백금T&A 사업보고서 (2021.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

장부금액	신용위험 최대노출금액	장부금액	신용위험 최대노출금액

현금및현금성자산	9,569,742,929	9,569,742,929	20,679,164,561	20,679,164,561

매출채권	19,599,504,762	19,599,504,762	19,014,792,046	19,014,792,046

단기기타채권	247,102,958	247,102,958	335,240,868	335,240,868

단기기타금융자산	25,324,390,976	25,324,390,976	18,743,880,831	18,743,880,831

장기기타채권	1,685,433,178	1,685,433,178	1,559,354,060	1,559,354,060

장기기타금융자산	309,872,622	309,872,622	972,758,771	972,758,771

합계	56,736,047,425	56,736,047,425	61,305,191,137	61,305,191,137

2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 10,217,507,701 9,186,609,064 1,030,898,637 - - 단기기타채무 1,350,423,800 1,350,423,800 - - - 단기차입금 16,068,328,291 129,008,291 7,000,000,000 8,939,320,000 - 유동성리스부채 744,016,987 82,804,511 145,351,670 515,860,806 - 장기차입금 1,909,080,000 - - - 1,909,080,000 장기기타채무 135,000,000 - - - 135,000,000 리스부채 1,728,263,458 - - - 1,728,263,458 합계 32,152,620,237 10,748,845,666 8,176,250,307 9,455,180,806 3,772,343,458 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 9,503,650,062 9,205,446,542 285,845,996 12,357,524 - 단기기타채무 2,180,758,518 880,613,915 4,966,785 1,295,177,818 - 단기차입금 20,989,264,609 1,601,264,609 6,200,000,000 13,188,000,000 - 유동성리스부채 676,610,207 69,823,194 110,360,600 496,426,413 - 장기차입금 1,300,000,000 - - - 1,300,000,000 장기기타채무 225,000,000 - - - 225,000,000 리스부채 1,078,088,463 - - - 1,078,088,463 합계 35,953,371,859 11,757,148,260 6,601,173,381 14,991,961,755 2,603,088,463 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ㉮ 외환위험관리 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 외화자산 외화부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 24,923,692 29,547,037,293 13,250,398 15,708,346,726 PHP 14,010,650 325,467,401 25,528,772 593,033,382 JPY - - 14,987,020 154,402,275 (단위 : 원) 통화 외화자산 외화부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 23,615,859 25,694,054,162 11,211,356 12,197,954,883 PHP 7,042,772 159,589,217 34,718,811 786,728,266 JPY - - 12,784,272 134,779,465 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,383,869,054 (1,383,869,054) 1,349,609,927 (1,349,609,927) PHP (26,756,599) 26,756,599 (62,713,905) 62,713,905 JPY (15,440,228) 15,440,228 (13,477,947) 13,477,947 ㉯ 이자율위험관 리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 차입금 17,977,408,291 22,289,264,609 합계 17,977,408,291 22,289,264,609 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 179,774,083 (179,774,083) 222,892,646 (222,892,646) 나. 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 부채 총계 38,822,440,971 43,021,164,381 차감: 현금및현금성자산 (9,569,742,929) (20,679,164,561) 순부채 29,252,698,042 22,341,999,820 자본총계 64,463,507,207 53,395,695,416 부채비율 45.38% 41.84% 다. 파생상품거래 현황당기말 현재 연결실체는 단기매매차익을 목적으로 우리은행과 선물환계약을 체결하였으며 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익-공정가치측정금융자산부채 금융손익 자산 부채 매매목적 USD 5,000,000 - 29,247,294 - 29,247,294 합계 USD 5,000,000 - 29,247,294 - 29,247,294 유동항목 USD 5,000,000 - 29,247,294 - - 당기말 매도금액 잔액은 USD500만이며, 금융손익은 선물환계약 USD500만의 평가손익입니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익-공정가치측정금융자산부채 금융손익 자산 부채 매매목적 - - - - 58,894,568 합계 - - - - 58,894,568 유동항목 - - - - - 전기말 매도금액 잔액은 없으며, 금융손익은 선물환계약 USD 1,700만의 거래 및 평가손익입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 개발용역 계약 1) 계약상대방 : ㈜넥스커뮤니케이션 2) 계약체결시기 및 기간 : 2021년 4월 1일~2022년 3월 31일 3) 금액 : 1,800,000,000원(VAT별도) 나. 연구개발활동의 개요 회사명 기업부설연구소 연구소명 인정일 인정기관 주요업무 인원 ㈜백금티앤에이 ㈜백금티앤에이 부설연구소 1998-07-31 KOITA RD 개발 17명 ㈜엠티오메가 ㈜엠티오메가 부설연구소 2005-05-03 KOITA 블랙박스/RDVR 개발 45명 ㈜넥스커뮤니케이션 ㈜넥스커뮤니케이션 부설연구소 2009-12-22 KOITA TWR 개발 14명 (*) KOITA : 사단법인 한국산업기술진흥협회 다. 연구개발 담당조직 위 각 회사별로 부설연구소를 가지고 있으며, 각 부설연구소는 아래 그림과 같은 조직구조를 가지고 있습니다. 2019 연구소 조직도.jpg 조직도 라. 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제25기 제24기 제23기 원재료비 436,965,778 720,585,068 571,119,583 인건비 4,937,541,673 4,894,892,995 4,304,928,740 위탁용역비 1,070,100,012 917,291,054 1,484,617,066 기타 28,068,397 24,533,184 12,120,857 연구개발비용 계 6,472,675,860 6,557,302,301 6,372,786,246 회계처리 판매비와 관리비 6,472,675,860 6,557,302,301 4,477,923,972 개발비(무형자산) - - 1,894,862,274 연구개발비 / 매출액 비율 4.1% 4.9% 4.1% 마. 연구개발실적 (1) ㈜백금티앤에이 부설연구소 연구과제 Premium급RD Platform 개발 연구결과 - FFT기법 활용 RD Platform 설계 - 초고감도 RD 성능 확보 완료 - Multaradar등 신규 Radar Gun 검출 기능 추가 기대효과 - 신제품 출시 및 매출증대 연구과제 DVR Platform 다변화 연구결과 - 서로 다른 특장점을 가진 DVR Platform 확보 - Multi Channel 지원 DVR Platform 확보 - LTE Modem 적용된DVR Platform 확보 기대효과 - 제품 다변화 및 시장 요구 상황 대응 연구과제 ADAS/DMS 기능 구현 관련 기초 연구 연구결과 - ADAS/DMS 기능 기초 연구를 위한Test Application 개발 기대효과 - 신규 기능 개발 연구과제 AWS를 활용한 cloud 기반 Service 연구 연구결과 - Video Upload 기능 구현 완료 기대효과 - AWS를 활용한 다양한 추가 기능 발굴 (2) ㈜넥스커뮤니케이션 부설연구소 연구과제 Charger Auto Test( M6 AUC ) 연구결과 - Charger의 각종 전류test를 Manual이 아닌 Auto test 로 변경 기대효과 - 정확성과 생산성 향상 연구과제 Analog Base Band IC change( AKM to CML ) 연구결과 - 생산품의 단종을 초래할 정도의 반도체 수급문제가 발생되었으나, 새로운 부품 선택 및 동일 Spec에 만족하도록 HW / SW 개발 기대효과 - 반도체 수급 문제를 해결하여 타사 대비 경쟁 우의 및 매출 유지 연구과제 China UHF DMR Radio ( A8 DMR ) 연구결과 - 중국의 새로운 승인 규격에 만족하도록 설계 및 승인 득함 - 송신 출력 4W 1W - Analog 12.5Khz/25Khz, Digital 12.5Khz - DMR Digital Protocal ( TDMA ) AMBE+2 Vocoder 지원 - Analog Digital Signal Auto detect - 까다로운 MOT 제품 승인과 출하 득함 기대효과 - 타사 대비 경쟁 우의 및 매출 증대 연구과제 Global UHF DMR Radio ( BGR80D ) 연구결과 - 비 유럽향을 Target으로 신규로 자체 개발 - Base Band IC와 ARM Core IC가 하나의 Chip으로 되어 있는 Part 를 사용하여 Digital DMR 구현 기대효과 - 회로 간소화 및 신규 모델 수주 (3) ㈜엠티오메가 부설연구소 연구과제 ADAS 블랙박스 개발 연구결과 - 전방추돌/차선이탈/앞차출발/신호등 인식의 운전자보조 기능 개발 기대효과 - 제품의 라인업 확대 및 매출 확대 기대 연구과제 AI 적용된 LPR(License Plate Recognition) 및 사물인식 기술개발 연구결과 - 사람보다 정확한 수준의 번호판 인식 기술 확보 기대효과 - 업계 최고 수준의 정확도로 블랙박스에 적용하여 신규 제품 창출 7. 기타 참고사항 가 . 지 적재산권보유 현황 종류 출원일 획득일 내용 비고 특허권 1999.07.27 2001.09.27 레이더 검출기의 혼 안테나 구조 특허청 1999.07.27 2001.06.08 광대역 레이더 검출기 및 그 제어방법 특허청 1999.10.06 2002.09.18 케이에이 밴드 대역 유전체 공진 발진기 특허청 1999.10.06 2001.11.02 케이에이 밴드 대역 직교 편파 변환기 특허청 2001.08.09 2004.09.22 차량의 레이더/레이저검출기 고정장치 특허청 2001.08.22 2004.11.17 전자식 나침반이 결합된 광대역 레이더 검출기 특허청 2001.09.20 2004.01.27 광대역 레이더 검출기 회로 특허청 2001.10.04 2004.11.03 디지털 위상 고정 유전체 공진 발진기 및 그 제어방법 특허청 2001.12.18 2004.04.08 광대역 레이더 검출기 회로 특허청 2002.04.30 2004.12.31 지피에스와 레이더 검출기가 결합된 차량 운행 경고장치 특허청 2002.04.30 2005.09.13 지피에스와 레이더 검출기를 결합한 차량 운행정보 알림장치 특허청 2002.10.02 2005.09.28 레이더 검출기와 전자식 나침반이 결합된 위험정보 송수신 시스템 특허청 2002.10.02 2005.09.28 레이더 검출기와 지피에스가 결합된 위험정보 송수신 시스템 특허청 2002.10.02 2005.01.10 레이더 검출기가 결합된 위험정보 송수신 시스템 특허청 2002.10.02 2005.09.28 전자식 나침반을 구비한 위험정보 송수신 시스템 특허청 2002.10.15 2005.02.24 차량 배터리 전압표시기를 구비한 레이더 검출기 특허청 2004.01.28 2006.02.27 분리형 레이더 검출기 특허청 2004.02.27 2007.02.12 차량용 지피에스 수신기 및 그 제어방법 특허청 2004.12.14 2007.01.09 부가기능을 확장 가능한 레이더 검출기 특허청 2004.12.14 2007.02.15 부가기능을 확장 가능한 차량용 지피에스 수신기 특허청 2004.12.14 2006.08.17 핸즈프리 기능을 갖는 레이더 검출기 특허청 2004.12.14 2007.09.03 핸즈프리 기능을 갖는 차량용 지피에스 수신기 특허청 2004.12.27 2007.03.07 리모콘 조작이 가능한 레이더 검출기 특허청 2004.12.27 2007.02.15 리모콘 조작이 가능한 차량용 지피에스 수신기 특허청 2005.03.04 2007.02.13 도체가 삽입된 레이더 검출기의 혼 안테나 특허청 2007.02.06 2008.05.28 강한 결합 구조의 국부 발진단을 갖는 레이더 수신기 및 그 제어방법 특허청 2007.02.07 2008.04.08 삼중 공진 국부 발진단을 갖는 레이더 수신기 특허청 2008.06.17 2009.09.24 차량용 전자기기 지지장치 특허청 2008.12.23 2011.05.20 주기적 얇은 와이어 구조를 이용한 혼 안테나의 이득 향상 특허청 2010.11.18 2012.07.13 레이더 디텍터 용 패치 어레이 안테나 특허청 2011.08.29 2013.01.21 레이더 디텍터용 안테나 특허청 2014.03.19 2015.12.20 레이더 디텍터용 안테나 특허청 2014.02.28 2016.06.14 레이더 디텍터용 안테나 특허청 의장권 2004.02.27 2004.10.29 GPS를 이용한 차량용 교통정보 수신기 특허청 2004.01.28 2005.07.11 자동차용 교통정보제공단말기 특허청 상표권 1999.12.08 2001.06.18 백금 특허청 1999.12.08 2002.01.08 BGTECH 특허청 1999.12.08 2002.01.08 BG TECH(이미지) 특허청 1999.12.08 2001.03.02 Baek Geum 특허청 2000.06.05 2001.10.12 (주)백금정보통신 특허청 2007.02.26 2008.03.24 BG T 특허청 2007.02.26 2008.03.24 BG T Co. 특허청 2007.02.26 2008.03.24 (주)백금티엔에이 특허청 2007.02.26 2008.03.24 (주)백금T 특허청 나. 사업의 현황 1) 산업의 특성 및 성장성 ㉮ 레이더디텍터(RD) RD는 자동차 속도 측정기에서 나오는 신호를 감지하여 운전자 등 사용자에게 음성이나 문자 등으로 알려주는 제품입니다. 미국, 일본 등 선진국을 중심으로 발전된 제품으로 약 45여년의 역사를 가지고 있습니다. 현재는 RD의 기본 기능 외에 GPS 및 카메라 혹은 영상 등의 부가기능이 접목되어 운전자에게 보다 많은 정보와 편의를 제공하게 되면서 시장이 확대되고 있으며, IT 산업을 이끌고 있는 스마트폰과 접목하는 제품의 시장도 창출되었습니다. 세계시장의 현황을 살펴보면 전체 수요를 삼분하는 미국시장에서 당사 공급 제품이 넓은 시장 점유율을 차지하고 있으며, 공급자 측면에서는 당사가 절대적인 우위를 차지하고 있습니다. ㉯ 무전기(TWR)무전기는 Motorola Solutions사가 세계시장의 50% 이상을 점유하고 있는 것으로 추정되며, 공무용, 전문가용, 산업용, 레저용, 해상용 등 용도에 따라 기능 및 특성을 달리할 수 있는 제품입니다. 무전기는 기술의 난이도를 감안할 때, 일본 및 한국업체가Motorola Solutions사에 주요 공급자 역할을 해 왔으나 저렴한 가격을 바탕으로 한 중국 업체의 기술력도 많이 향상됨에 따라 중국 업체들과의 경쟁이 심화되는 가운데 여전히 시장을 유지 및 확대를 위한 노력을 하고 있습니다. 특히 휴대전화 사용의 확대에도 불구하고, 산업용 무전기 시장에서는 아날로그 기술 뿐 아니라 디지털 기술이 접목되어 그 용도와 성능을 특화 시켜 시장확대를 이루어 나가고 있습니다. ㉰ 블랙박스 블랙박스 내수시장은 성숙기에 있지만, 해외시장은 성장 기조에 있으며, 도입초기단계인 유럽 시장도 곧 본격적인 성장기를 맞이하는 등, 전세계 블랙박스의 시장이 계속 늘어날 것으로 예상됩니다. 단순 개인용 블랙박스만 아니라, B2B, 자동차 전장용 블랙박스를 포함하면, 계속적인 시장은 확대 추세입니다. 또한 기존 블랙박스에 통신기능을 탑재(IoT) 하거나, AI 기능을 탑재한 Smart 블랙박스등 제품 군이 다양화 되면서 시장은 더욱 확대 될 것으로 예상됩니다. 세계 유수의 시장조사 업체인 Grand View Research에 따르면, Global Blackbox 시장은 약 연평균 12.9%로 성장할 것으로 예상됩니다. ㉱ RDVR 콤보 RDVR 콤보는 블랙박스와 레이더 디텍더를 결합한 제품으로 차량 사고 추적과 더불어 운전자의 안전운행과 과속방지에 도움을 주는 제품으로 주로 DVR과 레이더 디텍터 수요국가인 러시아 및 일본, 미주시장에서 주요 제품으로 떠오르고 있습니다 2) 경기변동의 특성 및 계절성 ㉮ 레이더디텍터(RD) RD는 자동차 내에서 사용하는Car Accessory의 일종으로 경기에 따른 자동차의 수요, 유가에 따른 자동차 사용, 과속 벌금의 인상과 관계가 있습니다. 계절적으로는 여름 휴가, 추수감사절, 연말 할인 판매 시기에 판매가 증가합니다. ㉯ 무전기(TWR)건설 및 산업현장에서 사용하는 제품이어서 계절적 요인은 거의 없는 제품군입니다. 당사, 주종목인 LMR(Land Mobile Radio)은 초창기 모델 Alpha-L과 한 층 업그레이드된 기술을 접목한 세계 시장 공략형 Beacon까지 일반적인 제품의 Life Cycle이 통상 5년정도임을 감안해도, 저렴하고 안정적인 품질을 기반으로 15년 이상 꾸준히 판매가 되고 있는 상황입니다. 양방향 신호체계 기술과는 달리 단방향 수신의 공무 사용을 목적으로 한 Public Safety / Mission Critical 범주의 Voice Pager는 UL의 Intrinsically Safe(방폭-폭발 방지) 인증까지 받은 고품질 제품이어서 일반 소비자 뿐 아니라, 소방환경의 특수 목적으로도 사용 가능하도록 설계된 제품으로 현재 미주 시장에서 좋은 반응을 보이고 있습니다. 전 세계적으로 Digital 화가 가속화되고 있는 가운데, 이미 2015년도FDMA 기술을 접목한 첫 digital 무전기를 중국 시장에 론칭한데 이어, 그 보다 고난도 기술이 필요한 TDMA 기술을 바탕으로 한 DMR 무전기도 미국시장에 여러 모델을 론칭하여 판매를 하고 있으며, 품질이 까다로워 진입이 어려웠던 일본시장에서도 큰 인기를 끌고 있습니다. ㉰ 블랙박스 특별한 경기변동이 없는 제품으로 차량용품 특성상, 봄과 가을시즌에 활발한 판매 및 구매를 보입니다. ㉱ RDVR 콤보 복합기능의 특성상 고가의 제품군으로 신규 출시 차량 수요와 봄, 여름, 가을 시즌에 활발한 판매 및 구매를 보입니다. 3) 시장의 특성 ㉮ 레이더디텍터(RD) 세계 최대의 RD 시장인 미국시장에서 공급되는 전체 수량은 연간 약 80만대 수준이며, 당사가 미국시장 전체 공급물량의 약 50% 정도를 공급하고 있는 것으로 추정하고 있습니다. 일본시장의 수급상황을 살펴보면, 2005년을 기점으로 RD 기능만을 가진 제품은 급격하게 감소하고 있으며, 대신 GPS 기능이 결합된 RD, 스마트폰과 연계된 RD 및 블랙박스와 연계된 RD의 수요가 증가되어, 전체 시장규모는 약 100만대에 조금 못 미치는 것으로 추정하고 있습니다. ㉯ 무전기(TWR)산업용 무전기는 틈새시장이라는 특성 때문에 산업 전체의 생산추이나 시장 규모 등에 대하여 정확한 자료를 추정하기는 어려운 실정이며 국내 언론과 타 업체의 사업보고서, 바이어를 통하여 수집한 자료 등을 토대로 추정하고 있습니다. 국내 무전기 시장은 2005년 간이 무선국 주파수 채널이 기존 34개에서 105개로 확대됨에 따라 800~900억 규모의 시장이 형성되었고, 국내시장은 물론 해외시장 모두를 Motorola Solutions가 약 50%를 상회하는 시장점유율을 확보하고 있으며 당사는 Motorola Solutions와 전략적 제휴를 통해 시장점유율을 점차 높여 가고 있습니다. ㉰ 블랙박스 국내외 시장의 특성으로는, 안전 및 위협운전에 대한 규제 및 관심이 증가되고, 해외 시장에서 사생활 규제가 점점 완화되어 감에 따라 시장이 확대 되고 있습니다. AI, IoT, ADAS 특화 기술을 기반으로 한 Smart 블랙박스로 진화하면서 다양한 제품이 시장에서 수요가 증가되고 있으며, 기존 B2C 시장에 제한되지 않고 B2B 및 자동차 전장으로 시장이 확대 되고 있습니다. ㉱ RDVR 콤보 주로 러시아 시장에서는 레이더 디텍터와 블랙박스 이 두제품을 각각 설치하는 것 보다 이 둘을 결합한 RDVR 콤보 제품의 Needs가 지속되고 있습니다. 특히 레이더의 오경보 요인이 많아 이를 효과적으로 제거하는 기술이 탑재된 RDVR 콤보의 판매량이 늘어나고 있습니다. 4) 경쟁우위요소 ㉮ 레이더디텍터(RD) 당사는 연간 40~60만대 정도의 물량 생산에 따른 규모의 경제 달성으로 원가경쟁력을 보유하고 있으며, 대량생산체제의 일정한 품질 수준을 유지할 수 있는 품질 설비로 품질 경쟁력도 보유하고 있습니다. 또한 미국의 Cobra / Escort 등 제1의 유통업체와의 전략적 파트너로서 꾸준한 거래를 통한 시장 지배력을 보유하고 있습니다. ㉯ 무전기(TWR)전세계 50%의 시장 점유율을 자랑하는 Motorola Solutions의 외주 개발 생산의 전략적 Partner로 Motorola Solutions 외주 업체로는 가장 높은 매출을 차지하고 있을 만큼 경쟁 우위를 보유하고 있습니다. 최초로 거래를 시작한 산업용 LMR 무전기 외, 공무용 Voice Pager, Business 용 무전기, Digital 무전기, 일본향 소출력 무전기 및 중계기까지, 여러 제품군을 글로벌 기업 모토로라를 통해 납품함에 따라, 세계 시장 확대를 목표로 경쟁력을 강화하고 있습니다. ㉰ 블랙박스 당사의 제품 사양 및 높은 기술적 우위를 바탕으로 AI, IoT, ADAS 기술 개발을 진행하고 있었으며, 이러한 기능을 탑재한 다양한 블랙박스로 B2B 시장을 진입하고 있습니다. 또한 블랙박스 단말 설계 기술 고도화를 위해 R 기술 개발을 지속적으로 진행하고 있으며, 통신 기능을 내장한 Connected IoT 블랙박스, 운전자를 보조하는 ADAS 탑재 블랙박스, 사물을 인식하는 AI(인공지능)를 탑재한 블랙박스 등, 과거의 단순 녹화만 하는 블랙박스 시장에서 4차 산업 시대가 요구하는 신 기술들이 탑재된 Smart 블랙박스로 해외시장 수출등을 확대하며 경쟁우위를 지속적으로 유지할 예정입니다. ㉱ RDVR 콤보 RDVR 콤보 제품은 해외시장 현지화에 맞는 높은 기술적 우위 및 품질력을 바탕으로 업계 최고 성능의 Signature Radar를 탑재하고 있으며, 고성능 AP를 탑재하여 고화질의 녹화를 수행하며, 업계 최고 성능의 기능을 탑재하고 있습니다.(Navigation Map 탑재, WiFi, Magnetic 거치대, 정전 터치, 주차모드 지원 등) 최근에는 WiFi+BT를 사용한 Connectivity 기술 및 품질로 제품 다양화를 통해 해외시장에서 경쟁우위를 확보하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 1) 요약 연결재무상태표 (단위 : 원) 구분 제25기 제24기 제23기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 90,044,390,152 82,390,547,201 73,876,810,572 ㆍ현금및현금성자산 9,569,742,929 20,679,164,561 29,417,571,621 ㆍ매출채권 19,599,504,762 19,014,792,046 13,339,438,567 ㆍ단기기타채권 247,102,958 335,240,868 3,378,248,214 ㆍ단기기타금융자산 25,324,390,976 18,743,880,831 11,689,248,378 ㆍ재고자산 31,431,609,395 19,980,750,126 13,632,630,263 ㆍ당기법인세자산 262,240,939 35,556,030 32,826,830 ㆍ기타유동자산 3,609,798,193 3,601,162,739 2,386,846,699 [비유동자산] 13,241,558,026 14,026,312,596 19,472,401,472 ㆍ장기기타채권 1,685,433,178 1,559,354,060 1,437,737,688 ㆍ장기기타금융자산 309,872,622 972,758,771 1,141,518,685 ㆍ투자부동산 3,904,151,492 3,988,842,378 4,247,598,843 ㆍ유형자산 2,531,983,580 2,459,731,036 2,394,780,266 ㆍ사용권자산 2,532,138,344 1,711,994,393 747,646,589 ㆍ무형자산 2,038,420,919 1,708,698,252 4,286,860,240 ㆍ이연법인세자산 215,057,891 1,600,433,706 4,112,902,017 ㆍ기타비유동자산 24,500,000 24,500,000 1,103,357,144 자산총계 103,285,948,178 96,416,859,797 93,349,212,044 [유동부채] 31,536,523,680 37,058,834,885 34,787,554,437 [비유동부채] 7,285,917,291 5,962,329,496 5,931,326,219 부채총계 38,822,440,971 43,021,164,381 40,718,880,656 [지배기업소유주지분] 43,314,850,458 37,204,778,802 41,033,274,460 ㆍ자본금 8,209,320,500 8,209,320,500 7,743,554,500 ㆍ자본잉여금 28,237,882,240 28,237,882,240 26,598,658,228 ㆍ기타자본 (952,554,074) (1,415,372,083) (1,415,372,083) ㆍ기타포괄손익누계액 (191,192,711) (87,162,198) (15,953,432) ㆍ이익잉여금 8,011,394,503 2,260,110,343 8,122,387,247 [비지배지분] 21,148,656,749 16,190,916,614 11,597,056,928 자본총계 64,463,507,207 53,395,695,416 52,630,331,388 자본과부채총계 103,285,948,178 96,416,859,797 93,349,212,044 연결에 포함된 회사수 4개 4개 4개 2) 요약 연결포괄손익계산서 (단위 : 원) 구분 제25기 제24기 제23기 (2021.1.1~2021.12.31) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 매출액 156,463,304,257 132,777,392,238 155,629,902,811 영업이익 9,952,773,877 6,097,497,445 18,452,584,748 당기순이익(손실) 9,811,887,194 (762,400,437) 8,812,841,257 지배기업소유주 5,814,496,184 (5,369,539,065) 1,825,793,676 비지배지분 3,997,391,010 4,607,138,628 6,987,047,581 총포괄이익(손실) 9,499,763,604 (565,270,534) 8,528,133,027 기본주당순이익(손실) 354 (336) 119 희석주당순이익(손실) 354 (336) 118 연결에 포함된 회사수 4개 4개 4개 (*) 상기 기본주당순이익 및 희석주당순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다. 나. 요약 재무정보 1) 요약 재무상태표 (단위 : 원) 구분 제25기 제24기 제23기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 34,049,153,225 30,103,294,555 30,289,987,169 ㆍ현금및현금성자산 3,747,114,718 8,074,259,186 9,399,860,530 ㆍ매출채권 14,987,024,473 14,955,949,691 9,972,581,104 ㆍ단기기타채권 6,912,959,878 2,726,545,106 1,153,757,745 ㆍ단기기타금융자산 6,029,247,294 3,360,000,000 8,608,016,952 ㆍ재고자산 1,724,625,426 384,733,104 382,788,323 ㆍ당기법인세자산 16,572,490 33,028,940 29,957,770 ㆍ기타유동자산 631,608,946 568,778,528 743,024,745 [비유동자산] 25,258,079,265 26,901,145,027 31,155,136,093 ㆍ장기기타채권 1,120,531,978 1,163,538,359 1,141,464,562 ㆍ장기기타금융자산 171,600,173 787,956,311 554,732,350 ㆍ종속기업투자 18,295,198,482 18,295,198,482 18,295,198,482 ㆍ투자부동산 3,194,964,841 3,267,436,309 3,339,907,777 ㆍ유형자산 489,641,536 417,523,839 317,302,389 ㆍ사용권자산 221,623,153 274,655,669 96,859,153 ㆍ무형자산 242,807,454 353,223,928 3,163,193,974 ㆍ이연법인세자산 1,497,211,648 2,317,112,130 3,143,120,262 ㆍ기타비유동자산 24,500,000 24,500,000 1,103,357,144 자산총계 59,307,232,490 57,004,439,582 61,445,123,262 [유동부채] 19,957,846,996 22,211,520,194 19,744,187,180 [비유동부채] 4,017,294,398 2,325,967,319 3,110,708,432 부채총계 23,975,141,394 24,537,487,513 22,854,895,612 [자본금] 8,209,320,500 8,209,320,500 7,743,554,500 [자본잉여금] 28,237,882,240 28,237,882,240 26,598,658,228 [기타자본] (188,655,669) (188,655,669) (188,655,669) [이익잉여금] (926,455,975) (3,791,595,002) 4,436,670,591 자본총계 35,332,091,096 32,466,952,069 38,590,227,650 자본과부채총계 59,307,232,490 57,004,439,582 61,445,123,262 종속ㆍ관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2) 요약 포괄손익계산서 (단위 : 원) 구분 제25기 제24기 제23기 (2021.1.1~2021.12.31) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 매출액 63,537,952,742 50,621,798,955 54,558,064,267 영업이익(손실) 1,889,507,736 (3,703,171,212) 1,616,666,541 당기순이익(손실) 2,776,079,418 (7,748,235,148) (3,007,305,955) 총포괄이익(손실) 2,865,139,027 (7,453,910,143) (3,218,663,196) 기본주당순이익(손실) 169 (485) (195) 희석주당순이익(손실) 169 (485) (195) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 2021.12.31 현재 제 24 기 2020.12.31 현재 제 23 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 Ⅰ.유동자산 90,044,390,152 82,390,547,201 73,876,810,572 (1)현금및현금성자산 9,569,742,929 20,679,164,561 29,417,571,621 (2)매출채권 19,599,504,762 19,014,792,046 13,339,438,567 (3)단기기타채권 247,102,958 335,240,868 3,378,248,214 (4)단기기타금융자산 25,324,390,976 18,743,880,831 11,689,248,378 (5)재고자산 31,431,609,395 19,980,750,126 13,632,630,263 (6)당기법인세자산 262,240,939 35,556,030 32,826,830 (7)기타유동자산 3,609,798,193 3,601,162,739 2,386,846,699 Ⅱ.비유동자산 13,241,558,026 14,026,312,596 19,472,401,472 (1)장기기타채권 1,685,433,178 1,559,354,060 1,437,737,688 (2)장기기타금융자산 309,872,622 972,758,771 1,141,518,685 (3)투자부동산 3,904,151,492 3,988,842,378 4,247,598,843 (4)유형자산 2,531,983,580 2,459,731,036 2,394,780,266 (5)사용권자산 2,532,138,344 1,711,994,393 747,646,589 (6)무형자산 2,038,420,919 1,708,698,252 4,286,860,240 (7)이연법인세자산 215,057,891 1,600,433,706 4,112,902,017 (8)기타비유동자산 24,500,000 24,500,000 1,103,357,144 자산총계 103,285,948,178 96,416,859,797 93,349,212,044 부채 Ⅰ.유동부채 31,536,523,680 37,058,834,885 34,787,554,437 (1)매입채무 10,217,507,701 9,503,650,062 10,774,609,832 (2)단기기타채무 1,350,423,800 2,180,758,518 1,961,941,911 (3)단기차입금 16,068,328,291 20,989,264,609 15,612,886,905 (4)전환사채 0 0 2,049,108,683 (5)당기법인세부채 131,282,463 552,053,863 1,366,168,987 (6)유동성리스부채 744,016,987 676,610,207 487,992,018 (7)유동성충당부채 1,393,659,516 1,395,156,189 1,095,132,314 (8)기타유동부채 1,631,304,922 1,761,341,437 1,439,713,787 Ⅱ.비유동부채 7,285,917,291 5,962,329,496 5,931,326,219 (1)장기기타채무 207,495,915 321,224,221 105,000,000 (2)장기차입금 1,909,080,000 1,300,000,000 1,949,800,000 (3)리스부채 1,728,263,458 1,078,088,463 295,960,521 (4)퇴직급여부채 3,274,097,174 3,263,016,812 3,580,565,698 (5)충당부채 166,980,744 0 0 부채총계 38,822,440,971 43,021,164,381 40,718,880,656 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 43,314,850,458 37,204,778,802 41,033,274,460 (1)자본금 8,209,320,500 8,209,320,500 7,743,554,500 (2)자본잉여금 28,237,882,240 28,237,882,240 26,598,658,228 (3)기타자본 (952,554,074) (1,415,372,083) (1,415,372,083) (4)기타포괄손익누계액 (191,192,711) (87,162,198) (15,953,432) (5)이익잉여금(결손금) 8,011,394,503 2,260,110,343 8,122,387,247 Ⅱ.비지배지분 21,148,656,749 16,190,916,614 11,597,056,928 자본총계 64,463,507,207 53,395,695,416 52,630,331,388 자본과부채총계 103,285,948,178 96,416,859,797 93,349,212,044 연결 포괄손익계산서 제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 Ⅰ.매출액 156,463,304,257 132,777,392,238 155,629,902,811 Ⅱ.매출원가 123,497,301,395 101,474,162,737 114,366,701,374 Ⅲ.매출총이익 32,966,002,862 31,303,229,501 41,263,201,437 Ⅳ.판매비와관리비 23,013,228,985 25,205,732,056 22,810,616,689 Ⅴ.영업이익(손실) 9,952,773,877 6,097,497,445 18,452,584,748 Ⅵ.기타수익 3,660,064,920 3,009,759,366 3,166,434,677 Ⅶ.기타비용 2,059,201,413 6,246,755,162 5,993,426,034 Ⅷ.금융수익 676,053,138 965,733,952 733,090,685 Ⅸ.금융비용 768,496,720 1,081,738,654 1,489,397,601 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 11,461,193,802 2,744,496,947 14,869,286,475 XI.법인세비용(수익) 1,649,306,608 3,506,897,384 6,056,445,218 XⅡ.당기순이익(손실) 9,811,887,194 (762,400,437) 8,812,841,257 XⅢ.기타포괄이익(손실) (312,123,590) 197,129,903 (284,708,230) (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1.해외사업환산이익(손실) (104,030,513) (71,208,766) 579,598,565 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1.확정급여제도의 재측정요소 (208,093,077) 268,338,669 (864,306,795) XIV.총포괄이익(손실) 9,499,763,604 (565,270,534) 8,528,133,027 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주 5,814,496,184 (5,369,539,065) 1,825,793,676 (2)비지배지분 3,997,391,010 4,607,138,628 6,987,047,581 XVI.총 포괄이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주 5,647,253,647 (5,172,409,162) 1,541,085,446 (2)비지배지분 3,852,509,957 4,607,138,628 6,987,047,581 XVII.주당이익(손실) (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 354 (336) 119 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 354 (336) 118 연결 자본변동표 제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,606,128,000 26,429,711,435 (1,415,372,083) (595,551,997) 7,654,050,882 39,678,966,237 4,877,471,631 44,556,437,868 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,825,793,676 1,825,793,676 6,987,047,581 8,812,841,257 Ⅲ.기타포괄이익(손실) (1)확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (596,771,901) (596,771,901) (267,534,894) (864,306,795) (2)해외사업환산이익(손실) 0 0 0 579,598,565 0 579,598,565 0 579,598,565 Ⅳ.배당 0 0 0 0 (760,612,800) (760,612,800) 0 (760,612,800) Ⅴ.전환사채 전환 137,426,500 168,946,793 0 0 0 306,373,293 0 306,373,293 Ⅵ.종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 0 0 0 (72,610) (72,610) 72,610 0 2019.12.31 (Ⅶ.기말자본) 7,743,554,500 26,598,658,228 (1,415,372,083) (15,953,432) 8,122,387,247 41,033,274,460 11,597,056,928 52,630,331,388 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,743,554,500 26,598,658,228 (1,415,372,083) (15,953,432) 8,122,387,247 41,033,274,460 11,597,056,928 52,630,331,388 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,369,539,065) (5,369,539,065) 4,607,138,628 (762,400,437) Ⅲ.기타포괄이익(손실) (1)확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 281,617,611 281,617,611 (13,278,942) 268,338,669 (2)해외사업환산이익(손실) 0 0 0 (71,208,766) 0 (71,208,766) 0 (71,208,766) Ⅳ.배당 0 0 0 0 (774,355,450) (774,355,450) 0 (774,355,450) Ⅴ.전환사채 전환 465,766,000 1,639,224,012 0 0 0 2,104,990,012 0 2,104,990,012 Ⅵ.종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (Ⅶ.기말자본) 8,209,320,500 28,237,882,240 (1,415,372,083) (87,162,198) 2,260,110,343 37,204,778,802 16,190,916,614 53,395,695,416 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,209,320,500 28,237,882,240 (1,415,372,083) (87,162,198) 2,260,110,343 37,204,778,802 16,190,916,614 53,395,695,416 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 5,814,496,184 5,814,496,184 3,997,391,010 9,811,887,194 Ⅲ.기타포괄이익(손실) (1)확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (63,212,024) (63,212,024) (144,881,053) (208,093,077) (2)해외사업환산이익(손실) 0 0 0 (104,030,513) 0 (104,030,513) 0 (104,030,513) Ⅳ.배당 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.전환사채 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 0 462,818,009 0 0 462,818,009 1,105,230,178 1,568,048,187 2021.12.31 (Ⅶ.기말자본) 8,209,320,500 28,237,882,240 (952,554,074) (191,192,711) 8,011,394,503 43,314,850,458 21,148,656,749 64,463,507,207 연결 현금흐름표 제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1,705,612,352 (7,037,939,658) 40,130,999,447 (1)당기순이익(손실) 9,811,887,194 (762,400,437) 8,812,841,257 (2)당기순이익조정을 위한 가감 7,202,796,075 9,793,794,424 14,924,060,201 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (13,732,773,125) (14,406,238,123) 17,609,717,198 (4)이자수취 578,757,797 606,718,479 610,907,027 (5)이자지급 (1,307,493,275) (384,230,587) (442,189,164) (6)법인세환급(납부) (847,562,314) (1,885,583,414) (1,384,337,072) Ⅱ.투자활동현금흐름 (7,457,736,181) (5,174,854,244) (14,950,868,911) (1)단기기타채권의 감소 11,830,000,000 24,201,336,665 9,415,253 (2)장기기타채권의 감소 1,060,162,101 565,246,780 181,520,845 (3)유형자산의 처분 4,594,704 5,272,727 82,902,796 (4)정부보조금의 수취 10,000,000 0 0 (5)단기기타채권의 증가 (18,438,385,524) (28,431,615,010) (10,649,070,469) (6)장기기타채권의 증가 (408,728,387) (479,382,479) (511,818,521) (7)투자부동산의 취득 0 0 (864,706,940) (8)유형자산의 취득 (940,901,055) (1,026,620,527) (975,323,496) (9)무형자산의 취득 (574,478,020) (9,092,400) (2,223,788,379) Ⅲ.재무활동현금흐름 (5,227,705,609) 3,604,470,243 (4,202,730,845) (1)단기차입금의 증가 13,150,145,295 22,826,876,044 9,321,886,905 (2)단기기타채무의 증가 0 95,675,135 154,567,164 (3)장기차입금의 증가 3,000,000,000 0 1,000,000,000 (4)장기기타채무의 증가 0 120,000,000 45,000,000 (5)연결자본거래로 인한 현금유입 78,618,500 0 0 (6)단기차입금의 상환 (20,542,090,992) (17,946,854,655) (10,832,169,980) (7)전환사채의 감소 0 0 (1,500,000,000) (8)장기차입금의 상환 0 (49,900,000) (1,000,000,040) (9)배당금지급 0 (774,355,450) (760,612,800) (10)리스부채의 감소 (905,182,252) (660,211,761) (629,020,984) (11)신주발행비 지급 (9,196,160) (6,759,070) (2,381,110) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (129,592,194) (130,083,401) 390,404,791 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (11,109,421,632) (8,738,407,060) 21,367,804,482 Ⅵ.기초현금및현금성자산 20,679,164,561 29,417,571,621 8,049,767,139 Ⅶ.기말현금및현금성자산 9,569,742,929 20,679,164,561 29,417,571,621 3. 연결재무제표 주석 제25(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제24(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 백금티앤에이와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 백금티앤에이와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 백금티앤에이(이하 "지배기업")는 1996년 12월에 설립되어 초단파수신기및 유무선통신망에 접속되는 단말기의 개발 및 제조등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 군포시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2002년 2월 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 지배기업의 최대주주는 임학규이며 보통주 지분의 23.9% 를 소유 하고 있습니다. (2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 지배기업 종속기업 합계 BG PHILIPPINES CORP. 99.9 9% - 99.9 9% 제조 필리핀 2021.12.31 의결권과반수보유 ㈜엠티오메가 43.38% - 43.38% 제조 한국 2021.12.31 사실상지배력 ㈜넥스커뮤니케이션 71.82% - 71.82% 개발 한국 2021.12.31 의결권과반수보유 회사명 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 지배기업 종속기업 합계 BG PHILIPPINES CORP. 99.9 9% - 99.9 9 % 제조 필리핀 2020.12.31 의결권과반수보유 ㈜엠티오메가 44.15% - 44.15% 제조 한국 2020.12.31 사실상지배력 ㈜넥스커뮤니케이션 71.82% - 71.82% 개발 한국 2020.12.31 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같으며, 회계정책 일치 등을 위한 수정사항을 반영한 후의 금액입니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출 당기순손익 총포괄손익 BG PHILIPPINES CORP. 18,951,793,554 8,017,915,340 49,363,132,619 218,634,298 116,715,015 ㈜엠티오메가 49,667,523,985 13,225,286,778 96,566,999,554 6,935,177,412 6,722,298,563 ㈜넥스커뮤니케이션 3,062,378,784 1,239,844,582 2,539,800,000 250,300,106 163,915,039 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출 당기순손익 총포괄손익 BG PHILIPPINES CORP. 14,163,206,061 3,713,520,935 39,633,730,158 89,454,486 9,104,455 ㈜엠티오메가 45,019,262,519 16,867,372,062 84,863,056,388 8,074,584,815 8,043,751,081 ㈜넥스커뮤니케이션 3,043,367,576 1,384,748,413 2,508,012,903 345,918,357 359,907,020 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 " 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. ( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우) 으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (6) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (8) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당 기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용) 으로 손익계산서에 인식됩니다. (9) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있습 니다. (11) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 4~15년 정액법 차량운반구 4~5년 정액법 공구기구비품 4~5년 정액법 시설장치 4~15년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 영업권 비한정 - 개발비 5년 정액법 산업재산권 5년~10년 정액법 회원권 비한정 - 기타의무형자산 5년 정액법 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래 경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (15) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (19) 수익 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결실체는 초단파수신기 및 유무선통신망에 접속되는 단말기의 개발 및 제조 등을 주요 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 변동대가 연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 5) 계약체결증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다 6) 계약이행원가 계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 7) 본인 대 대리인 연결실체는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 연결실체는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로'본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다. 8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (20) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (21) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이 연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (22) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (23) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다 . 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 9,569,742,929 9,569,742,929 매출채권 - 19,599,504,762 19,599,504,762 단기기타채권 - 247,102,958 247,102,958 단기기타금융자산 29,247,294 25,295,143,682 25,324,390,976 장기기타채권 - 1,685,433,178 1,685,433,178 장기기타금융자산 309,872,622 - 309,872,622 합계 339,119,916 56,396,927,509 56,736,047,425 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 6,600,000,000 14,079,164,561 20,679,164,561 매출채권 - 19,014,792,046 19,014,792,046 단기기타채권 - 335,240,868 335,240,868 단기기타금융자산 - 18,743,880,831 18,743,880,831 장기기타채권 - 1,559,354,060 1,559,354,060 장기기타금융자산 972,758,771 - 972,758,771 합계 7,572,758,771 53,732,432,366 61,305,191,137 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 - 10,217,507,701 - 10,217,507,701 단기기타채무 - 1,350,423,800 - 1,350,423,800 단기차입금 - 16,068,328,291 - 16,068,328,291 유동성리스부채 - - 744,016,987 744,016,987 장기기타채무 - 135,000,000 - 135,000,000 장기차입금 - 1,909,080,000 - 1,909,080,000 리스부채 - - 1,728,263,458 1,728,263,458 합계 - 29,680,339,792 2,472,280,445 32,152,620,237 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 - 9,503,650,062 - 9,503,650,062 단기기타채무 - 2,180,758,518 - 2,180,758,518 단기차입금 - 20,989,264,609 - 20,989,264,609 유동성리스부채 - - 676,610,207 676,610,207 장기기타채무 - 225,000,000 - 225,000,000 장기차입금 - 1,300,000,000 - 1,300,000,000 리스부채 - - 1,078,088,463 1,078,088,463 합계 - 34,198,673,189 1,754,698,670 35,953,371,859 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품평가이익 29,247,294 - 파생상품거래이익 - 372,089,463 파생상품거래손실 - (313,194,895) 금융상품평가이익 - 24,185,173 금융상품평가손실 (5,171,061) (2,099,738) 금융상품거래이익 10,812,699 17,092,749 이자수익 - 12,631,578 합계 34,888,932 110,704,330 상각후원가측정금융자산 이자수익 635,993,145 539,734,989 기타의대손충당금환입 82,338,451 4,641,653 상각후원가측정금융부채 이자비용 (603,685,886) (662,625,057) 기타금융부채 이자비용 (150,147,106) (103,818,964) 합계 (35,501,396) (222,067,379) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산(*1) 9,569,742,929 9,569,742,929 20,679,164,561 20,679,164,561 매출채권 19,599,504,762 19,599,504,762 19,014,792,046 19,014,792,046 단기기타채권 247,102,958 247,102,958 335,240,868 335,240,868 단기기타금융자산(*2) 25,324,390,976 25,324,390,976 18,743,880,831 18,743,880,831 장기기타채권 1,685,433,178 1,685,433,178 1,559,354,060 1,559,354,060 장기기타금융자산 309,872,622 309,872,622 972,758,771 972,758,771 합계 56,736,047,425 61,305,191,137 금융부채 : 매입채무 10,217,507,701 10,217,507,701 9,503,650,062 9,503,650,062 단기기타채무 1,350,423,800 1,350,423,800 2,180,758,518 2,180,758,518 단기차입금 16,068,328,291 16,068,328,291 20,989,264,609 20,989,264,609 유동성리스부채(*3) 744,016,987 - 676,610,207 - 장기기타채무 135,000,000 135,000,000 225,000,000 225,000,000 장기차입금 1,909,080,000 1,909,080,000 1,300,000,000 1,300,000,000 리스부채(*3) 1,728,263,458 - 1,078,088,463 - 합계 32,152,620,237 35,953,371,859 (*1) 현금및현금성자산 전기 20,679백만원 중 6,600백만원은 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치입니다. (*2) 단기기타금융자산 당기 25,324백만원 중 29백만원은 파생상품자산의 공정가치입니다. (*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외의 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융삼품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 단기기타금융자산 - 29,247,294 - 29,247,294 장기기타금융자산 - 309,872,622 - 309,872,622 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 - 6,600,000,000 - 6,600,000,000 장기기타금융자산 - 972,758,771 - 972,758,771 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명연결실체는 공정가치 서열체계에서 서열체계 수준 2로 분류되는 현금및현금성자산(단기금융상품 또는 당기손익 공정가치측정 금융상품)의 공정가치는 운용기관이 제공하는 기준가로 평가하고 있으며, 단기기타금융자산/부채(파생상품자산/부채 또는 당기손익 공정가치측정 금융상품)는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있고, 장기기타금융자산은금융기관의 해지환급금액으로 평가하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 현금시재 348,450 25,791,412 예금 9,569,394,479 20,653,373,149 합계 9,569,742,929 20,679,164,561 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 19,637,837,847 38,333,085 19,599,504,762 19,053,125,131 38,333,085 19,014,792,046 단기기타채권 미수금 151,952,065 8,229,675 143,722,390 329,663,774 90,568,126 239,095,648 단기대여금 - - - 50,000,000 - 50,000,000 미수수익 103,380,568 - 103,380,568 46,145,220 - 46,145,220 소계 255,332,633 8,229,675 247,102,958 425,808,994 90,568,126 335,240,868 장기기타채권 장기대여금 294,091,978 - 294,091,978 337,098,359 - 337,098,359 보증금 1,391,341,200 - 1,391,341,200 1,222,255,701 - 1,222,255,701 소계 1,685,433,178 - 1,685,433,178 1,559,354,060 - 1,559,354,060 합계 21,578,603,658 46,562,760 21,532,040,898 21,038,288,185 128,901,211 20,909,386,974 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 316,272,576 - - - 316,272,576 단기기타채권 미수금 317,714 - - - 317,714 합계 316,590,290 - - - 316,590,290 (단위 : 원) 구분 3개월 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 - - - - - 단기기타채권 미수금 44,081,511 17,950,000 - - 62,031,511 합계 44,081,511 17,950,000 - - 62,031,511 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 38,333,085 - - - 38,333,085 단기기타채권 미수금 90,568,126 - - (82,338,451) 8,229,675 합계 128,901,211 - - (82,338,451) 46,562,760 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 38,223,123 2,309,962 - (2,200,000) 38,333,085 단기기타채권 미수금 24,499,779 68,510,000 - (2,441,653) 90,568,126 합계 62,722,902 70,819,962 - (4,641,653) 128,901,211 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기기타금융자산 단기금융상품 25,295,143,682 18,743,880,831 파생상품자산 29,247,294 - 소계 25,324,390,976 18,743,880,831 장기기타금융자산 장기금융상품 309,872,622 972,758,771 합계 25,634,263,598 19,716,639,602 (2) 파생상품 당기말 현재 연결실체는 단기매매차익을 목적으로 우리은행과 선물환계약을 체결하였으며 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익-공정가치측정금융자산부채 금융손익 자산 부채 매매목적 USD 5,000,000 - 29,247,294 - 29,247,294 합계 USD 5,000,000 - 29,247,294 - 29,247,294 유동항목 USD 5,000,000 - 29,247,294 - - 당기말 매도금액 잔액은 USD500만이며, 금융손익은 선물환계약 USD500만의 평가손익입니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익-공정가치측정금융자산부채 금융손익 자산 부채 매매목적 - - - - 58,894,568 합계 - - - - 58,894,568 유동항목 - - - - - 전기말 매도금액 잔액은 없으며, 금융손익은 선물환계약 USD 1,700만의 거래 및 평가손익입니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 3,725,390,434 3,725,390,434 - - 재공품 1,915,529,191 1,915,529,191 - - 반제품 523,077,971 523,077,971 - - 원재료 26,773,488,624 25,267,611,799 940,656,570 1,505,876,825 합계 32,937,486,220 31,431,609,395 940,656,570 1,505,876,825 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 1,726,451,486 1,726,451,486 - - 재공품 2,301,536,477 2,301,536,477 - - 상품 126,499,600 126,499,600 - - 반제품 1,722,940,608 1,722,940,608 - - 원재료 14,668,542,210 14,103,321,955 297,639,364 565,220,255 합계 20,545,970,381 19,980,750,126 297,639,364 565,220,255 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동자산 선급금 857,874,404 1,061,123,288 선급비용 106,977,816 85,985,031 미수금-부가세 등 2,644,945,973 2,454,054,420 소계 3,609,798,193 3,601,162,739 기타비유동자산 장기선급비용 24,500,000 24,500,000 합계 3,634,298,193 3,625,662,739 10. 투자부동산투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로서 임대목적으로 사용되고 있으므로 투자부동산으로 분류하고 있습니다. (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 1,938,233,267 - 1,938,233,267 (*1),(*2) 건물 3,387,635,632 1,421,717,407 1,965,918,225 (*1),(*2) 합계 5,325,868,899 1,421,717,407 3,904,151,492 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 1,938,233,267 - 1,938,233,267 (*1),(*2) 건물 3,387,635,632 1,337,026,521 2,050,609,111 (*1),(*2) 합계 5,325,868,899 1,337,026,521 3,988,842,378 (*1) 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.(*2) 주요 투자부동산의 개요 구분 소재지 면적(㎡) 취득일자 토지 경기 화성 신남 1539-4 8,592.00 1999.9.22 서울 서초 양재 217 오토갤러리 124.79 2007.1.16 건물 경기 화성 신남 1539-4 2,934.00 2001.9.26 서울 서초 양재 217 오토갤러리 543.71 2007.1.16 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 1,938,233,267 2,050,609,111 3,988,842,378 감가상각 - (84,690,886) (84,690,886) 기말 1,938,233,267 1,965,918,225 3,904,151,492 (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 1,954,510,925 2,293,087,918 4,247,598,843 감가상각 - (84,690,886) (84,690,886) 기타(*) (16,277,658) (157,787,921) (174,065,579) 기말 1,938,233,267 2,050,609,111 3,988,842,378 (*) 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 202,993,333 267,512,903 임대수익투자부동산 직접운영비용(감가상각비) 84,690,886 84,690,886 (4) 투자부동산은 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33의 (3) 참조) 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 16,277,658 - - 16,277,658 건 물 162,992,956 13,354,679 - 149,638,277 구 축 물 92,108,000 45,318,580 - 46,789,420 기 계 장 치 3,383,993,769 2,590,643,974 - 793,349,795 차량운반구 999,082,921 559,752,768 9,333,333 429,996,820 공구와기구 797,049,643 353,266,988 - 443,782,655 비 품 1,639,231,344 1,259,685,415 - 379,545,929 시 설 장 치 1,397,442,184 1,129,339,158 - 268,103,026 건설중인자산 4,500,000 - - 4,500,000 합계 8,492,678,475 5,951,361,562 9,333,333 2,531,983,580 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 16,277,658 - 16,277,658 건 물 162,992,956 9,279,857 153,713,099 구 축 물 92,108,000 40,713,184 51,394,816 기 계 장 치 3,159,599,368 2,365,251,715 794,347,653 차량운반구 847,501,702 442,800,518 404,701,184 공구와기구 1,155,928,444 872,836,990 283,091,454 비 품 1,541,666,122 1,151,493,192 390,172,930 시 설 장 치 1,369,755,071 1,003,722,829 366,032,242 합계 8,345,829,321 5,886,098,285 2,459,731,036 (2) 유형자산의 변동내용 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 16,277,658 153,713,099 51,394,816 794,347,653 404,701,184 283,091,454 390,172,930 366,032,242 - 2,459,731,036 취득 - - - 260,831,438 189,836,119 287,243,435 194,990,063 3,500,000 4,500,000 940,901,055 정부보조금 - - - - (10,000,000) - - - - (10,000,000) 처분/폐기(*1) - - - (11,000) - (67,000) (921,819) (1,000) - (1,000,819) 감가상각 - (4,074,822) (4,605,396) (270,793,153) (155,362,083) (126,485,234) (207,069,598) (109,509,667) - (877,899,953) 순외환차이 - - - 8,974,857 821,600 - 2,374,353 8,081,451 - 20,252,261 기말 16,277,658 149,638,277 46,789,420 793,349,795 429,996,820 443,782,655 379,545,929 268,103,026 4,500,000 2,531,983,580 (*1) 당기중 상각이 완료되고 자산성이 없는 자산의 취득원가와 감가상각누계액을 폐기처분하였습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 - - 13,519,573 687,382,716 484,325,876 208,357,447 452,455,803 437,097,951 111,640,900 2,394,780,266 취득 - - 41,878,000 321,976,173 59,752,842 214,899,600 140,470,412 40,000,000 207,643,500 1,026,620,527 기타(*1) 16,277,658 162,992,956 - - - - - - - 179,270,614 폐기(*2) - - - - - - (6,612,177) - - (6,612,177) 감가상각 - (4,074,822) (4,002,757) (217,714,043) (140,184,658) (140,165,593) (198,492,595) (113,141,513) - (817,775,981) 기타(*1) - (5,205,035) - - - - - - (319,284,400) (324,489,435) 순외환차이 - - - 2,702,807 807,124 - 2,351,487 2,075,804 - 7,937,222 기말 16,277,658 153,713,099 51,394,816 794,347,653 404,701,184 283,091,454 390,172,930 366,032,242 - 2,459,731,036 (*1) 전기 중 투자부동산에서 대체되었습니다.(*2) 전기 중 상각이 완료되고 자산성이 없는 자산의 취득원가와 감가상각누계액을 폐기처분하였습니다. (3) 계정과목별 유형자산의 상각내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 516,215,878 461,043,303 매출원가 361,684,075 356,732,678 합계 877,899,953 817,775,981 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 사용권자산 (1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 3,942,190,484 1,410,052,140 2,532,138,344 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 2,103,511,306 391,516,913 1,711,994,393 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부동산 당기 전기 기초 1,711,994,393 747,646,589 취득 1,845,065,129 1,771,641,006 감가상각 (1,031,734,512) (686,739,799) 기타 (11,258,587) (126,867,116) 순외환차이 18,071,921 6,313,713 기말 2,532,138,344 1,711,994,393 (3) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 1,031,734,512 686,739,799 리스부채에 대한 이자비용 150,147,106 103,818,964 13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 영업권(*) 회원권 소프트웨어 합계 기초 22,041,695 608,173,250 498,933,407 579,549,900 1,708,698,252 취득 27,570,416 - 518,587,604 28,320,000 574,478,020 상각 (5,977,280) - - (241,166,373) (247,143,653) 순외환차이 - - 2,388,300 - 2,388,300 기말 43,634,831 608,173,250 1,019,909,311 366,703,527 2,038,420,919 (*) ㈜엠티오메가 취득 시 발생하였습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 영업권(*) 개발비 회원권 소프트웨어 합계 기초 21,910,024 608,173,250 2,668,238,326 499,520,007 489,018,633 4,286,860,240 취득 4,132,800 - - - 324,244,000 328,376,800 상각 (4,001,129) - (676,981,561) - (233,129,398) (914,112,088) 손상차손 - - (1,991,256,765) - - (1,991,256,765) 폐기 - - - - (583,335) (583,335) 순외환차이 - - - (586,600) - (586,600) 기말 22,041,695 608,173,250 - 498,933,407 579,549,900 1,708,698,252 (*) ㈜엠티오메가 취득 시 발생하였습니다. (2) 계정과목별 무형자산의 상각내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 247,143,653 914,112,088 (3) 비 용 으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 6,472,675,860 6,557,302,301 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매입채무 10,217,507,701 9,503,650,062 단기기타채무 미지급금 619,347,773 745,875,102 미지급비용(유동성) 731,076,027 1,434,883,416 소계 1,350,423,800 2,180,758,518 장기기타채무 임대보증금 135,000,000 225,000,000 미지급비용 72,495,915 96,224,221 소계 207,495,915 321,224,221 합계 11,775,427,416 12,005,632,801 15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 농협 외 2.91%~3.18% 2,390,920,000 800,000,000 소계 2,390,920,000 800,000,000 기타단기차입금 한도보증대출 신한은행 129,008,291 1,401,264,609 일반대출 산업은행 외 1.73%~5.01% 13,548,400,000 18,788,000,000 소계 13,677,408,291 20,189,264,609 합계 16,068,328,291 20,989,264,609 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 상환방법 원화장기차입금 농협 외 2.91%~3.18% 4,300,000,000 2,100,000,000 일시/분할상환 합계 4,300,000,000 2,100,000,000 유동성대체액 2,390,920,000 800,000,000 비유동성잔액 1,909,080,000 1,300,000,000 2) 당기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기차입금 1년이내 2,390,920,000 1년초과 2년이내 1,090,920,000 2년초과 3년이내 818,160,000 합계 4,300,000,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 16. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 11,271,865,642 9,616,441,860 사외적립자산 공정가치 (7,997,768,468) (6,353,425,048) 합계 3,274,097,174 3,263,016,812 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 9,616,441,860 9,229,286,749 근무원가 1,640,388,851 981,603,216 이자원가 229,745,535 218,017,924 재측정요소 134,606,623 (437,864,620) 급여지급액 (345,176,433) (374,208,136) 외환차이 (4,140,794) (393,273) 기말 11,271,865,642 9,616,441,860 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 6,353,425,048 5,648,721,051 이자수익 175,250,706 162,864,298 재측정요소 (132,179,372) (93,840,684) 사용자의 기여금 1,804,010,758 970,720,256 급여지급액 (202,738,672) (335,039,873) 기말 7,997,768,468 6,353,425,048 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 정기예금 7,997,768,468 6,353,425,048 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사외적립자산 43,071,334 69,023,614 (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,640,388,851 981,603,216 순이자손익 54,494,829 55,153,626 합계 1,694,883,680 1,036,756,842 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출원가 57,113,063 76,996,076 판매비와관리비 1,637,770,617 959,760,766 합계 1,694,883,680 1,036,756,842 (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세차감전재측정요소 (266,785,995) 344,023,936 법인세효과 58,692,918 (75,685,267) 법인세차감후재측정요소 (208,093,077) 268,338,669 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당기 전기 할인율 3.19% ~ 5.10% 2.66% ~ 4.20% 미래임금상승률 3.00% ~ 5.00% 2.00% ~ 5.00% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 비율 1% 증가 10,739,090,064 95.3% 1% 감소 11,870,260,975 105.3% 1% 증가 11,884,575,560 105.4% 1% 감소 10,717,504,279 95.1% (단위 : 원) 구 분 금 액 비율 1% 증가 9,130,396,687 94.9% 1% 감소 10,165,696,422 105.7% 1% 증가 10,158,629,327 105.6% 1% 감소 9,127,142,904 94.9% 17. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 품질보증충당부채 복구충당부채 계 품질보증충당부채 복구충당부채 계 기초 1,395,156,189 - 1,395,156,189 1,095,132,314 - 1,095,132,314 사용권자산 - 377,144,151 377,144,151 - - - 전입 258,714,905 9,492,667 268,207,572 1,002,047,010 - 1,002,047,010 사용 (481,370,355) - (481,370,355) (702,023,135) - (702,023,135) 환율변동효과 - 1,502,703 1,502,703 - - - 기말 1,172,500,739 388,139,521 1,560,640,260 1,395,156,189 - 1,395,156,189 유동성 1,172,500,739 221,158,777 1,393,659,516 1,395,156,189 - 1,395,156,189 비유동성 - 166,980,744 166,980,744 - - - 연결실체는 품질보증에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률을 추정하여 품질보증충당부채로 계상하고 있으며, 원상복구의무가 존재하는 임차중인 자산에 대해서는 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 18. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동부채 선수금 1,266,166,503 1,538,635,749 예수금 193,975,150 161,829,030 외상매입금-관세,부가세 30,510 - 미지급금-공과금 등 110,593,340 - 부가세예수금 60,539,419 60,876,658 합계 1,631,304,922 1,761,341,437 19. 리스부채 (1) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 이자비용 환율변동 감소(지급) 해지 기말 리스부채 1,754,698,670 1,467,920,978 150,147,106 16,675,908 (905,182,252) (11,979,965) 2,472,280,445 (단위 : 원) 구분 기초 증가 이자비용 환율변동 감소(지급) 해지 기말 리스부채 783,952,539 1,771,641,006 103,818,964 - (764,030,725) (140,683,114) 1,754,698,670 (2) 리스부채의 리스료와 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 874,712,860 744,016,987 802,424,537 676,610,207 1년 초과 2,029,369,503 1,728,263,458 1,341,235,746 1,078,088,463 합계 2,904,082,363 2,472,280,445 2,143,660,283 1,754,698,670 (3) 리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동 744,016,987 676,610,207 비유동 1,728,263,458 1,078,088,463 합계 2,472,280,445 1,754,698,670 (4) 단기리스 및 소액자산리스 내역은 다음과 같습니다.연결실체가 당기에 인식하고 있는 건물 및 복합기 등 단기 및 소액자산리스료는 113,736천원이며, 리스계약과 관련하여 당기 중 지급한 총 현금유출액은 1,018,918천원입니다. 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 16,418,641 16,418,641 보통주자본금 8,209,320,500 8,209,320,500 2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.당기중 자본금의 변동내용은 없습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 15,487,109 7,743,554,500 25,962,054,628 전환청구권 행사 2020.02.11 126,705 2,565 63,352,500 308,486,983 전환청구권 행사 2020.05.18 98,088 2,485 49,044,000 237,930,687 전환청구권 행사 2020.05.19 120,724 2,485 60,362,000 292,734,366 전환청구권 행사 2020.06.04 251,509 2,485 125,754,500 610,546,411 전환청구권 행사 2020.06.11 163,480 2,485 81,740,000 396,633,955 전환청구권 행사 2020.12.10 171,026 2,485 85,513,000 429,495,210 기말 16,418,641 8,209,320,500 28,237,882,240 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 28,237,882,240 28,237,882,240 21. 기타자본기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타자본조정 (763,898,405) (1,226,716,414) 자기주식처분손실 (188,655,669) (188,655,669) 합계 (952,554,074) (1,415,372,083) 22. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 해외사업환산손익 (191,192,711) (87,162,198) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 해외사업환산이익(손실) (87,162,198) (104,030,513) - (191,192,711) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 해외사업환산이익(손실) (15,953,432) (71,208,766) - (87,162,198) 23. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법정적립금 이익준비금(*1) - 953,496,825 기업발전적립금(*2) - 2,266,994,553 소계 - 3,220,491,378 미처분이익잉여금 8,011,394,503 (960,381,035) 합계 8,011,394,503 2,260,110,343 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 구 법인세법의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.지배기업은 전기말 현재 법정적립금을 당기 중 결손보전에 전액 사용하였습니다. (2) 지배기업의 결손금처리계산서 제25기 2021년 1월 1일 부터 제24기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처리예정일 2022년 3월 30일 처리확정일 2021년 3월 30일 주식회사 백금티앤에이 (단위 : 원) 과 목 제 25(당) 기 제 24(전) 기 미처리결손금 926,455,975 7,012,086,380 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (3,791,595,002) 441,823,763 확정급여제도의 재측정요소 89,059,609 294,325,005 당기순이익(손실) 2,776,079,418 (7,748,235,148) 결손금처리액 - 3,220,491,378 이익준비금 이입액 - 953,496,825 기업발전적립금 이입액 - 2,266,994,553 차기이월미처리결손금 926,455,975 3,791,595,002 24. 매출액매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출액 104,648,186,166 98,056,300,297 상품매출액 51,481,168,624 34,498,750,807 기타매출액 333,949,467 222,341,134 합계 156,463,304,257 132,777,392,238 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 6,868,982,189 7,059,678,464 퇴직급여 1,637,770,617 959,760,766 복리후생비 1,400,118,195 1,571,721,751 여비교통비 92,240,095 132,217,001 접대비 421,766,116 470,080,612 통신비 110,747,739 117,141,911 세금과공과 274,357,090 259,880,599 감가상각비 600,906,764 545,734,189 감가상각비-사용권자산 827,937,379 536,600,489 임차료 169,661,697 176,920,248 수선비 120,606,756 241,447,451 보험료 156,757,313 176,894,643 차량유지비 66,491,634 71,159,628 경상개발비 6,472,675,860 6,557,302,301 운반비 60,967,033 1,001,878,373 교육훈련비 22,966,645 11,928,287 도서인쇄비 23,006,395 25,226,465 회의비 487,541 118,831 사무용품비 41,936,500 45,490,456 소모품비 340,359,286 283,570,091 지급수수료 1,120,591,491 1,307,938,757 광고선전비 35,700,000 9,900,000 수도광열비 111,372,905 80,876,652 견본비 - 25,000 대손상각비 - 2,310,000 무형자산상각비 247,143,653 914,112,088 품질보증수리비 258,714,905 1,002,047,010 주식보상비용 1,277,945,073 - 잡비 251,018,114 160,341,421 해외시장개척비 - 1,483,428,572 합계 23,013,228,985 25,205,732,056 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차익 3,047,943,135 2,359,870,811 외화환산이익 82,196,272 175,584,408 임대료 202,993,333 267,512,903 기타의대손충당금환입 82,338,451 4,641,653 유형자산처분이익 4,594,704 5,272,727 리스해지이익 721,378 13,815,998 잡이익 239,277,647 183,060,866 합계 3,660,064,920 3,009,759,366 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차손 1,797,278,788 3,307,036,123 외화환산손실 218,645,646 664,635,068 기부금 10,000,000 600,000 기타의대손상각비 - 68,510,000 유형자산폐기손실 1,000,819 6,612,177 무형자산폐기손실 - 583,335 무형자산손상차손 - 1,991,256,765 잡손실 32,276,160 207,521,694 합계 2,059,201,413 6,246,755,162 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 635,993,145 552,366,567 파생상품평가이익 29,247,294 - 파생상품거래이익 - 372,089,463 금융상품평가이익 - 24,185,173 금융상품거래이익 10,812,699 17,092,749 합계 676,053,138 965,733,952 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 763,325,659 766,444,021 파생상품거래손실 - 313,194,895 금융상품평가손실 5,171,061 2,099,738 합계 768,496,720 1,081,738,654 28. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 205,237,875 1,070,114,340 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 875,140,431 1,443,200,734 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 510,235,384 1,069,267,577 자본에 직접 반영된 법인세비용 58,692,918 (75,685,267) 법인세비용 1,649,306,608 3,506,897,384 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 퇴직급여부채의 재측정요소 58,692,918 (75,685,267) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 11,461,193,802 2,744,496,947 적용세율(22%)에 따른 법인세 2,521,462,636 603,789,328 조정사항 비과세수익 - (91,165,564) 비공제비용 23,690,347 141,740,981 세액공제 (1,180,052,769) (899,732,738) 기타 284,206,394 3,752,265,377 법인세비용 1,649,306,608 3,506,897,384 평균유효세율 14.4% 127.8% (4) 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 미수수익 (3,598,455) (2,170,970) - (5,769,425) 파생상품평가이익 - (6,434,405) - (6,434,405) 금융상품평가손실 2,705,213 (1,077,251) - 1,627,962 금융상품평가이익 (3,795,601) 3,795,601 - - 퇴직급여부채 487,824,445 (21,342,618) 58,692,918 525,174,745 개발비감액손실 1,069,662,928 (485,955,122) - 583,707,806 재고자산평가손실 7,783,697 194,249,022 - 202,032,719 품질보증충당부채 306,934,361 (48,980,129) - 257,954,232 차량감가상각비 16,638,334 8,776,876 - 25,415,210 연차수당 30,201,450 1,643,495 - 31,844,945 사용권자산 (230,791,820) (202,398,262) - (433,190,082) 리스부채 240,186,761 197,327,699 - 437,514,460 복구충당부채 - 56,498,218 - 56,498,218 장기종업원급여 21,169,329 (5,220,228) - 15,949,101 종속회사미배당이익 (1,627,169,485) (435,102,127) - (2,062,271,612) 기타 264,124,039 (187,443,148) - 76,680,891 이월결손금 1,018,558,510 (510,235,384) - 508,323,126 합계 1,600,433,706 (1,444,068,733) 58,692,918 215,057,891 (단위 : 원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 미수수익 (20,647,426) 17,048,971 - (3,598,455) 파생상품평가이익 (21,563,729) 21,563,729 - - 금융상품평가손실 3,247,242 (542,029) - 2,705,213 금융상품평가이익 (548,359) (3,247,242) - (3,795,601) 퇴직급여부채 533,529,811 29,979,901 (75,685,267) 487,824,445 개발비감액손실 1,102,525,292 (32,862,364) - 1,069,662,928 재고자산평가손실 6,278,893 1,504,804 - 7,783,697 품질보증충당부채 240,929,109 66,005,252 - 306,934,361 전환권조정 (86,887,705) 86,887,705 - - 사채상환할증금 26,191,616 (26,191,616) - - 차량감가상각비 11,073,564 5,564,770 - 16,638,334 연차수당 29,343,727 857,723 - 30,201,450 사용권자산 (118,684,563) (112,107,257) - (230,791,820) 리스부채 124,998,486 115,188,275 - 240,186,761 장기종업원급여 - 21,169,329 - 21,169,329 종속회사미배당이익 - (1,627,169,485) - (1,627,169,485) 기타 195,289,972 68,834,067 - 264,124,039 이월결손금 2,087,826,087 (1,069,267,577) - 1,018,558,510 합계 4,112,902,017 (2,436,783,044) (75,685,267) 1,600,433,706 (5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자 1,501,926,713 1,066,035,554 처분하지 않을 예정 미사용결손금(*1) 12,862,877,383 15,176,905,891 미래과세소득의 불확실 이월세액공제(*2) 4,084,302,375 3,382,473,824 " (*1) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 소멸시기 2016년 - 1,284,296,928 2026년 2018년 7,176,291,823 8,206,023,403 2028년 2020년 5,686,585,560 5,686,585,560 2035년 합계 12,862,877,383 15,176,905,891 (*2) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 소멸시기 2016년 706,329,549 706,329,549 2026년 2017년 651,765,359 651,765,359 2027년 2018년 693,782,991 693,782,991 2028년 2019년 654,162,492 654,162,492 2029년 2020년 676,433,433 676,433,433 2030년 2021년 701,828,551 - 2031년 합계 4,084,302,375 3,382,473,824 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (286,569,425) (4,671,602,810) 원재료 및 상품매입 112,673,889,928 96,119,447,750 급여 8,682,754,418 8,765,299,476 퇴직급여 1,694,883,680 1,036,756,842 복리후생비 1,492,138,006 1,649,378,640 여비교통비 111,419,142 138,036,255 접대비 424,807,416 472,598,732 통신비 356,799,119 323,568,077 세금과공과 303,858,110 285,441,599 감가상각비 962,590,839 902,466,867 감가상각비-사용권자산 1,031,734,512 686,739,799 임차료 216,101,696 219,724,248 수선비 139,767,356 241,447,451 보험료 168,278,960 188,879,145 차량유지비 74,641,492 78,310,292 경상개발비 6,472,675,860 6,557,302,301 운반비 1,598,006,647 1,325,842,472 교육훈련비 24,745,281 13,015,147 도서인쇄비 23,051,395 25,356,065 회의비 487,541 118,831 사무용품비 41,936,500 45,490,456 소모품비 1,197,953,929 1,104,170,292 지급수수료 2,996,692,979 3,468,849,923 광고선전비 35,700,000 9,900,000 수도광열비 111,372,905 80,876,652 대손상각비 - 2,310,000 무형자산상각비 247,143,653 914,112,088 견본비 - 25,000 품질보증수리비 258,714,905 1,002,047,010 주식보상비용 1,498,625,847 - 잡비 251,018,114 160,341,421 해외시장개척비 - 1,483,428,572 외주가공비 3,705,309,575 4,050,216,200 합계(*1) 146,510,530,380 126,679,894,793 (*1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 지배회사순이익(손실) 5,814,496,184 (5,369,539,065) 가중평균유통보통주식수 16,418,641주 15,981,995주 기본주당순이익(손실) 354 (336) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 가중평균보통주식수 발행주식수 16,418,641 365/365 16,418,641 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 가중평균보통주식 발행주식수 15,487,109 15,487,109 전환청구권 행사(2020.02.11) 126,705 325/366 112,511 전환청구권 행사(2020.05.18) 98,088 228/366 61,104 전환청구권 행사(2020.05.19) 120,724 227/366 74,875 전환청구권 행사(2020.06.04) 251,509 211/366 144,996 전환청구권 행사(2020.06.11) 163,480 204/366 91,120 전환청구권 행사(2020.12.10) 171,026 22/366 10,280 합계 16,418,641 15,981,995 (2) 희석주당순이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으며, 전기는 반희석효과로 인하여 희석화 효과가 발생하지 않습니다. 따라서, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 감가상각비 962,590,839 902,466,867 감가상각비-사용권자산 1,031,734,512 686,739,799 무형자산상각비 247,143,653 914,112,088 대손상각비 - 2,310,000 기타의대손상각비 - 68,510,000 퇴직급여 1,694,883,680 1,036,756,842 장기종업원급여 (23,728,306) 96,224,221 주식보상비용 1,498,625,847 - 외화환산손실 218,645,646 664,635,068 파생상품거래손실 - 313,194,895 금융상품평가손실 5,171,061 2,099,738 무형자산손상차손 - 1,991,256,765 이자비용 763,325,659 766,444,021 유형자산폐기손실 1,000,819 6,612,177 무형자산폐기손실 - 583,335 외화환산이익 (82,196,272) (175,584,408) 대손충당금환입 (82,338,451) (4,641,653) 파생상품평가이익 (29,247,294) - 파생상품거래이익 - (372,089,463) 금융상품평가이익 - (24,185,173) 금융상품거래이익 (10,812,699) (17,092,749) 잡이익 - (38) 이자수익 (635,993,145) (552,366,567) 유형자산처분이익 (4,594,704) (5,272,727) 리스해지이익 (721,378) (13,815,998) 법인세비용 1,649,306,608 3,506,897,384 합계 7,202,796,075 9,793,794,424 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (522,029,711) (6,277,617,531) 선급금의 감소(증가) 203,248,884 827,618,305 선급비용의 감소(증가) (20,992,785) 816,691,503 선급법인세의 감소(증가) (226,684,909) (2,729,200) 재고자산의 감소(증가) (11,450,859,269) (6,348,119,863) 파생상품자산의 감소(증가) - 156,911,520 장기선급비용의 감소(증가) - 674,285,716 미수금의 감소(증가) (103,174,154) (2,454,054,420) 매입채무의 증가(감소) 591,260,606 (1,213,398,349) 미지급금의 증가(감소) (15,925,967) - 예수금의 증가(감소) 32,146,120 (35,759,780) 선수금의 증가(감소) (272,469,246) 156,522,512 품질보증충당부채의 증가(감소) (222,655,450) 300,023,875 퇴직금의 지급 (345,176,433) (374,208,136) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,601,272,086) (635,680,383) 부가세예수금의 증가(감소) (337,239) 3,276,108 미지급법인세의 증가(감소) 222,148,514 - 합계 (13,732,773,125) (14,406,238,123) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 2,390,920,000 899,900,000 장기선급비용의 유동성 대체 - 404,571,428 전환사채의 전환 - 2,111,749,082 투자부동산에서 유형자산으로 대체 - 174,065,579 임대보증금과 미수금의 상계 90,000,000 - 사용권자산과 복구충당부채의 인식 377,144,151 - 사용권자산과 리스부채의 인식 1,467,920,978 1,771,641,006 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 손익효과 비현금 변동 기말 이자비용 취득 환율변동 제거 유동성대체 단기차입금 20,189,264,609 (6,591,945,697) - - 80,089,379 - - 13,677,408,291 유동성장기부채 800,000,000 (800,000,000) - - - - 2,390,920,000 2,390,920,000 유동성리스부채 676,610,207 (905,182,252) 150,147,106 366,379,623 4,810,229 (10,886,361) 462,138,435 744,016,987 장기차입금 - 3,000,000,000 - - - - (1,090,920,000) 1,909,080,000 리스부채 1,078,088,463 - - 1,101,541,355 11,865,679 (1,093,604) (462,138,435) 1,728,263,458 합계 22,743,963,279 (5,297,127,949) 150,147,106 1,467,920,978 96,765,287 (11,979,965) 1,300,000,000 20,449,688,736 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 제거 유동성대체 단기차입금 14,679,686,905 5,913,121,389 - (103,543,685) - (300,000,000) 20,189,264,609 유동성장기부채 933,200,000 (1,033,100,000) - - - 899,900,000 800,000,000 유동성리스부채 487,992,018 (660,211,761) 652,194,235 - (140,683,114) 337,318,829 676,610,207 리스부채 295,960,521 - 1,119,446,771 - - (337,318,829) 1,078,088,463 합계 16,396,839,444 4,219,809,628 1,771,641,006 (103,543,685) (140,683,114) 599,900,000 22,743,963,279 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과 목 이율 변동내용 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기대여금 2.68%~4.6% 50,000,000 300,000,000 350,000,000 - (단위 : 원) 특수관계자 관계 과 목 이율 변동내용 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기대여금 4.6% 101,067,061 - 51,067,061 50,000,000 (2) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 당기말 현재 연결실체의 일부 차입금 및 약정사항에 대해 대표이사로부터 22,014백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 2,812,962,770 3,505,366,066 퇴직급여 1,088,181,011 246,421,848 합계 3,901,143,781 3,751,787,914 33. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 당기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 금융자산의 양도 당기말 및 전기말 현재 존재하는, 지속적으로 관여하는 정도까지 제거되지 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산의 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 당기 전기 양도자산의 장부금액 129,008,291 1,401,264,609 관련부채의 장부금액 (129,008,291) (1,401,264,609) 연결실체는 은행에 매출채권을 할인 양도하고, 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하기로 약정하였습니다. 연결실체는 양도거래 이후에도 해당 매출채권의 신용위험 일부를 계속 부담하고 있어 해당 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않습니다. 또한 양수자인 은행은 해당 매출채권을 독립된 제3자에게 추가적인 제약 없이 매도할 수 있는 실질적 능력을 행사할 수 없으므로 해당 매출채권을 통제하지도 못합니다. 따라서 연결실체는 해당 매출채권 중 지속적으로 관여하는 정도까지 재무상태표에 계속 인식하고 관련 부채는 차입금으로 계상하였습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 토지 496,656,773 2,500,000,0002,400,000,000 신한은행기업은행 차입금담보 투자부동산 건물 1,113,870,586 투자부동산 토지 1,188,581,520 2,400,000,000 우리은행 차입금담보 투자부동산 건물 395,855,962 투자부동산 토지 252,994,974 360,000,000 신한은행 차입금담보 투자부동산 건물 456,191,677 합계 3,904,151,492 7,660,000,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 신용보증기금 540,000,000 신한은행 2021.11.05~2022.11.04 차입금지급보증 (5) 타인을 위한 지급보증제공은 없습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, US$) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 LOCAL L/C 한도 기업은행 1,000,000,000 701,000,993 - 수입L/C 한도 기업은행 US$1,000,000 US$1,000,000 - 수출신용보증(NEGO) 한도 신한은행 US$2,000,000 US$1,891,178 - 일반대 한도 신한은행 500,000,000 500,000,000 - 수출환어음매입 한도 국민은행 US$1,000,000 US$1,000,000 - 일반대 한도 국민은행 2,000,000,000 2,000,000,000 - 일반대 한도 산업은행 5,000,000,000 5,000,000,000 - 일반대 한도 기업은행 2,000,000,000 2,000,000,000 - 34. 영업부문 연결실체의 영업부문은 무선통신관련 단말기 생산 판매의 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (1) 주요 고객에 대한 정보연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주요거래처(A) 31,764,562,925 27,703,543,578 주요거래처(B) 21,083,826,930 15,171,095,269 주요거래처(C) 37,564,728,996 43,550,822,495 주요거래처(D) 50,445,061,593 32,888,143,234 합계 140,858,180,444 119,313,604,576 (2) 지역별 정보지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 국내매출액 1,637,594,832 1,546,605,679 해외매출액 미주 44,062,830,618 36,288,968,482 유럽 13,504,638,968 10,488,702,708 아시아 100,899,887,878 87,160,578,474 내부거래 조정 (3,641,648,039) (2,707,463,105) 합계 156,463,304,257 132,777,392,238 35. 비지배지분당기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 연결회사에게 중요한 종속기업의 정보는다음과 같습니다. 가. 비지배지분율 및 누적 비지배지분의 변동 (단위 : %, 원) 구 분 ㈜엠티오메가 당기 전기 비지배지분율 56.62% 55.85% 기초 15,722,799,748 11,230,373,647 당기순이익 3,926,837,617 4,509,646,707 기타 984,693,871 (17,220,606) 기말 20,634,331,236 15,722,799,748 나. 종속기업의 요약 재무정보(1) 요약 연결재무상태표 (단위 : 원) 구 분 ㈜엠티오메가 당기 전기 유동자산 44,176,182,501 41,012,874,426 비유동자산 5,491,341,484 4,006,388,093 유동부채 11,074,576,571 14,936,749,274 비유동부채 2,150,710,207 1,930,622,788 자본 36,442,237,207 28,151,890,457 (2) 요약 연결포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 ㈜엠티오메가 당기 전기 매출 96,566,999,554 84,863,056,388 당기순이익 6,935,177,412 8,074,584,815 기타포괄손익 (212,878,849) (30,833,734) 총포괄손익 6,722,298,563 8,043,751,081 (3) 요약 연결현금흐름표 (단위 : 원) 구 분 ㈜엠티오메가 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,317,774,327 2,999,661,999 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,021,460,426) (11,809,047,497) 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,393,450,993) 1,529,374,528 외화표시 현금의 환율변동효과 (1,058,535) (19,911,225) 현금및현금성자산의 증가(감소) (7,098,195,627) (7,299,922,195) 기초 현금및현금성자산 11,788,101,185 19,088,023,380 기말 현금및현금성자산 4,689,905,558 11,788,101,185 36. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 9,569,742,929 9,569,742,929 20,679,164,561 20,679,164,561 매출채권 19,599,504,762 19,599,504,762 19,014,792,046 19,014,792,046 단기기타채권 247,102,958 247,102,958 335,240,868 335,240,868 단기기타금융자산 25,324,390,976 25,324,390,976 18,743,880,831 18,743,880,831 장기기타채권 1,685,433,178 1,685,433,178 1,559,354,060 1,559,354,060 장기기타금융자산 309,872,622 309,872,622 972,758,771 972,758,771 합계 56,736,047,425 56,736,047,425 61,305,191,137 61,305,191,137 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 10,217,507,701 9,186,609,064 1,030,898,637 - - 단기기타채무 1,350,423,800 1,350,423,800 - - - 단기차입금 16,068,328,291 129,008,291 7,000,000,000 8,939,320,000 - 유동성리스부채 744,016,987 82,804,511 145,351,670 515,860,806 - 장기차입금 1,909,080,000 - - - 1,909,080,000 장기기타채무 135,000,000 - - - 135,000,000 리스부채 1,728,263,458 - - - 1,728,263,458 합계 32,152,620,237 10,748,845,666 8,176,250,307 9,455,180,806 3,772,343,458 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 9,503,650,062 9,205,446,542 285,845,996 12,357,524 - 단기기타채무 2,180,758,518 880,613,915 4,966,785 1,295,177,818 - 단기차입금 20,989,264,609 1,601,264,609 6,200,000,000 13,188,000,000 - 유동성리스부채 676,610,207 69,823,194 110,360,600 496,426,413 - 장기차입금 1,300,000,000 - - - 1,300,000,000 장기기타채무 225,000,000 - - - 225,000,000 리스부채 1,078,088,463 - - - 1,078,088,463 합계 35,953,371,859 11,757,148,260 6,601,173,381 14,991,961,755 2,603,088,463 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 외화자산 외화부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 24,923,692 29,547,037,293 13,250,398 15,708,346,726 PHP 14,010,650 325,467,401 25,528,772 593,033,382 JPY - - 14,987,020 154,402,275 (단위 : 원) 통화 외화자산 외화부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 23,615,859 25,694,054,162 11,211,356 12,197,954,883 PHP 7,042,772 159,589,217 34,718,811 786,728,266 JPY - - 12,784,272 134,779,465 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,383,869,054 (1,383,869,054) 1,349,609,927 (1,349,609,927) PHP (26,756,599) 26,756,599 (62,713,905) 62,713,905 JPY (15,440,228) 15,440,228 (13,477,947) 13,477,947 (나) 이자율위험관 리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 차입금 17,977,408,291 22,289,264,609 합계 17,977,408,291 22,289,264,609 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 179,774,083 (179,774,083) 222,892,646 (222,892,646) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 부채 총계 38,822,440,971 43,021,164,381 차감: 현금및현금성자산 (9,569,742,929) (20,679,164,561) 순부채 29,252,698,042 22,341,999,820 자본총계 64,463,507,207 53,395,695,416 부채비율 45.38% 41.84% 37. 보고기간후 사건(1) 연결재무제표 발행 승인동 연결재무제표는 2022년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 2021.12.31 현재 제 24 기 2020.12.31 현재 제 23 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 Ⅰ.유동자산 34,049,153,225 30,103,294,555 30,289,987,169 (1)현금및현금성자산 3,747,114,718 8,074,259,186 9,399,860,530 (2)매출채권 14,987,024,473 14,955,949,691 9,972,581,104 (3)단기기타채권 6,912,959,878 2,726,545,106 1,153,757,745 (4)단기기타금융자산 6,029,247,294 3,360,000,000 8,608,016,952 (5)재고자산 1,724,625,426 384,733,104 382,788,323 (6)당기법인세자산 16,572,490 33,028,940 29,957,770 (7)기타유동자산 631,608,946 568,778,528 743,024,745 Ⅱ.비유동자산 25,258,079,265 26,901,145,027 31,155,136,093 (1)장기기타채권 1,120,531,978 1,163,538,359 1,141,464,562 (2)장기기타금융자산 171,600,173 787,956,311 554,732,350 (3)종속기업투자 18,295,198,482 18,295,198,482 18,295,198,482 (4)투자부동산 3,194,964,841 3,267,436,309 3,339,907,777 (5)유형자산 489,641,536 417,523,839 317,302,389 (6)사용권자산 221,623,153 274,655,669 96,859,153 (7)무형자산 242,807,454 353,223,928 3,163,193,974 (8)이연법인세자산 1,497,211,648 2,317,112,130 3,143,120,262 (9)기타비유동자산 24,500,000 24,500,000 1,103,357,144 자산총계 59,307,232,490 57,004,439,582 61,445,123,262 부채 Ⅰ.유동부채 19,957,846,996 22,211,520,194 19,744,187,180 (1)매입채무 5,089,590,243 4,276,048,956 3,080,150,061 (2)단기기타채무 560,464,369 630,934,722 1,144,156,018 (3)단기차입금 13,768,328,291 16,989,264,609 13,149,244,905 (4)전환사채 0 0 2,049,108,683 (5)유동성리스부채 138,794,087 186,783,650 101,032,794 (6)유동성충당부채 234,569,856 250,267 36,572,302 (7)기타유동부채 166,100,150 128,237,990 183,922,417 Ⅱ.비유동부채 4,017,294,398 2,325,967,319 3,110,708,432 (1)장기기타채무 192,495,915 306,224,221 90,000,000 (2)장기차입금 1,909,080,000 0 800,000,000 (3)리스부채 33,574,992 92,393,969 0 (4)퇴직급여부채 1,882,143,491 1,927,349,129 2,220,708,432 부채총계 23,975,141,394 24,537,487,513 22,854,895,612 자본 Ⅰ.자본금 8,209,320,500 8,209,320,500 7,743,554,500 Ⅱ.자본잉여금 28,237,882,240 28,237,882,240 26,598,658,228 Ⅲ.기타자본 (188,655,669) (188,655,669) (188,655,669) Ⅳ.이익잉여금(결손금) (926,455,975) (3,791,595,002) 4,436,670,591 자본총계 35,332,091,096 32,466,952,069 38,590,227,650 자본과부채총계 59,307,232,490 57,004,439,582 61,445,123,262 포괄손익계산서 제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 Ⅰ.매출액 63,537,952,742 50,621,798,955 54,558,064,267 Ⅱ.매출원가 50,744,511,579 40,612,292,173 42,399,645,023 Ⅲ.매출총이익 12,793,441,163 10,009,506,782 12,158,419,244 Ⅳ.판매비와관리비 10,903,933,427 13,712,677,994 10,541,752,703 Ⅴ.영업이익(손실) 1,889,507,736 (3,703,171,212) 1,616,666,541 Ⅵ.기타수익 2,468,218,213 1,512,445,189 2,064,352,098 Ⅶ.기타비용 740,799,290 4,632,848,251 2,680,063,223 Ⅷ.금융수익 472,444,528 526,287,062 574,986,892 Ⅸ.금융비용 518,510,662 707,954,549 1,225,600,601 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 3,570,860,525 (7,005,241,761) 350,341,707 XI.법인세비용(수익) 794,781,107 742,993,387 3,357,647,662 XⅡ.당기순이익(손실) 2,776,079,418 (7,748,235,148) (3,007,305,955) XⅢ.기타포괄이익(손실) 89,059,609 294,325,005 (211,357,241) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1.확정급여제도의 재측정요소 89,059,609 294,325,005 (211,357,241) XIV.총포괄이익(손실) 2,865,139,027 (7,453,910,143) (3,218,663,196) XV.주당이익(손실) (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 169 (485) (195) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 169 (485) (195) 자본변동표 제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,606,128,000 26,429,711,435 (188,655,669) 8,415,946,587 42,263,130,353 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 (3,007,305,955) (3,007,305,955) Ⅲ.기타포괄이익(손실) (1)확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (211,357,241) (211,357,241) Ⅳ.배당 0 0 0 (760,612,800) (760,612,800) Ⅴ.전환사채 전환 137,426,500 168,946,793 0 0 306,373,293 2019.12.31 (Ⅵ.기말자본) 7,743,554,500 26,598,658,228 (188,655,669) 4,436,670,591 38,590,227,650 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,743,554,500 26,598,658,228 (188,655,669) 4,436,670,591 38,590,227,650 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 (7,748,235,148) (7,748,235,148) Ⅲ.기타포괄이익(손실) (1)확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 294,325,005 294,325,005 Ⅳ.배당 0 0 0 (774,355,450) (774,355,450) Ⅴ.전환사채 전환 465,766,000 1,639,224,012 0 0 2,104,990,012 2020.12.31 (Ⅵ.기말자본) 8,209,320,500 28,237,882,240 (188,655,669) (3,791,595,002) 32,466,952,069 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,209,320,500 28,237,882,240 (188,655,669) (3,791,595,002) 32,466,952,069 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 2,776,079,418 2,776,079,418 Ⅲ.기타포괄이익(손실) (1)확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 89,059,609 89,059,609 Ⅳ.배당 0 0 0 0 0 Ⅴ.전환사채 전환 0 0 0 0 0 2021.12.31 (Ⅵ.기말자본) 8,209,320,500 28,237,882,240 (188,655,669) (926,455,975) 35,332,091,096 현금흐름표 제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (477,494,700) (6,147,474,899) 13,435,736,271 (1)당기순이익(손실) 2,776,079,418 (7,748,235,148) (3,007,305,955) (2)당기순이익조정을 위한 가감 1,951,749,284 5,242,414,415 7,998,974,431 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,136,049,290) (3,568,386,016) 8,756,819,600 (4)이자수취 424,553,892 425,055,159 461,457,558 (5)이자지급 (493,828,004) (498,323,309) (774,209,363) Ⅱ.투자활동현금흐름 (2,254,086,398) 2,948,917,487 (5,454,722,837) (1)단기기타채권의 감소 9,780,000,000 28,894,479,381 23,204,954,053 (2)장기기타채권의 감소 878,636,648 17,926,203 207,015,892 (3)유형자산의 처분 2,272,727 5,272,727 69,600,000 (4)단기기타채권의 증가 (12,420,000,000) (25,463,488,092) (23,109,094,318) (5)장기기타채권의 증가 (215,669,894) (256,000,000) (287,776,163) (6)종속기업투자주식의 취득 0 0 (3,479,100,000) (7)유형자산의 취득 (258,880,879) (249,272,732) (101,751,027) (8)무형자산의 취득 (20,445,000) 0 (1,958,571,274) Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,595,501,697) 1,873,541,195 (4,067,578,144) (1)단기차입금의 증가 10,150,145,295 18,337,765,044 6,991,444,905 (2)단기기타채무의 증가 0 23,963,153,044 21,391,725,172 (3)장기차입금의 증가 3,000,000,000 0 0 (4)장기기타채무의 증가 0 120,000,000 30,000,000 (5)단기차입금의 상환 (14,542,090,992) (15,194,201,655) (7,723,619,980) (6)단기기타채무의 감소 0 (24,391,918,931) (21,332,263,680) (7)장기차입금의 상환 0 0 (1,000,000,040) (8)전환사채의 감소 0 0 (1,500,000,000) (9)리스부채의 감소 (203,556,000) (180,141,787) (161,870,611) (10)배당금지급 0 (774,355,450) (760,612,800) (11)신주발행비 지급 0 (6,759,070) (2,381,110) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (61,673) (585,127) (1,581,319) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (4,327,144,468) (1,325,601,344) 3,911,853,971 Ⅵ.기초현금및현금성자산 8,074,259,186 9,399,860,530 5,488,006,559 Ⅶ.기말현금및현금성자산 3,747,114,718 8,074,259,186 9,399,860,530 5. 재무제표 주석 제25(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제24(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 백금티앤에이 1. 일반사항주식회사 백금티앤에이(이하 "회사")는 1996년 12월에 설립되어 초단파수신기 및 유무선통신망에 접속되는 단말기의 개발 및 제조등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 군포시에 위치하고 있습니다. 회사는 2002년 2월 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 회사의 최대주주는 임학규이며 보통주 지분의 23.9 %를 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용) 으로 손익계산서에 인식됩니다. (7) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 4년 정액법 차량운반구 4년 정액법 공구기구비품 4년 정액법 시설장치 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상 금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 개발비 5년 정액법 산업재산권 5년~10년 정액법 회원권 비한정 - 기타의무형자산 5년 정액법 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래 경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스이용자 회계처리> 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 리스제공자 회계처리> 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 초단파수신기 및 유무선통신망에 접속되는 단말기의 개발 및 제조등을 주요 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다 . 5) 계약체결증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 6) 계약이행원가 계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 7) 본인 대 대리인 회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다. 8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (17) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급 받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급 여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,747,114,718 3,747,114,718 매출채권 - 14,987,024,473 14,987,024,473 단기기타채권 - 6,912,959,878 6,912,959,878 단기기타금융자산 29,247,294 6,000,000,000 6,029,247,294 장기기타채권 - 1,120,531,978 1,120,531,978 장기기타금융자산 171,600,173 - 171,600,173 합계 200,847,467 32,767,631,047 32,968,478,514 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 6,600,000,000 1,474,259,186 8,074,259,186 매출채권 - 14,955,949,691 14,955,949,691 단기기타채권 - 2,726,545,106 2,726,545,106 단기기타금융자산 - 3,360,000,000 3,360,000,000 장기기타채권 - 1,163,538,359 1,163,538,359 장기기타금융자산 787,956,311 - 787,956,311 합계 7,387,956,311 23,680,292,342 31,068,248,653 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 - 5,089,590,243 - 5,089,590,243 단기기타채무 - 560,464,369 - 560,464,369 단기차입금 - 13,768,328,291 - 13,768,328,291 유동성리스부채 - - 138,794,087 138,794,087 장기기타채무 - 120,000,000 - 120,000,000 장기차입금 - 1,909,080,000 - 1,909,080,000 리스부채 - - 33,574,992 33,574,992 합계 - 21,447,462,903 172,369,079 21,619,831,982 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 - 4,276,048,956 - 4,276,048,956 단기기타채무 - 630,934,722 - 630,934,722 단기차입금 - 16,989,264,609 - 16,989,264,609 유동성리스부채 - - 186,783,650 186,783,650 장기기타채무 - 210,000,000 - 210,000,000 리스부채 - - 92,393,969 92,393,969 합계 - 22,106,248,287 279,177,619 22,385,425,906 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품평가이익 29,247,294 - 파생상품거래이익 - 161,503,265 파생상품거래손실 - (154,870,217) 금융상품평가이익 - 17,223,961 금융상품평가손실 (5,171,061) - 금융상품거래이익 8,775,296 - 이자수익 - 12,631,578 합계 32,851,529 36,488,587 상각후원가측정금융자산 이자수익 434,421,938 334,928,258 외환손익 877,063,897 (1,105,769,212) 기타의대손상각비 - (68,510,000) 기타의대손충당금환입 68,510,000 - 상각후원가측정금융부채 이자비용 (494,513,563) (539,026,119) 외환손익 452,879,769 (328,924,448) 기타금융부채 이자비용 (13,393,082) (14,058,213) 합계 1,324,968,959 (1,721,359,734) (4) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 자산(부채)총액 상계된 부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 차감후 순액 금융상품 현금담보 매출채권 15,081,965,041 94,940,568 14,987,024,473 - - 14,987,024,473 미수금 46,350,251,349 39,463,516,129 6,886,735,220 449,234,876 - 6,437,500,344 합계 61,432,216,390 39,558,456,697 21,873,759,693 449,234,876 - 21,424,524,817 매입채무 44,370,115,674 39,280,525,431 5,089,590,243 449,234,876 - 4,640,355,367 단기기타채무 838,395,635 277,931,266 560,464,369 - - 560,464,369 합계 45,208,511,309 39,558,456,697 5,650,054,612 449,234,876 - 5,200,819,736 회사는 종속기업인 BG PHILIPPINES CORP.와 상호계산약정을 체결하고 있으며 채권채무 상계의 효력은 각각의 관계당국에 신고함으로써 발생합니다. (단위 : 원) 구분 자산(부채)총액 상계된 부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 차감후 순액 금융상품 현금담보 매출채권 15,005,909,059 49,959,368 14,955,949,691 - - 14,955,949,691 미수금 37,078,046,690 34,299,348,196 2,778,698,494 398,556,660 - 2,380,141,834 합계 52,083,955,749 34,349,307,564 17,734,648,185 398,556,660 - 17,336,091,525 매입채무 38,378,157,871 34,102,108,915 4,276,048,956 398,556,660 - 3,877,492,296 단기기타채무 878,133,371 247,198,649 630,934,722 - - 630,934,722 합계 39,256,291,242 34,349,307,564 4,906,983,678 398,556,660 - 4,508,427,018 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산(*1) 3,747,114,718 3,747,114,718 8,074,259,186 8,074,259,186 매출채권 14,987,024,473 14,987,024,473 14,955,949,691 14,955,949,691 단기기타채권 6,912,959,878 6,912,959,878 2,726,545,106 2,726,545,106 단기기타금융자산(*2) 6,029,247,294 6,029,247,294 3,360,000,000 3,360,000,000 장기기타채권 1,120,531,978 1,120,531,978 1,163,538,359 1,163,538,359 장기기타금융자산 171,600,173 171,600,173 787,956,311 787,956,311 합계 32,968,478,514 31,068,248,653 금융부채 : 매입채무 5,089,590,243 5,089,590,243 4,276,048,956 4,276,048,956 단기기타채무 560,464,369 560,464,369 630,934,722 630,934,722 단기차입금 13,768,328,291 13,768,328,291 16,989,264,609 16,989,264,609 유동성리스부채(*3) 138,794,087 - 186,783,650 - 장기기타채무 120,000,000 120,000,000 210,000,000 210,000,000 장기차입금 1,909,080,000 1,909,080,000 - - 리스부채(*3) 33,574,992 - 92,393,969 - 합계 21,619,831,982 22,385,425,906 (*1) 현금및현금성자산 전기 8,074백만원 중 6,600백만원은 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치입니다. (*2) 단기기타금융자산 당기 6,029백만원 중 29백만원은 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치입니다. (*3) 리 스 부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 회사는 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외의 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융삼품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 단기기타금융자산 - 29,247,294 - 29,247,294 장기기타금융자산 - 171,600,173 - 171,600,173 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 - 6,600,000,000 - 6,600,000,000 장기기타금융자산 - 787,956,311 - 787,956,311 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명회사는 공정가치 서열체계에서 서열체계 수준 2로 분류되는 현금및현금성자산(단기금융상품 또는 당기손익 공정가치측정 금융상품)의 공정가치는 운용기관이 제공하는기준가로 평가하고 있으며, 단기기타금융자산/부채(파생상품자산/부채 또는 당기손익 공정가치측정 금융상품)는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있고, 장기기타금융자산은 금융기관의 해지환급금액으로 평가하고 있습니다.5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 예금 3,747,114,718 8,074,259,186 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 14,987,024,473 - 14,987,024,473 14,955,949,691 - 14,955,949,691 단기기타채권 미수금 6,886,735,220 - 6,886,735,220 2,778,698,494 68,510,000 2,710,188,494 미수수익 26,224,658 - 26,224,658 16,356,612 - 16,356,612 소계 6,912,959,878 - 6,912,959,878 2,795,055,106 68,510,000 2,726,545,106 장기기타채권 장기대여금 294,091,978 - 294,091,978 337,098,359 - 337,098,359 보증금 826,440,000 - 826,440,000 826,440,000 - 826,440,000 소계 1,120,531,978 - 1,120,531,978 1,163,538,359 - 1,163,538,359 합계 23,020,516,329 - 23,020,516,329 18,914,543,156 68,510,000 18,846,033,156 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 316,272,576 - - - 316,272,576 단기기타채권 미수금 787,983,925 - - - 787,983,925 합계 1,104,256,501 - - - 1,104,256,501 (단위 : 원) 구분 3개월 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 - - - - - 단기기타채권 미수금 44,081,511 17,950,000 - - 62,031,511 합계 44,081,511 17,950,000 - - 62,031,511 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 단기기타채권 미수금 68,510,000 - - (68,510,000) - 합계 68,510,000 - - (68,510,000) - (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 단기기타채권 미수금 - 68,510,000 - - 68,510,000 합계 - 68,510,000 - - 68,510,000 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기기타금융자산 단기금융상품 6,000,000,000 3,360,000,000 파생상품자산 29,247,294 - 소계 6,029,247,294 3,360,000,000 장기기타금융자산 장기금융상품 171,600,173 787,956,311 합계 6,200,847,467 4,147,956,311 (2) 파생상품 당기말 현재 회사는 단기매매차익을 목적으로 우리은행과 선물환계약을 체결하였으며 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익-공정가치측정금융자산부채 금융손익 자산 부채 매매목적 USD 5,000,000 - 29,247,294 - 29,247,294 합계 USD 5,000,000 - 29,247,294 - 29,247,294 유동항목 USD 5,000,000 - 29,247,294 - - 당기말 매도금액 잔액은 USD500만이며, 금융손익은 선물환계약 USD500만의 평가손익입니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익-공정가치측정금융자산부채 금융손익 자산 부채 매매목적 - - - - 6,633,048 합계 - - - - 6,633,048 유동항목 - - - - - 전기말 매도금액 잔액은 없으며, 금융손익은 선물환계약 USD700만의 거래손익입니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상품 1,727,699,016 1,724,625,426 (32,306,851) 3,073,590 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상품 420,113,545 384,733,104 6,840,019 35,380,441 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동자산 선급금 150,380,211 141,165,042 선급비용 56,146,906 48,126,046 미수금-부가세 등 425,081,829 379,487,440 소계 631,608,946 568,778,528 기타비유동자산 장기선급비용 24,500,000 24,500,000 합계 656,108,946 593,278,528 10. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 당기 전기 BG PHILIPPINES CORP. 99.99% 99.99% 필리핀 2021.12.31 제조 원가법 ㈜엠티오메가 43.38% 44.15% 한국 2021.12.31 제조 원가법 ㈜넥스커뮤니케이션 71.82% 71.82% 한국 2021.12.31 개발 원가법 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 BG PHILIPPINES CORP 15,194,325,195 10,933,164,466 15,194,325,195 15,194,325,195 10,449,002,985 15,194,325,195 ㈜엠티오메가 4,100,000,000 15,807,905,971 2,600,000,000 4,100,000,000 12,429,090,709 2,600,000,000 ㈜넥스커뮤니케이션 502,800,000 1,308,910,927 500,873,287 502,800,000 1,191,190,126 500,873,287 합계 19,797,125,195 28,049,981,364 18,295,198,482 19,797,125,195 24,069,283,820 18,295,198,482 (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 BG PHILIPPINES CORP 15,194,325,195 - - - - 15,194,325,195 ㈜엠티오메가 2,600,000,000 - - - - 2,600,000,000 ㈜넥스커뮤니케이션 500,873,287 - - - - 500,873,287 합계 18,295,198,482 - - - - 18,295,198,482 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 BG PHILIPPINES CORP 15,194,325,195 - - - - 15,194,325,195 ㈜엠티오메가 2,600,000,000 - - - - 2,600,000,000 ㈜넥스커뮤니케이션 500,873,287 - - - - 500,873,287 합계 18,295,198,482 - - - - 18,295,198,482 (4) 종속기업 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같으며, 회계정책 일치 등을 위한 수정사항을 반영한 후의 금액입니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출 당기순손익 총포괄손익 BG PHILIPPINES CORP 18,951,793,554 8,017,915,340 49,363,132,619 218,634,298 116,715,015 ㈜엠티오메가 49,667,523,985 13,225,286,778 96,566,999,554 6,935,177,412 6,722,298,563 ㈜넥스커뮤니케이션 3,062,378,784 1,239,844,582 2,539,800,000 250,300,106 163,915,039 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출 당기순손익 총포괄손익 BG PHILIPPINES CORP 14,163,206,061 3,713,520,935 39,633,730,158 89,454,486 9,104,455 ㈜엠티오메가 45,019,262,519 16,867,372,062 84,863,056,388 8,074,584,815 8,043,751,081 ㈜넥스커뮤니케이션 3,043,367,576 1,384,748,413 2,508,012,903 345,918,357 359,907,020 11. 투자부동산투자부동산은 회사가 보유하고 있는 토지 및 건물로서 임대목적으로 사용되고 있으므로 투자부동산으로 분류하고 있습니다. (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 1,685,238,293 - 1,685,238,293 (*1), (*2) 건물 2,898,858,840 1,389,132,292 1,509,726,548 (*1), (*2) 합계 4,584,097,133 1,389,132,292 3,194,964,841 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 1,685,238,293 - 1,685,238,293 (*1), (*2) 건물 2,898,858,840 1,316,660,824 1,582,198,016 (*1), (*2) 합계 4,584,097,133 1,316,660,824 3,267,436,309 (*1) 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.(*2) 투자부동산의 개요 구분 소재지 면적(㎡) 취득일자 토지 경기 화성 신남 1539-4 8,592.00 1999.9.22 서울 서초 양재 217 오토갤러리 124.79 2007.1.16 건물 경기 화성 신남 1539-4 2,934.00 2001.9.26 서울 서초 양재 217 오토갤러리 543.71 2007.1.16 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 1,685,238,293 1,582,198,016 3,267,436,309 감가상각 - (72,471,468) (72,471,468) 기말 1,685,238,293 1,509,726,548 3,194,964,841 (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 1,685,238,293 1,654,669,484 3,339,907,777 감가상각 - (72,471,468) (72,471,468) 기말 1,685,238,293 1,582,198,016 3,267,436,309 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 183,793,333 250,700,000 임대수익투자부동산 직접운영비용(감가상각비) 72,471,468 72,471,468 (4) 투자부동산은 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33의 (3) 참조) 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 구 축 물 92,108,000 45,318,580 46,789,420 차량운반구 378,292,531 222,994,260 155,298,271 공구와기구 247,516,208 146,203,745 101,312,463 비 품 758,542,288 581,196,740 177,345,548 시 설 장 치 337,574,000 333,178,166 4,395,834 건설중인자산 4,500,000 - 4,500,000 합계 1,818,533,027 1,328,891,491 489,641,536 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 구 축 물 92,108,000 40,713,184 51,394,816 차량운반구 308,076,695 174,922,297 133,154,398 공구와기구 235,168,444 148,709,001 86,459,443 비 품 703,090,500 558,908,656 144,181,844 시 설 장 치 334,074,000 331,740,662 2,333,338 합계 1,672,517,639 1,254,993,800 417,523,839 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구축물 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 51,394,816 133,154,398 86,459,443 144,181,844 2,333,338 - 417,523,839 취득 - 84,870,879 44,840,000 121,170,000 3,500,000 4,500,000 258,880,879 처분/폐기(*1) - - - (862,819) - - (862,819) 감가상각 (4,605,396) (62,727,006) (29,986,980) (87,143,477) (1,437,504) - (185,900,363) 기말 46,789,420 155,298,271 101,312,463 177,345,548 4,395,834 4,500,000 489,641,536 (*1) 당기중 상각이 완료되고 자산성이 없는 자산의 취득원가와 감가상각누계액을 폐기처분하였습니다. (단위 : 원) 구분 구축물 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 기초 13,519,573 115,362,632 - 183,380,598 5,039,586 317,302,389 취득 41,878,000 59,752,842 99,979,600 47,662,290 - 249,272,732 처분/폐기(*1) - - - (4,800,301) - (4,800,301) 감가상각 (4,002,757) (41,961,076) (13,520,157) (82,060,743) (2,706,248) (144,250,981) 기말 51,394,816 133,154,398 86,459,443 144,181,844 2,333,338 417,523,839 (*1) 전기중 상각이 완료되고 자산성이 없는 자산의 취득원가와 감가상각누계액을 폐기처분하였습니다.(3) 계정과목별 유형자산의 상각내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 185,900,363 144,250,981 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 13. 사용권자산 (1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 659,526,920 437,903,767 221,623,153 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 373,030,934 98,375,265 274,655,669 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부동산 당기 전기 기초 274,655,669 96,859,153 취득 311,060,164 373,030,934 감가상각 (352,834,093) (181,397,391) 기타 (11,258,587) (13,837,027) 기말 221,623,153 274,655,669 (3) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 352,834,093 181,397,391 리스부채에 대한 이자비용 13,393,082 14,058,213 14. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 소프트웨어 합계 기초 4,601,002 150,298,400 198,324,526 353,223,928 취득 - - 20,445,000 20,445,000 상각 (1,509,342) - (129,352,132) (130,861,474) 기말 3,091,660 150,298,400 89,417,394 242,807,454 (단위 : 원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 소프트웨어 합계 기초 6,336,580 2,668,238,326 150,298,400 338,320,668 3,163,193,974 상각 (1,735,578) (676,981,561) - (139,412,807) (818,129,946) 손상차손 - (1,991,256,765) - - (1,991,256,765) 폐기 - - - (583,335) (583,335) 기말 4,601,002 - 150,298,400 198,324,526 353,223,928 (2) 계정과목별 무형자산의 상각내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 130,861,474 818,129,946 (3) 비 용 으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 3,095,413,234 3,045,243,750 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매입채무 5,089,590,243 4,276,048,956 단기기타채무 미지급금 396,825,679 475,452,027 미지급비용(유동성) 163,638,690 155,482,695 소계 560,464,369 630,934,722 장기기타채무 임대보증금 120,000,000 210,000,000 미지급비용 72,495,915 96,224,221 소계 192,495,915 306,224,221 합계 5,842,550,527 5,213,207,899 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 농협 3.18% 1,090,920,000 800,000,000 소계 1,090,920,000 800,000,000 기타단기차입금 한도보증대출 신한은행 129,008,291 1,401,264,609 일반대출 산업은행 외 2.66%~5.01% 12,548,400,000 14,788,000,000 소계 12,677,408,291 16,189,264,609 합계 13,768,328,291 16,989,264,609 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 상환방법 원화장기차입금 농협 3.18% 3,000,000,000 800,000,000 분할상환 합계 3,000,000,000 800,000,000 유동성대체액 1,090,920,000 800,000,000 비유동성잔액 1,909,080,000 - 2) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기차입금 1년이내 1,090,920,000 1년초과 2년이내 1,090,920,000 2년초과 3년이내 818,160,000 합계 3,000,000,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 5,527,049,410 5,226,882,001 사외적립자산 공정가치 (3,644,905,919) (3,299,532,872) 합계 1,882,143,491 1,927,349,129 (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 5,226,882,001 5,091,934,257 근무원가 390,018,960 430,038,713 이자원가 135,345,996 130,232,772 재측정요소 (171,721,231) (419,894,534) 급여지급액 (53,476,316) (5,429,207) 기말 5,527,049,410 5,226,882,001 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 3,299,532,872 2,871,225,825 이자수익 84,013,140 77,362,536 재측정요소 (57,542,247) (42,554,784) 사용자의 기여금 350,000,000 400,000,000 급여지급액 (31,097,846) (6,500,705) 기말 3,644,905,919 3,299,532,872 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 정기예금 3,644,905,919 3,299,532,872 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사외적립자산 26,470,893 34,807,752 (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 390,018,960 430,038,713 순이자손익 51,332,856 52,870,236 합계 441,351,816 482,908,949 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 441,351,816 482,908,949 (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세차감전재측정요소 114,178,984 377,339,750 법인세효과 (25,119,375) (83,014,745) 법인세차감후재측정요소 89,059,609 294,325,005 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당기 전기 할인율 3.19% 2.66% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 비율 1% 증가 5,265,808,100 95.3% 1% 감소 5,820,466,727 105.3% 1% 증가 5,827,485,744 105.4% 1% 감소 5,255,223,721 95.1% (단위 : 원) 구 분 금 액 비율 1% 증가 4,962,698,969 94.9% 1% 감소 5,525,421,609 105.7% 1% 증가 5,521,580,389 105.6% 1% 감소 4,960,930,421 94.9% (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.07년 이며 , 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 1,923,877,099 377,843,165 1,391,780,731 2,693,184,182 4,108,015,697 10,494,700,874 18. 충당부채충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 품질보증충당부채 복구충당부채 계 품질보증충당부채 복구충당부채 계 기초 250,267 - 250,267 36,572,302 - 36,572,302 사용권자산 - 215,725,821 215,725,821 - - - 설정(환입) 24,071,631 5,432,956 29,504,587 (35,824,114) - (35,824,114) 사용 (10,910,819) - (10,910,819) (497,921) - (497,921) 기말 13,411,079 221,158,777 234,569,856 250,267 - 250,267 유동성 13,411,079 221,158,777 234,569,856 250,267 - 250,267 비유동성 - - - - - - 회사는 품질보증에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률을 추정하여 품질보증충당부채로 계상하고 있으며, 원상복구의무가 존재하는 임차중인 자산에 대해서는 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동부채 선수금 - 52,936,680 예수금 129,175,500 75,301,310 외상매입금-관세,부가세 30,510 - 미지급금-공과금 등 36,894,140 - 합계 166,100,150 128,237,990 20. 리스부채 (1) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 이자비용 감소(지급) 해지 기말 리스부채 279,177,619 95,334,343 13,393,082 (203,556,000) (11,979,965) 172,369,079 (단위 : 원) 구분 기초 증가 이자비용 감소(지급) 해지 기말 리스부채 101,032,794 373,030,934 14,058,213 (194,200,000) (14,744,322) 279,177,619 (2) 리스부채의 리스료와 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 142,800,000 138,794,087 199,200,000 186,783,650 1년 초과 34,150,000 33,574,992 94,100,000 92,393,969 합계 176,950,000 172,369,079 293,300,000 279,177,619 (3) 리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동 138,794,087 186,783,650 비유동 33,574,992 92,393,969 합계 172,369,079 279,177,619 (4) 단기리스 및 소액자산리스 내역은 다음과 같습니다.회사가 당기에 인식하고 있는 건물 및 복합기 등 단기 및 소액자산리스료는 35,700천원이며, 리스계약과 관련하여 당기 중 지급한 총 현금유출액은 239,256천원입니다. 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 16,418,641 16,418,641 보통주자본금 8,209,320,500 8,209,320,500 2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. 당기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 15,487,109 7,743,554,500 25,962,054,628 전환청구권 행사 2020.02.11 126,705 2,565 63,352,500 308,486,983 전환청구권 행사 2020.05.18 98,088 2,485 49,044,000 237,930,687 전환청구권 행사 2020.05.19 120,724 2,485 60,362,000 292,734,366 전환청구권 행사 2020.06.04 251,509 2,485 125,754,500 610,546,411 전환청구권 행사 2020.06.11 163,480 2,485 81,740,000 396,633,955 전환청구권 행사 2020.12.10 171,026 2,485 85,513,000 429,495,210 기말 16,418,641 8,209,320,500 28,237,882,240 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 28,237,882,240 28,237,882,240 22. 기타자본기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자기주식처분손실 (188,655,669) (188,655,669) 23. 이익잉여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법정적립금 이익준비금(*1) - 953,496,825 기업발전적립금(*2) - 2,266,994,553 소계 - 3,220,491,378 미처분이익잉여금(미처리결손금) (926,455,975) (7,012,086,380) 합계 (926,455,975) (3,791,595,002) (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 구 법인세법의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 회사는 전기말 현재 법정적립금을 당기 중 결손보전에 전액 사용하였습니다. (2) 결손금처리계산서 제25기 2021년 1월 1일 부터 제24기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처리예정일 2022년 3월 30일 처리확정일 2021년 3월 30일 주식회사 백금티앤에이 (단위 : 원) 과 목 제 25(당) 기 제 24(전) 기 미처리결손금 926,455,975 7,012,086,380 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (3,791,595,002) 441,823,763 확정급여제도의 재측정요소 89,059,609 294,325,005 당기순이익(손실) 2,776,079,418 (7,748,235,148) 결손금처리액 - 3,220,491,378 이익준비금 이입액 - 953,496,825 기업발전적립금 이입액 - 2,266,994,553 차기이월미처리결손금 926,455,975 3,791,595,002 24. 매출액매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품매출액 62,448,099,141 50,232,049,286 기타매출액 1,089,853,601 389,749,669 합계 63,537,952,742 50,621,798,955 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 4,054,999,578 3,986,247,906 퇴직급여 441,351,816 482,908,949 복리후생비 497,988,207 652,378,154 여비교통비 52,151,564 25,472,288 접대비 164,063,307 194,078,758 통신비 32,176,945 26,099,479 세금과공과 182,288,154 174,744,302 감가상각비 258,371,831 216,722,449 감가상각비-사용권자산 352,834,093 181,397,391 임차료 132,541,070 136,667,290 수선비 441,818 1,976,819 보험료 51,310,484 54,092,778 차량유지비 26,417,474 29,085,989 경상개발비 3,095,413,234 3,045,243,750 운반비 52,546,109 884,668,949 교육훈련비 14,139,720 8,950,600 도서인쇄비 9,381,730 8,880,240 회의비 487,541 118,831 사무용품비 10,698,849 6,777,386 소모품비 239,423,583 133,192,101 지급수수료 1,077,823,561 1,194,737,225 수도광열비 2,149,654 2,476,956 무형자산상각비 130,861,474 818,129,946 견본비 - 25,000 품질보증수리비 24,071,631 (35,824,114) 해외시장개척비 - 1,483,428,572 합계 10,903,933,427 13,712,677,994 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차익 1,985,265,162 978,237,315 외화환산이익 69,607,461 147,025,431 임대료 243,793,333 310,700,000 기타대손충당금환입 68,510,000 - 유형자산처분이익 2,272,727 5,272,727 리스해지이익 721,378 907,295 잡이익 98,048,152 70,302,421 합계 2,468,218,213 1,512,445,189 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차손 633,469,075 1,956,370,788 외화환산손실 91,459,882 603,585,618 기부금 10,000,000 600,000 기타의대손상각비 - 68,510,000 유형자산폐기손실 862,819 4,800,301 무형자산폐기손실 - 583,335 무형자산손상차손 - 1,991,256,765 잡손실 5,007,514 7,141,444 합계 740,799,290 4,632,848,251 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 434,421,938 347,559,836 파생상품평가이익 29,247,294 - 파생상품거래이익 - 161,503,265 금융상품평가이익 - 17,223,961 금융상품거래이익 8,775,296 - 합계 472,444,528 526,287,062 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 513,339,601 553,084,332 파생상품거래손실 - 154,870,217 금융상품평가손실 5,171,061 - 합계 518,510,662 707,954,549 28. 법인세비용( 1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 309,665,098 (243,259,445) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 510,235,384 1,069,267,577 자본에 직접 반영된 법인세비용 (25,119,375) (83,014,745) 법인세비용 794,781,107 742,993,387 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 퇴직급여부채의 재측정요소 (25,119,375) (83,014,745) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 3,570,860,525 (7,005,241,761) 적용세율(22%)에 따른 법인세 785,589,316 (1,541,153,187) 조정사항 비과세수익 - (82,468,870) 비공제비용 5,842,679 128,032,676 기타 3,349,112 2,238,582,768 법인세비용 794,781,107 742,993,387 평균유효세율 22.3% - (4) 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 미수수익 (3,598,455) (2,170,970) - (5,769,425) 파생상품평가이익 - (6,434,405) - (6,434,405) 금융상품평가손실 2,705,213 (1,077,251) - 1,627,962 금융상품평가이익 (3,795,601) 3,795,601 - - 퇴직급여부채 396,163,431 20,097,399 (25,119,375) 391,141,455 개발비감액손실 830,236,335 (336,568,318) - 493,668,017 재고자산평가손실 7,783,697 (7,107,507) - 676,190 품질보증충당부채 55,058 2,895,379 - 2,950,437 복구충당부채 - 48,654,931 - 48,654,931 차량감가상각비 16,638,334 8,776,876 - 25,415,210 연차수당 30,201,450 1,643,495 - 31,844,945 사용권자산 (60,424,247) 11,667,154 - (48,757,093) 리스부채 61,419,076 (23,497,879) - 37,921,197 장기종업원급여 21,169,329 (5,220,228) - 15,949,101 이월결손금 1,018,558,510 (510,235,384) - 508,323,126 합계 2,317,112,130 (794,781,107) (25,119,375) 1,497,211,648 (단위 : 원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 미수수익 (20,647,426) 17,048,971 - (3,598,455) 파생상품평가이익 (21,563,729) 21,563,729 - - 금융상품평가손실 3,247,242 (542,029) - 2,705,213 금융상품평가이익 (548,359) (3,247,242) - (3,795,601) 퇴직급여부채 460,938,207 18,239,969 (83,014,745) 396,163,431 개발비감액손실 638,904,038 191,332,297 - 830,236,335 재고자산평가손실 6,278,893 1,504,804 - 7,783,697 품질보증충당부채 8,045,906 (7,990,848) - 55,058 전환권조정 (86,887,705) 86,887,705 - - 사채상환할증금 26,191,616 (26,191,616) - - 차량감가상각비 11,073,564 5,564,770 - 16,638,334 연차수당 29,343,727 857,723 - 30,201,450 사용권자산 (21,309,014) (39,115,233) - (60,424,247) 리스부채 22,227,215 39,191,861 - 61,419,076 장기종업원급여 - 21,169,329 - 21,169,329 이월결손금 2,087,826,087 (1,069,267,577) - 1,018,558,510 합계 3,143,120,262 (742,993,387) (83,014,745) 2,317,112,130 (5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자 1,501,926,713 1,066,035,554 처분하지 않을 예정 미사용결손금(*1) 12,862,877,383 15,176,905,891 미래과세소득의 불확실 이월세액공제(*2) 4,084,302,375 3,382,473,824 " (*1) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 소멸시기 2016년 - 1,284,296,928 2026년 2018년 7,176,291,823 8,206,023,403 2028년 2020년 5,686,585,560 5,686,585,560 2035년 합계 12,862,877,383 15,176,905,891 (*2) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 소멸시기 2016년 706,329,549 706,329,549 2026년 2017년 651,765,359 651,765,359 2027년 2018년 693,782,991 693,782,991 2028년 2019년 654,162,492 654,162,492 2029년 2020년 676,433,433 676,433,433 2030년 2021년 701,828,551 - 2031년 합계 4,084,302,375 3,382,473,824 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (286,187,353) (5,729,600) 원재료 사용 및 상품매입 49,924,530,254 40,618,021,773 급여 4,054,999,578 3,986,247,906 퇴직급여 441,351,816 482,908,949 복리후생비 497,988,207 652,378,154 여비교통비 52,151,564 25,472,288 접대비 164,063,307 194,078,758 통신비 32,176,945 26,099,479 세금과공과 182,288,154 174,744,302 감가상각비 258,371,831 216,722,449 감가상각비-사용권자산 352,834,093 181,397,391 임차료 132,541,070 136,667,290 수선비 441,818 1,976,819 보험료 51,310,484 54,092,778 차량유지비 26,417,474 29,085,989 경상개발비 3,095,413,234 3,045,243,750 운반비 1,158,714,787 884,668,949 교육훈련비 14,139,720 8,950,600 도서인쇄비 9,381,730 8,880,240 회의비 487,541 118,831 사무용품비 10,698,849 6,777,386 소모품비 239,423,583 133,192,101 지급수수료 1,077,823,561 1,194,737,225 수도광열비 2,149,654 2,476,956 무형자산상각비 130,861,474 818,129,946 견본비 - 25,000 품질보증수리비 24,071,631 (35,824,114) 해외시장개척비 - 1,483,428,572 합계(*1) 61,648,445,006 54,324,970,167 (*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 2,776,079,418 (7,748,235,148) 가중평균유통보통주식수 16,418,641주 15,981,995주 기본주당순이익(손실) 169 (485) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 가중평균보통주식수 발행주식수 16,418,641 365/365 16,418,641 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 가중평균보통주식수 발행주식수 15,487,109 366/366 15,487,109 전환청구권 행사(2020.02.11) 126,705 325/366 112,511 전환청구권 행사(2020.05.18) 98,088 228/366 61,104 전환청구권 행사(2020.05.19) 120,724 227/366 74,875 전환청구권 행사(2020.06.04) 251,509 211/366 144,996 전환청구권 행사(2020.06.11) 163,480 204/366 91,120 전환청구권 행사(2020.12.10) 171,026 22/366 10,280 합계 16,418,641 15,981,995 (2) 희석주당순이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으며, 전기는 반희석효과로 인하여 희석화 효과가 발생하지 않습니다. 따라서, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 감가상각비 258,371,831 216,722,449 감가상각비-사용권자산 352,834,093 181,397,391 무형자산상각비 130,861,474 818,129,946 퇴직급여 441,351,816 482,908,949 장기종업원급여 (23,728,306) 96,224,221 기타의대손상각비 - 68,510,000 외화환산손실 91,459,882 603,585,618 재고자산평가손실 - 6,840,019 무형자산손상차손 - 1,991,256,765 이자비용 513,339,601 553,084,332 유형자산폐기손실 862,819 4,800,301 무형자산폐기손실 - 583,335 파생상품거래손실 - 154,870,217 금융상품평가손실 5,171,061 - 이자수익 (434,421,938) (347,559,836) 파생상품거래이익 - (161,503,265) 파생상품평가이익 (29,247,294) - 금융상품거래이익 (8,775,296) - 금융상품평가이익 - (17,223,961) 유형자산처분이익 (2,272,727) (5,272,727) 외화환산이익 (69,607,461) (147,025,431) 리스해지이익 (721,378) (907,295) 대손충당금환입 (68,510,000) - 법인세비용 794,781,107 742,993,387 합계 1,951,749,284 5,242,414,415 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) 31,608,223 (5,585,522,677) 선급금의감소(증가) (9,215,169) 139,943,653 선급비용의감소(증가) (8,020,860) 818,361,432 선급법인세의감소(증가) 16,456,450 (3,071,170) 재고자산의감소(증가) (1,339,892,322) (8,784,800) 파생상품자산의감소(증가) - 98,016,952 장기선급비용의감소(증가) - 674,285,716 미수금의감소(증가) (4,243,625,425) (379,487,440) 매입채무의증가(감소) 809,183,710 1,238,538,146 미지급금의증가(감소) (41,734,185) - 예수금의증가(감소) 53,874,190 (4,961,340) 미지급비용의증가(감소) 7,470,436 3,898,738 선수금의증가(감소) (52,936,680) (130,985,737) 퇴직금의지급 (53,476,316) (5,429,207) 퇴직연금운용자산의감소(증가) (318,902,154) (393,499,295) 파생상품부채의증가(감소) - 6,633,048 품질보증충당부채의증가(감소) 13,160,812 (36,322,035) 합계 (5,136,049,290) (3,568,386,016) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 1,090,920,000 800,000,000 장기선급비용의 유동성 대체 - 404,571,428 전환사채의 전환 - 2,111,749,082 임대보증금과 미수금의 상계 90,000,000 - 사용권자산과 복구충당부채의 인식 215,725,821 - 사용권자산과 리스부채의 인식 95,334,343 373,030,934 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 손익효과 비현금 변동 기말 이자비용 취득 환율변동 제거 유동성대체 단기차입금 16,189,264,609 (3,591,945,697) - - 80,089,379 - - 12,677,408,291 유동성장기부채 800,000,000 (800,000,000) - - - - 1,090,920,000 1,090,920,000 유동성리스부채 186,783,650 (203,556,000) 13,393,082 46,660,259 - (10,886,361) 106,399,457 138,794,087 리스부채 92,393,969 - - 48,674,084 - (1,093,604) (106,399,457) 33,574,992 장기차입금 - 3,000,000,000 - - - - (1,090,920,000) 1,909,080,000 합계 17,268,442,228 (1,595,501,697) 13,393,082 95,334,343 80,089,379 (11,979,965) - 15,849,777,370 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 제거 유동성대체 단기차입금 12,349,244,905 3,943,563,389 - (103,543,685) - - 16,189,264,609 유동성장기부채 800,000,000 (800,000,000) - - - 800,000,000 800,000,000 유동성리스부채 101,032,794 (180,141,787) 180,566,456 - (14,744,322) 100,070,509 186,783,650 리스부채 - - 192,464,478 - - (100,070,509) 92,393,969 합계 13,250,277,699 2,963,421,602 373,030,934 (103,543,685) (14,744,322) 800,000,000 17,268,442,228 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 종속기업 ㈜엠티오메가, ㈜넥스커뮤니케이션, BG PHILIPPINES CORP 관계 회사명 종속기업 ㈜엠티오메가, ㈜넥스커뮤니케이션, BG PHILIPPINES CORP (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당기 전기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 BG PHILIPPINES CORP 종속기업 1,025,680,790 49,356,573,884 - 139,617,519 465,188,929 39,665,613,932 - 129,897,852 ㈜엠티오메가 종속기업 2,577,612,866 38,354,430 - (11,342,562) 2,028,715,825 31,415,875 - (10,390,626) ㈜넥스커뮤니케이션 종속기업 - 600,000 60,000,000 2,520,040,000 - 1,200,000 60,000,000 2,490,000,000 합계 3,603,293,656 49,395,528,314 60,000,000 2,648,314,957 2,493,904,754 39,698,229,807 60,000,000 2,609,507,226 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당기 전기 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 BG PHILIPPINES CORP 종속기업 23,240,056 449,234,876 34,796,590 398,556,660 ㈜엠티오메가 종속기업 118,582,974 - 212,556,685 18,677,450 합계 141,823,030 449,234,876 247,353,275 417,234,110 (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 BG PHILIPPINES CORP 종속기업 6,849,125,807 - 2,585,015,008 - ㈜엠티오메가 종속기업 - - 1,362,149 - ㈜넥스커뮤니케이션 종속기업 - 231,000,000 - 231,000,000 합계 6,849,125,807 231,000,000 2,586,377,157 231,000,000 (5) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과 목 이율 변동내용 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기대여금 2.68% - 300,000,000 300,000,000 - (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 당기말 현재 회사의 일부 차입금 및 약정사항에 대해 대표이사로부터 22,014백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,897,032,060 1,949,697,850 퇴직급여 102,389,544 121,638,977 합계 1,999,421,604 2,071,336,827 33. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 당기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 금융자산의 양도 당기말 및 전기말 현재 존재하는, 지속적으로 관여하는 정도까지 제거되지 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산의 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 당기 전기 양도자산의 장부금액 129,008,291 1,401,264,609 관련부채의 장부금액 (129,008,291) (1,401,264,609) 회사는 은행에 매출채권을 할인 양도하고, 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을경우 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하기로 약정하였습니다. 회사는 양도거래 이후에도 해당 매출채권의 신용위험 일부를 계속 부담하고 있어 해당 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않습니다. 또한 양수자인 은행은 해당 매출채권을 독립된 제3자에게 추가적인 제약 없이 매도할 수 있는 실질적 능력을 행사할 수 없으므로 해당 매출채권을 통제하지도 못합니다. 따라서회사는 해당 매출채권 중 지속적으로 관여하는 정도까지 재무상태표에 계속 인식하고 관련 부채는 차입금으로 계상하였습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 토지 496,656,773 2,500,000,0002,400,000,000 신한은행기업은행 차입금담보 투자부동산 건물 1,113,870,585 투자부동산 토지 1,188,581,520 2,400,000,000 우리은행 차입금담보 투자부동산 건물 395,855,963 합계 3,194,964,841 7,300,000,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 신용보증기금 540,000,000 신한은행 2021.11.05~2022.11.04 차입금지급보증 (5) 타인을 위한 지급보증제공은 없습니다.(6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, US$) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 LOCAL L/C 한도 기업은행 1,000,000,000 701,000,993 - 수입L/C 한도 기업은행 US$1,000,000 US$1,000,000 - 수출신용보증(NEGO) 한도 신한은행 US$2,000,000 US$1,891,178 - 일반대 한도 신한은행 500,000,000 500,000,000 - 34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 3,747,114,718 3,747,114,718 8,074,259,186 8,074,259,186 매출채권 14,987,024,473 14,987,024,473 14,955,949,691 14,955,949,691 단기기타채권 6,912,959,878 6,912,959,878 2,726,545,106 2,726,545,106 단기기타금융자산 6,029,247,294 6,029,247,294 3,360,000,000 3,360,000,000 장기기타채권 1,120,531,978 1,120,531,978 1,163,538,359 1,163,538,359 장기기타금융자산 171,600,173 171,600,173 787,956,311 787,956,311 합계 32,968,478,514 32,968,478,514 31,068,248,653 31,068,248,653 2) 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 5,089,590,243 4,058,691,606 1,030,898,637 - - 단기기타채무 560,464,369 560,464,369 - - - 단기차입금 13,768,328,291 129,008,291 6,000,000,000 7,639,320,000 - 유동성리스부채 138,794,087 37,888,812 38,263,756 62,641,519 - 장기차입금 1,909,080,000 - - - 1,909,080,000 장기기타채무 120,000,000 - - - 120,000,000 리스부채 33,574,992 - - - 33,574,992 합계 21,619,831,982 4,786,053,078 7,069,162,393 7,701,961,519 2,062,654,992 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 4,276,048,956 3,990,202,960 285,845,996 - - 단기기타채무 630,934,722 488,688,621 4,966,785 137,279,316 - 단기차입금 16,989,264,609 1,601,264,609 6,200,000,000 9,188,000,000 - 유동성리스부채 186,783,650 30,308,646 30,632,769 125,842,235 - 장기기타채무 210,000,000 - - - 210,000,000 리스부채 92,393,969 - - - 92,393,969 합계 22,385,425,906 6,110,464,836 6,521,445,550 9,451,121,551 302,393,969 3) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당기말 및 전기말 현재 회사의 통화별 주요 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 외화자산 외화부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 19,204,587 22,767,037,421 4,275,950 5,069,138,150 JPY - - 14,987,020 154,402,275 (단위 : 원) 통화 외화자산 외화부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 17,192,730 18,705,690,055 5,581,290 6,072,442,985 JPY - - 4,618,080 48,686,570 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,769,789,925 (1,769,789,925) 1,263,324,707 (1,263,324,707) JPY (15,440,228) 15,440,228 (4,868,657) 4,868,657 (나) 이자율위험관 리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 차입금 15,677,408,291 16,989,264,609 합계 15,677,408,291 16,989,264,609 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 156,774,083 (156,774,083) 169,892,646 (169,892,646) (2) 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 부채 총계 23,975,141,394 24,537,487,513 차감: 현금및현금성자산 (3,747,114,718) (8,074,259,186) 순부채 20,228,026,676 16,463,228,327 자본총계 35,332,091,096 32,466,952,069 부채비율 57.25% 50.71% 35. 보고기간후 사건 (1) 재무제표 발행 승인 동 재무제표는 2022년 2월 14일 에 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관 제54조 이익배당에 대해 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 당사는 주주중심의 경영원칙과 지속적인 배당성향유지를 위해 노력하고 있으며, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 판단, 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,814 -5,370 1,826 (별도)당기순이익(백만원) 2,776 -7,748 -3,007 (연결)주당순이익(원) 354 -336 119 현금배당금총액(백만원) - - 774 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 42.6 현금배당수익률(%) 보통주 - - 1.7 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 50 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - (*) 제25기, 제24기, 제23기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준으로 작성되었으며, 주당순이익 산출근거는 "연결재무제표 주석 30.주당이익"을 참조하시기 바랍니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 11 0.6 0.7 (*) 상기 연속 배당회수는 회사의 코스닥시장 상장년도인 2002년을 기준으로 최근 사업년도까지 배당한 총 횟수입니다. (*) 상기 평균 배당수익률은 최근 3년간('19~'21) 및 최근 5년간('17~'21) 동안의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014.11.11 유상증자(주주우선공모) 보통주 4,511,000 500 713 - 2016.10.21 유상증자(주주우선공모) 보통주 2,862,750 500 3,400 - 2018.05.18 전환권행사 보통주 200,072 500 2,749 - 2018.06.04 전환권행사 보통주 400,145 500 2,749 - 2018.06.08 전환권행사 보통주 90,942 500 2,749 - 2018.06.12 전환권행사 보통주 163,695 500 2,749 - 2018.10.01 전환권행사 보통주 43,652 500 2,749 - 2019.02.18 전환권행사 보통주 194,931 500 2,565 - 2019.12.02 전환권행사 보통주 79,922 500 2,565 - 2020.02.11 전환권행사 보통주 126,705 500 2,565 - 2020.05.18 전환권행사 보통주 98,088 500 2,485 - 2020.05.19 전환권행사 보통주 120,724 500 2,485 - 2020.06.04 전환권행사 보통주 251,509 500 2,485 - 2020.06.11 전환권행사 보통주 163,480 500 2,485 - 2020.12.10 전환권행사 보통주 171,026 500 2,485 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)백금티앤에이 회사채 사모 2017.05.18 7,000,000,000 0.00 - 2022.05.18 전액 전환 및 상환 완료(*1) - (주)백금티앤에이 회사채 사모 2017.09.29 3,000,000,000 5.70 - 2018.09.29 전액 상환 완료 - 합 계 - - - 10,000,000,000 - - - - - (*1) 기 발행 전환사채는 2020년말 이전 전환청구권 등의 행사 완료로 공시서류작성일기준 현재 전환사채 잔액은 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - -