HLB파나진 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 51 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 50 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 51 기 1분기말	제 50 기말

자산

유동자산	32,224,480,214	40,519,994,171

현금및현금성자산	24,407,807,852	28,459,800,165

매출채권	3,313,388,840	4,255,758,738

기타유동금융자산	1,285,619,640	4,420,190,008

기타유동자산	97,968,254	309,890,480

재고자산	2,857,662,722	2,847,247,080

당기법인세자산	262,032,906	227,107,700

비유동자산	50,217,471,027	49,497,150,372

당기손익-공정가치측정금융자산	22,098,315,228	20,122,889,111

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,206,430,729	9,603,905,760

기타비유동금융자산	193,165,000	182,395,000

기타비유동자산	471,665,697	491,012,778

종속기업투자주식	10,198,024,296	10,187,994,316

유형자산	8,685,083,212	8,574,287,467

사용권자산	104,089,232	82,384,864

무형자산	260,697,633	252,281,076

자산총계	82,441,951,241	90,017,144,543

부채

유동부채	2,948,505,926	13,724,326,115

매입채무	155,502,413	604,343,278

유동리스부채	48,453,622	48,912,317

유동전환사채	1,437,580,967	9,673,335,462

기타유동금융부채	438,195,717	2,320,088,192

기타유동부채	808,523,098	667,372,214

유동파생상품부채	60,250,109	410,274,652

비유동부채	477,008,889	357,222,192

비유동리스부채	60,634,067	37,926,055

기타비유동부채	144,607,493	139,257,269

순확정급여부채	271,767,329	180,038,868

부채총계	3,425,514,815	14,081,548,307

자본

자본금	22,735,327,000	22,735,327,000

주식발행초과금	38,002,441,286	38,002,441,286

기타자본항목	16,726,019,794	16,156,606,046

기타포괄손익누계액	(1,877,744,016)	(4,501,264,505)

이익잉여금(결손금)	3,430,392,362	3,542,486,409

자본총계	79,016,436,426	75,935,596,236

자본과부채총계	82,441,951,241	90,017,144,543

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 51 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 50 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 51 기 1분기	제 50 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,117,783,204	3,117,783,204	3,504,750,834	3,504,750,834

매출원가	798,944,031	798,944,031	1,140,553,103	1,140,553,103

매출총이익	2,318,839,173	2,318,839,173	2,364,197,731	2,364,197,731

판매비와관리비	2,229,252,095	2,229,252,095	2,143,118,390	2,143,118,390

영업이익(손실)	89,587,078	89,587,078	221,079,341	221,079,341

금융수익	501,938,905	501,938,905	489,285,889	489,285,889

금융비용	104,602,570	104,602,570	271,810,143	271,810,143

기타수익	89,839,976	89,839,976	15,593,037	15,593,037

기타비용	6,571,632	6,571,632	25,139,491	25,139,491

법인세비용차감전순이익(손실)	570,191,757	570,191,757	429,008,633	429,008,633

법인세비용(수익)	750,927,247	750,927,247

당기순이익(손실)	(180,735,490)	(180,735,490)	429,008,633	429,008,633

기타포괄손익	2,623,520,489	2,623,520,489	(1,975,204,374)	(1,975,204,374)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	2,623,520,489	2,623,520,489	(1,975,204,374)	(1,975,204,374)

순확정급여부채 재측정요소

공정가치측정 금융상품 평가손익	2,623,520,489	2,623,520,489	(1,975,204,374)	(1,975,204,374)

총포괄손익	2,442,784,999	2,442,784,999	(1,546,195,741)	(1,546,195,741)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(4)	(4)	10	10

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(4)	(4)	10	10

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 51 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 50 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	21,253,658,500	92,687,374,106	24,357,924,538	(335,270,052)	(58,814,129,151)	79,149,557,941

당기순이익(손실)	429,008,633	429,008,633

공정가치측정 금융상품 평가손익	(1,975,204,374)	(1,975,204,374)

공정가치측정 금융상품 처분손익

전환사채의 상환

전환사채의 행사	575,135,500	4,527,545,208	(913,572,779)	4,189,107,929

결손금 보전	(65,000,000,000)	65,000,000,000

2025.03.31 (기말자본)	21,828,794,000	32,214,919,314	23,444,351,759	(2,310,474,426)	6,614,879,482	81,792,470,129

2026.01.01 (기초자본)	22,735,327,000	38,002,441,286	16,156,606,046	(4,501,264,505)	3,542,486,409	75,935,596,236

당기순이익(손실)	(180,735,490)	(180,735,490)

공정가치측정 금융상품 평가손익	2,623,520,489	2,623,520,489

공정가치측정 금융상품 처분손익	68,641,443	68,641,443

전환사채의 상환	569,413,748	569,413,748

전환사채의 행사

결손금 보전

2026.03.31 (기말자본)	22,735,327,000	38,002,441,286	16,726,019,794	(1,877,744,016)	3,430,392,362	79,016,436,426

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 51 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 50 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 51 기 1분기	제 50 기 1분기

영업활동현금흐름	(572,449,109)	287,296,335

영업에서 창출된 현금	(758,539,755)	50,080,544

이자수취	223,974,329	283,027,806

이자지급	(2,958,477)	(2,226,085)

법인세환급(납부)	(34,925,206)	(43,585,930)

투자활동현금흐름	5,080,945,309	20,796,066,440

기타유동금융자산의 감소	52,000,000,000	84,600,000,000

기타유동금융자산의 증가	(48,800,000,000)	(59,600,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(1,975,426,117)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	4,089,636,963

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(1,999,997,079)

기타비유동금융자산의 감소	20,000,000

기타유동금융자산의 증가	(63,580,000)	(32,810,000)

기타비유동자산의 증가	(2,236,966)	(6,016,455)

유형자산의 취득	(172,418,591)	(165,111,234)

무형자산의 취득	(5,000,000)

종속기업투자주식의 취득	(10,029,980)	(1,999,998,792)

재무활동현금흐름	(8,560,488,513)	(35,365,684)

전환사채의 상환	(8,540,000,000)

리스부채의 지급	(20,488,513)	(27,424,035)

주식발행비	(7,941,649)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,051,992,313)	21,047,997,091

기초현금및현금성자산	28,459,800,165	35,053,991,739

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

기말현금및현금성자산	24,407,807,852	56,101,988,830