오르비텍 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 기 : 2016년 12월 31일 현재
제 25(전) 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 오르비텍

1. 일반적 사항 : 주식회사 오르비텍(이하 "회사")은 1991년 3월 5일에 자본금 50백만원으로 설립되어, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고, 비 파괴검사, 원자력발전소 방사선 안전관리 및 규제해제, 원자력발전소 가동전·중 검사, 그리고 항공기 부품 등에 대하여 제조 및 판매활동을 하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 15일에 코스닥시장에 주식을상장하였으며, 2013년 4월 10일 사명을 케이엔디티앤아이주식회사에서 주 식회사 오르비텍으로 변경하였습니다. 회사는 설립 이후 수차의 증자를 거 쳐 20 16년 12월 31일 현재 발행주식총수와 납입자본금은 각각 12,874천주와 6,437백만원 이며 , 최대주주인 (주)아스트의 지분율은 22.53% 입니다 .

2. 재무제표 작성기준 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다(주석 18 참조).2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다.2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.2.8 종속기업, 관계기업 및 공동기업

종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건 물	40년

기 계 장 치	5년 ~ 15년

차 량 운 반 구	5년

시 설 장 치	5년

비 품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

(1) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 피합병기업의 식별가능 순자산에 대한 공정가치를 초과하여 지급한 취득원가에 해당하며 이로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손 누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산 시에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위로 배부하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위에 따라 결정됩니다.

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

(2) 특허권, 상표권과 라이선스개별적으로 취득한 특허권, 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 특허권, 상표권과 라이선스는 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 특허권, 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 특허권, 상표권과 라이선스는 추정내용연수(5년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 상각하고 있습니다.(3) 연구 및 개발비

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가 능성

2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력

4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재 정적 자원 등의 입수 가능성 6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(3년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.

(4) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 경우 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.15 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원 급여(1) 퇴직급여 회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.2.18 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높은 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.2.19 재무제표 승인회사의 재무제표는 2017년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

3.2 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.3.3 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4 . 재무위험관리 4.1 재무위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신 용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, SAR 등이 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

USD	USD

외화금융자산	106,027	64,677

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	5,301	(5,301)	3,234	(3,234)

2) 이자율 위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

회사는 최적자본구조를 수립하고 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	5,522,145	6,676,930

단기예금	17,271	204,062

장기예금	1,105,905	1,101,264

금융자산 소계	6,645,321	7,982,256

금융부채

단기차입금	-	600,000

유동성장기부채	2,053,333	6,166,573

장기차입금	15,933,667	8,597,940

전환사채	8,795,172	-

금융부채 소계	26,782,172	15,364,513

회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.

- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 당기말과 전기말 현재 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시

이자비용	(267,822)	267,822	(153,645)	153,645

이자수익	66,453	(66,453)	79,823	(79,823)

합 계	(201,369)	201,369	(73,822)	73,822

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위: 천원)

금융자산	신용등급(*1)	연체되지 않은 금융상품	연체되었으나손상되지 않은 자산	개별적으로손상된 자산

현금및현금성자산	AAA	5,522,145	-	-

단기예금	AAA	17,271	-	-

단기대여금	Group 2(*2)	-	2,820,084	1,822,656

매출채권	Group 2(*2)	7,533,286	656,216	82,076

미수금	Group 2(*2)	1,505,552	254,530

장기예금	AAA	1,105,905	-	-

장기대여금	Group 2(*2)	-	-	483,648

보증금	Group 2(*2)	1,110,481	-	-

합 계	16,794,640	3,476,300	2,642,910

2) 전 기말(단위: 천원)

금융자산	신용등급(*1)	연체되지 않은 금융상품	연체되었으나손상되지 않은 자산	개별적으로손상된 자산

현금및현금성자산	AAA	6,676,930	-	-

단기예금	AAA	204,062	-	-

단기대여금	Group 2(*2)	-	1,200,109	557,891

매출채권	Group 2(*2)	7,466,283	130,864	477,331

미수금	Group 2(*2)	113,689	102,349	76,359

장기예금	AAA	1,101,264	-	-

장기대여금	Group 2(*2)	1,795,554	-	1,432,611

보증금	Group 2(*2)	1,078,708	-	-

합 계	18,436,490	1,433,322	2,544,192

(*1) 상기 신용등급은 Moody's의 신용등급 및 한국신용평가의 신용등급을 사용하였습니다.(*2) 외부신용등급이 없는 거래 상대방에 대하여는 다음과 같이 회사내부적으로 구분하여 관리합니다. Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

개별적으로 연체 및 손상된 자산 중 일부는 회수될 것으로 예상되며, 이러한 자산의 연령분석은 아래와 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	376,399	6,600	-	-

6개월 초과 1년 이하	204,504	1,320,717	-	-

1년 초과	-	1,790	2,595,572	-

소 계	580,903	1,329,107	2,595,572	-

손상채권	-	-	-	-

1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	82,076	256,320	2,047,168	483,648

소 계	82,076	256,320	2,047,168	483,648

합 계	662,979	1,585,427	4,642,740	483,648

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	18,070	-	-

3개월 초과 6개월 이하	15,957	17,934	-	-

6개월 초과 1년 이하	114,907	1,650	-	-

1년 초과	-	64,695	1,200,109	-

소 계	130,864	102,349	1,200,109	-

손상채권

1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	477,331	76,359	557,891	1,432,611

소 계	477,331	76,359	557,891	1,432,611

합 계	608,195	178,708	1,758,000	1,432,611

(3) 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이내	1년 초과 ~3년 이내	3년 초과

매입채무	2,413,267	2,413,267	2,413,267	-	-

미지급금	1,273,144	1,273,144	1,273,144	-	-

미지급비용	1,426,640	1,426,640	1,426,640	-	-

단기차입금(*1)	-	-	-	-	-

유동성장기부채(*1)	2,053,333	2,090,767	2,090,767	-	-

장기차입금(*1)	15,933,667	16,815,887	372,928	13,172,021	3,270,938

전환사채(*1)	8,795,172	10,510,100	-	-	10,510,100

임대보증금	467,563	467,563	467,563	-	-

합 계	32,362,786	34,997,368	8,044,309	13,172,021	13,781,038

(*1) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이내	1년 초과 ~3년 이내	3년 초과

매입채무	4,844,101	4,844,101	4,844,101	-	-

미지급금	1,703,473	1,703,473	1,703,473	-	-

미지급비용	998,284	998,284	998,284	-	-

단기차입금(*1)	600,000	600,000	600,000	-	-

유동성장기부채(*1)	6,166,573	6,456,660	6,456,660	-	-

장기차입금(*1)	8,597,940	9,193,200	-	4,040,040	5,153,160

임대보증금	65,000	65,000	65,000	-	-

합 계	22,975,371	23,860,718	14,667,518	4,040,040	5,153,160

(*1) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(4) 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당기말	전기말

부채	35,615,105	24,844,713

자본	32,600,324	26,956,469

부채비율(%)	109.25%	92.16%

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.회사는 전기중 비파괴사업본부를 ISI사업본부와 통합하였고, 또한 환경사업본부를 당기초에 매각함에 따라 회사의 보고부문은 원자력사업본부, ISI사업본부와 항공사업본부 총 3개의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	계	원자력사업본부	환경사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	계

매출	17,019,060	4,619,164	20,109,746	41,747,970	15,404,436	1,153,329	3,249,936	12,290,641	32,098,342

매출원가(*)	(13,982,262)	(4,055,981)	(18,720,136)	(36,758,379)	(12,140,639)	(1,336,894)	(3,254,184)	(11,950,729)	(28,682,446)

판관비(*)	(1,566,485)	(539,050)	-	(2,105,535)	(1,506,269)	(59,611)	(193,729)	(157,180)	(1,916,789)

영업손익	1,470,313	24,133	1,389,610	2,884,056	1,757,528	(243,176)	(197,977)	182,732	1,499,107

(*) 주요 원가 현황(단위: 천원)

구 분	당기	전기

원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	계	원자력사업본부	환경사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	계

급여	10,064,722	2,019,112	2,168,307	14,252,141	8,834,758	407,519	1,588,059	2,348,999	13,179,335

유형자산상각비	305,420	148,964	883,058	1,337,442	415,891	196,050	185,320	766,580	1,563,841

무형자산상각비	28,809	5,040	159,120	192,969	30,695	2,430	13,245	150,577	196,947

6 . 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당기말	전기말

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	5,522,145	6,676,930

단기예금	17,271	204,062

단기대여금	2,595,572	1,200,109

매출채권	8,189,503	7,597,147

미수금	1,505,553	216,038

장기예금	1,105,905	1,101,264

장기대여금	-	1,795,554

임차보증금	1,110,481	1,078,708

매도가능금융자산	222,425	-

합 계	20,268,855	19,869,812

(단위: 천원)

금융부채	당기말	전기말

상각 후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무	2,413,267	4,844,101

미지급금	1,273,144	1,703,473

미지급비용	1,426,640	998,284

단기차입금	-	600,000

유동성장기부채	2,053,333	6,166,573

장기차입금	15,933,667	8,597,940

임대보증금	467,563	65,000

합 계	23,567,614	22,975,371

(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(3) 범주별 금융상품 순손익내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익인식금융부채

파생상품평가손실	(34,320)	-

대여금 및 수취채권

이자수익	152,116	148,543

외환거래손익	168,381	12,799

대손상각비(환입)	(22,368)

기타의대손상각비	(783,870)	(100,519)

외환환산손익	21,513	281,596

매도가능금융자산

배당금수익	2,950	2,950

기타포괄손익	(2,525)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(649,118)	(668,054)

합 계	(1,147,241)	(322,685)

(4) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	-	-	221,700	-	-	-

7. 사용제한금융상품(단위: 천원)

구분	내용	당기말	전기말

단기예금	이행보증	-	170,000

장기예금	이행보증	246,000	210,000

합 계	246,000	380,000

8. 단기예금(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	-	170,000

기타	17,271	34,062

합 계	17,271	204,062

9. 매출채권 및 미 수금(1) 매출채권 및 미수금 내역매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	8,271,579	(82,077)	8,189,502	8,074,478	(477,331)	7,597,147

미수금	1,760,082	(254,530)	1,505,552	292,397	(76,359)	216,038

합 계	10,031,661	(336,607)	9,695,054	8,366,875	(553,690)	7,813,185

(2) 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	553,690	545,069

당기 중 상각	(22,368)	8,621

당기 중 환입	-	-

당기 중 제각	(194,715)	-

기말금액	336,607	553,690

10. 장ㆍ단기 대여금(1) 장ㆍ단기 대여금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총액	대손충당금	현재가치할인차금	순액	총액	대손충당금	현재가치할인차금	순액

단기대여금	4,642,740	(2,047,168)	-	2,595,572	1,758,000	(527,400)	(30,491)	1,200,109

장기대여금	483,648	(483,648)	-	-	3,228,165	(1,307,003)	(125,608)	1,795,554

합 계	5,126,388	(2,530,816)	-	2,595,572	4,986,165	(1,834,403)	(156,099)	2,995,663

(2) 장ㆍ단기 대여금에 대한 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,990,502	1,966,342

당기 중 상각	540,314	24,160

기말금액(*1)	2,530,816	1,990,502

(*1) 현재가치할인차금액이 포함된 금액입니다.

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

제품	312,986	412,771

원재료	1,053,790	867,664

재공품	3,631,441	1,508,038

미착품	941,995	1,008,884

합 계	5,940,212	3,797,357

12. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	121,905	1,127,068

선급비용	360,446	15,590

당기법인세자산	10,784	27,520

합 계	493,135	1,170,178

13. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	177,579	352,562

대체	50,077	(583)

평가 손익	(5,231)	(116,414)

처분	-	(57,986)

기말금액	222,425	177,579

(2) 매도가능금융자산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

엔지니어링공제조합	177,579	177,579

수익증권	44,846	-

합 계	222,425	177,579

(3) 담보제공현황(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	당기말	전기말

엔지니어링공제조합	엔지니어링공제조합 출자증권	177,579	177,579

상기 담보제공자산은 엔지니어링공제조합에서 제공하는 이행보증과 관련하여 질권이 설정된 것입니다(주석 32 참조).

(4) 매도가능증권평가손익의 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초잔액	-	116,414

평가손익	(3,237)	(90,803)

처분액	-	-

소계	(3,237)	25,611

법인세효과	712	(25,611)

기말잔액	(2,525)	-

14. 관계기업 주식 (1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	당기말지분율	당기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

KNDT Vietnam Co., Ltd.	Vietnam	49%	51,274	58,274	58,274	51,274	75,943	75,943

(2) 관계기업투자의 변동내 역(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	75,943	-

취득	-	-

처분	-	(79,042)

손상차손환입액	-	104,641

지분법이익	(18,549)	31,026

지분법자본변동	880	19,318

기말 금액	58,274	75,943

(3) 피투자회사의 요약 재무정보(단위: 천원)

2016 년 12월 31일	자산	부채	자본	매출	당기순이익

KNDT Vietnam Co., Ltd.	431,398	312,472	118,925	1,583,973	(11,212)

15. 유형자산 (1) 유형자산 변동내역 1) 당기

(단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초	6,418,447	9,702,442	4,283,505	83,587	584,444	234,620	576,385	-	21,883,430

취득	6,829,854	2,469,868	721,643	-	36,635	138,500	92,400	7,938,572	18,227,472

처분	-	-	(9,868)	(2,456)	-	(598)	(4,138)	-	(17,060)

대체증(감)	-	-	(211,550)	-	-	-	-	211,550	-

감가상각	-	(279,155)	(537,929)	(26,243)	(193,406)	(93,102)	(207,607)	-	(1,337,442)

기말	13,248,301	11,893,155	4,245,801	54,888	427,673	279,420	457,040	8,150,122	38,756,400

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초	7,387,196	8,312,526	5,462,725	142,628	760,132	208,531	627,695	-	22,901,433

취득	-	2,389,533	568,078	21,061	9,570	170,287	219,950	-	3,378,479

처분	-	-	(965,225)	(50,248)	-	(51,076)	(44,778)	-	(1,111,327)

대체(*)	(1,076,735)	(1,102,514)	-	-	-	-	-	-	(2,179,249)

감가상각비	-	(246,916)	(782,073)	(29,854)	(185,258)	(93,259)	(226,482)	-	(1,563,842)

손상차손환입	107,986	349,813	-	-	-	137	-	-	457,936

기말	6,418,447	9,702,442	4,283,505	83,587	584,444	234,620	576,385	-	21,883,430

(*) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액입니다(주석 34 참조).

(2) 당기말 현재 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다.

1) 담보 제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	13,248,301	28,994,000	차입금(주석 18)	15,625,000	국민은행

건물	11,893,155

시설장치	80,000	240,000	200,000	기업은행

2) 타인에게 제공한 담보내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자

토지	1,671,611	1,800,000	㈜베타젠	1,500,000	국민은행

건물	2,991,107

(4) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	용 도	소재지	면 적	장부가액	공시지가

당기	본사	서울 금천구 가산동 60-25 외	10,668	13,248,301	12,973,949

전기	본사	서울 금천구 가산동 60-25 외	10,976	7,495,182	8,504,427

(5) 당기말 현재 회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	장부가액	보험계약금액	연간보험료	보험회사명

화재보험	건물,시설등	1,046,532	6,782,0008	3,269	삼성화재

화재보험	건물,시설등	1,283,344	삼성화재

화재보험	건물	6,565,478	7,573,0008	4,540	메리츠화재

16. 무형자산 ( 1) 무형자산 변동내역1) 당기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	12,398	1,621,097	1,633,495

취득	-	117,971	117,971

처분	-	-	-

감가상각비	(5,659)	(187,310)	(192,969)

기말장부가액	6,739	1,551,758	1,558,497

2) 전기(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합계

기초장부가액	19,064	300,822	1,285,362	412,588	2,017,836

취득	-	-	521,301	-	521,301

처분	(543)	-	-	-	(543)

감가상각비	(6,123)	-	(190,824)	-	(196,947)

손상차손	-	(300,822)	-	(412,588)	(713,410)

손상차손환입	-	-	5,258	-	5,258

기말장부가액	12,398	-	1,621,097	-	1,633,495

17. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	19,507	148,736

예수금	239,678	184,823

부가세예수금	557,906	33,984

합 계	817,091	367,543

18. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	단기차입금(*1)	-	600,000

유동성장기부채(*1)	2,053,333	6,166,573

소 계	2,053,333	6,766,573

비유동	장기차입금(*1)	15,933,667	8,597,940

전환사채	8,795,172	-

소 계	24,728,839	8,597,940

총 차입금	26,782,172	15,364,513

(*1) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 15 참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).

(2) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%) 2016 .12.31	당기말	전기말

일반대출	국민은행	-	-	600,000

합 계	-	600,000

(3) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

2016.12.31

시설자금대출	산업은행	-	-	6,944,180

운전자금대출	국민은행	2.61~2.80	15,625,000	5,458,333

시설자금대출	기업은행	1.5	200,000	200,000

시설자금대출	경남은행	(*)	2,162,000	2,162,000

소 계	17,987,000	14,764,513

1년이내 상환예정액	(2,053,333)	(6,166,573)

합 계	15,933,667	8,597,940

(*) 산업은행 지급보증대출건으로서 지급보증료(0.3%)외의 약정이자는 없습니다. (4) 장기차입금의 상환스케쥴

(단위: 천원)

당기말 잔액	2017년	2018년	2019년	2020년 이후

17,987,000	2,053,333	5,073,334	7,615,333	3,245,000

(5) 전환사채 발행내역(단위: 천원)

내역	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	10,000,000

발행가	10,000,000

발행일자	2016년 05월 26일

만기일자	2021년 05월 26일

액면이자율	0%

만기보장수익률	1%

전환권(*2)	행사기간	2017년 5월 26일 ~ 2021년 5월 18일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액(*1)	5,372원

사채의 상환방법	만기 일시상환

인수인의 조기상환 청구권(*3)	행사기간	2018년 5월 26일 이후부터 매 3개월에 해당되는 날

조기상환수익율	1%

발행인의 매도청구권(*4)	행사기간	2017년 5월 26일부터 2018년 4월 26일까지

조기상환수익율	3%

(*1) 주가의 하락으로 인한 변동에 따라 조정하는 조건이 있습니다. (*2) 전환권대가 1,183,478천원(법인세효과 331,802천원을 제외된 금액임)을 자본으로 인식하였습니다.(*3) 인수인의 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하지 못하여 주계약과 분리하지 아니하였습니다.(*4) 발행인의 매도청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

전환사채(액면가액)	10,000,000	-

사채상환할증금	510,100	-

사채할인발행차금	(150,000)	-

전환권조정	(1,564,928)	-

전환사채 장부가액(순액)	8,795,172	-

19 . 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,970,894	2,884,812

사외적립자산의 공정가치	(1,535,667)	(1,383,013)

재무상태표상 부채	2,435,227	1,501,799

(2) 확정급여채 무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	2,884,812	3,269,128

관계기업전출입	91,740	-

당기근무원가	1,230,673	1,074,517

이자비용	69,266	64,521

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(54,844)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(511,804)	(342,339)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	402,263	796,701

지급액:

- 회사로부터 지급분	(183,156)	(1,155,293)

- 제도 자산으로부터 지급분	(12,900)	(767,579)

기말금액	3,970,894	2,884,812

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,383,013	1,129,137

이자수익	37,195	15,024

재측정요소:	(21,641)	-

- 사외적립자산의 수익	-	6,431

기여금	150,000	1,000,000

지급액	(12,900)	(767,579)

기말금액	1,535,667	1,383,013

( 4) 주요 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말

할인율	2.84%	2.82%

임금상승률	4.44%	6.02%

(5) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

정기예금	1,535,667	100.00%	1,381,859	99.92%

ELS	-	-	1,154	0.08%

합 계	1,535,667	100.00%	1,383,013	100.00%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	7.1% 감소	8.2% 증가

임금상승률	1%	8.2% 증가	7.3% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

20. 이연법인세 및 법인세비용(1) 법인세비용의 산출내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세 부담액

당기손익에 대한 당기법인세	-	-

총 당기법인세	-	-

이연법인세	-

일시적 차이의 증감	95,784	112,141

자본에 직접 반영된 이연법인세	(352,621)	125,595

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	63,025

총 이연법인세	(256,837)	300,761

법인세비용	(256,837)	300,761

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	1,736,820	1,096,264

적용세율에 따른 법인세	360,100	219,178

조정사항:

비공제비용	44,316	98,175

비공제수익	(78)	-

이월결손금의 사용	(596,181)	-

기타(세율차이 등)	(49,162)	(16,591)

전기세무조정차이	(15,832)	-

조정사항합계	(616,937)	81,584

법인세비용(수익)	(256,837)	300,761

유효법인세율	부의 유효법인세율	27.4%

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감되는 이연법인세자산(부채)의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당 기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능금융자산평가이익	(3,237)	712	(2,525)	(116,414)	25,611	(90,803)

순확정급여부채의 재측정요소	87,899	(19,338)	68,561	(393,087)	86,479	(306,608)

지분법자본변동	880	(193)	687	(61,385)	13,505	(47,880)

전환권대가	1,517,280	(333,802)	1,183,478	-	-	-

합계	1,602,822	(352,621)	1,250,201	(570,886)	125,595	(445,291)

(4) 이연법인세 유동성 분류내역(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	608,512	587,011

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,046,920	761,495

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(3,800)	(2,208)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(733,278)	(332,160)

이연법인세자산(부채) 순액	918,354	1,014,138

(5) 이연법인세 변동내역 1) 당기(단위: 천원)

구분	당기초	손익계산서	자본	당기말

일시적차이

미수수익	(2,207)	(1,593)	-	(3,800)

재고자산	18,974	(18,974)	-	-

대손충당금	522,057	86,453	-	608,510

매도가능증권	-	-	712	712

유형자산	75,166	(49,260)	-	25,906

무형자산	60,933	(15,662)	-	45,271

확정급여채무	602,926	278,388	(19,338)	861,976

퇴직급여예치금	(304,263)	(33,584)	-	(337,847)

기타	40,552	11,069	(333,995)	(282,374)

합 계	1,014,138	256,837	(352,621)	918,354

2) 전기(단위: 천원)

구분	당기초	손익계산서	자본	당기말

일시적차이

미수수익	(2,057)	(150)	-	(2,207)

재고자산	18,974	-	-	18,974

대손충당금	538,414	(16,357)	-	522,057

화폐성외화자산	-	-	-	-

매도가능증권	(34,036)	8,425	25,611	-

유형자산	143,231	(68,065)	-	75,166

무형자산	12,451	48,482	-	60,933

확정급여채무	647,287	(130,840)	86,479	602,926

퇴직급여예치금	(248,410)	(55,853)	-	(304,263)

기타	50,425	(23,378)	13,505	40,552

합 계	1,126,279	(237,736)	125,595	1,014,138

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유

일시적 차이	464,726	464,726	미래과세소득의 불확실성

미사용세액공제	1,355,102	1,451,337

미사용결손금	7,645,604	10,431,878

21. 납입자본 (1) 자본금의 내역

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위:주)	20,000,000	20,000,000

발행한 주식의 총수(단위:주)	12,874,279	12,014,369

액면금액(단위:원)	500	500

자본금(단위:천원)	6,437,140	6,007,185

(2) 자본금의 변동내역(단위: 주, 천원)

구 분	당기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	12,014,369	6,007,185	8,080,385	4,040,193

신주인수권 행사	859,910	429,955	3,933,984	1,966,992

기말	12,874,279	6,437,140	12,014,369	6,007,185

22. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	28,636,555	26,590,031

전환권대가	1,183,478	-

합계	29,820,033	26,590,031

23 . 기타자본 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

신주인수권대가	-	76,483

자기주식	(1,353,425)	(1,353,425)

자기주식처분손실	(223,453)	(223,453)

합계	(1,576,878)	(1,500,395)

(2) 당기와 전기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기초	76,483	446,070

신주인수권 행사	(76,483)	(369,587)

당기말	-	76,483

(3) 당기말 현재 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	제 1회 신주인수권	제 2회 신주인수권	제 3회 신주인수권

신주인수권 행사기간	2014년 3월 27일부터2016년 3월 21일까지	2014년 3월 27일부터2016년 3월 21일까지	2014년 5월 14일부터2016년 5월 9일까지

신주인수권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

신주인수권 행사가액	3,249원	3,249원	2,765원

누적행사가능주식수	1,231,148	307,787	3,254,972

누적행사주식수	(1,231,143)	(307,785)	(3,254,966)

단주처리 효과	(5)	(2)	(6)

당기말 행사가능주식수	-	-	-

(4) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	328,942	(1,353,425)	894,569	(3,680,686)

자기주식의 처분	-	-	(565,627)	2,327,261

기말	328,942	(1,353,425)	328,942	(1,353,425)

24. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익누계액	매도가능증권평가이익	(2,525)	-

지분법자본변동	8,070	7,383

합 계	5,545	7,383

25. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

임의적립금	349,715	349,715

미처분이익잉여금	(2,435,231)	(4,497,449)

합 계	(2,085,516)	(4,147,734)

(2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결손금처리계산서=====================

제 26(당) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제 25(전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
처리예정일 2017년 03월 25일 처리확정일 2016년 03월 25일

주식회사 오르비텍 (단위 : 천원)

과 목	제 26(당) 기	제 25(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금)	(2,085,516)	(4,147,734)

전기이월이익잉여금(미처리결손금)	(4,147,734)	(4,636,628)

순확정급여부채의 재측정요소	68,562	(306,608)

당기순이익	1,993,656	795,502

Ⅱ. 결손금처리액	-	-

Ⅲ. 차기이월이익잉여금(미처리결손금)	(2,085,516)	(4,147,734)

26. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당기	전기

급여	1,069,198	886,941

퇴직급여	107,041	113,552

복리후생비	217,708	137,938

여비교통비	51,631	59,908

지급임차료	255,314	22,533

경상개발비	-	216,345

세금과공과	20,250	64,866

감가상각비	91,092	78,150

보험료	30,906	44,811

지급수수료	192,944	250,187

무형자산상각비	11,120	3,504

차량유지비	30,084	27,037

대손상각비	(22,368)	(67,737)

기타	50,615	78,753

합 계	2,105,535	1,916,788

27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당기	전기

배당금수익	2,950	2,950

투자자산 처분이익	-	2

관계기업투자 처분이익	-	70,851

유형자산 처분이익	36,427	134,228

무형자산 처분이익	-	99

유형자산손상차손환입	-	457,936

무형자산손상차손환입	-	5,258

잡이익	2,167	35,071

합 계	41,544	706,395

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타의대손상각비	783,870	100,519

무형자산손상차손	-	713,410

유형자산처분손실	185	-

기부금	2,500	35,000

파생상품평가손실	34,320	-

전기오류수정손실	34,270	-

잡손실	7,977	161,444

합 계	863,122	1,010,373

28. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	152,116	148,543

외환차익	332,244	12,799

외화환산이익	145,949	281,596

금융수익 합계	630,309	442,938

(2) 금융원가(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자비용	649,118	668,054

외환차손	163,863	-

외화환산손실	124,437	-

합 계	937,418	668,054

29. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당기	전기

원재료비	10,467,757	6,194,413

재고자산의 변동	(2,041,229)	(1,439,729)

급여	13,871,966	13,179,335

퇴직급여	1,262,745	1,124,014

복리후생비	2,140,947	1,107,876

유형자산상각비	1,337,442	1,563,841

무형자산상각비	192,969	196,947

외주비	6,817,057	3,735,668

보험료	54,809	367,923

세금과공과	298,262	649,998

지급수수료	835,296	1,089,504

지급임차료	594,325	308,030

차량유지비	170,405	165,172

소모품비	567,452	772,743

기타	1,745,285	1,583,500

합계	38,315,488	30,599,235

30 . 주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보 통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	1,993,656,409	795,502,288

가중평균유통보통주식수(주1)	12,318,599	8,908,830

기본주당계속영업이익	162	89

기본주당순이익	162	89

(주1) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

가중평균발행주식수	12,647,541	9,366,394

가중평균자기주식수	(328,942)	(457,564)

가중평균유통보통주식수(*)	12,318,599	8,908,830

(*) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

구 분	주 식 수	가중치	적 수

기 초	12,014,369	366	4,397,259,054

신주인수권행사	361,663	309	111,753,867

신주인수권행사	46,168	288	13,296,384

신주인수권행사	452,079	236	106,690,644

자기주식	(328,942)	366	(120,392,772)

기 말	12,545,337	4,508,607,177

가중평균유통보통주식수 = 4,508,607,177 주 ÷366일 = 12,318,599 주

(2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익	1,993,656,409	795,502,288

전환사채이자(세후)	161,016,878	-

희석당기순이익	2,154,673,287	795,502,288

가중평균희석증권주식수(*)	13,549,773	10,483,115

희석주당순이익	159	76

(*) 가중평균 희석증권주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	12,318,599	8,908,830

신주인수권의 효과	112,237	1,574,286

전환사채 미행사분	1,118,937	-

가중평균희석유통보통주식수	13,549,773	10,483,116

31. 영업으 로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	1,993,656	795,502

조정:

퇴직급여	1,262,745	1,124,014

감가상각비	1,337,442	1,563,841

무형자산상각비	192,969	196,947

대손상각비	(22,368)	(67,737)

기타의대손상각비	783,870	100,518

외화환산손실	124,437	-

파생상품평가손실	34,320	-

유형자산 처분손실	185	-

무형자산손상차손	-	713,410

관계기업에 대한 지분법손실	18,550	-

관계기업투자 손상차손환입	-	(104,641)

관계기업주식처분이익	-	(70,851)

관계기업에 대한 지분법이익	-	(31,026)

관계기업투자 처분손실	-	9,417

잡손실	6,798	-

유형자산손상차손환입	-	(457,936)

무형자산손상차손환입	-	(5,258)

외화환산이익	(145,949)	(281,596)

유형자산처분이익	(36,427)	(134,228)

무형자산처분이익	-	(99)

투자자산처분이익	-	(2)

이자수익	(152,116)	(148,543)

배당금수익	(2,950)	(2,950)

이자비용	649,118	668,054

법인세비용	(256,837)	300,761

소 계	3,793,787	3,372,095

순운전자본의 변동 :

매출채권	(566,396)	(3,726,825)

미수금	(154,004)	724,619

선급금	1,005,163	(84,336)

선급비용	(344,856)	(5,410)

재고자산	(2,142,855)	(3,104,666)

매입채무	(2,555,271)	3,908,712

미지급금	(430,329)	410,989

선수금	(129,229)	134,803

예수금	54,855	(1,684)

부가세예수금	523,920	(419,578)

미지급비용	435,316	(424,745)

퇴직급여충당금	(104,316)	(1,922,872)

사외적립자산	(137,101)	(232,421)

소 계	(4,545,103)	(4,743,414)

합 계	1,242,340	(575,817)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당기	전기

장기차입금의 유동성 대체	2,886,643	7,307,877

유형자산처분에 의한 미수금 증가	1,313,681	-

단기대여금의 장기대여금 대체	-	2,494,072

토지의 매각예정비유동자산대체	-	1,076,735

건물의 매각예정비유동자산대체	-	1,102,513

32 . 약정 사항 및 우발상항 (1) 약정한도액

(단위: 백만원)

구 분	은행	당기말	전기말

상업어음 할인약정	하나은행	-	100

당좌차월 약정	기업은행	-	400

국민은행	-	300

(2) 지급보증1) 제공한 보증(단위: 백만원)

구분	보증처	제공한 보증

당기말	전기말

관계기업 이행계약 관련 지급보증	서울보증보험	109	130

원화채무보증대출	산업은행	-	2,162

원화채무보증대출	국민은행	2,162	-

외화채무지급보증	국민은행	USD 292,000	USD 435,868

SAR 1,880,426	SAR 1,880,426

2) 제공받은 보증(단위: 백만원)

구분	보증처	금액

당기말	전기말

당좌차월 약정, 상업어음 할인약정 및차입금 관련 지급보증	대표이사	1,295	17,074

차입금지급보증	㈜제이앤매니지먼트(*1)	-	-

공사선수금 지급보증	엔지니어링공제조합(*2)	2,497	1,516

서울보증보험	109	130

이행계약 관련 지급보증	서울보증보험	130	57

엔지니어링공제조합(*2)	9,810	5,220

(*1) 당기 부동산 공동취득과 관련하여 제공받은 보증입니다.(*2) 공사선수금 및 이행계약과 관련하여 엔지니어링공제조합으로부터 제공받는 약정한도액은 각각 13,004백만원 및 6,502백만원입니다. 33 . 특수관계자 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 내 역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업	(주)아스트(주)에이에스티지KNDT Vietnam Co., Ltd.	(주)아스트KNDT Vietnam Co., Ltd.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	유형자산취득	확정급여채무 승계

관계기업	(주)아스트	17,391,881	194,400	1,566,618	3,085,091	91,740

관계기업	(주)에이에스티지	-	49,500	-	-	-

합계	17,391,881	243,900	1,566,618	3,085,091	91,740

2) 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 처분

관계기업	(주)아스트	9,666,817	-	781,541	-	-

관계기업	KNDT U.A.E. Techno Inspection LLC (*1)	5,906	-	-	-	-

(*1) 전기 중 처분되었으며 종속기업에서 제외되기 전까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 상기의 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분	구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	(주)아스트	2,258,370	-	18,480	130,369	-	121,737

(주)에이에스티지	-	-	4,950	-	-	-

합 계	2,258,370	-	23,430	130,369	-	121,737

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	(주)아스트	3,957,494	-	-	526,447	-	-

합 계	3,957,494	-	-	526,447	-	-

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당기-해당사항없음

2) 전기(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	KNDT Vietnam Co., Ltd.	43,318	43,318	-	-	-

관계기업	KNDT U.A.E. Techno Inspection LLC.(*1)	-	473,218	-	-	-

기타특수관계자	주요임직원 등	3,652	814,087	-	-	-

합계	46,970	1,330,623	-	-	-

(*1) 전기 중 처분하였으며 종속기업에서 제외되기 전까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(5) 특수관계자와의 약정사항

회사는 대표이사로부터 1,295백만원 의 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	1,108,876	1,128,632

퇴직급여	99,116	48,114

합 계	1,207,992	1,176,746

34. 매각예정비유동자산당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	-	1,076,735

건물	-	1,102,513

합 계	-	2,179,248

35. 보고기간후 사건회사의 재무제표는 2017년 3월 30일 개최되는 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.