오르비텍 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. - 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. (3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

① 자산양수 내역 (토지 및 건물)

구분	내용

소재지	서울특별시 강남구 논현로72길 13

형태	토지 및 건물

양수도 대상자산	토지	732㎡

건물	3,574.94㎡

양수자	(주)오르비텍

양도자	상호	화성엠텍(주)

대표이사	신상순

소재지	경기도 군포시 산본로 48번길 42-1(담정동)

양수ㆍ도 가액(부가가치세 별도)	8,850,000,000원

② 자산양수 배경 목적사업의 시너지 효과 및 임 대를 통한 수익 증대 ③ 일정

구분	일자

외부평가계약 체결(의뢰)일	2016년 8월 24일

외부평가 기간	2016년 8월 24일 ~ 9월 2일

이사회 결의일	2016년 9월 7일

자산양수도 계약일	2016년 9월 7일

주요사항보고서 제출일	2016년 9월 7일

대금 지급 완료일	2016년 9월 20일

④ 상대방 회사의 최근 3년간 요약재무정보 및 외부감사여부

(단위: 원)

구분	2015 년	2014 년	2013 년

자산 총계	26,521,060,801	22,808,719,378	24,565,067,821

부채 총계	13,818,090,678	10,840,663,454	13,393,010,505

자본 총계	12,702,970,123	11,968,055,924	11,172,057,316

매출액	12,862,636,332	17,638,121,062	15,221,174,899

영업 이익	808,441,173	1,071,882,095	1,244,938,814

당기순이익	734,914,199	795,998,608	88,294,791

감사인	정동회계법인	정동회계법인	정동회계법인

감사 의견	적정	적정	적정

주1) 상기 기재한 요약재무정보등은 상대방회사에서 공시한 감사보고서를 기초로 작성 하였습니다. ⑤ 회 사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요영향 및 효과 본 토지 및 건물은 당사의 사옥이전 등의 목적으로 매입되었으며, 매출 및 영업이익 등에 미치는 영향이 미미하여 '합병등 전후의 재무사항 비교표'는 기재를 생략합니다. 또한 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 기타 자세한 내용은 기 공시된 합병등종료보고서(2016. 0 9.22)를 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제29기 3분기	매출채권	25,454,005	1,958	0.01%

대여금	3,125,849	2,771,999	88.68%

미수금	1,905,017	254,530	13.36%

합 계	30,484,871	3,028,487	9.93%

제28기	매출채권	21,519,413	1,076	0.00%

대여금	3,114,011	2,771,999	89.02%

미수금	1,711,668	288,053	16.83%

합 계	26,345,092	3,061,128	11.62%

제27기	매출채권	12,297,176	59,009	0.99%

대여금	4,599,686	2,670,816	49.37%

미수금	2,241,358	254,530	14.46%

합 계	19,138,220	2,984,355	18.92%

※ 제27기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호/제1018호에 따라 작성되었습니다.

(2) 대손충당금 변동 현황(단위: 천원, %)

구 분	제29기 3분기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	289,128	313,539	336,607

2. 순대손처리액(①－②±③)	(32,640)	(24,410)	(23,068)

① 대손처리액(상각채권액)	(33,523)	58,404	(6,405)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	883	(82,815)	(16,663)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	256,488	289,128	313,539

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합으로 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

다 . 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위: 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

1년 이하

금액	일반	4,096,957	57,551	1,958	4,156,467

특수관계자	12,283,330	-	-	12,283,330

계	16,380,287	57,551	1,958	16,439,797

구성비율	99.64%	0.35%	0.01%	100.00%

라. 재고자산(단위: 천원)

사업부문	구분	2019년 3분기	2018년	2017년

원자력 사업	제품	198,615	261,126	269,994

부재료	-	-	-

원재료	32,328	32,328	416,176

소계	230,943	293,455	686,170

ISI 사업	원재료	-	-	-

부재료	-	-	-

저장품	-	-	-

소계	-	-	-

항공 사업	원재료	10,769,301	8,326,781	6,353,530

재공품	15,108,575	12,317,431	5,672,639

미착품	1,643,209	1,845,187	1,178,519

소계	27,521,085	22,489,399	13,204,687

합계	제품	198,615	261,126	269,994

원재료	10,801,629	8,359,109	6,769,705

부재료	-	-	-

재공품	15,108,575	12,317,431	5,672,639

미착품	1,643,209	1,845,187	1,178,519

소계	27,752,028	22,782,854	13,890,857

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.79%	18.00%	12.14%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.4회	3.3회	4.1회

- 재고실사는 재고자산의 각 품목별 재고자산 리스트와 실제 보관 중인 재고자산의 수량을 전수 비교하는 방식으로 2019년 10월 2일 외부 감사인의 입회없이 진행되었습니다.

마. 수주계약 현황 보고서 제출일 현재 진행률 적용 수주계약 해당사항이 없습니다.

바. 공정가치평가 절차요약

보고기간 종료일 현재, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

- 범주별 금융상품

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 매출채권 및 매입채무 등은 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. - 원가로 측정되는 금융상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로인식된금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동자산)	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동자산)	1,085,892	1,085,892	2,085,892	2,085,892

파생상품자산	-	-	-	-

공정가치로인식된금융자산소계	1,085,892	1,085,892	2,085,892	2,085,892

상각후원가로인식된금융자산	-	-	-	-

매출채권	25,452,047	25,452,047	21,518,337	21,518,337

매도가능금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동자산)	257,370	257,370	257,370	257,370

기타금융자산	3,701,692	3,701,692	3,280,805	3,280,805

상각후원가로인식된금융자산소계	29,411,109	29,411,109	25,056,513	25,056,513

금융자산합계	30,497,000	30,497,000	27,142,405	27,142,405

금융부채:

상각후원가로인식된금융부채	-	-	-	-

단기차입금	26,076,653	26,076,653	17,776,618	17,776,618

장기차입금	6,149,980	6,149,980	9,411,640	9,411,640

사채	-	-	-	-

매입채무	13,017,330	13,017,330	9,870,340	9,870,340

리스부채	745,653	745,653	-	-

기타금융부채	15,780,744	15,780,744	17,819,700	17,819,700

상각후원가로인식된금융부채소계	61,770,361	61,770,361	54,878,299	54,878,299

금융부채합계	61,770,361	61,770,361	54,878,299	54,878,299

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보 고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,085,892	1,085,892

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	257,370	257,370

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,085,892	2,085,892

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	257,370	257,370

사. 유형자산 재평가 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)오르비텍	회사채	사모	2013.03.27	4,000	2.0%	-	2016.03.27	상환	-

(주)오르비텍	회사채	사모	2013.03.27	1,000	2.0%	-	2016.03.27	상환	-

(주)오르비텍	회사채	사모	2013.05.14	9,000	2.0%	-	2016.05.14	상환	-

(주)오르비텍	회사채	사모	2016.05.26	10,000	0%	-	2021.05.26	상환	-

합 계	-	-	-	24,000	-	-	-	-	-

자. 사채관리계약 당사는 별도의 사채관리 계약을 체결하지 않았습니다.

- 기업어음증권 미상환 잔액 (연결, 별도 동일)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전자단기사채 미상환 잔액 (연결, 별도 동일)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 회사채 미상환 잔액 (연결, 별도 동일)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신종자본증권 미상환 잔액 (연결, 별도 동일)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 조건부자본증권 미상환 잔액 (연결, 별도 동일)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-