오르비텍 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항 주식회사 오르비텍(이하 "회사")은 1991년 3월 5일에 자본금 50백만원으로 설립되어, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고, 원자력발전소 방사선관리 및 규제해제, 원자력발전소 가동전·중 검사, 그리고 항공기 부품 등에 대하여 제조 및 판매활동을하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 15일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2013년 4월 10일 사명을 케이엔디티앤아이주식회사에서 주식회사 오르비텍으로 변경하였습니다.회사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 2022년 9월 30일 현재 발행주식총수와 납입자본금은 각각 27,069천주와 13,534백만원이며, 최대주주인 (주)성진홀딩스의 지분율은 14.17%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도제무제표 입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 중요한 회계정책(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	559,565	559,565	1,788,796	1,788,796

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

파생상품자산	414,782	414,782	2,114,738	2,114,738

공정가치로 인식된 금융자산 소계	3,974,347	3,974,347	6,903,533	6,903,533

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	28,957,715	28,957,715	32,439,700	32,439,700

기타금융자산	2,188,725	2,188,725	2,284,693	2,284,693

장단기금융상품	139,678	139,678	381,939	381,939

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	31,286,118	31,286,118	35,106,332	35,106,332

금융자산 합계	35,260,465	35,260,465	42,009,865	42,009,865

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	9,190,000	9,190,000	10,000,000	10,000,000

유동성장기부채	3,348,125	3,348,125	2,421,250	2,421,250

장기차입금	7,750,000	7,750,000	8,040,000	8,040,000

전환사채	4,181,902	4,181,902	12,225,642	12,225,642

매입채무	7,290,854	7,290,854	7,587,731	7,587,731

기타금융부채	8,802,984	8,802,984	11,227,093	11,227,093

금융리스부채	1,257,535	1,257,535	1,024,016	1,024,016

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	41,821,400	41,821,400	52,525,731	52,525,731

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	446,360	446,360	4,141,438	4,141,438

당기손익-공정가치측정 금융부채 소계	446,360	446,360	4,141,438	4,141,438

금융부채 합계	42,267,760	42,267,760	56,667,169	56,667,169

(2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측 가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측 가능하지 않은투입변수)

보고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	559,565	559,565

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,000,000	3,000,000

파생상품자산	-	-	414,782	414,782

파생상품부채	-	-	(446,360)	(446,360)

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,788,796	1,788,796

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,000,000	3,000,000

파생상품자산	-	-	2,114,738	2,114,738

파생상품부채	-	-	(4,141,438)	(4,141,438)

(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채	합계

전기말 장부금액	1,788,796	3,000,000	2,114,738	(4,141,438)	2,762,096

취득	6,010,000	-	-	-	6,010,000

처분	(7,274,875)	-	-	-	(7,274,875)

평가손익	35,644	-	(20,272)	395,945	411,317

기타	-	-	(1,679,684)	3,299,133	1,619,449

당분기말 장부금액	559,565	3,000,000	414,782	(446,360)	3,527,987

① 투입변수와 공정가치와의 관계수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	분기말 현재공정가치	관측할 수 없는투입변수(*)	투입변수 범위

파생상품자산	414,782	주가변동성	50.45%

금리변동성	11.16%

파생상품부채	(446,360)	주가변동성	50.45%

금리변동성	11.16%

(*) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.회사의 보고부문은 원자력사업본부, ISI사업본부와 항공사업본부 총 3개의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	계	원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	계

매출	18,507,633	2,011,081	15,240,687	35,759,401	22,686,584	14,148,412	5,164,554	41,999,550

매출원가	(15,823,475)	(4,688,379)	(13,813,864)	(34,325,718)	(18,789,988)	(8,052,451)	(8,689,937)	(35,532,376)

판관비	(4,951,629)	(900,043)	-	(5,851,672)	(3,803,460)	(2,324,312)	-	(6,127,772)

영업손익	(2,267,471)	(3,577,341)	1,426,823	(4,417,989)	93,136	3,771,648	(3,525,383)	339,401

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매출채권	29,596,554	33,045,751

(대손충당금)	(638,839)	(606,051)

미수금	1,194,598	1,923,015

(대손충당금)	(254,530)	(254,530)

미수수익	14,617	996

단기대여금	2,922,111	2,621,156

(대손충당금)	(2,288,351)	(2,621,156)

장기대여금	483,648	483,648

(대손충당금)	(483,648)	(483,648)

보증금	674,992	615,212

(현재가치할인차금)	(74,712)	-

합 계	31,146,440	34,724,393

(2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권(*)	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	6,586,971	227,076	633,760	-

3개월 초과 6개월 이하	5,674,387	198,233	-	-

6개월 초과 1년 이하	4,852,373	391,674	-	-

1년 초과	115,980	123,085	-	-

소 계	17,229,711	940,068	633,760	-

손상채권

대손충당금 설정	638,839	254,530	2,288,351	483,648

소 계	638,839	254,530	2,288,351	483,648

합 계	17,868,550	1,194,598	2,922,111	483,648

(*) 매출채권 중 공사미수금은 제외하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권(*)	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	2,832,073	220,691	-	-

6개월 초과 1년 이하	1,499,242	277,513	-	-

1년 초과	475,298	776,663	-	-

소 계	4,806,613	1,274,867	-	-

손상채권

대손충당금 설정	606,051	254,530	2,621,156	483,648

소 계	606,051	254,530	2,621,156	483,648

합 계	5,412,664	1,529,396	2,621,156	483,648

(*) 매출채권 중 공사미수금은 제외하였습니다.(3) 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	장단기대여금	매출채권	미수금	장단기대여금

기초금액	606,051	254,530	3,104,804	1,012,974	254,530	3,104,804

상각비	32,788	-	-	158,137	-	-

환입	-	-	(332,805)	-	-	-

기말금액	638,839	254,530	2,771,999	1,171,111	254,530	3,104,804

7. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	151,164	152,868

제품 평가충당금	(145,765)	-

원재료	8,670,618	10,599,267

원재료 평가충당금	(2,151,029)	(2,151,029)

재공품	12,207,191	11,565,666

재공품 평가충당금	(7,446,936)	(7,446,936)

미착품	1,418,589	92,086

합 계	12,703,832	12,811,922

8. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,172,001	-	1,564,229	-

선급비용	409,437	714,919	371,009	625,917

합 계	1,581,438	714,919	1,935,238	625,917

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	3,000,000	-	3,000,000

합 계	-	3,000,000	-	3,000,000

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	-	-	-	1,264,875

출자금	-	559,565	-	523,921

합 계	-	559,565	-	1,788,796

11. 관계기업 주식 (1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	당분기말지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

KNDT Vietnam Co., Ltd.(*)	Vietnam	-	-	-	-	51,274	23,666	23,666

㈜콴텍	한국	25.29%	9,277,359	7,236,516	7,236,516	9,277,359	8,622,244	8,622,244

합 계	9,277,359	7,236,516	7,236,516	9,328,633	8,645,909	8,645,909

(*) 당분기 중 회사가 보유한 KNDT Vietnam Co., Ltd. 주식을 모두 처분하였습니다.(2) 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	8,645,909	23,363

취득	-	9,277,359

처분	(23,666)	-

지분법손실	(1,385,727)	(654,814)

기말금액	7,236,516	8,645,909

(3) 피투자회사의 요약 재무정보(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

㈜콴텍	10,528,435	13,726,918	(3,198,483)	1,038,316	(5,479,353)

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

KNDT Vietnam Co., Ltd.	53,610	321	53,289	-	618

㈜콴텍	11,399,314	9,116,055	2,283,258	302,003	(3,092,377)

12. 종속기업투자(1) 종속기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	당분기말지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

㈜오비트파트너스	대한민국	99.04%	10,300,000	8,720,341	8,720,341	10,300,000	17,221,171	17,221,171

(2) 종속기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	17,221,171	12,419,607

지분법이익(손실)	(8,500,830)	4,801,564

기말금액	8,720,341	17,221,171

(3) 피투자회사의 요약 재무정보(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

㈜오비트파트너스	22,685,310	14,076,734	8,608,576	839,543	(8,583,402)

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

㈜오비트파트너스	31,469,630	14,277,652	17,191,978	20,673,712	4,848,204

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	6,170,219	4,571,256	9,175,927	63,641	221,485	488,590	644,651	-	1,146,155	22,481,924

취득	1,251,242	-	1,263,593	51,557	-	151,603	378,710	1,036,327	1,143,164	5,276,196

처분	-	-	-	(32,595)	-	(84,803)	(271,383)	-	(112,841)	(501,622)

감가상각	-	(108,732)	(1,066,200)	(26,439)	(99,009)	(135,457)	(180,984)	-	(779,655)	(2,396,476)

기말	7,421,461	4,462,524	9,373,320	56,164	122,476	419,933	570,994	1,036,327	1,396,823	24,860,022

(전분기) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초	7,036,412	6,179,011	10,142,318	96,727	358,639	341,001	236,741	615,872	25,006,721

취득	-	78,521	373,444	-	-	294,971	511,181	1,411,274	2,669,392

처분	-	-	(23,508)	(1)	-	(1,797)	(75,167)	-	(100,473)

감가상각	-	(148,811)	(982,554)	(30,759)	(102,865)	(113,683)	(122,440)	(695,275)	(2,196,387)

기말	7,036,412	6,108,722	9,509,699	65,967	255,773	520,492	550,316	1,331,871	25,379,252

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	합계

취득원가	866,193	2,078,993	2,945,186

감가상각누계액	-	(707,170)	(707,170)

장부금액	866,193	1,371,823	2,238,016

(전기말) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	합계

취득원가	866,193	2,078,993	2,945,186

감가상각누계액	-	(668,188)	(668,188)

장부금액	866,193	1,410,805	2,276,998

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전기

임대수익	111,840	145,620

운영비용	(1,047)	(3,443)

합 계	110,793	142,177

15. 사용권자산 (1) 당분기말와 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

취득가액	708,524	1,380,152	2,088,676

감가상각누계액	(258,905)	(432,949)	(691,854)

장부금액	449,619	947,203	1,396,822

(전기말) (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

취득가액	479,300	1,527,786	2,007,086

감가상각누계액	(334,797)	(526,134)	(860,931)

장부금액	144,503	1,001,652	1,146,155

(2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	779,655	695,275

리스부채 이자비용	62,336	31,555

16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	43,425	2,090,514	2,133,939

취득	3,045	241,716	244,761

상각비	(3,879)	(79,623)	(83,502)

기말장부가액	42,591	2,252,607	2,295,198

(전분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	25,108	1,804,829	1,829,937

취득	-	754,216	754,216

처분	-	(85,848)	(85,848)

상각비	(2,508)	(72,517)	(75,025)

기말장부가액	22,600	2,400,680	2,423,280

17. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,290,853	7,587,731

미지급금	4,442,231	6,939,152

미지급비용	4,310,754	4,215,941

임대보증금	50,000	72,000

합 계	16,093,838	18,814,823

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,017,492	1,454,606

예수금	644,971	586,079

부가세예수금	555,387	1,095,286

합 계	3,217,850	3,135,971

19. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	638,591	629,882

1년초과 5년이내	746,607	627,653

합 계	1,385,198	1,257,535

(전기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	461,252	427,713

1년초과 5년이내	618,862	596,303

합 계	1,080,115	1,024,016

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	629,882	427,713

비유동부채	627,653	596,303

합 계	1,257,535	1,024,016

20. 차입금 및 사채(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	9,190,000	10,000,000

유동성장기부채	3,348,125	2,421,250

전환사채	4,181,902	12,225,642

소 계	16,720,027	24,646,892

비유동	장기차입금	7,750,000	8,040,000

소 계	7,750,000	8,040,000

총 차입금	24,470,027	32,686,892

(2) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	산업은행	4.65	6,200,000	6,200,000

우리은행	3.91	1,990,000	2,000,000

신한은행	-	-	800,000

국민은행	4.99	1,000,000	1,000,000

합 계	9,190,000	10,000,000

(3) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설및운전자금대출	국민은행	4.49~5.82	10,378,125	9,181,250

시설자금대출	기업은행	-	-	20,000

시설자금대출	경남은행	0.40	720,000	1,260,000

소 계	11,098,125	10,461,250

1년이내 상환예정액	(3,348,125)	(2,421,250)

합 계	7,750,000	8,040,000

(4) 장기차입금의 상환스케쥴(단위: 천원)

당분기말 잔액	1년 이내	1년 초과~2년 이내	2년 초과

11,098,125	3,348,125	6,300,000	1,450,000

(5) 전환사채 발행내역(단위: 천원)

내역	제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	5,000,000

발행가	5,000,000

발행일자	2021-08-13

만기일자	2024-08-13

액면이자율	1.0%

만기보장수익률	3.0%

전환권	행사기간	2022년 08월 13일 ~ 2024년 07월 13일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액	6,620원

사채의 상환방법	만기시 일시상환

콜조항	기대행사기간	2022년 8월 13일부터 2024년 5월 13일까지 매 3개월에 해당되는 날

행사가격	권면금액에 계약상 조기상환수익률을 가산하여 행사

행사비율	발행금액의 40%

풋조항	기대행사기간	2022년 8월 13일부터 2024년 5월 13일까지 매 3개월마다

행사가격	권면금액에 계약상 조기상환수익률을 가산하여 행사

행사비율	발행금액의 100%

(6) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채(액면가액)	5,000,000	15,000,000

전환권조정	(1,130,788)	(3,712,427)

사채할인발행차금	312,690	938,069

전환사채 장부가액(순액)	4,181,902	12,225,642

21. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,925,529	6,702,816

사외적립자산의 공정가치	(2,922,039)	(3,132,361)

재무상태표상 부채	3,003,490	3,570,455

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,702,816	(3,132,361)	3,570,455

당기근무원가	1,571,561	-	1,571,561

이자비용(수익)	101,413	(56,162)	45,251

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	25,224	25,224

기여금	-	(100,000)	(100,000)

지급액:

- 회사로부터 지급분	(2,450,261)	-	(2,450,261)

- 제도 자산으로부터 지급분	-	341,260	341,260

기말금액	5,925,529	(2,922,039)	3,003,490

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,008,454	(2,840,786)	2,167,668

당기근무원가	1,580,658	-	1,580,658

이자비용(수익)	89,273	(57,623)	31,650

재측정요소:	-	-	-

- 사외적립자산의 수익	-	36,776	36,776

기여금	-	(200,000)	(200,000)

지급액:	-	-	-

- 회사로부터 지급분	(1,262,941)	-	(1,262,941)

- 제도 자산으로부터 지급분	-	482,250	482,250

기말금액	5,415,445	(2,579,384)	2,836,061

22. 이연법인세 및 법인세비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액

당기손익에 대한 당기법인세	23,238	624,470

총 당기법인세	23,238	624,470

이연법인세

일시적차이의증감	(240,850)	-

자본에 직접 반영된 법인세	153,025	6,476

총 이연법인세	(87,825)	6,476

법인세비용(수익)	(64,587)	630,946

23. 자본금 (1) 자본금의 내역

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위:주)	50,000,000	50,000,000

발행한 주식의 총수(단위:주)	27,068,824	24,968,430

액면금액(단위:원)	500	500

자본금(단위:천원)	13,534,412	12,484,215

(2) 자본금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	24,968,430	12,484,215	23,790,573	11,895,287

유상증자	-	-	1,177,857	588,929

전환사채 전환	2,100,394	1,050,197	-	-

기말	27,068,824	13,534,412	24,968,430	12,484,216

24. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	69,245,228	59,501,414

기타자본잉여금	5,670	5,670

합계	69,250,898	59,507,084

25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	850,079	1,375,013

자기주식	(1,353,425)	(1,353,425)

자기주식처분손실	(223,453)	(223,453)

주식매수선택권	1,735,699	1,260,547

합계	1,008,900	1,058,682

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

26. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(22,745)	(22,745)

합 계	(22,745)	(22,745)

27. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	70,715	70,715

임의적립금	279,000	279,000

미처리결손금	(28,760,024)	(14,463,673)

합 계	(28,410,309)	(14,113,958)

28. 매출액 및 매출원가

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	4,510,096	13,816,828	1,664,782	3,449,162

용역의 제공	7,204,854	21,290,797	12,682,823	37,560,414

기타	192,573	651,776	416,932	989,974

합 계	11,907,523	35,759,401	14,764,537	41,999,550

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,806,143	13,127,822	2,933,350	7,001,530

용역매출원가	7,141,079	21,197,896	9,823,993	28,530,846

합 계	11,947,222	34,325,718	12,757,343	35,532,376

29. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	594,066	1,873,275	711,613	1,954,773

퇴직급여	47,668	266,998	174,340	297,401

복리후생비	147,572	402,624	141,143	400,818

여비교통비	84,479	128,974	25,558	76,129

지급임차료	6,111	17,252	4,427	2,048

세금과공과	39,323	99,901	43,701	107,767

감가상각비	257,429	777,051	192,928	526,538

보험료	3,899	14,079	5,658	20,863

지급수수료	165,920	497,963	178,752	820,212

무형자산상각비	6,611	19,322	6,678	12,637

차량유지비	50,456	111,983	23,619	69,359

대손상각비(환입)	119,139	32,788	-	158,137

기타	789,370	1,609,462	678,927	1,681,089

합 계	2,312,043	5,851,672	2,187,345	6,127,772

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비환입	-	332,804	-	-

유형자산처분이익	4,510	9,079	-	908

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	2,081,760

관계기업투자주식처분이익	-	834	-	-

잡이익	96,762	213,562	60,352	329,706

합 계	101,272	556,279	60,352	2,412,374

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,000	44,000	-	5,000

유형자산처분손실	19,686	19,686	498	74,816

무형자산처분손실	-	-	-	1,848

잡손실	2,656	6,187	788	3,500

합 계	25,342	69,873	1,285	85,163

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	29,001	100,081	71,254	190,976

외환차익	161,585	341,268	35,357	65,557

외화환산이익	311,453	474,240	(130,258)	165,083

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	35,644	32,204	348,582

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	88,750	-	-

파생상품처분이익	-	140,000	-	-

파생상품평가이익	-	395,945	-	-

합 계	502,039	1,575,928	8,558	770,199

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	254,664	1,294,810	482,501	1,030,314

외환차손	173,133	317,408	2,151	462,909

외화환산손실	232,728	466,559	60,799	76,584

파생상품평가손실	-	20,272	-	2,672,713

합 계	660,525	2,099,049	545,451	4,242,520

32. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	2,296,295	6,144,771	1,148,193	2,400,152

재고자산의 변동	(510,051)	(639,820)	530,147	416,567

급여	6,297,668	19,617,632	7,053,827	20,140,823

퇴직급여	538,937	1,616,812	537,436	1,612,309

복리후생비	962,055	2,895,136	997,747	2,953,499

유형자산상각비	806,822	2,435,457	720,712	2,196,387

무형자산상각비	28,280	83,502	30,761	75,025

외주비	991,212	1,895,865	1,730,172	5,354,535

보험료	104,601	279,307	87,970	282,177

세금과공과	126,515	271,113	129,284	260,445

지급수수료	340,904	958,197	337,717	1,318,487

지급임차료	43,951	97,067	56,198	47,243

차량유지비	84,113	210,664	54,557	156,216

소모품비	279,824	912,310	260,460	587,798

기타	1,868,138	3,399,377	1,269,508	3,858,487

합계	14,259,264	40,177,390	14,944,688	41,660,149

33. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(14,276,676)	4,780,234

조정:

퇴직급여	1,616,812	1,612,309

감가상각비	2,435,457	2,194,039

무형자산상각비	83,502	75,025

무형자산처분손실	-	1,848

주식보상비용	475,153	871,385

대손상각비	32,788	158,137

기타의대손상각비환입	(332,804)	-

재고자산평가손실	145,765	-

외화환산손실	466,559	76,584

파생상품평가손실	20,272	2,672,713

유형자산처분손실	19,686	74,816

종속기업에대한지분법이익	-	(6,627,408)

관계기업에대한지분법이익	-	(206)

종속기업에대한지분법손실	8,500,829	-

관계기업에대한지분법손실	1,385,728	410,725

잡이익	(31,030)	-

외화환산이익	(474,240)	(165,083)

유형자산처분이익	(9,079)	(908)

투자자산처분이익	-	(2,081,760)

이자수익	(95,310)	(190,976)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(35,644)	(348,582)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(88,750)	-

관계기업투자주식처분이익	(834)	-

이자비용	1,294,810	1,030,314

장기성예금평가이익	(4,769)	(15,033)

파생상품평가이익	(395,945)	-

파생상품처분이익	(140,000)	-

법인세비용	(64,586)	630,946

소 계	14,804,370	378,885

순운전자본의 변동 :

매출채권	3,887,761	(12,819,480)

미수금	761,545	41,602

선급금	392,228	(659,924)

선급비용	(127,429)	171,151

재고자산	(37,674)	1,454,945

매입채무	(762,975)	1,003,955

미지급금	(2,496,957)	3,089,819

선수금	702,885	(1,570,955)

예수금	58,892	500,670

부가세예수금	(539,899)	(217,768)

미지급비용	254,621	303,761

퇴직급여충당금	(2,450,261)	(1,262,941)

사외적립자산	241,260	282,250

소 계	(116,003)	(9,682,915)

합 계	411,691	(4,523,796)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	2,790,000	1,083,125

장기선급비용의 유동성 대체	-	182,562

리스부채의 유동성 대체	202,170	345,355

사용권자산의 취득	1,143,164	1,411,274

전환사채의 전환	10,269,077	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름의 변동	비현금 변동	기말

사용권자산 취득	기타변동(*)

전환사채	12,225,642	-	-	(8,043,740)	4,181,902

금융기관 차입금	20,461,250	(173,125)	-	-	20,288,125

리스부채	1,024,016	(789,790)	1,023,309	-	1,257,535

재무활동으로부터의 총부채	33,710,908	(962,915)	1,023,309	(8,043,740)	25,727,562

(*) 기타 변동에는 전환사채의 전환, 이자비용의 발생, 지급액 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름의 변동	비현금 변동	기말

사용권자산 취득

전환사채	-	15,000,000	-	15,000,000

금융기관 차입금	32,540,950	(11,855,325)	-	20,685,625

리스부채	494,413	(697,348)	1,411,274	1,208,339

재무활동으로부터의 총부채	33,035,363	2,447,327	1,411,274	36,893,964

34. 담보제공자산(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

당기손익-공정가치측정금융자산	이행보증 관련 질권설정 등(*1)	559,565	559,565	523,921	523,921

토지,건물,기계장치 등	차입금 담보 등(*2)	14,668,125	22,872,354	17,421,743	23,833,815

재고자산	차입금 담보 등(*3)	-	-	800,000	960,000

(*1) 타인에게 제공한 연대보증 관련하여 담보로 제공한 자산에 해당합니다.(*2) 국민은행, 산업은행 및 기업은행 차입금에 대해 담보로 제공한 자산에 해당합니다.(*3) 신한은행 차입금에 대해 담보로 제공한 자산에 해당합니다.

35. 약정사항 및 우발사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증

(단위: 천원, USD)

구분	보증처	약정액	실행금액

당분기말	전기말

이행보증 등	서울보증보험	123,943	123,943	1,075,369

원화채무보증대출	국민은행	1,440,000	1,080,000	1,440,000

포괄외화지급보증	국민은행	USD 1,460,000	USD 1,460,000	USD 1,460,000

이행보증 등	엔지니어링공제조합	31,435,258	15,812,556	16,189,156

(2) 타인에게 제공한 보증(단위: 천원)

구분	금융기관 등	제공받은 회사	약정액

연대보증	엔지니어링공제조합	엔스코㈜	6,991,914

㈜한국공업엔지니어링	2,159,096

메리츠캐피탈	㈜오비트파트너스	96,373

(3) 보고기간종료일 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 기

유의적인 영향력 행사기업	㈜성진홀딩스

유의적인 영향력 행사기업의 종속기업	-

종속기업	㈜오비트파트너스

관계기업	㈜콴텍

기타 특수관계자	주요 임직원 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입

종속기업	오비트파트너스㈜	-	37,163	-

합 계	-	37,163	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입

종속기업	오비트파트너스㈜	-	21,389	-

합 계	-	21,389	-

(3) 당분기말 현재 상기의 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	오비트파트너스㈜	-	8,429	-	-

합 계	-	8,429	-	-

전기말 현재 상기의 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 특수관계자로부터 제공받은 보증은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증 내역은 없습니다. 전기말 현재 회사는 회사의 임직원들의 우리사주취득자금대출건에 대한 연대보증을 한국증권금융에 제공하고 있습니다(보증제공액 : 197백만원).

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,098,021	2,121,586

퇴직급여	397,576	596,843

주식보상비용	475,153	-

합 계	2,970,750	2,718,429