오르비텍 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항주식회사 오르비텍(이하 "회사")은 1991년 3월 5일에 자본금 50백만원으로 설립되어, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고, 원자력발전소 방사선관리 및 규제해제, 원자력발전소 가동전·중 검사, 그리고 항공기 부품 등에 대하여 제조 및 판매활동을 하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 15일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2013년 4월 10일 사명을 케이엔디티앤아이주식회사에서 주식회사 오르비텍으로 변경하였습니다.당사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 2025년 3월 31일 현재 발행주식총수와 납입자본금은 각각 27,449천주와 13,725백만원이며, 최대주주인 (주)성진홀딩스의 지분율은 10.92%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표(이하 "재무제표")는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 중요한 회계정책

(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

2.3 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	27,987,409	27,987,409	17,304,401	17,304,401

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,109	21,109	21,109	21,109

파생상품자산	-	-	118,005	118,005

장기금융상품	146,727	146,727	146,041	146,041

공정가치로 인식된 금융자산 소계	28,155,245	28,155,245	17,589,556	17,589,556

상각후원가로 인식된 금융자산

단기금융상품	4,000,000	4,000,000	-	-

매출채권	19,918,700	19,918,700	18,164,394	18,164,394

기타금융자산	2,055,878	2,055,878	1,625,817	1,625,817

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	25,974,578	25,974,578	19,790,211	19,790,211

금융자산 합계	54,129,823	54,129,823	37,379,767	37,379,767

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	8,990,000	8,990,000	9,090,000	9,090,000

유동성장기부채	8,975,000	8,975,000	6,000,000	6,000,000

장기차입금	5,375,000	5,375,000	8,500,000	8,500,000

전환사채	-	-	7,306,688	7,306,688

매입채무	1,873,565	1,873,565	1,597,827	1,597,827

기타금융부채	9,309,598	9,309,598	10,512,444	10,512,444

리스부채	1,084,132	1,084,132	567,049	567,049

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	35,607,295	35,607,295	43,574,008	43,574,008

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	-	-	1,025,045	1,025,045

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	1,025,045	1,025,045

금융부채 합계	35,607,295	35,607,295	44,599,053	44,599,053

(2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측 가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측 가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

장기금융상품	-	146,727	-	146,727

당기손익-공정가치측정금융자산	7,362,874	-	20,624,535	27,987,409

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,109	21,109

전기말:

장기금융상품	-	146,041	-	146,041

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,304,401	17,304,401

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,109	21,109

파생상품자산	-	-	118,005	118,005

파생상품부채	-	-	(1,025,045)	(1,025,045)

(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채	합계

전기말 장부금액	17,304,401	21,109	118,005	(1,025,045)	16,418,470

취득	9,000,000	-	-	-	9,000,000

처분	(5,681,597)	-	-	-	(5,681,597)

평가손익	1,731	-	12,492	-	14,223

기타	-	-	(130,497)	1,025,045	894,548

당분기말 장부금액	20,624,535	21,109	-	-	20,645,644

① 투입변수와 공정가치와의 관계수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말 현재공정가치	관측할 수 없는투입변수(*)	투입변수 범위

지분증권	8,014,000	무위험이자율	2.99%

할인율	12.95%

(*) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.회사의 보고부문은 원자력사업본부, ISI사업본부와 항공사업본부 총 3개의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	계	원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	계

매출	7,318,579	1,083,325	5,346,966	13,748,870	7,831,713	2,812,319	5,771,851	16,415,883

매출원가	(5,856,336)	(2,116,377)	(5,753,059)	(13,725,772)	(5,226,649)	(2,824,999)	(5,798,473)	(13,850,121)

판관비	(2,745,968)	(380,560)	-	(3,126,528)	(1,135,768)	(525,539)	-	(1,661,307)

영업손익	(1,283,725)	(1,413,611)	(406,094)	(3,103,430)	1,469,296	(538,218)	(26,623)	904,455

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,285,611	-	18,533,203	-

(대손충당금)	(366,912)	-	(368,809)	-

미수금	1,080,385	-	479,370	-

(대손충당금)	(254,530)	-	(254,530)	-

미수수익	85,878	-	73,603	-

(대손충당금)	(77,924)	-	-	-

단기대여금	3,850,840	-	3,807,780	-

(대손충당금)	(3,350,840)	-	(3,307,780)	-

장기대여금	-	483,648	-	483,648

(대손충당금)	-	(483,648)	-	(483,648)

보증금	238,500	576,222	539,342	357,560

(현재가치할인차금)	(4,609)	(88,045)	(19,935)	(49,594)

합 계	21,486,399	488,177	19,482,244	307,966

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	5,592,365	738,908	500,000	-

3개월 초과 6개월 이하	2,280,086	50	-	-

6개월 초과 1년 이하	798,415	83,431	-	-

1년 초과	2,943	3,467	-	-

소 계	8,673,809	825,856	500,000	-

손상채권

대손충당금 설정	366,912	254,530	3,350,840	483,648

소 계	366,912	254,530	3,350,840	483,648

합 계	9,040,721	1,080,386	3,850,840	483,648

(전기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	6,263,662	133,024	500,000	-

3개월 초과 6개월 이하	2,190,890	85,031	-	-

6개월 초과 1년 이하	2,943	4,597	-	-

1년 초과	-	2,189	-	-

소 계	8,457,495	224,841	500,000	-

손상채권

대손충당금 설정	368,809	254,530	3,307,780	483,648

소 계	368,809	254,530	3,307,780	483,648

합 계	8,826,304	479,371	3,807,780	483,648

(3) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	매출채권	미수금	장단기대여금

기초금액	368,809	254,530	-	3,791,428	386,545	302,530	3,593,809

상각비	-	-	77,924	43,060	28,330	-	45,508

환입	(1,897)	-	-	-	-	-	-

기말금액	366,912	254,530	77,924	3,834,488	414,875	302,530	3,639,317

7. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	159,071	160,791

제품 평가충당금	(145,765)	(145,765)

원재료	5,515,612	5,745,423

원재료 평가충당금	(593,745)	(607,990)

재공품	13,610,588	13,946,274

재공품 평가충당금	(7,554,781)	(7,555,806)

미착품	779,826	233,273

합 계	11,770,806	11,776,200

8. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,062,270	-	1,141,670	-

선급비용	427,871	482,113	406,559	547,245

합 계	1,490,141	482,113	1,548,229	547,245

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	21,109	-	21,109

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	8,014,000	-	8,014,000

상장주식	-	7,362,874	-	-

투자전환사채	-	1,000,000	-	3,677,605

출자금	-	612,796	-	612,796

기타	-	10,997,739	-	5,000,000

합계	-	27,987,409	-	17,304,401

11. 관계기업 주식 (1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	당기말지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 이에프피씨	대한민국	40.00%	4,000	-	4,000	-

주식회사 제이에스링크(구. 주식회사 디엔에이링크)(주1)	대한민국	-	-	-	19,779,647	18,322,018

합계	4,000	-	19,783,647	18,322,018

(주1) 당분기 중 지분 일부 매각으로 유의적인 영향력을 상실하였으며, 잔여지분은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	18,322,018	5,000,000

처분(주1)	(17,285,180)	-

지분법자본변동	(139,788)	(18,427)

지분법이익잉여금변동	(774)	(423)

지분법손익	(896,276)	(18,910)

기말 금액	-	4,962,240

(주1) 당분기 중 주식회사 제이에스링크(구. 주식회사 디엔에이링크) 지분 일부 매각으로 유의적인 영향력을 상실하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체된잔여지분 6,761,608천원이 포함되어 있습니다.(3) 피투자회사의 요약 재무정보

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

주식회사 이에프피씨(주1)	531,798	633,794	(101,997)	-	(4)

주식회사 제이에스링크(구. 주식회사 디엔에이링크)(주2)	-	-	-	1,427,460	(4,478,723)

(주1) 당분기 재무정보를 입수하지 못하여 가장 최근의 재무정보를 기재하였습니다.(주2) 유의적영향력을 상실하기 전까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

주식회사 이에프피씨	531,798	633,794	(101,996)	-	(4)

주식회사 제이에스링크(구. 주식회사 디엔에이링크)	53,119,306	27,920,672	25,198,634	15,907,717	(10,632,729)

12. 종속기업투자(1) 종속기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	당기말지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

KMF HOLDINGS PTE. LTD	싱가포르	100.00%	-	-	-	-

(2) 종속기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	7,932,687

지분법자본변동	-	(8,215)

지분법이익	-	(47,435)

기말 금액	-	7,877,037

(3) 피투자회사의 요약 재무정보(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

KMF HOLDINGS PTE. LTD	2,209,917	2,618,523	(408,606)	-	(38,397)

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

케이기술투자(주)(주1)	-	-	-	1,546,337	(2,311,390)

KMF HOLDINGS PTE. LTD	2,220,681	2,591,408	(370,727)	-	(160,950)

(주1) 지배력을 상실하기 전까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	7,421,461	8,133,861	7,166,494	251,398	55,464	243,754	435,695	-	631,212	24,339,339

취득	-	49,940	159,210	46,657	-	17,540	26,400	-	807,731	1,107,478

처분	-	-	-	(98,504)	-	-	-	-	(28,743)	(127,247)

감가상각	-	(62,534)	(371,083)	(12,527)	(3,751)	(32,601)	(51,918)	-	(243,691)	(778,105)

기말	7,421,461	8,121,267	6,954,621	187,024	51,713	228,693	410,177	-	1,166,509	24,541,465

(전분기) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	7,421,461	8,316,106	8,258,387	163,730	44,628	356,338	419,607	242,000	1,113,656	26,335,913

취득	-	-	-	41,925	30,000	-	-	-	188,852	260,777

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(61,943)	(368,973)	(13,887)	(5,993)	(35,976)	(47,765)	-	(253,445)	(787,982)

기말	7,421,461	8,254,163	7,889,414	191,768	68,635	320,362	371,842	242,000	1,049,063	25,808,708

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	866,193	1,254,880	2,121,073

감가상각	-	(12,994)	(12,994)

기말	866,193	1,241,886	2,108,079

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	866,193	1,306,855	2,173,048

감가상각	-	(12,994)	(12,994)

기말	866,193	1,293,861	2,160,054

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

임대수익	40,845	39,480

운영비용	-	-

합 계	40,845	39,480

15. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

취득가액	1,033,146	1,197,240	2,230,386

감가상각누계액	(220,323)	(843,554)	(1,063,877)

장부금액	812,823	353,686	1,166,509

(전기말) (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

취득가액	1,064,710	1,269,128	2,333,838

감가상각누계액	(769,536)	(933,090)	(1,702,626)

장부금액	295,174	336,038	631,212

(2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	243,691	253,445

리스부채 이자비용	17,687	25,478

16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	30,418	1,117,407	1,147,825

취득	-	2,392	2,392

처분	-	-	-

상각비	(1,351)	(28,778)	(30,129)

기말장부가액	29,067	1,091,021	1,120,088

(전분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	35,828	2,193,115	2,228,943

취득	-	50,958	50,958

처분	-	-	-

상각비	(1,352)	(22,491)	(23,843)

기말장부가액	34,476	2,221,582	2,256,058

17. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,873,565	1,597,827

미지급금	3,925,718	4,958,766

미지급비용	3,170,791	3,335,478

임대보증금	72,000	72,000

금융보증부채(주1)	2,141,090	2,146,200

합 계	11,183,164	12,110,271

(주1) 종속회사인 KMF HOLDINGS PTE. LTD의 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	99,960	704,652

예수금	678,519	552,753

부가세예수금	318,993	1,337,432

합 계	1,097,472	2,594,837

19. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	757,234	688,569

1년초과 5년이내	437,560	395,563

합 계	1,194,794	1,084,132

(전기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	500,603	481,472

1년초과 5년이내	98,870	85,577

합 계	599,473	567,049

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	688,569	481,472

비유동부채	395,563	85,577

합 계	1,084,132	567,049

20. 차입금 및 사채(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	8,990,000	9,090,000

유동성장기부채	8,975,000	6,000,000

전환사채	-	7,306,688

소 계	17,965,000	22,396,688

비유동	장기차입금	5,375,000	8,500,000

소 계	5,375,000	8,500,000

총 차입금	23,340,000	30,896,688

(2) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	산업은행	3.19~5.13%	6,200,000	6,200,000

우리은행	4.05%	1,990,000	1,990,000

KEB하나은행	4.92%	800,000	900,000

합 계	8,990,000	9,090,000

(3) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설및운전자금대출	국민은행	4.31~5.10%	11,550,000	11,700,000

시설자금대출	신한은행	5.86%	2,800,000	2,800,000

소 계	14,350,000	14,500,000

1년이내 상환예정액	(8,975,000)	(6,000,000)

합 계	5,375,000	8,500,000

(4) 장기차입금의 상환스케쥴(단위: 천원)

당기말 잔액	1년이내	1년초과 2년미만	2년초과

14,350,000	8,975,000	5,000,000	-

(5) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채(액면가액)	-	10,200,000

전환권조정	-	(3,522,417)

상환할증금	-	629,105

전환사채 장부가액(순액)	-	7,306,688

21. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,535,292	9,258,625

사외적립자산의 공정가치	(4,762,437)	(4,931,673)

재무상태표상 부채	4,772,855	4,326,952

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	9,258,625	(4,931,673)	4,326,952

당기근무원가	521,928	-	521,928

이자비용(수익)	77,829	(41,456)	36,373

재측정요소:

- 보험수리적손익 수익	-	3,094	3,094

기여금	-	-	-

지급액:

- 회사로부터 지급분	(323,090)	-	(323,090)

- 제도 자산으로부터 지급분	-	207,598	207,598

기말금액	9,535,292	(4,762,437)	4,772,855

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	7,557,302	(4,097,007)	3,460,295

당기근무원가	479,492	-	479,492

이자비용(수익)	68,636	(37,680)	30,956

재측정요소:

- 보험수리적손익 수익	-	134	134

기여금	-	-	-

지급액:

- 회사로부터 지급분	(81,957)	-	(81,957)

- 제도 자산으로부터 지급분	-	62,721	62,721

기말금액	8,023,473	(4,071,832)	3,951,641

22. 자본금 (1) 자본금의 내역

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위:주)	100,000,000	100,000,000

발행한 주식의 총수(단위:주)	27,449,486	27,449,486

액면금액(단위:원)	500	500

자본금(단위:천원)	13,724,743	13,724,743

(2) 자본금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	27,449,486	13,724,743	27,068,824	13,534,412

유상증자	-	-	-	-

기말	27,449,486	13,724,743	27,068,824	13,534,412

23. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	70,051,936	70,051,936

기타자본잉여금	3,951,581	963,826

합계	74,003,517	71,015,762

24. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	-	2,733,278

자기주식	(1,353,425)	(1,353,425)

자기주식처분손실	(223,453)	(223,453)

주식매수선택권	2,833,383	2,818,667

합계	1,256,505	3,975,067

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동 내역은 없습니다.

25. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	-	117,579

기타포괄손익- 공정가치금융자산 평가손실	(2,978,891)	(2,978,891)

합 계	(2,978,891)	(2,861,312)

26. 이익잉여금(결손금)

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	70,715	70,715

임의적립금	279,000	279,000

미처분이익잉여금(결손금)	(22,440,364)	(29,319,973)

합 계	(22,090,649)	(28,970,258)

27. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매	5,074,451	5,351,620

용역의 제공	8,447,396	10,772,643

기타	227,023	291,620

합 계	13,748,870	16,415,883

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	5,633,346	5,597,694

용역매출원가	8,092,426	8,252,427

합 계	13,725,772	13,850,121

28. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	751,391	668,642

퇴직급여	55,724	31,651

복리후생비	167,380	131,333

여비교통비	26,335	22,333

지급임차료	47,548	5,105

세금과공과	66,333	33,060

감가상각비	219,669	213,704

보험료	13,586	6,471

지급수수료	1,496,719	126,965

무형자산상각비	6,643	6,508

차량유지비	21,359	29,640

대손상각비(환입)	(1,897)	28,330

기타	255,738	357,566

합 계	3,126,528	1,661,308

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

관계기업투자주식처분이익	13,390,392	-

잡이익	87,189	32,503

합 계	13,477,581	32,503

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	5,000	-

기타의대손상각비	120,984	45,508

유형자산처분손실	19,413	-

잡손실	4,578	264

합 계	149,975	45,772

30. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	91,410	41,698

외환차익	105,192	160,381

외화환산이익	361,565	178,229

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	602,997	-

파생상품자산평가이익	12,492	-

합 계	1,173,656	380,308

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	610,289	419,984

외환차손	238,256	29,260

외화환산손실	222,317	294,290

사채상환손실	1,211,269	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	613,754	-

합 계	2,895,885	743,534

31. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	1,704,036	2,779,129

재고자산의 변동	313,425	(344,126)

급여	6,965,094	6,738,856

퇴직급여	558,301	510,448

복리후생비	1,098,836	1,086,624

유형자산상각비	791,100	800,976

무형자산상각비	30,130	23,843

외주비	1,365,258	1,594,780

보험료	84,966	94,967

세금과공과	107,876	65,594

지급수수료	2,263,959	322,216

지급임차료	114,144	63,267

차량유지비	53,188	63,434

소모품비	498,702	383,330

기타	903,285	1,328,090

합계	16,852,300	15,511,428

32. 주당순손익 기본주당순손익은 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 중 지배회사분을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순손익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	6,882,830,356	6,882,830,356	461,616,119	461,616,119

가중평균유통보통주식수(주1)	27,449,486	27,449,486	26,739,882	26,739,882

기본주당순이익(손실)	251	251	17	17

(주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원, 주)

구 분	주 식 수	가중치	적 수

기 초	27,449,486	90	2,470,453,740

기 말	27,449,486	90	2,470,453,740

가중평균유통보통 주식수 = 2,470,457,740 ÷ 90일 = 27,449,486주

(전분기) (단위: 원, 주)

구 분	주 식 수	가중치	적 수

기 초	26,739,882	91	2,433,329,262

기 말	26,739,882	91	2,433,329,262

가중평균유통보통주식수 = 2,433,329,262 ÷ 91일 = 26,739,882주

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 주식매수선택권의 잠재적 보통주가 존재하나 반희석효과로 인해 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	6,882,830	461,616

조정:

퇴직급여	558,301	510,448

감가상각비	791,100	800,976

무형자산상각비	30,130	23,843

주식보상비용	14,717	100,668

대손상각비	(1,897)	28,330

기타의대손상각비	120,984	45,508

외화환산손실	222,317	294,290

파생상품자산평가이익	(12,492)	-

종속기업에대한지분법손실	-	47,435

관계기업에대한지분법손실	896,276	18,910

관계기업투자주식처분이익	(13,390,392)	-

사채상환손실	1,211,269	-

잡이익	(1,002)	(32,266)

잡손실	399	-

외화환산이익	(361,565)	(178,229)

유형자산처분손실	19,413	-

이자수익	(91,410)	(41,698)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(602,997)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	613,754	-

이자비용	610,289	419,984

법인세비용	722,840	-

소 계	(8,649,966)	2,038,199

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증가	(1,439,104)	(803,664)

미수금의 증가	(593,860)	(389,211)

선급금의 감소(증가)	79,400	(157,154)

선급비용의 감소	43,819	20,272

재고자산의 감소	5,395	968,356

매입채무의 증가(감소)	53,791	(1,741,346)

미지급금의 증가(감소)	(1,033,048)	1,184,093

선수금의 감소	(604,692)	(611,194)

예수금의 증가	125,766	45,807

부가세예수금의 증가(감소)	(1,018,438)	185,489

미지급비용의 감소	(162,729)	(55,559)

퇴직급여충당금의 감소	(323,089)	(81,957)

사외적립자산의 감소	207,597	62,722

소 계	(4,659,192)	(1,373,346)

합 계	(6,426,328)	1,126,469

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	3,125,000	3,150,000

리스부채의 유동성 대체	318,067	216,380

전환권대가의 기타자본잉여금 대체	2,733,278	-

관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산대체	6,761,608	-

사용권자산의취득	807,731	188,852

보증금의 유형자산 대체	17,180	-

임차보증금의 유동성대체	169,557	129,431

임대보증금의 유동성대체	-	22,000

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름의 변동	비현금 변동	기말

사용권자산 취득	기타변동

전환사채	7,306,689	(10,200,000)	-	2,893,311	-

금융기관 차입금	23,590,000	(250,000)	-	-	23,340,000

리스부채	567,048	(237,037)	759,985	(5,864)	1,084,132

재무활동으로부터의 총부채	31,463,737	(10,687,037)	759,985	2,887,447	24,424,132

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름의 변동	비현금 변동	기말

사용권자산 취득	기타변동

전환사채	1,973,806	-	-	57,102	2,030,908

금융기관 차입금	23,190,000	(450,000)	-	-	22,740,000

리스부채	1,013,253	(245,002)	169,097	22,471	959,819

재무활동으로부터의 총부채	26,177,059	(695,002)	169,097	79,573	25,730,727

34. 담보제공자산(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

당기손익-공정가치측정금융자산	이행보증 관련 질권설정 등(주1)	612,796	612,796	612,796	612,796

토지,건물,기계장치 등	차입금 담보 등(주2)	20,750,085	37,910,311	20,902,465	37,910,311

(주1) 타인에게 제공한 연대보증 관련하여 담보로 제공한 자산에 해당합니다.(주2) 국민은행 등 차입금에 대해 담보로 제공한 자산에 해당합니다.

35. 약정사항 및 우발사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증

(단위: 천원, USD)

구분	보증처	약정액	실행금액

당분기말	전기말

이행보증 등	서울보증보험	62,151	62,151	62,390

포괄외화지급보증	국민은행	USD 1,460,000	USD 1,460,000	USD 1,460,000

이행보증 등	엔지니어링공제조합	36,767,779	12,653,751	13,870,789

운영자금대출	신용보증기금	542,000	542,000	542,000

(2) 타인에게 제공한 보증(단위: 천원)

구분	금융기관	제공받은 회사	약정액

연대보증	엔지니어링공제조합(주1)	엔스코㈜	10,140,935

엔지니어링공제조합(주1)	㈜한국공업엔지니어링	2,922,611

(주1) 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력 행사기업	(주)성진홀딩스	(주)성진홀딩스

종속기업	KMF HOLDINGS PTE. LTD	KMF HOLDINGS PTE. LTD

QUICKEN TRUST MICRO FINANCE COMPANY LIMITED.	QUICKEN TRUST MICRO FINANCE COMPANY LIMITED.

관계기업	(주)이에프피씨	(주)이에프피씨

-	(주)제이에스링크(구.(주)디엔에이링크)

기타 특수관계자	주요 임직원 등	주요 임직원 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계사와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

이자수익	이자수익

관계기업	㈜이에프피씨	7,188	7,268

기타 특수관계자	임원	6,818	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상기의 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무

종속기업	KMF HOLDINGS PTE. LTD(주1)	428,729	-	-

관계기업	(주)이에프피씨(주1,2)	633,760	77,924	-

기타	임원	500,000	6,969	-

합 계	1,562,489	84,893	-

(주1) 상기 대여금은 대손충당금 인식 전 금액이며, 전액 대손충당금이 설정되었습니다.(주2) ㈜이에프피씨의 기타채권은 대손충당금 인식 전 금액이며, 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	기타채권	투자전환사채	매입채무

종속기업	KMF HOLDINGS PTE. LTD(주1)	385,668	-	-	-

관계기업	(주)제이에스링크(구.(주)디엔에이링크)	-	-	3,677,605	-

관계기업	(주)이에프피씨(주1)	633,760	70,735	-	-

기타	임원	500,000	152	-	-

합 계	1,519,428	70,887	3,677,605	-

(주1) 상기 대여금은 대손충당금 인식 전 금액이며, 전액 대손충당금이 설정되었습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	KMF HOLDINGS PTE. LTD	43,470	-	36,676	-

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 특수관계자로부터 제공받은 담보(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	제공자산	당분기말	전기말

기타 특수관계자	임원	토지,건물	600,000	600,000

(7) 특수관계자에게 제공한 보증(단위: 천원)

구분	금융기관	제공받은 회사	약정액

연대보증	Woori Bank Singapore(주1)	KMF HOLDINGS PTE. LTD	USD 1,460,000

(주1) 종속회사인 KMF HOLDINGS PTE. LTD의 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 금융보증부채 2,141,090천원이 설정 되어 있습니다(주석17 참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,065,982	895,337

퇴직급여	132,270	261,061

합 계	1,198,252	1,156,398