오르비텍 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자산유동화와 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 39. 약정사항 및 우발사항 을 참고하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. - 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역

[2024년 12월 31일 현재] (단위: 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금(손실충당금)	대손충당금설정률

제34기	매출채권	9,695,409	(370,002)	-3.82%

대여금	3,905,759	(3,593,809)	-92.01%

미수금	511,675	(254,530)	-49.74%

합 계	14,112,843	(4,218,340)	-145.57%

제33기	매출채권	10,039,724	(407,733)	-4.06%

대여금	3,905,759	(3,593,809)	-92.01%

미수금	596,952	(302,530)	-50.68%

합 계	14,542,436	(4,304,071)	-146.75%

제32기	매출채권	21,739,465	543,658	2.50%

대여금	3,249,602	2,771,999	85.30%

미수금	1,121,838	254,530	22.69%

합 계	26,110,905	3,570,187	110.49%

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원, %)

구 분	제34기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	710,262	824,790	860,581

2. 상각비	(85,731)	(114,527)	(35,791)

3. 제각등	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	624,532	710,262	824,790

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합으로 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

다. 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

1년 이하

금액	일반	9,322,464	2,943	-	9,325,407

특수관계자	-	-	-	-

계	9,322,464	2,943	-	9,325,407

구성비율	99.97%	0.03%	0.00%	100.00%

라. 재고자산(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제34기	제33기	제32기	비고

원자력 사업	제품	15,026	28,032	47,667	-

부재료	-	-	-	-

원재료	-	-	5,560	-

소계	15,026	28,032	53,228	-

ISI 사업	원재료	120,199	57,968	-	-

부재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

소계	120,199	57,968	-	-

항공 사업	원재료	5,017,234	8,321,425	7,428,671	-

재공품	6,390,468	5,019,191	4,561,639	-

미착품	233,273	1,577,860	2,427,783	-

소계	11,640,975	14,918,476	14,418,093	-

합계	제품	15,026	28,032	47,667	-

원재료	5,137,433	8,379,393	7,434,231	-

부재료	-	-	-	-

재공품	6,390,468	5,019,191	4,561,639	-

미착품	233,273	1,577,860	2,427,783	-

소계	11,776,201	15,004,476	14,471,321	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.77%	14.85%	10.73%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.3회	3.8회	1.9회	-

- 재고자산의 실사내역 등① 실사 일자: 당사는 2024 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 12월 27일 외부감사인 신한회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고자산 실사를 수행하였습니다. 2024년 12월 27일 이후 2024년 12월 31일까지 재고자산의 변화는 없습니다.② 실사 방법:ㆍ사내보관재고: 폐창식 전수조사 실시ㆍ외부감사인은 당사의 재고자산 실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 재고자산의 실재성, 완전성을 확인함

마. 수주계약 현황 보고서 제출일 현재 진행률 적용 수주계약 해당사항이 없습니다.

바. 공정가치평가 절차

금융상품의 공정가치와 평가밥법은 첨부되어 있는 연결 재무제표 주석 4.금 융상품의 공정가치 에 자세히 명기되어있습니다. 참고 부탁드립니다.

- 금융상품의 공정가치(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	17,304,401	17,304,401	8,705,901	8,705,901

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,109	21,109	21,109	21,109

파생상품자산	118,005	118,005	0	0

장기금융상품	146,041	146,041	143,402	143,402

공정가치로 인식된 금융자산 소계	17,589,556	17,589,556	8,870,412	8,870,412

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	19,032,306	19,032,306	19,448,799	19,448,799

기타금융자산	1,507,606	1,507,606	1,532,860	1,532,860

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	20,539,911	20,539,911	20,981,659	20,981,659

금융자산 합계	38,129,467	38,129,467	29,852,071	29,852,071

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	11,283,706	11,283,706	10,114,155	10,114,155

유동성장기부채	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

장기차입금	8,500,000	8,500,000	9,000,000	9,000,000

유동전환사채	7,306,688	7,306,688	1,973,806	1,973,806

매입채무	1,599,697	1,599,697	5,145,680	5,145,680

기타금융부채	8,382,416	8,382,416	6,915,396	6,915,396

리스부채	567,049	567,049	1,718,151	1,718,151

비지배지분부채	0	0	15,073	15,073

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	43,639,556	43,639,556	40,882,261	40,882,261

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	1,025,045	1,025,045	65,462	65,462

당기손익-공정가치측정 금융부채 소계	1,025,045	1,025,045	65,462	65,462

금융부채 합계	44,664,601	44,664,601	40,947,723	40,947,723

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:

장기금융상품	-	146,041	-	146,041

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,304,401	17,304,401

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	21,109	21,109

파생상품자산	-	-	118,005	118,005

파생상품부채	-	-	(1,025,045)	(1,025,045)

전기말:

장기금융상품	-	143,402	-	143,402

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,705,901	8,705,901

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	21,109	21,109

파생상품부채	-	-	(65,462)	(65,462)

당기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채	합계

전기말 장부금액	8,705,901	21,109	-	(65,462)	8,661,548

취득(주1)	7,600,000	-	1,061,903	(1,288,013)	7,373,890

처분	(1,200,000)	-	-	65,462	(1,134,538)

평가손익	3,003,973	-	(943,898)	262,968	2,323,043

수준간이동	(13,000)	-	-	-	(13,000)

연결범위변동(주2)	(792,473)	-	-	-	(792,473)

당기말 장부금액	17,304,401	21,109	118,005	(1,025,045)	16,418,470

(주1) 당기 중 연결회사가 보유한 콴텍㈜의 주식 처분으로 유의적 영향력을 상실하여관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 6,873,500천원 대체되었습니다.(주2) 신기술투자사업자인 종속기업 오비트파트너스가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가손익으로 연결손익계산서상 기타매출(기타매출원가)에 포함되어 있습니다.① 투입변수와 공정가치와의 관계수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기말 현재공정가치	관측할 수 없는투입변수(*)	투입변수 범위

지분증권	8,014,000	무위험이자율	2.99%

할인율	12.95%

투자전환사채	3,677,605	주가변동성	49.87%

파생상품자산	118,005	주가변동성	48.40%

파생상품부채	(1,025,045)	주가변동성	48.40%

(주1) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다.