오르비텍 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 오르비텍 (이하 "회사")은 1991년 3월 5일에 자본금 50백만원으로 설립되어, 서울특별시 금천구에 본사를 두고, 원자력발전소 방사선 안전관리 및 규제해제, 원자력발전소 가동전·중 검사, 그리고 항공기 부품 등에 대하여 제조 및 판매활동을 하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 15일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2013년 4월 10일 사명을 주식회사 오르비텍으로 변경하였습니다.

회사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 20 17년 6월 30일 현재 발행주식총수와 납입자본금은 각각 21,57 4천주와 10,787백만원이며, 최대주주의 지분율 은 21.36% 입니다 .

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기업회계기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회 계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.2 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 공 정가치

2017년 반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	25,517,717	25,517,717	5,522,145	5,522,145

단기예금	10,378	10,378	17,271	17,271

단기대여금	2,190,877	2,190,877	2,595,572	2,595,572

매출채권	7,477,900	7,477,900	8,189,503	8,189,503

미수금	1,395,661	1,395,661	1,505,553	1,505,553

파생상품자산	432,227	432,227	221,700	221,700

장기예금	925,233	925,233	1,105,905	1,105,905

매도가능금융자산	47,469	47,469	44,846	44,846

보증금	1,085,480	1,085,480	1,110,481	1,110,481

소계	39,082,942	39,082,942	20,312,976	20,312,976

금융부채

매입채무	2,553,185	2,553,185	2,413,267	2,413,267

미지급금	2,141,086	2,141,086	1,273,144	1,273,144

미지급비용	1,367,338	1,367,338	1,426,640	1,426,640

단기차입금	585,704	585,704	-	-

유동성장기부채	2,073,333	2,073,333	2,053,333	2,053,333

장기차입금	23,897,000	23,897,000	15,933,667	15,933,667

전환사채	6,819,730	6,819,730	8,795,172	8,795,172

임대보증금	875,000	875,000	467,563	467,563

소계	40,312,376	40,312,376	32,362,786	32,362,786

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 매출채권 및 매입채무 등은 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융상품

보고기간 종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

지분증권	177,579	177,579

상기 지분증권은 비상장 지분상품이며 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 계상하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	-	-	432,227	432,227

매도가능증권	-	47,469	-	47,469

4.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. (1) 당반기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 당반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	파생상품자산

기초	221,700

평가	263,735

매입	-

매도	(53,208)

반기말	432,227

4.5. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

매도가능

수익증권	47,469	2	현재가치기법	할인율	-

파생상품

전환사채 Call Option	432,227	3	이항모형	변동성	16.53%

4.6. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

4.7. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 전환사채의 내재파생상품입니다.

당반기 중 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

파생금융상품(*1)	7,790	(5,107)

(*1) 전환사채 Call Option은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 보고부문은 원자력사업본부, ISI사업본부와 항공사업본부 총 3개의 보고부문으로 구성되어 있습니다

( 2) 당반기와 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	합계

매출	9,995,674	2,059,148	9,415,417	21,470,239

매출원가	7,864,019	1,855,726	8,640,702	18,360,447

판관비	1,060,514	271,870	-	1,332,384

영업손익	1,071,141	(68,448)	774,715	1,777,408

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	합계

매출	7,551,919	1,830,169	9,872,494	19,254,582

매출원가	6,222,269	1,636,136	9,054,145	16,912,550

판관비	771,971	243,073	-	1,015,044

영업손익	557,679	(49,040)	818,349	1,326,988

( 3) 당반기와 전반기 중 주요 원가 현황은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	합계

급여	5,721,089	1,014,467	1,396,606	8,132,162

유형자산상각비	173,653	86,391	575,188	835,232

무형자산상각비	10,602	1,657	85,043	97,302

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	합계

급여	4,236,229	871,890	1,055,837	6,163,956

유형자산상각비	142,683	68,889	435,352	646,924

무형자산상각비	18,496	3,013	77,824	99,333

(4) 당반기와 전반기 중 회사의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

한국	20,393,580	17,703,347

미국	1,076,659	1,551,235

합계	21,470,239	19,254,582

6. 영업의 계절적 특성 회사는 계절성이 없는 사업을 영위하고 있으므로 계절적 특성으로 인하여 영업부분에 미치는 영향은 낮습니다.

7. 사용제한금융상품 보고기간 종료일 현재 회사의 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당반기말	전기말

장기예금	이행보증	-	246,000

8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

제품	294,811	312,986

원재료	1,558,965	1,053,790

재공품	4,972,555	3,631,441

미착품	1,963,932	941,995

합계	8,790,263	5,940,212

9. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	665,713	121,905

선급비용	336,690	360,446

당기법인세자산	5,180	10,784

합계	1,007,583	493,135

10 . 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국	당기말지분율	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

KNDT Vietnam Co., Ltd.	Vietnam	49%	51,274	39,806	39,806	58,274

회사는 KNDT Vietnam Co., Ltd.에 USD 292,000의 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업 투자의 변동내역 은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	58,274	75,943

취득	-	-

처분	-	-

지분법이익(손실)	(14,482)	2,398

지분법자본변동	(3,986)	2,454

보고기간말 장부금액	39,806	80,795

(3) 당반기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손실

KNDT Vietnam Co., Ltd.	84,950	3,713	81,237	(44,227)	(29,554)

11 . 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같 습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초	13,248,301	11,893,155	4,245,801	54,888	427,673	279,420	457,040	8,150,122	38,756,400

취득	5,324,103	1,908,068	145,567	88,100	33,360	54,799	50,263	4,415,618	12,019,878

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	7,325,909	-	-	-	-	(7,325,909)	-

감가상각비	-	(174,119)	(400,593)	(13,617)	(99,342)	(47,133)	(100,427)	-	(835,231)

반기말	18,572,404	13,627,104	11,316,684	129,371	361,691	287,086	406,876	5,239,831	49,941,047

취득원가	18,572,404	14,921,498	17,043,251	239,996	1,001,118	1,115,276	1,367,686	5,239,831	59,501,060

감가상각누계액	-	(1,294,394)	(5,726,567)	(110,625)	(639,427)	(828,190)	(960,810)	-	(9,560,013)

2) 전반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초	6,418,447	9,702,442	4,283,505	83,587	584,444	234,620	576,385	-	21,883,430

취득	-	2,386,988	382,970	-	36,636	80,841	78,500	4,141,732	7,107,667

처분	-	(2,389,533)	(221,418)	-	-	(598)	(4,138)	-	(2,615,687)

감가상각비	-	(126,790)	(259,347)	(14,594)	(96,118)	(47,017)	(103,059)	-	(646,925)

반기말	6,418,447	9,573,107	4,185,710	68,993	524,962	267,846	547,688	4,141,732	25,728,485

취득원가	6,418,447	10,541,015	9,233,102	165,962	967,758	1,002,818	1,303,523	4,141,732	33,774,357

감가상각누계액	-	(967,908)	(5,047,392)	(96,969)	(442,796)	(734,972)	(755,835)	-	(8,045,872)

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	17,954,439	25,400,000	차입금	18,608,333	국민은행

건물	13,401,461

5,000,000	2,162,000	경남은행

건설중인자산	3,036,864	2,322,311	5,000,000	산업은행

시설장치	60,000	240,000	200,000	기업은행

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	13,248,301	28,994,000	차입금	15,625,000	국민은행

건물	11,893,155

시설장치	80,000	240,000	200,000	기업은행

(3) 당반기말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자

토지	547,051	1,800,000	㈜베타젠	1,500,000	국민은행

건물	928,432

12 . 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초	6,738	1,551,759	1,558,497

취득	-	12,032	12,032

처분	-	-	-

상각	(1,549)	(95,753)	(97,302)

반기말	5,189	1,468,038	1,473,227

2) 전반기(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초	12,398	1,621,097	1,633,495

취득	-	107,944	107,944

처분	-	-	-

상각	(4,109)	(95,223)	(99,332)

반기말	8,289	1,633,818	1,642,107

13 . 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	91,326	19,507

예수금	275,770	239,678

부가세예수금	240,985	557,906

합계	608,081	817,091

14 . 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	단기차입금	585,704	-

유동성장기부채	2,073,333	2,053,333

소계	2,659,037	2,053,333

비유동	장기차입금	23,897,000	15,933,667

전환사채	6,819,729	8,795,172

소계	30,716,729	24,728,839

총 차입금	33,375,766	26,782,172

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%) 2017 .6.30	당반기말	전기말

Usance	경남은행	-	585,704	-

(3) 보고기간 종료일 현재 회사의 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)2017.6.30	당반기말	전기말

시설자금대출	산업은행	2.84~2.89	5,000,000	-

운전자금대출	국민은행	3.06	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	2.61~3.34	15,608,333	12,625,000

시설자금대출	기업은행	1.50	200,000	200,000

시설자금대출	경남은행	(*)	2,162,000	2,162,000

소계	25,970,333	17,987,000

1년이내 상환예정액	(2,073,333)	(2,053,333)

합계	23,897,000	15,933,667

(*) 지급보증대출건으로서 지급보증료(0.4%)외의 약정이자는 없습니다.

(4) 당반기말 현재 회사의 전환사채 발행내역 은 다음과 같습니다.

내역	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	7,600,000,000원

발행가	7,600,000,000원

발행일자	2016년 05월 26일

만기일자	2021년 05월 26일

액면이자율	0%

만기보장수익률	1%

전환권(*2)	행사기간	2017년 5월 26일 ~ 2021년 5월 18일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액(*1)	3,429원

사채의 상환방법	만기 일시상환

인수인의 조기상환청구권(*3)	행사기간	2018년 5월 26일 이후부터 매 3개월에 해당되는 날

조기상환수익율	1%

발행인의 매도청구권(*4)	행사기간	2017년 5월 26일부터 2018년 4월 26일까지

조기상환수익율	3%

(*1) 주가의 하락으로 인한 변동에 따라 조정하는 조건이 있습니다. (*2) 전환권대가를 자본으로 인식하였습니다.(*3) 인수인의 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하지 못하여 주계약과 분리하지 아니하였습니다.(*4) 발행인의 매수청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

전환사채(액면가액)	7,600,000	10,000,000

사채상환할증금	387,676	510,100

사채할인발행차금	(114,000)	(150,000)

전환권조정	(1,053,946)	(1,564,928)

전환사채 장부가액(순액)	6,819,730	8,795,172

15 . 순확정급여부채

(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	361,168	722,335	307,669	615,337

순이자원가	15,744	31,488	8,017	16,035

종업원 급여에 포함된 총 비용	376,912	753,823	315,686	631,372

총 비용 중 697백만원(전반기: 568백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 57백만원(전반기: 63백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,520,032	3,970,894

사외적립자산의 공정가치	(1,733,373)	(1,535,667)

재무상태표상 부채	2,786,659	2,435,227

16 . 자 본금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위:주)	50,000,000	50,000,000

발행한 주식의 총수(단위:주)	21,574,185	12,874,279

액면금액(단위:원)	500	500

자본금(단위:천원)	10,787,093	6,437,140

(2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전반기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	12,874,279	6,437,140	12,014,369	6,007,185

신주인수권 행사	-	-	859,910	429,955

유상증자	8,000,000	4,000,000	-	-

전환사채전환	699,906	349,953	-	-

반기말	21,574,185	10,787,093	12,874,279	6,437,140

17. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	48,419,135	28,636,555

전환권대가	899,444	1,183,478

합계	49,318,579	29,820,033

18 . 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(1,353,425)	(1,353,425)

자기주식처분손실	(223,453)	(223,453)

합계	(1,576,878)	(1,576,878)

(2) 당반기 및 전반기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	-	76,483

신주인수권 행사	-	(76,483)

반기말	-	-

19. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	277,794	598,417	265,667	526,467

퇴직급여	(10,198)	56,724	38,855	63,784

복리후생비	116,103	165,225	66,564	86,957

감가상각비	47,356	82,022	16,273	32,857

지급수수료	72,207	185,587	46,167	103,821

무형자산상각비	2,642	5,239	2,801	5,719

차량유지비	22,392	45,914	10,012	17,573

대손상각비	(6,220)	(6,160)	451	(22,674)

기타	103,702	199,416	65,557	200,540

합계	625,778	1,332,384	512,347	1,015,044

20 . 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	4,110,300	6,055,372	2,298,257	5,167,312

재고자산의 변동	(2,118,593)	(2,850,051)	(965,306)	(965,306)

급여	4,148,600	8,154,400	3,614,803	6,362,178

퇴직급여	385,225	753,823	332,427	666,835

복리후생비	895,444	1,435,748	563,817	953,913

유형자산상각비	480,274	835,232	322,390	646,924

무형자산상각비	47,863	97,302	49,855	99,333

외주비	1,135,414	2,634,212	1,750,485	2,898,169

보험료	32,603	63,028	(67,398)	26,399

지급수수료	170,425	375,148	286,008	405,562

기타	1,071,459	2,138,617	1,368,022	1,666,274

매출원가, 판매비와관리비 합계	10,359,014	19,692,831	9,553,360	17,927,593

21. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	-	-	2,950

유형자산처분이익	-	-	-	36,427

잡이익	33,184	38,520	169	873

합계	33,184	38,520	169	40,250

2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	1

기타의대손상각비	140,000	140,000	169,756	169,756

잡손실	2,058	18,753	659	1,339

기부금	500	500	2,000	2,000

합계	142,558	159,253	172,415	173,096

22. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	23,014	33,583	96,230	116,706

외환차익	149,698	206,750	172,586	218,329

외화환산이익	(28,631)	2,910	171	80

파생상품평가이익	263,735	263,735	-	-

합계	407,816	506,978	268,987	335,115

2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	216,372	411,194	127,252	231,637

외환차손	21,072	83,169	19,126	80,680

외화환산손실	40,614	280,720	(39,607)	32,407

합계	278,058	775,083	106,771	344,724

23. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) (1) 회사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 국내에서 발생한 소득에 대해서는 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과분에 대해서는 20%이며, 법인세에 부과되는지방소득세(10%)의 납부의무가 있습니다. 일시적차이에 대해 22%(지방소득세 포함)의 세율을 적용하여 이연법인세를 측정하였습니다.

(2) 회사의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세	-	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(397,124)	272,641

총 법인세효과	(397,124)	272,641

자본에 직접 반영된 법인세비용	84,317	(331,599)

법인세수익	(312,807)	(58,958)

(3) 당반기 및 전반기 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역과 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

총액	법인세효과	순액	총액	법인세효과	순액

매도가능금융자산평가이익	-	-	-	2,378	(523)	1,855

매도가능금융자산평가손실	2,623	(577)	2,046	(384)	84	(300)

순확정급여부채의 재측정요소	(17,750)	3,905	(13,845)	(14,461)	3,181	(11,280)

지분법자본변동	(3,986)	877	(3,109)	2,455	(540)	1,915

전환권대가	(364,147)	80,112	(284,035)	1,517,280	(333,802)	1,183,478

합계	(383,260)	84,317	(298,943)	1,507,268	(331,600)	1,175,668

24 . 주당순이익 ( 1) 당반기와 전반기 중 회사의 주당순이익 의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

보통주 반기순이익	1,381,832,950	1,686,894,844	783,274,822	1,245,889,328

가중평균유통보통주식수(*)	13,317,855	12,933,730	12,022,647	12,089,369

주당순이익	104	130	65	103

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

누적	주식수	가중치	적수

기초	12,545,337	181	2,270,705,997

전환사채 행사	699,906	9	6,299,154

유상증자	8,000,000	8	64,000,000

반기말	21,245,243	2,341,005,151

가중평균유통보통주식수 = 2,341,005,151 주 ÷181일 = 12,933,730 주

(2) 희석주당순이익

희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균희석보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.1) 희석주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	1,381,832,950	1,686,894,844	783,274,822	1,245,889,328

희석반기순이익	1,450,474,608	1,824,178,161	806,277,233	1,268,891,739

가중평균 희석증권주식수	16,164,935	15,815,230	12,857,799	12,690,952

희석주당순이익	90	115	63	100

2) 가중평균 희석증권주식수(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 유통보통주식수	13,317,855	12,933,730	12,022,647	12,089,369

신주인수권의 효과	-	-	98,733	233,373

전환사채	2,847,080	2,881,500	736,419	368,210

가중평균 희석유통보통주식수	16,164,935	15,815,230	12,857,799	12,690,952

25 . 영업으 로부터 창출된 현금

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	1,686,895	1,245,889

조정:

퇴직급여	774,236	649,970

감가상각비	835,232	646,924

무형자산상각비	97,302	99,333

대손상각비	(6,160)	(22,674)

기타의대손상각비	140,000	169,757

외화환산손실	280,720	32,408

유형자산처분손실	-	1

관계기업에 대한 지분법손익	14,482	(2,398)

유형자산처분이익	-	(36,427)

외화환산이익	(2,910)	(81)

이자수익	(33,583)	(116,706)

배당금수익	-	(2,950)

이자비용	411,194	261,127

파생상품평가이익	(263,735)	-

법인세비용	(312,807)	(58,958)

소계	1,933,971	1,619,326

순운전자본의 변동 :

매출채권	720,672	1,824,602

미수금	109,891	(415,339)

선급금	(543,807)	(2,396,234)

선급비용	23,756	(304,306)

재고자산	(2,850,051)	(1,415,372)

매입채무	123,893	(2,245,288)

미지급금	867,942	(339,810)

선수금	71,820	1,110,659

예수금	36,069	80,879

부가세예수금	(316,921)	(33,984)

미지급비용	(66,683)	242,647

확정급여채무	(225,098)	(10,198)

사외적립자산	(215,456)	(5,698)

소계	(2,263,973)	(3,907,442)

합계	1,356,893	(1,042,227)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	1,036,667	1,583,310

단기대여금의 장기대여금 대체	-	1,164,700

유형자산 등의 처분과 관련한 미수금	1,501,681

건설중인자산의 대체	7,325,909	-

전환사채의 전환	2,400,000	-

26 . 약정 사항 및 우발사항 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 약정한도액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	은행	당반기말	전기말

한도대출	신한은행	1,000,000	-

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 지급보증내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 보증

(단위: 백만원)

구분	보증처	당반기말	전기말

관계기업 이행계약 관련 지급보증	서울보증보험	-	109

원화채무보증대출	국민은행	2,162	2,162

외화채무지급보증	국민은행	USD 292,000	USD 292,000

-	SAR 1,880,426

2) 제공받은 보증(단위: 백만원)

구분	보증처	당반기말	전기말

당좌차월 약정, 상업어음 할인약정 및차입금 관련 지급보증	대표이사	-	1,295

수입신용장발행	경남은행	USD 800,280	-

공사선수금 지급보증	엔지니어링공제조합(*1)	50	2,497

서울보증보험	93	109

이행계약 관련 지급보증	서울보증보험	-	130

엔지니어링공제조합(*1)	10,306	9,810

(*1) 공사선수금 및 이행계약과 관련하여 엔지니어링공제조합으로부터 제공받는 약정한도액은 각각 13,004백만원 및 6,502백만원입니다.

27. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 내 역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	(주)아스트(주)에이에스티지KNDT Vietnam Co., Ltd.	(주)아스트(주)에이에스티지KNDT Vietnam Co., Ltd.

(2) 당반기와 전반기중 회사의 특수관계자에 대한 매출, 매입 등 기중거래액은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산취득

관계기업	㈜아스트	8,183,553	98,800	64,425	-	4,155,217

㈜에이에스티지	83,036	29,000	-	-	-

합계	8,266,589	127,800	64,425	-	4,155,217

2) 전반기(단위: 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용	퇴직급여충당부채

관계기업	㈜아스트	8,220,453	96,000	4,318,610	-	57,623

㈜에이에스티지	-	24,000	-	-	-

합계	8,220,453	120,000	4,318,610	-	57,623

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	(주)아스트	2,070,667	-	19,492	390,965	-	1,242,387

(주)에이에스티지	-	-	6,050	-	-	-

합계	2,070,667	-	25,542	390,965	-	1,242,387

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	(주)아스트	2,258,370	-	18,480	130,369	-	121,737

(주)에이에스티지	-	-	4,950	-	-	-

합계	2,258,370	-	23,430	130,369	-	121,737

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	723,520	559,702

퇴직급여	82,821	95,631

합계	806,341	655,333