HLB파나진 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 51 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 50 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 51 기 1분기말	제 50 기말

자산

유동자산	31,960,074,164	42,263,902,457

현금및현금성자산	24,453,189,788	29,746,807,997

매출채권	3,326,963,840	4,273,758,738

기타유동금융자산	481,789,465	4,451,079,902

기타유동자산	156,673,138	377,716,233

재고자산	3,273,064,007	3,181,506,117

당기법인세자산	268,393,926	233,033,470

비유동자산	51,229,497,951	50,672,526,000

당기손익-공정가치측정금융자산	22,098,315,228	20,122,889,111

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,206,430,729	9,603,905,760

기타비유동금융자산	193,465,000	193,615,000

기타비유동자산	471,665,697	491,012,778

유형자산	16,025,093,137	16,017,065,808

사용권자산	104,089,232	82,384,864

무형자산	4,130,438,928	4,161,652,679

자산총계	83,189,572,115	92,936,428,457

부채

유동부채	6,674,856,224	18,703,376,483

매입채무	156,004,013	647,339,748

유동리스부채	48,453,622	48,912,317

단기차입금	1,000,000,000

유동성장기차입금	3,510,520,000	3,351,430,000

유동전환사채	1,437,580,967	9,673,335,462

기타유동금융부채	509,582,723	2,711,633,564

기타유동부채	952,464,790	860,450,740

유동파생상품부채	60,250,109	410,274,652

비유동부채	1,892,667,104	1,797,625,499

비유동리스부채	60,634,067	37,926,055

장기차입금	1,303,190,000	1,470,590,000

기타비유동금융부채	59,822,315	59,822,315

기타비유동부채	144,607,493	139,257,269

순확정급여부채	324,413,229	90,029,860

부채총계	8,567,523,328	20,501,001,982

자본

지배기업의 소유지분	74,536,362,490	72,349,665,968

자본금	22,735,327,000	22,735,327,000

주식발행초과금	38,002,441,286	38,002,441,286

기타자본항목	15,843,414,243	15,274,000,495

기타포괄손익누계액	(1,877,744,016)	(4,501,264,505)

이익잉여금(결손금)	(167,076,023)	839,161,692

비지배지분	85,686,297	85,760,507

자본총계	74,622,048,787	72,435,426,475

자본과부채총계	83,189,572,115	92,936,428,457

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 51 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 50 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 51 기 1분기	제 50 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,129,762,747	3,129,762,747	3,539,185,379	3,539,185,379

매출원가	798,880,028	798,880,028	1,342,300,308	1,342,300,308

매출총이익	2,330,882,719	2,330,882,719	2,196,885,071	2,196,885,071

판매비와관리비	3,079,857,933	3,079,857,933	2,929,753,834	2,929,753,834

영업이익(손실)	(748,975,214)	(748,975,214)	(732,868,763)	(732,868,763)

금융수익	501,005,340	501,005,340	497,457,727	497,457,727

금융비용	159,948,229	159,948,229	338,893,334	338,893,334

기타수익	90,533,116	90,533,116	15,647,395	15,647,395

기타비용	6,641,134	6,641,134	25,608,927	25,608,927

법인세비용차감전순이익(손실)	(324,026,121)	(324,026,121)	(584,265,902)	(584,265,902)

법인세비용(수익)	750,927,247	750,927,247

당기순이익(손실)	(1,074,953,368)	(1,074,953,368)	(584,265,902)	(584,265,902)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(1,074,879,158)	(1,074,879,158)	(584,164,971)	(584,164,971)

비지배지분	(74,210)	(74,210)	(100,931)	(100,931)

기타포괄손익	2,623,520,489	2,623,520,489	(1,975,204,374)	(1,975,204,374)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	2,623,520,489	2,623,520,489	(1,975,204,374)	(1,975,204,374)

순확정급여부채 재측정요소

공정가치측정 금융상품 평가손익	2,623,520,489	2,623,520,489	(1,975,204,374)	(1,975,204,374)

총포괄손익	1,548,567,121	1,548,567,121	(2,559,470,276)	(2,559,470,276)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	1,548,641,331	1,548,641,331	(2,559,369,345)	(2,559,369,345)

비지배지분	(74,210)	(74,210)	(100,931)	(100,931)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(24)	(24)	(14)	(14)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(24)	(24)	(14)	(14)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 51 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 50 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	21,253,658,500	92,687,374,106	23,475,629,107	(335,270,052)	(61,038,274,904)	76,043,116,757	84,456,550	76,127,573,307

당기순이익(손실)	(584,164,971)	(584,164,971)	(100,931)	(584,265,902)

공정가치측정 금융상품 평가손익	(1,975,204,374)	(1,975,204,374)	(1,975,204,374)

공정가치측정 금융상품 처분손익

전환사채의 상환

전환사채의 행사	575,135,500	4,527,545,208	(913,572,779)	4,189,107,929	4,189,107,929

주식기준보상	1,392,476	1,392,476

결손금 보전	(65,000,000,000)	65,000,000,000

비지배지분과의 거래	(133,235)	(133,235)	133,235

2025.03.31 (기말자본)	21,828,794,000	32,214,919,314	22,561,923,093	(2,310,474,426)	3,377,560,125	77,672,722,106	85,881,330	77,758,603,436

2026.01.01 (기초자본)	22,735,327,000	38,002,441,286	15,274,000,495	(4,501,264,505)	839,161,692	72,349,665,968	85,760,507	72,435,426,475

당기순이익(손실)	(1,074,879,158)	(1,074,879,158)	(74,210)	(1,074,953,368)

공정가치측정 금융상품 평가손익	2,623,520,489	2,623,520,489	2,623,520,489

공정가치측정 금융상품 처분손익	68,641,443	68,641,443	68,641,443

전환사채의 상환	569,413,748	569,413,748	569,413,748

전환사채의 행사

주식기준보상

결손금 보전

비지배지분과의 거래

2026.03.31 (기말자본)	22,735,327,000	38,002,441,286	15,843,414,243	(1,877,744,016)	(167,076,023)	74,536,362,490	85,686,297	74,622,048,787

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 51 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 50 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 51 기 1분기	제 50 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,600,104,927)	(887,262,373)

영업에서 창출된 현금	(1,729,568,936)	(1,063,596,296)

이자수취	226,801,013	291,015,966

이자지급	(61,976,548)	(69,867,143)

법인세환급(납부)	(35,360,456)	(44,814,900)

투자활동현금흐름	5,075,286,221	22,537,893,166

기타유동금융자산의 감소	52,000,420,000	84,600,000,000

기타유동금융자산의 증가	(48,800,000,000)	(59,600,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(1,975,426,117)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	4,089,636,963

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(1,999,997,079)

기타비유동금융자산의 감소	30,500,000

기타비유동금융자산의 증가	(63,580,000)	(33,710,000)

기타비유동자산의 증가	(2,236,966)	(6,016,455)

유형자산의 취득	(183,949,591)	(392,840,689)

무형자산의 취득	(20,078,068)	(29,542,611)

재무활동현금흐름	(8,768,799,503)	(38,415,684)

단기차입금의 증가	800,000,000

단기차입금의 감소	(1,000,000,000)

장기차입금의 감소	(8,310,000)	(3,050,000)

전환사채의 상환	(8,540,000,000)

리스부채의 지급	(20,489,503)	(27,424,035)

주식발행비	(7,941,649)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(5,293,618,209)	21,612,215,109

기초현금및현금성자산	29,746,807,997	35,914,013,907

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,194)

기말현금및현금성자산	24,453,189,788	57,526,226,822