531,244) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 신주인수권소각 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 881,686,744 34,151,907 (173,160,833) 742,677,818 합 계 220,107,577 (1,170,532,713) (173,160,833) (1,123,585,969) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 2,607,715 3,260,531,244 1,736,477 2,055,846,624 취 득 102,285 140,302,095 871,238 1,204,684,620 처 분 - - - - 기 말 2,710,000 3,400,833,339 2,607,715 3,260,531,244 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 신주교부 임원 2015.08.25 35,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2015.08.25 290,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2016.03.03 60,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 합계 385,000 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 495,000 1,332 665,000 1,334 부여 - - - - 조건변경 - - - - 상실 - - 95,000 1,340 행사 110,000 1,332 75,000 1,340 만기소멸 - - 기말 385,000 1,332 495,000 1,332 기말행사가능 385,000 1,332 495,000 1,332 3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2014년 2015년 2016년 무위험이자율 2.878% 1.708% 1.504% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 0.6986 0.6696 0.6636 기초자산인 주식의 현재가격 2,700원 1,130원 1,295원 주식매입선택권 1개당 주식보상비용 1,492원 496원 622원 총주식보상비용 564,299천원 23,829천원 43,614천원 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 총보상비용 649,578,498 649,578,498 전기까지 인식한 보상비용 645,993,750 610,735,322 당기에 인식한 보상비용 3,584,748 (55,846,837) 차기이후 보상비용 - 3,584,748 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (658,730,230) (622,924,670) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (622,924,670) (35,805,560) - - - (658,730,230) (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 매도가능증권평가손익 (712,366,689) 347,825,440 - 258,383,421 - (622,924,670) 21. 이익잉여금이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 10,001,479,611 10,972,719,165 합 계 10,249,807,285 11,221,046,839 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출액 272,863,636 7,407,085,909 판권매출액 922,144,803 3,637,038,761 기타매출액 3,160,142,699 684,251,612 합계 4,355,151,138 11,728,376,282 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출원가 1,433,238,545 8,204,575,451 판권매출원가 233,980,979 1,283,534,029 기타매출원가 2,938,291,959 851,551,875 합계 4,605,511,483 10,339,661,355 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 850,154,888 920,433,926 퇴직급여 104,346,570 96,116,025 복리후생비 44,599,260 49,348,806 여비교통비 7,511,520 5,894,800 접대비 30,050,400 27,439,000 통신비 8,809,294 8,195,497 수도광열비 13,809,894 17,035,874 세금과공과 38,330,247 45,243,337 감가상각비 15,236,322 20,022,784 임차료 111,150,000 116,350,000 보험료 10,735,850 13,000,780 차량유지비 20,664,528 27,109,118 운반비 124,000 454,710 교육훈련비 20,000 - 도서인쇄비 977,691 4,173,420 소모품비 3,849,288 8,052,496 지급수수료 93,389,382 158,282,244 건물관리비 54,648,000 56,072,000 대손충당금환입 (4,159,417) - 주식보상비용 2,688,561 14,700,638 합계 1,406,936,278 1,587,925,455 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 12,581,672 잡이익 78,126,919 89,167,996 합계 78,126,919 101,749,668 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 - 64,000 기부금 2,800,000 - 잡손실 3 16,107 합계 2,800,003 80,107 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 293,290,535 285,163,014 매도가능증권처분이익 - 1,049,693,288 외환차익 40,819 204,434 외화환산이익 212,844,866 6,270,185 합계 506,176,220 1,341,330,921 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 - 24,737,856 외화환산손실 8,312 164,444,128 합계 8,312 189,181,984 26. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,075,801,799) 1,054,607,970 적용세율(22%)에 따른 법인세 (236,676,395) 232,013,753 조정사항 236,676,395 (232,013,753) 법인세추가납부액 - - 법인세비용 - - 평균유효세율 - - (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 2,418,782,593 235,112,103 175,618,166 2,478,276,530 매도가능증권 3,040,867,855 - - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 미수수익 (21,829,256) (115,205,301) (21,829,256) (115,205,301) 지분법손실 4,225,359,731 - - 4,225,359,731 무형자산상각비 5,542,017,679 106,098,382 1,724,595,026 3,923,521,035 연차수당 75,680,660 - 15,524,328 60,156,332 매도가능증권평가손실 622,924,670 35,805,560 - 658,730,230 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 5,076,808,276 4,935,509,605 5,076,808,276 4,935,509,605 소계 21,076,523,626 5,197,320,349 6,970,716,540 19,303,127,435 이월결손금 3,962,665,463 2,697,261,710 6,659,927,173 합계 25,039,189,089 7,894,582,059 6,970,716,540 25,963,054,608 이월세액공제 1,510,237,389 413,707 7,005,552 1,503,645,544 이연법인세자산인식대상금액 7,018,858,988 - - 7,215,517,557 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 7,018,858,988 - - 7,215,517,557 이연법인세자산 - - - - (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 당분기말 이연법인세자산의 인식가능성에 대하여 검토한 결과 차감할 일시적 차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 1,852,189,817 566,592,776 - 2,418,782,593 매도가능증권 3,040,867,855 - - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 감가상각비 33,448,337 - 33,448,337 - 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 국고보조금 - - - - 미수수익 (62,973,102) (21,829,256) (62,973,102) (21,829,256) 지분법손실 4,225,359,731 - - 4,225,359,731 무형자산상각비 7,108,443,484 1,018,363,048 2,584,788,853 5,542,017,679 연차수당 63,264,327 75,680,660 63,264,327 75,680,660 매도가능증권평가이익 (258,383,421) - (258,383,421) - 매도가능증권평가손실 970,750,110 - 347,825,440 622,924,670 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 5,044,220,973 5,076,808,276 5,044,220,973 5,076,808,276 소계 22,113,099,529 6,715,615,504 7,752,191,407 21,076,523,626 이월결손금 3,830,411,807 132,253,656 - 3,962,665,463 합계 25,943,511,336 6,847,869,160 7,752,191,407 25,039,189,089 이월세액공제 321,897,657 1,278,237,782 89,898,050 1,510,237,389 이연법인세자산인식대상금액 6,029,470,150 - - 7,018,858,988 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 6,029,470,150 - - 7,018,858,988 이연법인세자산 - - - - (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금액 만료시기 금액 차감할 일시적차이 19,303,127,435 - 21,076,523,626 미사용세무상결손금 6,659,927,173 향후 3 ~ 4년 3,962,665,463 미사용세액공제 1,503,645,544 향후 3 ~ 4년 1,510,237,389 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,919,110,363 2,110,243,986 퇴직급여 226,529,379 223,446,489 복리후생비 102,460,680 102,608,896 여비교통비 8,881,400 6,299,700 접대비 106,428,540 114,870,414 통신비 22,179,796 22,347,383 수도광열비 15,830,197 28,225,443 세금과공과 70,703,811 75,360,927 감가상각비 57,356,499 64,079,829 임차료 133,950,000 158,360,959 보험료 19,141,565 21,530,837 차량유지비 42,039,435 50,312,847 운반비 1,123,680 1,060,930 교육훈련비 20,000 - 도서인쇄비 1,928,181 5,877,590 소모품비 25,041,055 46,052,807 지급수수료 287,266,879 367,626,010 건물관리비 54,648,000 56,072,000 대손충당금환입 (4,159,417) - 제작비 2,671,020,797 6,917,509,757 진행비 121,540,547 338,954,598 번역료 1,000,000 - 무형자산상각비 124,821,626 1,278,088,849 주식보상비용 3,584,748 (61,343,441) 합계 6,012,447,761 11,927,586,810 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기본주당순이익 보통주분기순이익(손실) (730,816,758) (1,075,801,799) (742,923,948) 1,054,607,970 가중평균유통보통주식수 40,198,150 40,166,495 41,078,517 41,120,929 기본주당순이익(손실) (18.18) (26.78) (18.08) 25.64 2) 보통주 분기 및 3분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주분기순이익(손실) 분기순이익(손실) (730,816,758) (1,075,801,799) (742,923,948) 1,054,607,970 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주분기순이익(손실) (730,816,758) (1,075,801,799) (742,923,948) 1,054,607,970 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기초발행주식수 42,857,933 42,857,933 42,782,933 42,782,933 가산 주식매수선택권행사 50,217 16,923 75,000 75,000 자기주식처분 - - - - 차감 자기주식보유 2,710,000 2,708,361 1,779,416 1,737,004 가중평균유통보통주식수 40,198,150 40,166,495 41,078,517 41,120,929 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위: 주,원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 희석보통분기순이익 - - - - 희석가중평균유통보통주식수 - - - - 희석주당순이익 - - - - (주) 당분기는 반희석효과로 계산시 고려하지 않았습니다. 2) 희석보통주 분기 및 3분기 순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주당기순이익 - - - - 가산 : - - - - 차감 : - - - - 희석보통주당기순이익 - - - - (주) 당분기는 반희석효과로 계산시 고려하지 않았습니다. 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 가중평균유통보통주식수 - - - - 희석성잠재적보통주 - - - - 신주인수권 행사 효과 - - - - 스톡옵션 행사 효과 - - - - 합계 - - - - (주) 당분기는 반희석효과로 계산시 고려하지 않았습니다. 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 행사기간 발행될보통주식수 주식매수선택권 2017.08.25~2021.03.02 385,000 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 57,356,499 64,079,829 이자수익 (293,290,535) (285,163,014) 주식보상비용 3,584,748 (61,343,441) 퇴직급여 226,529,379 223,446,489 유형자산처분이익 - (12,581,672) 유형자산폐기손실 - 64,000 외화환산이익 (212,844,866) (6,270,185) 외화환산손실 - 164,444,128 대손충당금환입 (4,159,417) - 매도가능증권처분이익 - (1,049,693,288) 무형자산상각비 124,821,626 1,278,088,849 합계 (98,002,566) 315,071,695 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (2,540,048,026) 5,166,256,858 미수금의감소(증가) (303,331,265) (73,165,016) 선급금의감소(증가) (9,262,835,068) (1,612,849,270) 장기선급금의감소(증가) - 280,500,000 선급비용의감소(증가) (743,379) 5,974,473 매입채무의증가(감소) 2,401,932,918 (2,083,547,901) 예수금의증가(감소) 52,768,110 34,910,640 미지급금의증가(감소) (36,204,301) (65,485,818) 선수금의증가(감소) 9,175,543,425 298,221,021 미지급비용의증가(감소) (166,844,180) (263,280,839) 프로젝트투자의증가(감소) 809,000,000 - 퇴직금의지급 (35,646,576) (62,272,330) 합계 93,591,658 1,625,261,818 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권등의 제각 10,507,249 - 보험수리적손익 104,562,245 (241,241,670) 선급금 유동성 대체 2,148,500,000 - 완성프로그램으로 대체 1,123,394,641 - 장기대여금 계정 대체 957,895,890 - 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 더블유에스엔터테인먼트 기타특수관계자 유제이네트웍스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 - 6,700,000 44,699,053 - - 21,750,000 58,848,318 - 피닉스엔터테인먼트 기타특수관계자 - - - - - 171,121,364 1,190,000 - 임원 주요경영진 - 44,190,000 71,332,725 165,798,000 - - 69,122,483 172,311,290 유제이네트웍스 기타특수관계자 - - 41,049,641 - - 93,000,000 - - 합계 - 50,890,000 157,081,419 165,798,000 - 285,871,364 129,160,801 172,311,290 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 - - - - - - - - 피닉스엔터테인먼트 기타특수관계자 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 단기대여금 2016.06.17 2016.06.17~2019.03.18 4.60% 1,215,000,000 115,000,000 150,000,000 1,180,000,000 유제이네트웍스 기타특수관계자 단기대여금 2018.01.15 2018.01.15~2019.01.30 4.60% - 1,410,000,000 150,000,000 1,260,000,000 임원 주요경영진 단기대여금 2018.01.11 2018.01.11~2018.05.11 4.60% - 180,000,000 180,000,000 - 합계 1,215,000,000 1,705,000,000 480,000,000 2,440,000,000 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 38,155,263 - 1,071,400 - 임원 주요경영진 654,422,700 25,665,200 654,422,700 25,665,200 유제이네트웍스 기타특수관계자 40,879,505 - - - 합계 733,457,468 25,665,200 655,494,100 25,665,200 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 회사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 736,902,408 755,833,280 퇴직급여 105,948,747 101,228,118 스톡옵션 - 822,571 31. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 회사의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증 회사는 보고기간 종료일 현재 지급보증한 사실이 없습니다.(2) 계류중인 소송사건 당반기 보고 기간 종료일 현재 부당이득금 청구(소송가액:원고소가 기준 1억원)의 소송사건 1건이 계류중에 있습니다. 본 소송은 당사 포함 3개 회사가 공동피고인으로 당사는 변호인을 선임하여 대응하고 있습니다. 32. 영업부문회사의 영업부문은 드라마제작을 통한 영업의 단일 부문입니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 7,144,648,682 7,144,648,682 6,407,789,938 6,407,789,938 매출채권 2,746,360,806 2,746,360,806 202,153,363 202,153,363 기타채권 3,825,926,556 3,825,926,556 1,276,323,356 1,276,323,356 기타유동금융자산 13,990,000,000 13,990,000,000 23,114,852,062 23,114,852,062 기타비유동수취채권 1,290,159,000 1,290,159,000 1,662,222,890 1,662,222,890 기타비유동금융자산 - - - - 합 계 28,997,095,044 28,997,095,044 32,663,341,609 32,663,341,609 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 2,954,515,143 2,954,515,143 - - 기타지급채무 1,119,179,847 1,119,179,847 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합계 4,163,694,990 4,073,694,990 - 90,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 552,582,225 552,582,225 - - 기타지급채무 513,228,328 513,228,328 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합 계 1,155,810,553 1,065,810,553 - 90,000,000 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 300,289,045 300,289,045 289,940,043 289,940,043 JPY 310,780,434 310,780,434 300,327,554 300,327,554 (나) 이자율위험관리회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채 17,348,929,647 5,017,830,393 자본 39,472,745,028 40,471,399,489 부채비율 43.95% 12.40% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,774,082,122 (2,019,832,999) 2,754,249,123 기타채권 단기대여금 2,385,763,424 (135,567,534) 2,250,195,890 미수수익 77,176,538 - 77,176,538 미수금 325,594,695 (12,505,830) 313,088,865 소 계 2,788,534,657 (148,073,364) 2,640,461,293 기타비유동채권 장기대여금 - - - 장기보증금 1,362,521,000 (500,000) 1,362,021,000 소 계 1,362,521,000 (500,000) 1,362,021,000 합 계 8,925,137,779 (2,168,406,363) 6,756,731,416 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 2,754,240,121 - - - 9,002 2,019,832,999 4,774,082,122 기타채권 단기대여금 2,227,895,890 - - - 22,300,000 135,567,534 2,385,763,424 미수수익 77,176,538 - - - - - 77,176,538 미수금 313,088,865 - - - - 12,505,830 325,594,695 소계 2,618,161,293 - - - 22,300,000 148,073,364 2,788,534,657 기타비유동채권 장기대여금 - - - 장기보증금 1,362,021,000 - - - - 500,000 1,362,521,000 소계 1,362,021,000 - - - - 500,000 1,362,521,000 합계 6,734,422,414 - - - 22,309,002 2,168,406,363 8,925,137,779 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,034,499,665 - - - 2,019,832,999 기타채권 - 단기대여금 135,567,534 - - - 135,567,534 미수수익 - - - - - 미수금 12,505,830 - - - 12,505,830 소 계 148,073,364 - - - 148,073,364 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 2,183,073,029 - - - 2,168,406,363 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,019,832,999 2,019,832,999 - - 기타채권 단기대여금 135,567,534 135,567,534 - - 미수금 12,505,830 12,505,830 - - 소 계 148,073,364 148,073,364 - - 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 2,168,406,363 2,168,406,363 - - (5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 등 (1) 금융상품 공정가치 1) 공정가치서열체계연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 1,345,266,040 1,345,266,040 - - 1,345,266,040 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제28기(당분기) 대주회계법인 - 해당사항 없음 제27기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제26기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제28기(당분기) 대주회계법인 반기검토, 중간, 기말감사 52백만원 - 제27기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간, 기말감사 52백만원 750시간 제26기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간, 기말감사 52백만원 767시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당분기) - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 총 6인의 이사로 구성 되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 가. 이사회의 권한 내용 - 주주총회의 소집- 신주의 발행 , 실권주 및 단주의 처리- 대표이사의 선임 및 해임- 경영의 기본방침 수립- 자금의 조달운영- 중요계약의 체결, 변경 및 해지- 제규정의 제정 및 개폐- 기타 경영관리상 특히 중요하다고 인정되는 사항 이외에도 사업계획, 중요한 규칙의 개폐, 중요한 재산의 취득과 처분, 영업의 중요하지 않은 일부의 양도, 임원의 인사, 중요한 투자 및 융자 등 일상업무에 속하지 않는 중요한 업무집행 사항은 이사회에서 결정하고 있습니다. 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 정태진 전. KBS 미디어 사장 해당없음 - - 김준환 현. 한국법조인협회 부회장 현. 법무법인 폴라리스 대표변호사 현. (주)준인베스트먼트 대표이사 해당없음 - - 라. 이사회 운영규정의 주요내용 당사의 정관상 이사회운영 관련 규정은 다음과 같습니다. 제35조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.⑤ 이사는 3개월에 1회 이상의 업무의 진행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제36조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음향을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제37조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 마. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018-01-10 2017년 기말 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 가결 - 2 2018-02-14 제27기(FY2017년) 재무제표 확정의 건 가결 - 3 2018-02-26 제27기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 - 4 2018-03-30 대표이사 선임의 건 가결 - 5 2018-05-31 금전 대여의 건 가결 - 6 2018-09-03 스톡옵션 행사에 따른 신주 발행 결정의 건 가결 - 7 2018-09-11 스톡옵션 행사에 따른 신주 발행 결정의 건 가결 - 바. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 정태진(출석률: 100%) 김준환(출석률: 86%) 찬 반 여 부 1 2018-01-10 2017년 기말 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 2 2018-02-14 제27기(FY2017년) 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 3 2018-02-26 제27기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 4 2018-03-30 대표이사 선임의 건 가결 찬성 불참 5 2018-05-31 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 6 2018-09-03 스톡옵션 행사에 따른 신주 발행 결정의 건 가결 찬성 찬성 7 2018-09-11 스톡옵션 행사에 따른 신주 발행 결정의 건 가결 찬성 찬성 사. 이사회내의 위원회 구성현황 - 당사는 이사회내의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을위한 내부장치 마련 여부 당사가 정관으로 규정하고 있는 감사의 권한과 행사절차 등은 다음과 같습니다. 제39조의5 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사안과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제34조의2 제3항의 규정을 준용한다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이기승 전. 한화(빙그레) 자금부 과장전. (주)광명전기 재경 부장 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018-01-10 2017년 기말 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 가결 - 2 2018-02-14 제27기(FY2017년) 재무제표 확정의 건 가결 - 3 2018-02-26 제27기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 - 4 2018-03-30 대표이사 선임의 건 가결 - 5 2018-05-31 금전 대여의 건 가결 - 6 2018-09-03 스톡옵션 행사에 따른 신주 발행 결정의 건 가결 - 7 2018-09-11 스톡옵션 행사에 따른 신주 발행 결정의 건 가결 - (주1) 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회 설치 의무가 없으며, 상기 사항은 감사의 주요활동 내역입니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는 필요시 이사회에서 개별 결의하여 전자투표제를 채택할 예정입니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신상윤 최대주주 보통주 7,732,895 18.04 7,732,895 18.00 (주1) 남숙자 친인척 보통주 5,545,040 12.94 5,545,040 12.91 - 신재은 친인척 보통주 2,505,867 5.85 2,505,867 5.83 - 안제현 친인척 보통주 847,500 1.98 847,500 1.97 - 계 보통주 16,631,302 38.81 16,631,302 38.71 - - - - - - - (주1) 최대주주 주요 경력사항 최대주주의 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 신상윤 경력사항 참조. 2011.04 ~ (현재)(*)Ⅰ.회사의개요 2.회사의 연혁 참조 現. (주)삼화네트웍스 공동대표이사 (*)VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 참조 現. (주)더블유에스엔터테인먼트 이사(*)Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 참조 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - (주1) 최근 5년간 최대주주가 변경된 사실이 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신상윤 7,732,895 18.00 - 남숙자 5,545,040 12.91 - 신재은 2,505,867 5.83 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,207 99.9% 21,994,040 51.32% 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 (주1) 상기 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준입니다. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. (삭제 : 2009.03.20 ) 7. 회사가 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등 에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴, 운영자금 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③제2항의 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권 / 오주권 / 일십주권 / 오십주권 / 일백주권 / 오백주권 /일천주권 / 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원,주 ) 종 류 2018/09 2018/08 2018/07 2018/06 2018/05 2018/04 046390(보통주) 최 고 1,705 1,490 1,520 1,680 1,810 2,075 최 저 1,415 1,385 1,395 1,405 1,475 1,720 월간거래량 16,869,052 1,818,271 1,267,586 3,884,901 5,849,227 23,248,953 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안제현 남 1970.03 공동 대표이사 등기임원 상근 경영전반 총괄 * 학력 : 서울대 / 워싱턴대 법학박사* 경력 : 現 ㈜삼화네트웍스 공동대표이사, 미국 뉴욕주 변호사* 겸직현황 : 現 ㈜더블유에스엔터테인먼트 대표이사 847,500 - 143개월 2021.03.30 신상윤 남 1975.12 공동 대표이사 등기임원 상근 경영전반 총괄 * 학력 : 세인트루이스 대학교* 경력 : 現 ㈜삼화네트웍스 공동대표이사* 겸직현황 : 現 ㈜더블유에스엔터테인먼트 이사 7,732,895 - 143개월 2021.03.30 남숙자 여 1947.12 이사 등기임원 비상근 경영자문 등 * 학력 : 이화여대* 경력 : 前 삼화프로덕션(주) 이사 5,545,040 - 102개월 2019.03.28 김순옥 여 1943.03 이사 등기임원 비상근 집필 * 학력 : 고려대* 경력 : 現 드라마 작가 前 한국방송작가협회 회장 - - 138개월 2019.03.28 정태진 남 1949.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 * 학력 : 방송통신대* 경력: 前 KBS 미디어 사장 - - 102개월 2019.03.28 김준환 남 1970.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 * 학력 : 고려대* 경력 : 現 법무법인 폴라리스 대표변호사, 現 ㈜준인베스트먼트 대표이사 - - 30개월 2019.03.28 이기승 남 1957.09 감사 등기임원 상근 감사 * 학력 : 서울시립대* 경력 : 現 ㈜삼화네트웍스 상근감사, 前 한화(빙그레) 자금부 과장, 前 ㈜광명전기 재경부장 - - 138개월 2021.01.03 나훈 남 1973.02 이사 미등기임원 상근 경영기획 * 학력 : 경기대* 경력 : 現 ㈜삼화네트웍스 경영기획본부 이사, - - 140개월 - 직원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 15 - 4 - 19 5.9년 701,599 36,926 - 전사 여 16 - 8 - 24 5.1년 614,688 25,612 - 합 계 31 - 12 - 43 5.5년 1,316,287 30,611 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 - 감사 1 300,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 731,502 104,500 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 636,943 159,236 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 17,100 8,550 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 77,459 77,459 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이기승 등기임원 2015.08.25 신주교부 보통주 75,000 40,000 - 35,000 2017.08.25~2020.08.24 1,340 나훈(주1) 미등기임원 2015.08.25 신주교부 보통주 75,000 75,000 - - 2017.08.25~2020.08.24 1,340 김민 외 9명 직원 2015.08.25 신주교부 보통주 435,000 50,000 95,000 290,000 2017.08.25~2020.08.24 1,340 안서희 외 3명 직원 2016.03.03 신주교부 보통주 80,000 20,000 - 60,000 2018.03.03~2021.03.02 1,290 (주1) 승진 인사로 인해 직원에서 미등기임원으로 구분기재 하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 구분 회사명 주요사업 지분율 비고 비상장 (주)더블유에스엔터테인먼트 매니지먼트 99.88% - 나. 계열회사간 임원겸직 현황 성명 회사명 직위 비고 안제현 (주)더블유에스엔터테인먼트 대표이사 - 신상윤 (주)더블유에스엔터테인먼트 이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)YTNDMB(비상장) 2005.05.24 투자 595 136,000 2.01 123 - - - 136,000 2.01 123 - - (주)한류웍스(비상장) 2009.02.23 투자 20 4,000 18.78 - - - - 4,000 18.78 - - - (주)삼화픽쳐스(비상장) 2010.06.11 투자 25 50,000 7.16 - - - - 50,000 7.16 - - - (주)조선방송(비상장) 2011.01.28 투자 3,100 620,000 1.00 2,169 - - - 620,000 1.00 2,169 - - (주)더블유에스엔터테인먼트(비상장) 2011.08.02 투자 1,476 61,260 99.88 876 - - - 61,260 99.88 876 661 -339 (주)에스엠컬처앤콘텐츠(상장) 2014.04.29 투자 2,004 511,508 0.54 1,381 - - -36 511,508 0.54 1,345 300,770 -17,593 SMCI7호 펀드 2015.09.30 투자 500 500 1.98 500 - - - 500 1.98 500 - - 합 계 - - 5,049 - - -36 - - 5,013 - - (주1) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 대여기간 이자율 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 (주)더블유에스엔터테인먼트 종속회사 단기대여금 2016.06.17~2019.03.18 4.60% 1,215 115 150 1,180 - 합 계 1,215 115 150 1,180 - 나. 담보제공, 채무보증, 자산(영업)양수도, 출자 및 출자지분 처분내역, 영업거래 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고 내용의 진행상황 등 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제27기정기주주총회(2018.03.30) ○ 제1호 의안 : 제27기 재무제표 승인의 건(연결, 별도) ○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건 ○ 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건○ 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 임시주주총회(2017.12.27) ○ 제1호 의안 : 감사 선임의 건 가결 - 제26기정기주주총회(2017.03.24) ○ 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건(연결, 별도) ○ 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건○ 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결 - 제25기정기주주총회(2016.03.25) ○ 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건(연결, 별도) ○ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 ○ 제3호 의안 : 이사 선임의 건 ○ 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여분 승인의 건○ 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건○ 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 - 3. 우발부채 등 - 당분기 보고 기간 종료일 현재 부당이득금 청구(소송가액:원고소가 기준 1억원)의 소송사건 1건이 계류중에 있습니다. 본 소송은 당사 포함 3개 회사가 공동피고인으로 당사는 변호인을 선임하여 대응하고 있습니다. - 상기 소송가액의 중요성 관점에서 회사의 영업 등에 미칠 영향력은 거의 없습니다. 4. 제재현황 - 해당사항 없습니다. 5. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 6. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없습니다. 7. 직접금융 자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다. 8. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.