백금T&A 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업의 현황 1) 산업의 특성 및 성장성

㉮ 레이더디텍터(RD) RD는 자동차 속도 측정기에서 나오는 신호를 감지하여 운전자 등 사용자에게 음성이나 문자 등으로 알려주는 제품입니다. 미국, 일본 등 선진국을 중심으로 발전된 제품으로 약 45여년의 역사를 가지고 있습니다. 현재는 RD의 기본 기능 외에 GPS 및 카메라 혹은 영상 등의 부가기능이 접목되어 운전자에게 보다 많은 정보와 편의를 제공하게 되면서 시장이 확대되고 있으며, IT 산업을 이끌고 있는 스마트폰과 접목하는 제품의 시장도 창출되었습니다. 세계시장의 현황을 살펴보면 전체 수요를 삼분하는 미국시장에서 당사 공급 제품이 50% 이상 (당사 추정치)의 점유율을 차지하고 있으며, 공급자 측면에서는 당사가 절대적인 우위를 차지하고 있습니다. ㉯ 무전기(TWR)무전기는 Motorola Solutions사가 세계시장의 50% 이상을 점유하고 있는 것으로 추정되며, 공무용, 전문가용, 산업용, 레저용, Plastimo/GME와 같은 해상용 등 용도에 따라 기능 및 특성을 달리할 수 있는 제품입니다. 무전기는 기술의 난이도를 감안할 때, 일본 및 한국업체가 Motorola Solutions사에 주요 공급자 역할을 해 왔으나 최근에는 저렴한 가격을 바탕으로 한 중국 업체의 기술력도 향상됨에 따라 중국 업체들과의 경쟁이 심화되는 가운데 여전히 시장 확대를 위한 노력을 하고 있습니다. 특히 휴대전화 사용의 확대에도 불구하고, 산업용 무전기 시장에서는 아날로그 기술 뿐 아니라 디지털 기술을 이용하여 그 용도와 성능을 특성화하여 시장확대를 이루어 나가고 있습니다. ㉰ 블랙박스 차량 사고 기록 영상 장치로, 차량내 설치하여 사고 발생 유무, 원인 추적을 돕기 위한 영상기록 장치이며, 최근 보급 대수가 급격히 증가하고 있는 상황입니다. 소비자입장에서는 가,피해자에 대한 명확한 규명과 함께 억울한 상황을 미연에 방지할 수 있어 보다 빠르게 확산되는 추이를 보이고 있습니다. 당사는 내수시장을 중심으로 파일안정화 적용한 블랙박스 제품을 개발, 판매중입니다. ㉱ RDVR 콤보 블랙박스와 레이더 디텍더를 결합한 제품으로 차량 사고 추적과 더불어 운전자의 안전운행과 과속방지에 도움을 주는 제품으로 주로 DVR과 레이더 디텍터 수요국가인 러시아 및 일본, 미주시장에서 주요 제품으로 떠오르고 있습니다. 2) 경기변동의 특성 및 계절성 ㉮ 레이더디텍터(RD) RD는 자동차 내에서 사용하는 Car Accessory의 일종으로 경기에 따른 자동차의 수요, 유가에 따른 자동차 사용, 과속벌금의 인상과 관계가 있습니다. 계절적으로는 여름 휴가, 추수감사절, 연말 할인 판매 시기에 판매가 증가합니다. ㉯ 무전기(TWR)건설 및 산업현장에서 사용하는 제품이어서 계절적 요인은 거의 없는 제품군입니다. 당사, 주종목인 LMR(Land Mobile Radio)은 초기 모델 Alpha-L과 한 층 업그레이드된 기술을 접목한 세계 시장 공략형 Beacon까지 일반적인 제품의 Life Cycle이 5년정도임에도 불구, 저렴하고 안정적인 품질을 기반으로 10년 이상 꾸준히 판매가 되고 있는 상황입니다. 양방향 신호체계 기술과는 달리 단방향 수신의 공무 사용을 목적으로 한 Public Safety / Mission Critical 범주의 Voice Pager는 UL의 Intrinsically Safe(방폭-폭발 방지) 인증까지 받은 고품질 제품이어서 일반 소비자 뿐 아니라, 소방환경의 특수 목적으로도 사용 가능하도록 설계된 제품으로 현재 미주 시장에서 좋은 반응을 보이고 있습니다. 전 세계적으로 Digital 화가 가속화 되고 있는 가운데, 이미 2015년도 FDMA 기술을 접목한 첫 digital 무전기를 중국 시장에 론칭한데 이어, 그 보다 고난도 기술이 필요한 TDMA 기술을 바탕으로 한 DMR 무전기도 최근 미국시장에 론칭을 하여 판매를 시작하였으며, 품질이 까다로워 진입이 어려웠던 일본시장도 진출을 하였습니다. ㉰ 블랙박스

특별한 경기변동이 없는 제품으로 차량용품 특성상, 봄과 가을시즌에 활발한 판매 및구매를 보입니다. ㉱ RDVR 콤보

복합기능의 특성상 고가의 제품군으로 신규 출시 차량 수요와 봄, 여름, 가을 시즌에 활발한 판매 및 구매를 보입니다.

3) 시장의 특성㉮ 레이더디텍터(RD)

세계 최대의 RD 시장인 미국시장에서 공급되는 전체 수량은 연간 약 80만대 수준이며, 당사가 미국시장 전체 공급물량의 약 50% 정도를 공급하고 있는 것으로 추정하고 있습니다. 일본시장의 수급상황을 살펴보면, 2005년을 기점으로 RD 기능만을 가진 제품은 급격하게 감소하고 있으며, 대신 GPS 기능이 결합된 RD, 스마트폰과 연계된 RD 및 블랙박스와 연계된 RD의 수요가 증가되어, 전체 시장규모는 약 100만대에 조금 못 미치는 것으로 추정하고 있습니다. ㉯ 무전기(TWR)산업용 무전기는 틈새시장이라는 특성 때문에 산업 전체의 생산추이나 시장 규모 등에 대하여 정확한 자료를 추정하기는 어려운 실정이며 국내 언론과 타 업체의 사업보고서, 바이어를 통하여 수집한 자료 등을 토대로 추정하고 있습니다. 국내 무전기 시장은 2005년 간이 무선국 주파수 채널이 기존 34개에서 105개로 확대됨에 따라 800~900억 규모의 시장이 형성되었고, 국내시장은 물론 해외시장 모두를 Motorola Solutions가 약 50%를 상회하는 시장점유율을 확보하고 있으며 당사는 Motorola Solutions와 전략적 제휴를 통해 시장점유율을 점차 높여 가고 있습니다.

㉰ 블랙박스

시장 성숙기에 있는 제품으로, 저장안정성 문제 등으로 제품간 차별화 진행중이며, 또한 기술진입이 낮아 그간 난립한 업체들의 시장정리 수순에 들어간 상황입니다. 독자 및 특화 기술이 없는 업체는 지속적인 사업영위를 할 수 없을 것으로 보이고, 제품간 경쟁이 치열하여 가격위주의 시장이 형성되어 있으며, wifi 결합 등 통신형 제품으로 발전을 모색하는 단계입니다. ㉱ RDVR 콤보 8년전 당사가 첫 개발한 시장 도입기 제품으로, 당사 블랙박스의 장점과 독보적인 레이더 감지 기술을 결합하여 새로운 시장 세그먼트를 형성하였고 시장 리딩업체로서 새로운 기술을 지속적으로 발전시켜 시장 수요를 창출하고 있습니다.

4) 경쟁우위요소

㉮ 레이더디텍터(RD) 당사는 연간 40~60만대 정도의 물량 생산에 따른 규모의 경제 달성으로 원가경쟁력을 보유하고 있으며, 대량생산체제의 일정한 품질 수준을 유지할 수 있는 품질 설비로 품질 경쟁력도 보유하고 있습니다. 또한 미국의 Cobra / Escort 등 제1의 유통업체와의 전략적 파트너로서 꾸준한 거래를 통한 시장 지배력을 보유하고 있습니다.

㉯ 무전기(TWR)전세계 50%의 시장 점유율을 자랑하는 Motorola Solutions의 외주 개발 생산의 전략적 Partner 로 Motorola Solutions 외주 업체로는 가장 높은 매출을 차지하고 있을만큼 경쟁 우위를 보유하고 있습니다. 최초로 거래를 시작한 산업용 LMR 무전기 외, 공무용 Voice Pager, Business 용 무전기, Digital 무전기, 일본향 소출력 무전기 및중계기까지, 여러 제품군을 글로벌 기업 모토로라를 통해 납품함에 따라, 세계 시장 확대를 목표로 경쟁력을 강화하고 있습니다.

㉰ 블랙박스

기존업체와의 차별화 포인트를 영상 저장안정화에 두고 당사만의 특화 화일시스템개발 적용하고 있습니다. 또한 내장배터리나 Supercap없는 제품으로 여름철 배터리 누액 및 폭발위험성 zero와 제품 cut off시 극미량의 소모전류(전장규격만족)로 겨울철 차량배터리 위험을 기존 제품 대비 1/10로 낮추는 기술을 적용하여 기술경쟁우위에 있습니다. 특히 올해는 AQS(Advanced Quick Booting Solution) 기능을 이용하여 주차모드에서 이벤트 발생시 1초내로 녹화하는 특화기능을 개발 제품화하여 기술우위로 시장을 선도하고 있습니다. ㉱ RDVR 콤보

후발 진입업체들과의 차별화 요소로 우수한 영상처리 기술과 사용자 편의성을 중심으로 터치화면 적용 및 새로운 제품 디자인을 적용 중입니다. 또한, 얇은 패치 안테나를 접목한 새로운 콤보제품을 출시하여 경쟁업체들과의 기술격차를 더욱 벌리고 있습니다. 나. 당기 제품군별 매출현황 (단위 : 원)

제품군	매출액	총매출비중

RD	4,731,272,292	11.6%

TWR	2,442,617,808	6.0%

블랙박스/RDVR콤보	33,052,784,752	81.3%

기타	335,107,661	0.8%

기타용역	105,395,498	0.3%

합계	40,667,178,011	100.0%

2. 주요 제품 가. 주요 제품군의 현황

㉮ 레이더디텍터(RD)

당사의 RD 사업부문에서의 주요 제품 구분은 일반 RD 제품, RD와 GPS가 통합된 제품, Remote RD 제품, 스마트폰 연계 제품 및 블랙박스형 레코더가 장착된 제품군으로 나뉩니다. 일반 RD 제품은 대부분의 RD 제품을 말하며, Display, Alert, Voice Announcement 등 방법에 따라 다양한 모델들로 나눌 수 있으며, RD와 GPS가 통합된 제품은 고정식 단속기의 대응차원이며, 그 수요도 증가하는 추세입니다. 스마트폰과 연동되어, RD에서 전달하는 정보를 스마트폰 화면으로 확인하고, RD의 control도 스마트폰에서 무선(Bluetooth) 를 통해 조작할 수 있는 RD 제품으로 속도 측정, 위치확인, 자동차 Battery 상태 등 부가 정보까지 스마트폰을 통하여 모두 확인할 수 있는 차세대 RD 제품입니다. 더불어 블랙박스 형 레코더가 장착된 RD는 러시아 시장 외, 미국 시장에도 선을 보여 각광을 받고 있으며, Wifi를 통해 업데이트를 할 수 있는제품군까지 갖추었습니다.

㉯ 무전기(TWR)당사의 무전기 사업부문에서의 주요 제품 구분은 LMR 무전기(전문가용 무전기), Voice Pager (공무용), 일본시장 산업용 소출력 무전기, Business 용 무전기, Digital 무전기 등으로 나눌 수 있습니다. 모두 Motorola Solutions에 공급하며 LMR 무전기는전 세계 시장을 대상으로, Voice Pager는 미국 중심으로 꾸준한 수요를 늘리고 있고,일본시장에는 소출력 무전기와 중계기로 제품군을 늘려 시장 확보를 하고 있습니다. Digital 무전기는 중국 시장 외, 미국 시장에도 판매를 시작하였으며, 개발 중에 있는 Business 용 무전기는 미국 시장 외, 유럽에 큰 시장도 확보할 예정입니다.

㉰ 블랙박스

내수시장을 중심으로 파일안정화를 적용한 블랙박스 제품 ODM개발로 고사양 모델인 FULL HD제품, QHD제품을 개발 추진중에 있으며, 성공적인 1CH DVR 및 2CH DVR 일본시장에 본격 진입에 이어, QHD, UHD 등 고사양 제품을 추가 개발하여 일본 시장 확대를 추진중입니다. ㉱ RDVR 콤보

1CH FULL HD DVR+Radar Detector제품을 기본 모델로 하여 다양한 CPU 플랫폼의 적용으로 라인업을 구축하고 있습니다. 나. 주요 제품군의 가격변동 추이 ㉮ 레이더디텍터(RD) 중국 업체들의 등장으로 가격 경쟁력이 심화되고, 판매가가 다소 하락하는 추세입니다만, 여전히 가격에 민감하지 않은 고사양, 고품질 제품군도 판매는 되고 있습니다. ㉯ 무전기(TWR)일반 무전기와는 달리 전문가용 무전기는 시장자체의 가격변동이 크게 떨어지지는 않지만, 저가 기술을 확보한 중국 업체들의 성장으로 차별화된 품질을 겸비한 가격 경쟁력의 확보가 중요한 숙제입니다. ㉰ 블랙박스

업체간 경쟁으로 해당 제품군의 가격이 지속적으로 하락하는 추세입니다. ㉱ RDVR 콤보 메모리/LCD/SD카드 등 자재의 변동에 따라 시장 가격이 변동 됩니다.

3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황

당사 제품의 원재료는 MCU 등의 반도체류, MLCC등 수동 소자를 비롯하여 각종 전자 부품이 있습니다. 주요 원재료의 공급 상황은 직전 연도까지의 폭발적으로 확대된 예상된 인공지능(AI), 사물인터넷(IOT), wearable computer에 수요가 미,중간 무역 분쟁으로 안정세에 돌입하여 관련 반도체류의 수요 쏠림 현상, 주요 전자부품 업체의 수익극대화 전략에 따른 高부가 제품위주 생산 편중이 일부 해소되어 저가 부품 공급 축소 및 가격 인상, 전자부품으로 필수적 소요자재인 MLCC의 차량용 전장품 위주 공급과 低부가 제품 생산 중단으로 세계 전반에 걸친 부품의 수급 불균형 현상도 안정세를 찾아 전년도에 비교하여 거의 모든 원재료의 가격이 안정화 되었고 원재료 공급에도 비교적 안정화를 되찾았습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

상기 언급된 특정 산업 군의 경기 확장에 대한 MCU, Memory, MLCC등 일부 부품 등에 대한 수요 증가를 충족할 수 있는 공급이 형성되어 그로인한 공급 부족 현상은 해소되고 이에 따라 공급기한 단축과 공급가격 안정화가 구축되었으나, 2020년도 다시 전기차 수요 증가와 5세대 통신기반(5G) 구축과 미국과 중국의 무역분쟁이 선거를 앞두고 해결 국면으로 경기 부양 요소등으로 수요 상승세가 예견되어 점차 공급 부족예상에 따른 원재료의 가수요 발생할 것으로 판단하나, 세계적으로 유행하는 감염병문제로 주요 부품의 생산국인 중국의 생산 가동일 축소 및 교역량 감소등의 영향으로 가격의 상승은 상쇄 될 것으로 예상됩니다. 당사는 일부 수급 문제가 예견되는 메모리, MLCC를 사전확보 및 안정 재고보유 하고 연초 연간 공급 계약 및 장기 공급 계약 등으로 공급에 있어 안정적으로 유지 관리하고 있습니다. 4. 생산 및 설비 필리핀 이전 생산 6년차로 RD, TWR제품의 수율 안정화를 완성한 상태이며, 전 년도 수주한 Digital Two Way Raido 제품군의 생산을 시작하게 되어 신규 장비 및 설비투자를 완료하여 생산에 돌입하게 되었습니다. 필리핀 현지의 임금 및 물가, 노동시장의 안정적인 유지와 Escort 제품군에 대한 숙련도 향상으로 생산 능력, 효율화를 더욱 향상하여 제품 원가경쟁력을 지속 재고 하고 있습니다.

5. 매출 가. 매출실적

1) 주요 제품군의 현황 (단위 : 원)

제품군	품목	매출액	매출액비율

RD	레이더디텍터	4,731,272,292	11.6%

TWR	무전기	2,442,617,808	6.0%

블랙박스/RDVR콤보	블랙박스/RDVR콤보	33,052,784,752	81.3%

기타	금형 등	335,107,661	0.8%

기타용역	용역	105,395,498	0.3%

합계	40,667,178,011	100.0%

2) 매출형태별 실적 (단위 : 원)

구 분	제24기 1분기	제23기	제22기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

수 출	상품매출	12,098,197,612	29.7%	34,327,196,278	22.1%	4,455,816,153	4.0%

제품매출	28,208,835,620	69.4%	116,550,183,875	74.9%	100,839,495,741	89.9%

기 타	105,395,498	0.3%	1,774,117,318	1.1%	1,388,382,940	1.2%

소 계	40,412,428,730	99.4%	152,651,497,471	98.1%	106,683,694,834	95.1%

내 수	상품매출	47,205,644	0.1%	17,207,640	0.0%	-	-

제품매출	207,543,637	0.5%	2,961,197,700	1.9%	5,533,868,071	4.9%

소 계	254,749,281	0.6%	2,978,405,340	1.9%	5,533,868,071	4.9%

합 계	40,667,178,011	100.0%	155,629,902,811	100.0%	112,217,562,905	100.0%

나. 판매경로 (단위 : 원)

매출유형	품목	구분	판매경로	판매경로별매출액

제품 및 상품	RD	수출	중계무역	4,731,272,292

TWR	내수/수출	내수/중계무역	2,442,617,808

블랙박스/RDVR콤보	내수/수출	내수/직수출	33,052,784,752

금형 등	내수/수출	내수/직수출	335,107,661

기타	용역	수출	직수출	105,395,498

합계	40,667,178,011

다. 판매방법 및 주요매출처 ㉮ 레이더디텍터(RD)당사는 ODM(제조업자 개발 생산)방식으로 당사의 주요 BUYER인 COBRA에 의해 주요 시장인 미주시장에 판매되고 있으며, ODM 방식으로 일본시장, 러시아시장에도 판매하고 있습니다. ㉯ 무전기(TWR)당사가 전세계 판매를 목적으로 개발한 전문가 산업용 무전기가 전세계 Motorola의4개 물류집합지로 선적이 되면 각 지역의 물류 집합지에서 Motorola에 의해 국가별로 판매합니다. 주요 매출처는 Motorola이며, 주요 시장은 북미와 아시아 시장이며, 유럽시장은 2011년 말부터 본격적으로 판매를 시작으로 현재까지 꾸준히 증가 추세를 보이고 있습니다. ㉰ 블랙박스

당사의 관계사인 ㈜엠티오메가에서 개발 및 생산을 담당하고 있으며, 주력시장은 현재 일본입니다. 또한 안정화된 파일시스템으로 러시아, 유럽으로 시장 확대중입니다. ㉱ RDVR 콤보

주력 시장은 현재 러시아이며, 일본내 최초로 제품 출시하였고 추가 라인업 확대계획을 가지고 있습니다. 라. 판매전략당사는 각 지역별로 구축되어 있는 BUYER 및 판매처의 판매망을 활용하고 안정적인수요처를 확보하기 위하여 당사의 BUYER들과 전략적인 관계를 형성하고 있습니다. 우수한 제품 개발 기술력과 필리핀공장에 기인하는 원가경쟁력의 확보를 통하여 시장점유율의 우위를 확보하고 안정적인 수익구조를 유지하는 판매전략을 가지고 있습니다.

6. 수주상황 당사가 개발/제조하여 판매하고 있는 제품 대부분은 ODM 방식이며, 제품 대부분이 고객으로부터 주문을 받아 생산 및 출하를 하고 있습니다. 내수와 수출을 포함한 제조에 있어서 물품공급계약을 기본으로 거래처로부터 사전에 월별 생산물량을 주문 받아 공급하는 형태입니다. 따라서 단기적으로 매출에 영향을 줄 수 있는 수주현황은발생하지 않는 사업방식을 가지고 있습니다.

7. 시장위험과 위험관리가. 금융위험관리

연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. ㉮ 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

장부금액	신용위험 최대노출금액	장부금액	신용위험 최대노출금액

현금및현금성자산	21,327,468,948	21,327,468,948	29,417,571,621	29,417,571,621

매출채권	16,771,834,924	16,771,834,924	13,339,438,567	13,339,438,567

단기기타채권	3,738,022,861	3,738,022,861	3,378,248,214	3,378,248,214

단기기타금융자산	15,603,284,628	15,603,284,628	11,689,248,378	11,689,248,378

장기기타채권	1,547,737,606	1,547,737,606	1,437,737,688	1,437,737,688

장기기타금융자산	1,235,388,217	1,235,388,217	1,141,518,685	1,141,518,685

합계	60,223,737,184	60,223,737,184	60,403,763,153	60,403,763,153

2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 12,256,700,921 12,115,054,167 139,143,481 2,503,273 - 단기기타채무 2,433,940,803 2,263,724,146 41,172,473 129,044,184 - 단기차입금 14,692,713,148 5,748,013,148 222,200,000 8,722,500,000 - 유동성리스부채 514,044,196 55,824,775 155,072,250 303,147,171 - 단기기타금융부채 549,151,852 - - 549,151,852 - 전환사채 1,795,552,123 - - - 1,795,552,123 장기차입금 1,716,500,000 - - - 1,716,500,000 장기기타채무 105,000,000 - - - 105,000,000 리스부채 739,860,347 - - - 739,860,347 합계 34,803,463,390 20,182,616,236 557,588,204 9,706,346,480 4,356,912,470 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 10,774,609,832 10,163,827,359 568,108,992 42,673,481 - 단기기타채무 1,961,941,911 1,832,897,727 - 129,044,184 - 단기차입금 15,612,886,905 3,032,986,905 4,222,200,000 8,357,700,000 - 유동성리스부채 487,992,018 44,903,750 136,887,980 306,200,288 - 전환사채 2,049,108,683 - - - 2,049,108,683 장기차입금 1,949,800,000 - - - 1,949,800,000 장기기타채무 105,000,000 - - - 105,000,000 리스부채 295,960,521 - - - 295,960,521 합계 33,237,299,870 15,074,615,741 4,927,196,972 8,835,617,953 4,399,869,204 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.㉮ 외환위험관리 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 PHP (2,846,557) 2,846,557 (51,610,555) 51,610,555 JPY (17,627,579) 17,627,584 (15,587,883) 15,587,888 USD 728,628,679 (728,628,598) 575,742,252 (575,742,220) ㉯ 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 차입금 16,409,213,148 17,562,686,905 합계 16,409,213,148 17,562,686,905 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 41,023,033 (41,023,033) 175,626,869 (175,626,869) 나. 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 부채 총계 43,048,493,552 40,718,880,656 차감: 현금및현금성자산 (21,327,468,948) (29,417,571,621) 순부채 21,721,024,604 11,301,309,035 자본총계 56,381,014,153 52,630,331,388 부채비율 38.53% 21.47% 8. 파생상품거래 현황 (1) 연결실체는 단기매매차익을 목적으로 우리은행 등과 통화옵션 및 선물환계약을 체결하였으며 내용은 다음과 같습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익-공정가치측정금융자산부채 금융손익 자산 부채 매매목적 USD 16,500,000 - - 549,151,852 (674,918,804) 합계 USD 16,500,000 - - 549,151,852 (674,918,804) 유동항목 USD 16,500,000 - - 549,151,852 (주1) 매도금액은 당분기말 잔액이며, 금융손익은 선물환계약 USD1,700만의 거래 및 평가손익입니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익-공정가치측정금융자산부채 금융손익 자산 부채 매매목적 USD 3,000,000 - 98,016,952 - (198,910,904) 합계 USD 3,000,000 - 98,016,952 - (198,910,904) 유동항목 USD 3,000,000 - 98,016,952 - (주1) 매도금액은 전기말 잔액이며, 금융손익은 통화옵션 및 선물환계약 USD900만의 거래 및 평가손익입니다. 9. 경영상의 주요계약 (1) 개발용역 계약 1) 계약상대방 : ㈜넥스커뮤니케이션 2) 계약체결시기 및 기간 : 2020년 4월 1일~2021년 3월 31일 3) 금액 : 1,800,000,000원(VAT별도) 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 회사명 기업부설연구소 연구소명 인정일 인정기관 주요업무 인원 ㈜백금티앤에이 BG T R Center 1998-07-31 KOITA RD 개발 18명 ㈜엠티오메가 ㈜엠티오메가부설연구소 2005-05-03 KOITA 블랙박스/RDVR 개발 35명 ㈜넥스커뮤니케이션 ㈜넥스커뮤니케이션부설연구소 2009-12-22 KOITA TWR 개발 15명 ※ KOITA : 사단법인 한국산업기술진흥협회 나. 연구개발 담당조직 위 각 회사별로 부설연구소를 가지고 있으며, 각 부설연구소는 아래 그림과 같은 조직구조를 가지고 있습니다. 2019 연구소 조직도.jpg 2019 연구소 조직도 다. 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제24기1분기 제23기 제22기 원재료비 209,843,899 571,119,583 624,569,563 인건비 999,087,917 4,304,928,740 3,340,007,611 위탁용역비 81,823,470 1,484,617,066 1,498,904,372 기타 9,712,417 12,120,857 7,517,474 연구개발비용 계 1,300,467,703 6,372,786,246 5,470,999,020 회계처리 판매비와 관리비 1,300,467,703 4,477,923,972 2,855,537,166 개발비(무형자산) - 1,894,862,274 2,615,461,854 연구개발비 / 매출액 비율 3.2% 4.1% 4.9% 라. 연구개발실적 (1) BG T R Center 연구과제 Premium DVR+RD Combo 제품 출시 연구결과 - WIFI 탑재를 통한 실시간 영상 전송 기술 확보 - Camera MCU에 RD기능을 구현한 1-chip solution 확보 - IVT Filter 기능 제공 및 기존 RD 제품 성능 향상 기대효과 - 매출 증대 - 기술 선도 기업 이미지 강화 연구과제 Premium급 Golf Watch 제품 출시 연구결과 - Color LCD, G-Sensor 장착 및 IP65 구현 기대효과 - 매출 증대 연구과제 Low Cost DSP Platform 제품 출시 연구결과 - 11GHz DSP Platform 제품 출시 - Medium Range RD Platform 확보 - IVT Filter 기능 제공 및 기존 RD 제품 성능 향상 기대효과 - 시장 점유율 확대 연구과제 Premium급 RD Platform 개발 연구결과 - FFT기법 활용 RD Platform 설계 - US향 Patch Antenna 설계 기대효과 - 기술 우위 확보 및 Premium RD 시장 진출 - 기술 선도 기업 이미지 강화 연구과제 2채널 QHD DVR 제품 개발 연구결과 - DVR Platform 이원화 기대효과 - DVR 제품 구성 다양성 확보 (2) ㈜넥스커뮤니케이션 부설연구소 연구과제 VHF Portable Display Version 산업용 Radio Transceiver 연구결과 - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족하는 소형 업무용 무전기 개발- World wide 16/99 Channel 5W 송신출력 및 MDC, Quick Call 기능 내장형- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계- MIL-STD 810 C,D,E,F를 충족하는 기구설계 기대효과 - World wide 공급으로 생산물량의 확대- Rohs 충족 및 엄격한 품질관리로 통화의 안정성 및 Security 실현- MIL-STD 및 환경시험을 충족함으로 방수, 충격, 온도조건에서 강함 연구과제 UHF Portable Display Version 산업용 Radio Transceiver 연구결과 - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족하는 소형 업무용 무전기 개발- World wide 16/99 Channel 4W 송신출력 및 MDC, Quick Call 기능 내장형- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계- MIL-STD 810 C,D,E,F를 충족하는 기구설계 기대효과 - World wide 공급으로 생산물량의 확대- Rohs 충족 및 엄격한 품질관리로 통화의 안정성 및 Security 실현- MIL-STD 및 환경시험을 충족함으로 방수, 충격, 온도조건에서 강함 연구과제 VHF Portable Marine Radio Transceiver 연구결과 - USA, Canada, Europe, International 주파수를 수용하는 5W 제품 개발- 방수기준 JIS8(2m 수중에서 60분 유지)을 충족하는 제품의 개발- Floating 기능 구현(제품이 자체 부력에 의해 수면에 떠있는 기능) 기대효과 - 해상용 무전기 개발 생산 업체로 부각- 해상용 무전기의 세계 진출 가능 기술력 확보- 산업용 제품에 JIS7 기술력 접목 가능 연구과제 VHF Two Tone Voice Pager(산업용 Radio Receiver) 연구결과 - Two Tone Detect와 Voice를 수신하는 수신 전용 무전기 개발- 국제환경규제 ROHS 요구조건을 충족- 1 / 5 Channel 지원 및 Voice recorder 기능 내장형- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계- MIL-STD 810 E,G 와 IP56를 충족하는 기구설계- 미국/캐나다의 방폭 기준을 만족(UL 방폭 인증 취득) 기대효과 - Pager 시장 진입에 따른 생산물량의 확대- ROHS 충족 및 엄격한 품질관리로 통화의 안정성 및 Security 실현- MIL-STD 및 환경시험의 일환으로 방수, 충격, 온도 조건에서 내구성 충족- 방폭 지원으로 Public Safety 시장 진입 연구과제 UHF Two Tone Voice Pager(산업용 Radio Receiver) 연구결과 - Two Tone Detect와 Voice를 수신하는 수신 전용 무전기 개발- 국제환경규제 ROHS 요구조건을 충족- 1 / 5 Channel 지원 및 Voice recorder 기능 내장형- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계- MIL-STD 810 E,G 와 IP56를 충족하는 기구설계 - 미국/캐나다의 방폭 기준을 만족 (UL 방폭 인증 취득) 기대효과 - Pager 시장 진입에 따른 생산물량의 확대 - ROHS 충족 및 엄격한 품질관리로 통화의 안정성 및 Security 실현- MIL-STD 및 환경시험의 일환으로 방수, 충격, 온도 조건에서 내구성 충족 - 방폭 지원으로 Public Safety 시장 진입 연구과제 UHF Wide Band Portable Digital 산업용 Radio Transceiver (china dPMR:CF12.5 ) 연구결과 - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족하는 소형 업무용 Digital 무전기 개발- 16 Channel 지원 및 2/4W의 송신 출력- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계- MIL-STD 810 E,G 와 IP54를 충족하는 기구설계- China Digital Protocal 를 만족하도록 설계- China ASELP Vocoder 지원하도록 설계- FDMA 기술 습득- UHF 70Mhz Band를 하나의 Radio로 cover 할 수 있도록 설계 기대효과 - FDMA Digital Radio에 대한 기술력 확보 - China Digital Radio 시장 확대 - 70Mhz Band를 하나로 cover 하기에 여러 Band의 radio가 필요하지 않고 생산 및 물류 등에서 타 업체와의 차별화로 경쟁력 강화 연구과제 UHF Wide Band Portable Digital 산업용 Radio Transceiver(DMR) 연구결과 - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족하는 소형 업무용 Digital 무전기 개발- 16 Channel 지원 및 2/4W의 송신 출력- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계- MIL-STD 810 E,G 와 IP54를 충족하는 기구설계- DMR Digital Protocal 를 만족하도록 설계- AMBE+2 Vocoder 지원하도록 설계- TDMA 기술 습득- UHF 70Mhz Band를 하나의 Radio로 cover 할 수 있도록 설계 기대효과 - TDMA Digital Radio에 대한 기술력 확보 - DMR Digital Radio 시장 진입 가능성 - 70Mhz Band를 하나로 cover 하기에 여러 Band의 radio가 필요하지 않고 생산 및 물류 등에서 타 업체와의 차별화로 경쟁력 강화 연구과제 Japan TSD Radio Transceiver 연구결과 - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족하는 일본향 소형 업무용 analog 무전기 개발- 규정된 Channel 지원 및 1mW / 10mW의 송신 출력- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계- MIL-STD 810 E,G 와 IP67를 충족하는 기구설계 - Japan ARIB STD 를 만족하도록 설계 ( Type approval ) - Low voltage (1.2Vdc)에서 동작될 수 있도록 설계 기대효과 - 일본TSD 시장 진입에 따른 생산물량의 확대 연구과제 Low Tier Japan TSD Radio Transceiver 연구결과 - Low Tier Low cost 일본향 소형 업무용 analog 무전기 개발- One chip RF IC 를 적용하여 Low cost 및 안정된 회로특성 구현 - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족 - 규정된 Channel 지원 및 10mW의 송신 출력- Motorola / Vertex 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계- IP67를 충족하는 기구설계 - Japan ARIB STD 를 만족하도록 설계 ( Type approval ) - Low voltage (1.2Vdc)에서 동작될 수 있도록 설계 - MOT/Vertex로 부터 생산 및 출하 승인 득함 기대효과 - 일본TSD 시장에 추가적인 모델 개발로 생산물량 확대 및 입지 강화 - Low Tier의 성공적인 개발 완료로 인해 Middle, High Digital TSD 로의 개발 수주 가능성 높임 연구과제 Middle Tier Japan TSD Radio Transceiver 연구결과 - Middle Tier Low cost 일본향 소형 업무용 analog 무전기 개발- One chip RF IC 를 적용하여 Low cost 및 안정된 회로특성 구현 - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족 - 규정된 Channel 지원 및 10mW의 송신 출력- Motorola / Vertex 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계- Japan ARIB STD 를 만족하도록 설계 (Type approval ) - 2.4Vdc에서 동작될 수 있도록 설계하여 사용 시간 증가 - MIL-STD 810 E,G 와 IP67를 충족하는 기구설계 - MOT/Vertex로 부터 생산 및 출하 승인 득함 기대효과 - 일본TSD 시장에 Mil -STD를 만족하는 Middle tier 모델 개발로 생산물량 확대 및 소비자의 선택폭을 넓힘 연구과제 High Tier Japan TSD Radio Transceiver 연구결과 - High Tier Slim 형인 일본향 소형 업무용 analog 무전기 개발- One chip RF IC 를 적용하여 안정된 회로특성 구현- 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족- 규정된 Channel 지원 및 10mW의 송신 출력- Motorola / Vertex 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계- Japan ARIB STD 를 만족하도록 설계 ( Type approval ) - Li-ion (3.6Vdc) single cell로 동작되며 일반적인 배터리 교체형이 아닌 휴대폰처럼 충전회로와 비 교체용 배터리를 내장하여 설계- Li-ion과 충전기에 요구되는 IEC/EN Safety spec를 만족할 수 있도록 설계- MIL-STD 810 E,G 와 IP67를 충족하는 기구설계- MOT/Vertex로 부터 생산 및 출하 승인 득함 기대효과 - 일본TSD 시장에 High Tier 모델까지 추가 개발되어 입지 강화와 소비자의 선택폭을 넓힘- Li-ion battery 와 충전기를 내장 하였지만, 가볍고 가장 Slim 한 High Tier 모델을 개발함에 따라 경쟁사 대비 비교우위에 서게 됨 연구과제 UHF Wide Band Portable Low Cost Digital Radio Transceiver(China향 DMR) 연구결과 - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족하는 소형 업무용 Digital 무전기 개발- 16 Channel 지원 및 2/4W의 송신 출력- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계- MIL-STD 810 E,G 와 IP54를 충족하는 기구설계- DMR Digital Protocal ( TDMA ) 를 만족하도록 설계- AMBE+2 Vocoder 지원하도록 설계- UHF 70Mhz Band를 하나의 Radio로 cover 할 수 있도록 설계- China Digital Type Approval 득함 - 까다로운 MOT 제품 승인과 출하 득함 기대효과 - 경쟁력이 심한 china 시장에 저가형이지만 우수한 품질과 기술력을 앞세워 China DMR digital radio 시장 진입 - China digital를 발판삼아 미주와 유럽시장으로의 모델 개발 및 진입 가능성 연구과제 Japan TSD analog / digital Repeater(중계기) 연구결과 - 일본향 소형 업무용 analog 무전기에 사용하는 repeater 개발- One chip RF IC 를 적용하여 안정된 회로특성 구현 - 규정된 simplex duplex Channel 지원 - 1mW / 10mW/ 100mW의 송신 출력- Japan Analog ARIB STD 와 Draft Digital TSD를 만족하도록 설계 - Indoor 모델은 외부 전원과 더불어 전원 차단 시 Li-ion (3.6Vdc) single cell로도 동작되어 일정 시간(10시간 이상)동안 외부 전원없이 위급한 상황에서도 사용될 수 있도록 설계 - Outdoor 모델은 외부의 가혹조건에서 사용될 수 있도록 Mil-STD와 IP67를 만족하도록 설계 - Analog TSD Repeater에 대한 Japan Type Approval 득함 - 법제화될 Digital TSD를 구현하기 위해 새로운 설계가 아닌 범용으로 사용되고 있는 PC 또는 WIFI Tool 을 이용하고 Program update하여 Digital mode를 사용할 수 있도록 설계 기대효과 - 일본 TSD 시장에 Radio 와 더불어 Repeater 까지 출하를 할 예정이기에 경쟁사 대비 모델군이 넓어짐 - Digital TSD 법제화 시 빠른 제품 승인과 Program update로 경쟁사보다 우위 선점 및 시장 진입 (3) ㈜엠티오메가 부설연구소 연구과제 일본향1CH /2CH FHD 고사양 Black box 개발 연구결과 - 전방Full HD(30프레임 지원)의 일본 내수향 블랙박스 제품 개발- 기존 시장제품과 차별화된 디자인으로 시장 진입- 당사만의 특화 파일 시스템(EFS 채용으로 기존 제품의 약점 개선 및 저장 안정성 강화)- 1초 부팅 녹화 기능 기대효과 - 신규 및 파생 제품군으로 라인업 구축 및 시장 진입 연구과제 RD+DVR 결합제품 개발(Entry, Mid, High tier 라인업) 연구결과 - 러시아 시장의 Radar detector와 차량용 DVR의 결합 아이디어 제품 개발로 새로운 시장 segment 창출 - Slim sized 제품 출시 기대효과 - 독특한 제품 디자인 및 사용 편의성으로 기존 각 RD와 DVR시장 대체 및 수요 증대 예상 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ㅇ 지적재산권 보유 현황 종류 출원일 획득일 내용 비고 특허권 1999.07.27 2001.09.27 레이더 검출기의 혼 안테나 구조 특허청 1999.07.27 2001.06.08 광대역 레이더 검출기 및 그 제어방법 특허청 1999.10.06 2002.09.18 케이에이 밴드 대역 유전체 공진 발진기 특허청 1999.10.06 2001.11.02 케이에이 밴드 대역 직교 편파 변환기 특허청 2001.08.09 2004.09.22 차량의 레이더/레이저검출기 고정장치 특허청 2001.08.22 2004.11.17 전자식 나침반이 결합된 광대역 레이더 검출기 특허청 2001.09.20 2004.01.27 광대역 레이더 검출기 회로 특허청 2001.10.04 2004.11.03 디지털 위상 고정 유전체 공진 발진기 및 그 제어방법 특허청 2001.12.18 2004.04.08 광대역 레이더 검출기 회로 특허청 2002.04.30 2004.12.31 지피에스와 레이더 검출기가 결합된 차량 운행 경고장치 특허청 2002.04.30 2005.09.13 지피에스와 레이더 검출기를 결합한 차량 운행정보 알림장치 특허청 2002.10.02 2005.09.28 레이더 검출기와 전자식 나침반이 결합된 위험정보 송수신 시스템 특허청 2002.10.02 2005.09.28 레이더 검출기와 지피에스가 결합된 위험정보 송수신 시스템 특허청 2002.10.02 2005.01.10 레이더 검출기가 결합된 위험정보 송수신 시스템 특허청 2002.10.02 2005.09.28 전자식 나침반을 구비한 위험정보 송수신 시스템 특허청 2002.10.15 2005.02.24 차량 배터리 전압표시기를 구비한 레이더 검출기 특허청 2004.01.28 2006.02.27 분리형 레이더 검출기 특허청 2004.02.27 2007.02.12 차량용 지피에스 수신기 및 그 제어방법 특허청 2004.12.14 2007.01.09 부가기능을 확장 가능한 레이더 검출기 특허청 2004.12.14 2007.02.15 부가기능을 확장 가능한 차량용 지피에스 수신기 특허청 2004.12.14 2006.08.17 핸즈프리 기능을 갖는 레이더 검출기 특허청 2004.12.14 2007.09.03 핸즈프리 기능을 갖는 차량용 지피에스 수신기 특허청 2004.12.27 2007.03.07 리모콘 조작이 가능한 레이더 검출기 특허청 2004.12.27 2007.02.15 리모콘 조작이 가능한 차량용 지피에스 수신기 특허청 2005.03.04 2007.02.13 도체가 삽입된 레이더 검출기의 혼 안테나 특허청 2007.02.06 2008.05.28 강한 결합 구조의 국부 발진단을 갖는 레이더 수신기 및 그 제어방법 특허청 2007.02.07 2008.04.08 삼중 공진 국부 발진단을 갖는 레이더 수신기 특허청 2008.06.17 2009.09.24 차량용 전자기기 지지장치 특허청 2008.12.23 2011.05.20 주기적 얇은 와이어 구조를 이용한 혼 안테나의 이득 향상 특허청 2010.11.18 2012.07.13 레이더 디텍터 용 패치 어레이 안테나 특허청 2011.08.29 2013.01.21 레이더 디텍터용 안테나 특허청 2014.03.19 2015.12.20 레이더 디텍터용 안테나 특허청 2014.02.28 2016.06.14 레이더 디텍터용 안테나 특허청 의장권 2004.02.27 2004.10.29 GPS를 이용한 차량용 교통정보 수신기 특허청 2004.01.28 2005.07.11 자동차용 교통정보제공단말기 특허청 상표권 1999.12.08 2001.06.18 백금 특허청 1999.12.08 2002.01.08 BGTECH 특허청 1999.12.08 2002.01.08 BG TECH(이미지) 특허청 1999.12.08 2001.03.02 Baek Geum 특허청 2000.06.05 2001.10.12 (주)백금정보통신 특허청 2007.02.26 2008.03.24 BG T 특허청 2007.02.26 2008.03.24 BG T Co. 특허청 2007.02.26 2008.03.24 (주)백금티엔에이 특허청 2007.02.26 2008.03.24 (주)백금T 특허청 III. 재무에 관한 사항 회사의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제24기 1분기 및 비교표시된 제23기 1분기 연결재무제표 및 재무제표는 감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 1) 요약 연결재무상태표 (단위 : 원) 구분 제24기 1분기 제23기 제22기 2020년 3월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 79,178,745,432 73,876,810,572 51,032,421,309 ㆍ현금및현금성자산 21,327,468,948 29,417,571,621 8,049,767,139 ㆍ매출채권 16,771,834,924 13,339,438,567 20,679,619,211 ㆍ단기기타채권 3,738,022,861 3,378,248,214 1,515,496,653 ㆍ단기기타금융자산 15,603,284,628 11,689,248,378 2,796,661,559 ㆍ재고자산 19,459,662,520 13,632,630,263 16,425,909,279 ㆍ당기법인세자산 24,102,380 32,826,830 21,858,880 ㆍ기타유동자산 2,254,369,171 2,386,846,699 1,543,108,588 [비유동자산] 20,250,762,273 19,472,401,472 26,017,201,519 ㆍ장기기타채권 1,547,737,606 1,437,737,688 1,361,377,532 ㆍ장기기타금융자산 1,235,388,217 1,141,518,685 919,964,914 ㆍ투자부동산 4,052,360,542 4,247,598,843 3,412,379,245 ㆍ유형자산 2,581,317,344 2,394,780,266 2,623,771,902 ㆍ사용권자산 1,229,443,833 747,646,589 - ㆍ무형자산 4,133,916,076 4,286,860,240 7,245,976,603 ㆍ이연법인세자산 4,468,384,368 4,112,902,017 8,541,231,323 ㆍ기타비유동자산 1,002,214,287 1,103,357,144 1,912,500,000 자산총계 99,429,507,705 93,349,212,044 77,049,622,828 [유동부채] 35,250,816,056 34,787,554,437 25,879,608,874 ㆍ매입채무 12,256,700,921 10,774,609,832 3,551,786,434 ㆍ단기기타채무 2,433,940,803 1,961,941,911 1,215,934,549 ㆍ단기차입금 14,692,713,148 15,612,886,905 16,150,269,980 ㆍ전환사채 1,795,552,123 2,049,108,683 3,707,771,868 ㆍ단기기타금융부채 549,151,852 - 60,717,144 ㆍ당기법인세부채 352,151,169 1,366,168,987 - ㆍ유동성리스부채 514,044,196 487,992,018 - ㆍ충당부채 1,095,132,314 1,095,132,314 - ㆍ기타유동부채 1,561,429,530 1,439,713,787 1,193,128,899 [비유동부채] 7,797,677,496 5,931,326,219 6,613,576,086 ㆍ장기기타채무 105,000,000 105,000,000 60,000,000 ㆍ장기차입금 1,716,500,000 1,949,800,000 2,883,000,040 ㆍ리스부채 739,860,347 295,960,521 - ㆍ퇴직급여부채 3,740,098,954 3,580,565,698 3,670,576,046 ㆍ이연법인세부채 1,496,218,195 - - 부채총계 43,048,493,552 40,718,880,656 32,493,184,960 [지배기업소유주지분] 41,150,909,154 41,033,274,460 39,678,966,237 ㆍ자본금 7,806,907,000 7,743,554,500 7,606,128,000 ㆍ자본잉여금 26,818,157,611 26,598,658,228 26,429,711,435 ㆍ기타자본 (1,415,372,083) (1,415,372,083) (1,415,372,083) ㆍ기타포괄손익누계액 533,408,259 (15,953,432) (595,551,997) ㆍ이익잉여금 7,407,808,367 8,122,387,247 7,654,050,882 [비지배지분] 15,230,104,999 11,597,056,928 4,877,471,631 자본총계 56,381,014,153 52,630,331,388 44,556,437,868 자본과부채총계 99,429,507,705 93,349,212,044 77,049,622,828 관계기업 투자주식의 평가방법 - - - 연결에 포함된 회사수 4개 4개 4개 2) 요약 연결포괄손익계산서 (단위 : 원) 구분 제24기 1분기 제23기 제22기 (2020.1.1~2020.3.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 40,667,178,011 155,629,902,811 112,217,562,905 영업이익 5,209,346,298 18,452,584,748 6,538,127,215 당기순이익 3,701,247,957 8,812,841,257 6,028,051,697 지배기업소유주 64,053,833 1,825,793,676 4,614,522,264 비지배지분 3,637,194,124 6,987,047,581 1,413,529,433 총포괄이익 4,242,186,332 8,528,133,027 5,918,305,242 기본주당순이익 4 119 311 희석주당순이익 4 118 288 연결에 포함된 회사수 4개 4개 4개 ※ 상기 기본주당순이익 및 희석주당순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다. 나. 요약 재무정보 1) 요약 재무상태표 (단위 : 원) 구분 제24기 1분기 제23기 제22기 2020년 3월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 30,730,561,853 30,289,987,169 34,632,743,086 ㆍ현금및현금성자산 9,039,957,485 9,399,860,530 5,488,006,559 ㆍ매출채권 9,178,453,088 9,972,581,104 18,470,897,360 ㆍ단기기타채권 5,157,478,001 1,153,757,745 8,388,706,645 ㆍ단기기타금융자산 6,255,000,000 8,608,016,952 1,359,797,620 ㆍ재고자산 384,997,204 382,788,323 506,065,242 ㆍ당기법인세자산 14,160,190 29,957,770 18,060,690 ㆍ기타유동자산 700,515,885 743,024,745 401,208,970 [비유동자산] 31,202,979,014 31,155,136,093 32,804,190,136 ㆍ장기기타채권 1,137,641,716 1,141,464,562 1,126,704,291 ㆍ장기기타금융자산 603,545,899 554,732,350 501,000,000 ㆍ종속기업및관계기업투자 18,295,198,482 18,295,198,482 14,816,098,482 ㆍ투자부동산 3,321,789,910 3,339,907,777 3,412,379,245 ㆍ유형자산 331,133,602 317,302,389 434,214,045 ㆍ사용권자산 55,348,090 96,859,153 - ㆍ무형자산 2,958,661,487 3,163,193,974 4,160,139,730 ㆍ이연법인세자산 3,497,445,541 3,143,120,262 6,441,154,343 ㆍ기타비유동자산 1,002,214,287 1,103,357,144 1,912,500,000 자산총계 61,933,540,867 61,445,123,262 67,436,933,222 [유동부채] 22,133,242,312 19,744,187,180 20,604,104,641 ㆍ매입채무 4,802,381,714 3,080,150,061 2,093,684,986 ㆍ단기기타채무 1,637,647,163 1,144,156,018 1,292,257,720 ㆍ단기차입금 13,259,513,148 13,149,244,905 13,041,719,980 ㆍ전환사채 1,795,552,123 2,049,108,683 3,707,771,868 ㆍ단기기타금융부채 193,254,307 - 60,717,144 ㆍ유동성리스부채 58,350,726 101,032,794 - ㆍ충당부채 36,572,302 36,572,302 - ㆍ기타유동부채 349,970,829 183,922,417 407,952,943 [비유동부채] 2,931,865,468 3,110,708,432 4,569,698,228 ㆍ장기기타채무 90,000,000 90,000,000 60,000,000 ㆍ장기차입금 600,000,000 800,000,000 2,600,000,040 ㆍ퇴직급여부채 2,241,865,468 2,220,708,432 1,909,698,188 부채총계 25,065,107,780 22,854,895,612 25,173,802,869 [자본금] 7,806,907,000 7,743,554,500 7,606,128,000 [자본잉여금] 26,818,157,611 26,598,658,228 26,429,711,435 [기타자본] (188,655,669) (188,655,669) (188,655,669) [이익잉여금] 2,432,024,145 4,436,670,591 8,415,946,587 자본총계 36,868,433,087 38,590,227,650 42,263,130,353 자본과부채총계 61,933,540,867 61,445,123,262 67,436,933,222 종속ㆍ관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2) 요약 포괄손익계산서 (단위 : 원) 구분 제24기 1분기 제23기 제22기 (2020.1.1~2020.3.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 7,667,528,872 54,558,064,267 63,688,858,470 영업이익(손실) (1,590,244,771) 1,616,666,541 3,791,309,780 당기순이익(손실) (1,232,551,917) (3,007,305,955) 5,082,426,927 총포괄이익(손실) (1,230,290,996) (3,218,663,196) 4,809,494,970 기본주당순이익(손실) (79) (195) 343 희석주당순이익(손실) (79) (195) 316 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020 1분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 23 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 Ⅰ.유동자산 79,178,745,432 73,876,810,572 (1)현금및현금성자산 21,327,468,948 29,417,571,621 (2)매출채권 16,771,834,924 13,339,438,567 (3)단기기타채권 3,738,022,861 3,378,248,214 (4)단기기타금융자산 15,603,284,628 11,689,248,378 (5)재고자산 19,459,662,520 13,632,630,263 (6)당기법인세자산 24,102,380 32,826,830 (7)기타유동자산 2,254,369,171 2,386,846,699 Ⅱ.비유동자산 20,250,762,273 19,472,401,472 (1)장기기타채권 1,547,737,606 1,437,737,688 (2)장기기타금융자산 1,235,388,217 1,141,518,685 (3)투자부동산 4,052,360,542 4,247,598,843 (4)유형자산 2,581,317,344 2,394,780,266 (5)사용권자산 1,229,443,833 747,646,589 (6)무형자산 4,133,916,076 4,286,860,240 (7)이연법인세자산 4,468,384,368 4,112,902,017 (8)기타비유동자산 1,002,214,287 1,103,357,144 자산총계 99,429,507,705 93,349,212,044 부채 Ⅰ.유동부채 35,250,816,056 34,787,554,437 (1)매입채무 12,256,700,921 10,774,609,832 (2)단기기타채무 2,433,940,803 1,961,941,911 (3)단기차입금 14,692,713,148 15,612,886,905 (4)전환사채 1,795,552,123 2,049,108,683 (5)단기기타금융부채 549,151,852 0 (6)당기법인세부채 352,151,169 1,366,168,987 (7)유동리스부채 514,044,196 487,992,018 (8)충당부채 1,095,132,314 1,095,132,314 (9)기타유동부채 1,561,429,530 1,439,713,787 Ⅱ.비유동부채 7,797,677,496 5,931,326,219 (1)장기기타채무 105,000,000 105,000,000 (2)장기차입금 1,716,500,000 1,949,800,000 (3)리스부채 739,860,347 295,960,521 (4)이연법인세부채 1,496,218,195 0 (5)퇴직급여부채 3,740,098,954 3,580,565,698 부채총계 43,048,493,552 40,718,880,656 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 41,150,909,154 41,033,274,460 (1)자본금 7,806,907,000 7,743,554,500 (2)자본잉여금 26,818,157,611 26,598,658,228 (3)기타자본 (1,415,372,083) (1,415,372,083) (4)기타포괄손익누계액 533,408,259 (15,953,432) (5)이익잉여금(결손금) 7,407,808,367 8,122,387,247 Ⅱ.비지배지분 15,230,104,999 11,597,056,928 자본총계 56,381,014,153 52,630,331,388 자본과부채총계 99,429,507,705 93,349,212,044 연결 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 40,667,178,011 40,667,178,011 32,864,505,327 32,864,505,327 Ⅱ.매출원가 29,904,830,773 29,904,830,773 23,676,010,300 23,676,010,300 Ⅲ.매출총이익 10,762,347,238 10,762,347,238 9,188,495,027 9,188,495,027 Ⅳ.판매비와관리비 5,553,000,940 5,553,000,940 5,111,372,970 5,111,372,970 Ⅴ.영업이익(손실) 5,209,346,298 5,209,346,298 4,077,122,057 4,077,122,057 Ⅵ.기타수익 1,278,283,761 1,278,283,761 791,447,176 791,447,176 Ⅶ.기타비용 930,672,286 930,672,286 673,629,058 673,629,058 Ⅷ.금융수익 170,442,868 170,442,868 106,275,475 106,275,475 Ⅸ.금융비용 883,041,034 883,041,034 406,991,630 406,991,630 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 4,844,359,607 4,844,359,607 3,894,224,020 3,894,224,020 XI.법인세비용(수익) 1,143,111,650 1,143,111,650 1,043,126,706 1,043,126,706 XⅡ.당기순이익(손실) 3,701,247,957 3,701,247,957 2,851,097,314 2,851,097,314 XⅢ.기타포괄이익(손실) 540,938,375 540,938,375 101,327,456 101,327,456 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1.해외사업환산이익(손실) 549,361,691 549,361,691 98,904,959 98,904,959 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1.확정급여제도의 재측정요소 (8,423,316) (8,423,316) 2,422,497 2,422,497 XIV.총포괄이익(손실) 4,242,186,332 4,242,186,332 2,952,424,770 2,952,424,770 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주 64,053,833 64,053,833 1,141,873,049 1,141,873,049 (2)비지배지분 3,637,194,124 3,637,194,124 1,709,224,265 1,709,224,265 XVI.총 포괄이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주 604,992,208 604,992,208 1,243,200,505 1,243,200,505 (2)비지배지분 3,637,194,124 3,637,194,124 1,709,224,265 1,709,224,265 XVII.주당이익(손실) (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 4 75 75 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4 4 70 70 연결 자본변동표 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,606,128,000 26,429,711,435 (1,415,372,083) (595,551,997) 7,654,050,882 39,678,966,237 4,877,471,631 44,556,437,868 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,141,873,049 1,141,873,049 1,709,224,265 2,851,097,314 Ⅲ.기타포괄이익(손실) (1)확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 2,422,497 2,422,497 0 2,422,497 (2)해외사업환산이익(손실) 0 0 0 98,904,959 0 98,904,959 0 98,904,959 Ⅳ.배당 0 0 0 0 (760,612,800) (760,612,800) 0 (760,612,800) Ⅴ.전환권대가 0 (287,498,400) 0 0 0 (287,498,400) 0 (287,498,400) Ⅵ.전환사채 전환 97,465,500 378,367,136 0 0 0 475,832,636 0 475,832,636 2019.03.31 (Ⅶ.기말자본) 7,703,593,500 26,520,580,171 (1,415,372,083) (496,647,038) 8,037,733,628 40,349,888,178 6,586,695,896 46,936,584,074 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,743,554,500 26,598,658,228 (1,415,372,083) (15,953,432) 8,122,387,247 41,033,274,460 11,597,056,928 52,630,331,388 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 64,053,833 64,053,833 3,637,194,124 3,701,247,957 Ⅲ.기타포괄이익(손실) (1)확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (4,277,263) (4,277,263) (4,146,053) (8,423,316) (2)해외사업환산이익(손실) 0 0 549,361,691 0 549,361,691 0 549,361,691 Ⅳ.배당 0 0 0 0 (774,355,450) (774,355,450) 0 (774,355,450) Ⅴ.전환권대가 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.전환사채 전환 63,352,500 219,499,383 0 0 0 282,851,883 0 282,851,883 2020.03.31 (Ⅶ.기말자본) 7,806,907,000 26,818,157,611 (1,415,372,083) 533,408,259 7,407,808,367 41,150,909,154 15,230,104,999 56,381,014,153 연결 현금흐름표 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (2,645,278,485) 10,039,730,549 (1)당기순이익(손실) 3,701,247,957 2,851,097,314 (2)당기순이익조정을 위한 가감 2,541,827,306 2,579,519,089 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,156,971,223) 4,928,242,418 (4)이자수취 165,131,479 126,165,501 (5)이자지급 (896,514,004) (362,427,677) (6)법인세납부(환급) 0 (82,866,096) Ⅱ.투자활동현금흐름 (4,796,940,350) (3,765,688,502) (1)단기기타채권의 감소 51,067,061 2,322,367 (2)장기기타채권의 감소 3,822,846 3,075,793 (3)유형자산의 처분 0 1,600,000 (4)단기기타채권의 증가 (4,422,382,612) (2,791,664,755) (5)장기기타채권의 증가 (209,080,725) (106,148,836) (6)유형자산의 취득 (157,066,920) (390,597,922) (7)무형자산의 취득 (63,300,000) (484,275,149) Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,074,221,348) (1,124,142,153) (1)단기차입금의 증가 1,536,913,148 500,000,000 (2)단기기타채무의 증가 1,067,697,913 1,087,560,680 (3)단기차입금의 상환 (2,755,186,905) (524,989,980) (4)전환사채의 감소 0 (1,050,000,000) (5)장기차입금의 상환 0 (333,333,320) (6)리스부채의 감소 (148,184,724) (41,343,663) (7)배당금지급 (774,355,450) (760,612,800) (8)신주발행비 지급 (1,105,330) (1,423,070) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 426,337,510 120,056,881 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (8,090,102,673) 5,269,956,775 Ⅵ.기초현금및현금성자산 29,417,571,621 8,049,767,139 Ⅶ.기말현금및현금성자산 21,327,468,948 13,319,723,914 3. 연결재무제표 주석 제24(당)기 1분기 2020년 03월 31일 현재 제23(전)기 1분기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 백금티앤에이와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 백금티앤에이와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 백금티앤에이(이하 "지배기업")는 1996년 12월에 설립되어 초단파수신기및 유무선통신망에 접속되는 단말기의 개발 및 제조등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 군포시에 위치하고 있습니다. 회사는 2002년 2월 코스닥시장에 주식을 상장하였으 며 회사의 최대주주는 임학규이며, 보통주 지분의 25.1% 를 소유 하고 있습니다. (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 지배기업 종속기업 합계 BG PHILIPPINES CORP. 99.9 9% - 99.9 9 % 제조 필리핀 2020.03.31 의결권과반수보유 ㈜엠티오메가 44.15% - 44.15% 제조 한국 2020.03.31 사실상지배력 ㈜넥스커뮤니케이션 71.82% - 71.82% 개발 한국 2020.03.31 의결권과반수보유 (단위 : 주, 원) 회사명 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 지배기업 종속기업 합계 BG PHILIPPINES CORP. 99.9 9% - 99.9 9 % 제조 필리핀 2019.12.31 의결권과반수보유 ㈜엠티오메가 44.15% - 44.15% 제조 한국 2019.12.31 사실상지배력 ㈜넥스커뮤니케이션 71.82% - 71.82% 개발 한국 2019.12.31 의결권과반수보유 2) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 BG PHILIPPINES CORP. 15,872,523,884 5,048,433,025 5,669,357,277 (165,851,503) 383,510,188 ㈜엠티오메가 42,132,926,603 15,543,455,201 33,763,845,743 6,485,434,374 6,481,332,026 ㈜넥스커뮤니케이션 2,924,099,373 1,578,399,081 604,167,131 53,570,038 46,988,149 합계 60,929,549,860 22,170,287,307 40,037,370,151 6,373,152,909 6,911,830,363 (단위 : 원) 회사명 전기 전분기 자산총액 부채총액 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 BG PHILIPPINES CORP. 11,652,301,979 1,211,721,308 8,815,668,503 38,411,010 137,315,969 ㈜엠티오메가 37,624,176,479 17,516,037,103 21,665,995,343 3,086,806,689 3,086,806,689 ㈜넥스커뮤니케이션 2,808,618,769 1,509,906,626 575,000,000 (52,364,088) (52,364,088) 합계 52,085,097,227 20,237,665,037 31,056,663,846 3,072,853,611 3,171,758,570 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (1) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (2) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.( 3) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준 서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (5) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (7) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (8) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 4~8년 정액법 차량운반구 4~5년 정액법 공구기구비품 4~5년 정액법 시설장치 4~5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산 연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 영업권 비한정 - 개발비 5년 정액법 산업재산권 5년~10년 정액법 회원권 비한정 - 기타의무형자산 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발 생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 재무상태표에 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적인 기준으로 당기손익에 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(14) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 전환사채 연 결 실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있으며, 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (17) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결실체는 초단파수신기 및 유무선통신망에 접속되는 단말기의 개발 및 제조등을 주요 사업으 로 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 변동대가 연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 5) 계약체결증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다 6) 계약이행원가 계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 7) 본인 대 대리인 연결실체는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 연결실체는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다. 8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (19) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국공채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (20) 자산손상 재고자산 , 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (21) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (22) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 21,327,468,948 21,327,468,948 단기기타금융자산 - 15,603,284,628 15,603,284,628 매출채권 - 16,771,834,924 16,771,834,924 단기기타채권 - 3,738,022,861 3,738,022,861 장기기타채권 - 1,547,737,606 1,547,737,606 장기기타금융자산 1,235,388,217 - 1,235,388,217 합계 1,235,388,217 58,988,348,967 60,223,737,184 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 29,417,571,621 29,417,571,621 단기기타금융자산 98,016,952 11,591,231,426 11,689,248,378 매출채권 - 13,339,438,567 13,339,438,567 단기기타채권 - 3,378,248,214 3,378,248,214 장기기타채권 - 1,437,737,688 1,437,737,688 장기기타금융자산 1,141,518,685 - 1,141,518,685 합계 1,239,535,637 59,164,227,516 60,403,763,153 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 12,256,700,921 12,256,700,921 단기기타채무 - 2,433,940,803 2,433,940,803 단기차입금 - 14,692,713,148 14,692,713,148 유동성리스부채 - 514,044,196 514,044,196 전환사채 - 1,795,552,123 1,795,552,123 단기기타금융부채 549,151,852 - 549,151,852 장기기타채무 - 105,000,000 105,000,000 장기차입금 - 1,716,500,000 1,716,500,000 리스부채 - 739,860,347 739,860,347 합계 549,151,852 34,254,311,538 34,803,463,390 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 10,774,609,832 10,774,609,832 단기기타채무 - 1,961,941,911 1,961,941,911 단기차입금 - 15,612,886,905 15,612,886,905 유동성리스부채 - 487,992,018 487,992,018 전환사채 - 2,049,108,683 2,049,108,683 장기기타채무 - 105,000,000 105,000,000 장기차입금 - 1,949,800,000 1,949,800,000 리스부채 - 295,960,521 295,960,521 합계 - 33,237,299,870 33,237,299,870 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 파생상품거래이익 - 1,644,524 파생상품거래손실 (27,750,000) (5,785,952) 파생상품평가이익 - - 파생상품평가손실 (647,168,804) (80,896,248) 금융상품평가이익 4,845,557 - 금융상품평가손실 (6,233,986) - 소계 (676,307,233) (85,037,676) 상각후원가측정금융자산 이자수익 165,597,311 104,630,951 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (201,888,244) (320,309,430) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 21,327,468,948 (*) 29,417,571,621 (*) 단기기타금융자산 15,603,284,628 (*) 11,689,248,378 98,016,952 (*1) 매출채권 16,771,834,924 (*) 13,339,438,567 (*) 단기기타채권 3,738,022,861 (*) 3,378,248,214 (*) 장기기타채권 1,547,737,606 (*) 1,437,737,688 (*) 장기기타금융자산 1,235,388,217 1,235,388,217 (*2) 1,141,518,685 1,141,518,685 (*2) 합계 60,223,737,184 60,403,763,153 금융부채 : 매입채무 12,256,700,921 (*) 10,774,609,832 (*) 단기기타채무 2,433,940,803 (*) 1,961,941,911 (*) 단기차입금 14,692,713,148 (*) 15,612,886,905 (*) 유동성리스부채 514,044,196 (*) 487,992,018 (*) 전환사채 1,795,552,123 (*) 2,049,108,683 (*) 단기기타금융부채 549,151,852 549,151,852 (*3) - (*) 장기기타채무 105,000,000 (*) 105,000,000 (*) 장기차입금 1,716,500,000 (*) 1,949,800,000 (*) 리스부채 739,860,347 (*) 295,960,521 (*) 합계 34,803,463,390 33,237,299,870 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니 다. (*1) 단기기타금융자산 전기 11,689백만원중 98백만원은 파생상품자산의 공정가치입니다.(*2) 장기기타금융자산 당분기 1,235백만원, 전기 1,142백만원은 장기금융상품의 공정가치입니다. (*3) 단기기타금융부채 당분기 549백만원은 파생상품부채의 공정가치입니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 장기기타금융자산 - 1,235,388,217 - 1,235,388,217 단기기타금융부채 - 549,151,852 - 549,151,852 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 단기기타금융자산 - 98,016,952 - 98,016,952 장기기타금융자산 - 1,141,518,685 - 1,141,518,685 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명연결실체는 공정가치 서열체계에서 서열체계 수준 2로 분류되는 단기기타금융자산/부채의 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며, 장기기타금융자산은 금융기관의 해지환급금액으로 평가하고 있습니다.5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 예금 21,327,468,948 29,417,571,621 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 16,807,858,087 36,023,163 16,771,834,924 13,377,661,690 38,223,123 13,339,438,567 단기기타채권 미수금 3,601,513,210 24,453,313 3,577,059,897 3,191,183,800 24,499,779 3,166,684,021 단기대여금 60,000,000 - 60,000,000 111,067,061 - 111,067,061 미수수익 100,962,964 - 100,962,964 100,497,132 - 100,497,132 소계 20,570,334,261 60,476,476 20,509,857,785 16,780,409,683 62,722,902 16,717,686,781 장기기타채권 장기대여금 311,201,716 - 311,201,716 315,024,562 - 315,024,562 보증금 1,236,535,890 - 1,236,535,890 1,122,713,126 - 1,122,713,126 소계 1,547,737,606 - 1,547,737,606 1,437,737,688 - 1,437,737,688 합계 22,118,071,867 60,476,476 22,057,595,391 18,218,147,371 62,722,902 18,155,424,469 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 1,131,642,444 - - 36,023,085 1,167,665,529 단기기타채권 미수금 9,877,503 - - 31,066,707 40,944,210 합계 1,141,519,947 - - 67,089,792 1,208,609,739 (단위 : 원) 구분 3개월 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 - - - 36,023,085 36,023,085 단기기타채권 미수금 - - 13,421,290 24,453,313 37,874,603 합계 - - 13,421,290 60,476,398 73,897,688 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 38,223,123 40 - 2,200,000 36,023,163 단기기타채권 미수금 24,499,779 - - 46,466 24,453,313 합계 62,722,902 40 - 2,246,466 60,476,476 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 61,267,643 (20,919,520) - 2,125,000 38,223,123 단기기타채권 미수금 24,453,313 46,466 - - 24,499,779 합계 85,720,956 (20,873,054) - 2,125,000 62,722,902 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 36,023,163 36,023,163 단기기타채권 미수금 24,453,313 24,453,313 합계 60,476,476 60,476,476 (단위 : 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 38,223,123 38,223,123 단기기타채권 미수금 24,499,779 24,499,779 합계 62,722,902 62,722,902 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 단기금융상품 15,603,284,628 11,591,231,426 파생상품자산 - 98,016,952 소계 15,603,284,628 11,689,248,378 장기기타금융자산 장기금융상품 1,235,388,217 1,141,518,685 소계 1,235,388,217 1,141,518,685 합계 16,838,672,845 12,830,767,063 (2) 파생상품 연결실체는 단기매매차익을 목적으로 우리은행 등과 통화옵션 및 선물환계약을 체결하였으며 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익-공정가치측정금융자산부채 금융손익 자산 부채 매매목적 USD 16,500,000 - - 549,151,852 (674,918,804) 합계 USD 16,500,000 - - 549,151,852 (674,918,804) 유동항목 USD 16,500,000 - - 549,151,852 (주1) 매도금액은 당분기말 잔액이며, 금융손익은 선물환계약 USD1,700만의 거래 및 평가손익입니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익-공정가치측정금융자산부채 금융손익 자산 부채 매매목적 USD 3,000,000 - 98,016,952 - (198,910,904) 합계 USD 3,000,000 - 98,016,952 - (198,910,904) 유동항목 USD 3,000,000 - 98,016,952 - (주1) 매도금액은 전기말 잔액이며, 금융손익은 통화옵션 및 선물환계약 USD900만의 거래 및 평가손익입니다. 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 1,337,704,456 1,337,704,456 - - 재공품 4,436,378,404 4,436,378,404 - - 상품 130,405,000 130,405,000 - - 원재료 13,822,755,551 13,555,174,660 - 267,580,891 합계 19,727,243,411 19,459,662,520 - 267,580,891 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 1,222,458,241 1,222,458,241 (8,089,368) - 재공품 1,302,087,510 1,302,087,510 (3,071,975) - 상품 120,770,000 120,770,000 - - 원재료 11,254,895,403 10,987,314,512 267,580,891 267,580,891 합계 13,900,211,154 13,632,630,263 256,419,548 267,580,891 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 1,771,521,882 1,888,741,593 선급비용 482,847,289 498,105,106 소계 2,254,369,171 2,386,846,699 기타비유동자산 장기선급비용 1,002,214,287 1,103,357,144 소계 1,002,214,287 1,103,357,144 합계 3,256,583,458 3,490,203,843 10. 투자부동산투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로서 임대목적으로 사용되고 있으므로 투자부동산으로 분류하고 있습니다. (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 1,938,233,267 - 1,938,233,267 (주1,2) 건물 3,387,635,632 1,273,508,357 2,114,127,275 (주1,2) 합계 5,325,868,899 1,273,508,357 4,052,360,542 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 1,954,510,925 - 1,954,510,925 (주1,2) 건물 3,550,628,588 1,257,540,670 2,293,087,918 (주1,2) 합계 5,505,139,513 1,257,540,670 4,247,598,843 (주1) 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.(주2) 주요 투자부동산의 개요 구분 소재지 면적(㎡) 취득일자 토지 경기 화성 신남 1539-4 8,592.00 1999.9.22 서울 서초 양재 217 오토갤러리 124.79 2007.1.16 건물 경기 화성 신남 1539-4 2,934.00 2001.9.26 서울 서초 양재 217 오토갤러리 543.71 2007.1.16 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 1,954,510,925 2,293,087,918 4,247,598,843 증가 - - - 취득 - - - 기타 - - - 감소 16,277,658 178,960,643 195,238,301 감가상각 - 21,172,722 21,172,722 기타 16,277,658 157,787,921 174,065,579 기말 1,938,233,267 2,114,127,275 4,052,360,542 (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 1,685,238,293 1,727,140,952 3,412,379,245 증가 269,272,632 651,769,748 921,042,380 취득 269,272,632 651,769,748 921,042,380 기타 - - - 감소 - 85,822,782 85,822,782 감가상각 - 85,822,782 85,822,782 기타 - - - 기말 1,954,510,925 2,293,087,918 4,247,598,843 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 43,400,000 37,470,000 임대수익투자부동산 직접운영비용(감가상각비) 21,172,722 18,117,867 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로서 임대목적으로 사용되고 있으므로 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 16,277,658 - 16,277,658 건 물 162,992,956 6,223,739 156,769,217 구 축 물 50,230,000 37,338,303 12,891,697 기 계 장 치 3,026,368,102 2,312,011,293 714,356,809 차량운반구 822,498,932 370,460,279 452,038,653 공구와기구 980,078,844 765,581,038 214,497,806 비 품 1,594,661,648 1,142,360,125 452,301,523 시 설 장 치 1,385,817,273 953,974,192 431,843,081 건설중인자산 130,340,900 - 130,340,900 합계 8,169,266,313 5,587,948,969 2,581,317,344 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 구 축 물 50,230,000 36,710,427 13,519,573 기 계 장 치 2,851,765,427 2,164,382,711 687,382,716 차량운반구 813,673,904 329,348,028 484,325,876 공구와기구 941,028,844 732,671,397 208,357,447 비 품 1,528,843,939 1,076,388,136 452,455,803 시 설 장 치 1,335,746,451 898,648,500 437,097,951 건설중인자산 111,640,900 - 111,640,900 합계 7,632,929,465 5,238,149,199 2,394,780,266 (주1) 전기중 상각이 완료되고 자산성이 없는 자산의 취득원가와 감가상각누계액을 폐기처분하였습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 - - 13,519,573 687,382,716 484,325,876 208,357,447 452,455,803 437,097,951 111,640,900 2,394,780,266 증가 16,277,658 162,992,956 - 56,414,259 - 39,050,000 42,902,661 - 18,700,000 336,337,534 취득 - - - 56,414,259 - 39,050,000 42,902,661 - 18,700,000 157,066,920 기타 16,277,658 162,992,956 - - - - - - - 179,270,614 감소 - 6,223,739 627,876 49,090,939 35,053,797 32,909,641 50,601,569 26,258,847 - 200,766,408 처분 - - - - - - - - - - 감가상각 - 1,018,704 627,876 49,090,939 35,053,797 32,909,641 50,601,569 26,258,847 - 195,561,373 기타 - 5,205,035 - - - - - - - 5,205,035 순외환차이 - - - 19,650,773 2,766,574 - 7,544,628 21,003,977 - 50,965,952 기말 16,277,658 156,769,217 12,891,697 714,356,809 452,038,653 214,497,806 452,301,523 431,843,081 130,340,900 2,581,317,344 (단위 : 원) 구분 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 16,031,077 625,717,174 336,170,859 767,313,597 463,164,034 415,375,161 - 2,623,771,902 증가 - 262,780,106 343,571,788 - 167,369,139 89,961,563 228,741,700 1,092,424,296 취득 - 262,780,106 343,571,788 - 167,369,139 89,961,563 228,741,700 1,092,424,296 감소 2,511,504 234,086,436 198,160,073 558,956,150 191,350,576 95,136,980 117,100,800 1,397,302,519 처분 - - 79,536,483 296,831,370 1,603,116 - - 377,970,969 감가상각 2,511,504 234,086,436 118,623,590 262,124,780 189,747,460 95,136,980 - 902,230,750 기타 - - - - - - 117,100,800 117,100,800 순외환차이 - 32,971,872 2,743,302 - 13,273,206 26,898,207 - 75,886,587 기말 13,519,573 687,382,716 484,325,876 208,357,447 452,455,803 437,097,951 111,640,900 2,394,780,266 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다 12. 사용권자산 (1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 1,762,840,387 533,396,554 1,229,443,833 합계 1,762,840,387 533,396,554 1,229,443,833 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 1,412,973,528 665,326,939 747,646,589 합계 1,412,973,528 665,326,939 747,646,589 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초 747,646,589 - 747,646,589 증가 735,669,407 - 735,669,407 취득 735,669,407 - 735,669,407 감소 266,499,561 - 266,499,561 감가상각 153,469,472 - 153,469,472 기타 113,030,089 - 113,030,089 순외환차이 12,627,398 - 12,627,398 기말 1,229,443,833 - 1,229,443,833 (단위 : 원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초 646,955,887 25,290,516 672,246,403 증가 738,778,597 14,135,290 752,913,887 취득 738,778,597 14,135,290 752,913,887 감소 665,326,939 39,425,806 704,752,745 감가상각 665,326,939 39,425,806 704,752,745 순외환차이 27,239,044 - 27,239,044 기말 747,646,589 - 747,646,589 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 174,869,609 153,908,209 - - 20,961,400 영업권 708,173,250 100,000,000 - - 608,173,250 개발비 21,694,108,053 11,825,236,197 7,369,878,920 - 2,498,992,936 회원권 534,216,434 - 29,794,127 - 504,422,307 소프트웨어 2,053,781,558 1,581,603,977 8,811,398 - 463,366,183 임차권리금 40,000,000 2,000,000 - - 38,000,000 합계 25,205,148,904 13,662,748,383 7,408,484,445 - 4,133,916,076 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 174,869,609 152,959,585 - - 21,910,024 영업권 708,173,250 100,000,000 - - 608,173,250 개발비 21,694,108,053 11,655,990,807 7,369,878,920 - 2,668,238,326 회원권 529,314,134 - 29,794,127 - 499,520,007 소프트웨어 2,030,481,558 1,532,651,527 8,811,398 - 489,018,633 합계 25,136,946,604 13,441,601,919 7,408,484,445 - 4,286,860,240 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(주2) 전기중 상각이 완료되고 자산성이 없는 자산의 취득원가와 감가상각누계액, 손상차손누계액을 제거하였습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 영업권 개발비 회원권 소프트웨어 임차권리금 합계 기초 21,910,024 608,173,250 2,668,238,326 499,520,007 489,018,633 - 4,286,860,240 증가 - - - - 23,300,000 40,000,000 63,300,000 개별취득 - - - - 23,300,000 40,000,000 63,300,000 내부창출취득 - - - - - - - 감소 948,624 - 169,245,390 - 48,952,450 2,000,000 221,146,464 상각 948,624 - 169,245,390 - 48,952,450 2,000,000 221,146,464 손상차손 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 순외환차이 - - - 4,902,300 - - 4,902,300 기말 20,961,400 608,173,250 2,498,992,936 504,422,307 463,366,183 38,000,000 4,133,916,076 (단위 : 원) 구분 산업재산권 영업권 개발비 회원권 소프트웨어 합계 기초 23,952,790 608,173,250 5,710,226,207 295,838,940 607,785,416 7,245,976,603 증가 1,894,498 - 1,894,862,274 253,689,607 73,342,000 2,223,788,379 개별취득 1,894,498 - - 253,689,607 73,342,000 328,926,105 내부창출취득 - - 1,894,862,274 - - 1,894,862,274 감소 3,937,264 - 4,936,850,155 56,335,440 192,108,783 5,189,231,642 상각 3,937,264 - 1,340,099,881 - 192,108,783 1,536,145,928 손상차손 - - 3,596,750,274 - - 3,596,750,274 기타 - - - 56,335,440 - 56,335,440 순외환차이 - - - 6,326,900 - 6,326,900 기말 21,910,024 608,173,250 2,668,238,326 499,520,007 489,018,633 4,286,860,240 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 개발비 RD 926,316,775 1~5년 831,206,350 1~5년 TWR 675,168,195 1~5년 976,904,641 1~5년 기타 897,507,966 1~5년 860,127,335 1~5년 합계 2,498,992,936 2,668,238,326 (4) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 221,146,464 460,480,977 합계 221,146,464 460,480,977 (5) 무 형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 손상차손 회수가능액 추정근거 주요가정 당기손익 기타포괄손익 개발비 RD - - - 개발 제품 매출발생 여부 매출 중단 제품개발비 TWR - - - 개발 제품 매출발생 여부 매출 중단 제품개발비 RDVR,블랙박스 - - - 개발 제품 매출발생 여부 매출 중단 제품개발비 합계 - - - (단위 : 원) 구분 손상차손 회수가능액 추정근거 주요가정 당기손익 기타포괄손익 개발비 RD 1,091,041,350 - - 개발 제품 매출발생 여부 매출 중단 제품개발비 TWR 702,264,078 - - 개발 제품 매출발생 여부 매출 중단 제품개발비 RDVR,블랙박스 1,803,444,846 - - 개발 제품 매출발생 여부 매출 중단 제품개발비 합계 3,596,750,274 - - (주 1) 당기 손익으로 인식된 손 상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상되고 있습니다. (6) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상개발비 1,300,467,703 966,970,015 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 12,256,700,921 10,774,609,832 단기기타채무 미지급금 1,719,487,632 649,042,720 예수금 311,260,500 197,588,810 미지급비용 403,192,671 1,115,310,381 소계 14,690,641,724 12,736,551,743 장기기타채무 임대보증금 105,000,000 105,000,000 소계 105,000,000 105,000,000 합계 14,795,641,724 12,841,551,743 15. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 농협외 2.06% ~ 4.45% 933,200,000 933,200,000 소계 933,200,000 933,200,000 기타단기차입금 한도보증대출 신한은행 1,536,913,148 1,491,444,905 일반대출 산업은행외 2.97% ~ 4.16% 12,222,600,000 13,188,242,000 소계 13,759,513,148 14,679,686,905 합계 14,692,713,148 15,612,886,905 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 농협외 2.06% ~ 4.45% 2,649,700,000 2,883,000,000 분할상환 합계 2,649,700,000 2,883,000,000 유동성대체액 933,200,000 933,200,000 비유동성잔액 1,716,500,000 1,949,800,000 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기차입금 1년이내 933,200,000 1년초과 2년이내 1,699,880,000 2년초과 3년이내 16,620,000 합계 2,649,700,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 16. 전환사채(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 당분기 전기 제1회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 2017.05.18 2022.05.18 0% 2,000,000,000 2,325,000,000 상환할증금 - - - 102,411,007 119,052,796 전환권조정 - - - (306,858,884) (394,944,113) 합계 - - - 1,795,552,123 2,049,108,683 (2) 전환사채의 세부 발행내용은 다음과 같습니다. 구분 제1회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 사채의 권면총액 7,000,000,000원 발행일 2017.05.18 표면이자율 0% 만기일 2022.05.18 만기보장수익률 3개월 연복리 1% 전환에 따라 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액(주1) 1주당 2,749원 전환청구기간 2018.05.18~2022.04.18 (주1) 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가 액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 최초 전환사채 발행시 전환가액은 1주당 2,749원이었으나, 주가하락으로 인하여 2018년 11월 18일에 1주당 2,565원, 2020년 3월 18일 2,485원으로 전환가액이 조정되었습니다. (주2) 연 결 실체 가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있으며, 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으 로 인식하였습니다. (주3) 보고기간말까지 전환사채 발행가액 3,500백만원에 대한 전환청구권이 행사되어 총 1,300,064주가 발행되었습니다.17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 549,151,852 - 합계 549,151,852 - (2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니 다 . ( 주석7참조) (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기매매금융부채: 파생상품부채 549,151,852 - 18. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 9,512,219,022 9,229,286,749 사외적립자산 공정가치 (5,772,120,068) (5,648,721,051) 합계 3,740,098,954 3,580,565,698 (2) 확정급여채무1) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 9,229,286,749 7,276,622,345 근무원가 231,643,490 746,226,996 이자원가 53,984,133 177,585,335 재측정요소 - 1,062,535,983 급여지급액 (2,695,350) (33,683,910) 기말 9,512,219,022 9,229,286,749 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 5,648,721,051 3,606,046,299 이자수익 40,716,075 99,709,131 재측정요소 (10,799,122) (45,549,652) 사용자의 기여금 100,000,000 1,998,323,400 급여지급액 (6,517,936) (9,808,127) 기말 5,772,120,068 5,648,721,051 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 정기예금 5,772,120,068 5,648,721,051 합계 5,772,120,068 5,648,721,051 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 29,916,953 54,159,479 (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 231,643,490 197,682,539 순이자손익 13,268,058 19,406,262 합계 244,911,548 217,088,801 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 7,557,636 7,175,771 판매비와관리비 237,353,912 209,913,030 합계 244,911,548 217,088,801 (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전재측정요소 (10,799,122) 3,105,765 법인세효과 2,375,806 (683,268) 법인세차감후재측정요소 (8,423,316) 2,422,497 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당분기 전기 할인율 2.53% 2.62% 미래임금상승률 4.37% 4.33% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 비율 1% 증가 8,971,096,535 94.3% 1% 감소 10,130,158,308 106.5% 1% 증가 10,122,680,677 106.4% 1% 감소 8,967,065,030 94.3% (단위 : 원) 구 분 금 액 비율 1% 증가 8,704,259,457 94.3% 1% 감소 9,828,845,995 106.5% 1% 증가 9,821,590,779 106.4% 1% 감소 8,700,347,865 94.3% 19. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 하자보수충당부채 제품보증충당부채 합계 하자보수충당부채 제품보증충당부채 합계 충당부채변동내용 : 기초 36,572,302 1,058,560,012 1,095,132,314 - - - 설정 - 163,757,029 163,757,029 70,493,371 1,722,917,605 1,793,410,976 사용 - (163,757,029) (163,757,029) (33,921,069) (664,357,593) (698,278,662) 환입 - - - - - - 기말 : 36,572,302 1,058,560,012 1,095,132,314 36,572,302 1,058,560,012 1,095,132,314 유동성 36,572,302 1,058,560,012 1,095,132,314 36,572,302 1,058,560,012 1,095,132,314 비유동성 - - - - - - (주1) 연결실체는 출고한 제품에 대한 하자보수, 품질보증에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률을 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 1,506,266,650 1,382,113,237 부가세예수금 55,162,880 57,600,550 합계 1,561,429,530 1,439,713,787 21. 리스 (1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부동산 1,229,443,833 747,646,589 합계 1,229,443,833 747,646,589 당분기 중 증가된 사용권자산 736백만원이며, 감소한 사용권자산은 113백만원입니다. (2) 당분기 및 전분기중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 153,469,472 41,511,063 차량운반구 - 3,365,496 합계 153,469,472 44,876,559 리스부채에 대한 이자비용 13,180,296 16,883,942 (주1) 당분기중 단기리스 및 소액리스에 관련된 비용은 29백만원이며, 전액 비용으로 계상되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 593,784,024 514,044,196 541,081,584 487,992,018 1년 초과 5년 이내 982,500,000 739,860,347 445,500,000 295,960,521 합계 1,576,284,024 1,253,904,543 986,581,584 783,952,539 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 514,044,196 487,992,018 비유동 739,860,347 295,960,521 합계 1,253,904,543 783,952,539 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 15,613,814 15,487,109 보통주자본금 7,806,907,000 7,743,554,500 2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 15,487,109 7,743,554,500 25,962,054,628 전환청구권 행사 2020.02.11 126,705 2,565 63,352,500 308,486,983 기말 15,613,814 7,806,907,000 26,270,541,611 (단위 : 원, 주) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 15,212,256 7,606,128,000 25,189,361,195 전환청구권 행사 2019.02.18 194,931 2,565 97,465,500 515,271,136 전환청구권 행사 2019.12.02 79,922 2,565 39,961,000 257,422,297 기말 15,487,109 7,743,554,500 25,962,054,628 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 26,270,541,611 25,962,054,628 전환권대가 547,616,000 636,603,600 합계 26,818,157,611 26,598,658,228 23. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타자본 기타자본조정 (1,226,716,414) (1,226,716,414) 자기주식처분손실 (188,655,669) (188,655,669) 합계 (1,415,372,083) (1,415,372,083) 24. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 해외사업환산손익(주1) 533,408,259 (15,953,432) (주1) 해외종속회사의 환산과 관련하여 발생한 일시적차이에 대해서는 예측가능한 미래기간내에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당 가능성이 희박하여 이로 인한 법인세효과를 인식하지 않고 있습니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 해외사업환산이익(손실) (15,953,432) 549,361,691 - 533,408,259 합계 (15,953,432) 549,361,691 - 533,408,259 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 해외사업환산이익(손실) (595,551,997) 579,598,565 - (15,953,432) 합계 (595,551,997) 579,598,565 - (15,953,432) 25. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 953,496,825 876,061,280 기업발전적립금(주2) 2,266,994,553 2,266,994,553 소계 3,220,491,378 3,143,055,833 미처분이익잉여금 4,187,316,989 4,979,331,414 합계 7,407,808,367 8,122,387,247 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 구 법인세법의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 28,416,379,257 27,599,957,596 상품매출액 12,145,403,256 4,639,214,513 기타매출액 105,395,498 625,333,218 합계 40,667,178,011 32,864,505,327 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초제품재고액 1,222,458,241 1,711,860,367 당기제품제조원가 21,354,536,239 19,815,444,370 제품평가손실(환입) - (8,089,368) 타계정으로대체 - (46,407,054) 기말제품재고액 (1,337,704,456) (915,650,891) 제품매출원가 21,239,290,024 20,557,157,424 기초상품재고액 120,770,000 151,940,000 당기매입액 8,675,175,749 3,275,222,876 타계정으로대체 - - 기말상품재고액 (130,405,000) (308,310,000) 상품매출원가 8,665,540,749 3,118,852,876 기타매출원가 - - 합계 29,904,830,773 23,676,010,300 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,589,718,765 1,580,861,094 퇴직급여 237,353,912 209,913,030 복리후생비 335,964,478 262,181,266 여비교통비 89,294,339 199,775,732 접대비 105,800,898 67,186,383 통신비 30,775,738 30,730,245 세금과공과 70,630,127 114,560,008 감가상각비 125,922,306 88,705,339 감가상각비-사용권자산 116,439,715 44,876,559 임차료 48,362,627 109,449,972 수선비 142,264,751 6,321,412 보험료 43,340,466 51,792,036 차량유지비 18,264,026 17,285,227 경상개발비 1,300,467,703 966,970,015 운반비 193,551,541 155,039,421 교육훈련비 8,573,245 5,611,272 도서인쇄비 5,175,031 5,267,384 회의비 46,455 79,692 사무용품비 12,711,050 9,682,744 소모품비 85,128,195 29,846,719 지급수수료 428,046,252 354,729,910 광고선전비 5,400,000 25,532,300 수도광열비 22,585,970 17,505,794 대손상각비 40 42,086,992 무형자산상각비 221,146,464 460,480,977 하자보수비 - 126,610,767 제품보증수리비 163,757,029 - 잡비 51,136,960 27,147,823 해외시장개척비 101,142,857 101,142,857 합계 5,553,000,940 5,111,372,970 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차익 808,829,966 318,649,572 외화환산이익 367,855,860 346,270,412 임대료 43,467,131 37,470,000 기타의대손충당금환입 2,246,466 2,125,000 유형자산처분이익 - 1,600,000 잡이익 55,884,338 85,332,192 합계 1,278,283,761 791,447,176 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 607,386,817 96,440,997 외화환산손실 219,958,197 101,657,867 기부금 600,000 600,000 무형자산손상차손 - 470,553,574 잡손실 102,727,272 4,376,620 합계 930,672,286 673,629,058 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 165,597,311 104,630,951 파생상품거래이익 - 1,644,524 금융상품평가이익 4,845,557 - 합계 170,442,868 106,275,475 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 201,888,244 320,309,430 파생상품평가손실 647,168,804 80,896,248 파생상품거래손실 27,750,000 5,785,952 금융상품평가손실 6,233,986 - 합계 883,041,034 406,991,630 30. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - 82,866,096 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,445,701,741 531,337,121 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 (304,965,897) 429,606,757 자본에 직접 반영된 법인세비용 2,375,806 (683,268) 법인세비용 1,143,111,650 1,043,126,706 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 재측정요소 2,375,806 (683,268) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 4,844,359,607 3,894,224,020 적용세율(22%)에 따른 법인세 1,065,759,113 856,729,284 조정사항 비과세수익 (12,690,607) (85,714,469) 비공제비용 7,530,988 11,014,289 세액공제 - 443,722,492 기타 82,512,156 (182,624,890) 법인세비용 1,143,111,650 1,043,126,706 평균유효세율 23.6% 26.8% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 미수수익 (20,647,426) 6,326,981 - (14,320,445) 파생상품평가손실 - 64,079,677 - 64,079,677 파생상품평가이익 (21,563,729) 21,563,729 - - 금융상품평가손실 3,247,242 (1,875,765) - 1,371,477 금융상품평가이익 (548,359) 317,901 - (230,458) 퇴직급여부채 533,529,811 2,594,845 2,375,806 538,500,462 개발비감액손실 1,102,525,292 (61,686,048) - 1,040,839,244 재고자산평가손실 6,278,893 - - 6,278,893 하자보수충당부채 8,045,906 - - 8,045,906 제품보증충당부채 232,883,203 - - 232,883,203 전환권조정 (86,887,705) 19,378,750 - (67,508,955) 사채상환할증금 26,191,616 (3,661,194) - 22,530,422 차량감가상각비 11,073,564 1,359,393 - 12,432,957 연차수당 29,343,727 - - 29,343,727 사용권자산 (118,684,563) 9,132,434 - (109,552,129) 리스부채 124,998,486 (9,390,055) - 115,608,431 기타 195,289,972 - - 195,289,972 세무상결손금 2,087,826,087 304,965,897 - 2,392,791,984 이연법인세자산 4,112,902,017 353,106,545 2,375,806 4,468,384,368 기타 - 1,496,218,195 - 1,496,218,195 이연법인세부채 - 1,496,218,195 - 1,496,218,195 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가하며, 회사는 당분기말 현재 이월세액공제액 3,062백만원과 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,066백만원에 대하여는 그 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.(주3) 이연법인세부채는 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 1,496백만원에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸될 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하였습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 미수수익 (18,144,856) (2,502,570) - (20,647,426) 파생상품평가손실 13,357,772 (13,357,772) - - 파생상품평가이익 - (21,563,729) - (21,563,729) 금융상품평가손실 - 3,247,242 - 3,247,242 금융상품평가이익 - (548,359) - (548,359) 퇴직급여부채 763,091,374 (473,340,403) 243,778,840 533,529,811 개발비감액손실 682,050,568 420,474,724 - 1,102,525,292 감가상각비 (1,371,627) 1,371,627 - - 재고자산평가손실 - 6,278,893 - 6,278,893 하자보수충당부채 - 8,045,906 - 8,045,906 제품보증충당부채 - 232,883,203 - 232,883,203 전환권조정 (231,921,594) 145,033,889 - (86,887,705) 사채상환할증금 51,031,405 (24,839,789) - 26,191,616 차량감가상각비 5,551,310 5,522,254 - 11,073,564 연차수당 73,539,962 (44,196,235) - 29,343,727 사용권자산 - (118,684,563) - (118,684,563) 리스부채 - 124,998,486 - 124,998,486 기타 1,521,939,851 (1,326,649,879) - 195,289,972 세무상결손금 2,423,739,719 (335,913,632) - 2,087,826,087 이월공제감면세액 3,258,367,439 (3,258,367,439) - - 이연법인세자산 8,541,231,323 (4,672,108,146) 243,778,840 4,112,902,017 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가하며, 회사는 전기말 현재 이월세액공제액 5,256백만원과 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,066백만원에 대하여는 그 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품및상품과 재공품의 변동 (3,259,172,109) 337,964,053 원재료와 소모품의 사용액 29,651,402,975 15,970,962,801 급여 1,957,340,312 1,873,301,108 퇴직급여 244,911,548 217,088,801 복리후생비 343,118,718 262,181,266 여비교통비 89,900,609 199,775,732 접대비 106,914,448 67,186,383 통신비 81,809,075 86,275,239 세금과공과 74,130,007 114,560,008 감가상각비 216,734,117 248,926,870 감가상각비-사용권자산 153,469,472 44,876,559 임차료 58,919,627 155,317,621 수선비 142,264,751 6,821,412 보험료 47,005,809 55,642,016 차량유지비 20,676,344 17,285,227 경상개발비 1,300,467,703 966,970,015 운반비 243,808,363 216,763,938 교육훈련비 8,573,245 5,611,272 도서인쇄비 5,175,031 5,267,384 회의비 46,455 79,692 사무용품비 12,711,050 9,682,744 소모품비 211,664,236 144,528,095 지급수수료 878,081,617 769,071,631 광고선전비 5,400,000 25,532,300 수도광열비 22,585,970 17,505,794 대손상각비 40 42,086,992 무형자산상각비 221,146,464 460,480,977 하자보수비 - 126,610,767 제품보증수리비 163,757,029 - 잡비 51,136,960 27,147,823 해외시장개척비 101,142,857 101,142,857 외주가공비 2,302,708,990 6,210,735,893 합계 35,457,831,713 28,787,383,270 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 지배회사순이익 64,053,833 1,141,873,049 가중평균유통보통주식수 15,556,727 15,303,224 기본주당순이익 4 75 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 가중평균보통주식 발행주식수 15,487,109 91/91 15,487,109 전환청구권 행사(2020.02.11) 126,705 50/91 69,618 합계 15,613,814 15,556,727 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 가중평균보통주식 발행주식수 15,212,256 90/90 15,212,256 전환청구권 행사(2019.02.18) 194,931 42/90 90,968 합계 15,407,187 15,303,224 (2) 희석주당순이익1) 희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 희석주당순이익 보통주당기순이익 64,053,833 1,141,873,049 가산 : 이자비용(세후) 23,712,509 26,712,691 희석보통주당기순이익 87,766,342 1,168,585,740 희석가중평균유통보통주식수 16,397,401 16,791,852 희석주당순이익 4 70 (주1) 당분기 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로, 기본주당순이익과 동일하게 표시하였습니다.2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 가중평균보통주식수 발행주식수 15,613,814 15,556,727 희석성잠재정보통주 : 전환사채 전환효과 906,432 91/91 906,432 전환청구권 행사(2020.02.11) (126,705) 50/91 (69,619) 전환가액 조정(2020.03.18) 25,101 14/91 3,861 합계 16,418,642 16,397,401 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 가중평균보통주식수 발행주식수 15,407,187 15,303,224 희석성잠재정보통주 : 전환사채 전환효과 1,766,081 90/90 1,766,081 전환청구권 행사(2019.02.18) (194,931) 42/90 (90,968) 전환사채 소각(2019.02.19) (409,357) 41/90 (186,485) 합계 16,568,980 16,791,852 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 216,734,095 248,926,870 감가상각비-사용권자산 153,469,472 44,876,559 무형자산상각비 221,146,464 460,480,977 대손상각비 40 42,086,992 퇴직급여 244,911,548 217,088,801 외화환산손실 219,958,197 101,657,867 파생상품평가손실 647,168,804 80,896,248 파생상품거래손실 27,750,000 5,785,952 금융상품평가손실 6,233,986 - 무형자산손상차손 - 470,553,574 이자비용 201,888,244 320,309,430 외화환산이익 (367,855,860) (346,270,412) 대손충당금환입 (2,246,466) (2,125,000) 파생상품거래이익 - (1,644,524) 금융상품평가이익 (4,845,557) - 이자수익 (165,597,311) (104,630,951) 유형자산처분이익 - (1,600,000) 법인세비용 1,143,111,650 1,043,126,706 합계 2,541,827,306 2,579,519,089 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,118,502,614) (1,304,512,782) 선급금의 감소(증가) 117,219,711 1,294,675,446 선급비용의 감소(증가) 116,400,674 125,349,442 선급법인세의 감소(증가) 8,724,450 9,023,650 재고자산의 감소(증가) (5,827,032,257) (1,739,045,783) 파생상품자산의 감소(증가) 98,016,952 - 매입채무의 증가(감소) 1,448,776,612 6,095,386,206 예수금의 증가(감소) 113,671,690 2,769,480 선수금의 증가(감소) 124,153,413 572,394,491 퇴직금의 지급 (2,695,350) - 국민연금전환금의 감소(증가) - 1,676,600 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (93,482,064) (91,673,393) 파생상품부채의 증가(감소) (125,766,952) (34,500,000) 부가세예수금의 증가(감소) (2,437,670) (3,300,939) 미지급법인세의 증가(감소) (1,014,017,818) - 합계 (8,156,971,223) 4,928,242,418 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 233,300,000 233,300,000 장기선급비용의 유동성 대체 101,142,857 505,714,285 전환사채의 전환 283,957,213 477,255,706 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 제거 환율변동 유동성대체 단기차입금 14,679,686,905 (984,973,757) - - 64,800,000 - 13,759,513,148 유동성장기부채 933,200,000 (233,300,000) - - - 233,300,000 933,200,000 유동성리스부채 487,992,018 (148,184,724) 280,399,790 (125,938,792) 8,406,113 11,369,791 514,044,196 리스부채 295,960,521 - 455,269,617 - - (11,369,791) 739,860,347 합계 16,396,839,444 (1,366,458,481) 735,669,407 (125,938,792) 73,206,113 233,300,000 15,946,617,691 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 유동성대체 단기차입금 15,141,720,000 500,000,000 23,640,000 - 15,665,360,000 유동성장기부채 1,008,549,980 (524,989,980) - 233,300,000 716,860,000 합계 16,150,269,980 (24,989,980) 23,640,000 233,300,000 16,382,220,000 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기대여금 4.6% 101,067,061 - 51,067,061 50,000,000 합계 101,067,061 - 51,067,061 50,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임원 주요경영진 단기대여금 4.6% 110,482,314 - 9,415,253 101,067,061 합계 110,482,314 - 9,415,253 101,067,061 (2) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜엠티오메가 종속기업 480,000,000 중소기업진흥공단 2016.11.14~2022.09.25 차입금 지급보증 합계 480,000,000 (3) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 675,569,542 643,982,559 퇴직급여 186,384,864 180,668,569 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 금융자산의 양도 당분기말 및 전기말 현재 존재하는, 지속적으로 관여하는 정도까지 제거되지 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산의 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 당분기 전기 양도자산의 장부금액 1,536,913,148 1,491,444,905 관련부채의 장부금액 (1,536,913,148) (1,491,444,905) 연결실체는 은행에 매출채권을 할인 양도하고, 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하기로 약정하였습니다. 연결실체는 양도거래 이후에도 해당 매출채권의 신용위험 일부를 계속 부담하고 있어 해당 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않습니다. 또한 양수자인 은행은 해당 매출채권을 독립된 제3자에게 추가적인 제약 없이 매도할 수 있는 실질적 능력을 행사할 수 없으므로 해당 매출채권을 통제하지도 못합니다. 따라서 회사는 해당 매출채권 중 지속적으로 관여하는 정도까지 재무상태표에 계속 인식하고 관련 부채는 차입금으로 계상하였습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 토지 496,656,773 2,500,000,000 신한은행기업은행 차입금담보 투자부동산 건물 1,212,985,735 투자부동산 토지 1,188,581,520 2,400,000,000 우리은행 차입금담보 투자부동산 건물 423,565,882 합계 3,321,789,910 7,300,000,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 신용보증기금 630,000,000 신한은행 2019.11.05~2020.11.04 차입금지급보증 한국무역보험공사 US$1,240,000 신한은행 2019.06.18~2020.06.17 수출신용보증(NEGO) (5) 타인을 위한 지급보증제공내용은 주석 34의 (2)와 일치합니다. (6) 보험가입내용 (단위 : 원, US$) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물,시설,장비 등 8,662,100,000 ㈜백금티앤에이 제조물책임보험 제조물 US$ 135,225,486 ㈜백금티앤에이 임원배상책임보험 - 3,000,000,000 ㈜백금티앤에이 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, US$) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 LOCAL L/C 한도 기업은행 1,000,000,000 657,890,133 - 수입L/C 한도 기업은행 US$1,000,000 US$950,400 - 수출신용보증(NEGO) 한도 신한은행 US$3,240,000 US$1,982,914 - 일반대 한도 신한은행 500,000,000 500,000,000 - 수출환어음매입 한도 국민은행 US$1,000,000 US$1,000,000 - 외상매출채권전자대출 한도 국민은행 1,500,000,000 1,500,000,000 - 일반대 한도 국민은행 1,000,000,000 1,000,000,000 - 일반대 한도 산업은행 2,000,000,000 2,000,000,000 - 일반대 한도 기업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 - 36. 영업부문연결실체의 영업부문은 유무선통신관련 단말기 생산 판매의 단일부분으로 구성되어 있으 며 , 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 주요거래처(A) 4,460,009,570 2,427,321,452 주요거래처(B) 2,400,500,608 6,579,798,917 주요거래처(C) 20,152,476,205 15,036,705,047 합계 27,012,986,383 24,043,825,416 37. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 21,327,468,948 21,327,468,948 29,417,571,621 29,417,571,621 매출채권 16,771,834,924 16,771,834,924 13,339,438,567 13,339,438,567 단기기타채권 3,738,022,861 3,738,022,861 3,378,248,214 3,378,248,214 단기기타금융자산 15,603,284,628 15,603,284,628 11,689,248,378 11,689,248,378 장기기타채권 1,547,737,606 1,547,737,606 1,437,737,688 1,437,737,688 장기기타금융자산 1,235,388,217 1,235,388,217 1,141,518,685 1,141,518,685 합계 60,223,737,184 60,223,737,184 60,403,763,153 60,403,763,153 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 12,256,700,921 12,115,054,167 139,143,481 2,503,273 - 단기기타채무 2,433,940,803 2,263,724,146 41,172,473 129,044,184 - 단기차입금 14,692,713,148 5,748,013,148 222,200,000 8,722,500,000 - 유동성리스부채 514,044,196 55,824,775 155,072,250 303,147,171 - 단기기타금융부채 549,151,852 - - 549,151,852 - 전환사채 1,795,552,123 - - - 1,795,552,123 장기차입금 1,716,500,000 - - - 1,716,500,000 장기기타채무 105,000,000 - - - 105,000,000 리스부채 739,860,347 - - - 739,860,347 합계 34,803,463,390 20,182,616,236 557,588,204 9,706,346,480 4,356,912,470 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 10,774,609,832 10,163,827,359 568,108,992 42,673,481 - 단기기타채무 1,961,941,911 1,832,897,727 - 129,044,184 - 단기차입금 15,612,886,905 3,032,986,905 4,222,200,000 8,357,700,000 - 유동성리스부채 487,992,018 44,903,750 136,887,980 306,200,288 - 전환사채 2,049,108,683 - - - 2,049,108,683 장기차입금 1,949,800,000 - - - 1,949,800,000 장기기타채무 105,000,000 - - - 105,000,000 리스부채 295,960,521 - - - 295,960,521 합계 33,237,299,870 15,074,615,741 4,927,196,972 8,835,617,953 4,399,869,204 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 PHP (2,846,557) 2,846,557 (51,610,555) 51,610,555 JPY (17,627,579) 17,627,584 (15,587,883) 15,587,888 USD 728,628,679 (728,628,598) 575,742,252 (575,742,220) (나) 이자율위험관 리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 차입금 16,409,213,148 17,562,686,905 합계 16,409,213,148 17,562,686,905 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 41,023,033 (41,023,033) 175,626,869 (175,626,869) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 부채 총계 43,048,493,552 40,718,880,656 차감: 현금및현금성자산 (21,327,468,948) (29,417,571,621) 순부채 21,721,024,604 11,301,309,035 자본총계 56,381,014,153 52,630,331,388 부채비율 38.53% 21.47% 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 23 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 Ⅰ.유동자산 30,730,561,853 30,289,987,169 (1)현금및현금성자산 9,039,957,485 9,399,860,530 (2)매출채권 9,178,453,088 9,972,581,104 (3)단기기타채권 5,157,478,001 1,153,757,745 (4)단기기타금융자산 6,255,000,000 8,608,016,952 (5)재고자산 384,997,204 382,788,323 (6)당기법인세자산 14,160,190 29,957,770 (7)기타유동자산 700,515,885 743,024,745 Ⅱ.비유동자산 31,202,979,014 31,155,136,093 (1)장기기타채권 1,137,641,716 1,141,464,562 (2)장기기타금융자산 603,545,899 554,732,350 (3)종속기업및관계기업투자 18,295,198,482 18,295,198,482 (4)투자부동산 3,321,789,910 3,339,907,777 (5)유형자산 331,133,602 317,302,389 (6)사용권자산 55,348,090 96,859,153 (7)무형자산 2,958,661,487 3,163,193,974 (8)이연법인세자산 3,497,445,541 3,143,120,262 (9)기타비유동자산 1,002,214,287 1,103,357,144 자산총계 61,933,540,867 61,445,123,262 부채 Ⅰ.유동부채 22,133,242,312 19,744,187,180 (1)매입채무 4,802,381,714 3,080,150,061 (2)단기기타채무 1,637,647,163 1,144,156,018 (3)단기차입금 13,259,513,148 13,149,244,905 (4)전환사채 1,795,552,123 2,049,108,683 (5)단기기타금융부채 193,254,307 0 (6)유동리스부채 58,350,726 101,032,794 (7)충당부채 36,572,302 36,572,302 (8)기타유동부채 349,970,829 183,922,417 Ⅱ.비유동부채 2,931,865,468 3,110,708,432 (1)장기기타채무 90,000,000 90,000,000 (2)장기차입금 600,000,000 800,000,000 (3)퇴직급여부채 2,241,865,468 2,220,708,432 부채총계 25,065,107,780 22,854,895,612 자본 Ⅰ.자본금 7,806,907,000 7,743,554,500 Ⅱ.자본잉여금 26,818,157,611 26,598,658,228 Ⅲ.기타자본 (188,655,669) (188,655,669) Ⅳ.이익잉여금(결손금) 2,432,024,145 4,436,670,591 자본총계 36,868,433,087 38,590,227,650 자본과부채총계 61,933,540,867 61,445,123,262 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 7,667,528,872 7,667,528,872 11,864,464,841 11,864,464,841 Ⅱ.매출원가 6,038,721,123 6,038,721,123 9,153,669,971 9,153,669,971 Ⅲ.매출총이익 1,628,807,749 1,628,807,749 2,710,794,870 2,710,794,870 Ⅳ.판매비와관리비 3,219,052,520 3,219,052,520 2,700,251,983 2,700,251,983 Ⅴ.영업이익(손실) (1,590,244,771) (1,590,244,771) 10,542,887 10,542,887 Ⅵ.기타수익 653,790,667 653,790,667 547,358,322 547,358,322 Ⅶ.기타비용 254,086,522 254,086,522 91,854,423 91,854,423 Ⅷ.금융수익 88,865,010 88,865,010 103,242,634 103,242,634 Ⅸ.금융비용 485,839,276 485,839,276 372,147,276 372,147,276 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (1,587,514,892) (1,587,514,892) 197,142,144 197,142,144 XI.법인세비용(수익) (354,962,975) (354,962,975) 412,222,378 412,222,378 XⅡ.당기순이익(손실) (1,232,551,917) (1,232,551,917) (215,080,234) (215,080,234) XⅢ.기타포괄이익(손실) 2,260,921 2,260,921 2,422,497 2,422,497 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1.확정급여제도의 재측정요소 2,260,921 2,260,921 2,422,497 2,422,497 XIV.총포괄이익(손실) (1,230,290,996) (1,230,290,996) (212,657,737) (212,657,737) XV.주당이익(손실) (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (79) (79) (14) (14) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (79) (79) (14) (14) 자본변동표 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,606,128,000 26,429,711,435 (188,655,669) 8,415,946,587 42,263,130,353 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 (215,080,234) (215,080,234) Ⅲ.기타포괄이익(손실) (1)확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 2,422,497 2,422,497 Ⅳ.배당 0 0 0 (760,612,800) (760,612,800) Ⅴ.전환권대가 0 (287,498,400) 0 0 (287,498,400) Ⅵ.전환사채 전환 97,465,500 378,367,136 0 0 475,832,636 2019.03.31 (Ⅶ.기말자본) 7,703,593,500 26,520,580,171 (188,655,669) 7,442,676,050 41,478,194,052 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,743,554,500 26,598,658,228 (188,655,669) 4,436,670,591 38,590,227,650 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 (1,232,551,917) (1,232,551,917) Ⅲ.기타포괄이익(손실) (1)확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 2,260,921 2,260,921 Ⅳ.배당 0 0 0 (774,355,450) (774,355,450) Ⅴ.전환권대가 0 0 0 0 0 Ⅵ.전환사채 전환 63,352,500 219,499,383 0 0 282,851,883 2020.03.31 (Ⅶ.기말자본) 7,806,907,000 26,818,157,611 (188,655,669) 2,432,024,145 36,868,433,087 현금흐름표 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 2,012,167,343 3,474,858,292 (1)당기순이익(손실) (1,232,551,917) (215,080,234) (2)당기순이익조정을 위한 가감 254,534,920 906,771,429 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,004,758,765 2,910,414,494 (4)이자수취 116,576,479 123,130,904 (5)이자지급 (131,150,904) (250,378,301) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1,877,544,797) (2,235,342,223) (1)단기기타채권의 감소 21,204,156,330 12,582,619,377 (2)장기기타채권의 감소 24,929,935 14,851,956 (3)유형자산의 처분 0 1,600,000 (4)단기기타채권의 증가 (22,981,635,590) (14,203,618,753) (5)장기기타채권의 증가 (75,107,089) (80,776,163) (6)유형자산의 취득 (49,888,383) (65,743,491) (7)무형자산의 취득 0 (484,275,149) Ⅲ.재무활동현금흐름 (486,366,280) (1,378,184,443) (1)단기차입금의 증가 1,536,913,148 500,000,000 (2)단기기타채무의 증가 15,861,087,268 11,446,885,358 (3)단기차입금의 상환 (1,691,444,905) (499,999,980) (4)단기기타채무의 감소 (15,374,778,943) (10,640,524,080) (5)전환사채의 감소 0 (1,050,000,000) (6)장기차입금의 상환 0 (333,333,320) (7)리스부채의 감소 (42,682,068) (39,176,551) (8)배당금지급 (774,355,450) (760,612,800) (9)신주발행비 지급 (1,105,330) (1,423,070) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,159,311) 7,133,182 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (359,903,045) (131,535,192) Ⅵ.기초현금및현금성자산 9,399,860,530 5,488,006,559 Ⅶ.기말현금및현금성자산 9,039,957,485 5,356,471,367 5. 재무제표 주석 제24(당)기 1분기 2020년 03월 31일 현재 제23(전)기 1분기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 백금티앤에이 1. 일반사항주식회사 백금티앤에이(이하 "회사")는 1996년 12월에 설립되어 초단파수신기및 유무선통신망에 접속되는 단말기의 개발 및 제조등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 군포시에 위치하고 있습니다. 회사는 2002년 2월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 회사의 최대주주는 임학규이며, 보통주 지분의 25.1 %를 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (1) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에 서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2 ) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (2) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기 업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하 여 원가법 으로 표 시한 재 무제표이 며, 종 속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (5) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가 는 총평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판 매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있 습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 4년 정액법 차량운반구 4년 정액법 공구기구비품 4년 정액법 시설장치 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 영업권 비한정 - 개발비 5년 정액법 산업재산권 5년~10년 정액법 회원권 비한정 - 기타의무형자산 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가 회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이 자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 재무상태표에 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적인 기준으로 당기손익에 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 전환사채 회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있으며, 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (15) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (16) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 초단파수신기 및 유무선통신망에 접속되는 단말기의 개발 및 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다 . 5) 계약체결증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 6) 계약이행원가 계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 7) 본인 대 대리인 회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다. 8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (17) 종업원급여 1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래 현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (18) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (20) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 9,039,957,485 9,039,957,485 단기기타금융자산 - 6,255,000,000 6,255,000,000 매출채권 - 9,178,453,088 9,178,453,088 단기기타채권 - 5,157,478,001 5,157,478,001 장기기타채권 - 1,137,641,716 1,137,641,716 장기기타금융자산 603,545,899 - 603,545,899 합계 603,545,899 30,768,530,290 31,372,076,189 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 9,399,860,530 9,399,860,530 단기기타금융자산 98,016,952 8,510,000,000 8,608,016,952 매출채권 - 9,972,581,104 9,972,581,104 단기기타채권 - 1,153,757,745 1,153,757,745 장기기타채권 - 1,141,464,562 1,141,464,562 장기기타금융자산 554,732,350 - 554,732,350 합계 652,749,302 30,177,663,941 30,830,413,243 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 4,802,381,714 4,802,381,714 단기기타채무 - 1,637,647,163 1,637,647,163 단기차입금 - 13,259,513,148 13,259,513,148 유동성리스부채 - 58,350,726 58,350,726 전환사채 - 1,795,552,123 1,795,552,123 단기기타금융부채 193,254,307 - 193,254,307 장기기타채무 - 90,000,000 90,000,000 장기차입금 - 600,000,000 600,000,000 합계 193,254,307 22,243,444,874 22,436,699,181 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 3,080,150,061 3,080,150,061 단기기타채무 - 1,144,156,018 1,144,156,018 단기차입금 - 13,149,244,905 13,149,244,905 유동성리스부채 - 101,032,794 101,032,794 전환사채 - 2,049,108,683 2,049,108,683 장기기타채무 - 90,000,000 90,000,000 장기차입금 - 800,000,000 800,000,000 합계 - 20,413,692,461 20,413,692,461 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 파생상품거래이익 - 1,644,524 파생상품거래손실 (27,750,000) (5,785,952) 파생상품평가이익 - - 파생상품평가손실 (291,271,259) (80,896,248) 금융상품평가이익 1,047,535 - 금융상품평가손실 (6,233,986) - 소계 (324,207,710) (85,037,676) 상각후원가측정금융자산 이자수익 87,817,475 101,598,110 외환손익 365,235,507 375,086,448 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (160,584,031) (285,465,076) 외환손익 (51,001,015) 5,600,058 (4) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 자산(부채)총액 상계된 부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 9,178,453,088 - 9,178,453,088 - 9,178,453,088 미수금 5,794,034,122 711,649,052 5,082,385,070 - 5,082,385,070 합계 14,972,487,210 711,649,052 14,260,838,158 - 14,260,838,158 매입채무 5,513,626,649 711,244,935 4,802,381,714 - 4,802,381,714 단기기타채무 1,638,051,280 404,117 1,637,647,163 - 1,637,647,163 합계 7,151,677,929 711,649,052 6,440,028,877 - 6,440,028,877 (단위 : 원) 구분 자산(부채)총액 상계된 부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 9,974,711,109 2,130,005 9,972,581,104 - 9,972,581,104 미수금 3,026,665,541 1,976,759,731 1,049,905,810 - 1,049,905,810 합계 13,001,376,650 1,978,889,736 11,022,486,914 - 11,022,486,914 매입채무 5,053,545,520 1,973,395,459 3,080,150,061 - 3,080,150,061 단기기타채무 1,149,650,295 5,494,277 1,144,156,018 - 1,144,156,018 합계 6,203,195,815 1,978,889,736 4,224,306,079 - 4,224,306,079 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 9,039,957,485 (*) 9,399,860,530 (*) 단기기타금융자산 6,255,000,000 (*) 8,608,016,952 98,016,952 (*1) 매출채권 9,178,453,088 (*) 9,972,581,104 (*) 단기기타채권 5,157,478,001 (*) 1,153,757,745 (*) 장기기타채권 1,137,641,716 (*) 1,141,464,562 (*) 장기기타금융자산 603,545,899 603,545,899 (*2) 554,732,350 554,732,350 (*2) 합계 31,372,076,189 30,830,413,243 금융부채 : 매입채무 4,802,381,714 (*) 3,080,150,061 (*) 단기기타채무 1,637,647,163 (*) 1,144,156,018 (*) 단기차입금 13,259,513,148 (*) 13,149,244,905 (*) 유동성리스부채 58,350,726 (*) 101,032,794 (*) 전환사채 1,795,552,123 (*) 2,049,108,683 (*) 단기기타금융부채 193,254,307 193,254,307 (*3) - (*) 장기기타채무 90,000,000 (*) 90,000,000 (*) 장기차입금 600,000,000 (*) 800,000,000 (*) 합계 22,436,699,181 20,413,692,461 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니 다. (*1) 단기기타금융자산 전기 8,608백만원중 98백만원은 파생상품자산의 공정가치입니다.(*2) 장기기타금융자산 당분기 604백만원, 전기 555백만원은 장기금융상품의 공정가치입니다. (*3) 단기기타금융부채 당분기 193백만원은 파생상품부채의 공정가치입니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 장기기타금융자산 - 603,545,899 - 603,545,899 단기기타금융부채 - 193,254,307 - 193,254,307 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 단기타금융자산 - 98,016,952 - 98,016,952 장기기타금융자산 - 554,732,350 - 554,732,350 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명회사는 공정가치 서열체계에서 서열체계 수준 2로 분류되는 단기기타금융자산/부채의 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며, 장기기타금융자산은 금융기관의 해지환급금액으로 평가하고 있습니다.5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 예금 9,039,957,485 9,399,860,530 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 9,178,453,088 - 9,178,453,088 9,972,581,104 - 9,972,581,104 단기기타채권 미수금 5,082,385,070 - 5,082,385,070 1,049,905,810 - 1,049,905,810 단기대여금 10,000,000 - 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 미수수익 65,092,931 - 65,092,931 93,851,935 - 93,851,935 소계 14,335,931,089 - 14,335,931,089 11,126,338,849 - 11,126,338,849 장기기타채권 장기대여금 311,201,716 - 311,201,716 315,024,562 - 315,024,562 보증금 826,440,000 - 826,440,000 826,440,000 - 826,440,000 소계 1,137,641,716 - 1,137,641,716 1,141,464,562 - 1,141,464,562 합계 15,473,572,805 - 15,473,572,805 12,267,803,411 - 12,267,803,411 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 1,131,642,444 - - - 1,131,642,444 단기기타채권 미수금 - - - - - 합계 1,131,642,444 - - - 1,131,642,444 (단위 : 원) 구분 3개월 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 - - - - - 단기기타채권 미수금 - - - - - 합계 - - - - - (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금의 변동 및 손상채권은 없습니다. 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 단기금융상품 6,255,000,000 8,510,000,000 파생상품자산 - 98,016,952 소계 6,255,000,000 8,608,016,952 장기기타금융자산 장기금융상품 603,545,899 554,732,350 소계 603,545,899 554,732,350 합계 6,858,545,899 9,162,749,302 (2) 파생상품 회사는 단기매매차익을 목적으로 우리은행 등과 통화옵션 및 선물환계약을 체결하였으며 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익-공정가치측정금융자산부채 금융손익 자산 부채 매매목적 USD 6,500,000 - - 193,254,307 (319,021,259) 합계 USD 6,500,000 - - 193,254,307 (319,021,259) 유동항목 USD 6,500,000 - - 193,254,307 (주1) 매도금액은 당분기말 잔액이며, 금융손익은 선물환계약 USD700만의 거래 및 평가손익입니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익-공정가치측정금융자산부채 금융손익 자산 부채 매매목적 USD 3,000,000 - 98,016,952 - (198,910,904) 합계 USD 3,000,000 - 98,016,952 - (198,910,904) 유동항목 USD 3,000,000 - 98,016,952 - (주1) 매도금액은 전기말 잔액이며, 금융손익은 통화옵션 및 선물환계약 USD900만의 거래 및 평가손익입니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 - - - - 상품 130,405,000 130,405,000 - - 원재료 283,132,626 254,592,204 28,540,422 28,540,422 합계 413,537,626 384,997,204 28,540,422 28,540,422 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 - - - - 상품 120,770,000 120,770,000 - - 원재료 290,558,745 262,018,323 28,540,422 28,540,422 합계 411,328,745 382,788,323 28,540,422 28,540,422 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 255,882,247 281,108,695 선급비용 444,633,638 461,916,050 소계 700,515,885 743,024,745 기타비유동자산 장기선급비용 1,002,214,287 1,103,357,144 소계 1,002,214,287 1,103,357,144 합계 1,702,730,172 1,846,381,889 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 당분기 전기 종속기업 BG PHILIPPINES CORP. 99.99% 99.99% 필리핀 2020.03.31 제조 원가법 ㈜엠티오메가 44.15% 44.15% 한국 2020.03.31 제조 원가법 ㈜넥스커뮤니케이션 71.82% 71.82% 한국 2020.03.31 개발 원가법 (2) 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 BG PHILIPPINES CORP 15,194,325,195 10,823,384,277 15,194,325,195 15,194,325,195 10,439,899,124 15,194,325,195 ㈜엠티오메가 4,100,000,000 11,739,280,972 2,600,000,000 4,100,000,000 8,877,765,729 2,600,000,000 ㈜넥스커뮤니케이션 502,800,000 966,457,482 500,873,287 502,800,000 932,711,448 500,873,287 합계 19,797,125,195 23,529,122,731 18,295,198,482 19,797,125,195 20,250,376,301 18,295,198,482 (3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 종속기업 BG PHILIPPINES CORP 15,194,325,195 - - - - 15,194,325,195 ㈜엠티오메가 2,600,000,000 - - - - 2,600,000,000 ㈜넥스커뮤니케이션 500,873,287 - - - - 500,873,287 합계 18,295,198,482 - - - - 18,295,198,482 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 종속기업 BG PHILIPPINES CORP 11,715,225,195 3,479,100,000 - - - 15,194,325,195 ㈜엠티오메가 2,600,000,000 - - - - 2,600,000,000 ㈜넥스커뮤니케이션 500,873,287 - - - - 500,873,287 합계 14,816,098,482 3,479,100,000 - - - 18,295,198,482 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 BG PHILIPPINES CORP 15,872,523,884 5,048,433,025 5,669,357,277 (165,851,503) 383,510,188 ㈜엠티오메가 42,132,926,603 15,543,455,201 33,763,845,743 6,485,434,374 6,481,332,026 ㈜넥스커뮤니케이션 2,924,099,373 1,578,399,081 604,167,131 53,570,038 46,988,149 합계 60,929,549,860 22,170,287,307 40,037,370,151 6,373,152,909 6,911,830,363 (단위 : 원) 회사명 전기 전분기 자산총액 부채총액 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 BG PHILIPPINES CORP 11,652,301,979 1,211,721,308 8,815,668,503 38,411,010 137,315,969 ㈜엠티오메가 37,624,176,479 17,516,037,103 21,665,995,343 3,086,806,689 3,086,806,689 ㈜넥스커뮤니케이션 2,808,618,769 1,509,906,626 575,000,000 (52,364,088) (52,364,088) 합계 52,085,097,227 20,237,665,037 31,056,663,846 3,072,853,611 3,171,758,570 11. 투자부동산 회사의 투자부동산은 회사가 보유하고 있는 토지 및 건물로서 임대목적으로 사용되고 있으므로 투자부동산으로 분류하고 있습니다.(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 1,685,238,293 - 1,685,238,293 (주1,2) 건물 2,898,858,840 1,262,307,223 1,636,551,617 (주1,2) 합계 4,584,097,133 1,262,307,223 3,321,789,910 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 1,685,238,293 - 1,685,238,293 (주1,2) 건물 2,898,858,840 1,244,189,356 1,654,669,484 (주1,2) 합계 4,584,097,133 1,244,189,356 3,339,907,777 (주1) 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.(주2) 주요 투자부동산의 개요 구분 소재지 면적(㎡) 취득일자 토지 경기 화성 신남 1539-4 8,592.00 1999.9.22 서울 서초 양재 217 오토갤러리 124.79 2007.1.16 건물 경기 화성 신남 1539-4 2,934.00 2001.9.26 서울 서초 양재 217 오토갤러리 543.71 2007.1.16 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 1,685,238,293 1,654,669,484 3,339,907,777 감가상각 - 18,117,867 18,117,867 기말 1,685,238,293 1,636,551,617 3,321,789,910 (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 1,685,238,293 1,727,140,952 3,412,379,245 감가상각 - 72,471,468 72,471,468 기말 1,685,238,293 1,654,669,484 3,339,907,777 (3) 투자부동산과 관련하여 당분기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 39,300,000 37,470,000 임대수익투자부동산 직접운영비용(감가상각비) 18,117,867 18,117,867 회사의 투자부동산은 회사가 보유하고 있는 토지 및 건물로서 임대목적으로 사용되고 있으므로 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 구 축 물 50,230,000 37,338,303 12,891,697 차량운반구 273,192,911 168,009,336 105,183,575 공구와기구 174,238,844 136,002,385 38,236,459 비 품 786,843,053 616,079,519 170,763,534 시 설 장 치 334,074,000 330,015,663 4,058,337 합계 1,618,578,808 1,287,445,206 331,133,602 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 구 축 물 50,230,000 36,710,427 13,519,573 차량운반구 273,192,911 157,830,279 115,362,632 공구와기구 135,188,844 135,188,844 - 비 품 776,004,670 592,624,072 183,380,598 시 설 장 치 334,074,000 329,034,414 5,039,586 합계 1,568,690,425 1,251,388,036 317,302,389 (주1) 전기중 상각이 완료되고 자산성이 없는 자산의 취득원가와 감가상각누계액을 폐기처분하였습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구축물 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 기초 13,519,573 115,362,632 - 183,380,598 5,039,586 317,302,389 증가 - - 39,050,000 10,838,383 - 49,888,383 취득 - - 39,050,000 10,838,383 - 49,888,383 감소 627,876 10,179,057 813,541 23,455,447 981,249 36,057,170 처분 - - - - - - 감가상각 627,876 10,179,057 813,541 23,455,447 981,249 36,057,170 기말 12,891,697 105,183,575 38,236,459 170,763,534 4,058,337 331,133,602 (단위 : 원) 구분 구축물 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 기초 16,031,077 236,733,304 - 176,818,414 4,631,250 434,214,045 증가 - - - 97,751,027 4,000,000 101,751,027 취득 - - - 97,751,027 4,000,000 101,751,027 감소 2,511,504 121,370,672 - 91,188,843 3,591,664 218,662,683 처분 - 67,094,552 - - - 67,094,552 감가상각 2,511,504 54,276,120 - 91,188,843 3,591,664 151,568,131 기말 13,519,573 115,362,632 - 183,380,598 5,039,586 317,302,389 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다 13. 사용권자산 (1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 262,903,405 207,555,315 55,348,090 합계 262,903,405 207,555,315 55,348,090 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 262,903,405 166,044,252 96,859,153 합계 262,903,405 166,044,252 96,859,153 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부동산 합계 기초 262,903,405 262,903,405 증가 - - 감소 207,555,315 207,555,315 감가상각 207,555,315 207,555,315 기말 55,348,090 55,348,090 (단위 : 원) 구분 부동산 합계 기초 262,903,405 262,903,405 증가 - - 감소 166,044,252 166,044,252 감가상각 166,044,252 166,044,252 기말 96,859,153 96,859,153 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 145,070,891 139,168,207 - - 5,902,684 개발비 10,193,721,361 3,535,915,236 4,158,813,189 - 2,498,992,936 회원권 180,092,527 - 29,794,127 - 150,298,400 소프트웨어 1,493,956,000 1,190,488,533 - - 303,467,467 합계 12,012,840,779 4,865,571,976 4,188,607,316 - 2,958,661,487 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 145,070,891 138,734,311 - - 6,336,580 개발비 10,193,721,361 3,366,669,846 4,158,813,189 - 2,668,238,326 회원권 180,092,527 - 29,794,127 - 150,298,400 소프트웨어 1,493,956,000 1,155,635,332 - - 338,320,668 합계 12,012,840,779 4,661,039,489 4,188,607,316 - 3,163,193,974 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(주2) 전기중 상각이 완료되고 자산성이 없는 자산의 취득원가와 감가상각누계액, 손상차손누계액을 제거하였습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 소프트웨어 합계 기초 6,336,580 2,668,238,326 150,298,400 338,320,668 3,163,193,974 증가 - - - - - 개별취득 - - - - - 내부창출취득 - - - - - 감소 433,896 169,245,390 - 34,853,201 204,532,487 상각 433,896 169,245,390 - 34,853,201 204,532,487 손상차손 - - - - - 기말 5,902,684 2,498,992,936 150,298,400 303,467,467 2,958,661,487 (단위 : 원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 소프트웨어 합계 기초 8,293,871 3,588,423,916 150,298,400 413,123,543 4,160,139,730 증가 - 1,894,862,274 - 63,709,000 1,958,571,274 개별취득 - - - 63,709,000 63,709,000 내부창출취득 - 1,894,862,274 - - 1,894,862,274 감소 1,957,291 2,815,047,864 - 138,511,875 2,955,517,030 상각 1,957,291 1,021,742,436 - 138,511,875 1,162,211,602 손상차손 - 1,793,305,428 - - 1,793,305,428 기말 6,336,580 2,668,238,326 150,298,400 338,320,668 3,163,193,974 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 개발비 RD 675,168,195 1~5년 831,206,350 1~5년 TWR 926,316,775 1~5년 976,904,641 1~5년 기타 897,507,966 1~5년 860,127,335 1~5년 합계 2,498,992,936 2,668,238,326 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 204,532,487 289,758,876 합계 204,532,487 289,758,876 (5) 무 형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 손상차손 회수가능액 추정근거 주요가정 당기손익 기타포괄손익 개발비 RD - - - 개발 제품 매출발생 여부 매출 중단 제품개발비 TWR - - - 개발 제품 매출발생 여부 매출 중단 제품개발비 합계 - - - (단위 : 원) 구분 손상차손 회수가능액 추정근거 주요가정 당기손익 기타포괄손익 개발비 RD 1,091,041,350 - - 개발 제품 매출발생 여부 매출 중단 제품개발비 TWR 702,264,078 - - 개발 제품 매출발생 여부 매출 중단 제품개발비 합계 1,793,305,428 - - (주 1) 손익으로 인식된 손 상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상되고 있습니다. (6) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상개발비 781,125,606 258,516,363 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 4,802,381,714 3,080,150,061 단기기타채무 미지급금 1,392,829,996 904,430,035 예수금 86,321,360 80,262,650 미지급비용 158,495,807 159,463,333 소계 6,440,028,877 4,224,306,079 장기기타채무 임대보증금 90,000,000 90,000,000 소계 90,000,000 90,000,000 합계 6,530,028,877 4,314,306,079 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 농협 4.45% 800,000,000 800,000,000 소계 800,000,000 800,000,000 기타단기차입금 한도보증대출 신한은행 1,536,913,148 1,491,444,905 일반대출 산업은행외 2.97% ~ 4.16% 10,922,600,000 10,857,800,000 소계 12,459,513,148 12,349,244,905 합계 13,259,513,148 13,149,244,905 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 농협 4.45% 1,400,000,000 1,600,000,000 분할상환 합계 1,400,000,000 1,600,000,000 유동성대체액 800,000,000 800,000,000 비유동성잔액 600,000,000 800,000,000 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기차입금 1년이내 800,000,000 1년초과 2년이내 600,000,000 합계 1,400,000,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 전환사채(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 당분기 전기 제1회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 2017.05.18 2022.05.18 0% 2,000,000,000 2,325,000,000 상환할증금 - - - 102,411,007 119,052,796 전환권조정 - - - (306,858,884) (394,944,113) 합계 - - - 1,795,552,123 2,049,108,683 (2) 전환사채의 세부 발행내용은 다음과 같습니다. 구분 제1회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 사채의 권면총액 7,000,000,000원 발행일 2017.05.18 표면이자율 0% 만기일 2022.05.18 만기보장수익률 3개월 연복리 1% 전환에 따라 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액(주1) 1주당 2,749원 전환청구기간 2018.05.18~2022.04.18 (주1) 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 최초 전환사채 발행시 전환가액은 1주당 2,749원이었으나, 주가하락으로 인하여 2018년 11월 18일에 1주당 2,565원, 2020년 3월 18일 2,485원으로 전환가액이 조정되었습니다. ( 주2) 회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있으며, 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. (주3) 보고기간말까지 전환사채 발행가액 3,500백만원에 대한 전환청구권이 행사되어 총 1,300,064주가 발행되었습니다. 18. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 193,254,307 - 합계 193,254,307 - (2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다 .( 주석7참조) (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기매매금융부채: 파생상품부채 193,254,307 - 19. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 5,231,507,958 5,091,934,257 사외적립자산 공정가치 (2,989,642,490) (2,871,225,825) 합계 2,241,865,468 2,220,708,432 (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 5,091,934,257 4,356,952,340 근무원가 107,015,508 407,344,319 이자원가 32,558,193 109,461,912 재측정요소 - 241,820,242 급여지급액 - (23,644,556) 기말 5,231,507,958 5,091,934,257 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 2,871,225,825 2,447,254,152 이자수익 19,340,634 64,606,980 재측정요소 2,898,617 (29,150,580) 사용자의 기여금 100,000,000 398,323,400 급여지급액 (3,822,586) (9,808,127) 기말 2,989,642,490 2,871,225,825 확정급여제도와 관련하여 다 음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 400백만원 입니다. 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 정기예금 2,989,642,490 2,871,225,825 합계 2,989,642,490 2,871,225,825 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 22,239,251 35,456,400 (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 107,015,508 101,739,846 순이자손익 13,217,559 11,213,733 합계 120,233,067 112,953,579 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 120,233,067 112,953,579 (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전재측정요소 2,898,617 3,105,765 법인세효과 (637,696) (683,268) 법인세차감후재측정요소 2,260,921 2,422,497 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당분기 전분기 할인율 2.53% 2.62% 미래임금상승률 4.37% 4.33% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 비율 1% 증가 4,933,902,679 94.3% 1% 감소 5,571,360,760 106.5% 1% 증가 5,567,248,230 106.4% 1% 감소 4,931,685,441 94.3% (단위 : 원) 구 분 금 액 비율 1% 증가 4,802,268,920 94.3% 1% 감소 5,422,719,977 106.5% 1% 증가 5,418,717,167 106.4% 1% 감소 4,800,110,837 94.3% 20. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 하자보수충당부채 합계 하자보수충당부채 합계 충당부채변동내용 : 기초 36,572,302 36,572,302 - - 설정 - - 70,493,371 70,493,371 사용 - - (33,921,069) (33,921,069) 환입 - - 기말 : 36,572,302 36,572,302 36,572,302 36,572,302 유동성 36,572,302 36,572,302 36,572,302 36,572,302 비유동성 - - - - (주1) 당사는 출고한 제품에 대한 하자보수, 품질보증에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률을 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.21. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 349,970,829 183,922,417 합계 349,970,829 183,922,417 22. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부동산 55,348,090 96,859,153 합계 55,348,090 96,859,153 당분기 중 증가된 사용권산은 없습니다. (2) 당분기 및 전기중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 41,511,063 41,511,063 차량운반구 - - 합계 41,511,063 41,511,063 리스부채에 대한 이자비용 1,867,932 5,373,449 (주1) 당분기중 단기리스 및 소액리스에 관련된 비용은 13백만원이며, 전액 비용으로 계상되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 59,400,000 58,350,726 103,950,000 101,032,794 1년 초과 5년 이내 - - - - 합계 59,400,000 58,350,726 103,950,000 101,032,794 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 58,350,726 101,032,794 비유동 - - 합계 58,350,726 101,032,794 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 15,613,814 15,487,109 보통주자본금 7,806,907,000 7,743,554,500 2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 15,487,109 7,743,554,500 25,962,054,628 전환청구권 행사 2020.02.11 126,705 2,565 63,352,500 308,486,983 기말 15,613,814 7,806,907,000 26,270,541,611 (단위 : 원, 주) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 15,212,256 7,606,128,000 25,189,361,195 전환청구권 행사 2019.02.18 194,931 2,565 97,465,500 515,271,136 전환청구권 행사 2019.12.02 79,922 2,565 39,961,000 257,422,297 기말 15,487,109 7,743,554,500 25,962,054,628 (2) 자본잉여금 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 26,270,541,611 25,962,054,628 전환권대가 547,616,000 636,603,600 합계 26,818,157,611 26,598,658,228 24. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식처분손실 (188,655,669) (188,655,669) 25. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 953,496,825 876,061,280 기업발전적립금(주2) 2,266,994,553 2,266,994,553 소계 3,220,491,378 3,143,055,833 미처분이익잉여금 (788,467,233) 1,293,614,758 합계 2,432,024,145 4,436,670,591 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 구 법인세법의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 7,104,865,642 11,449,492,203 상품매출액 470,650,465 32,920,022 기타매출액 92,012,765 382,052,616 합계 7,667,528,872 11,864,464,841 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초제품재고액 - - 당기제품제조원가 5,685,508,116 8,912,852,485 기말제품재고액 - - 제품매출원가 5,685,508,116 8,912,852,485 기초상품재고액 120,770,000 151,940,000 당기매입액 362,848,007 180,880,726 타계정으로대체 - - 기말상품재고액 (130,405,000) (308,310,000) 상품매출원가 353,213,007 24,510,726 기타매출원가 - 216,306,760 합계 6,038,721,123 9,153,669,971 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,022,467,070 1,008,399,570 퇴직급여 120,233,067 112,953,579 복리후생비 163,505,203 130,987,105 여비교통비 23,508,747 73,267,985 접대비 43,533,966 27,302,438 통신비 7,695,635 7,682,652 세금과공과 46,548,668 48,116,430 감가상각비 54,175,037 58,784,370 감가상각비-사용권자산 41,511,063 41,511,063 임차료 39,410,610 38,878,186 수선비 553,819 2,296,364 보험료 13,504,289 14,057,638 차량유지비 7,128,329 6,255,504 경상개발비 781,125,606 258,516,363 운반비 166,315,773 134,534,840 교육훈련비 6,551,600 1,331,086 도서인쇄비 2,054,000 2,371,920 회의비 46,455 79,692 사무용품비 1,951,841 1,944,367 소모품비 144,275 18,789,092 지급수수료 370,382,950 308,674,310 수도광열비 1,029,173 1,190,622 무형자산상각비 204,532,487 289,758,876 하자보수비 - 11,425,074 해외시장개척비 101,142,857 101,142,857 합계 3,219,052,520 2,700,251,983 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차익 248,708,124 161,505,276 외화환산이익 315,152,579 310,945,294 임대료 54,300,000 52,470,000 유형자산처분이익 - 1,600,000 잡이익 35,629,964 20,837,752 합계 653,790,667 547,358,322 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 142,401,657 56,582,249 외화환산손실 107,224,554 35,181,815 기부금 600,000 - 잡손실 3,860,311 90,359 합계 254,086,522 91,854,423 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 87,817,475 101,598,110 파생상품거래이익 - 1,644,524 금융상품평가이익 1,047,535 - 합계 88,865,010 103,242,634 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 160,584,031 285,465,076 파생상품평가손실 291,271,259 80,896,248 파생상품거래손실 27,750,000 5,785,952 금융상품평가손실 6,233,986 - 합계 485,839,276 372,147,276 30. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (49,359,382) (16,701,111) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 (304,965,897) 429,606,757 자본에 직접 반영된 법인세비용 (637,696) (683,268) 법인세비용(수익) (354,962,975) 412,222,378 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 재측정요소 (637,696) (683,268) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (1,587,514,892) 197,142,144 적용세율(22%)에 따른 법인세 (349,253,276) 43,371,272 조정사항 비과세수익 (12,690,607) (85,714,469) 비공제비용 7,530,988 11,014,289 세액공제 - 443,722,492 기타 (550,080) (171,206) 법인세비용(수익) (354,962,975) 412,222,378 평균유효세율 - 209.1% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 미수수익 (20,647,426) 6,326,981 - (14,320,445) 파생상품평가손실 - 64,079,677 - 64,079,677 파생상품평가이익 (21,563,729) 21,563,729 - - 금융상품평가손실 3,247,242 (1,875,765) - 1,371,477 금융상품평가이익 (548,359) 317,901 - (230,458) 퇴직급여부채 460,938,207 4,451,275 (637,696) 464,751,786 개발비감액손실 638,904,038 (61,686,048) - 577,217,990 재고자산평가손실 6,278,893 - - 6,278,893 하자보수충당부채 8,045,906 - - 8,045,906 전환권조정 (86,887,705) 19,378,750 - (67,508,955) 사채상환할증금 26,191,616 (3,661,194) - 22,530,422 차량감가상각비 11,073,564 1,359,393 - 12,432,957 연차수당 29,343,727 - - 29,343,727 사용권자산 (21,309,014) 9,132,434 - (12,176,580) 리스부채 22,227,215 (9,390,055) - 12,837,160 세무상결손금 2,087,826,087 304,965,897 - 2,392,791,984 이연법인세자산 3,143,120,262 354,962,975 (637,696) 3,497,445,541 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가하며, 회사는 당분기말 현재 이월세액공제액 2,873백만원과 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,066백만원에 대하여는 그 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 미수수익 (18,144,856) (2,502,570) - (20,647,426) 파생상품평가손실 13,357,772 (13,357,772) - - 파생상품평가이익 - (21,563,729) - (21,563,729) 금융상품평가손실 - 3,247,242 - 3,247,242 금융상품평가이익 - (548,359) - (548,359) 퇴직급여부채 494,630,840 (93,306,214) 59,613,581 460,938,207 개발비감액손실 372,373,973 266,530,065 - 638,904,038 감가상각비 (1,371,627) 1,371,627 - - 재고자산평가손실 - 6,278,893 - 6,278,893 하자보수충당부채 - 8,045,906 - 8,045,906 전환권조정 (231,921,594) 145,033,889 - (86,887,705) 사채상환할증금 51,031,405 (24,839,789) - 26,191,616 차량감가상각비 5,551,310 5,522,254 - 11,073,564 연차수당 73,539,962 (44,196,235) - 29,343,727 사용권자산 - (21,309,014) - (21,309,014) 리스부채 - 22,227,215 - 22,227,215 세무상결손금 2,423,739,719 (335,913,632) - 2,087,826,087 이월공제감면세액 3,258,367,439 (3,258,367,439) - - 이연법인세자산 6,441,154,343 (3,357,647,662) 59,613,581 3,143,120,262 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가하며, 회사는 전기말 현재 이월세액공제액 3,312백만원과 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,066백만원에 대하여는 그 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품및상품과 재공품의 변동 (9,635,000) (156,370,000) 원재료와 소모품의 사용액 5,401,013,333 4,713,025,278 급여 1,022,467,070 1,008,399,570 퇴직급여 120,233,067 112,953,579 복리후생비 163,505,203 130,987,105 여비교통비 23,508,747 73,267,985 접대비 43,533,966 27,302,438 통신비 7,695,635 7,682,652 세금과공과 46,548,668 48,116,430 감가상각비 54,175,037 58,784,370 감가상각비-사용권자산 41,511,063 41,511,063 임차료 39,410,610 38,878,186 수선비 553,819 2,296,364 보험료 13,504,289 14,057,638 차량유지비 7,128,329 6,255,504 경상개발비 781,125,606 258,516,363 운반비 166,315,773 134,534,840 교육훈련비 6,551,600 1,331,086 도서인쇄비 2,054,000 2,371,920 회의비 46,455 79,692 사무용품비 1,951,841 1,944,367 소모품비 144,275 18,789,092 지급수수료 370,382,950 308,674,310 수도광열비 1,029,173 1,190,622 무형자산상각비 204,532,487 289,758,876 하자보수비 - 11,425,074 해외시장개척비 101,142,857 101,142,857 외주가공비 647,342,790 4,597,014,693 합계 9,257,773,643 11,853,921,954 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주당기순이익 (1,232,551,917) (215,080,234) 가중평균유통보통주식수 15,556,727 15,303,224 기본주당순이익 (79) (14) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 가중평균보통주식수 발행주식수 15,487,109 91/91 15,487,109 전환청구권 행사(2020.02.11) 126,705 50/91 69,618 합계 15,613,814 15,556,727 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 가중평균보통주식수 발행주식수 15,212,256 90/90 15,212,256 전환청구권 행사(2019.02.18) 194,931 42/90 90,968 합계 15,407,187 15,303,224 (2) 희석주당순이익1) 희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 희석주당순이익 보통주당기순이익 (1,232,551,917) (215,080,234) 가산 : 이자비용(세후) 23,712,509 26,712,691 희석보통주당기순이익 (1,208,839,408) (188,367,543) 희석가중평균유통보통주식수 16,397,401 16,791,852 희석주당순이익(주1) (79) (14) (주1) 당분기 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로, 기본주당순이익과 동일하게 표시하였습니다.2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 가중평균보통주식수 발행주식수 15,613,814 91/91 15,556,727 희석성잠재정보통주 : 전환사채 전환효과 906,432 91/91 906,432 전환청구권 행사(2020.02.11) (126,705) 50/91 (69,619) 전환가액 조정(2020.03.18) 25,101 14/91 3,861 합계 16,418,642 16,397,401 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 가중평균보통주식수 발행주식수 15,407,187 90/90 15,303,224 희석성잠재정보통주 : 전환사채 전환효과 1,766,081 90/90 1,766,081 전환청구권 행사(2019.02.18) (194,931) 42/90 (90,968) 전환사채 소각(2019.02.19) (409,357) 41/90 (186,485) 합계 16,568,980 16,791,852 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 54,175,037 58,784,370 감가상각비-사용권자산 41,511,063 41,511,063 무형자산상각비 204,532,487 289,758,876 퇴직급여 120,233,067 112,953,579 외화환산손실 107,224,554 35,181,815 이자비용 160,584,031 285,465,076 파생상품평가손실 291,271,259 80,896,248 파생상품거래손실 27,750,000 5,785,952 금융상품평가손실 6,233,986 - 이자수익 (87,817,475) (101,598,110) 파생상품거래이익 - (1,644,524) 금융상품평가이익 (1,047,535) - 유형자산처분이익 - (1,600,000) 외화환산이익 (315,152,579) (310,945,294) 법인세비용(수익) (354,962,975) 412,222,378 합계 254,534,920 906,771,429 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 1,105,821,799 2,690,986,936 선급금의감소(증가) 25,226,448 245,383,039 선급비용의감소(증가) 118,425,269 119,641,574 선급법인세의감소(증가) 15,797,580 9,023,650 재고자산의감소(증가) (2,208,881) (307,828,807) 파생상품자산의감소(증가) 98,016,952 - 매입채무의증가(감소) 1,693,516,842 575,647,529 예수금의증가(감소) 6,058,710 4,409,570 미지급비용의증가(감소) - (169,001,829) 선수금의증가(감소) 166,048,412 (125,023,768) 국민연금전환금의감소(증가) - 1,676,600 퇴직연금운용자산의감소(증가) (96,177,414) (100,000,000) 파생상품부채의증가(감소) (125,766,952) (34,500,000) 합계 3,004,758,765 2,910,414,494 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 200,000,000 200,000,000 장기선급비용의 유동성 대체 101,142,857 505,714,285 전환사채의 전환 283,957,213 477,255,706 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 유동성대체 단기차입금 12,349,244,905 45,468,243 64,800,000 - 12,459,513,148 유동성장기부채 800,000,000 (200,000,000) - 200,000,000 800,000,000 유동성리스부채 101,032,794 (42,682,068) - - 58,350,726 합계 13,250,277,699 (197,213,825) 64,800,000 200,000,000 13,317,863,874 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 유동성대체 단기차입금 12,141,720,000 500,000,000 23,640,000 - 12,665,360,000 유동성장기부채 899,999,980 (499,999,980) - 200,000,000 600,000,000 합계 13,041,719,980 20 23,640,000 200,000,000 13,265,360,000 34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 종속기업 ㈜엠티오메가, ㈜넥스커뮤니이션, BG PHILIPPINES CORP 관계 회사명 종속기업 ㈜엠티오메가, ㈜넥스커뮤니이션, BG PHILIPPINES CORP (2) 특수관 계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 BG PHILIPPINES CORP 종속기업 114,000,845 5,608,508,116 - 61,242,577 9,011,942 8,513,920,764 166,778,641 92,739,791 ㈜엠티오메가 종속기업 655,871,855 - - (3,503,863) 373,810,664 558,634,751 (22,142,389) ㈜넥스커뮤니케이션 종속기업 - - 15,000,000 600,000,000 - - 15,000,000 575,000,000 합계 769,872,700 5,608,508,116 15,000,000 657,738,714 382,822,606 9,072,555,515 181,778,641 645,597,402 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 BG PHILIPPINES CORP 종속기업 9,749,037 790,930,613 - 837,020,777 ㈜엠티오메가 종속기업 114,954,060 - 171,659,596 - 합계 124,703,097 790,930,613 171,659,596 837,020,777 (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 대손충당금 기타채무 기타채권 대손충당금 기타채무 BG PHILIPPINES CORP 종속기업 4,545,256,156 - 2,229,864 689,914,069 - 455,085,551 ㈜엠티오메가 종속기업 - - - 1,429,415 - - ㈜넥스커뮤니케이션 종속기업 - - 220,000,000 - - 220,000,000 합계 4,545,256,156 - 222,229,864 691,343,484 - 675,085,551 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜엠티오메가 종속기업 480,000,000 중소기업진흥공단 2016.11.14~2022.09.25 차입금 지급보증 합계 480,000,000 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 514,036,840 492,544,410 퇴직급여 56,968,341 96,859,895 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 금융자산의 양도 당분기말 및 전기말 현재 존재하는, 지속적으로 관여하는 정도까지 제거되지 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산의 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 당분기 전기 양도자산의 장부금액 1,536,913,148 1,491,444,905 관련부채의 장부금액 (1,536,913,148) (1,491,444,905) 회사는 은행에 매출채권을 할인 양도하고, 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을경우 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하기로 약정하였습니다. 회사는 양도거래 이후에도 해당 매출채권의 신용위험 일부를 계속 부담하고 있어 해당 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않습니다. 또한 양수자인 은행은 해당 매출채권을 독립된 제3자에게 추가적인 제약 없이 매도할 수 있는 실질적 능력을 행사할 수 없으므로 해당 매출채권을 통제하지도 못합니다. 따라서회사는 해당 매출채권 중 지속적으로 관여하는 정도까지 재무상태표에 계속 인식하고 관련 부채는 차입금으로 계상하였습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 토지 496,656,773 2,500,000,0002,400,000,000 신한은행기업은행 차입금담보 투자부동산 건물 1,212,985,735 투자부동산 토지 1,188,581,520 2,400,000,000 우리은행 차입금담보 투자부동산 건물 423,565,882 합계 3,321,789,910 7,300,000,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 신용보증기금 630,000,000 신한은행 2019.11.05~2020.11.04 차입금지급보증 한국무역보험공사 US$1,240,000 신한은행 2019.06.18~2020.06.17 수출신용보증(NEGO) (5) 타인을 위한 지급보증제공내용은 주석 34의 (5)와 일치합니다. (6) 보험가입내용 (단위 : 원, US$) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물,시설,장비 등 8,662,100,000 ㈜백금티앤에이 제조물책임보험 제조물 US$ 135,225,486 ㈜백금티앤에이 임원배상책임보험 - 3,000,000,000 ㈜백금티앤에이 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, US$) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 LOCAL L/C 한도 기업은행 1,000,000,000 657,890,133 - 수입L/C 한도 기업은행 US$1,000,000 US$950,400 - 수출신용보증(NEGO) 한도 신한은행 US$3,240,000 US$1,982,914 - 일반대 한도 신한은행 500,000,000 500,000,000 - 36. 영업부문 회사의 영업부문은 유무선통신관련 단말기 생산 판매의 단일부분으로 구성되어 있으 며, 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 주요거래처(A) 4,460,009,570 2,427,321,452 주요거래처(B) 2,400,500,608 6,579,798,917 합계 6,860,510,178 9,007,120,369 37. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 9,039,957,485 9,039,957,485 9,399,860,530 9,399,860,530 매출채권 9,178,453,088 9,178,453,088 9,972,581,104 9,972,581,104 단기기타채권 5,157,478,001 5,157,478,001 1,153,757,745 1,153,757,745 단기기타금융자산 6,255,000,000 6,255,000,000 8,608,016,952 8,608,016,952 장기기타채권 1,137,641,716 1,137,641,716 1,141,464,562 1,141,464,562 장기기타금융자산 603,545,899 603,545,899 554,732,350 554,732,350 합계 31,372,076,189 31,372,076,189 30,830,413,243 30,830,413,243 2) 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 4,802,381,714 4,690,138,292 112,243,422 - - 단기기타채무 1,637,647,163 1,596,474,690 41,172,473 - - 단기차입금 13,259,513,148 5,736,913,148 200,000,000 7,322,600,000 - 유동성리스부채 58,350,726 14,431,784 29,174,620 14,744,322 - 단기기타금융부채 193,254,307 - - 193,254,307 - 전환사채 1,795,552,123 - - - 1,795,552,123 장기차입금 600,000,000 - - - 600,000,000 장기기타채무 90,000,000 - - - 90,000,000 합계 22,436,699,181 12,037,957,914 382,590,515 7,530,598,629 2,485,552,123 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 3,080,150,061 2,561,174,164 487,526,112 31,449,785 - 단기기타채무 1,144,156,018 1,144,156,018 - - - 단기차입금 13,149,244,905 1,691,444,905 4,200,000,000 7,257,800,000 - 유동성리스부채 101,032,794 14,125,870 42,987,982 43,918,942 - 전환사채 2,049,108,683 - - - 2,049,108,683 장기차입금 800,000,000 - - - 800,000,000 장기기타채무 90,000,000 - - - 90,000,000 합계 20,413,692,461 5,410,900,957 4,730,514,094 7,333,168,727 2,939,108,683 3) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 791,815,520 (791,815,439) 570,732,854 (570,732,822) JPY (17,627,579) 17,627,584 (15,587,883) 15,587,888 (나) 이자율위험관 리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 차입금 13,859,513,148 13,949,244,905 합계 13,859,513,148 13,949,244,905 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 34,648,783 (34,648,783) 139,492,449 (139,492,449) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 부채 총계 25,065,107,780 22,854,895,612 차감: 현금및현금성자산 (9,039,957,485) (9,399,860,530) 순부채 16,025,150,295 13,455,035,082 자본총계 36,868,433,087 38,590,227,650 부채비율 43.47% 34.87% 6. 기타 재무에 관한 사항 가.대손충당금 설정 현황(연결기준) ( 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 1분기 매출채권 16,807,858,087 36,023,163 0.2% 단기대여금 60,000,000 - - 미수금 3,601,513,210 24,453,313 0.7% 선급금 1,771,521,882 - - 장기대여금 311,201,716 - - 합계 22,552,094,895 60,476,476 0.3% 제23기 매출채권 13,377,661,690 38,223,123 0.3% 단기대여금 111,067,061 - - 미수금 3,191,183,800 24,499,779 0.8% 선급금 1,888,741,593 - - 장기대여금 315,024,562 - - 합계 18,883,678,706 62,722,902 0.3% 제22기 매출채권 20,740,886,854 61,267,643 0.3% 단기대여금 110,482,314 - - 미수금 1,346,945,298 24,453,313 1.8% 선급금 1,448,237,884 - - 장기대여금 299,264,291 - - 합계 23,945,816,641 85,720,956 0.4% ※ 제24기1분기, 제23기, 제22기는 K-IFRS(연결)기준을 준수하여 작성하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제24기 1분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 62,722,902 85,720,956 13,903,352 2. 순대손처리액(①) - - 2,851,940 ① 대손처리액(상각채권액) - - 2,851,940 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2,246,426) (22,998,054) 74,669,544 4. 기말 대손충당금 잔액합계 60,476,476 62,722,902 85,720,956 ※ 제24기1분기, 제23기, 제22기는 K-IFRS(연결)기준을 준수하여 작성하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석방법에 의한 대손추계액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 수출에 의한 매출채권이 대부분으로 해외의 대형유통회사와 거래하고 있어 대손의 위험이 적어 매출채권 건별로 회수가능여부를 판단하여 대손처리하고 있습니다. 다만, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에 이러한 상태가 예상될 가능성이 높은 경우에는 해당채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500% 이상인 상태에 있는 경우 ② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우 ③ 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우 ④ 외부감사인의 감사의견이 부정적이거나 의견거절인 경우 ⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원, %) 구 분 만기미도래채권 3개월~6개월 7개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 15,640,192,558 1,131,642,444 - 36,023,085 16,807,858,087 구성비율 93.1% 6.7% 0.0% 0.2% 100.0% 나.재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제24기 1분기 제23기 제22기 제조부문 제품 1,337,704,456 1,222,458,241 1,703,770,999 재공품 4,436,378,404 1,302,087,510 2,225,261,759 원재료 13,555,174,660 10,987,314,512 12,344,936,521 소계 19,329,257,520 13,511,860,263 16,273,969,279 도소매부문 상품 130,405,000 120,770,000 151,940,000 합계 19,459,662,520 13,632,630,263 16,425,909,279 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 19.6% 14.6% 21.3% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.2 7.6 4.9 ※ 제24기1분기, 제23기, 제22기는 K-IFRS(연결)기준을 준수하여 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 - 매결산기 : 외부감사인 입회하에 재고실사(본사 및 해외현지법인 샘플링실사)를 실시하고, 재고실사일과 결산일의 차이는 재고자산 수불부와 관계증빙(입출고증, 선적서류)으로 확인합니다. - 분반기 : 재고자산 수불부와 관계증빙(입출고증, 선적서류)으로 확인합니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 2019년 사업연도 재고실사시 재무제표의 외부감사인인 삼덕회계법인의 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. ③ 장기체화재고등 현황 (단위 : 원) 구분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제품 1,337,704,456 1,337,704,456 - 1,337,704,456 재공품 4,436,378,404 4,436,378,404 - 4,436,378,404 상품 130,405,000 130,405,000 - 130,405,000 원재료 13,822,755,551 13,822,755,551 (267,580,891) 13,555,174,660 합계 19,727,243,411 19,727,243,411 (267,580,891) 19,459,662,520 다. 공정가치평가 내역 ( 1) 공정 가치 절차요약 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (2) 금융상품의 범주 및 상계 1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 21,327,468,948 21,327,468,948 단기기타금융자산 - 15,603,284,628 15,603,284,628 매출채권 - 16,771,834,924 16,771,834,924 단기기타채권 - 3,738,022,861 3,738,022,861 장기기타채권 - 1,547,737,606 1,547,737,606 장기기타금융자산 1,235,388,217 - 1,235,388,217 합계 1,235,388,217 58,988,348,967 60,223,737,184 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 29,417,571,621 29,417,571,621 단기기타금융자산 98,016,952 11,591,231,426 11,689,248,378 매출채권 - 13,339,438,567 13,339,438,567 단기기타채권 - 3,378,248,214 3,378,248,214 장기기타채권 - 1,437,737,688 1,437,737,688 장기기타금융자산 1,141,518,685 - 1,141,518,685 합계 1,239,535,637 59,164,227,516 60,403,763,153 2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 12,256,700,921 12,256,700,921 단기기타채무 - 2,433,940,803 2,433,940,803 단기차입금 - 14,692,713,148 14,692,713,148 유동성리스부채 - 514,044,196 514,044,196 전환사채 - 1,795,552,123 1,795,552,123 단기기타금융부채 549,151,852 - 549,151,852 장기기타채무 - 105,000,000 105,000,000 장기차입금 - 1,716,500,000 1,716,500,000 리스부채 - 739,860,347 739,860,347 합계 549,151,852 34,254,311,538 34,803,463,390 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 10,774,609,832 10,774,609,832 단기기타채무 - 1,961,941,911 1,961,941,911 단기차입금 - 15,612,886,905 15,612,886,905 유동성리스부채 - 487,992,018 487,992,018 전환사채 - 2,049,108,683 2,049,108,683 장기기타채무 - 105,000,000 105,000,000 장기차입금 - 1,949,800,000 1,949,800,000 리스부채 - 295,960,521 295,960,521 합계 - 33,237,299,870 33,237,299,870 3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 파생상품거래이익 - 1,644,524 파생상품거래손실 (27,750,000) (5,785,952) 파생상품평가이익 - - 파생상품평가손실 (647,168,804) (80,896,248) 금융상품평가이익 4,845,557 - 금융상품평가손실 (6,233,986) - 소계 (676,307,233) (85,037,676) 상각후원가측정금융자산 이자수익 165,597,311 104,630,951 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (201,888,244) (320,309,430) (3) 공정가치 1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 21,327,468,948 (*) 29,417,571,621 (*) 단기기타금융자산 15,603,284,628 (*) 11,689,248,378 98,016,952 (*1) 매출채권 16,771,834,924 (*) 13,339,438,567 (*) 단기기타채권 3,738,022,861 (*) 3,378,248,214 (*) 장기기타채권 1,547,737,606 (*) 1,437,737,688 (*) 장기기타금융자산 1,235,388,217 1,235,388,217 (*2) 1,141,518,685 1,141,518,685 (*2) 합계 60,223,737,184 60,403,763,153 금융부채 : 매입채무 12,256,700,921 (*) 10,774,609,832 (*) 단기기타채무 2,433,940,803 (*) 1,961,941,911 (*) 단기차입금 14,692,713,148 (*) 15,612,886,905 (*) 유동성리스부채 514,044,196 (*) 487,992,018 (*) 전환사채 1,795,552,123 (*) 2,049,108,683 (*) 단기기타금융부채 549,151,852 549,151,852 (*3) - (*) 장기기타채무 105,000,000 (*) 105,000,000 (*) 장기차입금 1,716,500,000 (*) 1,949,800,000 (*) 리스부채 739,860,347 (*) 295,960,521 (*) 합계 34,803,463,390 33,237,299,870 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니 다. (*1) 단기기타금융자산 전기 11,689백만원중 98백만원은 파생상품자산의 공정가치입니다.(*2) 장기기타금융자산 당분기 1,235백만원, 전기 1,142백만원은 장기금융상품의 공정가치입니다. (*3) 단기기타금융부채 당분기 549백만원은 파생상품부채의 공정가치입니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치㉮ 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ㉯ 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 장기기타금융자산 - 1,235,388,217 - 1,235,388,217 단기기타금융부채 - 549,151,852 - 549,151,852 (단위 : 원)