오르비텍 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항 주식회사 오르비텍(이하 "회사")은 1991년 3월 5일에 자본금 50백만원으로 설립되어, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고, 원자력발전소 방사선관리 및 규제해제, 원자력발전소 가동전·중 검사, 그리고 항공기 부품 등에 대하여 제 조 및 판매활동을 하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 15일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2013년 4월 10일 사명을 케이엔디티앤아이주식회사에서 주식회사 오르비텍으로 변경하였습니다. 당사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재 발행주식총수와 납입자본금은 각각 24,968천주와 12,484백만원이며, 최대주주인 (주)성진홀딩스의 지분율은 15.36%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표(이하 "재무제표")는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 중요한 회계정책(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

2.3 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,805,952	1,805,952	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,000,000	3,000,000	493,315	493,315

공정가치로 인식된 금융자산 소계	4,805,952	4,805,952	493,315	493,315

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	26,201,000	26,201,000	13,454,785	13,454,785

기타금융자산	5,122,086	5,122,086	2,240,038	2,240,038

장단기 금융상품	378,505	378,505	1,027,370	1,027,370

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	31,701,591	31,701,591	16,722,193	16,722,193

금융자산 합계	36,507,543	36,507,543	17,215,508	17,215,508

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	17,300,000	17,300,000	19,100,000	19,100,000

유동성장기부채	2,587,500	2,587,500	11,295,260	11,295,260

장기차입금	798,125	798,125	2,145,690	2,145,690

유동전환사채	12,937,055	12,937,055	-	-

매입채무	7,344,388	7,344,388	6,334,527	6,334,527

기타금융부채	9,366,087	9,366,087	5,935,956	5,935,956

금융리스부채	1,208,339	1,208,339	494,413	494,413

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	51,541,494	51,541,494	45,305,846	45,305,846

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	5,907,444	5,907,444	-	-

금융부채 합계	57,448,938	57,448,938	45,305,846	45,305,846

(2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측 가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측 가능하지 않은투입변수)

보 고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,184,457	2,184,457

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,000,000	3,000,000

파생상품부채	-	-	(5,907,444)	(5,907,444)

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	493,315	493,315

(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품부채	합계

전기말 장부금액	493,315	-	493,315

취득	1,200,000	3,000,000	-3,234,731	965,269

평가손익	112,637	-	-2,672,713	-2,560,076

기타	493,315	-493,315	-	0

당분기말 장부금액	1,805,952	3,000,000	-5,907,444	-1,101,492

① 투 입변수와 공정가치와의 관계 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	분기말 현재공정가치	관측할 수 없는투입변수(*)	투입변수 범위

파생상품부채	(5,907,444)	주가변동성	45.15%

금리변동성	3.14%

(*) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.회사의 보고부문은 원자력사업본부, ISI사업본부와 항공사업본부 총 3개의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	계	원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	계

매출	22,686,584	14,148,412	5,164,554	41,999,550	15,981,872	5,556,589	10,970,560	32,509,021

매출원가	(18,789,988)	(8,052,451)	(8,689,937)	(35,532,376)	(14,564,481)	(5,404,042)	(12,316,594)	(32,285,117)

판관비	(3,803,460)	(2,324,312)	(6,127,772)	(2,420,529)	(819,817)	-	(3,240,346)

영업손익	93,136	3,771,648	(3,525,383)	339,401	(1,003,138)	(667,270)	(1,346,034)	(3,016,442)

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기말

매출채권	27,372,111	14,467,759

(대손충당금)	(1,171,112)	(1,012,974)

미수금	1,845,252	1,886,561

(대손충당금)	(254,530)	(254,530)

미수수익	555	1,076

단기대여금	5,621,156	2,666,156

(대손충당금)	(2,621,156)	(2,621,156)

장기대여금	483,648	483,648

(대손충당금)	(483,648)	(483,648)

보증금	530,808	561,930

합 계	31,323,086	15,694,822

(2 ) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

( 당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	3,152,175	-	-

3개월 초과 6개월 이하	1,508,605	534,092	-	-

6개월 초과 1년 이하	769,147	493,536	-	-

1년 초과	1,127,860	645,403	-	-

소 계	6,557,786	1,673,031	-	-

손상채권

대손충당금 설정	1,171,112	254,530	2,621,156	483,648

소 계	1,171,112	254,530	2,621,156	483,648

합 계	7,728,898	1,927,561	2,621,156	483,648

( 전기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	654,946	636,916	-	-

6개월 초과 1년 이하	483,743	28,181	-	-

1년 초과	-	633,589	-	-

소 계	1,138,689	1,298,686	-	-

손상채권

대손충당금 설정	1,012,974	254,530	2,621,156	483,648

소 계	1,012,974	254,530	2,621,156	483,648

합 계	2,151,663	1,553,216	2,621,156	483,648

(3) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	미수금	장단기대여금	매출채권	미수금	장단기대여금

기초금액	1,012,974	254,530	3,104,804	2,690	254,530	2,771,999

상각비	158,137	-	-	1,011,141	-	332,804

제각등	-	-	-	(856)	-	-

기말금액	1,171,111	254,530	3,104,804	1,012,975	254,530	3,104,803

7 . 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

제품	155,994	183,272

원재료	11,370,856	11,793,113

원재료 평가충당금	(2,128,674)	(2,128,674)

재공품	11,993,332	12,382,621

재공품 평가충당금	(6,930,273)	(6,930,273)

미착품	5,287	621,408

합 계	14,466,522	15,921,467

8. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,677,783	1,017,859	-

선급비용	356,447	628,990	379,742	776,847

합 계	2,034,230	628,990	1,397,601	776,847

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	3,000,000	-	-

출자금	-	-	-	493,315

합 계	-	3,000,000	-	493,315

10. 관계기업 주식 (1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	당기말지분율	당분기	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

KNDT Vietnam Co., Ltd.	Vietnam	49%	51,274	23,569	23,569	51,274	23,363	23,363

콴텍 주식회사	한국	26.87%	9,277,359	8,866,634	8,866,634	-	-	-

(2) 관계기업투자의 변동내 역(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초금액	23,363	22,510

취득	9,277,359	-

지분법이익(손실)	(410,519)	853

기말 금액	8,890,203	23,363

(3) 피투자회사의 요약 재무정보(당분기) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

KNDT Vietnam Co., Ltd.	50,404	365	50,039	-	421

콴텍 주식회사	6,452,361	4,598,477	1,853,885	223,332	(2,155,153)

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

KNDT Vietnam Co., Ltd.	47,882	290	47,592	-	1,740

콴텍 주식회사	1,484,815	4,572,264	(3,087,449)	127,577	(2,150,557)

11. 종속기업투자(1) 종속기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	당기말지분율	당분기	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)오비트파트너스	대한민국	99.03%	10,300,000	19,047,014	19,047,014	10,300,000	12,419,607	12,419,607

(2) 종속기업투자의 변동내 역(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초금액	12,419,607	7,986,469

취득	300,000

지분법이익	6,627,408	4,153,481

기타증감	(20,343)

기말 금액	19,047,015	12,419,607

(3) 피투자회사의 요약 재무정보(당분기) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)오비트파트너스	27,925,290	8,755,023	19,170,267	2,679,598	6,691,783

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)오비트파트너스	12,956,196	477,712	12,478,485	5,995,995	4,193,825

12. 유형자산

(1 ) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초	7,036,412	6,179,011	10,142,318	96,728	358,639	341,001	236,741	615,872	25,006,721

취득	78,521	373,444	294,971	511,181	1,411,274	2,669,392

처분	(23,508)	(1)	(1,797)	(75,167)	(100,473)

감가상각	(148,811)	(982,554)	(30,759)	(102,865)	(113,683)	(122,440)	(695,275)	(2,196,387)

기말	7,036,412	6,108,722	9,509,699	65,967	255,773	520,492	550,316	1,331,871	25,379,252

(전분기) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초	7,036,412	9,087,036	20,480,399	218,976	909,556	294,782	453,982	628,982	39,110,124

취득	20,400	200,957	18,211	33,805	106,503	28,063	838,690	1,246,629

처분	(7,531)	(4,900)	(337,049)	(349,480)

감가상각	(206,721)	(1,660,400)	(51,692)	(197,515)	(91,940)	(142,530)	(403,241)	(2,754,039)

기말	7,036,412	8,900,715	19,020,956	177,964	745,846	304,445	339,515	727,382	37,253,235

13. 사용권자산 (1)당분기 말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

취득가액	520,828	1,525,276	2,046,104

감가상각누계액	(288,725)	(425,509)	(714,234)

장부금액	232,104	1,099,767	1,331,871

(전기말) (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

취득가액	174,495	665,057	839,552

감가상각누계액	(48,083)	(175,597)	(223,680)

장부금액	126,412	489,460	615,872

(2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	695,275	403,241

리스부채 이자비용	31,555	8,033

14. 무형자산 당 분기 및 전분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	25,108	1,804,829	1,829,937

취득	0	754,216	754,216

처분	0	(85,848)	(85,848)

상각비	(2,508)	(72,517)	(75,025)

기말장부가액	22,600	2,400,680	2,423,280

(전분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	10,074	2,814,577	2,824,651

취득	18,509	331,825	350,334

처분	0	(511,000)	(511,000)

상각비	(2,606)	(175,197)	(177,803)

손상차손	(390,830)	(390,830)

기말장부가액	25,977	2,069,375	2,095,352

15. 매입채무 및 기타채 무(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매입채무	7,344,388	6,334,527

미지급금	5,757,905	2,668,046

미지급비용	3,536,182	3,217,910

임대보증금	72,000	50,000

합 계	16,710,475	12,270,483

16. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

선수금	1,370,634	2,941,589

예수금	936,270	435,600

부가세예수금	842,385	1,060,153

합계	3,149,290	4,437,342

17. 리스부채 (1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	583,252	549,057

1년초과 5년이내	694,406	659,283

5년초과

합계	1,277,658	1,208,339

(2) 당분기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	549,057	203,701

비유동부채	659,283	290,712

합계	1,208,339	494,413

18. 차입금 및 사채(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	단기차입금	17,300,000	19,100,000

유동성장기부채	2,587,500	11,295,260

전환사채	12,937,055	-

소 계	32,824,555	30,395,260

비유동	장기차입금	798,125	2,145,690

총 차입금	33,622,680	32,540,950

(2) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기	전기말

운전자금대출	산업은행	3.89	6,200,000	7,200,000

수출입은행	5.07	4,800,000	5,400,000

국민은행	2.86~2.99	3,500,000	3,500,000

우리은행	2.45	2,000,000	2,000,000

신한은행	3.85	800,000	1,000,000

합 계	17,300,000	19,100,000

(3) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기	전기말

시설및운전자금대출	국민은행	2.23~3.2	1,915,625	11,940,950

시설자금대출	기업은행	1.50	30,000	60,000

시설자금대출	경남은행	0.40	1,440,000	1,440,000

소 계	3,385,625	13,440,950

1년이내 상환예정액	(2,587,500)	(11,295,260)

합 계	798,125	2,145,690

(4) 장기차입금의 상환스케쥴(단위: 천원)

당기말 잔액	2021년	2022년	2023년

3,385,625	424,375	2,421,250	540,000

(5) 전환사채 발행내역(단위: 천원)

내역	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	10,000,000

발행가	10,000,000

발행일자	2021-03-29

만기일자	2024-03-29

액면이자율	1.0%

만기보장수익률	3.0%

전환권(*2)	행사기간	2022년 3월 29일 ~ 2024년 2월 29일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액(*1)	4,761원

사채의 상환방법	만기시 일시상환

콜조항	기대행사기간	2022년 3월 29일부터 2022년 9월 29일까지 매 3개월에 해당되는 날

행사가격	권면금액에 계약상 조기상환수익률을가산하여 행사

행사비율	발행금액의 35%

풋조항	기대행사기간	2022년 3월 29일부터 2023년 12월 29일까지 매 3개월마다

행사가격	권면금액에 계약상 조기상환수익률을가산하여 행사

행사비율	발행금액의 100%

(단위: 천원)

내역	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	5,000,000

발행가	5,000,000

발행일자	2021-08-13

만기일자	2024-08-13

액면이자율	1.0%

만기보장수익률	3.0%

전환권(*2)	행사기간	2022년 08월 13일 ~ 2024년 07월 13일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액(*1)	7,785원

사채의 상환방법	만기시 일시상환

콜조항	기대행사기간	2022년 8월 13일부터 2024년 5월 13일까지 매 3개월에 해당되는 날

행사가격	권면금액에 계약상 조기상환수익률을 가산하여 행사

행사비율	발행금액의 40%

풋조항	기대행사기간	2022년 8월 13일부터 2024년 5월 13일까지 매 3개월마다

행사가격	권면금액에 계약상 조기상환수익률을 가산하여 행사

행사비율	발행금액의 100%

(6) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기

전환사채(액면가액)	15,000,000

전환권조정	-2,680,165

사채할인발행차금	617,220

전환사채 장부가액(순액)	12,937,055

19 . 순확정 급여부 채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,415,445	5,008,453

사외적립자산의 공정가치	(2,579,384)	(2,840,786)

재무상태표상 부채	2,836,061	2,167,667

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,008,454	(2,840,786)	2,167,667

당기근무원가	1,580,658	0	1,580,658

이자비용(수익)	89,273	(57,623)	31,650

재측정요소:	0	0	0

- 사외적립자산의 수익	0	36,776	36,776

기여금	0	(200,000)	(200,000)

지급액:	0	0	0

- 회사로부터 지급분	(1,262,941)	0	(1,262,941)

- 제도 자산으로부터 지급분	0	482,250	482,250

기말금액	5,415,445	(2,579,384)	2,836,061

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,870,845	(3,366,086)	1,504,759

당기근무원가	1,344,745	0	1,344,745

이자비용(수익)	80,570	(67,186)	13,384

재측정요소:	0	0	0

- 사외적립자산의 수익	0	33,690	33,690

기여금	0	(200,000)	(200,000)

지급액:	0	0	0

- 회사로부터 지급분	(1,846,266)	0	(1,846,266)

- 제도 자산으로부터 지급분	0	812,780	812,780

기말금액	4,449,894	(2,786,802)	1,663,092

20. 이연법인세 및 법인세비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세 부담액

당기손익에 대한 당기법인세	624,470	-

총 당기법인세	624,470	-

이연법인세

일시적 차이의 증감	-	(17,083)

자본에 직접 반영된 법인세	6,476	5,805

총 이연법인세	6,476	(11,278)

법인세비용	630,946	(11,278)

21. 자본금 (1) 자본금의 내역

구 분	당분기	전기말

발행할 주식의 총수(단위:주)	50,000,000	50,000,000

발행한 주식의 총수(단위:주)	24,968,430	23,790,573

액면금액(단위:원)	500	500

자본금(단위:천원)	12,484,215	11,895,287

(2) 자 본금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	23,790,573	11,895,287	23,790,573	11,895,287

유상증자	1,177,857	588,929	-	-

기말	24,968,430	12,484,216	23,790,573	11,895,287

22. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	59,501,414	55,098,091

기타자본잉여금	5,670	5,670

합계	59,507,084	55,103,761

23 . 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

자기주식	(1,353,425)	(1,353,425)

자기주식처분손실	(223,453)	(223,453)

주식매수선택권	871,385	-

합계	(705,494)	(1,576,878)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

24. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	(22,745)	(22,745)

기타포괄손익- 공정가치금융자산 평가이익	-	235,945

합 계	(22,745)	213,200

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

법정적립금	70,715	70,715

임의적립금	279,000	279,000

미처분이익잉여금(결손금)	(14,140,614)	(18,892,163)

합 계	(13,790,899)	(18,542,448)

26. 매출액 및 매출원가

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같 습니다. (1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	1,664,782	3,449,162	1,702,094	9,480,450

용역의 제공	12,682,823	37,560,414	9,633,830	21,289,823

기타	416,932	989,974	559,432	1,738,748

합 계	14,764,537	41,999,550	11,895,356	32,509,021

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	2,933,350	7,001,530	2,265,369	11,624,508

용역매출원가	9,823,993	28,530,846	8,826,566	20,660,609

합 계	12,757,343	35,532,376	11,091,935	32,285,117

27. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	711,613	1,954,773	444,754	1,320,516

퇴직급여	174,340	297,401	35,655	97,114

복리후생비	141,143	400,818	79,492	224,913

여비교통비	25,558	76,129	14,175	59,022

지급임차료	4,427	2,048	(7,846)	42,029

세금과공과	43,701	107,767	109,400	236,955

감가상각비	192,928	526,538	179,170	506,301

보험료	5,658	20,863	2,915	5,014

지급수수료	178,752	820,212	52,850	239,665

무형자산상각비	6,678	12,637	2,876	8,607

차량유지비	23,619	69,359	8,591	26,854

대손상각비	0	158,137	81,639	83,341

기타	678,927	1,681,089	146,987	390,015

합 계	2,187,345	6,127,772	1,150,658	3,240,346

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산 처분이익	908	15

매각예전비유동자산처분이익	2,081,760

잡이익	60,352	329,706	90,848	687,992

합 계	60,352	2,412,374	90,848	688,007

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	5,000

유형자산처분손실	498	74,816	400

무형 자산손상차손	390,830

잡손실	788	3,500	43	19,361

무형자산처분손실	1,848	11,000	11,000

합 계	1,285	85,163	11,043	421,591

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	71,254	190,976	16,301	72,981

외환차익	35,357	65,557	4,279	213,528

외화환산이익	(130,258)	165,083	69,900	97,295

당기손익-공정가치금융자산평가이익	32,204	348,582

합계	8,558	770,199	90,480	383,804

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	482,501	1,030,314	210,726	773,989

외환차손	2,151	462,909	36,174	202,409

외화환산손실	60,799	76,584	(25,012)	56,690

파생상품평가손실	2,672,713

합 계	545,451	4,242,520	221,888	1,033,088

30. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	1,148,193	2,400,152	786,660	3,420,539

재고자산의 변동	530,147	416,567	(154,441)	(824,057)

급여	7,053,827	20,140,823	6,241,865	16,787,543

퇴직급여	537,436	1,612,309	452,710	1,358,129

복리후생비	997,747	2,953,499	740,282	2,139,429

유형자산상각비	720,712	2,196,387	957,519	2,833,044

무형자산상각비	30,761	75,025	59,525	177,803

외주비	1,730,172	5,354,535	1,528,453	4,914,021

보험료	87,970	282,177	82,699	231,783

세금과공과	129,284	260,445	182,364	395,732

지급수수료	337,717	1,318,487	221,771	730,936

지급임차료	56,198	47,243	103,918	332,393

차량유지비	54,557	156,216	50,696	154,874

소모품비	260,460	587,798	93,796	352,144

기타	1,269,508	3,858,487	894,776	2,521,151

합계	14,944,688	41,660,149	12,242,593	35,525,464

31. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	4,780,234	(3,588,042)

조정:

퇴직급여	1,612,309	1,358,129

감가상각비	2,194,039	2,833,044

무형자산상각비	75,025	177,803

무형자산손상차손	-	390,830

무형자산처분손실	1,848	11,000

주식보상비용	871,385

대손상각비	158,137	83,341

외화환산손실	76,584	162,840

파생상품평가손실	2,672,713	0

유형자산처분손실	74,816	400

종속기업에대한지분법이익	(6,627,408)	-

관계기업에대한지분법이익	(206)

종속기업에대한지분법손실	-	200,546

관계기업에대한지분법손실	410,725	(538)

잡손실	-	300

외화환산이익	(165,083)	(5,655)

유형자산처분이익	(908)	(15)

투자자산처분이익	(2,081,760)

이자수익	(190,976)	(72,981)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(348,582)	-

이자비용	1,030,314	773,989

장기성예금평가이익	(15,033)

법인세비용	630,946	(11,278)

소 계	378,885	5,901,755

순운전자본의 변동 :

매출채권	(12,819,480)	2,936,168

미수금	41,602	(634,163)

선급금	(659,924)	(169,472)

선급비용	171,151	(453,533)

재고자산	1,454,945	(3,435,860)

매입채무	1,003,955	(290,292)

미지급금	3,089,819	(2,461,938)

선수금	(1,570,955)	2,217,392

예수금	500,670	44,639

부가세예수금	(217,768)	(175,142)

미지급비용	303,761	(963,397)

퇴직급여충당금	(1,262,941)	(1,846,266)

사외적립자산	282,250	612,780

소 계	(9,682,915)	(4,619,084)

합 계	(4,523,796)	(2,305,371)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,083,125	1,870,895

장기선급비용의 유동성 대체	182,562

리스부채의 유동성 대체	345,355

사용권자산의취득	1,411,274	501,641

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름의 변동	비현금 변동	기말

사용권자산 취득

전환사채	0	15,000,000	0	15,000,000

금융기관 차입금	32,540,950	(11,855,325)	0	20,685,625

리스부채	494,413	(697,348)	1,411,274	1,208,339

재무활동으로부터의 총부채	33,035,363	2,447,327	1,411,274	36,893,964

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름의 변동	비현금 변동	기말

사용권자산

금융기관 차입금	35,944,970	(1,115,205)	-	34,829,765

리스부채	645,579	(390,272)	501,641	756,948

재무활동으로부터의 총부채	36,590,549	(1,505,477)	501,641	35,586,713

32. 담보제공자산(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기	전기말

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

당기손익-공정가치측정금융자산	이행보증 관련 질권설정 등(주1)	523,921	523,921	493,315	493,315

토지,건물,기계장치 등	차입금 담보 등(주2)	17,656,899	22,872,455	39,767,426	36,434,000

재고자산	차입금 담보 등(주3)	0	7,020,000	0	7,020,000

(주1) 타인에게 제공한 연대보증 관련하여 담보로 제공한 자산에 해당합니다.(주2) 국민은행 등 차입금에 대해 담보로 제공한 자산에 해당합니다.(주3) 수출입은행 차입금에 대해 담보로 제공한 자산에 해당합니다.

33 . 약정 사항 및 우발사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증

(단위: 천원, USD)

구분	보증처	약정액	실행금액

당분기	전기말

이행보증 등	서울보증보험	43,510	43,510	46,684

원화채무보증대출	국민은행	1,440,000	1,440,000	2,162,000

포괄외화지급보증	국민은행	USD3,000,000	USD1,540,000	USD 3,000,000

이행보증 등	엔지니어링공제조합	31,435,258	15,992,417	26,957,218

(2) 타인에게 제공한 보증(단위: 천원)

구분	금융기관	제공받은 회사	약정액

연대보증	엔지니어링공제조합	엔스코㈜	10,812,000

연대보증	엔지니어링공제조합	㈜한국공업엔지니어링	2,012,473

34 . 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적인 영향력 행사기업	㈜성진홀딩스

종속기업	(주)오비트파트너스

관계기업	KNDT Vietnam Co., Ltd., 콴텍 주식회사

기타 특수관계자	주요 임직원 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입

종속기업	오비트파트너스㈜	-	21,389	-

합계	-	21,389	-

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입

종속기업	오비트파트너스㈜	-	91,210	-

합계	-	91,210	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상기의 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	오비트파트너스㈜	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	오비트파트너스㈜	-	14,964	-	-

합 계	-	14,964	-	-

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다 .

(6) 특수관계자로부터 제공받은 보증은 없습니다.

(7) 특수관계자에게 제공한 보증 당사는 당사의 임직원들의 우리사주취득자금대출건에 대한 연대보증을 한국증권금융에 제공하고 있습니다(보증제공액 당기 : 197백만원, 전기 : 406백만원). (8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,121,586	1,774,602

퇴직급여	596,843	592,182

합 계	2,718,429	2,366,784