HLB파나진 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 50 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 49 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 50 기 1분기말	제 49 기말

자산

유동자산	66,459,023,595	69,444,590,759

현금및현금성자산	57,526,226,822	35,914,013,907

매출채권	3,394,583,544	3,645,979,245

기타유동금융자산	531,080,197	25,251,577,984

기타유동자산	181,743,765	173,136,058

재고자산	4,300,649,488	3,979,958,686

당기법인세자산	524,739,779	479,924,879

비유동자산	40,199,822,338	40,166,013,852

당기손익-공정가치측정금융자산	4,009,993,528	4,009,993,528

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,794,695,839	11,769,903,134

기타비유동금융자산	291,004,000	309,854,000

기타비유동자산	196,365,628	269,322,140

유형자산	14,242,725,397	14,148,890,599

사용권자산	120,510,287	127,223,505

무형자산	9,544,527,659	9,530,826,946

자산총계	106,658,845,933	109,610,604,611

부채

유동부채	25,894,686,498	28,693,199,992

매입채무	167,511,482	170,361,847

유동리스부채	85,823,380	95,358,314

단기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성장기차입금	2,924,160,000	2,759,810,000

전환사채	17,723,045,610	19,550,499,832

기타유동금융부채	462,728,311	1,251,805,743

기타유동부채	986,705,513	1,015,475,521

파생상품부채	2,544,712,202	2,849,888,735

비유동부채	3,005,555,999	4,789,831,312

비유동리스부채	42,007,961	38,878,846

장기차입금	1,972,790,000	2,140,190,000

비유동전환사채	0	1,794,834,765

기타비유동금융부채	59,822,315	59,822,315

기타비유동부채	119,220,316	114,066,151

순확정급여부채	811,715,407	642,039,235

부채총계	28,900,242,497	33,483,031,304

자본

지배기업의 소유지분	77,672,722,106	76,043,116,757

자본금	21,828,794,000	21,253,658,500

주식발행초과금	32,214,919,314	92,687,374,106

기타자본항목	22,561,923,093	23,475,629,107

기타포괄손익누계액	(2,310,474,426)	(335,270,052)

이익잉여금(결손금)	3,377,560,125	(61,038,274,904)

비지배지분	85,881,330	84,456,550

자본총계	77,758,603,436	76,127,573,307

자본과부채총계	106,658,845,933	109,610,604,611

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 50 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 49 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기 1분기	제 49 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,539,185,379	3,539,185,379	3,407,320,275	3,407,320,275

매출원가	1,342,300,308	1,342,300,308	847,412,922	847,412,922

매출총이익	2,196,885,071	2,196,885,071	2,559,907,353	2,559,907,353

판매비와관리비	2,929,753,834	2,929,753,834	2,396,786,758	2,396,786,758

영업이익(손실)	(732,868,763)	(732,868,763)	163,120,595	163,120,595

금융수익	497,457,727	497,457,727	710,756,565	710,756,565

금융비용	338,893,334	338,893,334	347,110,585	347,110,585

기타수익	15,647,395	15,647,395	46,167,226	46,167,226

기타비용	25,608,927	25,608,927	1,683,139	1,683,139

법인세비용차감전순이익(손실)	(584,265,902)	(584,265,902)	571,250,662	571,250,662

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(584,265,902)	(584,265,902)	571,250,662	571,250,662

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(584,164,971)	(584,164,971)	571,250,662	571,250,662

비지배지분	(100,931)	(100,931)

기타포괄손익	(1,975,204,374)	(1,975,204,374)	(1,700,854,225)	(1,700,854,225)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(1,975,204,374)	(1,975,204,374)	(1,700,854,225)	(1,700,854,225)

순확정급여부채 재측정요소	(15,763,985)	(15,763,985)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,975,204,374)	(1,975,204,374)	(1,685,090,240)	(1,685,090,240)

총포괄손익	(2,559,470,276)	(2,559,470,276)	(1,129,603,563)	(1,129,603,563)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(2,559,369,345)	(2,559,369,345)	(1,129,603,563)	(1,129,603,563)

비지배지분	(100,931)	(100,931)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(14)	(14)	14	14

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(14)	(14)	14	14

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 50 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 49 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	20,502,263,500	86,347,710,258	15,582,705,221	(58,859,755,543)	63,572,923,436	63,572,923,436

당기순이익(손실)	571,250,662	571,250,662	571,250,662

순확정급여부채 재측정요소	(15,763,985)	(15,763,985)	(15,763,985)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,685,090,240)	(1,685,090,240)	(1,685,090,240)

전환사채의 발행	291,605,873	291,605,873	291,605,873

전환사채의 행사

주식기준보상	30,394,543	30,394,543	30,394,543

주식선택권의 행사	5,000,000	45,960,000	(12,570,000)	38,390,000	38,390,000

결손금 보전

비지배지분과의 거래

2024.03.31 (기말자본)	20,507,263,500	86,393,670,258	15,892,135,637	(1,685,090,240)	(58,304,268,866)	62,803,710,289	62,803,710,289

2025.01.01 (기초자본)	21,253,658,500	92,687,374,106	23,475,629,107	(335,270,052)	(61,038,274,904)	76,043,116,757	84,456,550	76,127,573,307

당기순이익(손실)	(584,164,971)	(584,164,971)	(100,931)	(584,265,902)

순확정급여부채 재측정요소

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,975,204,374)	(1,975,204,374)	(1,975,204,374)

전환사채의 발행

전환사채의 행사	575,135,500	4,527,545,208	(913,572,779)	4,189,107,929	4,189,107,929

주식기준보상	1,392,476	1,392,476

주식선택권의 행사

결손금 보전	(65,000,000,000)	65,000,000,000

비지배지분과의 거래	(133,235)	(133,235)	133,235

2025.03.31 (기말자본)	21,828,794,000	32,214,919,314	22,561,923,093	(2,310,474,426)	3,377,560,125	77,672,722,106	85,881,330	77,758,603,436

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 50 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 49 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기 1분기	제 49 기 1분기

영업활동현금흐름	(887,262,373)	(54,917,031)

영업에서 창출된 현금	(1,063,596,296)	(903,212,178)

이자수취	291,015,966	1,005,622,156

이자지급	(69,867,143)	(2,259,279)

법인세환급(납부)	(44,814,900)	(155,067,730)

투자활동현금흐름	22,537,893,166	(10,205,509,201)

기타유동금융자산의 감소	84,600,000,000	62,600,000,000

기타유동금융자산의 증가	(59,600,000,000)	(68,800,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(3,999,995,520)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(1,999,997,079)

기타비유동금융자산의 증가	(33,710,000)

기타비유동자산의 증가	(6,016,455)	(3,983,681)

유형자산의 취득	(392,840,689)	(1,530,000)

무형자산의 취득	(29,542,611)

재무활동현금흐름	(38,415,684)	2,009,032,699

장기차입금의 감소	(3,050,000)

전환사채의 발행	2,000,000,000

리스부채의 상환	(27,424,035)	(29,357,301)

주식선택권의 행사	38,390,000

주식발행비용	(7,941,649)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	21,612,215,109	(8,251,393,533)

기초현금및현금성자산	35,914,013,907	10,252,048,870

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,194)	(7,865)

기말현금및현금성자산	57,526,226,822	2,000,647,472