삼화네트웍스 분기보고서 (2026.03)
1. 사업의 개요

당사는 방송드라마 중심의 영상콘텐츠 제작사업과 매니지먼트 활동 중심의 엔터테인먼트 사업으로 사업이 구분되어 있으며, 각 사업은 지배회사, 종속회사를 통해 운영되고 있습니다. 각 사업부문별 주요 현황은 다음과 같습니다.

사업부문	회사명	매출유형	용도

영상콘텐츠제작(드라마)	㈜삼화네트웍스(지배회사)	방영권, 판권, 협찬광고, 임대 수익 등	방송, 임대수입

㈜스튜디오아이콘(종속회사)	방영권, 판권, 협찬광고 등	방송

엔터테인먼트	㈜더블유에스엔터테인먼트(종속회사)	방송출연 및 공연 등 출연관련 수익	방송, 공연

영상콘텐츠 제작사업은 지배회사인 (주)삼화네트웍스를 중심으로 종속회사인 (주)스튜디오아이콘이 함께 수행하고 있으며, 드라마 중심의 방송콘텐츠의 기획, 제작 및 유통을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 본 사업부문은 방송사 및 플랫폼에 방영권을 판매하거나 판권·협찬광고 수익을 통해 매출을 창출하며, 보유 부동산 자산의 임대수익도 발생하고 있습니다. 엔터테인먼트 사업은 종속회사인 (주)더블유에스엔터테인먼트를 통해 운영되고 있으며, 소속 연예인의 방송출연, 공연 등 매니지먼트 활동을 중심으로 수익을 창출하고 있습니다. □ 회사의 현황【지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스】1. 영업개황

당사는 방송드라마 중심의 영상콘텐츠를 기획 및 제작하여, 지상파 방송사, 종합편성채널, 방송채널사업자(PP), 국내외 OTT(Over-The-Top) 플랫폼 등 다양한 매체를 통해 공급하고 있으며, 이를 기반으로 한 부가판권 사업 등도 병행하고 있습니다. 이와 같은 영상 저작물의 제작 및 유통을 통해 안정적인 수익 기반을 확보하는 한편, 콘텐츠 활용도를 제고함으로써 부가가치 창출에도 주력하고 있습니다.

당사는 국내 최초의 드라마 독립제작사로 출범한 이후 약 30년 이상의 업력을 보유하고 있으며, 현재까지 130편 이상의 드라마를 제작해 오고 있습니다. 축적된 제작 경험과 기획력, 제작인력 네트워크를 바탕으로 현재 다양한 장르의 콘텐츠를 기획·개발 중에 있으며, 각 유통채널의 편성 일정에 맞추어 고품질의 드라마를 적시에 제공하기 위한 역량을 지속적으로 강화하고 있습니다.

최근 국내 방송드라마 제작 시장은 제작비 상승, 콘텐츠 투자 감소, 글로벌 제작 환경과의 경쟁 심화 등으로 어려운 시장 여건이 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 대외환경 속에서도 사업 경쟁력의 핵심 요소인 우수 작가 및 PD과의 전략적 계약을 통해 제작 기반을 견고히 하고 있으며, 새로운 장르개발, 글로벌 협업확대, 수익모델 개선을 위해 끊임없는 혁신과 철저한 준비를 통하여 실적 개선과 미래 기회 선점에 총력을 기울이고 있습니다.

앞으로도 당사는 콘텐츠 산업의 구조적 변화와 글로벌 트렌드에 선제적으로 대응하고, 창의성과 기획 역량을 기반으로 한 차별화된 콘텐츠를 지속적으로 선보일 수 있도록 최선의 노력을 다할 예정입니다.

[당사 주요 계약 작가현황]

작가명	주요 작품

이병헌	, 영화 , , 외 다수 백미경 , , 기적> 외 다수 권민수 , , 외 다수 김지은 , , 외 다수 김은희 , 외 다수 윤은경 , 외 다수 신소라 김수현 결혼하는 여자>, , 외 다수 마진원 , , , 산 경 원작자 박경선 , 김기호 , 2>, 등 이하나 등 박지하 , 다른 그녀> ※ 상기 작가 외 다수 [당사 주요 계약 PD현황] 감독명 주요 작품 유인식 ,2,3>, , 1,2> 외 다수 송현욱 , , , 외 다수 박유영 , 공동연출 이승영 , , , 등 이형민 , 기적>, 등 다수 한철수 라이프> 외 다수 [당사 최근 10년간 주요 방송드라마 (2016~2025)] 제작 연도 작품명 편수 방송기간 방송사 작가 2025 키스는 괜히 해서! 14 2025.11 ~ 12 SBS 하윤아 우주메리미 12 2025.10 ~ 11 SBS 이하나 2024 낮과 밤이 다른 그녀 16 2024.06 ~ 08 JTBC 박지하 원더풀 월드 14 2024.03 ~ 04 MBC 디즈니+ 김지은 2023 오랫동안 당신을 기다렸습니다. 14 2023.07 ~ 09 ENA 권민수 낭만닥터 김사부3 16 2023.04 ~ 06 SBS 강은경 두뇌공조 16 2023.01 ~ 02 KBS 박경선 2022 금수저 16 2022.09 ~ 11 MBC 윤은경김은희 멘탈리스트 16 2022.08 납품완료 HBO MAX 성진미 지금부터, 쇼타임! 16 2022.04 ~ 06 MBC 하윤아 어게인 마이 라이프 16 2022.04 ~ 05 SBS 유정수 김율 2021 지금, 헤어지는 중입니다. 16 2021.11 ~ 2022.01 SBS 제인 2020 불새2020 120 2020.10 ~ 2021.04 SBS 이유진 쌍갑포차 12 2020.05 ~ 06 JTBC 하윤아 낭만닥터 김사부2 16 2020.01 ~ 02 SBS 강은경 2019 우아한가 16 2019.08 ~ 10 MBN 드라맥스 권민수 멜로가 체질 16 2019.08 ~ 09 JTBC 이병헌김영영 태양의 계절 102 2019.06 ~ 11 KBS 이은주 열혈사재 20 2019.02 ~ 04 SBS 박재범 2018 여우각시별 16 2018.10 ~ 11 SBS 강은경 독고리와인드 20 2018.09 카카오 페이지 오영석이세운 2017 변혁의 사랑 16 2017.10 ~ 12 tvN 주현 2016 아버님 제가 모실께요 50 2016.11 ~ 2017.05 MBC 조정선 낭만닥터 김사부1 20 2016.11 ~ 2017.01 SBS 강은경 함부로 애틋하게 20 2016.07 ~ 09 KBS 이경희 욱씨남정기 16 2016.03 ~ 05 JTBC 주현 그래, 그런거야 54 2016.02 ~ 08 SBS 김수현 2. 시장점유율 당사가 영위하는 방송드라마 중심의 영상콘텐츠 제작 사업은 산업의 특성상 공식적인 시장점유율 통계가 공시되어 있지 않아, 당사의 시장점유율을 수치로 명확히 산정하거나 기재하는 데에는 한계가 있습니다. 다만, 현재 국내 드라마 제작 시장은 당사를 포함하여 (사)한국드라마제작사협회 소속 제작사들이 주요 사업자로 활동하고 있으며, 각 제작사는 방송사 및 플랫폼과의 협업을 통해 콘텐츠를 기획·제작하고 있습니다. 이와 같은 협회 중심의 제작 생태계 내에서 당사는 다수의 작품 제작 실적과 업력, 기획 역량 등을 바탕으로 경쟁력 있는 제작사로서의 입지를 유지하고 있습니다. 3. 시장의 특성 방송드라마 중심의 영상콘텐츠 제작 시장은 자본집약적 성격을 가지며, 플랫폼의 다변화와 글로벌 콘텐츠 수요 확대, 기술적 혁신 등 다양한 구조적 변화를 동반하는 산업입니다. 또한, 시청자 선호의 변화 속도가 빠르고 문화·사회적 흐름에 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있어, 트렌드 변화에 신속히 대응할 수 있는 기획력과 창의성, 기술적 역량이 성공적인 콘텐츠 제작을 위한 핵심 요인으로 작용하고 있습니다. 본 시장의 주요 수요자는 일반 시청자(개인 소비자)를 비롯하여 방송사 및 OTT 플랫폼 등 콘텐츠 유통사업자(B2B), 광고주, 투자자 등으로 구성되며, 이들의 콘텐츠 선호도 및 투자 방향성에 따라 제작 시장의 흐름이 영향을 받습니다. 또한, 사회·문화적 환경, 거시경제 여건, 디지털 기술의 발전, 법적·제도적 규제 등 외부 요인 역시 콘텐츠 수요 및 제작 전략에 중대한 영향을 미치는 요소로 작용하고 있습니다. 이러한 시장 특성에 따라 드라마 제작사는 변화하는 환경에 능동적으로 대응하고, 지속적인 기획 개발과 글로벌 시장 확장을 위한 전략 수립이 요구됩니다. 4. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 향후 드라마 IP(Intellectual Property, 지식재산권)의 확보 및 소유 범위를 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다. 드라마 IP는 단순한 콘텐츠 소비에 그치지 않고, 다양한 산업 영역과의 결합을 통해 부가가치 창출이 가능한 자산으로 라이선싱, 캐릭터 상품(굿즈), 테마형 공간 조성, 게임화(IP 게임), 메타버스 연계 콘텐츠, 글로벌 유통 및 교육 콘텐츠 등으로의 확장이 가능합니다. 당사는 이와 같은 IP 기반의 신규 사업 모델을 통해 드라마 콘텐츠의 수익성을 극대화하고, 안정적인 수익구조를 구축함과 동시에 콘텐츠 산업 전반의 지속가능한 성장 생태계 조성에 기여하고자 합니다. 특히, 글로벌 콘텐츠 수요가 확대되는 시장 환경 속에서 국내외 협력 및 플랫폼 다변화를 통해 IP 활용 범위를 넓혀 나갈 계획입니다. 5. 조직도 조직도.jpg 조직도 【연결대상 종속회사의 내용 : (주)스튜디오아이콘】1. 영업개황 당사는 2018년 10월 26일에 신설되었으며, 지배회사인 주식회사 삼화네트웍스와 동일하게 방송드라마 중심의 영상콘텐츠 제작업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 아울러, 당사는 드라마 지식재산권(IP)을 기반으로 한 다양한 콘텐츠 및 부가사업으로의 확장을 모색하고 있으며, 이를 통해 중장기적인 수익 기반 다변화를 추진하고 있습니다. 2021년에는 드라마 「외출」을 제작하여 tvN에 제공하였으며, 2022년에는 해외 인기 시리즈의 리메이크 작품인 「멘탈리스트」를 제작하여 글로벌 플랫폼인 HBO MAX에 납품하는 등 국내외 콘텐츠 유통 채널을 다각화하고 있습니다. 향후에도 당사는 경쟁력 있는 콘텐츠 제작을 지속하는 한편, IP를 활용한 글로벌 협업 및 부가사업 확대를 통해 콘텐츠 기업으로서의 입지를 강화해 나갈 계획입니다. 2. 시장점유율, 시장의 특성 등 위. □ 회사의 현황, 【지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스】 내용을 참고하시기 바랍니다.3. 조직도 대표이사 │ 대 표(기획, 제작부문) │ 부대표 ┌────┬──┴──┬────┐제작 기획 제작관리 경영관리 【연결대상 종속회사의 내용 : (주)더블유에스엔터테인먼트】 1. 영업의 개황 당사는 연예 매니지먼트 및 스타 마케팅 등 엔터테인먼트 분야를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 특히, 연기 역량과 시장성을 겸비한 신인 연기자를 조기에 발굴하여 전속계약을 체결한 후, 체계적인 매니지먼트를 통해 이들의 역량을 극대화하고 있으며, 이를 기반으로 방송, 영화, 광고, 디지털 콘텐츠 등 다양한 문화·엔터테인먼트 비즈니스로의 확장을 추진하고 있습니다. 2. 시장의 특성 연예 매니지먼트 산업은 연예인, 아티스트, 스포츠 선수, 인플루언서 등 대중문화 관련 인재의 경력을 관리하고, 홍보 및 활동 기회를 창출하는 것을 주요 목적으로 하는 사업입니다. 본 산업은 대중의 취향 변화, 디지털 미디어의 확산, 글로벌 팬덤의 형성 등 급격한 외부 환경 변화에 따라 민감하게 반응하며, 지속적인 트렌드 분석과 콘텐츠 전략, 유통 채널 다변화가 요구됩니다. 또한, 연예 매니지먼트업은 인재 발굴력과 양질의 네트워크를 기반으로 한 협업 체계가 중요한 경쟁 요소이며, 업계 내 인적 인프라와 신뢰도 역시 시장 점유율 확보에 중대한 영향을 미칩니다. 3. 사업전망 연예 매니지먼트 산업은 디지털화, 글로벌화, 그리고 아티스트 개인 브랜드의 강화 등 외부 환경의 변화에 따라 지속적인 성장이 기대되는 분야입니다. 특히, OTT 및 SNS 기반의 온라인 콘텐츠 소비 증가, 글로벌 콘텐츠 수요 확대, 팬덤 기반의 커머스 및 이벤트 사업 등은 산업 성장을 견인할 주요 동력으로 작용할 것으로 예상됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 연결기준 매출 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,%) 매출구분 매출유형 및 품목 구체적용도 매출액 비율 드라마제작매출 드라마 방송 및 OTT플랫폼 공급 311,144,366 88.07 음반매출 음원 음원 플랫폼 유통 5,882,646 1.67 연기자매출 출연료 외 출연계약 수행 외 - 0.00 기타매출 건물임대 업무 시설 운영 36,270,001 10.27 합계 353,297,013 100.00 3. 원재료 및 생산설비 당사는 방송드라마 중심의 영상콘텐츠 제작업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 해당 사업의 특성상 일반 제조업과 달리 유형의 물적 제품을 생산하거나 공급하는 형태가 아닙니다. 이에 따라 생산에 투입되는 전통적인 의미의 원재료나 대규모 생산설비는 존재하지 않으며, 이에 상응하는 항목 또한 발생하지 않습니다. 따라서 본 항목은 당사의 사업 내용과 직접적인 관련이 없어 별도로 기재하지 않았습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 연결 매출실적 (단위 : 원) 매출구분 매출유형 및 품목 구체적용도 제36기 1분기 제35기 제34기 드라마제작매출 드라마 방송 및 OTT플랫폼 공급 311,144,366 37,046,595,552 46,534,490,963 음반매출 음원 음원 플랫폼 유통 5,882,646 16,298,943 19,965,848 연기자매출 출연료 외 출연계약 수행 외 - 58,500,000 57,697,982 기타매출 건물임대 업무 시설 운영 36,270,001 144,927,367 107,198,387 합계 353,297,013 37,266,321,862 46,719,353,180 2. 수주상황 당사가 영위하는 방송드라마 중심의 영상콘텐츠 제작 사업은 일반적인 제조업 또는 건설업과 같이 발주처로부터 주문을 수주한 후 생산·제작이 이루어지는 형태의 수주사업과는 그 성격이 상이합니다. 드라마 제작은 기획 단계에서부터 자체적으로 기획안을 수립하거나 공동 기획을 통해 콘텐츠를 개발한 후, 방송사 또는 플랫폼과의 편성 협의 및 제작 투자 등을 통해 진행되는 구조로, 특정 발주자의 주문에 따라 제작되는 방식은 아닙니다. 따라서 본 항목은 당사의 사업 내용과 직접적인 관련이 없어 별도로 기재하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 1,452,000,504 1,452,000,504 740,799,903 740,799,903 매출채권 151,440,119 151,440,119 2,928,949,717 2,928,949,717 기타채권 143,274,768 143,274,768 165,411,044 165,411,044 기타금융자산 11,750,000,000 11,750,000,000 14,500,797,689 14,500,797,689 기타비유동채권 255,410,000 255,410,000 235,370,000 235,370,000 합 계 13,752,125,391 13,752,125,391 18,571,328,353 18,571,328,353 연결회사는 (주)한국외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 73,389,497 73,389,497 - - 기타지급채무 434,398,668 434,398,668 - - 기타비유동성지급채무 228,000,000 - - 228,000,000 단기차입금 622,100,000 622,100,000 - - 합계 1,357,888,165 1,129,888,165 - 228,000,000 (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 237,521,712 237,521,712 - - 기타지급채무 771,578,354 771,578,354 - - 기타비유동성지급채무 128,000,000 - - 128,000,000 단기차입금 616,200,000 616,200,000 - - 합계 1,753,300,066 1,625,300,066 - 128,000,000 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 9,098 (9,098) 8,626 (8,626) JPY 28,100,268 (28,100,268) 27,236,447 (27,236,447) (나) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 부채 11,255,655,839 9,192,035,048 자본 57,498,486,316 58,944,756,777 부채비율 19.58% 15.59% 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 연구개발활동 당사가 영위하는 방송드라마 중심의 영상콘텐츠 제작 사업은 연구개발 활동과는 관련이 없습니다. 7. 기타 참고사항 □ 업계의 현황【영상콘텐츠제작 사업부문】 1. 산업의 특성 영상콘텐츠 산업은 영상 기반 창작물의 기획, 제작, 유통 및 소비 전 과정을 포괄하는 산업으로, 영화, 방송, OTT, 게임, 광고 등 다양한 미디어 플랫폼에서 제공되는 콘텐츠를 포함합니다. 디지털 기술의 발전에 따라 콘텐츠 생산과 소비 방식이 다변화되고 있으며, OTT 플랫폼과 SNS 기반의 콘텐츠 소비 증가로 산업 전반이 지속적으로 성장하고 있습니다. (1) K-드라마 성장 과정 ㆍ 1960년대 ~ 1980년대 : K-드라마 산업의 태동 ㆍ 1990년대 ~ 2000년대 : 한류 열풍과 함께 아시아 시장으로 확산 ㆍ 2010년대 : 글로벌 OTT 플랫폼 진출 본격화 ㆍ 2020년대 ~ 현재 : 글로벌 플랫폼과의 협업 및 다양한 장르·제작방식 실험을 통해 세계 시장 내 영향력 확대 (2) 콘텐츠산업 환경 변화 ㆍ 온라인 기반 콘텐츠 서비스 및 소비가 꾸준히 확대되고 있음 ㆍ K-콘텐츠에 대한 세계적 관심이 지속되며, 수출 규모가 증가하고 있음 ㆍ 전 연령층으로 콘텐츠 소비층이 확대되는 추세임 ㆍ IP를 기반으로 한 융복합 콘텐츠 및 새로운 비즈니스 모델이 다수 등장하고 있음 2. 산업의 성장성 ㆍ 글로벌 시장은 2028년까지 연평균 5.44% 수준의 성장이 예상되며, 아시아 및 아프리카 등 신흥시장을 중심으로 성장할 것으로 전망됨 ㆍ 국내 콘텐츠 시장은 지속적인 규모 확대를 보이고 있음 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(1).jpg 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(1) (*) 자료: PwC(2024), ICv2(2024), SNE(2024), (2024), Box Office Mojo(2024), LIMA(2024) 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(2).jpg 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(2) 국내시장규모.jpg 국내시장규모 (*) 자료 : 한국콘텐츠진흥원 2024 해외시장분석> ㆍ 방송산업 변화 : OTT 플랫폼의 확대와 함께 양질의 콘텐츠에 대한 수요 증가, 시즌제 드라마 등 안정적 수익모델이 확대 ㆍ 글로벌 OTT 자본 유입 : 해외 플랫폼과의 협업이 확대되며 글로벌 공동 제작이 활발해지고 있음 ㆍ 포맷 수출 및 IP 활용 다변화 : 방송 포맷의 현지화 수출 증가 및 웹소설·웹툰 기반 IP 확산이 두드러지고 있음 3. 경기변동의 특성 영상콘텐츠 제작 산업은 경기변동에 따른 영향이 존재하며, 경기 불황기에는 광고 수익 감소 및 제작비 절감 등의 영향을 받을 수 있고, 경기 호황기에는 고품질 콘텐츠 수요 증가, 광고 수익이 증가할 가능성이 높습니다. 이에 따라 시장 상황에 따른 유연한 제작 전략 수립이 필요합니다. 4. 경쟁요소 영상콘텐츠 제작 사업은 방송사의 편성 확보를 기반으로 이루어지는바, 우수한 기획력과 연출력을 갖춘 작가 및 감독, 경쟁력 있는 연기자 캐스팅, 효과적인 채널 편성, 협찬 유치 및 해외영업 역량 등을 종합적으로 갖춘 인적 자원이 주요 경쟁 요소로 작용합니다. 5. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 방송법, 콘텐츠산업진흥법, 저작권법, 정보통신망법 등 다양한 법령의 적용을 받으며, 특히 OTT 및 디지털 콘텐츠 산업과 관련된 규제환경 변화에 대한 대응이 중요합니다. 【엔터테인먼트 사업부문】1. 산업의 특성 엔터테인먼트 산업은 정보통신기술 발달과 지식재산권 보호 강화 등 사회 환경 변화에 힘입어 성장하고 있는 산업입니다. 여가 활동의 중요성 증가에 따라 문화콘텐츠에 대한 수요가 확대되고 있으며, 이는 경제 전반에 파급효과를 미치는 고부가가치 산업으로 평가받고 있습니다. 2. 산업의 성장성 엔터테인먼트 산업은 정보통신기술의 발전과 글로벌 콘텐츠 수요 증가에 따라 지속적인 성장이 기대되는 고부가가치 산업입니다. 특히, K-콘텐츠에 대한 세계적 관심 확산과 지식재산권 기반 사업 모델의 확대는 산업 성장의 주요 동력으로 작용하고 있습니다. 3. 경기변동의 특성 엔터테인먼트 사업은 전통적인 경기변동과의 직접적인 연관성은 낮으며, 사회적 분위기, 대중의 정서, 트렌드 변화 등에 더 민감하게 반응하는 특성을 가집니다. 콘텐츠 기획 방향이나 아티스트의 활동 이슈 등에 따라 수익에 영향이 발생할 수 있으며, 팬덤 기반의 수익구조는 비교적 안정적인 편입니다. 4. 경쟁의 요소 엔터테인먼트 사업은 상대적으로 진입 장벽이 낮은 편이나, 대중 인지도를 보유한 아티스트 확보 여부가 주요 경쟁 요소로 작용합니다. 또한, 기획력과 제작 역량, 매체와의 네트워크, 팬덤 기반 마케팅 능력 등이 시장 경쟁력에 영향을 미칩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 연결 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제36기 1분기 제35기 제34기 (2026년 3월 31일) (2025년 12월 31일) (2024년 12월 31일) [유동자산] 18,572,526,184 19,008,346,273 19,703,028,324 현금및현금성자산 1,452,000,504 740,799,903 3,990,308,415 매출채권 151,440,119 2,928,949,717 227,644,006 기타채권 143,274,768 165,411,044 179,730,848 기타금융자산 11,750,000,000 14,500,797,689 12,223,252,506 기타유동자산 5,058,820,003 667,871,350 3,081,275,399 당기법인세자산 16,990,790 4,516,570 817,150 [비유동자산] 50,181,615,971 49,128,445,552 48,389,531,876 기타비유동채권 255,410,000 235,370,000 750,935,725 당기손익-공정가치측정금융자산 3,870,090,139 3,570,090,139 3,144,590,139 투자부동산 799,626,968 805,755,701 830,270,634 유형자산 31,069,956,603 31,228,169,441 32,086,039,971 무형자산 1,693,908,890 796,436,900 796,436,900 기타비유동자산 11,016,150,132 11,016,150,132 9,128,941,058 이연법인세자산 1,476,473,239 1,476,473,239 1,652,317,449 자산총계 68,754,142,155 68,136,791,825 68,092,560,200 [유동부채] 4,647,669,307 2,263,600,119 1,801,272,238 [비유동부채] 6,607,986,532 6,928,434,929 7,839,722,554 부채총계 11,255,655,839 9,192,035,048 9,640,994,792 [지배기업의 소유지분] 57,499,862,018 58,946,128,931 58,452,919,863 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 8,634,586,600 자본잉여금 23,535,244,161 23,535,244,161 23,090,210,075 기타자본 915,745,428 1,710,995,288 2,084,095,403 이익잉여금 24,414,285,829 25,065,302,882 24,644,027,785 [비지배지분] (1,375,702) (1,372,154) (1,354,455) 자본총계 57,498,486,316 58,944,756,777 58,451,565,408 (2026.01.01~2026.03.31) (2025.01.01~2025.12.31) (2024.01.01~2024.12.31) 매출액 353,297,013 37,266,321,862 46,719,353,180 영업이익 (1,354,877,693) (1,547,996,543) 671,031,251 법인세비용차감전순이익 (1,270,521,113) (605,085,320) 2,344,391,872 당기순이익 (1,270,521,113) (872,142,430) 1,864,664,671 지배회사지분순이익 (1,270,515,820) (872,120,915) 1,864,765,037 비지배지분순이익 (5,293) (21,515) (100,366) 기본주당순이익 (32) (22) 47 연결대상 종속회사 수(단위:사) (32) 2 2 2. 별도 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제36기 1분기 제35기 제34기 (2026년 3월 31일) (2025년 12월 31일) (2024년 12월 31일) [유동자산] 17,840,116,043 18,989,658,533 18,773,159,729 현금및현금성자산 1,109,125,913 724,062,746 3,575,819,766 매출채권 152,592,608 2,930,443,077 229,108,839 기타채권 98,255,758 456,638,476 138,656,751 기타금융자산 11,710,000,000 14,460,797,689 12,183,252,506 당기법인세자산 12,293,670 0 0 기타유동자산 4,757,848,094 417,716,545 2,646,321,867 [비유동자산] 50,516,135,502 48,570,580,680 49,153,215,741 기타비유동채권 255,410,000 205,370,000 720,935,725 당기손익-공정가치측정금융자산 3,870,090,139 3,570,090,139 3,144,590,139 종속기업 및 관계기업투자자산 1,168,300,000 318,300,000 1,200,000,000 투자부동산 799,626,968 805,755,701 830,270,634 유형자산 31,055,453,829 31,201,282,264 32,028,744,894 무형자산 1,693,908,890 796,436,900 796,436,900 기타비유동자산 10,196,872,437 10,196,872,437 8,779,920,000 이연법인세자산 1,476,473,239 1,476,473,239 1,652,317,449 자산총계 68,356,251,545 67,560,239,213 67,926,375,470 [유동부채] 3,654,690,340 1,259,849,075 1,113,173,743 [비유동부채] 6,362,749,465 6,682,052,485 7,623,912,345 부채총계 10,017,439,805 7,941,901,560 8,737,086,088 [자본금] 8,634,586,600 8,634,586,600 8,634,586,600 [자본잉여금] 23,525,039,255 23,525,039,255 23,080,005,169 [기타자본] 915,745,428 1,710,995,288 2,084,095,403 [이익잉여금] 25,263,440,457 25,747,716,510 25,390,602,210 자본총계 58,338,811,740 59,618,337,653 59,189,289,382 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2026.01.01~2026.03.31) (2025.01.01~2025.12.31) (2024.01.01~2024.12.31) 매출액 356,354,367 37,227,282,919 45,814,966,202 영업이익 (1,177,018,046) (737,619,969) 1,445,418,736 법인세비용차감전순이익 (1,090,041,142) (661,960,336) 3,096,369,932 당기순이익 (1,090,041,142) (929,017,446) 2,616,642,731 기본주당순이익 (27) (23) 66 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 36 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 35 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 1분기말 제 35 기말 자산 유동자산 18,572,526,184 19,008,346,273 현금및현금성자산 1,452,000,504 740,799,903 매출채권 151,440,119 2,928,949,717 기타채권 143,274,768 165,411,044 기타금융자산 11,750,000,000 14,500,797,689 기타유동자산 5,058,820,003 667,871,350 당기법인세자산 16,990,790 4,516,570 비유동자산 50,181,615,971 49,128,445,552 기타비유동채권 255,410,000 235,370,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,870,090,139 3,570,090,139 투자부동산 799,626,968 805,755,701 유형자산 31,069,956,603 31,228,169,441 무형자산 1,693,908,890 796,436,900 기타비유동자산 11,016,150,132 11,016,150,132 이연법인세자산 1,476,473,239 1,476,473,239 자산총계 68,754,142,155 68,136,791,825 부채 유동부채 4,647,669,307 2,263,600,119 매입채무 73,389,497 237,521,712 기타지급채무 434,398,668 771,578,354 유동 차입금(사채 포함) 622,100,000 616,200,000 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 0 0 유동 리스부채 73,439,939 97,918,783 기타 유동부채 3,444,341,203 540,381,270 비유동부채 6,607,986,532 6,928,434,929 기타비유동지급채무 228,000,000 128,000,000 확정급여채무 6,365,873,398 6,798,269,580 리스부채 14,113,134 2,165,349 부채총계 11,255,655,839 9,192,035,048 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 57,499,862,018 58,946,128,931 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 자본잉여금 23,535,244,161 23,535,244,161 기타자본 915,745,428 1,710,995,288 이익잉여금(결손금) 24,414,285,829 25,065,302,882 비지배지분 (1,375,702) (1,372,154) 자본총계 57,498,486,316 58,944,756,777 자본과부채총계 68,754,142,155 68,136,791,825 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 36 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 35 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 353,297,013 353,297,013 654,242,612 654,242,612 매출원가 1,156,705,220 1,156,705,220 1,282,906,703 1,282,906,703 매출총이익 (803,408,207) (803,408,207) (628,664,091) (628,664,091) 판매비와관리비 551,469,486 551,469,486 764,881,475 764,881,475 영업이익(손실) (1,354,877,693) (1,354,877,693) (1,393,545,566) (1,393,545,566) 기타수익 1,110,855 1,110,855 1,135,255 1,135,255 기타비용 7 7 8 8 금융수익 85,763,544 85,763,544 149,794,436 149,794,436 금융비용 2,517,812 2,517,812 14,029,711 14,029,711 법인세비용차감전순이익(손실) (1,270,521,113) (1,270,521,113) (1,256,645,594) (1,256,645,594) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,270,521,113) (1,270,521,113) (1,256,645,594) (1,256,645,594) 기타포괄손익 619,500,512 619,500,512 384,919,453 384,919,453 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 619,500,512 619,500,512 384,919,453 384,919,453 확정급여제도의 재측정손익 619,500,512 619,500,512 384,919,453 384,919,453 총포괄손익 (651,020,601) (651,020,601) (871,726,141) (871,726,141) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,270,515,820) (1,270,515,820) (1,256,642,828) (1,256,642,828) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (5,293) (5,293) (2,766) (2,766) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (651,017,053) (651,017,053) (871,722,755) (871,722,755) 포괄손익, 비지배지분 (3,548) (3,548) (3,386) (3,386) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (32) (32) (31) (31) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (32) (32) (31) (31) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 36 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 35 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2025.01.01 (기초자본) 8,634,586,600 23,090,210,075 2,084,095,403 24,644,027,785 58,452,919,863 (1,354,455) 58,451,565,408 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 384,920,073 384,920,073 (620) 384,919,453 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,256,642,828) (1,256,642,828) (2,766) (1,256,645,594) 주식보상비용 0 445,034,086 (438,602,829) 0 6,431,257 0 6,431,257 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 2025.03.31 (기말자본) 8,634,586,600 23,535,244,161 1,645,492,574 23,772,305,030 57,587,628,365 (1,357,841) 57,586,270,524 2026.01.01 (기초자본) 8,634,586,600 23,535,244,161 1,710,995,288 25,065,302,882 58,946,128,931 (1,372,154) 58,944,756,777 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 619,498,767 619,498,767 1,745 619,500,512 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,270,515,820) (1,270,515,820) (5,293) (1,270,521,113) 주식보상비용 0 0 13,318,009 0 13,318,009 0 13,318,009 자기주식의 취득 0 0 (808,567,869) 0 (808,567,869) 0 (808,567,869) 2026.03.31 (기말자본) 8,634,586,600 23,535,244,161 915,745,428 24,414,285,829 57,499,862,018 (1,375,702) 57,498,486,316 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 36 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 35 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 영업활동현금흐름 (80,693,152) 772,254,840 당기순이익(손실) (1,270,521,113) (1,256,645,594) 당기순이익조정을 위한 가감 262,634,624 369,443,408 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 859,244,746 1,688,833,764 이자수취 76,858,838 135,674,068 배당금수취(영업) 0 0 이자지급(영업) (48,897) 0 법인세납부 (8,861,350) (165,050,806) 투자활동현금흐름 1,532,386,608 (3,746,093,858) 기타금융자산의 감소 9,050,000,000 4,440,000,000 기타금융자산의 취득 (6,299,202,311) (8,626,747,494) 기타채권의 감소(증가) 0 0 기타비유동금융자산의 감소 (300,000,000) 0 기타비유동채권의 증가(감소) (20,040,000) 442,980,000 유형자산의 취득 (899,091) (2,326,364) 유형자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (897,471,990) 0 재무활동현금흐름 (749,143,884) (83,798,013) 단기차입금의 증가 49,900,000 6,000,000 단기차입금의 상환 (44,000,000) 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (808,567,869) 0 장기차입금의 상환 0 0 기타비유동지급채무의 증감 100,000,000 0 리스부채의 상환 (46,476,015) (89,798,013) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 702,549,572 (3,057,637,031) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,651,029 10,785,810 현금및현금성자산의순증가(감소) 711,200,601 (3,046,851,221) 기초현금및현금성자산 740,799,903 3,990,308,415 기말현금및현금성자산 1,452,000,504 943,457,194 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 주식회사 삼화네트웍스(이하 "지배기업")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 지배기업은 방송드라마제작등을주요 사업으로 영위하고 있으며, 2006년 10월 10일에 상호가 주식회사 삼화네트웍스로 변경된 회사와 2007년 4월 27일자로 합병을 통해 코스닥 시장에 상장 되었습니다.지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 남숙자 2,145,040 4.97% 2,145,040 4.97% 신상윤 7,732,895 17.91% 7,732,895 17.91% 신재은 5,905,867 13.68% 5,905,867 13.68% 자기주식 4,449,337 10.31% 3,583,547 8.30% 기타 22,939,794 53.13% 23,805,584 55.14% 계 43,172,933 100.00% 43,172,933 100.00% (2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 당사의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 ㈜더블유에스엔터테인먼트 99.93% 엔터테인먼트사업 서울시 마포구 매봉산로2안길 8 12월 31일 의결권과반수보유 ㈜스튜디오아이콘 100.00% 드라마제작 서울시 마포구 매봉산로2안길 8 12월 31일 의결권과반수보유 (3) 연결대상 종속기업 요약재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 19,895,003 1,903,752,690 5,882,646 (7,248,106) (4,858,327) ㈜스튜디오아이콘 1,614,275,404 618,513,136 - (173,052,893) (161,707,249) (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜더블유에스엔터테인먼트 20,460,662 1,899,460,022 74,798,943 (29,463,609) (24,237,220) ㈜스튜디오아이콘 1,399,266,705 1,091,797,188 - (796,229,838) (794,188,145) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 연결회사는 2025년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험 관련 법규에서 원칙적으로 요구하는 추정기법과 기업이 실제로 적용한 추정기법이 다를 경우 추가 공시하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2025년 12월 31일이후 최초로 종료하는 회계연도부터 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 적용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않습니다. (3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정 ·개정 ·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정이며, 아래 특별한 언급이 없는 한 소급적용(비교재무제표 재작성)이 원칙입니다. ① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 제정·공표되었습니다.동 기준서의 제정으로 인해 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서가 새로운 범주 분류체계(영업,투자,재무)로 전면 재편됩니다. 또한, 손익계산서 표시에 대한 중간합계와 '경영진이 정의한 성과측정치' 공시를 포함하여 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.한편, 동 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' 및 다른 기준서들도 후속적인 개정이 이루어졌습니다. 기준서 제1007호의 주요 개정사항은 다음과 같습니다.- 현금흐름표의 간접법 계산 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경- 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권 제거기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도(중간보고)부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용하고,금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지를 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 등이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 금융상품 분류와 측정 개정에 관한 경과규정에 따라, 금융상품 측정범주 변경에 한해 전진적용하며, 이 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식하고, 개정 전ㆍ후 해당 금융자산의 측정에 대한 정보를 공시합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연조건에 따라 수량이 변동하는 재생전력의 계약 특성을 고려하여, 직접 전력구매계약에서는 파생상품 회계처리를 하지 않을 수 있는 자가사용 예외 적용가능성을 명확화 하였으며, 가상 전력구매계약에서는 위험회피수단 지정 시, 예상 전력거래의 계약 수량 전체를 위험회피대상항목으로 지정가능하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 자가사용 예외 요구사항은 수정소급법(과거기간 재작성하지 않고, 개정 전,후 장부금액 차이를 기초 이익잉여금에서 조정), 위험회피회계 요구사항은 전진적으로 적용합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 한국채택국제회계기준 2024연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다. 4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.3. 중요한 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며,당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.2) 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다.이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.3) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. (2) 유동성/비유동성 분류연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 '행사가능성'이나 '경영진의 기대'나 '보고기간말 후에 준수해야 하는 약정'은 부채의 유동·비유동 분류에 영향을 미치지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 현금결제뿐 아니라 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).부채 중 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 한편, 기업이 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.(3) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (4) 금융자산 금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.금융자산 손상과 관련하여 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (5) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다..(6) 유형자산토지, 건물을 제외한(재평가 해당사항 있으면 기재) 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 계 정 과 목 내 용 연 수 건물, 구축물, 임차자산개량권 40년 기계장치, 시설장치 5년 차량운반구, 공구와기구, 비품 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (7) 무형자산1) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업의 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 관계기업 및 공동기업의 지분 취득과 관련한 건은 관계기업 및 공동기업 투자에 포함하여 계상하고 있습니다. 2) 기타의무형자산회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 영업권 비한정 - (8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (10) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (11) 금융부채1) 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.- 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하고 있습니다. 5) 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채((예시)회사가 선택한 계정과목으로 기재바람)'로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (12) 퇴직급여채무연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.1) 확정급여제도재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. (13) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(14) 외화환산연결회사의 재무제표는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.(15) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 같습니다.회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (16) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(17) 보통주자본금연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다.연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 주식기준보상연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이항모형(예시. 회사가 채택한 가치기법을 기재바람)을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. (19) 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 프로그램 제작관련 수익프로그램 매출 중 프로그램 제작수입 및 협찬금수입에 대하여는 관련 드라마의 방영시점을 기준으로 수익을 인식하고 있으며, 판권매출의 경우에는 계약조건에 따라 수익으로 인식하고 있으며, 구체적인 내용은 다음과 같습니다. 가) 수행의무의 식별연결회사는 드라마를 제작하여 공급하는 사업을 주업으로 영위하고 있습니다. 드라마 제작 계약서 상에서 연결회사가 고객(방송사)에게 약속하는 기본적인 의무는 해당 프로그램에 대한 제작 및 납품입니다. 또한, 해당 프로그램의 대한 제작에 따른 저작재산권의 일부 또는 전부를 양도하거나 이용을 허락하는 의무입니다.나) 한 시점 인식하는 수행의무 또는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무드라마 제작 및 공급 계약에서는 단일의 수행의무가 식별되며, 회사는 고객이 지정한장소에 재화를 공급하고 고객이 재화의 인수를 확인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한 당사는 드라마 콘텐츠 제작을 위탁받아 제작하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 수행의무는 고객사에게 방영할 수 있는 상태의 콘텐츠를 제작하여 제공하는 것입니다. 당사가 콘텐츠를 제작하는 대로 고객이 통제하고 있는 자산의 가치를 높임으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 진행률은 계약에서 약속한 드라마 콘텐츠 산출물 중 고객에게 통제가 이전된 드라마 콘텐츠 산출물에 따라 산정합니다.다) 변동대가연결회사는 용역 제공 후 하자보수의무를 부담하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 하자보수기간이 종료할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 라) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 의무의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 각 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.마) 계약체결 증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 바) 보증연결회사는 계약 상 규정한 보증기간 이내에 연결회사의 귀책사유로 인한 결함이 발생하는 경우 연결회사의 비용으로 즉시결함을 수정하는 보증을 제공하고 있습니다. 동 보증은 고객에게 계약 상 합의된 산출물이라는 확신을 주는 것이지 추가적인 보증 용역을 제공하는 것은 아닙니다. 연결회사가 고객에게 제공하는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 추가적으로 보증을 제공할 경우, 이 약속한 용역은 별도의 수행의무로 보아 거래가격을 제공한 용역과 보증용역에 배분하고 있습니다. 사) 본인 대 대리인연결회사는 고객에게 제공하는 모든 계약 상 수행의무는 연결회사가 '본인'으로서 수행하고 있으며, 고객에게 이전되는 정해진 재화나 용역과 교환하여 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (20) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.(21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (22) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.희석주당이익은 연결회사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(23) 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. (24) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 회계처리하는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (Level 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (Level 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (Level 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,452,000,504 1,452,000,504 매출채권 - 151,440,119 151,440,119 기타채권 - 143,274,768 143,274,768 기타금융자산 - 11,750,000,000 11,750,000,000 기타비유동채권 - 255,410,000 255,410,000 당기손익- 공정가치측정 금융자산 3,870,090,139 - 3,870,090,139 합 계 3,870,090,139 13,752,125,391 17,622,215,530 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 740,799,903 - 740,799,903 매출채권 2,928,949,717 - 2,928,949,717 기타채권 165,411,044 - 165,411,044 기타금융자산 14,500,797,689 - 14,500,797,689 기타비유동채권 235,370,000 - 235,370,000 당기손익- 공정가치측정 금융자산 - 3,570,090,139 3,570,090,139 합 계 18,571,328,353 3,570,090,139 22,141,418,492 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 73,389,497 - 73,389,497 기타지급채무 434,398,668 - 434,398,668 기타비유동지급채무 228,000,000 - 228,000,000 단기차입금 622,100,000 - 622,100,000 리스부채 - 87,553,073 87,553,073 합 계 1,357,888,165 87,553,073 1,445,441,238 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 237,521,712 - 237,521,712 기타지급채무 771,578,354 - 771,578,354 기타비유동지급채무 128,000,000 - 128,000,000 단기차입금 616,200,000 - 616,200,000 리스부채 - 100,084,132 100,084,132 합 계 1,753,300,066 100,084,132 1,853,384,198 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 차익 또는 차손 금융자산 상각후원가측정금융자산 8,651,030 76,387,494 - 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - - 합 계 8,651,030 76,387,494 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (196,842) - 기타금융부채 725,020 (2,320,970) - 합 계 725,020 (2,517,812) - (단위 : 원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 차익 또는 차손 금융자산 상각후원가측정금융자산 (6,418,619) 396,600,772 - 당기손익- 공정가치측정금융자산 522,389,029 - - 합 계 515,970,410 396,600,772 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (769,860) - 기타금융부채 (1,629,498) (25,292,498) - 합 계 (1,629,498) (26,062,358) - (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,870,090,139 3,870,090,139 (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,570,090,139 3,570,090,139 (나) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 측정치의 수준사이의 이동 내역은 없으며, 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 공정가치로 인식된 금융자산 공정가치로 인식된 금융부채 공정가치로 인식된 금융자산 공정가치로 인식된 금융부채 기초금액 3,570,090,139 - 3,144,590,139 - 당기손익인식액 - - 456,000,000 - 매입금액 300,000,000 - - - 매도금액 - - (30,500,000) - 기말금액 3,870,090,139 - 3,570,090,139 - (다) 가치평가기법 및 투입변수당사의 공정가치 서열체계에서 수준3로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가법 주요 투입변수 공정가치로 인식된 금융자산 지분증권 3,870,090,139 3 시장접근법 시장배수 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가법 주요 투입변수 공정가치로 인식된 금융자산 지분증권 3,570,090,139 3 시장접근법 시장배수 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 예금 1,452,000,504 740,799,903 6. 사용이 제한된 예금보고기간말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 예금종류 금융기관 당기 제 한 내 용 현금및현금성자산 신탁 현대차증권 805,085,845 자사주취득 기타금융자산 정기예금 신한은행 40,000,000 카드한도담보 합계 845,085,845 (단위 : 원) 과 목 예금종류 금융기관 당기 제 한 내 용 기타금융자산 정기예금 신한은행 40,000,000 카드한도담보 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 269,870,617 (118,430,498) 151,440,119 3,047,380,215 (118,430,498) 2,928,949,717 기타채권 단기대여금 814,751,372 (814,751,372) - 814,751,372 (814,751,372) - 미수수익 1,574,633 - 1,574,633 2,045,977 - 2,045,977 미수금 275,205,965 (133,505,830) 141,700,135 296,870,897 (133,505,830) 163,365,067 소 계 1,091,531,970 (948,257,202) 143,274,768 1,113,668,246 (948,257,202) 165,411,044 기타비유동채권 장기대여금 57,000,000 - 57,000,000 57,000,000 - 57,000,000 장기보증금 198,910,000 (500,000) 198,410,000 178,870,000 (500,000) 178,370,000 소 계 255,910,000 (500,000) 255,410,000 235,870,000 (500,000) 235,370,000 합 계 1,617,312,587 (1,067,187,700) 550,124,887 4,396,918,461 (1,067,187,700) 3,329,730,761 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 151,440,119 - - - - 118,430,498 269,870,617 기타채권 단기대여금 - - - - - 814,751,372 814,751,372 미수수익 1,574,633 - - - - - 1,574,633 미수금 141,700,135 - - - - 133,505,830 275,205,965 소 계 143,274,768 - - - - 948,257,202 1,091,531,970 기타비유동채권 장기대여금 57,000,000 - - - - - 57,000,000 장기보증금 198,410,000 - - - - 500,000 198,910,000 소 계 255,410,000 - - - - 500,000 255,910,000 합 계 550,124,887 - - - - 1,067,187,700 1,617,312,587 (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 2,928,949,717 - - - - 118,430,498 3,047,380,215 기타채권 단기대여금 - - - - - 814,751,372 814,751,372 미수수익 2,045,977 - - - - - 2,045,977 미수금 163,365,067 - - - - 133,505,830 296,870,897 소 계 165,411,044 - - - - 948,257,202 1,113,668,246 기타비유동채권 장기대여금 57,000,000 - - - - - 57,000,000 장기보증금 178,370,000 - - - - 500,000 178,870,000 소 계 235,370,000 - - - - 500,000 235,870,000 합 계 3,329,730,761 - - - - 1,067,187,700 4,396,918,461 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 118,430,498 - - - 118,430,498 기타채권 단기대여금 814,751,372 - - - 814,751,372 미수금 133,505,830 - - 133,505,830 소 계 948,257,202 - - 948,257,202 기타비유동채권 장기보증금 500,000 - - 500,000 소 계 500,000 - - 500,000 합 계 1,067,187,700 - - 1,067,187,700 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 118,430,498 - - - 118,430,498 기타채권 단기대여금 814,751,372 - - - 814,751,372 미수금 1,505,830 132,000,000 - - 133,505,830 소 계 816,257,202 132,000,000 - - 948,257,202 기타비유동채권 장기보증금 500,000 - - - 500,000 소 계 500,000 - - - 500,000 합 계 935,187,700 132,000,000 - - 1,067,187,700 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 118,430,498 118,430,498 - - 기타채권 단기대여금 814,751,372 814,751,372 - - 미수금 133,505,830 133,505,830 - - 소 계 948,257,202 948,257,202 - - 기타비유동채권 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 1,067,187,700 1,067,187,700 - - (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상채권 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 118,430,498 118,430,498 - - 기타채권 단기대여금 814,751,372 814,751,372 - - 미수금 133,505,830 133,505,830 - - 소 계 948,257,202 948,257,202 - - 기타비유동채권 장기보증금 500,000 500,000 - - 소 계 500,000 500,000 - - 합 계 1,067,187,700 1,067,187,700 - - 8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 11,750,000,000 14,500,797,689 소 계 11,750,000,000 14,500,797,689 당기손익-공정가치측정금융자산 3,870,090,139 3,570,090,139 소 계 3,870,090,139 3,570,090,139 합 계 15,620,090,139 18,070,887,828 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 시장성없는 지분증권 3,870,090,139 3,570,090,139 2) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 (주)조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 3,447,000,000 - (347,000,000) (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 아이비케이에이티유콘텐츠미디어사모투자 - 1.59% 300,000,000 300,000,000 - - ㈜브리온이스포츠 1,053주 1.70% 250,087,500 - - 250,087,500 ㈜컴플리션 375,000주 9.50% 400,125,000 - - 400,125,000 합 계 4,390,212,500 3,570,090,139 - 820,122,361 (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 (주)조선방송(*1) 620,000주 1.00% 3,100,000,000 3,447,000,000 (456,000,000) (347,000,000) (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 SMCI7호 펀드(*2) - - - - - - ㈜브리온이스포츠 1,053주 1.70% 250,087,500 - - 250,087,500 ㈜컴플리션 375,000주 9.50% 400,125,000 - - 400,125,000 합 계 4,390,212,500 3,570,090,139 (456,000,000) 820,122,361 (*1) 당기중 (주)조선방송에 대하여 109백만원 손상차손환입 및 347백만원의 평가이익을 인식하였습니다.(*2) SMCI7호 펀드는 당기중 투자금 26백만원을 회수하였고, 청산 완료 되었습니다. 9. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 5,039,284,219 652,969,100 대손충당금 (1,480,000) (1,480,000) 선급비용 21,015,784 16,382,250 소 계 5,058,820,003 667,871,350 기타비유동자산 장기선급금 15,892,322,279 15,980,322,279 대손충당금 (4,876,172,147) (4,964,172,147) 소 계 11,016,150,132 11,016,150,132 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 4,964,172,147 - - 88,000,000 4,876,172,147 합 계 4,965,652,147 - - 88,000,000 4,877,652,147 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 기타유동자산 선급금 1,480,000 - - - 1,480,000 기타비유동자산 장기선급금 4,555,372,147 408,800,000 - - 4,964,172,147 합 계 4,556,852,147 408,800,000 - - 4,965,652,147 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (609,564,613) - 371,032,712 합 계 1,409,191,581 (609,564,613) - 799,626,968 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (603,435,880) - 377,161,445 합 계 1,409,191,581 (603,435,880) - 805,755,701 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가/감소 감가상각 기말 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 377,161,445 - (6,128,733) 371,032,712 합 계 805,755,701 - (6,128,733) 799,626,968 (단위 : 원) 구 분 기초 증가/감소 감가상각 기말 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 401,676,378 - (24,514,933) 377,161,445 합 계 830,270,634 - (24,514,933) 805,755,701 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 45,210,001 180,687,367 투자부동산 직접운영비용 83,117,011 336,697,584 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 타계정대체 장부금액 토지 15,577,969,942 - - - 15,577,969,942 건물(*) 14,703,369,179 (569,162,677) - - 14,608,508,733 차량운반구 218,541,027 (373,157,674) - - 203,749,893 비품 382,210,660 (148,989,048) - - 360,580,253 시설장치 249,818,183 (99,927,271) - - 233,163,638 사용권자산 96,260,450 (246,993,008) - - 85,984,144 합계 31,228,169,441 (1,438,229,678) - - 31,069,956,603 (*) 당분기말 현재 건물은 메리츠화재에 부보금액 200억원의 화재보험에 가입 되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 타계정대체 장부금액 토지 15,577,969,942 - - - 15,577,969,942 건물(*) 15,177,671,410 (474,302,231) - - 14,703,369,179 차량운반구 576,907,567 (358,366,540) - - 218,541,027 비품 508,670,210 (126,459,550) - - 382,210,660 시설장치 333,090,909 (83,272,726) - - 249,818,183 사용권자산 346,036,466 (249,776,016) - - 96,260,450 합계 32,520,346,504 (1,292,177,063) - - 31,228,169,441 (*) 당기말 현재 건물은 메리츠화재에 부보금액 200억원의 화재보험에 가입 되어 있습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 /폐기 감가상각 상계 기말금액 토지 15,577,969,942 - - - - 15,577,969,942 건물 14,703,369,179 - - (94,860,446) - 14,608,508,733 차량운반구 218,541,027 - - (14,791,134) - 203,749,893 비품 382,210,660 899,091 - (22,529,498) - 360,580,253 시설장치 249,818,183 - - (16,654,545) - 233,163,638 사용권자산 96,260,450 41,430,675 - (42,625,312) (9,081,669) 85,984,144 합계 31,228,169,441 42,329,766 - (191,460,935) (9,081,669) 31,069,956,603 (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 /폐기 감가상각 상계 기말금액 토지 15,577,969,942 - - - - 15,577,969,942 건물 15,082,810,964 - - (379,441,785) - 14,703,369,179 차량운반구 147,654,159 151,027,338 (3,080,967) (77,059,503) - 218,541,027 비품 466,152,091 5,626,364 - (89,567,795) - 382,210,660 시설장치 316,436,364 - - (66,618,181) - 249,818,183 사용권자산 495,016,451 8,899,632 - (299,199,039) (108,456,594) 96,260,450 합계 32,086,039,971 165,553,334 (3,080,967) (911,886,303) (108,456,594) 31,228,169,441 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권등 1,708,416,810 - (14,507,920) 1,693,908,890 (주1) 영업권 및 회원권등을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 1,205,500,328 - (1,205,500,328) - 회원권등 810,944,820 - (14,507,920) 796,436,900 합 계 2,016,445,148 - (1,220,008,248) 796,436,900 (주1) 영업권 및 회원권등을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 (상각)환입 기말금액 회원권 796,436,900 897,471,990 - - 1,693,908,890 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 (상각)환입 기말금액 회원권 796,436,900 - - - 796,436,900 13. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 현금 한국콘텐츠진흥원 385,100,000 2,824,900,000 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 현금 산업인력공단 - 369,600 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 현금 청주시문화산업진흥재단 - - 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 합 계 385,100,000 2,825,269,600 (2) 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - 385,100,000 (385,100,000) - (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - 2,825,269,600 (2,825,269,600) - 14. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 286,245,723 (218,709,062) 67,536,661 차량운반구 46,731,429 (28,283,946) 18,447,483 합계 332,977,152 (246,993,008) 85,984,144 (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 307,601,436 (226,765,041) 80,836,395 차량운반구 38,435,030 (23,010,975) 15,424,055 합계 346,036,466 (249,776,016) 96,260,450 (2) 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 80,836,395 33,134,276 (9,081,669) (37,352,341) 67,536,661 차량운반구 15,424,055 8,296,399 - (5,272,971) 18,447,483 합계 96,260,450 41,430,675 (9,081,669) (42,625,312) 85,984,144 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 425,481,157 - (92,828,517) (251,816,245) 80,836,395 차량운반구 69,535,294 8,899,632 (15,628,077) (47,382,794) 15,424,055 합계 495,016,451 8,899,632 (108,456,594) (299,199,039) 96,260,450 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 100,084,132 41,430,675 (9,806,689) 2,320,970 (46,476,015) 87,553,073 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 493,670,150 8,899,632 (111,915,870) 25,292,498 (315,862,278) 100,084,132 (4) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 42,625,312 299,199,039 리스부채 이자비용 2,320,970 25,292,498 단기리스 관련 비용 - 4,483,867,708 소액자산리스 관련 비용 4,227,212 46,001,679 당분기 및 전기 재무활동에 따른 리스부채와 단기리스 등 현금유출액은 각각 53백만원 및 4,871만원입니다. 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 73,389,497 237,521,712 기타지급채무 미지급금 322,376,426 191,735,246 프로젝트투자 27,186,485 27,186,485 미지급비용 84,835,757 552,656,623 소 계 434,398,668 771,578,354 기타비유동지급채무 임대보증금 228,000,000 128,000,000 소 계 228,000,000 128,000,000 합 계 735,788,165 1,137,100,066 16. 차입금차입금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화단기차입금 임원 0.00% 602,100,000 원화단기차입금 브리온컴퍼니 3.00% 20,000,000 합계 622,100,000 (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 금액 원화단기차입금 임원 0.00% 596,200,000 원화단기차입금 브리온컴퍼니 3.00% 20,000,000 합계 616,200,000 17. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 3,330,160,273 331,320,000 예수금 114,180,930 209,061,270 합계 3,444,341,203 540,381,270 18. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 6,365,873,398 6,798,269,580 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 6,798,269,580 7,522,855,957 근무원가 151,840,986 690,563,739 이자원가 71,131,692 258,648,120 재측정요소 : (619,500,512) (1,293,399,828) 경험조정효과 (430,013,967) (660,227,459) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (189,486,545) (633,172,369) 급여지급액 (35,868,348) (380,398,408) 기말 6,365,873,398 6,798,269,580 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 151,840,986 690,563,739 이자비용 71,131,692 258,648,120 합 계 222,972,678 949,211,859 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출원가 160,409,172 647,245,398 판관비 62,563,506 301,966,461 합 계 222,972,678 949,211,859 (4) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 할인율 4.62%~4.822% 4.124%~4.295% 임금상승률 4.41%~11.52% 4.41%~11.52% 사망률 0.001%~0.030% 0.001%~0.030% 퇴직률 9.14%~10.99% 9.14%~10.8% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 1% 증가 (6,030,887,307) 1% 감소 6,763,816,535 1% 증가 6,735,365,329 1% 감소 (6,045,986,634) (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 (619,500,512) (1,293,399,828) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (619,500,512) (1,293,399,828) (6) 보고기간말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 12.3109년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 177,627,468 256,700,686 764,757,292 2,200,326,747 18,036,476,111 21,435,888,304 19. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타비유동지급채무 임대보증금 228,000,000 128,000,000 합 계 228,000,000 128,000,000 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 43,172,933 43,172,933 보통주 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기 전기초 2025-01-01 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 전기말 2025-12-31 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 당기 당기초 2026-01-01 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 당분기말 2026-03-31 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 22,697,509,918 22,697,509,918 기타자본잉여금 837,734,243 837,734,243 합 계 23,535,244,161 23,535,244,161 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,697,509,918 - - 22,697,509,918 기타자본잉여금 837,734,243 - - 837,734,243 합 계 23,535,244,161 - - 23,535,244,161 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,697,509,918 - - 22,697,509,918 기타자본잉여금 392,700,157 445,034,086 - 837,734,243 합 계 23,090,210,075 445,034,086 - 23,535,244,161 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (5,381,174,009) (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 4,076,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 644,990,502 주식매입선택권 1,575,651,980 1,562,333,971 합 계 915,745,428 1,710,995,288 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,572,606,140) (808,567,869) - (5,381,174,009) 자기주식처분이익 4,076,276,955 - - 4,076,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 1,562,333,971 13,318,009 - 1,575,651,980 합 계 1,710,995,288 (795,249,860) - 915,745,428 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,572,606,140) - - (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 - - 4,076,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 1,935,434,086 71,933,971 (445,034,086) 1,562,333,971 합 계 2,084,095,403 71,933,971 (445,034,086) 1,710,995,288 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,583,547 4,572,606,140 3,583,547 4,572,606,140 취 득 865,790 808,567,869 - - 처 분 - - - - 기 말 4,449,337 5,381,174,009 3,583,547 4,572,606,140 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 5차 권리부여일 2025.03.04(주2) 부여수량 915,000주 부여방법(주1) 회사선택형 주식기준보상 행사가격 1,349원 행사가능기간 2027.03.04~2030.03.03 가득조건 용역제공조건 : 2년 (주1) 회사의 주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 회사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다.(주2) 당사는 2025년 3월 4일에 기존에 부여되었던 제4차 주식매수선택권을 취소하고 재부여 하였습니다. 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 945,000 1,349 600,000 3,186 부여 - - 945,000 1,349 취소 (30,000) - (600,000) 3,186 행사 - - - - 만기소멸 - - - - 기말 915,000 1,349 945,000 1,349 기말행사가능 - - - - 3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 5차 옵션가격결정모형 이항모형 기초자산주가 1,273원 주식선택권 공정가치 504원 행사가격 1,349원 무위험수익률(주1) 2.635% 적용 변동성(주2) 42.33% (주1) 평가기준일 기준 잔여만기(일)에 해당하는 국고채 수익률을 사용하였습니다.(주2) 부여일 기준 당사 직전 1년 영업일 역사적 변동성4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 드라마 제작원가 7,725,684 53,168,589 판관비 5,592,325 18,765,382 합계 13,318,009 71,933,971 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 24,165,958,155 24,816,975,208 합 계 24,414,285,829 25,065,302,882 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 드라마제작매출 311,144,366 555,602,576 음반매출 5,882,646 4,470,036 연기자매출 - 58,500,000 기타매출 36,270,001 35,670,000 합 계 353,297,013 654,242,612 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 드라마제작 매출원가 1,073,587,723 1,148,250,841 음반 매출원가 486 2,273 연기자 매출원가 - 53,087,557 기타 매출원가 83,117,011 81,566,032 합 계 1,156,705,220 1,282,906,703 24. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 309,869,996 333,316,645 퇴직급여 62,563,506 73,511,391 복리후생비 30,158,875 29,386,489 여비교통비 463,100 525,900 접대비 38,918,599 20,615,110 통신비 3,212,883 3,115,651 수도광열비 16,785,302 16,913,523 세금과공과 19,383,362 18,316,422 감가상각비 42,616,716 41,891,545 지급임차료 - - 보험료 2,380,105 2,586,085 차량유지비 4,418,956 6,953,639 운반비 84,200 261,000 교육훈련비 1,528,800 - 도서인쇄비 594,000 870,000 소모품비 1,783,301 11,722,775 지급수수료 87,014,615 186,378,832 주식보상비용 5,592,325 1,677,717 건물관리비 12,100,845 12,002,529 대손충당금환입 (88,000,000) - 사용권자산상각비 - 4,836,222 대손상각비 - - 제작비 - - 합계 551,469,486 764,881,475 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - - 무형자산손상차손환입 - - 잡이익 1,110,855 1,135,255 합 계 1,110,855 1,135,255 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 - - 잡손실 7 8 합 계 7 8 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 76,387,494 138,848,107 배당금수익 - - 외환차익 1 19,949 외화환산이익 8,651,029 10,786,020 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 리스해지이익 725,020 140,360 합 계 85,763,544 149,794,436 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,517,812 8,932,841 외환차손 - 7,886 외화환산손실 - 210 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 리스해지손실 - 5,088,774 합 계 2,517,812 14,029,711 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제작비 56,734,700 15,853,320 급여 896,578,301 919,938,246 지급수수료 73,770,297 194,264,225 진행비 35,222,793 39,988,608 주식보상비용 13,318,009 6,431,257 용역비 - 51,980,007 퇴직급여 222,972,678 249,321,009 접대비 72,337,585 64,972,207 소모품비 2,463,361 31,177,074 임차료 5,450,000 - 세금과공과 44,280,183 42,746,916 대손충당금환입 (88,000,000) - 대손상각비 - - 복리후생비 79,045,095 73,260,076 보험료 8,539,008 8,682,586 감가상각비 154,964,356 162,035,450 건물관리비 및 수도광열비 74,040,421 74,730,024 사용권자산상각비 42,625,312 92,497,128 기타 13,832,607 19,910,045 합 계 1,708,174,706 2,047,788,178 29. 주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주순이익(손실) - 지배주주지분 (1,270,515,820) (1,256,642,828) 가중평균유통보통주식수 39,472,016 39,589,386 기본주당순이익(손실) (32) (31) 2) 보통주 당기순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) - 지배주주지분 (1,270,515,820) (1,256,642,828) 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익(손실) (1,270,515,820) (1,256,642,828) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 43,172,933 43,172,933 가산 : 스톡옵션 행사 - - 가산 : 자기주식의 처분 - - 차감 : 자기주식의 보유 3,700,917 3,583,547 가중평균유통보통주식수 39,472,016 39,589,386 4) 잠재적 보통주희석효과가 존재하지 않아 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 교환 및 행사 기간 발행될보통주식수 주식매수선택권 2027.03.04~2030.03.03 915,000 (2) 희석주당순이익 당기는 희석화 효과가 존재하지 않아 계산시 고려하지 않았습니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 - - 감가상각비 154,964,356 162,035,450 이자수익 (76,387,494) (138,848,107) 배당금수익 - - 이자비용 2,517,812 8,932,841 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 주식보상비용 13,318,009 6,431,257 유형자산처분이익 - - 무형자산손상차손환입 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - - 퇴직급여 222,972,678 249,321,009 대손충당금환입 (88,000,000) - 대손상각비 - - 유형자산폐기손실 - - 외화환산이익 (8,651,029) (10,786,020) 외화환산손실 - 210 사용권자산상각비 42,625,312 92,497,128 리스해지이익 (725,020) (140,360) 리스해지손실 - - 합계 262,634,624 369,443,408 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 2,780,787,598 (257,710,709) 미수금의감소(증가) 18,444,652 81,327,366 선급금의감소(증가) (4,386,315,119) (6,595,367,429) 장기선급금의감소(증가) 88,000,000 - 선급비용의감소(증가) (4,633,534) (3,076,079) 매입채무의증가(감소) (167,615,805) 2,529,161,140 예수금의증가(감소) (94,880,340) (10,586,420) 미지급금의증가(감소) 130,454,180 165,694,885 선수금의증가(감소) 2,998,840,273 6,027,680,000 미지급비용의증가(감소) (467,968,811) 55,955,035 프로젝트투자의증가(감소) - - 퇴직금의지급 (35,868,348) (304,244,025) 합계 859,244,746 1,688,833,764 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 619,500,512 384,919,453 장기대여금 유동성 재분류 - - 주식매수선택권 계정 재분류 - 445,034,086 선급금 유동성 대체 - - 건설중인자산 계정 재분류 - - 장기보증금 유동성 재분류 - - 시설장치 손상차손등 상계 - - 리스부채 유동성 재분류 1,618,836 76,253,925 임대보증금 매출채권등 상계 - - 임차보증금 매입채무 상계 - - 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 회사명 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 - 기타특수관계자 유제이네트웍스 관 계 회사명 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 - 기타특수관계자 유제이네트웍스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 임원 주요경영진 - - - 48,897 - - 4,095,889 - 직원 회사직원 - - 646,520 - - - 646,520 - 유제이네트웍스 기타특수관계자 510,000 - - - 510,000 - - - 합 계 510,000 - 646,520 48,897 510,000 - 4,742,409 - (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 유제이네트웍스 기타특수관계자 187,000 - 187,000 - (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 직원 직원 장기대여금 2025.06.10 2025.06.10~2028.06.10 4.60% 57,000,000 - - 57,000,000 합 계 57,000,000 - - 57,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기대여금 2025.01.06 2025.01.06~2025.09.30 4.60% - 1,200,000,000 1,200,000,000 - 임원 주요경영진 단기대여금 2025.01.06 2025.01.06~2025.09.30 4.60% - 300,000,000 300,000,000 - 직원 직원 단기대여금 2021.05.10 2021.05.10~2024.05.10 4.60% 57,000,000 - 57,000,000 - 직원 직원 장기대여금 2025.06.10 2025.06.10~2028.06.10 4.60% - 60,000,000 3,000,000 57,000,000 합 계 57,000,000 1,560,000,000 1,560,000,000 57,000,000 (5) 특수관계자와의 차입금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율(*) 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기차입금 2020.04.16 2020.04.16~2026.12.31 - 596,200,000 5,900,000 - 602,100,000 (*) 이자 없음 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율(*) 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기차입금 2019.12.10 2019.12.10~2026.12.31 - 565,600,000 30,600,000 - 596,200,000 (*) 이자 없음 (6) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 직원 직원 646,520 - - - 유제이네트웍스 기타특수관계자 - 1,000,000 - 1,000,000 합계 646,520 1,000,000 - 1,000,000 (7) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 295,150,044 321,708,310 퇴직급여 56,319,981 61,442,667 주식기준보상 1,864,109 559,237 (8) 보고기간말 현재 당사는 수출입은행 운전자금대출(약정 한도 5,000백만원)과 관련하여 대표이사로부터 지급보증(보증금액 6,000백만원)을 제공받고 있습니다.(9) 연결회사는 보고기간 종료일 현재 종속기업인 ㈜스튜디오아이콘의 드라마제작과관련하여 서울보증보험에게 20억원의 연대보증을 제공하고 있으며, (주)스튜디오아이콘은 현재 제작중인 드라마와 관련하여 서울보증보험으로부터 20억원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 32. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 연결회사의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 보고기간말 현재 당사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 구분 2026.03.31 한도액 사용액 수출입은행 운전자금대출 5,000,000,000 - 상기 약정사항과 관련하여 회사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 연결회사는 보고기간 종료일 현재 종속기업인 ㈜스튜디오아이콘의 드라마제작과관련하여 서울보증보험에게 20억원의 연대보증을 제공하고 있으며, (주)스튜디오아이콘은 현재 제작중인 드라마와 관련하여 서울보증보험으로부터 20억원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 영업부문 연결회사의 영업부문은 드라마제작 및 방송사업, 음반 제작으로 구성되어 있으나, 연결회사의 주요 영업부문은 드라마제작을 통한 영업의 단일 부문입니다. 이러한 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다. 연결회사는 연결회사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며,최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다. (1) 지역에 대한 정보연결회사의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소재역별로 세분화된 당사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 338,063,052 636,462,575 해외매출 15,233,961 17,780,037 합 계 353,297,013 654,242,612 (2) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처 (단위 : 원) 고객명 당분기 전분기 A 175,484,367 388,153,200 B 71,079,419 143,672,576 C 45,848,421 - D - - 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 1,452,000,504 1,452,000,504 740,799,903 740,799,903 매출채권 151,440,119 151,440,119 2,928,949,717 2,928,949,717 기타채권 143,274,768 143,274,768 165,411,044 165,411,044 기타금융자산 11,750,000,000 11,750,000,000 14,500,797,689 14,500,797,689 기타비유동채권 255,410,000 255,410,000 235,370,000 235,370,000 합 계 13,752,125,391 13,752,125,391 18,571,328,353 18,571,328,353 연결회사는 (주)한국외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 73,389,497 73,389,497 - - 기타지급채무 434,398,668 434,398,668 - - 기타비유동성지급채무 228,000,000 - - 228,000,000 단기차입금 622,100,000 622,100,000 - - 합계 1,357,888,165 1,129,888,165 - 228,000,000 (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 237,521,712 237,521,712 - - 기타지급채무 771,578,354 771,578,354 - - 기타비유동성지급채무 128,000,000 - - 128,000,000 단기차입금 616,200,000 616,200,000 - - 합계 1,753,300,066 1,625,300,066 - 128,000,000 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 9,098 (9,098) 8,626 (8,626) JPY 28,100,268 (28,100,268) 27,236,447 (27,236,447) (나) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 부채 11,255,655,839 9,192,035,048 자본 57,498,486,316 58,944,756,777 부채비율 19.58% 15.59% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 36 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 35 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 1분기말 제 35 기말 자산 유동자산 17,840,116,043 18,989,658,533 현금및현금성자산 1,109,125,913 724,062,746 매출채권 152,592,608 2,930,443,077 기타채권 98,255,758 456,638,476 기타금융자산 11,710,000,000 14,460,797,689 당기법인세자산 12,293,670 0 기타유동자산 4,757,848,094 417,716,545 비유동자산 50,516,135,502 48,570,580,680 기타비유동채권 255,410,000 205,370,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,870,090,139 3,570,090,139 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 1,168,300,000 318,300,000 투자부동산 799,626,968 805,755,701 유형자산 31,055,453,829 31,201,282,264 무형자산 1,693,908,890 796,436,900 기타비유동자산 10,196,872,437 10,196,872,437 이연법인세자산 1,476,473,239 1,476,473,239 자산총계 68,356,251,545 67,560,239,213 부채 유동부채 3,654,690,340 1,259,849,075 매입채무 64,544,497 227,026,712 기타지급채무 411,792,061 748,817,373 유동 리스부채 73,439,939 85,708,000 기타 유동부채 3,104,913,843 198,296,990 비유동부채 6,362,749,465 6,682,052,485 기타비유동지급채무 254,000,000 154,000,000 확정급여채무 6,094,636,331 6,525,887,136 리스부채 14,113,134 2,165,349 부채총계 10,017,439,805 7,941,901,560 자본 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 자본잉여금 23,525,039,255 23,525,039,255 기타자본 915,745,428 1,710,995,288 이익잉여금(결손금) 25,263,440,457 25,747,716,510 자본총계 58,338,811,740 59,618,337,653 자본과부채총계 68,356,251,545 67,560,239,213 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 36 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 35 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 356,354,367 356,354,367 600,212,576 600,212,576 매출원가 1,058,999,785 1,058,999,785 1,137,416,849 1,137,416,849 매출총이익 (702,645,418) (702,645,418) (537,204,273) (537,204,273) 판매비와관리비 474,372,628 474,372,628 694,313,833 694,313,833 영업이익(손실) (1,177,018,046) (1,177,018,046) (1,231,518,106) (1,231,518,106) 기타수익 2,138,432 2,138,432 2,110,472 2,110,472 기타비용 0 0 0 0 금융수익 87,063,536 87,063,536 148,552,342 148,552,342 금융비용 2,225,064 2,225,064 12,999,447 12,999,447 종속기업투자손익 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (1,090,041,142) (1,090,041,142) (1,093,854,739) (1,093,854,739) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,090,041,142) (1,090,041,142) (1,093,854,739) (1,093,854,739) 기타포괄손익 605,765,089 605,765,089 391,937,457 391,937,457 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 605,765,089 605,765,089 391,937,457 391,937,457 확정급여제도의 재측정손익 605,765,089 605,765,089 391,937,457 391,937,457 총포괄손익 (484,276,053) (484,276,053) (701,917,282) (701,917,282) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (27) (27) (27) (27) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (27) (27) (27) (27) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 36 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 35 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 8,634,586,600 23,080,005,169 2,084,095,403 25,390,602,210 59,189,289,382 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 391,937,457 391,937,457 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,093,854,739) (1,093,854,739) 주식보상비용 0 445,034,086 (438,602,829) 0 6,431,257 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 2025.03.31 (기말자본) 8,634,586,600 23,525,039,255 1,645,492,574 24,688,684,928 58,493,803,357 2026.01.01 (기초자본) 8,634,586,600 23,525,039,255 1,710,995,288 25,747,716,510 59,618,337,653 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 605,765,089 605,765,089 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,090,041,142) (1,090,041,142) 주식보상비용 0 0 13,318,009 0 13,318,009 자기주식의 취득 0 0 (808,567,869) 0 (808,567,869) 2026.03.31 (기말자본) 8,634,586,600 23,525,039,255 915,745,428 25,263,440,457 58,338,811,740 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 36 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 35 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 영업활동현금흐름 26,569,815 894,155,139 당기순이익(손실) (1,090,041,142) (1,093,854,739) 당기순이익조정을 위한 가감 245,149,104 349,516,577 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 802,131,530 1,672,059,735 이자수취 78,011,123 130,137,152 배당금수취(영업) 0 0 이자지급(영업) 0 0 법인세납부 (8,680,800) (163,703,586) 투자활동현금흐름 1,102,386,608 (4,045,127,494) 기타금융자산의 감소 9,050,000,000 4,440,000,000 기타금융자산의 취득 (6,299,202,311) (8,626,747,494) 기타채권의 감소(증가) 450,000,000 (300,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (300,000,000) 0 기타비유동금융자산의 감소 0 0 종속기업투자자산의 취득 (850,000,000) 0 기타비유동채권의 감소(증가) (50,040,000) 442,980,000 유형자산의 취득 (899,091) (1,360,000) 유형자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (897,471,990) 0 재무활동현금흐름 (752,543,884) (82,298,013) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (808,567,869) 0 단기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 0 0 기타비유동지급채무의 증감 100,000,000 0 리스부채의 상환 (43,976,015) (82,298,013) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 376,412,539 (3,233,270,368) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,650,628 10,785,828 현금및현금성자산의순증가(감소) 385,063,167 (3,222,484,540) 기초현금및현금성자산 724,062,746 3,575,819,766 기말현금및현금성자산 1,109,125,913 353,335,226 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요주식회사 삼화네트웍스(이하 "회사")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 회사는 방송드라마제작등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2006년 10월 10일에 상호가 주식회사 삼화네트웍스로 변경된 회사와 2007년 4월 27일자로 합병을 통해 코스닥 시장에 상장 되었습니다.당분기말 현재 회사는 서울시 마포구 매봉산로2안길 8에 본사를 두고 있으며, 2026년 3월 31일자 자본금은 8,634백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 남숙자 2,145,040 4.97% 2,145,040 4.97% 신상윤 7,732,895 17.91% 7,732,895 17.91% 신재은 5,905,867 13.68% 5,905,867 13.68% 자기주식 4,449,337 10.31% 3,583,547 8.30% 기타 22,939,794 53.13% 23,805,584 55.14% 계 43,172,933 100.00% 43,172,933 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용당사는 2025년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험 관련 법규에서 원칙적으로 요구하는 추정기법과 기업이 실제로 적용한 추정기법이 다를 경우 추가 공시하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2025년 12월 31일이후 최초로 종료하는 회계연도부터 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 적용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않습니다. (3) 제ㆍ개정 회계기준의 미채택(시행일 미도래)제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정이며, 아래 특별한 언급이 없는 한 소급적용(비교재무제표 재작성)이 원칙입니다.① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 제정·공표되었습니다.동 기준서의 제정으로 인해 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서가 새로운 범주 분류체계(영업,투자,재무)로 전면 재편됩니다. 또한, 손익계산서 표시에 대한 중간합계와 '경영진이 정의한 성과측정치' 공시를 포함하여 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.한편, 동 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' 및 다른 기준서들도 후속적인 개정이 이루어졌습니다. 기준서 제1007호의 주요 개정사항은 다음과 같습니다.- 현금흐름표의 간접법 계산 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경- 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권 제거기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도(중간보고)부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용하고,금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지를 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 등이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 금융상품 분류와 측정 개정에 관한 경과규정에 따라, 금융상품 측정범주 변경에 한해 전진적용하며, 이 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식하고, 개정 전ㆍ후 해당 금융자산의 측정에 대한 정보를 공시합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연조건에 따라 수량이 변동하는 재생전력의 계약 특성을 고려하여, 직접 전력구매계약에서는 파생상품 회계처리를 하지 않을 수 있는 자가사용 예외 적용가능성을 명확화 하였으며, 가상 전력구매계약에서는 위험회피수단 지정 시, 예상 전력거래의 계약 수량 전체를 위험회피대상항목으로 지정가능하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 자가사용 예외 요구사항은 수정소급법(과거기간 재작성하지 않고, 개정 전,후 장부금액 차이를 기초 이익잉여금에서 조정), 위험회피회계 요구사항은 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 한국채택국제회계기준 2024연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 '행사가능성'이나 '경영진의 기대'나 '보고기간말 후에 준수해야 하는 약정'은 부채의 유동·비유동 분류에 영향을 미치지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 현금결제뿐 아니라 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).부채 중 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 한편, 기업이 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. (2) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (3) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(5) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산토지, 건물을 제외한(재평가 해당사항 있으면 기재) 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 계 정 과 목 내 용 연 수 건물, 구축물, 임차자산개량권 40년 기계장치, 시설장치 5년 차량운반구, 공구와기구, 비품 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (7) 무형자산1) 기타의 무형자산회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다.(8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (10) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(11) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.- 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하고 있습니다.5) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액(12) 퇴직급여채무당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.1) 확정급여제도재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(14) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 같습니다.회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (16) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(17) 보통주자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 주식기준보상당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 이항모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. (19) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 프로그램 제작관련 수익프로그램 매출 중 프로그램 제작수입 및 협찬금수입에 대하여는 관련 드라마의 방영시점을 기준으로 수익을 인식하고 있으며, 판권매출의 경우에는 계약조건에 따라 수익으로 인식하고 있으며, 구체적인 내용은 다음과 같습니다. 가) 수행의무의 식별회사는 드라마를 제작하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 드라마 제작 계약서 상에서 회사가 고객(방송사)에게 약속하는 기본적인 의무는 해당 프로그램에 대한 제작 및 납품입니다. 또한, 해당 프로그램의 대한 제작에 따른 저작재산권의 일부 또는 전부를 양도하거나 이용을 허락하는 의무입니다.나) 한 시점 인식하는 수행의무 또는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무드라마 제작 및 공급 계약에서는 단일의 수행의무가 식별되며, 회사는 고객이 지정한장소에 재화를 공급하고 고객이 재화의 인수를 확인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한 당사는 드라마 콘텐츠 제작을 위탁받아 제작하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 수행의무는 고객사에게 방영할 수 있는 상태의 콘텐츠를 제작하여 제공하는 것입니다. 당사가 콘텐츠를 제작하는 대로 고객이 통제하고 있는 자산의 가치를 높임으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 진행률은 계약에서 약속한 드라마 콘텐츠 산출물 중 고객에게 통제가 이전된 드라마 콘텐츠 산출물에 따라 산정합니다.다) 변동대가회사는 용역 제공 후 하자보수의무를 부담하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 하자보수기간이 종료할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 라) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 의무의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 각 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.마) 계약체결 증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 바) 보증회사는 계약 상 규정한 보증기간 이내에 회사의 귀책사유로 인한 결함이 발생하는 경우 회사의 비용으로 즉시결함을 수정하는 보증을 제공하고 있습니다. 동 보증은 고객에게 계약 상 합의된 산출물이라는 확신을 주는 것이지 추가적인 보증 용역을 제공하는 것은 아닙니다. 회사가 고객에게 제공하는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 추가적으로 보증을 제공할 경우, 이 약속한 용역은 별도의 수행의무로 보아 거래가격을 제공한 용역과 보증용역에 배분하고 있습니다. 사) 본인 대 대리인회사는 고객에게 제공하는 모든 계약 상 수행의무는 회사가 '본인'으로서 수행하고 있으며, 고객에게 이전되는 정해진 재화나 용역과 교환하여 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (20) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (21) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(22) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. (23) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에따라 회계처리하는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (Level 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (Level 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (Level 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 1,109,125,913 - 1,109,125,913 매출채권 152,592,608 - 152,592,608 기타채권 98,255,758 - 98,255,758 기타금융자산 11,710,000,000 - 11,710,000,000 기타비유동채권 255,410,000 - 255,410,000 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 3,870,090,139 3,870,090,139 합계 13,325,384,279 3,870,090,139 17,195,474,418 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 724,062,746 - 724,062,746 매출채권 2,930,443,077 - 2,930,443,077 기타채권 456,638,476 - 456,638,476 기타금융자산 14,460,797,689 - 14,460,797,689 기타비유동채권 205,370,000 - 205,370,000 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 3,570,090,139 3,570,090,139 합계 18,777,311,988 3,570,090,139 22,347,402,127 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 64,544,497 - 64,544,497 기타지급채무 411,792,061 - 411,792,061 기타비유동지급채무 254,000,000 - 254,000,000 리스부채 - 87,553,073 87,553,073 합계 730,336,558 87,553,073 817,889,631 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 227,026,712 - 227,026,712 기타지급채무 748,817,373 - 748,817,373 기타비유동지급채무 154,000,000 - 154,000,000 리스부채 - 87,873,349 87,873,349 합계 1,129,844,085 87,873,349 1,217,717,434 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 차익 또는 차손 금융자산 상각후원가측정금융자산 8,650,629 78,412,907 - 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - - 합계 8,650,629 78,412,907 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - 기타금융부채 - (2,225,064) - 합계 - (2,225,064) - (단위 : 원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 차익 또는 차손 금융자산 상각후원가측정금융자산 (6,418,440) 404,924,583 - 당기손익- 공정가치측정금융자산 526,060,000 - - 합계 519,641,560 404,924,583 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (169,860) - 기타금융부채 (1,629,498) (22,721,254) - 합계 (1,629,498) (22,891,114) - (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,870,090,139 3,870,090,139 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,570,090,139 3,570,090,139 (나) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 측정치의 수준사이의 이동 내역은 없으며, 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 공정가치로 인식된 금융자산 공정가치로 인식된 금융부채 공정가치로 인식된 금융자산 공정가치로 인식된 금융부채 기초금액 3,570,090,139 - 3,144,590,139 - 당기손익인식액 - - 456,000,000 - 매입금액 300,000,000 - - - 매도금액 - - (30,500,000) - 기말금액 3,870,090,139 - 3,570,090,139 - (다) 가치평가기법 및 투입변수당사의 공정가치 서열체계에서 수준3로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가법 주요 투입변수 공정가치로 인식된 금융자산 지분증권 3,570,090,139 3 시장접근법 시장배수 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가법 주요 투입변수 공정가치로 인식된 금융자산 지분증권 3,570,090,139 3 시장접근법 시장배수 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 예금 1,109,125,913 724,062,746 5-1. 사용이 제한된 예금당기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 예금종류 금융기관 당기 제 한 내 용 현금및현금성자산 신탁 현대차증권 805,085,845 자사주취득 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 152,592,608 - 152,592,608 2,930,443,077 - 2,930,443,077 기타채권 단기대여금 1,879,183,838 (1,879,183,838) - 2,329,183,838 (1,879,183,838) 450,000,000 미수수익 1,334,370 - 1,334,370 932,586 - 932,586 미수금 96,921,388 - 96,921,388 5,705,890 - 5,705,890 소계 1,977,439,596 (1,879,183,838) 98,255,758 2,335,822,314 (1,879,183,838) 456,638,476 기타비유동채권 장기대여금 57,000,000 - 57,000,000 57,000,000 - 57,000,000 장기보증금 198,410,000 - 198,410,000 148,370,000 - 148,370,000 소계 255,410,000 - 255,410,000 205,370,000 - 205,370,000 합계 2,385,442,204 (1,879,183,838) 506,258,366 5,471,635,391 (1,879,183,838) 3,592,451,553 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 152,592,608 - - - - - 152,592,608 기타채권 단기대여금 - - - - - 1,879,183,838 1,879,183,838 미수수익 1,334,370 - - - - - 1,334,370 미수금 96,921,388 - - - - - 96,921,388 소계 98,255,758 - - - - 1,879,183,838 1,977,439,596 기타비유동채권 장기대여금 57,000,000 - - - - - 57,000,000 장기보증금 198,410,000 - - - - - 198,410,000 소계 255,410,000 - - - - - 255,410,000 합계 506,258,366 - - - - 1,879,183,838 2,385,442,204 (단위 : 원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 2,930,443,077 - - - - - 2,930,443,077 기타채권 단기대여금 450,000,000 - - - - 1,879,183,838 2,329,183,838 미수수익 932,586 - - - - - 932,586 미수금 5,705,890 - - - - - 5,705,890 소계 456,638,476 - - - - 1,879,183,838 2,335,822,314 기타비유동채권 장기대여금 57,000,000 - - - - - 57,000,000 장기보증금 148,370,000 - - - - - 148,370,000 소계 205,370,000 - - - - - 205,370,000 합계 3,592,451,553 - - - - 1,879,183,838 5,471,635,391 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 - - - - - 기타채권 단기대여금 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 미수수익 - - - - - 소 계 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 합 계 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 - - - - - 기타채권 단기대여금 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 미수수익 - - - - - 소 계 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 합 계 1,879,183,838 - - - 1,879,183,838 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 - - - - 기타채권 단기대여금 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - 소 계 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - 합 계 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - (단위 : 원) 구 분 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 - - - - 기타채권 단기대여금 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - 소 계 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - 합 계 1,879,183,838 (1,879,183,838) - - 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 11,710,000,000 14,460,797,689 당기손익-공정가치측정금융자산 3,870,090,139 3,570,090,139 합 계 15,580,090,139 18,030,887,828 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 시장성없는 지분증권 3,870,090,139 3,570,090,139 2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 평가차손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 (주)조선방송 620,000주 1.00% 3,100,000,000 3,447,000,000 (347,000,000) (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 아이비케이에이티유콘텐츠미디어사모투자 - 1.59% 300,000,000 300,000,000 - - ㈜브리온이스포츠 1,053주 1.70% 250,087,500 - - 250,087,500 ㈜컴플리션 375,000주 9.50% 400,125,000 - - 400,125,000 합 계 4,690,212,500 3,870,090,139 0 820,122,361 (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 평가차손익 당기 당기누계 (주)YTNDMB 136,000주 2.01% 595,000,000 123,090,139 - 471,909,861 (주)코리아웨이브 4,000주 18.78% 20,000,000 - - 20,000,000 (주)조선방송(*1) 620,000주 1.00% 3,100,000,000 3,447,000,000 (456,000,000) (347,000,000) (주)삼화픽쳐스 50,000주 7.16% 25,000,000 - - 25,000,000 SMCI7호 펀드(*2) - - - - - - ㈜브리온이스포츠 1,053주 1.70% 250,087,500 - - 250,087,500 ㈜컴플리션 375,000주 9.50% 400,125,000 - - 400,125,000 합 계 4,390,212,500 3,570,090,139 (456,000,000) 820,122,361 (*1) 당기중 (주)조선방송에 대하여 109백만원 손상차손환입 및 347백만원의 평가이익을 인식하였습니다.(*2) SMCI7호 펀드는 당기중 투자금 26백만원을 회수하였고, 청산 완료 되었습니다. 8. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 4,738,015,581 401,392,980 선급비용 19,832,513 16,323,565 합 계 4,757,848,094 417,716,545 기타비유동자산 장기선급금 14,825,244,704 14,913,244,704 대손충당금 (4,628,372,267) (4,716,372,267) 합 계 10,196,872,437 10,196,872,437 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 기타비유동자산 장기선급금 4,716,372,267 408,800,000 - 88,000,000 4,628,372,267 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 기타비유동자산 장기선급금 4,307,572,267 408,800,000 - - 4,716,372,267 9. 종속기업투자(1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주/원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 평가방법 ㈜더블유에스엔터테인먼트 506,670,000 101,260 99.93% 엔터테인먼트사업 서울시 마포구 매봉산로2안길 8 12월31일 원가법 ㈜스튜디오아이콘 1,750,000,000 3,500,000 100.00% 드라마제작 서울시 마포구 매봉산로2안길 8 12월31일 원가법 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜더블유에스엔터테인먼트 2,281,137,481 (1,882,481,984) - (2,281,137,481) 2,281,137,481 (1,877,627,205) - (2,281,137,481) ㈜스튜디오아이콘 1,800,000,000 995,762,268 1,168,300,000 (631,700,000) 1,800,000,000 307,469,517 318,300,000 (1,481,700,000) 합계 4,081,137,481 (886,719,716) 1,168,300,000 (2,912,837,481) 4,081,137,481 (1,570,157,688) 318,300,000 (3,762,837,481) (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜더블유에스엔터테인먼트 - - - - - ㈜스튜디오아이콘(*) 318,300,000 850,000,000 - - 1,168,300,000 합계 318,300,000 850,000,000 - - 1,168,300,000 (*) 2026년에 8.5억원의 유상증자를 했습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜더블유에스엔터테인먼트 - - - - - ㈜스튜디오아이콘(*) 1,200,000,000 - - (881,700,000) 318,300,000 합계 1,200,000,000 - - (881,700,000) 318,300,000 (*) 회사는 종속기업인 (주)스튜디오아이콘의 매출부진으로 인하여 수익성 악화가 예상되어 881.7백만원을 손상차손으로 손익계산서상에 인식했습니다. 회수가능액은 처분 부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 측정되었으며, 순공정가치 및 사용가치를 사용하여 추정했습니다. 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.(ㄱ). 할인율 : 13.32%(ㄴ). 영구성장율 : 0.00% (4) 종속기업 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜더블유에스엔터테인먼트 19,895,003 1,903,752,690 5,882,646 (7,248,106) (4,858,327) ㈜스튜디오아이콘 1,614,275,404 618,513,136 - (173,052,893) (161,707,249) (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜더블유에스엔터테인먼트 20,460,662 1,899,460,022 74,798,943 (29,463,609) (24,237,220) ㈜스튜디오아이콘 1,399,266,705 1,091,797,188 - (796,229,838) (794,188,145) 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (609,564,613) - 371,032,712 합 계 1,409,191,581 (609,564,613) - 799,626,968 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 980,597,325 (603,435,880) - 377,161,445 합 계 1,409,191,581 (603,435,880) - 805,755,701 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가/감소 감가상각 기말 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 377,161,445 - (6,128,733) 371,032,712 합 계 805,755,701 - (6,128,733) 799,626,968 (단위 : 원) 구 분 기초 증가/감소 감가상각 기말 토 지 428,594,256 - - 428,594,256 건 물 401,676,378 - (24,514,933) 377,161,445 합 계 830,270,634 - (24,514,933) 805,755,701 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 45,210,001 180,687,367 투자부동산 직접운영비용 83,117,011 336,697,584 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 타계정대체 장부금액 토지 15,577,969,942 - - - 15,577,969,942 건물(*) 15,177,671,410 (569,162,677) - - 14,608,508,733 차량운반구 481,306,908 (277,559,015) - - 203,747,893 비품 488,922,937 (142,843,458) - - 346,079,479 시설장치 333,090,909 (99,927,271) - - 233,163,638 사용권자산 332,977,152 (246,993,008) - - 85,984,144 합계 32,391,939,258 (1,336,485,429) - - 31,055,453,829 (*) 당분기말 현재 건물은 메리츠화재에 부보금액 200억원의 화재보험에 가입 되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 타계정대체 장부금액 토지 15,577,969,942 - - - 15,577,969,942 건물(*) 15,177,671,410 (474,302,231) - - 14,703,369,179 차량운반구 481,306,908 (262,767,881) - - 218,539,027 비품 488,023,846 (121,346,278) - - 366,677,568 시설장치 333,090,909 (83,272,726) - - 249,818,183 사용권자산 291,546,477 (206,638,112) - - 84,908,365 합계 32,349,609,492 (1,148,327,228) - - 31,201,282,264 (*) 당기말 현재 건물은 메리츠화재에 부보금액 200억원의 화재보험에 가입 되어 있습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 /폐기 감가상각 상계 기말금액 토지 15,577,969,942 - - - - 15,577,969,942 건물 14,703,369,179 - - (94,860,446) - 14,608,508,733 차량운반구 218,539,027 - - (14,791,134) - 203,747,893 비품 366,677,568 899,091 - (21,497,180) - 346,079,479 시설장치 249,818,183 - - (16,654,545) - 233,163,638 사용권자산 84,908,365 41,430,675 - (40,354,896) - 85,984,144 합계 31,201,282,264 42,329,766 - (188,158,201) - 31,055,453,829 (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 /폐기 감가상각 상계 기말금액 토지 15,577,969,942 - - - - 15,577,969,942 건물 15,082,810,964 - - (379,441,785) - 14,703,369,179 차량운반구 147,652,159 151,027,338 (3,080,967) (77,059,503) - 218,539,027 비품 447,456,091 4,660,000 - (85,438,523) - 366,677,568 시설장치 316,436,364 - - (66,618,181) - 249,818,183 사용권자산 456,419,374 8,899,632 - (271,954,047) (108,456,594) 84,908,365 합계 32,028,744,894 164,586,970 (3,080,967) (880,512,039) (108,456,594) 31,201,282,264 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,708,416,810 - (14,507,920) 1,693,908,890 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 810,944,820 - (14,507,920) 796,436,900 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 기말금액 회원권 796,436,900 897,471,990 - - 1,693,908,890 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 기말금액 회원권 796,436,900 - - - 796,436,900 13. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 현금 한국콘텐츠진흥원 - 1,300,000,000 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 현금 청주시문화산업진흥재단 - - 현금차감 및 비용차감 콘텐츠제작 합 계 - 1,300,000,000 (2) 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - - - - (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 현금 - 1,300,000,000 (1,300,000,000) - 14. 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 286,245,723 (218,709,062) 67,536,661 차량운반구 46,731,429 (28,283,946) 18,447,483 합계 332,977,152 (246,993,008) 85,984,144 (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 253,111,447 (183,627,137) 69,484,310 차량운반구 38,435,030 (23,010,975) 15,424,055 합계 291,546,477 (206,638,112) 84,908,365 (2) 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 69,484,310 33,134,276 - (35,081,925) 67,536,661 차량운반구 15,424,055 8,296,399 - (5,272,971) 18,447,483 합계 84,908,365 41,430,675 - (40,354,896) 85,984,144 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 386,884,080 - (92,828,517) (224,571,253) 69,484,310 차량운반구 69,535,294 8,899,632 (15,628,077) (47,382,794) 15,424,055 합계 456,419,374 8,899,632 (108,456,594) (271,954,047) 84,908,365 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 87,873,349 41,430,675 - 2,225,064 (43,976,015) 87,553,073 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 454,030,611 8,899,632 (111,915,870) 22,721,254 (285,862,278) 87,873,349 (4) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 40,354,896 271,954,047 리스부채 이자비용 2,225,064 22,721,254 단기리스 관련 비용 - 4,482,067,708 소액자산리스 관련 비용 3,337,577 43,620,051 당분기 및 전기 재무활동에 따른 리스부채와 단기리스 등 현금유출액은 각각 49백만원 및 4,834백만원입니다.15. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 64,544,497 227,026,712 기타지급채무 미지급금 303,653,017 172,555,684 프로젝트투자 27,186,485 27,186,485 미지급비용 80,952,559 549,075,204 소 계 411,792,061 748,817,373 기타비유동지급채무 임대보증금 254,000,000 154,000,000 소 계 254,000,000 154,000,000 합 계 730,336,558 1,129,844,085 16. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 3,000,160,273 1,320,000 예수금 104,753,570 196,976,990 합 계 3,104,913,843 198,296,990 17. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 6,094,636,331 6,525,887,136 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 6,525,887,136 7,293,256,531 근무원가 142,022,034 649,448,562 이자원가 68,360,598 249,712,197 재측정요소 : (605,765,089) (1,286,131,746) 경험조정효과 (421,970,192) (656,841,491) 재무가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 (183,794,897) (629,290,255) 급여지급액 (35,868,348) (380,398,408) 기말 6,094,636,331 6,525,887,136 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 142,022,034 649,448,562 이자비용 68,360,598 249,712,197 합 계 210,382,632 899,160,759 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출원가 153,483,177 647,245,398 판관비 56,899,455 251,915,361 합계 210,382,632 899,160,759 (4) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 (605,765,089) (1,286,131,746) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (605,765,089) (1,286,131,746) (5) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 할인율 4.745% 4.247% 임금상승률 11.520% 11.520% 사망률 0.020% 0.020% 퇴직률 10.990% 10.800% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 1% 증가 (5,769,627,037) 1% 감소 6,480,894,547 1% 증가 6,452,579,143 1% 감소 (5,784,804,668) (6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 12.418년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 167,695,622 245,643,921 722,638,945 2,088,076,865 17,597,646,795 20,821,702,148 18. 기타비유동지급채무 기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타비유동지급채무 임대보증금 254,000,000 154,000,000 합 계 254,000,000 154,000,000 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전기 발행할주식의총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 200 200 발행한 주식수 43,172,933 43,172,933 보통주 자본금 8,634,586,600 8,634,586,600 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기 전기초 2025-01-01 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 전기말 2025-12-31 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 당기 당기초 2026-01-01 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 당분기말 2026-03-31 43,172,933 8,634,586,600 22,697,509,918 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 22,697,509,918 22,697,509,918 기타자본잉여금 827,529,337 827,529,337 합 계 23,525,039,255 23,525,039,255 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,697,509,918 - - 22,697,509,918 기타자본잉여금 827,529,337 - - 827,529,337 합 계 23,525,039,255 - - 23,525,039,255 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,697,509,918 - - 22,697,509,918 기타자본잉여금 382,495,251 445,034,086 - 827,529,337 합 계 23,080,005,169 445,034,086 - 23,525,039,255 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (5,381,174,009) (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 4,076,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 644,990,502 주식매입선택권 1,575,651,980 1,562,333,971 합 계 915,745,428 1,710,995,288 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,572,606,140) (808,567,869) - (5,381,174,009) 자기주식처분이익 4,076,276,955 - - 4,076,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 1,562,333,971 13,318,009 - 1,575,651,980 합 계 1,710,995,288 (795,249,860) - 915,745,428 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,572,606,140) - - (4,572,606,140) 자기주식처분이익 4,076,276,955 - - 4,076,276,955 신주인수권소각이익 644,990,502 - - 644,990,502 주식매입선택권 1,935,434,086 71,933,971 (445,034,086) 1,562,333,971 합 계 2,084,095,403 71,933,971 (445,034,086) 1,710,995,288 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,583,547 4,572,606,140 3,583,547 4,572,606,140 취 득 865,790 808,567,869 - - 처 분 - - - - 기 말 4,449,337 5,381,174,009 3,583,547 4,572,606,140 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 5차 권리부여일 2025.03.04(주2) 부여수량 915,000주 부여방법(주1) 회사선택형 주식기준보상 행사가격 1,349원 행사가능기간 2027.03.04~2030.03.03 가득조건 용역제공조건 : 2년 (주1) 당사의 주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다.(주2) 당사는 2025년 3월 4일에 기존에 부여되었던 제4차 주식매수선택권을 취소하고 재부여 하였습니다.2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 945,000 1,349 600,000 3,186 부여 - - 945,000 1,349 취소 (30,000) 1,349 (600,000) 3,186 행사 - - - - 만기소멸 - - - - 기말 915,000 - 945,000 1,349 기말행사가능 - - - - 3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 5차 옵션가격결정모형 이항모형 기초자산주가 1,273원 주식선택권 공정가치 504원 행사가격 1,349원 무위험수익률(주1) 2.635% 적용 변동성(주2) 42.33% (주1) 평가기준일 기준 잔여만기(일)에 해당하는 국고채 수익률을 사용하였습니다.(주2) 부여일 기준 당사 직전 1년 영업일 역사적 변동성4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 드라마 제작원가 7,725,684 53,168,589 판관비 5,592,325 18,765,382 합계 13,318,009 71,933,971 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 240,827,674 240,827,674 미처분이익잉여금 25,015,112,783 25,499,388,836 합 계 25,263,440,457 25,747,716,510 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 드라마제작 매출 311,144,366 555,602,576 기타 매출 45,210,001 44,610,000 합 계 356,354,367 600,212,576 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 드라마제작 매출원가 975,882,774 1,055,850,817 기타 매출원가 83,117,011 81,566,032 합 계 1,058,999,785 1,137,416,849 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 252,393,359 275,994,988 퇴직급여 56,899,455 67,930,974 복리후생비 26,520,095 26,517,160 여비교통비 455,800 525,900 접대비 38,918,599 20,615,110 통신비 2,970,973 2,905,651 수도광열비 16,785,302 16,913,523 세금과공과 13,250,192 16,505,982 감가상각비 42,556,916 41,831,745 지급임차료 - - 보험료 2,380,105 2,586,085 차량유지비 4,418,956 6,953,639 운반비 84,200 261,000 교육훈련비 1,036,000 - 도서인쇄비 594,000 870,000 소모품비 1,679,091 11,610,684 지급수수료 83,736,415 183,774,924 주식보상비용 5,592,325 1,677,717 건물관리비 12,100,845 12,002,529 대손충당금환입 (88,000,000) - 대손상각비 - - 사용권자산상각비 - 4,836,222 합계 474,372,628 694,313,833 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - - 기타의대손충당금환입 - - 잡이익 2,138,432 2,110,472 합 계 2,138,432 2,110,472 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 - - 잡손실 - - 합 계 0 0 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 78,412,907 137,606,013 배당금수익 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 리스해지이익 - 140,360 외환차익 1 19,949 외화환산이익 8,650,628 10,786,020 합계 87,063,536 148,552,342 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,225,064 7,902,595 외환차손 - 7,886 외화환산손실 - 192 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - - 리스해지손실 - 5,088,774 합 계 2,225,064 12,999,447 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 769,101,674 796,983,265 퇴직급여 210,382,632 237,025,914 복리후생비 66,315,667 62,837,950 여비교통비 1,880,800 525,900 접대비 72,237,585 64,761,807 통신비 9,231,705 9,384,028 수도광열비 20,333,639 21,462,684 세금과공과 35,619,093 38,011,086 감가상각비 153,932,038 161,003,132 임차료 - - 보험료 8,168,624 8,345,652 차량유지비 5,184,379 3,337,486 운반비 84,200 276,000 교육훈련비 1,036,000 - 도서인쇄비 789,450 1,886,000 소모품비 2,335,271 30,954,164 지급수수료 69,902,476 198,509,209 건물관리비 53,706,782 53,267,340 대손충당금환입 (88,000,000) - 대손상각비 - - 제작비 52,234,700 11,053,320 진행비 35,222,793 39,988,608 주식보상비용 13,318,009 6,431,257 사용권자산상각비 40,354,896 85,685,880 합 계 1,533,372,413 1,831,730,682 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주순이익(손실) (1,090,041,142) (1,093,854,739) 가중평균유통보통주식수 39,472,016 39,589,386 기본주당순이익(손실) (27) (27) 2) 보통주 당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 당기순이익(손실) (1,090,041,142) (1,093,854,739) 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익(손실) (1,090,041,142) (1,093,854,739) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 43,172,933 43,172,933 가산 : 스톡옵션 행사 - - 가산 : 자기주식의 처분 - - 차감 : 자기주식의 보유 3,700,917 3,583,547 가중평균유통보통주식수 39,472,016 39,589,386 4) 잠재적 보통주희석효과가 존재하지 않아 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 교환 및 행사 기간 발행될보통주식수 주식매수선택권 2027.03.04~2030.03.03 915,000 (2) 희석주당순이익 당기는 희석화 효과가 존재하지 않아 계산시 고려하지 않았습니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 - - 감가상각비 153,932,038 161,003,132 이자수익 (78,412,907) (137,606,013) 배당금수익 - - 이자비용 2,225,064 7,902,595 주식보상비용 13,318,009 6,431,257 퇴직급여 210,382,632 237,025,914 대손상각비 - - 유형자산처분이익 - - 무형자산손상차손환입 - - 유형자산폐기손실 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - - 외화환산이익 (8,650,628) (10,786,020) 외화환산손실 - 192 대손충당금환입 (88,000,000) - 종속기업 투자자산 손상차손 - - 사용권자산상각비 40,354,896 85,685,880 리스해지이익 - (140,360) 리스해지손실 - - 합 계 245,149,104 349,516,577 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 2,777,850,469 (261,140,938) 미수금의감소(증가) (94,828,368) 44,364,400 선급금의감소(증가) (4,336,622,601) (6,610,388,229) 장기선급금의감소(증가) 88,000,000 - 선급비용의감소(증가) (3,508,948) (2,066,983) 매입채무의증가(감소) (162,482,215) 2,532,804,340 예수금의증가(감소) (92,223,420) (13,439,120) 이연법인세자산의감소(증가) - - 미지급금의증가(감소) 131,097,333 164,280,625 선수금의증가(감소) 2,998,840,273 6,063,680,000 미지급비용의증가(감소) (468,122,645) 58,209,665 프로젝트투자(부채)증가(감소) - - 퇴직금의지급 (35,868,348) (304,244,025) 합 계 802,131,530 1,672,059,735 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 605,765,089 - 선급금 유동성 대체 - - 비유동성 리스부채 계정 재분류 1,618,836 건설중인자산 계정 재분류 - - 장기보증금 유동성 재분류 - - 주식매수선택권 계정 재분류 - 445,034,086 시설장치 손상차손등 상계 - - 임대보증금 매출채권등 상계 - - 장기대여금 유동성 재분류 - - 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 당분기 전분기 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 더블유에스엔터테인먼트, 스튜디오아이콘 더블유에스엔터테인먼트, 스튜디오아이콘 기타특수관계자 유제이네트웍스 유제이네트웍스 (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 자본거래등 매출 매입 기타수익 기타비용 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 510,000 - - - - 510,000 - - - 스튜디오아이콘 종속기업 8,430,000 - 3,357,004 - 850,000,000 8,430,000 - 4,193,698 - 직원 회사직원 - - 646,520 - - - 646,520 - 유제이네트웍스 기타특수관계자 510,000 - - - - 510,000 - - - 합 계 9,450,000 0 4,003,524 0 850,000,000 9,450,000 0 4,840,218 0 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 187,000 - - - 187,000 - - - 스튜디오아이콘 종속기업 3,091,000 - - - 3,091,000 - - - 유제이네트웍스 기타특수관계자 187,000 - - - 187,000 - - - 합계 3,465,000 0 0 0 3,465,000 0 0 0 (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관 계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 더블유에스엔터테인먼트(주1) 종속기업 단기대여금 2016.06.17 2016.06.17~2026.12.31 4.60% 1,215,000,000 - - 1,215,000,000 스튜디오아이콘 종속기업 단기대여금 2025.05.30 2025.05.30~2026.08.28 4.60% 450,000,000 - 450,000,000 - 직원 직원 장기대여금 2025.06.10 2025.06.10~2028.06.10 4.60% 57,000,000 - - 57,000,000 합계 1,722,000,000 0 450,000,000 1,272,000,000 (주1) 더블유에스엔터테인먼트에 대한 당기 이전 대여금은 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관 계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 더블유에스엔터테인먼트 (주1) 종속기업 단기대여금 2016.06.17 2016.06.17~2026.12.31 4.60% 1,215,000,000 - - 1,215,000,000 스튜디오아이콘 종속기업 단기대여금 2025.05.30 2025.05.30~2026.08.28 4.60% - 1,050,000,000 600,000,000 450,000,000 직원 직원 단기대여금 2021.05.10 2021.05.10~2024.05.10 4.60% 57,000,000 - 57,000,000 - 직원 직원 장기대여금 2025.06.10 2025.06.10~2028.06.10 4.60% - 60,000,000 3,000,000 57,000,000 합계 1,272,000,000 1,110,000,000 660,000,000 1,722,000,000 (주1) 더블유에스엔터테인먼트에 대한 당기 이전 대여금은 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관 계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 더블유에스엔터테인먼트(*) 종속기업 1,237,500,000 1,000,000 1,237,500,000 1,000,000 스튜디오아이콘 종속기업 308,880 25,000,000 392,590 25,000,000 직원 직원 646,520 - - - 유제이네트웍스 기타특수관계자 - 1,000,000 - 1,000,000 합 계 1,238,455,400 27,000,000 1,237,892,590 27,000,000 (*) 기타채권 중 대여금 1,215백만원은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(6) 특수관계자와의 자본 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 법인설립자본금 유상증자 더블유에스엔터테인먼트 종속기업 - - 스튜디오아이콘 종속기업 - 850,000,000 합계 - 850,000,000 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 회사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 227,650,044 243,708,310 퇴직급여 50,068,962 55,234,383 주식기준보상 1,864,109 559,237 (7) 보고기간말 현재 회사는 수출입은행 운전자금대출(약정 한도 5,000백만원)과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(8) 회사는 보고기간 종료일 현재 종속기업인 ㈜스튜디오아이콘의 드라마제작과 관련하여 서울보증보험에게 20억원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 31. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 회사의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증회사는 보고기간 종료일 현재 종속기업인 ㈜스튜디오아이콘의 드라마제작과 관련하여 서울보증보험에게 20억원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 구분 2026.03.31 한도액 사용액 수출입은행 운전자금대출 5,000,000,000 - 상기 약정사항과 관련하여 당사는 대표이사로부터 지급보증(보증금액 6,000백만원)을 제공받고 있습니다. 32. 영업부문정보 회사의 영업부문은 드라마 제작을 통한 영업의 단일 부문이며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고 되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 회사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 1,109,125,913 1,109,125,913 724,062,746 724,062,746 매출채권 152,592,608 152,592,608 2,930,443,077 2,930,443,077 기타채권 98,255,758 98,255,758 456,638,476 456,638,476 기타유동금융자산 11,710,000,000 11,710,000,000 14,460,797,689 14,460,797,689 기타비유동채권 255,410,000 255,410,000 205,370,000 205,370,000 합 계 13,325,384,279 13,325,384,279 18,777,311,988 18,777,311,988 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 64,544,497 64,544,497 - - 기타지급채무 411,792,061 411,792,061 - - 기타비유동성지급채무 254,000,000 - - 254,000,000 합 계 730,336,558 476,336,558 - 254,000,000 (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 227,026,712 227,026,712 - - 기타지급채무 748,817,373 748,817,373 - - 기타비유동성지급채무 154,000,000 - - 154,000,000 합 계 1,129,844,085 975,844,085 - 154,000,000 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 8,325 (8,325) 8,067 (8,067) JPY 28,100,268 (28,100,268) 24,936,936 (24,936,936) (나) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 부채 10,017,439,805 7,941,901,560 자본 58,338,811,740 59,618,337,653 부채비율 17.17% 13.32% 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - (주1) 공시대상기간 중 증자(감자)가 발생한 사실이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무재표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역 (단위 : 원, %) 구 분 당분기(제36기) 전기(제35기) 전전기(제34기) 채권액 대손충당금 대손충당설정률 채권액 대손충당금 대손충당설정률 채권액 대손충당금 대손충당설정률 매출채권 269,870,617 118,430,498 43.9 3,047,380,215 118,430,498 3.9 346,074,504 118,430,498 34.2 기타채권 단기대여금 814,751,372 814,751,372 100.0 814,751,372 814,751,372 100.0 871,751,372 814,751,372 93.5 미수수익 1,574,633 - - 2,045,977 - 0.0 9,522,650 - - 미수금 275,205,965 133,505,830 48.5 296,870,897 133,505,830 45.0 114,714,028 1,505,830 1.3 소 계 1,091,531,970 948,257,202 86.9 1,113,668,246 948,257,202 85.1 995,988,050 816,257,202 82.0 기타비유동채권 장기대여금 57,000,000 - - 57,000,000 - - - - - 장기보증금 198,910,000 500,000 0.3 178,870,000 500,000 0.3 751,435,725 500,000 0.1 소 계 255,910,000 500,000 0.2 235,870,000 500,000 0.2 751,435,725 500,000 0.1 합 계 1,617,312,587 1,067,187,700 66.0 4,396,918,461 1,067,187,700 24.3 2,093,498,279 935,187,700 44.7 (2) 대손충당금(손실충당금) 변동 현황 (단위 : 원) 구 분 당분기(제36기) 전기(제35기) 전전기(제34기) 기초 설정 제각 환입 기말 기초 설정 제각 환입 기말 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 118,430,498 - - - 118,430,498 118,430,498 - - - 118,430,498 118,430,498 - - - 118,430,498 기타채권 단기대여금 814,751,372 - - - 814,751,372 814,751,372 - - - 814,751,372 814,751,372 - - - 814,751,372 미수수익 - - - - - - - - - - - - - - - 미수금 133,505,830 - - - 133,505,830 1,505,830 132,000,000 - - 133,505,830 1,505,830 - - - 1,505,830 소 계 948,257,202 - - - 948,257,202 816,257,202 132,000,000 - - 948,257,202 816,257,202 - - - 816,257,202 기타비유동채권