오르비텍 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항 주식회사 오르비텍(이하 "당사")은 1991년 3월 5일에 자본금 50백만원으로 설립되어, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고, 원자력발전소 방사선관리 및 규제해제, 원자력발전소 가동전·중 검사, 그리고 항공기 부품 등에 대하여 제 조 및 판매활동을 하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 15일에 코스닥시장에 주식을상장하였으며, 2013년 4월 10일 사명을 케이엔디티앤아이주식회사에서 주식회사 오르비텍으로 변경하였습니다. 당사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 2018년 3월 31일 현재 발행주식총수와 납입자본금은 각각 22,566천주와 11,283백만원이며, 최대주주인 (주)아스트의 지분율은 20.42%입니다. 2. 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (1) 재무제표 작성기준 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는2017년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 회사가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품(펀드)에 대해 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 특성이 없다고 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은당기손익으로 계속 인식됩니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자 중 단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한조건부대가도 아닌 지분상품은 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 대여금 및 수취채권으로분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 회사는 그 중 ~에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	최초적용일의 신용위험의 특성	인식된 누적 추가
손실충당금

매출채권및기타채권	동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함.	-

장단기금융상품	모든 장단기금융상품은 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로평가됨.	-

합 계	-

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

● 용역의 판매 : 원자력발전소 내의 다양한 방사선안전관리서비스, 원자력 발전소 가동전·중 검사서비스 및 비파괴검사 서비스, 방사선 환경영향평가서비스 업무

● 재화의 판매 : 항공기 부품 판매, 방사능 계측기의 판매

1) 용역의 판매 - 원자력발전소 내의 다양한 방사선안전관리서비스 당사는 원자력공급산업 중 방사선안전관리로서 한국수력원자력등과의 계약으로 일정기간 (3년 정도) 동안 원자력발전소 내의 다양한 방사선안전관리 (방사선 관리구역 출입 및 작업관리, 방사능 측정 및 계측장비 운영, 제염 및 세탁, 방사성 폐기물 처리, 품질관리, 선량판독 및 종사자 선량관리 등)를 수행하고 있습니다.

이러한 용역은 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식됩니다. 당사는 정기적인 청구예정금액을 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 평가하였습니다. 2) 용역의 판매 - 원자력 발전소 가동전·중 검사서비스 및 비파괴검사 서비스 당사는 원자력 발전소 또는 산업설비 등에 비파괴검사 등을 통해 기기 및 구조물의 건전성 상태를 진단하고, 비교 분석하는 업무를 수행하고 있습니다.

이러한 용역은 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식됩니다. 이러한 검사용역의 수익은 계약의 완성단계에 따라 인식됩니다. 당사는 검사를 위하여 예상되는 총 시간대비 보고기간 말 현재 경과한 시간의 비율에 따라 완성단계를 결정하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 평가하였습니다.

3) 용역의 판매 - 방사선 환경영향평가업무 당사는 방사선 환경영향평가 업무 및 폐기물 처리업무등을 제공하고 있습니다.

이러한 용역의 수익은 방사선 환경영향평가 업무가 종료 시에 인식됩니다.

4) 용역의 판매 - 방사능 폐기처리 업무 당사는 방사선 환경영향평가 업무 및 폐기물 처리업무등을 제공하고 있습니다.

이러한 용역은 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식됩니다. 이러한 처리용역의 수익은 계약의 완성단계에 따라 인식됩니다. 당사는 방사능 폐기처리를 위하여 예상되는 총 폐기처리량 대비 보고기간 말 현재 처리한 폐기량의 비율에 따라 완성단계를 결정하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 평가하였습니다.

5) 재화의 판매 - 항공기 부품 판매 당사는 항공기 부품을 관계회사 및 해외거래처 등으로부터 주문 후 직접 판매하고 있습니다. 당사는 재화가 거래처등에게 인도등이 완료되어, 실질적인 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 회사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

2018년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	48,980,257	(1,791,534)	47,188,723

비유동자산	65,459,274	432,007	65,891,281

자산계	114,439,531	(1,359,527)	113,080,004

유동부채	25,679,274	172,132	25,851,406

비유동부채	28,991,601	-	28,991,601

부채계	54,670,875	172,132	54,843,007

자본계	59,768,656	(1,531,659)	58,236,997

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

2018년 1월 1일

구분	이익잉여금

2017년 12월 31일(보고금액)	532,673

기업회계기준서 제1109호 최초적용

분류 및 측정으로인한 효과	250

기업회계기준서 제1115호 최초적용

거래가격 배분 효과	(325,431)

단일의 수행의무 효과	(76,000)

진행률 측정 효과	(1,562,235)

도입영향에 따른 법인세 효과	432,007

2018년 1월 1일(최초적용일)	(998,736)

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 (1) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 평가 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 4는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. (3) 미사용 세무상결손금의 실현가능성 당사는 미사용 세무상결손금 전액에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

4. 재무위험관리(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 큰 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	51,783,979	54,670,875

자본	61,263,990	59,768,656

부채비율	84.53%	91.50%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	기타포괄손익공정가치측정금융자산	만기보유금융자산

단기금융상품	-	-	-	-

장기금융상품	-	759,199	-	-

파생상품	66,991	-	-	-

매출채권및기타채권	-	13,668,159	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	46,832	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	177,579	-

만기보유금융자산	-	-	-	-

기타금융자산	-	-	-	-

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타

당기손익인식금융부채	-	-	-

매입채무및기타채무	-	19,617,838	-

차입금및사채	-	28,300,724	-

기타금융부채	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

단기금융상품	-	-	-	-

장기금융상품	-	741,402	-	-

파생상품	108,461	-	-	-

매출채권및기타채권	-	16,801,510	-	-

매도가능금융자산	-	-	225,982	-

만기보유금융자산	-	-	-	-

기타금융자산	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타

당기손익인식금융부채	-	-	-

매입채무및기타채무	-	20,100,873	-

차입금및사채	-	31,461,657	-

기타금융부채	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

금융자산

단기매매금융자산	-	-

당기손익인식항목 지정	-	(42,295)

대여금 및 수취채권	6,099	250,784

매도가능금융자산	-

당기손익-공정가치측정금융자산	(1,571)	2,774

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-

만기보유금융자산	-	-

금융리스자산	-	-

소계	4,527	211,263

금융부채

단기매매금융부채	-	-

당기손익인식항목 지정	-	-

상각후원가 측정 금융부채	(194,941)	(1,279,730)

금융리스부채	-	-

소계	(194,941)	(1,279,730)

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모을 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험 당사의 활 동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당기말	전기말

USD	5,998,588	4,879,551	4,499,345	3,614,828

당사는 주로 USD통화에 노출되어 있습니다.법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

손익변동	74,962	(74,962)	63,236	(63,236)

나. 이자율위험관리 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사는 최적자본구조를 수립하고 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시

이자수익	51,298	(51,298)	58,111	(58,111)

이자비용	(298,812)	298,812	(291,219)	291,219

합 계	(247,514)	247,514	(233,108)	233,108

다. 기타 가격위험요소 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.주가가 5% 상승/하락하는 경우의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

손익변동	79	(79)	-	-

기타포괄손익	-	-	139	(139)

3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관등에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고 되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 4) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 또는할인약정을 체결하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

1년 이내	1년 초과 ~	3년 초과

3년 이내

매입채무	8,141,262	8,141,262	8,141,262	-	-

미지급금	8,083,011	8,083,011	8,083,011	-	-

미지급비용	1,687,570	1,687,570	1,687,570	-	-

유동성장기부채	5,823,333	5,898,260	5,898,260	-	-

장기차입금	18,592,000	19,653,296	863,107	16,655,814	2,134,375

전환사채	3,885,391	4,414,242	-	-	4,414,242

기타금융부채	1,705,995	1,705,995	830,995	875,000	-

합 계	47,918,562	49,583,637	25,504,206	17,530,814	6,548,617

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

1년 이내	1년 초과 ~	3년 초과

3년 이내

매입채무	7,175,368	7,175,368	7,175,368	-	-

미지급금	10,090,467	10,090,467	10,090,467	-	-

미지급비용	1,675,482	1,675,482	1,675,482	-	-

단기차입금	300,849	300,849	302,488	-	-

유동성장기부채	5,573,333	5,667,898	5,667,898	-	-

장기차입금	19,360,333	20,536,026	535,988	17,330,637	2,669,401

전환사채	6,227,141	7,146,868	-	-	7,146,868

기타금융부채	1,159,557	1,159,557	284,557	875,000	-

합 계	51,562,530	53,752,515	25,732,248	18,205,637	9,816,269

5. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	-	-

단기매매금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	48,403	48,403

당기손익-공정가치측정금융자산	46,832	46,832	-	-

파생상품자산	66,991	66,991	108,461	108,461

공정가치로 인식된 금융자산 소계	113,823	113,823	156,864	156,864

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	9,472,545	9,472,545	12,238,166	12,238,166

매도가능금융자산	-	-	177,579	177,579

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	177,579	177,579	-	-

기타금융자산	4,954,813	4,954,813	5,304,745	5,304,745

상각후원가로 인식된금융자산 소계	14,604,937	14,604,937	17,720,490	17,720,490

금융자산 합계	14,718,760	14,718,760	17,877,354	17,877,354

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	5,823,333	5,823,333	5,874,182	5,874,182

장기차입금	18,592,000	18,592,000	19,360,333	19,360,333

사채	3,885,391	3,885,391	6,227,141	6,227,141

매입채무	8,141,262	8,141,262	7,175,368	7,175,368

기타금융부채	11,476,576	11,476,576	12,925,506	12,925,506

상각후원가로 인식된금융부채 소계	47,918,562	47,918,562	51,562,530	51,562,530

금융부채 합계	47,918,562	47,918,562	51,562,530	51,562,530

(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

단기매매금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	46,832	-	-	46,832

파생상품자산	-	-	66,991	66,991

전기말:

단기매매금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	48,403	-	-	48,403

파생상품자산	-	-	108,461	108,461

6. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.회사의 보고부문은 원자력사업본부, ISI사업본부와 항공사업본부 총 3개의 보고부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원자력 사업본부	ISI 사업본부	항공 사업본부	계	원자력 사업본부	ISI 사업본부	항공 사업본부	계

매출	5,525,410	611,604	7,397,614	13,534,627	4,746,036	1,113,185	4,188,882	10,048,102

매출원가	(3,941,352)	(725,945)	(7,045,094)	(11,712,391)	(3,737,026)	(1,052,750)	(3,837,436)	(8,627,212)

판관비	(724,536)	(115,181)	-	(839,717)	(552,339)	(154,267)	-	(706,606)

영업손익	859,522	(229,522)	352,520	982,520	456,671	(93,832)	351,446	714,284

7. 사용제한금융상품(단위: 천원)

구분	내용	당분기말	전기말

장기금융상품	이행보증	-	-

합 계	-	-

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매출채권	9,507,224	12,297,176

(대손충당금)	(34,679)	(59,009)

미수금	1,895,367	2,240,875

(대손충당금)	(254,530)	(254,530)

미수수익	5,826	8,846

단기대여금	4,097,214	4,116,038

(대손충당금)	(2,187,168)	(2,187,168)

장기대여금	483,648	483,648

(대손충당금)	(483,648)	(483,648)

보증금	638,905	639,282

합 계	13,668,159	16,801,510

(2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-

3개월 이하	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	23,605	9,800	-	-

6개월 초과 1년 이하	19,910	120,242	-	-

1년 초과	-	60,984	1,910,046	-

소 계	43,515	191,026	1,910,046	-

손상채권	-	-	-	-

1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	49,575	254,530	2,187,168	483,648

소 계	49,575	254,530	2,187,168	483,648

합 계	93,090	445,556	4,097,214	483,648

전분기말 (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-

3개월 이하	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	71,188	115,842	-	-

6개월 초과 1년 이하	20,842	23,308	-	-

1년 초과	-	42,076	1,928,870	-

소 계	92,030	181,226	1,928,870	-

손상채권	-	-	-	-

1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	59,009	254,530	2,187,168	483,648

소 계	59,009	254,530	2,187,168	483,648

합 계	151,040	435,756	4,116,038	483,648

(3) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	장단기대여금	매출채권	미수금	장단기대여금

기초금액	59,009	254,530	2,670,816	82,077	254,530	2,530,816

상각비	-	-	-	-	-	140,000

환입	(2,499)	-	-	(6,405)	-	-

제각등	(6,935)	-	-	(16.663)	-	-

기말금액	49,575	254,530	2,670,816	59,009	254,530	2,670,816

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	268,803	269,994

원재료	7,541,829	6,769,705

재공품	6,656,445	5,672,639

미착품	1,477,726	1,178,519

합 계	15,944,802	13,890,857

10. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	656,823	364,777

선급비용	346,028	347,067

합 계	1,002,851	711,844

11. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	225,982	222,425

대체	(225,982)	-

평가손익	3,557

처분	-	-

기말금액	-	225,982

(2) 매도가능금융자산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

엔지니어링공제조합	-	177,579

수익증권	-	48,403

합 계	-	225,982

(3) 매도가능증권평가손익의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	250	(2,525)

평가손익	-	3,557

대체	(250)	-

소계	-	1,032

법인세효과	-	(782)

기말잔액	-	250

12. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	-

대체	48,403	-

평가손익	(1,571)	-

처분	-	-

기말금액	46,832	-

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	-

대체	177,579	-

평가손익	-	-

처분	-	-

기말금액	177,579	-

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

엔지니어링공제조합	177,579	-

합 계	177,579	-

14. 관계기업 주식(1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	당분기말 지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

KNDT Vietnam Co., Ltd.	Vietnam	49%	51,274	25,769	25,769	51,274	25,769	25,769

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	25,769	58,274

취득	-	-

처분	-	-

손상차손환입액	-	-

지분법이익	-	(19,079)

지분법자본변동	-	(13,426)

기말 금액	25,769	25,769

15. 종속기업투자(1) 종속기업투자 현황

당분기말 (단위: 천원)

회사명	소재국	당분기말 지분율	당기말

취득원가	순자산가액	장부금액

(주)오비트파트너스	대한민국	96%	10,000,000	9,858,257	9,858,257

전기말 (단위: 천원)

회사명	소재국	당분기말 지분율	당기말

취득원가	순자산가액	장부금액

(주)오비트파트너스	대한민국	100%	5,000,000	4,902,481	4,902,481

(2) 종속기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,902,481	-

취득	5,000,000	5,000,000

처분	-	-

손상차손환입액	-	-

지분법이익	(44,224)	(97,519)

지분법자본변동	-	-

기말 금액	9,858,257	4,902,481

(3) 피투자회사의 요약 재무정보당분기말 (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)오비트파트너스	10,369,357	116,770	10,252,587	557,357	(49,894)

전기말 (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)오비트파트너스	4,914,965	12,483	4,902,481	183,257	(97,519)

16. 유형자산(1) 당분기말 및 전분기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	7,036,412	10,888,303	23,935,036	287,818	1,108,392	1,207,161	1,789,781	5,392,957	51,645,860

감가상각누계액	-	(1,437,037)	(6,747,990)	(142,843)	(798,505)	(904,954)	(1,118,329)	-	(11,149,657)

장부금액	7,036,412	9,451,266	17,187,046	44,974	309,888	302,207	671,453	5,392,957	40,496,203

전분기말 (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	13,248,301	13,013,430	9,678,866	151,896	999,148	1,098,221	1,339,573	11,302,916	50,832,350

감가상각누계액	-	(1,201,609)	(5,468,121)	(102,832)	(589,371)	(804,341)	(913,466)	-	(9,079,739)

장부금액	13,248,301	11,811,821	4,210,745	49,065	409,777	293,880	426,106	11,302,916	41,752,611

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초	7,036,412	9,519,318	16,692,898	119,296	303,828	276,203	503,161	6,259,791	40,710,907

취득	-	-	90,883	37,082	60,725	28,283	160,479	40,210	417,661

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	-	812,724	-	-	24,940	69,380	(907,044)	-

감가상각	-	(68,052)	(409,459)	(11,403)	(54,665)	(27,219)	(61,567)	-	(632,365)

기말	7,036,412	9,451,266	17,187,046	144,974	309,888	302,207	671,453	5,392,957	40,496,203

전분기말 (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초	13,248,301	11,893,155	4,245,801	54,888	427,673	279,420	457,040	8,150,122	38,756,400

취득	-	-	107,091	-	31,390	37,744	6,150	3,168,794	3,351,169

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	-	-	-	-	-	16,000	(16,000)	-

감가상각	-	(81,334)	(142,147)	(5,824)	(49,286)	(23,284)	(53,084)	-	(354,958)

기말	13,248,301	11,811,821	4,210,745	49,065	409,777	293,880	426,106	11,302,916	41,752,611

17. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	합계

취득원가	11,535,992	4,166,845	15,702,837

감가상각누계액	-	(124,775)	(124,775)

장부금액	11,535,992	4,042,070	15,578,062

(2) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	합계

기초	11,535,992	4,042,071	15,578,063

취득	-	-	-

처분	-	-	-

대체증(감)	-	-	-

감가상각	-	(26,043)	(26,043)

기말	11,535,992	4,016,028	15,552,020

전기중 보유목적이 변경된 토지 및 건물을 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	합계

기초	-	-	-

취득	-	-	-

처분	-	-	-

대체증(감)	11,535,992	4,166,845	15,702,837

감가상각	-	(124,775)	(124,775)

기말	11,535,992	4,042,070	15,578,062

전기중 보유목적이 변경된 토지 및 건물을 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다. (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기

임대수익	181,200

운영비용	(18,000)

합 계	163,200

18. 무형자산 당분기 및 전분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	3,640	1,531,015	1,534,655

취득	-	983,198	983,198

처분	-	-	-

감가상각비	(622)	(56,574)	(57,195)

기말장부가액	3,018	2,457,640	2,460,658

(전분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	6,739	1,551,759	1,558,497

취득	-	9,967	9,967

처분	-	-	-

감가상각비	(775)	(48,665)	(49,439)

기말장부가액	5,964	1,513,061	1,519,025

19. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	8,141,262	7,175,368

미지급금	8,083,011	10,090,467

예수금	364,390	284,557

부가세예수금	466,605	-

미지급비용	1,687,570	1,675,482

임대보증금	875,000	875,000

합 계	19,617,838	20,100,874

20. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	963,314	579,218

21. 차입금 및 사채(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금(*1)	-	300,849

유동성장기부채(*1)	5,823,333	5,573,333

소 계	5,823,333	5,874,182

비유동	장기차입금(*1)	18,592,000	19,360,333

전환사채	3,885,391	6,227,141

소 계	22,477,391	25,587,474

총 차입금	28,300,724	31,461,656

(2) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	국민은행	2.6%	-	300,849

(3) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	산업은행	2.84~2.89	5,000,000	5,000,000

운전및운전자금대출	국민은행	2.81~3.34	17,083,333	17,591,667

시설자금대출	기업은행	1.5%	170,000	180,000

시설자금대출	경남은행	-	2,162,000	2,162,000

소 계	24,415,333	24,933,667

1년이내 상환예정액	(5,823,333)	(5,573,333)

합 계	18,592,000	19,360,334

(4) 장기차입금의 상환스케쥴(단위: 천원)

당분기말 잔액	2018년	2019년	2020년	2021년 이후

24,415,333	5,055,000	9,948,693	6,784,990	2,626,650

(5) 전환사채 발행내역(단위: 천원)

내역	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	10,000,000

발행가	10,000,000

발행일자	2016년 05월 26일

만기일자	2021년 05월 26일

액면이자율	0%

만기보장수익률	1%

전환권(*2)	행사기간	2017년 5월 26일 ~ 2021년 5월 18일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액(*1)	3,429원

사채의 상환방법	만기 일시상환

인수인의 조기상환 청구권(*3)	행사기간	2018년 5월 26일 이후부터 매 3개월에 해당되는 날

조기상환수익율	-

발행인의 매도청구권(*4)	행사기간	2017년 5월 26일부터 2018년 4월 26일까지

조기상환수익율	3% -

(*1) 당기말 시점 조정후 전환가액에 해당합니다.(*2) 전환권대가 1,183,478천원(법인세효과 331,802천원을 제외된 금액임)을 자본으로 인식하였습니다.(*3) 인수인의 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하지 못하여 주계약과 분리하지 아니하였습니다.(*4) 발행인의 매도청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

전환사채(액면가액)	4,200,000	6,800,000

사채상환할증금	214,242	346,868

사채할인발행차금	(63,000)	(102,000)

전환권조정	(465,851)	(817,727)

전환사채 장부가액(순액)	3,885,391	6,227,141

당분기중 전환사채 일부가 주식으로 전환됨에 따라 감소하였습니다. 22. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,252,401	4,166,273

사외적립자산의 공정가치	(2,350,298)	(1,541,515)

재무상태표상 부채	2,902,103	2,624,758

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,933,819	(2,404,693)	2,529,126

관계기업전출입	-	-	-

당기근무원가	406,794	-	406,794

이자비용(수익)	33,174	(18,206)	14,969

재측정요소:	-	-	-

- 사외적립자산의 수익	-	7,994	7,994

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-	-

기여금	-	-	-

지급액:	-	-	-

- 회사로부터 지급분	(121,387)	-	(121,387)

- 제도 자산으로부터 지급분	-	64,606	64,606

기말금액	5,252,401	(2,350,298)	2,902,103

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	3,970,894	(1,535,667)	2,435,227

관계기업전출입	-	-	-

당기근무원가	361,167	-	361,167

이자비용(수익)	25,950	(10,206)	15,744

재측정요소:	-	-	-

- 사외적립자산의 수익	-	4,359	4,359

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-	-

기여금	-	-	-

지급액:	(191,740)	-	(191,740)

- 회사로부터 지급분	-	-	-

- 제도 자산으로부터 지급분	-	-	-

기말금액	4,166,273	(1,541,515)	2,624,758

당분기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 10백만원(전분기 6백만원)입니다. 23. 자본금(1) 자본금의 내역

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위:주)	50,000,000	50,000,000

발행한 주식의 총수(단위:주)	22,565,727	21,807,489

액면금액(단위:원)	500	500

자본금(단위:천원)	11,282,864	10,903,745

(2) 자본금의 변동내역(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	21,807,489	10,903,745	12,874,279	6,437,140

신주인수권 행사	-	-	-	-

유상증자	-	-	8,000,000	4,000,000

전환사채의 전환	758,238	379,119	933,210	466,605

기말	22,565,727	11,282,864	21,807,489	10,903,745

24. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	51,259,993	49,023,186

전환권대가	548,521	888,082

합계	51,808,514	49,911,268

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,353,425)	(1,353,425)

자기주식처분손실	(223,453)	(223,453)

합계	(1,576,878)	(1,576,878)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	328,942	(1,353,425)	328,942	(1,353,425)

자기주식의 처분	-	-	-	-

기말	328,942	(1,353,425)	328,942	(1,353,425)

25. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	매도가능증권평가이익	-	250

지분법자본변동	(2,402)	(2,402)

합 계	(2,402)	(2,152)

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	70,715	70,715

임의적립금	279,000	279,000

미처분이익잉여금(결손금)	(603,492)	182,958

합 계	(253,777)	532,673

(2) 제27기 및 제26기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서=====================

제 27 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 26 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
처리확정일 2018년 03월 30일 처리확정일 2017년 03월 30일

주식회사 오르비텍 (단위 : 원)

과 목	제 27 기	제 26 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)	-	182,958,256	-	(2,435,231,071)

전기이월이익잉여금(결손금)	(2,435,231,071)	-	(4,497,449,000)	-

순확정급여부채의 재측정요소	27,149,823	-	68,561,520	-

당기순이익	2,591,039,504	-	1,993,656,409	-

Ⅱ. 이익잉여금처분액(처리액)	-	-	-	-

Ⅲ. 차기이월이익잉여금(미처리결손금)	-	182,958,256	-	(2,435,231,071)

27. 매출액 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 매출액및 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (1) 매출액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	7,348,506	4,156,246

용역의 제공	5,833,255	5,674,308

기타	352,866	217,548

합 계	13,534,627	10,048,102

(2) 매출원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	7,047,588	3,842,731

용역매출원가	4,664,803	4,784,481

합 계	11,712,391	8,627,212

28. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	354,254	320,623

퇴직급여	38,800	66,922

복리후생비	80,555	49,122

여비교통비	38,024	20,305

지급임차료	54,115	39,764

경상개발비	-	-

세금과공과	33,896	2,052

감가상각비	57,191	34,666

보험료	11,025	97

지급수수료	76,448	108,610

무형자산상각비	2,904	2,597

차량유지비	11,817	8,235

대손상각비	(2,499)	60

기타	83,187	53,552

합 계	839,717	706,606

29. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

배당금수익

유형자산 처분이익

잡이익	11,543	5,336

합 계	11,543	5,336

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비

유형자산처분손실

기부금

파생상품평가손실

전기오류수정손실

잡손실	2,560	16,695

합 계	2,560	16,695

30. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	41,134	10,569

외환차익	96,519	57,053

외화환산이익	62,665	31,541

당기손익-공정가치금융자산평가이익	348	-

금융수익 합계	200,666	99,162

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	224,796	194,822

외환차손	131,554	62,097

외화환산손실	32,809	240,107

파생상품평가손실	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,919

합 계	391,079	497,026

31. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	2,803,606	1,945,072

재고자산의 변동	(982,614)	(731,458)

급여	4,789,783	4,005,800

퇴직급여	421,763	368,598

복리후생비	808,981	540,304

유형자산상각비	658,408	354,958

무형자산상각비	57,195	49,439

외주비	2,415,094	1,498,798

보험료	63,155	30,425

세금과공과	86,475	52,599

지급수수료	212,952	204,723

지급임차료	185,495	180,058

차량유지비	51,088	71,420

소모품비	297,786	140,949

기타	682,939	622,133

합계	12,552,107	9,333,818

32. 주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	751,194,736	305,061,894

가중평균유통보통주식수(주1)	21,882,941	12,545,337

기본주당계속영업이익	34	24

기본주당순이익	34	24

(주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 원, 주)

구 분	주 식 수	가중치	적 수

기 초	21,807,489	90	1,962,674,010

전환사채전환	174,978	68	11,898,504

전환사채전환	291,630	60	17,497,800

전환사채전환	291,630	24	6,999,120

자기주식	(328,942)	90	(29,604,780)

기 말	22,236,785	-	1,969,464,654

가중평균유통보통주식수 = 1,969,464,654주 ÷90일 = 21,822,941 주

전분기 (단위: 원, 주)

구 분	주 식 수	가중치	적 수

기 초	12,874,279	90	1,158,685,110

자기주식	(328,942)	90	(29,604,780)

기 말	12,545,337	-	1,129,080,330

가중평균유통보통주식수 = 1,129,080,330 주 ÷90일 = 12,545,337 주 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	751,194,736	305,061,894

전환사채이자(세후)	39,616,260	69,007,233

희석당기순이익	790,810,996	374,069,127

가중평균희석증권주식수(*)	24,332,634	14,406,841

희석주당순이익	33	24

(*) 가중평균 희석증권주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	21,882,941	12,545,337

신주인수권의 효과	-	-

전환사채 미행사분	1,224,847	1,861,504

가중평균희석유통보통주식수	23,107,788	14,406,841

33. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	751,195	305,062

조정:	-	-

퇴직급여	421,763	382,759

감가상각비	658,408	354,958

무형자산상각비	57,195	49,439

대손상각비	(2,499)	60

기타의대손상각비	-	-

외화환산손실	32,809	357,449

파생상품평가손실	-	-

유형자산 처분손실	-	-

관계기업에 대한 지분법손실	-	-

종속기업에 대한 지분법손실	49,894	-

잡손실	-	380

외화환산이익	(62,665)	-

유형자산처분이익	-	-

이자수익	(41,134)	(10,569)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(348)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,919	-

배당금수익	-	-

이자비용	224,796	194,823

법인세비용	-	-

소 계	2,091,333	1,634,361

순운전자본의 변동 :	-	-

매출채권	932,601	737,074

미수금	345,508	(93,854)

선급금	(262,046)	(223,001)

선급비용	1,039	6,193

재고자산	(2,053,945)	(1,374,364)

매입채무	1,103,559	(354,286)

미지급금	(2,007,456)	3,075,657

선수금	136,964	138,425

예수금	79,833	(4,235)

부가세예수금	466,605	(485,289)

미지급비용	35,070	(60,291)

퇴직급여충당금	(121,387)	(191,740)

사외적립자산	64,604	(5,848)

소 계	(1,279,051)	1,164,441

합 계	812,282	2,798,802

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	768,333	518,333

유형자산처분에 의한 미수금 증가	-	-

투자부동산 대체	-	-

전환사채 전환	(2,341,750)	-

건설중인 자산의 대체	907,044	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 원, 주)

구 분	기초	재무활동	비현금 변동	기타변동	기말

현금흐름의 변동	전환사채의자본요소	(주1)

전환사채	6,227,141	-	(2,276,365)	(65,386)	3,885,390

금융기관 차입금	25,234,516	(819,182)	-	-	24,415,334

재무활동으로부터의총부채	31,461,657	(819,182)	(2,276,365)	(65,386)	28,300,724

(주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 지급액 및 환산효과등이 포함되어 있습니다. 34. 약정사항 및 우발상항(1) 타인으로부터 제공받은 보증

(단위: 천원, USD)

구분	보증처	약정액	실행금액

당분기말	전기말

이행보증 등	서울보증보험	116,342	116,342	123,360

원화채무보증대출	국민은행	2,162,000	2,162,000	2,162,000

외화채무지급보증	국민은행	USD 280,800	-	-

외화채무지급보증	국민은행	-	-	-

수입화물선취보증서발급	국민은행	USD 280,800	-	USD 280,800

포괄외화지급보증	국민은행	USD 1,000,000.00	USD 842,400	USD 842,400

이행보증 등	엔지니어링공제조합	19,831,534	12,619,480	11,441,664

(2) 타인에게 제공한 보증(단위: 천원)

구분	금융기관	제공받은 회사	약정액

연대보증	엔지니어링공제조합	엔스코(주)외 2사	13,441,311

(3) 보고기간종료일 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.35. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적인 영향력 행사기업	(주)아스트

유의적인 영향력 행사기업의 종속기업	(주)에이에스티지

종속기업	(주)오비트파트너스

관계기업	KNDT Vietnam Co., Ltd.

기타 특수관계자	주요 임직원 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	유형자산취득

유의적인 영향력 행사기업	(주)아스트	4,730,610	61,500	879,903	-

유의적인 영향력 행사기업의종속기업	(주)에이에스티지	1,017,945	16,500	-	-

종속기업	오비트파트너스㈜	30,000	-	-

합계	5,748,555	108,000	879,903	-

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	유형자산취득

유의적인 영향력 행사기업	(주)아스트	3,769,530	50,400	34,315	3,036,864

유의적인 영향력 행사기업의 종속기업	(주)에이에스티지	-	13,500	-	-

합계	3,769,530	63,900	34,315	3,036,864

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상기의 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)아스트	2,260,207	22,550	3,641,918	1,189,464

유의적인 영향력 행사기업의 종속기업	(주)에이에스티지	434,297	6,050	-	4,907,687

종속기업	오비트파트너스㈜	82,939

합 계	2,694,504	111,539	3,641,918	6,097,152

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)아스트	4,376,200	17,380	3,627,386	2,596,076

유의적인 영향력 행사기업의 종속기업	(주)에이에스티지	121,787	6,050	-	5,507,687

합 계	4,497,987	23,430	3,627,386	8,103,764

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 원, 주)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전기

유상증자	(주)오비트파트너스(종속기업)	자본금 납입	5,000,000	5,000,000

(6) 특수관계자로부터 제공받은 보증 당사는 당사의 전 대표이사(당사의 주주)로부터 240백만원(전기 :240백만원)의 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 특수관계자에게 제공한 보증 당사는 당사의 임직원들의 우리사주취득자금대출건에 대한 연대보증을 한국증권금융에 제공하고 있습니다(보증제공액 1,937 백만원). (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	482,176	366,012

퇴직급여	74,860	70,268

합 계	557,036	436,280