백금T&A 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업의 현황 1) 산업의 특성 및 성장성

㉮ 레이더디텍터(RD) RD는 자동차 속도 측정기에서 발사되는 신호를 미리 파악하여 운전자 등 사용자에게 음성이나 문자 등으로 알려주는 제품입니다. 미국, 일본 등 선진국을 중심으로 발전하여 왔으며, 약40여년의 역사를 가지고 있습니다. 현재는RD의 기본기능 외에GPS 및 영상 등의 부가기능이 접목되어 운전자에게 보다 많은 정보를 제공하게 되면서 시장이 확대되고 있으며, IT 산업을 이끌고 있는 스마트폰과 접목하는 제품도 새로운 시장을 창출하고 있습니다. 세계시장의 현황을 살펴보면 전체 수요를 삼분하는 미국시장에서 당사 공급 제품이 50% 이상(당사 추정치)의 점유율을 차지하고 있으며, 공급자 측면에서는 당사가 우위를 차지하고 있습니다. ㉯ 무전기(TWR) 무전기는Motorola Solutions사가 세계시장의 50% 이상을 점유하고 있는 산업용과Plastimo/GME의 해상용 등 용도에 따라 기능 및 특성을 달리하는 제품입니다. 산업용 및 해상용 무전기는 기술의 난이도로 일본 및 한국업체가 Motorola Solutions사 다음으로 주요 공급자역할을 하여 왔으며, 최근에는 중국 업체의 기술이 날로 높아짐에 따라 기술적 난이도를 높이지만, 저렴한 가격을 바탕으로 한 중국 업체들과의 경쟁이 심화되는 가운데 여전히 시장 확대를 위해 노력하고 있습니다. 특히 휴대전화 사용의 확대에도 불구하고, 산업용 무전기 시장에서는 아날로그 기술 뿐 아니라 디지털 기술을 이용하여 그 용도와 성능을 특성화하여 시장확대를 이루어 나가고 있습니다. ㉰ 블랙박스

차량 사고 기록 영상 장치로, 차량내 설치하여 사고 발생 유무, 원인 추적을 돕기 위한 영상기록 장치이며, 최근 보급 대수가 급격히 증가하고 있는 상황입니다. 소비자입장에서는 가,피해자에 대한 명확한 규명과 함께 억울한 상황을 미연에 방지할 수 있어 보다 빠르게 확산되는 추이를 보이고 있습니다. 당사는 내수시장을 중심으로 파일안정화 적용한 블랙박스 제품을 개발, 판매중입니다. ㉱ RDVR 콤보

블랙박스와 레이더 디텍더를 결합한 제품으로 차량 사고 추적과 더불어 운전자의 안전운행과 과속방지에 도움을 주는 제품으로 주로DVR과 레이더 디텍터 수요국가인 러시아 및 일본, 미주시장에서 주요 제품으로 떠오르고 있습니다. 2) 경기변동의 특성 및 계절성 ㉮ 레이더디텍터(RD) RD는 자동차 내에서 사용하는 Car Accessory의 일종으로 경기에 따른 자동차의 수요, 유가에 따른 자동차 사용, 과속벌금의 인상과 관계가 있습니다. 계절적으로는 여름 휴가, 추수감사절, 연말 할인 판매 시기에 판매가 증가합니다. ㉯ 무전기(TWR) 건설 및 산업현장에서 사용하는 LMR(Land Mobile Radio)은 초기 모델인 Alpha-L의꾸준한 판매가 지속되고 있으며, 일반적인 제품의 Life Cycle이 5년정도임에도 불구하고 저렴하고 안정적인 품질을 기반으로 지속 판매가 되고 있는 상황입니다. 두 번째 세계시장 공략형 Beacon 제품은 한층 더 업그레이드된 기술을 접목하여 보다 많은 제품군으로 유럽시장까지 확대하여 판매를 하고 전 세계적으로 안정적인 판매를 유지하고 있습니다. 더불어 양방향 신호체계 기술과는 달리 단방향 수신의 공무 사용을 목적으로 한, Public Safety / Mission Critical 범주의 고성능 Voice Pager가 미주 시장에서 좋은 반응을 보이고 있습니다. 특히, 이 제품은 UL의 Intrinsically Safe(방폭-폭발 방지) 인증을 받은 제품이어서 일반 소비자 뿐 아니라, 소방환경의 특수 목적으로도 사용 가능하도록 개발한 제품입니다. 전 세계적으로 Digital 붐은 가속화 되고 있는 가운데, 2015년도 FDMA 기술을 접목한 첫 digital 무전기를 중국 시장에 론칭한데 이어, 그 보다 고난도 기술이 필요한 TDMA 기술을 바탕으로 한DMR 무전기 기술까지 확보한 상황입니다. ㉰ 블랙박스

특별한 경기변동이 없는 제품으로 차량용품 특성상, 봄과 가을시즌에 활발한 판매 및구매를 보입니다. ㉱ RDVR 콤보

복합기능의 특성상 고가의 제품군으로 신규 출시 차량 수요와 봄, 여름, 가을 시즌에 활발한 판매 및 구매를 보입니다.

3) 시장의 특성㉮ 레이더디텍터(RD)

세계 최대의 RD 시장인 미국시장에서 공급되는 전체 수량은 연간 약 80만대 수준이며, 당사가 미국시장 전체 공급물량의 약 50% 정도를 공급하고 있는 것으로 추정하고 있습니다. 일본시장의 수급상황을 살펴보면, 2005년을 기점으로 RD 기능만을 가진 제품은 급격하게 감소하고 있으며, 대신 GPS 기능이 결합된 RD, 스마트폰과 연계된 RD 및 블랙박스와 연계된 RD의 수요가 증가되어, 전체 시장규모는 약 100만대에 조금 못 미치는 것으로 추정하고 있습니다. ㉯ 무전기(TWR) 산업용 무전기시장은 틈새시장이라는 특성 때문에 산업 전체의 생산추이나 시장 규모 등에 대하여 정확한 자료를 추정하기는 어려운 실정이며 국내 언론과 타 업체의 사업보고서, 바이어를 통하여 수집한 자료 등을 토대로 추정하고 있습니다. 국내 무전기 시장은 2005년 간이 무선국 주파수 채널이 기존 34개에서 105개로 확대됨에 따라 800~900억 규모의 시장이 형성되었고, 국내시장은 물론 해외시장 모두를 Motorola Solutions가 약 50%를 상회하는 시장점유율을 확보하고 있으며 당사는 Motorola Solutions와 전략적 제휴를 통해 시장점유율을 점차 높여 가고 있습니다.

㉰ 블랙박스

시장 성숙기에 있는 제품으로, 저장안정성 문제 등으로 제품간 차별화 진행중이며, 또한 기술진입이 낮아 그간 난립한 업체들의 시장정리 수순에 들어간 상황입니다. 독자 및 특화 기술이 없는 업체는 지속적인 사업영위를 할 수 없을 것으로 보이고, 제품간 경쟁이 치열하여 가격위주의 시장이 형성되어 있으며, wifi 결합 등 통신형 제품으로 발전을 모색하는 단계입니다. ㉱ RDVR 콤보 4년전 당사가 첫 개발한 시장 도입기 제품으로, 당사 블랙박스의 장점과 독보적인 레이더 감지 기술을 결합하여 새로운 시장 세그먼트를 형성하였고 시장 리딩업체로서 새로운 기술을 지속적으로 발전시켜 시장 수요를 창출하고 있습니다.

4) 경쟁우위요소

㉮ 레이더디텍터(RD) 당사는 연간40~60만대 정도의 물량 생산에 따른 규모의 경제 달성으로 원가경쟁력을 보유하고 있으며, 대량생산체제의 지속에 따른 일정한 품질 수준을 유지할 수 있는 품질 경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한 미국의Cobra / Escort 등 제1의 유통업체를 확보함에 따라 시장에서의 지배력을 보유하고 있습니다.

㉯ 무전기(TWR) 전세계 50%의 시장 점유율을 자랑하는 Motorola Solutions의 외주 개발 생산 업체에 있어, 전략적Partner 로 지정 됨에 따라, Motorola Solutions 외주 업체로는 가장 높은 매출을 차지하고 있을 만큼 경쟁 우위를 보유하고 있습니다. 더불어 두 번째 세계시장 공략형인 Beacon 모델은 세계 전 지역 주파수 영역에 해당하는 제품을 모두 출시 완료하여 유럽을 비롯하여 전세계 전 주파수 대역의 무전기를 안정적으로 공급하고 있으며, 2014년도 부터 북미 전역에 판매가 시작된 소방 전용 방폭 Voice Pager도 안정적인 품질과 판매를 하고 있으며, 2015년도에 론칭한, 첫 Digital 무전기 제품도 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. 또한, 2017년 부터 품질 기준이 까다로운 산업용 소출력 무전기의 시장도 진입하여, 시장 점유율을 늘려가고 있으며, Digital 화로 변화되는 흐름에 맞추어, 좀 더 업그레이드 된 Digital 신기술도 확보한 상황입니다.

㉰ 블랙박스

기존업체와의 차별화 포인트를 영상 저장안정화에 두고 당사만의 특화 화일시스템개발 적용하고 있습니다. 또한 내장배터리나 Supercap없는 제품으로 여름철 배터리 누액 및 폭발위험성 zero와 제품 cut off시 극미량의 소모전류(전장규격만족)로 겨울철 차량배터리 위험을 기존 제품 대비 1/10로 낮추는 기술을 적용하여 기술경쟁우위에 있습니다. 특히 올해는 AQS(Advanced Quick Booting Solution) 기능을 이용하여 주차모드에서 이벤트 발생시 1초내로 녹화하는 특화기능을 개발 제품화하여 기술우위로 시장을 선도하고 있습니다. ㉱ RDVR 콤보

후발 진입업체들과의 차별화 요소로 우수한 영상처리 기술과 사용자 편의성을 중심으로 터치화면 적용 및 새로운 제품 디자인을 적용 중입니다. 또한, 얇은 패치 안테나를 접목한 새로운 콤보제품을 출시하여 경쟁업체들과의 기술격차를 더욱 벌리고 있습니다. 나. 당기 제품군별 매출현황 (단위: 원, %)

제품군	매출액	총매출비중

RD	40,288,000,604	35.9%

TWR	20,726,036,993	18.5%

블랙박스/RDVR콤 보	48,860,034,319	43.5%

용역	1,388,382,940	1.2%

기타	955,108,049	0.9%

합계	112,217,562,905	100.0%

2. 주요 제품가. 주요 제품군의 현황

㉮ 레이더디텍터(RD)

당사의 RD 사업부문에서의 주요 제품 구분은 일반 RD 제품, RD와 GPS가 통합된 제품, Remote RD 제품, 스마트폰 연계 제품 및 블랙박스형 레코더가 장착된 제품군으로 나뉩니다. 일반 RD 제품은 대부분의 RD 제품을 말하며, Display, Alert, Voice Announcement 등 방법에 따라 다양한 모델들로 나눌 수 있으며, RD와 GPS가 통합된 제품은 고정식 단속기의 대응차원이며, 그 수요도 증가하는 추세입니다. 스마트폰과 연동되어, RD에서 전달하는 정보를 스마트폰 화면으로 확인하고, RD의 control도 스마트폰에서무선(Bluetooth)으로 직접하게 되는 RD 제품입니다. 기존 RD에 없는 기능인 속도 측정, 위치확인, 자동차 Battery 상태 등 부가 정보까지 스마트폰을 통하여 모두 확인할 수 있는 차세대 RD 제품입니다. 더불어 블랙박스 형 레코더가 장착된 RD는 최근 러시아 시장에서 각광을 받고 있으며, wifi를 통해 업데이트를 할 수 있는 제품군까지 갖추었습니다.

㉯ 무전기(TWR) 당사의 무전기 사업부문에서의 주요 제품 구분은 LMR 무전기(전문가용 무전기), 소출력 무전기 및 해상용 무전기 등 둘로 나눌 수 있습니다. LMR 무전기는 Motorola Solutions에 공급하여, 전 세계 시장을 대상으로 판매하나, 그 중에서도 주로 북미와 아시아 시장을 중심으로 큰 시장이 형성되어 있으며, 유럽 시장에도 판매는 하고 있는 상황입니다. 2014년도에 개발을 완료시켜 본격적인 판매에 돌입한 Voice Pager 역시 주요 제품군 중 하나이며, 2015년도에 개발이 완료된 신기술Digital 무전기는 중국에 판매를 시작 하였고, 2017년도 부터는 품질이 까다롭기로 유명한 일본 시장에 산업용 소출력 무전기를 개발 판매를 개시하고 있어, 국가별 요구되는 다양한 무전기 제품군의 판매와 더불어 새로운 Digital 무전기 개발에 박차를 가하고 있는 상황입니다.

㉰ 블랙박스

내수시장을 중심으로 파일안정화를 적용한 블랙박스 제품ODM개발로 고사양 모델인 FULL HD제품, QHD제품을 개발 추진중에 있으며, 성공적인 1CH DVR 및 2CH DVR 일본시장에 본격 진입에 이어, QHD, UHD 고사양 제품을 추가 개발하여 일본 시장 확대를 추진중입니다. ㉱ RDVR 콤보

1CH full HD DVR+Radar Detector제품을 기본 모델로 하여 다양한 CPU 플랫폼의 적용으로 라인업을 구축하고 있습니다. 나. 주요 제품군의 가격변동 추이 ㉮ 레이더디텍터(RD) 중국 업체들의 등장으로 가격 경쟁력이 심화되고, 판매가가 다소 하락하는 추세입니다. ㉯ 무전기(TWR) 일반 무전기와는 달리 전문가용 무전기는 시장자체의 가격변동이 크게 떨어지지는 않지만, 저가 기술을 확보한 중국 업체들의 성장으로 중국 시장에서 만큼은 판매가 하락은 피할 수 없는 숙제입니다. ㉰ 블랙박스

업체간 경쟁으로 해당 제품군의 가격이 지속적으로 하락하는 추세입니다. ㉱ RDVR 콤보 메모리/LCD/SD카드 등 자재의 변동에 따라 시장 가격이 변동 됩니다.

3. 주요 원재료가. 주요 원재료 등의 현황

당사 제품의 원재료는 MCU 등의 반도체류, MLCC등 수동 소자를 비롯하여 각종 전자 부품이 있습니다. 주요 원재료의 공급 상황은 지속적으로 확대되는 인공지능(AI), 사물인터넷(IOT), wearable computer등 특정 사업 군의 수요 증대로 인하여 관련 반도체류의 수요 쏠림 현상과 주요 전자부품 업체의 수익극대화 전략에 따른 高부가 제품위주 생산 편중이 전년에 이어 계속 되어 저가 부품 공급 축소 및 가격 인상, 전자부품으로 필수적 소요자재인 MLCC의 차량용 전장품 위주 공급과 低부가 제품 생산 중단으로 세계 전반에 걸친 부품의 수급 불균형 현상 계속되어 당사도 일부 자재에 대하여는 공급지연, 가격 인상 등 사례가 있었으나, 고객 사와의 장기 거래 계약에 근거한 연간 Sales Forecast 운용, 대체 부품 승인 등으로 사전 주문 및 신속한 대체품 공급, Stock market에서 재고 확보 등의 조치로 원재료 공급에는 비교적 안정적으로 유지되고 있습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

상기 언급된 특정 산업 군의 경기 확장으로 MCU, Memory, MLCC등 일부 부품 등에 대한 급격한 수요 증가로 인한 공급 부족 현상이 있고 이로 인한 공급기한 연장 및 가격 상승 추세였으나, 하반기 상승세가 반전되어 점차 안정화 추세에 돌아선 것으로 판단하며, 유가도 하반기 하락 안정화로 석유 원재료의 가격 또한 안정 추이를 볼 수 있습니다. 당사는 일부 심각한 수급 문제가 있는 메모리, MLCC를 제외하고 연초 연간 공급 계약 및 장기 공급 계약 등으로 가격을 전년 대비 비교적 안정적으로 유지 관리 하고 있습니다.

4. 생산 및 설비 필리핀 이전 생산 5년차로 RD, TWR제품의 수율 안정화를 완성한 상태 이며, 전년도부터 진행된 북미의 RD 고급 Brand인 Escort제품군의 생산 이전을 완료 하여 연중 생산/공급 중에 있으며, 필리핀 현지의 임금 및 물가, 노동시장의 안정적인 유지와 Escort 제품군 생산 이관 중 생산관리 및 기술의 교육/전수와 함께 신규 설비의 교체 등 투자로 생산 능력, 효율화를 향상하여 제품 원가경쟁력을 개선한 상태입니다.

5. 매출가. 매출실적

1) 주요 제품군의 현황 (단위 : 원, %)

제품군	품목	매출액	매출액비율

RD	레이더디텍터	40,288,000,604	35.9%

TWR	무전기	20,726,036,993	18.5%

블랙박스/RDVR콤보	블랙박스/RDVR콤보	48,860,034,319	43.5%

용역	용역	1,388,382,940	1.2%

기타	기타	955,108,049	0.9%

합계	112,217,562,905	100.0%

2) 매출형태별 실적 (단위 : 원, %)

구 분	제22기	제21기	제20기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

수 출	상품매출	4,455,816,153	3.97%	708,103,953	0.69%	534,643,549	0.89%

제품매출	100,839,495,741	89.86%	88,091,626,108	86.37%	44,485,077,438	73.87%

기 타	1,388,382,940	1.24%	1,537,523,778	1.51%	1,572,723,112	2.61%

소 계	106,683,694,834	95.07%	90,337,253,839	88.57%	46,592,444,099	77.37%

내 수	상품매출	-	-	5,795,516	0.01%	2,450,000	0.01%

제품매출	5,533,868,071	4.93%	11,655,658,326	11.43%	13,621,964,584	22.62%

소 계	5,533,868,071	4.93%	11,661,453,842	11.43%	13,624,414,584	22.63%

합 계	112,217,562,905	100.0%	101,998,707,681	100.0%	60,216,858,683	100.0%

나. 판매경로 (단위 : 원)

매출유형	품목	구분	판매경로	판매경로별매출액

제품 및 상품	RD	수출	중계무역	40,288,000,604

TWR	내수/수출	내수/중계무역	20,726,036,993

블랙박스/RDVR콤보	내수/수출	내수/직수출	48,860,034,319

기타	내수/수출	내수/직수출	955,108,049

용역	연구용역	수출	직수출	1,388,382,940

합계	112,217,562,905

다. 판매방법 및 주요매출처 ㉮ 레이더디텍터(RD) 당사는 ODM(제조업자 개발 생산)방식으로 당사의 주요 BUYER인 COBRA에 의해 주요 시장인 미주시장에 판매되고 있으며, ODM 방식으로 일본시장, 러시아시장에도 판매하고 있습니다. ㉯ 무전기(TWR) 당사가 전세계 판매를 목적으로 개발한 전문가 산업용 무전기가 전세계 Motorola의4개 물류집합지로 선적이 되면 각 지역의 물류 집합지에서 Motorola에 의해 국가별로 판매합니다. 주요 매출처는 Motorola이며, 주요 시장은 북미와 아시아 시장이며, 유럽시장은 2011년 말부터 본격적으로 판매를 시작으로 현재까지 꾸준히 증가 추세를 보이고 있습니다. ㉰ 블랙박스

당사의 관계사인 ㈜엠티오메가에서 개발 및 생산을 담당하고 있으며, 주력시장은 현재 일본입니다. 또한 안정화된 파일시스템으로 러시아, 유럽으로 시장 확대중입니다. ㉱ RDVR 콤보

주력 시장은 현재 러시아이며, 일본내 최초로 제품 출시하였고 추가 라인업 확대계획을 가지고 있습니다. 라. 판매전략 당사는 각 지역별로 구축되어 있는 BUYER 및 판매처의 판매망을 활용하고 안정적인 수요처를 확보하기 위하여 당사의 BUYER들과 전략적인 관계를 형성하고 있습니다. 우수한 제품 개발 기술력과 필리핀공장에 기인하는 원가경쟁력의 확보를 통하여 시장점유율의 우위를 확보하고 안정적인 수익구조를 유지하는 판매전략을 가지고 있습니다.

6. 수주상황 당사가 개발/제조하여 판매하고 있는 제품 대부분은 ODM 방식이며, 제품 대부분이 고객으로부터 주문을 받아 생산 및 출하를 하고 있습니다. 내수와 수출을 포함한 제조에 있어서 물품공급계약을 기본으로 거래처로부터 사전에 월별 생산물량을 주문 받아 공급하는 형태입니다. 따라서 단기적으로 매출에 영향을 줄 수 있는 수주현황은발생하지 않는 사업방식을 가지고 있습니다.

7. 시장위험과 위험관리가. 금융위험관리

연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리

연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. ㉮ 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당기	전기

장부금액	신용위험 최대노출금액	장부금액	신용위험 최대노출금액

현금및현금성자산	8,049,767,139	8,049,767,139	5,258,743,151	5,258,743,151

매출채권	20,679,619,211	20,679,619,211	20,403,279,787	20,403,279,787

단기기타채권	1,515,496,653	1,515,496,653	1,379,557,607	1,379,557,607

단기기타금융자산	2,796,661,559	2,796,661,559	1,636,046,914	1,636,046,914

장기기타채권	1,361,377,532	1,361,377,532	1,256,772,315	1,256,772,315

장기기타금융자산	919,964,914	919,964,914	2,304,237,260	2,304,237,260

합계	35,322,887,008	35,322,887,008	32,238,637,034	32,238,637,034

2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 3,551,786,434 3,434,005,825 92,567,318 - 25,213,291 단기기타채무 1,215,934,549 1,200,165,493 - 15,769,056 - 단기차입금 16,150,269,980 25,130,000 3,008,450,000 13,116,689,980 - 전환사채 3,707,771,868 - - - 3,707,771,868 단기기타금융부채 60,717,144 - - 60,717,144 - 장기차입금 2,883,000,040 - - - 2,883,000,040 장기기타채무 60,000,000 - - - 60,000,000 합계 27,629,480,015 4,659,301,318 3,101,017,318 13,193,176,180 6,675,985,199 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 6,547,590,148 6,407,630,336 139,959,812 - - 단기기타채무 865,143,089 836,991,126 2,602,356 25,549,607 - 단기차입금 19,961,122,715 4,873,659,395 1,100,000,000 13,987,463,320 - 장기차입금 2,058,216,680 - - - 2,058,216,680 장기기타채무 60,000,000 - - - 60,000,000 전환사채 5,320,906,283 - - - 5,320,906,283 합계 34,812,978,915 12,118,280,857 1,242,562,168 14,013,012,927 7,439,122,963 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ㉮ 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 PHP 94,742,877 (94,742,877) (42,567,833) 42,567,833 JPY (16,281,714) 16,281,718 (35,513,906) 35,513,914 USD 2,417,554,961 (2,417,554,959) 2,944,103,028 (2,944,102,873) ㉯ 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 차입금 19,033,270,020 18,545,680,000 합계 19,033,270,020 18,545,680,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 190,332,700 (190,332,700) 185,456,800 (185,456,800) 나. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 부채 총계 32,493,184,960 39,165,737,620 차감: 현금및현금성자산 (8,049,767,139) (5,258,743,151) 순부채 24,443,417,821 33,906,994,469 자본총계 44,556,437,868 35,367,272,888 부채비율 54.86% 95.87% 8. 파생상품거래 현황 (1) 연결실체는 단기매매차익을 목적으로 당기에 우리은행과 통화옵션계약을 체결하였으며, 전기에 신한은행과 선물환계약을 체결하였습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익-공정가치측정금융자산부채 금융손익 자산 부채 매매목적 USD 3,000,000 - - 60,717,144 (138,167,144) 합계 USD 3,000,000 - - 60,717,144 (138,167,144) 유동항목 USD 3,000,000 - - 60,717,144 (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 금융손익 자산 부채 매매목적 USD 3,000,000 - - - 221,715,063 합계 USD 3,000,000 - - - 221,715,063 유동항목 USD 3,000,000 - - - 9. 경영상의 주요계약 (1) 개발용역 계약 1) 계약상대방 : ㈜넥스커뮤니케이션 2) 계약체결시기 및 기간 : 2018년 4월 1일~2019년 3월 31일 3) 금액 : 1,700,000,000원(VAT별도) 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 회사명 기업부설연구소 연구소명 인정일 인정기관 주요업무 인원 ㈜백금티앤에이 BG T R Center 1998-07-31 KOITA RD 개발 18명 ㈜엠티오메가 ㈜엠티오메가부설연구소 2005-05-03 KOITA 블랙박스/RDVR 개발 32명 ㈜넥스커뮤니케이션 ㈜넥스커뮤니케이션부설연구소 2009-12-22 KOITA TWR 개발 14명 ※ KOITA : 사단법인 한국산업기술진흥협회 나. 연구개발 담당조직 위 각 회사별로 부설연구소를 가지고 있으며, 각 부설연구소는 아래 그림과 같은 조직구조를 가지고 있습니다. 2018 연구소 조직도.jpg 2018 연구소 조직도 다. 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제22기 제21기 제20기 원재료비 624,569,563 481,312,834 645,017,819 인건비 3,340,007,611 2,899,431,364 2,984,372,767 위탁용역비 1,498,904,372 1,394,608,547 1,918,620,100 기타 7,517,474 10,504,874 8,342,987 연구개발비용 계 5,470,999,020 4,785,857,619 5,556,353,673 회계처리 판매비와 관리비 2,855,537,166 2,435,281,640 1,372,819,176 개발비(무형자산) 2,615,461,854 2,350,575,979 4,183,534,497 연구개발비 / 매출액 비율 4.88% 4.69% 9.23% 라. 연구개발실적 (1) BG T R Center 연구과제 Premium급 RD Platform 연구결과 - FFT기법을 활용한 최고 성능의 Premium급 RD Platform 개발 - 기존 보유 DSP Platform의 성능 향상 기대효과 - 기술 우위 확보 및 Premium RD 시장 진출 - 기술 선도 기업 이미지 강화 연구과제 Low Cost DSP Platform 개발 연구결과 - Low Cost DSP Platform 최적화- 동일 사양에서 최고 성능의 제품 개발 실현 기대효과 - 시장 점유율 확대 연구과제 Premium급 Golf Watch 제품 개발 연구결과 - Color LCD, G-Sensor 장착 및 IP65가 구현된 고사양 Golf Watch 제품 개발 기대효과 - 시장 점유율 확대 연구과제 Premium급DVR+RD Combo 제품 개발 연구결과 - WIFI 탑재를 통한 실시간 영상 전송 기술 확보- Camera MCU에 RD기능을 구현한 1-chip solution 확보 기대효과 - 제품 다변화를 통한 신규 시장 진출- 가격 경쟁력 향상 (2) ㈜넥스커뮤니케이션 부설연구소 연구과제 VHF Portable Display Version 산업용 Radio Transceiver 연구결과 - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족하는 소형 업무용 무전기 개발- World wide 16/99 Channel 5W 송신출력 및 MDC, Quick Call 기능 내장형- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계- MIL-STD 810 C,D,E,F를 충족하는 기구설계 기대효과 - World wide 공급으로 생산물량의 확대- Rohs 충족 및 엄격한 품질관리로 통화의 안정성 및 Security 실현- MIL-STD 및 환경시험을 충족함으로 방수, 충격, 온도조건에서 강함 연구과제 UHF Portable Display Version 산업용 Radio Transceiver 연구결과 - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족하는 소형 업무용 무전기 개발- World wide 16/99 Channel 4W 송신출력 및 MDC, Quick Call 기능 내장형- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계- MIL-STD 810 C,D,E,F를 충족하는 기구설계 기대효과 - World wide 공급으로 생산물량의 확대- Rohs 충족 및 엄격한 품질관리로 통화의 안정성 및 Security 실현- MIL-STD 및 환경시험을 충족함으로 방수, 충격, 온도조건에서 강함 연구과제 VHF Portable Marine Radio Transceiver 연구결과 - USA, Canada, Europe, International 주파수를 수용하는 5W 제품 개발- 방수기준 JIS8(2m 수중에서 60분 유지)을 충족하는 제품의 개발- Floating 기능 구현(제품이 자체 부력에 의해 수면에 떠있는 기능) 기대효과 - 해상용 무전기 개발 생산 업체로 부각- 해상용 무전기의 세계 진출 가능 기술력 확보- 산업용 제품에 JIS7 기술력 접목 가능 연구과제 VHF Two Tone Voice Pager(산업용 Radio Receiver) 연구결과 - Two Tone Detect와 Voice를 수신하는 수신 전용 무전기 개발- 국제환경규제 ROHS 요구조건을 충족- 1 / 5 Channel 지원 및 Voice recorder 기능 내장형- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계- MIL-STD 810 E,G 와 IP56를 충족하는 기구설계- 미국/캐나다의 방폭 기준을 만족(UL 방폭 인증 취득) 기대효과 - Pager 시장 진입에 따른 생산물량의 확대- ROHS 충족 및 엄격한 품질관리로 통화의 안정성 및 Security 실현- MIL-STD 및 환경시험의 일환으로 방수, 충격, 온도 조건에서 내구성 충족- 방폭 지원으로 Public Safety 시장 진입 연구과제 UHF Two Tone Voice Pager(산업용 Radio Receiver) 연구결과 - Two Tone Detect와 Voice를 수신하는 수신 전용 무전기 개발- 국제환경규제 ROHS 요구조건을 충족- 1 / 5 Channel 지원 및 Voice recorder 기능 내장형- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계- MIL-STD 810 E,G 와 IP56를 충족하는 기구설계 - 미국/캐나다의 방폭 기준을 만족 (UL 방폭 인증 취득) 기대효과 - Pager 시장 진입에 따른 생산물량의 확대 - ROHS 충족 및 엄격한 품질관리로 통화의 안정성 및 Security 실현- MIL-STD 및 환경시험의 일환으로 방수, 충격, 온도 조건에서 내구성 충족 - 방폭 지원으로 Public Safety 시장 진입 연구과제 UHF Wide Band Portable Digital 산업용 Radio Transceiver (china dPMR:CF12.5 ) 연구결과 - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족하는 소형 업무용 Digital 무전기 개발- 16 Channel 지원 및 2/4W의 송신 출력- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계- MIL-STD 810 E,G 와 IP54를 충족하는 기구설계- China Digital Protocal 를 만족하도록 설계- China ASELP Vocoder 지원하도록 설계- FDMA 기술 습득- UHF 70Mhz Band를 하나의 Radio로 cover 할 수 있도록 설계 기대효과 - FDMA Digital Radio에 대한 기술력 확보 - China Digital Radio 시장 확대 - 70Mhz Band를 하나로 cover 하기에 여러 Band의 radio가 필요하지 않고 생산 및 물류 등에서 타 업체와의 차별화로 경쟁력 강화 연구과제 UHF Wide Band Portable Digital 산업용 Radio Transceiver(DMR) 연구결과 - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족하는 소형 업무용 Digital 무전기 개발- 16 Channel 지원 및 2/4W의 송신 출력- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계- MIL-STD 810 E,G 와 IP54를 충족하는 기구설계- DMR Digital Protocal 를 만족하도록 설계- AMBE+2 Vocoder 지원하도록 설계- TDMA 기술 습득- UHF 70Mhz Band를 하나의 Radio로 cover 할 수 있도록 설계 기대효과 - TDMA Digital Radio에 대한 기술력 확보 - DMR Digital Radio 시장 진입 가능성 - 70Mhz Band를 하나로 cover 하기에 여러 Band의 radio가 필요하지 않고 생산 및 물류 등에서 타 업체와의 차별화로 경쟁력 강화 연구과제 Japan TSD Radio Transceiver 연구결과 - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족하는 일본향 소형 업무용 analog 무전기 개발- 규정된 Channel 지원 및 1mW / 10mW의 송신 출력- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계- MIL-STD 810 E,G 와 IP67를 충족하는 기구설계 - Japan ARIB STD 를 만족하도록 설계 ( Type approval ) - Low voltage (1.2Vdc)에서 동작될 수 있도록 설계 기대효과 - 일본TSD 시장 진입에 따른 생산물량의 확대 연구과제 Low Tier Japan TSD Radio Transceiver 연구결과 - Low Tier Low cost 일본향 소형 업무용 analog 무전기 개발- One chip RF IC 를 적용하여 Low cost 및 안정된 회로특성 구현 - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족 - 규정된 Channel 지원 및 10mW의 송신 출력- Motorola / Vertex 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계- IP67를 충족하는 기구설계 - Japan ARIB STD 를 만족하도록 설계 ( Type approval ) - Low voltage (1.2Vdc)에서 동작될 수 있도록 설계 - MOT/Vertex로 부터 생산 및 출하 승인 득함 기대효과 - 일본TSD 시장에 추가적인 모델 개발로 생산물량 확대 및 입지 강화 - Low Tier의 성공적인 개발 완료로 인해 Middle, High Digital TSD 로의 개발 수주 가능성 높임 연구과제 Middle Tier Japan TSD Radio Transceiver 연구결과 - Middle Tier Low cost 일본향 소형 업무용 analog 무전기 개발- One chip RF IC 를 적용하여 Low cost 및 안정된 회로특성 구현 - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족 - 규정된 Channel 지원 및 10mW의 송신 출력- Motorola / Vertex 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계- Japan ARIB STD 를 만족하도록 설계 (Type approval ) - 2.4Vdc에서 동작될 수 있도록 설계하여 사용 시간 증가 - MIL-STD 810 E,G 와 IP67를 충족하는 기구설계 - MOT/Vertex로 부터 생산 및 출하 승인 득함 기대효과 - 일본TSD 시장에 Mil -STD를 만족하는 Middle tier 모델 개발로 생산물량 확대 및 소비자의 선택폭을 넓힘 연구과제 High Tier Japan TSD Radio Transceiver 연구결과 - High Tier Slim 형인 일본향 소형 업무용 analog 무전기 개발- One chip RF IC 를 적용하여 안정된 회로특성 구현- 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족- 규정된 Channel 지원 및 10mW의 송신 출력- Motorola / Vertex 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계- Japan ARIB STD 를 만족하도록 설계 ( Type approval ) - Li-ion (3.6Vdc) single cell로 동작되며 일반적인 배터리 교체형이 아닌 휴대폰처럼 충전회로와 비 교체용 배터리를 내장하여 설계- Li-ion과 충전기에 요구되는 IEC/EN Safety spec를 만족할 수 있도록 설계- MIL-STD 810 E,G 와 IP67를 충족하는 기구설계- MOT/Vertex로 부터 생산 및 출하 승인 득함 기대효과 - 일본TSD 시장에 High Tier 모델까지 추가 개발되어 입지 강화와 소비자의 선택폭을 넓힘- Li-ion battery 와 충전기를 내장 하였지만, 가볍고 가장 Slim 한 High Tier 모델을 개발함에 따라 경쟁사 대비 비교우위에 서게 됨 (3) ㈜엠티오메가 부설연구소 연구과제 일본향1CH /2CH FHD Black box 개발 연구결과 - 전방Full HD(30프레임 지원)의 일본 내수향 블랙박스 제품 개발- 기존 시장제품과 차별화된 디자인으로 시장 진입- 당사만의 특화 파일 시스템(EFS 채용으로 기존 제품의 약점 개선 및 저장 안정성 강화)- 1초 부팅 녹화 기능 기대효과 - 신규 및 파생 제품군으로 라인업 구축 및 시장 진입 연구과제 RD+DVR 결합제품 개발(Entry, Mid, High tier 라인업) 연구결과 - 러시아 시장의 Radar detector와 차량용 DVR의 결합 아이디어 제품 개발로 새로운 시장 segment 창출 - Slim sized 제품 출시 기대효과 - 독특한 제품 디자인 및 사용 편의성으로 기존 각 RD와 DVR시장 대체 및 수요 증대 예상 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ㅇ 지적재산권 보유 현황 종류 출원일 획득일 내용 비고 특허권 1999.07.27 2001.09.27 레이더 검출기의 혼 안테나 구조 특허청 1999.07.27 2001.06.08 광대역 레이더 검출기 및 그 제어방법 특허청 1999.10.06 2002.09.18 케이에이 밴드 대역 유전체 공진 발진기 특허청 1999.10.06 2001.11.02 케이에이 밴드 대역 직교 편파 변환기 특허청 2001.08.09 2004.09.22 차량의 레이더/레이저검출기 고정장치 특허청 2001.08.22 2004.11.17 전자식 나침반이 결합된 광대역 레이더 검출기 특허청 2001.09.20 2004.01.27 광대역 레이더 검출기 회로 특허청 2001.10.04 2004.11.03 디지털 위상 고정 유전체 공진 발진기 및 그 제어방법 특허청 2001.12.18 2004.04.08 광대역 레이더 검출기 회로 특허청 2002.04.30 2004.12.31 지피에스와 레이더 검출기가 결합된 차량 운행 경고장치 특허청 2002.04.30 2005.09.13 지피에스와 레이더 검출기를 결합한 차량 운행정보 알림장치 특허청 2002.10.02 2005.09.28 레이더 검출기와 전자식 나침반이 결합된 위험정보 송수신 시스템 특허청 2002.10.02 2005.09.28 레이더 검출기와 지피에스가 결합된 위험정보 송수신 시스템 특허청 2002.10.02 2005.01.10 레이더 검출기가 결합된 위험정보 송수신 시스템 특허청 2002.10.02 2005.09.28 전자식 나침반을 구비한 위험정보 송수신 시스템 특허청 2002.10.15 2005.02.24 차량 배터리 전압표시기를 구비한 레이더 검출기 특허청 2004.01.28 2006.02.27 분리형 레이더 검출기 특허청 2004.02.27 2007.02.12 차량용 지피에스 수신기 및 그 제어방법 특허청 2004.12.14 2007.01.09 부가기능을 확장 가능한 레이더 검출기 특허청 2004.12.14 2007.02.15 부가기능을 확장 가능한 차량용 지피에스 수신기 특허청 2004.12.14 2006.08.17 핸즈프리 기능을 갖는 레이더 검출기 특허청 2004.12.14 2007.09.03 핸즈프리 기능을 갖는 차량용 지피에스 수신기 특허청 2004.12.27 2007.03.07 리모콘 조작이 가능한 레이더 검출기 특허청 2004.12.27 2007.02.15 리모콘 조작이 가능한 차량용 지피에스 수신기 특허청 2005.03.04 2007.02.13 도체가 삽입된 레이더 검출기의 혼 안테나 특허청 2007.02.06 2008.05.28 강한 결합 구조의 국부 발진단을 갖는 레이더 수신기 및 그 제어방법 특허청 2007.02.07 2008.04.08 삼중 공진 국부 발진단을 갖는 레이더 수신기 특허청 2008.06.17 2009.09.24 차량용 전자기기 지지장치 특허청 2008.12.23 2011.05.20 주기적 얇은 와이어 구조를 이용한 혼 안테나의 이득 향상 특허청 2010.11.18 2012.07.13 레이더 디텍터 용 패치 어레이 안테나 특허청 2011.08.29 2013.01.21 레이더 디텍터용 안테나 특허청 2014.03.19 2015.12.20 레이더 디텍터용 안테나 특허청 2014.02.28 2016.06.14 레이더 디텍터용 안테나 특허청 의장권 2004.02.27 2004.10.29 GPS를 이용한 차량용 교통정보 수신기 특허청 2004.01.28 2005.07.11 자동차용 교통정보제공단말기 특허청 상표권 1999.12.08 2001.06.18 백금 특허청 1999.12.08 2002.01.08 BGTECH 특허청 1999.12.08 2002.01.08 BG TECH(이미지) 특허청 1999.12.08 2001.03.02 Baek Geum 특허청 2000.06.05 2001.10.12 (주)백금정보통신 특허청 2007.02.26 2008.03.24 BG T 특허청 2007.02.26 2008.03.24 BG T Co. 특허청 2007.02.26 2008.03.24 (주)백금티엔에이 특허청 2007.02.26 2008.03.24 (주)백금T 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가.요약 연결재무정보 1) 요약 연결재무상태표 (단위 : 원) 구분 제22기 제21기 제20기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 51,032,421,309 47,424,495,044 38,208,145,199 ㆍ현금및현금성자산 8,049,767,139 5,258,743,151 6,542,236,365 ㆍ매출채권 20,679,619,211 20,403,279,787 12,717,574,427 ㆍ단기기타채권 1,515,496,653 1,379,557,607 960,349,952 ㆍ단기기타금융자산 2,796,661,559 1,636,046,914 9,266,787,644 ㆍ재고자산 16,425,909,279 18,316,765,783 8,038,958,188 ㆍ당기법인세자산 21,858,880 20,555,160 20,211,312 ㆍ기타유동자산 1,543,108,588 409,546,642 662,027,311 [비유동자산] 26,017,201,519 27,108,515,464 26,761,401,047 ㆍ장기기타채권 1,361,377,532 1,256,772,315 1,228,526,193 ㆍ장기기타금융자산 919,964,914 2,304,237,260 1,464,461,477 ㆍ투자부동산 3,412,379,245 3,484,850,713 3,557,322,182 ㆍ유형자산 2,623,771,902 2,528,962,560 2,962,734,018 ㆍ무형자산 7,245,976,603 9,470,687,015 10,049,016,665 ㆍ이연법인세자산 8,541,231,323 5,745,934,172 4,777,697,655 ㆍ기타비유동자산 1,912,500,000 2,317,071,429 2,721,642,857 자산총계 77,049,622,828 74,533,010,508 64,969,546,246 [유동부채] 25,879,608,874 28,548,712,899 29,421,194,935 ㆍ매입채무 3,551,786,434 6,547,590,148 5,915,563,038 ㆍ단기기타채무 1,215,934,549 865,143,089 2,323,816,499 ㆍ단기차입금 16,150,269,980 19,961,122,715 20,855,355,229 ㆍ전환사채 3,707,771,868 - - ㆍ단기기타금융부채 60,717,144 - 84,175,063 ㆍ기타유동부채 1,193,128,899 1,174,856,947 242,285,106 [비유동부채] 6,613,576,086 10,617,024,721 5,408,832,374 ㆍ장기기타채무 60,000,000 60,000,000 120,000,000 ㆍ장기차입금 2,883,000,040 2,058,216,680 2,300,000,000 ㆍ전환사채 - 5,320,906,283 - ㆍ퇴직급여부채 3,670,576,046 3,177,901,758 2,988,832,374 부채총계 32,493,184,960 39,165,737,620 34,830,027,309 [지배기업소유주지분] 39,678,966,237 34,198,054,749 29,240,025,736 ㆍ자본금 7,606,128,000 7,156,875,000 7,156,875,000 ㆍ자본잉여금 26,429,711,435 24,952,651,534 23,035,995,534 ㆍ기타자본 (1,415,372,083) (657,036,864) (657,036,864) ㆍ기타포괄손익누계액 (595,551,997) (758,737,499) (830,096,048) ㆍ이익잉여금 7,654,050,882 3,504,302,578 534,288,114 [비지배지분] 4,877,471,631 1,169,218,139 899,493,201 자본총계 44,556,437,868 35,367,272,888 30,139,518,937 자본과부채총계 77,049,622,828 74,533,010,508 64,969,546,246 관계기업 투자주식의 평가방법 - - - 연결에 포함된 회사수 4개 5개 5개 ※ 제21기(전기) 및 제20기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 / 1018호에 따라 작성되었습니다. 2) 요약 연결포괄손익계산서 (단위 : 원) 구분 제22기 제21기 제20기 (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 112,217,562,905 101,998,707,681 60,216,858,683 영업이익(손실) 6,538,127,215 5,749,521,122 (2,241,491,784) 당기순이익(손실) 6,028,051,697 3,163,668,036 (1,953,387,362) 지배기업소유주 4,614,522,264 2,893,943,098 (1,916,818,707) 비지배지분 1,413,529,433 269,724,938 (36,568,655) 총포괄이익(손실) 5,918,305,242 3,311,097,951 (2,534,291,930) 기본주당순이익(손실) 311 202 (160) 희석주당순이익(손실) 288 194 (160) 연결에 포함된 회사수 4개 5개 5개 ※ 상기 기본주당순이익 및 희석주당순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다.※ 제21기(전기) 및 제20기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 / 1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보 1) 요약 재무상태표 (단위 : 원) 구분 제22기 제21기 제20기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 34,632,743,086 40,469,521,018 32,892,516,170 ㆍ현금및현금성자산 5,488,006,559 4,034,597,234 5,103,628,526 ㆍ매출채권 18,470,897,360 18,822,330,393 11,476,520,263 ㆍ단기기타채권 8,388,706,645 16,868,126,255 6,981,964,737 ㆍ단기기타금융자산 1,359,797,620 180,000,000 7,900,000,000 ㆍ재고자산 506,065,242 312,260,970 688,004,720 ㆍ당기법인세자산 18,060,690 17,171,310 16,576,090 ㆍ기타유동자산 401,208,970 235,034,856 725,821,834 [비유동자산] 32,804,190,136 27,312,605,738 27,077,094,877 ㆍ장기기타채권 1,126,704,291 1,047,807,558 1,012,181,719 ㆍ장기기타금융자산 501,000,000 2,024,797,620 1,302,827,977 ㆍ종속기업및관계기업투자 14,816,098,482 9,166,298,482 9,166,298,482 ㆍ투자부동산 3,412,379,245 3,484,850,713 3,557,322,182 ㆍ유형자산 434,214,045 219,870,824 320,340,522 ㆍ무형자산 4,160,139,730 4,383,710,940 4,218,783,483 ㆍ이연법인세자산 6,441,154,343 4,668,198,172 4,777,697,655 ㆍ기타비유동자산 1,912,500,000 2,317,071,429 2,721,642,857 자산총계 67,436,933,222 67,782,126,756 59,969,611,047 [유동부채] 20,604,104,641 23,635,648,710 23,090,015,976 ㆍ매입채무 2,093,684,986 5,393,498,259 4,196,551,438 ㆍ단기기타채무 1,292,257,720 1,568,676,347 1,833,048,056 ㆍ단기차입금 13,041,719,980 16,492,672,715 16,649,957,229 ㆍ전환사채 3,707,771,868 - - ㆍ단기기타금융부채 60,717,144 - 84,175,063 ㆍ기타유동부채 407,952,943 180,801,389 326,284,190 [비유동부채] 4,569,698,228 8,619,155,564 3,808,385,653 ㆍ장기기타채무 60,000,000 60,000,000 120,000,000 ㆍ장기차입금 2,600,000,040 1,666,666,680 2,000,000,000 ㆍ전환사채 - 5,320,906,283 - ㆍ퇴직급여부채 1,909,698,188 1,571,582,601 1,688,385,653 부채총계 25,173,802,869 32,254,804,274 26,898,401,629 [자본금] 7,606,128,000 7,156,875,000 7,156,875,000 [자본잉여금] 26,429,711,435 24,952,651,534 23,035,995,534 [기타자본] (188,655,669) (188,655,669) (188,655,669) [이익잉여금] 8,415,946,587 3,606,451,617 3,066,994,553 자본총계 42,263,130,353 35,527,322,482 33,071,209,418 자본과부채총계 67,436,933,222 67,782,126,756 59,969,611,047 종속ㆍ관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ※ 제21기(전기) 및 제20기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 / 1018호에 따라 작성되었습니다. 2) 요약 포괄손익계산서 (단위 : 원) 구분 제22기 제21기 제20기 (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 62,247,878,388 68,146,269,132 36,744,297,737 영업이익(손실) 2,350,329,698 1,116,449,640 (2,199,587,273) 당기순이익(손실) 5,082,426,927 463,385,698 (9,633,521,257) 총포괄이익(손실) 4,809,494,970 539,457,064 (9,691,570,830) 기본주당순이익(손실) 343 32 (802) 희석주당순이익(손실) 316 32 (802) ※ 제21기(전기) 및 제20기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 / 1018호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2018 4분기보고서 xbrl_190314_sklee.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 2018.12.31 현재 제 21 기 2017.12.31 현재 제 20 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 Ⅰ.유동자산 51,032,421,309 47,424,495,044 38,208,145,199 (1)현금및현금성자산 8,049,767,139 5,258,743,151 6,542,236,365 (2)매출채권 20,679,619,211 20,403,279,787 12,717,574,427 (3)단기기타채권 1,515,496,653 1,379,557,607 960,349,952 (4)단기기타금융자산 2,796,661,559 1,636,046,914 9,266,787,644 (5)재고자산 16,425,909,279 18,316,765,783 8,038,958,188 (6)당기법인세자산 21,858,880 20,555,160 20,211,312 (7)기타유동자산 1,543,108,588 409,546,642 662,027,311 Ⅱ.비유동자산 26,017,201,519 27,108,515,464 26,761,401,047 (1)장기기타채권 1,361,377,532 1,256,772,315 1,228,526,193 (2)장기기타금융자산 919,964,914 2,304,237,260 1,464,461,477 (3)투자부동산 3,412,379,245 3,484,850,713 3,557,322,182 (4)유형자산 2,623,771,902 2,528,962,560 2,962,734,018 (5)무형자산 7,245,976,603 9,470,687,015 10,049,016,665 (6)이연법인세자산 8,541,231,323 5,745,934,172 4,777,697,655 (7)기타비유동자산 1,912,500,000 2,317,071,429 2,721,642,857 자산총계 77,049,622,828 74,533,010,508 64,969,546,246 부채 Ⅰ.유동부채 25,879,608,874 28,548,712,899 29,421,194,935 (1)매입채무 3,551,786,434 6,547,590,148 5,915,563,038 (2)단기기타채무 1,215,934,549 865,143,089 2,323,816,499 (3)단기차입금 16,150,269,980 19,961,122,715 20,855,355,229 (4)전환사채 3,707,771,868 0 0 (5)단기기타금융부채 60,717,144 0 84,175,063 (6)기타유동부채 1,193,128,899 1,174,856,947 242,285,106 Ⅱ.비유동부채 6,613,576,086 10,617,024,721 5,408,832,374 (1)장기기타채무 60,000,000 60,000,000 120,000,000 (2)장기차입금 2,883,000,040 2,058,216,680 2,300,000,000 (3)전환사채 0 5,320,906,283 0 (4)퇴직급여부채 3,670,576,046 3,177,901,758 2,988,832,374 부채총계 32,493,184,960 39,165,737,620 34,830,027,309 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 39,678,966,237 34,198,054,749 29,240,025,736 (1)자본금 7,606,128,000 7,156,875,000 7,156,875,000 (2)자본잉여금 26,429,711,435 24,952,651,534 23,035,995,534 (3)기타자본 (1,415,372,083) (657,036,864) (657,036,864) (4)기타포괄손익누계액 (595,551,997) (758,737,499) (830,096,048) (5)이익잉여금(결손금) 7,654,050,882 3,504,302,578 534,288,114 Ⅱ.비지배지분 4,877,471,631 1,169,218,139 899,493,201 자본총계 44,556,437,868 35,367,272,888 30,139,518,937 자본과부채총계 77,049,622,828 74,533,010,508 64,969,546,246 ※ 제21기(전기) 및 제20기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 / 1018호에 따라 작성되었습니다. 연결 포괄손익계산서 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 Ⅰ.매출액 112,217,562,905 101,998,707,681 60,216,858,683 Ⅱ.매출원가 85,597,885,322 77,991,500,511 47,143,103,270 Ⅲ.매출총이익 26,619,677,583 24,007,207,170 13,073,755,413 Ⅳ.판매비와관리비 20,081,550,368 18,257,686,048 15,315,247,197 Ⅴ.영업이익(손실) 6,538,127,215 5,749,521,122 (2,241,491,784) Ⅵ.기타수익 2,764,071,449 2,339,622,962 2,220,453,805 Ⅶ.기타비용 4,928,803,623 4,691,395,451 2,823,354,613 Ⅷ.금융수익 412,561,508 544,318,666 446,810,413 Ⅸ.금융비용 1,406,375,019 1,187,605,527 1,258,998,949 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 3,379,581,530 2,754,461,772 (3,656,581,128) XI.법인세비용(수익) (2,648,470,167) (409,206,264) (1,703,193,766) XⅡ.당기순이익(손실) 6,028,051,697 3,163,668,036 (1,953,387,362) XⅢ.기타포괄이익(손실) (109,746,455) 147,429,915 (580,904,568) (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1.해외사업환산이익(손실) 163,185,502 71,358,549 (522,854,995) (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1.확정급여제도의 재측정요소 (272,931,957) 76,071,366 (58,049,573) XIV.총포괄이익(손실) 5,918,305,242 3,311,097,951 (2,534,291,930) XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주 4,614,522,264 2,893,943,098 (1,916,818,707) (2)비지배지분 1,413,529,433 269,724,938 (36,568,655) XVI.총 포괄이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주 4,504,775,809 3,041,373,013 (2,497,723,275) (2)비지배지분 1,413,529,433 269,724,938 (36,568,655) XVII.주당이익(손실) (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 311 202 (160) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 288 194 (160) ※ 제21기(전기) 및 제20기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 / 1018호에 따라 작성되었습니다. 연결 자본변동표 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,725,500,000 14,973,131,134 (657,036,864) (307,241,053) 2,435,755,413 22,170,108,630 935,665,864 23,105,744,494 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,916,818,707) (1,916,818,707) (36,568,655) (1,953,387,362) Ⅲ.기타포괄이익(손실) (1)확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (58,049,573) (58,049,573) 0 (58,049,573) (2)해외사업환산이익(손실) 0 0 0 (522,854,995) 0 (522,854,995) 0 (522,854,995) Ⅳ.전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.전환사채 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.종속기업에 대한 소유지분 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.기타자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅷ.유상증자 1,431,375,000 8,062,864,400 0 0 0 9,494,239,400 0 9,494,239,400 Ⅸ.기타거래 0 0 0 0 73,400,981 73,400,981 395,992 73,796,973 2016.12.31 (Ⅹ.기말자본) 7,156,875,000 23,035,995,534 (657,036,864) (830,096,048) 534,288,114 29,240,025,736 899,493,201 30,139,518,937 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,156,875,000 23,035,995,534 (657,036,864) (830,096,048) 534,288,114 29,240,025,736 899,493,201 30,139,518,937 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,893,943,098 2,893,943,098 269,724,938 3,163,668,036 Ⅲ.기타포괄이익(손실) (1)확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 76,071,366 76,071,366 0 76,071,366 (2)해외사업환산이익(손실) 0 0 0 71,358,549 0 71,358,549 0 71,358,549 Ⅳ.전환권대가 0 1,916,656,000 0 0 0 1,916,656,000 0 1,916,656,000 Ⅴ.전환사채 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.종속기업에 대한 소유지분 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.기타자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅷ.유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅸ.기타거래 0 0 0 0 0 0 0 0 2017.12.31 (Ⅹ.기말자본) 7,156,875,000 24,952,651,534 (657,036,864) (758,737,499) 3,504,302,578 34,198,054,749 1,169,218,139 35,367,272,888 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,156,875,000 24,952,651,534 (657,036,864) (758,737,499) 3,504,302,578 34,198,054,749 1,169,218,139 35,367,272,888 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,614,522,264 4,614,522,264 1,413,529,433 6,028,051,697 Ⅲ.기타포괄이익(손실) (1)확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (272,931,957) (272,931,957) 0 (272,931,957) (2)해외사업환산이익(손실) 0 0 0 163,185,502 0 163,185,502 0 163,185,502 Ⅳ.전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.전환사채 전환 449,253,000 1,477,059,901 0 0 0 1,926,312,901 0 1,926,312,901 Ⅵ.종속기업에 대한 소유지분 변동 0 0 0 0 0 0 2,294,597,380 2,294,597,380 Ⅶ.기타자본변동 0 0 (758,335,219) 0 0 (758,335,219) 0 (758,335,219) Ⅷ.유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅸ.기타거래 0 0 0 0 (191,842,003) (191,842,003) 126,679 (191,715,324) 2018.12.31 (Ⅹ.기말자본) 7,606,128,000 26,429,711,435 (1,415,372,083) (595,551,997) 7,654,050,882 39,678,966,237 4,877,471,631 44,556,437,868 ※ 제21기(전기) 및 제20기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 / 1018호에 따라 작성되었습니다. 연결 현금흐름표 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 8,349,671,551 (8,654,440,411) 4,054,854,174 (1)당기순이익(손실) 6,028,051,697 3,163,668,036 (1,953,387,362) (2)당기순이익조정을 위한 가감 5,358,293,437 6,964,495,853 3,926,701,742 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,108,295,377) (17,582,929,965) 3,084,084,944 (4)이자수취 516,137,585 286,033,884 241,164,486 (5)이자지급 (374,669,616) (926,677,966) (1,264,661,842) (6)법인세환급(납부) (69,846,175) (559,030,253) 20,952,206 Ⅱ.투자활동현금흐름 (3,982,487,752) 2,659,382,155 (13,182,443,694) (1)단기기타채권의 감소 8,476,276 7,637,718,578 252,536 (2)장기기타채권의 감소 1,384,272,346 0 279,483,488 (3)유형자산의 처분 10,000,000 0 0 (4)단기기타채권의 증가 (1,435,923,845) (389,615,784) (7,253,766,641) (5)장기기타채권의 증가 (104,605,217) (868,021,905) (737,593,024) (6)유형자산의 취득 (1,053,048,901) (809,169,033) (993,576,855) (7)무형자산의 취득 (2,791,658,411) (2,911,529,701) (4,477,243,198) Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,522,667,022) 4,307,667,938 8,742,423,193 (1)단기차입금의 증가 0 3,000,000,000 0 (2)장기차입금의 증가 2,000,000,000 100,000,000 2,300,000,000 (3)단기기타채무의 증가 0 0 296,213,918 (4)전환사채의 증가 0 7,000,000,000 0 (5)유상증자 1,544,130,000 0 9,494,239,400 (6)단기차입금의 상환 (5,042,109,375) (4,236,015,834) (3,206,851,463) (7)단기기타채무의 감소 (17,833,837) (1,496,316,228) (81,178,662) (8)장기기타채무의 감소 0 (60,000,000) (60,000,000) (9)신주발행비 지급 (6,853,810) 0 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (53,492,789) 403,897,104 (174,041,239) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 2,791,023,988 (1,283,493,214) (559,207,566) Ⅵ.기초현금및현금성자산 5,258,743,151 6,542,236,365 7,101,443,931 Ⅶ.기말현금및현금성자산 8,049,767,139 5,258,743,151 6,542,236,365 ※ 제21기(전기) 및 제20기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 / 1018호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제22(당)기말 2018년 12월 31일 현재 제21(전)기말 2017년 12월 31일 현재 주식회사 백금티앤에이와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 백금티앤에이와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 백금티앤에이(이하 "지배기업")는 1996년 12월에 설립되어 초단파수신기및 유무선통신망에 접속되는 단말기의 개발 및 제조등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 군포시에 위치하고 있습니다. 회사는 2002년 2월 코스닥시장에 주식을 상장하였으 며 회사의 최대주주는 임학규이며, 보통주 지분의 25.2% 를 소유 하고 있습니다. (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 지배기업 종속기업 합계 BG PHILIPPINES CORP. 99.9 9% - 99.9 9 % 제조 필리핀 2018년12월31일 의결권과반수보유 ㈜엠티오메가 44.15% - 44.15% 제조 한국 2018년12월31일 사실상지배력 ㈜넥스커뮤니케이션 71.82% - 71.82% 개발 한국 2018년12월31일 의결권과반수보유 (단위 : 주, 원) 회사명 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 지배기업 종속기업 합계 BG TECH International 100.00% - 100.00% 제조 홍콩 2017년12월31일 의결권과반수보유 BG PHILIPPINES CORP. 99.9 8% - 99.9 8 % 제조 필리핀 2017년12월31일 의결권과반수보유 ㈜엠티오메가 81.76% - 81.76% 제조 한국 2017년12월31일 의결권과반수보유 ㈜넥스커뮤니케이션 71.82% - 71.82% 개발 한국 2017년12월31일 의결권과반수보유 2) 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 회사명 변동내용 사유 BG TECH International LTD 제외 청산(주1) (주1) 당기중 BG TECH International LTD가 청산 완료됨에 따라 연결에서 제외되었습니다. 3) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 BG PHILIPPINES CORP. 15,245,092,938 8,241,373,072 48,026,421,700 (1,713,446,934) (2,308,998,931) ㈜엠티오메가 15,303,501,535 7,396,446,900 51,036,156,521 2,551,163,553 2,551,163,553 ㈜넥스커뮤니케이션 2,251,276,319 616,393,246 2,288,550,000 (39,549,992) (39,549,992) 합계 32,799,870,792 16,254,213,218 101,351,128,221 798,166,627 202,614,630 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 BG TECH International - 2,356,136,837 1,492,911,015 563,839,724 927,881,134 BG PHILIPPINES CORP. 19,883,206,957 16,807,510,527 54,747,618,460 1,539,434,259 1,246,751,398 ㈜엠티오메가 11,117,543,003 7,297,914,081 35,923,432,347 1,430,812,892 1,430,812,892 ㈜넥스커뮤니케이션 2,324,145,030 649,711,965 2,248,759,020 30,080,517 30,080,517 합계 33,324,894,990 27,111,273,410 94,412,720,842 3,564,167,392 3,635,525,941 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 연결제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,258,743,151 5,258,743,151 단기기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,636,046,914 1,636,046,914 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 20,403,279,787 20,403,279,787 단기기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,379,557,607 1,379,557,607 장기기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,256,772,315 1,256,772,315 장기기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,304,237,260 2,304,237,260 합계 32,238,637,034 32,238,637,034 ② 금융부채의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 매입채무 상각후원가 상각후원가 6,547,590,148 6,547,590,148 단기기타채무 상각후원가 상각후원가 865,143,089 865,143,089 단기차입금 상각후원가 상각후원가 19,961,122,715 19,961,122,715 전환사채 상각후원가 상각후원가 5,320,906,283 5,320,906,283 장기기타채무 상각후원가 상각후원가 60,000,000 60,000,000 장기차입금 상각후원가 상각후원가 2,058,216,680 2,058,216,680 합계 34,812,978,915 34,812,978,915 ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 개정기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 연결재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다 (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (6) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (8) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (9) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 4~8년 정액법 차량운반구 4~5년 정액법 공구기구비품 4~5년 정액법 시설장치 4~5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산 연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 영업권 비한정 - 개발비 5년 정액법 산업재산권 5년~10년 정액법 회원권 비한정 - 기타의무형자산 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발 생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 재무상태표에 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적인 기준으로 당기손익에 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(15) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개 설직접 원가는 금융 리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 전환사채 연 결 실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있으며, 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (18) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 수익 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결실체는 초단파수신기 및 유무선통신망에 접속되는 단말기의 개발 및 제조등을 주요 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 변동대가 연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 5) 계약체결증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다 6) 계약이행원가 계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 7) 본인 대 대리인 연결실체는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 연결실체는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다. 8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (20) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국공채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (21) 자산손상 재고자산 , 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (22) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (23) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,049,767,139 8,049,767,139 단기기타금융자산 - 2,796,661,559 2,796,661,559 매출채권 - 20,679,619,211 20,679,619,211 단기기타채권 - 1,515,496,653 1,515,496,653 장기기타채권 - 1,361,377,532 1,361,377,532 장기기타금융자산 - 919,964,914 919,964,914 합계 - 35,322,887,008 35,322,887,008 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 합계 단기매매 현금및현금성자산 - 5,258,743,151 5,258,743,151 단기기타금융자산 - 1,636,046,914 1,636,046,914 매출채권 - 20,403,279,787 20,403,279,787 단기기타채권 - 1,379,557,607 1,379,557,607 장기기타채권 - 1,256,772,315 1,256,772,315 장기기타금융자산 - 2,304,237,260 2,304,237,260 합계 - 32,238,637,034 32,238,637,034 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 3,551,786,434 3,551,786,434 단기기타채무 - 1,215,934,549 1,215,934,549 단기차입금 - 16,150,269,980 16,150,269,980 전환사채 - 3,707,771,868 3,707,771,868 단기기타금융부채 60,717,144 - 60,717,144 장기기타채무 - 60,000,000 60,000,000 장기차입금 - 2,883,000,040 2,883,000,040 합계 60,717,144 27,568,762,871 27,629,480,015 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 단기매매 매입채무 - 6,547,590,148 6,547,590,148 단기기타채무 - 865,143,089 865,143,089 단기차입금 - 19,961,122,715 19,961,122,715 장기기타채무 - 60,000,000 60,000,000 장기차입금 - 2,058,216,680 2,058,216,680 전환사채 - 5,320,906,283 5,320,906,283 합계 - 34,812,978,915 34,812,978,915 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기손익인식금융자산/부채 파생상품거래이익 221,715,063 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 파생상품거래손실 (77,450,000) 파생상품평가손실 (60,717,144) 소계 (138,167,144) 221,715,063 대여금및수취채권 이자수익 - 322,603,603 상각후원가측정금융자산 이자수익 412,561,508 - 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (1,268,207,875) (1,187,605,527) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 8,049,767,139 (*) 5,258,743,151 (*) 단기기타금융자산 2,796,661,559 (*) 1,636,046,914 (*) 매출채권 20,679,619,211 (*) 20,403,279,787 (*) 단기기타채권 1,515,496,653 (*) 1,379,557,607 (*) 장기기타채권 1,361,377,532 (*) 1,256,772,315 (*) 장기기타금융자산 919,964,914 (*) 2,304,237,260 (*) 합계 35,322,887,008 32,238,637,034 금융부채 : 매입채무 3,551,786,434 (*) 6,547,590,148 (*) 단기기타채무 1,215,934,549 (*) 865,143,089 (*) 단기차입금 16,150,269,980 (*) 19,961,122,715 (*) 전환사채 3,707,771,868 (*) - 단기기타금융부채 60,717,144 60,717,144 (*1) - 장기기타채무 60,000,000 (*) 60,000,000 (*) 장기차입금 2,883,000,040 (*) 2,058,216,680 (*) 전환사채 - (*) 5,320,906,283 (*) 합계 27,629,480,015 34,812,978,915 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니 다. (*1) 단기기타금융부채 61백만원은 파생상품부채의 공정가치입니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 단기기타금융부채 - 60,717,144 - 60,717,144 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 단기기타금융부채 - - - - (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명연결실체는 공정가치 서열체계에서 서열체계 수준 2로 분류되는 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 예금 8,049,767,139 5,258,743,151 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 20,740,886,854 61,267,643 20,679,619,211 20,417,183,139 13,903,352 20,403,279,787 단기기타채권 미수금 1,346,945,298 24,453,313 1,322,491,985 1,114,500,586 - 1,114,500,586 단기대여금 110,482,314 - 110,482,314 78,958,590 - 78,958,590 미수수익 82,522,354 - 82,522,354 186,098,431 - 186,098,431 소계 22,280,836,820 85,720,956 22,195,115,864 21,796,740,746 13,903,352 21,782,837,394 장기기타채권 장기대여금 299,264,291 - 299,264,291 270,367,558 - 270,367,558 보증금 1,062,113,241 - 1,062,113,241 986,404,757 - 986,404,757 소계 1,361,377,532 - 1,361,377,532 1,256,772,315 - 1,256,772,315 합계 23,642,214,352 85,720,956 23,556,493,396 23,053,513,061 13,903,352 23,039,609,709 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 3,999,651,623 1,545,773 - 36,023,085 4,037,220,481 단기기타채권 미수금 - - - - - 합계 3,999,651,623 1,545,773 - 36,023,085 4,037,220,481 (단위 : 원) 구분 3개월 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 404,779,718 - 195,997,550 36,023,085 636,800,353 단기기타채권 미수금 1,898,700 - 19,848,550 - 21,747,250 합계 406,678,418 - 215,846,100 36,023,085 658,547,603 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 13,903,352 47,364,291 - - 61,267,643 단기기타채권 미수금 - 27,305,253 2,851,940 - 24,453,313 합계 13,903,352 74,669,544 2,851,940 - 85,720,956 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 7,462,661 6,440,691 - - 13,903,352 합계 7,462,661 6,440,691 - - 13,903,352 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 61,267,643 61,267,643 단기기타채권 미수금 24,453,313 24,453,313 합계 85,720,956 85,720,956 (단위 : 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 13,903,352 13,903,352 합계 13,903,352 13,903,352 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기기타금융자산 단기금융상품 2,796,661,559 1,636,046,914 소계 2,796,661,559 1,636,046,914 장기기타금융자산 장기금융상품 919,964,914 2,304,237,260 소계 919,964,914 2,304,237,260 합계 3,716,626,473 3,940,284,174 (2) 파생상품 연결실체는 단기매매차익을 목적으로 당기에 우리은행과 통화옵션계약을 체결하였으며, 전기에 신한은행과 선물환계약을 체결하였습니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익-공정가치측정금융자산부채 금융손익 자산 부채 매매목적 USD 3,000,000 - - 60,717,144 (138,167,144) 합계 USD 3,000,000 - - 60,717,144 (138,167,144) 유동항목 USD 3,000,000 - - 60,717,144 (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 금융손익 자산 부채 매매목적 USD 3,000,000 - - - 221,715,063 합계 USD 3,000,000 - - - 221,715,063 유동항목 USD 3,000,000 - - - 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 1,711,860,367 1,703,770,999 (32,357,472) 8,089,368 재공품 2,228,333,734 2,225,261,759 - 3,071,975 상품 151,940,000 151,940,000 - - 원재료 12,344,936,521 12,344,936,521 (195,146,974) - 합계 16,437,070,622 16,425,909,279 (227,504,446) 11,161,343 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 466,901,732 426,454,892 1,883,000 40,446,840 재공품 2,548,687,508 2,545,615,533 - 3,071,975 상품 56,560,400 56,560,400 - - 원재료 15,483,281,932 15,288,134,958 (185,864,690) 195,146,974 합계 18,555,431,572 18,316,765,783 (183,981,690) 238,665,789 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동자산 선급금 1,448,237,884 305,529,427 선급비용 94,870,704 104,017,215 소계 1,543,108,588 409,546,642 기타비유동자산 장기선급비용 1,912,500,000 2,317,071,429 소계 1,912,500,000 2,317,071,429 합계 3,455,608,588 2,726,618,071 10. 투자부동산투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로서 임대목적으로 사용되고 있으므로 투자부동산으로 분류하고 있습니다. (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 1,685,238,293 - 1,685,238,293 (주1,2) 건물 2,898,858,840 1,171,717,888 1,727,140,952 (주1,2) 합계 4,584,097,133 1,171,717,888 3,412,379,245 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 1,685,238,293 - 1,685,238,293 (주1,2) 건물 2,898,858,840 1,099,246,420 1,799,612,420 (주1,2) 합계 4,584,097,133 1,099,246,420 3,484,850,713 (주1) 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.(주2) 해당 투자부동산의 개요 구분 소재지 면적(㎡) 취득일자 토지 경기 화성 신남 1539-4 8,592.00 1999.9.22 서울 서초 양재 217 오토갤러리 124.79 2007.1.16 건물 경기 화성 신남 1539-4 2,934.00 2001.9.26 서울 서초 양재 217 오토갤러리 543.71 2007.1.16 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 1,685,238,293 1,799,612,420 3,484,850,713 감가상각 - 72,471,468 72,471,468 기말 1,685,238,293 1,727,140,952 3,412,379,245 (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 1,685,238,293 1,872,083,889 3,557,322,182 감가상각 - 72,471,469 72,471,469 기말 1,685,238,293 1,799,612,420 3,484,850,713 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 149,880,000 147,520,000 임대수익투자부동산 직접운영비용(감가상각비) 72,471,468 72,471,469 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로서 임대목적으로 사용되고 있으므로 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 구 축 물 50,230,000 34,198,923 16,031,077 기 계 장 치 2,438,695,191 1,812,978,017 625,717,174 차량운반구 626,989,056 290,818,197 336,170,859 공구와기구 1,892,753,010 1,125,439,413 767,313,597 비 품 1,364,344,477 901,180,443 463,164,034 시 설 장 치 1,186,856,640 771,481,479 415,375,161 합계 7,559,868,374 4,936,096,472 2,623,771,902 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 구 축 물 50,230,000 31,687,419 18,542,581 기 계 장 치 2,568,271,975 1,912,414,237 655,857,738 차량운반구 448,883,184 259,793,787 189,089,397 공구와기구 2,448,653,042 1,742,186,410 706,466,632 비 품 1,376,619,076 929,567,691 447,051,385 시 설 장 치 1,255,510,933 743,556,106 511,954,827 합계 8,148,168,210 5,619,205,650 2,528,962,560 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 기초장부가 18,542,581 655,857,738 189,089,397 706,466,632 447,051,385 511,954,827 2,528,962,560 취득 - 275,182,397 241,414,614 349,110,000 169,246,890 18,095,000 1,053,048,901 처분 - 40,000 5,040,838 11,641,169 117,000 9,000 16,848,007 감가상각 2,511,504 307,585,692 88,349,770 276,621,866 151,379,677 110,187,507 936,636,016 순외환차이 - 2,302,731 (942,544) - (1,637,564) (4,478,159) (4,755,536) 기말장부가 16,031,077 625,717,174 336,170,859 767,313,597 463,164,034 415,375,161 2,623,771,902 (단위 : 원) 구분 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 기초장부가 21,054,084 1,073,538,764 198,575,374 716,327,536 218,309,733 734,928,527 2,962,734,018 취득 - 120,882,183 81,227,812 253,372,500 353,686,538 - 809,169,033 처분 - - 1,000 - - - 1,000 감가상각 2,511,503 438,630,425 81,740,307 263,233,404 122,426,008 149,020,700 1,057,562,347 순외환차이 - (99,932,784) (8,972,482) - (2,518,878) (73,953,000) (185,377,144) 기말장부가 18,542,581 655,857,738 189,089,397 706,466,632 447,051,385 511,954,827 2,528,962,560 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 192,228,422 167,821,896 453,736 - 23,952,790 영업권 708,173,250 100,000,000 - - 608,173,250 개발비 29,102,802,314 18,505,332,564 4,887,243,543 - 5,710,226,207 회원권 325,633,067 - 29,794,127 - 295,838,940 소프트웨어 2,130,738,558 1,514,141,744 8,811,398 - 607,785,416 합계 32,459,575,611 20,287,296,204 4,926,302,804 - 7,245,976,603 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 185,234,215 164,020,703 453,736 - 20,759,776 영업권 708,173,250 99,999,000 - - 608,174,250 개발비 26,487,340,460 15,978,620,290 2,568,960,007 - 7,939,760,163 회원권 295,755,917 - 29,794,127 - 265,961,790 소프트웨어 1,991,958,058 1,347,115,624 8,811,398 - 636,031,036 합계 29,668,461,900 17,589,755,617 2,608,019,268 - 9,470,687,015 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 영업권 개발비 회원권 소프트웨어 합계 기초 20,759,776 608,174,250 7,939,760,163 265,961,790 636,031,036 9,470,687,015 증가 6,994,207 - 2,615,461,854 30,421,850 138,780,500 2,791,658,411 개별취득 6,994,207 - - 30,421,850 138,780,500 176,196,557 내부창출취득 - - 2,615,461,854 - - 2,615,461,854 감소 3,801,193 1,000 4,844,995,810 - 167,026,120 5,015,824,123 처분 - - - - - - 상각 3,801,193 1,000 2,526,712,274 - 167,026,120 2,697,540,587 손상차손 - - 2,318,283,536 - - 2,318,283,536 기타 - - - - - - 외환차이 - - - (544,700) - (544,700) 기말 23,952,790 608,173,250 5,710,226,207 295,838,940 607,785,416 7,245,976,603 (단위 : 원) 구분 산업재산권 영업권 개발비 회원권 소프트웨어 합계 기초 16,335,621 608,174,250 8,859,490,349 295,964,190 269,052,255 10,049,016,665 증가 8,566,600 - 2,350,575,979 - 552,387,122 2,911,529,701 개별취득 8,566,600 - - - 552,387,122 560,953,722 내부창출취득 - - 2,350,575,979 - - 2,350,575,979 감소 4,142,445 - 3,270,306,165 17,600,000 185,408,341 3,477,456,951 처분 - - - - - - 상각 4,142,445 - 2,522,082,953 - 185,408,341 2,711,633,739 손상차손 - - 748,223,212 - - 748,223,212 기타 - - - 17,600,000 - 17,600,000 외환차이 - - - (12,402,400) - (12,402,400) 기말 20,759,776 608,174,250 7,939,760,163 265,961,790 636,031,036 9,470,687,015 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 개발비 RD 698,916,500 1~5년 615,776,950 1~5년 TWR 2,008,265,886 1~5년 2,257,490,500 1~5년 RDVR,블랙박스 2,121,802,291 1~5년 4,234,627,640 1~5년 기타 881,241,530 1~5년 831,865,073 1~5년 합계 5,710,226,207 7,939,760,163 (4) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 2,697,540,587 2,711,633,739 합계 2,697,540,587 2,711,633,739 (5) 무 형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 손상차손 회수가능액 추정근거 주요가정 당기손익 기타포괄손익 개발비 RD 296,826,391 - - 개발 제품 매출발생 여부 매출 중단 제품개발비 TWR 613,836,260 - - 개발 제품 매출발생 여부 매출 중단 제품개발비 RDVR,블랙박스 1,407,620,885 - - 개발 제품 매출발생 여부 매출 중단 제품개발비 합계 2,318,283,536 - - (단위 : 원) 구분 손상차손 회수가능액 추정근거 주요가정 당기손익 기타포괄손익 개발비 RD 90,018,060 - - 개발 제품 매출발생 여부 매출 중단 제품개발비 TWR 658,205,152 - - 개발 제품 매출발생 여부 매출 중단 제품개발비 합계 748,223,212 - - (주 1) 당기 손익으로 인식된 손 상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상되고 있습니다. (6) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 경상개발비 2,855,537,166 2,435,281,640 13. 운용리스연결실체는 (주)아마존카와 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 1) 미래최소리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 리스기간 당기 전기 1년이내 29,264,787 23,769,020 1년초과 5년이내 29,867,042 8,212,380 합계 59,131,829 31,981,400 2) 비용으로 인식된 리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 조정리스료 29,858,790 26,450,160 합계 29,858,790 26,450,160 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매입채무 3,551,786,434 6,547,590,148 단기기타채무 미지급금 494,848,621 512,048,591 예수금 147,578,860 115,531,110 미지급비용 573,507,068 237,563,388 소계 4,767,720,983 7,412,733,237 장기기타채무 임대보증금 60,000,000 60,000,000 소계 60,000,000 60,000,000 합계 4,827,720,983 7,472,733,237 15. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 기업은행외 2.210%~4.570% 1,008,549,980 341,783,320 소계 1,008,549,980 341,783,320 기타단기차입금 한도보증대출 신한은행 - 3,473,659,395 일반대출 산업은행외 3.744%~5.615% 15,141,720,000 16,145,680,000 소계 15,141,720,000 19,619,339,395 합계 16,150,269,980 19,961,122,715 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 상환방법 원화장기차입금 기업은행외 2.21%~4.57% 3,891,550,020 2,400,000,000 분할상환 합계 3,891,550,020 2,400,000,000 유동성대체액 1,008,549,980 341,783,320 비유동성잔액 2,883,000,040 2,058,216,680 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기차입금 1년이내 1,008,549,980 1년초과 2년이내 1,599,866,640 2년초과 3년이내 1,258,203,400 3년초과 4년이내 24,930,000 4년초과 5년이내 - 합계 3,891,550,020 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 16. 전환사채(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 당기 전기 제1회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 2017.05.18 2022.05.18 0% 4,530,000,000 7,000,000,000 상환할증금 - - - 231,960,930 358,438,522 전환권조정 - - - (1,054,189,062) (2,037,532,239) 합계 - - - 3,707,771,868 5,320,906,283 (2) 전환사채의 세부 발행내용은 다음과 같습니다. 구분 제1회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 사채의 권면총액 7,000,000,000원 발행일 2017.05.18 표면이자율 0% 만기일 2022.05.18 만기보장수익률 3개월 연복리 1% 전환에 따라 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액(주1) 1주당 2,749원 전환청구기간 2018.05.18~2022.04.18 (주1) 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가 액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 최초 전환사채 발행시 전환가액은 1주당 2,749원이었으나, 주가하락으로 인하여 2018년 11월 18일에 1주당 2,565원으로 전환가액이 조정되었습니다. (주2) 연 결 실체 가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있으며, 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으 로 인식하였습니다. (주3) 보고기간말까지 전환사채 발행가액 2,470백만원에 대한 전환청구권이 행사되어 총 898,506주가 발행되었습니다. 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 60,717,144 - 합계 60,717,144 - (2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니 다 . ( 주석7참조) (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기매매금융부채: 파생상품부채 60,717,144 - 18. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 7,276,622,345 6,303,511,655 사외적립자산 공정가치 (3,606,046,299) (3,125,609,897) 합계 3,670,576,046 3,177,901,758 (2) 확정급여채무1) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 6,303,511,655 5,617,950,008 근무원가 708,713,838 822,629,305 이자원가 112,026,395 91,945,722 재측정요소 305,450,489 (131,188,051) 급여지급액 (153,080,032) (97,825,329) 기말 7,276,622,345 6,303,511,655 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 3,125,609,897 2,629,117,634 이자수익 81,661,539 49,675,570 재측정요소 (44,462,277) (33,660,657) 사용자의 기여금 500,000,000 558,707,509 급여지급액 (56,762,860) (78,230,159) 기말 3,606,046,299 3,125,609,897 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 정기예금 3,604,369,699 3,123,933,297 국민연금전환금 1,676,600 1,676,600 합계 3,606,046,299 3,125,609,897 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사외적립자산 37,199,262 16,014,913 (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 708,713,838 822,629,305 순이자손익 30,364,856 42,270,152 합계 739,078,694 864,899,457 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출원가 23,927,146 17,977,966 판매비와관리비 715,151,548 846,921,491 합계 739,078,694 864,899,457 (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세차감전재측정요소 (349,912,766) 97,527,394 법인세효과 76,980,809 (21,456,028) 법인세차감후재측정요소 (272,931,957) 76,071,366 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당기 전기 할인율 2.62% 3.20% 미래임금상승률 4.33% 4.93% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 비율 1% 증가 6,919,056,044 95.1% 1% 감소 7,679,837,600 105.5% 1% 증가 7,674,711,096 105.5% 1% 감소 6,916,620,126 95.1% (단위 : 원) 구 분 금 액 비율 1% 증가 5,985,955,478 95.0% 1% 감소 6,662,632,110 105.7% 1% 증가 6,660,178,405 105.7% 1% 감소 5,982,104,667 94.9% 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동부채 선수금 1,138,059,649 1,124,043,163 부가세예수금 55,069,250 50,813,784 합계 1,193,128,899 1,174,856,947 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 15,212,256 14,313,750 보통주자본금 7,606,128,000 7,156,875,000 2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 14,313,750 7,156,875,000 23,035,995,534 전환청구권 행사 2018.05.18 200,072 2,749 100,036,000 474,848,987 전환청구권 행사 2018.06.04 400,145 2,749 200,072,500 950,384,694 전환청구권 행사 2018.06.08 90,942 2,749 45,471,000 215,621,959 전환청구권 행사 2018.06.12 163,695 2,749 81,847,500 406,731,861 전환청구권 행사 2018.10.01 43,652 2,749 21,826,000 105,778,160 기말 15,212,256 7,606,128,000 25,189,361,195 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 25,189,361,195 23,035,995,534 전환권대가(주1) 1,240,350,240 1,916,656,000 합계 26,429,711,435 24,952,651,534 (주1) 당기중 전환청구권 행사로 인한 변동입니다. 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타자본 기타자본조정 (1,226,716,414) (468,381,195) 자기주식처분손실 (188,655,669) (188,655,669) 합계 (1,415,372,083) (657,036,864) 22. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 해외사업환산손익(주1) (595,551,997) (758,737,499) (주1) 해외종속회사의 환산과 관련하여 발생한 일시적차이에 대해서는 예측가능한 미래기간내에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당 가능성이 희박하여 이로 인한 법인세효과를 인식하지 않고 있습니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 해외사업환산이익(손실) (758,737,499) - 163,185,502 (595,551,997) 합계 (758,737,499) - 163,185,502 (595,551,997) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 해외사업환산이익(손실) (830,096,048) - 71,358,549 (758,737,499) 합계 (830,096,048) - 71,358,549 (758,737,499) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 800,000,000 800,000,000 기업발전적립금(주2) 2,266,994,553 2,266,994,553 소계 3,066,994,553 3,066,994,553 미처분이익잉여금 4,587,056,329 437,308,025 합계 7,654,050,882 3,504,302,578 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 구 법인세법의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 제22기 2018년 1월 1일 부터 제21기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 3월 29일 처분확정일 2018년 3월 23일 주식회사 백금티앤에이 (단위 : 원) 과 목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 미처분이익잉여금 5,348,952,034 539,457,064 전기이월미처분이익잉여금 539,457,064 - 확정급여제도의 재측정요소 (272,931,957) 76,071,366 당기순이익 5,082,426,927 463,385,698 합 계 5,348,952,034 539,457,064 이익잉여금처분액 836,674,080 - 이익준비금 76,061,280 - 배당금 760,612,800 - 현금배당 주당배당금(률) 보통주 : 당기 50원(10%) 전기 - 차기이월이익잉여금 4,512,277,954 539,457,064 (주1) 당기 배당총액은 760,612,800원으로 예정되어 있으며 보통주 15,212,256주에 주당 50원을 배당할 예정입니다. 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다. 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출액 106,373,363,812 99,747,284,434 상품매출액 4,455,816,153 713,899,469 용역매출액 1,388,382,940 1,537,523,778 합계 112,217,562,905 101,998,707,681 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초제품재고액 466,901,732 221,323,896 당기제품제조원가 83,602,096,169 77,439,735,049 제품평가손실(환입) (32,357,472) - 타계정으로대체 (143,694,096) - 기말제품재고액 (1,711,860,367) (466,901,732) 제품매출원가 82,181,085,966 77,194,157,213 기초상품재고액 56,560,400 273,587,877 당기매입액 3,520,329,356 461,823,981 타계정으로대체 (48,150,400) - 기말상품재고액 (151,940,000) (56,560,400) 상품매출원가 3,376,799,356 678,851,458 개발용역매출원가 40,000,000 118,491,840 합계 85,597,885,322 77,991,500,511 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 6,247,086,361 5,062,913,084 퇴직급여 715,151,548 846,921,491 복리후생비 1,137,611,508 968,135,392 여비교통비 707,522,053 593,150,273 접대비 284,567,453 254,708,515 통신비 121,060,513 123,468,222 세금과공과 336,112,168 266,390,422 감가상각비 325,863,008 349,779,769 임차료 603,812,031 593,146,949 수선비 16,301,354 51,386,503 보험료 208,226,070 199,029,645 차량유지비 90,046,326 83,389,320 경상개발비 2,855,537,166 2,435,281,640 운반비 765,820,222 951,016,091 교육훈련비 30,801,394 8,640,158 도서인쇄비 18,284,251 18,033,209 회의비 203,366 2,482,099 사무비 65,652,444 38,794,772 소모품비 347,621,868 317,596,697 지급수수료 1,486,192,993 1,517,871,477 광고선전비 2,150,000 965,350 수도광열비 65,818,468 52,068,175 대손상각비 74,669,544 6,440,691 무형자산상각비 2,697,540,587 2,711,633,739 견본비 85,932 266,600 하자수리비 353,545,299 339,956,898 잡비 119,695,012 59,647,439 해외시장개척비 404,571,429 404,571,428 합계 20,081,550,368 18,257,686,048 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차익 2,394,457,939 1,241,704,224 외화환산이익 97,203,819 228,529,990 임대료 149,880,000 147,520,000 수입수수료 488,657 21,215,577 잡이익 117,080,874 698,654,171 유형자산처분이익 4,960,160 1,999,000 합계 2,764,071,449 2,339,622,962 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차손 1,948,672,760 2,400,182,529 외화환산손실 264,626,060 1,498,788,370 잡손실 276,848,693 30,188,454 기타수수료 - 13,087,925 무형자산손상차손 2,318,283,536 748,223,212 유형자산폐기손실 11,808,167 924,961 재고자산폐기손실 107,564,407 - 기부금 1,000,000 - 합계 4,928,803,623 4,691,395,451 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 412,561,508 322,603,603 파생상품거래이익 - 221,715,063 합계 412,561,508 544,318,666 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 1,268,207,875 1,187,605,527 파생상품평가손실 60,717,144 - 파생상품거래손실 77,450,000 - 합계 1,406,375,019 1,187,605,527 28. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 69,846,175 580,486,281 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (986,770,182) (563,816,520) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 (1,808,526,969) (404,419,997) 자본에 직접 반영된 법인세비용 76,980,809 (21,456,028) 법인세비용(수익) (2,648,470,167) (409,206,264) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 재측정요소 76,980,809 (21,456,028) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 3,379,581,530 2,754,461,772 적용세율(22%)에 따른 법인세 743,507,936 605,981,589 조정사항 비과세수익 (222,909,202) - 비공제비용 48,569,343 435,745,577 세액공제 (2,872,714) (608,319,241) 기타 (3,214,765,530) (842,614,189) 법인세비용(수익) (2,648,470,167) (409,206,264) 평균유효세율 - - (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 미수수익 (40,929,745) 22,784,889 - (18,144,856) 파생상품평가손실 - 13,357,772 - 13,357,772 퇴직급여충당금 796,953,605 130,914,249 - 927,867,854 대손충당금 438,676,984 (438,676,984) - - 개발비감액손실 253,666,584 118,707,389 - 372,373,973 퇴직연금운영자산 (452,352,055) (85,675,008) - (538,027,063) 감가상각비 (34,204,960) 32,833,333 - (1,371,627) 지급보증료 22,076,441 (22,076,441) - - 전환권조정 (448,257,093) 216,335,499 - (231,921,594) 사채상환할증금 78,856,475 (27,825,070) - 51,031,405 차량감가상각비 2,616,674 2,934,636 - 5,551,310 인정이자(bgi) 5,676,123 (5,676,123) - - 원재료평가손실(bgi) 120,632,269 (120,632,269) - - 연차수당 23,397,441 50,142,521 - 73,539,962 세무상결손금 618,085,464 1,805,654,255 - 2,423,739,719 이월공제감면세액 3,255,494,725 2,872,714 - 3,258,367,439 재측정요소 27,809,240 - 76,980,809 104,790,049 기타 1,077,736,000 1,022,340,980 - 2,100,076,980 이연법인세자산 5,745,934,172 2,718,316,342 76,980,809 8,541,231,323 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일 시적차이 1,066백만원 에 대하여 예 측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 미수수익 (32,877,368) (8,052,377) - (40,929,745) 파생상품평가손실 18,518,514 (18,518,514) - - 퇴직급여충당금 708,518,996 88,434,609 - 796,953,605 대손충당금 634,211,095 (195,534,111) - 438,676,984 개발비감액손실 148,347,628 105,318,956 - 253,666,584 퇴직연금운영자산 (367,039,409) (85,312,646) - (452,352,055) 감가상각비 (34,204,960) - - (34,204,960) 지급보증료 34,018,718 (11,942,277) - 22,076,441 전환권조정 - (448,257,093) - (448,257,093) 사채상환할증금 - 78,856,475 - 78,856,475 차량감가상각비 1,308,337 1,308,337 - 2,616,674 인정이자(bgi) 5,676,123 - - 5,676,123 원재료평가손실(bgi) 120,632,269 - - 120,632,269 연차수당 22,162,252 1,235,189 - 23,397,441 세무상결손금 821,984,708 (203,899,244) - 618,085,464 이월공제감면세액 2,647,175,484 608,319,241 - 3,255,494,725 재측정요소 49,265,268 - (21,456,028) 27,809,240 기타 - 1,077,736,000 - 1,077,736,000 이연법인세자산 4,777,697,655 989,692,545 (21,456,028) 5,745,934,172 (5) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품및상품과 재공품의 변동 (1,052,341,933) (2,092,584,310) 원재료와 소모품의 사용액 45,264,167,708 39,286,707,511 급여 7,585,034,991 6,482,332,585 퇴직급여 739,078,694 864,899,457 복리후생비 1,137,611,508 968,135,392 여비교통비 717,261,368 593,150,273 접대비 284,567,453 254,708,515 통신비 366,614,922 344,600,834 세금과공과 336,112,168 266,390,422 감가상각비 1,009,107,484 1,130,033,816 임차료 779,610,573 731,297,065 수선비 21,990,127 52,206,503 보험료 219,508,362 208,568,987 차량유지비 90,046,326 83,389,320 경상개발비 2,855,537,166 2,435,281,640 운반비 925,813,938 1,226,491,146 교육훈련비 30,801,394 8,640,158 도서인쇄비 18,284,251 18,033,209 회의비 203,366 2,482,099 사무비 65,652,444 38,794,772 소모품비 999,399,187 717,758,659 지급수수료 3,138,321,039 3,221,419,346 광고선전비 2,150,000 965,350 수도광열비 65,818,468 52,068,175 대손상각비 74,669,544 6,440,691 무형자산상각비 2,697,540,587 2,711,633,739 견본비 85,932 266,600 하자수리비 353,545,299 339,956,898 잡비 119,695,012 59,647,439 해외시장개척비 404,571,429 404,571,428 외주가공비 36,428,976,883 35,830,898,840 합계 105,679,435,690 96,249,186,559 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 기본주당순이익 지배회사순이익 4,614,522,264 2,893,943,098 가중평균유통보통주식수 14,823,663 14,313,750 기본주당순이익 311 202 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 가중평균보통주식 발행주식수 14,313,750 14,313,750 전환청구권 행사(2018.05.18) 200,072 228/365 124,976 전환청구권 행사(2018.06.04) 400,145 211/365 231,317 전환청구권 행사(2018.06.08) 90,942 207/365 51,575 전환청구권 행사(2018.06.12) 163,695 203/365 91,041 전환청구권 행사(2018.10.01) 43,652 92/365 11,003 합계 15,212,256 14,823,663 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 가중평균보통주식수 발행주식수 14,313,750 365/365 14,313,750 합계 14,313,750 14,313,750 (2) 희석주당순이익1) 희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 희석주당순이익 보통주당기순이익 4,614,522,264 2,893,943,098 가산 : 이자비용(세후) 249,625,191 185,298,581 희석보통주당기순이익 4,864,147,455 3,079,241,679 희석가중평균유통보통주식수 16,874,380 15,904,365 희석주당순이익 288 194 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 가중평균보통주식수 발행주식수 15,212,256 14,823,663 희석성잠재정보통주 : 전환사채 전환효과 2,546,380 365/365 2,546,380 전환청구권 행사(2018.05.18) (200,072) 228/365 (124,976) 전환청구권 행사(2018.06.04) (400,145) 211/365 (231,317) 전환청구권 행사(2018.06.08) (90,942) 207/365 (51,575) 전환청구권 행사(2018.06.12) (163,695) 203/365 (91,041) 전환청구권 행사(2018.10.01) (43,652) 92/365 (11,003) 전환가액 조정(2018.11.18) 118,207 44/365 14,249 합계 16,978,337 16,874,380 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 가중평균보통주식수 발행주식수 14,313,750 14,313,750 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과(2017.05.18) 2,546,380 228/365 1,590,615 합계 16,860,130 15,904,365 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 감가상각비 1,009,107,484 1,130,033,816 무형자산상각비 2,697,540,587 2,711,633,739 대손상각비 74,669,544 6,440,691 퇴직급여 739,078,694 864,899,457 외화환산손실 264,626,060 1,498,788,370 파생상품평가손실 60,717,144 - 파생상품거래손실 77,450,000 - 유형자산폐기손실 11,808,167 924,961 무형자산손상차손 2,318,283,536 748,223,212 이자비용 1,268,207,875 1,187,605,527 외화환산이익 (97,203,819) (228,529,990) 유형자산처분이익 (4,960,160) (1,999,000) 파생상품거래이익 - (221,715,063) 이자수익 (412,561,508) (322,603,603) 법인세비용(수익) (2,648,470,167) (409,206,264) 합계 5,358,293,437 6,964,495,853 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) (502,091,708) (8,962,404,431) 선급금의감소(증가) (1,142,708,457) 248,634,333 선급비용의감소(증가) 9,146,511 3,846,336 선급법인세의감소(증가) (1,303,720) (343,848) 재고자산의감소(증가) 1,890,856,504 (10,277,807,595) 장기선급비용의감소(증가) 404,571,429 404,571,428 매입채무의증가(감소) (2,905,756,183) 632,027,110 예수금의증가(감소) 32,047,750 14,277,540 선수금의증가(감소) 14,016,486 939,457,328 미지급비용의증가(감소) (237,562,283) - 퇴직금의지급 (153,080,032) (97,825,329) 퇴직연금운영자산의감소(증가) (443,237,140) (480,477,350) 파생상품부채의증가(감소) (77,450,000) - 부가세예수금의증가(감소) 4,255,466 (6,885,487) 합계 (3,108,295,377) (17,582,929,965) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 1,175,216,640 341,783,320 전환사채의 유동성대체 5,419,552,564 - 전환사채의 전환 1,933,166,711 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 유동성대체 단기차입금 19,619,339,395 (4,533,659,395) 56,040,000 - 15,141,720,000 유동성장기부채 341,783,320 (508,449,980) - 1,175,216,640 1,008,549,980 합계 19,961,122,715 (5,042,109,375) 56,040,000 1,175,216,640 16,150,269,980 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 유동성대체 단기차입금 20,153,133,505 (369,274,110) (164,520,000) - 19,619,339,395 유동성장기부채 702,221,724 (702,221,724) - 341,783,320 341,783,320 합계 20,855,355,229 (1,071,495,834) (164,520,000) 341,783,320 19,961,122,715 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기대여금 4.6% 78,958,590 40,000,000 8,476,276 110,482,314 합계 78,958,590 40,000,000 8,476,276 110,482,314 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기대여금 6.9% 85,936,438 - 6,977,848 78,958,590 합계 85,936,438 - 6,977,848 78,958,590 (2) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜엠티오메가 종속기업 2,004,000,000 기업은행외 2016.11.14~2022.09.25 차입금 지급보증 ㈜엠티오메가 종속기업 861,080,000 국민은행 2018.04.17~2019.04.26 차입금 지급보증 합계 2,865,080,000 (3) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 2,431,310,434 1,986,573,835 퇴직급여 397,968,228 210,608,723 33. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예적금 기업은행 1,000,000,000 180,000,000 차입금담보 장기금융상품 정기예적금 기업은행 150,000,000 730,000,000 차입금담보 합계 1,150,000,000 910,000,000 (2) 금융자산의 양도 당기말 및 전기말 현재 존재하는, 지속적으로 관여하는 정도까지 제거되지 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산의 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 당기 전기 양도자산의 장부금액 - 3,473,659,395 관련부채의 장부금액 - (3,473,659,395) 연결실체는 은행에 매출채권을 할인 양도하고, 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하기로 약정하였습니다. 연결실체는 양도거래 이후에도 해당 매출채권의 신용위험 일부를 계속 부담하고 있어 해당 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않습니다. 또한 양수자인 은행은 해당 매출채권을 독립된 제3자에게 추가적인 제약 없이 매도할 수 있는 실질적 능력을 행사할 수 없으므로 해당 매출채권을 통제하지도 못합니다. 따라서 회사는 해당 매출채권 중 지속적으로 관여하는 정도까지 재무상태표에 계속 인식하고 관련 부채는 차입금으로 계상하였습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 토지 496,656,773 2,500,000,000 2,400,000,000 신한은행기업은행 차입금담보 투자부동산 건물 1,283,782,270 투자부동산 토지 1,188,581,520 2,400,000,000 우리은행 차입금담보 투자부동산 건물 443,358,682 합계 3,412,379,245 7,300,000,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 신용보증기금 720,000,000 신한은행 2018.11.06~2019.11.04 차입금지급보증 한국무역보험공사 US$1,240,000 신한은행 2018.06.18~2019.06.17 수출신용보증(NEGO) (5) 타인을 위한 지급보증제공내용은 주석 32의 (2)와 일치합니다. (6) 보험가입내용 (단위 : 원, US$) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물,시설,장비 등 9,172,100,000 ㈜백금티앤에이 제조물책임보험 제조물 US$ 100,836,086 ㈜백금티앤에이 임원배상책임보험 - 3,000,000,000 ㈜백금티앤에이 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, US$) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 LOCAL L/C 한도 기업은행 1,000,000,000 750,818,180 - 수입L/C 한도 기업은행 US$1,000,000 US$953,768 - 수출신용보증(NEGO) 한도 신한은행 US$5,240,000 US$5,240,000 - 34. 영업부문연결실체의 영업부문은 유무선통신관련 단말기 생산 판매의 단일부분으로 구성되어 있으 며 , 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주요거래처(A) 34,960,276,187 31,364,712,682 주요거래처(B) 20,178,678,252 26,820,882,400 주요거래처(C) 34,296,367,021 - 합계 89,435,321,460 58,185,595,082 35. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 8,049,767,139 8,049,767,139 5,258,743,151 5,258,743,151 매출채권 20,679,619,211 20,679,619,211 20,403,279,787 20,403,279,787 단기기타채권 1,515,496,653 1,515,496,653 1,379,557,607 1,379,557,607 단기기타금융자산 2,796,661,559 2,796,661,559 1,636,046,914 1,636,046,914 장기기타채권 1,361,377,532 1,361,377,532 1,256,772,315 1,256,772,315 장기기타금융자산 919,964,914 919,964,914 2,304,237,260 2,304,237,260 합계 35,322,887,008 35,322,887,008 32,238,637,034 32,238,637,034 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 3,551,786,434 3,434,005,825 92,567,318 - 25,213,291 단기기타채무 1,215,934,549 1,200,165,493 - 15,769,056 - 단기차입금 16,150,269,980 25,130,000 3,008,450,000 13,116,689,980 - 전환사채 3,707,771,868 - - - 3,707,771,868 단기기타금융부채 60,717,144 - - 60,717,144 - 장기차입금 2,883,000,040 - - - 2,883,000,040 장기기타채무 60,000,000 - - - 60,000,000 합계 27,629,480,015 4,659,301,318 3,101,017,318 13,193,176,180 6,675,985,199 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 6,547,590,148 6,407,630,336 139,959,812 - - 단기기타채무 865,143,089 836,991,126 2,602,356 25,549,607 - 단기차입금 19,961,122,715 4,873,659,395 1,100,000,000 13,987,463,320 - 장기차입금 2,058,216,680 - - - 2,058,216,680 장기기타채무 60,000,000 - - - 60,000,000 전환사채 5,320,906,283 - - - 5,320,906,283 합계 34,812,978,915 12,118,280,857 1,242,562,168 14,013,012,927 7,439,122,963 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 PHP 94,742,877 (94,742,877) (42,567,833) 42,567,833 JPY (16,281,714) 16,281,718 (35,513,906) 35,513,914 USD 2,417,554,961 (2,417,554,959) 2,944,103,028 (2,944,102,873) (나) 이자율위험관 리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 차입금 19,033,270,020 18,545,680,000 합계 19,033,270,020 18,545,680,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 190,332,700 (190,332,700) 185,456,800 (185,456,800) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 부채 총계 32,493,184,960 39,165,737,620 차감: 현금및현금성자산 (8,049,767,139) (5,258,743,151) 순부채 24,443,417,821 33,906,994,469 자본총계 44,556,437,868 35,367,272,888 부채비율 54.86% 95.87% 36. 보고기간후 사건(1) 연결재무제표 발행 승인동 연결재무제표는 2019년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 2018.12.31 현재 제 21 기 2017.12.31 현재 제 20 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 Ⅰ.유동자산 34,632,743,086 40,469,521,018 32,892,516,170 (1)현금및현금성자산 5,488,006,559 4,034,597,234 5,103,628,526 (2)매출채권 18,470,897,360 18,822,330,393 11,476,520,263 (3)단기기타채권 8,388,706,645 16,868,126,255 6,981,964,737 (4)단기기타금융자산 1,359,797,620 180,000,000 7,900,000,000 (5)재고자산 506,065,242 312,260,970 688,004,720 (6)당기법인세자산 18,060,690 17,171,310 16,576,090 (7)기타유동자산 401,208,970 235,034,856 725,821,834 Ⅱ.비유동자산 32,804,190,136 27,312,605,738 27,077,094,877 (1)장기기타채권 1,126,704,291 1,047,807,558 1,012,181,719 (2)장기기타금융자산 501,000,000 2,024,797,620 1,302,827,977 (3)종속기업및관계기업투자 14,816,098,482 9,166,298,482 9,166,298,482 (4)투자부동산 3,412,379,245 3,484,850,713 3,557,322,182 (5)유형자산 434,214,045 219,870,824 320,340,522 (6)무형자산 4,160,139,730 4,383,710,940 4,218,783,483 (7)이연법인세자산 6,441,154,343 4,668,198,172 4,777,697,655 (8)기타비유동자산 1,912,500,000 2,317,071,429 2,721,642,857 자산총계 67,436,933,222 67,782,126,756 59,969,611,047 부채 Ⅰ.유동부채 20,604,104,641 23,635,648,710 23,090,015,976 (1)매입채무 2,093,684,986 5,393,498,259 4,196,551,438 (2)단기기타채무 1,292,257,720 1,568,676,347 1,833,048,056 (3)단기차입금 13,041,719,980 16,492,672,715 16,649,957,229 (4)전환사채 3,707,771,868 0 0 (5)단기기타금융부채 60,717,144 0 84,175,063 (6)기타유동부채 407,952,943 180,801,389 326,284,190 Ⅱ.비유동부채 4,569,698,228 8,619,155,564 3,808,385,653 (1)장기기타채무 60,000,000 60,000,000 120,000,000 (2)장기차입금 2,600,000,040 1,666,666,680 2,000,000,000 (3)전환사채 0 5,320,906,283 0 (4)퇴직급여부채 1,909,698,188 1,571,582,601 1,688,385,653 부채총계 25,173,802,869 32,254,804,274 26,898,401,629 자본 Ⅰ.자본금 7,606,128,000 7,156,875,000 7,156,875,000 Ⅱ.자본잉여금 26,429,711,435 24,952,651,534 23,035,995,534 Ⅲ.기타자본 (188,655,669) (188,655,669) (188,655,669) Ⅳ.이익잉여금(결손금) 8,415,946,587 3,606,451,617 3,066,994,553 자본총계 42,263,130,353 35,527,322,482 33,071,209,418 자본과부채총계 67,436,933,222 67,782,126,756 59,969,611,047 ※ 제21기(전기) 및 제20기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 / 1018호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 Ⅰ.매출액 62,247,878,388 68,146,269,132 36,744,297,737 Ⅱ.매출원가 49,204,006,296 56,463,759,298 29,545,880,182 Ⅲ.매출총이익 13,043,872,092 11,682,509,834 7,198,417,555 Ⅳ.판매비와관리비 10,693,542,394 10,566,060,194 9,398,004,828 Ⅴ.영업이익(손실) 2,350,329,698 1,116,449,640 (2,199,587,273) Ⅵ.기타수익 3,706,459,315 4,875,776,150 2,486,520,621 Ⅶ.기타비용 1,773,075,289 4,337,090,184 10,968,245,592 Ⅷ.금융수익 365,786,361 500,114,500 401,284,864 Ⅸ.금융비용 1,263,048,520 1,024,778,464 1,057,429,823 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 3,386,451,565 1,130,471,642 (11,337,457,203) XI.법인세비용(수익) (1,695,975,362) 667,085,944 (1,703,935,946) XⅡ.당기순이익(손실) 5,082,426,927 463,385,698 (9,633,521,257) XⅢ.기타포괄이익(손실) (272,931,957) 76,071,366 (58,049,573) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1.확정급여제도의 재측정요소 (272,931,957) 76,071,366 (58,049,573) XIV.총포괄이익(손실) 4,809,494,970 539,457,064 (9,691,570,830) XV.주당이익(손실) (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 343 32 (802) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 316 32 (802) ※ 제21기(전기) 및 제20기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 / 1018호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,725,500,000 14,973,131,134 (188,655,669) 12,758,565,383 33,268,540,848 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 (9,633,521,257) (9,633,521,257) Ⅲ.기타포괄이익(손실) (1)확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (58,049,573) (58,049,573) Ⅳ.전환권대가 0 0 0 0 0 Ⅴ.전환사채 전환 0 0 0 0 0 Ⅵ.유상증자 1,431,375,000 8,062,864,400 0 0 9,494,239,400 2016.12.31 (Ⅶ.기말자본) 7,156,875,000 23,035,995,534 (188,655,669) 3,066,994,553 33,071,209,418 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,156,875,000 23,035,995,534 (188,655,669) 3,066,994,553 33,071,209,418 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 463,385,698 463,385,698 Ⅲ.기타포괄이익(손실) (1)확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 76,071,366 76,071,366 Ⅳ.전환권대가 0 1,916,656,000 0 0 1,916,656,000 Ⅴ.전환사채 전환 0 0 0 0 0 Ⅵ.유상증자 0 0 0 0 0 2017.12.31 (Ⅶ.기말자본) 7,156,875,000 24,952,651,534 (188,655,669) 3,606,451,617 35,527,322,482 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,156,875,000 24,952,651,534 (188,655,669) 3,606,451,617 35,527,322,482 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 5,082,426,927 5,082,426,927 Ⅲ.기타포괄이익(손실) (1)확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (272,931,957) (272,931,957) Ⅳ.전환권대가 0 0 0 0 0 Ⅴ.전환사채 전환 449,253,000 1,477,059,901 0 0 1,926,312,901 Ⅵ.유상증자 0 0 0 0 0 2018.12.31 (Ⅶ.기말자본) 7,606,128,000 26,429,711,435 (188,655,669) 8,415,946,587 42,263,130,353 ※ 제21기(전기) 및 제20기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 / 1018호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 3,789,765,281 (2,656,662,052) 1,510,849,188 (1)당기순이익(손실) 5,082,426,927 463,385,698 (9,633,521,257) (2)당기순이익조정을 위한 가감 2,205,987,522 4,318,900,019 9,624,760,576 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,174,071,955) (6,311,503,589) 2,239,599,388 (4)이자수취 469,354,036 241,797,724 190,453,472 (5)이자지급 (793,931,249) (790,199,415) (910,442,991) (6)법인세환급(납부) 0 (579,042,489) 0 Ⅱ.투자활동현금흐름 715,807,638 (4,677,277,908) (11,322,717,995) (1)단기기타채권의 감소 6,095,538,279 77,564,436,241 38,178,019,907 (2)장기기타채권의 감소 1,909,101,625 56,974,161 265,144,152 (3)유형자산의 처분 6,363,636 0 0 (4)단기기타채권의 증가 1,100,503,488 (79,269,331,090) (44,199,327,273) (5)장기기타채권의 증가 (464,200,738) (796,969,643) (605,959,524) (6)종속기업투자의 취득 (5,649,800,000) 0 (2,548,040,000) (7)유형자산의 취득 (348,177,513) (53,869,000) (133,549,573) (8)무형자산의 취득 (1,933,521,139) (2,178,518,577) (2,279,005,684) Ⅲ.재무활동현금흐름 (3,048,805,541) 6,278,264,486 9,406,167,536 (1)단기차입금의 증가 13,755,962,494 25,142,980,684 22,130,375,209 (2)단기기타채무의 증가 15,122,115,759 15,098,978,094 9,615,677,125 (3)장기차입금의 증가 2,000,000,000 0 2,000,000,000 (4)장기기타채무의 증가 0 0 40,000,000 (5)유상증자 0 0 9,494,239,400 (6)전환사채의 증가 0 7,000,000,000 0 (7)단기차입금의 상환 (18,329,621,869) (25,469,078,518) (24,651,947,394) (8)단기기타채무의 감소 (15,590,408,115) (15,434,615,774) (9,122,176,804) (9)장기기타채무의 감소 0 (60,000,000) (100,000,000) (10)신주발행비 지급 (6,853,810) 0 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,358,053) (13,355,818) 987,601 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 1,453,409,325 (1,069,031,292) (404,713,670) Ⅵ.기초현금및현금성자산 4,034,597,234 5,103,628,526 5,508,342,196 Ⅶ.기말현금및현금성자산 5,488,006,559 4,034,597,234 5,103,628,526 ※ 제21기(전기) 및 제20기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 / 1018호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제22(당)기말 2018년 12월 31일 현재 제21(전)기말 2017년 12월 31일 현재 주식회사 백금티앤에이 1. 일반사항 주식회사 백금티앤에이(이하 "회사")는 1996년 12월에 설립되어 초단파수신기및 유무선통신망에 접속되는 단말기의 개발 및 제조등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 군포시에 위치하고 있습니다. 회사는 2002년 2월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 회사의 최대주주는 임학규이며, 보통주 지분의 25.2 %를 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 4,034,597,234 4,034,597,234 단기기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 180,000,000 180,000,000 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 18,822,330,393 18,822,330,393 단기기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 16,868,126,255 16,868,126,255 장기기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,047,807,558 1,047,807,558 장기기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,024,797,620 2,024,797,620 합계 42,977,659,060 42,977,659,060 ② 금융부채의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 매입채무 상각후원가 상각후원가 5,393,498,259 5,393,498,259 단기기타채무 상각후원가 상각후원가 1,568,676,347 1,568,676,347 단기차입금 상각후원가 상각후원가 16,492,672,715 16,492,672,715 전환사채 상각후원가 상각후원가 5,320,906,283 5,320,906,283 장기기타채무 상각후원가 상각후원가 60,000,000 60,000,000 장기차입금 상각후원가 상각후원가 1,666,666,680 1,666,666,680 합계 30,502,420,284 30,502,420,284 ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 개정기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이 후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에 서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2 ) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기 업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하 여 원가법 으로 표 시한 재 무제표이 며, 종 속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가 는 총평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판 매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있 습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 4년 정액법 차량운반구 4년 정액법 공구기구비품 4년 정액법 시설장치 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 영업권 비한정 - 개발비 5년 정액법 산업재산권 5년~10년 정액법 회원권 비한정 - 기타의무형자산 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 차입원가 회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이 자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 재무상태표에 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적인 기준으로 당기손익에 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 리스 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 전환사채 회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있으며, 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (16) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (17) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 초단파수신기 및 유무선통신망에 접속되는 단말기의 개발 및 제조등을 주요 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다 . 5) 계약체결증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 6) 계약이행원가 계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 7) 본인 대 대리인 회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다. 8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (18) 종업원급여 1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래 현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (19) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (21) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,488,006,559 5,488,006,559 단기기타금융자산 - 1,359,797,620 1,359,797,620 매출채권 - 18,470,897,360 18,470,897,360 단기기타채권 - 8,388,706,645 8,388,706,645 장기기타채권 - 1,126,704,291 1,126,704,291 장기기타금융자산 - 501,000,000 501,000,000 합계 - 35,335,112,475 35,335,112,475 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 합계 단기매매 현금및현금성자산 - 4,034,597,234 4,034,597,234 단기기타금융자산 - 180,000,000 180,000,000 매출채권 - 18,822,330,393 18,822,330,393 단기기타채권 - 16,868,126,255 16,868,126,255 장기기타채권 - 1,047,807,558 1,047,807,558 장기기타금융자산 - 2,024,797,620 2,024,797,620 합계 - 42,977,659,060 42,977,659,060 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 2,093,684,986 2,093,684,986 단기기타채무 - 1,292,257,720 1,292,257,720 단기차입금 - 13,041,719,980 13,041,719,980 전환사채 - 3,707,771,868 3,707,771,868 단기기타금융부채 60,717,144 - 60,717,144 장기기타채무 - 60,000,000 60,000,000 장기차입금 - 2,600,000,040 2,600,000,040 합계 60,717,144 22,795,434,594 22,856,151,738 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 단기매매 매입채무 - 5,393,498,259 5,393,498,259 단기기타채무 - 1,568,676,347 1,568,676,347 단기차입금 - 16,492,672,715 16,492,672,715 장기기타채무 - 60,000,000 60,000,000 장기차입금 - 1,666,666,680 1,666,666,680 전환사채 - 5,320,906,283 5,320,906,283 합계 - 30,502,420,284 30,502,420,284 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기손익인식금융자산/부채 파생상품거래이익 - 221,715,063 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 파생상품거래손실 (77,450,000) - 파생상품평가손실 (60,717,144) - 소계 (138,167,144) 221,715,063 대여금및수취채권 이자수익 - 278,399,437 대손충당금환입 - 728,859,588 외환손익 - (2,102,391,416) 상각후원가측정금융자산 이자수익 365,786,361 - 외환손익 686,716,758 - 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (1,124,881,376) (1,024,778,464) 외환손익 496,384,762 (231,080,906) (4) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 자산(부채)총액 상계된 부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 18,471,047,365 150,005 18,470,897,360 - 18,470,897,360 미수금 10,126,010,120 1,819,780,095 8,306,230,025 - 8,306,230,025 합계 28,597,057,485 1,819,930,100 26,777,127,385 - 26,777,127,385 매입채무 3,879,393,152 1,785,708,166 2,093,684,986 - 2,093,684,986 단기기타채무 1,326,479,654 34,221,934 1,292,257,720 - 1,292,257,720 합계 5,205,872,806 1,819,930,100 3,385,942,706 - 3,385,942,706 (단위 : 원) 구분 자산(부채)총액 상계된 부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 18,843,210,455 20,880,062 18,822,330,393 - 18,822,330,393 미수금 22,290,113,898 5,608,031,938 16,682,081,960 - 16,682,081,960 합계 41,133,324,353 5,628,912,000 35,504,412,353 - 35,504,412,353 부채 매입채무 10,976,095,329 5,582,597,070 5,393,498,259 - 5,393,498,259 단기기타채무 1,614,991,277 46,314,930 1,568,676,347 - 1,568,676,347 합계 12,591,086,606 5,628,912,000 6,962,174,606 - 6,962,174,606 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 5,488,006,559 (*) 4,034,597,234 (*) 단기기타금융자산 1,359,797,620 (*) 180,000,000 (*) 매출채권 18,470,897,360 (*) 18,822,330,393 (*) 단기기타채권 8,388,706,645 (*) 16,868,126,255 (*) 장기기타채권 1,126,704,291 (*) 1,047,807,558 (*) 장기기타금융자산 501,000,000 (*) 2,024,797,620 (*) 합계 35,335,112,475 42,977,659,060 금융부채 : 매입채무 2,093,684,986 (*) 5,393,498,259 (*) 단기기타채무 1,292,257,720 (*) 1,568,676,347 (*) 단기차입금 13,041,719,980 (*) 16,492,672,715 (*) 전환사채 3,707,771,868 (*) - 단기기타금융부채 60,717,144 60,717,144 (*1) - 장기기타채무 60,000,000 (*) 60,000,000 (*) 장기차입금 2,600,000,040 (*) 1,666,666,680 (*) 전환사채 - (*) 5,320,906,283 (*) 합계 22,856,151,738 30,502,420,284 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니 다. (*1) 단기기타금융부채 61백만원은 파생상품부채의 공정가치입니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 단기기타금융부채 - 60,717,144 - 60,717,144 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 단기기타금융부채 - - - - (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명회사는 공정가치 서열체계에서 서열체계 수준 2로 분류되는 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 예금 5,488,006,559 4,034,597,234 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 18,470,897,360 - 18,470,897,360 18,822,330,393 - 18,822,330,393 단기기타채권 미수금 8,306,230,025 - 8,306,230,025 19,058,418,988 2,376,337,028 16,682,081,960 미수수익 82,476,620 - 82,476,620 186,044,295 - 186,044,295 소계 26,859,604,005 - 26,859,604,005 38,066,793,676 2,376,337,028 35,690,456,648 장기기타채권 장기대여금 299,264,291 - 299,264,291 270,367,558 - 270,367,558 보증금 827,440,000 - 827,440,000 777,440,000 - 777,440,000 소계 1,126,704,291 - 1,126,704,291 1,047,807,558 - 1,047,807,558 합계 27,986,308,296 - 27,986,308,296 39,114,601,234 2,376,337,028 36,738,264,206 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 4,009,793,932 - - - 4,009,793,932 단기기타채권 미수금 3,841,482,929 - - - 3,841,482,929 합계 7,851,276,861 - - - 7,851,276,861 (단위 : 원) 구분 3개월 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 6,641,736 693,195 - - 7,334,931 단기기타채권 미수금 3,948,742,593 820,576,699 1,674,208 - 4,770,993,500 합계 3,955,384,329 821,269,894 1,674,208 - 4,778,328,431 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 단기기타채권 미수금 2,376,337,028 - (2,376,337,028) - - 합계 2,376,337,028 - (2,376,337,028) - - (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 단기기타채권 미수금 3,105,196,616 - - (728,859,588) 2,376,337,028 합계 3,105,196,616 - - (728,859,588) 2,376,337,028 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 단기기타채권 미수금 2,376,337,028 2,376,337,028 합계 2,376,337,028 2,376,337,028 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기기타금융자산 단기금융상품 1,359,797,620 180,000,000 소계 1,359,797,620 180,000,000 장기기타금융자산 장기금융상품 501,000,000 2,024,797,620 소계 501,000,000 2,024,797,620 합계 1,860,797,620 2,204,797,620 (2) 파생상품 회사는 단기매매차익을 목적으로 당기에 우리은행과 통화옵션계약을 체결하였으며, 전기에 신한은행과 선물환계약을 체결하였습니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익-공정가치측정금융자산부채 금융손익 자산 부채 매매목적 USD 3,000,000 - - 60,717,144 (138,167,144) 합계 USD 3,000,000 - - 60,717,144 (138,167,144) 유동항목 USD 3,000,000 - - 60,717,144 (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 금융손익 자산 부채 매매목적 USD 3,000,000 - - - 221,715,063 합계 USD 3,000,000 - - - 221,715,063 유동항목 USD 3,000,000 - - - - 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 제품 - - 상품 151,940,000 151,940,000 원재료 354,125,242 354,125,242 합계 506,065,242 506,065,242 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 제품 86,415,323 86,415,323 상품 56,560,400 56,560,400 원재료 169,285,247 169,285,247 합계 312,260,970 312,260,970 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동자산 선급금 342,240,626 169,446,568 선급비용 58,968,344 65,588,288 소계 401,208,970 235,034,856 기타비유동자산 장기선급비용 1,912,500,000 2,317,071,429 소계 1,912,500,000 2,317,071,429 합계 2,313,708,970 2,552,106,285 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 당기 전기 종속기업 BG TECH International - 100.00% 홍콩 2018.12.31 제조 원가법 BG PHILIPPINES CORP. 99.99% 99.98% 필리핀 2018.12.31 제조 원가법 ㈜엠티오메가 44.15% 81.76% 한국 2018.12.31 제조 원가법 ㈜넥스커뮤니케이션 71.82% 71.82% 한국 2018.12.31 개발 원가법 (주1) 당기중 BG TECH International LTD가 청산 완료됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 종속기업 BG TECH International - - - - 9,443,829,932 (2,356,136,837) - 9,194,233,292 BG PHILIPPINES CORP 11,715,225,195 7,003,120,280 11,715,225,195 - 6,065,425,195 3,075,133,355 6,065,425,195 - ㈜엠티오메가 4,100,000,000 3,490,973,349 2,600,000,000 457,369,210 4,100,000,000 3,122,967,043 2,600,000,000 457,369,210 ㈜넥스커뮤니케이션 502,800,000 1,174,143,298 500,873,287 - 502,800,000 1,202,547,383 500,873,287 - 합계 16,318,025,195 11,668,236,927 14,816,098,482 457,369,210 20,112,055,127 5,044,510,944 9,166,298,482 9,651,602,502 (3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 종속기업 BG PHILIPPINES CORP 6,065,425,195 5,649,800,000 - - - 11,715,225,195 ㈜엠티오메가 2,600,000,000 - - - - 2,600,000,000 ㈜넥스커뮤니케이션 500,873,287 - - - - 500,873,287 합계 9,166,298,482 5,649,800,000 - - - 14,816,098,482 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 종속기업 BG PHILIPPINES CORP 6,065,425,195 - - - - 6,065,425,195 ㈜엠티오메가 2,600,000,000 - - - - 2,600,000,000 ㈜넥스커뮤니케이션 500,873,287 - - - - 500,873,287 합계 9,166,298,482 - - - - 9,166,298,482 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 BG PHILIPPINES CORP. 15,245,092,938 8,241,373,072 48,026,421,700 (1,713,446,934) (2,308,998,931) ㈜엠티오메가 15,303,501,535 7,396,446,900 51,036,156,521 2,551,163,553 2,551,163,553 ㈜넥스커뮤니케이션 2,251,276,319 616,393,246 2,288,550,000 (39,549,992) (39,549,992) 합계 32,799,870,792 16,254,213,218 101,351,128,221 798,166,627 202,614,630 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 BG TECH International - 2,356,136,837 1,492,911,015 563,839,724 927,881,134 BG PHILIPPINES CORP. 19,883,206,957 16,807,510,527 54,747,618,460 1,539,434,259 1,246,751,398 ㈜엠티오메가 11,117,543,003 7,297,914,081 35,923,432,347 1,430,812,892 1,430,812,892 ㈜넥스커뮤니케이션 2,324,145,030 649,711,965 2,248,759,020 30,080,517 30,080,517 합계 33,324,894,990 27,111,273,410 94,412,720,842 3,564,167,392 3,635,525,941 11. 투자부동산 회사의 투자부동산은 회사가 보유하고 있는 토지 및 건물로서 임대목적으로 사용되고 있으므로 투자부동산으로 분류하고 있습니다.(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 1,685,238,293 - 1,685,238,293 (주1,2) 건물 2,898,858,840 1,171,717,888 1,727,140,952 (주1,2) 합계 4,584,097,133 1,171,717,888 3,412,379,245 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 1,685,238,293 - 1,685,238,293 (주1,2) 건물 2,898,858,840 1,099,246,420 1,799,612,420 (주1,2) 합계 4,584,097,133 1,099,246,420 3,484,850,713 (주1) 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.(주2) 해당 투자부동산의 개요 구분 소재지 면적(㎡) 취득일자 토지 경기 화성 신남 1539-4 8,592.00 1999.9.22 서울 서초 양재 217 오토갤러리 124.79 2007.1.16 건물 경기 화성 신남 1539-4 2,934.00 2001.9.26 서울 서초 양재 217 오토갤러리 543.71 2007.1.16 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 1,685,238,293 1,799,612,420 3,484,850,713 감가상각 - 72,471,468 72,471,468 기말 1,685,238,293 1,727,140,952 3,412,379,245 (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 1,685,238,293 1,872,083,889 3,557,322,182 감가상각 - 72,471,469 72,471,469 기말 1,685,238,293 1,799,612,420 3,484,850,713 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 149,880,000 196,360,000 임대수익투자부동산 직접운영비용(감가상각비) 72,471,468 72,471,469 회사의 투자부동산은 회사가 보유하고 있는 토지 및 건물로서 임대목적으로 사용되고 있으므로 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 구 축 물 50,230,000 34,198,923 16,031,077 차량운반구 366,758,607 130,025,303 236,733,304 공구와기구 484,668,711 484,668,711 - 비 품 700,980,643 524,162,229 176,818,414 시 설 장 치 330,074,000 325,442,750 4,631,250 합계 1,932,711,961 1,498,497,916 434,214,045 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 구 축 물 50,230,000 31,687,419 18,542,581 차량운반구 156,961,672 120,325,439 36,636,233 공구와기구 484,668,711 484,668,711 - 비 품 594,217,744 460,555,316 133,662,428 시 설 장 치 330,074,000 299,044,418 31,029,582 합계 1,616,152,127 1,396,281,303 219,870,824 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구축물 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 기초장부가 18,542,581 36,636,233 - 133,662,428 31,029,582 219,870,824 취득 - 241,414,614 - 106,762,899 - 348,177,513 처분 - 2,634,806 - - - 2,634,806 감가상각 2,511,504 38,682,737 - 63,606,913 26,398,332 131,199,486 기말장부가 16,031,077 236,733,304 - 176,818,414 4,631,250 434,214,045 (단위 : 원) 구분 구축물 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 기초장부가 21,054,084 68,368,660 3,812,288 136,380,947 90,724,543 320,340,522 취득 - - - 53,869,000 - 53,869,000 처분 - - - - - - 감가상각 2,511,503 31,732,427 3,812,288 56,587,519 59,694,961 154,338,698 기말장부가 18,542,581 36,636,233 - 133,662,428 31,029,582 219,870,824 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 164,324,202 155,576,595 453,736 - 8,293,871 개발비 17,602,415,622 10,534,369,048 3,479,622,658 - 3,588,423,916 회원권 180,092,527 - 29,794,127 - 150,298,400 소프트웨어 1,603,846,000 1,190,722,457 - - 413,123,543 합계 19,550,678,351 11,880,668,100 3,509,870,521 - 4,160,139,730 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 164,324,202 153,416,088 453,736 - 10,454,378 개발비 15,688,979,483 9,414,886,953 2,568,960,007 - 3,705,132,523 회원권 180,092,527 - 29,794,127 - 150,298,400 소프트웨어 1,583,761,000 1,065,935,361 - - 517,825,639 합계 17,617,157,212 10,634,238,402 2,599,207,870 - 4,383,710,940 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 소프트웨어 합계 기초 10,454,378 3,705,132,523 150,298,400 517,825,639 4,383,710,940 증가 - 1,913,436,139 - 20,085,000 1,933,521,139 개별취득 - - - 20,085,000 20,085,000 내부창출취득 - 1,913,436,139 - - 1,913,436,139 감소 2,160,507 2,030,144,746 - 124,787,096 2,157,092,349 상각 2,160,507 1,119,482,095 - 124,787,096 1,246,429,698 손상차손 - 910,662,651 - - 910,662,651 기타 - - - - - 기말 8,293,871 3,588,423,916 150,298,400 413,123,543 4,160,139,730 (단위 : 원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 소프트웨어 합계 기초 13,434,836 3,832,973,648 167,898,400 204,476,599 4,218,783,483 증가 - 1,708,268,577 - 470,250,000 2,178,518,577 개별취득 - - - 470,250,000 470,250,000 내부창출취득 - 1,708,268,577 - - 1,708,268,577 감소 2,980,458 1,836,109,702 17,600,000 156,900,960 2,013,591,120 상각 2,980,458 1,087,886,490 - 156,900,960 1,247,767,908 손상차손 - 748,223,212 - - 748,223,212 기타 - - 17,600,000 - 17,600,000 기말 10,454,378 3,705,132,523 150,298,400 517,825,639 4,383,710,940 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 개발비 RD 698,916,500 1~5년 615,776,950 1~5년 TWR 2,008,265,886 1~5년 2,257,490,500 1~5년 기타 881,241,530 1~5년 831,865,073 1~5년 합계 3,588,423,916 3,705,132,523 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 1,246,429,698 1,247,767,908 합계 1,246,429,698 1,247,767,908 (5) 무 형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 손상차손 회수가능액 추정근거 주요가정 당기손익 기타포괄손익 개발비 RD 296,826,391 - - 개발 제품 매출발생 여부 매출 중단 제품개발비 TWR 613,836,260 - - 개발 제품 매출발생 여부 매출 중단 제품개발비 합계 910,662,651 - - (단위 : 원) 구분 손상차손 회수가능액 추정근거 주요가정 당기손익 기타포괄손익 개발비 RD 90,018,060 - - 개발 제품 매출발생 여부 매출 중단 제품개발비 TWR 658,205,152 - - 개발 제품 매출발생 여부 매출 중단 제품개발비 합계 748,223,212 - - (주 1) 당기 손익으로 인식된 손 상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상되고 있습니다. (6) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 경상개발비 861,695,825 898,792,859 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매입채무 2,093,684,986 5,393,498,259 단기기타채무 미지급금 845,341,608 1,313,000,097 예수금 74,528,250 62,126,770 미지급비용 372,387,862 193,549,480 소계 3,385,942,706 6,962,174,606 장기기타채무 임대보증금 60,000,000 60,000,000 소계 60,000,000 60,000,000 합계 3,445,942,706 7,022,174,606 15. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 기업은행외 3.762%~4.570% 899,999,980 333,333,320 소계 899,999,980 333,333,320 기타단기차입금 한도보증대출 신한은행 - 3,473,659,395 일반대출 산업은행외 3.744% ~5.615% 12,141,720,000 12,685,680,000 소계 12,141,720,000 16,159,339,395 합계 13,041,719,980 16,492,672,715 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 상환방법 원화장기차입금 기업은행외 3.762%~4.570% 3,500,000,020 2,000,000,000 분할상환 합계 3,500,000,020 2,000,000,000 유동성대체액 899,999,980 333,333,320 비유동성잔액 2,600,000,040 1,666,666,680 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기차입금 1년이내 899,999,980 1년초과 2년이내 1,466,666,640 2년초과 3년이내 1,133,333,400 3년초과 4년이내 - 4년초과 5년이내 - 합계 3,500,000,020 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 16. 전환사채(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 당기 전기 제1회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 2017.05.18 2022.05.18 0% 4,530,000,000 7,000,000,000 상환할증금 - - - 231,960,930 358,438,522 전환권조정 - - - (1,054,189,062) (2,037,532,239) 합계 - - - 3,707,771,868 5,320,906,283 (2) 전환사채의 세부 발행내용은 다음과 같습니다. 구분 제1회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 사채의 권면총액 7,000,000,000원 발행일 2017.05.18 표면이자율 0% 만기일 2022.05.18 만기보장수익률 3개월 연복리 1% 전환에 따라 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액(주1) 1주당 2,749원 전환청구기간 2018.05.18~2022.04.18 (주1) 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 최초 전환사채 발행시 전환가액은 1주당 2,749원이었으나, 주가하락으로 인하여 2018년 11월 18일에 1주당 2,565원으로 전환가액이 조정되었습니다. ( 주2) 회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있으며, 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. (주3) 보고기간말까지 전환사채 발행가액 2,470백만원에 대한 전환청구권이 행사되어 총 898,506주가 발행되었습니다. 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 60,717,144 - 합계 60,717,144 - (2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다 .( 주석7참조) (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기매매금융부채: 파생상품부채 60,717,144 - 18. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 4,356,952,340 3,629,404,901 사외적립자산 공정가치 (2,447,254,152) (2,057,822,300) 합계 1,909,698,188 1,571,582,601 (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 3,629,404,901 3,358,423,199 근무원가 371,572,148 359,705,343 이자원가 112,026,395 91,945,722 재측정요소 305,450,489 (131,188,051) 급여지급액 (61,501,593) (49,481,312) 기말 4,356,952,340 3,629,404,901 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 2,057,822,300 1,670,037,546 이자수익 68,135,752 49,675,570 재측정요소 (44,462,277) (33,660,657) 사용자의 기여금 400,000,000 450,000,000 급여지급액 (34,241,623) (78,230,159) 기말 2,447,254,152 2,057,822,300 확정급여제도와 관련하여 다 음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 400백만원 입니다. 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 정기예금 2,445,577,552 2,056,145,700 국민연금전환금 1,676,600 1,676,600 합계 2,447,254,152 2,057,822,300 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사외적립자산 23,673,475 16,014,913 (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 371,572,148 359,705,343 순이자손익 43,890,643 42,270,152 합계 415,462,791 401,975,495 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 415,462,791 401,975,495 (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세차감전재측정요소 (349,912,766) 97,527,394 법인세효과 76,980,809 (21,456,028) 법인세차감후재측정요소 (272,931,957) 76,071,366 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당기 전기 할인율 2.62% 3.20% 미래임금상승률 4.33% 4.93% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 비율 1% 증가 4,142,855,846 95.1% 1% 감소 4,598,381,614 105.5% 1% 증가 4,595,312,067 105.5% 1% 감소 4,141,397,315 95.1% (단위 : 원) 구 분 금 액 비율 1% 증가 3,446,563,969 95.0% 1% 감소 3,836,177,508 105.7% 1% 증가 3,834,764,726 105.7% 1% 감소 3,444,346,768 94.9% (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.6년 이며 , 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 1,365,774,963 608,888,049 1,032,907,796 2,030,488,426 3,927,986,171 8,966,045,405 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동부채 선수금 407,952,943 180,801,389 합계 407,952,943 180,801,389 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 15,212,256 14,313,750 보통주자본금 7,606,128,000 7,156,875,000 2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 14,313,750 7,156,875,000 23,035,995,534 전환청구권 행사 2018.05.18 200,072 2,749 100,036,000 474,848,987 전환청구권 행사 2018.06.04 400,145 2,749 200,072,500 950,384,694 전환청구권 행사 2018.06.08 90,942 2,749 45,471,000 215,621,959 전환청구권 행사 2018.06.12 163,695 2,749 81,847,500 406,731,861 전환청구권 행사 2018.10.01 43,652 2,749 21,826,000 105,778,160 기말 15,212,256 7,606,128,000 25,189,361,195 (2) 자본잉여금 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 25,189,361,195 23,035,995,534 전환권대가(주1) 1,240,350,240 1,916,656,000 합계 26,429,711,435 24,952,651,534 (주1) 당기중 전환청구권 행사로 인한 변동입니다. 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자기주식처분손실 (188,655,669) (188,655,669) 22. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 800,000,000 800,000,000 기업발전적립금(주2) 2,266,994,553 2,266,994,553 소계 3,066,994,553 3,066,994,553 미처분이익잉여금 5,348,952,034 539,457,064 합계 8,415,946,587 3,606,451,617 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 구 법인세법의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제22기 2018년 1월 1일 부터 제21기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 3월 29일 처분확정일 2018년 3월 23일 주식회사 백금티앤에이 (단위 : 원) 과 목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 미처분이익잉여금 5,348,952,034 539,457,064 전기이월미처분이익잉여금 539,457,064 - 확정급여제도의 재측정요소 (272,931,957) 76,071,366 당기순이익 5,082,426,927 463,385,698 합 계 5,348,952,034 539,457,064 이익잉여금처분액 836,674,080 - 이익준비금 76,061,280 - 배당금 760,612,800 - 현금배당 주당배당금(률) 보통주 : 당기 50원(10%) 전기 - 차기이월이익잉여금 4,512,277,954 539,457,064 (주1) 당기 배당총액은 760,612,800원으로 예정되어 있으며 보통주 15,212,256주에 주당 50원을 배당할 예정입니다. 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출액 61,806,327,202 66,101,244,905 상품매출액 394,702,586 1,702,323,517 용역매출액 46,848,600 342,700,710 합계 62,247,878,388 68,146,269,132 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초제품재고액 86,415,323 80,777,354 당기제품제조원가 48,797,337,500 54,837,634,294 기말제품재고액 - (86,415,323) 제품매출원가 48,883,752,823 54,831,996,325 기초상품재고액 56,560,400 273,587,877 당기매입액 423,783,473 1,104,711,436 타계정으로대체 (48,150,400) - 기말상품재고액 (151,940,000) (56,560,400) 상품매출원가 280,253,473 1,321,738,913 개발용역매출원가 40,000,000 310,024,060 합계 49,204,006,296 56,463,759,298 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 3,855,220,736 3,278,599,522 퇴직급여 415,462,791 401,975,495 복리후생비 598,255,919 462,728,219 여비교통비 223,531,206 263,486,028 접대비 146,877,563 148,796,846 통신비 26,474,440 28,638,087 세금과공과 166,316,208 147,187,377 감가상각비 203,670,954 226,810,167 임차료 317,180,733 305,456,678 수선비 815,455 573,637 보험료 57,456,125 52,847,274 차량유지비 36,761,825 32,773,235 경상개발비 861,695,825 898,792,859 운반비 630,482,381 728,507,871 교육훈련비 8,857,984 3,979,500 도서인쇄비 7,263,264 6,233,063 회의비 203,366 2,482,099 사무비 38,461,728 17,488,947 소모품비 320,926,337 309,535,320 지급수수료 1,111,761,333 1,527,289,120 수도광열비 8,432,271 8,582,321 무형자산상각비 1,246,429,698 1,247,767,908 견본비 85,932 266,600 하자수리비 6,346,891 60,690,593 해외시장개척비 404,571,429 404,571,428 합계 10,693,542,394 10,566,060,194 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차익 2,003,023,088 991,306,747 외화환산이익 8,159,886 226,471,262 임대료 203,370,000 196,360,000 수입수수료 1,440,980,082 2,711,301,469 잡이익 47,197,429 21,477,084 기타의대손충당금환입 - 728,859,588 유형자산처분이익 3,728,830 - 합계 3,706,459,315 4,875,776,150 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차손 587,718,107 2,093,546,152 외화환산손실 240,363,347 1,457,704,179 잡손실 33,331,184 24,528,716 기타수수료 - 13,087,925 무형자산손상차손 910,662,651 748,223,212 기부금 1,000,000 - 합계 1,773,075,289 4,337,090,184 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 365,786,361 278,399,437 파생상품거래이익 - 221,715,063 합계 365,786,361 500,114,500 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 1,124,881,376 1,024,778,464 파생상품평가손실 60,717,144 - 파생상품거래손실 77,450,000 - 합계 1,263,048,520 1,024,778,464 27. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - 579,042,489 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 35,570,798 513,919,480 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 (1,808,526,969) (404,419,997) 자본에 직접 반영된 법인세비용 76,980,809 (21,456,028) 법인세비용(수익) (1,695,975,362) 667,085,944 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 재측정요소 76,980,809 (21,456,028) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 3,386,451,565 1,130,471,642 적용세율(22%)에 따른 법인세 745,019,344 248,703,761 조정사항 비과세수익 (222,909,202) - 비공제비용 48,569,343 435,745,577 세액공제 (2,872,714) (608,319,241) 기타 (2,263,782,133) 590,955,847 법인세비용(수익) (1,695,975,362) 667,085,944 평균유효세율 - 59.01% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 미수수익 (40,929,745) 22,784,889 - (18,144,856) 파생상품평가손실 - 13,357,772 - 13,357,772 퇴직급여충당금 796,953,605 130,914,249 - 927,867,854 대손충당금 438,676,984 (438,676,984) - - 개발비감액손실 253,666,584 118,707,389 - 372,373,973 퇴직연금운영자산 (452,352,055) (85,675,008) - (538,027,063) 감가상각비 (34,204,960) 32,833,333 - (1,371,627) 지급보증료 22,076,441 (22,076,441) - - 전환권조정 (448,257,093) 216,335,499 - (231,921,594) 사채상환할증금 78,856,475 (27,825,070) - 51,031,405 차량감가상각비 2,616,674 2,934,636 - 5,551,310 인정이자(bgi) 5,676,123 (5,676,123) - - 원재료평가손실(bgi) 120,632,269 (120,632,269) - - 연차수당 23,397,441 50,142,521 - 73,539,962 세무상결손금 618,085,464 1,805,654,255 - 2,423,739,719 이월공제감면세액 3,255,494,725 2,872,714 - 3,258,367,439 재측정요소 27,809,240 - 76,980,809 104,790,049 이연법인세자산 4,668,198,172 1,695,975,362 76,980,809 6,441,154,343 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일 시적차이 1,066백만원 에 대하여 예 측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 미수수익 (32,877,368) (8,052,377) - (40,929,745) 파생상품평가손실 18,518,514 (18,518,514) - - 퇴직급여충당금 708,518,996 88,434,609 - 796,953,605 대손충당금 634,211,095 (195,534,111) - 438,676,984 개발비감액손실 148,347,628 105,318,956 - 253,666,584 퇴직연금운영자산 (367,039,409) (85,312,646) - (452,352,055) 감가상각비 (34,204,960) - - (34,204,960) 지급보증료 34,018,718 (11,942,277) - 22,076,441 전환권조정 - (448,257,093) - (448,257,093) 사채상환할증금 - 78,856,475 - 78,856,475 차량감가상각비 1,308,337 1,308,337 - 2,616,674 인정이자(bgi) 5,676,123 - - 5,676,123 원재료평가손실(bgi) 120,632,269 - - 120,632,269 연차수당 22,162,252 1,235,189 - 23,397,441 세무상결손금 821,984,708 (203,899,244) - 618,085,464 이월공제감면세액 2,647,175,484 608,319,241 - 3,255,494,725 재측정요소 49,265,268 - (21,456,028) 27,809,240 이연법인세자산 4,777,697,655 (88,043,455) (21,456,028) 4,668,198,172 (5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품및상품과 재공품의 변동 (8,964,277) 211,389,508 원재료와 소모품의 사용액 17,323,207,785 23,604,789,258 급여 3,855,220,736 3,278,599,522 퇴직급여 415,462,791 401,975,495 복리후생비 598,255,919 462,728,219 여비교통비 223,531,206 263,486,028 접대비 146,877,563 148,796,846 통신비 26,474,440 28,638,087 세금과공과 166,316,208 147,187,377 감가상각비 203,670,954 226,810,167 임차료 317,180,733 305,456,678 수선비 815,455 573,637 보험료 57,456,125 52,847,274 차량유지비 36,761,825 32,773,235 경상개발비 861,695,825 898,792,859 운반비 630,482,381 728,507,871 교육훈련비 8,857,984 3,979,500 도서인쇄비 7,263,264 6,233,063 회의비 203,366 2,482,099 사무비 38,461,728 17,488,947 소모품비 320,926,337 309,535,320 지급수수료 1,111,761,333 1,527,289,120 수도광열비 8,432,271 8,582,321 무형자산상각비 1,246,429,698 1,247,767,908 견본비 85,932 266,600 하자수리비 6,346,891 60,690,593 해외시장개척비 404,571,429 404,571,428 외주가공비 31,889,762,788 32,647,580,532 합계 59,897,548,690 67,029,819,492 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익 5,082,426,927 463,385,698 가중평균유통보통주식수 14,823,663 14,313,750 기본주당순이익 343 32 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 가중평균보통주식수 발행주식수 14,313,750 14,313,750 전환청구권 행사(2018.05.18) 200,072 228/365 124,976 전환청구권 행사(2018.06.04) 400,145 211/365 231,317 전환청구권 행사(2018.06.08) 90,942 207/365 51,575 전환청구권 행사(2018.06.12) 163,695 203/365 91,041 전환청구권 행사(2018.10.01) 43,652 92/365 11,003 합계 15,212,256 14,823,663 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 가중평균보통주식수 발행주식수 14,313,750 365/365 14,313,750 합계 14,313,750 14,313,750 (2) 희석주당순이익1) 희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 희석주당순이익 보통주당기순이익 5,082,426,927 463,385,698 가산 : 이자비용(세후) 249,625,191 185,298,581 희석보통주당기순이익 5,332,052,118 648,684,279 희석가중평균유통보통주식수 16,874,380 15,904,365 희석주당순이익(주1) 316 32 (주1) 전기 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로, 기본주당순이익과 동일하게 표시하였습니다.2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 가중평균보통주식수 발행주식수 15,212,256 14,823,663 희석성잠재정보통주 : 전환사채 전환효과 2,546,380 365/365 2,546,380 전환청구권 행사(2018.05.18) (200,072) 228/365 (124,976) 전환청구권 행사(2018.06.04) (400,145) 211/365 (231,317) 전환청구권 행사(2018.06.08) (90,942) 207/365 (51,575) 전환청구권 행사(2018.06.12) (163,695) 203/365 (91,041) 전환청구권 행사(2018.10.01) (43,652) 92/365 (11,003) 전환가액 조정(2018.11.18) 118,207 44/365 14,249 합계 16,978,337 16,874,380 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 가중평균보통주식수 발행주식수 14,313,750 14,313,750 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과(2017.05.18) 2,546,380 228/365 1,590,615 합계 16,860,130 15,904,365 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 감가상각비 203,670,954 226,810,167 무형자산상각비 1,246,429,698 1,247,767,908 퇴직급여 415,462,791 401,975,495 외화환산손실 240,363,347 1,457,704,179 파생상품평가손실 60,717,144 - 파생상품거래손실 77,450,000 - 무형자산손상차손 910,662,651 748,223,212 이자비용 1,124,881,376 1,024,778,464 유형자산처분이익 (3,728,830) - 외화환산이익 (8,159,886) (226,471,262) 대손충당금환입 - (728,859,588) 파생상품거래이익 - (221,715,063) 이자수익 (365,786,361) (278,399,437) 법인세비용(수익) (1,695,975,362) 667,085,944 합계 2,205,987,522 4,318,900,019 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) 173,010,807 (8,485,963,859) 선급금의감소(증가) (172,794,058) 473,327,510 선급비용의감소(증가) 6,619,944 17,459,468 선급법인세의감소(증가) (889,380) (595,220) 재고자산의감소(증가) (193,804,272) 375,743,750 장기선급비용의감소(증가) 404,571,429 404,571,428 매입채무의증가(감소) (3,293,550,040) 1,252,245,335 예수금의증가(감소) 12,401,480 15,287,460 미지급비용의증가(감소) 167,920,551 65,614,493 선수금의증가(감소) 227,151,554 (145,482,801) 퇴직금의지급 (61,501,593) (49,481,312) 퇴직연금운영자산의감소(증가) (365,758,377) (371,769,841) 파생상품부채의증가(감소) (77,450,000) 137,540,000 합계 (3,174,071,955) (6,311,503,589) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 1,066,666,640 333,333,320 전환사채의 유동성대체 5,419,552,564 - 전환사채의 전환 1,933,166,711 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 유동성대체 단기차입금 16,159,339,395 (4,073,659,395) 56,040,000 - 12,141,720,000 유동성장기부채 333,333,320 (499,999,980) - 1,066,666,640 899,999,980 합계 16,492,672,715 (4,573,659,375) 56,040,000 1,066,666,640 13,041,719,980 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 유동성대체 단기차입금 16,005,425,505 318,433,890 (164,520,000) - 16,159,339,395 유동성장기부채 644,531,724 (644,531,724) - 333,333,320 333,333,320 합계 16,649,957,229 (326,097,834) (164,520,000) 333,333,320 16,492,672,715 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 종속기업 ㈜엠티오메가, ㈜넥스커뮤니이션, BG PHILIPPINES CORP 관계 회사명 종속기업 BG TECH International, ㈜엠티오메가, ㈜넥스커뮤니케이션, BG PHILIPPINES CORP (2) 특수관 계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당기 전기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 BG TECH International 종속기업 - - - - - 174,612,707 88,046,208 - BG PHILIPPINES CORP 종속기업 66,929,091 46,891,042,896 1,440,491,425 24,299,461 402,747,427 54,088,107,326 2,602,039,684 251,381,498 ㈜엠티오메가 종속기업 1,903,158,015 1,454,458,153 - (46,689,296) 2,285,604,140 3,693,061,671 - - ㈜넥스커뮤니케이션 종속기업 - 1,050,000 53,490,000 2,287,620,996 - - 48,840,000 2,286,259,020 합계 1,970,087,106 48,346,551,049 1,493,981,425 2,265,231,161 2,688,351,567 57,955,781,704 2,738,925,892 2,537,640,518 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당기 전기 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 BG PHILIPPINES CORP 종속기업 20,904,422 - 12,939,908 - ㈜엠티오메가 종속기업 - 124,932,916 181,273,165 413,037,085 합계 20,904,422 124,932,916 194,213,073 413,037,085 (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당기 전기 기타채권 대손충당금 기타채무 기타채권 대손충당금 기타채무 BG TECH International 종속기업 - - - 2,376,337,028 2,376,337,028 - BG PHILIPPINES CORP 종속기업 7,954,651,970(주1) - 471,198,021 16,233,076,416 - 772,689,612 ㈜엠티오메가 종속기업 150,125,950 - 517,848 2,236,850 - - ㈜넥스커뮤니케이션 종속기업 - - 212,500,000 - - 208,750,000 합계 8,104,777,920 - 684,215,869 18,611,650,294 2,376,337,028 981,439,612 (주1) 제품생산을 위해 원자재공급으로 발생한 미수금입니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜엠티오메가 종속기업 2,004,000,000 기업은행외 2016.11.14~2022.09.25 차입금 지급보증 ㈜엠티오메가 종속기업 861,080,000 국민은행 2018.04.17~2019.04.26 차입금 지급보증 합계 2,865,080,000 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,764,228,500 1,489,565,250 퇴직급여 317,426,728 171,131,157 32. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예적금 기업은행 1,000,000,000 180,000,000 차입금담보 장기금융상품 정기예적금 기업은행 150,000,000 730,000,000 차입금담보 합계 1,150,000,000 910,000,000 (2) 금융자산의 양도 당기말 및 전기말 현재 존재하는, 지속적으로 관여하는 정도까지 제거되지 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산의 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 당기 전기 양도자산의 장부금액 - 3,473,659,395 관련부채의 장부금액 - (3,473,659,395) 회사는 은행에 매출채권을 할인 양도하고, 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을경우 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하기로 약정하였습니다. 회사는 양도거래 이후에도 해당 매출채권의 신용위험 일부를 계속 부담하고 있어 해당 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않습니다. 또한 양수자인 은행은 해당 매출채권을 독립된 제3자에게 추가적인 제약 없이 매도할 수 있는 실질적 능력을 행사할 수 없으므로 해당 매출채권을 통제하지도 못합니다. 따라서회사는 해당 매출채권 중 지속적으로 관여하는 정도까지 재무상태표에 계속 인식하고 관련 부채는 차입금으로 계상하였습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 토지 496,656,773 2,500,000,000 2,400,000,000 신한은행기업은행 차입금담보 투자부동산 건물 1,283,782,270 투자부동산 토지 1,188,581,520 2,400,000,000 우리은행 차입금담보 투자부동산 건물 443,358,682 합계 3,412,379,245 7,300,000,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 신용보증기금 720,000,000 신한은행 2018.11.06~2019.11.04 차입금지급보증 한국무역보험공사 US$ 1,240,000 신한은행 2018.06.18~2019.06.17 수출신용보증(NEGO) (5) 타인을 위한 지급보증제공내용은 주석 31의 (5)와 일치합니다. (6) 보험가입내용 (단위 : 원, US$) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물,시설,장비 등 9,172,100,000 ㈜백금티앤에이 제조물책임보험 제조물 US$ 100,836,086 ㈜백금티앤에이 임원배상책임보험 - 3,000,000,000 ㈜백금티앤에이 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, US$) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 LOCAL L/C 한도 기업은행 1,000,000,000 750,818,180 - 수입L/C 한도 기업은행 US$1,000,000 US$953,768 - 수출신용보증(NEGO) 한도 신한은행 US$3,240,000 US$3,240,000 - 33. 영업부문 회사의 영업부문은 유무선통신관련 단말기 생산 판매의 단일부분으로 구성되어 있으 며, 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주요거래처(A) 34,960,276,187 31,364,712,682 주요거래처(B) 20,178,678,252 26,820,882,400 합계 55,138,954,439 58,185,595,082 34. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 5,488,006,559 5,488,006,559 4,034,597,234 4,034,597,234 매출채권 18,470,897,360 18,470,897,360 18,822,330,393 18,822,330,393 단기기타채권 8,388,706,645 8,388,706,645 16,868,126,255 16,868,126,255 단기기타금융자산 1,359,797,620 1,359,797,620 180,000,000 180,000,000 장기기타채권 1,126,704,291 1,126,704,291 1,047,807,558 1,047,807,558 장기기타금융자산 501,000,000 501,000,000 2,024,797,620 2,024,797,620 합계 35,335,112,475 35,335,112,475 42,977,659,060 42,977,659,060 2) 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 2,093,684,986 2,001,117,668 92,567,318 - - 단기기타채무 1,292,257,720 1,276,488,664 - 15,769,056 - 단기차입금 13,041,719,980 - 3,000,000,000 10,041,719,980 - 전환사채 3,707,771,868 - - - 3,707,771,868 단기기타금융부채 60,717,144 - - 60,717,144 - 장기차입금 2,600,000,040 - - - 2,600,000,040 장기기타채무 60,000,000 - - - 60,000,000 합계 22,856,151,738 3,277,606,332 3,092,567,318 10,118,206,180 6,367,771,908 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 5,393,498,259 5,332,718,894 60,779,365 - - 단기기타채무 1,568,676,347 1,566,073,991 2,602,356 - - 단기차입금 16,492,672,715 4,873,659,395 1,100,000,000 10,519,013,320 - 장기차입금 1,666,666,680 - - - 1,666,666,680 장기기타채무 60,000,000 - - - 60,000,000 전환사채 5,320,906,283 - - - 5,320,906,283 합계 30,502,420,284 11,772,452,280 1,163,381,721 10,519,013,320 7,047,572,963 3) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,441,038,496 (2,441,038,494) 2,944,463,204 (2,944,463,049) JPY (16,281,714) 16,281,718 (35,513,906) 35,513,914 (나) 이자율위험관 리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 차입금 15,641,720,020 14,685,680,000 합계 15,641,720,020 14,685,680,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 156,417,200 (156,417,200) 146,856,800 (146,856,800) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 부채 총계 25,173,802,869 32,254,804,274 차감: 현금및현금성자산 (5,488,006,559) (4,034,597,234) 순부채 19,685,796,310 28,220,207,040 자본총계 42,263,130,353 35,527,322,482 부채비율 46.58% 79.43% 35. 보고기간후 사건 (1) 재무제표 발행 승인 동 재무제표는 2019년 2월 12일 에 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가.대손충당금 설정 현황(연결기준) ( 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 매출채권 20,740,886,854 61,267,643 0.30% 단기대여금 110,482,314 - - 미수금 1,346,945,298 24,453,313 1.82% 선급금 1,448,237,884 - - 장기대여금 299,264,291 - - 합계 23,945,816,641 85,720,956 0.36% 제21기 매출채권 20,417,183,139 13,903,352 0.07% 단기대여금 78,958,590 - - 미수금 1,114,500,586 - - 선급금 305,529,427 - - 장기대여금 270,367,558 - - 합계 22,186,539,300 13,903,352 0.06% 제20기 매출채권 12,725,037,088 7,462,661 0.06% 단기대여금 85,936,438 - - 미수금 724,884,802 - - 선급금 554,163,760 - - 장기대여금 252,341,719 - - 합계 14,342,363,807 7,462,661 0.05% ※ 제22기, 제21기, 제20기는 K-IFRS(연결)기준을 준수하여 작성하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 13,903,352 7,462,661 466,721,625 2. 순대손처리액(①) 2,851,940 - 430,000,000 ① 대손처리액(상각채권액) 2,851,940 - 430,000,000 3. 대손상각비 계상(환입)액 74,669,544 6,440,691 (29,258,964) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 85,720,956 13,903,352 7,462,661 ※ 제22기, 제21기, 제20기는 K-IFRS(연결)기준을 준수하여 작성하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 기말 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석방법에 의한 대손추계액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 수출에 의한 매출채권이 대부분으로 해외의 대형유통회사와 거래하고 있어 대손의 위험이 적어 매출채권 건별로 회수가능여부를 판단하여 대손처리하고 있습니다. 다만, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에 이러한 상태가 예상될 가능성이 높은 경우에는 해당채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500% 이상인 상태에 있는 경우 ② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우 ③ 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우 ④ 외부감사인의 감사의견이 부정적이거나 의견거절인 경우 ⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원, %) 구 분 만기미도래채권 3개월~6개월 7개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 16,703,666,373 4,001,197,396 - 36,023,085 20,740,886,854 구성비율 80.5% 19.3% - 0.2% 100.0% 나.재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제22기 제21기 제20기 제조부문 제품 1,703,770,999 426,454,892 182,760,056 재공품 2,225,261,759 2,545,615,533 479,698,582 원재료 12,344,936,521 15,288,134,958 7,102,911,673 소계 16,273,969,279 18,260,205,383 7,765,370,311 도소매부문 상품 151,940,000 56,560,400 273,587,877 합계 16,425,909,279 18,316,765,783 8,038,958,188 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 22.32% 24.58% 12.37% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.93 5.92 6.19 ※ 제22기, 제21기, 제20기는 K-IFRS(연결)기준을 준수하여 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 - 매결산기 : 외부감사인 입회하에 재고실사(본사 및 해외현지법인 샘플링실사)를 실시하고, 재고실사일과 결산일의 차이는 재고자산 수불부와 관계증빙(입출고증, 선적서류)으로 확인합니다. - 분반기 : 재고자산 수불부와 관계증빙(입출고증, 선적서류)으로 확인합니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 2018년 사업연도 재고실사시 재무제표의 외부감사인인 삼덕회계법인의 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. ③ 장기체화재고등 현황 (단위 : 원) 구분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제품 1,711,860,367 1,711,860,367 (8,089,368) 1,703,770,999 재공품 2,228,333,734 2,228,333,734 (3,071,975) 2,225,261,759 상품 151,940,000 151,940,000 - 151,940,000 원재료 12,344,936,521 12,344,936,521 - 12,344,936,521 합계 16,437,070,622 16,437,070,622 (11,161,343) 16,425,909,279 다. 공정가치평가 내역 ( 1) 공정 가치 절차요약 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실