HLB파나진 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 파나진(이하 "당사”라 함)은 2001년 4월 16일 신약 및 신기술 개발을 주사업 목적으로 하는 벤처회사로 대전광역시에서 설립되어 바이오 소재 신기술 개발 성과에 힘입어 2006년부터 바이오 소재인 PNA Oligomer 를 전세계 독점판매를 시작하고 2007년에 주사업 목적을 유전자 진단칩 제조 판매 등의 바이오사업을 추가하였으며, 현재 대전광역시 유성구 탑립동에서 바이오 소재 및 암 유전자변이 진단 키트 등의 유전자 진단 제품들을 제조ㆍ판매하고 있습니다.

당사는 2005년도에 KOSDAQ 상장회사로서 CHQ 등 선재제품 제조ㆍ판매를 영위하던 (주)코람스틸과 주식교환을 통해 자회사로 편입된 후, 2008년 10월 1일을 합병기일로 동 모회사에 1:0의 합병비율로 합병되었습니다. 당사의 명칭은 2008년 10월 1일 합병으로 인해 (주)코람파나진으로 변경되었고, 2008년 12월 31일 (주)파나진으로 다시 변경하였습니다. 당사의 당반기말 현재의 자본금은 16,068,330천원(발행주식수 32,136,660주) 입니다.

당사의 대표이사는 김성기이며, 당반기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

김성기	4,086,452	12.72%

박준곤	2,690,000	8.37%

에이티넘고성장기업투자조합	2,311,388	7.19%

에이티넘팬아시아조합	1,588,955	4.94%

조만호	625,733	1.95%

플래티넘-큰성장펀드	200,000	0.62%

기타주주	20,634,132	64.21%

합계	32,136,660	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 2,(3)에서 설명하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한, 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

√ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

√ 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.(3) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

1) 리스이용자

ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

√ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

√ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

√ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

√ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

√ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

√ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

√ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고, 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

√ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

√ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

√ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

2) 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며, 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향당사는 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2019년 1월 1일

변경 전	조정사항	변경 후

비유동자산	10,843,400	50,106	10,893,506

유형자산	8,711,260	50,106	8,761,366

자산 총계	24,077,549	50,106	24,127,655

유동부채	6,736,301	26,054	6,762,355

리스부채	-	26,054	26,054

비유동부채	1,037,797	24,051	1,061,848

리스부채	-	24,051	24,051

부채 총계	7,774,098	50,106	7,824,204

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본에 미치는 영향은 없습니다. ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 2019년 6월 30일까지 전환기간에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2019년 6월 30일 현재

기말 자산부채금액	손익효과

사용권자산	50,106	-

유동리스부채	13,235	-

비유동리스부채	24,051	-

감가상각비	-	13,398

이자비용	-	1,436

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 보고부문이 단일부문이므로 부분별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의 의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 전체 수준에서의 공시1) 당반기 및 전반기의 매출에 대한 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내역	당반기	전반기

제품매출	국내매출	2,224,283	2,333,266

해외매출	979,877	1,383,625

소계	3,204,160	3,716,891

상품매출	국내매출	943,516	415,288

해외매출	6,592	59,738

소계	950,108	475,026

합계	4,154,268	4,191,917

2) 당반기 및 전반기의 지역부문별 매출에 대한 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

국내	3,167,799	2,748,554

아메리카 등	986,469	1,443,363

합계	4,154,268	4,191,917

3) 당반기 및 전반기의 단일고객으로부터의 매출이 회사 총 매출의 10%이상인 주요 고객에 대한 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

총매출	4,154,268	4,191,918

주요거래처매출	880,104	1,476,165

비율	21.19%	35.21%

주요거래처 수	2	3

5. 금융상품의 범주별 내역당반기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 907,427 - 907,427 매출채권및기타채권 - - 3,717,975 - 3,717,975 기타금융자산 - - 5,405,490 - 5,405,490 소 계 - - 10,030,892 - 10,030,892 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 1,490,014 - - - 1,490,014 금융자산 합계 1,490,014 - 10,030,892 - 11,520,906 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 367,026 367,026 리스부채 37,287 37,287 금융부채 합계 - - - 404,313 404,313 구분 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 1,688,021 - 1,688,021 매출채권및기타채권 - - 3,748,535 - 3,748,535 기타금융자산 - - 7,050,307 - 7,050,307 소 계 - - 12,486,863 - 12,486,863 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 1,312,622 - - - 1,312,622 금융자산 합계 1,312,622 - 12,486,863 - 13,799,485 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 864,972 864,972 금융부채 합계 - - - 864,972 864,972 6. 현금및현금성자산 (1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 요구불예금 및 현금보유액 907,427 1,821,440 국고보조금 - (133,419) 차감계 907,427 1,688,021 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 당사는 국고보조금 수령시 상환의무가 있는 금액을 제외한 금액을 현금의 차감계정으로 표시하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예적금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 사용제한 내역 현금및현금성자산 20,000 20,000 서울보증보험 담보제공 7. 기타금융자산 당반기 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 5,142,610 - 6,866,792 - 장기금융상품 - 262,880 - 183,515 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,490,014 - 1,312,622 합계 5,142,610 1,752,894 6,866,792 1,496,137 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 5,066,181 - 4,401,634 - 대손충당금 (1,644,357) - (1,244,289) - 매출채권 소계 3,421,824 - 3,157,345 - 미수금 18,875 - 282,749 - 미수수익 21,746 - 34,185 - 보증금 - 255,529 - 274,256 합계 3,462,445 255,529 3,474,279 274,256 (2) 매출채권의 손실충당금당반기말 현재 수행의무의 이행이 완료되어 고객에게 청구된 채권의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실을 고려하여 설정한 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 손실충당금 3개월이하 1,976,350 (315,856) 3개월초과 6개월이하 1,423,398 (327,604) 6개월초과 1년이하 1,232,766 (567,230) 1년초과 433,667 (433,667) 합계 5,066,181 (1,644,357) (3) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초 1,244,289 1,109,319 제각 - (5,812) 손상차손 400,068 140,782 기말 1,644,357 1,244,289 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 9. 기타자산 당반기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 36,776 163,561 5,229 164,849 선급비용 5,402 - 4,944 - 미수법인세환급액 13,624 - 15,354 - 합계 55,802 163,561 25,527 164,849 10. 재고자산당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 299,197 - 299,197 재공품 232,666 - 232,666 원재료 154,764 - 154,764 상품 87,168 - 87,168 합계 773,795 - 773,795 구분 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 453,752 - 453,752 재공품 186,174 - 186,174 원재료 132,405 - 132,405 상품 411,939 (4,740) 407,199 합계 1,184,270 (4,740) 1,179,530 11. 지분법적용투자주식당반기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사명 주식수 지분율 순자산가액 장부가액 임화금속(*1) 70,077 22.69% - - (*1)당사의 매출채권 중 일부가 출자전환 되어 지분율 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 행사하게 되었으나 피투자회사의 자본이 완전 잠식되어 지분법적용을 중지하고 있는 상태입니다. 12. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 비품 사용권자산 합계 취득원가 : 기초금액 1,716,271 4,456,799 34,065 168,683 6,891,900 678,760 - 13,946,478 취득 - - - - 392,740 9,490 - 402,230 처분 - - - - - - - - 대체 - - - - 370,484 - - 370,484 회계기준도입 - - - - - - 50,106 50,106 기말금액 1,716,271 4,456,799 34,065 168,683 7,655,124 688,250 50,106 14,769,298 감가상각누계액 : 기초금액 - (587,749) (18,176) (83,567) (4,104,251) (441,474) - (5,235,217) 처분 - - - - - - - - 감가상각비 - (55,710) (853) (16,868) (503,512) (37,997) (13,398) (628,338) 기말금액 - (643,459) (19,029) (100,435) (4,607,763) (479,471) (13,398) (5,863,555) 기초금액 1,716,271 3,869,050 15,889 85,116 2,787,649 237,286 - 8,711,261 기말금액 1,716,271 3,813,340 15,036 68,248 3,047,361 208,779 36,708 8,905,743 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 비품 합계 취득원가 : 기초금액 1,716,271 4,456,799 34,065 168,683 6,145,225 666,989 13,188,032 취득 - - - - 778,533 11,771 790,304 처분 - - - - (31,858) - (31,858) 기말금액 1,716,271 4,456,799 34,065 168,683 6,891,900 678,760 13,946,478 감가상각누계액 : 기초금액 - (476,329) (16,473) (49,830) (3,243,563) (362,077) (4,148,272) 처분 - - - - 31,857 - 31,857 감가상각비 - (111,420) (1,703) (33,737) (892,545) (79,397) (1,118,802) 기말금액 - (587,749) (18,176) (83,567) (4,104,251) (441,474) (5,235,217) 기초금액 1,716,271 3,980,470 17,592 118,853 2,901,662 304,912 9,039,760 기말금액 1,716,271 3,869,050 15,889 85,116 2,787,649 237,286 8,711,261 (2) 보유토지의 공시지가 당반기 및 전기말 현재 당사 보유토지의 공시지가 는 각각 2,981백만원과 2,867 백만원입니다. (3) 보험가입현황 당반기말 현재 당사의 건물 및 기계장치는 현대해상에 화재보험이 가입되어 있으며 (보험가입금액 : 6,754백만원), 소유 차량에 대하여는 삼성화재 자동차종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다. 13. 리스(1) 당반기 중 당사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 기초 - 취득 - 회계기준변경 50,106 계약해지 - 감가상각 (13,398) 당반기말 36,708 취득원가 50,106 감가상각누계액 (13,398) (2) 당반기 중 당사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 기초 - 리스료지급 (14,255) 리스자산의 취득 - 회계기준변경 50,106 계약해지 - 이자비용 1,436 당반기말 37,287 유동리스부채 13,235 비유동리스부채 24,052 (3) 당반기말 현재 당사의 리스부채 만기는 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 1년 미만 2년 이하 5년 이하 합계 리스부채 13,235 15,785 8,267 37,287 (4) 당반기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 판매비와관리비 4,087 14. 무형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 6,126,796 - (6,126,796) - 산업재산권 227,954 (102,003) - 125,951 소프트웨어 243,928 (169,470) - 74,458 합계 6,598,678 (271,473) (6,126,796) 200,409 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 6,126,796 - (6,126,796) - 산업재산권 227,678 (128,683) - 98,995 소프트웨어 243,928 (146,025) - 97,903 합계 6,598,402 (274,708) (6,126,796) 196,898 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 대체 상각 기말 산업재산권 98,996 - 35,662 (8,706) 125,952 소프트웨어 97,902 - - (23,444) 74,458 합계 196,898 - 35,662 (32,150) 200,410 구분 기초 취득 상각 손상차손 기말 영업권 3,098,254 - - (3,098,254) - 산업재산권 90,663 29,098 (20,765) - 98,996 소프트웨어 124,262 20,720 (47,080) - 97,902 합계 3,313,179 49,818 (67,845) (3,098,254) 196,898 (3) 영업권의 손상평가영업권은 당사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문(현금창출단위임)별로배분되었으며, 당사의 영업권은 전액 PNA사업부문에 배분되었습니다. 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 전기 손상평가 수행결과,영업권의 가치가 없는 것으로 판단되어 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (4) 당반기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발비 지출은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 경상연구개발비 1,032,408 1,445,332 15. 국고보조금 (1) 국고보조금 변동내역당사는 정부로부터 연구용역과 관련하여 국고보조금을 수령한 후, 상환의무가 있는 국고보조금은 (장기)미지급금으로 계상하고 있으며, 사업에서 발생한 경상연구개발비 등으로 사용하고 있습니다. 당반기와 전기 중 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초 133,419 - 수령(*1) - 479,120 경상연구개발비 지출 (133,419) (345,701) 기말 - 133,419 (*1) 수령액에는 상환의무가 있는 국고보조금을 제외한 금액임. (2) 상환의무가 있는 국고보조금당반기 및 전기 중 당사가 수령한 상환의무가 있는 국고보조금인 (장기)미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초금액 65,272 42,560 증가금액 - 22,712 상환금액 - - 기말금액 65,272 65,272 한편, 당반기 및 전기말 잔액 중 미지급금으로 계상되어 있는 금액은 각각 62,472 천원 및 62,472 천원 입니다. 16. 매입채무 및 기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 71,956 - 544,839 - 미지급금 295,070 2,800 320,133 2,800 합계 367,026 2,800 864,972 2,800 17. 기타부채 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 3,957,896 - 5,861,111 - 계약부채 6,726 - 10,219 - 금융리스부채 13,235 24,051 - - 합계 3,977,857 24,051 5,871,330 - (2) 당반기 및 전기말 현재 계약부채 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 선수금 6,726 10,219 (3) 당반기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금 액 기초의 계약부채 중 당기에 인식한 수익: 선수금 6,103 18. 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록되어 있습니다. (1) 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 2,013,300 1,988,147 사외적립자산의 공정가치 (944,554) (953,151) 퇴직급여 충당부채 계 1,068,746 1,034,996 (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초금액 1,988,147 1,718,354 당기손익으로 인식하는 총비용 169,176 539,281 지급액 (138,449) (201,078) 보험수리적손실 (5,573) (68,410) 기말금액 2,013,301 1,988,147 (3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초금액 953,150 664,448 납부액 - 300,000 지급액 (14,514) (18,566) 기대수익 - 24,322 보험수리적손실 5,917 (17,054) 기말금액 944,553 953,150 (4) 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 당기근무원가 155,149 482,812 이자원가 27,687 56,469 이자수익 (13,660) (24,322) 소계 169,176 514,959 보험수리적손실 (11,491) (51,356) 합계 157,685 463,603 (5) 당반기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 기대임금상승률 4.90% 4.93% 할인율(*) 2.83% 2.85% (*) 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석(전체 금액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 하락시 1% 상승시 임금상승율 1,921,914 2,118,722 할인율 2,120,118 1,922,518 19.주식선택권 당반기 및 전기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정 및 보상원가 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 2차부여분 3차부여분 4차부여분 5차부여분 6차부여분 7차부여분 권리부여일 2011년 6월 17일 2014년 4월 9일 2015년 3월 27일 2016년 2월 26일 2017년 7월 28일 2018년 03월 28일 부여수량 225,000주 316,000주 40,000주 87,000주 107,000주 10,000주 만기 3년 2년 2년 2년 2년 2년 무위험이자율 3.60% 2.88% 1.78% 1.78% 1.78% 1.78% 기대행사기간 3년 3년 3.5년 3.5년 3.5년 3년 예상주가변동성 28.70% 63.52% 67.07% 30.97% 30.97% 45.16% 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 기대배당수익율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 행사가격 1주당 6,600원 1주당 4,010원 1주당 5,350원 1주당 5,310원 1주당 5,520원 1주당 10,240원 구분 2차부여분 3차부여분 4차부여분 5차부여분 6차부여분 7차부여분 권리부여일 2011년 6월 17일 2014년 4월 9일 2015년 3월 27일 2016년 2월 26일 2017년 7월 28일 2018년 03월 28일 부여수량 225,000주 316,000주 40,000주 87,000주 107,000주 10,000주 만기 3년 2년 2년 2년 2년 2년 무위험이자율 3.60% 2.88% 1.78% 1.78% 1.78% 1.78% 기대행사기간 3년 3년 3.5년 3.5년 3.5년 3년 예상주가변동성 28.70% 63.52% 67.07% 30.97% 30.97% 45.16% 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 기대배당수익율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 행사가격 1주당 6,600원 1주당 4,010원 1주당 5,350원 1주당 5,310원 1주당 5,520원 1주당 10,240원 (2) 주식선택권과 관련하여 발생한 총보상원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제1차부여 제2차부여 제3차부여 제4차부여 제5차부여 제6차부여 제7차부여 합계 당기이전 비용으로 인식한 보상원가 330,236 282,166 483,652 91,560 187,746 118,827 12,149 1,506,336 당기 비용으로 인식한 보상원가 - - - - - 32,870 7,985 40,855 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 - - - - - 4,595 11,806 16,401 보상원가 합계 330,236 282,166 483,652 91,560 187,746 156,292 31,940 1,563,592 주식선택권 소멸 (330,236) (110,089) - - - - - (440,325) 주식선택권 행사 - (172,077) (467,984) (68,670) (51,792) - - (760,523) 당반기말 주식선택권 - - 15,668 22,890 135,954 151,697 20,134 346,343 20. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 서울보증보험으로부터 신용카드가맹점 전자결제 대행계약에 따른 손해배상지급보증 9,000,000원, 기타 9,332,990원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사의 주요 소송현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 원고 피고 소송명 관할법원 소송가액 당사 박준곤(*1) 손해배상 대법원 3,663,423 (*)당사의 전 각자대표이사입니다.당사는 상기 민사소송과 관련하여 법원에 200,000천원을 공탁하고 있으며, 동 공탁금은 사용이 제한되어 있습니다. 그리고 상기의 소송과 관련하여 피 고인 박준곤은 당사로 3,844,440천원 을 지급하였으며, 당사는 이를 예수금으로 계상하고 있습니다. 21. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 현금 및 보통예금 등 907,427 1,821,440 국고보조금 차감액 - (133,419) 합계 907,427 1,688,021 (2) 당사의 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 1. 반기순손실 (589,240) (209,443) 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 1,375,528 1,078,471 퇴직급여 169,176 252,596 대손상각비 400,068 165,924 감가상각비 628,337 553,171 무형자산상각비 32,151 32,123 장기금융상품평가손실 12,813 13,224 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 68,770 - 주식보상비용 40,855 61,433 외화환산손실 23,358 - 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (284,576) (245,402) 외화환산이익 19,066 129,996 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 101,330 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 30,761 - 경상개발비(국고보조금) 133,419 115,406 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (973,227) (221,158) 매출채권의 증가 (646,810) (157,771) 미수금의 감소 263,873 347,912 미수수익의 감소(증가) 12,439 (3,555) 선급금의 증가 (31,548) (5,643) 선급비용의 감소(증가) (458) 205 미수법인세환급액의 증가 1,730 7,758 재고자산의 감소 35,252 100,428 장기선급금의 증가 (34,375) - 매입채무의 감소 (472,882) (496,884) 미지급금의 감소 (25,064) 56,291 선수금의 감소 (3,493) (7,489) 예수금의 증가 64,863 33,229 유동리스부채의 감소 (12,819) - 퇴직금의 지급 (138,449) (105,295) 퇴직연금운용자산의 감소 14,514 9,656 5. 영업활동으로 인한 현금흐름 (471,515) 402,468 이자수취 74,691 46,170 이자지급 (1,436) - 법인세환급(지급) 1,730 7,758 6. 영업에서 창출된 현금 (546,500) 348,540 (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 상품에서 기계장치 대체 370,484 - 리스자산부채 인식 50,106 - 특허권의 대체 35,662 - 주식선택권의 행사 174,558 179,827 장기미지급금의 유동성대체 - 37,560 선급금의 유동성대체 - 149,160 22. 자본금 및 기타불입자본(1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 32,136,660 32,034,160주 액면가액 500원 500원 자본금 16,068,330천원 16,017,080천원 (2) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 60,815,928 60,279,443 자기주식처분이익 4,324,371 4,324,371 합계 65,140,299 64,603,814 23. 기타자본구성요소당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 기타자본잉여금 3,671,495 3,671,495 주식선택권 346,343 480,045 보험수리적손익 (76,413) (87,904) 합계 3,941,425 4,063,636 24. 결손금당반기 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 법정적립금(*) 286,000 286,000 임의적립금 654,302 654,302 미처리결손금 (69,910,621) (69,321,381) 합계 (68,970,319) (68,381,079) (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 재고자산 변동 428,094 (90,922) 원재료 사용액 323,864 449,699 상품 매입액 848,509 617,295 종업원급여 1,045,930 1,117,544 감가상각비와 무형자산상각비 657,059 585,294 지급수수료 326,940 289,335 기타 1,349,164 1,694,005 합계(*) 4,979,560 4,662,250 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 접대비 20,071 28,920 광고선전비 37,438 39,909 운반비 13,244 14,644 판매촉진비 34,210 18,070 소계 104,963 101,543 급여 586,982 722,471 퇴직급여 99,083 206,396 복리후생비 87,679 98,309 여비교통비 36,059 70,263 통신비 4,925 6,636 수도광열비 21,531 27,979 소모품비 20,895 25,890 세금과공과 20,381 17,063 지급임차료 8,175 8,016 감가상각비 468,373 418,480 수선비 19,940 32,145 보험료 7,274 14,690 도서인쇄비 3,246 2,717 차량유지비 8,706 12,589 지급수수료 313,652 261,704 대손상각비 400,068 165,924 무형자산상각비 32,151 32,123 교육비 986 10,423 연구개발비 1,032,408 1,067,810 외주용역비 - 8,100 주식보상비 40,856 61,433 소계 3,213,370 3,271,161 합계 3,318,333 3,372,704 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 93,212 61,511 이자비용 1,436 - (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품에서 발생한 손익의 분류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 상각후원가로 측정하는 금융자산 당반기 전반기 이자수익 93,212 61,511 과목 상각후원가로 측정하는 금융부채 당반기 전반기 이자비용 1,436 - 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 외환차익 105,124 13,505 외화환산이익 19,850 265,444 임대료수익 - 2,573 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 101,330 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 30,761 - 잡이익 5,452 11,304 합계 262,517 292,826 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 외환차손 3,948 80,218 외화환산손실 32,708 4 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 68,770 - 장기금융상품평가손실 12,813 13,225 잡손실 1 2 합계 118,240 93,449 29. 법인세비용당사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채로 인식하고 있는 바, 당반기말 현재 당사의 차감할 일시적차이의 실현가능성이 불확실한 것으로 판단되어 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채의 한도내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다. 당사가 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이, 이월결손금, 이월세액공제에서 미인식한 이연법인세자산의 금액은 6,778,835천원입니다. 한편, 당반기 및 전기에 당기순손실 및 이월결손금으로 인하여 당사가 납부할 법인세는 없습니다. 30. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (391,653,244) (589,240,445) 94,275,451 (209,442,739) 가중평균유통보통주식수 32,135,408 32,094,875 32,015,424 31,990,000 기본주당순이익(손실) (12) (18) 3 (7) 희석주당순이익(손실)(*2) (12) (18) 3 (7) (*1)희석화 대상 잠재적 보통주(주식선택권)는 존재하나 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. (2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원) 구분 3개월 누적 주식수 일수 가중평균주식수 주식수 일수 가중평균주식수 기초 32,108,160 4 1,411,348 32,034,160 66 11,680,964 2019-03-08 - - - 32,108,160 28 4,967,008 2019-04-05 32,136,660 87 30,724,060 32,136,660 87 15,446,903 합계 32,136,660 91 32,135,408 32,136,660 181 32,094,875 구분 3개월 누적 주식수 일수 가중평균주식수 주식수 일수 가중평균주식수 기초 31,970,360 5 1,756,613 31,941,860 10 1,764,744 2018-01-11 - - - 31,961,360 29 5,120,881 2018-02-09 - - - 31,970,360 56 9,891,382 2018-04-06 32,012,160 63 22,162,265 32,012,160 63 11,142,354 2018-06-08 32,034,160 23 8,096,546 32,034,160 23 4,070,639 합계 32,034,160 91 32,015,424 32,034,160 181 31,990,000 31. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 지역 기타관계회사 국내 ㈜시선바이오머티리얼스 국내 ㈜시선테라퓨틱스 (2) 특수관계자와의 거래내역 및 채권,채무 당반기와 전반기 중 ㈜시선바이오머티리얼스에 대한 매출 및 매입은 각각 373,491천원(전기 319,293천원) 및 82,793천원(전기 9,676천원)이며, 당반기 및 전기말 현재 채권과 채무는 각각 390,774천원(전기 44,365천원) 및 0원(전기 36,828천원)입니다.㈜시선바이오머티리얼스의 자회사인 (주)시선테라퓨틱스에 대한 당반기 중 매출은 206,763천원이며, 당반기 및 전기말 현재 채권은 227,439천원(전기 32,634천원)입니다. 이를 제외한 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입은 없습니다. (3) 주요경영진에 대한 보상내역당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 임원급여 316,501 361,500 상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 32. 지급보증 당사는 서울보증보험으로부터 신용카드가맹점 전자결제 대행계약에 따른 손해배상지급보증 9,000,000원, 기타 9,332,990원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 대주주의 횡령당사는 전 각자대표이사인 박준곤의 자신이 소유한 비상장기업에 대한 부당한 지원 등을 통하여 횡령 및 배임사실을 2012년 2월 28일에 공시하였으며, 당반기말 현재 관련 소송이 진행중이나 관련 횡령 및 배임금액은 당사의 손실로 모두 반영되었으므로 소송에 패소하더라도 추가적인 손실 및 부채로 계상할 금액은 없습니다. 34. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채에서 현금및 현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당반기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 총부채 5,440,482 7,774,098 현금및현금성자산 907,427 1,688,021 순부채 4,533,055 6,086,077 총자본 16,179,735 16,303,451 부채비율 28.02% 37.33% (2) 재무위험관리 당사는 (1) 환율변동에 따른 위험 (2) 시장금리변동위험 및 (3) 신용위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 1) 환율변동에 따른 위험당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 계정과목 외화구분 당반기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 344,448 398,457 1,113,448 820,887 EUR 15,223 20,020 221,372 218,826 기타 - 1,533 - 1,718 매출채권 USD 720,842 833,870 896,395 1,002,259 단기금융상품 USD 954,129 1,103,736 800,000 894,480 당기손익-공정가치측정금융자산 USD 1,500,000 1,490,014 1,229,635 1,312,622 외화자산 계 3,847,630 4,250,792 한편, 당반기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율1% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 통화 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 등 384,763 (384,763) 425,079 (425,079) 2) 시장금리 변동 위험 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있지 아니하므로 이자율위험에 노출되어있지 아니합니다. 3) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 현금및현금성자산 907,427 1,688,021 매출채권및기타채권(유동) 3,462,445 3,474,279 기타금융자산(유동) 5,142,610 6,866,792 매출채권및기타채권(비유동) 255,529 274,256 기타금융자산(비유동) 1,752,894 1,496,137 합계 11,520,905 13,799,485 4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 367,026 - 367,026 기타비유동부채 - 2,800 2,800 리스부채 13,235 24,051 37,286 합계 380,261 26,851 407,112 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 864,972 - 864,972 기타비유동부채 - 2,800 2,800 합계 864,972 2,800 867,772 (3) 금융상품의 공정가치당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 당사는 재무상태표일 현재 매출채권등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제44기 반기 (2019년) 매출채권 5,066,181 (1,644,357) 32.46% 기타채권(유동) 40,621 0 0.00% 기타채권(비유동) 255,529 0 0.00% 합계 5,362,331 (1,644,357) 30.66% 제43기 (2018년) 매출채권 4,401,634 (1,244,289) 28.27% 기타채권(유동) 316,934 0 0.00% 기타채권(비유동) 274,256 0 0.00% 합계 4,992,824 (1,244,289) 24.92% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제44기 반기 (2019년) 제43기 (2018년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,244,289 1,109,319 2. 순대손처리액(①－②±③) 400,068 134,970 ① 대손처리액(상각채권액) 400,068 140,782 ② 상각채권회수액 0 0 ③ 기타증감액 0 (5,812) 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 0 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,644,357 1,244,289 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.손상위험이 희박한 관계사 채권 등은 정상채권으로 분류하고, 대손설정을 하고 있지 않습니다. 연령과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다 (4) 당분기 및 전기말 경과기간별 매출채권과 기타채권 잔액 현황 (당기) (단위 : 천원) 구분 6개월이하 6개월~1년 1년초과 합계 매출채권 3,399,748 1,232,766 433,667 5,066,181 기타채권 45,092 285 250,773 296,151 합 계 3,444,840 1,233,051 684,440 5,362,331 구성비율 64% 23% 13% 100.0% (전기) 구분 6개월이하 6개월~1년 1년초과 합계 매출채권 2,678,938 1,491,457 231,240 4,401,634 기타채권 58,425 90 532,674 591,189 합 계 2,737,363 1,491,546 763,914 4,992,824 구성비율 55% 30% 15% 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부 문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제44기 반기 (2019년) 제43기 (2018년) 제 품 299,197 453,752 재 공 품 232,666 186,174 원 재 료 154,764 132,405 상 품 87,168 411,939 상품평가손실충당금 0 (4,740) 합 계 773,795 1,179,530 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.58% 4.90% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.8 1.5 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사방법 1) 재고자산 실사방법 당사의 재고실사는 2019년 6월말 장부상 재고에 2019년 7월 2일까지의 입고 및 불출을 가감하여 당일의 재고 수량과 비교하는 방법으로 실시하였으며 실사결과 조사수량과 장부상의 수량은 일치하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인 입회없이 관련부서 직원이 참여하여 재고 실사후 보고하였습니다 다. 공정가치 평가내역당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.매출채권 및 매입채무 등 유동성항목이므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 공정가치로 평가된 회사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 따라 분,반기보고서는 본항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제44기 반기 우리 회계법인 적정 해당사항없음 제43기 우리 회계법인 적정 해당사항없음 제42기 우리 회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제44기 우리회계법인 반기검토,결산감사 등 50,000 - 제43기 우리회계법인 반기검토,결산감사 등 50,000 562 제42기 우리회계법인 반기검토,결산감사 등 50,000 498 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기 - - - - - - - - - - 제43기 - - - - - - - - - - 제42기 - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당기말 기준 당사의 이사회는 3명의 상근이사 2명의 사외이사 등 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. ▷ 이사회는 과 같은 경영의사 결정권한을 갖고 대표이사 및 각 이사는 법과 정관에 따라 결정된 사항에 대한 집행권한을 갖고 있으며 업무를 집행하고 있습니다. 다 음 > - 주주총회의 소집 및 그 부의 안건의 결정에 관한 사항 - 신주발행, 주금납입 및 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한 사항 - 경영기본방침의 수립 및 결산에 관한사항 - 중요사업계획 수립 및 결산에 관한 사항 - 사무소, 지사, 현지법인의설립, 이전 및 폐지 - 중요 재산의 취득과 처분에 관한 사항 - 정부 또는 외부감사기관의 인가를 받아야 할 중요한 사항 - 고문, 상담역의 선임(추대)에 관한 사항 - 중요 불량채권의 상각에 관한 사항 - 기타 대표이사가 특별히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항 나. 주요 의결사항 (1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 박승교(출석률:100%) 엄봉호(출석률:100%) 임종부(출석률:100%) 이용환(출석률:100%) 2019.03.27 선임 2018.03.28 선임 2019.03.27 선임 2017.03.30 선임 찬반여부 1 2019.02.26 제43기 재무제표(안) 승인의 건제43기 정기주주총회 소집의 건내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리규정 개정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2019.03.14 내부회계관리제도 운영실태평가 보고주식매수선택권 부여취소의 건(주)시선테라퓨틱스와의 거래승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 3 2018.03.27 제43기 정기주주총회 의사록 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (2) 이사회에서 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사참석인원 의안내용 1 2019.02.26 2 제43기 재무제표(안) 승인의 건제43기 정기주주총회 소집의 건내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리규정 개정의 건 2 2019.03.14 1 내부회계관리제도 운영실태평가 보고주식매수선택권 부여취소의 건(주)시선테라퓨틱스와의 거래승인의 건 3 2018.03.27 2 제43기 정기주주총회 의사록 다. 이사회 내 위원회 구성당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조및 당사 정관제30조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에주주에게 서면을 통해 공고하고 있습니다. 당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 성명 구분 등기임원여부 상근여부 임기 연임횟수 김성기 사내이사 등기임원 상근 2018.03.28 ~ 2021.03.28 5 박승교 사내이사 등기임원 상근 2019.03.27 ~ 2022.03.27 1 엄봉호 사내이사 등기임원 상근 2018.03.28 ~ 2021.03.28 0 임종부 사외이사 등기임원 비상근 2019.03.27 ~ 2022.03.27 2 이용환 사외이사 등기임원 비상근 2017.03.30 ~ 2020.03.30 0 (2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2019년 중 교육실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명(박상용)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 법과 규정에 따라 회사로부터 영업에 관한 사항 및 경영정보를 요구할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 본 보고서 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ▷감사의 직무와 권한은 정관으로 정합니다. ▷감사는 회사의 중요한 회계업무 처리및 주요 경영의사 결정에 있어 자문을 하며 이사회에 출석하여 의견을 개진 할수 있습니다. 나. 감사인의 인적사항 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 박상용 09.6 - 현재 ㈜파나진 해당사항 없음 상근 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 1 2019.02.26 제43기 재무제표(안) 승인의 건제43기 정기주주총회 소집의 건내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리규정 개정의 건 2 2019.03.14 내부회계관리제도 운영실태평가 보고주식매수선택권 부여취소의 건(주)시선테라퓨틱스와의 거래승인의 건 3 2018.03.27 제43기 정기주주총회 의사록 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 05월 28일 외감규정 감리업무 관련 설명회 - 외감법규 주요 개정사항, - 재무제표 심사 - 심사.감리결과 조치양정기준 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 5 7년 재무제표, 주주총회, 이사회등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황※ 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 사업보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 사업보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 07월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김성기 본인 보통주 4,086,452 12.72 4,086,452 12.72 - 김시욱 친인척 보통주 15,000 0.04 15,000 0.04 - 계 보통주 4,101,452 12.76 4,101,452 12.76 - 기타 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김 성 기 대표이사 2001년 4월 ~ 현재 (주)파나진 대표이사 없음 ※ 자세한 사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 07월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김성기 4,086,452 12.72 - 박준곤 2,782,628 8.66 - 에이티넘고성장기업투자조합 2,311,388 7.20 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,930 99.85% 19,087,772 59.58% 1%미만 2. 주식사무 주식의 발행 및 배정 ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수(기 발행주식의 총수와 발행할 신주의 수의 합을 말한다. 이하 본 조에서 같다.)의 100분의 75를 초과하지 않는 범위내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 75를 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다.회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 8종류: 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권, 일천주권,일만주권. 명의개서대리인 한국예탁결제원 (02)3772-3521 주주의 특전 없음. 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.panagene.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간매일경제신문에 한다. 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적[증권거래소명:코스닥증권시장] (단위 :원,주 ) 종 류 19' 01월 19' 02월 19' 03월 19' 04월 19' 05월 19' 06월 보통주 최 고 5,180 6,040 5,950 4,980 4,950 4,540 최 저 4,255 4,870 4,630 4,320 3,850 3,845 월간거래량 894,719 1,443,967 2,817,465 1,220,508 1,979,206 946,744 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김성기 남 1961.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대 화학과 졸KAIST 화학과 박사LG생명과학기술원 4,086,452 - 본인 01.04.16 ~ 현재 2021.03.28 박승교 남 1961.04 전무이사 등기임원 상근 개발 한양대 기계공학 졸KAIST 기계공학과 박사수료(주)메닉스 전무이사 - - - 14.12.15~ 현재 2022.03.27 엄봉호 남 1973.05 상무 등기임원 상근 생산 경성대 화학과 졸부산대 화학과 석사(주)파나진 생산부장 5,000 - - 03.08.01~ 현재 2021.03.28 임종부 남 1961.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 전기공학과 졸현. (주)블루코드 대표이사 10,000 - - 13.03.29~ 현재 2022.03.27 이용환 남 1961.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 농생물학과 졸Louisiana State Univ. 식물병리학 박사서울대학교 농생명공학부 교수 - - - 17.03.30~ 현재 2020.03.30 박상용 남 1965.11 감사 등기임원 상근 감사 연세대 경영학과 졸(주)선우상선 상무이사 60,000 - - 09.06.24~ 현재 2021.03.28 박창식 남 1946.07 고문 미등기임원 상근 고문 서강대 화학과 졸네바다주립대 화학과 박사한국화학연구원 책임연구원 121,000 - - 10.02.16~ 현재 - 이영 남 1970.04 상무 미등기임원 상근 연구 KAIST 생명화학공학과 졸KAIST 생명화학공학과 박사(주)카이로바이오 대표이사 20,000 - - 08.04.14~ 현재 - 김경탁 남 1974.11 이사 미등기임원 상근 마케팅 서강대 기계공학과 졸씨제이제일제당(주) 지점장(주)파나진 마케팅부장 8,000 - - 12.10.04~ 현재 - 최재진 여 1976.12 이사 미등기임원 상근 연구 대전대 미생물학과 졸한남대 미생물학과 석사한국MSD CDx Manager - - - 17.1023~ 현재 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PNA 남 32 - - - 32 4.80 702,657 21,958 - PNA 여 17 - 1 - 18 4.66 321,900 17,883 - 합 계 49 - 1 - 50 - 1,024,557 - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 129,000 32,250 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,000,000 - 등기감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 316,501 39,562 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 140,000 46,666 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 47,500 47,500 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 84,045 - 사외이사 2 77,720 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 5 161,765 - (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이영 미등기임원 2014.04.09 신주 보통주 20,000 20,000 - - 2016.04.09~2019.04.08 3,986 김경탁외20명 직원 2014.04.09 신주 보통주 296,000 254,800 41,200 - 2016.04.09~2019.04.08 3,986 유성은 미등기임원 2015.03.27 신주 보통주 20,000 20,000 - - 2017.03.27~2020.03.26 5,350 임종부 등기임원 2015.03.27 신주 보통주 20,000 10,000 - 10,000 2017.03.27~2020.03.26 5,350 박승교 등기임원 2016.02.26 신주 보통주 25,000 - - 25,000 2018.02.26~2021.02.25 5,310 박창식 등기임원 2016.02.26 신주 보통주 10,000 10,000 - - 2018.02.26~2021.02.25 5,310 이영 미등기임원 2016.02.26 신주 보통주 10,000 - - 10,000 2018.02.26~2021.02.25 5,310 엄봉호 미등기임원 2016.02.26 신주 보통주 10,000 - - 10,000 2018.02.26~2021.02.25 5,310 김경탁외11명 직원 2016.02.26 신주 보통주 36,000 14,000 9,000 13,000 2018.02.26~2021.02.25 5,310 이영 미등기임원 2017.07.28 신주 보통주 10,000 - - 10,000 2019.07.28~2022.07.27 5,520 엄봉호 미등기임원 2017.07.28 신주 보통주 10,000 - - 10,000 2019.07.28~2022.07.27 5,520 김경탁 미등기임원 2017.07.28 신주 보통주 10,000 - - 10,000 2019.07.28~2022.07.27 5,520 박해진 미등기임원 2017.07.28 신주 보통주 10,000 - 10,000 - 2019.07.28~2022.07.27 5,520 정원교외24명 직원 2017.07.28 신주 보통주 67,000 - 12,500 54,500 2019.07.28~2022.07.27 5,520 이용환 등기임원 2018.03.28 신주 보통주 10,000 - - 10,000 2020.03.28~2023.03.27 10,240 - 상기표는 주식매수선택권 미행사 기준으로 작성되었으며, 2014년 4월 9일, 2016년 2월 26일, 2017년 7월 28일부여된 주식매수선택권은 이사회 결의에 의해 부여되었며, 2015년 3월 27일, 2018년 3월 27일에 부여된 주식매수선택권은 주주총회 결의에 의해 부여됨.- 부여근거 : 당사 정관 제10조의 2에 근거함 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl ※ 해당사항 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1.대주주등에 대한 신용공여등 ※ 해당사항 없습니다. 2.대주주와의 자산양수도 등※ 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래※ 해당사항 없습니다. 4.대주주 이외의 이해관계자와의 거래※ 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2014.03.17 전환사채권 발행결정 제3회 무담보 무보증 사모 전환사채 - 투자형태:전환사채 80억 - 납입일:2014.03.19 - 만기일:2017.03.19 - 전환가액: 3,605원 - 전환청구기간:2015.3.19-2017.03.18--------------------------------- - 전환청구일: 2017.03.17 - 전환주식수: 2,219,140 (80억) - 신주상장일: 2017.04.03 납입완료(2014.03.19)---------전환사채전액전환 2014.03.17 전환사채권 발행결정 제4회 무담보 무보증 사모 전환사채 - 투자형태:전환사채 60억 - 납입일:2014.03.24 - 만기일:2017.03.24 - 전환가액: 3,605원 - 전환청구기간:2015.3.24-2017.03.23--------------------------------- - 전환청구일: 2016.04.19 - 전환주식수: 416,088 (15억) - 신주상장일: 2016.05.12--------------------------------- - 전환청구일: 2016.04.25 - 전환주식수: 1,248,266 (45억) - 신주상장일: 2016.05.16 납입완료(2014.03.24)---------전환사채전액전환 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제43기주주총회(2019.03.27) 1. 제43기(2018.1.1-2018.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 결손금 처리계산서 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사보수 한도액 결정의 건5. 감사보수 한도액 결정의 건 1.1호의안 원안대로 승인2. 2호의안 원안대로 승인3. 3호의안 원안대로 승인4. 4호의안 원안대로 승인5. 5호의안 원안대로 승인 - 제42기주주총회(2018.03.28) 1. 제42기(2017.1.1-2017.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 결손금 처리계산서 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수 한도액 결정의 건5. 감사보수 한도액 결정의 건6. 주식매수선택권 부여 승인의 건 1.1호의안 원안대로 승인2. 2호의안 원안대로 승인3. 3호의안 원안대로 승인4. 4호의안 원안대로 승인5. 5호의안 원안대로 승인6. 6호의안 원안대로 승인 - 제41기주주총회(2017.03.30) 1. 제41기(2016.1.1-2016.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 결손금 처리계산서 승인의 건2. 이사 선임의 건(사외이사)3. 이사보수 한도액 결정의 건4. 감사보수 한도액 결정의 건 1.1호의안 원안대로 승인2. 2호의안 원안대로 승인3. 3호의안 원안대로 승인4. 4호의안 원안대로 승인 - 3. 중요한 소송사건 (단위 : 천원) 원고 피고 내역 관할법원 소송가액 당사 박준곤(*1) 손해배상 대법원 3,663,423 (*1)당사의 전 각자대표이사입니다. 당사는 상기 민사소송과 관련하여 법원에 200,000천원을 공탁하고 있으며, 동 공탁금은 사용이 제한되어 있습니다. 그리고 상기의 소송과 관련하여 피고인 박준곤은 당사로 3,844,440천원을 지급하였으며, 당사는 이를 예수금으로 계상하고 있습니다. 상기의 소송과 관련하여 피고인 박준곤이 대법원에 상고를 하였으나, 2019년 7월 11일 상고를 기각한다는 대법원의 판결을 받았습니다. 이에, 공탁금과 예수금을 대체 하였습니다. 4. 우 발채무와 약정사항 당사는 서울보증보험으로부터 신용카드가맹점 전자결제 대행계약에 따른 손해배상지급보증 9,000,000원, 기타 9,332,990원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 5. 제재 현황 회사 또는 임직원 법령상 위반으로 형사처벌이나 행정 조치 일자 대상자 내용 법령 회사 이행 현황 재발방지 대책 2013.11.25. 박준곤(*1) 2018.06.19 대법원 판결배임행위: 유죄 최종 확정판결: 징역 1년 6개월(집유3년) 특정경제 범죄 가중처벌등에 관한 법률 민사소송 진행중 (2019. 4. 23. 박준곤 대법원 상고)민사2심 결과 공탁금 38억 수령(예수금계상) 내부회계관리제도 개정 (*1)당사의 전 각자대표이사(철강사업부) 이였으며, 2012.06.07 임시주주총회에서 사내이사직 해임. (2013년 철강사업부 폐업하고 현재 바이오사업만 영위중) 6. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표-20181231_1.jpg 중소기업기준검토표-20181231_1 중소기업기준검토표-20181231_2.jpg 중소기업기준검토표-20181231_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없습니다.