HLB파나진 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제50(당)기 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제49(전)기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
에이치엘비파나진 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에이치엘비파나진 주식회사(이하 "당사")와 (주)바이오스퀘어(이하 "종속기업")(이하 에이치엘비파나진 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성했습니다.1.1 회사의 개요

에이치엘비파나진 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 2001년 4월 16일 신약 및 신기술 개발을 주사업 목적으로 하는 벤처회사로 대전광역시에서 설립되어 바이오 소재 신기술 개발 성과에 힘입어 2006년부터 바이오 소재인 PNA Oligomer 를 전세계 독점판매를 시작하고 2007년에 주사업 목적을 유전자 진단칩 제조 판매 등의바이오사업을 추가하였으며, 현재 대전광역시 유성구 탑립동에서 바이오 소재 및 암 유전자변이 진단 키트 등의 유전자 진단 제품들을 제조ㆍ판매하고 있습니다.

지배기업은 2005년도에 KOSDAQ 상장회사로서 CHQ 등 선재제품 제조ㆍ판매를 영위하던 (주)코람스틸과 주식교환을 통해 자회사로 편입된 후, 2008년 10월 1일을 합병기일로 동 모회사에 1:0의 합병비율로 합병되었습니다. 지배기업의 명칭은 2023년8월 3일 주식회사 파나진에서 에이치엘비파나진 주식회사로 변경하였습니다. 연결회사의 당분기말 현재의 자본금은 21,828,794천원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

HLB㈜	3,842,743	8.80%

HLB바이오스텝㈜	3,251,551	7.45%

HLB인베스트먼트㈜	591,191	1.35%

HLB이노베이션㈜	591,191	1.35%

HLB테라퓨틱스㈜	591,191	1.35%

장인근	7,000	0.02%

기타주주	34,782,721	79.67%

합 계	43,657,588	100.00%

1.2 종속기업의 현황

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	주요 영업활동

당분기말	전기말

(주)바이오스퀘어	대한민국	99.99	99.99	12월	체외진단 의료기기 제조

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약1) 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	기타포괄이익(손실)

(주)바이오스퀘어	9,930,514	6,607,919	3,322,595	34,435	(969,177)	-

1) 전기말 및 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	기타포괄이익(손실)

(주)바이오스퀘어	9,307,075	7,014,596	2,292,479	-	-	-

위 재무정보는 종속기업에 포함된 날 이후의 재무성과입니다.

1.4 연결대상범위의 변동

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

1.5 종속기업의 누적비지배지분의 변동

(단위: 천원)

구 분	(주)바이오스퀘어

당분기

비지배지분율(%)	0.01

기초	84,456

연결실체 내 자본거래	133

당기순이익	(101)

기타	1,393

기말	85,881

1.6 비지배지분과의 거래(단위: 천원)

구 분	당분기

추가취득으로 인한 비지배지분과의 거래	133

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

에이치엘비파나진 주식회사와 그 종속기업(이하 일괄하여 "연결회사")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분가. 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,794,696	-	-	11,794,696

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,009,994	4,009,994

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,769,903	-	-	11,769,903

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,009,994	4,009,994

나. 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생상품부채	-	-	2,544,712	2,544,712

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생상품부채	-	-	2,849,889	2,849,889

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가하여 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기와 전기 중 공정가치서열체계의 수준간 이동은 없습니다.(5) 가치평가기법 및 투입변수

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	파생상품부채

수준 3

공정가치	2,544,712

가치평가기법	옵션가격결정모형

투입변수	할인율

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	파생상품부채

수준 3

공정가치	2,849,889

가치평가기법	옵션가격결정모형

투입변수	할인율

나. 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 투입변수의 범위

1) 당분기말(단위: %)

구 분	파생상품부채

할인율

하위범위	상위범위

투입변수	8.77	11.35

2) 전기말(단위: %)

구 분	파생상품부채

할인율

하위범위	상위범위

투입변수	8.77	11.35

(6) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,009,994	-

증가 및 대체	-	-

처분	-	-

평가손익	-	-

기말	4,009,994	-

나. 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,849,889	1,873,784

증가 및 대체	-	-

행사	(305,177)	-

평가손익	-	-

기말	2,544,712	1,873,784

(7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 당사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

(8) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로는 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품이 있습니다.

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,597,049	4,691,267

손실충당금	(1,202,465)	(1,045,288)

합 계	3,394,584	3,645,979

(2) 손실충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,045,288	958,606

대손상각비(환입)	157,177	150,107

기말	1,202,465	1,108,713

6. 공정가치측정금융자산(1) 공정가치측정금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	11,794,696	11,769,903

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	4,009,994	4,009,994

(2) 공정가치측정금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	15,779,897	-

취득	1,999,997	-

처분	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,975,204)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-

기말	15,804,690	-

7. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	18,000	7,800	25,018,000	6,900

대여금	20,000	230,000	-	230,000

미수금	45,206	-	24,706	-

손실충당금	(2,089)	-	(2,089)	-

미수수익	367,403	-	160,962	-

보증금	82,560	53,204	50,000	72,954

합 계	531,080	291,004	25,251,579	309,854

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	978,475	(106,393)	872,082	991,738	(80,940)	910,798

재공품	1,152,767	(107,648)	1,045,119	1,011,310	(56,165)	955,145

원부재료	1,635,718	(122,352)	1,513,366	1,511,630	(67,739)	1,443,891

상품	922,971	(52,889)	870,082	690,104	(19,980)	670,124

합 계	4,689,931	(389,282)	4,300,649	4,204,782	(224,824)	3,979,958

(2) 재고자산 관련 원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식된 재고자산의 원가	494,151	953,885

재고자산평가손실(환입)	164,458	11,901

9. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부가액	14,148,892	7,157,908

취득	382,800	1,530

처분	-	-

대체	18,383	44,760

감가상각	(307,350)	(213,479)

기말 장부가액	14,242,725	6,990,719

10. 사용권자산 및 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초 장부가액	127,224	134,237	179,681	187,453

취득	21,018	21,018	18,510	18,510

감가상각	(27,732)	-	(29,071)	-

이자비용	-	2,226	-	2,259

상환	-	(29,650)	-	(31,616)

기말 장부가액	120,510	127,831	169,120	176,606

11. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부가액	9,530,828	286,167

취득	83,300	-

상각	(69,600)	(11,288)

기말 장부가액	9,544,528	274,879

12. 차입부채(1) 차입부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000	-

장기차입금	2,924,160	1,972,790	2,759,810	2,140,190

전환사채	17,723,046	-	19,550,500	1,794,835

합 계	21,647,206	1,972,790	23,310,310	3,935,025

(2) 단기차입금의 상세 내역(단위: 천원)

구 분	차입내역	이자율	당분기말	전기말

기업은행	운영자금대출	4.33%	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

(3) 장기차입금의 상세 내역(단위: 천원)

구 분	차입내역	이자율	당분기말	전기말

기업은행	시설자금대출	5.25%	3,500,000	3,500,000

기업은행	시설자금대출	4.20%	1,300,000	1,300,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출	2.86%	96,950	100,000

소 계	4,896,950	4,900,000

차감 : 유동성대체	(2,924,160)	(2,759,810)

합 계	1,972,790	2,140,190

(4) 전환사채의 상세 내역(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	당분기말	전기말

제5회 무보증 사모 전환사채	2023-07-18	2026 -07 -18	-	5,052,500	5,583,000

제6회 무보증 사모 전환사채	2023 -07 -18	2026 -07 -18	-	14,385,000	15,825,000

제7회 무보증 사모 전환사채	2024 -01 -24	2027 -01 -24	-	-	2,000,000

소 계	19,437,500	23,408,000

차감 : 전환권조정	(1,714,454)	(2,062,665)

차감 : 유동성전환사채	(17,723,046)	(19,550,500)

합 계	-	1,794,835

(5) 전환사채의 주요 발행조건(단위: 원)

구 분	제5차 (*1)	제6차 (*1)

사채내역	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

미상환가액	5,052,500,000	14,385,000,000

액면가액	7,100,000,000	19,500,000,000

발행가액	7,100,000,000	19,500,000,000

인수자	노마드 제4호 조합	데이톤스트리트 외

발행일	2023-07-18

만기일	2026-07-18

표면이자율	-

보장수익률	-

전환대상	기명식 보통주

전환가액	2,443

전환비율	100%

전환청구기간(*2)	2024년 7월 18일부터 2026년 6월 18일까지

조기상환청구권(*2)	사채권자는 개별적으로 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2025년 1월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환을 위해 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하여야 한다.

매도청구권(*3)	2023년 8월 3일자 유상증자 후 당사의 최대주주인 HLB(주) 또는 HLB(주)가 지정하는 자는 사채권자와 체결한 Call Option 부여계약서에 따라 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 15개월이 되는 날까지(2024년 07월 18일부터 2024년 10월 18일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션(사채매수청구권)을 행사할 수 있다.

(*1) 전환사채와 관련하여 전환권을 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에의거 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다(*2) 전환사채의 조기상환권 및 전환권의 행사가능시점이 보고기간말 현재 1년 이내에 도래하여 유동성 부채로 분류하고 있습니다.(*3) 콜옵션 계약은 사채권자가 에이치엘비(주)와 직접 체결한 계약입니다.

13. 퇴직급여제도(1) 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,129,970	2,963,542

사외적립자산의 공정가치	(2,318,255)	(2,321,502)

순확정급여부채(자산)	811,715	642,040

(2) 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	167,620	106,558

이자원가	2,384	21,956

이자수익	(16,798)	(29,247)

소 계	153,206	99,267

재측정요소	-	15,764

합 계	153,206	115,031

14. 자본금 및 주식발행초과금(1) 자본금의 내역

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	500,000,000	500,000,000

발행주식수(주)	43,657,588	42,507,317

액면가액	500	500

자본금	21,828,794,000	21,253,658,500

(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	41,004,527	20,502,264	86,347,710	106,849,974

주식선택권의 행사	10,000	5,000	45,960	50,960

전분기말	41,014,527	20,507,264	86,393,670	106,900,934

당기초	42,507,317	21,253,659	92,687,374	113,941,033

전환사채의 행사	1,150,271	575,135	4,527,545	5,102,680

결손금 보전	-	-	(65,000,000)	(65,000,000)

당분기말	43,657,588	21,828,794	32,214,919	54,043,713

15. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	4,324,371	4,324,371

신종자본증권	9,922,746	9,922,746

기타자본잉여금	3,151,810	3,151,943

전환권대가	4,492,536	5,406,108

주식선택권	670,460	670,460

합 계	22,561,923	23,475,628

(2) 신종자본증권의 상세 내역(단위: 원)

구 분	제8차	제9차	제10차

사채내역	무기명식 무보증 사모 영구전환사채

액면가액	8,500,387,230	422,193,190	1,000,165,888

발행가액(*1)	8,500,387,230	422,193,190	1,000,165,888

발행일	2024-05-14	2024-12-11

만기일(*2)	2054-05-14	2054-12-11

표면이자율	-

보장수익률	-

전환대상	에이치엘비파나진 기명식 보통주

전환가액	4,195	2,908

전환비율	100%

전환청구기간	2025-05-14 ~ 2054-04-14	2025-12-11 ~ 2054-12-11

중도상환권	- 사채권자는 사채의 중도상환을 요구할 수 없음- 발행회사의 선택에 의한 본건 사채의 중도상환(Call Option)은 발행일로부터 1 년이 되는 날 (2025 년 5 월 14 일 ) 및 해당일 이후 3 개월마다 행사가능	- 사채권자는 사채의 중도상환을 요구할 수 없음- 발행회사의 선택에 의한 본건 사채의 중도상환(Call Option)은 발행일로부터 1 년이 되는 날 (2025년 12월 11일) 및 해당일 이후 3 개월마다 행사가능

(*1) 상기 전환사채의 납입대금은 발행인과 인수인 사이에 체결된 종속기업((주)바이오스퀘어) 주식매매계약서에 따라 주식인수대금과 상계처리하였습니다.(*2) 발행회사는 발행회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본건 사채의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

16. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정 내역

(단위: 원)

부여회사	구 분	8차	9차	10차	11차	12차

지배기업	권리부여일	2021-11-11	2022-02-25	2022-03-29	2023-06-21	2023-08-03

부여수량(*1)	106,236주	302,514주	52,427주	50,059주	56,895주

만기	3년	3년	3년	3년	3년

가득조건	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년

행사가격(*1)	3,832	4,035	3,767	3,366	4,552

부여방법	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형

(*1) 행사가격 및 부여 수량은 부여일 이후 조정된 행사가격 및 조정된 수량입니다.

(단위: 원)

부여회사	구 분	6차	7차	8차	9차

종속기업	권리부여일	2021-03-31	2022-03-31	2022-03-31	2023-03-31

부여수량	900주	1,300주	650주	600주

만기	5년	5년	5년	5년

가득조건	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년

행사가격	170,000	170,000	213,189	170,000

부여방법	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형

(2) 주식선택권 수량의 변동내역1) 당분기

(단위: 주)

부여회사	구 분	8차	9차	10차	11차	12차

지배기업	기초	106,236	302,514	52,427	50,059	56,895

행사	-	-	-	-	-

조정	-	-	-	-	-

기말	106,236	302,514	52,427	50,059	56,895

(단위: 주)

부여회사	구 분	6차	7차	8차	9차

종속기업	기초	900	1,300	650	600

행사	-	-	-	-

조정	-	-	-	-

기말	900	1,300	650	600

2) 전분기(단위: 주)

부여회사	구 분	8차	9차	10차	11차	12차

지배기업	기초	110,000	280,000	50,000	50,000	50,000

행사	(10,000)	-	-	-	-

조정	6,043	21,922	2,344	-	6,548

기말	106,043	301,922	52,344	50,000	56,548

(3) 비용으로 인식한 주식기준보상비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식결제형	1,392	30,395

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익 구분

제품매출	3,047,457	3,162,422

상품매출	434,643	240,487

용역매출	57,085	4,411

합 계	3,539,185	3,407,320

수익인식 시기

한 시점에 인식	3,482,100	3,402,909

기간에 걸쳐 인식	57,085	4,411

합 계	3,539,185	3,407,320

18. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	657,501	639,454

퇴직급여	93,478	64,403

복리후생비	93,166	77,808

여비교통비	38,185	14,529

접대비	34,441	30,270

통신비	8,831	7,467

수도광열비	4,945	184

전력비	20,860	15,059

소모품비	50,932	10,532

세금과공과	23,092	21,464

지급임차료	3,343	3,494

감가상각비	188,701	188,194

수선비	13,847	22,212

보험료	11,504	8,084

도서인쇄비	3,332	1,999

차량유지비	953	995

지급수수료	177,828	251,171

광고선전비	91,462	1,460

판매촉진비	-	66,117

운반비	9,423	7,876

대손상각비(환입)	157,177	150,107

무형자산상각비	69,600	11,288

판매보증비(환입)	(41,627)	-

해외시장개척비	18,461	-

교육비	2,113	1,340

연구개발비	1,196,814	770,886

주식보상비용	1,392	30,394

합 계	2,929,754	2,396,787

19. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산 변동	(584,559)	(658,769)

원재료 및 상품 매입액	1,078,710	843,606

급여	1,447,187	1,213,841

퇴직급여	153,206	99,267

복리후생비	168,164	123,090

여비교통비	39,183	14,839

접대비	34,441	30,270

통신비	9,017	7,467

수도광열비	5,837	388

전력비	48,704	31,856

세금과공과	37,004	36,469

감가상각비	335,081	242,550

지급임차료	3,343	3,494

수선비	35,606	32,280

보험료	15,235	10,577

차량유지비	953	995

운반비	13,487	7,876

교육훈련비	2,174	1,970

도서인쇄비	3,332	1,999

소모품비	584,409	619,615

지급수수료	311,907	319,054

광고선전비	91,463	1,460

판매촉진비	-	66,117

대손상각비(환입)	157,177	150,107

무형자산상각비	69,600	11,288

주식보상비용	1,392	30,395

기타	210,001	2,099

합 계	4,272,054	3,244,200

20. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	497,458	497,458	710,757	710,757

공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-

공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-

합계	497,458	497,458	710,757	710,757

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	338,893	338,893	347,111	347,111

공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	-

파생상품부채 평가손실	-	-	-	-

합계	338,893	338,893	347,111	347,111

21. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	8,161	8,161	27,308	27,308

외화환산이익	7,481	7,481	16,915	16,915

기타의대손충당금환입	-	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	5	5	1,944	1,944

합계	15,647	15,647	46,167	46,167

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	24,365	24,365	1,541	1,541

외화환산손실	244	244	78	78

유형자산처분손실	-	-	-	-

잡손실	-	-	64	64

합계	24,609	24,609	1,683	1,683

22. 법인세비용(단위: %)

구 분	당분기	전분기

예상 가중평균 연간유효법인세율	-	-

23. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(584,266)	571,251

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,178,424	892,696

이자비용	338,893	347,111

퇴직급여	153,206	99,267

대손상각비	157,177	150,107

감가상각비	335,081	242,550

무형자산상각비	69,600	11,288

외화환산손실	244	78

주식보상비용	1,392	30,394

재고자산평가손실	164,458	11,901

판매보증비(환입)	(41,627)	-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(504,939)	(727,672)

이자수익	(497,458)	(710,757)

외화환산이익	(7,481)	(16,915)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,152,815)	(1,639,487)

매출채권의 감소(증가)	101,457	(748,352)

미수금의 감소	(31,685)	9,910

재고자산의 감소(증가)	(503,532)	(367,496)

선급금의 감소(증가)	(9,803)	23,982

선급비용의 감소	(1,515)	2,797

장기선급비용의 증감	(8,807)	-

부가세대급금의 감소	7,189	101,788

매입채무의 증가(감소)	(2,850)	(249,368)

미지급금의 증가(감소)	(738,310)	(445,962)

단기종업원급여부채의 증가	68,572	18,905

선수금의 증가	(54,048)	23,491

예수금의 증가	(7,921)	3,553

미지급비용의 증감	6,814	-

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	5,154	4,408

퇴직금의 지급	(3,575)	(61,053)

퇴직연금운용자산의 증가	20,045	43,910

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,063,596)	(903,212)

(2) 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 기계장치 대체	18,383	44,760

전환사채의 전환	3,015,700	-

사용권자산의 증가	21,018	18,510

24. 우발채무와 약정사항1) 담보제공내역

(단위: 천원)

구 분	중소기업은행

담보제공자산	토지, 건물

채권최고액	5,760,000

장부금액	5,807,999

2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

제공자	제공받은 보증의 내용	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	손해배상지급보증	9,000	9,000

기술보증기금	대출보증	1,008,000	1,008,000

기술보증기금	대출보증	1,000,000	1,000,000

3) 금융기관 약정사항(단위: 천원)

내 역	약정처	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

시설자금대출	중소기업은행	4,800,000	4,800,000	4,800,000	4,800,000

일반운전자금대출	중소기업은행	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

일반운전자금대출	중소벤처기업진흥공단	100,000	96,950	100,000	100,000

25. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

연결회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업(*1)	HLB(주)	HLB(주)

HLB인베스트먼트(주)	HLB인베스트먼트(주)

HLB바이오스텝(주)	HLB바이오스텝(주)

HLB이노베이션(주)	HLB이노베이션(주)

HLB테라퓨틱스(주)	HLB테라퓨틱스(주)

기타특수관계자(*2)	HLB생명과학(주)	HLB생명과학(주)

HLB글로벌(주)	HLB글로벌(주)

HLB네트웍스(주)	HLB네트웍스(주)

HLB생명과학알앤디(주)	HLB생명과학알앤디(주)

HLB셀(주)	HLB셀(주)

에포케(주)	에포케(주)

-	노마드제4호조합 (*3)

(주)신화어드밴스	(주)신화어드밴스

HLB헬스케어(주)	HLB헬스케어(주)

HLB사이언스(주)	HLB사이언스(주)

HLB생활건강(주)	HLB생활건강(주)

(주)프레시코	(주)프레시코

-	보레다바이오텍(*3)

(*1) 연결회사에 대한 지분을 보유하고 등기 임원이 겸임인 회사에 해당 하므로 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사와 거래가 있는 회사 중 HLB그룹의 계열회사이거나 HLB그룹이 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 기타특수관계자로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.(*4) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

기타특수관계자	HLB생명과학㈜	-	17,550	-	-

㈜신화어드밴스	(1,865)	-	-	-

HLB생활건강㈜	-	2,023	-	-

합 계	(1,865)	19,573	-	-

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

연결회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	HLB(주)(*)	-	7,980,000	1,916	7,491,430

HLB테라퓨틱스(주)	-	-	-	-

기타특수관계자	HLB생명과학(주)	-	-	-	11,302

HLB글로벌(주)	-	-	-	9,122

HLB네트웍스(주)	-	-	-	364

HLB생명과학알앤디(주)	-	-	-	18,378

HLB셀(주)	-	-	-	21,483

에포케(주)	-	-	-	2,679

HLB헬스케어(주)	-	-	-	18

HLB사이언스(주)	-	-	-	2

㈜신화어드밴스	-	2,052	-	-

합 계	-	7,982,052	1,916	7,554,778

(*) 연결회사가 발행한 제5회, 6회 전환사채에 대하여 HLB(주)가 사채권자와 체결한 Call Option을 행사하여 일부를 보유하고 있습니다.(4) 주요 경영진 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	246,012	365,101

퇴직급여	265,574	65,413

주식기준보상	-	18,010

합 계	511,586	448,524

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

26. 영업부문(1) 보고부문에 대한 주요 내용

회사는 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문을 단일부문으로 판단하였으며, 보고부문 자산 및 부채는 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 지역별 매출현황(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	2,169,290	1,868,219

아시아	237,041	441,342

미주	279,360	330,175

유럽	465,135	338,699

중동	142,411	414,999

오세아니아	245,948	12,373

기타	-	1,513

합 계	3,539,185	3,407,320

(3) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	576,929	405,251

B사	345,461	365,824

C사	130,748	347,910

D사	359,328	339,884