오르비텍 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기말 2022년 03월 31일 현재
전기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 오르비텍과 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오르비텍(이하 "연결실체")은 1991년 3월 5일에 자본금 50백만원으로 설립되어, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고, 원자력발전소 방사선관리 및 규제해제, 원자력발전소 가동전·중 검사, 그리고 항공기 부품 등에 대하여 제조 및 판매활동을 하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 15일에 코스닥시장에 주식을상장하였으며, 2013년 4월 10일 사명을 케이엔디티앤아이주식회사에서 주식회사 오르비텍으로 변경하였습니다.연결실체는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 2022년 3월 31일 현재 발행주식총수와 납입자본금은 각각 24,968천주와 12,484백만원이며, 최대주주인 (주)성진홀딩스의 지분율은 15.36%입니다. (2) 종속기업의 개요

종속기업명	소재지	지배지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)오비트파트너스	대한민국	99.04%	99.04%	12월	투자자문업

당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 종속기업의 재무현황 당분기말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)오비트파트너스	30,963,844	13,751,941	17,211,903	729,751	19,926

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표(이하 "재무제표")는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 중요한 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제·개정 기준서

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

2.3 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결실체는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결실체는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,851,906	1,851,906	3,016,267	3,016,267

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

파생상품자산	2,114,738	2,114,738	2,114,738	2,114,738

공정가치로 인식된 금융자산 소계	6,966,643	6,966,643	8,131,005	8,131,005

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	27,768,653	27,768,653	32,444,063	32,444,063

기타금융자산	2,594,854	2,594,854	2,417,245	2,417,245

장단기금융상품	385,407	385,407	381,939	381,939

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	30,748,914	30,748,914	35,243,247	35,243,247

금융자산 합계	37,715,557	37,715,557	43,374,252	43,374,252

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	9,990,000	9,990,000	10,000,000	10,000,000

유동성장기부채	2,176,875	2,176,875	2,421,250	2,421,250

장기차입금	7,860,000	7,860,000	8,040,000	8,040,000

전환사채	12,444,642	12,444,642	12,225,642	12,225,642

매입채무	6,772,586	6,772,586	7,587,731	7,587,731

기타금융부채	19,218,048	19,218,048	19,363,982	19,363,982

리스부채	2,028,435	2,028,435	2,187,754	2,187,754

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	60,490,586	60,490,586	61,826,359	61,826,359

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	4,141,438	4,141,438	4,141,438	4,141,438

당기손익-공정가치측정 금융부채 소계	4,141,438	4,141,438	4,141,438	4,141,438

금융부채 합계	64,632,024	64,632,024	65,967,797	65,967,797

(2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측 가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측 가능하지 않은투입변수)

보 고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,851,906	1,851,906

기타포괄-공정가치측정금융자산	3,000,000	3,000,000

파생상품자산	2,114,738	2,114,738

파생상품부채	(4,141,438)	(4,141,438)

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,016,267	3,016,267

기타포괄-공정가치측정금융자산	3,000,000	3,000,000

파생상품자산	2,114,738	2,114,738

파생상품부채	(4,141,438)	(4,141,438)

(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채	합계

전기말장부금액	3,016,267	3,000,000	2,114,738	(4,141,438)	3,989,567

취득	1,598,865	-	1,598,865

기타수익으로인식된이익(*)	-	-

처분	(2,763,226)	-	-	(2,763,226)

당기말장부금액	1,851,906	3,000,000	2,114,738	(4,141,438)	2,825,206

① 투 입변수와 공정가치와의 관계 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	분기말 현재공정가치	관측할 수 없는투입변수(*)	투입변수 범위

파생상품자산	2,114,738	주가변동성	48.68%

금리변동성	2.86%

파생상품부채	(4,141,438)	주가변동성	48.68%

금리변동성	2.86%

(*) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.회사의 보고부문은 원자력사업본부, ISI사업본부, 항공사업본부 및 기타 총 4개의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기과 전분기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	기타	계	원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	기타	계

매출	6,583,736	604,434	5,020,497	729,751	12,938,417	7,327,097	2,709,989	1,099,163	1,078,564	12,214,813

매출원가	(5,447,560)	(1,640,991)	(3,726,935)	(21,356)	(10,836,842)	(5,627,654)	(1,957,750)	(2,401,173)	-	(9,986,577)

판관비	(1,451,936)	(183,056)	(719,332)	(2,354,324)	(1,168,507)	(487,436)	(587,335)	(2,243,278)

영업손익	(315,760)	(1,219,612)	1,293,562	(10,938)	(252,748)	530,936	264,803	(1,302,010)	491,229	(15,042)

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기말

매출채권	28,271,046	33,050,114

(대손충당금)	(502,393)	(606,051)

미수금	1,635,562	1,923,015

(대손충당금)	(254,530)	(254,530)

미수수익	3,497	996

단기대여금	2,595,611	2,621,156

(대손충당금)	(2,288,351)	(2,621,156)

장기대여금	483,648	483,648

(대손충당금)	(483,648)	(483,648)

보증금	903,064	747,764

합 계	30,363,507	34,861,308

(2 ) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

( 당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	6,148,674	693,621

3개월 초과 6개월 이하	4,827,154	381,038

6개월 초과 1년 이하	2,270,522	129,969

1년 초과	423,928	122,884

소 계	13,670,278	1,327,511	0	0

손상채권	-	-

충당금 설정	502,393	254,530	2,288,351	483,648

소 계	502,393	254,530	2,288,351	483,648

합 계	14,172,670	888,420	2,288,351	483,648

( 전기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	2,832,073	220,691	-	-

6개월 초과 1년 이하	5,862,639	277,513	-	-

1년 초과	475,298	776,663	-	-

소 계	9,170,010	1,298,686	-	-

손상채권

충당금 설정	606,051	254,530	2,621,156	483,648

소 계	606,051	254,530	2,621,156	483,648

합 계	9,776,061	1,553,216	2,621,156	483,648

(3) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	미수금	장단기대여금	매출채권	미수금	장단기대여금

기초금액	606,051	254,530	3,104,804	1,012,974	254,530	3,104,804

상각비	376,337

환입	(103,658)	(332,804)	(783,261)

제각등

기말금액	502,393	254,530	2,771,999	606,051	254,530	3,104,804

7. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

제품	152,016	152,868

원재료	8,982,173	10,599,267

원재료 평가충당금	(2,151,029)	(2,151,029)

재공품	12,673,575	11,565,666

재공품 평가충당금	(7,446,936)	(7,446,936)

미착품	243,406	92,086

합 계	12,453,206	12,811,922

8. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,658,413	1,564,229	-

선급비용	453,655	615,672	425,988	625,917

합 계	5,112,068	615,672	1,990,217	625,917

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	3,000,000	-	3,000,000

합계	-	3,000,000	-	3,000,000

10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	1,095,808	-	1,029,455

수익증권	-	232,177	-	1,264,875

출자금	-	523,921	-	523,921

전환사채	-	-	198,017

소 계	-	1,851,906	-	3,016,268

11. 관계기업 주식(1) 관계기업투자의 변동내 역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	34,615,896	10,985,730

취득	350,000	10,117,359

처분	(3,241,915)	(2,915,342)

지분법손익	260,043	(654,813)

기타매출원가(*)	17,082,962

기말 금액	31,984,023	34,615,896

(*) 신기술투자사업자인 종속기업 오비트파트너스가 보유한 관계기업투자에서 발생한 지분법손익으로 연결손익계산서상 기타매출 및 기타매출원가에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초	6,170,219	4,571,257	9,175,927	63,640	221,485	509,699	850,397	2,565,589	24,128,213

취득	1,251,242	1,029,753	23,896	139,882	360,430	232,918	3,038,120

처분	(23,896)	-	(205,357)	(229,252)

감가상각	(36,244)	(347,487)	(8,719)	(33,003)	(46,846)	(68,962)	(296,304)	(837,565)

기말	7,421,461	4,535,013	9,858,193	54,921	188,482	602,735	1,141,865	2,296,846	26,099,516

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초	7,036,412	8,831,792	18,469,729	160,765	679,121	380,138	337,431	889,474	36,784,862

취득	69,000	270,784	591,321	700,558	1,631,663

처분	-	(300,187)	(5,669)	(305,856)

감가상각	(49,238)	(320,725)	(10,253)	(34,289)	(34,486)	174,648	(195,702)	(470,045)

손상차손누계액	(2,652,780)	(8,327,412)	(64,038)	(320,483)	(34,583)	(67,854)	(11,467,150)

기말	7,036,412	6,129,774	9,890,592	86,474	324,349	581,853	735,359	1,388,661	26,173,474

13. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기말 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	합계

기초	866,193	1,410,805	2,276,998

취득

처분

대체증(감)

감가상각	(12,994)	(12,994)

기말	866,193	1,397,811	2,264,004

(전분기) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	합계

기초

취득

처분

대체증(감)

감가상각

기말

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

임대수익	39,480

운영비용

합 계	39,480

14. 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

취득가액	1,422,835	1,918,294	3,341,129

감가상각누계액	(423,295)	(620,987)	(1,044,282)

장부금액	999,539	1,297,307	2,296,846

(전기말) (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

취득가액	1,321,035	2,335,333	3,656,368

감가상각누계액	(473,059)	(617,720)	(1,090,779)

장부금액	847,976	1,717,613	2,565,589

(2) 당분기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	224,089	190,493

리스부채 이자비용	10,772	7,921

15. 무형자산 당 분기 및 전분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	43,425	2,240,018	2,283,443

취득	-	64,416	64,416

처분	-	-	-

상각비	(1,276)	(27,291)	(28,568)

기말장부가액	42,149	2,277,143	2,319,292

(전분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	25,108	1,935,274	1,960,382

취득	-	106,923	106,923

처분

상각비	(836)	(19,230)	(20,066)

기말장부가액	24,272	2,022,967	2,047,239

16 . 매입채무 및 기타채 무(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매입채무	6,772,586	7,587,731

미지급금	6,886,646	6,950,442

미지급비용	12,259,402	12,341,541

임대보증금	72,000	72,000

합 계	25,990,634	26,951,714

17 . 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

선수금	7,656,969	1,454,606

예수금	604,265	797,461

부가세예수금	1,565,789	1,095,286

합 계	9,827,023	3,347,353

18. 리스부채

(1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	905,129	821,550

1년초과5년이내	1,291,346	1,206,885

합계	2,196,475	2,028,435

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동부채	821,550	677,568

비유동부채	1,206,885	1,510,185

합계	2,028,435	2,187,754

19. 차입금 및 사채(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

유동	단기차입금	9,990,000	19,100,000

유동성장기부채	2,176,875	11,295,260

유동전환사채	12,444,642	0

소계	24,611,517	30,395,260

비유동	장기차입금	7,860,000	2,145,690

총차입금	32,471,517	32,540,950

(2) 단기차입금의 상세내역단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기	전기말

운전자금대출	산업은행	4.70%	6,200,000	6,200,000

우리은행	3.91%	1,990,000	2,000,000

신한은행	4.69%	800,000	800,000

국민은행	2.99%	1,000,000	1,000,000

합계	9,990,000	10,000,000

(3) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기	전기말

시설및운전자금대출	국민은행	3.07~4.03	8,946,875	9,181,250

시설자금대출	기업은행	1.50	10,000	20,000

시설자금대출	경남은행	0.40	1,080,000	1,260,000

소 계	10,036,875	10,461,250

1년이내 상환예정액	(2,176,875)	(2,421,250)

합 계	7,860,000	8,040,000

(4) 장기차입금의 상환스케쥴(단위: 천원)

당기말 잔액	2022년	2023년	2024년

10,036,875	1,996,875	540,000	7,500,000

(5) 전환사채 발행내역(단위: 천원)

내역	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	10,000,000

발행가	10,000,000

발행일자	2021-03-29

만기일자	2024-03-29

액면이자율	1.0%

만기보장수익률	3.0%

전환권(*2)	행사기간	2022년 3월 29일 ~ 2024년 2월 29일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액(*1)	4,761원

사채의 상환방법	만기시 일시상환

콜조항	기대행사기간	2022년 3월 29일부터 2022년 9월 29일까지매 3개월에 해당되는 날

행사가격	권면금액에 계약상 조기상환수익률을가산하여 행사

행사비율	발행금액의 35%

풋조항	기대행사기간	2022년 3월 29일부터 2023년 12월 29일까지매 3개월마다

행사가격	권면금액에 계약상 조기상환수익률을가산하여 행사

행사비율	발행금액의 100%

(단위: 천원)

내역	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	5,000,000

발행가	5,000,000

발행일자	2021-08-13

만기일자	2024-08-13

액면이자율	1.0%

만기보장수익률	3.0%

전환권(*2)	행사기간	2022년 08월 13일 ~ 2024년 07월 13일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액(*1)	6,620원

사채의 상환방법	만기시 일시상환

콜조항	기대행사기간	2022년 8월 13일부터 2024년 5월 13일까지 매 3개월에 해당되는 날

행사가격	권면금액에 계약상 조기상환수익률을 가산하여 행사

행사비율	발행금액의 40%

풋조항	기대행사기간	2022년 8월 13일부터 2024년 5월 13일까지 매 3개월마다

행사가격	권면금액에 계약상 조기상환수익률을 가산하여 행사

행사비율	발행금액의 100%

(6) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

전환사채(액면가액)	15,000,000	15,000,000

전환권조정	-3,493,427	(3,712,427)

사채할인발행차금	938,069	938,069

전환사채 장부가액(순액)	12,444,642	12,225,642

20. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,378,500	6,986,736

사외적립자산의 공정가치	(3,024,516)	(3,136,115)

재무상태표상 부채	4,353,984	3,850,621

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,986,736	(3,136,115)	3,850,620

당기근무원가	549,957	549,957

이자비용(수익)	33,805	(18,721)	15,084

재측정요소:

- 보험수리적손익 수익	4,032	4,032

기여금

지급액:

- 회사로부터 지급분	(191,997)	(191,997)

- 제도 자산으로부터 지급분	126,289	126,289

기말금액	7,378,500	(3,024,516)	4,353,984

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,109,052	(2,844,528)	2,264,524

당기근무원가	552,346	552,346

이자비용(수익)	29,758	(19,208)	10,550

재측정요소:

- 보험수리적손익 수익	7,148	7,148

기여금

지급액:

- 회사로부터 지급분	(222,097)	(222,097)

- 제도 자산으로부터 지급분	175,977	175,977

기말금액	5,469,059	(2,680,611)	2,788,448

21. 자본금 (1) 자본금의 내역

구 분	당분기	전기말

발행할 주식의 총수(단위:주)	50,000,000	50,000,000

발행한 주식의 총수(단위:주)	24,968,430	24,968,430

액면금액(단위:원)	500	500

자본금(단위:천원)	12,484,215	12,484,215

(2) 당분기와 전분기의 자본금의 변동내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	24,968,430	12,484,216	23,790,573	11,895,287

유상증자	1,177,857	588,929

기말	24,968,430	12,484,216	24,968,430	12,484,216

22. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	59,501,414	59,501,414

기타자본잉여금	(54,796)	(54,796)

합계	59,446,618	59,446,618

23 . 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

전환권대가	1,375,013	1,375,013

자기주식	(1,353,425)	(1,353,425)

자기주식처분손실	(223,453)	(223,453)

주식매수선택권	1,260,547	1,260,547

합계	1,058,682	1,058,682

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 없습니다.

24. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	(2,402)	(2,402)

합 계	(2,402)	(2,402)

25. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

법정적립금	70,715	70,715

임의적립금	279,000	279,000

미처분이익잉여금(결손금)	(14,943,853)	(14,619,652)

합 계	(14,594,138)	(14,269,937)

26. 매출액 및 매출원가

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같 습니다. (1) 매출액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	4,562,695	4,562,695	625,439	625,439

용역의 제공	7,408,372	7,408,372	10,132,173	10,132,173

기타	967,351	967,351	1,457,200	1,457,200

합 계	12,938,417	12,938,417	12,214,812	12,214,812

(2) 매출원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	3,489,465	2,006,605

용역매출원가	7,326,020	7,979,972

기타매출원가	21,356

합 계	10,836,842	9,986,577

27. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	908,591	706,021

퇴직급여	192,763	157,206

복리후생비	164,984	138,497

여비교통비	28,156	21,784

지급임차료	17,747	186,928

세금과공과	53,488	40,034

감가상각비	308,876	185,139

보험료	11,584	14,887

지급수수료	170,980	565,853

무형자산상각비	91,143	3,379

차량유지비	28,775	19,201

대손상각비	(103,658)	(35,569)

기타	480,894	239,917

합 계	2,354,324	2,243,277

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	69,357	14,128

투자자산 처분이익	2,081,760

기타의대손상각비환입	332,804

관계기업투자주식처분이익	834

유형자산 처분이익	53,941

합 계	456,937	2,095,888

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	74,318

잡손실	4,549	243

기부금	21,000	5,000

합 계	25,549	79,561

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	17,952	11,012

외환차익	72,417	6,572

외화환산이익	84,631	287,237

당기손익-공정가치금융자산평가이익	23,164

당기손익-공정가치금융자산처분이익	88,750

합계	263,750	327,985

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	569,079	166,664

외환차손	76,883	447,829

외화환산손실	89,313

당기손익-공정가치금융자산처분손실	4,746	433

합 계	740,021	614,926

30. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	2,405,663	703,727

재고자산의변동	(1,107,057)	320,916

급여	6,835,425	6,446,515

퇴직급여	567,464	562,896

복리후생비	983,177	945,070

유형자산상각비	850,957	696,459

무형자산상각비	112,005	20,066

외주비	721,506	958,516

보험료	92,342	86,131

세금과공과	94,737	76,671

지급수수료	323,360	731,430

지급임차료	46,494	218,667

차량유지비	58,925	46,412

소모품비	304,460	159,768

기타	901,706	256,610

합계	13,191,166	12,229,854

31 . 주당순손익 기본주당순손익은 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 중 지배회사분을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순손익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주순이익(손실)	(321,061,140)	(321,061,140)	1,709,636,500	1,709,636,500

가중평균유통보통주식수(주1)	24,639,488	24,639,488	24,639,488	24,639,488

기본주당순이익(손실)	(13)	(13)	69	69

(주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원, 주)

구 분	주 식 수	가중치	적 수

기 초	23,461,631	90	2,111,546,790

유상증자	1,177,857	90	106,007,130

기 말	24,639,488	2,217,553,920

가중평균유통보통주식수 = 2,217,553,920 ÷ 90일 = 24,639,488주

(전분기) (단위: 원, 주)

구 분	주 식 수	가중치	적 수

기 초	23,790,573	90	2,141,151,570

유상증자	1,177,857	2	2,355,714

자기주식	(328,942)	90	(29,604,780)

기 말	24,639,488	2,113,902,504

가중평균유통보통주식수 = 2,113,902,504주 ÷ 90일 = 23,487,805주

(2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 전환사채 및 주식매수선택권의 잠재적 보통주가 존재하나 반희석효과로 인해 희 석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(320,869)	1,714,344

조정:

퇴직급여	586,192	406,127

감가상각비	850,559	470,044

무형자산상각비	28,568	20,066

대손상각비	(103,658)	(35,569)

기타의대손상각비	(332,804)

외화환산손실	89,313

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(265,264)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	4,746

기타매출	(279,824)	(23,164)

외화환산이익	(84,631)	(287,237)

유형자산 처분손실	-	300,187

유형자산처분이익	(3,139)

투자자산처분이익	(2,081,760)

관계기업에 대한 지분법손실	19,781

이자수익	(17,952)	(11,012)

이자비용	569,079	166,664

장기성예금평가이익	(3,468)	(5,915)

법인세비용	23,238

소 계	1,080,736	(1,081,569)

순운전자본의 변동 :

매출채권	4,839,188	(2,624,710)

미수금	288,221	(345,850)

선급금	(3,094,184)	(419,884)

선급비용	(17,421)	90,250

재고자산	358,717	161,756

당기손익-공정가치측정금융자산의 순증감	90,478	(192,800)

매입채무	(880,719)	685,364

미지급금	(63,791)	511,680

선수금	6,202,363	(1,638,050)

예수금	(193,196)	410,639

부가세예수금	470,503	(201,137)

미지급비용	(96,649)	89,352

퇴직급여충당금	(194,420)	(222,097)

사외적립자산	88,847	332,762

기타보증금	(570)

소 계	7,816,658	(3,363,295)

합 계	8,576,525	(2,730,520)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의유동성대체	180,000	424,375

사용권자산의증감	651,551	694,889

장기선급비용의유동성대체	56,804	4

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름의 변동	비현금 변동	기말

사용권자산의취득	기타변동

전환사채	12,225,642	219,000	12,444,642

금융기관 차입금	20,461,250	(434,375)	20,026,875

리스부채	2,187,754	(408,992)	249,674	2,028,435

재무활동으로부터의 총부채	34,874,646	(843,367)	249,674	219,000	34,499,952

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름의 변동	비현금 변동	기말

사용권자산의취득	기타변동

전환사채	0	9,562,893	9,562,893

금융기관 차입금	32,540,950	(9,566,575)	-	22,974,375

리스부채	756,021	(181,316)	694,889	1,269,594

재무활동으로부터의 총부채	33,296,971	(184,998)	694,889	33,806,862

33. 담보제공자산(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기	전기말

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

당기손익-공정가치측정금융자산	이행보증 관련 질권설정 등(주1)	523,921	523,921	523,921	523,921

토지,건물,기계장치 등	차입금 담보 등(주2)	14,760,066	23,833,815	17,421,743	23,833,815

재고자산	차입금 담보 등(주3)	800,000	960,000

(주1) 타인에게 제공한 연대보증 관련하여 담보로 제공한 자산에 해당합니다.(주2) 국민은행 등 차입금에 대해 담보로 제공한 자산에 해당합니다. (주3) 신한은행 차입금에 대해 담보로 제공한 자산에 해당합니다.

34 . 약정 사항 및 우발사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증

(단위: 천원, USD)

구분	보증처	약정액	실행금액

당분기	전기말

이행보증 등	서울보증보험	129,153	129,153	1,075,369

원화채무보증대출	국민은행	1,440,000	1,440,000	1,440,000

포괄외화지급보증	국민은행	USD 1,460,000

이행보증 등	엔지니어링공제조합	31,435,258	16,189,156	16,189,156

(2) 타인에게 제공한 보증(단위: 천원)

구분	금융기관	제공받은 회사	약정액

연대보증	엔지니어링공제조합	엔스코(주)	8,821,573

(주)한국공업엔지니어링	2,012,473

메리츠캐피탈	(주)오비트파트너스	375,001

(3) 보고기간종료일 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

35 . 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

유의적인 영향력 행사기업	㈜성진홀딩스	㈜성진홀딩스

관계기업	㈜콴텍	KNDT Vietnam Co., Ltd.

브릭-오비트 7호 신기술사업투자조합	더스퀘어-오비트2호 신기술사업투자조합

브릭-오비트8호 신기술사업투자조합	브릭-오비트 7호 신기술사업투자조합

뉴비전오비트 신기술사업투자조합1호	브릭-오비트8호 신기술사업투자조합

브이아이-오비트1호 신기술사업투자조합	뉴비전오비트 신기술사업투자조합1호

아르게스-오비트1호 신기술사업투자조합	오비트-크레딧사일로1호 신기술사업투자조합

오비트1호신기술사업투자조합	키움-오비트신기술사업투자조합

브릭-오비트3호신기술사업투자조합	오비트1호신기술사업투자조합

브릭-오비트4호신기술사업투자조합	브릭-오비트1호신기술사업투자조합

브릭-오비트5호신기술사업투자조합	티케-오비트1호신기술사업투자조합

브릭-오비트6호 신기술사업투자조합	브릭-오비트2호신기술사업투자조합

오비트2호 신기술사업투자조합	브릭-오비트3호신기술사업투자조합

오비트-브레이브뉴1호 신기술사업투자조합	더스퀘어-오비트1호신기술사업투자조합

오비트4호 신기술투자조합	브릭-오비트4호신기술사업투자조합

브릭-오비트5호신기술사업투자조합

브릭-오비트6호 신기술사업투자조합

오비트-브레이브뉴1호 신기술사업투자조합

기타 특수관계자	주요 임직원 등	주요 임직원 등

(2)당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입

관계기업	브릭-오비트 7호 신기술사업투자조합	2,712

브릭-오비트8호 신기술사업투자조합	102,367

뉴비전오비트 신기술사업투자조합1호	2,869

브이아이-오비트1호 신기술사업투자조합	20,600

아르게스-오비트1호 신기술사업투자조합	10,900

오비트1호신기술사업투자조합	2,712

브릭-오비트3호신기술사업투자조합	6,121

브릭-오비트4호신기술사업투자조합	10,534

브릭-오비트5호신기술사업투자조합	2,427

브릭-오비트6호 신기술사업투자조합	23,701

오비트2호 신기술사업투자조합	5,671

오비트-브레이브뉴1호 신기술사업투자조합	30,575

오비트4호 신기술투자조합	33,000

합계	254,189

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입

유의적인 영향력 행사기업(주1)	(주)아스트	34,159	64,254	10,190

유의적인 영향력 행사기업의 종속기업(주1)	(주)에이에스티지	129,100	19,896

관계기업	더스퀘어-오비트2호 신기술사업투자조합	11,376

브릭-오비트 7호 신기술사업투자조합	2,712

브릭-오비트8호 신기술사업투자조합	5,795

뉴비전오비트 신기술사업투자조합1호	14,751

오비트-크레딧사일로1호 신기술사업투자조합	35,250

키움-오비트신기술사업투자조합	5,825

오비트1호신기술사업투자조합	2,712

브릭-오비트1호신기술사업투자조합	158,777

티케-오비트1호신기술사업투자조합	56,034

브릭-오비트2호신기술사업투자조합	68

브릭-오비트3호신기술사업투자조합	6,121

더스퀘어-오비트1호신기술사업투자조합	10,826

브릭-오비트4호신기술사업투자조합	10,652

브릭-오비트5호신기술사업투자조합	2,427

브릭-오비트6호 신기술사업투자조합	23,701

오비트-브레이브뉴1호 신기술사업투자조합	30,575

합계	540,861	84,150	10,190

(주1) 전기 중 대주주 변경으로 인한 특수관계가 소멸하기 전까지의 거래내역 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 상기의 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무잔액은 없 습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기

유상증자	브릭-오비트4호신기술사업투자조합	지분 회수	(999,900 )

유상증자	오비트4호 신기술사업투자조합	지분 투자	100,000

유상증자	브이아이-오비트1호 신기술사업투자조합	지분 투자	100,000

유상증자	아르게스-오비트1호 신기술사업투자조합	지분 투자	150,000

(6) 특수관계자로부터 제공받은 보증 내역은 없습니다.

(7) 특수관계자에게 제공한 보증 연결실체는 지배기업의 임직원들의 우리사주취득자금대출건에 대한 연대보증을 한국증권금융에 제공하고 있습니다(보증제공액 당기 : 197백만원, 전기 : 197백만원). (8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	911,998	726,538

퇴직급여	212,160	217,726

합 계	1,124,158	944,264