오르비텍 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항 주식회사 오르비텍이하 "회사")은 1991년 3월 5일에 자본금 50백만원으로 설립되어, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고, 원자력발전소 방사선관리 및 규제해제, 원자력발전소 가동전·중 검사, 그리고 항공기 부품 등에 대하여 제조 및 판매활동을하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 15일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2013년 4월 10일 사명을 케이엔디티앤아이주식회사에서 주식회사 오르비텍으로 변경하였습니다.회사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 2025년 9월 30일 현재 발행주식총수와 납입자본금은 각각 27,449천주와 13,725백만원이며, 최대주주인 (주)성진홀딩스의 지분율은 10.98%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도제무제표 입니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 중요한 회계정책(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석수

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격 정의

·기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

2.3 회계정책

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	48,728,878	48,728,878	17,304,401	17,304,401

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,109	21,109	21,109	21,109

파생상품자산	-	-	118,005	118,005

장기금융상품	148,096	148,096	146,041	146,041

공정가치로 인식된 금융자산 소계	48,898,083	48,898,083	17,589,556	17,589,556

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	23,137,710	23,137,710	18,164,394	18,164,394

기타금융자산	2,567,067	2,567,067	1,625,817	1,625,817

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	25,704,777	25,704,777	19,790,211	19,790,211

금융자산 합계	74,602,860	74,602,860	37,379,767	37,379,767

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	17,250,000	17,250,000	9,090,000	9,090,000

유동성장기부채	13,105,000	13,105,000	6,000,000	6,000,000

장기차입금	4,305,000	4,305,000	8,500,000	8,500,000

전환사채	-	-	7,306,688	7,306,688

매입채무	4,598,394	4,598,394	1,597,827	1,597,827

기타금융부채	11,243,746	11,243,746	10,512,444	10,512,444

리스부채	1,049,174	1,049,174	567,049	567,049

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	51,551,314	51,551,314	43,574,008	43,574,008

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	-	-	1,025,045	1,025,045

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	1,025,045	1,025,045

금융부채 합계	51,551,314	51,551,314	44,599,053	44,599,053

(2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측 가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측 가능하지 않은투입변수)

보고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

장기금융상품	-	148,096	-	148,096

당기손익-공정가치측정금융자산	6,796,776	-	41,932,102	48,728,878

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,109	21,109

전기말:

장기금융상품	-	146,041	-	146,041

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,304,401	17,304,401

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,109	21,109

파생상품자산	-	-	118,005	118,005

파생상품부채	-	-	(1,025,045)	(1,025,045)

(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채	합계

전기말 장부금액	17,304,401	21,109	118,005	(1,025,045)	16,418,470

취득	40,199,980	-	-	-	40,199,980

처분	(17,681,597)	-	-	-	(17,681,597)

평가손익	2,109,318	-	12,492	-	2,121,810

기타	-	-	(130,497)	1,025,045	894,548

당분기말 장부금액	41,932,102	21,109	-	-	41,953,211

① 투입변수와 공정가치와의 관계수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	분기말 현재공정가치	관측할 수 없는투입변수(*)	투입변수 범위

지분증권	8,014,000	무위험이자율	2.99%

할인율	12.95%

채무증권	5,430,248	변동성	50.11%~71.89%

파생상품자산	1,210,122	변동성	51.40%

(*) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.회사의 보고부문은 원자력사업본부, ISI사업본부와 항공사업본부 총 3개의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	계	원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	계

매출	19,279,930	7,180,767	15,981,939	42,442,636	21,963,361	10,350,293	16,877,357	49,191,011

매출원가	(17,344,423)	(6,892,980)	(19,596,250)	(43,833,653)	(16,677,758)	(7,611,901)	(17,796,196)	(42,085,855)

판관비	(4,755,981)	(1,805,826)	-	(6,561,807)	(2,924,670)	(1,680,147)	-	(4,604,817)

영업손익	(2,820,474)	(1,518,039)	(3,614,311)	(7,952,824)	2,360,933	1,058,245	(918,839)	2,500,339

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,600,689	-	18,533,203	-

(대손충당금)	(462,979)	-	(368,809)	-

미수금	490,745	-	479,370	-

(대손충당금)	(254,530)	-	(254,530)	-

미수수익	135,642	-	73,603	-

(대손충당금)	(92,540)	-	-	-

단기대여금	4,919,394	-	3,807,780	-

(대손충당금)	(3,419,394)	-	(3,307,780)	-

장기대여금	-	483,648	-	483,648

(대손충당금)	-	(483,648)	-	(483,648)

보증금	488,140	392,604	539,342	357,560

(현재가치할인차금)	(26,829)	(66,166)	(19,935)	(49,594)

합 계	25,378,338	326,438	19,482,244	307,966

(2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권(*)	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	7,187,919	128,520	1,500,000	-

3개월 초과 6개월 이하	2,138,391	40,234	-	-

6개월 초과 1년 이하	560,986	63,721	-	-

1년 초과	-	3,740	-	-

소 계	9,887,296	236,215	1,500,000	-

손상채권

대손충당금 설정	462,979	254,530	3,419,394	483,648

소 계	462,979	254,530	3,419,394	483,648

합 계	10,350,275	490,745	4,919,394	483,648

(*) 매출채권 중 공사미수금은 제외하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권(*)	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	6,263,662	133,024	500,000	-

3개월 초과 6개월 이하	2,190,890	85,031	-	-

6개월 초과 1년 이하	2,943	4,597	-	-

1년 초과	-	2,189	-	-

소 계	8,457,495	224,841	500,000	-

손상채권

대손충당금 설정	368,809	254,530	3,307,780	483,648

소 계	368,809	254,530	3,307,780	483,648

합 계	8,826,304	479,371	3,807,780	483,648

(*) 매출채권 중 공사미수금은 제외하였습니다.

(3) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	매출채권	미수금	장단기대여금

기초금액	368,809	254,530	-	3,791,428	386,545	302,530	3,593,808

상각비	94,170	-	92,540	111,614	(17,587)	-	118,596

환입	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	462,979	254,530	92,540	3,903,042	368,958	302,530	3,712,404

7. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	154,446	160,791

제품 평가충당금	(145,765)	(145,765)

원재료	5,111,447	5,745,423

원재료 평가충당금	(591,876)	(607,990)

재공품	13,906,022	13,946,274

재공품 평가충당금	(8,824,315)	(7,555,806)

미착품	3,111,867	233,273

합 계	12,721,826	11,776,200

8. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,093,756	-	1,141,670	-

선급비용	430,101	388,431	406,559	547,245

합 계	1,523,857	388,431	1,548,229	547,245

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	21,109	-	21,109

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	8,014,000	-	8,014,000

상장주식	-	6,796,776	-	-

투자전환사채	-	5,430,248	-	3,677,605

투자전환상환우선주	-	1,210,122	-	-

출자금	-	2,645,317	-	612,796

기타	-	24,632,415	-	5,000,000

합계	-	48,728,878	-	17,304,401

11. 관계기업 주식(1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	당분기말지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)이에프피씨	대한민국	40.00%	4,000	-	4,000	-

(주)제이에스링크(구.(주)디엔에이링크)(*)	대한민국	-	-	-	19,779,647	18,322,018

합계	4,000	-	19,783,647	18,322,018

(*) 당분기 중 지분 일부 매각으로 유의적인 영향력을 상실하였으며, 잔여지분은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	18,322,018	5,000,000

취득	-	14,779,647

처분(*)	(17,285,180)	-

지분법자본변동	(139,788)	394,751

지분법이익잉여금변동	(774)	55

지분법이익(손실)	(896,276)	(1,178,524)

기말금액	-	18,995,929

(*) 당분기 중 (주)제이에스링크(구.(주)디엔에이링크) 지분 일부 매각으로 유의적인 영향력을 상실하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체된 잔여지분 7,362,874천원이 포함되어 있습니다.(3) 피투자회사의 요약 재무정보

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

주식회사 이에프피씨	531,797	633,790	(101,993)	-	-

(주)제이에스링크(구.(주)디엔에이링크)(*)	-	-	-	1,427,460	(4,478,723)

(*) 유의적인 영향력을 상실하기 전까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)이에프피씨	531,798	633,794	(101,996)	-	(4)

(주)제이에스링크(구.(주)디엔에이링크)	53,119,306	27,920,672	25,198,634	15,907,717	(10,632,729)

12. 종속기업투자(1) 종속기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	당분기말지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

KMF HOLDINGS PTE. LTD	싱가포르	100.00%	-	-	-	-

(2) 종속기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	7,932,687

처분	-	(5,609,538)

지분법자본변동	-	(8,453)

지분법이익잉여금	-	(3,306)

지분법이익(손실)	-	(2,311,390)

기말금액	-	-

(3) 피투자회사의 요약 재무정보(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

KMF HOLDINGS PTE. LTD	2,130,243	2,584,811	(454,567)	-	(101,702)

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

케이기술투자(주)(주1)	-	-	-	1,546,337	(2,311,390)

KMF HOLDINGS PTE. LTD	2,220,681	2,591,408	(370,727)	-	(160,950)

(주1) 지배력을 상실하기 전까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	7,421,461	8,133,861	7,166,494	251,398	55,464	243,754	435,695	-	631,212	24,339,339

취득	-	63,053	763,476	188,095	-	33,062	109,197	542,983	1,261,322	2,961,188

처분	-	-	-	(98,504)	-	(17,699)	-	-	(53,755)	(169,958)

감가상각	-	(188,180)	(1,166,740)	(48,608)	(11,253)	(97,912)	(158,201)	-	(733,314)	(2,404,208)

기말	7,421,461	8,008,734	6,763,230	292,381	44,211	161,205	386,691	542,983	1,105,465	24,726,361

(전분기) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	7,421,461	8,316,106	8,258,387	163,730	44,628	356,338	419,607	242,000	1,113,656	26,335,913

취득	-	67,208	418,000	107,248	30,000	29,664	186,167	-	395,681	1,233,968

처분	-	-	-	(39,130)	-	(181)	-	(242,000)	(44,139)	(325,450)

대체증(감)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(186,813)	(1,138,096)	(37,047)	(18,248)	(106,071)	(133,616)	-	(763,169)	(2,383,060)

기말	7,421,461	8,196,501	7,538,291	194,801	56,380	279,750	472,158	-	702,029	24,861,371

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	합계

취득원가	866,193	2,078,993	2,945,186

감가상각누계액	-	(863,094)	(863,094)

장부금액	866,193	1,215,899	2,082,092

(전기말) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	합계

취득원가	866,193	2,078,993	2,945,186

감가상각누계액	-	(824,113)	(824,113)

장부금액	866,193	1,254,880	2,121,073

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

임대수익	122,534	118,895

운영비용	-	(2,340)

합 계	122,534	116,555

15. 사용권자산(1) 당분기말와 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

취득가액	911,566	1,043,840	1,955,406

감가상각누계액	(356,439)	(493,501)	(849,940)

장부금액	555,127	550,339	1,105,466

(전기말) (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

취득가액	1,064,710	1,269,128	2,333,838

감가상각누계액	(769,536)	(933,090)	(1,702,626)

장부금액	295,174	336,038	631,212

(2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	733,314	763,169

리스부채 이자비용	77,182	65,289

16. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	30,418	1,117,407	1,147,825

취득	-	102,711	102,711

처분	-	(1,876)	(1,876)

상각비	(4,056)	(94,845)	(98,901)

기말장부가액	26,362	1,123,397	1,149,759

(전분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	35,828	2,193,115	2,228,943

취득	-	180,447	180,447

처분	-	(1,157,367)	(1,157,367)

상각비	(4,057)	(72,435)	(76,492)

기말장부가액	31,771	1,143,760	1,175,531

17. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,598,394	-	1,597,827	-

미지급금	4,983,906	-	4,958,766	-

미지급비용	4,140,628	-	3,335,478	-

임대보증금	72,000	-	72,000	-

금융보증부채(주1)	2,047,212	-	2,146,200	-

합 계	15,842,140	-	12,110,271	-

(주1) 종속회사인 KMF HOLDINGS PTE. LTD의 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	273,591	704,652

예수금	521,387	552,753

부가세예수금	429,319	1,337,432

합 계	1,224,297	2,594,837

19. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	641,042	539,435

1년초과 5년이내	564,812	509,739

합 계	1,205,854	1,049,174

(전기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	500,603	481,472

1년초과 5년이내	98,870	85,577

합 계	599,473	567,049

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	539,435	481,472

비유동부채	509,739	85,577

합 계	1,049,174	567,049

20. 차입금 및 사채

(1) 차입금 및 사채 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	17,250,000	9,090,000

유동성장기부채	13,105,000	6,000,000

전환사채	-	7,306,688

소 계	30,355,000	22,396,688

비유동	장기차입금	4,305,000	8,500,000

소 계	4,305,000	8,500,000

총 차입금	34,660,000	30,896,688

(2) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	산업은행	2.74~4.23%	6,200,000	6,200,000

우리은행	-	-	1,990,000

하나은행	3.91~4.38%	11,050,000	900,000

합 계	17,250,000	9,090,000

(3) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설및운전자금대출	국민은행	1.75~4.66%	15,210,000	11,700,000

시설자금대출	신한은행	5.26%	2,200,000	2,800,000

소 계	17,410,000	14,500,000

1년이내 상환예정액	(13,105,000)	(6,000,000)

합 계	4,305,000	8,500,000

(4) 장기차입금의 상환스케쥴(단위: 천원)

당분기말 잔액	1년이내	3년이내	3년초과

17,410,000	13,105,000	4,305,000	-

(5) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채(액면가액)	-	10,200,000

전환권조정	-	(3,522,417)

상환할증금	-	629,105

전환사채 장부가액(순액)	-	7,306,688

21. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,422,395	9,258,625

사외적립자산의 공정가치	(4,727,018)	(4,931,673)

재무상태표상 부채	3,695,377	4,326,952

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	9,258,625	(4,931,673)	4,326,952

당기근무원가	1,565,785	-	1,565,785

이자비용(수익)	233,486	(124,367)	109,119

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	27,594	27,594

기여금	-	(500,000)	(500,000)

지급액:

- 회사로부터 지급분	(2,635,501)	-	(2,635,501)

- 제도 자산으로부터 지급분	-	801,428	801,428

기말금액	8,422,395	(4,727,018)	3,695,377

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	7,557,302	(4,097,007)	3,460,295

당기근무원가	1,438,477	-	1,438,477

이자비용(수익)	205,908	(113,041)	92,867

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	14,898	14,898

기여금	-	-	-

지급액:

- 회사로부터 지급분	(697,096)	-	(697,096)

- 제도 자산으로부터 지급분	-	238,916	238,916

기말금액	8,504,591	(3,956,234)	4,548,357

22. 이연법인세 및 법인세비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액

당기손익에 대한 당기법인세	-	31,605

총 당기법인세	-	31,605

이연법인세

일시적차이의증감	-	-

자본에 직접 반영된 법인세	5,767	-

총 이연법인세	5,767	-

법인세비용(수익)	5,767	31,605

23. 자본금(1) 자본금의 내역

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위:주)	100,000,000	100,000,000

발행한 주식의 총수(단위:주)	27,449,486	27,449,486

액면금액(단위:원)	500	500

자본금(단위:천원)	13,724,743	13,724,743

(2) 자본금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	27,449,486	13,724,743	27,068,824	13,534,412

유상증자	-	-	380,662	190,331

기말	27,449,486	13,724,743	27,449,486	13,724,743

24. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	70,051,936	70,051,936

기타자본잉여금	3,229,387	963,826

합계	73,281,323	71,015,762

25. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	-	2,733,278

자기주식	(1,353,425)	(1,353,425)

자기주식처분손실	(223,453)	(223,453)

주식매수선택권	3,282,247	2,818,667

합계	1,705,369	3,975,067

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

26. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	-	117,579

기타포괄손익- 공정가치금융자산 평가손실	(2,978,891)	(2,978,891)

합 계	(2,978,891)	(2,861,312)

27. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	70,715	70,715

임의적립금	279,000	279,000

미처리결손금	(16,913,079)	(29,319,973)

합 계	(16,563,364)	(28,970,258)

28. 매출액 및 매출원가

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	4,191,216	14,974,853	5,709,411	15,832,647

용역의 제공	9,253,100	26,584,438	11,075,217	32,578,201

기타	411,897	883,346	261,276	780,165

합 계	13,856,213	42,442,637	17,045,904	49,191,013

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	5,380,200	19,265,353	6,223,786	17,287,492

용역매출원가	8,171,664	24,568,300	7,805,712	24,798,363

합 계	13,551,864	43,833,653	14,029,498	42,085,855

29. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	556,079	1,779,597	498,090	1,723,095

퇴직급여	29,187	111,950	31,654	89,055

복리후생비	186,358	506,028	123,806	383,448

여비교통비	43,769	154,031	19,943	60,970

지급임차료	47,352	142,292	6,634	16,601

세금과공과	109,898	176,823	24,663	70,326

감가상각비	227,621	670,880	216,316	644,412

보험료	20,817	48,597	12,414	25,024

지급수수료	446,285	1,263,257	335,276	686,306

무형자산상각비	11,211	27,681	6,579	19,666

차량유지비	36,001	95,993	23,107	75,069

대손상각비	86,020	94,171	(124,036)	(17,587)

기타	635,620	1,490,508	266,173	828,434

합 계	2,436,218	6,561,808	1,440,619	4,604,819

30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	619	619

관계기업투자주식처분이익	-	12,875,158	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	-	3,586,355	3,586,355

잡이익	55,400	224,718	110,852	229,472

합 계	55,400	13,099,876	3,697,826	3,816,446

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	7,500	13,500	-	-

기타의대손상각비	69,311	204,154	25,498	118,596

유형자산처분손실	-	22,915	-	948

무형자산처분손실	-	-	67,694	102,822

잡손실	(1,440,312)	233,824	312,164	321,568

합 계	(1,363,501)	474,393	405,356	543,934

31. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	98,635	298,743	41,422	139,733

외환차익	7,040	238,361	179,320	401,810

외화환산이익	9,386	240,135	(221,887)	51,718

당기손익-공정가치금융자산평가이익	3,724,886	8,834,531	-	515,807

당기손익-공정가치금융자산처분이익	2,653,644	2,701,106	-	-

파생상품평가이익	-	12,492	13,521	17,929

배당금수익	-	14,400	-	-

사채상환이익	-	-	-	68,605

합 계	6,493,591	12,339,768	12,376	1,195,602

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	358,048	1,269,554	663,260	1,617,130

외환차손	30,972	270,848	78,339	132,831

외화환산손실	(109,651)	315,462	(107,782)	283,776

사채상환손실	-	1,211,269	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	613,754	-	-

합 계	279,369	3,680,887	633,817	2,033,737

32. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	1,851,890	6,214,368	3,858,605	9,234,554

재고자산의 변동	(21,521)	1,300,522	(1,492,546)	(2,390,230)

급여	6,501,447	20,366,801	6,773,766	20,567,071

퇴직급여	558,301	1,674,904	510,448	1,531,344

복리후생비	1,124,723	3,333,901	1,117,630	3,242,105

유형자산상각비	820,660	2,443,189	812,978	2,422,042

무형자산상각비	35,186	98,902	28,735	76,493

외주비	1,980,576	5,558,542	1,608,144	4,793,719

보험료	90,267	263,160	91,860	267,283

세금과공과	202,354	341,102	108,427	216,253

지급수수료	1,009,575	3,221,451	958,558	1,943,810

지급임차료	69,286	251,325	55,662	179,777

차량유지비	66,310	189,190	56,995	176,748

소모품비	368,478	1,313,342	286,518	1,003,795

기타	1,330,551	3,824,761	694,334	3,425,907

합계	15,988,083	50,395,460	15,470,114	46,690,671

33. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	12,429,494	1,413,202

조정:

퇴직급여	1,674,904	1,531,344

감가상각비	2,443,189	2,422,042

무형자산상각비	98,902	76,493

주식보상비용	463,581	100,668

대손상각비	94,171	(17,587)

기타의대손상각비	204,154	118,596

외화환산손실	315,462	283,776

파생상품자산평가이익	(12,492)	(17,929)

종속기업에대한지분법손실	-	2,311,390

종속기업투자주식처분이익	-	(3,586,355)

관계기업에대한지분법손실	896,276	1,178,524

관계기업투자주식처분이익	(12,875,158)	-

사채상환이익	-	(68,605)

사채상환손실	1,211,269	-

잡이익	(2,151)	(1,586)

잡손실	399	-

외화환산이익	(240,135)	(51,718)

배당금수익	(14,400)	-

유형자산처분이익	-	(619)

유형자산처분손실	22,915	948

무형자산처분손실	-	102,822

이자수익	(298,743)	(139,733)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(8,834,531)	(515,807)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(2,701,106)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	613,754	-

이자비용	1,269,554	1,617,130

법인세비용	5,767	31,605

소 계	(15,664,419)	5,375,399

순운전자본의 변동 :

매출채권	(5,066,050)	(2,180,465)

미수금	(11,796)	(107,543)

선급금	47,914	(65,329)

선급비용	135,272	158,683

재고자산	(945,625)	1,289,156

매입채무	2,801,505	(3,762,587)

미지급금	25,140	873,369

선수금	(431,061)	(406,669)

예수금	(31,366)	111,972

부가세예수금	(908,113)	309,070

미지급비용	788,783	23,596

퇴직급여충당금	(2,635,500)	(697,095)

사외적립자산	301,428	238,916

소 계	(5,929,469)	(4,214,926)

합 계	(9,164,394)	2,573,675

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	8,005,000	6,200,000

리스부채의 유동성 대체	622,719	458,716

전환권대가의 기타자본잉여금 대체	2,733,278	-

사용권자산의 취득	1,261,322	395,681

사용권자산의 처분	-	44,139

전환사채의 상환	-	2,566,743

관계기업투자주식의 취득	-	10,200,000

종속기업투자주식 처분관련 미수금	-	3,200,000

유형자산취득관련 미지급금	-	199,282

임차보증금의 유동성대체	(69,251)	54,938

임대보증금의 유동성대체	-	22,000

관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산대체	7,362,874	-

보증금의 유형자산 대체	17,180	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름의 변동	비현금 변동	기말

사용권자산 취득	기타변동(*)

전환사채	7,306,689	(10,200,000)	-	2,893,311	-

금융기관 차입금	23,590,000	11,070,000	-	-	34,660,000

리스부채	567,048	(727,913)	1,181,765	28,274	1,049,174

재무활동으로부터의 총부채	31,463,737	142,087	1,181,765	2,921,585	35,709,174

(*) 기타 변동에는 전환사채의 전환, 이자비용의 발생, 지급액 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름의 변동	비현금 변동	기말

사용권자산 취득	기타변동(*)

전환사채	1,973,806	(2,173,502)	-	7,164,696	6,965,000

금융기관 차입금	23,190,000	(350,000)	-	-	22,840,000

리스부채	1,013,253	(753,258)	334,662	32,845	627,502

재무활동으로부터의 총부채	26,177,059	(3,276,760)	334,662	7,197,541	30,432,502

(*) 기타 변동에는 전환사채의 전환, 이자비용의 발생, 지급액 등이 포함되어 있습니다.

34. 담보제공자산(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

당기손익-공정가치측정금융자산	이행보증 관련 질권설정 등(주1)	645,317	645,317	612,796	612,796

토지,건물,기계장치 등	차입금 담보 등(주2)	19,492,637	35,510,311	20,902,465	37,910,311

(주1) 타인에게 제공한 연대보증 관련하여 담보로 제공한 자산에 해당합니다.(주2) 국민은행 등 차입금에 대해 담보로 제공한 자산에 해당합니다.

35. 약정사항 및 우발사항(1) 당반기말 금융기관별 차입한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도액	실행액

국민은행	운영자금대출	15,210,000	15,210,000

산업은행	운영자금대출	6,200,000	6,200,000

신한은행	일반자금대출	2,200,000	2,200,000

하나은행	운영자금대출	11,050,000	11,050,000

(2) 타인으로부터 제공받은 보증(단위: 천원, USD)

구분	보증처	약정액	실행금액

당분기말	전기말

이행보증 등	서울보증보험	96,819	96,819	62,390

포괄외화지급보증	국민은행	USD 1,460,000	USD 1,460,000	USD 1,460,000

이행보증 등	엔지니어링공제조합	36,767,779	15,691,373	13,870,789

운영자금대출	신용보증기금	542,000	542,000	542,000

(3) 타인에게 제공한 보증(단위: 천원)

구분	금융기관 등	제공받은 회사	약정액

연대보증	엔지니어링공제조합	엔스코㈜	10,185,445

엔지니어링공제조합	㈜한국공업엔지니어링	2,952,953

상기 연대보증과 관련하여 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).

(3) 보고기간종료일 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력 행사기업	(주)성진홀딩스	(주)성진홀딩스

종속기업	KMF HOLDINGS PTE. LTD	KMF HOLDINGS PTE. LTD

QUICKEN TRUST MICRO FINANCE COMPANY LIMITED.	QUICKEN TRUST MICRO FINANCE COMPANY LIMITED.

관계기업	(주)이에프피씨	(주)이에프피씨

-	(주)제이에스링크(구.(주)디엔에이링크)

기타 특수관계자	주요 임직원 등	주요 임직원 등

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	이자수익	이자비용

관계기업	(주)이에프피씨	-	21,805	-

기타	임원	-	20,605	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	이자수익	이자비용	유형자산처분

종속기업	케이기술투자(주)	-	-	44,614	199,282

관계기업	(주)이에프피씨	-	21,885	-	-

기타	임원	-	13,636	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상기의 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	기타채권	투자전환사채	전환사채(주3)

종속기업	KMF HOLDINGS PTE. LTD(주1)	497,282	-	-	-

관계기업	(주)이에프피씨(주1,2)	633,760	92,540	-	-

기타	임원	500,000	6,894	-	-

합 계	1,631,042	99,434	-	-

(주1) 상기 대여금은 대손충당금 인식 전 금액이며, 전액 대손충당금이 설정되었습니다.(주2) (주)이에프피씨의 기타채권은 대손충당금 인식 전 금액이며, 전액 대손충당금이 설정되었습니다.(주3) (주)제이에스링크가 인수한 전환사채는 만기 전 재매입으로 감소하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	기타채권	투자전환사채	전환사채

종속기업	KMF HOLDINGS PTE. LTD(주1)	385,668	-	-	-

관계기업	(주)제이에스링크(구.(주)디엔에이링크)	-	-	3,677,605	6,733,615

관계기업	(주)이에프피씨(주1)	633,760	70,735	-	-

기타	임원	500,000	152	-	-

합 계	1,519,428	70,887	3,677,605	6,733,615

(주1) 상기 대여금은 대손충당금 인식 전 금액이며, 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	대여	차입

대여	회수	차입	상환

종속기업	KMF HOLDINGS PTE. LTD	123,916	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	대여	차입

대여	회수	차입	상환

종속기업	케이기술투자(주)	-	-	3,000,000	3,000,000

종속기업	KMF HOLDINGS PTE. LTD	117,291	-	-	-

합 계	117,291	-	3,000,000	3,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

관계기업	(주)디엔에이링크	주식취득	-	2,500,002

(6) 특수관계자로부터 제공받은 담보(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	제공자산	당분기말	전기말

기타	임원	토지, 건물	600,000	600,000

(7) 특수관계자에게 제공한 보증(단위: 천원)

구분	금융기관	제공받은 회사	약정액

연대보증	Woori Bank Singapore(주1)	KMF HOLDINGS PTE. LTD	USD 1,460,000

(주1) 종속회사인 KMF HOLDINGS PTE. LTD의 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 금융보증부채 2,047,212천원이 설정되어 있습니다(주석17 참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,732,353	2,436,003

퇴직급여	301,219	261,538

주식보상비용	463,581	100,668

합 계	3,497,153	2,798,209