오르비텍 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1) 자산양수도① 자산양도 내역

구분	내용

소재지	서울특별시 강남구 역삼동 769-8 역삼동 엠-스페이스빌딩

형태	토지 및 건물

양수도 대상자산	토지	732㎡

건물	3,541.943㎡

양수자	주식회사 유코

소재지	경기도 용인시 수지구 신수로

대표이사	장희철

양도자	㈜오르비텍

양수ㆍ도 가액(부가가치세 별도)	17,400,000,000원

② 자산양도 배경 투자수익 회수 및 현금 유동화 ③ 일정

구분	일자

외부평가계약 체결(의뢰)일	2020년 09월 08일

외부평가 기간	2020년 10월 30일 ~ 2020년 11월 02일

이사회 결의일	2020년 11월 02일

자산양수도 계약일	2020년 11월 02일

주요사항보고서 제출일	2020년 11월 02일

대금 지급 완료일	2021년 01월 29일

④ 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요영향 및 효과 본 토지 및 건물은 양도는 2021년 1월 29일 완료되어 당사의 31기(2021) 1분기 재무제표에 이미 반영되었음으로 '합병등 전후의 재무사항 비교표'는 기재를 생략합니다. 또한 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 기타 자세한 내용은 기 공시된 합병등종료보고서(2021.01.29)를 참고하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자산유동화와 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 39. 약정사항 및 우발사항 을 참고하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. - 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역

[2023년 12월 31일 현재] (단위: 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금(손실충당금)	대손충당금설정률

제33기	매출채권	10,039,724	(407,733)	-4.06%

대여금	3,905,759	(3,593,809)	-92.01%

미수금	596,952	(302,530)	-50.68%

합 계	14,542,436	(4,304,071)	-146.75%

제32기	매출채권	21,739,465	543,658	2.50%

대여금	3,249,602	2,771,999	85.30%

미수금	1,121,838	254,530	22.69%

합 계	26,110,905	3,570,187	110.49%

제31기	매출채권	33,050,114	606,051	1.83%

대여금	3,104,804	3,104,804	100.00%

미수금	1,923,015	254,530	13.24%

합 계	38,077,933	3,965,384	10.41%

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원, %)

구 분	제33기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	798,188	860,581	1,267,504

2. 상각비	(87,926)	(62,393)	(406,823)

3. 제각등	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	710,262	798,188	860,581

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합으로 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

다. 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위: 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

1년 이하

금액	일반	8,945,807	527,835	158,350	9,631,992

특수관계자	-	-	-	-

계	8,945,807	527,835	158,350	9,631,992

구성비율	92.88%	5.48%	1.64%	100.00%

라. 재고자산(단위: 천원, %, 회)

사업부문	계정과목	제33기	제32기	제31기	비고

원자력 사업	제품	28,032	47,667	152,868	-

부재료	-	-	-	-

원재료	-	5,560	1,425	-

소계	28,032	53,228	154,293	-

ISI 사업	원재료	57,968	-	-	-

부재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

소계	57,968	-	-	-

항공 사업	원재료	8,321,425	7,428,671	8,446,813	-

재공품	5,019,191	4,561,639	4,118,730	-

미착품	1,577,860	2,427,783	92,086	-

소계	14,918,476	14,418,093	12,657,629	-

합계	제품	28,032	47,667	152,868	-

원재료	8,379,393	7,434,231	8,448,238	-

부재료	-	-	-	-

재공품	5,019,191	4,561,639	4,118,730	-

미착품	1,577,860	2,427,783	92,086	-

소계	15,004,476	14,471,321	12,811,922	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.85%	10.73%	9.4%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.8회	1.9회	3.4회	-

- 재고자산의 실사내역 등 ① 실사 일자: 당사는 2023 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 12월 27일 외부감사인 동현회계법인 소속 공인회계사가 입회한 가운데 재고전수조사를 실시 하였습니다. 12월 27일 이후부터 12월 31일까지 재고자산의 변화는 없습니다. ② 실사 방법:ㆍ사내보관재고: 폐창식 전수조사 실시ㆍ외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.

마. 수주계약 현황 보고서 제출일 현재 진행률 적용 수주계약 해당사항이 없습니다.

바. 공정가치평가 절차

금융상품의 공정가치와 평가밥법은 첨부되어 있는 연결 재무제표 주석 4.금 융상품의 공정가치 에 자세히 명기되어있습니다. 참고 부탁드립니다.

- 금융상품의 공정가치(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	8,705,901	8,705,901	4,352,231	4,352,231

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,109	21,109	3,000,000	3,000,000

파생상품자산	-	-	232,220	232,220

장기금융상품	143,402	143,402	140,403	140,403

공정가치로 인식된 금융자산 소계	8,870,412	8,870,412	7,724,854	7,724,854

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	19,448,799	19,448,799	30,541,199	30,541,199

기타금융자산	1,532,860	1,532,860	2,236,100	2,236,100

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	20,981,659	20,981,659	32,777,299	32,777,299

금융자산 합계	29,852,071	29,852,071	40,502,153	40,502,153

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	10,114,155	10,114,155	14,078,540	14,078,540

유동성장기부채	6,000,000	6,000,000	3,420,000	3,420,000

장기차입금	9,000,000	9,000,000	9,143,200	9,143,200

전환사채	1,973,806	1,973,806	4,415,985	4,415,985

매입채무	5,145,680	5,145,680	9,818,199	9,818,199

기타금융부채	6,915,396	6,915,396	9,987,070	9,987,070

리스부채	1,718,151	1,718,151	2,220,786	2,220,786

비지배지분부채	15,073	15,073	31,716	31,716

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	40,882,261	40,882,261	53,115,496	53,115,496

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	65,462	65,462	403,610	403,610

당기손익-공정가치측정 금융부채 소계	65,462	65,462	403,610	403,610

금융부채 합계	40,947,723	40,947,723	53,519,106	53,519,106

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

장기금융상품	-	143,402	-	143,402

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,705,901	8,705,901

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	21,109	21,109

파생상품자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	(65,462)	(65,462)

전기말:

장기금융상품	-	140,403	-	140,403

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,352,231	4,352,231

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	3,000,000	3,000,000

파생상품자산	-	-	232,220	232,220

파생상품부채	-	-	(403,610)	(403,610)

당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채	합계

전기말 장부금액	4,352,231	3,000,000	232,220	(403,610)	7,180,841

취득(주1)	8,073,500	-	-	-	8,073,500

처분	(1,629,193)	-	(232,220)	242,166	(1,619,247)

평가손익	(132,637)	(2,978,891)	-	95,982	(3,015,546)

수준간이동	(2,075,998)	-	-	-	(2,075,998)

기타매출(주2)	117,998	-	-	-	117,998

당기말 장부금액	8,705,901	21,109	-	(65,462)	8,661,548

(주1) 당기 중 연결회사가 보유한 콴텍㈜의 주식 처분으로 유의적 영향력을 상실하여관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 6,873,500천원 대체되었습니다.(주2) 신기술투자사업자인 종속기업 오비트파트너스가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가손익으로 연결손익계산서상 기타매출(기타매출원가)에 포함되어 있습니다.① 투입변수와 공정가치와의 관계수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기말 현재공정가치	관측할 수 없는투입변수(*)	투입변수 범위

지분증권	6,716,000	무위험이자율	4.01%

할인율	16.35%

파생상품부채	(65,462)	주가변동성	58.19%

금리변동성	7.75%

(주1) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다.