오르비텍 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. - 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.(3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제28기 1분기	매출채권	9,522,120	49,575	0.52%

대여금	4,580,862	2,670,816	58.30%

미수금	1,818,591	254,530	14.00%

합 계	15,921,573	2,974,920	18.68%

제27기	매출채권	12,297,176	59,009	0.48%

대여금	4,599,686	2,670,816	58.07%

미수금	2,241,358	254,530	11.36%

합 계	19,138,220	2,984,355	15.59%

제26기	매출채권	8,271,579	82,077	0.99%

대여금	5,126,388	2,530,816	49.37%

미수금	1,760,082	254,530	14.46%

합 계	15,158,050	2,867,423	18.92%

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원, %)

구 분	제28기 1분기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	313,539	336,607	553,690

2. 순대손처리액(①－②±③)	(9,434)	(23,068)	(217,084)

① 대손처리액(상각채권액)	(2,499)	(6,405 )	155,803

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	(6,935)	(16,663)	(372,887)

3. 대손상각비 계상(환입)액

4. 기말 대손충당금 잔액합계	304,104	313,539	336,607

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표상의 기말매출채권잔액을 기초로 하여 기간경과분석, 거래처별 신용 및 재무상태분석, 과거 경험율을 토대로 대손충당금을 설정 - 경험율산식: 최근연도말 13~24개월 채권금액/최근연도직전연도말 계상된 직전연도 발생채권 - 경과기간별 설정비율 ( 1년 초과시 : 100%) 단, 다음의 경우에는 경과기간에도 불구하고 대손충당금 설정율을 상향 또는 하향 조정한다.- 법정관리 또는 화의중인 채권은 변제기간과 원금변제율에 따라 100%로 상향 조정

다 . 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

1년 이하

금액	일반	1,370,050	19,910	49,575	1,439,535

특수관계자	2,694,504	2,694,504

계	4,064,554	19,910	49,575	4,134,039

구성비율	98.3%	0.5%	1.2%	100.0%

라. 재고자산 (단위: 천원)

사업부문	구분	2018년 1분기	2017년	2016년

원자력 사업	제품	268,803	269,994	312,986

부재료	-	-	-

원재료	403,523	416,176	-

소계	672,326	686,170	312,986

ISI 사업	원재료	-	-	-

부재료	-	-	-

저장품	-	-	-

소계	-	-	-

항공 사업	원재료	7,138,306	6,353,530	1,053,790

재공품	6,656,445	5,672,639	3,631,441

미착품	1,477,726	1,178,519	941,995

소계	15,272,476	13,204,687	5,627,227

합계	제품	268,803	269,994	312,986

원재료	7,541,829	6,769,705	1,053,790

부재료	-	-	-

재공품	6,656,445	5,672,639	3,631,441

미착품	1,477,726	1,178,519	941,995

소계	15,944,802	13,890,857	5,940,212

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.05%	12.14%	8.71%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.1회	4.1회	7.5회

- 재고실사는 재고자산의 각 품목별 재고자산 리스트와 실제 보관 중인 재고자산의 수량을 전수 비교하는 방식으로 2018년 4월 3일 외부 감사인의 입회없이 진행되었습니다. 마. 수주계약 현황 보고서 제출일 현재 진행률 적용 수주계약 해당사항이 없습니다.

바. 공정가치평가 절차요약

보고기간 종료일 현재, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

- 범주별 금융상품

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 매출채권 및 매입채무 등은 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. - 원가로 측정되는 금융상품

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:	-	-	-	-

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동자산)	3,730,072	3,730,072	3,606,764	3,606,764

매도가능금융자산	-	-	48,403	48,403

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동자산)	874,061	874,061

파생상품자산	66,991	66,991	108,461	108,461

공정가치로 인식된 금융자산 소계	4,671,124	4,671,124	3,763,628	3,763,628

상각후원가로 인식된 금융자산	-	-

매출채권	9,472,545	9,472,545	12,238,166	12,238,166

매도가능금융자산	-	-	177,579	177,579

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동자산)	384,030	384,030

기타금융자산	4,877,554	4,877,554	5,305,229	5,305,229

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	14,734,129	14,734,129	17,720,974	17,720,974

금융자산 합계	19,405,253	19,405,253	21,484,602	21,484,602

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채:	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	-	-	-	-

단기차입금	5,823,333	5,823,333	5,874,182	5,874,182

장기차입금	18,592,000	18,592,000	19,360,333	19,360,333

사채	3,885,391	3,885,391	6,227,141	6,227,141

매입채무	8,141,262	8,141,262	7,175,368	7,175,368

기타금융부채	11,510,407	11,510,407	12,937,989	12,937,989

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	47,952,393	47,952,393	51,575,013	51,575,013

금융부채 합계	47,952,393	47,952,393	51,575,013	51,575,013

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보 고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:

단기매매금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동자산)	3,730,072	-	-	3,730,072

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동자산)	46,832	-	827,229	874,061

파생상품자산	-	66,991	66,991

전기말:

단기매매금융자산	3,606,764	-	-	3,606,764

매도가능금융자산	48,403	-	-	48,403

파생상품자산	-	-	108,461	108,461

사. 유형자산 재평가 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 채무증권 발행실적- 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)오르비텍	회사채	사모	2013.03.27	4,000	2.0%	-	2016.03.27	상환	ktb 투자증권

(주)오르비텍	회사채	사모	2013.03.27	1,000	2.0%	-	2016.03.27	상환	ktb 투자증권

(주)오르비텍	회사채	사모	2013.05.14	9,000	2.0%	-	2016.05.14	상환	ktb 투자증권

(주)오르비텍	회사채	사모	2016.05.26	10,000	0%	-	2021.05.26	일부상환	ktb 투자증권

합 계	-	-	-	24,000	0%	-	-	-	-

주1 ) 2016년 5월 26일 발행된 제 4회차 전환사채는 보고서 제출 기준일까지 58억원 전환청구되어 상환 되었습니다. 주) 2018년 4월 전환청구권 행사로 1,224,846주 추가 상장되어, 2018년 5월 현재 당사의 발행주식수는 총 23,790,573주 입니다. (미행사 잔여 주식수 : 0주)

자. 사채관리계약 당사는 별도의 사채관리 계약을 체결하지 않았습니다.

- 기업어음증권 미상환 잔액 (연결, 별도 동일)

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전자단기사채 미상환 잔액 (연결, 별도 동일)

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 회사채 미상환 잔액(연결, 별도 동일)

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	4,200	-	-	-	4,200

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신종자본증권 미상환 잔액 (연결, 별도 동일)

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 조건부자본증권 미상환 잔액 (연결, 별도 동일)

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-