삼화네트웍스 분기보고서 (2021.09)
1. 사업의 개요

당사의 사업부문은 드라마 콘텐츠를 기획 및 제작하는 드라마 사업과 연기자 발굴 및 관리하는 매지지먼트 사업으로 구분되어 있으며, 각 사업부문별 사업현황은 다음과 같습니다.

사업부문	회사명	매출유형	용도

드라마사업	㈜삼화네트웍스(지배회사)	방영권 매출, 판권 및 협찬광고 매출 등	방송

㈜스튜디오아이콘(종속회사)

매니지먼트사업	㈜더블유에스엔터테인먼트(종속회사)	용역 매출	방송 등

□ 회사의 현황 【지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스】1. 영업개황당사는 방송드라마를 제작하여 지상파 방송사, 종편채널, 방송채널사업자 및 국내외 OTT 등에 판매를 하고 있으며, 이러한 저작물을 기반으로 부가사업 등도 수행하고 있습니다. 최근 다양한 형태의 미디어 플랫폼의 등장으로 드라마의 제작수요가 확대되고 있으며, 그에 따른 수익구조 변화로 드라마 콘텐츠의 수익성이 향상되고 있습니다. 특히 지적재산권(IP)을 소유를 통한 다양한 부가사업은 수익성을 극대화 시키고 있습니다. 당사는 국내 최초의 드라마 독립제작사로 출발하여 30년 이상, 현재까지 약 110여편 이상의 드라마를 제작해 오고 있습니다. 올해 당사는 드라마 를 SBS에 제공하였으며, 보고서 작성 기준일 현재 올해 11월 SBS 방영 예정인 , 헤어지는 중입니다.>를 제작중에 있습니다. 당사는 드라마 제작의 핵심 경쟁 요소라고 할 수 있는 검증되어 있는 지명도 높은 작가와 경쟁력 있는 PD와의 계약을 통해 드라마 제작 기반을 마련하고 있습니다. [당사 주요 계약 작가 현황] 작가명 주요 작품 강은경 ,2>, , , , , ! 필승 봉순영>, , 이병헌 , , , , 병헌씨>, , 권민수 , , , 오면>, 김수현 결혼하는 여자>, , , , 여자>, , , , 문영남 , , , , , ※ 제인, 정지우, 김영영, 하윤아, 박지하, 김지은, 신소라, 오자키마사야, 오오이시시즈카 외 다수 [당사 주요 계약 PD 현황] 감독명 주요 작품 유인식 ,2>, , ,2>, , , , , 송현욱 , , , , , , 표민수 , , , 세상>, , 별에서 왔니>, 이형민 도봉순>, , , ,, , 사랑한다>, 가자>, 이길복 낭만닥터 김사부1,2>, , 소녀>, , 그대>, , , ※ 이병헌, 한철수, 정을영, 장용우, 권혁찬, 장양호 외 다수 [당사 최근 10년간 주요 방송드라마 (2011~현재)] 제작연도 작품명 구분 편수(회) 방송기간 방송사 작가 2011 파라다이스목장 미니시리즈 16부작 2011.01.24~03.15 SBS 장현주, 서희정 사랑을 믿어요 주말연속극 62부작 2011.01.01~07.31 KBS 조정선 폼나게살거야 주말연속극 51부작 2011.09.17~2012.03.11 SBS 문영남 2012 아버지가미안하다 단편시리즈 3부작 2012.01.23~01.23 TV조선 김수현 무자식상팔자 주말연속극 40부작 2012.10.27~2013.03.17 JTBC 김수현 2013 구가의서 미니시리즈 24부작 2013.04.08~06.25 MBC 강은경 결혼의 여신 주말연속극 36부작 2013.06.29~10.27 SBS 조정선 세번 결혼한 여자 주말연속극 40부작 2013.11.09~2014.03.30 SBS 김수현 2014 참 좋은 시절 주말연속극 50부작 2014.02.22~08.10 SBS 이경희 가족끼리 왜이래 주말연속극 53부작 2014.08.16~2015.02.15 KBS 강은경 2015 내 마음 반짝반짝 미니시리즈 26부작 2015.01.17~04.12 SBS 조정선 이혼 변호사는 연애중 미니시리즈 18부작 2015.04.18~06.14 SBS 김아정, 박유미 2016 그래, 그런거야 주말연속극 54부작 2016.02.13~08.21 SBS 김수현 욱씨남정기 미니시리즈 16부작 2016.03.18~05.07 JTBC 주현 함부로애틋하게 미니시리즈 20부작 2016.07.06~09.08 KBS 이경희 낭만닥터김사부 미니시리즈 20부작 2016.11.07~2017.01.17 SBS 강은경 아버님 제가 모실께요 주말연속극 50부작 2016.11.12~2017.05.07 MBC 조정선 2017 변혁의 사랑 미니시리즈 16부작 2017.10.14~12.03 tvN 주현 2018 독고리와인드 모바일무비 20부작 2018.09.07 카카오페이지 오영석, 이세운 여우각시별 미니시리즈 16부작 2018.10.01~11.26 SBS 강은경 2019 열혈사재 미니시리즈 20부작 2019.02.15~04.20 SBS 박재범 태양의 계절 일일연속극 102부작 2019.06.30~11.01 KBS 이은주 멜로가 체질 미니시리즈 16부작 2019.08.09~09.28 JTBC 이병헌, 김영영 우아한가 미니시리즈 16부작 2019.08.21~10.17 MBN, 드라맥스 권민수 2020 낭만닥터 김사부2 미니시리즈 16부작 2020.01.06~02.25 SBS 강은경 쌍갑포차 미니시리즈 12부작 2020.05.20~06.25 JTBC 하윤아 불새2020 일일연속극 120부작 2020.10.26~2021.04.09 SBS 이유진 2. 시장점유율 당사가 영위하는 사업의 특성상 시장점유율을 기재하기 어렵습니다. 3. 시장의 특성 최근의 문화산업 환경은 정보통신기술의 급속한 발전에 따라 끊임없이 새로운 형태의 미디어가 출현하는 한편 미디어 서비스가 융합되어가는 현상을 보이고 있기 때문에 뉴 미디어의 범위는 쉽게 포괄하기 힘들 정도로 광범위해지고 있습니다. 최근 사회적으로 관심의 대상의 대상이 되고 있는 OTT, 종합편성채널, 스마트미디어, IPTV, 동영상UCC, 등이 이러한 것들입니다. 특히 국내외 OTT사업확장, 스마트미디어의 확산으로 미디어 산업의 전체가 변화되고 있습니다. 이처럼 잇따른 신규 매체와 신규 사업자의 방송시장 진입 등으로 방송통신 시장은 더욱 더 활기를 띨 것이고 양자의 융합시장도 확대될 것입니다. 또한 신규 사업자의 시장진입으로 인해 기존 매체와 가입자/콘텐츠를 둘러싼 경쟁도 더욱 치열하게 전개될 것으로 예상됩니다. 분야별로 보면, 기획 및 제작분야 부문에서는 생활밀착형 콘텐츠 및 고품질 콘텐츠 제작이 증가되고 있으며, 상생협력 콘텐츠 제작환경 강화, 창조콘텐츠(융.복합형 콘텐츠) 제작기반이 견고화 되고 있습니다. 유통분야 부문에서는 모바일 플랫폼의 콘텐츠 유통력 확대에 따른 경쟁이 심화되고 있으며, 콘텐츠 유료 비즈니스 모델이 확산되고 있습니다. 그리고 콘텐츠 해외 유통을 위한 다양한 형태의 제휴와 협력이 활성화 되고 있습니다. 소비분야 부문에서는 싱글족과 실버세대의 콘텐츠 소비파워가 급증에 따라 새로운 콘텐츠 소비 파워집단이 대두되고 있으며, 빅데이터 기반 콘텐츠 이용증가 및 모바일 콘텐츠 소비가 확산되고 있습니다. 4. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 향후 드라마IP 소유를 더욱 확대해 나갈 예정이며, 이를 활용해 다양한 부가 사업(One Source, Multi-Use)을 진행할 계획입니다. [ 방송영상콘텐츠의 부가사업 유형] (1) 방송권 판매 (2) 영상패키지 비즈니스(DVD/비디오) (3) 인터넷전송비즈니스 (4) 음악다운로드 서비스 (5) 드라마OST 판매 (6) E-커머스 (7) T-커머스 (8) 게임화 비즈니스 (9) CF프로듀스 비즈니스 (10) 해외판권 비즈니스 (11) 해외 리메이크 세일 (12) 해외MD 비즈니스 (13) 캐릭터 (14) 오리지널 상품 개발 비즈니스 및 이벤트 사업 등 5. 조직도 조직도.jpg 조직도 【연결대상 종속회사의 내용 : (주)스튜디오아이콘】 1. 영업개황당사는 2018년 10월 26일 신설되었으며, 지배회사인 (주)삼화네트웍스와 동일한 드라마 제작사업을 영위하고 있습니다. 최근 다양한 형태의 미디어 방송 플랫폼의 등장으로 드라마의 제작수요가 확대되고 있으며, 그에 따른 수익구조 변화로 드라마 콘텐츠의 수익성이 향상되고 있습니다. 특히 원천 IP(지적재산권)을 소유를 통한 다양한 부가사업은 수익성을 극대화 시키고 있습니다. 당사는 OSMU(One-Source Multi-Use) 실현을 위해 영화, 웹툰 소설 각 분야의 파트너를 연계한 사업 구상을 실행할 계획에 있으며, 드라마를 연계하여 드라마 인프라 확충 및 지역 경제 발전 모델을 제시하여 지방자치단체와 함께 진행하는 사업도 구상중에 있습니다. 당사는 2021년 드라마 을 제작하여 tvN에 제공한 바 있으며, 현재는 2022년 하반기 방영을 목표로 를 제작중에 있습니다. 2. 시장점유율, 시장의 특성 등- 위. □ 회사의 현황, 【지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스】 내용을 참고하시기 바랍니다.3. 조직도 대표이사 │ 대 표(기획, 제작부문) │ 부대표 ── 크리에이터 그룹┌────┬──┴──┬────┐기획 제작 제작관리 경영관리 【연결대상 종속회사의 내용 : (주)더블유에스엔터테인먼트】 1. 영업개황 당사는 연예 매니지먼트 사업, 스타 마케팅 사업 등을 영위하고 있습니다. 특히 잠재 가능성 있는 신인 연기자들을 발굴하고, 전속계약 등을 통해 전문적인 매니징을 하고 있으며, 이들을 기반한 여러 문화, 엔터테인먼트 비즈니스를 진행하고 있습니다2. 시장의 특성 연예매니지먼트업 사업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다. 그리고 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들은 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다. 3. 신규사업의 내용 및 전망- 해당사항 없습니다.4. 조직도 대표이사 │ 이사 ┌─────┼─────┐관리팀 마케팅 매니저팀 2. 주요 제품 및 서비스 연결실체를 기준으로 하는 매출 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 사업부문 매출구분 매출유형 및 품목 구체적용도 매출액 비율 드라마 프로그램매출 드라마 방송 3,563,437 69.05 판권매출 드라마 방송 1,307,551 25.34 매니지먼트 음반매출 음원 음원 21,384 0.41 연기자매출 방송출연 등 방송 등 189,625 3.67 - 기타매출 임대 등 - 78,300 1.52 합계 5,160,297 100.00 3. 원재료 및 생산설비 당사가 영위하는 사업의 특성상 주요 수익원인 방송드라마는 유형화된 물적 제품형태로 나타나지 아니하므로 원재료 및 생산설비 등이 발생하지 않습니다. 따라서 본 항목은 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 천원,%) 사업부문 매출구분 매출유형 및 품목 구체적용도 제31기 3분기 제30기 제29기 드라마 프로그램매출 드라마 방송 3,563,437 26,139,800 32,711,713 판권매출 드라마 방송 1,307,551 1,806,078 6,252,491 매니지먼트 음반매출 음원 음원 21,384 27,982 28,754 연기자매출 방송출연 등 방송 등 189,625 418,340 157,817 - 기타매출 임대 등 - 78,300 904,400 15,047,155 합계 5,160,297 29,296,600 54,197,930 2. 수주상황 - 당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 5,379,670,974 5,379,670,974 5,333,063,159 5,333,063,159 매출채권 181,561,243 181,561,243 1,748,107,073 1,748,107,073 기타채권 553,320,577 553,320,577 640,739,104 640,739,104 기타금융자산 917,632,350 917,632,350 10,382,811,888 10,382,811,888 기타비유동채권 3,606,167,000 3,606,167,000 1,281,909,000 1,281,909,000 합 계 10,638,352,144 10,638,352,144 19,386,630,224 19,386,630,224 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 1,165,886,493 1,165,886,493 - - 기타지급채무 3,838,434,109 3,838,434,109 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 단기차입금 1,143,200,000 1,143,200,000 - - 유동성장기차입금 66,680,000 66,680,000 - - 장기차입금 133,320,000 - 66,660,000 66,660,000 합계 6,437,520,602 6,214,200,602 66,660,000 156,660,000 (단위 : 원) 구 분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 767,527,863 767,527,863 - - 기타지급채무 646,639,614 646,639,614 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 단기차입금 90,000,000 90,000,000 - - 유동성장기차입금 33,350,000 33,350,000 - - 장기차입금 166,650,000 - 66,660,000 99,990,000 합계 1,794,167,477 1,537,517,477 66,660,000 189,990,000 3) 시장위험연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 511,956,503 511,956,503 191,190,608 191,190,608 JPY 1,156,435 1,156,435 233,770,815 233,770,815 (나) 이자율위험관리 연결기업은 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 단기차입금 1,000,000,000 장기차입금 133,320,000 유동성장기차입금 66,680,000 합계 1,200,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 10%상승 10%하락 이자비용 10,000,000 10,000,000 (주) 장기차입금 및 유동성장기차입금은 2021년 8월부터 이자가 발생되며, 고정금리입니다.(2) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채 25,278,401,451 5,768,572,653 자본 36,621,709,648 32,216,486,547 부채비율 69.03% 17.91% 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 연구개발활동 - 당사가 영위하는 사업의 특성상 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 □ 업계의 현황 【드라마 사업부문】 1. 산업의 특성 (1) 콘텐츠 산업의 개념과 범위 일반적인 콘텐츠(Contents)란 인간을 위해 구성된 메시지로써 미디어와 결합되어 공중에게 전달되는 상품을 의미합니다. 콘텐츠 산업은 경제적 가치를 창출 및 획득하기 위하여 콘텐츠를 ‘기획(개발)-생산(제작)-유통(패키지, 배포)-소비(향유)함으로써 수행되는 비즈니스의 집합입니다. 콘텐츠는 전통문화, 문화예술, 생활양식, 이야기 등의 문화적 요소가 창의성(기획 및 혁신역량)과 기술력(Culture Technology)과 결합하여 방송, 영화, 게임, 공연, 음악, 만화, 애니메이션, 인터넷 모바일 등의 광범위한 영역을 형성하고 있습니다. (2) 성장과정 한류는 90년대에 붐이 시작되면서 국가 이미지 제고와 직·간접적인 경제적 파급효과 측면에서 괄목할만한 성장을 거듭해 왔습니다. 2000년대 초반 드라마 중심의 한류 붐이 2000년대 후반 K-Pop의 인기와 확산으로 이어져, 한류에 대한 관심의 정도와 파급효과가 다양하게 나타나고 있습니다. 한국 콘텐츠 수출 규모는 ’09년 26억 870만 달러에서 ’17년 88억 1,444만 달러로 성장(’09년~’17년 연평균 증감률(CAGR) 16%), ’13년 987개였던 한류 동호회는 ’18년 1,843개로 증가, 회원 수는 ’13년 928만 명에서 ’18년 8,919만 명 기록하였고, 국내유입 관광객은 ’12년 1,000만 명을 돌파한 이래 지속적으로 성장 추세에 있으며, ’16년 역대 최대인 1,700만 명 기록, ’18년 1,534만 명 유입되는 등 콘텐츠 수출 및 연관 파급효과의 비약적인 성장을 했고, 이제는 ‘아시아권 중심의 유행’에서 ‘세계 속 문화’로 성장하고 있습니다. (3) 콘텐츠산업 환경 □ 비대면.온라인 콘텐츠 소비 확대 - 코로나19의 전 세계적인 확산으로 대면, 집합 활동이 크게 제한되면서 콘텐츠 이용 패턴도 비대면, 온라인 방식으로 빠르게 전환되고 있습니다. - 5G 통신 기술의 성장 및 모바일 기기의 보급 포화로 비대면, 온라인 콘텐츠 소비 환경이 마련되어 있으며, 이러한 변화에 대한 소비자들의 적응도가 높은 상태입니다. □ K-콘텐츠 한류열풍 지속 - 음악, 영화, 방송, 게임, 만화, 캐릭터 등 다양한 장르의 K-콘텐츠에 대한 전 세계적인 인기가 지속되면서 K-콘텐츠의 수출규모가 꾸준히 증가하고 있습니다. - 세계 7위 규모의 대한민국 콘텐츠산업은 한류열풍의 효과로 국가 경제를 살리는 중요한 산업 중 하나로 자리매김했을 뿐만 아니라, 소비재, 관광 등 연관 산업의 경쟁력과 국가 이미 지를 제고하는 데에도 큰 기여를 하고 있습니다. □ 콘텐츠 소비자의 확대 - 기존에는 콘텐츠의 주요 소비층이 20~30대를 중심으로 형성되어 있었으나, 콘텐츠 소비환경이 변화하고 제공자들의 마케팅 전략이 다각화되면서 콘텐츠 주요 소비층이 전 연령대로 확대되고 있습니다. - 주요 소비층의 확대는 콘텐츠 산업에 새로운 활력을 불어 넣으며, 콘텐츠 산업은 물론 여행, 패션 등 연관 산업의 성장에도 크게 기여할 것으로 전망됩니다. □ 새로운 비즈니스 모델의 등장 - 넷플릭스, 유튜브 등 글로벌 콘텐츠 유통 서비스의 영향력이 국내 시장에서도 크게 확대되면서, 방송, 영화, 음악 등을 중심으로 새로운 비즈니스 모델이 지속적으로 창출되고 있습니다. - 장르 간 경계도 허물어지면서, 만화, 영화, 드라마, 게임, 음악, 캐릭터 등 각 장르 고유의 IP(지적재산권)를 다른 장르까지 확대 활용함으로써 새로운 융복합 콘텐츠를 창출하여 시장에서 성공하는 사례가 지속적으로 늘어나고 있습니다. 2. 성장성 (1) 콘텐츠산업 시장규모 ① 세계시장 규모 □ 2018년 전 세계 콘텐츠시장규모는 2.4조 달러 규모로 추정되며 4.17%의 연평균 성장률로 성장하여 2023년 2.9조 달러에 이를 것으로 전망됨. - 5G서비스 활성화 및 개발도상국 중심의 인터넷 보급률 증가, 모바일 인터넷 사용증가로 콘텐츠 소비는 성장세가 유지 될 것으로 전망됨. - 또한 최근 사용자가 빠르게 증가하고 있는 OTT 서비스와 새로이 서비스를 시작한 클라우드 게이밍 등 초고속 인터넷 기반 서비스들이 5G 네트워크 보급으로 사용량이 더욱 더 증가할 것으로 예상되기 때문에 콘텐츠 시장은 성장할 것으로 전망됨. 추정 및 전망> (단위 : 억 달러, %) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년(e) 2021년(p) 2022년(p) 2023년(p) 2018-23 CAGR(%) 출판 3,349 3,330 3,285 3,256 3,233 3,210 3,188 3,166 3,143 -0.71 만화 72 78 76 80 81 81 81 81 81 0.09 음악 460 482 509 538 567 595 618 637 652 3.92 게임 842 969 1,106 1,196 1,301 1,395 1,483 1,598 1,652 6.67 영화 392 406 424 448 471 491 515 534 555 4.39 애니 51 70 52 47 49 50 52 54 56 3.52 방송 4,657 4,816 4,882 4,958 5,016 5,144 5,222 5,333 5,426 1.82 광고 4,775 5,070 5,348 5,765 6,109 6,475 6,765 7,062 7,309 4.86 지식 3,753 7,360 7,999 8,501 9,006 9,515 10,009 10,490 10,942 5.18 캐릭터, 라이센스 등 2,519 2,629 2,716 2,803 2,898 2,999 3,101 3,207 3,318 3.43 산술합계 23,871 25,209 26,398 27,592 28,733 29,955 31,035 32,134 33,131 - 합계 20,165 21,465 22,731 23,912 25,045 26,214 27,287 28,352 29,335 4.17 * 출처 : 2019 해외콘텐츠 시장분석, 한국콘텐츠진흥원 ② 국내시장규모 □ 2020년 국내 콘텐츠산업 매출액은 118조 1천억 원에서 130조 2천억 원 사이가 될 것으로 추정됨 - 2020년 전체 콘텐츠산업 매출액은 2019년 125조 4천억 원 대비 -5.8% ~ 3.8%의 증감율을 보이며 118조 1천억 원에서 130조 2천억 원 사이의 규모가 될 것으로예측됨 2015 - 2020년 콘텐츠산업 매출액 추이> (단위 : 조원) 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년(e) 100.5 106.1 113.2 119.1 125.4 118.1~130.2 * 출처 : 2020 결산 2021 전망>(2020, 한국콘텐츠진흥원) □ 2020년 국내 콘텐츠산업 수출액은 109억 2천 만 달러에서 110억 9천만 달러 사이가 될 것으로 추정됨 - 2020년 전체 콘텐츠산업 수출액은 2019년 103억 9천 만 달러 대비 5.1%~6.7%의 가율을 보이며 109억 2천 만 달러에서 110억 9천만 달러 사이의 규모가 될 것으로 예측됨 2015 - 2020년 콘텐츠산업 수출액 추이> (단위 : 억불) 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년(e) 56.6 60.1 88.1 95.5 103.9 109.2~110.9 * 출처 : 2020 결산 2021 전망>(2020, 한국콘텐츠진흥원) □ ’2020년 국내 콘텐츠산업 종사자 수는 64.7만 명에서 68.8만 명 사이가 될 것으로 추정됨 - 2020년 전체 콘텐츠산업 종사자 수는 2019년 68.2만 명 대비 -5.2%~0.8%의 증감을 이며 64.7만 명에서 68.8만 명 사이의 규모가 될 것으로 예측됨 2015 - 2020년 콘텐츠산업 종사자수 추이> (단위 : 만명) 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년(e) 62.2 63.2 64.5 65.4 68.2 64.7~68.8 * 출처 : 2020 결산 2021 전망>(2020, 한국콘텐츠진흥원) (2) 이슈사항 ① 포스트 코로나시대, OTT 플랫폼의 비약 □ 코로나 팬데믹과 함께 급성장한 글로벌 OTT 서비스 - 코로나 팬데믹의 발발과 함께 전 세계적으로 집에서 온라인 스트리밍 서비스를 이용하는 비율이 증가하였음. - 보스턴컨설팅그룹에 따르면 1.1. 세계 OTT시장 규모는 올해 1,100억 달러(2019년 시장 규모 930억 달러)로 작년 기준 약 20% 정도 성장할 전망이며, 2022년에는 1,410억 달러로 30% 가까이 늘 것으로 예측하였음. 이러한 흐름은 국내 OTT서비스로도 이어져 방송통신위원회에 따른 올해 국내 OTT시장 규모는 7,801억원으로 작년(6,345억 원) 대비 약 22% 성장할 전망임 □ 국내 OTT 서비스 이용증가 - 코로나 팬데믹의 장기화로 집에 머무는 시간이 증가하면서 월정액 유료 결제로 다양한 콘텐츠를 시청할 수 있는 OTT 서비스 가입자와 서비스 이용량이 급증하였음. - 방송통신위원회에 따르면 국내 OTT 시장 규모는 2014년 1926억 원, 2016년 3069억 원, 2018년 5136억 원으로 2020년에는 약 2801억 원의 시장이 형성될 것으로 전망하였음. 닐슨코리안클릭에 따르면 2020년 8월 기준, OTT별 월간 활성 이용자(MAU)는 넷플릭스 755만 명, 웨이브 387만 명, 티빙 254만 명, 왓챠99만 명으로 집계되었음 □ OTT 플랫폼 통한 방송 한류의 재도약 - OTT 플랫폼을 통해 방송된 한국 방송 콘텐츠는 북미 지역에서도 큰 인기를 얻은 바 있음. - OTT 플랫폼 덕분에 일본 내에서도 한국 드라마를 중심으로 하는 한류 열풍이 다시 일어났다는 평가를 받음 ② 드라마 방송채널 확대 및 다양한 형태의 드라마 제작 - 드라마의 방송 채널은 지상파 → 케이블 → 종편 → OTT로 확대되면서 드라마제작이 롱폼에서 숏폼까지 다양하게 증가함 ③ 콘텐츠 제작 및 소비방식의 변화 - 스마트폰 이용확대로 모바일을 통한 영상 이용자의 비중이 점점 높아지고 있으며, 모바일 시대에 적합한 콘텐츠를 제작하는 1인 창작자와 MCN 콘텐츠의 영향으로 기성 제작 프로그램의 변화가 일어나고 있음 (3) 방송산업 전망 ① 치열한 스트리밍 전쟁과 글로벌 OTT 진출에 따른 변화 □ 웨이브, 티빙, 시즌, 왓챠, 넷플릭스, 디즈니+, 애플TV+ 등 OTT 업체의 치열한 경쟁이 벌어질 것으로 전망됨 □ OTT 서비스의 보편화로 소비자가 채널보다 플랫폼을 선택함에 따라 양질의 콘텐츠의 중요성이 증가함 □ 글로벌 제작 활성화 □ 방송사 모델에서 미국식 스튜디오 형태로 변환 - 점차 국내 드라마 제작형태가 스튜디오드래곤과 제이콘텐트리처럼 미국식 스튜디오 형태로 바뀌어 변화하고 있음 □ 시즌제 드라마의 증가 - 향후 미국의 시즌처럼 안정적인 수익을 낼 수 있는 시즌제가 지속적으로 추진될 것임 ② 콘텐츠 IP 활용의 다각화 □ 웹소설 및 웹툰 IP 활용 방송 콘텐츠 경쟁 심화 - 웹소설 및 웹툰 IP를 활용한 방송 콘텐츠는 2020년에 이어 2021년에도 여전히 강세를 띨 것으로 예상. 웹콘텐츠 IP를 확보하면서 다각도로 활용하려고 하는 움직임이 강화되면서 IP를 활용한 방송 콘텐츠 간의 경쟁도 심화될 것으로 보임 □ 높아지는 콘텐츠 IP의 산업적 가치 - 콘텐츠 IP의 산업적 가치는 2021년에도 계속 오를 전망. 특히, 웹툰 관련 사업은 지난 10년간 10배 넘게 성장해 2020년 1조원의 규모에 달할 것으로 예상. ※ 출처 : 콘텐츠산업 2019년 결산 및 2020년 전망 / 콘텐츠산업 2020년 결산 및 2021년 전망(한국콘텐츠진흥원) 3. 경기변동의 특성 당사가 영위하는 방송프로그램 제작업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다. 4. 경쟁의 요소 드라마 외주제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작, 납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 관객수의 증감에 따라 수익과 상영일수가 변하는 것이 아니라 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 연출력, 경쟁력 있는 감독, 작가, 연기자의 확보와 공중파 편성, 협찬 및 해외영업 등을 성공적으로 추진할 수 있는 인력구성이 경쟁의 요소라고 할 수 있습니다. 5. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 (1) 방송콘텐츠 산업 진흥을 위한 정책 지금까지 우리나라의 콘텐츠 정책은 문화관광체육부, 방송통신위원회 등을 중심으로 추진되고 있으며, 여기에 산업통상자원부, 교육부 등도 부분적으로 콘텐츠 산업정책에 관여하고 있습니다. 【매니지먼트 사업부문】 1. 산업의 특성 미디어/엔터테인먼트 콘텐츠산업이 서비스 업종 내에서도 하나의 산업으로 인식된 것은 극히 최근의 일입니다. 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반 경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되면서 미디어/엔터테인먼트 문화 콘텐츠 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다.2. 산업의 성장성 세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 문화콘텐츠 산업을 지목하고 있는데에서도 문화콘텐츠 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 문화콘텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 고 부가가치 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 문화 콘텐츠 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.3. 경기변동의 특성 연예매니지먼트 사업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다.4. 경쟁의 요소 연예 매니지먼트 산업은 소규모 소자본으로도 사업진출이 가능하나 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들을 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 연결 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제31기 3분기 제30기 제29기 (2021년 09월 30일) (2020년 12월 31일) (2019년 12월 31일) [유동자산] 44,201,425,824 25,117,468,907 22,065,879,721 현금및현금성자산 5,379,670,974 5,333,063,159 8,603,340,515 매출채권 181,561,243 1,748,107,073 1,335,534,925 기타채권 553,320,577 640,739,104 1,076,588,353 기타금융자산 917,632,350 10,382,811,888 8,120,848,428 기타유동자산 37,137,207,880 6,982,476,143 2,902,183,730 당기법인세자산 32,032,800 30,271,540 27,383,770 [비유동자산] 17,698,685,275 12,867,590,293 21,237,907,555 기타비유동채권 3,606,167,000 1,281,909,000 1,071,449,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,442,604,845 3,626,150,385 3,574,999,585 투자부동산 909,944,167 928,330,366 952,845,299 유형자산 4,091,148,091 1,178,379,370 1,293,912,788 무형자산 335,543,800 335,543,800 9,944,210,883 기타비유동자산 5,313,277,372 5,517,277,372 4,400,490,000 자산총계 61,900,111,099 37,985,059,200 43,303,787,276 [유동부채] 21,437,801,025 1,885,194,313 5,129,272,429 [비유동부채] 3,840,600,426 3,883,378,340 3,262,221,884 부채총계 25,278,401,451 5,768,572,653 8,391,494,313 [지배기업의 소유지분] 36,622,730,629 32,217,443,178 34,913,238,658 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 8,609,586,600 자본잉여금 23,090,210,075 23,095,091,075 22,829,052,982 기타자본 593,695,403 (4,009,304,597) (2,105,009,693) 기타포괄손익누계액 0 (1,170,238,230) (1,221,389,030) 이익잉여금 4,304,238,551 5,667,308,330 6,800,997,799 [비지배지분] (1,020,981) (956,631) (945,695) 자본총계 36,621,709,648 32,216,486,547 34,912,292,963 (2021.01.01~2021.09.30) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 5,160,296,760 29,296,600,231 54,197,930,136 영업이익 (2,262,682,307) (206,716,896) 173,531,136 법인세비용차감전순이익 (1,783,508,135) (959,546,106) 720,921,869 당기순이익 (1,783,508,135) (959,546,106) 720,921,869 지배회사지분순이익 (1,783,438,085) (959,532,335) 721,037,212 비지배지분순이익 (70,050) (13,771) (115,343) 기본주당순이익 (45) (25) 18 연결대상 종속회사 수(단위:사) 2 2 2 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [( )는 부(-)의 수치임] 2 . 별도 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제31기 3분기 제30기 제29기 (2021년 09월 30일) (2020년 12월 31일) (2019년 12월 31일) [유동자산] 36,158,197,160 22,324,174,178 21,842,363,144 현금및현금성자산 5,176,887,966 4,375,289,561 8,191,814,397 매출채권 176,188,901 1,745,285,125 1,323,621,750 기타채권 5,359,565,492 505,268,975 2,046,673,236 기타금융자산 877,632,350 10,342,811,888 8,080,848,428 당기법인세자산 31,881,150 30,126,040 27,327,440 기타유동자산 24,536,041,301 5,325,392,589 2,172,077,893 [비유동자산] 18,175,176,018 11,879,898,172 21,631,156,442 기타비유동채권 3,444,157,000 1,082,157,000 820,157,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,442,604,845 3,626,150,385 3,574,999,585 당기손익-공정가치측정금융자산 0 0 700,000,000 종속기업 및 관계기업투자자산 1,200,000,000 0 600,000,000 투자부동산 909,944,167 928,330,366 952,845,299 유형자산 3,985,176,206 1,049,966,621 1,102,534,589 무형자산 335,543,800 335,543,800 9,835,669,969 기타비유동자산 4,857,750,000 4,857,750,000 4,044,950,000 자산총계 54,333,373,178 34,204,072,350 43,473,519,586 [유동부채] 16,608,456,457 1,527,339,027 4,652,931,421 [비유동부채] 3,558,330,734 3,566,458,499 3,147,023,435 부채총계 20,166,787,191 5,093,797,526 7,799,954,856 [자본금] 8,634,586,600 8,634,586,600 8,609,586,600 [자본잉여금] 23,080,005,169 23,080,005,169 22,813,967,076 [기타자본] 593,695,403 (4,009,304,597) (2,105,009,693) [기타포괄손익누계액] 0 (1,170,238,230) (1,221,389,030) [이익잉여금] 1,858,298,815 2,575,225,882 7,576,409,777 자본총계 34,166,585,987 29,110,274,824 35,673,564,730 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01~2021.09.30) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 4,949,287,475 27,890,278,348 54,011,359,400 영업이익 (1,619,999,077) 376,045,693 937,843,209 법인세비용차감전순이익 (1,117,813,594) (4,819,863,719) 1,474,322,870 당기순이익 (1,117,813,594) (4,819,863,719) 1,474,322,870 기본주당순이익 (28) (123) 37 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [( )는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 31 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 30 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 자산 유동자산 44,201,425,824 25,117,468,907 현금및현금성자산 5,379,670,974 5,333,063,159 매출채권 181,561,243 1,748,107,073 기타채권 553,320,577 640,739,104 기타금융자산 917,632,350 10,382,811,888 기타유동자산 37,137,207,880 6,982,476,143 당기법인세자산 32,032,800 30,271,540 비유동자산 17,698,685,275 12,867,590,293 기타비유동채권 3,606,167,000 1,281,909,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,442,604,845 3,626,150,385 투자부동산 909,944,167 928,330,366 유형자산 4,091,148,091 1,178,379,370 무형자산 335,543,800 335,543,800 기타비유동자산 5,313,277,372 5,517,277,372 자산총계 61,900,111,099 37,985,059,200 부채 유동부채 21,437,801,025 1,885,194,313 매입채무 1,165,886,493 767,527,863 기타지급채무 3,838,434,109 646,639,614 단기차입금 1,143,200,000 90,000,000 유동성장기차입금 66,680,000 33,350,000 유동리스부채 160,718,919 91,037,936 기타유동부채 15,062,881,504 256,638,900 비유동부채 3,840,600,426 3,883,378,340 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 장기차입금 133,320,000 166,650,000 확정급여채무 3,603,313,303 3,609,557,307 비유동리스부채 13,967,123 17,171,033 부채총계 25,278,401,451 5,768,572,653 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 36,622,730,629 32,217,443,178 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 자본잉여금 23,090,210,075 23,095,091,075 기타자본 593,695,403 (4,009,304,597) 기타포괄손익누계액 0 (1,170,238,230) 이익잉여금(결손금) 4,304,238,551 5,667,308,330 비지배지분 (1,020,981) (956,631) 자본총계 36,621,709,648 32,216,486,547 자본과부채총계 61,900,111,099 37,985,059,200 연결 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 551,064,923 5,160,296,760 479,248,362 25,150,980,423 매출원가 935,286,551 5,590,249,039 883,238,286 24,053,759,712 매출총이익 (384,221,628) (429,952,279) (403,989,924) 1,097,220,711 판매비와관리비 692,325,110 1,832,730,028 555,147,668 1,684,932,126 영업이익(손실) (1,076,546,738) (2,262,682,307) (959,137,592) (587,711,415) 기타수익 120,820,685 367,404,282 40,546,912 92,664,010 기타비용 8 24 4,006 13,014 금융수익 121,609,633 175,317,654 28,618,118 225,148,424 금융비용 32,580,553 63,547,740 59,772,005 19,990,314 법인세비용차감전순이익(손실) (866,696,981) (1,783,508,135) (949,748,573) (289,902,309) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (866,696,981) (1,783,508,135) (949,748,573) (289,902,309) 기타포괄손익 602,831,427 1,590,612,236 (103,933,250) (595,501,276) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 602,831,427 1,590,612,236 (103,933,250) (595,501,276) 확정급여제도의 재측정손익 137,275,827 270,838,276 (236,925,330) (713,148,116) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 465,555,600 1,319,773,960 132,992,080 117,646,840 총포괄손익 (263,865,554) (192,895,899) (1,053,681,823) (885,403,585) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (866,669,212) (1,783,438,085) (949,712,621) (289,817,999) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (27,769) (70,050) (35,952) (84,310) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (263,838,701) (192,831,549) (1,053,648,462) (885,319,984) 총 포괄손익, 비지배지분 (26,853) (64,350) (33,361) (83,601) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (45) (24) (7) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (45) (24) (7) 연결 자본변동표 제 31 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,609,586,600 22,829,052,982 (2,105,009,693) (1,221,389,030) 6,800,997,799 34,913,238,658 (945,695) 34,912,292,963 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 117,646,840 117,646,840 117,646,840 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분 확정급여제도의 재측정요소 (713,148,825) (713,148,825) 709 (713,148,116) 당기순이익(손실) (289,817,999) (289,817,999) (84,310) (289,902,309) 자기주식의 취득 (1,779,924,811) (1,779,924,811) (1,779,924,811) 자기주식처분 자기주식처분이익 유상증자비용 연결자본잉여금 변동 주식매수선택권행사 25,000,000 266,038,093 (124,370,093) 166,668,000 166,668,000 2020.09.30 (기말자본) 8,634,586,600 23,095,091,075 (4,009,304,597) (1,103,742,190) 5,798,030,975 32,414,661,863 (1,029,296) 32,413,632,567 2021.01.01 (기초자본) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,319,773,960 1,319,773,960 1,319,773,960 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분 (149,535,730) 149,535,730 확정급여제도의 재측정요소 270,832,576 270,832,576 5,700 270,838,276 당기순이익(손실) (1,783,438,085) (1,783,438,085) (70,050) (1,783,508,135) 자기주식의 취득 자기주식처분 1,276,000,000 1,276,000,000 1,276,000,000 자기주식처분이익 3,327,000,000 3,327,000,000 3,327,000,000 유상증자비용 (4,881,000) (4,881,000) (4,881,000) 연결자본잉여금 변동 주식매수선택권행사 2021.09.30 (기말자본) 8,634,586,600 23,090,210,075 593,695,403 0 4,304,238,551 36,622,730,629 (1,020,981) 36,621,709,648 연결 현금흐름표 제 31 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 영업활동현금흐름 (11,405,627,997) 5,442,565,285 당기순이익(손실) (1,783,508,135) (289,902,309) 당기순이익조정을 위한 가감 459,109,850 818,900,982 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (10,195,481,777) 4,845,683,733 이자수취 130,156,610 48,579,559 이자지급 (14,143,285) 0 법인세납부 (1,761,260) 19,303,320 투자활동현금흐름 5,988,641,192 (7,777,860,827) 기타금융자산의 감소 37,560,592,773 21,391,469,542 기타금융자산의 증가 (28,095,413,235) (28,330,621,114) 기타채권의 감소(증가) 379,600,952 (530,000,000) 기타비유동금융자산의 감소 2,153,532,000 0 기타비유동금융자산의 증가 (650,212,500) 0 기타비유동채권의 증가(감소) (2,324,258,000) (183,148,000) 투자부동산의 취득 0 0 유형자산의 취득 (3,102,473,525) (141,015,800) 유형자산의 처분 67,272,727 15,454,545 무형자산의 증가(감소) 0 0 재무활동현금흐름 5,428,305,654 (1,653,692,036) 단기차입금의 증가 1,065,200,000 85,400,000 단기차입금의 상환 (12,000,000) (36,400,000) 장기차입금의 증가 0 200,000,000 유상증자비용 (4,881,000) 0 자기주식의 취득 0 (1,779,924,811) 자기주식의 처분 4,603,000,000 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 166,668,000 리스부채의 증가 0 0 리스부채의 상환 (223,013,346) (289,435,225) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 11,318,849 (3,988,987,578) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 35,288,966 134,591,583 현금및현금성자산의순증가(감소) 46,607,815 (3,854,395,995) 기초현금및현금성자산 5,333,063,159 8,603,340,515 기말현금및현금성자산 5,379,670,974 4,748,944,520 3. 연결재무제표 주석 제31 (당)기 당분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제30 (전)기 당분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 주식회사 삼화네트웍스(이하 "지배기업")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 지배기업은 방송드라마제작 및 홍보물 제작, 국산영화 제작, 외국영화 수입등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 4월 27일자로 주식회사 삼화네트웍스와 합병을 하였습니다. 주식회사 삼화네트웍스는 시스템통합 및 유지용역과 컴퓨터 관련 상품판매를 주요 사업목적으로 하여 1991년 10월 12일에 설립되어 2001년 1월 9일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2006년 10월 10일에 상호를 주식회사 삼화네트웍스로 변경하고 방송드라마제작 등 방송과 관련된 목적사업을 추가하였습니다. 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 남숙자 5,545,040 12.84% 5,545,040 12.84% 신상윤 7,732,895 17.91% 7,732,895 17.91% 신재은 2,505,867 5.80% 2,505,867 5.80% 자기주식 3,583,547 8.30% 4,583,547 10.62% 기타 23,805,584 55.14% 22,805,584 52.82% 계 43,172,933 100.00% 43,172,933 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 ㈜더블유에스엔터테인먼트 99.93% 엔터테인먼트사업 서울 강남구 선릉로 91길 8 12월 31일 의결권과반수보유 ㈜스튜디오아이콘 100.00% 드라마제작 서울 강남구 선릉로 91길 8 12월 31일 의결권과반수보유 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 335,301,176 1,733,411,895 241,509,285 (95,925,963) (88,119,581) ㈜스튜디오아이콘 13,663,571,715 13,524,762,336 0 (609,921,227) (598,240,130) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 247,304,548 1,557,295,686 489,321,883 (18,858,591) (14,975,720) ㈜스튜디오아이콘 3,553,814,962 4,011,884,453 960,000,000 (569,854,521) (566,571,515) 2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용 연결기업의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 상기 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 한편, 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품,그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'- 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 합 계 현금및현금성자산 5,379,670,974 - 5,379,670,974 매출채권 181,561,243 - 181,561,243 기타채권 553,320,577 - 553,320,577 기타금융자산 917,632,350 - 917,632,350 기타비유동채권 3,606,167,000 - 3,606,167,000 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 3,442,604,845 3,442,604,845 합 계 10,638,352,144 3,442,604,845 14,080,956,989 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 합 계 현금및현금성자산 5,333,063,159 - 5,333,063,159 매출채권 1,748,107,073 - 1,748,107,073 기타채권 640,739,104 - 640,739,104 기타금융자산 10,382,811,888 - 10,382,811,888 기타비유동채권 1,281,909,000 - 1,281,909,000 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 3,626,150,385 3,626,150,385 합 계 19,386,630,224 3,626,150,385 23,012,780,609 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 1,165,886,493 1,165,886,493 기타지급채무 3,838,434,109 3,838,434,109 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 단기차입금 1,143,200,000 1,143,200,000 유동성장기차입금 66,680,000 66,680,000 장기차입금 133,320,000 133,320,000 합 계 6,437,520,602 6,437,520,602 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 767,527,863 767,527,863 기타지급채무 646,639,614 646,639,614 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 단기차입금 90,000,000 90,000,000 유동성장기차입금 33,350,000 33,350,000 장기차입금 166,650,000 166,650,000 합 계 1,794,167,477 1,794,167,477 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 기타(손)익 기타포괄손익누계액 손상차익(손) 금융자산 상각후원가측정금융자산 44,874,630 95,915,199 - 30,000,000 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - 1,319,773,960 - 합계 44,874,630 95,915,199 1,319,773,960 30,000,000 금융부채 상각후원가측정금융부채 (29,019,915) - - - 합계 (29,019,915) - - - (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 기타(손)익 기타포괄손익누계액 손상차익(손) 금융자산 상각후원가측정금융자산 90,211,589 126,357,456 - - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - 117,646,840 - 합계 90,211,589 126,357,456 117,646,840 - 금융부채 - 상각후원가측정금융부채 (11,410,935) - - - 합계 (11,410,935) - - - (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 833,758,040 833,758,040 - - 833,758,040 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 예금 5,379,670,974 5,333,063,159 6. 사용이 제한된 예금보고기간말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 예금종류 금융기관 당분기 제 한 내 용 단기금융상품 정기예금 신한은행 40,000,000 카드한도담보 (단위: 원) 과 목 예금종류 금융기관 전기 제 한 내 용 단기금융상품 정기예금 신한은행 40,000,000 카드한도담보 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,198,458,850 (2,016,897,607) 181,561,243 3,765,004,680 (2,016,897,607) 1,748,107,073 기타채권 단기대여금 1,136,162,472 (985,862,472) 150,300,000 1,515,763,424 (1,093,463,424) 422,300,000 미수수익 5,106,908 - 5,106,908 90,388,888 (81,985,390) 8,403,498 미수금 399,419,499 (1,505,830) 397,913,669 216,541,436 (6,505,830) 210,035,606 소 계 1,540,688,879 (987,368,302) 553,320,577 1,822,693,748 (1,181,954,644) 640,739,104 기타비유동채권 장기대여금 65,000,000 - 65,000,000 70,000,000 - 70,000,000 장기보증금 3,541,667,000 (500,000) 3,541,167,000 1,212,409,000 (500,000) 1,211,909,000 소 계 3,606,667,000 (500,000) 3,606,167,000 1,282,409,000 (500,000) 1,281,909,000 합 계 7,345,814,729 (3,004,765,909) 4,341,048,820 6,870,107,428 (3,199,352,251) 3,670,755,177 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 181,561,243 - - - - 2,016,897,607 2,198,458,850 기타채권 단기대여금 128,000,000 - - - 22,300,000 985,862,472 1,136,162,472 미수수익 5,106,908 - - - - - 5,106,908 미수금 397,913,669 - - - - 1,505,830 399,419,499 소 계 531,020,577 - - - 22,300,000 987,368,302 1,540,688,879 기타비유동채권 장기대여금 65,000,000 - - - - - 65,000,000 장기보증금 3,541,167,000 - - - - 500,000 3,541,667,000 소 계 3,606,167,000 - - - - 500,000 3,606,667,000 합 계 4,318,748,820 - - - 22,300,000 3,004,765,909 7,345,814,729 (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 1,748,107,073 - - - - 2,016,897,607 3,765,004,680 기타채권 단기대여금 400,000,000 - - - 22,300,000 1,093,463,424 1,515,763,424 미수수익 8,403,498 - - - - 81,985,390 90,388,888 미수금 210,035,606 - - - - 6,505,830 216,541,436 소 계 618,439,104 - - - 22,300,000 1,181,954,644 1,822,693,748 기타비유동채권 장기대여금 70,000,000 - - - - - 70,000,000 장기보증금 1,211,909,000 - - - - 500,000 1,212,409,000 소 계 1,281,909,000 - - - - 500,000 1,282,409,000 합 계 3,648,455,177 - - - 22,300,000 3,199,352,251 6,870,107,428 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,016,897,607 - - - 2,016,897,607 기타채권 단기대여금 1,093,463,424 - - 107,600,952 985,862,472 미수수익 81,985,390 - - 81,985,390 - 미수금 6,505,830 - - 5,000,000 1,505,830 소 계 1,181,954,644 - - 194,586,342 987,368,302 기타비유동채권 장기대여금 - - - - - 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 3,199,352,251 - - 194,586,342 3,004,765,909 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,019,832,999 - 1,147,271 1,788,121 2,016,897,607 기타채권 단기대여금 135,567,534 957,895,890 - - 1,093,463,424 미수수익 - 81,985,390 - - 81,985,390 미수금 12,505,830 - - 6,000,000 6,505,830 소 계 148,073,364 1,039,881,280 - 6,000,000 1,181,954,644 기타비유동채권 장기대여금 - - - - - 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 2,168,406,363 1,039,881,280 1,147,271 7,788,121 3,199,352,251 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,016,897,607 2,016,897,607 - - 기타채권 단기대여금 985,862,472 985,862,472 - - 미수금 1,505,830 1,505,830 - - 소 계 987,368,302 987,368,302 - - 기타비유동채권 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 3,004,765,909 3,004,765,909 - - (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,016,897,607 2,016,897,607 - - 기타채권 단기대여금 1,093,463,424 1,093,463,424 - - 미수수익 81,985,390 81,985,390 - - 미수금 6,505,830 6,505,830 - - 소 계 1,181,954,644 1,181,954,644 - - 기타비유동채권 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 3,199,352,251 3,199,352,251 - - 8. 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 917,632,350 10,382,811,888 소 계 10,382,811,888 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,442,604,845 3,626,150,385 소 계 3,442,604,845 3,626,150,385 합 계 4,360,237,195 14,008,962,273 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 시장성있는지분증권 - 833,758,040 시장성없는지분증권 3,442,604,845 2,792,392,345 합 계 3,442,604,845 3,626,150,385 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 - (주)SM C 주식은 전량 매각완료 하였습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당기 전기 SM C 511,508 0.54% 2,003,996,270 833,758,040 833,758,040 782,607,240 (1,170,238,230) (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당분기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)브리온이스포츠 1,053주 1.90% 250,087,500 250,087,500 - - (주)컴플리션 375,000주 9.50% 400,125,000 400,125,000 - - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - (주)조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합 계 4,890,212,500 3,442,604,845 - 1,447,607,655 - (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합 계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 - (다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (1,170,238,230) 1,319,773,960 (149,535,730) - - 시장성없는 지분증권 - - - - - 합계 (1,170,238,230) 1,319,773,960 (149,535,730) - - (단위: 원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (1,221,389,030) 51,150,800 - - (1,170,238,230) 시장성없는 지분증권 - - - - - 합 계 (1,221,389,030) 51,150,800 - - (1,170,238,230) 9. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 37,120,229,455 6,958,404,554 대손충당금 (1,480,000) (1,480,000) 선급비용 18,458,425 25,551,589 소 계 37,137,207,880 6,982,476,143 기타비유동자산 장기선급금 8,554,258,195 8,783,258,195 대손충당금 (3,240,980,823) (3,265,980,823) 소 계 5,313,277,372 5,517,277,372 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 3,265,980,823 - - 25,000,000 3,240,980,823 합계 3,267,460,823 - - 25,000,000 3,242,460,823 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 3,405,980,823 - - 140,000,000 3,265,980,823 합 계 3,407,460,823 - - 140,000,000 3,267,460,823 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 428,594,256 - - 428,594,256 건물 980,597,325 (499,247,414) - 481,349,911 합계 1,409,191,581 (499,247,414) - 909,944,167 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (480,861,215) - 499,736,110 합 계 1,409,191,581 (480,861,215) - 928,330,366 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 합계 기 초 428,594,256 499,736,110 928,330,366 증 가 - - - 감소(감가상각) - (18,386,199) (18,386,199) 기 말 428,594,256 481,349,911 909,944,167 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 합계 기 초 428,594,256 524,251,043 952,845,299 증 가 - - - 감소(감가상각) - (24,514,933) (24,514,933) 기 말 428,594,256 499,736,110 928,330,366 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 78,300,000 78,300,000 투자부동산 직접운영비용 22,504,060 22,982,470 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - 3,000 차량운반구 552,672,712 (231,758,055) - 320,914,657 비품 346,341,041 (278,091,502) - 68,249,539 건설중인자산 3,040,874,200 - - 3,040,874,200 시설장치 816,243,498 (326,497,397) - 489,746,101 사용권자산 344,326,729 (172,966,135) - 171,360,594 합계 5,323,458,180 (1,232,310,089) - 4,091,148,091 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - 3,000 차량운반구 619,291,278 (267,596,493) - 351,694,785 비품 346,341,041 (246,670,265) - 99,670,776 시설장치 816,243,498 (204,060,873) - 612,182,625 사용권자산 338,369,728 (223,541,544) - 114,828,184 합계 2,343,245,545 (1,164,866,175) - 1,178,379,370 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 시설장치 사용권자산 합계 기초 3,000 351,694,785 99,670,776 - 612,182,625 114,828,184 1,178,379,370 증가 - 61,599,325 - 3,040,874,200 - 290,053,266 3,392,526,791 취득 - 61,599,325 - 3,040,874,200 - 290,053,266 3,392,526,791 감소 - (92,379,453) (31,421,237) - (122,436,524) (233,520,856) (479,758,070) 처분 - (8,451,341) - - - - (8,451,341) 폐기 - - - - - - - 상계 - - - - - (10,025,256) (10,025,256) 감가상각 - (83,928,112) (31,421,237) - (122,436,524) (223,495,600) (461,281,473) 기말 3,000 320,914,657 68,249,539 3,040,874,200 489,746,101 171,360,594 4,091,148,091 (단위 : 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 3,000 208,549,091 132,718,763 775,431,324 177,210,610 1,293,912,788 증가 - 235,655,983 8,500,000 - 302,312,715 546,468,698 취득 - 235,655,983 8,500,000 - 302,312,715 546,468,698 감소 - (92,510,289) (41,547,987) (163,248,699) (364,695,141) (662,002,116) 처분 - (3,009,485) - - - (3,009,485) 폐기 - - (4,000) - - (4,000) 상계 - - - - (14,325,767) (14,325,767) 감가상각 - (89,500,804) (41,543,987) (163,248,699) (350,369,374) (644,662,864) 기말 3,000 351,694,785 99,670,776 612,182,625 114,828,184 1,178,379,370 12. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 244,165,352 (131,437,943) 112,727,409 차량운반구 100,161,377 (41,528,192) 58,633,185 합계 344,326,729 (172,966,135) 171,360,594 (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 250,872,473 (179,213,790) 71,658,683 차량운반구 87,497,255 (44,327,754) 43,169,501 합계 338,369,728 (223,541,544) 114,828,184 (2) 당분기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 71,658,683 235,025,160 (10,025,256) (183,931,178) 112,727,409 차량운반구 43,169,501 55,028,106 - (39,564,422) 58,633,185 합계 114,828,184 290,053,266 (10,025,256) (223,495,600) 171,360,594 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 124,605,361 250,872,473 (13,170,617) (290,648,534) 71,658,683 차량운반구 52,605,249 51,440,242 (1,155,150) (59,720,840) 43,169,501 합계 177,210,610 302,312,715 (14,325,767) (350,369,374) 114,828,184 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 108,208,969 290,053,266 (9,647,425) 9,084,578 (223,013,346) 174,686,042 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 181,119,106 302,312,715 (14,491,082) 13,883,219 (374,614,989) 108,208,969 (4) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 223,495,600 268,782,562 리스부채 이자비용 9,084,578 11,410,935 단기리스 관련 비용 249,662,982 1,806,949,099 소액자산리스 관련 비용 16,584,377 17,443,298 당기 재무활동에 따른 리스부채와 단기리스 등 현금유출액은 498백만원입니다. 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 1,205,500,328 - (1,205,500,328) - 회원권등 413,335,720 - (77,791,920) 335,543,800 합 계 1,618,836,048 - (1,283,292,248) 335,543,800 (주1) 영업권 및 회원권등을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 240,877,131 (240,877,131) - - 미완성프로그램 - - - - 영업권 1,205,500,328 - (1,205,500,328) - 회원권등 413,335,720 - (77,791,920) 335,543,800 합 계 1,859,713,179 (240,877,131) (1,283,292,248) 335,543,800 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회원권등 기초 335,543,800 증가 - 개별취득 - 감소 - 매출원가 - 처분 - 손상차손 - 기말 335,543,800 (단위 : 원) 구 분 완성프로그램 미완성프로그램 회원권등 합계 기초 240,877,131 9,351,435,952 351,897,800 9,944,210,883 증가 - 1,799,758,419 - 1,799,758,419 개별취득 - 1,799,758,419 - 1,799,758,419 감소 (240,877,131) (11,151,194,371) (16,354,000) (11,408,425,502) 매출원가 (240,877,131) (11,151,194,371) - (11,392,071,502) 처분 - - (16,354,000) (16,354,000) 손상차손 - - - - 기말 - - 335,543,800 335,543,800 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 - - 매출원가 - 240,877,131 합 계 - 240,877,131 (4) 영업권의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 영업권 (주)더블유에스엔터테인트 - 1,205,500,328 - - 1,205,500,328 - 회원권 등 - 77,791,920 351,897,800 - 77,791,920 351,897,800 (주) 당기손익으로 인식된 손상차손은 연결포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되고 있습니다. 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 현금 한국콘텐츠진흥원 319,818,875 67,000,000 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 현금 고양지식정보산업진흥원 - 10,000,000 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 합 계 319,818,875 77,000,000 (2) 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - 319,818,875 (319,818,875) - (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - 77,000,000 (77,000,000) - 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매입채무 1,165,886,493 767,527,863 기타지급채무 미지급금 124,512,754 244,799,929 프로젝트투자 3,324,547,692 333,313,721 미지급비용 389,373,663 68,525,964 소 계 3,838,434,109 646,639,614 기타비유동지급채무 임대보증금 90,000,000 90,000,000 소 계 90,000,000 90,000,000 합 계 5,094,320,602 1,504,167,477 16. 차입금차입금의 내용은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화단기차입금 임원 0.00% 143,200,000 원화단기차입금 우리은행 CD금리+2.74% 1,000,000,000 합계 1,143,200,000 ㈜ 스튜디오아이콘은 우리은행 운전자금 대출과 관련하여 기술보증기금으로부터 950백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화단기차입금 임원 0.00% 90,000,000 (2) 장기차입금 (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화장기차입금 우리은행 0.00% 200,000,000 유동성대체액 - - 66,680,000 비유동성잔액 - - 133,320,000 (주1) 2021년 8월까지 이자 없음.(주2) 2021년 8월이후 1.2%이자 적용(고정금리) (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화장기차입금 우리은행 0.00% 200,000,000 유동성대체액 - - 33,350,000 비유동성잔액 - - 166,650,000 (주1) 2021년 8월까지 이자 없음.(주2) 2021년 8월이후 1.2%이자 적용(고정금리) 17. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 14,933,060,404 183,133,783 예수금 129,821,100 73,505,117 합계 15,062,881,504 256,638,900 18. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,603,313,303 3,609,557,307 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 3,609,557,307 3,160,255,835 근무원가 246,150,096 342,962,634 이자원가 62,564,667 69,502,257 재측정요소 : (270,838,276) 174,154,299 경험조정효과 (218,997,509) 194,358,704 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (51,840,767) (20,204,405) 급여지급액 (44,120,491) (137,317,718) 기말 3,603,313,303 3,609,557,307 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 246,150,096 248,835,534 이자비용 62,564,667 50,618,064 합계 308,714,763 299,453,598 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 183,764,166 180,327,480 판관비 124,950,597 119,126,118 타계정대체 - - 합계 308,714,763 299,453,598 (4) 보험수리적가정 및 민감도분석의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 할인율 2.548%~2.563% 2.109%~2.145% 승급률 보험개발원 표준승급률 보험개발원 표준승급률 임금상승률 3.234%~3.830% 3.277%~3.947% 사망률 0.032%~0.050% 0.025%~0.052% 퇴직률 9.015%~11.517% 8.967%~11.781% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1% 증가 3,487,825,946 1% 감소 3,739,779,081 1% 증가 3,739,740,326 1% 감소 3,485,751,357 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 (270,838,276) 174,154,299 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (270,838,276) 174,154,299 (6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.4901년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 125,106,728 234,147,422 339,681,706 755,904,164 3,987,578,945 5,442,418,965 19. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타비유동지급채무 보증금 90,000,000 90,000,000 합 계 90,000,000 90,000,000 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 43,172,933 43,172,933 보통주 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기 전기초 2020-01-01 43,047,933 8,609,586,600 22,431,471,825 스톡옵션행사 2020-01-23 20,000 1,340 4,000,000 44,560,558 스톡옵션행사 2020-04-24 105,000 1,340 21,000,000 221,477,535 전기말 2020-12-31 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 당기 당기초 2021-01-01 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 당분기말 2021-09-30 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 22,697,509,918 22,697,509,918 신주인수권대가 382,495,251 382,495,251 기타자본잉여금 10,204,906 15,085,906 합 계 23,090,210,075 23,095,091,075 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,697,509,918 - - 22,697,509,918 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 기타자본잉여금 15,085,906 - 4,881,000 10,204,906 합 계 23,095,091,075 - 4,881,000 23,090,210,075 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,431,471,825 266,870,093 832,000 22,697,509,918 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 기타자본잉여금 15,085,906 - - 15,085,906 합 계 22,829,052,982 266,870,093 832,000 23,095,091,075 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 자기주식 (4,572,606,140) (5,848,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 749,276,955 주식매입선택권 445,034,086 445,034,086 신주인수권대가소각이익 644,990,502 644,990,502 합 계 593,695,403 (4,009,304,597) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (5,848,606,140) - 1,276,000,000 (4,572,606,140) 자기주식처분이익 749,276,955 3,327,000,000 - 4,076,276,955 주식매입선택권 445,034,086 - - 445,034,086 신주인수권소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 합 계 (4,009,304,597) 3,327,000,000 1,276,000,000 593,695,403 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,068,681,329) (1,779,924,811) - (5,848,606,140) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 주식매입선택권 569,404,179 - (124,370,093) 445,034,086 신주인수권소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 합 계 (2,105,009,693) (1,779,924,811) (124,370,093) (4,009,304,597) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주/원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 4,583,547 5,848,606,140 3,184,116 4,068,681,329 취 득 - - 1,399,431 1,779,924,811 처 분 1,000,000 1,276,000,000 - - 기 말 3,583,547 4,572,606,140 4,583,547 5,848,606,140 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 신주교부 임원 2015.08.25 - 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2015.08.25 - 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2016.03.03 - 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 합계 - 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 20,000 1,290 305,000 1,337 부여 - - - - 상실 - - - - 행사 - - 125,000 1,340 만기소멸 20,000 1,290 160,000 1,334 기말 - - 20,000 1,290 기말행사가능 - - 20,000 1,290 3) 연결기업은 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2014년 2015년 2016년 무위험이자율 2.878% 1.708% 1.504% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 0.6986 0.6696 0.6636 기초자산인 주식의 현재가격 2,700원 1,130원 1,295원 주식매입선택권 1개당 주식보상비용 1,492원 496원 622원 총주식보상비용 564,299천원 23,829천원 43,614천원 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 총보상비용 649,578,498 649,578,498 전기까지 인식한 보상비용 649,578,498 649,578,498 당기에 인식한 보상비용 - - 차기이후 보상비용 - - 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 - (1,170,238,230) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (1,170,238,230) - (1,170,238,230) - - (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (1,221,389,030) 51,150,800 - - (1,170,238,230) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 4,055,910,877 5,418,980,656 합 계 4,304,238,551 5,667,308,330 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출수익 3,563,436,569 23,613,502,695 판권매출수익 1,307,550,906 1,138,380,772 음반매출수익 21,384,108 20,296,956 연기자매출수익 189,625,177 300,500,000 기타매출액 78,300,000 78,300,000 합계 5,160,296,760 25,150,980,423 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출원가 5,125,755,034 23,373,638,792 판권매출원가 142,997,262 249,087,266 음반매출원가 80,980 7,392,036 연기자매출원가 298,911,703 400,659,148 기타매출원가 22,504,060 22,982,470 합계 5,590,249,039 24,053,759,712 25. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,032,335,892 1,023,662,936 퇴직급여 124,950,597 119,126,118 복리후생비 64,657,037 67,619,545 여비교통비 195,600 866,000 접대비 20,088,900 24,190,400 통신비 8,550,769 9,939,754 수도광열비 14,895,005 14,843,572 세금과공과 211,913,870 38,807,732 감가상각비 47,770,186 41,907,926 임차료 - - 보험료 7,419,554 7,046,976 차량유지비 19,619,590 9,279,526 운반비 464,500 139,000 교육훈련비 - - 도서인쇄비 965,158 1,033,955 소모품비 6,180,625 5,821,932 지급수수료 128,919,233 116,785,408 건물관리비 68,346,000 68,346,000 대손충당금환입 (30,000,000) - 사용권자산상각비 105,457,512 135,515,346 합계 1,832,730,028 1,684,932,126 26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 58,821,386 12,445,060 기타의대손충당금환입 189,586,342 - 잡이익 118,996,554 80,218,950 합계 367,404,282 92,664,010 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 - 4,000 잡손실 24 9,014 기부금 - - 합계 24 13,014 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 44,874,630 90,211,589 외환차익 94,956,044 31,990 외화환산이익 35,486,980 134,591,583 리스해지이익 - 313,262 합계 175,317,654 225,148,424 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 29,019,915 11,410,935 외환차손 34,050,987 8,251,986 외화환산손실 99,007 21,476 리스해지손실 - 305,917 합계 63,547,740 19,990,314 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,783,508,135) (289,902,309) 적용세율(22%)에 따른 법인세 (392,371,789) (63,778,507) 조정사항 392,371,789 63,778,507 법인세추가납부액 - - 법인세비용 - - 평균유효세율 - - (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 3,462,602,838 266,813,883 269,465,928 3,459,950,793 매도가능증권 3,740,867,855 - - 3,740,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 사용권자산 (70,286,966) (124,811,282) (70,286,966) (124,811,282) 리스부채 62,002,503 126,039,850 62,002,503 126,039,850 미수수익 (89,769,491) (4,799,676) (89,769,491) (4,799,676) 지분법손실 5,900,996,884 - - 5,900,996,884 무형자산상각비 3,411,055,101 - 1,304,063,247 2,106,991,854 연차수당 73,388,996 5,327,998 20,569,998 58,146,996 매도가능증권평가손실 1,170,238,230 - 1,170,238,230 - 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 10,226,684,517 9,838,259,220 10,226,684,517 9,838,259,220 소계 27,983,691,885 10,106,829,993 12,892,967,966 25,197,553,912 이월결손금 5,752,992,541 - 1,100,197,306 4,652,795,235 합계 33,736,684,426 10,106,829,993 13,993,165,272 29,850,349,147 이월세액공제 7,485,121,570 419,303,871 2,263,411 7,902,162,030 이연법인세자산인식대상금액 14,907,192,143 - - 14,469,238,842 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 14,907,192,143 - - 14,469,238,842 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산의 인식가능성에 대하여 검토한 결과 차감할 일시적 차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 3,078,247,482 531,177,983 146,822,627 3,462,602,838 매도가능증권 3,040,867,855 700,000,000 - 3,740,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 사용권자산 (102,302,553) (70,286,966) (102,302,553) (70,286,966) 리스부채 104,970,850 62,002,503 104,970,850 62,002,503 미수수익 (61,201,709) (89,769,491) (61,201,709) (89,769,491) 지분법손실 5,300,996,884 600,000,000 - 5,900,996,884 무형자산상각비 5,127,746,758 11,077,785 1,727,769,442 3,411,055,101 연차수당 66,978,997 85,432,328 79,022,329 73,388,996 매도가능증권평가손실 1,221,389,030 - 51,150,800 1,170,238,230 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 6,276,498,723 10,226,684,517 6,276,498,723 10,226,684,517 소계 24,150,103,735 12,056,318,659 8,222,730,509 27,983,691,885 이월결손금 4,724,345,575 1,028,646,966 5,752,992,541 합계 28,874,449,310 13,084,965,625 8,222,730,509 33,736,684,426 이월세액공제 5,351,880,635 2,134,649,388 1,408,453 7,485,121,570 이연법인세자산인식대상금액 11,704,259,483 - - 14,907,192,143 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 11,704,259,483 - - 14,907,192,143 이연법인세자산 - - - - (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금액 만료시기 금액 차감할 일시적차이 25,197,553,912 - 27,983,691,885 미사용세무상결손금 4,652,795,235 향후 3 ~ 4년 5,752,992,541 미사용세액공제 7,902,162,030 향후 3 ~ 4년 7,485,121,570 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제작비 2,561,113,164 19,086,854,455 드라마판권상각비 - 240,877,131 급여 2,605,790,583 2,575,806,359 지급수수료 413,985,487 254,139,025 진행비 202,715,727 1,210,123,189 용역비 83,931,322 168,908,399 퇴직급여 308,714,763 299,453,598 접대비 127,865,735 116,199,673 임차료 - 702,689,658 소모품비 10,563,235 24,045,381 세금과공과 267,058,506 87,014,548 대손충당금환입 (30,000,000) - 복리후생비 176,537,798 175,947,362 보험료 24,160,272 27,209,630 감가상각비 256,172,072 235,606,857 건물관리비 88,866,890 77,884,090 사용권자산상각비 223,495,600 268,782,562 기타 102,007,913 187,149,921 합계 7,422,979,067 25,738,691,838 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주/원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주분기순이익(손실) (866,669,212) (1,783,438,085) (949,712,621) (289,817,999) 가중평균유통보통주식수 39,589,386 39,442,865 38,876,873 39,248,844 기본주당순이익(손실) (21) (45) (24.42) (7.38) 2) 보통주 분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 (손실)> 분기순이익(손실) (866,669,212) (1,783,438,085) (949,712,621) (289,817,999) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주분기순이익(손실) (866,669,212) (1,783,438,085) (949,712,621) (289,817,999) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기초발행주식수 43,172,933 43,172,933 43,172,933 43,047,933 가산 주식매수선택권행사 - - - - 자기주식처분 - 853,479 - - 차감 자기주식보유 3,583,547 3,730,068 4,296,060 3,878,797 가중평균유통보통주식수 39,589,386 39,442,865 38,876,873 39,248,844 (2) 희석주당순이익 당분기는 희석화 효과가 존재하지 않아 계산시 고려하지 않았습니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 256,172,072 235,606,857 이자수익 (44,874,630) (90,211,589) 이자비용 29,019,915 11,410,935 퇴직급여 308,714,763 299,453,598 유형자산처분이익 (58,821,386) (12,445,060) 유형자산폐기손실 - 4,000 대손충당금환입 (30,000,000) - 기타의대손충당금환입 (189,586,342) - 외화환산이익 (35,486,980) (134,591,583) 외화환산손실 99,007 21,476 사용권자산상각비 223,495,600 268,782,562 무형자산상각비 - 240,877,131 리스해지이익 - (313,262) 리스해지손실 377,831 305,917 합계 459,109,850 818,900,982 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 1,566,644,837 1,195,986,326 미수금의감소(증가) (182,745,403) (77,188,402) 사용권자산의감소(증가) 0 - 선급금의감소(증가) (30,141,824,901) 6,539,427,853 장기선급금의감소(증가) 229,000,000 672,006,314 선급비용의감소(증가) 7,093,164 (2,300,777) 매입채무의증가(감소) 398,268,980 (411,486,950) 예수금의증가(감소) 56,315,983 (27,796,380) 미지급금의증가(감소) (120,330,185) (47,109,387) 선수금의증가(감소) 14,729,926,621 (2,603,545,154) 미지급비용의증가(감소) 315,055,647 (289,100,405) 프로젝트투자의증가(감소) 2,991,233,971 (9,723,836) 퇴직금의지급 (44,120,491) (93,485,469) 미수수익의 증가(감소) - - 합계 (10,195,481,777) 4,845,683,733 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손(익) 270,838,276 - 선급금 유동성 대체 - 764,800,000 장기차입금 유동성 대체 33,330,000 - 리스부채 유동성 재분류 12,375,936 4,419,706 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결기업이 영향력을 행사하는 기업 기타특수관계자 유제이네트웍스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 임원 주요경영진 - 20,628,000 74,934,000 168,726,000 - 16,308,000 74,934,000 215,586,000 직원 직원 - - 3,405,511 - - - 864,547 - 유제이네트웍스 기타특수관계자 - - - - - - 17,652,185 - 합계 - 20,628,000 78,339,511 168,726,000 - 16,308,000 93,450,732 215,586,000 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 임원 주요경영진 - - - - (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 직원 직원 단기대여금 2021.05.10 2021.05.10~2022.05.10 4.60% - 58,000,000 - 58,000,000 직원 직원 장기대여금 2020.06.25 2020.06.25~2025.06.25 4.60% 70,000,000 - 5,000,000 65,000,000 합 계 70,000,000 58,000,000 5,000,000 123,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 유제이네트웍스 기타특수관계(*) 단기대여금 2020.01.10 2020.01.10~2020.12.31 4.60% - 530,000,000 530,000,000 - 직원 회사직원 장기대여금 2020.06.25 2020.06.25~2025.06.25 4.60% - 70,000,000 - 70,000,000 합 계 - 600,000,000 530,000,000 70,000,000 (*) 대표이사가 지배하고 있는 기업임 (5) 특수관계자와의 차입금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기차입금 2019.12.10 2019.12.10~2022.10.29 - (*) 90,000,000 65,200,000 12,000,000 143,200,000 (*) 이자 없음 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기차입금 2019.11.11 2019.11.11~2022.01.09 - (*) 24,000,000 102,400,000 36,400,000 90,000,000 (*) 이자 없음 (6) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 임원 주요경영진 2,709,158,600 17,758,400 705,158,600 28,342,600 유제이네트웍스 기타특수관계자 3,288,936 - - - 합 계 2,712,447,536 17,758,400 705,158,600 28,342,600 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 연결기업 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 967,266,595 1,053,666,560 퇴직급여 139,178,487 140,065,173 33. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 연결기업의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증 당사 당분기 보고기간 종료일 현재 제작중인 드라마 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 50백만원의 이행보증 지급보증을 제공받고 있으며, 특수관계자인 ㈜스튜디오아이콘의 운영자금 대출과 관련하여 한도 2.4억원의 지급보증을 제공하고 있습니다. ㈜스튜디오아이콘은 운전자금 대출과 관련하여 기술보증기금으로부터 950백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당분기 보고 기간 종료일 현재 연결기업이 피소된 부당이득금 청구(소송가액:원고소가 기준 4억원)의 소송사건은 1심에서 연결기업이 승소하였고 2심 계류 중입니다.소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수없으나, 연결기업은 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 34. 영업부문 연결기업의 영업부문은 드라마 제작을 통한 영업의 단일 부문이며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (1) 지역에 대한 정보연결기업의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소재역별로 세분화된 당사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 5,139,974,706 25,139,053,661 해외매출 20,322,054 11,926,762 합 계 5,160,296,760 25,150,980,423 (2) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처 (단위 : 원) 고객명 당분기 전분기 A - 13,811,745,911 B - - C 3,291,617,000 - D 600,911,269 - E - 8,692,707,277 35. 위험관리(1) 금융위험관리연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 5,379,670,974 5,379,670,974 5,333,063,159 5,333,063,159 매출채권 181,561,243 181,561,243 1,748,107,073 1,748,107,073 기타채권 553,320,577 553,320,577 640,739,104 640,739,104 기타금융자산 917,632,350 917,632,350 10,382,811,888 10,382,811,888 기타비유동채권 3,606,167,000 3,606,167,000 1,281,909,000 1,281,909,000 합 계 10,638,352,144 10,638,352,144 19,386,630,224 19,386,630,224 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 1,165,886,493 1,165,886,493 - - 기타지급채무 3,838,434,109 3,838,434,109 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 단기차입금 1,143,200,000 1,143,200,000 - - 유동성장기차입금 66,680,000 66,680,000 - - 장기차입금 133,320,000 - 66,660,000 66,660,000 합계 6,437,520,602 6,214,200,602 66,660,000 156,660,000 (단위 : 원) 구 분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 767,527,863 767,527,863 - - 기타지급채무 646,639,614 646,639,614 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 단기차입금 90,000,000 90,000,000 - - 유동성장기차입금 33,350,000 33,350,000 - - 장기차입금 166,650,000 - 66,660,000 99,990,000 합계 1,794,167,477 1,537,517,477 66,660,000 189,990,000 3) 시장위험연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 511,956,503 511,956,503 191,190,608 191,190,608 JPY 1,156,435 1,156,435 233,770,815 233,770,815 (나) 이자율위험관리 연결기업은 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 단기차입금 1,000,000,000 장기차입금 133,320,000 유동성장기차입금 66,680,000 합계 1,200,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 10%상승 10%하락 이자비용 10,000,000 10,000,000 (주) 장기차입금 및 유동성장기차입금은 2021년 8월부터 이자가 발생되며, 고정금리입니다.(2) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채 25,278,401,451 5,768,572,653 자본 36,621,709,648 32,216,486,547 부채비율 69.03% 17.91% 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 30 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 자산 유동자산 36,158,197,160 22,324,174,178 현금및현금성자산 5,176,887,966 4,375,289,561 매출채권 176,188,901 1,745,285,125 기타채권 5,359,565,492 505,268,975 기타금융자산 877,632,350 10,342,811,888 당기법인세자산 31,881,150 30,126,040 기타유동자산 24,536,041,301 5,325,392,589 비유동자산 18,175,176,018 11,879,898,172 기타비유동채권 3,444,157,000 1,082,157,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,442,604,845 3,626,150,385 당기손익-공정가치측정금융자산 0 0 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 1,200,000,000 0 투자부동산 909,944,167 928,330,366 유형자산 3,985,176,206 1,049,966,621 무형자산 335,543,800 335,543,800 기타비유동자산 4,857,750,000 4,857,750,000 자산총계 54,333,373,178 34,204,072,350 부채 유동부채 16,608,456,457 1,527,339,027 매입채무 806,836,515 708,694,070 기타지급채무 772,127,990 587,010,201 유동리스부채 117,659,909 48,146,842 기타유동부채 14,911,832,043 183,487,914 비유동부채 3,558,330,734 3,566,458,499 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 확정급여채무 3,459,950,793 3,462,602,838 비유동리스부채 8,379,941 13,855,661 부채총계 20,166,787,191 5,093,797,526 자본 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 자본잉여금 23,080,005,169 23,080,005,169 기타자본 593,695,403 (4,009,304,597) 기타포괄손익누계액 0 (1,170,238,230) 이익잉여금(결손금) 1,858,298,815 2,575,225,882 자본총계 34,166,585,987 29,110,274,824 자본과부채총계 54,333,373,178 34,204,072,350 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 464,931,329 4,949,287,475 376,267,195 23,870,183,467 매출원가 701,462,595 4,859,380,671 659,567,691 22,474,173,505 매출총이익 (236,531,266) 89,906,804 (283,300,496) 1,396,009,962 판매비와관리비 654,100,976 1,709,905,881 513,178,869 1,555,836,572 영업이익(손실) (890,632,242) (1,619,999,077) (796,479,365) (159,826,610) 기타수익 121,244,033 368,212,042 41,365,192 93,282,439 기타비용 0 14 4,006 4,009 금융수익 121,425,335 174,569,555 41,166,543 257,832,545 금융비용 22,706,849 40,596,100 58,641,854 7,498,939 종속기업손상차손 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (670,669,723) (1,117,813,594) (772,593,490) 183,785,426 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (670,669,723) (1,117,813,594) (772,593,490) 183,785,426 기타포괄손익 600,697,870 1,571,124,757 (106,926,632) (595,029,977) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 600,697,870 1,571,124,757 (106,926,632) (595,029,977) 확정급여제도의 재측정손익 135,142,270 251,350,797 (239,918,712) (712,676,817) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 465,555,600 1,319,773,960 132,992,080 117,646,840 총포괄손익 (69,971,853) 453,311,163 (879,520,122) (411,244,551) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (28) (20) 5 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (28) (20) 5 자본변동표 제 31 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,609,586,600 22,813,967,076 (2,105,009,693) (1,221,389,030) 7,576,409,777 35,673,564,730 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 117,646,840 117,646,840 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분 확정급여제도의 재측정요소 (712,676,817) (712,676,817) 당기순이익(손실) 183,785,426 183,785,426 자기주식의 취득 (1,779,924,811) (1,779,924,811) 자기주식의처분 자기주식처분이익 주식매수선택권행사 25,000,000 266,038,093 (124,370,093) 166,668,000 2020.09.30 (기말자본) 8,634,586,600 23,080,005,169 (4,009,304,597) (1,103,742,190) 7,047,518,386 33,649,063,368 2021.01.01 (기초자본) 8,634,586,600 23,080,005,169 (4,009,304,597) (1,170,238,230) 2,575,225,882 29,110,274,824 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,319,773,960 1,319,773,960 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분 (149,535,730) 149,535,730 확정급여제도의 재측정요소 251,350,797 251,350,797 당기순이익(손실) (1,117,813,594) (1,117,813,594) 자기주식의 취득 자기주식의처분 1,276,000,000 1,276,000,000 자기주식처분이익 3,327,000,000 3,327,000,000 주식매수선택권행사 2021.09.30 (기말자본) 8,634,586,600 23,080,005,169 593,695,403 0 1,858,298,815 34,166,585,987 현금흐름표 제 31 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,223,479,095) 5,970,039,608 당기순이익(손실) (1,117,813,594) 183,785,426 당기순이익조정을 위한 가감 319,176,794 640,863,974 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,552,245,191) 5,076,125,176 이자수취 129,158,006 49,882,382 이자지급 0 0 법인세납부 (1,755,110) 19,382,650 투자활동현금흐름 (449,100,808) (7,919,712,827) 기타금융자산의 감소 37,520,592,773 21,391,469,542 기타금융자산의 증가 (28,055,413,235) (28,330,621,114) 기타채권의 감소(증가) (4,820,399,048) (630,000,000) 기타비유동금융자산의 감소 2,153,532,000 0 기타비유동금융자산의 증가 (650,212,500) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,200,000,000) 0 기타비유동채권의 감소(증가) (2,362,000,000) (225,000,000) 유형자산의 취득 (3,102,473,525) (141,015,800) 유형자산의 처분 67,272,727 15,454,545 투자부동산의 취득 0 0 무형자산의 증가(감소) 0 0 재무활동현금흐름 4,438,951,002 (1,827,058,748) 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 166,668,000 자기주식의 취득 0 (1,779,924,811) 자기주식의 처분 4,603,000,000 0 기타비유동지급채무의 증감 0 0 리스부채의 증가 0 0 리스부채상환 (164,048,998) (213,801,937) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 766,371,099 (3,776,731,967) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 35,227,306 134,581,601 현금및현금성자산의순증가(감소) 801,598,405 (3,642,150,366) 기초현금및현금성자산 4,375,289,561 8,191,814,397 기말현금및현금성자산 5,176,887,966 4,549,664,031 5. 재무제표 주석 제31 (당)기 당분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제30 (전)기 당분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 주식회사 삼화네트웍스 1. 일반사항주식회사 삼화네트웍스(이하 "회사")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 회사는 방송드라마제작및 홍보물 제작, 국산영화 제작, 외국영화 수입등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 4월 27일자로 주식회사 삼화네트웍스와 합병을 하였습니다. 주식회사 삼화네트웍스는 시스템통합 및 유지용역과 컴퓨터 관련 상품판매를 주요 사업목적으로하여 1991년 10월 12일에 설립되어 2001년 1월 9일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2006년 10월 10일에 상호를 주식회사 삼화네트웍스로 변경하고 방송드라마제작 등 방송과 관련된 목적사업을 추가하였습니다.당분기말 현재 회사는 서울시 강남구 선릉로 91길 8에 본사를 두고 있으며, 자본금은 8,634백만원 이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 남숙자 5,545,040 12.84% 5,545,040 12.84% 신상윤 7,732,895 17.91% 7,732,895 17.91% 신재은 2,505,867 5.80% 2,505,867 5.80% 자기주식 3,583,547 8.30% 4,583,547 10.62% 기타 23,805,584 55.14% 22,805,584 52.82% 계 43,172,933 100.00% 43,172,933 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 한편, 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품,그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'- 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 합계 현금및현금성자산 5,176,887,966 - - 5,176,887,966 매출채권 176,188,901 - - 176,188,901 기타채권 5,359,565,492 - - 5,359,565,492 기타금융자산 877,632,350 - - 877,632,350 기타비유동채권 3,444,157,000 - - 3,444,157,000 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 3,442,604,845 - 3,442,604,845 합계 15,034,431,709 3,442,604,845 - 18,477,036,554 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 합계 현금및현금성자산 4,375,289,561 - - 4,375,289,561 매출채권 1,745,285,125 - - 1,745,285,125 기타채권 505,268,975 - - 505,268,975 기타금융자산 10,342,811,888 - - 10,342,811,888 기타비유동채권 1,082,157,000 - - 1,082,157,000 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 3,626,150,385 - 3,626,150,385 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - - - 합계 18,050,812,549 3,626,150,385 - 21,676,962,934 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 806,836,515 806,836,515 기타지급채무 772,127,990 772,127,990 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 합계 1,668,964,505 1,668,964,505 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 708,694,070 708,694,070 기타지급채무 587,010,201 587,010,201 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 합계 1,385,704,271 1,385,704,271 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 기타포괄손익 수익(비용) 이자수익(비용) 손상차익(손) 금융자산 상각후원가측정금융자산 95,857,414 44,188,191 25,000,000 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 1,319,773,960 - - - 합계 1,319,773,960 95,857,414 44,188,191 25,000,000 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (6,072,150) - 합계 - - (6,072,150) - (단위: 원) 구분 기타포괄손익 수익(비용) 이자수익(비용) 손상차익(손) 금융자산 상각후원가측정금융자산 134,789,403 122,905,692 - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 117,646,840 - - - 합계 117,646,840 134,789,403 122,905,692 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (7,361,489) - 합계 - - (7,361,489) - (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 채무증권 - - - - - (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 833,758,040 833,758,040 - - 833,758,040 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 채무증권 - - - - - 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 예금 5,176,887,966 4,375,289,561 6. 사용이 제한된 예금당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,074,656,010 (1,898,467,109) 176,188,901 3,643,752,234 (1,898,467,109) 1,745,285,125 기타채권 단기대여금 8,498,294,938 (3,170,294,938) 5,328,000,000 3,677,895,890 (3,277,895,890) 400,000,000 미수수익 4,799,676 - 4,799,676 89,769,491 (81,985,390) 7,784,101 미수금 26,765,816 - 26,765,816 97,484,874 - 97,484,874 프로젝트투자 2,000,000,000 (2,000,000,000) - 2,000,000,000 (2,000,000,000) - 소계 10,529,860,430 (5,170,294,938) 5,359,565,492 5,865,150,255 (5,359,881,280) 505,268,975 기타비유동채권 장기대여금 65,000,000 - 65,000,000 70,000,000 - 70,000,000 장기보증금 3,379,157,000 - 3,379,157,000 1,012,157,000 - 1,012,157,000 소계 3,444,157,000 - 3,444,157,000 1,082,157,000 - 1,082,157,000 합계 16,048,673,440 (7,068,762,047) 8,979,911,393 10,591,059,489 (7,258,348,389) 3,332,711,100 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 176,188,901 - - - - 1,898,467,109 2,074,656,010 기타채권 단기대여금 5,328,000,000 - - - - 3,170,294,938 8,498,294,938 미수수익 4,799,676 - - - - - 4,799,676 미수금 26,765,816 - - - - - 26,765,816 프로젝트투자 - - - - - 2,000,000,000 2,000,000,000 소계 5,359,565,492 - - - - 5,170,294,938 10,529,860,430 기타비유동채권 장기대여금 65,000,000 - - - - - 65,000,000 장기보증금 3,379,157,000 - - - - - 3,379,157,000 소계 3,444,157,000 - - - - - 3,444,157,000 합계 8,979,911,393 - - - - 7,068,762,047 16,048,673,440 (단위: 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 1,745,285,125 - - - - 1,898,467,109 3,643,752,234 기타채권 단기대여금 400,000,000 - - - - 3,277,895,890 3,677,895,890 미수수익 7,784,101 - - - - 81,985,390 89,769,491 미수금 97,484,874 - - - - - 97,484,874 프로젝트투자 - - - - - 2,000,000,000 2,000,000,000 소계 505,268,975 - - - - 5,359,881,280 5,865,150,255 기타비유동채권 장기대여금 70,000,000 - 70,000,000 장기보증금 1,012,157,000 - - - - - 1,012,157,000 소계 1,082,157,000 - - - - - 1,082,157,000 합계 3,332,711,100 - - - - 7,258,348,389 10,591,059,489 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,898,467,109 - - - 1,898,467,109 기타채권 단기대여금 3,277,895,890 - - 107,600,952 3,170,294,938 미수수익 81,985,390 - - 81,985,390 - 프로젝트투자 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 소 계 5,359,881,280 - - 189,586,342 5,170,294,938 합 계 7,258,348,389 - - 189,586,342 7,068,762,047 (단위: 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,898,467,109 - - - 1,898,467,109 기타채권 단기대여금 1,220,000,000 2,057,895,890 - - 3,277,895,890 미수수익 - 81,985,390 - - 81,985,390 프로젝트투자 - 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 소 계 1,220,000,000 4,139,881,280 - - 5,359,881,280 합 계 3,118,467,109 4,139,881,280 - - 7,258,348,389 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,898,467,109 (1,898,467,109) - - 기타채권 단기대여금 3,170,294,938 (3,170,294,938) - - 미수수익 - - - - 프로젝트투자 2,000,000,000 (2,000,000,000) - - 소 계 5,170,294,938 (5,170,294,938) - - 합 계 7,068,762,047 (7,068,762,047) - - (단위: 원) 구 분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,898,467,109 (1,898,467,109) - - 기타채권 단기대여금 3,277,895,890 (3,277,895,890) - - 미수수익 81,985,390 (81,985,390) - - 프로젝트투자 2,000,000,000 (2,000,000,000) - - 소 계 5,359,881,280 (5,359,881,280) - - 합 계 7,258,348,389 (7,258,348,389) - - 8. 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 877,632,350 10,342,811,888 소 계 877,632,350 10,342,811,888 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,442,604,845 3,626,150,385 소 계 3,442,604,845 3,626,150,385 합 계 4,320,237,195 13,968,962,273 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 시장성있는지분증권 - 833,758,040 시장성없는지분증권 3,442,604,845 2,792,392,345 합계 3,442,604,845 3,626,150,385 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 - SM C 주식은 전량 매각 완료되었습니다. (단위: 원/주) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당기 전기 SM C 511,508 0.54% 2,003,996,270 833,758,040 833,758,040 782,607,240 (1,170,238,230) (나) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당분기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)브리온이스포츠 1,053주 1.90% 250,087,500 250,087,500 - - - (주)컴플리션 375,000주 9.50% 400,125,000 400,125,000 - - - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - (주)조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합 계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 - (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - (주)조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합 계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 - (다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 원) 구 분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (1,170,238,230) 1,319,773,960 (149,535,730) - - 시장성없는 지분증권 - - - - - 합 계 (1,170,238,230) 1,319,773,960 (149,535,730) - - (단위: 원) 구 분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (1,221,389,030) 51,150,800 - - (1,170,238,230) 시장성없는 지분증권 - - - - - 합 계 (1,221,389,030) 51,150,800 - - (1,170,238,230) (3) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 채무증권 - - 합계 - - 2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 없는 채무증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 손상차손 평가손익 당분기 당분기누계 (주)스튜디오아이콘제1회 신주인수권부사채 700,000,000 - - 700,000,000 - 합 계 700,000,000 - - 700,000,000 - (단위 : 원) 구 분 취득원가 장부금액 손상차손 평가손익 전기 전기누계 (주)스튜디오아이콘제1회 신주인수권부사채 700,000,000 - 700,000,000 700,000,000 - 합 계 700,000,000 - 700,000,000 700,000,000 - 9. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 24,526,891,108 5,308,607,247 선급비용 9,150,193 16,785,342 소 계 24,536,041,301 5,325,392,589 기타비유동자산 장기선급금 7,990,616,043 8,015,616,043 대손충당금 (3,132,866,043) (3,157,866,043) 소 계 4,857,750,000 4,857,750,000 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타비유동자산 장기선급금 3,157,866,043 - - 25,000,000 - 3,132,866,043 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타비유동자산 장기선급금 3,297,866,043 - - 140,000,000 - 3,157,866,043 10. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 평가방법 ㈜더블유에스엔터테인먼트 506,670,000 101,260 99.93% 엔터테인먼트사업 서울 강남구 선릉로 91길8 12월 31일 원가법 ㈜스튜디오아이콘 900,000,000 1,800,000 100.00% 드라마제작 서울 강남구 선릉로 91길8 12월 31일 원가법 (주) ㈜스튜디오아이콘은 2021년 2월에 유상증자 했습니다.(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜더블유에스엔터테인먼트 2,281,137,481 (1,397,089,736) - (2,281,137,481) ㈜스튜디오아이콘 1,800,000,000 138,809,379 1,200,000,000 (600,000,000) 합계 4,081,137,481 (1,258,280,357) 1,200,000,000 (2,881,137,481) (단위: 원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜더블유에스엔터테인먼트 2,281,137,481 (1,309,034,506) - (2,281,137,481) ㈜스튜디오아이콘 600,000,000 (458,069,491) - (600,000,000) 합계 2,881,137,481 (1,767,103,997) - (2,881,137,481) (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜더블유에스엔터테인먼트 - - - - ㈜스튜디오아이콘 - 1,200,000,000 - - 1,200,000,000 합계 - 1,200,000,000 - - 1,200,000,000 (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜더블유에스엔터테인먼트 - - - - - ㈜스튜디오아이콘 600,000,000 - - 600,000,000 - 합계 600,000,000 - - 600,000,000 - (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜더블유에스엔터테인먼트 335,301,176 1,733,411,895 241,509,285 (95,925,963) (88,119,581) ㈜스튜디오아이콘 13,663,571,715 13,524,762,336 - (609,921,227) (598,240,130) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜더블유에스엔터테인먼트 247,304,548 1,557,295,686 489,321,883 (18,858,591) (14,975,720) ㈜스튜디오아이콘 3,553,814,962 4,011,884,453 960,000,000 (569,854,521) (566,571,515) 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (499,247,414) - 481,349,911 합 계 1,409,191,581 (499,247,414) - 909,944,167 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (480,861,215) - 499,736,110 합 계 1,409,191,581 (480,861,215) - 928,330,366 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기 초 428,594,256 499,736,110 928,330,366 증 가 - - - 감 소 - (18,386,199) (18,386,199) 매 각 - - - 감가상각 - (18,386,199) (18,386,199) 기 말 428,594,256 481,349,911 909,944,167 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기 초 428,594,256 524,251,043 952,845,299 증 가 - - - 매 각 - - - 감가상각 - (24,514,933) (24,514,933) 기 말 428,594,256 499,736,110 928,330,366 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 78,300,000 78,300,000 투자부동산 직접운영비용 22,504,060 22,982,470 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - 3,000 차량운반구 402,879,653 (134,920,569) - 267,959,084 비품 314,076,041 (252,293,502) - 61,782,539 시설장치 816,243,498 (326,497,397) - 489,746,101 건설중인자산 3,040,874,200 - - 3,040,874,200 사용권자산 253,620,844 (128,809,562) - 124,811,282 합계 5,050,694,236 (1,065,518,030) - 3,985,176,206 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 223,000,000 (222,997,000) - 3,000 차량운반구 469,498,219 (193,227,965) - 276,270,254 비품 314,076,041 (222,852,265) - 91,223,776 시설장치 816,243,498 (204,060,873) - 612,182,625 사용권자산 249,755,674 (179,468,708) - 70,286,966 합계 2,072,573,432 (1,022,606,811) - 1,049,966,621 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 시설장치 사용권자산 합계 기초 3,000 276,270,254 91,223,776 - 612,182,625 70,286,966 1,049,966,621 증가 - 61,599,325 - 3,040,874,200 - 222,755,783 3,325,229,308 취득 - 61,599,325 - 3,040,874,200 - 222,755,783 3,325,229,308 감소 - (69,910,495) (29,441,237) - (122,436,524) (168,231,467) (390,019,723) 처분 - (8,451,341) - - - - (8,451,341) 폐기 - - - - - - - 상계 - - - - - (1,115,544) (1,115,544) 감가상각 - (61,459,154) (29,441,237) - (122,436,524) (167,115,923) (380,452,838) 기말 3,000 267,959,084 61,782,539 3,040,874,200 489,746,101 124,811,282 3,985,176,206 (단위 : 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 3,000 103,165,949 121,631,763 775,431,324 102,302,553 1,102,534,589 증가 - 235,655,983 8,500,000 - 237,107,063 481,263,046 취득 - 235,655,983 8,500,000 - 237,107,063 481,263,046 감소 - (62,551,678) (38,907,987) (163,248,699) (269,122,650) (533,831,014) 처분 - (3,009,485) - - - (3,009,485) 폐기 - - (4,000) - - (4,000) 상계 - - - - (13,170,617) (13,170,617) 감가상각 - (59,542,193) (38,903,987) (163,248,699) (255,952,033) (517,646,912) 기말 3,000 276,270,254 91,223,776 612,182,625 70,286,966 1,049,966,621 13. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 현금 한국콘텐츠진흥원 319,818,875 10,000,000 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 (2) 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - 319,818,875 (319,818,875) - (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - 10,000,000 (10,000,000) - 14. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 212,531,455 (115,621,001) 96,910,454 차량운반구 41,089,389 (13,188,561) 27,900,828 합계 253,620,844 (128,809,562) 124,811,282 (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 208,675,175 (161,953,110) 46,722,065 차량운반구 41,080,499 (17,515,598) 23,564,901 합계 249,755,674 (179,468,708) 70,286,966 (2) 당분기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 46,722,065 203,391,263 (1,115,544) (152,087,330) 96,910,454 차량운반구 23,564,901 19,364,520 - (15,028,593) 27,900,828 합계 70,286,966 222,755,783 (1,115,544) (167,115,923) 124,811,282 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 78,343,128 208,675,175 (13,170,617) (227,125,621) 46,722,065 차량운반구 23,959,425 28,431,888 - (28,826,412) 23,564,901 합계 102,302,553 237,107,063 (13,170,617) (255,952,033) 70,286,966 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 62,002,503 222,755,783 (741,588) 6,072,150 (164,048,998) 126,039,850 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 104,970,850 237,107,063 (13,641,849) 9,024,043 (275,457,604) 62,002,503 (4) 당분기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 167,115,923 255,952,033 리스부채 이자비용 6,072,150 9,024,043 단기리스 관련 비용 249,662,982 2,118,828,429 소액자산리스 관련 비용 10,396,161 18,902,940 당분기 및 전기 재무활동에 따른 리스부채와 단기리스 등 현금유출액은 각각 430백만원니다. 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 413,335,720 - (77,791,920) 335,543,800 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 240,877,131 (240,877,131) - - 미완성프로그램 - - - - 회원권 413,335,720 - (77,791,920) 335,543,800 합 계 654,212,851 (240,877,131) (77,791,920) 335,543,800 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회원권 기 초 335,543,800 증 가 - 개별취득 - 감 소 - 매출원가 - 기 말 335,543,800 (단위 : 원) 구 분 완성프로그램 미완성프로그램 회원권 합계 기 초 240,877,131 9,259,249,038 335,543,800 9,835,669,969 증 가 - 1,799,758,419 - 1,799,758,419 개별취득 - 1,799,758,419 - 1,799,758,419 감 소 (240,877,131) (11,059,007,457) - (11,299,884,588) 매출원가 (240,877,131) (11,059,007,457) (11,299,884,588) 기 말 - - 335,543,800 335,543,800 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 - - 매출원가 - 240,877,131 합 계 - 240,877,131 (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 회원권 등 - 77,791,920 335,543,800 - 77,791,920 335,543,800 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 806,836,515 708,694,070 기타지급채무 미지급금 106,692,003 207,619,290 프로젝트투자 324,547,692 333,313,721 미지급비용 340,888,295 46,077,190 소 계 772,127,990 587,010,201 기타비유동지급채무 임대보증금 90,000,000 90,000,000 소 계 90,000,000 90,000,000 합 계 1,668,964,505 1,385,704,271 17. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 14,793,635,003 131,674,114 예수금 118,197,040 51,813,800 합 계 14,911,832,043 183,487,914 18. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,459,950,793 3,462,602,838 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 3,462,602,838 3,056,643,630 근무원가 206,682,339 282,758,637 이자원가 60,131,544 67,099,170 재측정요소 : (251,350,797) 181,320,176 경험조정효과 (205,278,628) 198,704,269 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 재무가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 (46,072,169) (17,384,093) 급여지급액 (18,115,131) (125,218,775) 기말 3,459,950,793 3,462,602,838 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 206,682,339 204,288,177 이자비용 60,131,544 48,847,836 합계 266,813,883 253,136,013 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 151,121,142 144,041,382 판관비 115,692,741 109,094,631 타계정대체 - - 합계 266,813,883 253,136,013 (4) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 (251,350,797) 181,320,176 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (251,350,797) 181,320,176 (5) 보험수리적가정 및 민감도분석의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 할인율 2.55% 2.11% 승급률 보험개발원 표준승급률 보험개발원 표준승급률 소비자물가상승률 3.284% 3.28% 사망률 0.050% 0.05% 퇴직률 11.517% 11.78% 2) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1% 증가 3,355,915,334 1% 감소 3,582,844,570 1% 증가 3,582,808,369 1% 감소 3,354,047,129 (6) 보고기간 종료일 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.43년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 115,821,458 222,989,059 297,068,615 655,361,833 3,293,783,060 4,585,024,025 19. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타비유동지급채무 보증금 90,000,000 90,000,000 합 계 90,000,000 90,000,000 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 43,172,933 43,172,933 보통주 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기 전기초 2020-01-01 43,047,933 8,609,586,600 22,431,471,825 스톡옵션행사 2020-01-23 20,000 1,340 4,000,000 44,560,558 스톡옵션행사 2020-04-24 105,000 1,340 21,000,000 221,477,535 전기말 2020-12-31 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 당분기 당기초 2021-01-01 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 당분기말 2021-09-30 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 22,697,509,918 22,697,509,918 신주인수권대가 382,495,251 382,495,251 합 계 23,080,005,169 23,080,005,169 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,697,509,918 - - 22,697,509,918 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 합 계 23,080,005,169 - - 23,080,005,169 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,431,471,825 266,870,093 832,000 22,697,509,918 신주인수권대가 382,495,251 - - 382,495,251 합 계 22,813,967,076 266,870,093 832,000 23,080,005,169 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 자기주식 (4,572,606,140) (5,848,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 749,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 644,990,502 주식매입선택권 445,034,086 445,034,086 합 계 593,695,403 (4,009,304,597) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (5,848,606,140) - 1,276,000,000 (4,572,606,140) 자기주식처분이익 749,276,955 3,327,000,000 - 4,076,276,955 신주인수권소각 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 445,034,086 - - 445,034,086 합 계 (4,009,304,597) 3,327,000,000 1,276,000,000 593,695,403 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,068,681,329) (1,779,924,811) - (5,848,606,140) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 신주인수권소각 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 569,404,179 - (124,370,093) 445,034,086 합 계 (2,105,009,693) (1,779,924,811) (124,370,093) (4,009,304,597) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 4,583,547 5,848,606,140 3,184,116 4,068,681,329 취 득 - - 1,399,431 1,779,924,811 처 분 1,000,000 1,276,000,000 - - 기 말 3,583,547 4,572,606,140 4,583,547 5,848,606,140 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 신주교부 임원 2015.08.25 - 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2015.08.25 - 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2016.03.03 - 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 합계 - 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 20,000 1,290 305,000 1,337 부여 - - - - 상실 - - - - 행사 - - 125,000 1,340 만기소멸 20,000 1,290 160,000 1,334 기말 - - 20,000 1,290 기말행사가능 - - 20,000 1,290 3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2014년 2015년 2016년 무위험이자율 2.878% 1.708% 1.504% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 0.6986 0.6696 0.6636 기초자산인 주식의 현재가격 2,700원 1,130원 1,295원 주식매입선택권 1개당 주식보상비용 1,492원 496원 622원 총주식보상비용 564,299천원 23,829천원 43,614천원 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 총보상비용 649,578,498 649,578,498 전기까지 인식한 보상비용 649,578,498 649,578,498 당기에 인식한 보상비용 - - 차기이후 보상비용 - - 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 - (1,170,238,230) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (1,170,238,230) - (1,170,238,230) - - (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (1,221,389,030) 51,150,800 - - (1,170,238,230) 23. 이익잉여금이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 1,609,971,141 2,326,898,208 합 계 1,858,298,815 2,575,225,882 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출액 3,563,436,569 22,653,502,695 판권매출액 1,307,550,906 1,138,380,772 기타매출액 78,300,000 78,300,000 합계 4,949,287,475 23,870,183,467 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출원가 4,693,879,349 22,202,103,769 판권매출원가 142,997,262 249,087,266 기타매출원가 22,504,060 22,982,470 합계 4,859,380,671 22,474,173,505 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 950,982,947 933,707,934 퇴직급여 115,692,741 109,094,631 복리후생비 58,563,950 60,260,560 여비교통비 179,200 863,500 접대비 19,940,700 24,190,400 통신비 7,505,232 8,792,117 수도광열비 14,895,005 14,843,572 세금과공과 208,405,860 35,160,022 감가상각비 47,770,186 41,907,926 임차료 - - 보험료 7,419,554 7,046,976 차량유지비 19,619,590 9,279,526 운반비 382,500 112,000 도서인쇄비 965,158 1,033,955 소모품비 4,882,463 4,320,276 지급수수료 114,526,939 109,888,762 건물관리비 64,692,000 64,692,000 대손충당금환입 (25,000,000) - 사용권자산상각비 98,481,856 130,642,415 합계 1,709,905,881 1,555,836,572 26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 58,821,386 12,445,060 기타의대손충당금환입 189,586,342 - 잡이익 119,804,314 80,837,379 합계 368,212,042 93,282,439 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 - 4,000 기부금 - - 잡손실 14 9 합계 14 4,009 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 44,188,191 122,905,692 리스해지이익 - 313,262 외환차익 94,956,044 31,990 외화환산이익 35,425,320 134,581,601 합계 174,569,555 257,832,545 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 6,072,150 7,361,489 외환차손 34,050,987 115,974 외화환산손실 99,007 21,476 리스해지손실 373,956 - 합계 40,596,100 7,498,939 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,117,813,594) 183,785,426 적용세율(22%)에 따른 법인세 (245,918,990) 40,432,793 조정사항 245,918,990 (40,432,793) 법인세추가납부액 - - 법인세비용 - - 평균유효세율 - - (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 3,462,602,838 266,813,883 269,465,928 3,459,950,793 매도가능증권 3,740,867,855 - - 3,740,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 사용권자산 (70,286,966) (124,811,282) (70,286,966) (124,811,282) 리스부채 62,002,503 126,039,850 62,002,503 126,039,850 미수수익 (89,769,491) (4,799,676) (89,769,491) (4,799,676) 지분법손실 5,900,996,884 - - 5,900,996,884 무형자산상각비 3,411,055,101 - 1,304,063,247 2,106,991,854 연차수당 73,388,996 5,327,998 20,569,998 58,146,996 매도가능증권평가손실 1,170,238,230 - 1,170,238,230 - 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 10,226,684,517 9,838,259,220 10,226,684,517 9,838,259,220 소계 27,983,691,885 10,106,829,993 12,892,967,966 25,197,553,912 이월결손금 5,752,992,541 - 1,100,197,306 4,652,795,235 합계 33,736,684,426 9,006,632,687 12,892,967,966 29,850,349,147 이월세액공제 7,485,121,570 419,303,871 2,263,411 7,902,162,030 이연법인세자산인식대상금액 14,907,192,143 - - 14,469,238,842 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 14,907,192,143 - - 14,469,238,842 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 당분기말 이연법인세자산의 인식가능성에 대하여 검토한 결과 차감할 일시적 차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 3,078,247,482 531,177,983 146,822,627 3,462,602,838 매도가능증권 3,040,867,855 700,000,000 - 3,740,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 사용권자산 (102,302,553) (70,286,966) (102,302,553) (70,286,966) 리스부채 104,970,850 62,002,503 104,970,850 62,002,503 미수수익 (61,201,709) (89,769,491) (61,201,709) (89,769,491) 지분법손실 5,300,996,884 600,000,000 - 5,900,996,884 무형자산상각비 5,127,746,758 11,077,785 1,727,769,442 3,411,055,101 연차수당 66,978,997 85,432,328 79,022,329 73,388,996 매도가능증권평가손실 1,221,389,030 - 51,150,800 1,170,238,230 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 6,276,498,723 10,226,684,517 6,276,498,723 10,226,684,517 소계 24,150,103,735 12,056,318,659 8,222,730,509 27,983,691,885 이월결손금 4,724,345,575 1,028,646,966 5,752,992,541 합계 28,874,449,310 13,084,965,625 8,222,730,509 33,736,684,426 이월세액공제 5,351,880,635 2,134,649,388 1,408,453 7,485,121,570 이연법인세자산인식대상금액 11,704,259,483 - - 14,907,192,143 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 11,704,259,483 - - 14,907,192,143 이연법인세자산 - - - - (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금액 만료시기 금액 차감할 일시적차이 25,197,553,912 - 27,983,691,885 미사용세무상결손금 4,652,795,235 향후 3 ~ 4년 5,752,992,541 미사용세액공제 7,902,162,030 향후 3 ~ 4년 7,485,121,570 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,222,278,720 2,181,366,739 퇴직급여 266,813,883 253,136,013 복리후생비 132,455,590 126,030,339 여비교통비 261,900 1,148,500 접대비 122,757,765 107,127,253 통신비 23,006,271 29,795,890 수도광열비 22,338,756 64,919,216 세금과공과 250,444,276 69,422,218 감가상각비 231,723,114 211,157,899 임차료 (52,622,075) 718,497,639 보험료 20,451,490 23,720,689 차량유지비 14,646,059 19,588,286 운반비 949,600 2,261,400 도서인쇄비 2,006,976 3,035,587 소모품비 7,102,706 19,230,937 지급수수료 346,349,813 232,823,009 건물관리비 64,692,000 64,692,000 대손충당금환입 (25,000,000) - 제작비 2,553,781,813 18,307,558,383 진행비 197,731,972 1,155,069,368 무형자산상각비 - 240,877,131 사용권자산상각비 167,115,923 198,551,581 합계 6,569,286,552 24,030,010,077 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기본주당순이익 보통주분기순이익(손실) (670,669,723) (1,117,813,594) (772,593,490) 183,785,426 가중평균유통보통주식수 39,589,386 39,442,865 38,876,873 39,248,844 기본주당순이익(손실) (16) (28) (19.87) 4.68 2) 보통주 분기 및 3분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주분기순이익(손실) 분기순이익(손실) (670,669,723) (1,117,813,594) (772,593,490) 183,785,426 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주분기순이익(손실) (670,669,723) (1,117,813,594) (772,593,490) 183,785,426 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기초발행주식수 43,172,933 43,172,933 43,172,933 43,047,933 가산 - - 주식매수선택권 행사 - - - 79,708 자기주식처분 - 853,479 - - 차감 자기주식보유 3,583,547 4,583,547 4,296,060 3,878,797 가중평균유통보통주식수 39,589,386 39,442,865 38,876,873 39,248,844 (2) 희석주당순이익당분기는 희석화 효과가 존재하지 않아 계산시 고려하지 않았습니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 231,723,114 211,157,899 이자수익 (44,188,191) (122,905,692) 이자비용 6,072,150 7,361,489 퇴직급여 266,813,883 253,136,013 유형자산처분이익 (58,821,386) (12,445,060) 유형자산폐기손실 - 4,000 외화환산이익 (35,425,320) (134,581,601) 외화환산손실 99,007 21,476 대손충당금환입 (25,000,000) - 사용권자산상각비 167,115,923 198,551,581 기타의대손상각비환입 (189,586,342) - 무형자산상각비 - 240,877,131 리스해지이익 - (313,262) 리스해지손실 373,956 - 합계 319,176,794 640,863,974 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 1,569,195,231 1,186,442,643 미수금의감소(증가) 70,719,058 (81,410,319) 사용권자산의감소(증가) - - 선급금의감소(증가) (19,218,283,861) 6,587,311,556 장기선급금의감소(증가) 25,000,000 672,000,000 선급비용의감소(증가) 7,635,149 (3,028,521) 매입채무의증가(감소) 98,142,445 (250,058,128) 예수금의증가(감소) 66,383,240 (14,394,510) 미지급금의증가(감소) (100,927,287) (36,570,223) 선수금의증가(감소) 14,661,960,889 (2,608,445,154) 미지급비용의증가(감소) 294,811,105 (284,611,806) 프로젝트투자의증가(감소) (8,766,029) (9,723,836) 퇴직금의지급 (18,115,131) (81,386,526) 합계 (2,552,245,191) 5,076,125,176 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 선급금 계정 재분류 - 460,800,000 보험수리적손익 251,350,797 - 비유동성 리스부채 계정 재분류 5,475,720 379,805 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 더블유에스엔터테인먼트, 스튜디오아이콘 기타특수관계자 유제이네트웍스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 자본거래등 매출 매입 기타수익 기타비용 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 - 30,500,000 371,800 - - - 10,000,000 501,400 - 스튜디오아이콘 종속기업 - - 882,300 - 1,200,000,000 - - 34,192,609 - 임원 주요경영진 - - 74,934,000 157,872,000 - - - 74,934,000 206,892,000 직원 직원 - - 3,405,511 - - - - 864,547 - 유제이네트웍스 기타특수관계자 - - - - - - - 17,652,185 - 합계 - 30,500,000 79,593,611 157,872,000 1,200,000,000 - 10,000,000 128,144,741 206,892,000 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 - - - - - - - - 스튜디오아이콘 종속기업 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관 계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 더블유에스엔터테인먼트 (*) 종속기업 단기대여금 2016.06.17 2016.06.17~2021.12.31 4.60% 1,215,000,000 - - 1,215,000,000 스튜디오아이콘 (*) 종속기업 단기대여금 2019.10.31 2019.10.31~2022.09.29 4.60% 1,100,000,000 5,200,000,000 - 6,300,000,000 직원 직원 단기대여금 2021.05.10 2021.05.10~2022.05.10 4.60% - 58,000,000 - 58,000,000 직원 직원 장기대여금 2020.06.25 2020.06.25~2025.06.25 4.60% 70,000,000 - 5,000,000 65,000,000 합계 2,385,000,000 5,258,000,000 5,000,000 7,638,000,000 (*) 더블유에스엔터테인먼트 및 스튜디오아이콘에 대한 당기 이전 대여금은 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관 계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 32,039,050 - 20,043,010 - 스튜디오아이콘(*) 종속기업 2,700,095,920 - 2,700,089,650 - 임원 주요경영진 2,559,158,600 16,299,800 555,158,600 25,286,800 직원 직원 3,288,936 - - - 합 계 5,294,582,506 16,299,800 3,275,291,260 25,286,800 (*) 스튜디오아이콘에 대한 채권중 프로젝트투자 2,000백만원과 신주인수권부사채 700백만원에 전액 대손충당금 설정 및 손상차손을 인식하였습니다. (6) 특수관계자와의 자본거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 스튜디오아이콘 종속기업 1,200,000,000 - (7) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사는 특수관계자인 ㈜스튜디오아이콘에 대하여 한도 2.4억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(8) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 회사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 891,666,625 968,066,590 퇴직급여 132,057,660 132,111,012 33. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 회사의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증회사는 보고기간 종료일 현재 제작중인 드라마 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 50백만원의 이행보증 지급보증을 제공받고 있으며, 특수관계자인 ㈜스튜디오아이콘의 운영자금 대출과 관련하여 한도 2.4억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당분기 보고 기간 종료일 현재 회사가 피소된 부당이득금 청구(소송가액:원고소가 기준 4억원)의 소송사건은 1심에서 회사가 승소하였고 2심 계류 중입니다. 회사는 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수없으나, 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 34. 영업부문 회사의 영업부문은 드라마 제작을 통한 영업의 단일 부문이며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 회사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다. (1) 지역에 대한 정보회사의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소재역별로 세분화된 회사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 4,928,965,421 23,858,256,705 해외매출 20,322,054 11,926,762 합 계 4,949,287,475 23,870,183,467 (2) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처 (단위 : 원) 고객명 당분기 전분기 A - 13,811,745,911 B 3,291,617,000 - C 600,911,269 - D - - E - 8,692,707,277 35. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 5,176,887,966 5,176,887,966 4,375,289,561 4,375,289,561 매출채권 176,188,901 176,188,901 1,745,285,125 1,745,285,125 기타채권 5,359,565,492 5,359,565,492 505,268,975 505,268,975 기타유동금융자산 877,632,350 877,632,350 10,342,811,888 10,342,811,888 기타비유동채권 3,444,157,000 3,444,157,000 1,082,157,000 1,082,157,000 합 계 15,034,431,709 15,034,431,709 18,050,812,549 18,050,812,549 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 806,836,515 806,836,515 - - 기타지급채무 772,127,990 772,127,990 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합계 1,668,964,505 1,578,964,505 - 90,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 708,694,070 708,694,070 - - 기타지급채무 587,010,201 587,010,201 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합 계 1,385,704,271 1,295,704,271 - 90,000,000 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 511,881,104 511,881,104 191,121,375 191,121,375 JPY 1,156,435 1,156,435 233,770,815 233,770,815 (나) 이자율위험관리회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채 20,166,787,191 5,093,797,526 자본 34,166,585,987 29,110,274,824 부채비율 59.02% 17.50% 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항- 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치 증대, 경영환경 충분히 고려하여 배당 여부를 결정하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 검토할 예정입니다. 당사는 배당에 관하여 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제43조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제41조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제44조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 3분기 제30기 제29기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) -1,784 -960 721 (별도)당기순이익(백만원) -1,118 -4,820 1,474 (연결)주당순이익(원) -45 -25 18 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (주1) 최근 5년간 배당 미지급에 따른 과거 배당이력 부재로 기재를 생략합니다.(주2) 최근 5년간 당사 사업의 결과로 발생한 잉여 현금은 기존 및 신규 사업 투자에 대한 재원 마련 및 재무구조 안전성 등 장기적 주주가치 제고에 활용되고 있으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.09.05 주식매수선택권행사 보통주 75,000 200 1,340 - 2018.09.03 주식매수선택권행사 보통주 40,000 200 1,340 - 2018.09.03 주식매수선택권행사 보통주 20,000 200 1,290 - 2018.09.11 주식매수선택권행사 보통주 50,000 200 1,340 - 2019.03.19 주식매수선택권행사 보통주 40,000 200 1,290 - 2019.03.19 주식매수선택권행사 보통주 40,000 200 1,340 - 2020.01.23 주식매수선택권행사 보통주 20,000 200 1,340 - 2020.04.24 주식매수선택권행사 보통주 105,000 200 1,340 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무재표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내용입니다. (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,198,458,850 (2,016,897,607) 181,561,243 3,765,004,680 (2,016,897,607) 1,748,107,073 기타채권 단기대여금 1,136,162,472 (985,862,472) 150,300,000 1,515,763,424 (1,093,463,424) 422,300,000 미수수익 5,106,908 - 5,106,908 90,388,888 (81,985,390) 8,403,498 미수금 399,419,499 (1,505,830) 397,913,669 216,541,436 (6,505,830) 210,035,606 소 계 1,540,688,879 (987,368,302) 553,320,577 1,822,693,748 (1,181,954,644) 640,739,104 기타비유동채권 장기대여금 65,000,000 - 65,000,000 70,000,000 - 70,000,000 장기보증금 3,541,667,000 (500,000) 3,541,167,000 1,212,409,000 (500,000) 1,211,909,000 소 계 3,606,667,000 (500,000) 3,606,167,000 1,282,409,000 (500,000) 1,281,909,000 합 계 7,345,814,729 (3,004,765,909) 4,341,048,820 6,870,107,428 (3,199,352,251) 3,670,755,177 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 181,561,243 - - - - 2,016,897,607 2,198,458,850 기타채권 단기대여금 128,000,000 - - - 22,300,000 985,862,472 1,136,162,472 미수수익 5,106,908 - - - - - 5,106,908 미수금 397,913,669 - - - - 1,505,830 399,419,499 소 계 531,020,577 - - - 22,300,000 987,368,302 1,540,688,879 기타비유동채권 장기대여금 65,000,000 - - - - - 65,000,000 장기보증금 3,541,167,000 - - - - 500,000 3,541,667,000 소 계 3,606,167,000 - - - - 500,000 3,606,667,000 합 계 4,318,748,820 - - - 22,300,000 3,004,765,909 7,345,814,729 (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 1,748,107,073 - - - - 2,016,897,607 3,765,004,680 기타채권 단기대여금 400,000,000 - - - 22,300,000 1,093,463,424 1,515,763,424 미수수익 8,403,498 - - - - 81,985,390 90,388,888 미수금 210,035,606 - - - - 6,505,830 216,541,436 소 계 618,439,104 - - - 22,300,000 1,181,954,644 1,822,693,748 기타비유동채권 장기대여금 70,000,000 - - - - - 70,000,000 장기보증금 1,211,909,000 - - - - 500,000 1,212,409,000 소 계 1,281,909,000 - - - - 500,000 1,282,409,000 합 계 3,648,455,177 - - - 22,300,000 3,199,352,251 6,870,107,428 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,016,897,607 - - - 2,016,897,607 기타채권 단기대여금 1,093,463,424 - - 107,600,952 985,862,472 미수수익 81,985,390 - - 81,985,390 - 미수금 6,505,830 - - 5,000,000 1,505,830 소 계 1,181,954,644 - - 194,586,342 987,368,302 기타비유동채권 장기대여금 - - - - - 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 3,199,352,251 - - 194,586,342 3,004,765,909 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,019,832,999 - 1,147,271 1,788,121 2,016,897,607 기타채권 단기대여금 135,567,534 957,895,890 - - 1,093,463,424 미수수익 - 81,985,390 - - 81,985,390 미수금 12,505,830 - - 6,000,000 6,505,830 소 계 148,073,364 1,039,881,280 - 6,000,000 1,181,954,644 기타비유동채권 장기대여금 - - - - - 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 2,168,406,363 1,039,881,280 1,147,271 7,788,121 3,199,352,251 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,016,897,607 2,016,897,607 - - 기타채권 단기대여금 985,862,472 985,862,472 - - 미수금 1,505,830 1,505,830 - - 소 계 987,368,302 987,368,302 - - 기타비유동채권 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - -