HLB파나진 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 50 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 49 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 50 기 3분기말	제 49 기말

자산

유동자산	46,092,285,291	67,711,033,210

현금및현금성자산	38,931,007,836	35,053,991,739

매출채권	3,281,318,362	3,563,974,245

기타유동금융자산	357,123,553	25,233,166,296

기타유동자산	156,453,244	103,114,620

재고자산	3,165,667,436	3,281,371,581

당기법인세자산	200,714,860	475,414,729

비유동자산	55,332,047,769	37,906,960,532

당기손익-공정가치측정금융자산	17,416,414,559	4,009,993,528

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,910,500,836	11,769,903,134

기타비유동금융자산	158,310,000	302,234,000

기타비유동자산	193,076,366	194,828,625

종속기업및관계기업투자주식	19,324,431,676	14,324,434,696

유형자산	6,969,712,560	6,874,640,453

사용권자산	93,685,099	127,223,505

무형자산	265,916,673	303,702,591

자산총계	101,424,333,060	105,617,993,742

부채

유동부채	17,831,394,871	24,301,840,689

매입채무	218,360,945	54,478,072

유동리스부채	70,851,599	95,358,314

전환사채	9,551,962,809	19,550,499,832

기타유동금융부채	6,243,259,593	838,602,870

기타유동부채	854,213,915	913,012,866

파생상품부채	892,746,010	2,849,888,735

비유동부채	381,802,156	2,166,595,112

비유동리스부채	28,285,496	38,878,846

비유동전환사채	1,794,834,765

기타비유동부채	124,528,646	114,066,151

순확정급여부채	228,988,014	218,815,350

부채총계	18,213,197,027	26,468,435,801

자본

자본금	22,563,359,000	21,253,658,500

주식발행초과금	37,167,307,451	92,687,374,106

기타자본항목	17,115,995,798	24,357,924,538

기타포괄손익누계액	(3,194,669,429)	(335,270,052)

이익잉여금(결손금)	9,559,143,213	(58,814,129,151)

자본총계	83,211,136,033	79,149,557,941

자본과부채총계	101,424,333,060	105,617,993,742

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 50 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,635,794,307	10,796,462,717	3,810,688,217	9,681,645,187

매출원가	1,213,841,649	3,654,258,993	1,376,756,732	2,942,833,241

매출총이익	2,421,952,658	7,142,203,724	2,433,931,485	6,738,811,946

판매비와관리비	2,265,329,086	6,148,956,398	2,103,274,550	6,619,902,687

영업이익(손실)	156,623,572	993,247,326	330,656,935	118,909,259

금융수익	937,929,126	3,227,704,158	590,081,848	1,981,676,055

금융비용	245,835,903	777,958,510	304,030,943	3,988,213,384

기타수익	23,918,215	40,008,873	5,383,034	72,945,415

기타비용	8,771,356	109,729,483	97,515,180	85,369,606

법인세비용차감전순이익(손실)	863,863,654	3,373,272,364	524,575,694	(1,900,052,261)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	863,863,654	3,373,272,364	524,575,694	(1,900,052,261)

기타포괄손익	(622,574,628)	(2,859,399,377)	(204,304,640)	(2,218,652,480)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(622,574,628)	(2,859,399,377)	(204,304,640)	(2,218,652,480)

순확정급여부채 재측정요소

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(622,574,628)	(2,859,399,377)	(204,304,640)	(2,218,652,480)

총포괄손익	241,289,026	513,872,987	320,271,054	(4,118,704,741)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	19	76	13	(46)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	19	73	13	(46)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 50 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	20,502,263,500	86,347,710,258	15,582,705,221	(58,859,755,543)	63,572,923,436

당기순이익(손실)	(1,900,052,261)	(1,900,052,261)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,218,652,480)	(2,218,652,480)

전환사채의 발행	291,605,873	291,605,873

전환사채의 행사 및 상환	679,276,000	5,695,127,362	(1,299,668,666)	5,074,734,696

신종자본증권의 발행	8,922,580,420	8,922,580,420

신종자본증권의 전환

주식기준보상	30,394,543	30,394,543

주식선택권의 행사	5,000,000	45,960,000	(12,570,000)	38,390,000

결손금 보전

2024.09.30 (기말자본)	21,186,539,500	92,088,797,620	23,515,047,391	(2,218,652,480)	(60,759,807,804)	73,811,924,227

2025.01.01 (기초자본)	21,253,658,500	92,687,374,106	24,357,924,538	(335,270,052)	(58,814,129,151)	79,149,557,941

당기순이익(손실)	3,373,272,364	3,373,272,364

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,859,399,377)	(2,859,399,377)

전환사채의 발행

전환사채의 행사 및 상환	603,788,500	4,263,243,665	(1,319,327,060)	3,547,705,105

신종자본증권의 발행

신종자본증권의 전환	705,912,000	5,216,689,680	(5,922,601,680)

주식기준보상

주식선택권의 행사

결손금 보전	(65,000,000,000)	65,000,000,000

2025.09.30 (기말자본)	22,563,359,000	37,167,307,451	17,115,995,798	(3,194,669,429)	9,559,143,213	83,211,136,033

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 50 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

영업활동현금흐름	3,004,660,099	665,779,972

영업에서 창출된 현금	1,433,991,520	(1,451,404,318)

이자수취	1,303,366,224	2,337,133,427

이자지급	(7,397,514)	(6,662,638)

법인세환급(납부)	274,699,869	(213,286,499)

투자활동현금흐름	4,470,422,065	(6,878,454,338)

기타유동금융자산의 감소	25,000,000,000	139,400,000,000

기타유동금융자산의 증가	(133,400,000,000)

기타비유동금융자산의 감소	10,000,000	5,430,000

기타비유동금융자산의 증가	(132,810,000)	(210,000,000)

기타비유동자산의 증가	(21,667,856)	(8,116,507)

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(13,000,000,000)	(4,009,993,528)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의취득	(1,999,997,079)	(4,020,995,520)

종속기업투자주식의 취득	(4,999,996,980)	(4,401,687,196)

유형자산의 처분	627,195

유형자산의 취득	(385,106,020)	(181,718,782)

무형자산의 취득	(52,000,000)

재무활동현금흐름	(3,598,066,067)	1,941,174,181

리스부채의 지급	(80,859,526)	(87,750,002)

전환사채의 발행	2,000,000,000

전환사채의 상환	(3,490,500,000)

주식발행비용	(26,706,541)	(9,465,817)

주식선택권의 행사	38,390,000

현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,877,016,097	(4,271,500,185)

기초현금및현금성자산	35,053,991,739	10,252,048,870

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,603,672)

기말현금및현금성자산	38,931,007,836	5,978,945,013