오르비텍 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점

(1) 재무재표의 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자산유동화와 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 중 약정사항 및 우발사항 을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 ① 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. ② 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역

[2025년 09월 30일 현재] (단위: 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제35기 3분기	매출채권	11,136,440	(464,651)	-4.17%

대여금	4,905,759	(3,593,809)	-73.26%

미수금	502,302	(254,530)	-50.67%

합 계	16,544,501	(4,312,990)	-128.10%

제34기	매출채권	9,695,409	(370,002)	-3.82%

대여금	3,905,759	(3,593,809)	-92.01%

미수금	511,675	(254,530)	-49.74%

합 계	14,112,843	(4,218,340)	-145.57%

제33기	매출채권	10,039,724	(407,733)	-4.06%

대여금	3,905,759	(3,593,809)	-92.01%

미수금	596,952	(302,530)	-50.68%

합 계	14,542,436	(4,304,071)	-146.75%

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원, %)

구 분	제35기 3분기	제34기	제33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	624,532	710,262	824,790

2. 상각비	94,761	(85,731)	(114,527)

3. 제각등	(111)	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	719,181	624,532	710,262

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합으로 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

다. 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위: 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

1년 이하

금액	일반	10,110,803	560,986	-	10,671,789

특수관계자	-	-	-	-

계	10,110,803	560,986	-	10,671,789

구성비율	94.74%	5.26%	0.00%	100.00%

라. 재고자산현황(단위: 천원, %, 회)

사업부문	계정과목	2025년 3분기	2024년	2023년

원자력 사업	제품	8,681	15,026	28,032

부재료	-	-	-

원재료	-	-	-

소계	8,681	15,026	28,032

ISI 사업	원재료	195,499	120,199	57,968

부재료	-	-	-

저장품	-	-	-

소계	195,499	120,199	57,968

항공 사업	원재료	4,324,073	5,017,234	8,321,425

재공품	5,081,707	6,390,468	5,019,191

미착품	3,111,867	233,273	1,577,860

소계	12,517,646	11,640,975	14,918,476

합계	제품	8,681	15,026	28,032

원재료	4,519,571	5,137,433	8,379,393

부재료	-	-	-

재공품	5,081,707	6,390,468	5,019,191

미착품	3,111,867	233,273	1,577,860

소계	12,721,826	11,776,201	15,004,476

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.06%	10.77%	14.85%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.6회	4.3회	3.8회

마. 수주계약 현황 보고서 제출일 현재 진행률 적용 수주계약 해당사항이 없습니다.

바. 공정가치평가 절차

금융상품의 공정가치와 평가밥법은 첨부되어 있는 연결 재무제표 주석 4.금 융상품의 공정가치 에 자세히 명기되어있습니다. 참고 부탁드립니다.

① 금융상품의 공정가치(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	48,728,878	48,728,878	17,304,401	17,304,401

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,109	21,109	21,109	21,109

파생상품자산	118,005	118,005

장기금융상품	148,096	148,096	146,041	146,041

공정가치로 인식된 금융자산 소계	48,898,082	48,898,082	17,589,556	17,589,556

상각후원가로 인식된 금융자산

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권	23,922,202	23,922,202	19,032,306	19,032,306

기타금융자산	2,455,219	2,455,219	1,507,606	1,507,606

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	26,377,421	26,377,421	20,539,911	20,539,911

금융자산 합계	75,275,503	75,275,503	38,129,467	38,129,467

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	19,336,224	19,336,224	11,283,706	11,283,706

유동성장기부채	13,105,000	13,105,000	6,000,000	6,000,000

장기차입금	4,305,000	4,305,000	8,500,000	8,500,000

유동전환사채	-	-	7,306,688	7,306,688

매입채무	4,600,104	4,600,104	1,599,697	1,599,697

기타금융부채	9,201,642	9,201,642	8,382,416	8,382,416

금융리스부채	1,049,174	1,049,174	567,049	567,049

비지배지분부채	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	51,597,144	51,597,144	43,639,556	43,639,556

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	1,025,045	1,025,045

당기손익-공정가치측정금융부채 소계	-	-	1,025,045	1,025,045

금융부채 합계	51,597,144	51,597,144	44,664,601	44,664,601

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측 가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측 가능하지 않은투입변수)

보고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

장기금융상품	-	148,096	-	148,096

당기손익-공정가치측정금융자산	6,796,776	-	41,932,102	48,728,878

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,109	21,109

파생상품자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-

전기말:

장기금융상품	-	146,041	-	146,041

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,304,401	17,304,401

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	21,109	21,109

파생상품자산	-	-	118,005	118,005

파생상품부채	-	-	(1,025,045)	(1,025,045)

당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채	합계

전기말 장부금액	17,304,401	21,109	118,005	(1,025,045)	16,418,470

취득	40,199,980	-	-	-	40,199,980

처분	(17,681,597)	-	-	-	(17,681,597)

평가손익	2,109,318	-	12,492	-	2,121,810

기타	-	-	(130,497)	1,025,045	894,548

당분기말 장부금액	41,932,102	21,109	-	-	41,953,211

*관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)②투입변수와 공정가치와의 관계수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	분기말 현재공정가치	관측할 수 없는투입변수(*)	투입변수 범위

지분증권	8,014,000	무위험이자율	2.99%

할인율	12.95%

전환사채	5,430,248	변동성	50.11%~71.89%

전환상환우선주	1,210,122	변동성	51.40%