오르비텍 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 주식회사 오르비텍(이하 "회사")은 1991년 3월 5일에 자본금 50백만원으로 설립되어, 서울특별시 금천구에 본사를 두고, 원자력발전소 방사선 안전관리 및 규제해제, 원자력발전소 가동전·중 검사, 그리고 항공기 부품 등에 대하여 제조 및 판매활동을 하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 15일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2013년 4월 10일 사명을 주식회사 오르비텍으로 변경하였습니다.회사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 발행주식총수와 납입자본금은 각각 21,807천주와 10,904백만원이며, 최대주주의 지분율은 21.13%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기업회계기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 공정가치 2017년 분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,203,294	19,203,294	5,522,145	5,522,145

단기예금	5,027,850	5,027,850	17,271	17,271

단기대여금	2,218,153	2,218,153	2,595,572	2,595,572

매출채권	8,291,532	8,291,532	8,189,503	8,189,503

미수금	1,418,656	1,418,656	1,505,553	1,505,553

파생상품자산	414,491	414,491	221,700	221,700

장기예금	723,838	723,838	1,105,905	1,105,905

매도가능금융자산	45,038	45,038	44,846	44,846

보증금	1,095,570	1,095,570	1,110,481	1,110,481

소계	38,438,422	38,438,422	20,312,976	20,312,976

금융부채

매입채무	3,037,179	3,037,179	2,413,267	2,413,267

미지급금	2,257,856	2,257,856	1,273,144	1,273,144

미지급비용	1,316,265	1,316,265	1,426,640	1,426,640

단기차입금	900,312	900,312	-	-

유동성장기부채	5,323,333	5,323,333	2,053,333	2,053,333

장기차입금	20,128,667	20,128,667	15,933,667	15,933,667

전환사채	6,164,502	6,164,502	8,795,172	8,795,172

임대보증금	875,000	875,000	467,563	467,563

소계	40,003,114	40,003,114	32,362,786	32,362,786

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 매출채권 및 매입채무 등은 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2. 원가로 측정되는 금융상품

보고기간 종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

지분증권	177,579	177,579

상기 지분증권은 비상장 지분상품이며 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 계상하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	-	-	414,491	414,491

매도가능증권	-	45,038	-	45,038

4.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. (1) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	파생상품자산

기초	221,700

평가	263,735

매입	-

매도	(70,944)

분기말	414,491

4.5. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

매도가능

수익증권	45,038	2	현재가치기법	할인율	-

파생상품

전환사채 Call Option	414,491	3	이항모형	변동성	16.53%

4.6. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

4.7. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 전환사채의 내재파생상품입니다.

당분기 중 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

파생금융상품(*1)	7,790	(5,107)

(*1) 전환사채 Call Option은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 보고부문은 원자력사업본부, ISI사업본부와 항공사업본부 총 3개의 보고부문으로 구성되어 있습니다

( 2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	합계

매출	15,311,824	2,874,208	14,641,462	32,827,494

매출원가	11,964,920	2,592,601	13,319,946	27,877,467

판관비	1,686,520	404,966	-	2,091,486

영업손익	1,660,384	(123,359)	1,321,516	2,858,541

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	합계

매출	11,935,573	3,144,874	15,056,647	30,137,094

매출원가	9,907,611	2,744,096	13,757,919	26,409,626

판관비	1,189,484	406,867	-	1,596,351

영업손익	838,478	(6,089)	1,298,727	2,131,116

( 3) 당분기와 전분기 중 주요 원가 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	합계

급여	8,708,661	1,522,339	2,196,308	12,427,308

유형자산상각비	276,024	138,480	935,809	1,350,313

무형자산상각비	15,567	2,556	123,736	141,859

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	합계

급여	7,127,023	1,449,652	1,637,392	10,214,067

유형자산상각비	222,758	105,685	658,542	986,985

무형자산상각비	23,020	3,923	118,472	145,415

(4) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한국	31,036,388	27,925,408

미국	1,791,106	2,211,686

합계	32,827,494	30,137,094

6. 영업의 계절적 특성 회사는 계절성이 없는 사업을 영위하고 있으므로 계절적 특성으로 인하여 영업부분에 미치는 영향은 낮습니다.

7. 사용제한금융상품 보고기간 종료일 현재 회사의 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기말	전기말

장기예금	이행보증	-	246,000

8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	284,856	312,986

원재료	4,602,884	1,053,790

재공품	5,473,836	3,631,441

미착품	775,074	941,995

합계	11,136,650	5,940,212

9. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	831,687	121,905

선급비용	317,286	360,446

당기법인세자산	13,114	10,784

합계	1,162,086	493,135

10 . 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국	당기말지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

KNDT Vietnam Co., Ltd.	Vietnam	49%	51,274	39,806	39,806	58,274

회사는 KNDT Vietnam Co., Ltd.에 USD 292,000의 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역 은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	58,274	75,943

취득	-	-

처분	-	-

지분법이익(손실)	(14,482)	2,398

지분법자본변동	(3,986)	2,454

보고기간말 장부금액	39,806	80,795

(3) 당분기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손실

KNDT Vietnam Co., Ltd.	84,950	3,713	81,237	(44,227)	(29,554)

11 . 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같 습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초	13,248,301	11,893,155	4,245,801	54,888	427,673	279,420	457,040	8,150,122	38,756,400

취득	5,324,103	2,041,718	542,452	88,100	75,660	73,361	67,590	4,469,056	12,682,040

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	7,325,909	-	-	-	-	(7,385,209)	(59,300)

감가상각비	-	(273,283)	(684,857)	(23,846)	(151,513)	(71,683)	(145,131)	-	(1,350,313)

분기말	18,572,404	13,661,590	11,429,305	119,142	351,820	281,098	379,499	5,233,969	50,028,827

취득원가	18,572,404	15,055,148	17,440,136	239,996	1,043,418	1,133,838	1,385,013	5,233,969	60,103,922

감가상각누계액	-	(1,393,558)	(6,010,831)	(120,854)	(691,598)	(852,740)	(1,005,514)	-	(10,075,095)

2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초	6,418,447	9,702,442	4,283,505	83,587	584,444	234,620	576,385	-	21,883,430

취득	6,829,854	4,826,175	502,778	-	36,636	119,438	80,400	4,376,310	16,771,591

처분	-	(2,389,536)	(221,418)	(2,456)	-	(598)	(4,138)	-	(2,618,146)

감가상각비	-	(197,750)	(398,164)	(20,419)	(144,864)	(70,842)	(154,947)	-	(986,986)

분기말	13,248,301	11,941,331	4,166,701	60,712	476,216	282,618	497,700	4,376,310	35,049,889

취득원가	13,248,301	12,980,202	9,352,910	151,896	967,758	1,041,415	1,305,423	4,376,310	43,424,215

감가상각누계액	0	(1,038,871)	(5,186,209)	(91,184)	(491,542)	(758,797)	(807,723)	-	(8,374,326)

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	17,954,439	25,400,000	차입금	18,100,000	국민은행

건물	13,317,166

5,000,000	2,162,000	경남은행

건설중인자산	3,036,864	2,322,311	5,000,000	산업은행

시설장치	50,000	240,000	190,000	기업은행

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	13,248,301	28,994,000	차입금	15,625,000	국민은행

건물	11,893,155

시설장치	80,000	240,000	200,000	기업은행

(3) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보내역은 없습니다.

12 . 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초	6,738	1,551,759	1,558,497

취득	-	91,271	91,271

처분	-	-	-

상각	(2,324)	(142,534)	(144,858)

분기말	4,414	1,500,496	1,504,910

2) 전분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초	12,398	1,621,097	1,633,495

취득	-	109,824	109,824

처분	-	-	-

상각	(4,885)	(140,531)	(145,415)

분기말	7,513	1,590,391	1,597,904

13 . 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	386,876	19,507

예수금	291,498	239,678

부가세예수금	259,067	557,906

합계	937,440	817,091

14 . 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	900,312	-

유동성장기부채	5,323,333	2,053,333

소계	6,223,646	2,053,333

비유동	장기차입금	20,128,667	15,933,667

전환사채	6,164,502	8,795,172

소계	26,293,169	24,728,839

총 차입금	32,516,815	26,782,172

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%) 2017 .09.30	당분기말	전기말

Usance	경남은행	1.76%	585,704	-

국민은행	-	314,608	-

합계	900,312	-

(3) 보고기간 종료일 현재 회사의 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)2017.09.30	당분기말	전기말

시설자금대출	산업은행	2.84~2.89	5,000,000	-

운전자금대출	국민은행	3.06	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	2.61~3.34	15,100,000	12,625,000

시설자금대출	기업은행	1.50	190,000	200,000

시설자금대출	경남은행	(*)	2,162,000	2,162,000

소계	25,452,000	17,987,000

1년이내 상환예정액	(5,323,333)	(2,053,333)

합계	20,128,667	15,933,667

(*) 지급보증대출건으로서 지급보증료(0.4%)외의 약정이자는 없습니다.

(4) 당분기말 현재 회사의 전환사채 발행내역 은 다음과 같습니다.

내역	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	6,800,000,000원

발행가	6,800,000,000원

발행일자	2016년 05월 26일

만기일자	2021년 05월 26일

액면이자율	0%

만기보장수익률	1%

전환권(*2)	행사기간	2017년 5월 26일 ~ 2021년 5월 18일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액(*1)	3,429원

사채의 상환방법	만기 일시상환

인수인의 조기상환청구권(*3)	행사기간	2018년 5월 26일 이후부터 매 3개월에 해당되는 날

조기상환수익율	1%

발행인의 매도청구권(*4)	행사기간	2017년 5월 26일부터 2018년 4월 26일까지

조기상환수익율	3%

(*1) 주가의 하락으로 인한 변동에 따라 조정하는 조건이 있습니다. (*2) 전환권대가를 자본으로 인식하였습니다.(*3) 인수인의 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하지 못하여 주계약과 분리하지 아니하였습니다.(*4) 발행인의 매수청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채(액면가액)	6,800,000	10,000,000

사채상환할증금	346,868	510,100

사채할인발행차금	(102,000)	(150,000)

전환권조정	(880,366)	(1,564,928)

전환사채 장부가액(순액)	6,164,502	8,795,172

15 . 순확정급여부채

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	361,168	1,083,502	307,668	923,005

순이자원가	15,744	47,232	8,018	24,053

종업원 급여에 포함된 총 비용	376,912	1,130,734	315,686	947,058

총 비용 중 1,018백만원(전분기: 851백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 113백만원(전분기: 96백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,797,671	3,970,894

사외적립자산의 공정가치	(1,702,723)	(1,535,667)

재무상태표상 부채	3,094,948	2,435,227

16 . 자 본금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위:주)	50,000,000	50,000,000

발행한 주식의 총수(단위:주)	21,807,489	12,874,279

액면금액(단위:원)	500	500

자본금(단위:천원)	10,903,745	6,437,140

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	12,874,279	6,437,140	12,014,369	6,007,185

신주인수권 행사	-	-	859,910	429,955

유상증자	8,000,000	4,000,000	-	-

전환사채전환	933,210	466,605	-	-

분기말	21,807,489	10,903,745	12,874,279	6,437,140

17. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	49,103,299	28,636,555

전환권대가	804,765	1,183,478

합계	49,908,064	29,820,033

18 . 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,353,425)	(1,353,425)

자기주식처분손실	(223,453)	(223,453)

합계	(1,576,878)	(1,576,878)

(2) 당분기 및 전분기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	76,483

신주인수권 행사	-	(76,483)

분기말	-	-

19. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	310,304	908,721	291,046	817,513

퇴직급여	56,258	112,981	40,359	104,143

복리후생비	80,811	246,036	81,977	168,934

감가상각비	54,790	136,812	23,144	56,001

지급수수료	47,506	233,093	46,560	150,381

무형자산상각비	2,642	226,853	1,715	7,434

차량유지비	25,801	71,715	7,650	25,223

대손상각비	82	(6,078)	(1,084)	(23,758)

기타	180,908	161,353	89,940	290,480

합계	759,101	2,091,486	581,307	1,596,351

20 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	5,279,075	11,334,447	2,727,656	7,894,968

재고자산의 변동	(2,351,465)	(5,201,516)	(1,019,119)	(1,984,425)

급여	4,272,908	12,427,308	4,167,853	10,530,031

퇴직급여	376,912	1,130,735	249,978	916,813

복리후생비	661,280	2,097,028	571,489	1,525,402

유형자산상각비	515,082	1,350,314	340,062	986,986

무형자산상각비	47,556	144,858	46,082	145,415

외주비	1,365,230	3,999,442	2,042,709	4,940,878

보험료	59,628	122,656	9,403	35,802

지급수수료	229,457	604,605	200,844	606,406

기타	(179,543)	1,959,074	741,428	2,407,702

매출원가, 판매비와관리비 합계	10,276,122	29,968,953	10,078,385	28,005,978

21. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	-	-	2,950

유형자산처분이익	-	-	-	36,427

지분법평가이익	-	-	-	2,398

잡이익	39,185	77,705	1,267	2,140

합계	39,185	77,705	1,267	43,915

2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	184.292	184.792

기타의대손상각비	-	140,000	-	169,757

지분법평가손실	-	14,482	-

잡손실	500	19,253	(172.626)	1,166

기부금	500	1000	-	2,000

합계	1,000	174,735	12	173,108

22. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	69,468	103,052	21,882	138,588

외환차익	14,544	221,294	60,410	278,739

외화환산이익	2,207	5,117	-80.615

파생상품평가이익	263,735

합계	86,220	593,198	82,212	417,327

2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	248,728	659,922	150,431	382,068

외환차손	8,457	91,626	26,337	107,017

외화환산손실	695	281,415	258,691	291,099

합계	257,880	1,032,963	435,459	780,184

23 . 주당순이익 ( 1) 당분기와 전분기 중 회사의 주당순이익 의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

보통주 분기순이익	947,657,880	2,634,552,724	451,253,698	1,697,143,026

가중평균유통보통주식수(*)	21,288,354	15,805,252	12,534,825	12,318,599

주당순이익	45	167	36	162

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

일자	주식수	가중치	유통주식수	비고

기초	12,545,337	171	7,858,068

2017-06-20	20,545,337	2	150,515	유상증자

2017-06-22	21,245,243	83	6,459,176	전환사채전환

2017-09-13	21,478,547	17	1,337,492	전환사채전환

분기말	21,478,547	273	15,805,252

* 주식수에는 자기주식수를 제거하였습니다.

* 유통주식수 = (유통주식수 * 가중치)/누적일수 (2) 희석주당순이익당분기는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순이익과 주당순이익이 동일합니다.

24 . 영업으 로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	2,634,553	1,697,143

조정:	-

퇴직급여	1,130,735	956,485

감가상각비	1,350,314	986,986

무형자산상각비	144,858	145,415

대손상각비	(6,078)	(23,758)

기타의대손상각비	140,000	169,757

외화환산손실	237,419	291,099

유형자산 처분손실	-	185

관계기업에 대한 지분법손실	14,482

관계기업에 대한 지분법이익	-	(2,398)

유형자산 처분이익	-	(36,427)

외화환산이익	(4,432)

파생상품평가이익	(263,735)

이자수익	(103,052)	(138,588)

배당금수익	-	(2,950)

이자비용	659,922	382,069

법인세비용	(312,807)	(58,076)

소계	5,622,179	4,366,942

순운전자본의 변동 :

매출채권	(91,519)	404,867

미수금	86,897	(147,180)

선급금	(709,782)	(2,430,664)

선급비용	43,160	(291,252)

재고자산	(5,196,438)	(2,611,102)

매입채무	623,912	(1,636,727)

미지급금	984,712	331,340

선수금	367,369	377,423

예수금	51,819	87,757

부가세예수금	(298,839)	(31,981)

미지급비용	(88,194)	200,314

확정급여채무	(355,838)	(135,959)

사외적립자산	(167,056)	3,079

소계	(4,749,797)	(5,880,085)

합계	872,382	(1,513,143)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	2,368,310	6,766,234

단기대여금의 장기대여금 대체	1,164,700	-

유형자산 등의 처분과 관련한 미수금	1,501,681

25 . 약정 사항 및 우발사항 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 약정한도액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	은행	당분기말	전기말

한도대출	신한은행	1,000,000	-

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 지급보증내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 보증

(단위: 백만원)

구분	보증처	당분기말	전기말

관계기업 이행계약 관련 지급보증	서울보증보험	-	109

원화채무보증대출	국민은행	2,162	2,162

외화채무지급보증	국민은행	USD 292,000	USD 292,000

-	SAR 1,880,426

2) 제공받은 보증(단위: 백만원)

구분	보증처	당분기말	전기말

당좌차월 약정, 상업어음 할인약정 및차입금 관련 지급보증	대표이사	-	1,295

수입신용장발행	경남은행	USD 800,280	-

국민은행	USD 842,000

공사선수금 지급보증	엔지니어링공제조합(*1)	160	2,497

서울보증보험	91	109

이행계약 관련 지급보증	서울보증보험	-	130

엔지니어링공제조합(*1)	10,595	9,810

(*1) 공사선수금 및 이행계약과 관련하여 엔지니어링공제조합으로부터 제공받는 약정한도액은 각각 13,004백만원 및 6,502백만원입니다.

26. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 내 역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)아스트(주)에이에스티지KNDT Vietnam Co., Ltd.	(주)아스트(주)에이에스티지KNDT Vietnam Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기중 회사의 특수관계자에 대한 매출, 매입 등 기중거래액은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산취득

관계기업	㈜아스트	12,537,833	146,200	107,676	-	4,155,217

㈜에이에스티지	193,751	45,500	-	-	-

합계	12,731,584	191,700	107,676	-	4,155,217

2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용	퇴직급여충당부채

관계기업	㈜아스트	2,028,373	17,600	81,074	-	44,149

㈜에이에스티지	-	4,400	-	-	-

합계	2,028,373	22,000	81,074	-	44,149

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	(주)아스트	2,013,691	-	17,380	238,684	-	1,239,505

(주)에이에스티지	121,787	-	6,050	-	-	-

합계	2,135,478	-	23,430	238,684	-	,239,505

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	(주)아스트	2,258,370	-	18,480	130,369	-	121,737

(주)에이에스티지	-	-	4,950	-	-	-

합계	2,258,370	-	23,430	130,369	-	121,737

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,092,832	844,894

퇴직급여	114,725	77,075

합계	1,207,557	921,969