오르비텍 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 최근 3사업연도 중 자산양수도

(단위: 백만원)

법인명	관계	거래종류	거래일자	거래일기준	거래대상물	거래금액	공시서류 제출일자

주식회사 유코	-	유형자산 양도	2020년 11월 02일(계약금 지급)2021년 01월 29일(잔금지급)	계약체결일	토지 및 건물	17,400	2020년 11월 02일(유형자산 양도결정)2021년 01월 29일(합병등 종료보고서)

주) 2021년 01월 29일 제출된 합병등종료보고서(자산양수도) 공시를 통해 해당 자산 양도를 통한 재무제표에 미치는 영향을 확인 할 수 있습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자산유동화 와 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 , 3. 연결재무제표 주석, 39. 약정 사항 및 우발사항 을 참고하시기 바랍니다 . (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. - 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제32기 1분기	매출채권	27,768,653	502,393	1.81%

대여금	3,079,259	2,288,351	74.32%

미수금	1,635,562	254,530	15.56%

합 계	32,483,474	3,045,274	91.69%

제31기	매출채권	33,050,114	606,051	1.83%

대여금	3,104,804	3,104,804	100.00%

미수금	1,923,015	254,530	13.24%

합 계	38,077,933	3,965,384	10.41%

제30기	매출채권	14,472,123	1,012,974	7.00%

대여금	3,149,804	3,104,804	98.57%

미수금	1,871,597	254,530	13.60%

합 계	19,493,524	4,372,308	22.43%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위: 천원, %)

구 분	제32기 1분기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	860,581	1,267,504	257,219

2. 상각비	(103,658)	(406,823)	1,010,285

3. 제각등	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	756,923	860,581	1,267,504

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합으로 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

다 . 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위: 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

1년 이하

금액	일반	10,975,827	2,270,522	428,292	13,674,641

특수관계자

계	10,975,827	2,270,522	428,292	13,674,641

구성비율	80.26%	16.60%	3.13%	100.00%

라. 재고자산(단위: 천원)

사업부문	구분	2022년 1분기	2021년	2020년

원자력 사업	제품	152,016	152,868	183,272

부재료	-

원재료	1,425	656,593

소계	152,016	154,293	839,865

ISI 사업	원재료	-

부재료	-

저장품	-

소계	-

항공 사업	원재료	6,831,145	8,446,813	9,007,845

재공품	5,226,639	4,118,730	5,452,348

미착품	243,406	92,086	621,409

소계	12,301,190	12,657,629	15,081,602

합계	제품	152,016	152,868	183,272

원재료	6,831,145	8,448,238	9,664,439

부재료	-

재공품	5,226,639	4,118,730	5,452,348

미착품	243,406	92,086	621,409

소계	12,453,206	12,811,922	15,921,467

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.75%	9.36%	15.87%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.4회	3.4회	1.7회

- 재고실사는 재고자산의 각 품목별 재고자산 리스트와 실제 보관 중인 재고자산의 수량을 전수 비교하는 방식으로 2022년 4월 4일 외부 감사인의 입회없이 진행되었습니다.

마. 수주계약 현황 보고서 제출일 현재 진행률 적용 수주계약 해당사항이 없습니다.

바. 공정가치평가 절차

금융상품의 공정가치와 평가밥법은 첨부되어 있는 연결 재무 제표 주석 4.금 융상품의 공정가치 에 자세히 명기되어있습니다. 참고 부탁드립니다.

- 금융상품 의 공정가치(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,851,906	1,851,906	3,016,267	3,016,267

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

파생상품자산	2,114,738	2,114,738	2,114,738	2,114,738

공정가치로 인식된 금융자산 소계	6,966,643	6,966,643	8,131,005	8,131,005

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	27,768,653	27,768,653	32,444,063	32,444,063

기타금융자산	2,594,854	2,594,854	2,417,245	2,417,245

장단기금융상품	385,407	385,407	381,939	381,939

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	30,748,914	30,748,914	35,243,247	35,243,247

금융자산 합계	37,715,557	37,715,557	43,374,252	43,374,252

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	9,990,000	9,990,000	10,000,000	10,000,000

유동성장기부채	2,176,875	2,176,875	2,421,250	2,421,250

장기차입금	7,860,000	7,860,000	8,040,000	8,040,000

전환사채	12,444,642	12,444,642	12,225,642	12,225,642

매입채무	6,772,586	6,772,586	7,587,731	7,587,731

기타금융부채	19,218,048	19,218,048	19,363,982	19,363,982

리스부채	2,028,435	2,028,435	2,187,754	2,187,754

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	60,490,586	60,490,586	61,826,359	61,826,359

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	4,141,438	4,141,438	4,141,438	4,141,438

당기손익-공정가치측정 금융부채 소계	4,141,438	4,141,438	4,141,438	4,141,438

금융부채 합계	64,632,024	64,632,024	65,967,797	65,967,797

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보 고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,851,906	1,851,906

기타포괄-공정가치측정금융자산	3,000,000	3,000,000

파생상품자산	2,114,738	2,114,738

파생상품부채	(4,141,438)	(4,141,438)

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,016,267	3,016,267

기타포괄-공정가치측정금융자산	3,000,000	3,000,000

파생상품자산	2,114,738	2,114,738

파생상품부채	(4,141,438)	(4,141,438)

당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채	합계

전기말장부금액	3,016,267	3,000,000	2,114,738	(4,141,438)	3,989,567

취득	1,598,865	-	1,598,865

기타수익으로인식된이익(*)	-	-

처분	(2,763,226)	-	-	(2,763,226)

당기말장부금액	1,851,906	3,000,000	2,114,738	(4,141,438)	2,825,206

*관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) ① 투 입변수와 공정가치와의 관계 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기말 현재공정가치	관측할 수 없는투입변수(*)	투입변수 범위

파생상품자산	2,114,738	주가변동성	48.68%

금리변동성	2.86%

파생상품부채	(4,141,438)	주가변동성	48.68%

금리변동성	2.86%

사. 유형자산 재평가 사항 20년말 회사의 사업부 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 항공사업부문은 영업손실의 누적과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가 수행됐으며, 11,513백만원(유형자산 11,467백만원, 무형자산 45백만원)의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 배분됐으며 토지 및 사용권자산을 제외한 유무형자산의 장부금액 비율로 손상금액을 인식하였습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 11.6%입니다 .