오르비텍 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. - 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기 1분기	매출채권	8,821,095	113,332	1.28%

대여금	4,915,093	1,990,502	40.50%

미수금	1,968,459	76,359	3.88%

합 계	15,704,647	2,180,192	13.88%

제25기	매출채권	8,074,478	477,331	5.91%

대여금	4,986,165	1,990,502	39.92%

미수금	292,397	76,359	26.11%

합 계	13,353,040	2,544,192	19.05%

제24기	매출채권	4,347,653	545,069	12.54%

대여금	8,348,314	1,966,342	23.55%

미수금	1,017,015	0	0.00%

합 계	13,712,982	2,511,411	18.31%

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원, %)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	553,690	545,069	732,325

2. 순대손처리액(①－②±③)	-363,999	8,621	187,256

① 대손처리액(상각채권액)	-23,125	8,621

② 상각채권회수액	117,652

③ 기타증감액	-340,874

3. 대손상각비 계상(환입)액	69,604

4. 기말 대손충당금 잔액합계	189,691	553,690	545,069

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표상의 기말매출채권잔액을 기초로 하여 기간경과분석, 거래처별 신용 및 재무상태분석, 과거 경험율을 토대로 대손충당금을 설정 - 경험율산식: 최근연도말 13~24개월 채권금액/최근연도직전연도말 계상된 직전연도 발생채권 - 경과기간별 설정비율 ( 1년 초과시 : 100%) 단, 다음의 경우에는 경과기간에도 불구하고 대손충당금 설정율을 상향 또는 하향 조정한다.- 법정관리 또는 화의중인 채권은 변제기간과 원금변제율에 따라 100%로 상향 조정

다 . 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

1년 이하

금액	일반	3,722,513	116,660	3,839,173

특수관계자	4,981,922	4,981,922

계	4,981,922	3,722,513	116,660	8,821,095

구성비율	56.5%	42.2%	1.3%	100.0%

라. 재고자산 (단위: 천원)

사업부문	구분	제26기 1분기	제25기말	제24기말

원자력 사업	제품	403,582	412,771	481,079

부재료	5,400

원재료	289,795

소계	403,582	702,566	486,479

ISI 사업	원재료

부재료

저장품

소계

항공 사업	원재료	678,518	577,869	206,213

재공품	2,108,041	1,508,038

미착품	1,264,446	1,008,884

소계	4,051,006	3,094,792	206,213

합계	제품	403,582	412,771	481,079

원재료	678,518	867,664	206,213

부재료	-	-	5,400

재공품	2,108,041	1,508,038

미착품	1,264,446	1,008,884	-

소계	4,454,588	3,797,357	692,692

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.33%	7.33%	1.64%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	7.6회	12.8회	25.8회

- 재고자산의 실사내역 등 ① 실사 일자 : 2016년 4월 29일② 실사 방법 : 3월말 기준 자체현장 실사 및 재고 조사

마. 공정가치평가 절차요약

보고기간 종료일 현재, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

- 범주별 금융상품(단위: 천원)

금융자산	2016 년 3월 31일	2015 년 12월 31일

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	5,193,478	6,676,930

단기예금	212,682	204,062

단기대여금	1,172,360	1,200,109

매출채권	8,707,764	7,597,147

미수금	1,892,100	216,038

장기예금	1,137,788	1,101,264

장기대여금	1,752,232	1,795,554

임차보증금	1,081,848	1,078,708

합 계	21,150,252	19,869,812

(단위: 천원)

금융부채	2016 년 3월 31일	2015 년 12월 31일

상각 후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무	5,010,634	4,844,101

미지급금	2,102,619	1,703,473

미지급비용	907,445	998,284

단기차입금	-	600,000

유동성장기부채	6,416,573	6,166,573

장기차입금	8,139,630	8,597,940

신주인수권부사채	-	-

임대보증금	65,000	65,000

합 계	22,641,901	22,975,371

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

- 범주별 금융상품 순손익내역(단위: 천원)

구분	2016 년 1분기	2015 년

대여금 및 수취채권

이자수익	20,476	148,543

외환거래손익	45,743	12,799

기타의대손상각비	-	(100,519)

외환환산손익	(72,106)	281,596

매도가능금융자산

배당금수익	2,950	2,950

기타포괄손익	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(104,385)	(668,054)

합 계	(107,322)	(322,685)

- 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

· 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

· 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

· 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016 년 3월 31일	2015 년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치

매도가능증권	-	-	-	-	-	-

바. 유형자산 재평가 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 채무증권 발행실적 - 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)오르비텍	회사채	사모	2013년 03월 27일	4,000	2.0%	-	2016년 03월 27일	상환	ktb 투자증권

(주)오르비텍	회사채	사모	2013년 03월 27일	1,000	2.0%	-	2016년 03월 27일	상환	ktb 투자증권

(주)오르비텍	회사채	사모	2013년 05월 14일	9,000	2.0%	-	2016년 05월 14일	상환	ktb 투자증권

합 계	-	-	-	14,000	-	-	-	-	-

- 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-