HLB파나진 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

치료의학 시대에서 예방의학 시대로 이행하는 세계적인 추세에 따라 진단의학에 대한 수요는 크게 늘고 있습니다. 세계적인 고령화 사회와 맞물려 체외진단(IVD)시장의 급성장 또한 예상되고 있으며, 실험실 자동화는 더 신속한 진단 결과와 단축된 처리시간, 실험량 증가를 가능하게 하여 IVD 시장 전망을 밝게 하고 있습니다.

최근의 헬스케어 패러다임은 과거 공중 보건의 시대를 거쳐 질병 치료의 시대에서 질병 예방과 관리를 통한 건강 수명 연장의 시대로 변모하고 있습니다.

치료방식 또한 유전적 소인과 체질을 고려하는 개인 맞춤 치료로 전환되고 진단 및 치료의 정밀도가 향상되어 조기 진단이 가능해지고 있으며 고통을 최소화활 수 있는 최소 침습 시술이 일반화됨과 동시에 진단에서 사후관리까지 전 과정에서 환자의 편익과 효용의 극대화를 도모하고 있습니다.

IVD 시장 중 분자진단시장은 진단의 정확도가 체외진단 중에서 가장 높아 연평균성장률 12.6%(Frost(2013))로 2023년까지 $10 billion정도 달할 것으로 예측하고 있는 분야로 분자진단 기술의 발전과 함께 가장 빠르게 성장하고 있는 시장입니다. 이와 같은 분자진단 시장의 높은 성장률은 세계적으로 건강에 대한 사회적 관심도가 높아지고 있고, 신기술의 발달과 함께 선진국을 중심으로 “맞춤의약(personalized medicine)" 이 활발히 개발되고 있으며, 이미 일부 “표적치료(targeted therapy)"에 대해서는 “동반진단(companion diagnostics)" 을 반드시 수행하도록 하는 규정이 도입되어 시행되고 있는 데 기인합니다. 맞춤의학의 도래와 함께 가장 화두로 떠오른 것 중에 하나는 바로 바이오마커(biomarker)라 할 수 있습니다. 바이오마커의 도입으로 현재의 치료 위주의 의료시스템에서 질병의 조기 발견 및 치료 모니터링을 통해 예방의학으로 패러다임이 변화될 것으로 예상되고 있습니다. 예를 들면, 일부 단일항체 표적치료제(trastuzumab, cetuximab 등)나 효소억제 표적치료제(imatinib, dasatinib, erlotinib 등)의 경우 선진국에서는 반드시 분자진단검사를 먼저 수행한 후 처방하도록 이미 규정되어 있습니다.

분자진단기술에서 현재까지 가장 널리 쓰이는 기술은 적은 양의 유전자를 증폭하는 PCR 방법으로, 환자의 몸 안에 존재하는 적은 양의 질병원인 유전자를 증폭해 가시화시킴으로써 진단에 활용하는 분자진단의 핵심기술입니다. 최근 들어 Real-Time PCR, 멀티플렉스 PCR 및 자동화 기술이 도입되기 시작하였고, 향후 분자진단시장을 이끌어 나갈 것이라 예측되고 있습니다. 또한 유전자 칩 등 마이크로어레이 기술 또한 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 분자진단관련 세계적인 선도 기업은 Roche, Hologic, Qiagen, Abbott으로 시장 점유율은 51.2%로 이중 Roche가 전체 시장의 25.3%로 높은 점유율을 보이고 있으며, 미국이 세계 분자진단시장의 절반을 차지하고 있습니다. 분자진단회사의 제품개발 경향을 보면, 감염질병 진단, 암 진단, 유전자검사의 순서이며 각각 37.4 %, 23.0 %, 13.2 %를 차지하고 있고, 이러한 흐름은 향후에도 유지될 것으로 예측되고 있습니다.

분자진단은 주로 핵산(nucleic acid)이나 단백질을 기본 측정대상 및 소재로 이용하는데, 이중 핵산을 대상으로 하는 제품이 유전자 진단제품에 해당됩니다. 유전자 진단제품의 경우 아직까지는 주로 자연계의 DNA나 RNA와 동일한 화학구조를 갖는 핵산을 인공적으로 합성해서 소재로 사용하고 있는데, 자연계의 핵산은 화학적 특성으로 인한 한계 때문에 유전자 진단제품이 필요로 하는 수준에 비해 정확성, 재현성 및 안정성이 부족한 상황입니다. 이러한 본질적 한계를 극복하기 위해 다수의 인공핵산이 발명되었고, PNA(peptide nucleic acid)도 여기에 해당됩니다. PNA 소재의 장점은 유전자 진단기술이나 제품에 적용될 경우, 정확성과 더불어 탁월한 안정성으로 산업화에 매우 유리한 물리적, 화학적 특성을 가지고 있다는 점입니다.

그러나, PNA의 발명 이후 오랫동안 고품질 PNA의 경제적 대량생산에 있어 기술적 한계를 극복하지 못하고 있었으나, ㈜파나진은 이러한 문제점을 해결한 유일한 특허를 독자적으로 취득하고, 사업화를 위한 전 세계 독점 판매 라이선스를 확보하면서, 2006년부터 본격적인 PNA 사업에 착수하였습니다. 현재 PNA 올리고머에 대한 수요는 지속적으로 확대되고 있고, 산업용으로 전환이 이루어지고 있습니다. 예를 들면, ㈜파나진은 다국적 생명과학 및 진단회사인 DAKO사에 2006년부터 PNA 올리고머를 공급하여 왔으며, 2013년 정식계약 체결 후 지속적으로 PNA를 공급하고 있으며, 최근 정식계약을 연장 체결하였습니다. 또한 미국의 Abbott사에서 개발 중인 분자진단제품의 PNA 원료물질을 공급하는 계약을 체결하여 현재 공급 중에 있어 향후 산업용으로의 전환이 기대됩니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

PNA 소재에 대한 세계 독점권은 PNA에 대한 물질특허가 만료되면서 미국 등 몇몇 국가로 제한되었지만, 유일하게 상업용 시장에 적용할 수 있는 파나진의 PNA 대량생산 기술이 향후 약 10년간 특허로 보호 받으며, 그 기술 장벽이 매우 높기 때문에 특허만료 후에도 지속적으로 독점적 위치를 유지할 것으로 판단됩니다. 상업용 시장의 경우는 현재 주요고객인 DAKO (Denmark), AdvanDx (US) 외에도 2012년에 공급 계약을 맺은 Abbott (US) 및 LSI Medience Corporation (구.MCM, Japan)을 통한 매출을, 연구용 시장의 경우 PNA의 응용범위를 넓힌 Real-Time PCR용 probe 공급을 통한 매출 확대를 기반으로 안정적인 매출을 유지할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 PNA 신약 개발을 위한 연구용으로 미국 Techulon 사에 대량의 PNA를 공급하여 PNA 소재 매출 향상에 기여를 하고 있으며 여러 신약개발기업 및 분자진단제품 개발기업에서 PNA를 이용한 제품개발 시도가 이루어지고 있어 이 또한 매출 향상에 기여할 것으로 예상됩니다.

파나진은 분자진단에서 핵심이 되는 선택적 유전자증폭기술 및 검출기술을 개발하여 약제감수성검사, 단일염기서열변이검사, 감염질환병원균 검사 등 다양한 유전자 관련 질병 검사에 적용범위를 확대하고 있습니다. 특히 암관련 유전자 돌연변이를 검출하는 데 효과적인 PNAClamp™ 기술을 개발하여, EGFR, KRAS, NRAS, BRAF, PIK3CA, IDH1 등의 제품을 상용화하였으며, EGFR, KRAS, BRAF 돌연변이검사 키트는 2011년 4월에, PIK3CA 돌연변이검사 키트는 2012년 6월에 CE IVD를 획득하였으며, 2013년 4월에는 IDH1, 2014년 12월에는 NRAS 제품이 CE IVD를 획득하여 현재 해외 전문 대리점을 통해서 유럽 및 아시아지역에 판매가 되고 있습니다. 뿐만 아니라 2013년 EGFR, KRAS, BRAF, IDH1 돌연변이검사 키트는 식품의약품안전처의 품목허가를 획득하였고, 추가로 2016년 8월 NRAS돌연변이검사 키트의 품목허가 및 신의료기술 인정을 받았습니다. NRAS 돌연변이 검사 키트의 허가는 식약처가 새롭게 도입한 ‘의료기기 허가신청·의료기술평가 통합운영 시스템’을 활용하여 허가 받은 최초 사례 중 하나로 기록되었습니다. 상기와 같은 제품들은 현재 국내제약사는 물론 해외 다국적 제약회사에서 국제 임상에 동반진단으로 사용되고 있어 그 사용범위는 더욱 늘어날 것으로 예측하고 있습니다.

PNAClamp™기술을 이용한 EGFR, KRAS, NRAS, BRAF, IDH1돌연변이 검사법은 국내 분자진단 시장에 빠르게 확산되어 현재 국내 대형 종합병원 40여 곳에서 파나진 제품이 사용되고 있으며, 2014년 6월에는 PNAClamp™기술을 이용한 EGFR, KRAS 검사에 대해 건강보험급여 적용이 결정되었습니다. 암유전자 돌연변이를 효과적으로 검출할 수 있는 PNAClamp™ 기술은 소량의 돌연변이를 검출할 수 있는 효과적인 기술로 암 환자들에게 적절한 치료기회를 폭넓게 제공할 수 있을 것으로 예상됩니다.

해외시장은 가까운 아시아 지역을 중심으로 시장 진출이 이루어지고 있습니다. 필리핀 5개 major 병원에 공급계약을 체결하여 PNAClamp™ 및 PANA qPCR™ 제품을 공급하고 있고, 추가 입점 가능한 병원과 성능테스트를 진행하고 있습니다. 말레이시아 최대 종합병원인 Sime-darby 병원에 PNAClamp™ KRAS, NRAS, JAK2제품 및 신제품인 PANAMutyper™ 제품을 공급 하고 있습니다. 인도네시아 국립 병원인 Cipto 병원에서 PNAClamp™ EGFR, KRAS, NRAS, BRAF의 사용이 결정되어 현재 원활한 공급이 진행되고 있습니다. 추가적으로 베트남 하노이에 위치하고 있는 K-Hospital에 PNAClamp™을 성공적으로 셋팅하여 제품 사용 중에 있습니다.

또한 Qiagen과 Roche의 점유율이 높은 유럽 시장에서도 품질과 가격 경쟁력을 가지고 시장의 확대를 위해 노력하고 있습니다. 영국, 벨기에, 프랑스, 노르웨이, 이탈리아, 스페인 등지의 15여개의 major 병원에서 사용 하고 있습니다. PNAClamp™는 벨기에에서 지속적으로 EGFR을 사용하던 고객이 다른 제품으로 확장을 추진 중에 있으며, 기타 유럽지역에서의 신규 고객의 확장을 위한 홍보 역시 진행 중에 있습니다. 터키 트라브존 및 이즈미르에 위치하고 있는 KTU Pathology Lab 및 Katip Celebi Hospital 에 PNAClamp™을 성공적으로 셋팅하여 제품 사용 중에 있으며 국가 입찰에 참여하여 안정적이고 지속적인 공급을 위하여 노력하고 있습니다. 또한 앙카라지역에 위치한 국립/사립 병원에 PNAClamp™을 공급 목표를 삼고 잠재 고객 확보 및 신규 시장 확대에 주력하고 있습니다. 고객 관리와 더불어 이미 진출한 지역에서의 점유율 확장 및 타 지역으로 시장 확대 등 신규 고객 개척에 주력하고 있으며, 제약 회사와의 협업을 통한 시장 진출 또한 모색하고 있습니다.

감염성질환 및 단일염기다형성(SNP) 검사에 유효한 PNA 융해곡선 분석기술(PANA RealTyper™) 은 실시간 중합효소 연쇄반응법에서 변이 여부에 따른 유전자의 고유 융해온도(Tm) 차이를 이용하여 대상 샘플에 포함되어 있는 다수의 표적 유전자 존재 여부를 동시에 실시간으로 구분하는 기술로 기존 PANA qPCR™ 기술에서 한 단계 도약한 기술입니다. 일반적인 qPCR 기술은 형광신호의 개수 제한 때문에 검출 가능한 표적유전자 수가 4개를 넘어서면 동시 검사가 어려운 한계가 있었으나, PNA 융해곡선 분석기술(PANA RealTyper™)을 사용하면 하나의 반응용기에서 20여종의 표적 유전자를 동시에 검사할 수 있습니다. 본 기술은 다양한 감염성 질환과 약제내성 검사 제품 등에 폭넓게 적용 가능하며, 최근 개발 완료한 PANA RealTyper™ HPV Kit를 필두로 지속적으로 신규 제품 개발을 추진하고 있습니다.

PANA RealTyper™ HPV Kit는 총 40가지의 인유두종 바이러스의 감염 여부를 확인할 수 있으며 그 중 22가지 바이러스는 그 유전자형을 구별할 수 있습니다. 해외시장에서는 2015년 4월 CE IVD 허가를 취득하여 판매 중입니다. 중장기적으로는 암 관련 유전자를 검사하는 전문기업으로 성장하기 위해서 EGFR, KRAS, BRAF, PIK3CA, IDH1 외에 새롭게 밝혀지는 암 관련 바이오마커 검출 제품(HRAS, FGFR1)을 지속적으로 개발하여 유전자진단 전문 최고기업이 되기 위한 단계를 지속적으로 진행해 나갈 예정이며, 지속적인 원천기술 개발은 물론 해외 전문 대리점 확충에 심혈을 기울이고 있습니다. PANA RealTyper™의 경우 이탈리아에 처음 입점 완료되어 유럽 시장 진출의 발판을 마련하였습니다. 국내에서는 2016년 9월 식품의약품안전처 품목허가를 획득하였으며, 국내 최대 Commercial Lab인 녹십자의료재단은 2016년 10월 판매를 시작했으며, 다른 기관들에도 2016년 4분기 시장 확대를 목표로 하고 있습니다.PANArray™ HPV Genotyping Chip을 사용 중인 하노이 및 호치민에 위치한 병원들에 새롭게 출시한 PANA RealTyper™ HPV Kit로의 전환을 추진 중에 있습니다. 또한 중동 지역에 판매 활성화를 위해 아랍에미레이트에 딜러를 확보하여 PANArray™ HPV Genotyping Chip의 적극적인 영업을 통하여 두바이 Commercial Lab인 PHD와 DML에 고객을 확보하였고, 역시 PANA RealTyper™ HPV Kit로의 전환을 추진 중에 있습니다.

Liquid Biopsy에 대한 관심과 연구가 적극적으로 이루어지고 있는 유럽 및 북미 시장에서 당사의 혁신적 제품이라 할 수 있는 PANAMutyper™ R Series의 홍보에 주력하고 있으며, 이에 대한 노력은 해당 지역뿐만 아니라 동남아 지역에서도 고객의 관심을 얻고 있습니다. 현 보유 제품뿐 아니라 신규 제품들과의 조합을 통하여 시장 확대를 위한 발판을 마련하기 위해 노력 중입니다.

PANAMutyper™ R series는 최근 개발한 혈액검사만으로 암 유전자 돌연변이 검사가 가능한 PNA기반의 실시간 다중 돌연변이 검출 상용화 기술(PANAMutyper™)을 적용한 제품입니다. 해당 기술은 기존의 암 유전자 검사방법과 달리 환자의 조직을 채취하지 않고 혈액 속을 순환하는 종양의 DNA(ctDNA: circulating tumor DNA)를 탐지해 분석하는 기술로서, 기존 진단기술보다 민감도를 획기적으로 개선한 기술입니다. PANAMutyper™ 기술은 암 유전자 돌연변이 진단 기술인 PNAClamp™ 기술과 실시간 동시다중 진단 기술인 PANA RealTyper™ 기술을 접목한 융합 기술이며, 이와 관련된 특허출원을 완료했습니다. 해당 기술을 이용한 PANAMutyper™ R series 제품은 현재 폐암 및 대장암 관련 유전자 돌연변이 검사 등을 위한 제품으로 3종에 대한 CE-IVD 인증이 이미 완료되었으며, 국내 인허가 획득을 위한 임상 시험을 진행하고 있습니다. 이탈리아의 한 병원에서는 PANAMutyper™ EGFR을 사용하여 Plasma를 이용하여 약물 반응성을 모니터링하는 리서치를 진행 중에 있으며 2016년 12월에 열릴 세계 폐암학회에서 포스터 발표 예정입니다.

글로벌 제약사의 신약 임상에도 사용될 예정이며, 글로벌 파트너들과 기술이전 및 마케팅 제휴, 공동연구 등 사업협력을 다각도로 모색하고 있습니다. 또한 국내 대형병원에서 논문 발표를 목표로 제품 성능에 대한 연구가 진행되고 있습니다.

(2) 시장점유율

분자진단 시장은 소수의 글로벌 기업이 70~80%를 점유 하고 있는 과점 시장입니다. IVDMARKETREACH에 따르면 분자진단 시장 점유율 1위는 Roche로 전체시장의 25.3%를 차지 하고 있고, 2위는 Qiagen으로 12%, 3위는 Abbott으로 9.5%, 4위는 Grifols으로 8.7% 5위는 Hologic이 8.5% 그 외 Cepheid, BD, Thermo Fisher가 그 뒤를 따르고 있습니다.

(3)시장의특성

의료산업에서 진단이 차지하는 비율은 점점 높아지고 있으며, 최근 표적치료제 및 조기진단에 대한 인식이 확대되면서 다국적 제약기업은 신약개발과 병행하여 진단법의 개발에 힘을 쏟고 있습니다.

과거 글로벌 선도 제약회사가 추구해온 블록버스터 전략은 장기간의 신약개발 기간과 고비용의 R 투자를 상쇄시켜 줄 수 있었으나, 최근 치솟는 R 비용에도 불구하고 신약의 수는 현저하게 감소하고 있으며, 부작용 관련 허가기준이 높아지는 등 그 실효성에도 의문이 제기되고 있어 패러다임 전환의 필요성이 대두되고 있고, 이에 바이오마커 발굴에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 유전자 분석기술의 급속한 발달과 맞물려 바이오마커는 각 환자의 유전자 정보를 바탕으로 질병에 대한 이해의 폭을 넓히고, 현재 신약 파이프라인의 고갈 및 오랜 등록절차의 문제점을 타계할 수 있는 해결책으로, 바이오마커를 이용한 신약개발은 새로운 시장정립에 핵심적인 역할을 할 것으로 기대됩니다.

최근 유럽연합에서는 조직검사가 불가능하여 표적치료제를 사용할 수 없는 환자를 대상으로 혈액을 이용한 동반진단 검사를 권고하였습니다. 혈액을 이용한 유전자 진단 방법은 기존 조직검사에 비해 간단하게 시료 채취가 가능하여 환자의 고통이 적으며, 감염에 대한 위험성이 낮아 종양학 분야에서 주목 받고 있는 진단 기술입니다. 이러한 진단기술은 최근 형성되기 시작한 신규시장이므로 아직 그 시장의 전체 규모를 파악하기에는 시기상조라 할 수 있으나, 동반진단, 약제 저항성 돌연변이의 검출, 암 재발의 조기 발견 등 그 응용 범위는 매우 넓다고 할 수 있습니다. 따라서 혈액을 이용한 질병 검사는 새로운 진단 시장 창출에 주요한 역할을 할 것으로 예상하고 있습니다.

참고로, 미국의 Biosynthesis 사의 불법적인 PNA 판매에 대한 미국법원의 생산중지 판결은 기술에 대한 독점적인 지위뿐만 아니라 공급에 대한 독점적인 지위까지도 공고히 함으로써 당사의 지속적인 성장을 유지하는 국제법적 기반이 될 것입니다. PNA 기반의 진단제품을 개발하여 상용화하는 다국적 기업들이 늘어남으로 인해서 PNA의 활용 범위가 연구용 제품 단계를 넘어서 산업용 PNA 제품으로 전환됨으로써 당사는 지속적인 매출 신장을 이룰 수 있을 것이라고 예상합니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

파나진이 독자 개발한 PNAClamp™ 기술은 많은 정상세포 중에서 적은 양의 돌연변이를 검출하는 기술로 암 관련 바이오마커를 검출하는 데 효과적인 기술이며, 맞춤형 진단 트렌드에 맞는 최적의 기술입니다. 국내 시장의 경우 표준방법으로 자리를 잡고 있는 EGFR, KRAS, BRAF, IDH1 시장에 NRAS 제품을 추가 공급하여 암 관련 국내 분자진단시장을 선도해 나갈 것입니다. 당사가 독자 개발한 PANA qPCR™(Multiplex Real-Time PCR) 기술 및 PNA 융해곡선분석기술(PANA RealTyper™ )은 감염성질환 검사에 유효한 기술로 특히 기존 기술로는 어려운 단일염기서열다형성 검출을 가능케 하는 기술입니다.

최근 개발된 PANAMutyper™ 기술을 적용한 혈액 기반의 암 유전자 돌연변이 진단 제품(PANAMutyper™ R) 4종이 연구용 제품으로 출시됨에 따라 암 진단 분야의 선도적 위치에 자리매김 하게 되었으며, 기존의 조직세포(Tissue) 기반의 암 진단 시장을 점차 대체할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 파나진은 지속적인 원천기술 개발을 통해서 빠르게 확대되고 있는 유전자 진단 시장을 이끌어 나갈 것입니다.

매출목표 달성을 위한 전략으로 지속적인 지역별, 국가별 우수 판매 대리점을 확충하고 대리점 관리 및 체계적 지원을 강화하여 고객에 대한 신속한 대응체제를 마련함과 동시에 다국적 기업과의 전략적 제휴를 통한 브랜드 가치 향상을 진행하고 있습니다. 주요 제품군으로는 PNAClamp™ Kit, PANAMutyper™ Kit, PANA RealTyper™ HPV Kit, PANA qPCR™ Kit 등 진단 및 연구용 제품이 있습니다. PNA 유전자 진단제품의 해외시장 진출이 당초 일정보다 지연되어 매출 증가가 늦어졌으나 대리점 확보 및 지원을 위한 그간의 노력이 결실을 맺기 시작하고 있으며, 중장기 성장을 위한 신제품 개발도 지속해왔기 때문에 향후 사업 전망은 밝다고 보여 집니다.

(5) 조직도2. 주요 원재료에 관한 사항

가. 주요 원재료 등의 현황(단위 :백만원)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

PNA	Base Acetic acid외	국내	PNA 생산용 원재료	113(20.04)	-

수입	24(4.26%)	-

유전자진단키트	Primer 외	국내	진단키트생산용 원재료	427(75.70%)	-

수입	0(0.00%)	-

합 계	국내	-	540(95.74%)	-

수입	24(4.26%)	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : PNA-원/g, 유전자진단키트-원/Kit)

품 목	제 41기 3분기	제 40기	제 39기

PNA (Base Acetic acid외)	국내	2,436	2,370	2,647

수입	-	-	-

유전자진단키트(Primer 외)	국내	91,867	95,556	95,556

수입	-	-	-

(1) 산출기준

1) 산출대상 및 선정방법 제품 품목별 매입단가를 기준으로 산출 2) 산출단위: 원단위까지 산출 3) 산출방법 : 단순평균가격으로 산출

(2) 주요 가격변동원인 환율변동 및 국가별 원재료 단가의 차이 발생으로 단가변동

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : PNA-개/유전자진단키트-Kit)

사업부문	품 목	사업소	제 41기 3분기	제 40기	제 39기

PNA 소재	PNA	대전광역시 유성구 테크노10로 54	9,000	12,000	12,000

진단제품	유전자진단키트	대전광역시 유성구 테크노10로 54	5,400	4,800	4,800

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

당사의생산품목중 제품 품목별로 구분하여 산출

② 산출방법일일생산능력 X 년 작업일수

(나) 평균가동시간

월 평균 작업일수 20일 일 평균 가동시간 12시간

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : PNA-개/유전자진단키트-Kit)

사업부문	품 목	사업소	제 41기 3분기	제 40기	제 39기

PNA 소재	PNA	대전광역시 유성구 테크노10로 54	3,439	3,592	5,277

진단제품	유전자진단키트	대전광역시 유성구 테크노10로 54	3,384	2,748	2,377

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	연간가동가능시간	연간실제가동시간	평균가동률

PNA 소재	660	480	72.7%

진단제품	660	480	72.7%

합 계	1,320	960	72.7%

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[유형자산] (단위 : 백만원)

사업소	자산항목	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

대전시유성구테크노10로54	토지	대전시	1,716	1,716

건물	대전시	1,487	35	1,452

구축물	대전시	20	1	19

차량운반구	대전시	0	100	15	85

기계장치	대전시	840	683	258	1,265

비품	대전시	66	40	25	81

합 계	4,129	823	334	4,618

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 진행중인 투자

※ 해당사항 없습니다.

(나) 향후 투자계획※ 해당사항 없습니다.

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제 41기 3분기	제 40기	제 39기

PNA소재	PNA	수출	1,521	1,840	1,646

내수	336	492	773

합계	1,857	2,332	2,419

진단제품	유전자진단키트	수출	656	600	675

내수	1,798	2,548	1,539

합계	2,454	3,148	2,214

분석서비스	수출	0	47	-

내수	39	160	-

합계	39	207	-

상품(*)	수출	0	49	97

내수	545	184	281

합계	545	233	378

매출총계	수출	2,177	2,536	2,418

내수	2,718	3,384	2,593

합계	4,895	5,920	5,011

(*) 당반기 상품매출은 진단용 장비 및 진단용 소모품 매출입니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

마 케 팅 실

국내 / 해외

(2) 판매경로 (단위 : 백만원, % )

매출유형	품목	구분	판매경로	판매경로별매출액(비중)

매출액	매출비중

제품+상품	PNA	수출	수요자 직거래	1,521	31.07%

내수	수요자 직거래	336	6.87%

유전자진단키트	수출	대리점 판매,수요자 직거래	656	13.40%

내수	대리점 판매,수요자 직거래	1,798	36.73%

분석서비스	수출	수요자 직거래	0	0.00%

내수	수요자 직거래	39	0.79%

상품	수출	수요자 직거래	0	0.00%

내수	수요자 직거래	545	11.14%

소 계	수출	-	2,177	44.47%

내수	-	2,718	55.53%

합 계	-	4,895	100%

(3) 판매방법 및 조건 PNA 수출부문은 마케팅실에서 해외 수요자로부터 직접 물량을 수주하고 있으며 판매조건은 외상방식(D/P D/A TERMS) 및 선적전후 송금방식을 택하고 있습니다. 내수부문은 연구기관으로 부터 직접 발주요청을 받아 제품을 공급하고 있으며 거래 조건으로는 현금 결제방식을 이용하고 있습니다.유전자 진단키트 수출부문은 마케팅실에서 해외대리점 또는 실 수요자로부터 직접 물량을 수주하고 있으며, 내수부문은 의료기관으로부터 직접 발주요청을 받아 제품을 공급하고 있습니다. 판매조건은 PNA 제품과 동일하게 이루어지고 있습니다. (4) 판매전략 ① 인증 확보 통한 객관화: KFDA, ISO9001, ISO13485, CE 등② 전략적 제휴: 국내외 판매망 구축 및 인지도 강화③ 고객 감동: 빠르고 정확한 기술지원, 배송 및 AS 처리

5. 수주상황

(단위 :PNA-개,백만원/유전자진단키트-Kit, 분석서비스-test, 백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

PNA	당기	당기	3,464	1,970	3,264	1,857	200	113

유전자진단키트	당기	당기	2,029	2,484	2,005	2,454	24	30

분석서비스	당기	당기	292	39	292	39	-	-

진단용 장비 등	당기	당기	1,067	545	1,067	545	-	-

합 계	6,852	5,038	6,628	4,895	224	143

※ 수주총액 과 수주잔고는 2016년 3분기 수주량 및 수주잔고 기준 .

PNA는 개별 수요자로부터 주문접수 후 2주 내 발송하는 방식임. 유전자진단키트는 1개월 단위 선발주를 받아 발송하는 방식임.

6. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 당분기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

총부채	11,487,331	16,734,687

현금및현금성자산	1,637,353	2,232,905

순부채	9,849,978	14,501,782

총자본	14,355,773	8,906,391

부채비율	68.61%	162.82%

(2) 재무위험관리

당사는 (1) 환율변동에 따른 위험 (2) 시장금리변동위험 및 (3) 신용위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

1) 환율변동에 따른 위험당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(원화단위:천원)

계정과목	외화	당분기	전기

구분	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,006,830	1,103,788	77,584	90,928

EUR	214,850	264,334	20,786	26,618

CNY	2,305	378	-	-

PHP	750	17	-	-

TWD	1,900	66	-	-

VND	1,574,000	77	-	-

THB	5,890	186	-	-

JYP	22,000	238	-	-

MYR	182	48	-	-

매출채권	USD	867,319	950,842	785,598	920,721

외화자산 계	2,319,974	1,038,267

한편, 당분기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

통 화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD 등	231,997	(231,997)	103,827	(103,827)

합계	231,997	(231,997)	103,827	(103,827)

2) 시장금리 변동 위험

당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기(연간효과) 및 전기중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	124,904	(124,904)	151,824	(151,824)

3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	1,637,353	2,232,905

매출채권및기타채권(유동)	4,203,927	4,103,175

기타금융자산(유동)	4,020,000	4,740,000

기타유동자산	136,892	129,032

매출채권및기타채권(비유동)	707,069	905,141

합계	10,705,241	12,110,254

4) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 551,418 - 551,418 단기차입금 1,100,000 - 1,100,000 전환사채 8,631,006 - 8,631,006 기타비유동부채 - 74,706 74,706 합계 10,282,424 74,706 10,357,130 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 725,153 - 725,153 단기차입금 1,100,000 - 1,100,000 전환사채 6,029,759 8,052,682 14,082,441 기타비유동부채 - 74,706 74,706 합계 7,854,913 8,127,388 15,982,300 (3) 금융상품의 공정가치당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항 ※ 해당사항 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 구분 품목 계약체결시기 계약기간 계약목적및 내용 생산,판매계약 CIG(Patent owners) 2009.07.01 19년 (재연장) PNA oligomer의 전세계 독점 생산/판매 계약 생산,판매계약 ABI 2010.01.28. 20년 상업용 Chip(체외진단제품) 생산,판매계약 ABI 2010.12.14. 20년 상업용 Clamp(체외진단제품) 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 대표이사 개 발 본 부 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제41기 3분기 제40기 제39기 비 고 원 재 료 비 908 637 1,104 - 인 건 비 635 399 714 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 376 158 331 - 연구개발비용 계 1,919 1,194 2,149 - 회계처리 판매비와 관리비 679 301 743 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 1,084 753 926 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 39.20% 20.16% 42.88% - 나. 연구개발 실적 연구개발 사업명 연구 과제명 연구기간 (개월) 중소기업기술혁신개발사업 새로운 PNA 단량체 및 올리고머 합성법 개발 03.04~04.03(12개월) 원자력실용화 연구사업 PNA를 이용한 혈액암 진단 및 치료용 소재개발 03.12~05.10(23개월) 중소기업기술혁신개발사업 약물대사효소 유전자의 SNP genotyping용 PNA 칩개발 07.05~09.04(24개월) 중소기업 기술혁신개발사업 PNA기반의 암치료용 siRNA치료제 개발 08.08~10.07(24개월) 특구연구개발사업 PNA 기반 암관련 miRNA검출 및 분석용 micro array 개발 08.11~09.10(12개월) 지역산업기술개발사업 성전파성 감염 원인균 검출용 PNA array 개발 09.04~11.03(24개월) 중소기업기술개발지원사업 맞춤형 암치료를 위한 EGFR - ras 유전자 변이 검출용 PNA 09.05~11.04(24개월) 지식경제기술혁신사업 나노갭 기반 전기식 PNA 칩 인터페이스 기술개발 09.04 ~ 11.05(26개월) 광역경제권 선도산업 육성사업 맞춤형 치료를 위한 돌연변이 검출용 진단제 개발 및 사업화 10.07~12.04 (22개월) 지역산업기술개발사업 결핵균 및 비결핵 항산균 진단 키트 개발 11.04~13.03(24개월) 중소기업기술개발지원사업 바이러스 검출 및 항바이러스제 내성 변이 검출용 PNA 기반 분석 키트 개발 11.06~13.05(24개월) 글로벌전문기술개발사업 맞춤형 암치료를 위한 BT-IT 융합 분자진단 시스템 개발 11.07~13.06(24개월) 첨단기술상용화지원사업 C형 간염바이러스 유전자형 감별 분석용 PNA 기반 분석 키트 11.07~12.11 (17개월) 보건연구의료 개발사업 Carbapenem 내성 유전자 검출용 PNA 키트의 개발 12.11~14.10(24개월) 첨단부품소재산업 IP-R 지원사업 PNA 기반의 분자진단 기술 13.03 ~ 13.08(5개월) 핵심소재 원천기술개발사업 펨토몰 수준의 암유전자 진단을 위한 PNA-나노하이브리드 융합소재 및 분자진단시스템 개발 13.11 ~ 16.10(36개월) 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 사업과 관련하여 취득한 지적재산권(특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권등) 특허번호 취득일 내용 근거법령 투입비용(천원) 상용화여부 현재 회사 매출액 기여정도 향후 기대효과 한국(464264) 04-12-21 광보호기를 갖는PNA 단량체 특허법 250 × - - 한국(464261) 04-12-21 PNA 단량체 및 전구체 특허법 250 ○ - 매출증대 한국(555204) 06-02-20 PNA 단량체 및 전구체 특허법 250 ○ - 매출증대 한국(633010) 06-09-29 PNA 단량체 및 전구체 특허법 250 ○ - 매출증대 미국(752552) 07-08-21 PNA 단량체 및 전구체 미국특허법 250 ○ - 매출증대 미국(6969766) 05-11-29 PNA 단량체 및 전구체 미국특허법 19,826 ○ - 매출증대 미국(7022851) 06-04-04 PNA 단량체 및 전구체 미국특허법 11,366 ○ - 매출증대 미국(7125994) 06-10-24 PNA 단량체 및 전구체 미국특허법 4,222 ○ - 매출증대 미국(7145006) 06-12-05 PNA 단량체 및 전구체 미국특허법 4,255 ○ - 매출증대 미국(7179896) 07-02-20 PNA 단량체 및 전구체 미국특허법 2,484 ○ - 매출증대 미국(7211668) 07-05-01 PNA 단량체 및 전구체 미국특허법 8,690 ○ - 매출증대 중국(100347161C) 07-11-07 PNA 단량체 및 전구체 중국특허법 11,263 ○ - 매출증대 중국(100351243C) 07-11-28 PNA 단량체 및 전구체 중국특허법 10,262 ○ - 매출증대 미국(7371859) 08-05-13 PNA 단량체 및 전구체 미국특허법 3,821 ○ - 매출증대 미국(7371860) 08-05-13 PNA 단량체 및 전구체 미국특허법 4,635 ○ - 매출증대 미국(7411065) 08-08-21 PNA 단량체 및 전구체 미국특허법 3,909 ○ - 매출증대 유럽(1470114 B1) 09-08-19 PNA 단량체 및 전구체 유럽특허법 2,560 ○ - 매출증대 일본(4394952) 09-10-23 PNA 단량체 및 전구체 일본특허법 4,398 ○ - 매출증대 유럽(1651642 B1) 09-11-04 PNA 단량체 및 전구체 유럽특허법 2,531 ○ - 매출증대 일본(4417728) 09-12-04 PNA 단량체 및 전구체 일본특허법 2,263 ○ - 매출증대 유럽(1501812 B1) 09-12-30 PNA 단량체 및 전구체 유럽특허법 2,976 ○ - 매출증대 일본(4441535) 10-01-15 PNA 단량체 및 전구체 일본특허법 3,717 ○ - 매출증대 한국(938777) 10-01-19 다중 아민기를 갖는 펩티드 핵산과 이를 이용하는 핵산 검출 장치 특허법 1,100 ○ - 매출증대 한국(981289) 10-09-03 유니버설 염기를 포함하는 PNA 올리고머, 그의 제조방법, 및 그를 이용한 핵산의 분석, 검출 또는 조절 키트, 장치 및 방법 특허법 1,477 ○ - 매출증대 인도(243570) 10-10-26 PNA monomer and precursor 인도특허법 15,896 ○ - 매출증대 한국(10-0993349) 10-11-03 지지체에 고정된 PNA 프로브와 표적핵산의 혼성화 효율또는 특이도를 증가시키기 위한 방법, 조성물 및 키드 특허법 2,263 ○ - 매출증대 한국(10-1072899) 11-10-06 아미노산 스페이서가 결합된 펩티드 핵산의 합성 및 그의 응용 특허법 237 ○ - 매출증대 한국(10-1072900) 11-10-06 고정화된 펩티드핵산 프로브를 사용한 표적핵산의 선택적 표지 및 검출 방법 특허법 727 ○ - 매출증대 일본(4927105) 12-02-17 PNA 단량체 및 전구체 일본특허법 1,866 ○ - 매출증대 미국(8133985) 12-03-13 Peptide nucleic acids conjugated with muti-amine linkers and nucleic acid detecting device using the same 미국특허법 8,852 ○ - 매출증대 중국(80022071.6) 12-05-30 PNA monomer and precursor 중국특허법 591 ○ - 매출증대 미국(8252533) 12-08-28 Methods, compositions and kits for increasing efficiency or specificity of hybridization between PNA probes immobilized on support and target nucleic acids 미국특허법 6,454 ○ - 매출증대 미국(8450469) 13-05-28 Synthesis of peptide nucleic acids conjugated with amino acids and their application 미국특허법 7,861 ○ - 매출증대 유럽(2174936 B1) 13-09-04 PNA monomer and precursor 유럽특허법 11,840 ○ - 매출증대 유럽(2094863 B1) 14-08-06 PNA monomer and precursor 유럽특허법 9,142 ○ - 매출증대 한국(10-000880) 15-02-26 교잡챔버와 바이오칩을 정확하게부착하기 위한 장치 실용신안권 1,945 ○ - 매출증대 한국(08-0099736) 15-12-04 비스PNA를 이용한 핵산의 표지, 및 검출 또는 분석 방법 및 키트, 및 이를 위한 비스PNA 특허법 1,852 ○ - 매출증대 주) 현재 PNA제조에는 위의 제조특허기술이 모두 사용되고 있으므로 매출액 기여정도를 구분하지 않습니다 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 요약재무정보중 제40기, 제39기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도 재무제표 기준에 따라 작성되었으며, 제41기 3분기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되어 외부감사인으로부터 감사(검토)를 받지 않았습니다. (1) 요약재무정보 가. 재무상태표 (단위 : 원) 구 분 제 41기 3분기 제 40기 제 39기 자 산 I. 유동자산 10,876,760,327 11,757,826,469 10,626,775,383 현금및현금성자산 1,637,353,026 2,232,905,259 3,406,295,295 매출채권및기타채권 4,203,926,735 4,103,175,443 2,091,594,247 기타금융자산 4,020,000,000 4,740,000,000 240,000,000 기타유동자산 136,892,175 129,032,016 132,304,587 재고자산 878,588,391 552,713,751 719,587,063 매각예정비유동자산 4,036,994,191 II. 비유동자산 14,966,344,152 13,883,252,364 13,779,701,125 매출채권및기타채권 707,069,270 905,141,270 896,836,190 유형자산 4,621,172,002 4,131,470,140 4,174,448,400 무형자산 9,638,102,880 8,846,640,954 8,708,416,535 자 산 총 계 25,843,104,479 25,641,078,833 24,406,476,508 부 채 I. 유동부채 10,282,423,616 7,854,912,586 7,048,613,188 매입채무및기타채무 551,417,887 725,153,201 451,221,239 단기차입금 1,100,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 전환사채 8,631,005,729 6,029,759,385 5,497,391,949 II. 비유동부채 1,204,907,372 8,879,774,810 8,463,909,736 전환사채 0 8,052,681,840 7,344,054,064 퇴직급여채무 1,130,201,372 752,386,970 1,063,769,672 기타비유동부채 74,706,000 74,706,000 56,086,000 부 채 총 계 11,487,330,988 16,734,687,396 15,512,522,924 자 본 자본금 14,341,360,000 13,403,333,000 13,403,333,000 기타불입자본 50,142,080,532 43,443,102,954 43,443,102,954 기타자본구성요소 3,963,551,878 4,300,716,106 3,676,209,755 이익잉여금 (54,091,218,919) (52,240,760,623) (51,628,692,125) 자 본 총 계 14,355,773,491 8,906,391,437 8,893,953,584 자 본 과 부 채 총 계 25,843,104,479 25,641,078,833 24,406,476,508 매출액 4,895,110,652 5,920,043,086 5,011,385,175 영업이익 (996,202,603) 157,347,471 (942,876,671) 법인세차감전순이익 (1,832,782,931) (1,171,242,277) (2,469,990,855) 당기순이익 (1,832,782,931) (629,743,863) (2,194,824,509) 기본주당이익 (66) (23) (82) 가. 요약 연결재무정보 당사는 연결재무제표 작성대상 법인이 아니므로 해당사항 없습니다. 나. 재무정보 이용상의 유의점 1) 회계기준의 적용당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초 채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 한편, 재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었으며, 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원(KRW)입니다. 3) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성 시 중요한 회계 추정의 사용을 요구하고있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 당사의 회계 정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제 표 작성 시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 분야 또는 가정과 추정이 재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 "XI. 재무제표 등"에 기재 되어 있습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_41_00172079_(주)파나진.ixd 2. 연결재무제표 ※ 해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 ※ 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 40 기말 2015.12.31 현재 제 40 기초 2015.01.01 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 제 40 기초 자산 유동자산 10,876,760,327 11,757,826,469 10,626,775,383 현금및현금성자산 1,637,353,026 2,232,905,259 3,406,295,295 매출채권및기타채권 4,203,926,735 4,103,175,443 2,091,594,247 기타금융자산 4,020,000,000 4,740,000,000 240,000,000 기타유동자산 136,892,175 129,032,016 132,304,587 재고자산 878,588,391 552,713,751 719,587,063 매각예정비유동자산 0 4,036,994,191 비유동자산 14,966,344,152 13,883,252,364 13,779,701,125 매출채권및기타채권 707,069,270 905,141,270 896,836,190 유형자산 4,621,172,002 4,131,470,140 4,174,448,400 무형자산 9,638,102,880 8,846,640,954 8,708,416,535 자산총계 25,843,104,479 25,641,078,833 24,406,476,508 부채 유동부채 10,282,423,616 7,854,912,586 7,048,613,188 매입채무및기타채무 551,417,887 725,153,201 451,221,239 단기차입금 1,100,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 전환사채 8,631,005,729 6,029,759,385 5,497,391,949 비유동부채 1,204,907,372 8,879,774,810 8,463,909,736 전환사채 0 8,052,681,840 7,344,054,064 퇴직급여채무 1,130,201,372 752,386,970 1,063,769,672 기타비유동부채 74,706,000 74,706,000 56,086,000 부채총계 11,487,330,988 16,734,687,396 15,512,522,924 자본 자본금 14,341,360,000 13,403,333,000 13,403,333,000 기타불입자본 50,142,080,532 43,443,102,954 43,443,102,954 기타자본구성요소 3,963,551,878 4,318,391,471 3,676,209,755 이익잉여금 (54,091,218,919) (52,258,435,988) (51,628,692,125) 자본총계 14,355,773,491 8,906,391,437 8,893,953,584 자본과부채총계 25,843,104,479 25,641,078,833 24,406,476,508 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 40 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 39 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 제 40 기 제 39 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 1,741,753,054 4,895,110,652 1,431,348,739 4,053,218,523 5,920,043,086 5,011,385,175 제품매출 1,624,505,434 4,350,143,140 1,318,958,244 3,837,122,195 5,640,233,661 4,632,641,162 상품매출 117,247,620 544,967,512 65,338,495 169,044,328 232,757,425 378,744,013 수수료 매출 0 0 47,052,000 47,052,000 47,052,000 0 매출원가 558,835,627 1,797,235,015 441,694,714 1,317,665,529 1,848,459,093 2,121,316,323 제품매출원가 432,794,349 1,293,859,449 383,254,721 1,194,820,440 1,662,539,566 1,827,576,058 상품매출원가 126,041,278 503,375,566 58,439,993 122,845,089 185,919,527 293,740,265 매출총이익 1,182,917,427 3,097,875,637 989,654,025 2,735,552,994 4,071,583,993 2,890,068,852 판매비 39,746,298 127,294,427 55,841,077 150,240,030 175,294,049 242,299,848 관리비 1,378,968,727 3,966,783,813 885,852,547 2,860,384,775 3,738,942,473 3,590,645,675 영업이익(손실) (235,797,598) (996,202,603) 47,960,401 (275,071,811) 157,347,471 (942,876,671) 금융수익 17,668,627 61,639,609 6,003,714 36,651,740 64,608,921 121,371,807 금융비용 205,739,382 776,356,049 326,747,861 945,912,265 1,271,749,714 1,214,147,147 기타수익 (341,273) 39,676,166 61,515,716 163,002,112 166,070,745 203,966,184 기타비용 133,892,299 161,540,054 11,031,243 55,071,293 287,519,700 638,305,028 법인세비용차감전순이익 (558,101,925) (1,832,782,931) (222,299,273) (1,076,401,517) (1,171,242,277) (2,469,990,855) 법인세비용 계속영업이익(손실) (558,101,925) (1,832,782,931) (222,299,273) (1,076,401,517) (1,171,242,277) (2,469,990,855) 중단영업이익(손실) 0 (353,188,600) (320,765,588) 541,498,414 275,166,346 당기순이익(손실) (558,101,925) (1,832,782,931) (575,487,873) (1,397,167,105) (629,743,863) (2,194,824,509) 세후기타포괄손익 (13,187,849) (178,276,593) 331,304,180 377,834,411 (70,360,170) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 보험수리적손익 (13,187,849) (178,276,593) 401,664,350 331,304,180 377,834,411 (70,360,170) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 세후총포괄순손익 (571,289,774) (2,011,059,524) (575,487,873) (1,065,862,925) (251,909,452) (2,265,184,679) 주당이익 기본주당이익 (19) (66) (21) (52) (23) (82) 자본변동표 제 41 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 40 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 39 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 13,403,333,000 43,443,102,954 1,499,766,579 (49,433,867,616) 8,912,334,917 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (2,194,824,509) (2,194,824,509) 보험수리적손익 (70,360,170) (70,360,170) 총포괄손익 합계 (70,360,170) (2,194,824,509) (2,265,184,679) 소유주와의 거래 유상증자 전환사채의 발행 2,059,132,746 2,059,132,746 주식선택권의 부여 187,670,600 187,670,600 전환사채의 전환 소유주와의 거래 합계 2,246,803,346 0 2,246,803,346 2014.12.31 (기말자본) 13,403,333,000 43,443,102,954 3,676,209,755 (51,628,692,125) 8,893,953,584 2015.01.01 (기초자본) 13,403,333,000 43,443,102,954 3,676,209,755 (51,628,692,125) 8,893,953,584 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (629,743,863) (629,743,863) 보험수리적손익 377,834,411 377,834,411 총포괄손익 합계 377,834,411 (629,743,863) (251,909,452) 소유주와의 거래 유상증자 전환사채의 발행 주식선택권의 부여 264,347,305 264,347,305 전환사채의 전환 소유주와의 거래 합계 264,347,305 264,347,305 2015.12.31 (기말자본) 13,403,333,000 43,443,102,954 4,318,391,471 (52,258,435,988) 8,906,391,437 2015.01.01 (기초자본) 13,403,333,000 43,443,102,954 3,676,209,755 (51,628,692,125) 8,893,953,584 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,397,167,105) (1,397,167,105) 보험수리적손익 331,304,180 331,304,180 총포괄손익 합계 331,304,180 (1,397,167,105) (1,065,862,925) 소유주와의 거래 유상증자 전환사채의 발행 주식선택권의 부여 180,585,440 180,585,440 전환사채의 전환 소유주와의 거래 합계 180,585,440 180,585,440 2015.09.30 (기말자본) 13,403,333,000 43,443,102,954 4,188,099,375 (53,025,859,230) 8,008,676,099 2016.01.01 (기초자본) 13,403,333,000 43,443,102,954 4,318,391,471 (52,258,435,988) 8,906,391,437 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,832,782,931) (1,832,782,931) 보험수리적손익 (178,276,593) (178,276,593) 총포괄손익 합계 (178,276,593) (1,832,782,931) (2,011,059,524) 소유주와의 거래 유상증자 105,850,000 1,324,259,900 (332,159,400) 1,097,950,500 전환사채의 발행 주식선택권의 부여 155,596,400 155,596,400 전환사채의 전환 832,177,000 5,374,717,678 6,206,894,678 소유주와의 거래 합계 938,027,000 6,698,977,578 (176,563,000) 7,460,441,578 2016.09.30 (기말자본) 14,341,360,000 50,142,080,532 3,963,551,878 (54,091,218,919) 14,355,773,491 현금흐름표 제 41 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 40 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 39 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 (859,854,447) (178,069,239) (363,208,190) (2,549,842,514) 영업에서 창출된 현금 (862,844,547) (230,273,305) (356,691,509) (2,599,127,767) 이자수취 21,556,127 64,463,368 9,905,033 120,072,761 이자지급 (20,613,247) (26,597,792) (29,963,734) (72,057,688) 법인세납부(환급) 2,047,220 14,338,490 13,542,020 1,270,180 투자활동현금흐름 (989,257,294) (1,189,632,672) (935,301,320) (1,704,442,495) 단기금융상품의감소 720,000,000 220,000,000 매각예정비유동자산의처분 4,900,000,000 장기금융상품의감소 249,990,168 유형자산의처분 9,000,000 26,000,000 보증금의감소 230,900,000 38,734,000 25,714,000 단기금융상품의증가 (4,720,000,000) 141,667,513 장기금융상품의증가 (240,000,000) 보증금의증가 (32,828,000) (251,885,270) (238,441,270) (485,965,513) 유형자산의취득 (824,490,206) (298,565,289) (302,115,289) (397,036,660) 무형자산의취득 (1,091,839,088) (677,916,113) (820,458,761) (999,098,003) 재무활동현금흐름 1,097,950,500 15,000,000 201,200,000 2,423,108,087 단기차입금의차입 156,018,542 1,100,000,000 국고보조금의수령 15,000,000 201,200,000 718,446,000 유상증자 1,097,950,500 단기차입금의상환 (156,018,542) (1,411,572,356) 전환사채의상환 (11,983,765,557) 전환사채의발행 14,000,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (751,161,241) (1,352,701,911) (1,097,309,510) (1,831,176,922) 기초현금및현금성자산 2,438,368,038 3,535,677,548 3,535,677,548 5,366,854,470 기말현금및현금성자산 1,687,206,797 2,182,975,637 2,438,368,038 3,535,677,548 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 파나진(이하 "당사”라 함)은 2001년 4월 16일 신약 및 신기술 개발을 주사업 목적으로 하는 벤처회사로 대전광역시에서 설립되어 바이오 소재 신기술 개발 성과에 힘입어 2006년부터 바이오 소재인 PNA Oligomer 를 전세계 독점판매를 시작하고 2007년에 주사업 목적을 유전자 진단칩 제조 판매 등의 바이오사업을 추가하였으며, 현재 대전광역시 유성구 탑립동에서 바이오 소재 및 암 유전자변이 진단 키트 등의 유전자 진단 제품들을 제조ㆍ판매하고 있습니다.당사는 2005년도에 KOSDAQ 상장회사로서 CHQ 등 선재제품 제조ㆍ판매를 영위하던 (주)코람스틸과 주식교환을 통해 자회사로 편입된 후, 2008년 10월 1일을 합병기일로 동 모회사에 1:0의 합병비율로 합병되었습니다. 회사의 명칭은 2008년 10월 1일 합병으로 인해 (주)코람파나진으로 변경되었고, 2008년 12월 31일 (주)파나진으로 다시 변경하였습니다. 당사의 당분기말 현재의 자본금은 14,341,360천원(발행주식수 28,682,720주)입니다. 당사의 대표이사는 김성기이며, 당분기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 김성기 4,086,452 14.25% 박준곤 3,170,108 11.05% 김명철 1,164,623 4.06% 에이티넘고성장기업투자조합 521,512 1.82% 에이티넘팬아시아조합 521,512 1.82% 기타주주 19,218,513 67.00% 합계 28,682,720 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2015년 12월31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원(KRW)입니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성 시 중요한 회계 추정의 사용을 요구하고있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 당사의 회계 정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성 시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 분야 또는 가정과 추정이 재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 주석 3에 공시한 바와 같습니다. 3. 유의적 회계정책 (1) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.(2) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타차익 및 차손' 항목으로 계상하고 있습니다. 그리고 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.4) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지않는 매출채권, 대여금 및 기타미수금으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 과거 경험, 연체지급 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 매출채권이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 손상차손은 충당금계정에서 제각하고 있습니다. 만약 기존에 제각하였던 금액이 후속적으로 회복된 경우 충당금계정을 증가시키는 회계처리를 하고 있습니다. 충당금계정의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 않고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과지불하여야할 수도 있는 금액에 대한 관련 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (3) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 상품 및 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 계 정 과 목 추정내용연수 건물 40년 비품 5년 구축물 20년 차량운반구 5년 기계장치 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.개발활동과 관련된 지출 중 일정요건을 충족하는 경우에 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하고 있습니다. 당사는 업무지원용 소프트웨어 자체개발에 소요된 비용을 개발비로 처리하고 있습니다.무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유ㆍ무형자산의 손상유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 지분상품 및 금융부채1) 부채ㆍ자본 분류당사가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.3) 금융부채 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타차익 및 차손' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. ② 기타금융부채 기타금융부채는 최초 인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. ③ 금융보증부채당사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.④ 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(9) 종업원급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.(10) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (11) 수익인식당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다1) 재화의 판매당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.2) 배당금과 이자수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (12) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간 마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 5. 금융상품의 범주별 내역당분기 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 분류별 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 금융자산 과목 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,637,353 - 1,637,353 매출채권및기타채권 - 4,910,996 - 4,910,996 기타금융자산 - 4,020,000 - 4,020,000 기타유동자산 - 136,892 - 136,892 합 계 - 10,705,241 - 10,705,241 현금및현금성자산 - 2,232,905 - 2,232,905 매출채권및기타채권 - 5,008,317 - 5,008,317 기타금융자산 - 4,740,000 - 4,740,000 기타유동자산 - 129,032 - 129,032 합 계 - 12,110,254 - 12,110,254 (2) 금융부채 과목 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 기타부채 합계 매입채무및기타채무 551,418 - - 551,418 단기차입금 1,100,000 - - 1,100,000 전환사채 8,631,006 - - 8,631,006 기타비유동부채 74,706 - - 74,706 합계 10,357,130 - - 10,357,130 매입채무및기타채무 725,153 - - 725,153 단기차입금 1,100,000 - - 1,100,000 전환사채 14,082,441 - - 14,082,441 기타비유동부채 74,706 - - 74,706 합계 15,982,300 - - 15,982,300 6. 현금및현금성자산 (1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 요구불예금 및 현금보유액 1,687,207 2,438,368 국고보조금 (49,854) (205,463) 차감계 1,637,353 2,232,905 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당사의 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 국고보조금으로서 국고보조금수령시 상환의무가 있는 금액을 제외한 금액을 현금의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 7. 기타금융자산당분기 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 단기금융상품 4,020,000 4,740,000 합계 4,020,000 4,740,000 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 과 목 구 분 당분기 전기 매출채권(*1) 매출채권 3,947,069 3,546,754 대손충당금 (1,204,401) (850,238) 소계 2,742,668 2,696,517 대여금및기타채권 미수금 1,396,617 1,382,100 미수수익 64,642 24,558 소계 1,461,259 1,406,659 기타채권 (비유동) 보증금 707,069 905,141 소계 707,069 905,141 합계 4,910,996 5,008,317 (*1) 장기성매출채권이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출채권 합계 기초 850,238 850,238 손상차손(환입) 354,163 354,163 현재가치할인차금대체 - - 제각 - - 기말 1,204,401 1,204,401 구분 매출채권 보증금 합계 기초 500,183 13,000 513,183 손상차손(환입) 273,799 - 273,799 현재가치할인차금대체 151,353 - 151,353 제각 (75,097) (13,000) (88,097) 기말 850,238 - 850,238 (3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 6개월이하 6개월~1년 1년초과 합계 매출채권 2,435,442 681,569 830,058 3,947,069 기타채권 41,316 74,642 2,052,372 2,168,330 합계 2,476,758 756,211 2,882,430 6,115,399 구분 6개월이하 6개월~1년 1년초과 합계 매출채권 2,592,183 212,372 742,199 3,546,754 기타채권 276,444 752,011 1,283,345 2,311,800 합계 2,868,627 964,383 2,025,544 5,858,554 9. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전기 선급금 132,348 123,086 선급비용 1,255 609 미수법인세환급액 3,290 5,337 합계 136,893 129,032 10. 매각예정비유동자산당사는 2013년 중에 CHQ사업부(영천사업부)를 폐지하는 것으로 결정하여 토지 및 건물 등의 유형자산을 매각예정비유동자산으로 계정재분류 하였습니다. 한편, 당사는 매각예정비유동자산을 전기 중에 4,900백만원에 모두 처분하여 매각예정비유동자산처분이익(중단영업손익에 포함) 863백만원을 계상하였습니다. 11. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 337,257 - 337,257 재공품 252,111 - 252,111 원재료 86,669 - 86,669 상품 202,551 - 202,551 합계 878,588 - 878,588 구 분 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 187,922 - 187,922 재공품 220,293 - 220,293 원재료 136,811 - 136,811 상품 7,688 - 7,688 합계 552,714 - 552,714 12. 지분법적용투자주식당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사명 주식수 지분율 순자산가액 장부가액 임화금속(*1) 70,077 22.69% - - (*1)당사의 매출채권 중 일부가 출자전환 되어 지분율 20%를 초과하여 중대한 영향력을 행사하게 되었으나 피투자회사의 자본이 완전 잠식되어 지분법적용을 중지하고있는 상태입니다. 13. 투자자산(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 투자자산의 내역 및 장부가액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 주영업활동 소재지 소유지분율 의결권지분율 칭따오코람스틸 못제품의 제조, 판매 중국 100% 100% 계정과목 당분기 전기 매도가능금융자산(*) - - (*) 당사는 상기 투자자산에 대하여 매도가능금융자산으로 분류하고, 전액 손상차손으로 인식하였고, 지배력상실로 인하여 당분기 및 전기의 피투자회사에 대한 재무제표는 수령하지 못하였으나, 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 지배력 상실 및 중단영업당사의 종속기업이었던 칭따오코람스틸은 2012년말 현재 전 직원의 불법적인 점거 및 개인사유화로 인하여 당사의 통제가 불가능한 상태입니다. 이에 따라 실질적으로 종속기업인 칭따오코람스틸에 대하여는 당사의 지배력이 상실되어 있습니다. 칭따오코람스틸에 대한 당사의 투자주식의 장부가액은 당분기말 현재 영("0")입니다. 14. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 합계 취득원가 : 기초금액 1,716,271 1,849,219 34,065 3,182,292 - 431,887 7,213,734 취득 - - - 683,506 100,227 40,757 824,490 처분 - - - (54,000) - - (54,000) 기말금액 1,716,271 1,849,219 34,065 3,811,798 100,227 472,644 7,984,224 감가상각누계액 : 기초금액 - (362,139) (13,066) (2,341,499) - (365,560) (3,082,264) 처분 - - - 53,999 - - 53,999 감가상각비 - (34,673) (1,277) (258,645) (15,034) (25,158) (334,787) 기말금액 - (396,812) (14,343) (2,546,145) (15,034) (390,718) (3,363,052) 기초금액 1,716,271 1,487,080 20,999 840,793 - 66,327 4,131,470 기말금액 1,716,271 1,452,407 19,722 1,265,653 85,193 81,926 4,621,172 구분 토지 건물 구축물 기계장치 비품 건설중인자산 합계 취득원가 : 기초금액 1,716,271 1,849,219 34,065 2,661,007 422,810 46,166 6,729,538 취득 - - - 293,038 9,077 - 302,115 대체 - - - 228,247 - (46,166) 182,080 기말금액 1,716,271 1,849,219 34,065 3,182,292 431,887 - 7,213,734 감가상각누계액 : 기초금액 - (315,908) (11,363) (1,897,966) (329,853) - (2,555,090) 감가상각비 - (46,231) (1,703) (443,533) (35,707) - (527,174) 기말금액 - (362,139) (13,066) (2,341,499) (365,560) - (3,082,264) 기초금액 1,716,271 1,533,311 22,702 763,041 92,957 46,166 4,174,448 기말금액 1,716,271 1,487,080 20,999 840,793 66,327 - 4,131,470 (2) 보유토지의 공시지가 당분기 및 전기말 현재 당사 보유토지의 공시지가는 각각 2,408 백만원과 2,179백만원입니다. (3) 보험가입현황당분기말 현재 당사의 건물 및 기계장치 등은 삼성화재 등에 화재보험이 가입되어 있으며 (보험가입금액 : 5,197백만원), 소유 차량에 대하여는 자동차종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다. 한편, 당사의 화재보험에 대하여는 기업은행에 1,400,000천원이 질권 설정되어 있습니다. 15. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보제공처 담보설정금액 내용 토지,건물 3,168,678 기업은행 2,000,000 차입금담보 16. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 취득 상각 기말 영업권 6,126,796 - - 6,126,796 산업재산권 79,316 - (12,512) 66,804 개발비 2,540,388 1,084,199 (266,755) 3,357,832 소프트웨어 100,141 7,640 (21,110) 86,671 합계 8,846,641 1,091,839 (300,377) 9,638,103 구분 기초 취득 대체 상각 손상차손 기말 영업권 6,126,796 - - - - 6,126,796 산업재산권 92,014 3,798 - (16,496) - 79,316 개발비 2,426,440 753,160 - (450,451) (188,761) 2,540,388 소프트웨어 53,167 63,500 10,000 (26,526) - 100,141 건설중인자산 10,000 - (10,000) - - - 합계 8,708,417 820,458 - (493,473) (188,761) 8,846,641 (2) 영업권의 손상평가영업권은 당사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문(현금창출단위임)별로배분되었으며, 당사의 영업권은 전액 PNA사업부문에 배분되었습니다. 당분기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다.당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능가액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 영업현금흐름추정치를 사용하였습니다. 당사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 가중평균성장률은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것입니다. 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.당분기말 현재 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액을 초과하고 있으나 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 동 초과분이 상쇄될 가능성도 존재합니다.이에 따라 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다. 17. 국고보조금 17-1. 국고보조금 변동내역당사는 정부로부터 연구용역과 관련하여 국고보조금을 수령한 후, 상환의무가 있는 국고보조금은 (장기)미지급금으로 계상하고 있으며, 사업에서 발생한 경상연구개발비 등으로 사용하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기 초 205,463 129,382 수 령(*) - 181,671 경상연구개발비 지출 (49,688) (105,590) 기 말 155,775 205,463 (*) 수령액에는 상환의무가 있는 국고보조금을 제외한 금액임.17-2. 상환의무가 있는 국고보조금당분기 및 전기 중 당사가 수령한 상환의무가 있는 국고보조금인 (장기)미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기 초 94,706 76,086 증 가 - 18,620 상 환 - - 기 말 94,706 94,706 한편, 당분기말 및 전기말 잔액 중 미지급금으로 계상되어 있는 금액은 각각 20,000천원입니다.18. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 168,401 131,091 미지급금 335,449 543,250 선수금 6,424 21,986 예수금 39,484 26,886 미지급비용 1,660 1,940 합계 551,418 725,153 19. 단기차입금 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 이자율(%) 금액 중소기업시설자금대출 기업은행 2.08 1,100,000 합계 1,100,000 구분 차입처 이자율(%) 금액 중소기업시설자금대출 기업은행 2.68 1,100,000 합계 1,100,000 20. 전환사채 (1) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제3회전환사채 제4회전환사채 분류 무담보무보증사모전환사채 투자자 에이티넘팬아시아조합,에이티넘고성장기업투자조합 인터베스트신성장투자조합 발행일 2014년 3월 19일 2014년 3월 24일 액면가액 8,000,000 6,000,000 표면이자율 0% 0% 보장수익율 4.00% 4.00% 전환가격 3,605원 3,605원 상환기일 2017년 3월 19일 2017년 3월 24일 전환청구기간 2015년 03월 19일 ~ 2017년 03월 18일 2015년 03월 24일 ~ 2017년 03월 23일 조기상환청구권(*1) N/A (사채청약일로부터 11개월 경과일로부터 1개월간, 23개월 경과일로부터 1개월간 총 2회 풋옵션 행사 가능) (*1) 만기가 1년내 도래함에 따라 당사는 전환사채를 유동부채로 계상하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 전환사채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 제3회전환사채 제4회전환사채 1.전환사채장부가액(기초) 전환사채 8,000,000 6,000,000 사채상환할증금 (946,230) (719,425) 전환권조정 998,912 749,184 소계 8,052,682 6,029,759 2.기중 발행 - - 3.전환권조정상각 578,324 177,139 4.기중 전환 - (6,206,898) 5.기말 장부가액 8,631,006 - 구분 제3회전환사채 제4회전환사채 1.전환사채장부가액(기초) 전환사채 8,000,000 6,000,000 사채상환할증금 (1,654,858) (1,251,792) 전환권조정 998,912 749,184 소계 7,344,054 5,497,392 2.기중 발행 - - 3.전환권조정상각 708,628 532,367 4.기말 장부가액 8,052,682 6,029,759 21. 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록되어 있습니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,419,625 1,061,900 사외적립자산의 공정가치 (289,424) (309,513) 퇴직급여 충당부채 계 1,130,201 752,387 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 1,061,900 1,315,915 당기손익으로 인식하는 총비용 229,957 314,947 지급액 (43,449) (184,472) 보험수리적손실(이익) 171,217 (384,490) 기말금액 1,419,625 1,061,900 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 309,513 252,145 납입액 - 88,867 지급액 (22,527) (36,112) 기대수익 9,498 11,269 보험수리적손실 (7,060) (6,656) 기말금액 289,424 309,513 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 당기근무원가 207,131 275,625 이자원가 22,826 39,322 이자수익 (9,498) (11,269) 소계 220,459 303,678 보험수리적손실(이익) 178,277 (377,834) 합계 398,736 (74,157) (5) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기대임금상승률 5.00% 3.00% 할인율(*) 2.28% 2.95% (*) 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 하락시 1% 상승시 임금상승율 1,327,857 1,526,407 할인율 1,528,244 1,328,171 22.주식선택권 당분기 및 전기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정 및 보상원가 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 2차부여분 3차부여분 4차부여분 5차부여분 권리부여일 2011년 06월 17일 2014년 04월 09일 2015년 03월 27일 2016년 02월 26일 부여수량(*1) 225,000주 316,000주 40,000주 91,000주 만기 3년 2년 2년 2년 무위험이자율 3.60% 2.88% 1.78% 1.78% 기대행사기간 3년 3년 3년 3년 예상주가변동성 28.70% 63.52% 67.07% 61.43% 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 기대배당수익율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 행사가격 1주당 6,600원 1주당 4,010원 1주당 5,350원 1주당 5,310원 구분 2차부여분 3차부여분 4차부여분 권리부여일 2011년 06월 17일 2014년 04월 09일 2015년 03월 27일 부여수량(*1) 225,000주 316,000주 40,000주 만기 3년 2년 2년 무위험이자율 3.60% 2.88% 1.78% 기대행사기간 3년 3년 3년 예상주가변동성 28.70% 63.52% 67.07% 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 기대배당수익율 0.00% 0.00% 0.00% 행사가격 1주당 6,600원 1주당 4,010원 1주당 5,350원 (2) 주식선택권과 관련하여 발생한 총보상원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제2차부여 제3차부여 제4차부여 제5차부여 합계 당기이전 비용으로 인식한 보상원가 282,166 417,150 34,868 - 734,184 당기 비용으로 인식한 보상원가 - 66,502 34,335 54,759 155,596 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 - - 22,357 132,987 155,344 보상원가 합계 282,166 483,652 91,560 187,746 1,045,124 주식선택권 소멸 (282,166) (160,082) - - (442,248) 당분기말 주식선택권 - 323,570 69,203 54,759 447,532 (3) 당기 중에 행사된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,원). 구분 행사수량 행사일 행사일 주가 2차 117,700 2016-06-16 8,100 3차 60,000 2016-06-16 8,100 4차 34,000 2016-08-05 8,040 23. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 서울보증보험으로부터 신용카드가맹점 전자결제 대행계약에 따른 손해배상지급보증 9,000천원, 삼성병원 등의 계약보증금 11,240천원과 기타 2,200천원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 그리고 당사의 대표이사는 당사의 금융부채에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 주요 소송현황은 다음과 같습니다.(단위:천원) 원고 피고 소송명 관할법원 소송가액 당사 박준곤(*1) 손해배상 대전지방법원 6,666,302 재단법인 씨젠의료재단 당사 손해배상 서울고등법원 251,885 (*1)당사의 전 각자대표이사입니다.당사는 상기 민사소송과 관련하여 법원에 601,885천원을 공탁하고 있으며, 동 공탁금은 사용이 제한되어 있습니다. 한편, 상기 민사소송 이외에도 전 임직원과의 형사소송이 진행중에 있으며, 당사가 소송당사자는 아니지만 당사의 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 사항으로 당사가 제조하여 판매하였던 HPV 제품의 건강보험공단의 비급여 결정에 대하여 안동의료원 등이 국민건강보험공단을 상대로 하여 환수처분취소의 행정소송을 진행하여 당분기말 현재 총11건의 1심 행정소송에서 모두 승소하였습니다. 이에 따라 당사는 보상충당금 잔액을 모두 환입하였습니다. 한편, 2016년 4월 상고심 6건에 대해 대법원에서 건강보험공단등 피고의 상고를 기각하는 판결을 내려 승소가 확정되었고, 5월 현재 항소심 5건중 4건에 대해 건강보험공단에서 취하서를 제출하여 소송이 마무리 되었습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.(단위:천원). 약정처 약정내용 한도금액 실행금액 중소기업은행 중소기업자금대출 300,000 - 중소기업자금대출 1,100,000 1,100,000 24. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당사의 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 현금 및 보통예금 등 1,687,207 2,438,368 국고보조금 차감액 (49,854) (205,463) 합계 1,637,353 2,232,905 (2) 당사의 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 1.분기순손실 (1,832,783) (1,397,167) 2.현금유출이없는비용등의가산 2,161,139 2,229,858 감가상각비 334,787 350,393 무형자산상각비 300,377 359,629 퇴직급여 220,459 227,064 대손상각비 354,163 189,944 외화환산손실 40,293 217 이자비용(전환권조정상각액) 755,463 922,024 주식보상원가 155,596 180,585 3.현금유입이없는수익등의차감 (164,608) (156,241) 외화환산이익 - 34,063 이자수익(현할차상각) - 31,467 경상연구개발비(국고보조금) 155,609 90,711 유형자산처분이익 8,999 - 4.영업활동으로인한자산부채의변동 (1,023,603) (854,518) 매출채권의감소(증가) (440,607) (387,022) 미수수익의감소(증가) (40,083) (3,665) 미수금의증가 (14,517) (706,318) 선급금의감소(증가) (9,262) 7,079 선급비용의감소(증가) (646) (1,587) 미수법인세환급액의감소 2,047 14,338 재고자산의감소 (325,875) (76,555) 매입채무의증가 37,310 32,273 미지급금의감소 (207,805) (64,922) 예수금의증가(감소) 12,598 (16,208) 선수금의증가 (15,562) 491,405 미지급비용의증가(감소) (280) 2,709 장기미지급금의감증가(감소) - (3,098) 퇴직금의지급 (43,448) (82,522) 퇴직연금운용자산의감소(증가) 22,527 (60,427) 5.영업활동으로인한현금흐름 (859,854) (178,069) 이자수취 21,556 64,463 이자지급 (20,613) (26,598) 법인세환급 2,047 14,338 6.영업에서창출된현금흐름 (862,845) (230,273) 25. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전기 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 28,682,720주 26,806,666주 액면가액 500원 500원 자본금 14,341,360 13,403,333 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 45,817,709 39,118,732 자기주식처분이익 4,324,371 4,324,371 합계 50,142,080 43,443,103 26. 기타자본구성요소당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전기 기타자본잉여금 3,671,495 3,561,406 주식선택권 447,532 716,509 보험수리적손익 (155,475) 22,801 합계 3,963,552 4,300,716 27. 결손금당분기 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전기 법정적립금(*) 286,000 286,000 임의적립금 654,301 654,302 미처리결손금 (55,031,520) (53,198,738) 합계 (54,091,219) (52,258,436) (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산 변동 (376,016) (104,955) 원재료 사용액 614,393 433,138 종업원급여 1,373,067 1,221,450 감가상각비와 무형자산상각비 635,165 710,023 지급수수료 693,617 610,062 기타 2,951,088 1,458,573 합계(*) 5,891,314 4,328,291 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 접대비 48,533 71,018 광고선전비 66,699 59,494 운반비 9,562 3,961 판매촉진비 2,500 15,767 소 계 127,294 150,240 급여 936,356 813,139 퇴직급여 146,402 184,581 복리후생비 156,510 121,951 여비교통비 114,139 125,945 통신비 11,792 9,161 수도광열비 31,200 34,302 소모품비 44,518 29,547 세금과공과 24,757 21,177 지급임차료 15,759 10,063 감가상각비 251,490 194,327 수선비 28,693 15,438 보험료 14,973 10,846 도서인쇄비 6,295 4,460 차량유지비 28,350 38,499 지급수수료 664,061 588,226 대손상각비 354,163 (103,289) 무형자산상각비 300,377 359,629 교육비 2,221 4,671 연구개발비 679,033 213,325 주식보상비 155,596 180,585 외주용역비 100 3,800 소 계 3,966,785 2,860,383 합 계 4,094,079 3,010,623 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 61,640 36,652 이자비용 776,356 945,912 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품에서 발생한 손익의 분류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 대여금및수취채권 당분기 전분기 이자수익 61,640 36,652 합계 61,640 36,652 과목 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기 전분기 이자비용 776,356 945,912 합계 776,356 945,912 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 25,191 60,737 외화환산이익 - 40,879 유형자산처분이익 8,999 - 잡이익 5,486 61,386 합계 39,676 163,002 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 56,322 20,761 외화환산손실 101,426 1,851 잡손실 3,792 32,459 합계 161,540 55,071 32. 법인세비용당사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채로 인식하고 있는 바,당기말 현재 당사의 차감할 일시적차이의 실현가능성이 불확실한 것으로 판단되어 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채의 한도내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다. 당사가 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이, 이월결손금, 이월세액공제에서 미인식한 이연법인세자산의 금액은 5,489,223천원입니다. 한편, 당분기 및전기에 당기순손실 및 이월결손금으로 인하여 당사가 납부할 법인세는 없습니다. 33. 중단영업손익당사는 전기 중 영천사업부의 사업을 폐지하기로 결정하고 영천사업부의 주요 자산에 대하여 매각예정비유동자산으로 계정재분류 하였습니다. 그리고 영천사업부의 영업이 중단영업의 요건에 해당되어 동 사업부에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 포괄손익계산서에 표시하였습니다. 전기의 중단영업손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기 1.매출액 - 2.매출원가 - 3.매출총이익(손실) - 4.판매비와관리비 354,852 5.영업이익(손실) (354,852) 금융수익 31,477 금융비용 - 기타수익(*1) 866,195 기타비용 1,322 6.법인세차감전순이익(손실) 541,498 7.법인세비용 - 8.당기순이익(손실) 541,498 (*1) 전기 중 매각예정비유동자산이 처분되어 발생한 이익 863,006천원이 포함되어 있습니다. 34. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주수) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (558,101,925) (1,832,782,931) (575,487,873) (1,397,167,105) 가중평균유통보통주식수 28,669,785 27,848,944 26,806,666 26,806,666 기본주당순이익(손실) (19) (66) (21) (52) 희석주당순이익(손실)(*) (19) (66) (21) (52) (*)희석화 대상 잠재적 보통주(전환사채 및 주식선택권)는 존재하나 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순이익(손실)은 기본순이익(손실)과 일치합니다. (2) 당분기 및 전분기 중에는 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주). 구분 3개월 누적 주식수 일수 가중평균주식수 주식수 일수 가중평균주식수 기초 28,648,720 35 10,898,970 28,648,720 217 21,882,101 2016-08-05 28,682,720 57 17,770,816 28,682,720 57 5,966,843 기말 28,682,720 92 28,669,785 28,682,720 274 27,848,944 구분 3개월 누적 주식수 일수 가중평균주식수 주식수 일수 가중평균주식수 기초 26,806,666 91 26,806,666 26,806,666 181 26,806,666 기말 26,806,666 91 26,806,666 26,806,666 181 26,806,666 (3) 당분기 및 전분기의 계속사업순손익에 대한 주당순손익은 다음과 같습니다(단위:원, 주수) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업순(손)익 (558,101,925) (1,832,782,931) (222,299,273) (1,076,401,517) 가중평균유통보통주식수 28,669,785 27,848,944 26,806,666 26,806,666 기본주당계속사업순이익(손실) (19) (66) (8) (40) 희석주당계속사업순이익(손실)(*) (19) (66) (8) (40) (*)희석화 대상 잠재적 보통주(전환사채 및 주식선택권)는 존재하나 희석효과가 발생하지 않아 희석주당계속사업순손익은 기본주당계속사업순손익과 일치합니다. (4) 전분기의 중단사업순손익에 대한 주당순손익은 다음과 같습니다(단위:원, 주수) 구분 전분기 3개월 누적 중단영업순(손)익 (353,188,600) (320,765,588) 가중평균유통보통주식수 26,806,666 26,806,666 기본주당중단영업순이익(손실) (13) (12) 희석주당중단영업순이익(손실)(*) (13) (12) (*)희석화 대상 잠재적 보통주(전환사채)는 존재하나 희석효과가 발생하지 않아 희석주당중단사업순손익은 기본주당중단사업순손익과 일치합니다. 35. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 지역 기타관계회사 국내 (주)시선바이오머티리얼스 (2) 특수관계자와의 거래내역 및 채권,채무 구분 당분기 전분기(*) 매출 261,548 270,889 매입 340,754 292,931 채권 193,024 247,895 채무 193,024 8,690 (*) 거래내역은 전분기 금액이고, 채권, 채무는 전기말 금액입니다.(3) 주요경영진에 대한 보상내역당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 임원급여 370,308 246,654 합계 370,308 246,654 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 36. 대주주의 횡령당사는 전 각자대표이사인 박준곤의 자신이 소유한 비상장기업에 대한 부당한 지원 등을 통하여 횡령 및 배임사실을 2012년 2월 28일에 공시하였으며, 당분기말 현재 관련 소송이 진행중이나 관련 횡령 및 배임금액은 당사의 손실로 모두 반영되었으므로 소송에 패소하더라도 추가적인 손실 및 부채로 계상할 금액은 없습니다. 37. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 당분기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 총부채 11,487,331 16,734,687 현금및현금성자산 1,637,353 2,232,905 순부채 9,849,978 14,501,782 총자본 14,355,773 8,906,391 부채비율 68.61% 162.82% (2) 재무위험관리 당사는 (1) 환율변동에 따른 위험 (2) 시장금리변동위험 및 (3) 신용위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 1) 환율변동에 따른 위험당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 계정과목 외화 당분기 전기 구분 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,006,830 1,103,788 77,584 90,928 EUR 214,850 264,334 20,786 26,618 CNY 2,305 378 - - PHP 750 17 - - TWD 1,900 66 - - VND 1,574,000 77 - - THB 5,890 186 - - JYP 22,000 238 - - MYR 182 48 - - 매출채권 USD 867,319 950,842 785,598 920,721 외화자산 계 2,319,974 1,038,267 한편, 당분기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 통 화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 등 231,997 (231,997) 103,827 (103,827) 합계 231,997 (231,997) 103,827 (103,827) 2) 시장금리 변동 위험 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기(연간효과) 및 전기중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 124,904 (124,904) 151,824 (151,824) 3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 1,637,353 2,232,905 매출채권및기타채권(유동) 4,203,927 4,103,175 기타금융자산(유동) 4,020,000 4,740,000 기타유동자산 136,892 129,032 매출채권및기타채권(비유동) 707,069 905,141 합계 10,705,241 12,110,254 4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 551,418 - 551,418 단기차입금 1,100,000 - 1,100,000 전환사채 8,631,006 - 8,631,006 기타비유동부채 - 74,706 74,706 합계 10,282,424 74,706 10,357,130 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 725,153 - 725,153 단기차입금 1,100,000 - 1,100,000 전환사채 6,029,759 8,052,682 14,082,441 기타비유동부채 - 74,706 74,706 합계 7,854,913 8,127,388 15,982,300 (3) 금융상품의 공정가치당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 당사는 재무상태표일 현재 매출채권등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제41기 3분기(2016년) 매출채권 3,947,069 (1,204,401) 30.51% 대여금 및 기타채권 1,461,259 0 0% 기타채권 707,069 0 0% 합계 6,115,397 (1,204,401) 19.69% 제40기(2015년) 매출채권 3,546,754 (850,238) 23.97% 대여금 및 기타채권 1,406,659 0 0% 기타채권 905,141 0 0% 합계 5,858,554 (850,238) 14.51% 제39기(2014년) 매출채권 2,296,768 (683,003) 29.73% 대여금 및 기타채권 682,251 0 0% 기타채권 705,414 (13,000) 1.84% 합계 3,684,433 (696,003) 18.89% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제41기 3분기 (2016년) 제40기 (2015년) 제39기 (2014년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 850,238 513,183 1,332,708 2. 순대손처리액(①－②±③) 354,163 337,055 (1,078,538) ① 대손처리액(상각채권액) 354,163 273,799 (432,993) ② 상각채권회수액 - 151,353 35,039 ③ 기타증감액 - (88,097) (680,584) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 259,013 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,204,401 850,238 513,183 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.손상위험이 희박한 관계사 채권 등은 정상채권으로 분류하고, 대손설정을 하고 있지 않습니다. 연령과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다 (4) 분기말 및 전기말 경과기간별 매출채권과 기타채권 잔액 현황 (반기말) (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 매출채권 2,435,442 681,569 830,058 3,947,069 기타채권 41,316 74,642 2,052,371 2,168,329 합 계 2,476,758 756,211 2,882,429 6,115,398 구성비율 41% 12% 47% 100.0% (전기) (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 매출채권 2,592,183 212,372 742,199 3,546,754 기타채권 276,444 752,011 1,283,345 2,311,800 합 계 2,868,627 964,383 2,025,544 5,858,554 구성비율 49% 16% 35% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부 문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제41기 3분기 (2016년) 제40기(2015년) 제39기(2014년) 제 품 337,257 187,922 198,203 재 공 품 252,112 220,292 221,788 원 재 료 86,669 136,811 149,599 저 장 품 0 25,902 저장품평가충당금 0 (25,902) 상 품 202,550 7,688 152,287 상품평가손실충당금 0 (2,290) 합 계 878,588 552,713 719,587 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.40% 2.16% 2.95% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.9 6.8 7.8 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사기준 일 : 2016년 9월 30일(금) 2) 재고실사자 : 회사의 동 재고 실사일에 외부감사인은 입회하지 않았으며 자체적 으로 재고조사를 실시하였습니다. 3) 재고실사내용 : 제품, 재공품, 원재료, 저장품 4) 실사 방법 : 재고실사기준일 (2016. 9. 30) 장부상 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았 습니다. 다. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 파나진 회사채 사모 2014년 03월 19일 4,000,000 0.0 - 2017년 03월 19일 미상환 - 주식회사 파나진 회사채 사모 2014년 03월 19일 4,000,000 0.0 - 2017년 03월 19일 미상환 - 합 계 - - - 8,000,000 0.0 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl * 채무증권중 권면총액 6,000,000천원은 제출일 기준 주식으로 전환된 상태임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 8,000,000 - - - - 8,000,000 합계 - - 8,000,000 - - - - 8,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기 3분기 - - - 제40기 우리 회계법인 적정 해당사항없음 제39기 우리 회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기 3분기 - - - - 제40기 우리회계법인 반기검토,결산감사 등 50,000 482 제39기 우리회계법인 반기검토,결산감사 등 50,000 464 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기 3분기 - - - - - - - - - - 제40기 - - - - - - - - - - 제39기 - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 따라 분,반기보고서는 본항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당 반기말기준 당사의 이사회는 2명의 상근이사 2명의 사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. ▷ 이사회는 과 같은 경영의사 결정권한을 갖고 대표이사 및 각 이사는 법과 정관에 따라 결정된 사항에 대한 집행권한을 갖고 있으며 업무를 집행하고 있습니다. 다 음 > - 주주총회의 소집 및 그 부의 안건의 결정에 관한 사항 - 신주발행, 주금납입 및 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한 사항 - 경영기본방침의 수립 및 결산에 관한사항 - 중요사업계획 수립 및 결산에 관한 사항 - 사무소, 지사, 현지법인의설립, 이전 및 폐지 - 중요 재산의 취득과 처분에 관한 사항 - 정부 또는 외부감사기관의 인가를 받아야 할 중요한 사항 - 고문, 상담역의 선임(추대)에 관한 사항 - 중요 불량채권의 상각에 관한 사항 - 기타 대표이사가 특별히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명 유성은(출석률:66%) 임종부(출석률:100%) 찬반여부 1 2016.02.26 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2016.02.26 ㈜시선바이오머티리얼스와의 거래승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2016.03.29 제40기 정기주주총회 소집 결의 가결 불참 참석(찬성) 4 2016.07.12 내부정보관리규정 제정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 다. 이사회 내 위원회: 당사는 이사회 내의 별도 위원회는 두고 있지 아니합니다. 라. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사참석인원 의안내용 1 2016.02.26 2 주식매수선택권 부여의 건 2 2016.02.26 2 ㈜시선바이오머티리얼스와의 거래승인의 건 3 2016.03.29 1 제40기 정기주주총회 소집 결의 4 2016.07.12 2 내부정보관리규정 제정의 건 마. 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황: 현재 당사는 사외이사후보추천위원회는 이사회에서 추천을 받아 선임하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명(박창식)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 법과 규정에 따라 회사로부터 영업에 관한 사항 및 경영정보를 요구할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 본 보고서 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ▷감사의 직무와 권한은 정관으로 정합니다. ▷감사는 회사의 중요한 회계업무 처리및 주요 경영의사 결정에 있어 자문을 하며 이사회에 출석하여 의견을 개진 할수 있습니다. 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 1 2016.02.26 주식매수선택권 부여의 건 2 2016.02.26 ㈜시선바이오머티리얼스와의 거래승인의 건 3 2016.03.29 제40기 정기주주총회 소집 결의 4 2016.07.12 내부정보관리규정 제정의 건 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 사업보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 사업보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김성기 본인 보통주 4,086,452 14.25 4,086,452 14.25 - 계 보통주 4,086,452 14.25 4,086,452 14.25 - 기타 - - - - - [최대주주의 주요경력] 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김 성 기 대표이사 2001년 4월 ~ 현재 (주)파나진 대표이사 없음 ※ 자세한 사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김성기 4,086,452 14.25 - 박준곤 3,170,108 11.05 - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,385 99.58% 15,272,667 53.30% 1%미만 5. 주식사무 주식의 발행 및 배정 ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수(기 발행주식의 총수와 발행할 신주의 수의 합을 말한다. 이하 본 조에서 같다.)의 100분의 75를 초과하지 않는 범위내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 75를 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다.회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 8종류: 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권, 일천주권,일만주권. 명의개서대리인 한국예탁결제원 (02)3772-3521 주주의 특전 없음. 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.panagene.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간매일경제신문에 한다. 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적[증권거래소명:코스닥증권시장] (단위 :원,주 ) 종 류 16' 04월 16' 05월 16' 06월 16' 07월 16' 08월 16' 09월 보통주 최 고 5,930 6,570 8,500 7,710 8,550 8,580 최 저 5,000 4,990 5,900 6,440 7,000 6,870 월간거래량 3,185,974 6,911,322 7,078426 2,093,612 1,981,067 3,806,912 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김성기 남 1961.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대 화학과 졸KAIST 화학과 박사LG생명과학기술원 4,086,452 - 01.04.16 ~ 2018.03.27 박상용 남 1965.11 전무이사 등기임원 상근 경영관리 연세대 경영학과 졸(주)선우상선 상무이사 100,000 - 09.06.24~ 2018.03.27 박창식 남 1946.07 감사 등기임원 상근 감사 서강대 화학과 졸네바다주립대 화학과 박사한국화학연구원 책임연구원 111,000 - 10.02.16~ 2018.03.27 임종부 남 1961.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 전기공학과 졸현. (주)블루코드 대표이사 - - 13.03.29~ 2019.03.29 유성은 남 1950.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 화학과 졸예일대 화학과 박사 충남대학교 신약전문대학원장 20,000 - 11.03.30~ 2017.03.30 박승교 남 1961.04 전무이사 등기임원 상근 개발 한양대 기계공학 졸KAIST 기계공학과 박사수료(주)메닉스 전무이사 - - 14.12.15~ 2019.03.29 이영 남 1970.04 이사 미등기임원 상근 기획 KAIST 생명화학공학과 졸KAIST 생명화학공학과 박사(주)카이로바이오 대표이사 - - 08.04.14~ - 엄봉호 남 1973.05 이사 미등기임원 상근 생산 부산대 화학과 졸(주)파나진 생산부장 - - 03.08.01 ~ - 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PNA 남 25 - - - 25 3.77 739,456 3,286 - PNA 여 33 - 1 - 34 3.54 741,546 2,423 - 합 계 58 - 1 - 59 - 1,481,002 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,000,000 - 등기감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 230,769 76,923 - 사외이사 2 18,000 9,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 10,000 10,000 - 계 6 258,769 - - 보수현황> (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 개인별 보수 5억원 이상 해당사항이 없습니다 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 139,100 - 사외이사 2 45,040 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 21,580 - 계 6 205,720 - (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 유성은 등기임원 2011.06.17 신주 보통주 20,000 20,000 - - 2013.06.17~2016.06.16 6,145 박상용 등기임원 2011.06.17 신주 보통주 50,000 50,000 - - 2013.06.17~2016.06.16 6,145 윤진원외24명 직원 2011.06.17 신주 보통주 155,000 47,700 107,300 - 2013.06.17~2016.06.16 6,145 박상용 등기임원 2014.04.09 신주 보통주 50,000 50,000 - - 2016.04.09~2019.04.08 3,986 이영 미등기임원 2014.04.09 신주 보통주 20,000 - - 20,000 2016.04.09~2019.04.08 3,986 김경탁외10명 직원 2014.04.09 신주 보통주 246,000 42,000 32,000 172,000 2016.04.09~2019.04.08 3,986 유성은 등기임원 2015.03.27 신주 보통주 20,000 - - 20,000 2017.03.27~2020.03.26 5,350 임종부 등기임원 2015.03.27 신주 보통주 20,000 - - 20,000 2017.03.27~2020.03.26 5,350 박승교 등기임원 2016.02.26 신주 보통주 25,000 - - 25,000 2018.02.26~2021.02.28 5,310 박창식 등기임원 2016.02.26 신주 보통주 10,000 - - 10,000 2018.02.26~2021.02.28 5,310 이영 미등기임원 2016.02.26 신주 보통주 10,000 - - 10,000 2018.02.26~2021.02.28 5,310 엄봉호 미등기임원 2016.02.26 신주 보통주 10,000 - - 10,000 2018.02.26~2021.02.28 5,310 김경탁외11명 직원 2016.02.26 신주 보통주 36,000 - - 36,000 2018.02.26~2021.02.28 5,310 - 상기표는 주식매수선택권 미행사 기준으로 작성되었으며, 2011년 6월 17일, 2014년 4월 9일, 2016년 2월 26일 부여된 주식매수선택권은 이사회 결의에 의해 부여되었며, 2015년 3월 27일에 부여된 주식매수선택권은 주주총회 결의에 의해 부여되었음.- 부여근거 : 당사 정관 제10조의 2에 근거함 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl ※ 해당사항 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1.대주주등에 대한 신용공여등 ※ 해당사항 없습니다. 2.대주주와의 자산양수도 등※ 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래※ 해당사항 없습니다. 4.대주주 이외의 이해관계자와의 거래※ 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2014.03.17 전환사채권 발행결정 제3회 무담보 무보증 사모 전환사채 - 투자형태:전환사채 80억 - 납입일:2014.03.19 - 만기일:2017.03.19 - 전환가액: 3,605원 - 전환청구기간:2015.3.19-2017.03.18 납입완료(2014.03.19) 2014.03.17 전환사채권 발행결정 제4회 무담보 무보증 사모 전환사채 - 투자형태:전환사채 60억 - 납입일:2014.03.24 - 만기일:2017.03.24 - 전환가액: 3,605원 - 전환청구기간:2015.3.24-2017.03.23--------------------------------- - 전환청구일: 2016.04.19 - 전환주식수: 416,088 (15억) - 신주상장일: 2016.05.12--------------------------------- - 전환청구일: 2016.04.25 - 전환주식수: 1,248,266 (45억) - 신주상장일: 2016.05.16 납입완료(2014.03.24)---------전환사채전액전환 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제40기주주총회(2016.03.29) 1. 제40기(2015.1.1-2015.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 결손금 처리계산서 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사보수 한도액 결정의 건4. 감사보수 한도액 결정의 건5. 주식매수선택권 부여의 건 1.1호의안 원안대로 승인2. 2호의안 원안대로 승인3. 3호의안 원안대로 승인4. 4호의안 원안대로 승인5. 5호의안 원안대로 승인 - 제39기주주총회(2015.03.27) 1. 제39기(2014.1.1-2014.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 결손금 처리계산서 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수 한도액 결정의 건5. 감사보수 한도액 결정의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 1.1호의안 원안대로 승인2. 2호의안 원안대로 승인3. 3호의안 원안대로 승인4. 4호의안 원안대로 승인5. 5호의안 원안대로 승인6. 6호의안 원안대로 승인 - 제38기주주총회(2014.03.28) 1. 제38기(2013.1.1-2013.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 결손금 처리계산서 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(사외이사)4. 이사보수 한도액 결정의 건5. 감사보수 한도액 결정의 건 1.1호의안 원안대로 승인2. 2호의안 원안대로 승인3. 3호의안 원안대로 승인4. 4호의안 원안대로 승인5. 5호의안 원안대로 승인 - 3. 중요한 소송사건 (단위 : 천원) 원고 피고 내역 관할법원 소송가액 당사 박준곤(*1) 손해배상 대전지방법원 6,666,302 재단법인 씨젠의료재단 당사 손해배상 서울고등법원 251,885 (*1)당사의 전 각자대표이사입니다. 상기 민사소송 이외에도 전 임직원과의 형사소송이 진행중에 있으며, 당사가 소송당사자는 아니지만 당사의 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 사항으로 당사가 제조하여 판매하였던 HPV 제품의 건강보험공단의 비급여 결정에 대하여 안동의료원 등이 국민건강보험공단을 상대로 하여 환수처분취소의 행정소송을 진행하여 당반기말 현재 총11건 모두 행정소송에서 승소하였습니다. (2016년 4월 상고심 6건에 대해 대법원에서 건강보험공단등 피고의 상고를 기각하는 판결을 내려 승소가 확정되었고, 5월 항소심 5건에 대해 건강보험공단에서 취하서를 제출하여 11건 소송이 모두 마무리 되었습니다. ) 4. 우 발채무와 약정사항 당사는 서울보증보험으로부터 신용카드가맹점 전자결제 대행계약에 따른 손해배상지급보증 9,000천원, 삼성병원 등의 계약보증금 11,240천원과 기타 2,200천원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 그리고 당사의 대표이사는 당사의 금융부채에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 5. 제재 현황 2013년 11월 25일 대구지방검찰청에서 전 각자대표이사 박준곤(2012.06.07 임시주주총회 개최결과 사내이사직에서 해임)에게 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)으로 공소를 제기하 였 고, 2014년 7월 25일 대구지방법원 1심 판결에서 무죄를 선고하였으나, 2015년 1월 28일 대구고등법원 2심 판결에서 징역 1년6개월 (확정일로부터 3년간 집행유예) 를 선고받았으며, 현재 피고인이 대법원에 상고한 상태입니다. 6. 유 형자산처분 현황 처분목적물 (주)파나진 영청공장 토지 및 건물외소재지: 경북 영천시 도남공단 3길 28-1- 토지 : 15,271.7㎡- 건물 : 10,361.6㎡ - 기계기구외 : STC로를 포함한 기계기구등 일체 처분내역 처분금액 4,900,000,000 원 자산총액 24,406,476,508 원 자산총액대비 20.07% 거래상대방 오성와이어서비스(주) 처분목적 영천지점 폐지에 따른 자산 매각 처분일자 2015-10-02 이사회결의일 (결정일) 2015-08-13 매매대금 수령대금 및 시기 계약금 490,000,000 원 / 2015년 08월 13일 잔금 4,410,000,000 원 / 2015년 10월 02일 ※ 상기 자산총액은 2014년 12월 31일 개별재무제표 기준입니다.※ 상기 처분금액은 VAT를 제외한 매매계약서상의 매매금액입니다. ※ 2015년 10월 2일에 잔금이 입금 되어 자산 양수도가 종료 되었습니다. 7. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표-20151231_1.jpg 중소기업기준검토표-20151231_1 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없습니다.