HLB파나진 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제51(당)기 분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제50(전)기 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
에이치엘비파나진 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에이치엘비파나진 주식회사(이하 "당사")와 (주)바이오스퀘어(이하 "종속기업")(이하 에이치엘비파나진 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성했습니다.1.1 회사의 개요

에이치엘비파나진 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 2001년 4월 16일 신약 및 신기술 개발을 주사업 목적으로 하는 벤처회사로 대전광역시에서 설립되어 바이오 소재 신기술 개발 성과에 힘입어 2006년부터 바이오 소재인 PNA Oligomer 를 전세계 독점판매를 시작하고 2007년에 주사업 목적을 유전자 진단칩 제조 판매 등의바이오사업을 추가하였으며, 현재 대전광역시 유성구 탑립동에서 바이오 소재 및 암 유전자변이 진단 키트 등의 유전자 진단 제품들을 제조ㆍ판매하고 있습니다.

지배기업은 2005년도에 KOSDAQ 상장회사로서 CHQ 등 선재제품 제조ㆍ판매를 영위하던 (주)코람스틸과 주식교환을 통해 자회사로 편입된 후, 2008년 10월 1일을 합병기일로 동 모회사에 1:0의 합병비율로 합병되었습니다. 지배기업의 명칭은 2023년8월 3일 주식회사 파나진에서 에이치엘비파나진 주식회사로 변경하였습니다. 연결회사의 당분기말 현재의 자본금은 22,735,327 천원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

HLB(주)	3,842,743	8.45

HLB바이오스텝(주)	3,251,551	7.15

HLB인베스트먼트(주)	591,191	1.30

HLB이노베이션(주)	591,191	1.30

HLB테라퓨틱스(주)	591,191	1.30

장인근	10,000	0.02

박재진	3,000	0.01

기타주주	36,589,787	80.47

합 계	45,470,654	100.00

1.2 종속기업의 현황

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	주요 영업활동

당분기말	전기말

(주)바이오스퀘어	대한민국	99.99	99.99	12월	체외진단 의료기기 제조

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약1) 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	기타포괄이익(손실)

(주)바이오스퀘어	8,206,750	5,987,883	2,218,867	(26,608)	(842,080)	-

1) 전기말 및 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	기타포괄이익(손실)

(주)바이오스퀘어	9,570,410	6,509,463	3,060,947	34,435	(969,177)	-

1.4 연결대상범위의 변동

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

1.5 종속기업의 누적비지배지분의 변동

(단위: 천원)

구 분	(주)바이오스퀘어

당분기	전분기

비지배지분율	0.01%	0.01%

기초	85,760	84,456

연결실체 내 자본거래	-	133

당기순이익	(74)	(101)

기타	-	1,393

기말	85,686	85,881

1.6 비지배지분과의 거래(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

추가취득으로 인한 비지배지분과의 거래	-	133

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

에이치엘비파나진 주식회사와 그 종속기업(이하 일괄하여 "연결회사")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품 공시': 금융상품 분류와 측정

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 공시': 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표' 개정: 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분가. 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,206,431	-	-	8,206,431

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	22,098,315	22,098,315

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,603,906	-	-	9,603,906

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	20,122,889	20,122,889

나. 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생상품부채	-	-	60,250	60,250

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생상품부채	-	-	410,275	410,275

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가하여 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기와 전기 중 공정가치서열체계의 수준간 이동은 없습니다.(5) 가치평가기법 및 투입변수

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품부채

수준 3	수준 3	수준 3

공정가치	16,112,895	5,985,420	60,250

가치평가기법	옵션가격결정모형	원가법	옵션가격결정모형

투입변수	할인율	-	할인율

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품부채

수준 3	수준 3	수준 3

공정가치	16,112,896	4,009,994	410,275

가치평가기법	옵션가격결정모형	원가법	옵션가격결정모형

투입변수	할인율	-	할인율

나. 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 투입변수의 범위

1) 당분기말(단위: %)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품부채

할인율	할인율

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

투입변수	4.41	17.75	7.81	9.35

2) 전기말(단위: %)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품부채

할인율	할인율

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

투입변수	4.41	17.75	7.81	9.35

(6) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	20,122,889	4,009,994

증가 및 대체	1,975,426	-

처분	-	-

평가손익	-	-

기말	22,098,315	4,009,994

나. 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	410,275	2,849,889

증가 및 대체	-	-

행사	(350,025)	(305,177)

평가손익	-	-

기말	60,250	2,544,712

(7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 당사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

(8) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로는 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품이 있습니다.

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,603,456	5,392,573

손실충당금	(1,276,492)	(1,118,814)

합 계	3,326,964	4,273,759

(2) 손실충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,118,814	1,045,288

대손상각비(환입)	157,678	157,177

기말	1,276,492	1,202,465

6. 공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 주식

(주)젠큐릭스	-	1,039,195

HLB제넥스(주)	5,939,614	6,209,064

HLB펩(주)	2,266,817	2,355,647

합 계	8,206,431	9,603,906

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 주식

(주)아론티어	4,009,994	4,009,994

채무증권

캑터스웨스트뷰스페셜시츄에이션	1,975,426	-

HLB펩(주)	1,007,366	1,007,366

HLB(주)	13,121,143	13,121,143

HLB테라퓨틱스(주)	1,984,386	1,984,386

합 계	22,098,315	20,122,889

(2) 공정가치측정금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	29,726,795	15,779,897

취득	1,975,426	1,999,997

처분	(4,020,996)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	2,623,521	(1,975,204)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-

기말	30,304,746	15,804,690

7. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	장부금액	총장부금액	손실충당금	장부금액

단기금융상품	30,000	-	30,000	4,030,000	-	4,030,000

단기대여금	200,000	-	200,000	180,000	-	180,000

미수금	79,191	(2,089)	77,102	26,559	(2,089)	24,470

미수수익	97,704	-	97,704	152,436	-	152,436

보증금	76,984	-	76,984	64,174	-	64,174

기타유동금융자산 합계	483,879	(2,089)	481,790	4,453,169	(2,089)	4,451,079

장기금융상품	-	-	-	10,500	-	10,500

장기대여금	140,000	-	140,000	140,000	-	140,000

장기보증금	53,465	-	53,465	43,115	-	43,115

기타비유동금융자산 합계	193,465	-	193,465	193,615	-	193,615

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,094,451	(109,918)	984,533	900,689	(87,663)	813,026

재공품	1,295,239	(112,504)	1,182,735	1,268,275	(109,895)	1,158,380

원부재료	1,347,317	(337,577)	1,009,740	1,483,620	(360,140)	1,123,480

상품	567,498	(471,441)	96,057	556,241	(469,621)	86,620

합 계	4,304,505	(1,031,440)	3,273,065	4,208,825	(1,027,319)	3,181,506

(2) 재고자산 관련 원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식된 재고자산의 원가	24,419	494,151

재고자산평가손실(환입)	46,554	164,458

9. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부가액	16,017,066	14,148,892

취득	314,082	382,800

처분	-	-

대체	32,470	18,383

감가상각	(338,525)	(307,350)

기말 장부가액	16,025,093	14,242,725

10. 사용권자산 및 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초 장부가액	82,385	86,838	127,224	134,237

취득	42,737	42,738	21,018	21,018

감가상각	(21,033)	2,958	(27,732)	-

이자비용	-	(23,446)	-	2,226

상환	-	-	-	(29,650)

기말 장부가액	104,089	109,088	120,510	127,831

11. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부가액	4,161,653	9,530,828

취득	37,183	83,300

상각	(68,397)	(69,600)

기말 장부가액	4,130,439	9,544,528

12. 차입부채(1) 차입부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	1,000,000	-

장기차입금	3,510,520	1,303,190	3,351,430	1,470,590

전환사채	1,437,581	-	9,673,335	-

합 계	4,948,101	1,303,190	14,024,765	1,470,590

(2) 단기차입금의 상세 내역(단위: 천원)

구 분	차입내역	이자율	당분기말	전기말

기업은행	운영자금대출	4.05	-	1,000,000

합 계	-	1,000,000

(3) 장기차입금의 상세 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	금액	유동성대체	합 계

산업시설대출	중소기업은행	4.01	3,450,000	(2,177,280)	1,272,720

3.43	1,300,000	(1,300,000)	-

운영자금대출	중소벤처기업진흥공단	3.10	63,710	(33,240)	30,470

합 계	4,813,710	(3,510,520)	1,303,190

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	금액	유동성대체	합 계

산업시설대출	중소기업은행	4.01	3,450,000	(2,018,190)	1,431,810

3.43	1,300,000	(1,300,000)	-

운영자금대출	중소벤처기업진흥공단	3.10	72,020	(33,240)	38,780

합 계	4,822,020	(3,351,430)	1,470,590

(4) 전환사채의 상세 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	금 액	전환권조정	유동성대체	합 계

제5회 무보증 사모 전환사채	2023.07.18	2026.07.18	980,000	(23,854)	(956,146)	-

제6회 무보증 사모 전환사채	2023.07.18	2026.07.18	490,000	(8,565)	(481,435)	-

합 계	1,470,000	(32,419)	(1,437,581)	-

(*) 당분기 중 제5회, 제6회 전환사채 중 일부 상환되었습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	금 액	전환권조정	유동성대체	합 계

제5회 무보증 사모 전환사채	2023.07.18	2026.07.18	3,320,000	(126,688)	(3,193,312)	-

제6회 무보증 사모 전환사채	2023.07.18	2026.07.18	6,690,000	(209,976)	(6,480,024)	-

합 계	10,010,000	(336,664)	(9,673,336)	-

(*) 전기 중 제5회, 제6회 전환사채 중 일부 제7회 전환사채 전액에 대해 전환청구권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.

(5) 전환사채의 주요 발행조건(단위: 원)

구 분	제5차 (*1)	제6차 (*1)

사채내역	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

미상환 액면가액	980,000,000	490,000,000

발행가액	7,100,000,000	19,500,000,000

인수자	노마드 제4호 조합	데이톤스트리트 외

발행일	2023-07-18

만기일	2026-07-18

표면이자율	-

보장수익률	-

전환대상	기명식 보통주

전환가액	3,017

전환비율	100%

전환청구기간	2024년 7월 18일부터 2026년 6월 18일까지

조기상환청구권	사채권자는 개별적으로 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2025년 1월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환을 위해 조기상환일로부터 60일전부터 30일일전까지 사이에 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하여야 한다

매도청구권(*2)	2023년 8월 3일자 유상증자 후 연결회사의 최대주주인 HLB(주) 또는 HLB(주)가 지정하는 자는 사채권자와 체결한 Call Option 부여계약서에 따라 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 15개월이 되는 날까지(2024년 07월 18일부터 2024년 10월 18일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션(사채매수청구권)을 행사할 수 있다.

(*1) 전환사채와 관련하여 전환권을 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(*2) 콜옵션 계약은 사채권자가 HLB(주)와 직접 체결한 계약입니다.

13. 퇴직급여제도(1) 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,273,417	3,185,257

사외적립자산의 공정가치	(2,949,004)	(3,095,227)

순확정급여부채(자산)	324,413	90,030

(2) 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	144,635	167,620

이자원가	32,842	2,384

이자수익	(37,588)	(16,798)

소 계	139,889	153,206

재측정요소	-	-

합 계	139,889	153,206

14. 자본금 및 주식발행초과금(1) 자본금의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	500,000,000	500,000,000

발행주식수(주)	45,470,654	45,470,654

액면가액	500	500

자본금	22,735,327,000	22,735,327,000

주식발행초과금	38,002,441,286	38,002,441,286

(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	42,507,317	21,253,659	92,687,374	113,941,033

전환사채의 행사	1,150,271	575,135	4,527,545	5,102,680

결손금 보전	-	-	(65,000,000)	(65,000,000)

전분기말	43,657,588	21,828,794	32,214,919	54,043,713

당기초	45,470,654	22,735,327	38,002,441	60,737,768

당분기말	45,470,654	22,735,327	38,002,441	60,737,768

15. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	4,324,371	4,324,371

신종자본증권	2,999,979	2,999,979

기타자본잉여금	7,450,023	5,289,933

전환권대가	398,581	1,989,257

주식선택권	670,460	670,460

합 계	15,843,414	15,274,000

(2) 신종자본증권의 상세 내역(단위: 원)

구 분	제8차

사채내역	무기명식 무보증 사모 영구전환사채

액면가액	2,999,978,740

발행가액(*1)	2,999,978,740

발행일	2024-05-14

만기일(*2)	2054-05-14

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

전환대상	기명식 보통주

전환가액	4,195

전환비율	100%

전환청구기간	2025-05-14 ~ 2054-04-14

중도상환권	- 사채권자는 사채의 중도상환을 요구할 수 없음- 발행회사의 선택에 의한 본건 사채의 중도상환(Call Option)은 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 5월 14일) 및 해당일 이후 3개월마다 행사가능

(*1) 발행가액은 보고기간 말 현재 전환 완료된 금액을 제외한 신종자본증권의 잔여 발행금액으로 표시되어 있습니다.(*2) 발행회사는 발행회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본건 사채의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

16. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정 내역

(단위: 원)

부여회사	구 분	8차	9차	10차	11차	12차

지배기업	권리부여일	2021-11-11	2022-02-25	2022-03-29	2023-06-21	2023-08-03

부여수량(*1)	106,236주	302,514주	52,427주	50,059주	56,895주

만기	3년	3년	3년	3년	3년

가득조건	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년

행사가격(*1)	3,832	4,035	3,767	3,366	4,552

부여방법	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형

(*1) 행사가격 및 부여 수량은 부여일 이후 조정된 행사가격 및 조정된 수량입니다.

(단위: 원)

부여회사	구 분	6차	7차	8차	9차

종속기업	권리부여일	2021-03-31	2022-03-31	2022-03-31	2023-03-31

부여수량	700주	1,000주	650주	600주

만기	5년	5년	5년	5년

가득조건	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년

행사가격	170,000	170,000	213,189	170,000

부여방법	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형

(2) 주식선택권 수량의 변동내역1) 당분기

(단위: 주)

부여회사	구 분	8차	9차	10차	11차	12차

지배기업	기초	106,236	302,514	52,427	50,059	56,895

행사	-	-	-	-	-

조정	-	-	-	-	-

기말	106,236	302,514	52,427	50,059	56,895

(단위: 주)

부여회사	구 분	6차	7차	8차	9차

종속기업	기초	900	1,300	650	600

행사	-	-	-	-

조정	(200)	(300)	-	-

기말	700	1,000	650	600

2) 전분기(단위: 주)

부여회사	구 분	8차	9차	10차	11차	12차

지배기업	기초	106,236	302,514	52,427	50,059	56,895

행사	-	-	-	-	-

조정	-	-	-	-	-

기말	106,236	302,514	52,427	50,059	56,895

(단위: 주)

부여회사	구 분	6차	7차	8차	9차

종속기업	기초	900	1,300	650	600

행사	-	-	-	-

조정	-	-	-	-

기말	900	1,300	650	600

(3) 비용으로 인식한 주식기준보상비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식결제형	-	1,392

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 구분

제품매출	2,994,473	2,994,473	3,047,457	3,047,457

상품매출	129,145	129,145	434,643	434,643

용역매출	6,144	6,144	57,085	57,085

합 계	3,129,762	3,129,762	3,539,185	3,539,185

수익인식 시기

한 시점에 인식	3,123,618	3,123,618	3,482,100	3,482,100

기간에 걸쳐 인식	6,144	6,144	57,085	57,085

합 계	3,129,762	3,129,762	3,539,185	3,539,185

18. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	759,976	759,976	657,501	657,501

퇴직급여	76,505	76,505	93,478	93,478

복리후생비	120,177	120,177	93,166	93,166

여비교통비	26,233	26,233	38,185	38,185

접대비	35,180	35,180	34,441	34,441

통신비	8,725	8,725	8,831	8,831

수도광열비	399	399	4,945	4,945

전력비	27,433	27,433	20,860	20,860

소모품비	12,474	12,474	50,932	50,932

세금과공과	41,570	41,570	23,092	23,092

지급임차료	3,240	3,240	3,343	3,343

감가상각비	248,168	248,168	188,701	188,701

수선비	26,795	26,795	13,847	13,847

보험료	12,303	12,303	11,504	11,504

도서인쇄비	4,239	4,239	3,332	3,332

차량유지비	818	818	953	953

지급수수료	259,074	259,074	177,828	177,828

광고선전비	86,981	86,981	91,462	91,462

판매촉진비	1,179	1,179	-	-

운반비	11,372	11,372	9,423	9,423

대손상각비(환입)	157,678	157,678	157,177	157,177

무형자산상각비	68,396	68,396	69,600	69,600

판매보증비(환입)	(12,692)	(12,692)	(41,627)	(41,627)

해외시장개척비	4,388	4,388	18,461	18,461

교육비	5,896	5,896	2,113	2,113

연구개발비	1,093,350	1,093,350	1,196,814	1,196,814

주식보상비용	-	-	1,392	1,392

합 계	3,079,857	3,079,857	2,929,754	2,929,754

19. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	(344,884)	(344,884)	(584,559)	(584,559)

원재료 및 상품 매입액	369,303	369,303	1,078,710	1,078,710

급여	1,548,002	1,548,002	1,447,187	1,447,187

퇴직급여	139,890	139,890	153,206	153,206

복리후생비	195,726	195,726	168,164	168,164

여비교통비	26,636	26,636	39,183	39,183

접대비	35,181	35,181	34,441	34,441

통신비	8,928	8,928	9,017	9,017

수도광열비	891	891	5,837	5,837

전력비	55,117	55,117	48,704	48,704

세금과공과	60,101	60,101	37,004	37,004

감가상각비	359,558	359,558	335,081	335,081

지급임차료	3,240	3,240	3,343	3,343

수선비	31,320	31,320	35,606	35,606

보험료	17,232	17,232	15,235	15,235

차량유지비	818	818	953	953

운반비	16,102	16,102	13,487	13,487

교육훈련비	5,897	5,897	2,174	2,174

도서인쇄비	4,299	4,299	3,332	3,332

소모품비	539,921	539,921	584,409	584,409

지급수수료	329,386	329,386	311,907	311,907

광고선전비	86,981	86,981	91,463	91,463

판매촉진비	1,179	1,179	-	-

대손상각비(환입)	157,678	157,678	157,177	157,177

판매보증비(환입)	(12,693)	(12,693)	(41,627)	(41,627)

무형자산상각비	68,397	68,397	69,600	69,600

주식보상비용	-	-	1,392	1,392

기타	174,532	174,532	251,628	251,628

합 계	3,878,738	3,878,738	4,272,054	4,272,054

20. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	172,069	172,069	497,458	497,458

사채상환이익	328,937	328,937	-	-

합계	501,006	501,006	497,458	497,458

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	159,948	159,948	338,893	338,893

합계	159,948	159,948	338,893	338,893

21. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	53,440	53,440	8,161	8,161

외화환산이익	34,028	34,028	7,481	7,481

잡이익	3,065	3,065	5	5

합계	90,533	90,533	15,647	15,647

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,820	3,820	24,365	24,365

외화환산손실	-	-	244	244

잡손실	2,821	2,821	-	-

합계	6,641	6,641	24,609	24,609

22. 법인세비용(단위: %)

구 분	당분기	전분기

예상 가중평균 연간유효법인세율	-	-

23. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(1,074,953)	(584,266)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,661,007	1,178,424

이자비용	159,948	338,893

퇴직급여	139,890	153,206

대손상각비	157,678	157,177

감가상각비	359,558	335,081

무형자산상각비	68,396	69,600

외화환산손실	-	244

주식보상비용	-	1,392

재고자산평가손실	46,554	164,458

판매보증비	(21,944)	(41,627)

법인세수익	750,927	-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(535,034)	(504,939)

사채상환이익	(328,937)	-

이자수익	(172,069)	(497,458)

외화환산이익	(34,028)	(7,481)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,780,589)	(1,152,816)

매출채권의 감소(증가)	823,147	101,456

미수금의 감소	(95,078)	(31,685)

재고자산의 감소(증가)	(170,583)	(503,532)

선급금의 감소(증가)	56,530	(9,803)

선급비용의 감소	25,873	(1,515)

장기선급비용의 증감	-	(8,807)

부가세대급금의 감소	143,119	7,189

매입채무의 증가(감소)	(491,336)	(2,850)

미지급금의 증가(감소)	(2,289,736)	(738,310)

단기종업원급여부채의 증가	7,895	68,572

선수금의 증가	35,800	(54,048)

예수금의 증가	(52,636)	(7,921)

부가세예수금의 감소	102,679	-

미지급비용의 증감	18,766	6,814

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	5,350	5,154

퇴직금의 지급	(84,190)	(3,575)

퇴직연금운용자산의 증가	183,811	20,045

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,729,569)	(1,063,597)

(2) 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 기계장치 대체	32,471	18,383

전환사채의 전환	-	3,015,700

사용권자산의 증가	42,737	21,018

24. 우발채무와 약정사항1) 담보제공내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

담보제공처	중소기업은행	중소기업은행

담보제공자산	토지, 건물	토지, 건물

채권최고액	5,760,000	5,760,000

장부금액	5,725,903	5,742,322

2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

제공자	제공받은 보증의 내용	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	손해배상지급보증	9,000	9,000

서울보증보험(주)	입찰계약이행보증금	2,300	2,300

기술보증기금	대출보증	1,008,000	1,008,000

기술보증기금	대출보증	-	1,000,000

3) 금융기관 약정사항(단위: 천원)

내 역	약정처	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

시설자금대출	중소기업은행	4,800,000	4,750,000	4,800,000	4,750,000

일반운전자금대출	중소기업은행	-	-	1,000,000	1,000,000

일반운전자금대출	중소벤처기업진흥공단	100,000	63,710	100,000	72,020

25. 특수관계자 거래(1) 주요 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1)	HLB(주)	HLB(주)

HLB인베스트먼트(주)	HLB인베스트먼트(주)

HLB바이오스텝(주)	HLB바이오스텝(주)

HLB이노베이션(주)	HLB이노베이션(주)

HLB테라퓨틱스(주)	HLB테라퓨틱스(주)

(*1) 연결회사에 대한 지분을 보유하고 등기 임원이 겸임인 회사에 해당 하므로 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	HLB(주)	34,746	3,247	-	-

HLB테라퓨틱스(주)	9,877	-	-	-

기타특수관계자	HLB글로벌(주)	-	3,010	-	-

HLB제넥스(주)	52,507	(38,588)	-	-

HLB생명과학(주)	-	-	-	17,550

(주)신화어드밴스	-	-	(1,865)	-

HLB생활건강(주)	-	-	-	2,023

합 계	97,130	(32,331)	(1,865)	19,573

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권 등(*1)	채무 등	채권 등(*1)	채무 등

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	HLB(주)(*2)	13,130,686	-	13,130,184	7,955,947

HLB테라퓨틱스(주)	1,994,085	-	1,989,263	-

HLB바이오스텝(주)	-	-	-	13,252

기타특수관계자	HLB생명과학(주)	-	-	-	25,465

HLB글로벌(주)	-	-	-	9,134

HLB네트웍스(주)	-	-	-	220

HLB생명과학알앤디(주)	-	-	-	11,602

HLB셀(주)	-	-	-	27,835

에포케(주)	-	-	-	1,091

HLB헬스케어(주)	-	-	-	-

HLB사이언스(주)	-	-	-	190

HLB펩(주)	1,007,366	-	1,007,366	-

(주)아론티어	-	-	-	20,000

합 계	16,132,137	-	16,126,813	8,064,736

(*1) HLB(주), HLB테라퓨틱스(주), HLB펩(주) 채권등에는 당사가 취득한 전환사채의 장부가액이 포함되어있습니다. (4) 주요 경영진 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	240,084	233,998

퇴직급여	14,256	16,187

합 계	254,340	250,185

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

26. 영업부문(1) 보고부문에 대한 주요 내용

회사는 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문을 단일부문으로 판단하였으며, 보고부문 자산 및 부채는 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 지역별 매출현황(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	1,903,755	1,903,755	2,169,290	2,169,290

아시아	367,797	367,797	237,041	237,041

미주	336,776	336,776	279,360	279,360

유럽	356,470	356,470	465,135	465,135

중동	141,247	141,247	142,411	142,411

오세아니아	3,751	3,751	245,948	245,948

기타	19,966	19,966	-	-

합 계	3,129,762	3,129,762	3,539,185	3,539,185

(3) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	594,346	359,328

B사	385,974	345,461

C사	336,239	576,929

D사	-	130,748