오르비텍 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 오르비텍 (이하 "회사")은 1991년 3월 5일에 자본금 50백만원으로 설립되어, 서울특별시 금천구에 본사를 두고, 원자력발전소 방사선 안전관리 및 규제해제, 원자력발전소 가동전·중 검사, 그리고 항공기 부품 등에 대하여 제조 및 판매활동을 하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 15일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2013년 4월 10일 사명을 주식회사 오르비텍으로 변경하였습니다.

회사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 20 16년 6월 30일 현재 발행주식총수와 납입자본금은 각각 12,874 천주와 6,437백만원이며, 최대주주의 지분율 은 22.53% 입니다 .

2. 재무제표작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함) 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 회사는 2016년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4 . 공 정가치

2016년 반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

파생상품자산	256,020	256,020	-	-

매도가능증권

주식형펀드	50,077	50,077	-	-

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

지분증권(*)	177,579	177,579

(*) 상기 지분증권은 비상장 지분상품이며 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서취득원가로 계상하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산(*)	-	-	256,020	256,020

매도가능증권	-	50,077	-	50,077

(*) 회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 위하여 외부평가를 받고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.회사는 전기중 비파괴사업본부를 ISI사업본부와 통합하였으며, 또한 환경사업본부를당기초에 매각함에 따라 회사의 보고부문은 원자력사업본부, ISI사업본부와 항공사업본부 총 3개의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

( 2) 당반기와 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

원자력 사업본부	ISI 사업본부	항공 사업본부	계	원자력 사업본부	환경사업본부	ISI 사업본부	항공 사업본부	계

매출	7,551,919	1,830,169	9,872,494	19,254,582	8,578,175	1,129,931	1,591,757	2,748,014	14,047,877

매출원가	6,222,269	1,636,136	9,054,145	16,912,550	6,159,090	1,211,846	1,612,483	3,513,728	12,497,147

판관비	771,971	243,073	-	1,015,044	693,505	27,670	189,613	98,498	1,009,286

영업손익	557,679	(49,040)	818,349	1,326,988	1,725,580	(109,585)	(210,339)	(864,212)	541,444

(*) 주요 원가 현황

구분	당반기	전반기

원자력 사업본부	ISI 사업본부	항공 사업본부	계	원자력 사업본부	환경사업본부	ISI 사업본부	항공 사업본부	계

급여	4,236,229	871,890	1,055,837	6,163,956	4,665,994	388,909	854,427	1,147,221	7,056,550

유형자산상각비	142,683	68,889	435,352	646,924	157,016	167,268	211,451	373,814	909,549

무형자산상각비	18,496	3,013	77,824	99,333	13,275	1,324	10,738	75,264	100,601

(3) 지역별 매출 정보(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한국	17,703,347	14,047,877

미국	1,551,235	-

합 계	19,254,582	14,047,877

6 . 범주별 금융상품

당반기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산

파생상품자산	256,020	-

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	9,900,642	6,676,930

단기예금	195,152	204,062

단기대여금	2,007,925	1,200,109

매출채권	5,791,228	7,597,147

미수금	1,954,888	216,038

장기예금	1,180,275	1,101,264

장기대여금	1,033,493	1,795,554

보증금	1,111,757	1,078,708

매도가능금융자산	227,655	177,579

합 계	23,659,035	20,047,391

(단위: 천원)

금융부채	당반기말	전기말

상각 후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무	2,598,732	4,844,101

미지급금	1,363,663	1,703,473

미지급비용	1,242,563	998,284

단기차입금	-	600,000

유동성장기부채	1,333,333	6,166,573

장기차입금	10,237,000	8,597,940

전환사채	8,618,230	-

임대보증금	65,000	65,000

합 계	25,458,521	22,975,371

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

7. 사용제한금융상품(단위: 천원)

구분	내용	당반기말	전기말

단기예금	이행보증	170,000	170,000

장기예금	차입금	18,000	-

장기예금	이행보증	150,000	210,000

합 계	338,000	380,000

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제 품	353,614	412,771

원 재 료	705,708	867,664

재 공 품	2,532,500	1,508,038

부 재 료	1,620,907	1,008,884

합 계	5,212,729	3,797,357

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	3,523,302	1,127,068

선급비용	319,895	15,590

당기법인세자산	4,131	27,520

합 계	3,847,328	1,170,178

10 . 관계기업투자 (1) 관계기업투 자의 내역

(단위: 천원)

회사명	소재국	당기말	당반기말	전기말

지분율	취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

KNDT Vietnam Co., Ltd.(*1)	Vietnam	49%	51,274	80,795	80,795	51,274	75,943	75,943

(*1) 회사는 KNDT Vietnam Co., Ltd.에 USD 292,000의 외화지급보증을 제공하고 있습니다(주석 26참조).

(2) 관계기업 투자의 변동내역단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액(*)	75,943	-

취득	-	-

처분	-	-

지분법이익	2,398

지분법자본변동	2,454

보고기간말 장부금액	80,795	-

(*) 전기 하반기 중 지분법중단된 관계회사의 이익으로 인하여 손상차손을 환입하고지분법적용을 재개하였습니다.

11 . 유형자산 (1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같 습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

2016.01.01	6,418,447	9,702,442	4,283,505	83,587	584,444	234,620	576,385	-	21,883,430

취득	-	2,386,988	382,970	-	36,636	80,841	78,500	4,141,732	7,107,667

처분	-	(2,389,533)	(221,418)	-	-	(598)	(4,138)	-	(2,615,687)

감가상각비	-	(126,790)	(259,347)	(14,594)	(96,118)	(47,017)	(103,059)	-	(646,925)

2016.06.30	6,418,447	9,573,107	4,185,710	68,993	524,962	267,846	547,688	4,141,732	25,728,485

취득원가	6,418,447	10,541,015	9,233,102	165,962	967,758	1,002,818	1,303,523	4,141,732	33,774,357

감가상각누계액	-	(967,908)	(5,047,392)	(96,969)	(442,796)	(734,972)	(755,835)	-	(8,045,872)

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

2015.01.01	7,387,196	8,312,526	5,462,725	142,628	760,132	208,531	627,695	-	22,901,433

취득	-	2,389,533	568,078	21,061	9,570	170,287	219,950	-	3,378,479

처분	-	-	(965,225)	(50,248)	-	(51,076)	(44,778)	-	(1,111,327)

대체(*)	(1,076,735)	(1,102,514)	-	-	-	-	-	-	(2,179,249)

감가상각비	-	(246,916)	(782,073)	(29,854)	(185,258)	(93,259)	(226,482)	-	(1,563,842)

손상차손환입	107,986	349,813	-	-	-	137	-	-	457,936

2015.12.31	6,418,447	9,702,442	4,283,505	83,587	584,444	234,620	576,385	-	21,883,430

취득원가	6,418,447	10,543,561	9,166,582	165,962	931,123	922,668	1,331,123	-	29,479,466

감가상각누계액	-	(841,119)	(4,883,077)	(82,375)	(346,679)	(688,048)	(754,738)	-	(7,596,036)

(*) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 유형자산의 담보제공 내역1) 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	6,418,446	20,594,000	차입금(주석 9)	9,208,333	국민은행

건물	9,573,107

시설장치	100,000	240,000	200,000	기업은행

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지(*)	7,495,182	30,780,000	차입금	6,058,333	국민은행

건물(*)	10,804,956	9,106,180	산업은행

기계장치	4,283,505

(*) 매각예정비유동자산으로 분류된 토지와 건물이 포함된 금액입니다.

(3) 타인에게 제공한 담보내역1) 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	담보권자

토지	547,051	1,800,000	㈜베타젠	국민은행

건물	956,566

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	담보권자

토지	1,671,611	1,800,000	㈜베타젠	국민은행

건물	2,991,107

12 . 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	개발비	영업권	합계

기초	12,398	1,621,097	-	-	1,633,495

취득	-	107,944	-	-	107,944

처분	-	-	-	-	-

상각	(4,109)	(95,223)	-	-	(99,332)

기말	8,289	1,633,818	-	-	1,642,107

취득원가	281,065	3,018,218	438,812	664,530	4,402,625

감가상각누계액	(272,776)	(1,384,400)	(137,990)	-	(1,795,166)

손상차손누계액	-	-	(300,822)	(664,530)	(965,352)

2) 전기(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	개발비	영업권	합계

기초순장부가액	19,064	1,285,362	300,822	412,588	2,017,836

취득	-	521,302	-	-	521,302

처분	(543)	-	-	-	(543)

감가상각비	(6,123)	(190,824)	-	-	(196,947)

손상차손	-	-	(300,822)	(412,588)	(713,410)

손상차손환입	-	5,258	-	-	5,258

기말장부가액	12,398	1,621,097	-	-	1,633,495

취득원가	281,065	2,910,274	438,812	664,530	4,294,682

감가상각누계액	(268,667)	(1,289,177)	(137,990)	-	(1,695,834)

손상차손누계액	-	-	(300,822)	(664,530)	(965,352)

13 . 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,259,395	148,736

예수금	265,702	184,823

부가세예수금	-	33,984

합 계	1,525,097	367,543

14 . 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기차입금	-	600,000

유동성장기부채(*1)	1,333,333	6,166,573

소 계	1,333,333	6,766,573

비유동	장기차입금(*1)	10,237,000	8,597,940

전환사채	8,618,230	-

총 차입금(*)	20,188,563	15,364,513

(*1) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 장단기예금과 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 7,11 참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26참조).

(2) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	내역	연이자율(%)	당반기말	전기말

2015년 06월 30일

일반대출	국민은행	-	600,000

(3) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

2015년 06월 30일

시설자금대출	산업은행	-	6,944,180

운전자금대출	국민은행	2.69~2.80	9,208,333	5,458,333

시설자금대출	기업은행	3.21	200,000	200,000

시설자금대출	경남은행	(*)	2,162,000	2,162,000

소 계	11,570,333	14,764,513

1년이내 상환예정액	(1,333,333)	(6,166,573)

합 계	10,237,000	8,597,940

(*) 산업은행 지급보증대출건으로서 지급보증료(0.3%)외의 약정이자는 없습니다. (4) 전환사채 발행내역

(단위: 천원)

내역	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	10,000,000

발행가	10,000,000

발행일자	2016년 05월 26일

만기일자	2021년 05월 26일

액면이자율	0%

만기보장수익률	1%

전환권(*2)	행사기간	2017년 5월 26일 ~ 2021년 5월 18일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액(*1)	5,372원

사채의 상환방법	만기 일시상환

인수인의 조기상환 청구권(*3)	행사기간	2018년 5월 26일 이후부터 매 3개월에 해당되는 날

조기상환수익율	1%

발행인의 매도청구권(*4)	행사기간	2017년 5월 26일부터 2018년 4월 26일까지

조기상환수익율	3%

(*1) 주가의 하락으로 인한 변동에 따라 조정하는 조건이 있습니다. (*2) 전환권대가 1,183,478천원(법인세효과 반영후 331,802천원)을 자본으로 인식하였습니다.(*3) 인수인의 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하지 못하여 주계약과 분리하지 아니하였습니다.(*4) 발행인의 매도청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

전환사채(액면가액)	10,000,000	-

사채상환할증금	510,100	-

사채할인발행차금	(150,000)	-

전환권조정	(1,741,870)	-

전환사채 장부가액(순액)	8,618,230	-

15 . 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	307,669	615,337	268,629	537,258

순이자원가	8,017	16,035	19,887	32,261

종업원 급여에 포함된 총 비용	315,686	631,372	288,516	569,519

총 비용 중 568백만원(전반기: 543백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 63백만원(전반기: 26백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,524,583	2,884,812

사외적립자산의 공정가치	(1,374,251)	(1,383,013)

재무상태표상 부채	2,150,332	1,501,799

16 . 자 본금 (1) 자본금의 내역

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위:주)	20,000,000	20,000,000

발행한 주식의 총수(단위:주)	12,874,279	12,014,369

액면금액(단위:원)	500	500

자본금(단위:천원)	6,437,140	6,007,185

(2) 자본금의 변동내역(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

당기초	12,014,369	6,007,185	8,080,385	4,040,193

신주인수권 행사	859,910	429,955	3,933,984	1,966,992

당반기말	12,874,279	6,437,140	12,014,369	6,007,185

17. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	28,636,555	26,590,031

전환권대가	1,183,478	-

합계	29,820,033	26,590,031

18 . 기타자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

신주인수권대가	-	76,483

자기주식	(1,353,425)	(1,353,425)

자기주식처분손실	(223,453)	(223,453)

합계	(1,576,878)	(1,500,395)

(2) 당반기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	신주인수권대가

당기초	76,483

신주인수권 행사	(76,483)

당반기말	-

(3) 당반기말 현재 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	제 1회 신주인수권	제 2회 신주인수권	제 3회 신주인수권

신주인수권 행사기간	2014년 3월 27일부터2016년 3월 21일까지	2014년 3월 27일부터2016년 3월 21일까지	2014년 5월 14일부터2016년 5월 9일까지

신주인수권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

신주인수권 행사가액	3,249원	3,249원	2,765원

누적행사가능주식수	1,231,148	307,787	3,254,972

누적행사주식수	(1,231,143)	(307,785)	(3,254,966)

단주처리 효과	(5)	(2)	(6)

반기말 행사가능주식수	-	-	-

19. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	265,667	526,467	220,606	446,558

퇴직급여	38,855	63,784	13,610	26,492

복리후생비	66,564	86,957	33,437	73,062

감가상각비	16,273	32,857	23,125	47,296

지급수수료	46,167	103,821	39,559	114,692

무형자산상각비	2,801	5,719	669	1,338

차량유지비	10,012	17,573	8,879	15,165

대손상각비	451	(22,674)	(8,037)	-

기타	65,557	200,540	134,431	284,682

합 계	512,347	1,015,044	466,279	1,009,285

20 . 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	2,298,257	5,167,312	261,386	655,560

재고자산의 변동	(965,306)	(965,306)	(142,697)	(142,697)

급여	3,614,803	6,362,178	3,511,770	7,056,550

퇴직급여	332,427	666,835	306,455	569,518

복리후생비	563,817	953,913	309,883	587,753

유형자산상각비	322,390	646,924	408,667	909,549

무형자산상각비	49,855	99,333	45,902	100,601

외주비	1,750,485	2,898,169	538,611	1,039,683

보험료	(67,398)	26,399	135,413	216,959

지급수수료	286,008	405,562	463,045	690,893

기타	1,368,022	1,666,274	1,136,837	1,822,063

매출원가, 판매비와관리비 합계	9,553,360	17,927,593	6,975,272	13,506,432

21. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

기 타 수 익	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

배당금수익	-	2,950	-	2,950

유형자산처분이익	-	36,427	(8,870)	12,148

투자자산처분이익	-	-	2	2

대손충당금환입	-	-	3,288	3,288

잡이익	169	873	18,719	19,202

합 계	169	40,250	13,139	37,590

(단위: 천원)

기 타 비 용	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

사채상환손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	1	82	11,473

무형자산손상차손	-	-	136,357	136,357

기타의대손상각비	169,756	169,756	106,610	208,679

잡손실	659	1,339	1,106	11,199

기부금	2,000	2,000	-	35,000

합 계	172,415	173,096	244,155	402,708

22. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

금 융 수 익	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

이자수익	96,230	116,706	54,769	118,418

외환차익	172,586	218,329	9,224	14,299

외화환산이익	171	80	94,547	124,162

합 계	268,987	335,115	158,540	256,879

(단위: 천원)

금 융 비 용	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

이자비용	127,252	231,637	200,046	422,582

외환차손	19,126	80,680	10,987	22,219

외화환산손실	(39,607)	32,407	-	-

합 계	106,771	344,724	211,033	444,801

23. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) (1) 회사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 국내에서 발생한 소득에 대해서는 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과분에 대해서는 20%이며, 법인세에 부과되는지방소득세(10%)의 납부의무가 있습니다. 일시적차이에 대해 22%(지방소득세 포함)의 세율을 적용하여 이연법인세를 측정하였습니다.

(2) 회사의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세	-	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	272,641	72,141

총 법인세효과	272,641	72,141

자본에 직접 반영된 법인세비용	(331,599)	63,026

법인세비용(수익)	(58,958)	135,167

(3) 당반기 및 전반기 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역과 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

총액	법인세효과	순액	총액	법인세효과	순액

매도가능금융자산평가이익	2,378	(523)	1,855	-	-	-

매도가능금융자산평가손실	(384)	84	(300)	-	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	(14,461)	3,181	(11,280)	-	-	-

자기주식처분손실	-	-	-	(286,479)	63,026	(223,453)

지분법 자본변동	2,455	(540)	1,915	-	-	-

전환권 대가	1,517,280	(333,802)	1,183,478	-	-	-

합계	1,507,268	(331,600)	1,175,668	(286,479)	63,026	(223,453)

24 . 주당순이익 ( 1) 보 통주반기순이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

보통주 반기순이익(손실)	783,274,822	1,245,889,328	481,458,987	(91,497,486)

가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*)	12,022,647	12,089,369	7,253,975	7,955,867

주당순이익(손실)(단위:원)	65	103	66	(12)

(*) 당반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

구 분	주 식 수	가중치	적 수

기 초	12,014,369	182	2,186,615,158

신주인수권행사	361,663	125	45,207,875

신주인수권행사	46,168	104	4,801,472

신주인수권행사	452,079	52	23,508,108

자기주식	(328,942)	182	(59,867,444)

기 말	12,545,337	2,200,265,169

가중평균유통보통주식수 = 2,200,265,169주 ÷182일 = 12,089,369 주

(2) 희석주당순이익(손실)

희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균희석보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.1) 희석주당순이익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

보통주 반기순이익(손실)	783,274,822	1,245,889,328	481,458,987	(91,497,486)

희석반기순이익(손실)	806,277,233	1,268,891,739	481,458,987	(91,497,486)

가중평균 희석증권주식수	12,857,799	12,690,952	11,601,954	7,955,867

희석주당순이익(손실)	63	100	41	(12)

2) 가중평균 희석증권주식수(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균 유통보통주식수	12,022,647	12,089,369	7,253,975	7,955,867

신주인수권의 효과	98,733	233,373	4,347,979	-

전환사채	736,419	368,210	-	-

가중평균 희석유통보통주식수	12,857,799	12,690,952	11,601,954	7,955,867

25 . 영업으 로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	1,245,889	(91,497)

조정:

퇴직급여	649,970	569,519

감가상각비	646,924	909,549

무형자산상각비	99,333	100,601

대손상각비	(22,674)	-

기타의대손상각비	169,757	208,679

이자비용	29,490

외화환산손실	32,408	-

유형자산 처분손실	1	11,473

무형자산손상차손	-	136,357

잡손실	-	455

관계기업에 대한 지분법이익	(2,398)	-

관계기업주식처분이익	-	(55,265)

유형자산처분이익	(36,427)	(12,148)

대손충당금환입	-	(3,288)

외화환산이익	(81)	(120,232)

이자수익	(116,706)	(118,418)

배당금수익	(2,950)	(2,950)

이자비용	231,637	422,582

법인세비용	(58,958)	135,167

소계	1,619,326	2,182,081

순운전자본의 변동 :

매출채권	1,824,602	(1,762,058)

미수금	(415,339)	(37,108)

선급금	(2,396,234)	(355,292)

선급비용	(304,306)	(8,155)

선급법인세	-	63,025

재고자산	(1,415,372)	(1,250,669)

매입채무	(2,245,288)	378,639

미지급금	(339,810)	(339,945)

선수금	1,110,659	1,127,978

예수금	80,879	38,455

부가세예수금	(33,984)	(12,321)

미지급비용	242,647	(188,375)

확정급여채무	(10,198)	(938,505)

사외적립자산	(5,698)	(324,269)

소계	(3,907,442)	(3,608,600)

합계	(1,042,227)	(1,518,016)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	1,583,310	1,454,663

단기대여금의 장기대여금 대체	1,164,700	3,756,447

유형자산 등의 처분과 관련한 미수금	1,501,681	-

26 . 약정 사항 및 우발사항 (1) 약정사항

(단위: 백만원)

구 분	은행	당반기말	전기말

상업어음 할인약정	하나은행	-	100

당좌차월 약정	기업은행	400	400

국민은행	300	300

(2) 지급보증가. 제공한 보증(단위: 백만원, USD, SAR)

구분	보증처	제공한 보증

당반기말	전기말

이행계약 관련 지급보증	서울보증보험	105	130

원화채무보증대출	산업은행	-	2,162

원화채무보증대출	국민은행	2,162	-

외화채무지급보증	국민은행	USD 435,868	USD 435,868

SAR 1,880,426	SAR 1,880,426

나. 제공받은 보증(단위: 백만원)

구분	보증처	제공받은 보증

당반기말	전기말

차입금 관련 지급보증	대표이사	1,424	17,074

공사선수금 지급보증	엔지니어링공제조합(*1)	2,447	1,516

서울보증보험	105	130

이행계약 관련 지급보증	엔지니어링공제조합(*1)	9,223	5,220

서울보증보험	86	57

(*1) 공사선수금 및 이행계약과 관련하여 엔지니어링공제조합으로부터 제공받는 약정한도액은 각각 6,502백만원 및 13,004백만원입니다.

27. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구분	회사명

관계기업	㈜아스트

㈜에이에스티지

KNDT Vietnam Co., Ltd.

(2) 특수관계자에 대한 매출, 매입 등 기중거래액1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용	퇴직급여충당부채

관계기업	㈜아스트	8,220,453	96,000	4,318,610	-	57,623

㈜에이에스티지	-	24,000	-	-

합 계	8,220,453	120,000	4,318,610	-	57,623

2) 전반기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(*)	기타수익	매입	기타비용

관계기업	KNDT U.A.E. Techno Inspection LLC.	5,906	-	-	-

(*) 특수관계 소멸하기 전까지의 거래금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	당반기말

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

㈜아스트	1,628,169	17,600	99,328	60,216

㈜에이에스티지	-	4,400	-	-

합 계	1,628,169	22,000	99,328	60,216

2) 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜아스트	3,957,494	-	544,837	-

(4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당반기해당사항없음

2) 전반기(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	KNDT Vietnam Co., Ltd.	44,964	-	-	-

관계기업	KNDT U.A.E. Techno Inspection LLC.	-	-

KNDT Arabia Co., Ltd.	-	-	-	-

기타특수관계자(*)	주요임직원 등	-	795,436	-	-

합계	44,964	795,436	-	-

(5) 특수관계자와의 약정사항

회사는 대표이사로부터 1,424백만원의 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	559,702	507,241

퇴직급여	95,631	21,218

합 계	655,333	528,459