오르비텍 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항 주식회사 오르비텍(이하 "회사")은 1991년 3월 5일에 자본금 50백만원으로 설립되어, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고, 원자력발전소 방사선관리 및 규제해제, 원자력발전소 가동전·중 검사, 그리고 항공기 부품 등에 대하여 제 조 및 판매활동을 하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 15일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2013년 4월 10일 사명을 케이엔디티앤아이주식회사에서 주식회사 오르비텍으로 변경하였습니다. 당사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 2021년 6월 30일 현재 발행주식총수와 납입자본금은 각각 24,968천주와 12,484백만원이며, 최대주주인 (주)성진홀딩스의 지분율은 15.36%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 반기재무제표(이하 "재무제표")는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 중요한 회계정책(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

2.3 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,773,748	1,773,748	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,000,000	3,000,000	493,315	493,315

공정가치로 인식된 금융자산 소계	4,773,748	4,773,748	493,315	493,315

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	21,534,468	21,534,468	13,454,785	13,454,785

기타금융자산	5,398,248	5,398,248	2,240,038	2,240,038

장단기 금융상품	915,871	915,871	1,027,370	1,027,370

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	27,848,587	27,848,587	16,722,193	16,722,193

금융자산 합계	32,622,335	32,622,335	17,215,508	17,215,508

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	17,300,000	17,300,000	19,100,000	19,100,000

유동성장기부채	2,417,500	2,417,500	11,295,260	11,295,260

장기차입금	1,212,500	1,212,500	2,145,690	2,145,690

유동전환사채	9,739,489	9,739,489	-	-

매입채무	6,740,912	6,740,912	6,334,527	6,334,527

기타금융부채	8,521,570	8,521,570	5,935,956	5,935,956

금융리스부채	1,258,700	1,258,700	494,413	494,413

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	47,190,671	47,190,671	45,305,846	45,305,846

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	3,113,701	3,113,701	-	-

금융부채 합계	50,304,372	50,304,372	45,305,846	45,305,846

(2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측 가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측 가능하지 않은투입변수)

보 고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,773,748	1,773,748

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,000,000	3,000,000

파생상품부채	-	-	(3,113,701)	(3,113,701)

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	493,315	493,315

(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당반기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품부채	합계

전기말 장부금액	-	493,315	-	493,315

취득	1,200,000	3,000,000	(440,988)	3,759,012

평가손익	80,433	-	(2,672,713)	(2,592,280)

기타	493,315	(493,315)	-	-

당반기말 장부금액	1,773,748	3,000,000	(3,113,701)	1,660,047

① 투 입변수와 공정가치와의 관계 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	반기말 현재공정가치	관측할 수 없는투입변수(*)	투입변수 범위

파생상품부채	(3,113,701)	주가변동성	45.15%

금리변동성	3.14%

(*) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.회사의 보고부문은 원자력사업본부, ISI사업본부와 항공사업본부 총 3개의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	계	원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	계

매출	15,653,590	9,022,352	2,559,072	27,235,014	8,804,827	3,179,783	8,629,056	20,613,666

매출원가	(12,466,642)	(5,267,551)	(5,040,840)	(22,775,033)	(8,868,496)	(2,753,891)	(9,570,795)	(21,193,182)

판관비	(2,471,658)	(1,468,770)	-	(3,940,428)	(1,491,570)	(598,118)	-	(2,089,688)

영업손익	715,290	2,286,031	(2,481,768)	519,553	(1,555,239)	(172,226)	(941,739)	(2,669,204)

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

매출채권	22,705,580	14,467,759

(대손충당금)	(1,171,112)	(1,012,974)

미수금	2,121,758	1,886,561

(대손충당금)	(254,530)	(254,530)

미수수익	501	1,076

단기대여금	5,637,822	2,666,156

(대손충당금)	(2,621,156)	(2,621,156)

장기대여금	483,648	483,648

(대손충당금)	(483,648)	(483,648)

보증금	513,852	561,930

합 계	26,932,715	15,694,822

(2 ) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

( 당반기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	433,393	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	534,092	-	-

6개월 초과 1년 이하	384,200	493,536	-	-

1년 초과	-	645,403	-	-

소 계	817,593	1,673,031	-	-

손상채권	-

대손충당금 설정	1,171,112	254,530	2,621,156	483,648

소 계	1,171,112	254,530	2,621,156	483,648

합 계	1,988,705	1,927,561	2,621,156	483,648

( 전기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	654,946	636,916	-	-

6개월 초과 1년 이하	483,743	28,181	-	-

1년 초과	-	633,589	-	-

소 계	1,138,689	1,298,686	-	-

손상채권

대손충당금 설정	1,012,974	254,530	2,621,156	483,648

소 계	1,012,974	254,530	2,621,156	483,648

합 계	2,151,663	1,553,216	2,621,156	483,648

(3) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

매출채권	미수금	장단기대여금	매출채권	미수금	장단기대여금

기초금액	1,012,974	254,530	3,104,804	2,690	254,530	2,771,999

상각비	158,137	-	-	1,011,141	-	332,804

제각등	-	-	-	(856)	-	-

기말금액	1,171,111	254,530	3,104,804	1,012,975	254,530	3,104,803

7 . 재고자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	159,404	183,272

원재료	12,158,698	11,793,113

원재료 평가충당금	(2,128,674)	(2,128,674)

재공품	12,520,069	12,382,621

재공품 평가충당금	(6,930,273)	(6,930,273)

미착품	5,287	621,408

합 계	15,784,511	15,921,467

8. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	980,559	-	1,017,859	-

선급비용	373,280	679,428	379,742	776,847

합 계	1,353,839	679,428	1,397,601	776,847

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	3,000,000	-	-

출자금	-	-	-	493,315

합 계	-	3,000,000	-	493,315

10. 관계기업 주식 (1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	당기말지분율	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

KNDT Vietnam Co., Ltd.	Vietnam	49%	51,274	23,569	23,569	51,274	23,363	23,363

콴텍 주식회사	한국	26.87%	9,277,359	9,074,764	9,262,295	-	-	-

(2) 관계기업투자의 변동내 역(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	23,363	22,510

취득	9,277,359	-

지분법이익(손실)	(194,766)	853

기말 금액	9,105,956	23,363

(3) 피투자회사의 요약 재무정보(당반기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

KNDT Vietnam Co., Ltd.	50,404	365	50,039	-	421

콴텍 주식회사	7,286,369	4,629,533	2,656,836	145,644	(1,352,202)

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

KNDT Vietnam Co., Ltd.	47,882	290	47,592	-	1,740

콴텍 주식회사	1,484,815	4,572,264	(3,087,449)	127,577	(2,150,557)

11. 종속기업투자(1) 종속기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	당기말지분율	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)오비트파트너스	대한민국	99.03%	10,300,000	17,544,697	17,544,697	10,300,000	12,419,607	12,419,607

(2) 종속기업투자의 변동내 역(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	12,419,607	7,986,469

취득	-	300,000

지분법이익	5,125,090	4,153,481

기타증감	-	(20,343)

기말 금액	17,544,697	12,419,607

(3) 피투자회사의 요약 재무정보(당반기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)오비트파트너스	26,036,315	8,382,958	17,653,357	1,184,350	5,174,873

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)오비트파트너스	12,956,196	477,712	12,478,485	5,995,995	4,193,825

12. 유형자산

(1 ) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초	7,036,412	6,179,011	10,142,318	96,727	358,639	341,001	236,741	615,872	25,006,721

취득	-	75,521	258,592	-	-	279,639	508,682	1,235,720	2,358,154

처분	-	-	(23,508)	(1)	-	-	(75,167)	-	(98,676)

감가상각	-	(98,745)	(650,264)	(20,506)	(68,577)	(73,244)	(79,833)	(484,506)	(1,475,675)

기말	7,036,412	6,155,787	9,727,138	76,220	290,062	547,396	590,423	1,367,086	25,790,524

(전반기) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초	7,036,412	9,087,036	20,480,399	218,976	909,556	294,782	453,982	628,981	39,110,124

취득	-	20,400	19,817	-	10,805	82,120	6,420	385,918	525,480

처분	-	-	-	(7,531)	-	(4,900)	-	(48,797)	(61,228)

감가상각	-	(137,798)	(1,104,499)	(34,620)	(130,790)	(60,370)	(95,874)	(258,951)	(1,822,902)

기말	7,036,412	8,969,638	19,395,717	176,825	789,571	311,632	364,528	707,151	37,751,474

13. 사용권자산 (1)당반기 말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

취득가액	538,022	1,408,344	1,946,366

감가상각누계액	(239,500)	(339,781)	(579,281)

장부금액	298,522	1,068,563	1,367,085

(전기말) (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

취득가액	174,495	665,057	839,552

감가상각누계액	(48,083)	(175,597)	(223,680)

장부금액	126,412	489,460	615,872

(2) 당반기 및 전반기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	484,506	258,951

리스부채 이자비용	21,167	8,934

14. 무형자산 당 반기 및 전반기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	25,108	1,804,829	1,829,937

취득	-	744,543	744,543

처분	-	(85,848)	(85,848)

상각비	(1,672)	(42,592)	(44,264)

기말장부가액	23,436	2,420,932	2,444,368

(전기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	10,074	2,814,577	2,824,651

취득	18,509	95,776	114,285

상각비	(1,738)	(116,540)	(118,278)

손상차손	-	(390,830)	(390,830)

기말장부가액	26,845	2,402,983	2,429,828

15. 매입채무 및 기타채 무(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	6,740,912	6,334,527

미지급금	4,869,293	2,668,046

미지급비용	3,582,277	3,217,910

임대보증금	70,000	50,000

합 계	15,262,482	12,270,483

16. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	800,467	2,941,589

예수금	890,261	435,600

부가세예수금	609,778	1,060,153

합계	2,300,506	4,437,342

17. 리스부채 (1) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	664,296	635,301

1년초과 5년이내	666,136	623,399

5년초과	-	-

합계	1,330,432	1,258,700

(2) 당반기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	635,301	203,701

비유동부채	623,399	290,712

합계	1,258,700	494,413

18. 차입금 및 사채(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기차입금	17,300,000	19,100,000

유동성장기부채	2,417,500	11,295,260

전환사채	9,739,489	-

소 계	29,456,989	30,395,260

비유동	장기차입금	1,212,500	2,145,690

총 차입금	30,669,489	32,540,950

(2) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금대출	산업은행	3.89	6,200,000	7,200,000

수출입은행	5.07	4,800,000	5,400,000

국민은행	2.6~2.99	3,500,000	3,500,000

우리은행	2.45	2,000,000	2,000,000

신한은행	3.85	800,000	1,000,000

합 계	17,300,000	19,100,000

(3) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설및운전자금대출	국민은행	2.23~3.2	2,150,000	11,940,950

시설자금대출	기업은행	1.50	40,000	60,000

시설자금대출	경남은행	0.40	1,440,000	1,440,000

소 계	3,630,000	13,440,950

1년이내 상환예정액	(2,417,500)	(11,295,260)

합 계	1,212,500	2,145,690

(4) 장기차입금의 상환스케쥴(단위: 천원)

당기말 잔액	2021년	2022년	2023년

3,630,000	668,750	2,421,250	540,000

(5) 전환사채 발행내역(단위: 천원)

내역	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	10,000,000

발행가	10,000,000

발행일자	2021-03-29

만기일자	2024-03-29

액면이자율	1.0%

만기보장수익률	3.0%

전환권(*2)	행사기간	2022년 3월 29일 ~ 2024년 2월 29일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액(*1)	4,761원

사채의 상환방법	만기시 일시상환

콜조항	기대행사기간	2022년 3월 29일부터 2022년 9월 29일까지 매 3개월에 해당되는 날

행사가격	권면금액에 계약상 조기상환수익률을가산하여 행사

행사비율	발행금액의 35%

풋조항	기대행사기간	2022년 3월 29일부터 2023년 12월 29일까지 매 3개월마다

행사가격	권면금액에 계약상 조기상환수익률을가산하여 행사

행사비율	발행금액의 100%

(6) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기말

전환사채(액면가액)	10,000,000

전환권조정	(565,041)

사채할인발행차금	304,530

전환사채 장부가액(순액)	9,739,489

19 . 순확정 급여부 채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,767,962	5,008,453

사외적립자산의 공정가치	(2,777,329)	(2,840,786)

재무상태표상 부채	2,990,633	2,167,667

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,008,454	(2,840,786)	2,167,668

당기근무원가	1,053,772	-	1,053,772

이자비용(수익)	59,516	(38,415)	21,101

재측정요소:	-	-	-

- 사외적립자산의 수익	-	29,436	29,436

기여금	-	(200,000)	(200,000)

지급액:	-	-	-

- 회사로부터 지급분	(353,780)	-	(353,780)

- 제도 자산으로부터 지급분	-	272,437	272,437

기말금액	5,767,962	(2,777,328)	2,990,633

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,870,845	(3,366,086)	1,504,759

당기근무원가	896,497	-	896,497

이자비용(수익)	53,713	(44,791)	8,923

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	26,388	26,388

기여금	-	(200,000)	(200,000)

지급액:

- 회사로부터 지급분	(1,514,359)	-	(1,514,359)

- 제도 자산으로부터 지급분	-	423,750	423,750

기말금액	4,306,696	(3,160,739)	1,145,958

20. 이연법인세 및 법인세비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세 부담액

당기손익에 대한 당기법인세	624,470	-

총 당기법인세	624,470	-

이연법인세

일시적 차이의 증감	-	(17,083)

자본에 직접 반영된 법인세	6,476	5,805

총 이연법인세	6,476	(11,278)

법인세비용	630,946	(11,278)

21. 자본금 (1) 자본금의 내역

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위:주)	50,000,000	50,000,000

발행한 주식의 총수(단위:주)	24,968,430	23,790,573

액면금액(단위:원)	500	500

자본금(단위:천원)	12,484,215	11,895,287

(2) 자 본금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	23,790,573	11,895,287	23,790,573	11,895,287

유상증자	1,177,857	588,929	-	-

기말	24,968,430	12,484,216	23,790,573	11,895,287

22. 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	59,501,414	55,098,091

기타자본잉여금	5,670	5,670

합계	59,507,084	55,103,761

23 . 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(1,353,425)	(1,353,425)

자기주식처분손실	(223,453)	(223,453)

주식매수선택권	482,223	-

합계	(1,094,655)	(1,576,878)

(2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

24. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	(22,745)	(22,745)

기타포괄손익- 공정가치금융자산 평가이익	-	235,945

합 계	(22,745)	213,200

25. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	70,715	70,715

임의적립금	279,000	279,000

미처분이익잉여금(결손금)	(14,763,475)	(18,892,163)

합 계	(14,413,760)	(18,542,448)

26. 매출액 및 매출원가

당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같 습니다. (1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	1,158,941	1,784,380	2,160,914	7,778,356

용역의 제공	14,745,418	24,877,591	6,474,284	11,655,993

기타	194,406	573,042	587,617	1,179,316

합 계	16,098,765	27,235,013	9,222,815	20,613,665

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	2,061,575	4,068,180	2,933,425	9,359,139

용역매출원가	10,726,881	18,706,853	6,370,657	11,834,043

합 계	12,788,455	22,775,032	9,304,082	21,193,182

27. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	696,739	1,243,160	351,247	875,762

퇴직급여	(8,685)	123,061	33,647	61,459

복리후생비	138,222	259,675	80,817	145,421

여비교통비	33,537	50,571	33,763	44,847

지급임차료	4,923	(2,379)	32,717	49,875

세금과공과	31,366	64,066	70,778	127,555

감가상각비	176,017	333,610	169,606	327,131

보험료	4,049	15,205	1,250	2,099

지급수수료	158,940	641,460	108,796	186,815

무형자산상각비	4,074	5,959	2,876	5,731

차량유지비	26,539	45,740	7,704	18,263

대손상각비	193,706	158,137	(59)	1,702

기타	825,057	1,002,162	119,760	243,028

합 계	2,284,484	3,940,427	1,012,902	2,089,688

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산 처분이익	908	908	15	15

매각예전비유동자산처분이익	-	2,081,760	-	-

잡이익	255,704	269,354	93,227	597,144

합 계	256,612	2,352,022	93,242	597,159

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	5,000	-	-

유형자산처분손실	-	74,318	400	400

무형 자산손상차손	-	-	390,830	390,830

잡손실	2,574	2,712	17,960	19,318

무형자산처분손실	1,848	1,848	-	-

합 계	4,422	83,878	409,190	410,548

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	108,710	119,722	48,577	56,680

외환차익	23,628	30,200	141,854	209,249

외화환산이익	8,104	295,341	(109,985)	27,394

당기손익-공정가치금융자산평가이익	293,214	316,378	-	-

합계	433,656	761,641	80,446	293,323

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	382,982	547,813	298,728	563,264

외환차손	12,929	460,758	51,132	166,236

외화환산손실	15,785	15,785	(44,192)	81,702

파생상품평가손실	2,672,713	2,672,713	-	-

합 계	3,084,409	3,697,069	305,668	811,202

30. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	548,232	1,251,959	1,303,260	2,633,878

재고자산의 변동	(434,496)	(113,580)	(864,343)	(669,616)

급여	6,800,081	13,086,996	4,772,715	10,545,677

퇴직급여	537,436	1,074,873	452,710	905,420

복리후생비	1,027,726	1,955,752	749,536	1,399,147

유형자산상각비	806,763	1,475,675	944,028	1,875,525

무형자산상각비	25,692	44,264	59,221	118,278

외주비	2,665,847	3,624,363	1,419,756	3,385,568

보험료	111,807	194,207	68,935	149,084

세금과공과	61,825	131,161	103,199	213,368

지급수수료	332,672	980,770	252,592	509,166

지급임차료	(33,392)	(8,955)	130,294	228,474

차량유지비	55,247	101,659	53,854	104,178

소모품비	172,350	327,338	104,984	258,348

기타	2,395,151	2,588,979	766,242	1,626,375

합계	15,072,941	26,715,461	10,316,983	23,282,870

31. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	4,151,648	(3,066,579)

조정:

퇴직급여	1,074,873	905,420

감가상각비	1,475,675	1,875,525

무형자산상각비	44,264	118,278

무형자산손상차손	-	390,830

무형자산처분손실	1,848	-

주식보상비용	482,223	-

대손상각비	158,137	1,702

외화환산손실	15,785	81,702

파생상품평가손실	2,672,713	-

유형자산처분손실	74,318	400

종속기업에대한지분법이익	(5,125,090)	-

관계기업에대한지분법이익	(206)	(538)

종속기업에대한지분법손실	-	77,923

관계기업에대한지분법손실	194,972	-

잡손실	-	300

외화환산이익	(295,341)	(27,394)

유형자산처분이익	(908)	(15)

투자자산처분이익	(2,081,760)	-

이자수익	(119,722)	(56,680)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(316,378)	-

이자비용	547,813	563,264

장기성예금평가이익	(11,566)	-

법인세비용	630,946	(11,278)

소 계	(577,404)	3,919,439

순운전자본의 변동 :

매출채권	(8,219,830)	4,485,887

미수금	(237,632)	(372,601)

선급금	37,300	(74,137)

선급비용	103,880	(179,567)

재고자산	136,956	(3,481,546)

매입채무	669,245	(361,940)

미지급금	2,201,211	(3,414,550)

선수금	(2,141,122)	4,896,602

예수금	454,661	(86,650)

부가세예수금	(450,375)	(49,839)

미지급비용	349,856	(1,113,383)

퇴직급여충당금	(353,780)	(1,514,359)

사외적립자산	72,437	223,750

소 계	(7,377,193)	(1,042,333)

합 계	(3,802,949)	(189,473)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	668,750	1,002,080

장기선급비용의 유동성 대체	119,134	-

리스부채의 유동성 대체	431,600	-

사용권자산의취득	1,106,815	337,121

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름의 변동	비현금 변동	기말

사용권자산 취득

전환사채	-	10,000,000	-	10,000,000

금융기관 차입금	32,540,950	(11,610,950)	-	20,930,000

리스부채	494,413	(471,433)	1,235,720	1,258,700

재무활동으로부터의 총부채	33,035,363	(2,082,383)	1,235,720	32,188,700

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름의 변동	비현금 변동	기말

사용권자산

금융기관 차입금	35,944,970	(1,362,497)	-	34,582,473

리스부채	645,579	(250,421)	337,121	732,279

재무활동으로부터의 총부채	36,590,549	(1,612,918)	337,121	35,314,752

32. 담보제공자산(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	이행보증 관련 질권설정 등(주1)	523,921	441,922	493,315	493,315

토지,건물,기계장치 등	차입금 담보 등(주2)	18,080,471	22,872,455	39,767,426	36,434,000

재고자산	차입금 담보 등(주3)	-	7,020,000	-	7,020,000

(주1) 타인에게 제공한 연대보증 관련하여 담보로 제공한 자산에 해당합니다.(주2) 국민은행 등 차입금에 대해 담보로 제공한 자산에 해당합니다.(주3) 수출입은행 차입금에 대해 담보로 제공한 자산에 해당합니다.

33 . 약정 사항 및 우발사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증

(단위: 천원, USD)

구분	보증처	약정액	실행금액

당반기말	전기말

이행보증 등	서울보증보험	47,145	47,145	46,684

원화채무보증대출	국민은행	1,440,000	1,440,000	2,162,000

포괄외화지급보증	국민은행	USD 3,000,000	USD 1,460,000	USD 3,000,000

이행보증 등	엔지니어링공제조합	26,957,218	26,957,218	26,957,218

(2) 타인에게 제공한 보증(단위: 천원)

구분	금융기관	제공받은 회사	약정액

연대보증	엔지니어링공제조합	엔스코㈜	10,455,328

연대보증	엔지니어링공제조합	㈜한국공업엔지니어링	2,012,473

34 . 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적인 영향력 행사기업	㈜성진홀딩스

종속기업	(주)오비트파트너스

관계기업	KNDT Vietnam Co., Ltd., 콴텍 주식회사

기타 특수관계자	주요 임직원 등

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입

종속기업	오비트파트너스㈜	-	21,389	-

합계	-	21,389	-

2) 전반기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입

종속기업	오비트파트너스㈜	-	59,127	-

합계	-	59,127	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 상기의 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	오비트파트너스㈜	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	오비트파트너스㈜	-	14,964	-	-

합 계	-	14,964	-	-

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (5) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다 .

(6) 특수관계자로부터 제공받은 보증은 없습니다.

(7) 특수관계자에게 제공한 보증당사는 당사의 임직원들의 우리사주취득자금대출건에 대한 연대보증을 한국증권금융에 제공하고 있습니다(보증제공액 당기 : 197백만원, 전기 : 406백만원). (8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,373,767	1,063,431

퇴직급여	225,397	542,653

합 계	1,599,164	1,606,084

35 . 보고기간 후 사건 회사는 2021년 8월 6일 이사회 결의에 따라 제 6회차 전환사채 50억원을 발행할 예정입니다.