HLB파나진 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제50(당)기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제49(전)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
에이치엘비파나진 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에이치엘비파나진 주식회사(이하 "지배기업")와 (주)바이오스퀘어(이하 "종속기업")(이하 에이치엘비파나진 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성했습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 2001년 4월 16일 신약 및 신기술 개발을 주사업 목적으로 하는 벤처회사로 대전광역시에서 설립되어 바이오 소재 신기술 개발 성과에 힘입어 2006년부터 바이오 소재인 PNA Oligomer 를 전세계 독점판매를 시작하고 2007년에 주사업 목적을 유전자 진단칩 제조 판매 등의 바이오사업을 추가하였으며, 현재 대전광역시 유성구 탑립동에서 바이오 소재 및 암 유전자변이 진단 키트 등의 유전자 진단 제품들을 제조ㆍ판매하고 있습니다.

지배기업은 2005년도에 KOSDAQ 상장회사로서 CHQ 등 선재제품 제조ㆍ판매를 영위하던 (주)코람스틸과 주식교환을 통해 자회사로 편입된 후, 2008년 10월 1일을 합병기일로 동 모회사에 1:0의 합병비율로 합병되었습니다. 지배기업의 명칭은 2023년8월 3일 주식회사 파나진에서 에이치엘비파나진 주식회사로 변경하였습니다. 연결회사의 당분기말 현재의 자본금은 22,563,359천원입니다.

주요 주주구성

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

HLB(주)	3,842,743	8.52

HLB바이오스텝(주)	3,251,551	7.21

HLB인베스트먼트(주)	591,191	1.31

HLB이노베이션(주)	591,191	1.31

HLB테라퓨틱스(주)	591,191	1.31

장인근	10,000	0.02

기타주주	36,248,851	80.32

합 계	45,126,718	100.00

1.2 종속기업 현황

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	주요 영업활동

당분기말	전기말

(주)바이오스퀘어	대한민국	99.99	99.99	12월	체외진단 의료기기 제조

1.3 종속기업 재무정보 요약1) 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손실

(주)바이오스퀘어	10,930,841	6,435,513	4,495,328	102,295	(2,780,448)	(2,780,448)

2) 전기말 및 전분기(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손실

(주)바이오스퀘어	9,307,075	7,014,595	2,292,480	41,220	(1,006,141)	(1,006,141)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 중간연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계의 수준

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

가. 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,910,501	-	-	10,910,501

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	17,416,415	17,416,415

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,769,903	-	-	11,769,903

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,009,994	4,009,994

나. 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생상품부채	-	-	892,746	892,746

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생상품부채	-	-	2,849,889	2,849,889

4.3 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,009,994	-

취득	13,000,000	4,009,994

처분	-	-

평가손익	406,421	-

분기말	17,416,415	4,009,994

나. 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,849,889	1,873,784

취득	-	-

처분	(1,177,684)	-

평가손익	(779,459)	2,113,773

분기말	892,746	3,987,557

4.4 가치평가기법 및 투입변수

당분기 중 연결회사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매분기 보고하고 있습니다.

5. 매출채권5.1 매출채권의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	장부금액	총장부금액	손실충당금	장부금액

매출채권	4,378,922	(1,077,604)	3,301,318	4,691,267	(1,045,288)	3,645,979

5.2 손실충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,045,288	958,606

대손상각비(환입)	81,516	390,600

제각	(49,200)	(400)

분기말	1,077,604	1,348,806

6. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	장부금액	총장부금액	손실충당금	장부금액

단기금융상품	30,000	-	30,000	25,018,000	-	25,018,000

단기대여금	200,000	-	200,000	-	-	-

미수금	23,176	(2,089)	21,087	24,706	(2,089)	22,617

미수수익	19,837	-	19,837	160,962	-	160,962

임차보증금	116,734	-	116,734	50,000	-	50,000

기타유동금융자산 합계	389,747	(2,089)	387,658	25,253,668	(2,089)	25,251,578

장기금융상품	9,600	-	9,600	6,900	-	6,900

장기대여금	140,000	-	140,000	230,000	-	230,000

장기보증금	19,030	-	19,030	72,954	-	72,954

기타비유동금융자산 합계	168,630	-	168,630	309,854	-	309,854

7. 재고자산7.1 재고자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

제품	1,033,520	(85,156)	948,364	991,738	(80,940)	910,798

재공품	1,162,046	(96,528)	1,065,518	1,011,310	(56,165)	955,145

원부재료	1,480,481	(31,771)	1,448,710	1,511,630	(67,739)	1,443,891

상품	637,959	(298,332)	339,627	690,104	(19,980)	670,124

합 계	4,314,006	(511,787)	3,802,219	4,204,782	(224,824)	3,979,958

7.2 재고자산 관련 원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식된 재고자산의 원가	1,284,945	981,391

재고자산평가손실(환입)	369,383	(160,983)

8. 공정가치측정금융자산

8.1 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)젠큐릭스	1,173,868	1,319,931

HLB제넥스(주)	7,404,016	10,449,972

HLB펩(주)	2,332,617	-

합 계	10,910,501	11,769,903

8.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)아론티어	4,009,994	4,009,994

HLB펩(주)	1,406,421	-

HLB	10,000,000	-

HLB테라퓨틱스	2,000,000	-

합 계	17,416,415	4,009,994

8.3 공정가치측정금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	15,779,897	-

취득	14,999,997	8,030,989

처분	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(2,859,399)	(2,218,652)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	406,421	-

분기말	28,326,916	5,812,337

9. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,148,891	7,157,908

취득 및 자본적지출	1,033,890	466,099

처분 및 폐기	(612)	(12)

대체	246,523	116,971

감가상각	(971,851)	(744,083)

연결범위의 변동	-	7,059,076

분기말	14,456,841	14,055,959

10. 사용권자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	127,224	179,681

취득	45,759	41,747

감가상각	(79,298)	(87,220)

분기말	93,685	134,208

11. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,530,828	286,167

취득	116,950	8,927,910

상각	(209,436)	(57,562)

연결범위의 변동	-	199,738

분기말	9,438,342	9,356,253

12. 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	134,237	187,453

증가	45,760	41,747

이자비용	7,397	6,663

상환	(88,257)	(94,414)

분기말	99,137	141,449

13. 차입금13.1 단기차입금의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	중소기업은행	4.05	1,000,000	1,000,000

13.2 장기차입금의 상세 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	금액	유동성대체	합 계

산업시설대출	중소기업은행	4.00	3,450,000	(1,859,100)	1,590,900

3.14	1,300,000	(1,300,000)	-

운영자금대출	중소벤처기업진흥공단	3.17	80,330	(33,240)	47,090

합 계	4,830,330	(3,192,340)	1,637,990

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	금액	유동성대체	합 계

산업시설대출	중소기업은행	5.14	3,500,000	(1,431,830)	2,068,170

4.06	1,300,000	(1,300,000)	-

운영자금대출	중소벤처기업진흥공단	2.86	100,000	(27,980)	72,020

합 계	4,900,000	(2,759,810)	2,140,190

13.3 전환사채의 내역1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	금 액	전환권조정	유동성대체	합 계

제5회 무보증 사모 전환사채	2023.07.18	2026.07.18	3,320,000	(156,338)	(3,163,662)	-

제6회 무보증 사모 전환사채	2023.07.18	2026.07.18	6,690,000	(301,699)	(6,388,301)	-

합 계	10,010,000	(458,037)	(9,551,963)	-

(*) 당반기 중 제5회, 제6회 전환사채에 대해 전환청구권 및 상환청구권이 행사되었습니다.(*) 당반기 중 제7회 전환사채에 대해 전환청구권이 행사되었습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	금 액	전환권조정	유동성대체	합 계

제5회 무보증 사모 전환사채	2023.07.18	2026.07.18	5,583,000	(510,800)	(5,072,200)	-

제6회 무보증 사모 전환사채	2023.07.18	2026.07.18	15,825,000	(1,346,700)	(14,478,300)	-

제7회 무보증 사모 전환사채	2024.01.24	2027.01.24	2,000,000	(205,165)	-	1,794,835

합 계	23,408,000	(2,062,665)	(19,550,500)	1,794,835

14. 순확정급여부채14.1 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,370,745	2,963,542

사외적립자산의 공정가치	(2,802,488)	(2,321,502)

순확정급여부채(자산)	568,257	642,040

14.2 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	501,743	385,610

이자원가	7,151	155,832

이자수익	(49,275)	(212,367)

합 계	459,619	329,075

15. 자본금 및 주식발행초과금15.1 발행 주식의 주요내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

발행한 주식의 총수(주)	45,126,718	42,507,317

1주의 금액	500	500

납입자본금	22,563,359,000	21,253,658,500

주식발행초과금	37,167,307,451	92,687,374,106

15.2 유통주식수의 변동내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	42,507,317	41,004,527

전환사채의 전환	1,207,577	10,000

신종자본증권의 전환	1,411,824	1,358,552

분기말	45,126,718	42,373,079

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 구분

제품매출	3,464,396	9,680,209	3,181,070	8,577,049

상품매출	114,158	963,246	665,089	1,130,988

용역매출	57,241	171,527	5,749	14,828

합 계	3,635,795	10,814,982	3,851,908	9,722,865

수익인식 시기

한 시점에 인식	3,578,554	10,643,455	3,846,159	9,708,036

기간에 걸쳐 인식	57,241	171,527	5,749	14,829

합 계	3,635,795	10,814,982	3,851,908	9,722,865

17. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	731,360	2,054,315	705,104	2,062,359

퇴직급여	94,342	276,783	19,841	161,157

복리후생비	111,110	289,734	90,359	261,990

여비교통비	24,854	94,695	40,901	87,258

접대비	55,697	125,770	37,139	94,115

통신비	3,526	16,065	3,952	15,651

수도광열비	11,948	21,218	250	671

전력비	22,909	58,537	23,770	52,936

소모품비	12,341	79,337	16,040	41,591

세금과공과	61,330	123,312	55,041	106,454

지급임차료	3,951	11,072	4,115	10,735

감가상각비	267,654	656,849	198,132	612,919

수선비	38,927	99,528	44,963	103,784

보험료	11,844	34,926	12,956	33,864

도서인쇄비	1,184	5,825	1,385	6,766

차량유지비	1,573	2,639	1,765	3,215

지급수수료	290,512	730,606	89,602	779,044

광고선전비	14,050	124,232	29,100	59,992

판매촉진비	38	788	19,346	149,351

운반비	13,022	31,692	10,938	27,741

대손상각비(환입)	182,418	81,516	128,125	390,600

무형자산상각비	70,160	209,436	26,258	57,562

판매보증비(환입)	14,253	(19,714)	-	-

해외시장개척비	6,998	31,677	-	-

교육비	1,277	4,083	1,184	4,426

연구개발비	1,153,661	3,455,109	1,103,433	2,644,736

주식보상비용	-	(11,952)	1,897	33,551

합 계	3,200,939	8,588,078	2,665,594	7,802,468

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	(105,600)	(763,818)	(167,138)	(1,767,275)

원재료 및 상품 매입액	586,160	2,048,763	824,209	2,748,666

급여	1,502,095	4,406,660	1,448,330	4,017,089

퇴직급여	153,206	459,619	118,032	329,074

복리후생비	183,982	518,357	153,277	431,648

여비교통비	25,288	96,647	53,144	100,468

접대비	55,697	125,770	37,186	94,291

통신비	4,242	17,461	4,127	15,943

수도광열비	12,452	23,532	94,845	95,762

전력비	53,693	138,948	(31,250)	34,129

세금과공과	75,737	166,965	71,022	151,575

감가상각비	359,966	1,051,148	305,390	831,303

지급임차료	3,951	11,072	4,115	10,735

수선비	73,918	172,950	60,561	148,138

보험료	15,731	46,819	15,471	41,926

차량유지비	1,573	2,639	1,765	3,215

운반비	18,643	44,453	12,670	29,577

교육훈련비	1,555	5,127	3,272	9,120

도서인쇄비	1,184	9,303	1,655	7,036

소모품비	627,102	1,944,855	673,206	1,749,349

지급수수료	386,697	1,107,131	172,152	950,198

광고선전비	14,050	124,232	29,100	59,992

판매촉진비	38	788	19,346	149,351

대손상각비(환입)	182,418	81,516	128,125	390,600

판매보증비(환입)	14,252	(19,714)	-	-

무형자산상각비	70,160	209,436	26,258	57,562

주식보상비용	-	(11,952)	1,898	33,552

기타	146,468	557,797	47,340	91,591

합 계	4,464,658	12,576,504	4,108,108	10,814,615

19. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	278,048	1,190,594	605,504	2,001,871

공정가치측정금융자산 평가이익	-	406,421	-	-

파생상품부채 평가이익	-	779,459	-	-

사채상환이익	674,925	879,705	-	-

금융수익 소계	952,973	3,256,179	605,504	2,001,871

이자비용	303,808	962,811	379,195	1,154,000

공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	-

파생상품부채 평가손실	-	-	-	2,978,410

금융비용 소계	303,808	962,811	379,195	4,132,410

20. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	627

외환차익	17,175	30,677	3,465	57,193

외화환산이익	6,051	6,051	-	3,301

기타의대손상각비환입	-	-	1,916	1,916

잡이익	1,004	4,051	5	9,947

기타수익 소계	24,230	40,779	5,386	72,984

유형자산처분손실	-	612	-	12

외환차손	12,455	83,584	19,278	22,594

외화환산손실	(23,496)	5,349	30,512	15,284

기부금	-	1,000	-	-

잡손실	20,000	20,000	48,000	48,187

기타비용 소계	8,959	110,545	97,790	86,077

21. 법인세비용

연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사의 차감할 일시적차이의 실현가능성이 불확실한 것으로 판단되어 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채의 한도내에서 이연법인세자산을 인식하였으며, 당분기 및 전분기에 이월결손금으로 인하여 연결회사가 납부할 법인세는 없습니다.22. 영업으로부터 창출된 현금흐름

22.1 영업으로부터 창출된 현금흐름(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	462,079	(3,235,383)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	3,114,755	5,628,813

이자비용	962,811	1,154,000

퇴직급여	459,619	329,075

대손상각비(환입)	81,516	390,600

감가상각비	1,051,148	831,302

무형자산상각비	209,436	57,562

외화환산손실	5,349	15,284

주식보상비용	(11,952)	33,551

재고자산평가손실(환입)	369,383	(160,983)

파생상품평가손실	-	2,978,410

유형자산처분손실	612	12

판매보증비용(환입)	(19,714)	-

지급수수료	6,547	-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(3,262,230)	(2,007,715)

이자수익	(1,190,594)	(2,001,871)

유형자산처분이익	-	(627)

외화환산이익	(6,051)	(3,301)

공정가치금융자산 평가이익	(406,421)	-

파생상품부채 평가이익	(779,459)	-

사채상환이익	(879,705)	-

기타의대손상각비환입	-	(1,916)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,535,071)	(3,262,024)

매출채권	263,848	(1,690,906)

기타유동금융자산	1,530	(59,633)

기타유동자산	(41,173)	(210,186)

재고자산	(438,166)	(743,242)

기타비유동자산	-	5,377

매입채무	47,999	(330,478)

기타유동금융부채	(841,310)	(207,511)

기타유동부채	(4,859)	31,269

기타비유동부채	10,462	(3,513)

퇴직금의 지급	(101,690)	(246,555)

퇴직연금운용자산	(431,712)	193,353

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,220,467)	(2,876,309)

22.2 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 기계장치 대체	246,523	116,971

전환사채의 전환	4,893,732	6,383,857

신종자본증권의 전환	5,922,602

신종자본증권의 대용납입	-	8,922,580

사용권자산의 증가	45,759	41,747

차입금의 유동성대체	334,800	167,400

23. 우발채무와 약정사항

23.1 담보 제공 내역 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	중소기업은행

담보제공자산	토지, 건물

채권최고액	5,700,000

장부금액	5,758,741

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	중소기업은행

담보제공자산	토지, 건물

채권최고액	5,760,000

장부금액	5,807,999

23.2 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

제공자	제공받은 보증의 내용	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	손해배상지급보증	9,000	9,000

기술보증기금	대출보증	1,008,000	1,008,000

기술보증기금	대출보증	1,000,000	1,000,000

23.3 금융기관 약정사항(단위: 천원)

구 분	약정처	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

시설자금대출	중소기업은행	4,800,000	4,750,000	4,800,000	4,800,000

일반운전자금대출	중소기업은행	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

일반운전자금대출	중소벤처기업진흥공단	100,000	80,330	100,000	100,000

24. 특수관계자 거래24.1 주요 특수관계자의 내역

구 분	당분기말	전기말

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1)	HLB(주)	HLB(주)

HLB인베스트먼트(주)	HLB인베스트먼트(주)

HLB바이오스텝(주)	HLB바이오스텝(주)

HLB이노베이션(주)	HLB이노베이션(주)

HLB테라퓨틱스(주)	HLB테라퓨틱스(주)

기타특수관계자(*2)	HLB생명과학(주)	HLB생명과학(주)

HLB글로벌(주)	HLB글로벌(주)

HLB네트웍스(주)	HLB네트웍스(주)

HLB생명과학알앤디(주)	HLB생명과학알앤디(주)

HLB셀(주)	HLB셀(주)

에포케(주)	에포케(주)

노마드제4호조합	노마드제4호조합

(주)신화어드밴스	(주)신화어드밴스

HLB헬스케어(주)	HLB헬스케어(주)

HLB사이언스(주)	HLB사이언스(주)

HLB생활건강(주)	HLB생활건강(주)

(주)프레시코	(주)프레시코

-	보레다바이오텍(*3)

(*1) 연결회사에 대한 지분을 보유하고 등기 임원이 겸임인 회사에 해당 하므로 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사와 거래가 있는 회사 중 HLB그룹의 계열회사이거나 HLB그룹이 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

24.2 특수관계자와의 주요 거래내역(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	HLB(주)	-	19,555	-	520

기타특수관계자	HLB생명과학(주)	-	45,553	-	-

(주)신화어드밴스	(785)	-	-	-

HLB헬스케어(주)	-	1,284	-	-

HLB생활건강(주)	-	2,023	-	-

합 계	(785)	68,415	-	520

24.3 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	HLB(주)(*)	10,000,000	7,980,000	1,916	7,491,430

HLB테라퓨틱스(주)	2,000,000	-	-	-

기타특수관계자	HLB생명과학(주)	-	-	-	11,302

HLB글로벌(주)	-	-	-	9,122

HLB네트웍스(주)	-	-	-	364

HLB생명과학알앤디(주)	-	-	-	18,378

HLB셀(주)	-	-	-	21,483

에포케(주)	-	-	-	2,679

HLB헬스케어(주)	-	-	-	18

HLB사이언스(주)	-	-	-	2

(주)신화어드밴스	-	-	-	-

합 계	12,000,000	7,980,000	1,916	7,554,778

(*) 연결회사가 발행한 제5회, 6회 전환사채에 대하여 HLB(주)가 사채권자와 체결한Call Option 을 행사하여 일부를 보유하고 있습니다.24.4 특수관계자와의 자금거래 내역

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

전환사채의 취득	차입금상환

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	HLB(주)	10,000,000	-

HLB테라퓨틱스(주)	2,000,000	-

기타특수관계자	보레다바이오텍	-	300,000

임직원	-	118,000

합 계	12,000,000	418,000

24.5 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	702,081	853,426

퇴직급여	48,562	45,946

주식기준보상	-	16,358

합 계	750,643	915,730

상기의 주요경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

25. 영업부문

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결회사의 최고영업의 의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

25.1 지역별 매출정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	2,181,009	6,657,758	2,596,167	6,076,548

해외	1,454,785	4,157,224	1,255,741	3,646,317

합 계	3,635,794	10,814,982	3,851,908	9,722,865

25.2 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	1,852,381	1,062,144

B사	1,243,943	1,045,615

C사	1,166,032	1,016,530