HLB파나진 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 50 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 49 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 50 기 3분기말	제 49 기말

자산

유동자산	49,237,226,946	69,444,590,759

현금및현금성자산	41,313,054,297	35,914,013,907

매출채권	3,301,318,362	3,645,979,245

기타유동금융자산	387,658,000	25,251,577,984

기타유동자산	227,897,673	173,136,058

재고자산	3,802,219,274	3,979,958,686

당기법인세자산	205,079,340	479,924,879

비유동자산	52,677,489,626	40,166,013,852

당기손익-공정가치측정금융자산	17,416,414,559	4,009,993,528

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,910,500,836	11,769,903,134

기타비유동금융자산	168,630,000	309,854,000

기타비유동자산	193,076,366	269,322,140

유형자산	14,456,840,996	14,148,890,599

사용권자산	93,685,099	127,223,505

무형자산	9,438,341,770	9,530,826,946

자산총계	101,914,716,572	109,610,604,611

부채

유동부채	22,229,827,215	28,693,199,992

매입채무	218,360,945	170,361,847

유동리스부채	70,851,599	95,358,314

단기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성장기차입금	3,192,340,000	2,759,810,000

전환사채	9,551,962,809	19,550,499,832

기타유동금융부채	6,315,835,301	1,251,805,743

기타유동부채	987,730,551	1,015,475,521

파생상품부채	892,746,010	2,849,888,735

비유동부채	2,418,883,271	4,789,831,312

비유동리스부채	28,285,496	38,878,846

장기차입금	1,637,990,000	2,140,190,000

비유동전환사채	1,794,834,765

기타비유동금융부채	59,822,315	59,822,315

기타비유동부채	124,528,646	114,066,151

순확정급여부채	568,256,814	642,039,235

부채총계	24,648,710,486	33,483,031,304

자본

지배기업의 소유지분	77,193,465,410	76,043,116,757

자본금	22,563,359,000	21,253,658,500

주식발행초과금	37,167,307,451	92,687,374,106

기타자본항목	16,233,390,247	23,475,629,107

기타포괄손익누계액	(3,194,669,429)	(335,270,052)

이익잉여금(결손금)	4,424,078,141	(61,038,274,904)

비지배지분	72,540,676	84,456,550

자본총계	77,266,006,086	76,127,573,307

자본과부채총계	101,914,716,572	109,610,604,611

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 50 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,635,794,307	10,814,982,262	3,851,908,217	9,722,865,187

매출원가	1,263,720,003	3,988,426,724	1,442,513,534	3,012,146,710

매출총이익	2,372,074,304	6,826,555,538	2,409,394,683	6,710,718,477

판매비와관리비	3,200,938,456	8,588,077,522	2,665,594,582	7,802,468,475

영업이익(손실)	(828,864,152)	(1,761,521,984)	(256,199,899)	(1,091,749,998)

금융수익	952,972,725	3,256,179,150	605,503,623	2,001,870,660

금융비용	303,807,862	962,810,940	379,195,274	4,132,409,741

기타수익	24,229,878	40,778,664	5,385,921	72,983,618

기타비용	8,959,943	110,545,715	97,790,383	86,077,414

법인세비용차감전순이익(손실)	(164,429,354)	462,079,175	(122,296,012)	(3,235,382,875)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(164,429,354)	462,079,175	(122,296,012)	(3,235,382,875)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(164,343,105)	462,353,045	(78,516,377)	(3,163,118,052)

비지배지분	(86,249)	(273,870)	(43,779,635)	(72,264,823)

기타포괄손익	(622,574,628)	(2,859,399,377)	(204,304,640)	(2,218,652,480)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(622,574,628)	(2,859,399,377)	(204,304,640)	(2,218,652,480)

순확정급여부채 재측정요소

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(622,574,628)	(2,859,399,377)	(204,304,640)	(2,218,652,480)

총포괄손익	(787,003,982)	(2,397,320,202)	(326,600,652)	(5,454,035,355)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(786,917,733)	(2,397,046,332)	(282,821,017)	(5,381,770,532)

비지배지분	(86,249)	(273,870)	(43,779,635)	(72,264,823)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(4)	10	(2)	(77)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(4)	10	(2)	(77)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 50 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	20,502,263,500	86,347,710,258	15,582,705,221	(58,859,755,543)	63,572,923,436	63,572,923,436

당기순이익(손실)	(3,163,118,052)	(3,163,118,052)	(72,264,823)	(3,235,382,875)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,218,652,480)	(2,218,652,480)	(2,218,652,480)

전환사채의 발행	291,605,873	291,605,873	291,605,873

전환사채의 행사 및 상환	679,276,000	5,695,127,362	(1,299,668,666)	5,074,734,696	5,074,734,696

신종자본증권의 발행	8,922,580,420	8,922,580,420	8,922,580,420

신종자본증권의 전환

주식기준보상	30,394,543	30,394,543	3,156,278	33,550,821

주식선택권의 행사	5,000,000	45,960,000	(12,570,000)	38,390,000	38,390,000

결손금 보전

연결범위의 변동	96,971,675	96,971,675

비지배지분과의 거래	(281,977,516)	(281,977,516)	281,977,516

2024.09.30 (기말자본)	21,186,539,500	92,088,797,620	23,233,069,875	(2,218,652,480)	(62,022,873,595)	72,266,880,920	309,840,646	72,576,721,566

2025.01.01 (기초자본)	21,253,658,500	92,687,374,106	23,475,629,107	(335,270,052)	(61,038,274,904)	76,043,116,757	84,456,550	76,127,573,307

당기순이익(손실)	462,353,045	462,353,045	(273,870)	462,079,175

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,859,399,377)	(2,859,399,377)	(2,859,399,377)

전환사채의 발행

전환사채의 행사 및 상환	603,788,500	4,263,243,665	(1,319,327,060)	3,547,705,105	3,547,705,105

신종자본증권의 발행

신종자본증권의 전환	705,912,000	5,216,689,680	(5,922,601,680)

주식기준보상	(11,952,124)	(11,952,124)

주식선택권의 행사

결손금 보전	(65,000,000,000)	65,000,000,000

연결범위의 변동

비지배지분과의 거래	(310,120)	(310,120)	310,120

2025.09.30 (기말자본)	22,563,359,000	37,167,307,451	16,233,390,247	(3,194,669,429)	4,424,078,141	77,193,465,410	72,540,676	77,266,006,086

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 50 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

영업활동현금흐름	190,675,621	(885,942,295)

영업에서 창출된 현금	(1,220,467,224)	(2,876,309,496)

이자수취	1,331,718,457	2,357,938,385

이자지급	(195,421,151)	(150,858,995)

법인세환급(납부)	274,845,539	(216,712,189)

투자활동현금흐름	8,876,103,031	(2,935,070,264)

기타유동금융자산의 감소	25,018,000,000	139,212,000,000

기타유동금융자산의 증가	(30,000,000)	(133,400,000,000)

기타비유동금융자산의 감소	10,000,000	5,430,000

기타비유동금융자산의 증가	(135,510,000)	(211,500,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(13,000,000,000)	(4,020,995,520)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	(1,999,997,079)	(4,009,993,528)

기타비유동자산의 증가	(21,667,856)	(8,116,507)

유형자산의 처분	627,195

유형자산의 취득	(925,549,857)	(466,098,600)

무형자산의 취득	(39,172,177)	(52,000,000)

사업결합으로 인한 순현금 유입	15,576,696

재무활동현금흐름	(3,667,736,067)	1,157,063,947

리스부채의 지급	(80,859,526)	(87,750,002)

단기차입금의 감소	(707,131,328)

단기차입금의 증가	1,421,106

장기차입금의 감소	(69,670,000)	(78,400,012)

전환사채의 발행	2,000,000,000

전환사채의 상환	(3,490,500,000)

주식선택권의 행사	38,390,000

주식발행비용	(26,706,541)	(9,465,817)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	5,399,042,585	(2,663,948,612)

기초현금및현금성자산	35,914,013,907	10,252,048,870

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,195)	(1,649,853)

기말현금및현금성자산	41,313,054,297	7,586,450,405