삼화네트웍스 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스]

1. 산업의 특성1) 콘텐츠 산업의 개념과 범위

일반적인 콘텐츠(Contents)란 인간을 위해 구성된 메시지로써 미디어와 결합되어 공중에게 전달되는 상품을 의미한다.

콘텐츠 산업은 경제적 가치를 창출 및 획득하기 위하여 콘텐츠를 ‘기획(개발)-생산(제작)-유통(패키지, 배포)-소비(향유)함으로써 수행되는 비즈니스의 집합이다.

콘텐츠는 전통문화, 문화예술, 생활양식, 이야기 등의 문화적 요소가 창의성(기획 및 혁신역량)과 기술력(Culture Technology)과 결합하여 방송, 영화, 게임, 공연, 음악, 만화, 애니메이션, 인터넷모바일 등의 광범위한 영역을 형성한다.

2) 방송시장의 변화와 전망

① 시장경쟁 확대에 따른 경쟁 구도 가속화 : 국내 방송시장은 방송과 통신간의 융합과 기존 방송사업자의 사업영역 확대로 인해 다수의 플랫폼 등장과 사업자 간 경쟁 심화되고 있다.

② 콘텐츠. 유통변화에 따른 방송의 글로벌화, UCC 확대, 네트워크 및 단말기, 저장기술 등의 발전으로 온라인 유통이 늘어나고 있다.

③ 온 디맨드(On Demand) 소비 강화와 온라인·모바일 플랫폼 성장이 지속될 것으로 예상된다.

④ `14년 11월 한중 FTA 타결 이후 중국 기업들과의 합작법인 구성, 공동제작 등의 활동이 활발히 전개되고 있으며 향후에도 확산 예상된다.

2. 산업의 성장성1) 콘텐츠산업 매출액 및 수출액 추이(출처 : KOCCA, 2016년 콘텐츠산업 전망)

콘텐츠산업의 매출과 수출 모두 지속적으로 성장세

① 2015년 국내 콘텐츠산업 매출액

- `15년 국내 콘텐츠산업 매출액은 전년대비 4.8% 증가한 99조 6,000억원으로 전망

- `14년과 대비해서 지식정보(12.0%), 캐릭터(8.7%)의 매출액 증가율이 다른 장르에 비해 높게 나타날 것으로 기대

② 2015년 국내 콘텐츠산업 수출액

- `15년 국내 콘텐츠산업 수출액은 전년대비 8.1% 증가한 57억 달러로 전망

- `14년과 대비해서 영화 장르의 수출액이 13.1% 증가할 것으로 기대되며, 다음으로 캐릭터 (12.8%), 지식정보(9.8%), 게임(8.2%) 장르의 수출 증가로 전체 수출 규모를 견인할 것으로 보임

2) 방송산업 매출액 및 수출액 추이(출처 : KOCCA, 2016년 콘텐츠산업 전망)

매출과 수출 모두 지속적으로 상승

- 매출액과 수출액 모두 증가세를 보일 것으로 전망됨

- 국내 방송 매출액은 지속적으로 증가하여, `15년에는 5.3%의 성장률로 매출액은 16조 6,000억 원을 기록할 것으로 예상됨

- 매출액보다는 수출액의 증가세가 9.3%로 더 크게 나타날 것으로 기대되며, `15년에는 3억 7,000만 달러 규모까지 성장할 것으로 보임

3) 이슈사항(출처 : KOCCA, 2016년 콘텐츠산업 전망)

① 국내외 경기 불황으로 방송산업 매출 성장률 둔화 지속

- OECD, IMF 등은 우리나라 `15년 GDP 성장률이 2.7%에 그칠 것으로 전망

② 지상파·케이블SO 점유율 하락, IPTV·방송채널사용사업자 점유율 상승

- 전반적인 방송산업의 매출액의 증가세가 둔화되는 추세 속에서도 세부적으로는 지상파 방송사와 케이블SO의 매출비중은 감소하는 반면, IPTV사업자와 방송채널사용사업자(PP)의 매출비중은 증가하는 추세가 지속되고 있음

③ 유료방송시장 경쟁 구도 재편 및 경쟁 심화

- 유료방송 가입자 수는 `15년 6월말 기준으로 2800만 명으로 시장 포화 상태에 다다른 가운데, IPTV사업자의 가파른 상승세가 계속 이어지는 형국임

④ 방송 프로그램 수출 호조세 지속

- 지상파방송과 방송채널사용사업자(PP)의 방송 프로그램 수출이 꾸준히 증가하고 있음

- `10년부터 `14년까지 연평균 수출 증가율은 지상파는 약 6.4%, PP의 경우 약 66.1%을 기록하였으며, 중국과의 공동제작 확대 등 대(對)중국 수출 증가로 방송 프로그램 수출 호조세가 지속될 것으로 보임

4) 방송산업 전망 및 전망 이슈(출처 : KOCCA, 2016년 콘텐츠산업 전망)

① 방송산업 전망

`15년 대비 매출액 및 수출액 모두 크게 증가

- `16년 국내 방송산업 매출액은 ` 15년 대비 4 .5% 증가한 17조 3,00 0 억 원, 수출액은 9 .7%증가한 4억 달러를 기록할 것으로 기대

② 방송산업 주요이슈

세계 경제 성장세 둔화로 방송매출 소폭 상승 전망

- 세계 경제 성장세 둔화 및 수출·내수 부진으로 `16년 국내 경제성장률은 3% 초반 대에 그칠 것으로 전망

[기획/제작①] 지상파 방송 매출 성장률 `15년 대비 소폭 상승 전망

- `16년 지상파 방송 매출은 중국과의 공동제작을 통한 판권 매출 증가, 국내 VOD 매출액 증가, 광고규제 완화 효과 등에 힘입어 상승할 것으로 예측

[기획/제작 ②] 방송채널사용사업자 매출 상승 지속

- 방송채널사용사업자의 매출은 지속적인 성장을 유지하고 있으며 `16년에도 수신료 및 프로그램사용료 수입 증가, 광고 매출 증대, 프로그램 판매 증가 등에 힘입어 상승세를 유지할 것으로 전망

[기획/제작 ③] 한중 합작 공동제작 활성화

- `14년 11월 한중 FTA 타결 이후 `15년 들어 중국 기업들과의 합작법인 구성, 공동제작 등의 활동이 활발히 전개되고 있으며 향후에도 확산 예상

[유통/소비] 온 디맨드(On Demand) 소비 강화와 온라인·모바일 플랫폼 성장 지속

- 스마트 미디어 보급 및 1인 가구 확산으로 기존 고정형 TV 시청에서 벗어나 비 실시간 모바일 중심 개인화·주문형 콘텐츠 소비의 대중화 추세가 지속될 것으로 예상

- OTT, MCN(Multi-Channel Network) 등 디지털 콘텐츠 플랫폼를 이용한 콘텐츠 소비 확대로 웹드라마, 웹예능 등 온라인 전용 콘텐츠 제작 및 소비가 활성화 될 것으로 보임

[수출/수입 ①] 아시아 국가 수출 편중, 영미 국가 수입 편중 구도 지속 전망

- `14년 기준 지상파 방송사와 방송채널사용사업자의 방송 프로그램 수출 총액은 전년 대비 7% 증가한 2억 5,628만 달러이며, 수입 총액은 48.2% 감소한 5,934만 달러를 기록

- 수출입 국가별 현황을 보면 지상파 방송사의 경우 일본(32%), 홍콩(23%), 중국(20.4%)으로 수출 비중이 높고, 미국(36.5%)과 영국(33.9%)으로부터의 수입 비중이 높음

- 방송채널사용사업자의 경우 수출은 중국(31%), 일본(25.2%)의 비중이 높고, 수입은 미국(73.2%)이 압도적인 비중을 차지함

- 장르별로는 드라마의 수출 비중과 영화 및 드라마의 수입 비중이 높은 구도가 지속적으로 유지될 것으로 전망

[수출/수입 ②] 한중 FTA 후속 효과로 대중국 수출 증가 전망

- 중국 방송시장의 급속한 성장 및 OTT 플랫폼을 통한 영상 콘텐츠 소비 확산은 한국 방송 콘텐츠 수출 및 공동제작 확산에 기회요인으로 작용

- 16년에는 기존의 드라마·예능 프로그램 수출이나 포맷판권 계약과 같은 일회성 매출뿐만 아니라 공동제작 활성화 등 중장기 매출 성장 요인에 힘입어 대중국 수출이 호조를 이어갈 것으로 예상

3. 경기변동의 특성당사가 영위하는 방송프로그램 제작업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다.4. 경쟁요소

1990년 초반부터 시작된 국내 방송에서의 외주제작 제도의 도입은 연간 꾸준히 그 비율이 증가하는 추세이다.

드라마 외주제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작.납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 관객수의 증감에 따라 수익과 상영일수가 변하는 것이 아니라 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 연출력, 경쟁력 있는 감독, 작가, 연기자의 확보와 공중파 편성, 협찬 및 해외영업 등을 성공적으로 추진할 수 있는 인력구성이 경쟁의 요소라고 할 수 있습니다.

5. 관련 법령 또는 정부규제 등

1) 방송콘텐츠 산업 진흥을 위한 정책

지금까지 우리나라의 콘텐츠 정책은 문화관광체육부, 방송통신위원회 등을 중심으로추진되고 있으며, 여기에 산업통상자원부, 교육부 등도 부분적으로 콘텐츠 산업정책에 관여하고 있습니다.

특히 문화관광체육부의 방송영상산업 진흥 5개년 계획(‘08년~’12년)에 따르면 비전 달성을 위한 5대 정책목표를 제시하였습니다.

① 디지털융합시대 방송영상콘텐츠 인프라구축

② 디지털 신경제 성장을 견인하는 제작. 유통활성화

③ 국가브랜드 콘텐츠, 드라마산업 경쟁력 강화

④ 방송영상산업구조 선진화⑤ 디지털 복지문화 증진

- 문화관광체육부는 게임, 영화, 애니메이션, 음악 등 모든 콘텐츠에 대한 정책을 관장하고 있으며, 방송영상에 관하여 방송위원회와 함께 정책수립과 추진 담당하고 있습니다.

또한 콘텐츠를 산업화하고 실생활에 활용하기 위한 기본 토대구축, 콘텐츠산업관련법, 제도정비, 중장기발전전략, 인프라기반 구축 등을 지속적으로 추진하고 종합적인 지원 체계마련하고 있습니다.

2) 방송법 및 방송법시행령의 외주제작관련 규정

- 제72조(외주제작 방송프로그램의 편성), 제58조(외주제작 방송프로그램의 편성)

[연결대상 종속회사의 내용 : (주)더블유에스엔터테인먼트]

1. 산업의 특성

미디어/엔터테인먼트 콘텐츠산업이 서비스 업종 내에서도 하나의 산업으로 인식된 것은 극히 최근의 일입니다. 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반 경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되면서 미디어/엔터테인먼트 문화 콘텐츠 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다.2. 성장성세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 문화콘텐츠 산업을 지목하고 있는데에서도 문화콘텐츠 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 문화콘텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 고 부가가치 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 문화 콘텐츠 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.3. 경기변동의 특성연예매니지먼트 사업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다.4. 경쟁의 요소 연예 매니지먼트 산업은 소규모 소자본으로도 사업진출이 가능하나 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들을 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다. 나. 회사의 현황 [지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스]

1. 영업개황

당사는 30년 이상의 드라마 제작 노하우를 바탕으로 TV시리즈 제작 외에 O.S.T 앨범제작, 머천다이징, 영화 제작/배급등 다양한 콘텐츠 사업을 개척해가는 종합엔터인먼트 기업입니다.

당사는 국내 최초의 드라마 독립 제작사로 출발하여 현재까지 약 70여편 이상, 시간으로는 3,800여 시간 이상의 우수한 드라마를 제작하였습니다. 삼화네트웍스의 작품들은 세계 각국에 활발히 수출 되었으며, 이 외에 각종 TV방송물을 최상의 품질로 제공하고 있습니다.

당사는 경쟁력 있는 PD와 김수현, 강은경, 이경희 작가 등 지명도 높은 작가와의 계약을 통하여 드라마 제작의 기반을 마련하는 등 뛰어난 인력 충원을 통하여 드라마 제작에 초점을 맞추는 영업활동을 진행하고 있습니다.

[주요 방송 제작 작품]1987, 내별이> KBS1988, KBS1995, KBS2000, SBS (124부) KBS2003, KBS2004, KBS KBS2005, KBS MBC2006, 여자> SBS2007, KBS2008, SBS KBS MBC 2009, SBS 2010, SBS KBS 2011, SBS KBS SBS2012, TV조선 JTBC 2013, MBC SBS 결혼하는 여자> SBS2014, SBS KBS 2015, 반짝반짝> SBS 연애중> SBS2016, , 그런거야> SBS JTBC 봉순이> WEB DRAMA KBS 2. 시장점유율 당사가 영위하는 드라마 등의 영상프로그램 제작 사업은 명확한 시장정의 및 경쟁사를 구별하는 것이 어려울 뿐만 아니라, 시장성 있는 시장조사 자료가 미비하여 시장점유율을 기재하기가 어렵습니다. 3. 시장의 특성 최근의 문화산업 환경은 정보통신기술의 급속한 발전에 따라 끊임없이 새로운 형태의 미디어가 출현하는 한편 미디어 서비스가 융합되어가는 현상을 보이고 있기 때문에 뉴 미디어의 범위는 쉽게 포괄하기 힘들 정도로 광범위해지고 있다. 최근 사회적으로 관심의 대상의 대상이 되고 있는 종합편성채널, 스마트미디어, IPTV, DMB, 동영상UCC, Blog, Wibro 등이 이러한 것들이다. 특히 종편 출범과 스마트미디어의 확산으로 미디어 산업의 전체적인 변화를 예고하고 있다. 이처럼 잇따른 신규 매체와 신규 사업자의 방송시장 진입 등으로 방송통신 시장은 더욱 더 활기를 띨 것이고 양자의 융합시장도 확대될 것이다. 또한 신규 사업자의 시장진입으로 인해 기존 매체와 가입자/콘텐츠를 둘러싼 경쟁도 더욱 치열하게 전개될 것으로 예상된다. 분야별로 보면 기획 및 제작분야 부문에서는 생활밀착형 콘텐츠 및 고품질 콘텐츠 제작이 증가되고 있으며, 상생협력 콘텐츠 제작환경 강화, 창조콘텐츠(융.복합형 콘텐츠) 제작기반이 견고화 되고 있다. 유통분야 부문에서는 모바일 플랫폼의 콘텐츠 유통력 확대에 따른 경쟁이 심화되고 있으며, 콘텐츠 유료 비즈니스 모델이 확산되고 있다. 그리고 콘텐츠 해외 유통을 위한 다양한 형태의 제휴와 협력이 활성화 되고 있으며, 콘텐츠 디바이스의 다변화로 콘텐츠 유통 단말기의 다양성이 증가되고 있다. 소비분야 부문에서는 싱글족과 실버세대의 콘텐츠 소비파워가 급증에 따라 새로운 콘텐츠 소비 파워집단이 대두되고 있으며, 빅데이터 기반 콘텐츠 이용증가 및 모바일 콘텐츠 소비가 확산되고 있다. - 공중파 드라마 외주 제작의 성장 1991년에 도입된 외주 정책은 약 20년 이상이 경과한 현재 국내 방송 시장에 커다란 변화를 초래했다. 한 자리 숫자에 불과했던 지상파 방송사의 외주 비율이 40 %를 훌쩍 넘고 있고, 드라마는 70% 가까이 외주 제작에 의존하고 있다. 4. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 삼화프로덕션(주)에 재직하였던 전문인력들이 보유한 광범위한 네트워크 활용과 인력 풀의 전문적 아웃소싱을 통한 인적자원 업무제휴 등을 통하여 적기에 해당 전문 인력을 확보하여 '눈꽃', '내 남자의 여자', '며느리전성시대', '엄마가 뿔났다', '조강지처클럽', '천사의 유혹', '제빵왕 김탁구', ‘사랑을 믿어요’, ‘폼나게 살거야’, ‘무자식 상팔자’, ‘구가의 서’, ‘가족끼리 왜 이래’ 외 다수의 작품을 제작하였습니다. 또한 지속적인 인적 자원 관리를 통하여 새로운 부가가치 창출에 박차를 가하고 있습니다. 당사는 앞으로도 드라마를 포함한 다양한 종류의 콘텐츠를 활용한 다양한 부가 사업(One Source, Multi-Use)을 진행할 계획입니다. 드라마 테마파크 개발과 드라마 관련 캐릭터 개발 및 라이선싱 업체와의 계약으로 다양한 제품의 생산, 판매를 통해 추가적인 매출 구조를 확보하기 위해 노력 중입니다. 방송영상콘텐츠의 부가서비스 유형 > ① 방송권 판매 ② 영상패키지 비즈니스(DVD/비디오) ③ 인터넷전송비즈니스 ④ 음악다운로드 서비스 ⑤ 음악OST 판매 ⑥ E-커머스 ⑦ T-커머스 ⑧ 휴대폰 사이트 비즈니스 ⑨ 게임화 비즈니스 ⑩ CF프로듀스 비즈니스 ⑪ 해외판권 비즈니스 ⑫ 해외 리메이크 세일 ⑬ 해외MD 비즈니스 ⑭ 캐릭터 ⑮ 오리지널 상품 개발 비즈니스 및 이벤트 사업 등 (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 [연결대상 종속회사의 내용 : (주)더블유에스엔터테인먼트] 1. 영업개황 당사는 연예 매니지먼트 사업, 스타 마케팅 사업 등을 진행하고 있습니다. 소속 연기자로는 송창의, 양진성 등이 있으며 드라마, 뮤지컬 등 각 분야에서 활발한 활동을 하고 있습니다.2. 시장의 특성연예매니지먼트업 사업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다. 그리고 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들은 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다. 3. 신규사업의 내용 및 전망- 해당사항 없습니다.4. 조직도 대표이사 ┌─────┼─────┐관리팀 마케팅 매니저,배우 2. 주요 제품, 서비스 및 매출에 관한 사항 연결실체를 기준으로 하는 매출 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 사업부문 매출구분 매출유형 및 품목 구체적용도 매출액 비율 드라마 프로그램매출 드라마 방송 23,317,831 64.48 판권매출 드라마 방송 11,748,221 32.49 매니지먼트 음반매출 음반, 음원, 행사 외 방송 및 행사 등 17,778 0.05 연기자매출 방송출연 외 방송 등 998,105 2.76 - 기타매출 임대 외 - 81,887 0.23 합계 36,163,821 100.00 3. 생산 및 설비에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 당분기중 주요 수주상황은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 미니시리즈 2016.03.29 2016.03.18 16회 45 16회 45 - - 주말연속극, 그런거야> 2016.06.30 2016.02.13 54회 111 54회 111 - - 미니시리즈 2016.03.28 2016.07.06 20회 25 20회 25 - - 합 계 90회 181 90회 181 - - (주1) 드라마 제작의 관행상 일부 제작,방영 후 계약이 이루어지는 경우가 있습니다. (주2) 납기일자와 수량은 방송사의 편성사정, 연장(축소)방영 및 당사의 사정 등으로 인하여 변경될 수 있습니다. (주3) 는 IHQ와 공동제작이며, 방송사(KBS)로부터 수주 총액은 36억원 이고, 투자 지분율에 따라 당사가 인식하는 수주금액은 약 25억원 입니다. ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 5. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 6. 경영상의 주요계약 등 당분기중 주요 계약현황은 다음과 같습니다. 구분 계약일 계약(납품)기간 계약대상 계약내용 드라마 공급계약 2016.03.29 2016.03.18~2016.05.07 JTBC JTBC 금,토 미니시리즈 드라마 공급계약 2016.06.30 2016.02.13~2016.08.14 SBS SBS 주말연속극, 그런거야> 드라마 공급계약 2016.03.28 2016.07.06~2016.09.08 KBS KBS 수,목 미니시리즈 (주1) 드라마 제작의 관행상 일부 제작 후 계약이 이루어지는 경우가 있습니다.(주2) 계약기간은 방송사의 편성사정 등으로 인하여 변경될 수 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 3,249,977,649 3,249,977,649 3,943,408,170 3,943,408,170 매출채권 2,678,660,797 2,678,660,797 782,746,015 782,746,015 기타채권 1,811,366,560 1,811,366,560 1,106,902,440 1,106,902,440 기타금융자산 22,210,010,435 22,210,010,435 10,010,622,859 10,010,622,859 기타비유동채권 926,813,000 926,813,000 878,044,000 878,044,000 합계 30,876,828,441 30,876,828,441 16,721,723,484 16,721,723,484 연결실체는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 2,544,366,356 2,544,366,356 - - 기타지급채무 1,104,713,282 1,104,713,282 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합계 3,739,079,638 3,649,079,638 - 90,000,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 655,760,451 655,760,451 - - 기타지급채무 349,166,322 349,166,322 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합계 1,094,926,773 1,004,926,773 - 90,000,000 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 286,575,394 286,575,394 62,639,612 62,639,612 JPY 15,336,463 15,336,463 1,943,745 1,943,745 (나) 이자율위험관리 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채 6,059,296,835 3,723,185,080 자본 37,703,069,115 32,199,798,496 부채비율 16.07% 11.56% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 (2016년 09월 30일) (2015년 12월 31일) (2014년 12월 31일) [유동자산] 31,095,813,560 17,785,455,667 23,182,100,795 현금및현금성자산 3,249,977,649 3,943,408,170 2,514,291,990 매출채권 2,678,660,797 782,746,015 3,609,986,237 기타채권 1,811,366,560 1,106,902,440 186,640,274 기타금융자산 22,210,010,435 10,010,622,859 14,400,617,507 기타유동자산 1,123,831,129 1,885,825,393 2,376,849,057 당기법인세자산 21,966,990 55,950,790 93,715,730 [비유동자산] 12,666,552,390 18,137,527,909 17,552,158,551 기타비유동채권 926,813,000 878,044,000 905,504,100 기타비유동금융자산 6,138,840,766 6,466,880,625 6,234,393,218 투자부동산 613,286,668 627,379,006 646,168,791 유형자산 162,192,771 129,696,357 212,297,418 무형자산 1,593,183,142 4,225,276,600 3,880,239,423 기타비유동자산 3,232,236,043 5,810,251,321 5,673,555,601 자산총계 43,762,365,950 35,922,983,576 40,734,259,346 [유동부채] 3,963,254,790 2,005,151,242 4,972,932,804 [비유동부채] 2,096,042,045 1,718,033,838 1,527,756,320 부채총계 6,059,296,835 3,723,185,080 6,500,689,124 [지배기업의 소유지분] 37,884,061,044 32,328,705,776 34,269,530,151 자본금 8,556,586,600 8,556,586,600 8,556,586,600 자본잉여금 22,536,024,527 22,536,024,527 22,536,024,527 기타자본 209,367,269 476,246,287 190,277,322 기타포괄손익누계액 (758,000,490) (515,507,990) (267,426,610) 이익잉여금 7,340,083,138 1,275,356,352 3,254,068,312 [비지배지분] (180,991,929) (128,907,280) (35,959,929) 자본총계 37,703,069,115 32,199,798,496 34,233,570,222 (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 36,163,820,878 19,754,541,648 32,846,586,692 영업이익 6,035,788,011 (2,553,615,680) (2,501,195,601) 법인세비용차감전순이익 6,204,399,513 (2,133,301,766) (1,666,922,519) 당기순이익 6,204,399,513 (2,133,301,766) (1,691,205,199) 지배회사지분순이익 6,256,106,910 (2,041,142,011) (1,748,709,264) 기본주당순이익 152 (49) (43) 연결대상 종속회사 수(단위:사) 1 1 1 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [( )는 부(-)의 수치임] 나. 별도 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 (2016년 09월 30일) (2015년 12월 31일) (2014년 12월 31일) [유동자산] 31,416,481,432 17,780,110,643 23,113,201,139 현금및현금성자산 3,219,900,861 3,893,881,097 2,274,504,889 매출채권 2,619,697,351 667,681,633 3,562,384,349 기타채권 2,301,169,411 1,381,408,769 441,205,512 기타금융자산 22,210,010,435 10,010,622,859 14,400,617,507 당기법인세자산 19,090,500 50,166,030 92,698,710 기타유동자산 1,046,612,874 1,776,350,255 2,341,790,172 [비유동자산] 13,458,769,528 18,887,860,753 18,107,795,121 기타비유동채권 815,851,000 789,198,000 756,521,000 기타비유동금융자산 6,532,062,594 6,841,741,299 6,586,607,250 종속기업 및 관계기업투자자산 570,837,153 570,837,153 570,837,153 투자부동산 613,286,668 627,379,006 646,168,791 유형자산 136,729,498 101,860,188 160,068,249 무형자산 1,569,306,572 4,195,944,286 3,823,691,857 기타비유동자산 3,220,696,043 5,760,900,821 5,563,900,821 자산총계 44,875,250,960 36,667,971,396 41,220,996,260 [유동부채] 3,674,024,932 1,595,440,672 4,766,004,136 [비유동부채] 2,039,710,976 1,677,340,078 1,495,460,819 부채총계 5,713,735,908 3,272,780,750 6,261,464,955 [자본금] 8,556,586,600 8,556,586,600 8,556,586,600 [자본잉여금] 22,257,210,600 22,257,210,600 22,257,210,600 [기타자본] 209,367,269 476,246,287 190,277,322 [기타포괄손익누계액] (758,000,490) (515,507,990) (267,426,610) [이익잉여금] 8,896,351,073 2,620,655,149 4,222,883,393 자본총계 39,161,515,052 33,395,190,646 34,959,531,305 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 35,147,938,264 18,860,675,696 31,824,007,102 영업이익 6,268,453,129 (2,130,554,030) (2,338,051,535) 법인세비용차감전순이익 6,465,547,984 (1,667,848,457) (1,983,869,669) 당기순이익 6,465,547,984 (1,667,848,457) (2,008,152,349) 기본주당순이익 157 (40) (49) ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [( )는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_26_00301112_(주)삼화네트웍스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 25 기말 2015.12.31 현재 제 24 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 제 24 기말 자산 유동자산 31,095,813,560 17,785,455,667 23,182,100,795 현금및현금성자산 3,249,977,649 3,943,408,170 2,514,291,990 매출채권 2,678,660,797 782,746,015 3,609,986,237 기타채권 1,811,366,560 1,106,902,440 186,640,274 기타금융자산 22,210,010,435 10,010,622,859 14,400,617,507 기타유동자산 1,123,831,129 1,885,825,393 2,376,849,057 당기법인세자산 21,966,990 55,950,790 93,715,730 비유동자산 12,666,552,390 18,137,527,909 17,552,158,551 기타비유동채권 926,813,000 878,044,000 905,504,100 기타비유동금융자산 6,138,840,766 6,466,880,625 6,234,393,218 투자부동산 613,286,668 627,379,006 646,168,791 유형자산 162,192,771 129,696,357 212,297,418 무형자산 1,593,183,142 4,225,276,600 3,880,239,423 기타비유동자산 3,232,236,043 5,810,251,321 5,673,555,601 자산총계 43,762,365,950 35,922,983,576 40,734,259,346 부채 유동부채 3,963,254,790 2,005,151,242 4,972,932,804 매입채무 2,544,366,356 655,760,451 1,570,843,050 기타지급채무 1,104,713,282 349,166,322 744,601,199 기타유동부채 314,175,152 1,000,224,469 2,657,488,555 비유동부채 2,096,042,045 1,718,033,838 1,527,756,320 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 90,000,000 확정급여채무 2,006,042,045 1,628,033,838 1,437,756,320 부채총계 6,059,296,835 3,723,185,080 6,500,689,124 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 37,884,061,044 32,328,705,776 34,269,530,151 납입자본 8,556,586,600 8,556,586,600 8,556,586,600 자본금 8,556,586,600 8,556,586,600 8,556,586,600 기타자본구성요소 21,987,391,306 22,496,762,824 22,458,875,239 자본잉여금 22,536,024,527 22,536,024,527 22,536,024,527 기타자본 209,367,269 476,246,287 190,277,322 기타포괄손익누계액 (758,000,490) (515,507,990) (267,426,610) 이익잉여금(결손금) 7,340,083,138 1,275,356,352 3,254,068,312 비지배지분 (180,991,929) (128,907,280) (35,959,929) 자본총계 37,703,069,115 32,199,798,496 34,233,570,222 자본과부채총계 43,762,365,950 35,922,983,576 40,734,259,346 연결 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 25 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 제 25 기 제 24 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,588,589,766 36,163,820,878 2,164,041,456 17,593,484,550 19,754,541,648 32,846,586,692 매출원가 10,873,602,682 25,902,074,149 2,185,782,137 17,263,833,655 19,510,074,569 30,582,991,390 매출총이익 8,714,987,084 10,261,746,729 (21,740,681) 329,650,895 244,467,079 2,263,595,302 판매비와관리비 2,946,305,862 4,225,958,718 518,717,678 1,695,449,818 2,798,082,759 4,764,790,903 영업이익(손실) 5,768,681,222 6,035,788,011 (540,458,359) (1,365,798,923) (2,553,615,680) (2,501,195,601) 기타수익 90,720,337 172,346,761 47,119,184 112,798,539 153,569,287 661,337,794 기타비용 49,223 3,094,459 14,507,923 16,017,412 20,453,390 80,283,466 금융수익 102,272,991 223,180,585 80,110,939 246,741,478 306,953,231 388,640,972 금융비용 173,601,487 223,821,385 6,866,928 19,518,915 19,755,214 135,422,218 법인세비용차감전순이익(손실) 5,788,023,840 6,204,399,513 (434,603,087) (1,041,795,233) (2,133,301,766) (1,666,922,519) 법인세비용 0 0 0 0 0 24,282,680 당기순이익(손실) 5,788,023,840 6,204,399,513 (434,603,087) (1,041,795,233) (2,133,301,766) (1,691,205,199) 기타포괄손익 (691,576,803) (434,249,876) 200,247,432 (286,220,577) (186,438,925) (351,672,316) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능금융자산 평가이익 (179,268,157) 184,616,680 0 0 0 0 매도가능금융자산 평가손실 (196,930,580) (427,109,180) 109,974,220 (329,922,660) (248,081,380) (267,426,610) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (315,378,066) (191,757,376) 90,273,212 43,702,083 61,642,455 (84,245,706) 총포괄손익 5,096,447,037 5,770,149,637 (234,355,655) (1,328,015,810) (2,319,740,691) (2,042,877,515) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 5,824,073,254 6,256,106,910 (419,532,260) (975,095,253) (2,041,142,011) (1,748,709,264) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (36,049,414) (51,707,397) (15,070,827) (66,699,980) (92,159,755) 57,504,065 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 5,132,333,417 5,822,234,286 (218,944,474) (1,260,521,693) (2,226,793,340) (2,107,256,497) 포괄손익, 비지배지분 (35,886,380) (52,084,649) (15,411,181) (67,494,117) (92,947,351) 64,378,982 주당이익 기본주당이익(손실) 141 152 (10) (24) (49) (43) 희석주당이익(손실) 141 152 0 0 (49) (43) 연결 자본변동표 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 25 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 8,360,710,600 21,783,372,367 (2,001,165,225) 5,093,898,199 33,236,815,941 (100,338,911) 33,136,477,030 자본의 변동 매도가능증권의평가이익 매도가능증권의평가손실 (267,426,610) (267,426,610) (267,426,610) 확정급여제도의 재측정요소 (91,120,623) (91,120,623) 6,874,917 (84,245,706) 당기순이익 (1,748,709,264) (1,748,709,264) 57,504,065 (1,691,205,199) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의취득 자기주식의처분 795,594,782 795,594,782 795,594,782 자기주식처분이익 749,276,955 749,276,955 749,276,955 자기주식처분손실 455,125,843 455,125,843 455,125,843 신주인수권행사 195,876,000 752,652,160 948,528,160 948,528,160 주식보상비용 191,444,967 191,444,967 191,444,967 2014.12.31 (기말자본) 8,556,586,600 22,536,024,527 190,277,322 (267,426,610) 3,254,068,312 34,269,530,151 (35,959,929) 34,233,570,222 2015.01.01 (기초자본) 8,556,586,600 22,536,024,527 190,277,322 (267,426,610) 3,254,068,312 34,269,530,151 (35,959,929) 34,233,570,222 자본의 변동 매도가능증권의평가이익 매도가능증권의평가손실 (248,081,380) (248,081,380) (248,081,380) 확정급여제도의 재측정요소 62,430,051 62,430,051 (787,596) 61,642,455 당기순이익 (2,041,142,011) (2,041,142,011) (92,159,755) (2,133,301,766) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의취득 자기주식의처분 자기주식처분이익 자기주식처분손실 신주인수권행사 주식보상비용 285,968,965 285,968,965 285,968,965 2015.12.31 (기말자본) 8,556,586,600 22,536,024,527 476,246,287 (515,507,990) 1,275,356,352 32,328,705,776 (128,907,280) 32,199,798,496 2015.01.01 (기초자본) 8,556,586,600 22,536,024,527 190,277,322 (267,426,610) 3,254,068,312 34,269,530,151 (35,959,929) 34,233,570,222 자본의 변동 매도가능증권의평가이익 매도가능증권의평가손실 (329,922,660) (329,922,660) (329,922,660) 확정급여제도의 재측정요소 44,496,220 44,496,220 (794,137) 43,702,083 당기순이익 (975,095,253) (975,095,253) (66,699,980) (1,041,795,233) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의취득 자기주식의처분 자기주식처분이익 자기주식처분손실 신주인수권행사 주식보상비용 211,949,996 211,949,996 211,949,996 2015.09.30 (기말자본) 8,556,586,600 22,536,024,527 402,227,318 (597,349,270) 2,323,469,279 33,220,958,454 (103,454,046) 33,117,504,408 2016.01.01 (기초자본) 8,556,586,600 22,536,024,527 476,246,287 (515,507,990) 1,275,356,352 32,328,705,776 (128,907,280) 32,199,798,496 자본의 변동 매도가능증권의평가이익 184,616,680 184,616,680 184,616,680 매도가능증권의평가손실 (427,109,180) (427,109,180) (427,109,180) 확정급여제도의 재측정요소 (191,380,124) (191,380,124) (377,252) (191,757,376) 당기순이익 6,256,106,910 6,256,106,910 51,707,397 6,204,399,513 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의취득 (389,460,100) (389,460,100) (389,460,100) 자기주식의처분 자기주식처분이익 자기주식처분손실 신주인수권행사 주식보상비용 122,581,082 122,581,082 122,581,082 2016.09.30 (기말자본) 8,556,586,600 22,536,024,527 209,367,269 (758,000,490) 7,340,083,138 37,884,061,044 (180,991,929) 37,703,069,115 연결 현금흐름표 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 25 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 14,870,089,119 666,244,983 (297,240,054) 3,156,118,341 영업에서 창출된 현금흐름 14,691,765,239 482,064,408 (614,334,168) 2,827,973,557 당기순이익(손실) 6,204,399,513 (1,041,795,233) (2,133,301,766) (1,691,205,199) 조정 6,946,832,472 895,516,957 1,888,739,951 6,689,311,708 자산부채의변동 1,540,533,254 628,342,684 (369,772,353) (2,170,132,952) 이자수취 144,340,080 220,704,335 279,329,174 446,143,194 이자지급 0 0 0 0 법인세납부(환급) 33,983,800 (36,523,760) 37,764,940 (117,998,410) 투자활동현금흐름 (15,015,108,159) 151,426,498 1,716,878,401 (4,694,409,115) 기타금융자산의 감소 21,817,422,704 14,599,561,660 18,609,561,660 19,189,533,392 기타금융자산의 증가 (34,016,810,280) (12,798,954,457) (14,219,567,012) (17,279,251,652) 기타채권의증가 (834,000,000) (1,225,300,000) (899,300,000) 184,000,000 기타비유동금융자산의 감소 116,895,877 0 0 0 기타비유동금융자산의 증가 0 (500,000,000) (500,000,000) (2,003,996,270) 기타비유동채권의 증가(감소) (49,269,000) 21,353,000 27,460,100 (79,363,100) 유형자산의 취득 (95,789,839) (53,636,540) (53,636,540) (29,316,000) 유형자산의 처분 0 0 0 61,363,636 무형자산의 감소(증가) (1,953,557,621) 108,402,835 (1,247,639,807) (4,737,379,121) 재무활동현금흐름 (389,460,100) 0 0 2,948,525,740 단기차입금의 차입 0 0 0 0 단기차입금의 상환 0 0 0 0 자기주식의 거래 (389,460,100) 0 0 1,999,997,580 신주인수권행사 0 0 0 948,528,160 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (534,479,140) 817,671,481 1,419,638,347 1,410,234,966 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (158,951,381) 11,304,028 9,477,833 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (693,430,521) 828,975,509 1,429,116,180 1,410,234,966 기초현금및현금성자산 3,943,408,170 2,514,291,990 2,514,291,990 1,104,057,024 기말현금및현금성자산 3,249,977,649 3,343,267,499 3,943,408,170 2,514,291,990 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 삼화네트웍스(이하 "지배기업")는 1980년 9월에 설립되어 방송드라마제작 및 홍보물제작,국산영화제작, 외국영화 수입등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강남구 역삼동 705-17 에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2007년 4월27일 코스닥시장에 주식이 상장되어 있는 주식회사 삼화 네트웍스와 합병하였으며, 동합병으로 인하여 피합병 법인의 주주가 합병후 실질적으로 지배함에 따라 법률적인 피합병 법인이 매수한것으로 회계처리 하였습니다. 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 지분율 주식수 지분율 주식수 남숙자 5,545,040 12.96% 5,545,040 12.96% 신상윤 7,732,895 18.07% 7,732,895 18.07% 신재은 2,505,867 5.86% 2,505,867 5.86% 자기주식 1,736,477 4.06% 1,485,471 3.47% 기타 25,262,654 59.05% 25,513,660 59.64% 계 42,782,933 100.00% 42,782,933 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 ㈜더블유에스엔터테인먼트 187,040,000 30,000 80.20% 엔터테인먼트사업 서울 강남구 역삼동 705-17 12월31일 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 1,181,023,166 1,994,859,534 1,037,632,614 (261,148,471) (263,053,787) (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 515,536,556 1,066,319,137 893,865,952 (465,453,309) (469,431,067) 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명 확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 ' 투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업 은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함 하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준 종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 사업결합연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 재검토 후 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'과 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (6) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (7) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (8) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(9) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 기 계 장 치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (15) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (17) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 프로그램 매출 중 프로그램 제작수입 및 협찬금수입에 대하여는 관련 드라마의 방영시점을 기준으로 수익을 인식하고 있으며, 판권매출의 경우에는 계약조건에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (18) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (19) 자산손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (21) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,249,977,649 - 3,249,977,649 매출채권 - 2,678,660,797 - 2,678,660,797 기타채권 - 1,811,366,560 - 1,811,366,560 기타금융자산 - 22,210,010,435 - 22,210,010,435 기타비유동채권 - 926,813,000 - 926,813,000 기타비유동금융자산 - - 6,138,840,766 6,138,840,766 합계 - 30,876,828,441 6,138,840,766 37,015,669,207 (단위 : 원) 구분 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,943,408,170 - 3,943,408,170 매출채권 - 782,746,015 - 782,746,015 기타채권 - 1,106,902,440 - 1,106,902,440 기타금융자산 - 10,010,622,859 - 10,010,622,859 기타비유동채권 - 878,044,000 - 878,044,000 기타비유동금융자산 - - 6,466,880,625 6,466,880,625 합계 - 16,721,723,484 6,466,880,625 23,188,604,109 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 2,544,366,356 2,544,366,356 기타지급채무 1,104,713,282 1,104,713,282 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 합계 3,739,079,638 3,739,079,638 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 655,760,451 655,760,451 기타지급채무 349,166,322 349,166,322 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 합계 1,094,926,773 1,094,926,773 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 기타(손)익 이자수익(비용) 기타포괄손익누계액 손상차익(손) 금융자산 대여금및수취채권 (180,636,704) 148,647,386 - (1,990,425,892) 매도가능금융자산 - - (242,492,500) - 당기손익인식금융자산 31,348,518 - - - 소계 (149,288,186) 148,647,386 (242,492,500) (1,990,425,892) (단위 : 원) 구분 기타(손)익 이자수익(비용) 기타포괄손익누계액 손상차익(손) 금융자산 대여금및수취채권 11,539,861 235,201,617 (2,232,084) 대여금및수취채권 (87,702) 매도가능금융자산 (597,349,270) (19,431,213) 당기손익인식금융자산 소계 11,452,159 235,201,617 (597,349,270) (21,663,297) (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 시장성있는 지분증권 3,346,448,421 3,346,448,421 - - 3,346,448,421 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 시장성있는 지분증권 1,488,488,280 1,488,488,280 - - 1,488,488,280 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 예금 3,249,977,649 3,943,408,170 5. 사용이 제한된 예금당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관 당분기 전기 제 한 내 용 현금및현금성자산 신탁 NH투자증권 - 3,000,000,000 자사주취득 (주) 2016년 3월과 6월에 자사주신탁을 해지하였습니다.6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,740,402,887 (2,061,742,090) 2,678,660,797 2,847,892,713 (2,065,146,698) 782,746,015 기타채권 단기대여금 1,898,867,534 (135,567,534) 1,763,300,000 1,064,867,534 (135,567,534) 929,300,000 미수수익 22,620,340 - 22,620,340 18,313,034 - 18,313,034 미수금 37,892,850 (12,446,630) 25,446,220 160,736,036 (1,446,630) 159,289,406 소계 1,959,380,724 (148,014,164) 1,811,366,560 1,243,916,604 (137,014,164) 1,106,902,440 기타비유동채권 장기대여금 7,000,000 - 7,000,000 16,000,000 - 16,000,000 장기보증금 920,313,000 (500,000) 919,813,000 862,044,000 - 862,044,000 소계 927,313,000 (500,000) 926,813,000 878,044,000 - 878,044,000 합계 7,627,096,611 (2,210,256,254) 5,416,840,357 4,969,853,317 (2,202,160,862) 2,767,692,455 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 2,678,651,795 - - - 9,002 2,061,742,090 4,740,402,887 기타채권 단기대여금 1,736,000,000 - - - 27,300,000 135,567,534 1,898,867,534 미수수익 22,620,340 - - - - - 22,620,340 미수금 25,446,220 - - - - 12,446,630 37,892,850 소계 1,784,066,560 - - - 27,300,000 148,014,164 1,959,380,724 기타비유동채권 장기대여금 7,000,000 - - - - - 7,000,000 장기보증금 919,813,000 - - - - 500,000 920,313,000 소계 926,813,000 - - - - 500,000 927,313,000 합계 5,389,531,355 - - - 27,309,002 2,210,256,254 7,627,096,611 (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 779,141,621 - - 2,944,394 660,000 2,065,146,698 2,847,892,713 기타채권 단기대여금 900,000,000 - - - 29,300,000 135,567,534 1,064,867,534 미수수익 18,313,034 - - - - - 18,313,034 미수금 101,715,386 26,182,200 20,391,820 - 11,000,000 1,446,630 160,736,036 소계 1,020,028,420 26,182,200 20,391,820 - 40,300,000 137,014,164 1,243,916,604 기타비유동채권 장기대여금 16,000,000 - - - - - 16,000,000 장기보증금 862,044,000 - - - - - 862,044,000 소계 878,044,000 - - - - - 878,044,000 합계 2,677,214,041 26,182,200 20,391,820 2,944,394 40,960,000 2,202,160,862 4,969,853,317 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,065,146,698 3,595,392 - 7,000,000 2,061,742,090 기타채권 단기대여금 135,567,534 - - - 135,567,534 미수금 1,446,630 11,000,000 - - 12,446,630 소계 137,014,164 11,000,000 - - 148,014,164 기타비유동채권 장기대여금 - - - - - 장기보증금 - 500,000 - - 500,000 장기미수금 - - - - - 소계 - 500,000 - - 500,000 합계 2,202,160,862 15,095,392 - 7,000,000 2,210,256,254 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 7,647,230,867 46,260,000 5,543,344,169 85,000,000 2,065,146,698 기타채권 단기대여금 245,828,745 - 110,261,211 - 135,567,534 미수금 32,322,134 1,446,630 32,322,134 - 1,446,630 소계 278,150,879 1,446,630 142,583,345 - 137,014,164 기타비유동채권 장기대여금 9,650,954 - 9,650,954 - - 장기보증금 107,887,640 - 107,887,640 - - 장기미수금 152,889,169 - 152,889,169 - - 소계 270,427,763 - 270,427,763 - - 합계 8,195,809,509 47,706,630 5,956,355,277 85,000,000 2,202,160,862 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,061,742,090 2,061,742,090 - - 기타채권 단기대여금 135,567,534 135,567,534 - - 미수금 12,446,630 12,446,630 - - 소계 148,014,164 148,014,164 - - 기타비유동채권 장기보증금 500,000 500,000 - - 소계 500,000 500,000 - - 합계 2,210,256,254 2,210,256,254 - - (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,065,146,698 2,065,146,698 - - 기타채권 단기대여금 135,567,534 135,567,534 - - 미수금 1,446,630 1,446,630 - - 소계 137,014,164 137,014,164 - - 합계 2,202,160,862 2,202,160,862 - - 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타금융자산 대여금및 수취채권-단기금융상품 22,210,010,435 10,010,622,859 소계 22,210,010,435 10,010,622,859 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 6,138,840,766 6,466,880,625 소계 6,138,840,766 6,466,880,625 합계 28,348,851,201 16,477,503,484 (2) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장기매도가능금융자산 시장성있는지분증권 3,346,448,421 1,488,488,280 시장성없는지분증권 2,792,392,345 4,978,392,345 합계 6,138,840,766 6,466,880,625 2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원/주) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당분기 전기 SM C 511,508 0.76% 2,003,996,270 1,061,379,100 1,061,379,100 1,488,488,280 (942,617,170) Digital Adventure 5,549,000 3.36% 2,100,452,641 2,285,069,321 2,285,069,321 - 184,616,680 합계 4,104,448,911 3,346,448,421 3,346,448,421 1,488,488,280 (758,000,490) (주1) KNTV CO. LTD가 Digital Adventure와 합병으로 인하여 일본 주식시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 재분류 되었습니다. (단위 : 원/주) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당기 전기 SM C 511,508 0.74% 2,003,996,270 1,488,488,280 1,488,488,280 1,736,569,660 (515,507,990) (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 - (주1) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(주2) KNTV CO. LTD 는 Digital Adventure와 합병으로 인하여 일본 주식시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 재분류 되었습니다. (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 19,431,213 471,909,861 - KNTV CO. LTD. 4,200주 6.60% 2,186,000,000 2,186,000,000 - - - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합계 6,426,000,000 4,978,392,345 19,431,213 1,447,607,655 - (주1) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다 .(주2) ㈜삼화픽쳐스는 영업의 계속 가능성이 희박하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다(주3) ㈜코리아웨이브는 영업의 계속 가능성이 희박하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (다) 장기매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (515,507,990) (242,492,500) - - - (758,000,490) 시장성없는 지분증권 - - - - - - 채무증권 - - - - - - 합계 (515,507,990) (242,492,500) - - - (758,000,490) (단위 : 원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (267,426,610) (248,081,380) - - - (515,507,990) 시장성없는 지분증권 - - - - - - 채무증권 - - - - - - 합계 (267,426,610) (248,081,380) - - - (515,507,990) 8. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 1,110,186,700 1,876,730,756 대손충당금 (1,480,000) (1,480,000) 선급비용 15,124,429 10,574,637 소계 1,123,831,129 1,885,825,393 기타비유동자산 장기선급금 6,310,870,823 6,906,555,601 대손충당금 (3,078,634,780) (1,096,304,280) 소계 3,232,236,043 5,810,251,321 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 1,096,304,280 1,982,330,500 - - - 3,078,634,780 합계 1,097,784,280 1,982,330,500 - - - 3,080,114,780 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타유동자산 선급금 - 1,480,000 - - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 1,424,763,209 610,304,280 938,763,209 - - 1,096,304,280 합계 1,424,763,209 611,784,280 938,763,209 - - 1,097,784,280 9. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 251,249,600 - - 251,249,600 건물 751,591,400 (389,554,332) - 362,037,068 합계 1,002,841,000 (389,554,332) - 613,286,668 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 251,249,600 - - 251,249,600 건물 751,591,400 (375,461,994) - 376,129,406 합계 1,002,841,000 (375,461,994) - 627,379,006 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 251,249,600 376,129,406 627,379,006 증가 감소 - 14,092,338 14,092,338 매각 - - - 감가상각 - 14,092,338 14,092,338 기말 251,249,600 362,037,068 613,286,668 (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 251,249,600 394,919,191 646,168,791 증가 감소 - 18,789,785 18,789,785 매각 - - - 감가상각 - 18,789,785 18,789,785 기말 251,249,600 376,129,406 627,379,006 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 81,887,096 80,945,161 투자부동산 직접운영비용 14,092,338 14,092,338 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 427,876,182 (427,868,182) - - 8,000 차량운반구 204,039,180 (71,251,134) - - 132,788,046 비품 565,757,126 (536,360,401) - - 29,396,725 합계 1,197,672,488 (1,035,479,717) - - 162,192,771 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 427,876,182 (427,868,182) - - 8,000 차량운반구 108,249,341 (49,867,711) - - 58,381,630 비품 565,757,126 (494,450,399) - - 71,306,727 합계 1,101,882,649 (972,186,292) - - 129,696,357 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합계 기초 8,000 58,381,630 71,306,727 129,696,357 증가 - 95,789,839 - 95,789,839 취득 - 95,789,839 - 95,789,839 감소 - (21,383,423) (41,910,002) (63,293,425) 처분 - - - - 폐기 - - - - 감가상각 - (21,383,423) (41,910,002) (63,293,425) 기말 8,000 132,788,046 29,396,725 162,192,771 (단위 : 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합계 기초 44,289,500 28,353,651 139,654,267 212,297,418 증가 - 48,636,540 5,000,000 53,636,540 취득 - 48,636,540 5,000,000 53,636,540 감소 (44,281,500) (18,608,561) (73,347,540) (136,237,601) 처분 - - - - 폐기 - - - - 감가상각 (44,281,500) (18,608,561) (73,347,540) (136,237,601) 기말 8,000 58,381,630 71,306,727 129,696,357 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 4,890,787,339 (4,575,195,335) - 315,592,004 미완성프로그램 918,170,768 - - 918,170,768 전속계약금 95,000,000 (87,477,430) - 7,522,570 영업권 1,205,500,328 - (1,205,500,328) - 회원권등 429,689,720 - (77,791,920) 351,897,800 합계 7,539,148,155 (4,662,672,765) (1,283,292,248) 1,593,183,142 (주1) 영업권 및 회원권등을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 1,569,210,054 (860,879,458) - 708,330,596 미완성프로그램 3,152,069,890 - - 3,152,069,890 방송프로그램 - - - - 전속계약금 90,000,000 (77,021,686) - 12,978,314 영업권 1,205,500,328 - (1,205,500,328) - 회원권등 429,689,720 - (77,791,920) 351,897,800 합계 6,446,469,992 (937,901,144) (1,283,292,248) 4,225,276,600 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 완성프로그램 미완성프로그램 전속계약금 회원권등 합계 기초 708,330,596 3,152,069,890 12,978,314 351,897,800 4,225,276,600 증가 4,182,456,743 6,252,743,737 5,000,000 - 10,440,200,480 개별취득 - 6,252,743,737 5,000,000 - 6,257,743,737 미완성프로그램에서 대체 4,182,456,743 - - - 4,182,456,743 감소 (4,575,195,335) (8,486,642,859) (10,455,744) - (13,072,293,938) 매출원가 (4,575,195,335) (4,304,186,116) (10,455,744) - (8,889,837,195) 완성프로그램으로 대체 - (4,182,456,743) - - (4,182,456,743) 손상차손 - - - - - 기말 315,592,004 918,170,768 7,522,570 351,897,800 1,593,183,142 (단위 : 원) 구분 완성프로그램 미완성프로그램 전속계약금 회원권등 합계 기초 990,544,849 2,756,889,088 40,193,566 92,611,920 3,880,239,423 개별취득 54,950,000 4,165,888,752 - 273,793,800 4,494,632,552 미완성프로그램에서 대체 523,715,205 - - - 523,715,205 매출원가 (860,879,458) (3,246,992,745) (27,215,252) - (4,135,087,455) 완성프로그램으로 대체 - (523,715,205) - - (523,715,205) 손상차손 - - - (14,507,920) (14,507,920) 기말 708,330,596 3,152,069,890 12,978,314 351,897,800 4,225,276,600 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 - - 매출원가 (4,585,651,079) 888,094,710 합계 (4,585,651,079) 888,094,710 (4) 영업권의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 영업권 (주)더블유에스엔터테인먼트 - 1,205,500,328 - - 1,205,500,328 - 회원권 등 - 77,791,920 351,897,800 14,507,920 77,791,920 351,897,800 (주) 당기손익으로 인식된 손상차손은 연결포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되고 있습니다. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 12. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 현금 한국콘텐츠진흥원 156,000,000 200,000,000 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 (2) 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - (156,000,000) (156,000,000) - (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - 200,000,000 (200,000,000) - 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 2,544,366,356 655,760,451 기타지급채무 미지급금 186,092,164 225,429,329 예수금 - - 미지급비용 918,621,118 123,736,993 소계 1,104,713,282 349,166,322 기타비유동지급채무 임대보증금 90,000,000 90,000,000 소계 90,000,000 90,000,000 합계 3,739,079,638 1,094,926,773 14. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 239,743,182 956,790,829 예수금 74,431,970 43,433,640 합계 314,175,152 1,000,224,469 15. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 2,006,042,045 1,628,033,838 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 1,628,033,838 1,437,756,320 근무원가 167,291,835 225,646,092 이자원가 24,541,344 36,883,995 재측정요소 : 191,757,376 (61,642,455) 경혐조정효과 (1,438,651) - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 2,925,112 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 193,196,027 3,344,006 기타사항에 의한 효과 - (67,911,573) 급여지급액 (5,582,348) (10,610,114) 기말 2,006,042,045 1,628,033,838 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 167,291,835 167,999,631 이자비용 24,541,344 28,079,355 합계 191,833,179 196,078,986 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 100,307,760 126,928,026 판관비 91,525,419 69,150,960 합계 191,833,179 196,078,986 (4) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 할인율 1.68%~1.75% 2.33%~2.44% 승급률 보험개발원 표준승급률 보험개발원 표준승급률 소비자물가상승률 3.11%~3.37% 3.07%~3.25% 사망률 0.04%~0.06% 0.04%~0.06% 퇴직률 12.77%~14.26% 12.72%~14.17% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 금 액 1% 증가 1,949,517,212 1% 감소 2,072,811,755 1% 증가 2,072,227,729 1% 감소 1,948,914,256 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 191,757,376 (61,642,455) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 191,757,376 (61,642,455) (6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.2755년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 74,539,840 1,572,797,767 228,592,896 434,439,995 1,996,347,828 4,306,718,326 16. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타비유동지급채무 보증금 90,000,000 90,000,000 합계 90,000,000 90,000,000 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 42,782,933 42,782,933 보통주 자본금 8,556,586,600 8,556,586,600 2) 당분기 및 전기중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 21,874,715,349 21,874,715,349 신주인수권대가 382,495,251 382,495,251 기타자본잉여금 278,813,927 278,813,927 합계 22,536,024,527 22,536,024,527 2) 당분기 및 전기중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 18. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식 (2,055,846,624) (1,666,386,524) 자기주식처분이익 749,276,955 749,276,955 주식매입선택권 870,946,436 748,365,354 신주인수권대가소각이익 644,990,502 644,990,502 합계 209,367,269 476,246,287 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,666,386,524) (389,460,100) - (2,055,846,624) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 주식매입선택권 748,365,354 122,581,082 - 870,946,436 신주인수권대가소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 합계 476,246,287 (266,879,018) - 209,367,269 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,666,386,524) - - (1,666,386,524) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 주식매입선택권 462,396,389 285,968,965 - 748,365,354 신주인수권대가소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 합계 190,277,322 285,968,965 - 476,246,287 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,485,471 1,666,386,524 1,485,471 1,666,386,524 취득 251,006 389,460,100 - - 처분 - - - - 기말 1,736,477 2,055,846,624 1,485,471 1,666,386,524 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 신주교부 임원 2015.08.25 75,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2015.08.25 510,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2016.03.03 80,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 합계 665,000 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 585,000 1,340 525,000 2,300 부여 80,000 1,290 585,000 1,340 조건변경 - - (525,000) 2,300 상실 - - - - 행사 - - - - 만기소멸 - - - - 기말 665,000 1,334 585,000 1,340 기말행사가능 - - - - 3) 연결실체는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 2014년 2015년 2016년 무위험이자율 2.878% 1.708% 1.504% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 0.6986 0.6696 0.6636 기초자산인 주식의 현재가격 2,700원 1,130원 1,295원 주식매입선택권 1개당 주식보상비용 1,492원 496원 622원 총주식보상비용 564,299천원 41,664천원 43,614천원 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 총보상비용 649,578,498 588,128,990 전기까지 인식한 보상비용 477,413,932 191,444,967 당기에 인식한 보상비용 122,581,082 285,968,965 차기이후 보상비용 49,583,484 110,715,058 19. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익 (758,000,490) 515,507,990 매도가능증권평가이익 184,616,680 - 매도가능증권평가손실 942,617,170 515,507,990 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 매도가능증권평이익 - 184,616,680 - - - 184,616,680 매도가능증권평손실 515,507,990 427,109,180 - - - 942,617,170 합계 (515,507,990) (242,492,500) - - - (758,000,490) (단위 : 원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 매도가능증권평가손실 267,426,610 248,081,380 - - - 515,507,990 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 7,091,755,464 1,027,028,678 합계 7,340,083,138 1,275,356,352 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출수익 23,317,830,664 15,341,827,655 판권매출수익 11,748,220,504 1,357,218,675 음반매출수익 17,777,768 25,819,899 연기자매출수익 998,104,846 787,673,160 기타매출액 81,887,096 80,945,161 합계 36,163,820,878 17,593,484,550 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출원가 20,107,707,372 15,618,000,174 판권매출원가 4,623,275,843 685,262,828 음반매출원가 19,730,197 22,541,503 연기자매출원가 1,151,360,737 938,029,150 합계 25,902,074,149 17,263,833,655 22. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 907,756,799 829,659,154 퇴직급여 91,525,419 69,150,960 복리후생비 57,518,320 61,264,031 여비교통비 11,491,877 24,898,884 접대비 23,394,559 26,048,450 통신비 12,079,167 11,951,635 수도광열비 21,234,788 22,231,511 세금과공과 509,259,416 35,912,940 감가상각비 44,025,223 41,004,649 임차료 127,400,000 117,720,000 보험료 13,173,048 14,905,128 차량유지비 68,373,916 75,061,759 운반비 2,058,720 960,166 교육훈련비 - 158,000 도서인쇄비 1,274,491 2,876,796 소모품비 6,121,907 6,782,876 지급수수료 213,126,078 177,731,491 건물관리비 58,206,360 60,495,504 주식보상비용 67,512,738 114,403,800 대손상각비 1,990,425,892 87,232,084 대손충당금환입 - (85,000,000) 합계 4,225,958,718 1,695,449,818 23. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 잡이익 172,346,761 112,798,539 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 무형자산감액손실 14,507,920 잡손실 49,459 9,492 기부금 3,045,000 1,500,000 합계 3,094,459 16,017,412 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 148,647,386 235,201,617 외환차익 43,163,438 235,833 외화환산이익 21,243 11,304,028 매도가능자산처분이익 31,348,518 - 합계 223,180,585 246,741,478 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 64,848,761 87,702 외화환산손실 158,972,624 - 매도가능증권손상차손 - 19,431,213 합계 223,821,385 19,518,915 25. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 6,204,399,513 (1,041,795,233) 적용세율(22%)에 따른 법인세 1,364,967,892 (229,194,951) 조정사항 (1,364,967,892) 229,194,951 법인세추가납부액 - - 법인세비용 - - 평균유효세율 - - (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 1,445,174,486 362,795,232 5,582,348 1,802,387,370 매도가능증권 3,040,867,855 - - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 국고보조금 - 156,000,000 156,000,000 - 미수수익 (22,057,083) (67,914,208) (51,277,100) (38,694,191) 지분법손실 4,225,359,731 - - 4,225,359,731 무형자산상각비 5,288,310,463 3,786,111,485 1,651,018,518 7,423,403,430 연차수당 60,656,126 - 16,013,326 44,642,800 매도가능증권평가이익 - (184,616,680) - (184,616,680) 매도가능증권평가손실 515,507,990 427,109,180 - 942,617,170 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 2,878,598,244 4,811,267,923 2,878,598,244 4,811,267,923 소계 17,528,329,230 9,290,752,932 4,655,935,336 22,163,146,826 이월결손금 16,597,121,088 - 11,207,781,330 5,389,339,758 합계 34,125,450,318 9,290,752,932 15,863,716,666 27,552,486,584 이월세액공제 153,922,763 389,483,985 49,995,295 493,411,453 이연법인세자산인식대상금액 7,661,521,832 - - 6,554,958,501 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 7,661,521,832 - - 6,554,958,501 이연법인세자산 - - - - (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 당반기말 이연법인세자산의 인식가능성에 대하여 검토한 결과 차감할 일시적 차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 1,231,917,553 278,877,146 65,620,213 1,445,174,486 매도가능증권 3,021,436,642 19,431,213 - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 감가상각비 8,007,675 - 8,007,675 - 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 국고보조금 - 200,000,000 200,000,000 - 미수수익 (1,231,055) (22,057,083) (1,231,055) (22,057,083) 지분법손실 4,225,359,731 - - 4,225,359,731 무형자산상각비 7,491,575,425 521,051,216 2,724,316,178 5,288,310,463 연차수당 53,871,782 60,656,126 53,871,782 60,656,126 매도가능증권평가손실 267,426,610 248,081,380 - 515,507,990 무형자산평가손실 63,284,000 14,507,920 - 77,791,920 대손충당금한도초과 9,192,339,895 2,878,598,244 9,192,339,895 2,878,598,244 소계 25,572,107,756 4,199,146,162 12,242,924,688 17,528,329,230 이월결손금 7,076,948,103 9,520,172,985 - 16,597,121,088 합계 32,649,055,859 13,719,319,147 12,242,924,688 34,125,450,318 이월세액공제 421,250,001 2,263,411 269,590,649 153,922,763 이연법인세자산인식대상금액 7,604,042,289 - - 7,661,521,832 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 7,604,042,289 - - 7,661,521,832 이연법인세자산 - - - - (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 금액 만료시기 금액 차감할 일시적차이 22,163,146,826 - 17,528,329,230 미사용세무상결손금 5,389,339,758 향후 3 ~ 4년 16,597,121,088 미사용세액공제 493,411,453 향후 3 ~ 4년 153,922,763 26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제작비 15,150,785,602 12,946,671,665 드라마판권상각비 4,575,195,335 556,698,506 급여 1,902,679,871 1,752,249,835 지급수수료 2,567,703,155 719,144,594 진행비 1,105,023,964 940,715,179 무형자산상각액 10,455,744 20,355,516 용역비 729,004,154 570,915,922 퇴직급여 191,833,179 196,078,986 접대비 147,870,069 133,222,362 임차료 586,678,591 199,941,166 대손상각비 1,990,425,892 - 세금과공과 538,082,278 61,630,908 복리후생비 96,397,376 121,922,059 차량유지비 116,823,243 188,815,990 감가상각비 77,385,763 120,768,381 건물관리비 58,206,360 60,495,504 주식보상비용 122,581,082 211,949,996 기타 160,901,209 157,706,904 합계 30,128,032,867 18,959,283,473 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 주,원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주분기순이익(손실) 5,824,073,254 6,256,106,910 (419,532,260) (975,095,253) 가중평균유통보통주식수 41,166,456 41,115,739 41,297,462 41,297,462 기본주당순이익(손실) 141.47 152.15 (10.15) (23.61) 2) 보통주 당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 (손실)> 분기순이익(손실) 5,824,073,254 6,256,106,910 (419,532,260) (975,095,253) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주분기순이익(손실) 5,824,073,254 6,256,106,910 (419,532,260) (975,095,253) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기초발행주식수 42,782,933 42,782,933 42,782,933 42,782,933 가산 신주인수권부행사 - - - - 자기주식처분 - - - - 차감 자기주식보유 1,616,477 1,667,194 1,485,471 1,485,471 가중평균유통보통주식수 41,166,456 41,115,739 41,297,462 41,297,462 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위:주,원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 희석보통분기순이익 - - - - 희석가중평균유통보통주식수 - - - - 희석주당순이익 - - - - (주1) 당분기는 반희석효과로 계산시 고려하지 않았습니다. 2) 희석보통주반기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주분기순이익 - - - - 가산 : - - - - 차감 : - - - - 희석보통주분기순이익 - - - - 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 가중평균유통보통주식수 - - - - 희석성잠재적보통주 신주인수권 행사 효과 - - - - 스톡옵션 행사 효과 - - - - 합계 - - - - 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 행사기간 발행될 보통주식수 주식매수선택권 2017.08.25~2021.03.02 665,000 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 77,385,763 120,768,381 이자수익 (148,647,386) (235,201,617) 무형자산평가손실 14,507,920 퇴직급여 191,833,179 196,078,986 대손상각비 1,997,425,892 87,232,084 대손충당금환입 (7,000,000) (85,000,000) 매도가능증권손상차손 - 19,431,213 외화환산이익 (21,243) (11,304,028) 외화환산손실 158,972,624 - 매도가능증권처분이익 (31,348,518) 무형자산상각비 4,585,651,079 577,054,022 주식보상비용 122,581,082 211,949,996 합계 6,946,832,472 895,516,957 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (1,892,510,174) 3,593,252,844 미수금의감소(증가) 111,630,886 43,395,552 선급금의감소(증가) 766,544,056 (441,321,911) 장기선급금의감소(증가) 595,684,778 (39,000,000) 선급법인세의감소(증가) 0 93,715,730 선급비용의감소(증가) (4,549,792) 4,538,128 매입채무의증가(감소) 1,888,605,905 (1,185,104,000) 예수금의증가(감소) 30,998,330 (956,360) 미지급금의증가(감소) (28,124,865) (24,932,420) 선수금의증가(감소) (717,047,647) (1,033,465,360) 미지급비용의증가(감소) 794,884,125 (372,855,274) 퇴직금의지급 (5,582,348) (10,610,114) 미수수익의 증가(감소) 0 1,685,869 합계 1,540,533,254 628,342,684 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 완성프로그램으로 대체 4,182,456,743 523,715,205 보험수리적손(익) (191,757,376) 43,702,083 29.특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 기타특수관계자 피닉스엔터테인먼트, 유제이네트웍스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 피닉스엔터테인먼트 기타특수관계자 - 171,121,364 1,190,000 - - 136,350,002 1,916,000 - 임원 주요경영진 - - 69,122,483 172,311,290 - - 71,406,000 161,325,000 유제이네트웍스 기타특수관계자 - - 13,299,740 - - - 16,120,848 - 합계 - 264,121,364 83,612,223 172,311,290 - 136,350,002 89,442,848 161,325,000 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 피닉스엔터테인먼트 기타특수관계자 - - - 30,800,000 - - - 50,600,000 (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 유제이네트웍스 기타특수관계자 단기대여금 2016.04.01 2016.04.01~2016.12.16 4.60% - 1,510,000,000 710,000,000 800,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기대여금 2015.11.09 2015.11.09~2015.11.16 6.90% - 1,260,000,000 1,260,000,000 - 유제이네트웍스 기타특수관계자 단기대여금 2015.01.09 2015.01.09~2015.12.29 6.90% - 523,000,000 523,000,000 - 합계 - 1,783,000,000 1,783,000,000 - (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 피닉스엔터테인먼트 기타특수관계자 75,900 - 284,900 - 임원 주요경영진 670,995,620 24,491,500 601,301,420 19,717,500 유제이네트웍스 기타특수관계자 - - - - 합계 671,071,520 24,491,500 601,586,320 19,717,500 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 652,020,873 582,583,370 퇴직급여 82,330,422 43,782,755 주식기준보상비용 14,417,608 30,106,264 30. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 연결실체의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증 회사는 보고기간 종료일 현재 제작중인 드라마와 관련하여 서울보증보험으로부터 1,025백만원의 이행보증 지급보증을 제공받고 있으며, 유제이네트웍스에 지급채무와 관련하여 100백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.31. 영업부문연결실체의 영업부문은 드라마제작 및 방송사업, 음반 제작으로 구성되어 있으나, 회사의 주요 영업부문은 드라마제작을 통한 영업의 단일 부문입니다. 32. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 3,249,977,649 3,249,977,649 3,943,408,170 3,943,408,170 매출채권 2,678,660,797 2,678,660,797 782,746,015 782,746,015 기타채권 1,811,366,560 1,811,366,560 1,106,902,440 1,106,902,440 기타금융자산 22,210,010,435 22,210,010,435 10,010,622,859 10,010,622,859 기타비유동채권 926,813,000 926,813,000 878,044,000 878,044,000 합계 30,876,828,441 30,876,828,441 16,721,723,484 16,721,723,484 연결실체는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 2,544,366,356 2,544,366,356 - - 기타지급채무 1,104,713,282 1,104,713,282 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합계 3,739,079,638 3,649,079,638 - 90,000,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 655,760,451 655,760,451 - - 기타지급채무 349,166,322 349,166,322 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합계 1,094,926,773 1,004,926,773 - 90,000,000 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 286,575,394 286,575,394 62,639,612 62,639,612 JPY 15,336,463 15,336,463 1,943,745 1,943,745 (나) 이자율위험관리 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채 6,059,296,835 3,723,185,080 자본 37,703,069,115 32,199,798,496 부채비율 16.07% 11.56% 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 25 기말 2015.12.31 현재 제 24 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 제 24 기말 자산 유동자산 31,416,481,432 17,780,110,643 23,113,201,139 현금및현금성자산 3,219,900,861 3,893,881,097 2,274,504,889 매출채권 2,619,697,351 667,681,633 3,562,384,349 기타채권 2,301,169,411 1,381,408,769 441,205,512 기타금융자산 22,210,010,435 10,010,622,859 14,400,617,507 당기법인세자산 19,090,500 50,166,030 92,698,710 기타유동자산 1,046,612,874 1,776,350,255 2,341,790,172 비유동자산 13,458,769,528 18,887,860,753 18,107,795,121 기타비유동채권 815,851,000 789,198,000 756,521,000 기타비유동금융자산 6,532,062,594 6,841,741,299 6,586,607,250 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 570,837,153 570,837,153 570,837,153 투자부동산 613,286,668 627,379,006 646,168,791 유형자산 136,729,498 101,860,188 160,068,249 무형자산 1,569,306,572 4,195,944,286 3,823,691,857 기타비유동자산 3,220,696,043 5,760,900,821 5,563,900,821 자산총계 44,875,250,960 36,667,971,396 41,220,996,260 부채 유동부채 3,674,024,932 1,595,440,672 4,766,004,136 매입채무 2,457,969,425 536,426,834 1,488,130,599 기타지급채무 1,057,444,915 275,437,239 690,384,982 기타유동부채 158,610,592 783,576,599 2,587,488,555 비유동부채 2,039,710,976 1,677,340,078 1,495,460,819 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 90,000,000 확정급여채무 1,949,710,976 1,587,340,078 1,405,460,819 부채총계 5,713,735,908 3,272,780,750 6,261,464,955 자본 납입자본 8,556,586,600 8,556,586,600 8,556,586,600 자본금 8,556,586,600 8,556,586,600 8,556,586,600 기타자본구성요소 21,708,577,379 22,217,948,897 22,180,061,312 자본잉여금 22,257,210,600 22,257,210,600 22,257,210,600 기타자본 209,367,269 476,246,287 190,277,322 기타포괄손익누계액 (758,000,490) (515,507,990) (267,426,610) 이익잉여금(결손금) 8,896,351,073 2,620,655,149 4,222,883,393 자본총계 39,161,515,052 33,395,190,646 34,959,531,305 자본과부채총계 44,875,250,960 36,667,971,396 41,220,996,260 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 25 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 제 25 기 제 24 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,505,715,979 35,147,938,264 1,862,618,543 16,779,991,491 18,860,675,696 31,824,007,102 매출원가 10,687,994,697 24,752,733,215 1,842,196,669 16,303,263,002 18,359,076,357 29,529,407,792 매출총이익 8,817,721,282 10,395,205,049 20,421,874 476,728,489 501,599,339 2,294,599,310 판매비와관리비 2,879,159,618 4,126,751,920 495,819,648 1,536,765,304 2,632,153,369 4,632,650,845 영업이익(손실) 5,938,561,664 6,268,453,129 (475,397,774) (1,060,036,815) (2,130,554,030) (2,338,051,535) 기타수익 90,783,523 165,901,400 47,451,037 113,498,324 153,987,942 147,744,334 기타비용 40,210 3,085,230 14,507,920 16,008,964 20,444,942 78,099,338 금융수익 114,344,639 258,036,923 90,833,786 277,114,118 348,892,178 446,472,796 금융비용 173,558,026 223,758,238 6,866,928 19,493,306 19,729,605 161,935,926 종속기업투자손익 0 0 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 5,970,091,590 6,465,547,984 (358,487,799) (704,926,643) (1,667,848,457) (1,983,869,669) 법인세비용 0 0 0 0 0 24,282,680 당기순이익(손실) 5,970,091,590 6,465,547,984 (358,487,799) (704,926,643) (1,667,848,457) (2,008,152,349) 기타포괄손익 (692,400,212) (432,344,560) 201,966,395 (282,209,780) (182,461,167) (386,394,124) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능금융자산 평가이익 (179,268,157) 184,616,680 0 0 0 0 매도가능금융자산 평가손실 (196,930,580) (427,109,180) 109,974,220 (329,922,660) (248,081,380) (267,426,610) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (316,201,475) (189,852,060) 91,992,175 47,712,880 65,620,213 (118,967,514) 총포괄손익 5,277,691,378 6,033,203,424 (156,521,404) (987,136,423) (1,850,309,624) (2,394,546,473) 주당이익 기본주당이익(손실) 145 157 (9) (17) (40) (49) 희석주당이익(손실) 145 157 0 0 (40) (49) 자본변동표 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 25 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 8,360,710,600 21,504,558,440 (2,001,165,225) 6,350,003,256 34,214,107,071 자본의 변동 매도가능증권의평가이익 매도가능증권의평가손실 (267,426,610) (267,426,610) 확정급여제도의 재측정요소 (118,967,514) (118,967,514) 당기순이익 (2,008,152,349) (2,008,152,349) 자본에직접인식된주주와의거래 주식보상비용 191,444,967 191,444,967 자기주식취득 자기주식처분 795,594,782 795,594,782 자기주식처분이익 749,276,955 749,276,955 자기주식처분손실 455,125,843 455,125,843 신주인수권의행사 195,876,000 752,652,160 948,528,160 2014.12.31 (기말자본) 8,556,586,600 22,257,210,600 190,277,322 (267,426,610) 4,222,883,393 34,959,531,305 2015.01.01 (기초자본) 8,556,586,600 22,257,210,600 190,277,322 (267,426,610) 4,222,883,393 34,959,531,305 자본의 변동 매도가능증권의평가이익 매도가능증권의평가손실 (248,081,380) (248,081,380) 확정급여제도의 재측정요소 65,620,213 65,620,213 당기순이익 (1,667,848,457) (1,667,848,457) 자본에직접인식된주주와의거래 주식보상비용 285,968,965 285,968,965 자기주식취득 자기주식처분 자기주식처분이익 자기주식처분손실 신주인수권의행사 2015.12.31 (기말자본) 8,556,586,600 22,257,210,600 476,246,287 (515,507,990) 2,620,655,149 33,395,190,646 2015.01.01 (기초자본) 8,556,586,600 22,257,210,600 190,277,322 (267,426,610) 4,222,883,393 34,959,531,305 자본의 변동 매도가능증권의평가이익 매도가능증권의평가손실 (329,922,660) (329,922,660) 확정급여제도의 재측정요소 47,712,880 47,712,880 당기순이익 (704,926,643) (704,926,643) 자본에직접인식된주주와의거래 주식보상비용 211,949,996 211,949,996 자기주식취득 자기주식처분 자기주식처분이익 자기주식처분손실 신주인수권의행사 2015.09.30 (기말자본) 8,556,586,600 22,257,210,600 402,227,318 (597,349,270) 3,565,669,630 34,184,344,878 2016.01.01 (기초자본) 8,556,586,600 22,257,210,600 476,246,287 (515,507,990) 2,620,655,149 33,395,190,646 자본의 변동 매도가능증권의평가이익 184,616,680 184,616,680 매도가능증권의평가손실 (427,109,180) (427,109,180) 확정급여제도의 재측정요소 (189,852,060) (189,852,060) 당기순이익 6,465,547,984 6,465,547,984 자본에직접인식된주주와의거래 주식보상비용 122,581,082 122,581,082 자기주식취득 (389,460,100) (389,460,100) 자기주식처분 자기주식처분이익 자기주식처분손실 신주인수권의행사 2016.09.30 (기말자본) 8,556,586,600 22,257,210,600 209,367,269 (758,000,490) 8,896,351,073 39,161,515,052 현금흐름표 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 25 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 15,036,506,010 812,494,791 (21,096,678) 3,415,458,782 영업에서 창출된 현금흐름 14,856,925,018 628,802,591 (358,975,290) 3,017,144,765 당기순이익(손실) 6,465,547,984 (704,926,643) (1,667,848,457) (2,008,152,349) 조정 6,815,092,215 728,330,897 1,700,871,227 6,984,045,801 자산부채의변동 1,576,284,819 605,398,337 (391,998,060) (1,958,748,687) 이자수취 148,505,462 218,237,710 295,345,932 515,295,407 이자지급 0 0 0 0 법인세납부(환급) 31,075,530 (34,545,510) 42,532,680 (116,981,390) 투자활동현금흐름 (15,162,122,864) 154,696,498 1,631,041,301 (5,135,467,697) 기타금융자산의 감소 21,817,422,704 14,599,561,660 18,609,561,660 19,189,533,392 기타금융자산의 증가 (34,016,810,280) (12,798,954,457) (14,219,567,012) (17,279,251,652) 기타채권의증감 (1,026,000,000) (1,195,000,000) (925,000,000) 459,000,000 기타비유동금융자산의 감소 116,895,877 0 0 208,372,500 기타비유동금융자산의 증가 0 (500,000,000) (500,000,000) (2,353,996,270) 기타비유동채권의 감소(증가) (26,653,000) (5,677,000) (32,677,000) (80,126,000) 유형자산의 취득 (78,420,544) (53,636,540) (53,636,540) (26,166,000) 유형자산의 처분 0 0 0 29,545,454 무형자산의 취득 (1,948,557,621) 108,402,835 (1,247,639,807) (5,282,379,121) 재무활동현금흐름 (389,460,100) 0 0 2,948,525,740 단기차입금의 차입 0 0 0 0 단기차입금의 상환 0 0 0 0 자기주식거래 (389,460,100) 0 0 1,999,997,580 신주인수권행사 0 0 0 948,528,160 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (515,076,954) 967,191,289 1,609,944,623 1,228,516,825 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (158,903,282) 11,243,487 9,431,585 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (673,980,236) 978,434,776 1,619,376,208 1,228,516,825 기초현금및현금성자산 3,893,881,097 2,274,504,889 2,274,504,889 1,045,988,064 기말현금및현금성자산 3,219,900,861 3,252,939,665 3,893,881,097 2,274,504,889 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 삼화네트웍스(이하 "회사")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 1983년 9월에 법인전환 후 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 회사는 방송드라마제작및 홍보물 제작, 국산영화 제작, 외국영화 수입등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 4월 27일자로 주식회사 삼화네트웍스와 합병을 하였습니다. 피합병법인 주식회사 삼화네트웍스는 2001년 1월 9일자로 한국증권업협회에 등록된 회사입니다.당기말 현재 회사는 서울시 강남구 역삼동 705-17에 본사를 두고 있으며, 2016년 9월 30일자 자본금은 8,556백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 지분율 주식수 지분율 주식수 남숙자 5,545,040 12.96% 5,545,040 12.96% 신상윤 7,732,895 18.07% 7,732,895 18.07% 신재은 2,505,867 5.86% 2,505,867 5.86% 자기주식 1,736,477 4.06% 1,485,471 3.47% 기타 25,262,654 59.05% 25,513,660 59.64% 계 42,782,933 100.00% 42,782,933 100.00% 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타 포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회 사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않 는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018 년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(7) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 기 계 장 치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 미완성프로그램 및 완성프로그램회사는 방송프로그램이 제작되는 동안 발생하는 제작비를 미완성프로그램의 계정과목으로 계상하고, 미완성프로그램이 완성되는 시점에 완성프로그램의 계정과목의 무형자산으로 계상합니다.3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 완성프로그램의 경우 향후 동 프로그램으로부터 실현될 것으로 추정되는 총예상수익금액 대비 당해 기간동안 실현된 수익금액이 차지하는 비율만큼 상각하여 프로그램매출원가로 반영하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (13) 수익프로그램 매출 중 프로그램 제작수입 및 협찬금수입에 대하여는 관련 드라마의 방영시점을 기준으로 수익을 인식하고 있으며, 판권매출의 경우에는 계약조건에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유 사한 우 량 회사채 의 시 장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 자산손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (17) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 3,219,900,861 - 3,219,900,861 매출채권 2,619,697,351 - 2,619,697,351 기타채권 2,301,169,411 - 2,301,169,411 기타금융자산 22,210,010,435 - 22,210,010,435 기타비유동채권 815,851,000 - 815,851,000 기타비유동금융자산 - 6,532,062,594 6,532,062,594 합계 31,166,629,058 6,532,062,594 37,698,691,652 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 3,893,881,097 - 3,893,881,097 매출채권 667,681,633 - 667,681,633 기타채권 1,381,408,769 - 1,381,408,769 기타금융자산 10,010,622,859 - 10,010,622,859 기타비유동수취채권 789,198,000 - 789,198,000 기타비유동금융자산 - 6,841,741,299 6,841,741,299 합계 16,742,792,358 6,841,741,299 23,584,533,657 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 2,457,969,425 2,457,969,425 기타지급채무 1,057,444,915 1,057,444,915 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 합계 3,605,414,340 3,605,414,340 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 536,426,834 536,426,834 기타지급채무 275,437,239 275,437,239 기타비유동지급채무 90,000,000 90,000,000 합계 901,864,073 901,864,073 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 기타포괄손익 수익(비용) 이자수익(비용) 손상차익(손) 금융자산 대여금및수취채권 - (180,573,557) 123,452,860 (1,937,520,000) 매도가능금융자산 (242,492,500) 31,348,518 60,050,864 - 소계 (242,492,500) (149,225,039) 183,503,724 (1,937,520,000) (단위 : 원) 구분 기타포괄손익 수익(비용) 이자수익(비용) 손상차익(손) 금융자산 대여금및수취채권 - 11,417,227 248,850,176 85,000,000 매도가능금융자산 (329,922,660) - 16,784,622 (19,431,213) 소계 (329,922,660) 11,417,227 265,634,798 65,568,787 (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 시장성있는 지분증권 3,346,448,421 3,346,448,421 - - 3,346,448,421 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 시장성있는 지분증권 1,488,488,280 1,488,488,280 - - 1,488,488,280 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 예금 3,219,900,861 3,893,881,097 5. 사용이 제한된 예금당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관 당분기 전기 제 한 내 용 현금및현금성자산 신탁 NH투자증권 - 3,000,000,000 자사주취득 (주) 2016년 3월과 6월에 자사주신탁을 해지하였습니다.6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,574,658,551 (1,954,961,200) 2,619,697,351 2,629,642,833 (1,961,961,200) 667,681,633 기타채권 단기대여금 2,231,000,000 (5,000,000) 2,226,000,000 1,205,000,000 (5,000,000) 1,200,000,000 미수수익 38,694,191 - 38,694,191 22,057,083 - 22,057,083 미수금 36,475,220 - 36,475,220 159,351,686 - 159,351,686 소계 2,306,169,411 (5,000,000) 2,301,169,411 1,386,408,769 (5,000,000) 1,381,408,769 기타비유동채권 장기대여금 7,000,000 - 7,000,000 15,000,000 - 15,000,000 장기보증금 808,851,000 - 808,851,000 774,198,000 - 774,198,000 소계 815,851,000 - 815,851,000 789,198,000 - 789,198,000 합계 7,696,678,962 (1,959,961,200) 5,736,717,762 4,805,249,602 (1,966,961,200) 2,838,288,402 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 2,619,697,351 - - - - 1,954,961,200 4,574,658,551 기타채권 단기대여금 2,226,000,000 - - - - 5,000,000 2,231,000,000 미수수익 38,694,191 - - - - 38,694,191 미수금 25,475,220 433,400 233,200 503,800 9,829,600 - 36,475,220 소계 2,290,169,411 433,400 233,200 503,800 9,829,600 5,000,000 2,306,169,411 기타비유동채권 장기대여금 7,000,000 - - - - - 7,000,000 장기보증금 808,851,000 - - - - - 808,851,000 소계 815,851,000 - - - - - 815,851,000 합계 5,725,717,762 433,400 233,200 503,800 9,829,600 1,959,961,200 7,696,678,962 (단위:원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 667,681,633 - - - - 1,961,961,200 2,629,642,833 기타채권 단기대여금 1,200,000,000 - - - - 5,000,000 1,205,000,000 미수수익 22,057,083 - - - - - 22,057,083 미수금 101,777,666 26,441,800 20,758,120 444,400 9,929,700 - 159,351,686 소계 1,323,834,749 26,441,800 20,758,120 444,400 9,929,700 5,000,000 1,386,408,769 기타비유동채권 장기대여금 15,000,000 - - - - - 15,000,000 장기보증금 774,198,000 - - - - - 774,198,000 소계 789,198,000 - - - - - 789,198,000 합계 2,780,714,382 26,441,800 20,758,120 444,400 9,929,700 1,966,961,200 4,805,249,602 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,961,961,200 - - 7,000,000 - 1,954,961,200 기타채권 단기대여금 5,000,000 - - - - 5,000,000 미수수익 - - - - - - 미수금 - - - - - - 소계 5,000,000 - - - - 5,000,000 기타비유동채권 장기대여금 - - - - - - 장기보증금 - - - - - - 장기미수금 - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 1,966,961,200 - - 7,000,000 - 1,959,961,200 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 7,560,105,369 30,200,000 5,543,344,169 85,000,000 - 1,961,961,200 기타채권 단기대여금 115,261,211 - 110,261,211 - - 5,000,000 미수금 32,322,134 - 32,322,134 - - - 소계 147,583,345 - 142,583,345 - - 5,000,000 기타비유동채권 장기대여금 9,650,954 - 9,650,954 - - - 장기보증금 107,887,640 - 107,887,640 - - - 장기미수금 152,889,169 - 152,889,169 - - - 소계 270,427,763 - 270,427,763 - - - 합계 7,978,116,477 30,200,000 5,956,355,277 85,000,000 - 1,966,961,200 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,954,961,200 (1,954,961,200) - - 기타채권 단기대여금 5,000,000 (5,000,000) - - 소계 5,000,000 (5,000,000) - - 합계 1,959,961,200 (1,959,961,200) - - (단위 : 원) 구분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,961,961,200 (1,961,961,200) - - 기타채권 단기대여금 5,000,000 (5,000,000) - - 소계 5,000,000 (5,000,000) - - 합계 1,966,961,200 (1,966,961,200) - - 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타금융자산 대여금및 수취채권-단기금융상품 22,210,010,435 10,010,622,859 소계 22,210,010,435 10,010,622,859 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 6,532,062,594 6,841,741,299 소계 6,532,062,594 6,841,741,299 합계 28,742,073,029 16,852,364,158 (2) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장기매도가능금융자산 시장성있는지분증권 3,346,448,421 1,488,488,280 시장성없는지분증권 2,792,392,345 4,978,392,345 채무증권 393,221,828 374,860,674 합계 6,532,062,594 6,841,741,299 2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원/주) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당분기 전기 SM C 511,508 0.76% 2,003,996,270 1,061,379,100 1,061,379,100 1,488,488,280 (942,617,170) Digital Adventure 5,549,000 3.36% 2,100,452,641 2,285,069,321 2,285,069,321 - 184,616,680 합계 4,104,448,911 3,346,448,421 3,346,448,421 1,488,488,280 (758,000,490) (주1) KNTV CO. LTD가 Digital Adventure와 합병으로 인하여 일본 주식시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 재분류 되었습니다. (단위 : 원/주) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유(손)익 당기 전기 SM C 511,508 0.74% 2,003,996,270 1,488,488,280 1,488,488,280 1,736,569,660 (515,507,990) (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합계 4,240,000,000 2,792,392,345 - 1,447,607,655 - (주1) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(주2) KNTV CO. LTD 는 Digital Adventure와 합병으로 인하여 일본 주식시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 재분류 되었습니다. (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 19,431,213 471,909,861 - KNTV CO. LTD. 4,200주 6.60% 2,186,000,000 2,186,000,000 - - - (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 - 주식회사 조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 2,169,302,206 - 930,697,794 - (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 - SMCI7호 펀드 5좌 1.98% 500,000,000 500,000,000 - - - 합계 6,426,000,000 4,978,392,345 19,431,213 1,447,607,655 - (주1) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (다) 채무증권 (단위 : 원) 구분 이자율 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당기누계 회사채-더블유에스엔터테인먼트 1% 350,000,000 393,221,828 393,221,828 393,221,828 - - - (단위 : 원) 구분 이자율 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 회사채-더블유에스엔터테인먼트 1% 350,000,000 374,860,674 374,860,674 374,860,674 - - - (주1) 더블유에스엔터테인먼트회사채(제1회차)는 만기인 2014년 11월 모두 행사하여 회수하였고, 당기는 제2회차 회사채로 만기는 2017년 11월 입니다. (라) 장기매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (515,507,990) (242,492,500) - - - (758,000,490) 시장성없는 지분증권 - - - - - - 채무증권 - - - - - - 합계 (515,507,990) (242,492,500) - - - (758,000,490) (단위 : 원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 (267,426,610) (248,081,380) - - - (515,507,990) 시장성없는 지분증권 - - - - - - 채무증권 - - - - - - 합계 (267,426,610) (248,081,380) - - - (515,507,990) 8. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 1,034,345,820 1,768,871,172 선급비용 12,267,054 7,479,083 소계 1,046,612,874 1,776,350,255 기타비유동자산 장기선급금 6,201,216,043 6,796,900,821 대손충당금 (2,980,520,000) (1,036,000,000) 소계 3,220,696,043 5,760,900,821 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타비유동자산 장기선급금 1,036,000,000 1,944,520,000 - - - 2,980,520,000 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 기타비유동자산 장기선급금 1,424,763,209 550,000,000 938,763,209 - - 1,036,000,000 9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 187,040,000 30,000 80.20% 엔터테인먼트사업 서울 강남구 역삼동 705-17 12월31일 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 1,776,337,481 (652,670,312) 570,837,153 (1,205,500,328) 1,776,337,481 (441,709,725) 570,837,153 (1,205,500,328) (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 570,837,153 - - - - 570,837,153 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 570,837,153 - - - - 570,837,153 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 1,181,023,166 1,994,859,534 1,037,632,614 (261,148,471) (263,053,787) (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 515,536,556 1,066,319,137 893,865,952 (465,453,309) (469,431,067) 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 251,249,600 - - 251,249,600 건물 751,591,400 (389,554,332) - 362,037,068 합계 1,002,841,000 (389,554,332) - 613,286,668 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 251,249,600 - - 251,249,600 건물 751,591,400 (375,461,994) - 376,129,406 합계 1,002,841,000 (375,461,994) - 627,379,006 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 251,249,600 376,129,406 627,379,006 증가 감소 - 14,092,338 14,092,338 매각 - - - 감가상각 - 14,092,338 14,092,338 기말 251,249,600 362,037,068 613,286,668 (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 251,249,600 394,919,191 646,168,791 증가 - - - 감소 - 18,789,785 18,789,785 매각 - - - 감가상각 - 18,789,785 18,789,785 기말 251,249,600 376,129,406 627,379,006 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 81,887,096 80,945,161 투자부동산 직접운영비용 14,092,338 14,092,338 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 427,876,182 (427,868,182) - - 8,000 차량운반구 186,669,885 (69,803,693) - - 116,866,192 비품 443,792,126 (423,936,820) - - 19,855,306 합계 1,058,338,193 (921,608,695) - - 136,729,498 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 427,876,182 (427,868,182) - - 8,000 차량운반구 108,249,341 (49,867,711) - - 58,381,630 비품 443,792,126 (400,321,568) - - 43,470,558 합계 979,917,649 (878,057,461) - - 101,860,188 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합계 기초 8,000 58,381,630 43,470,558 101,860,188 증가 - 78,420,544 - 78,420,544 취득 - 78,420,544 - 78,420,544 감소 - (19,935,982) (23,615,252) (43,551,234) 처분 - - - - 폐기 - - - - 감가상각 - (19,935,982) (23,615,252) (43,551,234) 기말 8,000 116,866,192 19,855,306 136,729,498 (단위 : 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합계 기초 44,289,500 28,353,651 87,425,098 160,068,249 증가 - 48,636,540 5,000,000 53,636,540 취득 - 48,636,540 5,000,000 53,636,540 감소 (44,281,500) (18,608,561) (48,954,540) (111,844,601) 처분 - - - - 폐기 - - - - 감가상각 (44,281,500) (18,608,561) (48,954,540) (111,844,601) 기말 8,000 58,381,630 43,470,558 101,860,188 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 4,890,787,339 (4,575,195,335) - 315,592,004 미완성프로그램 918,170,768 - - 918,170,768 회원권 413,335,720 - (77,791,920) 335,543,800 합계 6,222,293,827 (4,575,195,335) (77,791,920) 1,569,306,572 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 완성프로그램 1,569,210,054 (860,879,458) - 708,330,596 미완성프로그램 3,152,069,890 - - 3,152,069,890 회원권 413,335,720 - (77,791,920) 335,543,800 합계 5,134,615,664 (860,879,458) (77,791,920) 4,195,944,286 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 완성프로그램 미완성프로그램 회원권 합계 기초 708,330,596 3,152,069,890 335,543,800 4,195,944,286 증가 4,182,456,743 6,252,743,737 - 10,435,200,480 개별취득 - 6,252,743,737 - 6,252,743,737 미완성프로그램에서 대체 4,182,456,743 - - 4,182,456,743 감소 (4,575,195,335) (8,486,642,859) - (13,061,838,194) 매출원가 (4,575,195,335) (4,304,186,116) - (8,879,381,451) 매각 - - - - 손상 - - - - 완성프로그램으로의 대체 - (4,182,456,743) - (4,182,456,743) 기말 315,592,004 918,170,768 335,543,800 1,569,306,572 (단위 : 원) 구분 완성프로그램 미완성프로그램 회원권 합계 기초 990,544,849 2,756,889,088 76,257,920 3,823,691,857 증가 578,665,205 4,165,888,752 273,793,800 5,018,347,757 개별취득 54,950,000 4,165,888,752 273,793,800 4,494,632,552 미완성프로그램에서 대체 523,715,205 - - 523,715,205 감소 (860,879,458) (3,770,707,950) (14,507,920) (4,646,095,328) 매출원가 (860,879,458) (3,246,992,745) - (4,107,872,203) 매각 - - - - 손상 - - (14,507,920) (14,507,920) 완성프로그램으로의 대체 - (523,715,205) - (523,715,205) 기말 708,330,596 3,152,069,890 335,543,800 4,195,944,286 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 - - 매출원가 8,879,381,451 4,107,872,203 합계 8,879,381,451 4,107,872,203 (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 손상차손 손상차손누계액 회수가능액 회원권 등 - 77,791,920 335,543,800 14,507,920 77,791,920 335,543,800 13. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 현금 한국콘텐츠진흥원 156,000,000 200,000,000 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 (2) 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - (156,000,000) (156,000,000) - (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - 200,000,000 (200,000,000) - 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 2,457,969,425 536,426,834 기타지급채무 미지급금 157,839,347 194,317,372 미지급비용 899,605,568 81,119,867 소계 1,057,444,915 275,437,239 기타비유동지급채무 임대보증금 90,000,000 90,000,000 소계 90,000,000 90,000,000 합계 3,605,414,340 901,864,073 15. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 86,218,182 749,565,829 예수금 72,392,410 34,010,770 합계 158,610,592 783,576,599 16. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 1,949,710,976 1,587,340,078 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 1,587,340,078 1,405,460,819 근무원가 154,247,274 211,479,975 이자원가 23,853,912 36,019,497 재측정요소 : 189,852,060 (65,620,213) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 2,601,259 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 189,852,060 3,320,714 기타사항에 의한 효과 - (71,542,186) 급여지급액 (5,582,348) - 기말 1,949,710,976 1,587,340,078 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 154,247,274 157,722,246 이자비용 23,853,912 27,425,670 합계 178,101,186 185,147,916 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 88,640,955 116,217,162 판관비 89,460,231 68,930,754 합계 178,101,186 185,147,916 (4) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 189,852,060 (65,620,213) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 189,852,060 (65,620,213) (5) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 할인율 1.68% 2.33% 승급률 보험개발원 표준승급률 보험개발원 표준승급률 소비자물가상승률 3.11% 3.25% 사망률 0.06% 0.06% 퇴직률 14.26% 14.17% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 금 액 1% 증가 1,898,444,655 1% 감소 2,010,313,601 1% 증가 2,009,780,005 1% 감소 1,897,900,191 (6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.233년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 69,411,201 1,566,844,581 207,305,945 390,025,856 1,762,460,632 3,996,048,215 17. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타비유동지급채무 보증금 90,000,000 90,000,000 합계 90,000,000 90,000,000 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 42,782,933 42,782,933 보통주 자본금 8,556,586,600 8,556,586,600 2) 당분기 및 전기중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 21,874,715,349 21,874,715,349 신주인수권대가 382,495,251 382,495,251 합계 22,257,210,600 22,257,210,600 2) 당분기 및 전기중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식 (2,055,846,624) (1,666,386,524) 자기주식처분이익 749,276,955 749,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 644,990,502 주식매입선택권 870,946,436 748,365,354 합계 209,367,269 476,246,287 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,666,386,524) (389,460,100) - (2,055,846,624) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 신주인수권소각 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 748,365,354 122,581,082 - 870,946,436 합계 476,246,287 (266,879,018) - 209,367,269 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,666,386,524) - - (1,666,386,524) 자기주식처분이익 749,276,955 - - 749,276,955 신주인수권소각 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 462,396,389 285,968,965 - 748,365,354 합계 190,277,322 285,968,965 - 476,246,287 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,485,471 1,666,386,524 1,485,471 1,666,386,524 취득 251,006 389,460,100 - - 처분 - - - - 기말 1,736,477 2,055,846,624 1,485,471 1,666,386,524 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 신주교부 임원 2015.08.25 75,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2015.08.25 510,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 직원 2016.03.03 80,000 만기5년 주식결제형 부여일로부터 2년이상 재직시 합계 665,000 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 585,000 1,340 525,000 2,300 부여 80,000 1,290 585,000 1,340 조건변경 - - (525,000) 2,300 상실 - - - - 행사 - - - - 만기소멸 - - - - 기말 665,000 1,334 585,000 1,340 기말행사가능 - - - - 3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2014년 2015년 2016년 무위험이자율 2.878% 1.708% 1.504% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 0.6986 0.6696 0.6636 기초자산인 주식의 현재가격 2,700원 1,130원 1,295원 주식매입선택권 1개당 주식보상비용 1,492원 496원 622원 총주식보상비용 564,299천원 41,664천원 43,614천원 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 총보상비용 649,578,498 588,128,990 전기까지 인식한 보상비용 477,413,932 191,444,967 당기에 인식한 보상비용 122,581,082 285,968,965 차기이후 보상비용 49,583,484 110,715,058 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익 (758,000,490) 515,507,990 매도가능증권평가이익 184,616,680 - 매도가능증권평가손실 942,617,170 515,507,990 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 매도가능증권평이익 - 184,616,680 - - - 184,616,680 매도가능증권평손실 515,507,990 427,109,180 - - - 942,617,170 합계 (515,507,990) (242,492,500) - - - (758,000,490) (단위 : 원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 매도가능증권평가손실 267,426,610 248,081,380 - - - 515,507,990 21. 이익잉여금이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 8,648,023,399 2,372,327,475 합계 8,896,351,073 2,620,655,149 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출액 23,317,830,664 15,341,827,655 판권매출액 11,748,220,504 1,357,218,675 기타매출액 81,887,096 80,945,161 합계 35,147,938,264 16,779,991,491 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 프로그램매출원가 20,129,457,372 15,618,000,174 판권매출원가 4,623,275,843 685,262,828 기타매출원가 - - 합계 24,752,733,215 16,303,263,002 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 890,196,796 809,942,895 퇴직급여 89,460,231 68,930,754 복리후생비 55,936,139 59,381,089 감가상각비 41,495,473 38,474,899 기타 3,049,663,281 560,035,667 합계 4,126,751,920 1,536,765,304 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 잡이익 165,901,400 113,498,324 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기부금 3,045,000 1,500,000 무형자산평가손실 - 14,507,920 잡손실 40,230 1,044 합계 3,085,230 16,008,964 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 183,503,724 265,634,798 외환차익 43,163,438 235,833 외화환산이익 21,243 11,243,487 합계 226,688,405 277,114,118 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 64,833,713 62,093 외화환산손실 158,924,525 - 매도가능증권손상차손 - 19,431,213 합계 223,758,238 19,493,306 26. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 6,465,547,984 (704,926,643) 적용세율(22%)에 따른 법인세 1,422,420,556 (155,083,861) 조정사항 (1,422,420,556) 155,083,861 법인세추가납부액 - - 법인세비용 - - 평균유효세율 - - (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 1,445,174,486 362,795,232 5,582,348 1,802,387,370 매도가능증권 3,040,867,855 - - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 국고보조금 - 156,000,000 156,000,000 - 미수수익 (22,057,083) (67,914,208) (51,277,100) (38,694,191) 지분법손실 4,225,359,731 - - 4,225,359,731 무형자산상각비 5,288,310,463 3,786,111,485 1,651,018,518 7,423,403,430 연차수당 60,656,126 - 16,013,326 44,642,800 매도가능증권평가이익 (184,616,680) - (184,616,680) 매도가능증권평가손실 515,507,990 427,109,180 - 942,617,170 무형자산평가손실 77,791,920 - - 77,791,920 대손충당금한도초과 2,878,598,244 4,811,267,923 2,878,598,244 4,811,267,923 소계 17,528,329,230 9,290,752,932 4,655,935,336 22,163,146,826 이월결손금 16,597,121,088 - 11,207,781,330 5,389,339,758 합계 34,125,450,318 9,290,752,932 15,863,716,666 27,552,486,584 이월세액공제 153,922,763 389,483,985 49,995,295 493,411,453 이연법인세자산인식대상금액 7,661,521,832 - - 6,554,958,501 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 7,661,521,832 - - 6,554,958,501 이연법인세자산 - - - - (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 당분기말 이연법인세자산의 인식가능성에 대하여 검토한 결과 차감할 일시적 차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당금 1,231,917,553 278,877,146 65,620,213 1,445,174,486 매도가능증권 3,021,436,642 19,431,213 - 3,040,867,855 장기투자증권 105,000,000 - - 105,000,000 세금과공과 177,032 - - 177,032 미확정비용 16,500,000 - - 16,500,000 감가상각비 8,007,675 - 8,007,675 - 업무무관비용 1,442,466 - - 1,442,466 예수금 (105,000,000) - - (105,000,000) 국고보조금 - 200,000,000 200,000,000 - 미수수익 (1,231,055) (22,057,083) (1,231,055) (22,057,083) 지분법손실 4,225,359,731 - - 4,225,359,731 무형자산상각비 7,491,575,425 521,051,216 2,724,316,178 5,288,310,463 연차수당 53,871,782 60,656,126 53,871,782 60,656,126 매도가능증권평가손실 267,426,610 248,081,380 - 515,507,990 무형자산평가손실 63,284,000 14,507,920 - 77,791,920 대손충당금한도초과 9,192,339,895 2,878,598,244 9,192,339,895 2,878,598,244 소계 25,572,107,756 4,199,146,162 12,242,924,688 17,528,329,230 이월결손금 7,076,948,103 9,520,172,985 - 16,597,121,088 합계 32,649,055,859 13,719,319,147 12,242,924,688 34,125,450,318 이월세액공제 421,250,001 2,263,411 269,590,649 153,922,763 이연법인세자산인식대상금액 7,604,042,289 - - 7,661,521,832 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 7,604,042,289 - - 7,661,521,832 이연법인세자산 - - - - (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 금액 만료시기 금액 차감할 일시적차이 22,163,146,826 - 17,528,329,230 미사용세무상결손금 5,389,339,758 향후 3 ~ 4년 16,597,121,088 미사용세액공제 493,411,453 향후 3 ~ 4년 153,922,763 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,752,673,009 1,600,096,265 퇴직급여 178,101,186 185,147,916 복리후생비 81,199,749 87,202,759 여비교통비 11,491,877 24,985,896 접대비 115,479,284 99,023,544 통신비 27,786,026 28,487,639 수도광열비 30,531,443 30,873,065 세금과공과 529,060,536 53,586,530 감가상각비 57,643,572 102,473,631 임차료 577,768,591 191,031,166 보험료 21,761,915 26,077,663 차량유지비 93,707,353 113,332,476 운반비 2,058,720 960,166 교육훈련비 - 158,000 도서인쇄비 1,876,309 3,168,462 소모품비 8,416,673 9,050,778 지급수수료 2,543,424,825 657,116,500 건물관리비 53,931,360 56,220,504 대손상각비 1,937,520,000 - 대손충당금환입 - (85,000,000) 제작비 15,172,535,602 12,946,671,665 진행비 984,740,688 940,715,179 무형자산상각비 4,575,195,335 556,698,506 주식보상비용 122,581,082 211,949,996 합계 28,879,485,135 17,840,028,306 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기본주당순이익 보통주분기순이익(손실) 5,970,091,590 6,465,547,984 (358,487,799) (704,926,643) 가중평균유통보통주식수 41,166,456 41,115,739 41,297,462 41,297,462 기본주당순이익(손실) 145.02 157.25 (8.68) (17.06) 2) 보통주 당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주분기순이익(손실) 분기순이익(손실) 5,970,091,590 6,465,547,984 (358,487,799) (704,926,643) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주분기순이익(손실) 5,970,091,590 6,465,547,984 (358,487,799) (704,926,643) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기초발행주식수 42,782,933 42,782,933 42,782,933 42,782,933 가산 신주인수권부행사 - - - - 자기주식처분 - - - - 차감 자기주식보유 1,616,477 1,667,194 1,485,471 1,485,471 가중평균유통보통주식수 41,166,456 41,115,739 41,297,462 41,297,462 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위:주,원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 희석보통당기순이익 - - - - 희석가중평균유통보통주식수 - - - - 희석주당순이익 - - - - (주) 당분기는 반희석효과로 계산시 고려하지 않았습니다. 2) 희석보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주당기순이익 - - - - 가산 : - - - - 차감 : - - - - 희석보통주당기순이익 - - - - (주) 당분기는 반희석효과로 계산시 고려하지 않았습니다. 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 가중평균유통보통주식수 - - - - 희석성잠재적보통주 신주인수권 행사 효과 - - - - 스톡옵션 행사 효과 - - - - 합계 - - - - (주) 당분기는 반희석효과로 계산시 고려하지 않았습니다. 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 행사기간 발행될 보통주식수 주식매수선택권 2017.08.25~2021.03.02 665,000 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 57,643,572 102,473,631 이자수익 (183,503,724) (265,634,798) 주식보상비용 122,581,082 211,949,996 퇴직급여 178,101,186 185,147,916 대손상각비 1,944,520,000 - 매도가능증권손상차손 - 19,431,213 외화환산이익 (21,243) (11,243,487) 외화환산손실 158,924,525 - 대손충당금환입 (7,000,000) (85,000,000) 무형자산감액손실 - 14,507,920 매도가능증권처분이익 (31,348,518) - 무형자산상각비 4,575,195,335 556,698,506 합계 6,815,092,215 728,330,897 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (1,945,015,718) 3,585,058,764 미수금의감소(증가) 122,876,466 54,036,186 선급금의감소(증가) 734,525,352 (463,378,087) 장기선급금의감소(증가) 595,684,778 (39,000,000) 선급법인세의 감소(증가) - 92,698,710 선급비용의감소(증가) (4,787,971) 4,335,004 매입채무의증가(감소) 1,921,542,591 (1,252,098,850) 예수금의증가(감소) 38,381,640 (3,558,230) 미지급금의증가(감소) (36,478,025) (23,948,983) 선수금의증가(감소) (663,347,647) (964,280,080) 미지급비용의증가(감소) 818,485,701 (384,466,097) 퇴직금의지급 (5,582,348) - 합계 1,576,284,819 605,398,337 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 (189,852,060) 47,712,880 완성프로그램로 대체 4,182,456,743 523,715,205 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 더블유에스엔터테인먼트 기타특수관계자 피닉스엔터테인먼트,유제이네트웍스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 - 21,750,000 58,848,318 - - - 47,353,645 - 피닉스엔터테인먼트 기타특수관계자 - 171,121,364 1,190,000 - - 136,350,002 1,916,000 - 임원 주요경영진 - - 69,122,483 172,311,290 - - 71,406,000 161,325,000 유제이네트웍스 기타특수관계자 - 93,000,000 - - - - - - 합계 - 285,871,364 129,160,801 172,311,290 - 136,350,002 120,675,645 161,325,000 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 - - - - - - - - 피닉스엔터테인먼트 기타특수관계자 - - - 30,800,000 - - - 50,600,000 합계 - - - 30,800,000 - - - 50,600,000 (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 단기대여금 2016.04.01 2016.04.01~2016.12.18 4.60% 300,000,000 1,960,000,000 970,000,000 1,290,000,000 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 433,071,023 - 389,687,223 - 피닉스엔터테인먼트 기타특수관계자 75,900 - 284,900 - 임원 주요경영진 670,995,620 24,491,500 601,301,420 19,717,500 합계 1,104,142,543 24,491,500 991,273,543 19,717,500 (6) 특수관계자와의 연대보증에 대한 내용은 다음과 같습니다.당사는 유제이네트웍스에 지급채무와 관련하여 신용보증기금을 통하여 100백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 회사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 652,020,873 582,583,370 퇴직급여 82,330,422 43,782,755 스톡옵션 14,417,608 30,106,264 31. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 회사의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증 회사는 보고기간 종료일 현재 제작중인 드라마와 관련하여 서울보증보험으로부터 1,025백만원의 이행보증 지급보증을 제공받고 있으며, 유제이네트웍스에 지급채무와 관련하여 100백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 32. 영업부문회사의 영업부문은 드라마제작을 통한 영업의 단일 부문입니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 3,219,900,861 3,219,900,861 3,893,881,097 3,893,881,097 매출채권 2,619,697,351 2,619,697,351 667,681,633 667,681,633 기타채권 2,301,169,411 2,301,169,411 1,381,408,769 1,381,408,769 기타유동금융자산 22,210,010,435 22,210,010,435 10,010,622,859 10,010,622,859 기타비유동수취채권 815,851,000 815,851,000 789,198,000 789,198,000 기타비유동금융자산 393,221,828 393,221,828 374,860,674 374,860,674 합계 31,559,850,886 31,559,850,886 17,117,653,032 17,117,653,032 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 2,457,969,425 2,457,969,425 - - 기타지급채무 1,057,444,915 1,057,444,915 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합계 3,605,414,340 3,515,414,340 - 90,000,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 536,426,834 536,426,834 - - 기타지급채무 275,437,239 275,437,239 - - 기타비유동성지급채무 90,000,000 - - 90,000,000 합계 901,864,073 811,864,073 - 90,000,000 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 286,505,731 286,505,731 62,565,153 62,565,153 JPY 15,336,463 15,336,463 1,943,745 1,943,745 (나) 이자율위험관리회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채 5,713,735,908 3,272,780,750 자본 39,161,515,052 33,395,190,646 부채비율 14.59% 9.80% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,740,402,887 (2,061,742,090) 2,678,660,797 2,847,892,713 (2,065,146,698) 782,746,015 기타채권 단기대여금 1,898,867,534 (135,567,534) 1,763,300,000 1,064,867,534 (135,567,534) 929,300,000 미수수익 22,620,340 - 22,620,340 18,313,034 - 18,313,034 미수금 37,892,850 (12,446,630) 25,446,220 160,736,036 (1,446,630) 159,289,406 소계 1,959,380,724 (148,014,164) 1,811,366,560 1,243,916,604 (137,014,164) 1,106,902,440 기타비유동채권 장기대여금 7,000,000 - 7,000,000 16,000,000 - 16,000,000 장기보증금 920,313,000 (500,000) 919,813,000 862,044,000 - 862,044,000 소계 927,313,000 (500,000) 926,813,000 878,044,000 - 878,044,000 합계 7,627,096,611 (2,210,256,254) 5,416,840,357 4,969,853,317 (2,202,160,862) 2,767,692,455 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 2,678,651,795 - - - 9,002 2,061,742,090 4,740,402,887 기타채권 단기대여금 1,736,000,000 - - - 27,300,000 135,567,534 1,898,867,534 미수수익 22,620,340 - - - - - 22,620,340 미수금 25,446,220 - - - - 12,446,630 37,892,850 소계 1,784,066,560 - - - 27,300,000 148,014,164 1,959,380,724 기타비유동채권 장기대여금 7,000,000 - - - - - 7,000,000 장기보증금 919,813,000 - - - - 500,000 920,313,000 소계 926,813,000 - - - - 500,000 927,313,000 합계 5,389,531,355 - - - 27,309,002 2,210,256,254 7,627,096,611 (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 779,141,621 - - 2,944,394 660,000 2,065,146,698 2,847,892,713 기타채권 단기대여금 900,000,000 - - - 29,300,000 135,567,534 1,064,867,534 미수수익 18,313,034 - - - - - 18,313,034 미수금 101,715,386 26,182,200 20,391,820 - 11,000,000 1,446,630 160,736,036 소계 1,020,028,420 26,182,200 20,391,820 - 40,300,000 137,014,164 1,243,916,604 기타비유동채권 장기대여금 16,000,000 - - - - - 16,000,000 장기보증금 862,044,000 - - - - - 862,044,000 소계 878,044,000 - - - - - 878,044,000 합계 2,677,214,041 26,182,200 20,391,820 2,944,394 40,960,000 2,202,160,862 4,969,853,317 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,065,146,698 3,595,392 - 7,000,000 2,061,742,090 기타채권 단기대여금 135,567,534 - - - 135,567,534 미수금 1,446,630 11,000,000 - - 12,446,630 소계 137,014,164 11,000,000 - - 148,014,164 기타비유동채권 장기대여금 - - - - - 장기보증금 - 500,000 - - 500,000 장기미수금 - - - - - 소계 - 500,000 - - 500,000 합계 2,202,160,862 15,095,392 - 7,000,000 2,210,256,254 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 7,647,230,867 46,260,000 5,543,344,169 85,000,000 2,065,146,698 기타채권 단기대여금 245,828,745 - 110,261,211 - 135,567,534 미수금 32,322,134 1,446,630 32,322,134 - 1,446,630 소계 278,150,879 1,446,630 142,583,345 - 137,014,164 기타비유동채권 장기대여금 9,650,954 - 9,650,954 - - 장기보증금 107,887,640 - 107,887,640 - - 장기미수금 152,889,169 - 152,889,169 - - 소계 270,427,763 - 270,427,763 - - 합계 8,195,809,509 47,706,630 5,956,355,277 85,000,000 2,202,160,862 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,061,742,090 2,061,742,090 - - 기타채권 단기대여금 135,567,534 135,567,534 - - 미수금 12,446,630 12,446,630 - - 소계 148,014,164 148,014,164 - - 기타비유동채권 장기보증금 500,000 500,000 - - 소계 500,000 500,000 - - 합계 2,210,256,254 2,210,256,254 - - (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,065,146,698 2,065,146,698 - - 기타채권 단기대여금 135,567,534 135,567,534 - - 미수금 1,446,630 1,446,630 - - 소계 137,014,164 137,014,164 - - 합계 2,202,160,862 2,202,160,862 - - (5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황영위하고 있는 사업의 특성상 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 등 1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. [금융상품 공정가치] 1) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 시장성있는 지분증권 3,346,448,421 3,346,448,421 - - 3,346,448,421 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 시장성있는 지분증권 1,488,488,280 1,488,488,280 - - 1,488,488,280 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제26기(당분기) 삼덕회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제25기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 제24기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제26기(당분기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간, 기말감사 52백만원 - 제25기(전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간, 기말감사 52백만원 768시간 제24기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간, 기말감사 52백만원 775시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당분기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도감사인은 2015년 12월 31일(2015.01.01~2015.12.31) 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 총 6인의 이사로 구성 되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 가. 이사회의 권한 내용 - 주주총회의 소집- 신주의 발행 , 실권주 및 단주의 처리- 대표이사의 선임 및 해임- 경영의 기본방침 수립- 자금의 조달운영- 중요계약의 체결, 변경 및 해지- 제규정의 제정 및 개폐- 기타 경영관리상 특히 중요하다고 인정되는 사항 이외에도 사업계획, 중요한 규칙의 개폐, 중요한 재산의 취득과 처분, 영업의 중요하지 않은 일부의 양도, 임원의 인사, 중요한 투자 및 융자 등 일상업무에 속하지 않는 중요한 업무집행 사항은 이사회에서 결정하고 있습니다. 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 정태진 전. KBS 미디어 사장 해당없음 - - 김준환 현. 한국법조인협회 부회장 현. 법무법인 폴라리스 대표변호사 현. (주)준인베스트먼트 대표이사 해당없음 - - 라. 이사회 운영규정의 주요내용 당사의 정관상 이사회운영 관련 규정은 다음과 같습니다. 제35조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.⑤ 이사는 3개월에 1회 이상의 업무의 진행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제36조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음향을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제37조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 마. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2016-01-07 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 가결 - 2 2016-02-11 제25기 재무제표 확정의 건 가결 - 3 2016-02-29 자사주 취득 신탁계약 일부해지 및 계약기간 연장의 건 가결 - 4 2016-03-03 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 5 2016-03-04 제25기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 - 6 2016-06-29 자기주식취득 신탁계약 해지 결정의 건 가결 - 바. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 김준환(*)(출석률: 100%) 정태진(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2016-01-07 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 2 2016-02-11 제25기 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 3 2016-02-29 자사주 취득 신탁계약 일부해지 및 계약기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 4 2016-03-03 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 5 2016-03-04 제25기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 6 2016-06-29 자기주식취득 신탁계약 해지 결정의 건 가결 찬성 찬성 (*) 전임 사외이사(이태규)는 2016년 03월 28일로 임기가 만료되었기 때문에 '사외이사 주요활동내역'은 2016년 03월 28일까지는 전임(이태규) 활동내역을 기재하였으며, 이후 주요활동내역은 후임 사외이사(김준환) 활동내역을 기재합니다. 사. 이사회내의 위원회 구성현황 - 당사는 이사회내의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을위한 내부장치 마련 여부 당사가 정관으로 규정하고 있는 감사의 권한과 행사절차 등은 다음과 같습니다. 제39조의5 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사안과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제34조의2 제3항의 규정을 준용한다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이기승 전. 한화(빙그레) 자금부 과장전. (주)광명전기 재경 부장 재선임일 : 2015.03.27 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2016-01-07 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 가결 - 2 2016-02-11 제25기 재무제표 확정의 건 가결 - 3 2016-02-29 자사주 취득 신탁계약 일부해지 및 계약기간 연장의 건 가결 - 4 2016-03-03 주식매수선택권 부여의 건 가결 -