오르비텍 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. - 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제27기 3분기	매출채권	8,353,952	62,421	0.75%

대여금	4,888,969	2,670,816	54.63%

미수금	1,673,185	254,530	15.21%

합 계	14,916,107	2,987,766	20.03%

제26기	매출채권	8,271,579	82,077	0.99%

대여금	5,126,388	2,530,816	49.37%

미수금	1,760,082	254,530	14.46%

합 계	15,158,050	2,867,423	18.92%

제25기	매출채권	8,074,478	477,331	5.91%

대여금	4,986,165	1,990,502	39.92%

미수금	292,397	76,359	26.11%

합 계	13,353,040	2,544,192	19.05%

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원, %)

구 분	제27기 3분기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	336,607	553,690	545,069

2. 순대손처리액(①－②±③)	(19,656)	(217,084)	8,621

① 대손처리액(상각채권액)	(6,160)	155,803	8,621

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	(13,496)	(372,887)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	316,950	336,607	553,690

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표상의 기말매출채권잔액을 기초로 하여 기간경과분석, 거래처별 신용 및 재무상태분석, 과거 경험율을 토대로 대손충당금을 설정 - 경험율산식: 최근연도말 13~24개월 채권금액/최근연도직전연도말 계상된 직전연도 발생채권 - 경과기간별 설정비율 ( 1년 초과시 : 100%) 단, 다음의 경우에는 경과기간에도 불구하고 대손충당금 설정율을 상향 또는 하향 조정한다.- 법정관리 또는 화의중인 채권은 변제기간과 원금변제율에 따라 100%로 상향 조정

다 . 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

1년 이하

금액	일반	6,134,121	21,932	62,421	6,218,475

특수관계자	2,135,478	-	-	2,135,478

계	8,269,599	21,932	62,421	8,353,952

구성비율	99.0%	0.3%	0.7%	100.0%

라. 재고자산 (단위: 천원)

사업부문	구분	2017년 3분기	2016년	2015년

원자력 사업	제품	284,856	312,986	412,771

부재료	-	-	-

원재료	385,023	-	289,795

소계	669,880	312,986	702,566

ISI 사업	원재료	-	-	-

부재료	-	-	-

저장품	-	-	-

소계	-	-	-

항공 사업	원재료	4,217,861	1,053,790	577,869

재공품	5,473,836	3,631,441	1,508,038

미착품	775,074	941,995	1,008,884

소계	10,466,771	5,627,227	3,094,792

합계	제품	284,856	312,986	412,771

원재료	4,602,884	1,053,790	867,664

부재료	-	-	-

재공품	5,473,836	3,631,441	1,508,038

미착품	775,074	941,995	1,008,884

소계	11,136,651	5,940,212	3,797,357

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.73%	8.71%	7.33%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.4회	7.5회	12.8회

- 재고실사는 재고자산의 각 품목별 재고자산 리스트와 실제 보관 중인 재고자산의 수량을 전수 비교하는 방식으로 2017년 7월 3일 외부 감사인의 입회없이 진행되었습니다. 마. 수주계약 현황

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 공정가치평가 절차요약

보고기간 종료일 현재, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. - 범주별 금융상품

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 매출채권 및 매입채무 등은 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. - 원가로 측정되는 금융상품

(단위: 천원)

금융자산	당기말	전기말

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	25,517,717	5,522,145

단기예금	10,378	17,271

단기대여금	2,190,877	2,595,572

매출채권	7,477,900	8,189,503

미수금	1,395,661	1,505,553

장기예금	925,233	1,105,905

장기대여금	-

임차보증금	1,085,480	1,110,481

파생상품자산	432,227	221,700

매도가능금융자산	47,469	44,846

합 계	39,082,942	20,312,976

(단위: 천원)

금융부채	당기말	전기말

상각 후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무	2,553,185	2,413,267

미지급금	2,141,086	1,273,144

미지급비용	1,367,338	1,426,640

단기차입금	585,704	-

유동성장기부채	2,073,333	2,053,333

장기차입금	23,897,000	15,933,667

전환사채	6,819,730	8,795,172

임대보증금	875,000	467,563

합 계	40,312,376	32,362,786

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 매출채권 및 매입채무 등은 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. - 원가로 측정되는 금융상품

보고기간 종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

지분증권	177,579	177,579

상기 지분증권은 비상장 지분상품이며 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 계상하였습니다.

- 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

· 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

· 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

· 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가 치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017 년 3분기	2016 년

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	-	-	414,491	414,491	-	-	221,700

매도가능증권	-	45,038	-	45,038	-	-

(*) 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 외부평가를 받고 있습니다.

- 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. (1) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없습니다. (2) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	파생상품자산

기초	221,700

평가	263,735

매입	-

매도	(70,944)

반기말	414,491

- 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

매도가능

수익증권	45,038	2	현재가치기법	할인율	-

파생상품

전환사채 Call Option	414,491	3	이항모형	변동성	16.53%

- 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

- 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 전환사채의 내재파생상품입니다.

당반기 중 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

파생금융상품(*1)	7,790	(5,107)

(*1) 전환사채 Call Option은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

사. 유형자산 재평가 사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)오르비텍	회사채	사모	2013.03.27	4,000	2.0%	-	2016.03.27	상환	ktb 투자증권

(주)오르비텍	회사채	사모	2013.03.27	1,000	2.0%	-	2016.03.27	상환	ktb 투자증권

(주)오르비텍	회사채	사모	2013.05.14	9,000	2.0%	-	2016.05.14	상환	ktb 투자증권

(주)오르비텍	회사채	사모	2016.05.26	10,000	0%	-	2021.05.26	일부상환	-

합 계	-	-	-	24,000	-	-	-	-	-

주1) 2016년 5월 26일 발행된 제 4회차 전환사채는 보고서 제출 기준일까지 32억원 전환청구되어 상환 되었습니다.

자. 사채관리계약 당사는 별도의 사채관리 계약을 체결하지 않았습니다.

- 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	6,800	-	-	-	6,800

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-