오르비텍 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항 주식회사 오르비텍(이하 "회사")은 1991년 3월 5일에 자본금 50백만원으로 설립되어, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고, 원자력발전소 방사선관리 및 규제해제, 원자력발전소 가동전·중 검사, 그리고 항공기 부품 등에 대하여 제조 및 판매활동을하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 15일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2013년 4월 10일 사명을 케이엔디티앤아이주식회사에서 주식회사 오르비텍으로 변경하였습니다. 회사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 2024년 9월 30일 현재 발행주식총수와 납입자본금은 각각 27,449천주와 13,725백만원이며, 최대주주인 (주)성진홀딩스의 지분율은 10.98%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도제무제표 입니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 중요한 회계정책 (1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며,

부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석수

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회계정책

2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	9,816,235	9,816,235	7,300,428	7,300,428

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,109	21,109	21,109	21,109

파생상품자산	1,079,833	1,079,833	-	-

장기금융상품	145,382	145,382	143,402	143,402

공정가치로 인식된 금융자산 소계	11,062,559	11,062,559	7,464,939	7,464,939

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	21,144,853	21,144,853	19,012,941	19,012,941

기타금융자산	4,892,652	4,892,652	1,405,589	1,405,589

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	26,037,505	26,037,505	20,418,530	20,418,530

금융자산 합계	37,100,064	37,100,064	27,883,469	27,883,469

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	9,190,000	9,190,000	8,190,000	8,190,000

유동성장기부채	6,350,000	6,350,000	6,000,000	6,000,000

장기차입금	7,300,000	7,300,000	9,000,000	9,000,000

전환사채	6,965,000	6,965,000	1,973,806	1,973,806

매입채무	1,496,616	1,496,616	5,144,379	5,144,379

기타금융부채	9,909,172	9,909,172	8,756,197	8,756,197

리스부채	627,502	627,502	1,013,254	1,013,254

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	41,838,290	41,838,290	40,077,636	40,077,636

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	1,288,013	1,288,013	65,462	65,462

공정가치로 인식된 금융부채 소계	1,288,013	1,288,013	65,462	65,462

금융부채 합계	43,126,303	43,126,303	40,143,098	40,143,098

(2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측 가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측 가능하지 않은투입변수)

보고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

장기금융상품	-	145,382	-	145,382

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,816,235	9,816,235

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,109	21,109

파생상품자산	-	-	1,079,833	1,079,833

파생상품부채	-	-	(1,288,013)	(1,288,013)

전기말:

장기금융상품	-	143,402	-	143,402

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,300,428	7,300,428

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,109	21,109

파생상품부채	-	-	(65,462)	(65,462)

(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채	합계

전기말 장부금액	7,300,428	21,109	-	(65,462)	7,256,075

취득	2,000,000	-	1,061,903	(1,288,013)	1,773,890

처분	-	-	-	65,462	65,462

평가손익	515,807	-	17,929	-	533,736

당분기말 장부금액	9,816,235	21,109	1,079,832	(1,288,013)	9,629,163

① 투입변수와 공정가치와의 관계 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	분기말 현재 공정가치	관측할 수 없는 투입변수(*)	투입변수 범위

지분증권	6,716,000	무위험이자율	4.01%

할인율	16.35%

채무증권	2,487,438	주가변동성	52.94%

무위험이자율	3.18~3.30%

파생상품자산	1,079,832	주가변동성	49.87%

무위험이자율	3.38~3.41%

파생상품부채	(1,288,013)	주가변동성	49.87%

무위험이자율	3.38~3.46%

(*) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 보고부문은 원자력사업본부, ISI사업본부와 항공사업본부 총 3개의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원자력 사업본부	ISI 사업본부	항공 사업본부	계	원자력 사업본부	ISI 사업본부	항공 사업본부	계

매출	21,963,361	10,350,293	16,877,357	49,191,011	17,712,651	5,037,874	18,344,181	41,094,706

매출원가	(16,677,758)	(7,611,901)	(17,796,196)	(42,085,855)	(14,959,120)	(5,298,619)	(18,044,128)	(38,301,867)

판관비	(2,924,670)	(1,680,147)	-	(4,604,817)	(3,780,790)	(1,308,801)	-	(5,089,591)

영업손익	2,360,933	1,058,245	(918,839)	2,500,339	(1,027,259)	(1,569,546)	300,053	(2,296,752)

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,513,811	-	19,399,486	-

(대손충당금)	(368,958)	-	(386,545)	-

미수금	3,826,135	-	523,913	-

(대손충당금)	(302,530)	-	(302,530)	-

미수수익	70,809	-	44,094	-

단기대여금	3,728,757	-	3,610,161	-

(대손충당금)	(3,228,757)	-	(3,110,161)	-

장기대여금	-	483,648	-	483,648

(대손충당금)	-	(483,648)	-	(483,648)

보증금	474,342	407,001	250,000	478,517

(현재가치할인차금)	(18,213)	(64,893)	(10,142)	(78,264)

합 계	25,695,396	342,108	20,018,276	400,253

(2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권(*)	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	4,168,302	3,299,104	-	-

3개월 초과 6개월 이하	1,917,115	170,496	-	-

6개월 초과 1년 이하	3,402	41,816	500,000	-

1년 초과	-	12,190	-	-

소 계	6,088,819	3,523,606	500,000	-

손상채권

대손충당금 설정	368,958	302,530	3,228,757	483,648

소 계	368,958	302,530	3,228,757	483,648

합 계	6,457,777	3,826,136	3,728,757	483,648

(*) 매출채권 중 공사미수금은 제외하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권(*)	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	6,854,236	171,519	500,000	-

3개월 초과 6개월 이하	1,863,768	33,421	-	-

6개월 초과 1년 이하	454,629	4,253	-	-

1년 초과	23,501	12,190	-	-

소 계	9,196,134	221,383	500,000	-

손상채권

대손충당금 설정	386,545	302,530	3,110,161	483,648

소 계	386,545	302,530	3,110,161	483,648

합 계	9,582,679	523,913	3,610,161	483,648

(*) 매출채권 중 공사미수금은 제외하였습니다.

(3) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	장단기대여금	매출채권	미수금	장단기대여금

기초금액	386,545	302,530	3,593,808	543,658	254,530	2,771,999

상각비	(17,587)	-	118,596	(143,923)	-	-

환입	-	-	-	-	-	-

기말금액	368,958	302,530	3,712,404	399,735	254,530	2,771,999

7. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	161,074	173,797

제품 평가충당금	(145,765)	(145,765)

원재료	8,430,087	11,089,676

원재료 평가충당금	(2,136,630)	(2,710,283)

재공품	14,997,003	13,191,534

재공품 평가충당금	(8,172,343)	(8,172,343)

미착품	581,893	1,577,860

합 계	13,715,319	15,004,476

8. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,315,382	-	1,250,053	-

선급비용	412,922	583,792	400,437	754,960

합 계	1,728,304	583,792	1,650,490	754,960

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	21,109	-	21,109

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	6,716,000	-	6,716,000

투자전환사채	-	2,487,438	-	-

출자금	-	612,796	-	584,428

합계	-	9,816,234	-	7,300,428

11. 관계기업 주식 (1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	당분기말 지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 이에프피씨	대한민국	40.00%	4,000	-	4,000	-

주식회사 디엔에이링크(*)	대한민국	18.89%	17,279,645	18,995,929	5,000,000	5,000,000

합계	17,283,645	18,995,929	5,004,000	5,000,000

(*) 회사의 소유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,000,000	5,614,097

취득	14,779,647	-

처분	-	(1,770,721)

대체	-	(2,418,160)

지분법자본변동	394,751	1,632

지분법이익잉여금변동	55	-

지분법이익(손실)	(1,178,524)	(1,426,848)

기말금액	18,995,929	-

(3) 피투자회사의 요약 재무정보(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

주식회사 이에프피씨	531,797	633,790	(101,993)	-	-

주식회사 디엔에이링크	51,036,107	24,551,595	26,484,512	10,209,379	(9,056,868)

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

주식회사 이에프피씨	531,797	634,090	(102,293)	-	(5,700)

주식회사 디엔에이링크	38,757,552	12,480,000	26,277,552	21,948,990	(5,595,934)

12. 종속기업투자(1) 종속기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	당분기말 지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

케이기술투자(주) (구.(주)오비트파트너스)	대한민국	-	10,400,000	-	10,400,000	7,932,687

KMF HOLDINGS PTE. LTD	싱가포르	100.00%	-	-	-	-

합 계	10,400,000	-	10,400,000	7,932,687

(2) 종속기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,932,687	12,040,824

취득	-	104,000

처분	(5,609,538)	-

지분법자본변동	(8,453)	-

지분법이익잉여금	(3,306)	-

지분법이익(손실)	(2,311,390)	(1,677,651)

기말금액	-	10,467,173

(3) 피투자회사의 요약 재무정보(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

케이기술투자(주) (구.(주)오비트파트너스)(주1)	-	-	-	1,546,337	(2,311,390)

KMF HOLDINGS PTE. LTD	1,988,238	2,275,893	(287,655)	-	(113,358)

(주1) 지배력을 상실하기 전까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

케이기술투자(주) (구.(주)오비트파트너스)	10,745,870	2,874,163	7,871,707	2,739,952	(4,194,200)

KMF HOLDINGS PTE. LTD	1,941,129	2,114,159	(173,030)	-	(144,830)

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	7,421,461	8,316,106	8,258,387	163,730	44,628	356,338	419,607	242,000	1,113,656	26,335,913

취득	-	67,208	418,000	107,248	30,000	29,664	186,167	-	395,681	1,233,968

처분	-	-	-	(39,130)	-	(181)	-	(242,000)	(44,139)	(325,450)

대체증(감)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(186,813)	(1,138,096)	(37,047)	(18,248)	(106,071)	(133,616)	-	(763,169)	(2,383,060)

기말	7,421,461	8,196,501	7,538,291	194,801	56,380	279,750	472,158	-	702,029	24,861,371

(전분기) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	7,421,461	4,426,280	9,010,792	47,842	89,473	402,483	589,324	2,420,327	1,229,863	25,637,845

취득	-	368,104	1,591,980	168,864	7,703	88,359	7,900	1,565,469	693,125	4,491,504

처분	-	-	(871,168)	-	-	-	-	-	(79,025)	(950,193)

대체증(감)	-	3,743,796	-	-	-	-	-	(3,743,796)	-	-

감가상각	-	(160,122)	(1,098,142)	(39,732)	(57,593)	(112,673)	(133,213)	-	(725,176)	(2,326,650)

기말	7,421,461	8,378,058	8,633,462	176,974	39,583	378,169	464,011	242,000	1,118,787	26,852,506

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	합계

취득원가	866,193	2,078,993	2,945,186

감가상각누계액	-	(811,119)	(811,119)

장부금액	866,193	1,267,874	2,134,067

(전기말) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	합계

취득원가	866,193	2,078,993	2,945,186

감가상각누계액	-	(772,138)	(772,138)

장부금액	866,193	1,306,855	2,173,048

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

임대수익	118,895	118,440

운영비용	(2,340)	-

합 계	116,555	118,440

15. 사용권자산 (1) 당분기말와 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

취득가액	1,024,466	1,144,978	2,169,444

감가상각누계액	(636,292)	(831,122)	(1,467,414)

장부금액	388,174	313,856	702,030

(전기말) (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

취득가액	1,074,229	1,239,964	2,314,193

감가상각누계액	(538,480)	(662,057)	(1,200,537)

장부금액	535,749	577,907	1,113,656

(2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	763,169	725,176

리스부채 이자비용	65,289	82,840

16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	35,828	2,193,115	2,228,943

취득	-	180,447	180,447

처분	-	(1,157,367)	(1,157,367)

상각비	(4,057)	(72,435)	(76,492)

기말장부가액	31,771	1,143,760	1,175,531

(전분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	41,238	2,244,160	2,285,398

취득	-	33,868	33,868

상각비	(4,057)	(63,329)	(67,386)

기말장부가액	37,181	2,214,699	2,251,880

17. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,496,616	-	5,144,379	-

미지급금	4,759,160	-	3,686,510	-

미지급비용	3,151,396	-	3,115,163	-

임대보증금	72,000	-	50,000	22,000

금융보증부채(주1)	1,926,616	-	1,882,524	-

합 계	11,405,788	-	13,878,576	22,000

(주1) 종속회사인 KMF HOLDINGS PTE. LTD의 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	710,087	1,116,756

예수금	610,115	498,144

부가세예수금	849,310	540,240

합 계	2,169,512	2,155,140

19. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	526,619	506,059

1년초과 5년이내	140,734	121,443

합 계	667,353	627,502

(전기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	752,467	716,725

1년초과 5년이내	341,596	296,528

합 계	1,094,063	1,013,253

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	506,059	716,725

비유동부채	121,443	296,528

합 계	627,502	1,013,253

20. 차입금 및 사채

(1) 차입금 및 사채 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	9,190,000	8,190,000

유동성장기부채	6,350,000	6,000,000

전환사채	6,965,000	1,973,806

소 계	22,505,000	16,163,806

비유동	장기차입금	7,300,000	9,000,000

소 계	7,300,000	9,000,000

총 차입금	29,805,000	25,163,806

(2) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	산업은행	3.43~5.36	6,200,000	6,200,000

우리은행	4.89	1,990,000	1,990,000

하나은행	4.89	1,000,000	-

합 계	9,190,000	8,190,000

(3) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설및운전자금대출	국민은행	4.84~5.44	10,850,000	12,200,000

시설자금대출	신한은행	5.86	2,800,000	2,800,000

소 계	13,650,000	15,000,000

1년이내 상환예정액	(6,350,000)	(6,000,000)

합 계	7,300,000	9,000,000

(4) 장기차입금의 상환스케쥴(단위: 천원)

당분기말 잔액	1년이내	3년이내	3년초과

13,650,000	6,350,000	7,300,000	-

(5) 전환사채 발행내역(단위: 천원)

내역	제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	10,200,000

발행가	10,200,000

발행일자	2024년 5월 31일

만기일자	2027년 5월 31일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	2.00%

전환권	행사기간	2025년 5월 31일부터 2027년 4월 30일까지

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액	3,053원

사채의 상환방법	만기시 일시상환

콜조항	기대행사기간	2025년 5월 31일부터 2025년 11월 30일까지 매 3개월마다

행사가격	권면금액에 연복리 0.00% 이율 가산하여 행사

행사비율	발행금액의 35%

풋조항	기대행사기간	2025년 5월 31일 및 이후 매 3개월마다

행사가격	권면금액에 연복리 0.00% 이율 가산하여 행사

행사비율	발행금액의 100%(단, 2025년부터 2027년까지 발행행금액의 1/3 초과할 수 없음)

(6) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채(액면가액)	10,200,000	2,000,000

전환권조정	(3,864,106)	(151,273)

상환할증금	629,105	125,079

전환사채 장부가액(순액)	6,964,999	1,973,806

21. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,504,592	7,557,302

사외적립자산의 공정가치	(3,956,234)	(4,097,007)

재무상태표상 부채	4,548,358	3,460,295

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	7,557,302	(4,097,007)	3,460,295

당기근무원가	1,438,477	-	1,438,477

이자비용(수익)	205,908	(113,041)	92,867

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	14,898	14,898

기여금	-	-	-

지급액:

- 회사로부터 지급분	(697,096)	-	(697,096)

- 제도 자산으로부터 지급분	-	238,916	238,916

기말금액	8,504,591	(3,956,234)	4,548,357

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,965,765	(3,248,498)	2,717,268

당기근무원가	1,236,653	-	1,236,653

이자비용(수익)	203,612	(111,886)	91,725

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	2,101	2,101

기여금	-	(600,000)	(600,000)

지급액:

- 회사로부터 지급분	(483,677)	-	(483,677)

- 제도 자산으로부터 지급분	-	248,867	248,867

기말금액	6,922,353	(3,709,416)	3,212,937

22. 이연법인세 및 법인세비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액

당기손익에 대한 당기법인세	31,605	2,955

총 당기법인세	31,605	2,955

이연법인세

일시적차이의증감	-	(78,050)

자본에 직접 반영된 법인세	-	138,195

총 이연법인세	-	60,145

법인세비용(수익)	31,605	63,100

23. 자본금 (1) 자본금의 내역

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위:주)	100,000,000	100,000,000

발행한 주식의 총수(단위:주)	27,449,486	27,068,824

액면금액(단위:원)	500	500

자본금(단위:천원)	13,724,743	13,534,412

(2) 자본금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	27,068,824	13,534,412	27,068,824	13,534,412

유상증자	380,662	190,331	-	-

기말	27,449,486	13,724,743	27,068,824	13,534,412

24. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	70,051,936	69,245,228

기타자본잉여금	963,826	639,190

합계	71,015,762	69,884,418

25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	3,455,471	435,938

자기주식	(1,353,425)	(1,353,425)

자기주식처분손실	(223,453)	(223,453)

주식매수선택권	2,818,666	2,717,998

합계	4,697,259	1,577,058

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

26. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	394,751	4,346

기타포괄손익- 공정가치금융자산 평가손실	(2,978,891)	(2,978,891)

합 계	(2,584,140)	(2,974,545)

27. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	70,715	70,715

임의적립금	279,000	279,000

미처분이익잉여금(결손금)	(29,366,536)	(30,761,589)

합 계	(29,016,821)	(30,411,874)

28. 매출액 및 매출원가

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	5,709,411	15,832,647	6,401,094	16,771,253

용역의 제공	11,075,217	32,578,201	6,422,512	23,640,923

기타	261,276	780,165	231,795	682,530

합 계	17,045,904	49,191,013	13,055,401	41,094,706

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,223,786	17,287,492	6,115,047	17,156,541

용역매출원가	7,805,712	24,798,363	6,968,784	21,145,325

합 계	14,029,498	42,085,855	13,083,831	38,301,866

29. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	498,090	1,723,095	555,634	1,696,019

퇴직급여	31,654	89,055	48,330	150,963

복리후생비	123,806	383,448	152,281	428,778

여비교통비	19,943	60,970	18,327	55,349

지급임차료	6,634	16,601	5,199	15,267

세금과공과	24,663	70,326	32,407	74,730

감가상각비	216,316	644,412	210,690	639,109

보험료	12,414	25,024	10,824	24,643

지급수수료	335,276	686,306	409,424	802,028

무형자산상각비	6,579	19,666	6,443	19,167

차량유지비	23,107	75,069	35,397	98,972

대손상각비	(124,036)	(17,587)	(2,300)	(143,923)

기타	266,173	828,434	366,060	1,228,488

합 계	1,440,619	4,604,819	1,848,716	5,089,590

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	619	619	227,430	227,430

관계기업투자주식처분이익	-	-	7,775,875	7,775,875

종속기업투자주식처분이익	3,586,355	3,586,355	-	-

잡이익	110,852	229,472	53,060	136,193

합 계	3,697,826	3,816,446	8,056,365	8,139,498

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	-	1,000

유형자산처분손실	-	948	-	-

무형자산처분손실	67,694	102,822	-	-

기타의대손상각비	25,498	118,596	-	-

잡손실	312,164	321,568	269	23,268

합 계	405,356	543,934	269	24,268

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	41,422	139,733	43,015	129,836

외환차익	179,320	401,810	57,001	465,368

외화환산이익	(221,887)	51,718	57,703	308,144

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	515,807	-	24,863

파생상품평가이익	13,521	17,929	-	-

사채상환이익	-	68,605	-	-

합 계	12,376	1,195,602	157,719	928,211

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	663,260	1,617,130	545,512	1,092,582

외환차손	78,339	132,831	9,157	242,884

외화환산손실	(107,782)	283,776	56,431	516,033

사채상환손실	-	-	-	186,610

파생상품평가손실	-	-	(92,888)	74,643

파생상품처분손실	-	-	92,888	232,220

합 계	633,817	2,033,737	611,100	2,344,972

32. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	3,858,605	9,234,554	2,636,823	7,755,701

재고자산의 변동	(1,492,546)	(2,390,230)	405,184	(291,992)

급여	6,773,766	20,567,071	6,545,853	18,740,388

퇴직급여	510,448	1,531,344	442,793	1,328,379

복리후생비	1,117,630	3,242,105	1,054,801	3,189,291

유형자산상각비	812,978	2,422,042	820,590	2,365,631

무형자산상각비	28,735	76,493	22,936	67,386

외주비	1,608,144	4,793,719	949,876	4,050,487

보험료	91,860	267,283	83,158	292,983

세금과공과	108,427	216,253	94,278	292,380

지급수수료	958,558	1,943,810	624,574	1,387,274

지급임차료	55,662	179,777	14,695	99,546

차량유지비	56,995	176,748	68,130	194,251

소모품비	286,518	1,003,795	370,777	1,101,724

기타	694,334	3,425,907	798,080	2,818,028

합계	15,470,114	46,690,671	14,932,548	43,391,457

33. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,413,202	1,234,119

조정:

퇴직급여	1,531,344	1,328,379

감가상각비	2,422,042	2,365,631

무형자산상각비	76,493	67,386

주식보상비용	100,668	468,844

유형자산처분손실	948	-

무형자산처분손실	102,822	-

대손상각비	(17,587)	(143,923)

기타의대손상각비	118,596	-

외화환산손실	283,776	259,420

파생상품평가손실	-	74,643

파생상품처분손실	-	232,220

종속기업에대한지분법손실	2,311,390	1,677,651

관계기업에대한지분법손실	1,178,524	1,426,848

사채상환손실	-	186,610

사채상환이익	(68,605)

외화환산이익	(51,718)	(175,595)

유형자산처분이익	(619)	(227,430)

이자수익	(139,733)	(129,836)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(515,807)	(24,863)

관계기업투자주식처분이익	-	(7,775,875)

종속기업투자주식처분이익	(3,586,355)	-

파생상품평가이익	(17,929)	-

이자비용	1,617,130	1,092,582

잡이익	(1,586)	(1,228)

법인세비용	31,605	63,100

소 계	5,375,399	764,564

순운전자본의 변동 :

매출채권	(2,180,465)	14,787,857

미수금	(107,543)	366,503

선급금	(65,329)	(304,472)

선급비용	158,683	136,967

재고자산	1,289,156	315,193

매입채무	(3,762,587)	(7,680,440)

미지급금	873,369	(3,450,458)

선수금	(406,669)	662,499

예수금	111,972	77,689

부가세예수금	309,070	(131,944)

미지급비용	23,596	121,661

퇴직급여충당금	(697,095)	(483,678)

사외적립자산	238,916	(351,133)

소 계	(4,214,926)	4,066,244

합 계	2,573,675	6,064,927

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	6,200,000	5,850,000

장기선급비용의 유동성 대체	-	178,435

리스부채의 유동성 대체	458,716	756,833

사용권자산의 취득	395,681	693,125

사용권자산의 처분	44,139	-

전환사채의 상환	2,566,743	-

관계기업투자주식의 취득	10,200,000	-

종속기업투자주식 처분관련 미수금	3,200,000	-

유형자산취득관련 미지급금	199,282	-

임차보증금의 유동성대체	54,938	-

임대보증금의 유동성대체	22,000	-

건설중인자산의 대체	-	3,743,796

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름의 변동	비현금 변동	기말

사용권자산 취득	기타변동(*)

전환사채	1,973,806	(2,173,502)	-	7,164,696	6,965,000

금융기관 차입금	23,190,000	(350,000)	-	-	22,840,000

리스부채	1,013,253	(753,258)	334,662	32,845	627,502

재무활동으로부터의 총부채	26,177,059	(3,276,760)	334,662	7,197,541	30,432,502

(*) 기타 변동에는 전환사채의 전환, 이자비용의 발생, 지급액 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름의 변동	비현금 변동	기말

사용권자산 취득	기타변동(*)

전환사채	4,415,985	(3,145,920)	648,401	1,918,466

금융기관 차입금	24,753,200	(933,200)	-	-	23,820,000

리스부채	1,106,000	(721,023)	626,365	4,616	1,015,958

재무활동으로부터의 총부채	30,275,185	(4,800,143)	626,365	653,017	26,754,424

(*) 기타 변동에는 전환사채의 전환, 이자비용의 발생, 지급액 등이 포함되어 있습니다.

34. 담보제공자산(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

당기손익-공정가치측정금융자산	이행보증 관련 질권설정 등(주1)	612,796	612,796	584,428	584,428

토지,건물,기계장치 등	차입금 담보 등(주2)	21,104,892	35,510,311	21,643,857	35,510,311

(주1) 타인에게 제공한 연대보증 관련하여 담보로 제공한 자산에 해당합니다. (주2) 국민은행 등 차입금에 대해 담보로 제공한 자산에 해당합니다.

35. 약정사항 및 우발사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증

(단위: 천원, USD)

구분	보증처	약정액	실행금액

당분기말	전기말

이행보증 등	서울보증보험	63,176	63,176	58,686

포괄외화지급보증	국민은행	USD 1,460,000	USD 1,460,000	USD 1,460,000

이행보증 등	엔지니어링공제조합	36,767,779	14,417,083	15,840,336

운영자금대출	신용보증기금	542,000	542,000	542,000

(2) 타인에게 제공한 보증(단위: 천원)

구분	금융기관 등	제공받은 회사	약정액

연대보증	엔지니어링공제조합	엔스코㈜	10,509,035

엔지니어링공제조합	㈜한국공업엔지니어링	2,910,258

상기 연대보증과 관련하여 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).

(3) 보고기간종료일 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력 행사기업	(주)성진홀딩스	(주)성진홀딩스

종속기업	- (주1)	케이기술투자(주) (구.(주)오비트파트너스)

KMF HOLDINGS PTE. LTD	KMF HOLDINGS PTE. LTD

QUICKEN TRUST MICRO FINANCE COMPANY LIMITED.	QUICKEN TRUST MICRO FINANCE COMPANY LIMITED.

오비트1호신기술사업투자조합	오비트1호신기술사업투자조합

오비트3호신기술사업투자조합	오비트3호신기술사업투자조합

관계기업	(주)이에프피씨	(주)이에프피씨

(주)디엔에이링크	(주)디엔에이링크

기타 특수관계자	주요 임직원 등	주요 임직원 등

(주1) 당분기 중 지분을 매각하여 지배력을 상실하였습니다.

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	이자수익	이자비용	유형자산처분

종속기업	케이기술투자(주) (구.(주)오비트파트너스)	-	-	44,614	199,282

관계기업	(주)이에프피씨	-	21,885	-	-

기타	임원	-	13,636	-	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입

종속기업	(주)이에프피씨	-	34,154	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상기의 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	기타채권	투자전환사채	매입채무	기타채무

종속기업	KMF HOLDINGS PTE. LTD(주1)	306,645	-	-	-	-

관계기업	(주)디엔에이링크	-	-	2,487,438	-	-

관계기업	(주)이에프피씨(주2)	633,760	63,387	-	-	-

기타	임원	500,000	7,045	-	-	-

합 계	1,440,405	70,432	2,487,438	-	-

(주1) 종속기업 KMF HOLDINGS PTE. LTD에 대한 대여금은 대손충당금 인식 전 금액이며, 전액 대손충당금이 설정되었습니다. (주2) 관계기업 (주)이에프피씨에 대한 대여금은 대손충당금 인식 전 금액이며, 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	KMF HOLDINGS PTE. LTD(주1)	188,049	-	-	-

관계기업	(주)이에프피씨(주2)	633,760	41,502	-	-

기타	임원	500,000	6,212	-	-

합 계	1,321,809	47,714	-	-

(주1) 종속기업 KMF HOLDINGS PTE. LTD에 대한 대여금은 대손충당금 인식 전 금액이며, 전액 대손충당금이 설정되었습니다. (주2) 관계기업 (주)이에프피씨에 대한 대여금은 대손충당금 인식 전 금액이며, 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	대여	차입

대여	회수	차입	상환

종속기업	케이기술투자(주) (구.(주)오비트파트너스)	-	-	3,000,000	3,000,000

종속기업	KMF HOLDINGS PTE. LTD	117,291	-	-	-

합 계	117,291	-	3,000,000	3,000,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	대여	차입

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)이에프피씨	633,760	-	-	-

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

관계기업	(주)디엔에이링크	주식취득	2,500,002	-

(6) 특수관계자로부터 제공받은 담보(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	제공자산	당반기말	전기말

기타	임원	토지, 건물	600,000	600,000

(7) 특수관계자에게 제공한 보증(단위: 천원)

구분	금융기관	제공받은 회사	약정액

연대보증	Woori Bank Singapore(주1)	KMF HOLDINGS PTE. LTD	USD 1,460,000

(주1) 종속회사인 KMF HOLDINGS PTE. LTD의 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 금융보증부채 1,926,616천원이 설정되어 있습니다(주석17 참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,436,003	2,156,276

퇴직급여	261,538	23,014

주식보상비용	100,668	468,844

합 계	2,798,209	2,648,134