오르비텍 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. - 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기 3분기	매출채권	7,296,724	80,686	1.11%

대여금	4,695,345	1,916,703	40.82%

미수금	1,941,258	254,530	13.11%

합 계	13,933,327	2,251,919	16.16%

제25기	매출채권	8,074,478	477,331	5.91%

대여금	4,986,165	1,990,502	39.92%

미수금	292,397	76,359	26.11%

합 계	13,353,040	2,544,192	19.05%

제24기	매출채권	4,347,653	545,069	12.54%

대여금	8,348,314	1,966,342	23.55%

미수금	1,017,015	-	0.00%

합 계	13,712,982	2,511,411	18.31%

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원, %)

구 분	제26기 3분기	제25기	제24기

1. 기초 금액	553,690	545,069	732,325

2. 당기 중 상각	154,413	8,621	-

3. 당기 중 환입	-	-	(69,604)

4. 당기 중 제각	(372,887)	-	(117,652)

5. 보고기간 말 금액	335,216	553,690	545,069

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표상의 기말매출채권잔액을 기초로 하여 기간경과분석, 거래처별 신용 및 재무상태분석, 과거 경험율을 토대로 대손충당금을 설정 - 경험율산식: 최근연도말 13~24개월 채권금액/최근연도직전연도말 계상된 직전연도 발생채권 - 경과기간별 설정비율 ( 1년 초과시 : 100%) 단, 다음의 경우에는 경과기간에도 불구하고 대손충당금 설정율을 상향 또는 하향 조정한다.- 법정관리 또는 화의중인 채권은 변제기간과 원금변제율에 따라 100%로 상향 조정

다 . 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

1년 이하

금액	일반	5,026,527	150,137	80,686	5,257,350

특수관계자	2,039,373	2,039,373

계	7,065,900	150,137	80,686	7,296,723

구성비율	97.0%	2.1%	0.9%	100.0%

라. 재고자산 (단위: 천원)

사업부문	구분	제26기 3분기	제25기말	제24기말

원자력 사업	제품	323,981	412,771	481,079

부재료	-	-	5,400

원재료	-	289,795	-

소계	323,981	702,566	486,479

ISI 사업	원재료	189,508	-	-

부재료	-	-	-

저장품	-	-	-

소계	189,508	-	-

항공 사업	원재료	976,190	577,869	206,213

재공품	3,581,253	1,508,038	-

미착품	1,337,528	1,008,884	-

소계	5,894,970	3,094,792	206,213

합계	제품	323,981	412,771	481,079

원재료	1,165,697	867,664	206,213

부재료	-	-	5,400

재공품	3,581,253	1,508,038	-

미착품	1,337,528	1,008,884	-

소계	6,408,459	3,797,357	692,692

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.23%	7.33%	1.64%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.9회	12.8회	25.8회

- 재고자산의 실사내역 등 ① 실사 일자 : 2016년 6월 30일② 실사 방법 : 외부감사인의 입회하에 자체현장 실사 및 재고 조사 진행하였습니다.

마. 공정가치평가 절차요약

보고기간 종료일 현재, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. - 범주별 금융상품

(단위: 천원)

금융자산	당분기	전기

당기손익인식금융자산

파생상품자산	256,020	-

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	7,142,349	6,676,930

단기예금	23,707	204,062

단기대여금	1,830,096	1,200,109

매출채권	7,216,037	7,597,147

미수금	1,686,728	216,038

장기예금	1,238,073	1,101,264

장기대여금	948,546	1,795,554

임차보증금	1,111,302	1,078,708

매도가능금융자산	227,655	177,579

합 계	21,424,493	20,047,391

(단위: 천원)

금융부채	당분기	전기

당기손익인식금융부채

파생상품부채

상각 후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무	3,207,374	4,844,101

미지급금	2,034,813	1,703,473

미지급비용	1,205,059	998,284

단기차입금	-	600,000

유동성장기부채	1,993,333	6,166,573

장기차입금	16,452,000	8,597,940

전환사채	8,700,383	-

임대보증금	467,563	65,000

합 계	34,060,525	22,975,371

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

- 범주별 금융상품 순손익내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	138,588	137,007

외환거래손익	171,722	9,973

대손상각비	-	22,825

기타의대손상각비	169,757	208,679

외환환산손익	291,099	421,268

매도가능금융자산	-	-

배당금수익	2,950	2,950

기타포괄손익	1,555	(90,803)

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-

이자비용	382,068	554,455

- 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

· 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

· 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

· 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016 년 9월 30일	2015 년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치

매도가능증권	-	-	256,020	-	-	-

(*) 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 외부평가를 받고 있습니다. 바. 유형자산 재평가 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)오르비텍	회사채	사모	2013년 03월 27일	4,000	2.0%	-	2016년 03월 27일	상환	ktb 투자증권

(주)오르비텍	회사채	사모	2013년 03월 27일	1,000	2.0%	-	2016년 03월 27일	상환	ktb 투자증권

(주)오르비텍	회사채	사모	2013년 05월 14일	9,000	2.0%	-	2016년 05월 14일	상환	ktb 투자증권

주)오르비텍	회사채	사모	2016년 05월 26일	10,000	0%	-	2021년 05월 26일	미상환	-

합 계	-	-	-	24,000	-	-	-	-	-

- 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	10,000	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-