오르비텍 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항 : 가. 회사의 개요 주식회사 오르비텍(이하 "회사")은 1991년 3월 5일에 자본금 50백만원으로 설립되어, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고, 비 파괴검사, 원자력발전소 방사선 안전관리 및 규제해제, 원자력발전소 가동전·중 검사, 그리고 항공기 부품 등에 대하여 제조 및 판매활동을 하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 15일에 코스닥시장에 주식을상장하였으며, 2013년 4월 10일 사명을 케이엔디티앤아이주식회사에서 주 식회사 오르비텍으로 변경하였습니다. 회사는 설립 이후 수차의 증자를 거 쳐 20 16년 12월 31일 현재 발행주식총수와 납입자본금은 각각 12,874천주와 6,437백만원 이며 , 최대주주인 (주)아스트의 지분율은 22.53% 입니다 .

나. 관계기업

구분	당분기	전기

관계기업	KNDT Vietnam Co., Ltd.	KNDT Vietnam Co., Ltd.

2. 재무제표 작성기준 2.1. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조). 2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21참조). 3) 금융상품의공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).

4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).

3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

3.1 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3.2 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

3.3 금융자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

3.4 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다.

3.5 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법 에 따라 결정됩니다.

3.6 관계기업 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 중대한 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사를 말합니다. 일반적으로 당사가 피투자기업에 대해서 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 중대한 영향력이 있다고 추정됩니다. 관계기업에 대해서는 지분법을 적용하고 있습니다. 3.7 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건 물	40년

기 계 장 치	5년 ~ 15년

차 량 운 반 구	5년

시 설 장 치	5년

비 품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

3.8 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

3.9 무형자산

가. 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 피합병기업의 식별가능 순자산에 대한 공정가치를 초과하여 지급한 취득원가에 해당하며 이로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산 시에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위로 배부하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실 시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

나. 특허권, 상표권과 라이선스개별적으로 취득한 특허권, 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 특허권, 상표권과 라이선스는 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 특허권, 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 특허권, 상표권과 라이선스는 추정내용연수(5년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 상각하고 있습니다.다. 연구 및 개발비

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가 능성

(2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

(3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력

(4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

(5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재 정적 자원 등의 입수 가능성

(6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(3년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.

라. 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 경우 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

3.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

3.11 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 3.12 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다

3.13 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

3.14 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

3.15 종업원 급여(1) 퇴직급여 회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

3.16 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(3) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 201년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.4.2 공정가치 측정

회사는 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품이 존재하지 아니합니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.회사는 전기중 환경사업본부를 매각하여 당분기의 보고부문은 원자력사업본부, ISI사업본부와 항공사업본부 총 3개의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

원자력 사업본부	ISI 사업본부	항공 사업본부	계	원자력 사업본부	ISI 사업본부	항공 사업본부	계

매출	4,746,036	1,113,185	4,188,882	10,048,102	4,008,995	162,788	4,797,489	8,969,272

매출원가(*)	3,737,026	1,052,750	3,837,436	8,627,212	2,860,101	580,589	4,430,847	7,871,537

판관비(*)	552,339	154,267	-	706,606	444,357	58,338	-	502,695

영업손익	456,671	(93,832)	351,446	714,284	704,537	(476,139)	366,642	595,040

(*) 주요 원가 현황(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

원자력 사업본부	ISI 사업본부	항공 사업본부	계	원자력 사업본부	ISI 사업본부	항공 사업본부	계

급여	2,836,692	516,683	651,225	4,004,600	1,884,218	385,427	473,407	2,743,052

유형자산상각비	85,324	43,994	225,640	354,958	74,784	30,951	218,799	324,534

무형자산상각비	5,211	811	43,418	49,439	11,262	521	37,695	49,478

6. 사용제한금융상품(단위: 천원)

구분	내용	당분기말	전기말

장기예금	차입금담보	105,000	-

장기예금	관계회사 계약이행보증	150,000	246,000

합 계	255,000	246,000

7. 매출채권 및 미수금 (1) 매출채권 및 미수금에 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	7,534,505	(82,137)	7,452,368	8,271,579	(82,077)	8,189,502

미수금	1,853,936	(254,530)	1,599,406	1,760,082	(254,530)	1,505,552

합 계	9,388,441	(336,667)	9,051,774	10,031,661	(336,607)	9,695,054

(2) 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	336,607	553,690

당기 중 상각	60	(22,368)

당기 중 환입	-	-

당기 중 제각	-	(194,715)

보고기간 말 금액	336,667	336,607

8. 관계회사투자 (1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

KNDT Vietnam Co., Ltd.	Vietnam	49%	51,274	58,274	58,274	51,274	58,274	58,274

(2) 관계기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	58,274	75,943

취득	-	-

처분	-	-

손상차손환입액	-	-

지분법이익	-	(18,549)

지분법자본변동	-	880

보고기간말 금액	58,274	58,274

9. 유형자산과 무형자산 (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	유형자산(*1)	무형자산

2017년 01월 01일	38,756,400	1,558,497

취 득	3,351,169	9,967

처 분	-	-

감가상각 및 상각	(354,958)	(49,439)

2017년 03월 31일	41,752,611	1,519,025

(*1) 토지 및 건물은 회사의 장·단기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	유형자산(*1)	무형자산

2016년 01월 01일	21,883,431	1,633,495

취 득	1,433,393	52,435

처 분	(226,154)	-

감가상각 및 상각	(324,534)	(49,478)

2016년 03월 31일	22,766,136	1,636,452

(*1) 토지 및 건물은 회사의 장·단기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 차입금 (1) 차입금의 내역 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	-	-

유동성장기부채(*)	2,063,333	2,053,333

소 계	2,063,333	2,053,333

비유동

장기차입금 (*)	15,415,333	15,933,667

전환사채	8,883,643	8,795,172

소 계	24,298,976	24,728,839

총차입금	26,362,309	26,782,172

(*) 상기 차입금과 관련하여 장기금융상품, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 장기차입금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

2017.03.31

운전자금대출	국민은행	2.61~3.06	15,116,667	15,625,000

시설자금대출	기업은행	1.5	200,000	200,000

시설자금대출	경남은행	(*)	2,162,000	2,162,000

소 계	17,478,667	17,987,000

1년이내 상환예정액	(2,063,333)	(2,053,333)

합 계	15,415,334	15,933,667

(*) 산업은행 지급보증대출건으로서 지급보증료(0.3%)외의 약정이자는 없습니다.

11. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	361,167	361,167	307,668	307,668

순이자원가	15,744	15,744	8,018	8,018

종업원 급여에 포함된 총 비용	376,911	376,911	315,686	315,686

총 비용 중 310백만원(전분기: 291백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 67백만원(전분기: 25백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,166,273	3,970,894

사외적립자산의 공정가치	(1,541,515)	(1,535,667)

순확정급여부채	2,624,758	2,435,227

1 2. 납입자본 (1) 자본금의 내역

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위:주)	20,000,000	20,000,000

발행한 주식의 총수(단위:주)	12,874,279	12,874,279

액면금액(단위:원)	500	500

자본금(단위:천원)	6,437,140	6,437,140

(2) 자본금의 변동내역(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	12,874,279	6,437,140	12,014,369	6,007,185

신주인수권 행사	-	-	407,831	203,916

기말	12,874,279	6,437,140	12,422,200	6,211,101

13. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,636,555	28,636,555

전환권대가	1,183,478	1,183,478

합계	29,820,033	29,820,033

1 4. 기 타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,353,425)	(1,353,425)

자기주식처분손실(*)	(223,453)	(223,453)

합계	(1,576,878)	(1,576,878)

(2) 당분기와 전분기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기초	-	76,483

신주인수권 행사	-	(66,524)

분기말	-	9,959

(3) 당분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

15. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	320,623	260,800

퇴직급여	66,922	24,929

복리후생비	49,122	40,031

여비교통비	20,305	20,393

통신비	1,976	757

도서인쇄비	476	1,385

지급임차료	61,871	62,064

경상개발비	-	-

세금과공과	2,052	4,734

교육훈련비	780	360

감가상각비	34,666	16,584

수선비	30	-

지급수수료	108,610	57,654

무형자산상각비	2,597	2,918

차량유지비	23,522	7,561

대손상각비	60	(23,125)

기타	12,994	25,651

합 계	706,606	502,696

16. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기에 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	1,945,072	2,869,055

재고자산의 변동	(731,458)	(590,815)

급여	4,005,800	2,747,375

퇴직급여	368,598	334,408

복리후생비	540,304	390,096

유형자산상각비	354,958	324,534

무형자산상각비	49,439	49,478

외주비	1,498,798	1,147,684

보험료	30,425	20,700

세금과공과	52,599	93,797

지급수수료	204,723	198,946

지급임차료	180,058	119,554

차량유지비	71,420	39,831

소모품비	140,949	220,154

기타	622,133	409,436

매출원가, 판매비와 관리비 합계	9,333,818	8,374,233

17. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	305,062	462,615

조정:

퇴직급여	382,759	308,333

감가상각비	354,958	324,534

무형자산상각비	49,439	49,478

대손상각비	60	(23,125)

외화환산손실	357,449	72,015

유형자산 처분손실	-	1

유형자산처분이익	-	(36,427)

외화환산이익	-	(90)

이자수익	(10,569)	(20,476)

배당금수익	-	(2,950)

이자비용	194,823	104,385

잡손실	380	-

소계	1,634,361	1,238,293

순운전자본의 변동 :

매출채권	737,074	(1,087,491)

미수금	(93,854)	530,119

선급금	(223,001)	(1,041,558)

선급비용	6,193	(2,091)

재고자산	(1,374,364)	(657,231)

매입채무	(354,286)	166,533

미지급금	3,075,657	399,145

선수금	138,425	(38,511)

예수금	(4,235)	33,920

부가세예수금	(485,289)	123,153

미지급비용	(60,291)	(91,923)

확정급여채무	(191,740)	(20,088)

사외적립자산	(5,848)	3,600

소계	1,164,441	(1,682,423)

합계	2,798,802	(444,130)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	518,333	458,310

18. 약정사항 및 우발부채 (1) 지급보증가. 제공한 보증

(단위: 백만원)

구분	보증처	제공한 보증

당분기말	전기말

관계기업 이행계약 관련 지급보증	서울보증보험	109	109

원화채무보증대출	산업은행	-	-

원화채무보증대출	국민은행	2,162	2,162

외화채무지급보증	국민은행	USD 292,000	USD 292,000

SAR 1,880,426	SAR 1,880,426

나. 제공받은 보증(단위: 백만원)

구분	보증처	금액

당분기말	전기말

당좌차월 약정, 상업어음 할인약정 및차입금 관련 지급보증	대표이사	1,295	1,295

차입금지급보증	㈜제이앤매니지먼트(*1)	-	-

공사선수금 지급보증	엔지니어링공제조합(*2)	50	2,497

서울보증보험	-	109

이행계약 등 관련 지급보증	서울보증보험	89	130

엔지니어링공제조합(*2)	9,923	9,810

(*1) 당기 부동산 공동취득과 관련하여 제공받은 보증입니다. (*2) 공사선수금 및 이행계약과 관련하여 엔지니어링공제조합으로부터 제공받는 약정한도액은 각각 13,004백만원 및 6,502백만원입니다.

19. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내 역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)아스트(주)에이에스티지KNDT Vietnam Co., Ltd.	(주)아스트(주)에이에스티지KNDT Vietnam Co., Ltd.

(2) 특수관계자거래

가. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출	기타수익	매입	유형자산취득	매출	기타수익	매입

(주)아스트	3,769,530	50,400	34,315	3,036,864	3,929,304	48,000	1,093,887

(주)에이에스티지	-	13,500	-	-	-	12,000	-

합 계	3,769,530	63,900	34,315	3,036,864	3,929,304	60,000	1,093,887

나. 당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

㈜아스트	1,726,176	-	18,480	175,819	-	3,356,248

㈜에이에스티지	-	-	4,950	-	-	-

합 계	1,726,176	-	23,430	175,819	-	3,356,248

2) 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

㈜아스트	2,258,370	-	18,480	130,369	-	121,737

㈜에이에스티지	-	-	4,950	-	-	-

합 계	2,258,370	-	23,430	130,369	-	121,737

다. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	366,012	275,207

퇴직급여	70,268	(4,713)

합 계	436,280	270,494