오르비텍 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

당분기말 2024년 03월 31일 현재
전기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 오르비텍

1. 일반적 사항주식회사 오르비텍(이하 "회사")은 1991년 3월 5일에 자본금 50백만원으로 설립되어, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고, 원자력발전소 방사선관리 및 규제해제, 원자력발전소 가동전·중 검사, 그리고 항공기 부품 등에 대하여 제조 및 판매활동을 하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 15일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2013년 4월 10일 사명을 케이엔디티앤아이주식회사에서 주식회사 오르비텍으로 변경하였습니다.당사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 2024년 3월 31일 현재 발행주식총수와 납입자본금은 각각 27,069천주와 13,534백만원이며, 최대주주인 ㈜성진홀딩스의 지분율은 12.00%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표(이하 "재무제표")는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니 다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 중요한 회계정책

(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.3 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	9,300,428	9,300,428	7,300,428	7,300,428

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,109	21,109	21,109	21,109

장기금융상품	144,073	144,073	143,402	143,402

공정가치로 인식된 금융자산 소계	9,465,610	9,465,610	7,464,939	7,464,939

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	19,942,247	19,942,247	19,012,941	19,012,941

기타금융자산	1,799,100	1,799,100	1,405,589	1,405,589

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	21,741,347	21,741,347	20,418,530	20,418,530

금융자산 합계	31,206,957	31,206,957	27,883,469	27,883,469

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	8,190,000	8,190,000	8,190,000	8,190,000

유동성장기부채	8,700,000	8,700,000	6,000,000	6,000,000

장기차입금	5,850,000	5,850,000	9,000,000	9,000,000

전환사채	2,030,908	2,030,908	1,973,806	1,973,806

매입채무	3,571,594	3,571,594	5,144,379	5,144,379

기타금융부채	9,973,890	9,973,890	8,756,197	8,756,197

리스부채	959,819	959,819	1,013,254	1,013,254

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	39,276,211	39,276,211	40,077,635	40,077,635

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	65,462	65,462	65,462	65,462

공정가치로 인식된 금융부채 소계	65,462	65,462	65,462	65,462

금융부채 합계	39,341,673	39,341,673	40,143,097	40,143,097

(2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측 가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측 가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

장기금융상품	-	144,073	-	144,073

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,300,428	9,300,428

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,109	21,109

파생상품부채	-	-	(65,462)	(65,462)

전기말:

장기금융상품	-	143,402	-	143,402

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,300,428	7,300,428

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,109	21,109

파생상품부채	-	-	(65,462)	(65,462)

(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품부채	합계

전기말 장부금액	7,300,428	21,109	(65,462)	7,256,075

취득	2,000,000	-	-	2,000,000

처분	-	-	-	-

평가손익	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

당분기말 장부금액	9,300,428	21,109	(65,462)	9,256,075

① 투입변수와 공정가치와의 관계수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말 현재공정가치	관측할 수 없는투입변수(*)	투입변수 범위

지분증권	6,716,000	무위험이자율	4.01%

할인율	16.35%

파생상품부채	(65,462)	주가변동성	58.19%

금리변동성	7.75%

(*) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.회사의 보고부문은 원자력사업본부, ISI사업본부와 항공사업본부 총 3개의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	계	원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	계

매출	7,831,713	2,812,319	5,771,851	16,415,883	5,791,973	3,029,779	5,231,234	14,052,986

매출원가	(5,226,649)	(2,824,999)	(5,798,473)	(13,850,121)	(4,598,299)	(2,480,875)	(5,519,684)	(12,598,858)

판관비	(1,135,768)	(525,539)	-	(1,661,307)	(1,160,643)	(773,473)	-	(1,934,116)

영업손익	1,469,296	(538,218)	(26,623)	904,455	33,031	(224,569)	(288,450)	(479,988)

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,357,121	-	19,399,486	-

(대손충당금)	(414,874)	-	(386,545)	-

미수금	916,555	-	523,913	-

(대손충당금)	(302,530)	-	(302,530)	-

미수수익	50,640	-	44,094	-

단기대여금	3,655,669	-	3,610,161	-

(대손충당금)	(3,155,669)	-	(3,110,161)	-

장기대여금	-	483,648	-	483,648

(대손충당금)	-	(483,648)	-	(483,648)

보증금	412,342	316,175	250,000	478,517

(현재가치할인차금)	(34,076)	(60,006)	(10,142)	(78,264)

합 계	21,485,178	256,169	20,018,276	400,253

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	5,797,698	601,835	500,000	-

3개월 초과 6개월 이하	2,218,293	-	-	-

6개월 초과 1년 이하	763,918	-	-	-

1년 초과	18,783	12,190	-	-

소 계	8,798,692	614,025	500,000	-

손상채권

대손충당금 설정	414,874	302,530	3,155,669	483,648

소 계	414,874	302,530	3,155,669	483,648

합 계	9,213,566	916,555	3,655,669	483,648

(전기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	6,854,236	171,519	500,000	-

3개월 초과 6개월 이하	1,863,768	33,421	-	-

6개월 초과 1년 이하	454,629	4,253	-	-

1년 초과	23,501	12,190	-	-

소 계	9,196,134	221,383	500,000	-

손상채권

대손충당금 설정	386,545	302,530	3,110,161	483,648

소 계	386,545	302,530	3,110,161	483,648

합 계	9,582,679	523,913	3,610,161	483,648

(3) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	장단기대여금	매출채권	미수금	장단기대여금

기초금액	386,545	302,530	3,593,809	543,658	254,530	2,771,999

상각비	28,330	-	45,508	9,612	-	-

환입	-	-	-	-	-	-

기말금액	414,875	302,530	3,639,317	553,270	254,530	2,771,999

7. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	173,513	173,797

제품 평가충당금	(145,765)	(145,765)

원재료	10,997,556	11,089,676

원재료 평가충당금	(2,710,283)	(2,710,283)

재공품	13,512,347	13,191,534

재공품 평가충당금	(8,172,343)	(8,172,343)

미착품	381,095	1,577,860

합 계	14,036,120	15,004,476

8. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,407,207	-	1,250,053	-

선급비용	435,416	699,709	400,437	754,960

합 계	1,842,623	699,709	1,650,490	754,960

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	21,109	-	21,109

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	6,716,000	-	6,716,000

투자전환사채	-	2,000,000	-	-

출자금	-	584,428	-	584,428

합계	-	9,300,428	-	7,300,428

11. 관계기업 주식 (1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	당기말지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 이에프피씨	대한민국	40.00%	4,000	-	4,000	-

주식회사 디엔에이링크(주1)	대한민국	8.52%	5,000,000	4,962,241	5,000,000	5,000,000

합계	5,004,000	4,962,241	5,004,000	5,000,000

(주1) 회사의 소유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,000,000	5,614,097

취득	-	-

처분	-	-

지분법자본변동	(18,427)	-

지분법이익잉여금변동	(423)	-

지분법손익	(18,910)	(568,037)

기말 금액	4,962,240	5,046,060

(3) 피투자회사의 요약 재무정보(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

주식회사 이에프피씨	531,797	633,790	(101,993)	-	-

주식회사 디엔에이링크	40,518,739	14,587,122	25,931,617	3,062,264	(124,801)

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

주식회사 이에프피씨	531,797	634,090	(102,293)	-	(5,700)

주식회사 디엔에이링크	38,757,552	12,480,000	26,277,552	21,948,990	(5,595,934)

12. 종속기업투자(1) 종속기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	당기말지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜오비트파트너스	대한민국	100.00%	10,400,000	7,877,037	10,400,000	7,932,687

KMF HOLDINGS PTE. LTD	싱가포르	100.00%	-	-	-	-

합 계	10,400,000	7,877,037	10,400,000	7,932,687

(2) 종속기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,932,687	12,040,824

지분법자본변동	(8,215)	-

지분법이익	(47,435)	(542,272)

기말 금액	7,877,037	11,498,552

(3) 피투자회사의 요약 재무정보(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

㈜오비트파트너스	10,684,316	2,868,260	7,816,056	625,833	(47,435)

KMF HOLDINGS PTE. LTD	2,028,651	2,245,384	(216,733)	-	(35,509)

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

㈜오비트파트너스	10,745,870	2,874,163	7,871,707	2,739,952	(4,194,200)

KMF HOLDINGS PTE. LTD	1,941,129	2,114,159	(173,030)	-	(144,830)

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	7,421,461	8,316,106	8,258,387	163,730	44,628	356,338	419,607	242,000	1,113,656	26,335,913

취득	-	-	-	41,925	30,000	-	-	-	188,852	260,777

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(61,943)	(368,973)	(13,887)	(5,993)	(35,976)	(47,765)	-	(253,445)	(787,982)

기말	7,421,461	8,254,163	7,889,414	191,768	68,635	320,362	371,842	242,000	1,049,063	25,808,708

(전분기) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	7,421,461	4,426,280	9,010,792	47,842	89,473	402,483	589,324	2,420,327	1,229,863	25,637,845

취득	-	-	213,745	168,864	-	28,564	7,900	1,323,469	582,255	2,324,798

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	(79,025)	(79,025)

감가상각	-	(36,244)	(326,797)	(13,244)	(19,002)	(35,742)	(44,404)	-	(242,307)	(717,740)

기말	7,421,461	4,390,036	8,897,740	203,462	70,471	395,306	552,820	3,743,796	1,490,785	27,165,877

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	866,193	1,306,855	2,173,048

감가상각	-	(12,994)	(12,994)

기말	866,193	1,293,861	2,160,054

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	866,193	1,358,830	2,225,023

감가상각	-	(12,994)	(12,994)

기말	866,193	1,345,836	2,212,029

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

임대수익	39,480	39,480

운영비용	-	-

합 계	39,480	39,480

15. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

취득가액	1,082,499	1,269,275	2,351,774

감가상각누계액	(541,944)	(760,766)	(1,302,710)

장부금액	540,555	508,509	1,049,064

(전기말) (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

취득가액	1,074,229	1,239,964	2,314,193

감가상각누계액	(538,480)	(662,057)	(1,200,537)

장부금액	535,749	577,907	1,113,656

(2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	253,445	242,307

리스부채 이자비용	25,478	26,174

16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	35,828	2,193,115	2,228,943

취득	-	50,958	50,958

처분	-	-	-

상각비	(1,352)	(22,491)	(23,843)

기말장부가액	34,476	2,221,582	2,256,058

(전분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	41,238	2,244,160	2,285,398

취득	-	14,290	14,290

처분	-	-	-

상각비	(1,352)	(20,242)	(21,594)

기말장부가액	39,886	2,238,208	2,278,094

17. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,571,594	5,144,379

미지급금	4,870,803	3,686,510

미지급비용	3,064,759	3,115,163

임대보증금	72,000	50,000

금융보증부채(주1)	1,966,328	1,882,524

합 계	13,545,484	13,878,576

(주1) 종속회사인 KMF HOLDINGS PTE. LTD의 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	505,563	1,116,756

예수금	543,951	498,144

부가세예수금	725,729	540,240

합 계	1,775,243	2,155,140

19. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	789,828	753,483

1년초과 5년이내	238,014	206,336

합 계	1,027,842	959,819

(전기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	752,467	716,725

1년초과 5년이내	341,596	296,528

합 계	1,094,063	1,013,253

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	753,483	716,725

비유동부채	206,336	296,528

합 계	959,819	1,013,253

20. 차입금 및 사채(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	8,190,000	8,190,000

유동성장기부채	8,700,000	6,000,000

전환사채	2,030,908	1,973,806

소 계	18,920,908	16,163,806

비유동	장기차입금	5,850,000	9,000,000

소 계	5,850,000	9,000,000

총 차입금	24,770,908	25,163,806

(2) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	산업은행	4.30~5.97	6,200,000	6,200,000

우리은행	4.89	1,990,000	1,990,000

합 계	8,190,000	8,190,000

(3) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설및운전자금대출	국민은행	5.13~5.73	11,750,000	12,200,000

시설자금대출	신한은행	6.06	2,800,000	2,800,000

소 계	14,550,000	15,000,000

1년이내 상환예정액	(8,700,000)	(6,000,000)

합 계	5,850,000	9,000,000

(4) 장기차입금의 상환스케쥴(단위: 천원)

당기말 잔액	2024년	2025년	2026년

14,550,000	8,700,000	5,850,000	-

(5) 전환사채 발행내역(단위: 천원)

내역	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	2,000,000

발행가	2,000,000

발행일자	2021년 8월 13일

만기일자	2024년 8월 13일

액면이자율	1.0%

만기보장수익률	3.0%

전환권	행사기간	2022년 8월 13일 ~ 2024년 7월 13일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액	5,450원

사채의 상환방법	만기시 일시상환

콜조항	기대행사기간	2022년 8월 13일부터 2023년 2월 13일까지 매 3개월마다

행사가격	권면금액에 연복리 4% 이율 가산하여 행사

행사비율	발행금액의 40%

풋조항	기대행사기간	2022년 8월 13일부터 2024년 5월 13일까지 매 3개월마다

행사가격	권면금액에 연복리 4% 이율 가산하여 행사

행사비율	발행금액의 100%

(6) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채(액면가액)	2,000,000	2,000,000

전환권조정	(94,171)	(151,273)

사채할인발행차금	125,079	125,079

전환사채 장부가액(순액)	2,030,908	1,973,806

21. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,023,473	7,557,302

사외적립자산의 공정가치	(4,071,832)	(4,097,007)

재무상태표상 부채	3,951,641	3,460,295

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	7,557,302	(4,097,007)	3,460,295

당기근무원가	479,492	-	479,492

이자비용(수익)	68,636	(37,680)	30,956

재측정요소:

- 보험수리적손익 수익	-	134	134

기여금	-

지급액:

- 회사로부터 지급분	(81,957)	-	(81,957)

- 제도 자산으로부터 지급분	-	62,721	62,721

기말금액	8,023,473	(4,071,832)	3,951,641

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,965,765	(3,248,498)	2,717,267

당기근무원가	412,218	-	412,218

이자비용(수익)	67,871	(37,295)	30,576

재측정요소:

- 보험수리적손익 수익	-	(2,445)	(2,445)

기여금	-	-	-

지급액:

- 회사로부터 지급분	(193,321)	-	(193,321)

- 제도 자산으로부터 지급분	-	140,010	140,010

기말금액	6,252,533	(3,148,228)	3,104,305

22. 자본금 (1) 자본금의 내역

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위:주)	100,000,000	100,000,000

발행한 주식의 총수(단위:주)	27,068,824	27,068,824

액면금액(단위:원)	500	500

자본금(단위:천원)	13,534,412	13,534,412

(2) 자본금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	27,068,824	13,534,412	27,068,824	13,534,412

유상증자	-	-	-	-

기말	27,068,824	13,534,412	27,068,824	13,534,412

23. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	69,245,228	69,245,228

기타자본잉여금	639,190	639,190

합계	69,884,418	69,884,418

24. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	435,938	435,938

자기주식	(1,353,425)	(1,353,425)

자기주식처분손실	(223,453)	(223,453)

주식매수선택권	2,818,666	2,717,998

합계	1,677,726	1,577,058

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동 내역은 없습니다.

25. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(22,296)	4,346

기타포괄손익- 공정가치금융자산 평가손실	(2,978,891)	(2,978,891)

합 계	(3,001,187)	(2,974,545)

26. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	70,715	70,715

임의적립금	279,000	279,000

미처분이익잉여금(결손금)	(30,300,529)	(30,761,589)

합 계	(29,950,814)	(30,411,874)

27. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매	5,351,620	4,748,675

용역의 제공	10,772,643	9,081,817

기타	291,620	222,495

합 계	16,415,883	14,052,987

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	5,597,694	5,294,107

용역매출원가	8,252,427	7,304,751

합 계	13,850,121	12,598,858

28. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	668,642	571,895

퇴직급여	31,651	5,625

복리후생비	131,333	61,811

여비교통비	22,333	140,879

지급임차료	5,105	215,967

세금과공과	33,060	39,271

감가상각비	213,704	22,372

보험료	6,471	10,606

지급수수료	126,965	5,870

무형자산상각비	6,508	6,362

차량유지비	29,640	34,318

대손상각비	28,330	317,267

기타	357,566	501,873

합 계	1,661,308	1,934,116

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	32,503	61,106

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	-	1,000

기타의대손상각비	45,508	-

잡손실	264	22,455

합 계	45,772	23,455

30. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	41,698	44,483

외환차익	160,381	386,646

외화환산이익	178,229	257,103

합 계	380,308	688,232

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	419,984	495,989

외환차손	29,260	192,688

외화환산손실	294,290	439,124

사채상환손실	-	346,328

합 계	743,534	1,474,129

31. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	2,779,129	1,865,280

재고자산의 변동	(344,126)	410,645

급여	6,738,856	5,888,587

퇴직급여	510,448	442,793

복리후생비	1,086,624	1,060,335

유형자산상각비	800,976	730,734

무형자산상각비	23,843	21,595

외주비	1,594,780	1,739,710

보험료	94,967	117,240

세금과공과	65,594	136,925

지급수수료	322,216	415,263

지급임차료	63,267	25,546

차량유지비	63,434	62,950

소모품비	383,330	355,335

기타	1,328,090	1,260,037

합계	15,511,428	14,532,975

32. 주당순손익 기본주당순손익은 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 중 지배회사분을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순손익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	461,616,119	461,616,119	(2,338,541,688)	(2,338,541,688)

가중평균유통보통주식수(주1)	26,739,882	26,739,882	26,739,882	26,739,882

기본주당순이익(손실)	17	17	(87)	(87)

(주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원, 주)

구 분	주 식 수	가중치	적 수

기 초	26,739,882	91	2,433,329,262

유상증자	-	-	-

기 말	26,739,882	91	2,433,329,262

가중평균유통보통주식수 = 2,433,329,262 ÷ 91일 = 26,739,882주

(전분기) (단위: 원, 주)

구 분	주 식 수	가중치	적 수

기 초	26,739,882	90	2,406,589,380

유상증자	-	-	-

기 말	26,739,882	90	2,406,589,380

가중평균유통보통주식수 = 2,406,589,380 ÷ 90일 = 26,739,882주

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 전환사채 및 주식매수선택권의 잠재적 보통주가 존재하나 반희석효과로 인해 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	461,616	(2,338,542)

조정:

퇴직급여	510,448	442,793

감가상각비	800,976	730,734

무형자산상각비	23,843	21,595

주식보상비용	100,668	317,266

대손상각비	28,330	9,612

기타의대손상각비	45,508	-

외화환산손실	294,290	439,124

종속기업에대한지분법손실	47,435	542,272

관계기업에대한지분법손실	18,910	568,036

사채상환손실	-	346,327

잡이익	(32,266)	(1,228)

외화환산이익	(178,229)	(257,103)

이자수익	(41,698)	(44,483)

이자비용	419,984	495,989

소 계	2,038,199	3,610,934

순운전자본의 변동 :

매출채권	(803,664)	7,744,163

미수금	(389,211)	(184,670)

선급금	(157,154)	(869,794)

선급비용	20,272	18,870

재고자산	968,356	(1,413,788)

매입채무	(1,741,346)	(5,877,728)

미지급금	1,184,093	(1,954,534)

선수금	(611,194)	73,618

예수금	45,807	171,485

부가세예수금	185,489	(842,621)

미지급비용	(55,559)	22,411

퇴직급여충당금	(81,957)	(193,321)

사외적립자산	62,722	140,010

소 계	(1,373,346)	(3,165,899)

합 계	1,126,469	(1,893,507)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	3,150,000	450,000

장기선급비용의 유동성 대체	-	56,641

리스부채의 유동성 대체	216,380	429,568

사용권자산의취득	188,852	582,255

임차보증금의 유동성대체	129,431	-

임대보증금의 유동성대체	22,000	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름의 변동	비현금 변동	기말

사용권자산 취득	기타변동

전환사채	1,973,806	-	-	57,102	2,030,908

금융기관 차입금	23,190,000	(450,000)	-	-	22,740,000

리스부채	1,013,253	(245,002)	169,097	22,471	959,819

재무활동으로부터의 총부채	26,177,059	(695,002)	169,097	79,573	25,730,727

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름의 변동	비현금 변동	기말

사용권자산 취득	기타변동

전환사채	4,415,985	(3,145,920)	-	542,465	1,812,530

금융기관 차입금	24,753,200	226,800	-	-	24,980,000

리스부채	1,106,000	(234,045)	529,553	(52,049)	1,349,459

재무활동으로부터의 총부채	30,275,185	(3,153,165)	529,553	490,416	28,141,989

34. 담보제공자산(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

당기손익-공정가치측정금융자산	이행보증 관련 질권설정 등(주1)	584,428	584,428	584,428	584,428

토지,건물,기계장치 등	차입금 담보 등(주2)	21,442,127	35,510,311	21,643,857	35,510,311

(주1) 타인에게 제공한 연대보증 관련하여 담보로 제공한 자산에 해당합니다.(주2) 국민은행 등 차입금에 대해 담보로 제공한 자산에 해당합니다.

35. 약정사항 및 우발사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증

(단위: 천원, USD)

구분	보증처	약정액	실행금액

당분기말	전기말

이행보증 등	서울보증보험	58,458	58,458	58,686

포괄외화지급보증	국민은행	USD 1,460,000	USD 1,460,000	USD 1,460,000

이행보증 등	엔지니어링공제조합	31,435,258	15,060,436	15,840,336

운영자금대출	신용보증기금	542,000	542,000	542,000

(2) 타인에게 제공한 보증(단위: 천원)

구분	금융기관	제공받은 회사	약정액

연대보증	엔지니어링공제조합	엔스코㈜	9,254,132

엔지니어링공제조합(주1)	㈜한국공업엔지니어링	2,800,039

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력 행사기업	㈜성진홀딩스	㈜성진홀딩스

종속기업	㈜오비트파트너스	㈜오비트파트너스

KMF HOLDINGS PTE. LTD	KMF HOLDINGS PTE. LTD

QUICKEN TRUST MICRO FINANCE COMPANY LIMITED.	QUICKEN TRUST MICRO FINANCE COMPANY LIMITED.

오비트1호신기술사업투자조합	오비트1호신기술사업투자조합

오비트3호신기술사업투자조합	오비트3호신기술사업투자조합

관계기업	㈜이에프피씨	㈜이에프피씨

㈜디엔에이링크	㈜디엔에이링크

기타 특수관계자	주요 임직원 등	주요 임직원 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계사와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	이자수익

㈜이에프피씨	7,268	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상기의 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	기타채권	투자전환사채	매입채무

종속기업	KMF HOLDINGS PTE. LTD(주1)	233,557	-	-	-

관계기업	㈜디엔에이링크	-	-	2,000,000	-

관계기업	㈜이에프피씨(주1)	633,760	48,771	-	-

기타	임원	500,000	-	-	-

합 계	1,367,317	48,771	2,000,000	-

(주1) 상기 대여금은 대손충당금 인식 전 금액이며, 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무

종속기업	KMF HOLDINGS PTE. LTD(주1)	188,049	-	-

관계기업	㈜이에프피씨(주1)	633,760	41,502	-

기타	임원	500,000	6,212	-

합 계	1,321,809	47,714	-

(주1) 상기 대여금은 대손충당금 인식 전 금액이며, 전액 대손충당금이 설정되었습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	KMF HOLDINGS PTE. LTD	36,676	-	-	-

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 특수관계자로부터 제공받은 보증은 없습니다.

(7) 특수관계자에게 제공한 보증(단위: 천원)

구분	금융기관	제공받은 회사	약정액

연대보증	메리츠캐피탈	㈜오비트파트너스	96,373

Woori Bank Singapore(주1)	KMF HOLDINGS PTE. LTD	USD 1,460,000

(주1) 종속회사인 KMF HOLDINGS PTE. LTD의 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 금융보증부채 1,966,328천원이 설정되어 있습니다(주석17 참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	895,337	762,511

퇴직급여	261,061	-

합 계	1,156,398	762,511