오르비텍 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항주식회사 오르비텍(이하 "회사")은 1991년 3월 5일에 자본금 50백만원으로 설립되어, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고, 원자력발전소 방사선관리 및 규제해제, 원자력발전소 가동전·중 검사, 그리고 항공기 부품 등에 대하여 제조 및 판매활동을하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 15일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2013년 4월 10일 사명을 케이엔디티앤아이주식회사에서 주식회사 오르비텍으로 변경하였습니다.회사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 2022년 9월 30일 현재 발행주식총수와 납입자본금은 각각 27,069천주와 13,534백만원이며, 최대주주인 (주)성진홀딩스의 지분율은 14.17%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도제무제표 입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 중요한 회계정책(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석수

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	7,457,928	7,457,928	559,565	559,565

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

파생상품자산	-	-	232,220	232,220

장기금융상품	142,671	142,671	140,403	140,403

공정가치로 인식된 금융자산 소계	10,600,599	10,600,599	3,932,188	3,932,188

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	15,814,884	15,814,884	30,312,375	30,312,375

기타금융자산	1,968,779	1,968,779	1,981,629	1,981,629

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	17,783,663	17,783,663	32,294,004	32,294,004

금융자산 합계	28,384,262	28,384,262	36,226,192	36,226,192

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	11,190,000	11,190,000	12,190,000	12,190,000

유동성장기부채	6,480,000	6,480,000	3,420,000	3,420,000

장기차입금	6,150,000	6,150,000	9,143,200	9,143,200

전환사채	1,918,466	1,918,466	4,415,985	4,415,985

매입채무	2,283,605	2,283,605	9,816,954	9,816,954

기타금융부채	8,032,147	8,032,147	11,769,409	11,769,409

리스부채	1,015,958	1,015,958	1,106,000	1,106,000

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	37,070,176	37,070,176	51,861,548	51,861,548

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	236,087	236,087	403,610	403,610

공정가치로 인식된 금융부채 소계	236,087	236,087	403,610	403,610

금융부채 합계	37,306,263	37,306,263	52,265,158	52,265,158

(2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측 가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측 가능하지 않은투입변수)

보고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

장기금융상품	-	142,671	-	142,671

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,457,928	7,457,928

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,000,000	3,000,000

파생상품부채	-	-	(236,087)	(236,087)

전기말:

장기금융상품	-	140,403	-	140,403

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	559,565	559,565

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,000,000	3,000,000

파생상품자산	-	-	232,220	232,220

파생상품부채	-	-	(403,610)	(403,610)

(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채	합계

전기말 장부금액	559,565	3,000,000	232,220	(403,610)	3,388,175

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	242,166	242,166

평가손익	24,863	-	(232,220)	(74,643)	(282,000)

대체(*)	6,873,500	-	-	-	6,873,500

당분기말 장부금액	7,457,928	3,000,000	-	(236,087)	10,221,841

(*) 당기중 지분율 감소에 따른 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체되었습니다.

① 투입변수와 공정가치와의 관계수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	분기말 현재공정가치	관측할 수 없는투입변수(*)	투입변수 범위

파생상품부채	(236,087)	주가변동성	37.79%

금리변동성	15.38%

(*) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.회사의 보고부문은 원자력사업본부, ISI사업본부와 항공사업본부 총 3개의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	계	원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	계

매출	17,712,651	5,037,874	18,344,181	41,094,706	18,507,633	2,011,081	15,240,687	35,759,401

매출원가	(14,959,120)	(5,298,619)	(18,044,128)	(38,301,867)	(15,823,475)	(4,688,379)	(13,813,864)	(34,325,718)

판관비	(3,780,790)	(1,308,801)	-	(5,089,591)	(4,951,629)	(900,043)	-	(5,851,672)

영업손익	(1,027,259)	(1,569,546)	300,053	(2,296,752)	(2,267,471)	(3,577,341)	1,426,823	(4,417,989)

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,214,619	-	30,856,033	-

(대손충당금)	(399,735)	-	(543,658)	-

미수금	779,879	-	1,121,838	-

(대손충당금)	(254,530)	-	(254,530)	-

미수수익	41,693	-	17,343	-

단기대여금	3,078,000	-	2,765,954	-

(대손충당금)	(2,288,351)	-	(2,288,351)	-

장기대여금	-	483,648	-	483,648

(대손충당금)	-	(483,648)	-	(483,648)

보증금	275,500	428,517	288,662	398,570

(현재가치할인차금)	(15,255)	(76,674)	(4,320)	(63,537)

합 계	17,431,820	351,843	31,958,971	335,033

(2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권(*)	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	6,774,911	187,880	789,649	-

3개월 초과 6개월 이하	1,152,271	28,485	-	-

6개월 초과 1년 이하	399,116	65,869	-	-

1년 초과	17,198	243,115	-	-

소 계	8,343,496	525,349	789,649	-

손상채권

대손충당금 설정	399,735	254,530	2,288,351	483,648

소 계	399,735	254,530	2,288,351	483,648

합 계	8,743,231	779,879	3,078,000	483,648

(*) 매출채권 중 공사미수금은 제외하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권(*)	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	8,393,923	198,030	477,603	-

3개월 초과 6개월 이하	5,617,370	175,662	-	-

6개월 초과 1년 이하	7,148,838	272,529	-	-

1년 초과	35,676	221,087	-	-

소 계	21,195,807	867,308	477,603	-

손상채권

대손충당금 설정	543,658	254,530	2,288,351	483,648

소 계	543,658	254,530	2,288,351	483,648

합 계	21,739,465	1,121,838	2,765,954	483,648

(*) 매출채권 중 공사미수금은 제외하였습니다.

(3) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	장단기대여금	매출채권	미수금	장단기대여금

기초금액	543,658	254,530	2,771,999	606,051	254,530	3,104,804

상각비	(143,923)	-	-	32,788	-	-

환입	-	-	-	-	-	(332,805)

기말금액	399,735	254,530	2,771,999	638,839	254,530	2,771,999

7. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	180,442	193,432

제품 평가충당금	(145,765)	(145,765)

원재료	11,212,576	9,841,129

원재료 평가충당금	(2,406,877)	(2,406,878)

재공품	12,638,703	12,333,721

재공품 평가충당금	(7,772,082)	(7,772,082)

미착품	449,151	2,427,784

합 계	14,156,148	14,471,341

8. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,695,322	-	1,390,850	-

선급비용	382,245	751,495	447,439	823,267

합 계	2,077,567	751,495	1,838,289	823,267

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	3,000,000	-	3,000,000

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	6,873,500	-	-

출자금	-	584,428	-	559,565

합계	-	7,457,928	-	559,565

11. 관계기업 주식(1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	당분기말지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

콴텍 주식회사(*)	한국	-	-	-	-	9,277,359	5,614,097	5,614,097

(*) 당기중 지분율 감소로 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체되었습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,614,097	8,645,909

취득	-	-

처분	(1,770,721)	(23,666)

대체	(2,418,160)	-

지분법이익(손실)	(1,426,848)	(3,008,146)

지분법자본변동	1,632	-

기말금액	-	5,614,097

(3) 피투자회사의 요약 재무정보(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

콴텍(주)	8,207,166	13,028,569	(4,821,403)	1,149,239	(8,330,418)

12. 종속기업투자(1) 종속기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	당분기말지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)오비트파트너스	대한민국	100.00%	10,300,000	10,467,173	10,300,000	12,040,824

KMF HOLDINGS PTE. LTD	싱가포르	100.00%	-	-	-	-

(주)이에프피씨	대한민국	40.00%	4,000,000	-	-	-

합 계	14,300,000	10,467,173	10,300,000	12,040,824

(2) 종속기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	12,040,824	17,221,171

취득	104,000	-

지분법이익(손실)	(1,677,651)	(5,180,347)

기말금액	10,467,173	12,040,824

(3) 피투자회사의 요약 재무정보(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)오비트파트너스	11,246,353	866,340	10,380,013	2,180,035	(1,685,894)

KMF HOLDINGS PTE. LTD	2,021,629	2,162,729	(141,100)	-	(106,203)

(주)이에프피씨	531,797	634,090	(102,293)	-	(112,293)

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)오비트파트너스	14,245,869	2,179,962	12,065,907	6,820,941	(5,230,666)

KMF HOLDINGS PTE. LTD	1,904,623	1,934,085	(29,462)	-	(43,226)

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	7,421,461	4,426,280	9,010,792	47,842	89,473	402,483	589,324	2,420,327	1,229,863	25,637,845

취득	-	368,104	1,591,980	168,864	7,703	88,359	7,900	1,565,469	693,125	4,491,504

처분	-	-	(871,168)	-	-	-	-	-	(79,025)	(950,193)

대체증(감)	-	3,743,796	-	-	-	-	-	(3,743,796)	-	-

감가상각	-	(160,122)	(1,098,142)	(39,732)	(57,593)	(112,673)	(133,213)	-	(725,176)	(2,326,650)

기말	7,421,461	8,378,058	8,633,462	176,974	39,583	378,169	464,011	242,000	1,118,787	26,852,506

(전분기) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	6,170,219	4,571,256	9,175,927	63,641	221,485	488,590	644,651	-	1,146,155	22,481,924

취득	1,251,242	-	1,263,593	51,557	-	151,603	378,710	1,036,327	1,143,164	5,276,196

처분	-	-	-	(32,595)	-	(84,803)	(271,383)	-	(112,841)	(501,622)

감가상각	-	(108,732)	(1,066,200)	(26,439)	(99,009)	(135,457)	(180,984)	-	(779,655)	(2,396,476)

기말	7,421,461	4,462,524	9,373,320	56,164	122,476	419,933	570,994	1,036,327	1,396,823	24,860,022

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	합계

취득원가	866,193	2,078,993	2,945,186

감가상각누계액	-	(759,144)	(759,144)

장부금액	866,193	1,319,849	2,186,042

(전기말) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	합계

취득원가	866,193	2,078,993	2,945,186

감가상각누계액	-	(720,163)	(720,163)

장부금액	866,193	1,358,830	2,225,023

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

임대수익	118,440	111,840

운영비용	-	(1,047)

합 계	118,440	110,793

15. 사용권자산(1) 당분기말와 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

취득가액	999,623	1,116,622	2,116,245

감가상각누계액	(429,536)	(567,922)	(997,458)

장부금액	570,087	548,700	1,118,787

(전기말) (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

취득가액	744,095	1,376,402	2,120,497

감가상각누계액	(371,371)	(519,263)	(890,634)

장부금액	372,724	857,139	1,229,863

(2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	725,176	779,655

리스부채 이자비용	82,840	62,336

16. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	41,238	2,244,160	2,285,398

취득	-	33,868	33,868

상각비	(4,057)	(63,329)	(67,386)

기말장부가액	37,181	2,214,699	2,251,880

(전분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	43,425	2,090,514	2,133,939

취득	3,045	241,716	244,761

상각비	(3,879)	(79,623)	(83,502)

기말장부가액	42,591	2,252,607	2,295,198

17. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,283,605	-	9,816,953	-

미지급금	3,152,656	-	6,603,114	-

미지급비용	2,844,082	-	3,244,038	-

임대보증금	50,000	22,000	50,000	22,000

금융보증부채(주1)	1,963,408	-	1,850,258	-

합 계	10,293,751	22,000	21,564,363	22,000

(주1) 종속회사인 KMF HOLDINGS PTE. LTD의 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,674,233	2,110,331

예수금	626,845	549,156

부가세예수금	774,375	906,320

합 계	3,075,453	3,565,807

19. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	662,042	631,056

1년초과 5년이내	444,458	384,902

합 계	1,106,500	1,015,958

(전기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	565,710	562,779

1년초과 5년이내	644,758	543,221

합 계	1,210,468	1,106,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	631,056	562,779

비유동부채	384,902	543,221

합 계	1,015,958	1,106,000

20. 차입금 및 사채

(1) 차입금 및 사채 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	11,190,000	12,190,000

유동성장기부채	6,480,000	3,420,000

전환사채	1,918,466	4,415,985

소 계	19,588,466	20,025,985

비유동	장기차입금	6,150,000	9,143,200

소 계	6,150,000	9,143,200

총 차입금	25,738,466	29,169,185

(2) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	산업은행	4.30~5.97	6,200,000	6,200,000

우리은행	5.43	1,990,000	1,990,000

국민은행	5.55	3,000,000	4,000,000

합 계	11,190,000	12,190,000

(3) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설및운전자금대출	국민은행	5.15~5.75	9,650,000	10,000,000

시설자금대출	신한은행	6.50	2,800,000	1,843,200

시설자금대출	경남은행	0.40	180,000	720,000

소 계	12,630,000	12,563,200

1년이내 상환예정액	(6,480,000)	(3,420,000)

합 계	6,150,000	9,143,200

(4) 장기차입금의 상환스케쥴(단위: 천원)

당분기말 잔액	2023년	2024년	2025년

12,630,000	6,480,000	3,350,000	2,800,000

(5) 전환사채 발행내역(단위: 천원)

내역	제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	2,000,000

발행가	2,000,000

발행일자	2021년 8월 13일

만기일자	2024년 8월 13일

액면이자율	1.0%

만기보장수익률	3.0%

전환권	행사기간	2022년 8월 13일 ~ 2024년 7월 13일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액	5,450원

사채의 상환방법	만기시 일시상환

콜조항	기대행사기간	2022년 8월 13일부터 2023년 2월 13일까지 매 3개월마다

행사가격	권면금액에 연복리 4% 이율 가산하여 행사

행사비율	발행금액의 40%

풋조항	기대행사기간	2022년 8월 13일부터 2024년 5월 13일까지 매 3개월마다

행사가격	권면금액에 연복리 4% 이율 가산하여 행사

행사비율	발행금액의 100%

(6) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채(액면가액)	2,000,000	5,000,000

전환권조정	(206,613)	(896,705)

상환할증금	125,079	312,690

전환사채 장부가액(순액)	1,918,466	4,415,985

21. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,922,353	5,965,765

사외적립자산의 공정가치	(3,709,416)	(3,248,498)

재무상태표상 부채	3,212,937	2,717,267

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,965,765	(3,248,498)	2,717,268

당기근무원가	1,236,653	-	1,236,653

이자비용(수익)	203,612	(111,886)	91,725

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	2,101	2,101

기여금	-	(600,000)	(600,000)

지급액:

- 회사로부터 지급분	(483,677)	-	(483,677)

- 제도 자산으로부터 지급분	-	248,867	248,867

기말금액	6,922,353	(3,709,416)	3,212,937

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,702,816	(3,132,361)	3,570,455

당기근무원가	1,571,561	-	1,571,561

이자비용(수익)	101,413	(56,162)	45,251

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	25,224	25,224

기여금	-	(100,000)	(100,000)

지급액:

- 회사로부터 지급분	(2,450,261)	-	(2,450,261)

- 제도 자산으로부터 지급분	-	341,260	341,260

기말금액	5,925,529	(2,922,039)	3,003,490

22. 이연법인세 및 법인세비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액

당기손익에 대한 당기법인세	2,955	23,238

총 당기법인세	2,955	23,238

이연법인세

일시적차이의증감	(78,050)	(240,850)

자본에 직접 반영된 법인세	138,195	153,025

총 이연법인세	60,145	(87,825)

법인세비용(수익)	63,100	(64,587)

23. 자본금(1) 자본금의 내역

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위:주)	100,000,000	100,000,000

발행한 주식의 총수(단위:주)	27,068,824	27,068,824

액면금액(단위:원)	500	500

자본금(단위:천원)	13,534,412	13,534,412

(2) 자본금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	27,068,824	13,534,412	24,968,430	12,484,215

전환사채 전환	-	-	2,100,394	1,050,197

기말	27,068,824	13,534,412	27,068,824	13,534,412

24. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	69,245,228	69,245,228

기타자본잉여금	639,190	5,670

합계	69,884,418	69,250,898

25. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	344,827	860,977

자기주식	(1,353,425)	(1,353,425)

자기주식처분손실	(223,453)	(223,453)

주식매수선택권	2,585,690	2,116,846

합계	1,353,639	1,400,945

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

26. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(20,343)	(20,343)

27. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	70,715	70,715

임의적립금	279,000	279,000

미처분이익잉여금(결손금)	(26,962,666)	(28,195,123)

합 계	(26,612,951)	(27,845,408)

28. 매출액 및 매출원가

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	6,401,094	16,771,253	4,510,096	13,816,828

용역의 제공	6,422,512	23,640,923	7,204,854	21,290,797

기타	231,795	682,530	192,573	651,776

합 계	13,055,401	41,094,706	11,907,523	35,759,401

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,115,047	17,156,541	4,806,143	13,127,822

용역매출원가	6,968,784	21,145,325	7,141,079	21,197,896

합 계	13,083,831	38,301,866	11,947,222	34,325,718

29. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	555,634	1,696,019	594,066	1,873,275

퇴직급여	48,330	150,963	47,668	266,998

복리후생비	152,281	428,778	147,572	402,624

여비교통비	18,327	55,349	84,479	128,974

지급임차료	5,199	15,267	6,111	17,252

세금과공과	32,407	74,730	39,323	99,901

감가상각비	210,690	639,109	257,429	777,051

보험료	10,824	24,643	3,899	14,079

지급수수료	409,424	802,028	165,920	497,963

무형자산상각비	6,443	19,167	6,611	19,322

차량유지비	35,397	98,972	50,456	111,983

대손상각비(환입)	(2,300)	(143,923)	119,139	32,788

기타	366,060	1,228,488	789,370	1,609,462

합 계	1,848,716	5,089,590	2,312,043	5,851,672

30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비환입	-	-	-	332,804

유형자산처분이익	227,430	227,430	4,510	9,079

관계기업투자주식처분이익	7,775,875	7,775,875	-	834

잡이익	53,060	136,193	96,762	213,562

합 계	8,056,365	8,139,498	101,272	556,279

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	1,000	3,000	44,000

유형자산처분손실	-	-	19,686	19,686

잡손실	269	23,268	2,656	6,187

합 계	269	24,268	25,342	69,873

31. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	43,015	129,836	29,001	100,081

외환차익	57,001	465,368	161,585	341,268

외화환산이익	57,703	308,144	311,453	474,240

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	24,863	-	35,644

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	-	88,750

파생상품처분이익	-	-	-	140,000

파생상품평가이익	-	-	-	395,945

합 계	157,719	928,211	502,039	1,575,928

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	545,512	1,092,582	254,664	1,294,810

외환차손	9,157	242,884	173,133	317,408

외화환산손실	56,431	516,033	232,728	466,559

사채상환손실	-	186,610	-	-

파생상품평가손실	(92,888)	74,643	-	20,272

파생상품처분손실	92,888	232,220	-	-

합 계	611,100	2,344,972	660,525	2,099,049

32. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	2,636,823	7,755,701	2,296,295	6,144,771

재고자산의 변동	405,184	(291,992)	(510,051)	(639,820)

급여	6,545,853	18,740,388	6,297,668	19,617,632

퇴직급여	442,793	1,328,379	538,937	1,616,812

복리후생비	1,054,801	3,189,291	962,055	2,895,136

유형자산상각비	820,590	2,365,631	806,822	2,435,457

무형자산상각비	22,936	67,386	28,280	83,502

외주비	949,876	4,050,487	991,212	1,895,865

보험료	83,158	292,983	104,601	279,307

세금과공과	94,278	292,380	126,515	271,113

지급수수료	624,574	1,387,274	340,904	958,197

지급임차료	14,695	99,546	43,951	97,067

차량유지비	68,130	194,251	84,113	210,664

소모품비	370,777	1,101,724	279,824	912,310

기타	798,080	2,818,028	1,868,138	3,399,377

합계	14,932,548	43,391,457	14,259,264	40,177,390

33. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,234,119	(14,276,676)

조정:

퇴직급여	1,328,379	1,616,812

감가상각비	2,365,631	2,435,457

무형자산상각비	67,386	83,502

주식보상비용	468,844	475,153

대손상각비	(143,923)	32,788

기타의대손상각비환입	-	(332,804)

재고자산평가손실	-	145,765

외화환산손실	259,420	466,559

파생상품평가손실	74,643	20,272

파생상품처분손실	232,220	-

사채상환손실	186,610	-

유형자산처분손실	-	19,686

종속기업에대한지분법손실	1,677,651	8,500,829

관계기업에대한지분법손실	1,426,848	1,385,728

잡이익	(1,228)	(31,030)

외화환산이익	(175,595)	(474,240)

유형자산처분이익	(227,430)	(9,079)

이자수익	(129,836)	(95,310)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(24,863)	(35,644)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(88,750)

관계기업투자주식처분이익	(7,775,875)	(834)

이자비용	1,092,582	1,294,810

장기성예금평가이익	-	(4,769)

파생상품평가이익	-	(395,945)

파생상품처분이익	-	(140,000)

법인세비용	63,100	(64,586)

소 계	764,564	14,804,370

순운전자본의 변동 :

매출채권	14,787,857	3,887,761

미수금	366,503	761,545

선급금	(304,472)	392,228

선급비용	136,967	(127,429)

재고자산	315,193	(37,674)

매입채무	(7,680,440)	(762,975)

미지급금	(3,450,458)	(2,496,957)

선수금	662,499	702,885

예수금	77,689	58,892

부가세예수금	(131,944)	(539,899)

미지급비용	121,661	254,621

퇴직급여충당금	(483,678)	(2,450,261)

사외적립자산	(351,133)	241,260

소 계	4,066,244	(116,003)

합 계	6,064,927	411,691

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	5,850,000	2,790,000

장기선급비용의 유동성 대체	178,435	-

리스부채의 유동성 대체	756,833	202,170

사용권자산의 취득	693,125	1,143,164

전환사채의 전환	-	10,269,077

건설중인자산의 대체	3,743,796	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름의 변동	비현금 변동	기말

사용권자산 취득	기타변동(*)

전환사채	4,415,985	(3,145,920)	648,401	1,918,466

금융기관 차입금	24,753,200	(933,200)	-	-	23,820,000

리스부채	1,106,000	(721,023)	626,365	4,616	1,015,958

재무활동으로부터의 총부채	30,275,185	(4,800,143)	626,365	653,017	26,754,424

(*) 기타 변동에는 전환사채의 전환, 이자비용의 발생, 지급액 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름의 변동	비현금 변동	기말

사용권자산 취득	기타변동(*)

전환사채	12,225,642	-	-	(8,043,740)	4,181,902

금융기관 차입금	20,461,250	(173,125)	-	-	20,288,125

리스부채	1,024,016	(789,790)	1,023,309	-	1,257,535

재무활동으로부터의 총부채	33,710,908	(962,915)	1,023,309	(8,043,740)	25,727,562

(*) 기타 변동에는 전환사채의 전환, 이자비용의 발생, 지급액 등이 포함되어 있습니다.

34. 담보제공자산(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

당기손익-공정가치측정금융자산	이행보증 관련 질권설정 등(주1)	7,457,928	7,457,928	559,565	559,565

토지,건물,기계장치 등	차입금 담보 등(주2)	22,181,894	35,510,311	17,955,848	35,510,311

(주1) 타인에게 제공한 연대보증 관련하여 담보로 제공한 자산에 해당합니다.(주2) 국민은행 등 차입금에 대해 담보로 제공한 자산에 해당합니다.

35. 약정사항 및 우발사항(1) 타인으로부터 제공받은 보증

(단위: 천원, USD)

구분	보증처	약정액	실행금액

당분기말	전기말

이행보증 등	서울보증보험	59,370	59,370	59,370

원화채무보증대출	국민은행	1,440,000	360,000	1,080,000

포괄외화지급보증	국민은행	USD 1,460,000	USD 1,460,000	USD 1,460,000

이행보증 등	엔지니어링공제조합	31,435,258	16,879,114	15,845,984

운영자금대출	신용보증기금	542,000	542,000	2,592,000

(2) 타인에게 제공한 보증(단위: 천원)

구분	금융기관 등	제공받은 회사	약정액

연대보증	엔지니어링공제조합	엔스코㈜	7,749,099

엔지니어링공제조합	㈜한국공업엔지니어링	2,647,336

상기 연대보증과 관련하여 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).

(3) 보고기간종료일 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력 행사기업	(주)성진홀딩스	(주)성진홀딩스

종속기업	(주)오비트파트너스	(주)오비트파트너스

KMF HOLDINGS PTE. LTD	KMF HOLDINGS PTE. LTD

QUICKEN TRUST MICRO FINANCE COMPANY LIMITED.	QUICKEN TRUST MICRO FINANCE COMPANY LIMITED.

오비트1호신기술사업투자조합	오비트1호신기술사업투자조합

오비트3호신기술사업투자조합	오비트3호신기술사업투자조합

(주)이에프피씨	-

관계기업	-	(주)콴텍

기타 특수관계자	주요 임직원 등	주요 임직원 등

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입

종속기업	(주)이에프피씨	-	34,154	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입

종속기업	(주)오비트파트너스	-	37,163	-

(3) 특수관계자에게 제공한 보증(단위: 천원)

구분	금융기관	제공받은 회사	약정액

연대보증	메리츠캐피탈	㈜오비트파트너스	96,373

Woori Bank Singapore(주1)	KMF HOLDINGS PTE. LTD	USD 1,460,000

(주1) 종속회사인 KMF HOLDINGS PTE. LTD의 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 금융보증부채 1,963,408천원이 설정되어 있습니다(주석17 참조).

(4) 당사의 종속회사인 KMF HOLDINGS PTE. LTD와 USD 100,000을 한도로 자금대여 약정을 체결하고 있으며, 당기 중 USD 83,413을 추가로 대여하여 당분기말 현재 총 USD 115,919을 대여하였습니다.(5) 당사의 종속회사인 (주)이에프피씨에 633,760천원을 대여하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,156,276	2,098,021

퇴직급여	23,014	397,576

주식보상비용	468,844	475,153

합 계	2,648,134	2,970,750