오르비텍 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항 주식회사 오르비텍(이하 "회사")은 1991년 3월 5일에 자본금 50백만원으로 설립되어, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고, 원자력발전소 방사선관리 및 규제해제, 원자력발전소 가동전·중 검사, 그리고 항공기 부품 등에 대하여 제조 및 판매활동을하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 15일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2013년 4월 10일 사명을 케이엔디티앤아이주식회사에서 주식회사 오르비텍으로 변경하였습니다.회사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 2024년 6월 30일 현재 발행주식총수와 납입자본금은 각각 27,449천주와 13,725백만원이며, 최대주주인 (주)성진홀딩스의 지분율은 11.14%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도제무제표 입니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 중요한 회계정책 (1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1116 호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시'개정 - 가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021 호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회계정책

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	9,816,235	9,816,235	7,300,428	7,300,428

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,109	21,109	21,109	21,109

파생상품자산	1,066,312	1,066,312	-	-

장기금융상품	144,714	144,714	143,402	143,402

공정가치로 인식된 금융자산 소계	11,048,370	11,048,370	7,464,939	7,464,939

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	20,696,330	20,696,330	19,012,941	19,012,941

기타금융자산	1,421,275	1,421,275	1,405,589	1,405,589

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	22,117,605	22,117,605	20,418,530	20,418,530

금융자산 합계	33,165,975	33,165,975	27,883,469	27,883,469

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	11,190,000	11,190,000	8,190,000	8,190,000

유동성장기부채	9,400,000	9,400,000	6,000,000	6,000,000

장기차입금	4,700,000	4,700,000	9,000,000	9,000,000

전환사채	6,627,873	6,627,873	1,973,806	1,973,806

매입채무	4,200,745	4,200,745	5,144,379	5,144,379

기타금융부채	10,392,675	10,392,675	8,756,197	8,756,197

리스부채	771,856	771,856	1,013,254	1,013,254

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	47,283,149	47,283,149	40,077,636	40,077,636

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	1,288,013	1,288,013	65,462	65,462

공정가치로 인식된 금융부채 소계	1,288,013	1,288,013	65,462	65,462

금융부채 합계	48,571,162	48,571,162	40,143,098	40,143,098

(2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측 가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측 가능하지 않은투입변수)

보고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

장기금융상품	-	144,714	-	144,714

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,816,235	9,816,235

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,109	21,109

파생상품자산	-	-	1,066,312	1,066,312

파생상품부채	-	-	(1,288,013)	(1,288,013)

전기말:

장기금융상품	-	143,402	-	143,402

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,300,428	7,300,428

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,109	21,109

파생상품부채	-	-	(65,462)	(65,462)

(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당반기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채	합계

전기말 장부금액	7,300,428	21,109	-	(65,462)	7,256,075

취득	2,000,000	-	1,061,903	(1,288,013)	1,773,890

처분	-	-	-	65,462	65,462

평가손익	515,807	-	4,409	-	520,216

당반기말 장부금액	9,816,235	21,109	1,066,312	(1,288,013)	9,615,643

① 투입변수와 공정가치와의 관계수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	반기말 현재공정가치	관측할 수 없는투입변수(*)	투입변수 범위

지분증권	6,716,000	무위험이자율	4.01%

할인율	16.35%

채무증권	2,487,438	주가변동성	52.94%

무위험이자율	3.18~3.30%

파생상품자산	1,066,312	주가변동성	49.87%

무위험이자율	3.38~3.41%

파생상품부채	(1,288,013)	주가변동성	49.87%

무위험이자율	3.38~3.46%

(*) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.회사의 보고부문은 원자력사업본부, ISI사업본부와 항공사업본부 총 3개의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	계	원자력사업본부	ISI사업본부	항공사업본부	계

매출	14,427,718	6,891,015	10,826,375	32,145,108	11,641,654	5,000,069	11,397,583	28,039,306

매출원가	(11,186,681)	(5,450,961)	(11,418,716)	(28,056,358)	(9,474,891)	(4,132,235)	(11,610,909)	(25,218,035)

판관비	(2,023,246)	(1,140,953)	-	(3,164,199)	(2,070,699)	(1,170,176)	-	(3,240,874)

영업손익	1,217,791	299,101	(592,341)	924,551	96,065	(302,342)	(213,327)	(419,604)

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,189,324	-	19,399,486	-

(대손충당금)	(492,994)	-	(386,545)	-

미수금	531,492	-	523,913	-

(대손충당금)	(302,530)	-	(302,530)	-

미수수익	56,799	-	44,094	-

단기대여금	3,703,258	-	3,610,161	-

(대손충당금)	(3,203,258)	-	(3,110,161)	-

장기대여금	-	483,648	-	483,648

(대손충당금)	-	(483,648)	-	(483,648)

보증금	342,342	386,175	250,000	478,517

(현재가치할인차금)	(25,028)	(67,975)	(10,142)	(78,264)

합 계	21,799,405	318,200	20,018,276	400,253

(2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권(*)	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	4,588,426	172,696	-	-

3개월 초과 6개월 이하	1,861,217	44,077	-	-

6개월 초과 1년 이하	1,076,684	-	500,000	-

1년 초과	27,641	12,190	-	-

소 계	7,553,968	228,963	500,000	-

손상채권

대손충당금 설정	492,994	302,530	3,203,258	483,648

소 계	492,994	302,530	3,203,258	483,648

합 계	8,046,962	531,493	3,703,258	483,648

(*) 매출채권 중 공사미수금은 제외하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권(*)	미수금	단기대여금	장기대여금

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	6,854,236	171,519	500,000	-

3개월 초과 6개월 이하	1,863,768	33,421	-	-

6개월 초과 1년 이하	454,629	4,253	-	-

1년 초과	23,501	12,190	-	-

소 계	9,196,134	221,383	500,000	-

손상채권

대손충당금 설정	386,545	302,530	3,110,161	483,648

소 계	386,545	302,530	3,110,161	483,648

합 계	9,582,679	523,913	3,610,161	483,648

(*) 매출채권 중 공사미수금은 제외하였습니다.(3) 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

기초금액	386,545	302,530	3,593,808	543,658	254,530	2,771,999

상각비	106,449	-	93,098	-	-	-

환입	-	-	-	(141,622)	-	-

기말금액	492,994	302,530	3,686,906	402,036	254,530	2,771,999

7. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	171,776	173,797

제품 평가충당금	(145,765)	(145,765)

원재료	10,735,502	11,089,676

원재료 평가충당금	(2,710,283)	(2,710,283)

재공품	14,067,408	13,191,534

재공품 평가충당금	(8,172,343)	(8,172,343)

미착품	198,652	1,577,860

합 계	14,144,947	15,004,476

8. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,777,822	-	1,250,053	-

선급비용	424,891	645,599	400,437	754,960

합 계	2,202,713	645,599	1,650,490	754,960

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	21,109	-	21,109

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	6,716,000	-	6,716,000

투자전환사채	-	2,487,438	-	-

출자금	-	612,796	-	584,428

합계	-	9,816,234	-	7,300,428

11. 관계기업투 자 (1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	당반기말지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 이에프피씨	대한민국	40.00%	4,000	-	4,000	-

주식회사 디엔에이링크(주1)	대한민국	17.08%	17,279,645	17,299,431	5,000,000	5,000,000

합계	17,283,645	17,299,431	5,004,000	5,000,000

(주1) 회사의 소유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다.(2) 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	5,000,000	5,614,097

취득	12,279,645	-

지분법자본변동	453,293	1,632

지분법이익잉여금변동	(821)	-

지분법이익(손실)	(432,686)	(1,426,848)

기말금액	17,299,431	4,188,881

(3) 피투자회사의 요약 재무정보(당반기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

주식회사 이에프피씨	531,797	633,790	(101,993)	-	-

주식회사 디엔에이링크	39,386,815	17,249,707	22,137,108	6,189,378	(4,881,955)

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

주식회사 이에프피씨	531,797	634,090	(102,293)	-	(5,700)

주식회사 디엔에이링크	38,757,552	12,480,000	26,277,552	21,948,990	(5,595,934)

12. 종속기업투자(1) 종속기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	당기말지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)오비트파트너스	대한민국	100.00%	10,400,000	7,351,186	10,400,000	7,932,687

KMF HOLDINGS PTE. LTD	싱가포르	100.00%	-	-	-	-

합 계	10,400,000	7,351,186	10,400,000	7,932,687

(2) 종속기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	7,932,687	12,040,824

취득	-	100,000

지분법자본변동	(8,434)	-

지분법이익(손실)	(573,067)	(1,260,420)

기말금액	7,351,186	10,880,404

(3) 피투자회사의 요약 재무정보(당반기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)오비트파트너스	10,196,087	2,905,882	7,290,206	854,347	(573,067)

KMF HOLDINGS PTE. LTD	2,087,908	2,354,260	(266,351)	-	(77,634)

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)오비트파트너스	10,745,870	2,874,163	7,871,707	2,739,952	(4,194,200)

KMF HOLDINGS PTE. LTD	1,941,129	2,114,159	(173,030)	-	(144,830)

13. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	7,421,461	8,316,106	8,258,387	163,730	44,628	356,338	419,607	242,000	1,113,656	26,335,913

취득	-	66,000	362,000	41,925	30,000	4,250	-	-	241,807	745,982

처분	-	-	-	(39,130)	-	-	-	(242,000)	-	(281,130)

감가상각	-	(124,179)	(753,291)	(25,621)	(12,121)	(70,741)	(88,934)	-	(508,190)	(1,583,077)

기말	7,421,461	8,257,927	7,867,096	140,904	62,507	289,847	330,673	-	847,273	25,217,688

(전반기) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	7,421,461	4,426,280	9,010,792	47,842	89,473	402,483	589,324	2,420,327	1,229,863	25,637,845

취득	-	368,104	1,563,280	168,864	7,703	78,213	7,900	1,565,469	647,052	4,406,585

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	(79,025)	(79,025)

대체증(감)	-	3,743,796	-	-	-	-	-	(3,743,796)	-	-

감가상각	-	(98,169)	(710,720)	(26,488)	(38,297)	(73,958)	(88,809)	-	(482,611)	(1,519,053)

기말	7,421,461	8,440,011	9,863,351	190,218	58,878	406,738	508,416	242,000	1,315,278	28,446,351

14. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	합계

취득원가	866,193	2,078,993	2,945,186

감가상각누계액	-	(798,125)	(798,125)

장부금액	866,193	1,280,868	2,147,061

(전기말) (단위: 천원)

계 정 과 목	토지	건물	합계

취득원가	866,193	2,078,993	2,945,186

감가상각누계액	-	(772,138)	(772,138)

장부금액	866,193	1,306,855	2,173,048

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

임대수익	78,960	78,960

운영비용	-	-

합 계	78,960	78,960

15. 사용권자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

취득가액	1,105,409	1,269,275	2,374,684

감가상각누계액	(664,640)	(862,771)	(1,527,411)

장부금액	440,769	406,504	847,273

(전기말) (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

취득가액	1,074,229	1,239,964	2,314,193

감가상각누계액	(538,480)	(662,057)	(1,200,537)

장부금액	535,749	577,907	1,113,656

(2) 당반기 및 전반기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	508,190	482,611

리스부채 이자비용	47,644	56,475

16. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	35,828	2,193,115	2,228,943

취득	-	50,958	50,958

처분	-	(489,673)	(489,673)

상각비	(2,705)	(45,053)	(47,758)

기말장부가액	33,123	1,709,347	1,742,470

(전반기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	41,238	2,244,160	2,285,398

취득	-	32,242	32,242

상각비	(2,705)	(41,745)	(44,450)

기말장부가액	38,533	2,234,657	2,273,190

17. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,200,745	-	5,144,379	-

미지급금	4,866,209	-	3,686,510	-

미지급비용	3,426,234	-	3,115,163	-

임대보증금	72,000	-	50,000	22,000

금융보증부채(주1)	2,028,232	-	1,882,524	-

합 계	14,593,420	-	13,878,576	22,000

(주1) 종속회사인 KMF HOLDINGS PTE. LTD의 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	520,496	1,116,756

예수금	636,345	498,144

부가세예수금	583,071	540,240

합 계	1,739,912	2,155,140

19. 리스부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	638,725	613,002

1년초과 5년이내	182,787	158,854

합 계	821,512	771,856

(전기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	752,467	716,725

1년초과 5년이내	341,596	296,528

합 계	1,094,063	1,013,253

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	613,002	716,725

비유동부채	158,854	296,528

합 계	771,856	1,013,253

20. 차입금 및 사채

(1) 차입금 및 사채 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기차입금	11,190,000	8,190,000

유동성장기부채	9,400,000	6,000,000

전환사채	6,627,873	1,973,806

소 계	27,217,873	16,163,806

비유동	장기차입금	4,700,000	9,000,000

소 계	4,700,000	9,000,000

총 차입금	31,917,873	25,163,806

(2) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금대출	산업은행	3.43~5.36	6,200,000	6,200,000

우리은행	4.89	1,990,000	1,990,000

㈜오비트파트너스	4.60	3,000,000	-

합 계	11,190,000	8,190,000

(3) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설및운전자금대출	국민은행	5.05~5.65	11,300,000	12,200,000

시설자금대출	신한은행	6.06	2,800,000	2,800,000

소 계	14,100,000	15,000,000

1년이내 상환예정액	(9,400,000)	(6,000,000)

합 계	4,700,000	9,000,000

(4) 장기차입금의 상환스케쥴(단위: 천원)

당반기말 잔액	1년이내	3년이내	3년초과

14,100,000	9,400,000	4,700,000	-

(5) 전환사채 발행내역(단위: 천원)

내역	제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	10,200,000

발행가	10,200,000

발행일자	2024년 5월 31일

만기일자	2027년 5월 31일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	2.00%

전환권	행사기간	2025년 5월 31일부터 2027년 4월 30일까지

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액	3,053원

사채의 상환방법	만기시 일시상환

콜조항	기대행사기간	2025년 5월 31일부터 2025년 11월 30일까지 매 3개월마다

행사가격	권면금액에 연복리 0.00% 이율 가산하여 행사

행사비율	발행금액의 35%

풋조항	기대행사기간	2025년 5월 31일 및 이후 매 3개월마다

행사가격	권면금액에 연복리 0.00% 이율 가산하여 행사

행사비율	발행금액의 100%(단, 2025년부터 2027년까지 발행금액의 1/3 초과할 수 없음)

(6) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

전환사채(액면가액)	10,200,000	2,000,000

전환권조정	(4,201,232)	(151,273)

상환할증금	629,105	125,079

전환사채 장부가액(순액)	6,627,873	1,973,806

21. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,256,468	7,557,302

사외적립자산의 공정가치	(3,994,098)	(4,097,007)

재무상태표상 부채	4,262,370	3,460,295

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	7,557,302	(4,097,007)	3,460,295

당기근무원가	958,985	-	958,985

이자비용(수익)	137,272	(75,361)	61,911

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	15,364	15,364

기여금	-	-	-

지급액:

- 회사로부터 지급분	(397,091)	-	(397,091)

- 제도 자산으로부터 지급분	-	162,906	162,906

기말금액	8,256,468	(3,994,098)	4,262,370

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,965,765	(3,248,498)	2,717,268

당기근무원가	824,436	-	824,436

이자비용(수익)	135,741	(74,591)	61,150

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	9,465	9,465

기여금	-	(400,000)	(400,000)

지급액:

- 회사로부터 지급분	(283,522)	-	(283,522)

- 제도 자산으로부터 지급분	-	182,916	182,916

기말금액	6,642,420	(3,530,708)	3,111,712

22. 이연법인세 및 법인세비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담액

당기손익에 대한 당기법인세	31,605	-

총 당기법인세	31,605	-

이연법인세

일시적차이의증감	-	(79,051)

자본에 직접 반영된 법인세	-	141,817

총 이연법인세	-	62,766

법인세비용	31,605	62,766

23. 자본금 (1) 자본금의 내역

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위:주)	100,000,000	100,000,000

발행한 주식의 총수(단위:주)	27,449,486	27,068,824

액면금액(단위:원)	500	500

자본금(단위:천원)	13,724,743	13,534,412

(2) 자본금의 변동내역(단위: 주,천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	27,068,824	13,534,412	27,068,824	13,534,412

유상증자	380,662	190,331	-	-

기말	27,449,486	13,724,743	27,068,824	13,534,412

24. 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	70,051,936	69,245,228

기타자본잉여금	963,826	639,190

합계	71,015,762	69,884,418

25. 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	3,455,471	435,938

자기주식	(1,353,425)	(1,353,425)

자기주식처분손실	(223,453)	(223,453)

주식매수선택권	2,818,666	2,717,998

합계	4,697,259	1,577,058

(2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

26. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	449,205	4,346

기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손실	(2,978,891)	(2,978,891)

합 계	(2,529,686)	(2,974,545)

27. 결손금

당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	70,715	70,715

임의적립금	279,000	279,000

미처리결손금	(31,127,229)	(30,761,589)

합 계	(30,777,514)	(30,411,874)

28. 매출액 및 매출원가

당반기 및 전반기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	4,771,615	10,123,235	5,621,484	10,370,159

용역의 제공	10,730,341	21,502,984	8,136,595	17,218,411

기타	227,269	518,889	228,240	450,735

합 계	15,729,225	32,145,108	13,986,319	28,039,306

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	5,466,012	11,063,706	5,747,387	11,041,494

용역매출원가	8,740,225	16,992,652	6,871,790	14,176,541

합 계	14,206,237	28,056,358	12,619,177	25,218,035

29. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	556,364	1,225,005	562,865	1,140,385

퇴직급여	25,750	57,401	40,822	102,633

복리후생비	128,308	259,641	135,618	276,497

여비교통비	18,694	41,027	18,947	37,022

지급임차료	4,862	9,967	5,103	10,068

세금과공과	12,603	45,663	19,951	42,323

감가상각비	214,392	428,096	212,452	428,419

보험료	6,139	12,610	3,213	13,819

지급수수료	224,064	351,029	145,390	392,604

무형자산상각비	6,579	13,087	6,362	12,724

차량유지비	22,323	51,962	29,257	63,575

대손상각비(환입)	78,120	106,449	(151,234)	(141,622)

기타	204,695	562,261	278,012	862,428

합 계	1,502,893	3,164,198	1,306,758	3,240,874

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	86,116	118,620	22,027	83,133

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	-	1,000

유형자산처분손실	948	948	-	-

무형자산처분손실	35,128	35,128	-	-

기타의대손상각비	47,590	93,098	-	-

잡손실	9,140	9,404	544	22,999

합 계	92,806	138,578	544	23,999

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	56,614	98,311	42,338	86,821

외환차익	62,109	222,490	21,721	408,367

외화환산이익	95,375	273,605	(6,662)	250,441

당기손익-공정가치금융자산평가이익	515,807	515,807	24,863	24,863

파생상품평가이익	4,409	4,409	-	-

사채상환이익	68,605	68,605	-	-

합 계	802,919	1,183,227	82,260	770,492

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	533,885	953,870	51,081	547,070

외환차손	25,232	54,492	41,038	233,727

외화환산손실	97,268	391,557	20,478	459,602

사채상환손실	-	-	(159,717)	186,610

파생상품평가손실	-	-	167,531	167,531

파생상품처분손실	-	-	139,332	139,332

합 계	656,385	1,399,919	259,743	1,733,872

32. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	2,596,820	5,375,949	3,253,598	5,118,878

재고자산의 변동	(553,559)	(897,684)	(1,107,821)	(697,176)

급여	7,054,449	13,793,305	6,305,948	12,194,535

퇴직급여	510,448	1,020,896	442,793	885,586

복리후생비	1,037,851	2,124,475	1,074,156	2,134,491

유형자산상각비	808,088	1,609,064	814,307	1,545,041

무형자산상각비	23,915	47,758	22,855	44,450

외주비	1,590,795	3,185,575	1,360,901	3,100,611

보험료	80,456	175,423	92,586	209,825

세금과공과	42,233	107,827	61,177	198,102

지급수수료	663,036	985,252	347,438	762,700

지급임차료	60,848	124,115	59,304	84,851

차량유지비	56,319	119,753	63,171	126,121

소모품비	333,947	717,276	375,612	730,947

기타	1,403,483	2,731,573	759,910	2,019,948

합계	15,709,129	31,220,557	13,925,935	28,458,910

33. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익(손실)	(349,456)	(4,073,883)

조정:

퇴직급여	1,020,896	885,586

감가상각비	1,609,064	1,545,041

무형자산상각비	47,758	44,450

주식보상비용	100,668	336,537

유형자산처분손실	948	-

무형자산처분손실	35,128	-

대손상각비	106,449	(141,622)

기타의대손상각비	93,098	-

외화환산손실	391,557	459,602

파생상품평가손실	-	167,531

파생상품처분손실	-	139,332

종속기업에대한지분법손실	573,067	1,260,420

관계기업에대한지분법손실	432,686	1,426,848

사채상환손실	-	186,610

사채상환이익	(68,605)	-

외화환산이익	(273,605)	(250,441)

유형자산처분이익	-	-

이자수익	(98,311)	(86,821)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(515,807)	(24,863)

파생상품평가이익	(4,409)	-

이자비용	953,870	547,071

잡이익	-	(1,228)

법인세비용	31,605	62,765

소 계	4,436,057	6,556,818

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(1,546,966)	13,441,378

미수금의 감소(증가)	(4,015)	317,741

선급금의 증가	(527,768)	(226,051)

선급비용의 감소	84,907	106,527

재고자산의 감소(증가)	859,528	(713,383)

매입채무의 감소	(1,188,767)	(7,535,904)

미지급금의 증가(감소)	1,179,541	(2,063,649)

선수금의 증가(감소)	(596,261)	50,657

예수금의 증가	138,201	37,786

부가세예수금의 증가(감소)	42,832	(188,719)

미지급비용의 증가(감소)	305,444	(408,032)

퇴직급여충당금의 감소	(397,090)	(283,522)

사외적립자산의 감소(증가)	162,906	(217,084)

소 계	(1,487,508)	2,317,745

합 계	2,599,093	4,800,680

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	4,300,000	900,000

장기선급비용의 유동성대체	60,804	56,641

리스부채의 유동성대체	299,822	597,174

사용권자산의 취득	241,807	647,052

전환사채의 상환	2,566,743	-

관계기업투자주식의 취득	10,200,000	-

임차보증금의 유동성대체	59,938	-

임대보증금의 유동성대체	22,000	-

건설중인자산의 대체	-	3,743,796

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름의 변동	비현금 변동	기말

사용권자산 취득	기타변동(*)

전환사채	1,973,806	(2,173,502)	-	6,827,570	6,627,874

금융기관 차입금	23,190,000	2,100,000	-	-	25,290,000

리스부채	1,013,253	(491,092)	205,056	44,637	771,854

재무활동으로부터의 총부채	26,177,059	(564,594)	205,056	6,872,207	32,689,728

(*) 기타변동에는 전환사채의 전환, 이자비용의 발생, 지급액 등이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름의 변동	비현금 변동	기말

사용권자산 취득	기타변동(*)

전환사채	4,415,985	(3,145,920)	-	594,743	1,864,808

금융기관 차입금	24,753,200	(483,200)	-	-	24,270,000

리스부채	1,106,000	(469,852)	581,676	(21,748)	1,196,076

재무활동으로부터의 총부채	30,275,185	(4,098,972)	581,676	572,995	27,330,884

(*) 기타변동에는 전환사채의 전환, 이자비용의 발생, 지급액 등이 포함되어 있습니다.

34. 담보제공자산(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

당기손익-공정가치측정금융자산	이행보증 관련 질권설정 등(주1)	612,796	612,796	584,428	584,428

토지,건물,기계장치 등	차입금 담보 등(주2)	21,306,105	35,510,311	21,643,857	35,510,311

(주1) 타인에게 제공한 연대보증 관련하여 담보로 제공한 자산에 해당합니다.(주2) 국민은행 등 차입금에 대해 담보로 제공한 자산에 해당합니다.

35. 약정사항 및 우발사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증

(단위: 천원, USD)

구분	보증처	약정액	실행금액

당반기말	전기말

이행보증 등	서울보증보험	77,954	77,954	58,686

포괄외화지급보증	국민은행	USD 1,460,000	USD 1,460,000	USD 1,460,000

이행보증 등	엔지니어링공제조합	31,435,258	15,386,539	15,840,336

운영자금대출	신용보증기금	542,000	542,000	542,000

(2) 타인에게 제공한 보증(단위: 천원)

구분	금융기관 등	제공받은 회사	약정액

연대보증	엔지니어링공제조합	엔스코㈜	9,368,154

엔지니어링공제조합	㈜한국공업엔지니어링	2,910,258

상기 연대보증과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).(3) 보고기간종료일 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

유의적인 영향력 행사기업	(주)성진홀딩스	(주)성진홀딩스

종속기업	(주)오비트파트너스	(주)오비트파트너스

KMF HOLDINGS PTE. LTD	KMF HOLDINGS PTE. LTD

QUICKEN TRUST MICRO FINANCE COMPANY LIMITED.	QUICKEN TRUST MICRO FINANCE COMPANY LIMITED.

오비트1호신기술사업투자조합	오비트1호신기술사업투자조합

오비트3호신기술사업투자조합	오비트3호신기술사업투자조합

관계기업	(주)이에프피씨	(주)이에프피씨

(주)디엔에이링크	(주)디엔에이링크

기타 특수관계자	주요 임직원 등	주요 임직원 등

(2) 당반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	이자수익	이자비용

종속기업	(주)오비트파트너스	-	-	20,038

관계기업	(주)이에프피씨	-	14,537	-

기타	임원	-	152	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 상기의 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	기타채권	투자전환사채	차입금	기타채무

종속기업	(주)오비트파트너스	-	-	-	3,000,000	20,038

종속기업	KMF HOLDINGS PTE. LTD(주1)	281,147	-	-	-	-

관계기업	(주)디엔에이링크	-	-	2,487,438	-	-

관계기업	(주)이에프피씨(주2)	633,760	56,039	-	-	-

기타	임원	500,000	76	-	-	-

합 계	1,414,907	56,115	2,487,438	3,000,000	20,038

(주1) 종속기업 KMF HOLDINGS PTE. LTD에 대한 대여금은 대손충당금 인식 전 금액이며, 전액 대손충당금이 설정되었습니다.(주2) 관계기업 (주)이에프피씨에 대한 대여금은 대손충당금 인식 전 금액이며, 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	KMF HOLDINGS PTE. LTD(주1)	188,049	-	-	-

관계기업	(주)이에프피씨(주2)	633,760	41,502	-	-

기타	임원	500,000	6,212	-	-

합 계	1,321,809	47,714	-	-

( 주 1) 종속기업 KMF HOLDINGS PTE. LTD에 대한 대여금은 대손충당금 인식 전 금액이며, 전액 대손충당금이 설정되었습니다.(주2) 관계기업 (주)이에프피씨에 대한 대여금은 대손충당금 인식 전 금액이며, 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	대여	차입

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)오비트파트너스	-	-	3,000,000	-

종속기업	KMF HOLDINGS PTE. LTD	76,004	-	-	-

합 계	76,004	-	3,000,000	-

(5) 당반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 특수관계자로부터 제공받은 담보(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	제공자산	당반기말	전기말

기타	임원	토지, 건물	600,000	600,000

(7) 특수관계자에게 제공한 보증(단위: 천원, USD)

구분	금융기관	제공받은 회사	약정액

연대보증	메리츠캐피탈	㈜오비트파트너스	96,373

Woori Bank Singapore(주1)	KMF HOLDINGS PTE. LTD	USD 1,460,000

(주1) 종속회사인 KMF HOLDINGS PTE. LTD의 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 금융보증부채 2,028,232천원이 설정되어 있습니다(주석17 참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,687,359	1,482,329

퇴직급여	209,723	53,213

주식보상비용	100,668	336,537

합 계	1,997,750	1,872,079