오르비텍 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점

(1) 재무재표의 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 ① 자산양도 내역

구분	내용

소재지	서울특별시 강남구 역삼동 769-8 역삼동 엠-스페이스빌딩

형태	토지 및 건물

양수도 대상자산	토지	732㎡

건물	3,541.943㎡

양수자	주식회사 유코

소재지	경기도 용인시 수지구 신수로

대표이사	장희철

양도자	㈜오르비텍

양수ㆍ도 가액(부가가치세 별도)	17,400,000,000원

② 자산양도 배경 투자수익 회수 및 현금 유동화 ③ 일정

구분	일자

외부평가계약 체결(의뢰)일	2020년 09월 08일

외부평가 기간	2020년 10월 30일 ~ 2020년 11월 02일

이사회 결의일	2020년 11월 02일

자산양수도 계약일	2020년 11월 02일

주요사항보고서 제출일	2020년 11월 02일

대금 지급 완료일	2021년 01월 29일

④ 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요영향 및 효과 본 토지 및 건물은 양도는 2021년 1월 29일 완료되어 당사의 31기(2021) 1분기 재무제표에 이미 반영되었음으로 '합병등 전후의 재무사항 비교표'는 기재를 생략합니다. 또한 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 기타 자세한 내용은 기 공시된 합병등종료보고서(2021.01.29)를 참고하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자산유동화와 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 중 약정사항 및 우발사항 을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 ① 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. ② 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역

[2024년 06월 30일 현재] (단위: 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제34기 반기	매출채권	8,531,641	(521,164)	-6.11%

대여금	3,905,746	(3,593,809)	-92.01%

미수금	1,290,774	(302,530)	-23.44%

합 계	13,728,160	(4,417,502)	-121.56%

제33기	매출채권	10,039,724	(407,733)	-4.06%

대여금	3,905,759	(3,593,809)	-92.01%

미수금	596,952	(302,530)	-50.68%

합 계	14,542,436	(4,304,071)	-146.75%

제32기	매출채권	21,739,465	543,658	2.50%

대여금	3,249,602	2,771,999	85.30%

미수금	1,121,838	254,530	22.69%

합 계	26,110,905	3,570,187	110.49%

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원, %)

구 분	제34기 반기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	710,262	798,188	860,581

2. 상각비	113,346	(87,926)	(62,393)

3. 제각등	85	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	823,693	710,262	798,188

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합으로 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

다. 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위: 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

1년 이하

금액	일반	6,601,176	1,188,893	220,408	8,010,477

특수관계자

계	6,601,176	1,188,893	220,408	8,010,477

구성비율	82.41%	14.84%	2.75%	100.00%

라. 재고자산현황(단위: 천원, %, 회)

사업부문	계정과목	2024년 반기	2023년	2022년

원자력 사업	제품	26,012	28,032	47,667

부재료	-	-	-

원재료	-	-	5,560

소계	26,012	28,032	53,228

ISI 사업	원재료	128,109	57,968	-

부재료	-	-	-

저장품	-	-	-

소계	128,109	57,968	-

항공 사업	원재료	7,897,110	8,321,425	7,428,671

재공품	5,895,065	5,019,191	4,561,639

미착품	198,652	1,577,860	2,427,783

소계	13,990,827	14,918,476	14,418,093

합계	제품	26,012	28,032	47,667

원재료	8,025,219	8,379,393	7,434,231

부재료	-	-	-

재공품	5,895,065	5,019,191	4,561,639

미착품	198,652	1,577,860	2,427,783

소계	14,144,947	15,004,476	14,471,321

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계 ×100]	12.69%	14.85%	10.73%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+ 기말재고)÷2}]	3.8회	3.8회	1.9회

마. 수주계약 현황 보고서 제출일 현재 진행률 적용 수주계약 해당사항이 없습니다.

바. 공정가치평가 절차

금융상품의 공정가치와 평가밥법은 첨부되어 있는 연결 재무제표 주석 4.금 융상품의 공정가치 에 자세히 명기되어있습니다. 참고 부탁드립니다.

① 금융상품의 공정가치(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	10,629,434	10,629,434	8,705,901	8,705,901

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,109	21,109	21,109	21,109

파생상품자산	1,066,312	1,066,312	-	-

장기금융상품	144,714	144,714	143,402	143,402

공정가치로 인식된 금융자산 소계	11,861,569	11,861,569	8,870,412	8,870,412

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	21,152,838	21,152,838	19,448,799	19,448,799

기타금융자산	2,267,548	2,267,548	1,532,860	1,532,860

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	23,420,386	23,420,386	20,981,659	20,981,659

금융자산 합계	35,281,955	35,281,955	29,852,071	29,852,071

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	10,263,099	10,263,099	10,114,155	10,114,155

유동성장기부채	9,400,000	9,400,000	6,000,000	6,000,000

장기차입금	4,700,000	4,700,000	9,000,000	9,000,000

유동전환사채	6,627,873	6,627,873	1,973,806	1,973,806

매입채무	4,202,374	4,202,374	5,145,680	5,145,680

기타금융부채	8,393,967	8,393,967	6,915,396	6,915,396

리스부채	1,275,935	1,275,935	1,718,151	1,718,151

비지배지분부채	1,878	1,878	15,073	15,073

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	44,865,126	44,865,126	40,882,261	40,882,261

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	1,288,013	1,288,013	65,462	65,462

당기손익-공정가치측정금융부채 소계	1,288,013	1,288,013	65,462	65,462

금융부채 합계	46,153,139	46,153,139	40,947,723	40,947,723

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측 가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측 가능하지 않은투입변수)

보고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

장기금융상품	-	144,714	-	144,714

당기손익-공정가치측정금융자산	7,726	-	10,621,708	10,629,434

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,109	21,109

파생상품자산	-	-	1,066,312	1,066,312

파생상품부채	-	-	(1,288,013)	(1,288,013)

전기말:

장기금융상품	-	143,402	-	143,402

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,705,901	8,705,901

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	21,109	21,109

파생상품자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	(65,462)	(65,462)

당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채	합계

전기말 장부금액	8,705,901	21,109	-	(65,462)	8,661,548

취득	2,600,000	-	1,061,903	(1,288,013)	2,373,890

처분	(1,200,000)	-	-	65,462	(1,134,538)

평가손익	515,807	-	4,409	-	520,216

당분기말 장부금액	10,621,708	21,109	1,066,312	(1,288,013)	10,421,116

*관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) ②투입변수와 공정가치와의 관계 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말 현재 공정가치	관측할 수 없는 투입변수(*)	투입변수 범위

지분증권	6,716,000	무위험이자율	4.01%

할인율	16.35%

채무증권	2,487,438	주가변동성	52.94%

무위험이자율	3.18~3.30%

파생상품자산	1,066,312	주가변동성	49.87%

무위험이자율	3.38~3.41%

파생상품부채	(1,288,013)	주가변동성	49.87%

무위험이자율	3.38~3.46%