HLB파나진 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

체외진단 시장은 해마다 큰 폭으로 신장하고 있고 그 중 분자진단 시장이 진단 기술의 발전과 함께 가장 큰 폭의 성장세를 보이고 있습니다. Frost 자료에 따르면 2019년 체외진단 시장은 720억 달러에 달할 전망이며 이중 분자진단 시장이 10%를 넘어설 것으로 예측하고 있습니다. 이는 선진국을 중심으로 가장 정확한 결과를 제공하는 분자진단에 대한 수요가 크게 증가하고 있기 때문입니다.

맞춤의약(personalized medicine) 기술이 급속히 성장하면서 일부 표적치료(targeted therapy)에 대해서는 선진국을 중심으로 동반진단(companion diagnostics)이 필수 요건으로 도입되는 등 분자진단 시장에 주목이 집중되었고, 이에 따라 시장 규모도 자연스럽게 커지고 있습니다. 이러한 시장의 성장과 기술 발전에 힘입어 향후 분자진단 시장은 치료제 결정을 넘어 질병의 조기 발견과 치료 모니터링 이라는 새로운 패러다임으로 변화될 것으로 예상되고 있습니다.

현재까지 가장 널리 쓰이는 분자진단 기술은 적은 양의 유전자를 증폭하는 PCR 방법이지만, 우리나라를 비롯해 선진국들은 상대적으로 비싼 비용에도 불구하고 99% 이상의 정확도를 제공하는 Real-time PCR 방식을 주로 사용하고 있습니다. 분자진단 분야는 지적재산권과 기술 장벽이 높아 세계 시장을 무대로 활동 중인 분자진단 관련 회사 수는 대략 20개 정도에 불과한 상황이며, 세계적인 선도 기업인 Roche, Qiagen, Hologic 등이 전세계 분자진단 시장의 절반 이상을 장악하고 있고, 국가로는 미국이 절반 이상을 차지하고 있습니다. 최근에는 우리나라와 중국, 인도 등에서 임상 시험 및 분석 수요가 증가하면서 두드러진 성장세를 보이고 있고 기술 또한 빠른 발전을 보이고 있습니다.

분자진단은 주로 핵산(nucleic acid)이나 단백질을 기본 측정대상 및 소재로 이용하는데, 이중 핵산을 대상으로 하는 제품이 유전자 진단제품에 해당됩니다. 유전자 진단제품의 경우 아직까지는 주로 자연계의 DNA나 RNA와 동일한 화학구조를 갖는 핵산을 인공적으로 합성해서 소재로 사용하고 있는데, 자연계의 핵산은 화학적 특성으로 인한 한계 때문에 유전자 진단제품에 요구되는 수준에 비해 정확성, 재현성 및 안정성이 부족한 상황입니다. 이러한 본질적인 한계를 극복하기 위해 다수의 인공핵산이 발명되었고, 파나진이 공급하는 PNA(peptide nucleic acid)도 여기에 해당됩니다. PNA 소재는 그 물리적, 화학적 특성으로 인해 높은 정확성과 더불어 탁월한 안정성을 지니고 있어 유전자 진단기술이나 제품에 적용하여 산업화 하는 데에 매우 유리한 장점을 가지고 있습니다.

PNA 소재를 적용한 분자진단 기술은 기존의 일반 진단방법보다 감도가 뛰어나 혈액, 소변, 조직, 척수액 등의 여러 가지 체액에서 핵산 서열을 찾아낼 수 있어 최근 분자진단의 새로운 트랜드로 각광받고 있는 액체생검 시장에 적합합니다. 또한, 감염병, 유전병 및 암 진단은 물론 질병의 특성에 관련된 여러 가지 정보를 제공할 수 있어 향후 성장성이 높습니다. 최근 암 표적치료를 위한 고기술 분자진단 제품들이 액체생검 시장에 본격적으로 진입하고 있고, 이에 맞는 보험급여 제도의 변화까지 수반되고 있습니다. 기존 조직에 국한되어 있던 진단방법을 액체생검까지 확장하면서 일회성이나 다름없던 진단이 다회성으로 변화하고 있고, 이와 더불어 재발 또는 전이암 환자를 위한 치료도 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

PNA 소재에 대한 물질특허가 만료되었지만, 유일하게 상업용 시장에 적용할 수 있는 파나진의 PNA 대량생산 기술이 특허로 보호 받고 있으며, 그 기술 장벽이 매우 높기 때문에 특허가 만료된 후에도 지속적으로 독점적 위치 를 유지할 것으로 판단됩니다. 상업용 시장의 주요고객인 DAKO (Denmark), AdvanDx (US), Abbott (US), Qiagen (Germany), Thermo Fisher (구.Applied Biosystems) 및 LSI Medience Corporation (구.MCM, Japan)을 통한 매출뿐만 아니라 PNA의 응용범위를 넓힌 Real-Time PCR용 probe, 유전자 교정 연구에 사용되는 bis-PNA, gamma-PNA 등 다양한 분야에서의 PNA에 대한 관심의 증가에 힘입어 안정적인 소재 매출을 유지할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 PNA 신약 개발을 위한 연구용으로도 미국 및 유럽의 다양한 회사에 PNA를 공급하여 PNA 소재 매출 향상에 기여 하고 있으며, 이러한 여러 신약개발기업 및 분자진단제품 개발기업에서 PNA를 이용한 제품개발 시도가 이루어지고 있어 매출이 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

파나진은 분자진단에서 핵심이 되는 선택적 유전자증폭기술 및 검출기술을 개발하여 약제감수성검사, 단일염기서열변이검사, 감염질환병원균 검사 등 다양한 유전자 관련 질병 검사에 적용범위를 확대하고 있습니다. 현재 기존 암관련 유전자 돌연변이를 검출하는 데 효과적인 PNAClamp™ 기술(EGFR, KRAS, NRAS, BRAF, PIK3CA, IDH1)에서 최근 액체생검에서 암 유전자 돌연변이 검사가 가능한 PANAMutyper™ 기술(EGFR, KRAS, NRAF, BRAF)을 개발하였으며, 현재 국내시장에서는 특히 EGFR의 경우 액체생검에서의 국내 보험 인정 급여를 득하여 시장 점유율은 지속적으로 증가할 예정입니다, 이 PANAMutyper™ 기술은 조직뿐만 아니라 0.1~0.01%의 높은 민감도를 바탕으로 액체생검에서 암 유전자 돌연변이를 효과적으로 검출 할 수 있어 암 환자들에게 더 많은 치료기회를 제공하게 될 것이라 예상됩니다.

해외시장은 가까운 아시아 지역 및 중동 중심으로 시장을 확대 중에 있습니다. 필리핀, 말레이시아, 인도네시아, 베트남, UAE 등지에서 주요 병원에 PNAClamp™ 제품과 PANA RealTyper™ 제품을 공급하고 있습니다. 최근에는 중앙아시아, 인도 등 신규 시장 확대를 위해 노력 중이며, 다양한 암진단 제품 보유 및 확장을 강점으로 고객의 니즈에 발 빠르게 대처함에 따라 입찰 조건 변경에도 안정적으로 대응하고 있습니다.

또한 PANARealTyper™ HPV와 STD의 판매도 지속적으로 성장 중입니다.

현재 국내 외 시장에서의 제품 평판 및 관련된 논문을 기반으로 신규 시장 진출 노력을 가속화 하고 있습니다. 해외 마케팅 전담 팀 구성 및 해외 전담 인원 충원을 통해 해외 시장 진출에 집중하고 있으며, 국가별 시장 조사를 통해 우수한 대리점/파트너를 선별하고 사업을 추진하고 있습니다. 또한 기관과의 연구 추진 및 지원을 통해 마케팅 채널의 다각화를 진행하고 있으며 자사의 Platform Technology를 기반으로 해외 특화된 제품 개발에 대한 사업 기획도 진행하고 있습니다.

특히 신제품인 PANAMutyper™의 성능을 인정받아 글로벌 제약회사와의 업무 협약을 통한 제품 확대를 진행하고 있습니다. 또한 유럽은 영국, 프랑스, 벨기에, 노르웨이, 이탈리아, 스페인 등의 주요 병원에서 글로벌 회사인 Roche, Qiagen과의 비교 시험을 통하여 제품 성능을 인정받았고 이를 바탕으로 인근 국가와 병원의 신규 개척에 주력하고 있습니다. 말레이시아와 필리핀의 Central Lab에 이미 PANAMutyper™ EGFR 제품을 공급하여 액체 생검 샘플 검사에 대한 솔루션을 제공 중에 있습니다

감염성질환 및 단일염기다형성(SNP) 검사에 유효한 PNA 융해곡선 분석기술(PANA RealTyper™) 은 실시간 중합효소 연쇄반응법에서 변이 여부에 따른 유전자의 고유 융해온도(Tm) 차이를 이용하여 대상 샘플에 포함되어 있는 다수의 표적 유전자 존재 여부를 동시에 실시간으로 구분하는 기술로 기존 기술에서 한 단계 도약한 기술입니다. 일반적인 qPCR 기술은 동시에 구분 가능한 형광신호의 개수 제한 때문에 검출 대상 표적유전자 수가 4개가 넘으면 동시 검사가 어려운 한계가 있었으나, PNA 융해곡선 분석기술(PANA RealTyper™)을 사용하면 하나의 반응용기에서 20여종의 표적 유전자를 동시에 검사할 수 있습니다. 본 기술은 다양한 감염성 질환과 약제내성 검사 제품 등에 폭넓게 적용 가능하며, PANA RealTyper™ HPV Kit를 필두로 지속적으로 신규 제품 개발 및 출시를 추진하고 있습니다.

PANA RealTyper™ HPV Kit는 총 40가지의 인유두종 바이러스의 감염 여부를 확인할 수 있으며 그 중 22가지 바이러스는 그 유전자형을 구별할 수 있습니다. 2016년 9월에 식품의약품안전처 품목허가를 완료하여 현재 국내 대형 검사센터 및 중대형 종합병원 30여 곳에서 파나진 제품이 사용 중이거나 사용을 확정하였으며 2020년에는 국내 점유율 70%(약 40여곳)를 목표로 제품 판매를 확대하고 있습니다. 해외 역시 다양한 유전자형의 검사가 가능함을 강점으로 베트남과 두바이 지역 등을 시작으로 판매를 시작했으며 현재 기존 지역 고객 확대와 신규 해외 시장 확대에 주력하고 있습니다.

PANA RealTyper™ STD Kit는 국내 12가지, 해외 13가지의 성매개 균/바이러스 감염 여부를 확인할 수 있습니다. 2018년 10월 식품의약품안전처 품목허가를 완료하여 현재 국내 대형 검사센터에서 사용을 진행 중에 있습니다. 이 STD Kit는 Real Time PCR 제품 최초 12가지 균/바이러스 감염 여부를 확인 할 수 있는 제품으로 현재 녹십자의료재단, 한국임상의학연구소, 엔티엘의료재단, 신원의료재단 TCM의료재단 등 검사센터에 제품을 사용 중이거나 사용을 확정지었으며, 또한 해외 판매를 위한 CE-IVD 인증을 1월에 획득하여, 13종의 다양한 유전자형의 검사가 가능함을 강점으로 두바이 지역 판매 시작 및 중동, 유럽, 베트남, 인도 카자흐스탄 등 여러 국가에 홍보 및 평가를 진행 중에 있습니다.

PANAMutyper™ R series는 민감도와 진단 정확도를 획기적으로 개선하여 혈액검사만으로 암 유전자 돌연변이 검사가 가능한 PNA기반의 실시간 다중 돌연변이 검출 상용화 기술(PANAMutyper™ 기술)을 적용한 제품입니다. ‘PANAMutyper™ 기술’은 암 유전자 돌연변이 진단 기술인 ‘PNAClamp 기술’과 실시간 동시다중 진단 기술인 ‘PANA RealTyper™ 기술’을 접목, 융합한 기술로서 기존의 암 유전자 검사방법과 달리 환자의 조직을 채취하지 않고 혈액 속을 순환하는 종양의 DNA(ctDNA: circulating tumor DNA)를 탐지해 분석하며, PANAMutyper™ R series는 글로벌 트렌드인 Liquid biopsy에 최적화된 혁신적인 제품으로 미래 시장 개척의 주춧돌이 될 것으로 기대하고 있습니다. 2018년 5월 1일부터 조직 검체에 이어 혈액 검체에서도 검사 방법 및 3세대 치료제 ‘타그리소’ 급여 전환이 됨에 따라 향후 지속적인 성장이 예상됩니다.

현재 PANAMutyper™ EGFR 검출 키트는 2017년 2월 국내 식품의약품안전처의 품목허가를 획득하여 국내 세팅을 진행 하였으며, 현재 서울대병원, 서울아산병원, 세브란스병원 등 대형 종합병원 60여 곳에서 사용 및 사용을 확정하였습니다. 또한, ‘PANAMutyper™ R series’ 제품으로 대형병원들의 다양한 연구에서 협업을 진행하고 있고 글로벌 제약사의 신약 임상에도 사용될 예정입니다. 아스트라제네카, 화이자제약, 노바티스, 암젠 등 여러 글로벌 파트너들과 기술이전 및 마케팅 제휴, 공동연구 등 다각도로 사업협력을 모색하고 있습니다.

중장기적으로는 암 관련 유전자를 검사하는 전문기업으로 성장하기 위해서 EGFR, KRAS, BRAF, PIK3CA, IDH1 외에도 새롭게 밝혀지는 암 관련 바이오마커 검출 제품(ROS1, TERT, C-MET, RET 등)을 지속적으로 개발하고 있으며, 이 중 TERT는 2020년 상반기, PIK3CA, ROS1은 2020년 하반기 상용화를 목표로 하고 있습니다, 파나진은 유전자진단 전문 최고기업이 되기 위한 단계를 지속적으로 진행해 나갈 예정이며, 지속적인 원천기술 개발은 물론 해외 전문 대리점 확충에 심혈을 기울이고 있습니다.

(2) 시장점유율

세계 분자진단 시장은 소수의 글로벌 기업이 70~80%를 점유 하고 있는 과점 시장입니다. IVD MARKETREACH에 따르면 분자진단 시장 점유율 1위는 Roche로 전체시장의 25.3%를 차지 하고 있고, 2위는 Qiagen으로 12%, 3위는 Abbott으로 9.5%, 4위는 Grifols으로 8.7% 5위는 Hologic이 8.5% 그 외 Cepheid, BD, Thermo Fisher가 그 뒤를 따르고 있습니다.

(3) 시장의 특성

의료산업에서 진단이 차지하는 비율은 점점 높아지고 있으며, 최근 표적치료제 및 조기진단에 대한 인식이 확대되면서 다국적 제약기업은 신약개발과 병행하여 진단법의 개발에 힘을 쏟고 있습니다.

과거 글로벌 선도 제약회사가 추구해온 블록버스터 전략은 장기간의 신약개발 기간과 고비용의 R 투자를 상쇄시켜 줄 수 있었으나, 최근 치솟는 R 비용에도 불구하고 신약의 수는 현저하게 감소하고 있으며, 부작용 관련 허가기준이 높아지는 등 그 실효성에도 의문이 제기되고 있어 패러다임 전환의 필요성이 대두되고 있고, 이에 바이오마커 발굴에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 유전자 분석기술의 급속한 발달과 맞물려 바이오마커는 각 환자의 유전자 정보를 바탕으로 질병에 대한 이해의 폭을 넓히고, 현재 신약 파이프라인의 고갈 및 오랜 등록절차의 문제점을 타계할 수 있는 해결책으로, 바이오마커를 이용한 신약개발은 새로운 시장정립에 핵심적인 역할을 할 것으로 기대됩니다.

최근 유럽연합에서는 조직검사가 불가능하여 표적치료제를 사용할 수 없는 환자를 대상으로 혈액을 이용한 동반진단 검사를 권고하였습니다. 혈액을 이용한 유전자 진단 방법은 기존 조직검사에 비해 간단하게 시료 채취가 가능하여 환자의 고통이 적으며, 감염에 대한 위험성이 낮아 종양학 분야에서 주목 받고 있는 진단 기술입니다. 이러한 진단기술은 최근 형성되기 시작한 신규시장이므로 아직 그 시장의 전체 규모를 파악하기에는 시기상조라 할 수 있으나, 동반진단, 약제 저항성 돌연변이의 검출, 암 재발의 조기 발견 등 그 응용 범위는 매우 넓다고 할 수 있습니다. 따라서 혈액을 이용한 질병 검사는 새로운 진단 시장 창출에 주요한 역할을 할 것으로 예상하고 있습니다

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

파나진이 독자 개발한 PANAMutyper™ 기술은 기존 검사방법에 비해 감도가 뛰어나 혈액, 소변, 조직, 척수액 등의 여러 가지 체액에서 핵산 서열을 찾아낼 수 있는 최신 기술로 국내뿐만 아니라 해외에서도 새로운 트랜드로 각광을 받고 있습니다. 이 PANAMutyper™ 기술은 기존의 조직세포(Tissue) 기반의 암 진단 시장을 점차 대체할 뿐만 아니라 조기 진단 및 치료 모니터링 등의 신규 시장으로의 확장에도 일조할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 최근 액체생검의 국내 시장의 경우 다국적 글로벌 기업인 Roche社와 EGFR 제품으로 경쟁 진행 중이며 또한 아스트라제네카의 타그리소가 제3세대 약물의 보험이 2018년 5월 1일부터 적용되어, 액체생검 시장은 더욱 커질 것으로 예상됩니다. 파나진은 EGFR을 시작으로 KRAS, NRAS, BRAF 제품을 추가 공급하여 암 관련 국내 분자진단시장(액체생검시장포함)을 선도해 나갈 것이며 최근에는 제4세대 약물도 나올 것이라 예상되어 이에 발 맞춰 2020년 상반기 PANAMutyper™ EGFR Ver.2 출시를 준비 중에 있습니다, 그리고 당사가 독자 개발한 PNA 융해곡선분석기술(PANA RealTyper™)은 감염성질환 검사에 유효한 기술로 특히 기존 기술로는 어려운 단일염기서열다형성 검출을 가능케 하는 기술로 HPV 진단 제품은 대형검사센터를 포함하여 국내대형병원 30여 곳이 현재 사용 중이며, STD 진단 제품 또한 국내 녹십자의료재단, 한국임상의학연구소 등중대형검사센터를 공략하여 지속적으로 매출이 증가될 것이라 예상됩니다. 파나진은 앞으로도 지속적인 원천기술 개발을 통해서 빠르게 확대되고 있는 유전자 진단 시장을 이끌어 나갈 것입니다.

매출목표 달성을 위한 전략으로 지속적인 지역별, 국가별 우수 판매 대리점을 확충하고 대리점 관리 및 체계적 지원을 강화하여 고객에 대한 신속한 대응체제를 마련함과 동시에 다국적 기업과의 전략적 제휴를 통한 브랜드 가치 향상을 진행하고 있습니다. 주요 제품군으로는 PNAClamp™ Kits, PANAMutyper™ Kits, PANA RealTyper™ Kits 등 다양한 진단 및 연구용 제품이 있습니다. PNA 유전자 진단제품의 해외 대리점 확보 및 지원을 통한 해외시장 진출 노력이 결실을 맺고 있으며, 중장기 성장을 위한 지속적인 신기술, 신제품 개발 노력에 힘입어 향후 사업 전망은 밝다고 예상됩니다.

(5) 조직도2. 주요 원재료에 관한 사항

가. 주요 원재료 등의 현황(단위 :백만원)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

PNA	Base Acetic acid외	국내	PNA 생산용 원재료	116(13.0%)	-

수입	4(0.5%)	-

유전자진단키트	Primer 외	국내	진단키트생산용 원재료	771(86.5%)	-

수입	0(0.00%)	-

합 계	국내	-	887(99.5%)	-

수입	4(0.5%)	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : PNA-원/g, 유전자진단키트-원/Kit)

품 목	제 44기 3분기	제 43기	제 42기

PNA (Base Acetic acid외)	국내	2,613	2,786	2,535

수입

유전자진단키트(Primer 외)	국내	20,138	22,465	48,622

수입	-	-	-

(1) 산출기준

1) 산출대상 및 선정방법 제품 품목별 매입단가를 기준으로 산출 2) 산출단위: 원단위까지 산출 3) 산출방법: 단순평균가격으로 산출

(2) 주요 가격변동원인 환율변동 및 국가별 원재료 단가의 차이 발생으로 단가변동

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : PNA-개/유전자진단키트-Kit)

사업부문	품 목	사업소	제 44기 3분기	제 43기	제 42기

PNA 소재	PNA	대전광역시 유성구 테크노10로 54	9,000	12,000	12,000

진단제품	유전자진단키트	대전광역시 유성구 테크노10로 54	21,000	28,000	28,000

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

당사의 생산품목중 제품 품목별로 구분하여 산출

② 산출방법일일생산능력 X 년 작업일수

(나) 평균가동시간

월 평균 작업일수 20일 일 평균 가동시간 12시간

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : PNA-개/유전자진단키트-Kit)

사업부문	품 목	사업소	제 44기 3분기	제 43기	제 42기

PNA 소재	PNA	대전광역시 유성구 테크노10로 54	3,476	3,682	4,372

진단제품	유전자진단키트	대전광역시 유성구 테크노10로 54	7,174	7,016	4,211

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	당기가동가능시간	당기실제가동시간	평균가동률

PNA 소재	1,924	1,480	76.9%

진단제품	1,924	1,480	76.9%

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[유형자산] (단위 : 백만원)

사업소	자산항목	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

대전시유성구테크노10로54	토지	대전시	1,716	-	-	-	1,716	-

건물	대전시	3,869	-	-	84	3,785	-

구축물	대전시	16	-	-	1	15	-

차량운반구	대전시	85	-	-	25	60	-

기계장치	대전시	2,787	789	-	757	2,819	-

비품	대전시	237	21	-	56	202	-

사용권자산	대전시	50	20	30

합 계	8,760	810	-	943	8,627	-

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(가) 진행완료된 투자※ 해당사항 없습니다.

(나) 향후 투자계획※ 해당사항 없습니다.

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제 44기 3분기	제 43기	제 42기

PNA소재	PNA	수출	1,379	1,907	1,947

내수	616	642	731

합계	1,995	2,549	2,678

진단제품	유전자진단키트	수출	254	509	672

내수	2,796	3,599	3,062

합계	3,050	4,108	3,734

분석서비스	수출	-	-	-

내수	81	125	56

합계	81	125	56

상품(*)	수출	7	63	5

내수	1,097	859	921

합계	1,104	922	926

매출총계	수출	1,640	2,478	2,625

내수	4,590	5,226	4,770

합계	6,230	7,704	7,395

(*) 당분기 상품매출은 진단용 장비 및 진단용 소모품 매출입니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

진단사업부(마케팅)

국내 / 해외

(2) 판매경로 (단위 : 백만원, % )

매출유형	품목	구분	판매경로	판매경로별매출액(비중)

매출액	매출비중

제품+상품	PNA	수출	수요자 직거래	1,379	22.1%

내수	수요자 직거래	616	9.9%

유전자진단키트	수출	대리점 판매,수요자 직거래	254	4.1%

내수	대리점 판매,수요자 직거래	2,796	44.9%

분석서비스	수출	수요자 직거래	-	-

내수	수요자 직거래	81	1.3%

상품	수출	수요자 직거래	7	0.1%

내수	수요자 직거래	1,097	17.6%

소 계	수출	-	1,640	26.3%

내수	-	4,590	73.7%

합 계	-	6,230	100.0%

(3) 판매방법 및 조건 PNA 수출부문은 소재사업부(마케팅)에서 해외 수요자로부터 직접 물량을 수주하고 있으며 판매조건은 외상방식(D/P D/A TERMS) 및 선적전후 송금방식을 택하고 있습니다. 내수부문은 연구기관으로부터 직접 발주요청을 받아 제품을 공급하고 있으며 거래 조건으로는 현금 결제방식을 이용하고 있습니다.유전자진단키트 수출부문은 진단사업부(마케팅)에서 해외대리점 또는 실 수요자로부터 직접 물량을 수주하고 있으며, 내수부문은 의료기관으로부터 직접 발주요청을 받아 제품을 공급하고 있습니다. 판매조건은 PNA 제품과 동일하게 이루어지고 있습니다. (4) 판매전략 ① 인증 확보 통한 객관화: KFDA, ISO9001, ISO13485, CE 등② 전략적 제휴: 국내외 판매망 구축 및 인지도 강화③ 고객 감동: 빠르고 정확한 기술지원, 배송 및 AS 처리

(단위 :PNA-개,백만원/유전자진단키트-Kit, 분석서비스-test, 백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

PNA	당기	당기	2,796	2,227	2,656	1,995	140	232

유전자진단키트	당기	당기	5,247	3,050	5,247	3,050	-	-

분석서비스	당기	당기	939	81	939	81	-	-

진단용 장비 등	당기	당기	8,422	1,104	8,422	1,104	-	-

합 계	17,404	6,462	17,264	6,230	140	232

※ 수주총액 과 수주잔고는 2019년 3분기 수주량 및 수주잔고 기준 .

PNA는 개별 수요자로부터 주문 접수 후 2주 내 발송하는 방식임.

6. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채에서 현금및 현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

총부채	1,610,342	7,774,098

현금및현금성자산	1,862,577	1,688,021

순부채	(252,235)	6,086,077

총자본	20,155,272	16,303,451

부채비율	-1.25%	37.33%

(2) 재무위험관리

당사는 (1) 환율변동에 따른 위험 (2) 시장금리변동위험 및 (3) 신용위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

1) 환율변동에 따른 위험당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(원화단위:천원)

계정과목	외화구분	당분기	전기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	689,922	828,804	1,113,448	820,887

EUR	20,955	27,549	221,372	218,826

기타	-	1,345	-	1,718

매출채권	USD	862,511	1,036,134	896,395	1,002,259

단기금융상품	USD	-	-	800,000	894,480

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	2,300,000	2,419,399	1,229,635	1,312,622

외화자산 계	4,313,231	4,250,792

한편, 당분기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율1% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

통화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD 등	431,323	(431,323)	425,079	(425,079)

2) 시장금리 변동 위험

당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있지 아니하므로 이자율위험에 노출되어있지 아니합니다.

3) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	1,862,577	1,688,021

매출채권및기타채권(유동)	3,087,090	3,474,279

기타금융자산(유동)	3,769,421	6,866,792

매출채권및기타채권(비유동)	45,229	274,256

기타금융자산(비유동)	2,721,945	1,496,137

합계	11,486,262	13,799,485

4) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 366,279 - 366,279 리스부채 6,671 24,051 30,722 합계 372,950 24,051 397,001 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 864,972 - 864,972 기타비유동부채 - 2,800 2,800 합계 864,972 2,800 867,772 (3) 금융상품의 공정가치당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다. 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,419,399 - 2,419,399 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,312,622 - 1,312,622 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항 ※ 해당사항 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 ※ 해당사항 없습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요파나진의 부설연구소는 생명과학연구분야, 분자진단분야, PNA기반치료제, 자동화 장비개발, RA(Regulatory Affairs)/임상 팀으로 운영하고 있으며 암 관련 동반진단 바이오 마커 검출 키트 개발, 암 관련 진단 제품개발, 감염증 관련 분자진단 제품 개발 및 관련 자동화 시스템 개발을 수행하고 있으며, 신규 분자진단 platform 연구, PNA 기반 기술 확보를 위한 다양한 PNA 적용 연구등을 수행하고 있습니다. 또한 개발된 제품의 사용화를 위해 RA/ 임상팀에서는 임상시험 및 국내외 인허가 절차를 수행합니다. 나. 연구개발 담당조직 (1)연구개발 조직 개요 및 형태당사의 연구개발 조직은 (주)파나진 부설 연구소 산하에 진단연구소(진단키트개발), 자동화연구소(연구용 장비개발)로 전문화 되어있습니다. (2) 주요 연구인력 현황 구분 학위별 박사 석사 학사 합계 연구개발 진단연구소 1 3 4 8 자동화연구소 2 2 4 합계 1 5 6 12 (3) 핵심 연구인력 직책 및 직급 성명 주요경력 비고 자동화연구소장 / 전무이사 박승교 파나진 자동화 연구소장 메닉스 기술연구소장 ETRI 선임연구원 자동화 연구 총괄 PNA 자동합성기 개발 핵산추출 자동화 장비 개발 연구소장 / 이사 최재진 파나진 연구소장 한국 MDS 동반진단 책임자 파나진 개발부장 랩지노믹스 선임연구원 국방과학 연구소 연구원 PNA 기반 platform 개발 PNA 기반 분자진단 제품개발 및 상용화 총괄 연구소/차장 박재진 파나진 책임 연구원 PNA 기반 platform 개발 PNA 기반 분자진단 제품개발 자동화연구소 / 차장 최신영 파나진 자동화연구소 차장 메닉스 기술연구소 과장 핵산추출 자동화장비 개발 PNA 자동합성기 개발 핵산추출 Kit 개발 자동화연구소 / 차장 이준호 파나진 자동화연구소 차장 멥스 시스템개발부 차장 핵산추출 자동화장비개발 통합분석프로그램 개발 자동화연구소 / 과장 방현석 파나진 자동화연구소 과장 한국항공우주연구원 연구원 메닉스 기술연구소 대리 핵산추출 자동화장비 개발 Full Auto 장비 개발 (4) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제44기 3분기 제43기 제42기 비 고 원 재 료 비 391 690 1,109 - 인 건 비 465 772 937 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 225 306 782 - 연구개발비용 계 1,081 1,768 2,828 - 회계처리 판매비와 관리비 949 1,445 1,244 - 국고보조금 대체 133 323 174 - 개발비(무형자산) 0 0 0 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 17.37% 22.95% 38.24% - 나. 연구개발 실적 연구개발 과제명 활용도 사업화 인유두종 바이러스 검출용 PNA 기반 Multiplex Real-time PCR 키트 개발 - 자궁경부암의 주요 원인균으로 알려진 인유두종바이러스(HPV)는 다양한 유전자형을 보유하고 있으며, 유전자형의 종류에 따라 자궁경부암으로의 진행가능성 여부를 예측할 수 있음. - 본 제품은 자궁경부암과 관련이 높은 40종의 유전형을 검출할 수 있는 제품임. - Array 제품에 비해 빠르고 편리하게 검사할 수 있는 제품임. - CE mark 확보 및 인증 유지를 통해 해외 사업화에 필요한 인허가 취득 완료 - 식품의약품안전처 허가 취득을 통해 국내 사업화에 필요한 인허가 취득 완료 IDH1 돌연변이 검출을 위한 PNA 기반의 PCR 클램핑 kit 개발 - Glioma(뇌종양)의 병리학적 진단을 판단하는데 있어 IDH1 유전자의 돌연변이 유무는 중요한 요소로 작용하며, 급성 골수성 백혈병의 치료 예후 및 예측에 중요한 유전자임. - 본 제품은 뇌종양 및 골수성 백혈병 관련 유전자인 IDH1의 돌연변이 유무를 검사하는 키트임. - CE mark 확보 및 인증 유지를 통해 해외 사업화에 필요한 인허가 취득 완료 - 식품의약품안전처 허가 취득을 통해 국내 사업화에 필요한 인허가 취득 완료 TB/NTM 분리 검출 키트 개발 결핵의 주요 원인이 되는 결핵균 및 비결핵 항산균을 검출하는 키트임. - CE mark 확보 및 인증 유지를 통해 해외 사업화에 필요한 인허가 취득 완료 - 식품의약품안전처 허가 취득 및 신의료기술 인정을 통해 국내 사업화에 필요한 인허가 취득 완료 EGFR 돌연변이 검출용 PNA 기반의 Clamping 및 Multiplex Real-time PCR 키트 개발 - EGFR 돌연변이의 존재는 약물 반응성 및 환자의 예후에 관계가 있으며, tyrosine kinase inhibitor 약물 처방과 관련된 바이오마커로 작용. - 본 제품은 폐암 환자의 조직 뿐만 아니라 혈장에서 47종의 EGFR 돌연변이 유전형을 검출 및 구분할 수 있는 제품임. - CE mark 확보 및 인증 유지를 통해 해외 사업화에 필요한 인허가 취득 완료 - 식품의약품안전처 허가 취득 및 신의료기술 인정을 통해 국내 사업화에 필요한 인허가 취득 완료 NRAS 돌연변이 검출을 위한 PNA 기반의 PCR 클램핑 kit 개발 - N-ras 돌연변이의 존재는 약물 반응성 및 환자의 예후에 관계가 있으며, tyrosine kinase inhibitor 약물에 반응하지 않는 약물저항성의 강력한 예측인자로 작용. - 본 제품은 대장암 환자의 NRAS의 돌연변이 43종의 유전형을 검출할 수 있는 제품임. - CE mark 확보 및 인증 유지를 통해 해외 사업화에 필요한 인허가 취득 완료 - 식품의약품안전처 허가 취득 및 신의료기술 인정을 통해 국내 사업화에 필요한 인허가 취득 완료 다. 국가과제 수행현황 연구개발 사업명 연구 과제명 연구기간 (개월) 중소기업기술혁신개발사업 새로운 PNA 단량체 및 올리고머 합성법 개발 03.04~04.03(12개월) 원자력실용화 연구사업 PNA를 이용한 혈액암 진단 및 치료용 소재개발 03.12~05.10(23개월) 중소기업기술혁신개발사업 약물대사효소 유전자의 SNP genotyping용 PNA 칩개발 07.05~09.04(24개월) 중소기업 기술혁신개발사업 PNA기반의 암치료용 siRNA치료제 개발 08.08~10.07(24개월) 특구연구개발사업 PNA 기반 암관련 miRNA검출 및 분석용 micro array 개발 08.11~09.10(12개월) 지역산업기술개발사업 성전파성 감염 원인균 검출용 PNA array 개발 09.04~11.03(24개월) 중소기업기술개발지원사업 맞춤형 암치료를 위한 EGFR - ras 유전자 변이 검출용 PNA 09.05~11.04(24개월) 지식경제기술혁신사업 나노갭 기반 전기식 PNA 칩 인터페이스 기술개발 09.04 ~ 11.05(26개월) 광역경제권 선도산업 육성사업 맞춤형 치료를 위한 돌연변이 검출용 진단제 개발 및 사업화 10.07~12.04 (22개월) 지역산업기술개발사업 결핵균 및 비결핵 항산균 진단 키트 개발 11.04~13.03(24개월) 중소기업기술개발지원사업 바이러스 검출 및 항바이러스제 내성 변이 검출용 PNA 기반 분석 키트 개발 11.06~13.05(24개월) 글로벌전문기술개발사업 맞춤형 암치료를 위한 BT-IT 융합 분자진단 시스템 개발 11.07~13.06(24개월) 첨단기술상용화지원사업 C형 간염바이러스 유전자형 감별 분석용 PNA 기반 분석 키트 11.07~12.11 (17개월) 보건연구의료 개발사업 Carbapenem 내성 유전자 검출용 PNA 키트의 개발 12.11~14.10(24개월) 첨단부품소재산업 IP-R 지원사업 PNA 기반의 분자진단 기술 13.03~13.08(5개월) 핵심소재 원천기술개발사업 펨토몰 수준의 암유전자 진단을 위한 PNA-나노하이브리드 융합소재 및 분자진단시스템 개발 13.11~16.10(36개월) 포스트게놈다부처유전체사업 혈액기반 생체 검사를 위한 고민감도표적 유전자 선별 키트 16.10~19.02(29개월) 산업현장핵심기술수시개발 산업기술혁신사업 대용량4ml 액체생검 겸용 핵산정제 자동화장비 개발 18.05~19.04(12개월) 라. 환경 관련 규제에 대한 대처 당사는 회사의 생산시설 및 실험실을 대상으로 수질및 수생태계 보존에 관한법률 등관련 법령에서 정한 규정준수를 위한 절차를 적용하고 있습니다. 수질 관련 폐수 발생은 자체 정화시설을 운영하지 않는 대신 외부 전문처리업체를 통해 전량 위탁처리하고 있습니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 사업과 관련하여 취득한 지적재산권(특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권등) 특허번호 취득일 내용 근거법령 투입비용(천원) 상용화여부 현재 회사 매출액 기여정도 향후 기대효과 일본(4441535) 10-01-15 PNA 단량체 및 전구체 일본특허법 3,717 ○ - 매출증대 한국(938777) 10-01-19 다중 아민기를 갖는 펩티드 핵산과 이를 이용하는 핵산 검출 장치 특허법 1,100 ○ - 매출증대 한국(981289) 10-09-03 유니버설 염기를 포함하는 PNA 올리고머, 그의 제조방법, 및 그를 이용한 핵산의 분석, 검출 또는 조절 키트, 장치 및 방법 특허법 1,477 ○ - 매출증대 인도(243570) 10-10-26 PNA monomer and precursor 인도특허법 15,896 ○ - 매출증대 한국(10-0993349) 10-11-03 지지체에 고정된 PNA 프로브와 표적핵산의 혼성화 효율또는 특이도를 증가시키기 위한 방법, 조성물 및 키드 특허법 2,263 ○ - 매출증대 한국(10-1072899) 11-10-06 아미노산 스페이서가 결합된 펩티드 핵산의 합성 및 그의 응용 특허법 237 ○ - 매출증대 한국(10-1072900) 11-10-06 고정화된 펩티드핵산 프로브를 사용한 표적핵산의 선택적 표지 및 검출 방법 특허법 727 ○ - 매출증대 일본(4927105) 12-02-17 PNA 단량체 및 전구체 일본특허법 1,866 ○ - 매출증대 미국(8133985) 12-03-13 Peptide nucleic acids conjugated with muti-amine linkers and nucleic acid detecting device using the same 미국특허법 8,852 ○ - 매출증대 중국(80022071.6) 12-05-30 PNA monomer and precursor 중국특허법 591 ○ - 매출증대 미국(8252533) 12-08-28 Methods, compositions and kits for increasing efficiency or specificity of hybridization between PNA probes immobilized on support and target nucleic acids 미국특허법 6,454 ○ - 매출증대 미국(8450469) 13-05-28 Synthesis of peptide nucleic acids conjugated with amino acids and their application 미국특허법 7,861 ○ - 매출증대 유럽(2174936 B1) 13-09-04 PNA monomer and precursor 유럽특허법 11,840 ○ - 매출증대 유럽(2094863 B1) 14-08-06 PNA monomer and precursor 유럽특허법 9,142 ○ - 매출증대 한국(10-000880) 15-02-26 교잡챔버와 바이오칩을 정확하게부착하기 위한 장치 실용신안권 1,945 ○ - 매출증대 한국(08-0099736) 15-12-04 비스PNA를 이용한 핵산의 표지, 및 검출 또는 분석 방법 및 키트, 및 이를 위한 비스PNA 특허법 1,852 ○ - 매출증대 유럽(2115160) 16-07-05 지지체에 고정된PNA 프로브와표적핵산의혼성화효율또는특이도를증가시키기위한방법, 조성물및키트 유럽특허법 35,310 ○ - 매출증대 일본(6888674) 17-10-20 Method for the detection of multiple target nucleic acids using clamping probes and detection probes 일본특허법 9,911 ○ - 매출증대 한국(10-1819937) 18-01-12 PNA 기반의 실시간 PCR 클램핑을 이용한 K-ras 돌연변이 검출 방법 및 키트 특허법 1,442 ○ - 매출증대 한국(10-1819938) 18-01-12 PNA 기반의 실시간 PCR 클램핑을 이용한 EGFR 돌연변이 검출방법 및 키트 특허법 1,418 ○ - 매출증대 한국(10-1822609) 18-01-22 PNA 기반의 실시간 PCR 클램핑을 이용한 마이크로RNA의 발현양상 분석 방법 및 키트 특허법 2,874 ○ - 매출증대 한국(10-1825117) 18-01-29 PNA 기반의 실시간 PCR 클램핑을 이용한 BRAF 돌연변이 검출 방법 및 키트 특허법 1,651 ○ - 매출증대 한국(10-1825121) 18-01-29 PNA 기반의 실시간 PCR 클램핑을 이용한 PIK3CA 돌연변이 검출 방법 및 키트 특허법 3,339 ○ - 매출증대 한국(10-1830700) 18-02-13 클램핑 프로브 및 검출 프로브를 이용한 다중 표적핵산 검출방법 특허법 7,612 ○ - 매출증대 한국(10-1819938) 18-01-19 PNA 기반의실시간PCR 클램핑을이용한EGFR 돌연변이검출방법및키트 특허법 1,544 ○ - 매출증대 한국(10-1875199) 18-06-29 PNA 기반의실시간PCR 클램핑을이용한BCR-ABL 융합유전자의돌연변이검출방법및키트 특허법 3,463 ○ - 매출증대 한국(10-1927884) 18-12-05 PNA 기반의 실시간 PCR 클램핑을 이용한 MTHFR 유전자의 유전형 분석 방법 및 키트 특허법 3,103 ○ - 매출증대 한국(10-1951172) 19-02-18 인유두종바이러스의 유전자형 검출을 위한 PNA 프로브, 키트 및 방법 특허법 3,395 ○ - 매출증대 한국(10-1951405) 19-02-18 시료시약반응분석용키트, 이를이용한표적핵산검출장치및방법 특허법 2,357 ○ - 매출증대 미국(10,227,637) 19-03-12 Melting curve analysis using PNA probe, method and kit for analyzing nucleotide polymorphism using melting curve analysis 특허법 10,271 ○ - 매출증대 유럽(6523429) 19-05-10 Melting curve analysis using PNA probe, method and kit for analyzing nucleotide polymorphism using melting curve analysis 특허법 13,369 ○ - 매출증대 일본(3126511) 19-06-19 Melting curve analysis using PNA probe, method and kit for analyzing nucleotide polymorphism using melting curve analysis 특허법 6,268 ○ - 매출증대 한국 (10-2008454) 19-08-01 평행결합 구조의 이중 혼성화 PNA 프로브 시스템을 포함하는 C형 간염바이러스(HCV) 유전자형 감별용 조성물 및 이를 이용한 감별방법 특허법 1,851 ○ - 매출증대 한국10-2018317) 19-08-29 리포트 및 소광자가 결합된 PNA 프로브를 이용한 융해곡선 분석방법, 융해곡선 분석을 통한 염기다형성 분석방법 및 염기다형성 분석 키트 특허법 1,828 ○ - 매출증대 주) 현재 PNA제조에는 위의 제조특허기술이 모두 사용되고 있으므로 매출액 기여정도를 구분하지 않습니다 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 요약재무정보중 제43기, 제42기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도 재무제표 기준에 따라 작성되었으며, 제44기 3분기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되어 외부감사인으로부터 감사(검토)를 받지 않았습니다. (1) 요약재무정보 가. 재무상태표 (단위 : 원) 구 분 제 44기 3분기 제 43기 제 42기 자 산 I. 유동자산 10,024,669,437 13,234,149,407 15,208,435,091 1. 현금및현금성자산 1,862,577,090 1,688,020,955 1,615,722,489 2. 매출채권및기타채권 3,087,090,233 3,474,279,087 4,714,515,323 3. 기타금융자산 3,769,421,063 6,866,792,228 7,503,530,059 4. 기타유동자산 38,865,735 25,526,813 175,204,338 5. 재고자산 1,266,715,316 1,179,530,324 1,199,462,882 II. 비유동자산 11,740,945,112 10,843,399,880 12,686,589,555 1. 매출채권및기타채권 45,229,300 274,256,000 308,350,000 2. 기타비금융자산 2,721,944,602 1,496,136,794 25,300,828 3. 기타비유동자산 142,573,044 164,848,576 4. 유형자산 8,627,666,044 8,711,260,427 9,039,759,535 5. 무형자산 203,532,122 196,898,083 3,313,179,192 자 산 총 계 21,765,614,549 24,077,549,287 27,895,024,646 부 채 I. 유동부채 443,945,175 6,736,301,295 6,980,028,009 1. 매입채무및기타채무 366,278,509 864,971,856 1,104,689,737 2. 기타유동부채 77,666,666 5,871,329,439 5,875,338,272 II. 비유동부채 1,166,397,109 1,037,796,567 1,076,466,287 1. 매입채무및기타채무 0 2,800,000 1,053,906,287 2. 퇴직급여채무 1,142,345,704 1,034,996,567 22,560,000 3. 기타유동부채 24,051,405 0 부 채 총 계 1,610,342,284 7,774,097,862 8,056,494,296 자 본 1. 자본금 16,068,330,000 16,017,080,000 15,970,930,000 2. 기타불입자본 65,140,299,432 64,603,814,432 64,048,952,232 3. 기타자본구성요소 3,953,800,320 4,063,636,464 4,081,066,497 4. 이익잉여금 (65,007,157,487) (68,381,079,471) (64,262,418,379) 자 본 총 계 20,155,272,265 16,303,451,425 19,838,530,350 자 본 과 부 채 총 계 21,765,614,549 24,077,549,287 27,895,024,646 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01.~2019.09.30.) (2018.01.01.~2018.12.31.) (2017.01.01.~2017.12.31.) 매출액 6,229,829,956 7,703,746,877 7,394,730,739 영업이익 (653,941,843) (1,340,747,596) (3,200,560,866) 법인세차감전순이익 3,373,921,984 (4,118,661,092) (6,959,018,126) 당기순이익 3,373,921,984 (4,118,661,092) (6,959,018,126) 기본주당이익 105 (129) (221) 가. 요약 연결재무정보 당사는 연결재무제표 작성대상 법인이 아니므로 해당사항 없습니다. 나. 재무정보 이용상의 유의점 1) 회계기준의 적용당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초 채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 한편, 재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었으며, 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원(KRW)입니다. 3) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성 시 중요한 회계 추정의 사용을 요구하고있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 당사의 회계 정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제 표 작성 시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 분야 또는 가정과 추정이 재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 "XI. 재무제표 등"에 기재 되어 있습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_44_00172079_(주)파나진_변환_변환.ixd 2. 연결재무제표 ※ 해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 ※ 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 43 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 10,024,669,437 13,234,149,407 현금및현금성자산 1,862,577,090 1,688,020,955 매출채권 및 기타유동채권 3,087,090,233 3,474,279,087 기타금융자산 3,769,421,063 6,866,792,228 기타유동자산 38,865,735 25,526,813 재고자산 1,266,715,316 1,179,530,324 비유동자산 11,740,945,112 10,843,399,880 매출채권및기타채권 45,229,300 274,256,000 기타비금융자산 2,721,944,602 1,496,136,794 기타비유동자산 142,573,044 164,848,576 유형자산 8,627,666,044 8,711,260,427 무형자산 203,532,122 196,898,083 자산총계 21,765,614,549 24,077,549,287 부채 유동부채 443,945,175 6,736,301,295 매입채무및기타채무 366,278,509 864,971,856 기타유동부채 77,666,666 5,871,329,439 비유동부채 1,166,397,109 1,037,796,567 매입채무및기타채무 0 2,800,000 퇴직급여부채 1,142,345,704 1,034,996,567 기타유동부채 24,051,405 0 부채총계 1,610,342,284 7,774,097,862 자본 자본금 16,068,330,000 16,017,080,000 기타불입자본 65,140,299,432 64,603,814,432 기타자본구성요소 3,953,800,320 4,063,636,464 이익잉여금(결손금) (65,007,157,487) (68,381,079,471) 자본총계 20,155,272,265 16,303,451,425 자본과부채총계 21,765,614,549 24,077,549,287 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 43 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,075,562,366 6,229,829,956 1,635,905,734 5,827,823,898 매출원가 555,902,147 2,217,132,252 691,081,844 1,980,628,269 매출총이익 1,519,660,219 4,012,697,704 944,823,890 3,847,195,629 판매비와관리비 1,348,309,224 4,666,639,547 1,486,565,418 4,859,269,256 영업이익(손실) 171,350,995 (653,941,843) (541,741,528) (1,012,073,627) 금융수익 52,181,369 145,392,991 53,654,026 115,165,494 금융비용 562,705 1,998,791 0 0 기타수익 3,699,099,776 3,961,616,418 15,546,199 308,372,802 기타비용 (41,092,994) 77,146,791 12,006,960 105,455,671 법인세비용차감전순이익(손실) 3,963,162,429 3,373,921,984 (484,548,263) (693,991,002) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 3,963,162,429 3,373,921,984 (484,548,263) (693,991,002) 기타포괄손익 3,787,675 15,278,556 35,643,602 19,392,527 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 3,787,675 15,278,556 35,643,602 19,392,527 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 3,966,950,104 3,389,200,540 (448,904,661) (674,598,475) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 123 105 (15) (22) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 123 105 (15) (22) 자본변동표 제 44 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 43 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 15,970,930,000 64,048,952,232 4,081,066,497 (64,262,418,379) 19,838,530,350 당기순이익(손실) 0 0 0 (693,991,002) (693,991,002) 보험수리적손익 0 0 19,392,527 0 19,392,527 주식선택권의 부여 0 0 86,236,720 0 86,236,720 주식선택권의 행사 46,150,000 554,862,200 (179,826,900) 0 421,185,300 2018.09.30 (기말자본) 16,017,080,000 64,603,814,432 4,006,868,844 (64,956,409,381) 19,671,353,895 2019.01.01 (기초자본) 16,017,080,000 64,603,814,432 4,063,636,464 (68,381,079,471) 16,303,451,425 당기순이익(손실) 3,373,921,984 3,373,921,984 보험수리적손익 15,278,556 15,278,556 주식선택권의 부여 49,442,800 49,442,800 주식선택권의 행사 51,250,000 536,485,000 (174,557,500) 413,177,500 2019.09.30 (기말자본) 16,068,330,000 65,140,299,432 3,953,800,320 (65,007,157,487) 20,155,272,265 현금흐름표 제 44 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 43 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 251,216,611 577,515,849 영업에서 창출된 현금 135,804,042 480,034,643 이자수취 122,166,080 94,045,996 이자지급 (1,998,791) 0 법인세납부(환급) (4,754,720) 3,435,210 투자활동현금흐름 (603,873,307) (1,254,914,443) 단기금융상품의 감소 14,743,469,180 18,093,442,407 공정가치측정금융자산의감소 1,773,835,862 0 보증금의 감소 230,300,000 34,250,000 단기금융상품의 증가 (11,646,098,015) (18,687,284,777) 장기금융상품의 증가 (138,266,802) (138,266,802) 소송으로 인한 예수금의 감소 (1,968,077,096) 0 공정가치측정금융자산의증가 (2,787,303,687) 0 보증금의 증가 (1,273,300) 0 유형자산의 취득 (810,459,449) (542,005,271) 무형자산의 취득 0 (15,050,000) 재무활동현금흐름 393,793,821 851,185,300 국고보조금의 수령 0 430,000,000 주식선택권의 행사 413,177,500 421,185,300 금융리스부채의 지급 (19,383,679) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 41,137,125 173,786,706 기초현금및현금성자산 1,821,439,965 1,615,722,489 기말현금및현금성자산 1,862,577,090 1,789,509,195 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 파나진(이하 "당사”라 함)은 2001년 4월 16일 신약 및 신기술 개발을 주사업 목적으로 하는 벤처회사로 대전광역시에서 설립되어 바이오 소재 신기술 개발 성과에 힘입어 2006년부터 바이오 소재인 PNA Oligomer 를 전세계 독점판매를 시작하고 2007년에 주사업 목적을 유전자 진단칩 제조 판매 등의 바이오사업을 추가하였으며, 현재 대전광역시 유성구 탑립동에서 바이오 소재 및 암 유전자변이 진단 키트 등의 유전자 진단 제품들을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 2005년도에 KOSDAQ 상장회사로서 CHQ 등 선재제품 제조ㆍ판매를 영위하던 (주)코람스틸과 주식교환을 통해 자회사로 편입된 후, 2008년 10월 1일을 합병기일로 동 모회사에 1:0의 합병비율로 합병되었습니다. 당사의 명칭은 2008년 10월 1일 합병으로 인해 (주)코람파나진으로 변경되었고, 2008년 12월 31일 (주)파나진으로 다시 변경하였습니다. 당사의 당분기말 현재의 자본금은 16,068,330천원(발행주식수 32,136,660주) 입니다. 당사의 대표이사는 김성기이며, 당분기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 김성기 4,086,452 12.72% 박준곤 2,720,000 8.46% 에이티넘고성장기업투자조합 2,311,388 7.19% 에이티넘팬아시아조합 1,588,955 4.94% 조만호 625,733 1.95% 플래티넘-큰성장펀드 200,000 0.62% 기타주주 20,604,132 64.11% 합계 32,136,660 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 2,(3)에서 설명하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한, 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. 7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. √ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. √ 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.(3) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 1) 리스이용자 ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. √ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 √ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. √ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) √ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 √ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 √ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 √ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고, 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. √ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. √ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. √ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 2) 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며, 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향당사는 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2019년 1월 1일 변경 전 조정사항 변경 후 비유동자산 10,843,400 50,106 10,893,506 유형자산 8,711,260 50,106 8,761,366 자산 총계 24,077,549 50,106 24,127,655 유동부채 6,736,301 26,054 6,762,355 리스부채 - 26,054 26,054 비유동부채 1,037,797 24,051 1,061,848 리스부채 - 24,051 24,051 부채 총계 7,774,098 50,106 7,824,204 한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본에 미치는 영향은 없습니다. ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 2019년 9월 30일까지 전환기간에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2019년 9월 30일 현재 기말 자산부채금액 손익효과 사용권자산 30,009 - 유동리스부채 6,671 - 비유동리스부채 24,051 - 감가상각비 - 20,096 이자비용 - 1,999 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문(1) 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 보고부문이 단일부문이므로 부분별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의 의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. (2) 전체 수준에서의 공시1) 당분기 및 전분기의 매출에 대한 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기 전분기 제품매출 국내매출 3,493,155 3,271,695 해외매출 1,632,809 1,885,293 소계 5,125,964 5,156,988 상품매출 국내매출 1,097,275 610,054 해외매출 6,591 60,782 소계 1,103,866 670,836 합계 6,229,830 5,827,824 2) 당분기 및 전분기의 지역부문별 매출에 대한 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 국내 4,590,430 3,881,749 아메리카 등 1,639,400 1,946,075 합계 6,229,830 5,827,824 3) 당분기 및 전분기의 단일고객으로부터의 매출이 회사 총 매출의 10%이상인 주요 고객에 대한 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 총매출 6,229,830 5,827,824 주요거래처매출 1,277,817 1,488,132 비율 20.51% 25.53% 주요거래처 수 2 2 5. 금융상품의 범주별 내역당분기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 1,862,577 - 1,862,577 매출채권및기타채권 - - 3,132,320 - 3,132,320 기타금융자산 - - 4,071,967 - 4,071,967 소 계 - - 9,066,864 - 9,066,864 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 2,419,399 - - - 2,419,399 금융자산 합계 2,419,399 - 9,066,864 - 11,486,263 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 366,279 366,279 리스부채 30,722 30,722 금융부채 합계 - - - 397,001 397,001 구분 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 1,688,021 - 1,688,021 매출채권및기타채권 - - 3,748,535 - 3,748,535 기타금융자산 - - 7,050,307 - 7,050,307 소 계 - - 12,486,863 - 12,486,863 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 1,312,622 - - - 1,312,622 금융자산 합계 1,312,622 - 12,486,863 - 13,799,485 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 864,972 864,972 금융부채 합계 - - - 864,972 864,972 6. 현금및현금성자산 (1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 요구불예금 및 현금보유액 1,862,577 1,821,440 국고보조금 - (133,419) 차감계 1,862,577 1,688,021 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 당사는 국고보조금 수령시 상환의무가 있는 금액을 제외한 금액을 현금의 차감계정으로 표시하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예적금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 사용제한 내역 현금및현금성자산 20,000 20,000 서울보증보험 담보제공 7. 기타금융자산 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 3,769,421 - 6,866,792 - 장기금융상품 - 302,546 - 183,515 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,419,399 - 1,312,622 합계 3,769,421 2,721,945 6,866,792 1,496,137 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 4,799,570 - 4,401,634 - 대손충당금 (1,764,628) - (1,244,289) - 매출채권 소계 3,034,942 - 3,157,345 - 미수금 20,236 - 282,749 - 미수수익 31,912 - 34,185 - 보증금 - 45,229 - 274,256 합계 3,087,090 45,229 3,474,279 274,256 (2) 매출채권의 손실충당금당분기말 현재 수행의무의 이행이 완료되어 고객에게 청구된 채권의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실을 고려하여 설정한 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 손실충당금 3개월이하 2,021,808 (329,936) 3개월초과 6개월이하 1,080,853 (257,247) 6개월초과 1년이하 1,098,891 (579,427) 1년초과 598,018 (598,018) 합계 4,799,570 (1,764,628) (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 1,244,289 1,109,319 제각 - (5,812) 손상차손 520,339 140,782 기말 1,764,628 1,244,289 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 9. 기타자산 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 14,666 142,573 5,229 164,849 선급비용 4,091 - 4,944 - 미수법인세환급액 20,109 - 15,354 - 합계 38,866 142,573 25,527 164,849 10. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 318,479 - 318,479 재공품 221,149 - 221,149 원재료 413,540 - 413,540 상품 313,547 - 313,547 합계 1,266,715 - 1,266,715 구분 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 453,752 - 453,752 재공품 186,174 - 186,174 원재료 132,405 - 132,405 상품 411,939 (4,740) 407,199 합계 1,184,270 (4,740) 1,179,530 11. 지분법적용투자주식당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사명 주식수 지분율 순자산가액 장부가액 임화금속(*1) 70,077 22.69% - - (*1)당사의 매출채권 중 일부가 출자전환 되어 지분율 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 행사하게 되었으나 피투자회사의 자본이 완전 잠식되어 지분법적용을 중지하고 있는 상태입니다. 12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 비품 사용권자산 합계 취득원가 : 기초금액 1,716,271 4,456,799 34,065 168,683 6,891,900 678,760 - 13,946,478 취득 - - - - 789,224 21,235 - 810,459 처분 - - - - - - - - 회계기준도입 - - - - - - 50,106 50,106 기말금액 1,716,271 4,456,799 34,065 168,683 7,681,124 699,995 50,106 14,807,043 감가상각누계액 : 기초금액 - (587,749) (18,176) (83,567) (4,104,251) (441,474) - (5,235,217) 처분 - - - - - - - - 감가상각비 - (83,565) (1,278) (25,302) (757,469) (56,448) (20,096) (944,158) 기말금액 - (671,314) (19,454) (108,869) (4,861,720) (497,922) (20,096) (6,179,375) 기초금액 1,716,271 3,869,050 15,889 85,116 2,787,649 237,286 - 8,711,261 기말금액 1,716,271 3,785,485 14,611 59,814 2,819,404 202,073 30,010 8,627,668 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 비품 합계 취득원가 : 기초금액 1,716,271 4,456,799 34,065 168,683 6,145,225 666,989 13,188,032 취득 - - - - 778,533 11,771 790,304 처분 - - - - (31,858) - (31,858) 기말금액 1,716,271 4,456,799 34,065 168,683 6,891,900 678,760 13,946,478 감가상각누계액 : 기초금액 - (476,329) (16,473) (49,830) (3,243,563) (362,077) (4,148,272) 처분 - - - - 31,857 - 31,857 감가상각비 - (111,420) (1,703) (33,737) (892,545) (79,397) (1,118,802) 기말금액 - (587,749) (18,176) (83,567) (4,104,251) (441,474) (5,235,217) 기초금액 1,716,271 3,980,470 17,592 118,853 2,901,662 304,912 9,039,760 기말금액 1,716,271 3,869,050 15,889 85,116 2,787,649 237,286 8,711,261 (2) 보유토지의 공시지가 당분기 및 전기말 현재 당사 보유토지의 공시지가 는 각각 2,981백만원과 2,867 백만원입니다. (3) 보험가입현황 당분기말 현재 당사의 건물 및 기계장치는 현대해상에 화재보험이 가입되어 있으며 (보험가입금액 : 6,754백만원), 소유 차량에 대하여는 삼성화재 자동차종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다. 13. 리스(1) 당분기 중 당사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 기초 - 취득 - 회계기준변경 50,106 계약해지 - 감가상각 (20,096) 분기말 30,010 취득원가 50,106 감가상각누계액 (20,096) (2) 당분기 중 당사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 기초 - 리스료지급 (21,382) 리스자산의 취득 - 회계기준변경 50,106 계약해지 - 이자비용 1,999 분기말 30,722 유동리스부채 6,671 비유동리스부채 24,051 (3) 당분기말 현재 당사의 리스부채 만기는 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 1년 미만 2년 이하 5년 이하 합계 리스부채 6,671 15,785 8,266 30,722 (4) 당분기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 판매비와관리비 8,654 14. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 6,126,796 - (6,126,796) - 산업재산권 250,219 (110,855) - 139,364 소프트웨어 243,928 (179,760) - 64,168 합계 6,620,943 (290,615) (6,126,796) 203,532 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 6,126,796 - (6,126,796) - 산업재산권 227,678 (128,683) - 98,995 소프트웨어 243,928 (146,025) - 97,903 합계 6,598,402 (274,708) (6,126,796) 196,898 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 대체 상각 기말 산업재산권 98,996 - 57,688 (17,320) 139,364 소프트웨어 97,902 - - (33,734) 64,168 합계 196,898 - 57,688 (51,054) 203,532 구분 기초 취득 상각 손상차손 기말 영업권 3,098,254 - - (3,098,254) - 산업재산권 90,663 29,098 (20,765) - 98,996 소프트웨어 124,262 20,720 (47,080) - 97,902 합계 3,313,179 49,818 (67,845) (3,098,254) 196,898 (3) 영업권의 손상평가영업권은 당사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문(현금창출단위임)별로배분되었으며, 당사의 영업권은 전액 PNA사업부문에 배분되었습니다. 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 전기 손상평가 수행결과,영업권의 가치가 없는 것으로 판단되어 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발비 지출은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 경상연구개발비 1,332,883 1,445,332 15. 국고보조금 (1) 국고보조금 변동내역당사는 정부로부터 연구용역과 관련하여 국고보조금을 수령한 후, 상환의무가 있는 국고보조금은 (장기)미지급금으로 계상하고 있으며, 사업에서 발생한 경상연구개발비 등으로 사용하고 있습니다. 당분기와 전기 중 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 133,419 - 수령(*1) - 479,120 경상연구개발비 지출 (133,419) (345,701) 기말 - 133,419 (*1) 수령액에는 상환의무가 있는 국고보조금을 제외한 금액임. (2) 상환의무가 있는 국고보조금당분기 및 전기 중 당사가 수령한 상환의무가 있는 국고보조금인 (장기)미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 65,272 42,560 증가금액 - 22,712 상환금액 - - 기말금액 65,272 65,272 한편, 당분기 및 전기말 잔액 중 미지급금으로 계상되어 있는 금액은 각각 65,272 천원 및 62,472 천원 입니다. 16. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 88,207 - 544,839 - 미지급금 278,071 - 320,133 2,800 합계 366,278 - 864,972 2,800 17. 기타부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 65,781 - 5,861,111 - 계약부채 5,215 - 10,219 - 금융리스부채 6,671 24,051 - - 합계 77,667 24,051 5,871,330 - (2) 당분기 및 전기말 현재 계약부채 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 선수금 5,215 10,219 (3) 당분기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금 액 기초의 계약부채 중 당기에 인식한 수익: 선수금 6,103 18. 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록되어 있습니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 2,090,102 1,988,147 사외적립자산의 공정가치 (947,756) (953,151) 퇴직급여 충당부채 계 1,142,346 1,034,996 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 1,988,147 1,718,354 당기손익으로 인식하는 총비용 258,214 539,281 지급액 (150,100) (201,078) 보험수리적손실 (6,159) (68,410) 기말금액 2,090,102 1,988,147 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 953,150 664,448 납부액 - 300,000 지급액 (14,514) (18,566) 기대수익 - 24,322 보험수리적손실 9,120 (17,054) 기말금액 947,756 953,150 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 당기근무원가 237,175 482,812 이자원가 41,530 56,469 이자수익 (20,491) (24,322) 소계 258,214 514,959 보험수리적손실 (15,279) (51,356) 합계 242,935 463,603 (5) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기대임금상승률 4.90% 4.93% 할인율(*) 2.68% 2.85% (*) 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석(전체 금액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 하락시 1% 상승시 임금상승율 1,993,893 2,201,103 할인율 2,202,758 1,994,396 19.주식선택권 당분기 및 전기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정 및 보상원가 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 2차부여분 3차부여분 4차부여분 5차부여분 6차부여분 7차부여분 권리부여일 2011년 6월 17일 2014년 4월 9일 2015년 3월 27일 2016년 2월 26일 2017년 7월 28일 2018년 03월 28일 부여수량 225,000주 316,000주 40,000주 87,000주 107,000주 10,000주 만기 3년 2년 2년 2년 2년 2년 무위험이자율 3.61% 2.88% 1.78% 1.46% 1.71% 2.23% 기대행사기간 3년 3년 3.5년 3.5년 3.5년 3년 예상주가변동성 28.70% 63.52% 67.07% 30.97% 30.97% 45.16% 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 기대배당수익율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 행사가격 1주당 6,600원 1주당 4,010원 1주당 5,350원 1주당 5,310원 1주당 5,520원 1주당 10,240원 구분 2차부여분 3차부여분 4차부여분 5차부여분 6차부여분 7차부여분 권리부여일 2011년 6월 17일 2014년 4월 9일 2015년 3월 27일 2016년 2월 26일 2017년 7월 28일 2018년 03월 28일 부여수량 225,000주 316,000주 40,000주 87,000주 107,000주 10,000주 만기 3년 2년 2년 2년 2년 2년 무위험이자율 3.61% 2.88% 1.78% 1.46% 1.71% 2.23% 기대행사기간 3년 3년 3.5년 3.5년 3.5년 3년 예상주가변동성 28.70% 63.52% 67.07% 30.97% 30.97% 45.16% 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 기대배당수익율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 행사가격 1주당 6,600원 1주당 4,010원 1주당 5,350원 1주당 5,310원 1주당 5,520원 1주당 10,240원 (2) 주식선택권과 관련하여 발생한 총보상원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제1차부여 제2차부여 제3차부여 제4차부여 제5차부여 제6차부여 제7차부여 합계 당기이전 비용으로 인식한 보상원가 330,236 282,166 483,652 91,560 187,746 118,827 12,149 1,506,336 당기 비용으로 인식한 보상원가 - - - - - 37,464 11,978 49,442 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 - - - - - - 7,813 7,813 보상원가 합계 330,236 282,166 483,652 91,560 187,746 156,291 31,940 1,563,591 주식선택권 소멸 (330,236) (110,089) - - - - - (440,325) 주식선택권 행사 - (172,077) (467,984) (68,670) (51,792) - - (760,523) 당분기말 주식선택권 - - 15,668 22,890 135,954 156,291 24,127 354,930 20. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 서울보증보험으로부터 신용카드가맹점 전자결제 대행계약에 따른 손해배상지급보증 9,000,000원, 기타 9,332,990원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 주요 소송현황은 없습니다. 당사는 당기 중 전 각자대표인 박준곤과의 손해배상 민사소송과 관련하여 대법원의 판결로 최종 승소하였으며, 예수금으로 계상된 소송가액을 당기 수익으로 인식하였습니다. 21. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 현금 및 보통예금 등 1,862,577 1,821,440 국고보조금 차감액 - (133,419) 합계 1,862,577 1,688,021 (2) 당사의 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 1. 당기순손실 3,373,922 (693,991) 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 1,889,834 1,641,140 퇴직급여 258,214 383,206 대손상각비 520,339 272,266 감가상각비 944,159 828,646 무형자산상각비 51,055 49,204 장기금융상품평가손실 19,236 19,810 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 46,884 - 주식보상비용 49,443 86,237 외화환산손실 504 1,771 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (3,947,164) (334,769) 외화환산이익 43,112 97,360 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 129,106 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 11,087 - 소송이익 3,630,440 - 경상개발비(국고보조금) 133,419 237,409 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,065,376) (34,864) 매출채권의 증가 (355,327) (134,738) 미수금의 감소(증가) 262,512 715,863 미수수익의 감소 2,272 (9,333) 선급금의 감소(증가) (9,437) (21,133) 선급비용의 증가 853 1,347 미수법인세환급액의 증가 (4,755) 3,435 재고자산의 감소(증가) (87,185) 154,128 장기선급금의 증가 (35,413) (10,242) 매입채무의 증가 (456,631) (601,434) 미지급금의 증가(감소) (44,862) (30,189) 선수금의 증가(감소) (5,004) (7,305) 예수금의 증가 (196,812) 30,270 장기미지급금의 감소 (2,800) (19,760) 퇴직금의 지급 (150,101) (116,514) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 14,514 10,741 5. 영업활동으로인한현금흐름 251,216 577,516 이자수취 122,166 94,046 이자지급 (1,999) - 법인세환급(지급) (4,755) 3,435 6. 영업에서 창출된 현금 135,804 480,035 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품에서 기계장치 대체 370,484 - 리스자산부채 인식 50,106 - 특허권의 대체 35,662 - 주식선택권의 행사 174,558 179,827 장기미지급금의 유동성대체 2,800 - 선급금의 유동성대체 - 149,160 22. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 32,136,660주 32,034,160주 액면가액 500원 500원 자본금 16,068,330천원 16,017,080천원 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 60,815,928 60,279,443 자기주식처분이익 4,324,371 4,324,371 합계 65,140,299 64,603,814 23. 기타자본구성요소당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 기타자본잉여금 3,671,495 3,671,495 주식선택권 354,930 480,045 보험수리적손익 (72,625) (87,904) 합계 3,953,800 4,063,636 24. 결손금당분기 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 법정적립금(*) 286,000 286,000 임의적립금 654,302 654,302 미처리결손금 (65,947,459) (69,321,381) 합계 (65,007,157) (68,381,079) (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산 변동 193,950 (90,922) 원재료 사용액 559,984 449,699 상품 매입액 1,224,840 617,295 종업원급여 1,523,640 1,117,544 감가상각비와 무형자산상각비 993,843 585,294 지급수수료 449,612 289,335 기타 1,937,903 1,694,005 합계(*) 6,883,772 4,662,250 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 접대비 36,782 42,324 광고선전비 58,744 53,371 운반비 24,814 18,951 판매촉진비 53,049 38,550 소계 173,389 153,196 급여 884,921 1,102,495 퇴직급여 149,172 323,871 복리후생비 134,562 142,719 여비교통비 62,120 88,918 통신비 6,348 10,374 수도광열비 34,948 43,448 소모품비 34,165 36,969 세금과공과 43,760 40,628 지급임차료 2,600 11,384 감가상각비 702,343 631,939 수선비 29,810 36,316 보험료 11,015 25,137 도서인쇄비 3,631 3,165 차량유지비 14,170 17,325 지급수수료 424,143 366,375 대손상각비 520,339 272,266 무형자산상각비 51,055 49,204 교육비 1,822 12,035 연구개발비 1,332,883 1,388,168 외주용역비 - 17,100 주식보상비 49,443 86,237 소 계 4,493,250 4,706,073 합 계 4,666,639 4,859,269 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 145,393 115,165 이자비용 1,999 - (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품에서 발생한 손익의 분류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 상각후원가로 측정하는 금융자산 당분기 전분기 이자수익 145,393 115,165 과목 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기 전분기 이자비용 1,999 - 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 127,763 23,798 외화환산이익 49,898 235,236 임대료수익 - 2,573 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 129,105 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 11,087 - 소송이익 3,630,440 - 잡이익 13,205 46,766 합계 3,961,498 308,373 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 10,009 83,717 외화환산손실 638 1,801 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 46,883 - 장기금융상품평가손실 19,236 19,811 잡손실 263 127 합계 77,029 105,456 29. 법인세비용당사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채로 인식하고 있는 바, 당분기말 현재 당사의 차감할 일시적차이의 실현가능성이 불확실한 것으로 판단되어 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채의 한도내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다. 당사가 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이, 이월결손금, 이월세액공제에서 미인식한 이연법인세자산의 금액은 6,778,835천원입니다. 한편, 당분기 및 전기에 당기순손실 및 이월결손금으로 인하여 당사가 납부할 법인세는 없습니다. 30. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 3,620,460,439 3,373,921,984 (484,548,263) (693,991,002) 가중평균유통보통주식수 32,136,660 32,108,957 32,034,160 32,004,883 기본주당순이익(손실) 113 105 (15) (22) 희석주당순이익(손실)(*2) 113 105 (15) (22) (*1)희석화 대상 잠재적 보통주(주식선택권)는 존재하나 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원) 구분 3개월 누적 주식수 일수 가중평균주식수 주식수 일수 가중평균주식수 기초 32,136,660 92 32,136,660 32,034,160 66 7,744,522 2019-03-08 - - - 32,108,160 28 3,293,145 2019-04-05 - - - 32,136,660 179 21,071,290 합계 32,136,660 92 32,136,660 32,136,660 273 32,108,957 구분 3개월 누적 주식수 일수 가중평균주식수 주식수 일수 가중평균주식수 기초 32,034,160 92 32,034,160 31,941,860 10 1,170,032 2018-01-11 - - - 31,961,360 29 3,395,163 2018-02-09 - - - 31,970,360 56 6,558,023 2018-04-06 - - - 32,012,160 63 7,387,422 2018-06-08 - - - 32,034,160 115 13,494,243 합계 32,034,160 92 32,034,160 32,034,160 273 32,004,883 31. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 지역 기타관계회사 국내 ㈜시선바이오머티리얼스 국내 ㈜시선테라퓨틱스 (2) 특수관계자와의 거래내역 및 채권,채무 당분기와 전분기 중 ㈜시선바이오머티리얼스에 대한 매출 및 매입은 각각 425,577천원(전기 354,840천원) 및 257,429천원(전기 194,476천원)이며, 당분기 및 전기말 현재 채권과 채무는 각각 27,731천원(전기 11,731천원) 및 0원(전기 36,828천원)입니다.㈜시선바이오머티리얼스의 자회사인 (주)시선테라퓨틱스에 대한 당분기와 전분기중 매출은 284,952천원(전기 19,094천원)이며, 당분기 및 전기말 현재 채권은 86,008천원(전기 32,634천원)입니다. 이를 제외한 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입은 없습니다. (3) 주요경영진에 대한 보상내역당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 임원급여 488,918 528,347 상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 32. 지급보증 당사는 서울보증보험으로부터 신용카드가맹점 전자결제 대행계약에 따른 손해배상지급보증 9,000,000원, 기타 9,332,990원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 대주주의 횡령당사는 전 각자대표이사인 박준곤의 자신이 소유한 비상장기업에 대한 부당한 지원 등을 통하여 횡령 및 배임사실을 2012년 2월 28일에 공시하였고 관련 횡령 및 배임금액은 당사의 손실로 모두 반영되었으며, 해당 소송과 관련하여 당기 중 대법원에서 최종 승소하여 소송으로 인한 수익을 당사의 수익으로 인식하였습니다. 34. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채에서 현금및 현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 총부채 1,610,342 7,774,098 현금및현금성자산 1,862,577 1,688,021 순부채 (252,235) 6,086,077 총자본 20,155,272 16,303,451 부채비율 -1.25% 37.33% (2) 재무위험관리 당사는 (1) 환율변동에 따른 위험 (2) 시장금리변동위험 및 (3) 신용위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 1) 환율변동에 따른 위험당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 계정과목 외화구분 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 689,922 828,804 1,113,448 820,887 EUR 20,955 27,549 221,372 218,826 기타 - 1,345 - 1,718 매출채권 USD 862,511 1,036,134 896,395 1,002,259 단기금융상품 USD - - 800,000 894,480 당기손익-공정가치측정금융자산 USD 2,300,000 2,419,399 1,229,635 1,312,622 외화자산 계 4,313,231 4,250,792 한편, 당분기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율1% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 통화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 등 431,323 (431,323) 425,079 (425,079) 2) 시장금리 변동 위험 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있지 아니하므로 이자율위험에 노출되어있지 아니합니다. 3) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 1,862,577 1,688,021 매출채권및기타채권(유동) 3,087,090 3,474,279 기타금융자산(유동) 3,769,421 6,866,792 매출채권및기타채권(비유동) 45,229 274,256 기타금융자산(비유동) 2,721,945 1,496,137 합계 11,486,262 13,799,485 4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 366,279 - 366,279 리스부채 6,671 24,051 30,722 합계 372,950 24,051 397,001 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 864,972 - 864,972 기타비유동부채 - 2,800 2,800 합계 864,972 2,800 867,772 (3) 금융상품의 공정가치당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다. 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,419,399 - 2,419,399 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,312,622 - 1,312,622 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 당사는 재무상태표일 현재 매출채권등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제44기 3분기 (2019년) 매출채권 4,799,570 (1,764,628) 36.77% 기타채권(유동) 52,149 0 0.00% 기타채권(비유동) 45,229 0 0.00% 합계 4,896,948 (1,764,628) 36.04% 제43기 (2018년) 매출채권 4,401,634 (1,244,289) 28.27% 기타채권(유동) 316,934 0 0.00% 기타채권(비유동) 274,256 0 0.00% 합계 4,992,824 (1,244,289) 24.92% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제44기 3분기 (2019년) 제43기 (2018년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,244,289 1,109,319 2. 순대손처리액(①－②±③) 520,339 134,970 ① 대손처리액(상각채권액) 520,339 140,782 ② 상각채권회수액 0 0 ③ 기타증감액 0 (5,812) 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 0 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,764,628 1,244,289 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.손상위험이 희박한 관계사 채권 등은 정상채권으로 분류하고, 대손설정을 하고 있지 않습니다. 연령과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다 (4) 당분기 및 전기말 경과기간별 매출채권과 기타채권 잔액 현황 (당기) (단위 : 천원) 구분 6개월이하 6개월~1년 1년초과 합계 매출채권 2,913,537 1,121,091 764,941 4,799,570 기타채권 56,520 384 40,473 97,378 합 계 2,970,058 1,121,476 805,414 4,896,948 구성비율 61% 23% 16% 100.0% (전기) 구분 6개월이하 6개월~1년 1년초과 합계 매출채권 2,678,938 1,491,457 231,240 4,401,634 기타채권 58,425 90 532,674 591,189 합 계 2,737,363 1,491,546 763,914 4,992,824 구성비율 55% 30% 15% 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부 문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제44기 3분기 (2019년) 제43기 (2018년) 제 품 318,479 453,752 재 공 품 221,149 186,174 원 재 료 413,541 132,405 상 품 313,547 411,939 상품평가손실충당금 0 (4,740) 합 계 1,266,715 1,179,530 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.82% 4.90% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.53 1.45 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사방법 1) 재고자산 실사방법 당사의 재고실사는 2019년 9월말 장부상 재고에 2019년 10월 2일까지의 입고 및 불출을 가감하여 당일의 재고 수량과 비교하는 방법으로 실시하였으며 실사결과 조사수량과 장부상의 수량은 일치하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인 입회없이 관련부서 직원이 참여하여 재고 실사후 보고하였습니다 다. 공정가치 평가내역당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.매출채권 및 매입채무 등 유동성항목이므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 공정가치로 평가된 회사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 따라 분,반기보고서는 본항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제44기 반기 우리 회계법인 적정 해당사항없음 제43기 우리 회계법인 적정 해당사항없음 제42기 우리 회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제44기 우리회계법인 반기검토,결산감사 등 50,000 - 제43기 우리회계법인 반기검토,결산감사 등 50,000 562 제42기 우리회계법인 반기검토,결산감사 등 50,000 498 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기 - - - - - - - - - - 제43기 - - - - - - - - - - 제42기 - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당기말 기준 당사의 이사회는 3명의 상근이사 2명의 사외이사 등 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. ▷ 이사회는 과 같은 경영의사 결정권한을 갖고 대표이사 및 각 이사는 법과 정관에 따라 결정된 사항에 대한 집행권한을 갖고 있으며 업무를 집행하고 있습니다. 다 음 > - 주주총회의 소집 및 그 부의 안건의 결정에 관한 사항 - 신주발행, 주금납입 및 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한 사항 - 경영기본방침의 수립 및 결산에 관한사항 - 중요사업계획 수립 및 결산에 관한 사항 - 사무소, 지사, 현지법인의설립, 이전 및 폐지 - 중요 재산의 취득과 처분에 관한 사항 - 정부 또는 외부감사기관의 인가를 받아야 할 중요한 사항 - 고문, 상담역의 선임(추대)에 관한 사항 - 중요 불량채권의 상각에 관한 사항 - 기타 대표이사가 특별히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항 나. 주요 의결사항 (1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 박승교(출석률:100%) 엄봉호(출석률:100%) 임종부(출석률:100%) 이용환(출석률:100%) 2019.03.27 선임 2018.03.28 선임 2019.03.27 선임 2017.03.30 선임 찬반여부 1 2019.02.26 제43기 재무제표(안) 승인의 건제43기 정기주주총회 소집의 건내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리규정 개정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2019.03.14 내부회계관리제도 운영실태평가 보고주식매수선택권 부여취소의 건(주)시선테라퓨틱스와의 거래승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 3 2018.03.27 제43기 정기주주총회 의사록 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (2) 이사회에서 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사참석인원 의안내용 1 2019.02.26 2 제43기 재무제표(안) 승인의 건제43기 정기주주총회 소집의 건내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리규정 개정의 건 2 2019.03.14 1 내부회계관리제도 운영실태평가 보고주식매수선택권 부여취소의 건(주)시선테라퓨틱스와의 거래승인의 건 3 2018.03.27 2 제43기 정기주주총회 의사록 다. 이사회 내 위원회 구성당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조및 당사 정관제30조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에주주에게 서면을 통해 공고하고 있습니다. 당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 성명 구분 등기임원여부 상근여부 임기 연임횟수 김성기 사내이사 등기임원 상근 2018.03.28 ~ 2021.03.28 5 박승교 사내이사 등기임원 상근 2019.03.27 ~ 2022.03.27 1 엄봉호 사내이사 등기임원 상근 2018.03.28 ~ 2021.03.28 0 임종부 사외이사 등기임원 비상근 2019.03.27 ~ 2022.03.27 2 이용환 사외이사 등기임원 비상근 2017.03.30 ~ 2020.03.30 0 (2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 08월 30일 코스닥협회 임종부 해당사항 없음 감사인 지정 및 선임 관련 외부감사제도 설명회 2019년 09월 27일 한국거래소 이용환 해당사항 없음 회계정보 투명성 제고를 위한 내부회계관리제도 실무교육 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명(박상용)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 법과 규정에 따라 회사로부터 영업에 관한 사항 및 경영정보를 요구할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 본 보고서 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ▷감사의 직무와 권한은 정관으로 정합니다. ▷감사는 회사의 중요한 회계업무 처리및 주요 경영의사 결정에 있어 자문을 하며 이사회에 출석하여 의견을 개진 할수 있습니다. 나. 감사인의 인적사항 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 박상용 09.6 - 현재 ㈜파나진 해당사항 없음 상근 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 1 2019.02.26 제43기 재무제표(안) 승인의 건제43기 정기주주총회 소집의 건내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리규정 개정의 건 2 2019.03.14 내부회계관리제도 운영실태평가 보고주식매수선택권 부여취소의 건(주)시선테라퓨틱스와의 거래승인의 건 3 2018.03.27 제43기 정기주주총회 의사록 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 05월 28일 코스닥협회 외감규정 감리업무 관련 설명회 - 외감법규 주요 개정사항, - 재무제표 심사 - 심사.감리결과 조치양정기준 2019년 09월 24일 코스닥협회 2019 내부회계제도 운영실무 설명회 - 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 주요내용 - 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 주요내용 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 5 7년 재무제표, 주주총회, 이사회등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황※ 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 사업보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 사업보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김성기 본인 보통주 4,086,452 12.72 4,086,452 12.72 - 김시욱 친인척 보통주 15,000 0.04 15,000 0.04 - 계 보통주 4,101,452 12.76 4,101,452 12.76 - 기타 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김 성 기 대표이사 2001년 4월 ~ 현재 (주)파나진 대표이사 없음 ※ 자세한 사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김성기 4,101,452 12.76 - 박준곤 2,782,628 8.66 - 에이티넘고성장기업투자조합 2,311,388 7.20 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,930 99.85% 19,087,772 59.58% 1%미만 2. 주식사무 주식의 발행 및 배정 ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수(기 발행주식의 총수와 발행할 신주의 수의 합을 말한다. 이하 본 조에서 같다.)의 100분의 75를 초과하지 않는 범위내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 75를 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다.회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 8종류: 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권, 일천주권,일만주권. 명의개서대리인 한국예탁결제원 (02)3772-3521 주주의 특전 없음. 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.panagene.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간매일경제신문에 한다. 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적[증권거래소명:코스닥증권시장] (단위 :원,주 ) 종 류 19' 04월 19' 05월 19' 06월 19' 07월 19' 08월 19' 09월 보통주 최 고 4,980 4,950 4,540 4,235 3,385 3,150 최 저 4,320 3,850 3,845 2,430 2,465 2,570 월간거래량 1,220,508 1,979,206 946,744 2,261,336 3,460,128 995,825 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김성기 남 1961.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대 화학과 졸KAIST 화학과 박사LG생명과학기술원 4,086,452 - 본인 01.04.16 ~ 현재 2021.03.28 박승교 남 1961.04 전무이사 등기임원 상근 개발 한양대 기계공학 졸KAIST 기계공학과 박사수료(주)메닉스 전무이사 - - - 14.12.15~ 현재 2022.03.27 엄봉호 남 1973.05 상무 등기임원 상근 생산 경성대 화학과 졸부산대 화학과 석사(주)파나진 생산부장 5,000 - - 03.08.01~ 현재 2021.03.28 임종부 남 1961.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 전기공학과 졸현. (주)블루코드 대표이사 10,000 - - 13.03.29~ 현재 2022.03.27 이용환 남 1961.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 농생물학과 졸Louisiana State Univ. 식물병리학 박사서울대학교 농생명공학부 교수 - - - 17.03.30~ 현재 2020.03.30 박상용 남 1965.11 감사 등기임원 상근 감사 연세대 경영학과 졸(주)선우상선 상무이사 20,000 - - 09.06.24~ 현재 2021.03.28 박창식 남 1946.07 고문 미등기임원 상근 고문 서강대 화학과 졸네바다주립대 화학과 박사한국화학연구원 책임연구원 121,000 - - 10.02.16~ 현재 - 이영 남 1970.04 상무 미등기임원 상근 연구 KAIST 생명화학공학과 졸KAIST 생명화학공학과 박사(주)카이로바이오 대표이사 20,000 - - 08.04.14~ 현재 - 김경탁 남 1974.11 이사 미등기임원 상근 마케팅 서강대 기계공학과 졸씨제이제일제당(주) 지점장(주)파나진 마케팅부장 8,000 - - 12.10.04~ 현재 - 최재진 여 1976.12 이사 미등기임원 상근 연구 대전대 미생물학과 졸한남대 미생물학과 석사한국MSD CDx Manager - - - 17.1023~ 현재 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PNA 남 33 - - - 33 4.60 1,068,706 32,385 - PNA 여 19 - 1 - 19 5.04 441,364 22,068 - 합 계 53 - 1 - 53 - 1,510,070 28,491 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 193,500 48,375 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,000,000 - 등기감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 474,751 59,343 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 21,000 70,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 71,250 71,250 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 :천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 84,045 - 사외이사 2 77,720 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 5 161,765 - (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이영 미등기임원 2014.04.09 신주 보통주 20,000 20,000 - - 2016.04.09~2019.04.08 3,986 김경탁외20명 직원 2014.04.09 신주 보통주 296,000 254,800 41,200 - 2016.04.09~2019.04.08 3,986 유성은 미등기임원 2015.03.27 신주 보통주 20,000 20,000 - - 2017.03.27~2020.03.26 5,350 임종부 등기임원 2015.03.27 신주 보통주 20,000 10,000 - 10,000 2017.03.27~2020.03.26 5,350 박승교 등기임원 2016.02.26 신주 보통주 25,000 - - 25,000 2018.02.26~2021.02.25 5,310 박창식 등기임원 2016.02.26 신주 보통주 10,000 10,000 - - 2018.02.26~2021.02.25 5,310 이영 미등기임원 2016.02.26 신주 보통주 10,000 - - 10,000 2018.02.26~2021.02.25 5,310 엄봉호 미등기임원 2016.02.26 신주 보통주 10,000 - - 10,000 2018.02.26~2021.02.25 5,310 김경탁외11명 직원 2016.02.26 신주 보통주 36,000 14,000 9,000 13,000 2018.02.26~2021.02.25 5,310 이영 미등기임원 2017.07.28 신주 보통주 10,000 - - 10,000 2019.07.28~2022.07.27 5,520 엄봉호 미등기임원 2017.07.28 신주 보통주 10,000 - - 10,000 2019.07.28~2022.07.27 5,520 김경탁 미등기임원 2017.07.28 신주 보통주 10,000 - - 10,000 2019.07.28~2022.07.27 5,520 박해진 미등기임원 2017.07.28 신주 보통주 10,000 - 10,000 - 2019.07.28~2022.07.27 5,520 정원교외24명 직원 2017.07.28 신주 보통주 67,000 - 12,500 54,500 2019.07.28~2022.07.27 5,520 이용환 등기임원 2018.03.28 신주 보통주 10,000 - - 10,000 2020.03.28~2023.03.27 10,240 - 상기표는 주식매수선택권 미행사 기준으로 작성되었으며, 2014년 4월 9일, 2016년 2월 26일, 2017년 7월 28일부여된 주식매수선택권은 이사회 결의에 의해 부여되었며, 2015년 3월 27일, 2018년 3월 27일에 부여된 주식매수선택권은 주주총회 결의에 의해 부여됨.- 부여근거 : 당사 정관 제10조의 2에 근거함 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl ※ 해당사항 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1.대주주등에 대한 신용공여등 ※ 해당사항 없습니다. 2.대주주와의 자산양수도 등※ 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래※ 해당사항 없습니다. 4.대주주 이외의 이해관계자와의 거래※ 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2014.03.17 전환사채권 발행결정 제3회 무담보 무보증 사모 전환사채 - 투자형태:전환사채 80억 - 납입일:2014.03.19 - 만기일:2017.03.19 - 전환가액: 3,605원 - 전환청구기간:2015.3.19-2017.03.18--------------------------------- - 전환청구일: 2017.03.17 - 전환주식수: 2,219,140 (80억) - 신주상장일: 2017.04.03 납입완료(2014.03.19)---------전환사채전액전환 2014.03.17 전환사채권 발행결정 제4회 무담보 무보증 사모 전환사채 - 투자형태:전환사채 60억 - 납입일:2014.03.24 - 만기일:2017.03.24 - 전환가액: 3,605원 - 전환청구기간:2015.3.24-2017.03.23--------------------------------- - 전환청구일: 2016.04.19 - 전환주식수: 416,088 (15억) - 신주상장일: 2016.05.12--------------------------------- - 전환청구일: 2016.04.25 - 전환주식수: 1,248,266 (45억) - 신주상장일: 2016.05.16 납입완료(2014.03.24)---------전환사채전액전환 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제43기주주총회(2019.03.27) 1. 제43기(2018.1.1-2018.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 결손금 처리계산서 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사보수 한도액 결정의 건5. 감사보수 한도액 결정의 건 1.1호의안 원안대로 승인2. 2호의안 원안대로 승인3. 3호의안 원안대로 승인4. 4호의안 원안대로 승인5. 5호의안 원안대로 승인 - 제42기주주총회(2018.03.28) 1. 제42기(2017.1.1-2017.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 결손금 처리계산서 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수 한도액 결정의 건5. 감사보수 한도액 결정의 건6. 주식매수선택권 부여 승인의 건 1.1호의안 원안대로 승인2. 2호의안 원안대로 승인3. 3호의안 원안대로 승인4. 4호의안 원안대로 승인5. 5호의안 원안대로 승인6. 6호의안 원안대로 승인 - 제41기주주총회(2017.03.30) 1. 제41기(2016.1.1-2016.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 결손금 처리계산서 승인의 건2. 이사 선임의 건(사외이사)3. 이사보수 한도액 결정의 건4. 감사보수 한도액 결정의 건 1.1호의안 원안대로 승인2. 2호의안 원안대로 승인3. 3호의안 원안대로 승인4. 4호의안 원안대로 승인 - 3. 중요한 소송사건 (단위 : 천원) 원고 피고 내역 관할법원 소송가액 당사 박준곤(*1) 손해배상 대법원 3,663,423 (*1)당사의 전 각자대표이사입니다. 상기의 소송과 관련하여 피고인 박준곤이 대법원에 상고를 하였으나, 2019년 7월 11일 상고를 기각한다는 대법원의 판결을 받았습니다. 이에, 공탁금을 소송승소이익(영업외수익)으로 대체 하였습니다. 4. 우 발채무와 약정사항 당사는 서울보증보험으로부터 신용카드가맹점 전자결제 대행계약에 따른 손해배상지급보증 9,000,000원, 기타 9,332,990원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 5. 제재 현황 회사 또는 임직원 법령상 위반으로 형사처벌이나 행정 조치 일자 대상자 내용 법령 회사 이행 현황 재발방지 대책 2013.11.19. 박준곤(*1) 2018.06.19 대법원 판결배임행위: 유죄 최종 확정판결: 징역 1년 6개월(집유3년) 특정경제 범죄 가중처벌등에 관한 법률 민사소송 종료2019. 4. 23. 박준곤 대법원 상고2019. 7. 11 . 대법원 상고 기각공탁금 38억 수령(소송승소이익계상) 내부회계관리제도 개정 (*1)당사의 전 각자대표이사(철강사업부) 이였으며, 2012.06.07 임시주주총회에서 사내이사직 해임. (2013년 철강사업부 폐업하고 현재 바이오사업만 영위중) 6. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표-20181231_1.jpg 중소기업기준검토표-20181231_1 중소기업기준검토표-20181231_2.jpg 중소기업기준검토표-20181231_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없습니다.