HLB파나진 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 49 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 48 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기 3분기말	제 48 기말

자산

유동자산	76,947,110,546	82,900,265,238

현금및현금성자산	7,586,450,405	10,252,048,870

매출채권	3,454,763,378	2,164,792,208

기타유동금융자산	61,016,538,605	67,292,217,939

기타유동자산	452,546,431	138,416,982

당기법인세자산	363,574,089	146,829,090

재고자산	4,073,237,638	2,905,960,149

비유동자산	29,815,286,026	8,013,530,939

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,802,343,040

당기손익-공정가치측정금융자산	4,009,993,528

기타비유동금융자산	338,954,000	127,664,000

기타비유동자산	117,575,433	109,458,926

유형자산	14,055,958,847	7,157,907,525

사용권자산	134,208,143	179,680,915

무형자산	9,356,253,035	286,166,567

순확정급여자산	152,653,006

자산총계	106,762,396,572	90,913,796,177

부채

유동부채	31,253,671,850	27,134,496,446

매입채무	101,167,524	431,645,877

유동리스부채	92,619,227	98,085,555

단기차입금	1,000,000,000

유동성장기차입금	2,592,410,000

전환사채	21,509,525,014	23,017,553,759

기타유동금융부채	633,385,429	772,737,343

기타유동부채	1,337,007,751	940,690,112

파생상품부채	3,987,556,905	1,873,783,800

비유동부채	2,932,003,156	206,376,295

비유동리스부채	48,830,232	89,366,970

장기차입금	2,307,590,000

기타비유동금융부채	59,822,315

기타비유동부채	113,496,176	117,009,325

순확정급여부채	402,264,433

부채총계	34,185,675,006	27,340,872,741

자본

지배기업의 소유지분	72,266,880,920	63,572,923,436

자본금	21,186,539,500	20,502,263,500

주식발행초과금	92,088,797,620	86,347,710,258

기타자본항목	23,233,069,875	15,582,705,221

기타포괄손익누계액	(3,510,824,200)	(1,292,171,720)

이익잉여금(결손금)	(60,730,701,875)	(57,567,583,823)

비지배지분	309,840,646

자본총계	72,576,721,566	63,572,923,436

자본과부채총계	106,762,396,572	90,913,796,177

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,851,908,217	9,722,865,187	3,085,425,846	9,595,889,172

매출원가	1,442,513,534	3,012,146,710	861,041,310	3,311,084,118

매출총이익	2,409,394,683	6,710,718,477	2,224,384,536	6,284,805,054

판매비와관리비	2,665,594,582	7,802,468,475	2,729,642,698	6,746,407,255

영업이익(손실)	(256,199,899)	(1,091,749,998)	(505,258,162)	(461,602,201)

금융수익	605,503,623	2,001,870,660	512,352,151	879,460,697

금융비용	379,195,274	4,132,409,741	664,561,423	677,603,326

기타수익	5,385,921	72,983,618	265,090,334	380,462,206

기타비용	97,790,383	86,077,414	132,953,589	20,414,516

법인세비용차감전순이익(손실)	(122,296,012)	(3,235,382,875)	(525,330,689)	100,302,860

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(122,296,012)	(3,235,382,875)	(525,330,689)	100,302,860

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(78,516,377)	(3,163,118,052)	(525,330,689)	100,302,860

비지배지분	(43,779,635)	(72,264,823)

기타포괄손익	(204,304,640)	(2,218,652,480)	79,039,614	(96,964,534)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(204,304,640)	(2,218,652,480)	79,039,614	(96,964,534)

순확정급여부채 재측정요소	79,039,614	(96,964,534)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(204,304,640)	(2,218,652,480)

총포괄손익	(326,600,652)	(5,454,035,355)	(446,291,075)	3,338,326

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(282,821,017)	(5,381,770,532)	(446,291,075)	3,338,326

비지배지분	(43,779,635)	(72,264,823)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(77)	(13)	2

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(77)	(13)	2

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	16,068,330,000	60,815,928,049	8,586,407,730	(1,029,472,067)	(52,751,948,266)	31,689,245,446	31,689,245,446

당기순이익(손실)	100,302,860	100,302,860	100,302,860

공정가치측정금융자산평가손익

순확정급여부채 재측정요소	(96,964,534)	(96,964,534)	(96,964,534)

전환사채의 발행

전환사채의 전환

유상증자	4,433,933,500	25,531,782,209	29,965,715,709	29,965,715,709

주식기준보상	212,854,821	212,854,821	212,854,821

주식선택권의 행사

신종자본증권의 발행

연결실체 내 자본거래

연결범위의 변동

2023.09.30 (기말자본)	20,502,263,500	86,347,710,258	8,799,262,551	(1,126,436,601)	(52,651,645,406)	61,871,154,302	61,871,154,302

2024.01.01 (기초자본)	20,502,263,500	86,347,710,258	15,582,705,221	(1,292,171,720)	(57,567,583,823)	63,572,923,436	63,572,923,436

당기순이익(손실)	(3,163,118,052)	(3,163,118,052)	(72,264,823)	(3,235,382,875)

공정가치측정금융자산평가손익	(2,218,652,480)	(2,218,652,480)	(2,218,652,480)

순확정급여부채 재측정요소

전환사채의 발행	291,605,873	291,605,873	291,605,873

전환사채의 전환	679,276,000	5,695,127,362	(1,299,668,666)	5,074,734,696	5,074,734,696

유상증자

주식기준보상	30,394,543	30,394,543	3,156,278	33,550,821

주식선택권의 행사	5,000,000	45,960,000	(12,570,000)	38,390,000	38,390,000

신종자본증권의 발행	8,922,580,420	8,922,580,420	8,922,580,420

연결실체 내 자본거래	(281,977,516)	(281,977,516)	281,977,516

연결범위의 변동	96,971,675	96,971,675

2024.09.30 (기말자본)	21,186,539,500	92,088,797,620	23,233,069,875	(3,510,824,200)	(60,730,701,875)	72,266,880,920	309,840,646	72,576,721,566

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기

영업활동현금흐름	(885,942,295)	(885,332,561)

영업에서 창출된 현금	(2,876,309,496)	(675,329,835)

이자수취	2,357,938,385	505,111,712

이자지급	(150,858,995)	(669,299,538)

법인세환급(납부)	(216,712,189)	(45,814,900)

투자활동현금흐름	(2,935,070,264)	(63,831,363,404)

단기금융상품의 감소	139,212,000,000	62,400,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	1,188,210,918

유형자산의 처분	627,195	23,223,137

보증금의 감소	5,430,000	53,473,300

사업결합으로 인한 순현금 유입	15,576,696

단기금융상품의 증가	(133,200,000,000)	(125,000,000,000)

장기금융상품의 증가	(1,500,000)

단기대여금의 증가	(200,000,000)

장기대여금의 증가	(210,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(4,020,995,520)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(4,009,993,528)	(2,041,014,890)

보증금의 증가	(30,500,000)

장기선급금의 증가	(8,116,507)	(39,785,869)

유형자산의 취득	(466,098,600)	(379,370,000)

무형자산의 취득	(52,000,000)	(5,600,000)

재무활동현금흐름	1,157,063,947	57,157,791,297

정부보조금의 상환	1,421,106

유상증자	29,965,715,709

전환사채의 발행	2,000,000,000	26,600,000,000

주식선택권의 행사	38,390,000

리스부채의 지급	(87,750,002)	592,075,588

주식발행비용	(9,465,817)

단기차입금의 감소	(707,131,328)

장기차입금의 감소	(56,000,020)

유동성장기차입금의 감소	(22,399,992)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,663,948,612)	(7,558,904,668)

기초현금및현금성자산	10,252,048,870	9,446,980,308

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,649,853)	4,209,386

기말현금및현금성자산	7,586,450,405	1,892,285,026